# Euroopan unionin C 368/2011

| | ISSN 1977-1053
  doi:10.3000/19771053.C_2011.368.fin |
| --- | --- |
| Euroopan unionin
  virallinen lehti | C 368 |
| | |
| Suomenkielinen laitos | Tiedonantoja ja ilmoituksia | 54. vuosikerta16. joulukuuta 2011 |

ISSN 1977-1053

doi:10.3000/19771053.C_2011.368.fin

Euroopan unionin

virallinen lehti

C 368

Suomenkielinen laitos

Tiedonantoja ja ilmoituksia

54. vuosikerta16. joulukuuta 2011

---

| Ilmoitusnumero | Sisältö | Sivu |
| --- | --- | --- |
| | IV   Tiedotteet |
| | EUROOPAN UNIONIN TOIMIELINTEN, ELINTEN, TOIMISTOJEN JA VIRASTOJEN TIEDOTTEET |
| | Tilintarkastustuomioistuin |
| 2011/C 368/01 | Kertomus ARTEMIS-yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset | 1 |
| 2011/C 368/02 | Kertomus Clean Sky -yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset | 8 |
| 2011/C 368/03 | Kertomus innovatiivisia lääkkeitä koskevaa yhteistä teknologia-aloitetta toteuttavan yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset | 17 |
| 2011/C 368/04 | Kertomus ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan eurooppalaisen yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset | 24 |
| 2011/C 368/05 | Kertomus uuden sukupolven eurooppalaisen ilmaliikenteen hallintajärjestelmää (SESAR) koskevan yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset | 32 |
| 2011/C 368/06 | Kertomus polttokenno- ja vetyteknologian alan yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset | 40 |
| 2011/C 368/07 | Kertomus ENIAC-yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset | 48 |

Ilmoitusnumero

Sisältö

Sivu

IV   Tiedotteet

EUROOPAN UNIONIN TOIMIELINTEN, ELINTEN, TOIMISTOJEN JA VIRASTOJEN TIEDOTTEET

Tilintarkastustuomioistuin

2011/C 368/01

Kertomus ARTEMIS-yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

1

2011/C 368/02

Kertomus Clean Sky -yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

8

2011/C 368/03

Kertomus innovatiivisia lääkkeitä koskevaa yhteistä teknologia-aloitetta toteuttavan yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

17

2011/C 368/04

Kertomus ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan eurooppalaisen yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

24

2011/C 368/05

Kertomus uuden sukupolven eurooppalaisen ilmaliikenteen hallintajärjestelmää (SESAR) koskevan yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

32

2011/C 368/06

Kertomus polttokenno- ja vetyteknologian alan yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

40

2011/C 368/07

Kertomus ENIAC-yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

48

| FI | |
| --- | --- |

FI

---

IV Tiedotteet

EUROOPAN UNIONIN TOIMIELINTEN, ELINTEN, TOIMISTOJEN JA VIRASTOJEN TIEDOTTEET

Tilintarkastustuomioistuin

| 16.12.2011 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | C 368/1 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

C 368/1

---

KERTOMUS

ARTEMIS-yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

2011/C 368/01

JOHDANTO

| 1. | Brysselissä sijaitseva ARTEMIS-yhteisyritys perustettiin joulukuussa 2007 (1) kymmeneksi vuodeksi. |
| --- | --- |

1.

Brysselissä sijaitseva ARTEMIS-yhteisyritys perustettiin joulukuussa 2007 (1) kymmeneksi vuodeksi.

| 2. | Yhteisyrityksen keskeisenä tavoitteena on määritellä ja toteuttaa tutkimusohjelma sulautettujen tietotekniikkajärjestelmien avainteknologioiden kehittämiseksi eri sovellusaloilla Euroopan kilpailukyvyn ja kestävän kehityksen lujittamiseksi sekä mahdollistaa uusien markkinoiden ja yhteiskunnallisten sovellusten syntyminen (2). |
| --- | --- |

2.

Yhteisyrityksen keskeisenä tavoitteena on määritellä ja toteuttaa tutkimusohjelma sulautettujen tietotekniikkajärjestelmien avainteknologioiden kehittämiseksi eri sovellusaloilla Euroopan kilpailukyvyn ja kestävän kehityksen lujittamiseksi sekä mahdollistaa uusien markkinoiden ja yhteiskunnallisten sovellusten syntyminen (2).

| 3. | ARTEMIS-yhteisyrityksen (jäljempänä ’yhteisyritys’) perustajaosakkaita ovat Euroopan unioni, jota edustaa komissio, sekä Alankomaat, Belgia, Espanja, Irlanti, Italia, Itävalta, Kreikka, Portugali, Ranska, Romania, Ruotsi, Saksa, Slovenia, Suomi, Tanska, Unkari, Viro, Yhdistynyt kuningaskunta ja ARTEMISIA-järjestö, joka edustaa sulautettujen tietotekniikkajärjestelmien alalla Euroopassa toimivia yhtiöitä ja muita tutkimusorganisaatioita. Vuonna 2009 myös Kyproksesta, Latviasta, Norjasta ja Tšekin tasavallasta tuli yhteisyrityksen osakkaita. |
| --- | --- |

3.

ARTEMIS-yhteisyrityksen (jäljempänä ’yhteisyritys’) perustajaosakkaita ovat Euroopan unioni, jota edustaa komissio, sekä Alankomaat, Belgia, Espanja, Irlanti, Italia, Itävalta, Kreikka, Portugali, Ranska, Romania, Ruotsi, Saksa, Slovenia, Suomi, Tanska, Unkari, Viro, Yhdistynyt kuningaskunta ja ARTEMISIA-järjestö, joka edustaa sulautettujen tietotekniikkajärjestelmien alalla Euroopassa toimivia yhtiöitä ja muita tutkimusorganisaatioita. Vuonna 2009 myös Kyproksesta, Latviasta, Norjasta ja Tšekin tasavallasta tuli yhteisyrityksen osakkaita.

| 4. | EU:n enimmäisosuus yhteisyrityksen rahoituksesta juoksevien kustannusten ja tutkimustoimien osalta on 420 miljoonaa euroa, joka suoritetaan tutkimuksen seitsemännen puiteohjelman talousarviosta (3). ARTEMISIA-järjestö osallistuu juoksevien kustannusten rahoitukseen enintään 30 miljoonalla eurolla. ARTEMIS-osakasvaltioiden on osallistuttava juokseviin kustannuksiin luontaissuorituksin (helpottamalla hankkeiden toteuttamista) ja suorittamalla rahoitusosuuksia, jotka yhdessä ovat vähintään 1,8 kertaa EU:n rahoitusosuus. Myös hankkeisiin osallistuvat tutkimusorganisaatiot osallistuvat kustannuksiin luontaissuorituksin. |
| --- | --- |

4.

EU:n enimmäisosuus yhteisyrityksen rahoituksesta juoksevien kustannusten ja tutkimustoimien osalta on 420 miljoonaa euroa, joka suoritetaan tutkimuksen seitsemännen puiteohjelman talousarviosta (3). ARTEMISIA-järjestö osallistuu juoksevien kustannusten rahoitukseen enintään 30 miljoonalla eurolla. ARTEMIS-osakasvaltioiden on osallistuttava juokseviin kustannuksiin luontaissuorituksin (helpottamalla hankkeiden toteuttamista) ja suorittamalla rahoitusosuuksia, jotka yhdessä ovat vähintään 1,8 kertaa EU:n rahoitusosuus. Myös hankkeisiin osallistuvat tutkimusorganisaatiot osallistuvat kustannuksiin luontaissuorituksin.

| 5. | Yhteisyritys aloitti itsenäisen toimintansa 26. lokakuuta 2009. |
| --- | --- |

5.

Yhteisyritys aloitti itsenäisen toimintansa 26. lokakuuta 2009.

TARKASTUSLAUSUMA

| 6. | Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti ARTEMIS-yhteisyrityksen tilinpäätöksen (4), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (5) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (6)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden. |
| --- | --- |

6.

Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti ARTEMIS-yhteisyrityksen tilinpäätöksen (4), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (5) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (6)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden.

| 7. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (7) 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

7.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (7) 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Toimitusjohtajan vastuu

| 8. | Tulojen ja menojen hyväksyjänä toimitusjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (8). Toimitusjohtajan vastuulla on kehittää (9) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (10), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus. |
| --- | --- |

8.

Tulojen ja menojen hyväksyjänä toimitusjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (8). Toimitusjohtajan vastuulla on kehittää (9) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (10), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuu

| 9. | Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. |
| --- | --- |

9.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

| 10. | Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (11) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksensa siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

10.

Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (11) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksensa siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset.

| 11. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa. |
| --- | --- |

11.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa.

| 12. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi. |
| --- | --- |

12.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi.

Lausuma tilien luotettavuudesta

| 13. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että ARTEMIS-yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31 päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti. |
| --- | --- |

13.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että ARTEMIS-yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31 päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti.

Lausuma tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta

| 14. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31 päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

14.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31 päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset.

| 15. | Jäljempänä kohdissa 16–26 esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi. |
| --- | --- |

15.

Jäljempänä kohdissa 16–26 esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi.

TALOUSARVIO- JA VARAINHALLINTOA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

Talousarvion toteuttaminen

| 16. | Vastoin yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten 29–31 artiklaa varainhoitovuoden 2010 talousarviota ei vahvistettu edeltävän vuoden loppuun mennessä (vaan 28. tammikuuta 2010). Talousarvion rakenne ja esitystapa eivät vastanneet varainhoitoa koskevia säännöksiä. |
| --- | --- |

16.

Vastoin yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten 29–31 artiklaa varainhoitovuoden 2010 talousarviota ei vahvistettu edeltävän vuoden loppuun mennessä (vaan 28. tammikuuta 2010). Talousarvion rakenne ja esitystapa eivät vastanneet varainhoitoa koskevia säännöksiä.

| 17. | Lopulliseen talousarvioon sisältyi maksumäärärahoja 27 miljoonan euron arvosta. Käyttöaste oli 37,7 prosenttia. Pankkitileillä oli talletuksia vuoden lopussa yhteensä 16,6 miljoonaa euroa (60 prosenttia vuonna 2010 käytettävissä olleista maksumäärärahoista). Yhteisyrityksen mukaan maksumäärärahojen suhteellisen alhainen käyttöaste on seurausta siitä, että kansallisten avustussopimusten (12) tekeminen osakasvaltioissa on viivästynyt. |
| --- | --- |

17.

Lopulliseen talousarvioon sisältyi maksumäärärahoja 27 miljoonan euron arvosta. Käyttöaste oli 37,7 prosenttia. Pankkitileillä oli talletuksia vuoden lopussa yhteensä 16,6 miljoonaa euroa (60 prosenttia vuonna 2010 käytettävissä olleista maksumäärärahoista). Yhteisyrityksen mukaan maksumäärärahojen suhteellisen alhainen käyttöaste on seurausta siitä, että kansallisten avustussopimusten (12) tekeminen osakasvaltioissa on viivästynyt.

Sisäisen valvonnan järjestelmät

| 18. | Yhteisyritys ei ole pannut vuoden 2010 aikana täysimääräisesti täytäntöön sisäisen valvonnan menettelyjään ja varainhoidon tietojärjestelmiään. Lisätoimia tarvitaan etenkin menoilmoitusten operatiivisen tarkastuksen, kansallisten viranomaisten antamiin lausuntoihin perustuvan varmuuden ja jälkitarkastuksia koskevan strategian osalta. Nämä ovat yhteisyrityksen sisäisen valvonnan järjestelmän tärkeitä osatekijöitä. |
| --- | --- |

18.

Yhteisyritys ei ole pannut vuoden 2010 aikana täysimääräisesti täytäntöön sisäisen valvonnan menettelyjään ja varainhoidon tietojärjestelmiään. Lisätoimia tarvitaan etenkin menoilmoitusten operatiivisen tarkastuksen, kansallisten viranomaisten antamiin lausuntoihin perustuvan varmuuden ja jälkitarkastuksia koskevan strategian osalta. Nämä ovat yhteisyrityksen sisäisen valvonnan järjestelmän tärkeitä osatekijöitä.

| 19. | Ennakkotarkastuksissa luotetaan täysin kansallisten viranomaisten antamiin lausuntoihin, eikä edunsaajien ilmoittamien menojen laillisuutta ja asianmukaisuutta varmisteta muilla tarkistuksilla. |
| --- | --- |

19.

Ennakkotarkastuksissa luotetaan täysin kansallisten viranomaisten antamiin lausuntoihin, eikä edunsaajien ilmoittamien menojen laillisuutta ja asianmukaisuutta varmisteta muilla tarkistuksilla.

| 20. | Hankkeita koskevien menoilmoitusten jälkitarkastukset on annettu kokonaan osakasvaltioiden tehtäväksi, eikä yhteisyritys toteuta tältä osin valvontaa (13). Tämän vuoksi yhteisyrityksen on vaikea varmistaa: i) että osakkaiden taloudellisia etuja suojataan asianmukaisesti kuten neuvoston asetuksessa vaaditaan (14), ja ii) että tilien perustana olevat toimet ovat lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

20.

Hankkeita koskevien menoilmoitusten jälkitarkastukset on annettu kokonaan osakasvaltioiden tehtäväksi, eikä yhteisyritys toteuta tältä osin valvontaa (13). Tämän vuoksi yhteisyrityksen on vaikea varmistaa: i) että osakkaiden taloudellisia etuja suojataan asianmukaisesti kuten neuvoston asetuksessa vaaditaan (14), ja ii) että tilien perustana olevat toimet ovat lailliset ja asianmukaiset.

| 21. | Tietoteknisten valvontamenettelyjen rajattu tarkastus osoitti, että yhteisyrityksen IT-hallintatapa ja -käytäntö ovat riittävät yhteisyrityksen kokoon ja tehtävään nähden, joskin tietyillä osa-alueilla toimintaperiaatteiden ja menettelyjen vakioiminen on viivästynyt. (15) |
| --- | --- |

21.

Tietoteknisten valvontamenettelyjen rajattu tarkastus osoitti, että yhteisyrityksen IT-hallintatapa ja -käytäntö ovat riittävät yhteisyrityksen kokoon ja tehtävään nähden, joskin tietyillä osa-alueilla toimintaperiaatteiden ja menettelyjen vakioiminen on viivästynyt. (15)

| 22. | Yhteisyrityksen tilinpitäjä on validoinut rahoitus- ja kirjanpitojärjestelmät (SAP ja ABAC). Sitä vastoin hän ei ole vielä validoinut järjestelmien perustana olevia toimintaprosesseja, joiden kautta rahoitusta koskevia tietoja saadaan. Validoimatta on etenkin toimintaprosessi, jonka avulla saadaan rahoitusta koskevia tietoja kansallisten viranomaisten toimittamien menoilmoitusten hyväksymisestä ja maksujen suorittamisesta niiden perusteella. |
| --- | --- |

22.

Yhteisyrityksen tilinpitäjä on validoinut rahoitus- ja kirjanpitojärjestelmät (SAP ja ABAC). Sitä vastoin hän ei ole vielä validoinut järjestelmien perustana olevia toimintaprosesseja, joiden kautta rahoitusta koskevia tietoja saadaan. Validoimatta on etenkin toimintaprosessi, jonka avulla saadaan rahoitusta koskevia tietoja kansallisten viranomaisten toimittamien menoilmoitusten hyväksymisestä ja maksujen suorittamisesta niiden perusteella.

| 23. | Varainhoitoa koskevien säännöstensä 103 artiklan vastaisesti yhteisyritys ei vielä ole pannut täytäntöön sisäistä menettelyä, jolla ennakkomaksuista kertynyt korko vähennetään edunsaajille suoritettavien määrien loppusummasta. |
| --- | --- |

23.

Varainhoitoa koskevien säännöstensä 103 artiklan vastaisesti yhteisyritys ei vielä ole pannut täytäntöön sisäistä menettelyä, jolla ennakkomaksuista kertynyt korko vähennetään edunsaajille suoritettavien määrien loppusummasta.

MUUT KYSYMYKSET

Sisäisen tarkastuksen toiminto ja komission sisäisen tarkastuksen osasto

| 24. | ARTEMIS-yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen 6 artiklan 2 kohdan mukaan ARTEMIS-yhteisyrityksellä on oltava omat sisäiset tarkastusvalmiudet. Tätä sisäisen valvonnan järjestelmän tärkeää osa-aluetta ei ollut kuitenkaan perustettu vielä vuoden 2010 loppuun mennessä. |
| --- | --- |

24.

ARTEMIS-yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen 6 artiklan 2 kohdan mukaan ARTEMIS-yhteisyrityksellä on oltava omat sisäiset tarkastusvalmiudet. Tätä sisäisen valvonnan järjestelmän tärkeää osa-aluetta ei ollut kuitenkaan perustettu vielä vuoden 2010 loppuun mennessä.

| 25. | Tilintarkastustuomioistuin toi edellisessä kertomuksessaan esiin, että yhteisyrityksen perussäännön määräystä komission sisäisen tarkastajan tehtävästä olisi selkeytettävä. Yhteisyrityksen varainhoitoa koskeviin säännöksiin ei vielä ole sisällytetty säännöstä komission sisäisen tarkastajan toimivaltuuksista, mutta komissio ja yhteisyritys ovat huolehtineet siitä, että komission sisäisen tarkastuksen ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon operatiivinen rooli on määritelty selkeästi. |
| --- | --- |

25.

Tilintarkastustuomioistuin toi edellisessä kertomuksessaan esiin, että yhteisyrityksen perussäännön määräystä komission sisäisen tarkastajan tehtävästä olisi selkeytettävä. Yhteisyrityksen varainhoitoa koskeviin säännöksiin ei vielä ole sisällytetty säännöstä komission sisäisen tarkastajan toimivaltuuksista, mutta komissio ja yhteisyritys ovat huolehtineet siitä, että komission sisäisen tarkastuksen ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon operatiivinen rooli on määritelty selkeästi.

Sopimusta isäntävaltion kanssa ei ole tehty

| 26. | Kuten tilintarkastustuomioistuin totesi edellisessä kertomuksessaan, ARTEMIS-yhteisyrityksen perustamisesta annetussa neuvoston asetuksessa säädetään, että yhteisyrityksen ja Belgian välillä olisi tehtävä sopimus toimistotiloista, erioikeuksista ja vapauksista sekä muusta Belgian yhteisyritykselle antamasta tuesta. Tällaista sopimusta ei kuitenkaan ollut tehty vuoden 2010 loppuun mennessä. |
| --- | --- |

26.

Kuten tilintarkastustuomioistuin totesi edellisessä kertomuksessaan, ARTEMIS-yhteisyrityksen perustamisesta annetussa neuvoston asetuksessa säädetään, että yhteisyrityksen ja Belgian välillä olisi tehtävä sopimus toimistotiloista, erioikeuksista ja vapauksista sekä muusta Belgian yhteisyritykselle antamasta tuesta. Tällaista sopimusta ei kuitenkaan ollut tehty vuoden 2010 loppuun mennessä.

Tilintarkastustuomioistuimen jaosto IV on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Igors LUDBORŽSin johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 25. lokakuuta 2011 pitämässään kokouksessa.

Tilintarkastustuomioistuimen puolesta

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

presidentti

---

(1)  Neuvoston asetus (EY) N:o 74/2008, annettu 20 päivänä joulukuuta 2007, ARTEMIS-yhteisyrityksen perustamisesta sulautettuja tietotekniikkajärjestelmiä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen toteuttamiseksi (EUVL L 30, 4.2.2008, s. 52).

1

(2)  Liitteessä esitetään tiedotustarkoituksessa yhteenveto yhteisyrityksen vastuualueista, toiminnoista ja resursseista.

2

Liitteessä

(3)  Seitsemäs puiteohjelma, joka hyväksyttiin Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksellä N:o 1982/2006/EY, kokoaa yhteen kaikki tutkimukseen liittyvät EU-aloitteet. Puiteohjelmalla on olennainen merkitys kasvun, kilpailukyvyn ja työllisyyden tavoitteiden saavuttamisessa. Ohjelma muodostaa myös eurooppalaisen tutkimusalueen keskeisen osatekijän.

3

(4)  Tilinpäätökseen on liitetty mukaan varainhoitovuoden talousarvio- ja varainhallintoa koskeva selvitys, jossa muun muassa annetaan tiedot määrärahojen täytäntöönpanoasteesta sekä esitetään yhteenveto budjettikohtien välisistä määrärahasiirroista.

4

(5)  Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, nettovarallisuuden muutoksia koskevan laskelman sekä tilinpäätöksen liitteet, joihin sisältyy kuvaus keskeisistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot.

5

(6)  Selvitys talousarvion toteuttamisesta sisältää talousarvion toteutumalaskelman liitteineen.

6

(7)  EYVL L 248, 16.9.2002, s. 1.

7

(8)  Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002 (EYVL L 357, 31.12.2002, s. 72), 33 artikla.

8

(9)  Asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002, 38 artikla.

9

(10)  EU:n elinten tilinpäätöksiä ja kirjanpitoa koskevat säännöt on esitetty asetuksen (EY, Euratom) N:o 2343/2002 VII osaston 1 luvussa. Asetusta on viimeksi muutettu asetuksella (EY, Euratom) N:o 652/2008 (EUVL L 181, 10.7.2008, s. 23). Säännöt on liitetty sellaisenaan yhteisyrityksen varainhoitoa koskeviin säännöksiin.

10

(11)  Kansainvälinen tilintarkastajaliitto (International Federation of Accountants, IFAC) ja ylimpien tarkastuselinten kansainväliset standardit (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).

11

(12)  Yhteisyritys suorittaa ennakkomaksut hankkeille vasta, kun osakasvaltion viranomaiset ovat tehneet kansalliset avustussopimukset. Osa vuosien 2008 ja 2009 ehdotuspyyntöihin liittyvistä kansallisista avustussopimuksista oli tekemättä vielä vuoden 2010 lopussa.

12

(13)  Rahoituksesta vastaavien kansallisten viranomaisten kanssa tehdyissä hallinnollisissa sopimuksissa ei nimenomaisesti eritellä näiden viranomaisten toimittamiin jälkitarkastuksiin liittyviä käytännön järjestelyjä (eli tarkastusmenetelmiä ja sovellettavia menettelyjä). Rahoituksesta vastaavat kansalliset viranomaiset velvoitetaan lainsäädännössä ainoastaan toimittamaan tarkastustulokset yhteisyritykselle.

13

(14)  Yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen 12 artiklan mukaan yhteisyrityksen ”on varmistettava, että osakkaiden taloudelliset edut suojataan asianmukaisesti suorittamalla tai mahdollistamalla tarvittavat sisäiset ja ulkopuoliset tarkastukset”. Lisäksi artiklassa säädetään, että ”ARTEMIS-yhteisyritys tekee paikan päällä selvityksiä ja tilintarkastuksia ARTEMIS-yhteisyrityksen julkisen rahoituksen saajien keskuudessa. Tällaiset selvitykset ja tarkastukset tekee joko ARTEMIS-yhteisyritys suoraan tai jokin ARTEMIS-osakasvaltio sen puolesta”.

14

(15)  a) strateginen tietotekninen suunnittelu- ja seurantasykli on puutteellinen, b) vakioidut turvallisuusperiaatteet ja -säännöt ovat epätäydelliset, c) tietoteknisten riskienhallinta on riittämätöntä ja d) vakioitua toiminnan jatkuvuussuunnitelmaa ei ole laadittu eikä palautumissuunnitelmaa ole saatu valmiiksi ja testattu.

15

---

LIITE

ARTEMIS-yhteisyritys (Bryssel)

Vastuualueet ja toiminnot

| Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta


  (Ote Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 187 artiklasta) | Unioni voi perustaa yhteisyrityksiä tai muita järjestelmiä, jotka ovat tarpeen, jotta unionin tutkimusta, teknologista kehittämistä ja esittelyä koskevat toimintaohjelmat voidaan panna täytäntöön asianmukaisesti. |
| --- | --- |
| Yhteisyrityksen toimivaltuudet


  (Neuvoston asetus (EY) N:o 74/2008) | Tavoitteet

  Yhteisyritys myötävaikuttaa seitsemännen puiteohjelman sekä Yhteistyö-erityisohjelman aihealueen ”Tieto- ja viestintäteknologia” täytäntöönpanoon.

  Tehtävät







  — | Määritellä ja toteuttaa tutkimusohjelma sulautettujen tietotekniikkajärjestelmien avainteknologioiden kehittämiseksi |

Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta

(Ote Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 187 artiklasta)

Unioni voi perustaa yhteisyrityksiä tai muita järjestelmiä, jotka ovat tarpeen, jotta unionin tutkimusta, teknologista kehittämistä ja esittelyä koskevat toimintaohjelmat voidaan panna täytäntöön asianmukaisesti.

Yhteisyrityksen toimivaltuudet

(Neuvoston asetus (EY) N:o 74/2008)

Tavoitteet

Yhteisyritys myötävaikuttaa seitsemännen puiteohjelman sekä Yhteistyö-erityisohjelman aihealueen ”Tieto- ja viestintäteknologia” täytäntöönpanoon.

Tehtävät

—

Määritellä ja toteuttaa tutkimusohjelma sulautettujen tietotekniikkajärjestelmien avainteknologioiden kehittämiseksi

| — | tukea t&k-toimien toteuttamista erityisesti myöntämällä rahoitusta kilpailuun perustuvien ehdotuspyyntöjen perusteella valittujen hankkeiden osallistujille |
| --- | --- |

—

tukea t&k-toimien toteuttamista erityisesti myöntämällä rahoitusta kilpailuun perustuvien ehdotuspyyntöjen perusteella valittujen hankkeiden osallistujille

| — | edistää julkisen ja yksityisen sektorin välistä kumppanuutta, jolla pyritään käynnistämään ja yhdistämään unionin tasoisia, kansallisia ja yksityisiä pyrkimyksiä ja lisäämään sulautettuihin tietotekniikkajärjestelmiin kohdistuvien t&k-investointien kokonaismäärää |
| --- | --- |

—

edistää julkisen ja yksityisen sektorin välistä kumppanuutta, jolla pyritään käynnistämään ja yhdistämään unionin tasoisia, kansallisia ja yksityisiä pyrkimyksiä ja lisäämään sulautettuihin tietotekniikkajärjestelmiin kohdistuvien t&k-investointien kokonaismäärää

| — | aikaansaada eurooppalaisen t&k-työn synergiaa ja koordinointia sulautettujen tietotekniikkajärjestelmien alalla |
| --- | --- |

—

aikaansaada eurooppalaisen t&k-työn synergiaa ja koordinointia sulautettujen tietotekniikkajärjestelmien alalla

| — | edistää pk-yritysten osallistumista. |
| --- | --- |

—

edistää pk-yritysten osallistumista.

Hallinto

1 –   Hallintoneuvosto

hallintoneuvostolla on yleinen vastuu yhteisyrityksen toiminnasta ja se valvoo sen toimien toteuttamista.

2 –   Toimitusjohtaja

toimitusjohtaja vastaa yhteisyrityksen päivittäisestä johtamisesta hallintoneuvoston päätösten mukaisesti.

3 –   Julkisten tahojen neuvosto

julkisten tahojen neuvosto päättää ehdotuspyyntöjen laajuudesta ja käynnistämisestä, hanke-ehdotusten valinnasta sekä julkisten varojen osoittamisesta valittuihin ehdotuksiin.

4 –   Teollisuus- ja tutkimuskomitea

teollisuus- ja tutkimuskomitea laatii monivuotisen strategisen suunnitelman sekä tutkimusohjelman ja vuosittaisen työohjelman.

5 –   Ulkoinen tarkastus

Tilintarkastustuomioistuin.

6 –   Vastuuvapauden myöntävä viranomainen

Euroopan parlamentti myöntää neuvoston suosituksesta.

Yhteisyrityksen resurssit vuonna 2010

Talousarvio

38,5 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 27 miljoonaa euroa maksumäärärahoja.

Henkilöstö 31. joulukuuta 2010

Henkilöstötaulukossa 8 virkaa, joista täytettyjä 7.

Muu henkilöstö:

| — | työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 0 |
| --- | --- |

—

työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 0

| — | sopimussuhteinen henkilöstö: 4 |
| --- | --- |

—

sopimussuhteinen henkilöstö: 4

| — | paikallinen henkilöstö: 0 |
| --- | --- |

—

paikallinen henkilöstö: 0

yhteensä: 11 henkilöstön jäsentä.

Henkilöstön tehtävät jakaantuvat seuraavasti:

| — | operatiiviset tehtävät: 5 |
| --- | --- |

—

operatiiviset tehtävät: 5

| — | hallinnolliset tehtävät: 4 |
| --- | --- |

—

hallinnolliset tehtävät: 4

| — | sekalaiset tehtävät: 2 |
| --- | --- |

—

sekalaiset tehtävät: 2

Tuotteet ja palvelut vuonna 2010

Vuonna 2010 järjestettiin ehdotuspyyntö, jonka kokonaistalousarvio oli 93 miljoonaa euroa.

Lähde: yhteisyrityksen toimittamat tiedot.

---

ARTEMIS-YHTEISYRITYKSEN VASTAUKSET

Kohta 16

Koska talousarvion toimintaa koskeva osio perustuu jäsenvaltioiden sitoutumisiin, ja suurimmalle osalle niistä sitoutuminen on mahdollista vasta kansallisten talousarvioiden hyväksymisen jälkeen, hallintoneuvosto hyväksyi talousarvion vuoden 2011 tammikuun kokouksessaan.

Talousarvion rakenne ja esitystapa on mukautettu vuoden 2011 talousarvioon tilintarkastustuomioistuimen aikaisempien huomautusten ja suositusten mukaisesti.

Kohta 17

Yhdymme tilintarkastustuomioistuimen huomautuksiin. ARTEMIS pyrkii nopeuttamaan prosessia.

Kohta 20

Jälkitarkastukset annetaan pääasiallisesti ARTEMIS-jäsenvaltioiden tehtäväksi. Tätä koskevat poikkeukset otetaan huomioon hyväksytyssä jälkitarkastusstrategiassa. ARTEMIS kokoaa paraikaa yhteen jäsenvaltioiden kansallisia strategioita ja jälkitarkastusten tuloksia. Tämän jälkeen analysoimme yhdessä ARTEMISin sisäisen tarkastajan (IAS) kanssa mahdollisuuksia kehittää ja tarkistaa strategiaamme.

Kohta 21

Toimintaperiaatteiden ja menettelyjen vakioiminen on kesken, mikä johtuu siitä, että ARTEMIS toimi väliaikaisissa tiloissa vuoden 2010 aikana.

Kohta 22

Muiden toimintaprosessien osalta ARTEMIS tukeutuu kansallisten viranomaisten toimittamiin tietoihin ja ryhtyy toimenpiteisiin järjestelmän parantamiseksi (ks. kohta 20).

Kohta 23

ARTEMISin käyttämässä laskujen ja maksujen tietoteknisessä hallintatyökalussa ABAC:ssä, on mukana menetelmä, joka vähentää ennakkomaksuista saadun koron Euroopan komission ABAC:ssä tekemien laskelmien ja dokumentoinnin mukaisesti. Tähän mennessä jäsenvaltioiden viranomaiset eivät kuitenkaan ole tehneet ilmoituksia ennakkomaksujen koroista. ARTEMIS esittää kansallisille viranomaisille tiedustelun niiden säännöistä, jotka koskevat edunsaajien ennakkomaksujen korkojen ilmoitusvelvollisuutta.

Kohta 24

Tämä kohta on käsittelyssä komission sisäisen tarkastuksen osastolla.

Kohta 25

Komission sisäisen tarkastuksen osaston toimintaperiaatteiden sisältö hyväksyttiin hallintoneuvoston kokouksessa 25. marraskuuta 2010. Sopivan tilaisuuden tullen ARTEMISin varainhoitoa koskevia sääntöjä muutetaan tämän mukaisesti.

Kohta 26

ARTEMIS-yhteisyritys jatkaa yhteistyötä isäntävaltion kanssa tehtävän sopimuksen määräysten toteuttamiseksi ja olettaa menettelyn seuraavien vaiheiden johtavan sopimuksen allekirjoittamiseen.

---

| 16.12.2011 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | C 368/8 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

C 368/8

---

KERTOMUS

Clean Sky -yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

2011/C 368/02

JOHDANTO

| 1. | Brysselissä sijaitseva Clean Sky -yhteisyritys perustettiin joulukuussa 2007 (1) kymmeneksi vuodeksi. |
| --- | --- |

1.

Brysselissä sijaitseva Clean Sky -yhteisyritys perustettiin joulukuussa 2007 (1) kymmeneksi vuodeksi.

| 2. | Clean Sky -yhteisyrityksen tavoitteena on vauhdittaa puhtaan lentoliikenneteknologian kehittämistä, validointia ja demonstrointia EU:ssa, jotta sitä voitaisiin ottaa käyttöön mahdollisimman pian (2). Yhteisyrityksen koordinoima tutkimustoiminta on jaettu kuuteen teknologian alaan, joista käytetään nimitystä integroitujen teknologioiden demonstraatiot (ITD). |
| --- | --- |

2.

Clean Sky -yhteisyrityksen tavoitteena on vauhdittaa puhtaan lentoliikenneteknologian kehittämistä, validointia ja demonstrointia EU:ssa, jotta sitä voitaisiin ottaa käyttöön mahdollisimman pian (2). Yhteisyrityksen koordinoima tutkimustoiminta on jaettu kuuteen teknologian alaan, joista käytetään nimitystä integroitujen teknologioiden demonstraatiot (ITD).

| 3. | Yhteisyrityksen perustajaosakkaita ovat komission edustama Euroopan unioni sekä ITD-toimien vetäjinä toimivat teollisuutta edustavat kumppanit ja ITD:n assosiaatiojäsenet. |
| --- | --- |

3.

Yhteisyrityksen perustajaosakkaita ovat komission edustama Euroopan unioni sekä ITD-toimien vetäjinä toimivat teollisuutta edustavat kumppanit ja ITD:n assosiaatiojäsenet.

| 4. | EU osarahoittaa Clean Sky -yhteisyrityksen juoksevia kustannuksia ja tutkimustoimia enintään 800 miljoonan euron verran; määrä maksetaan seitsemännen tutkimuksen puiteohjelman määrärahoista (3). Yhteisyrityksen muiden osakkaiden osuus on vähintään samansuuruinen kuin EU:n osuus, luontaissuoritukset mukaan lukien. |
| --- | --- |

4.

EU osarahoittaa Clean Sky -yhteisyrityksen juoksevia kustannuksia ja tutkimustoimia enintään 800 miljoonan euron verran; määrä maksetaan seitsemännen tutkimuksen puiteohjelman määrärahoista (3). Yhteisyrityksen muiden osakkaiden osuus on vähintään samansuuruinen kuin EU:n osuus, luontaissuoritukset mukaan lukien.

| 5. | Yhteisyritys aloitti itsenäisen toimintansa 16. marraskuuta 2009. |
| --- | --- |

5.

Yhteisyritys aloitti itsenäisen toimintansa 16. marraskuuta 2009.

TARKASTUSLAUSUMA

| 6. | Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti Clean Sky -yhteisyrityksen tilinpäätöksen (4), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (5) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (6)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden. |
| --- | --- |

6.

Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti Clean Sky -yhteisyrityksen tilinpäätöksen (4), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (5) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (6)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden.

| 7. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (7) 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

7.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (7) 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Toimitusjohtajan vastuu

| 8. | Tulojen ja menojen hyväksyjänä toimitusjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (8). Toimitusjohtajan vastuulla on kehittää (9) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (10), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus. |
| --- | --- |

8.

Tulojen ja menojen hyväksyjänä toimitusjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (8). Toimitusjohtajan vastuulla on kehittää (9) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (10), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuu

| 9. | Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. |
| --- | --- |

9.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

| 10. | Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (11) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

10.

Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (11) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset.

| 11. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa. |
| --- | --- |

11.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa.

| 12. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi. |
| --- | --- |

12.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi.

Lausuma tilien luotettavuudesta

| 13. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31 päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien sääntöjen mukaisesti. |
| --- | --- |

13.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31 päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien sääntöjen mukaisesti.

Lausuma tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta

| 14. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31 päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

14.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31 päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset.

| 15. | Jäljempänä kohdissa 16–25 esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi. |
| --- | --- |

15.

Jäljempänä kohdissa 16–25 esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi.

TALOUSARVIO- JA VARAINHALLINTOA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

Talousarvion toteuttaminen

| 16. | Vuoden 2010 talousarvio ei täytä rakenteeltaan eikä esitystavaltaan vaatimuksia, jotka esitetään yhteisyrityksen perustamista koskevassa neuvoston asetuksessa ja yhteisyrityksen varainhoitoa koskevissa säännöissä (12). |
| --- | --- |

16.

Vuoden 2010 talousarvio ei täytä rakenteeltaan eikä esitystavaltaan vaatimuksia, jotka esitetään yhteisyrityksen perustamista koskevassa neuvoston asetuksessa ja yhteisyrityksen varainhoitoa koskevissa säännöissä (12).

| 17. | Lopullisessa talousarviossa oli maksusitoumusmäärärahoja 168 miljoonaa euroa ja maksumäärärahoja 129 miljoonaa euroa. Maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste oli 96 prosenttia, kun se maksumäärärahojen kohdalla oli vain 58 prosenttia. Tämä merkitsee sitä, että toiminnan täytäntöönpano on viivästynyt merkittävästi alkuperäissuunnitelmasta (13). Talousarvion alhainen toteuttamistaso näkyy myös käteisvaroissa, joiden määrä vuoden lopussa oli 53 miljoonaa euroa (41 prosenttia vuonna 2010 käytettävissä olleista maksumäärärahoista). |
| --- | --- |

17.

Lopullisessa talousarviossa oli maksusitoumusmäärärahoja 168 miljoonaa euroa ja maksumäärärahoja 129 miljoonaa euroa. Maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste oli 96 prosenttia, kun se maksumäärärahojen kohdalla oli vain 58 prosenttia. Tämä merkitsee sitä, että toiminnan täytäntöönpano on viivästynyt merkittävästi alkuperäissuunnitelmasta (13). Talousarvion alhainen toteuttamistaso näkyy myös käteisvaroissa, joiden määrä vuoden lopussa oli 53 miljoonaa euroa (41 prosenttia vuonna 2010 käytettävissä olleista maksumäärärahoista).

Sisäisen valvonnan järjestelmät

| 18. | Yhteisyritys ei ole pannut vuoden 2010 aikana täysimääräisesti täytäntöön sisäisen valvonnan menettelyjään ja varainhoidon tietojärjestelmiään. Erityisesti menoilmoitusten validointiin sovellettavien ennakkotarkastusmenettelyihin on edelleen panostettava. Niiden merkitys on suuri yhteisyrityksen sisäisen valvonnan järjestelmässä. |
| --- | --- |

18.

Yhteisyritys ei ole pannut vuoden 2010 aikana täysimääräisesti täytäntöön sisäisen valvonnan menettelyjään ja varainhoidon tietojärjestelmiään. Erityisesti menoilmoitusten validointiin sovellettavien ennakkotarkastusmenettelyihin on edelleen panostettava. Niiden merkitys on suuri yhteisyrityksen sisäisen valvonnan järjestelmässä.

| 19. | Tilintarkastustuomioistuin pani merkille, että niissä tapauksissa, joissa osakas tai assosiaatiojäsen ei ollut toimittanut vaadittua tarkastustodistusta (14), yhteisyritys oli toiminut asianmukaisesti ja jättänyt menoilmoituksen validoimatta. Neljässä tapauksessa yhteisyritys ei kuitenkaan ollut menoilmoituksia validoidessaan ottanut huomioon tarkastustodistuksiin sisältyviä poikkeuksia. |
| --- | --- |

19.

Tilintarkastustuomioistuin pani merkille, että niissä tapauksissa, joissa osakas tai assosiaatiojäsen ei ollut toimittanut vaadittua tarkastustodistusta (14), yhteisyritys oli toiminut asianmukaisesti ja jättänyt menoilmoituksen validoimatta. Neljässä tapauksessa yhteisyritys ei kuitenkaan ollut menoilmoituksia validoidessaan ottanut huomioon tarkastustodistuksiin sisältyviä poikkeuksia.

| 20. | Tietotekniikan valvontamenettelyjä koskevassa rajoitetussa tarkastuksessa kävi ilmi, että yhteisyrityksen tietotekniikkaa koskeva hallinto ja käytännöt ovat yhteisyrityksen kokoon ja tehtäviin nähden riittäviä, mutta toimintaperiaatteiden ja menettelyjen vakioimisessa ollaan tietyillä alueilla jäljessä (15). |
| --- | --- |

20.

Tietotekniikan valvontamenettelyjä koskevassa rajoitetussa tarkastuksessa kävi ilmi, että yhteisyrityksen tietotekniikkaa koskeva hallinto ja käytännöt ovat yhteisyrityksen kokoon ja tehtäviin nähden riittäviä, mutta toimintaperiaatteiden ja menettelyjen vakioimisessa ollaan tietyillä alueilla jäljessä (15).

| 21. | Yhteisyrityksen tilinpitäjä validoi talous- ja kirjanpitojärjestelmät (ABAC ja SAP). Taloudellisten tietojen perustana olevia toimintaprosesseja ei kuitenkaan validoitu, varsinkaan järjestelmää, jonka avulla saadaan menoilmoitusten validointia koskevia taloudellisia tietoja. |
| --- | --- |

21.

Yhteisyrityksen tilinpitäjä validoi talous- ja kirjanpitojärjestelmät (ABAC ja SAP). Taloudellisten tietojen perustana olevia toimintaprosesseja ei kuitenkaan validoitu, varsinkaan järjestelmää, jonka avulla saadaan menoilmoitusten validointia koskevia taloudellisia tietoja.

| 22. | Yhteisyritys hyväksyi lokakuussa 2010 kattavan strategisen sisäisen tarkastuksen suunnitelman kaudeksi 2010–2012. On kuitenkin pantava merkille, että tiettyjä keskeisiä prosesseja, kuten menoilmoitusten ennakkoon tehtävää validointia, on määrä arvioida vuonna 2011, ja että jälkitarkastuksia, jotka muodostavat yhden keskeisistä tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden arviointiin tarkoitetuista valvontamenettelyistä, on tarkoitus alkaa toimittaa vasta vuonna 2011. |
| --- | --- |

22.

Yhteisyritys hyväksyi lokakuussa 2010 kattavan strategisen sisäisen tarkastuksen suunnitelman kaudeksi 2010–2012. On kuitenkin pantava merkille, että tiettyjä keskeisiä prosesseja, kuten menoilmoitusten ennakkoon tehtävää validointia, on määrä arvioida vuonna 2011, ja että jälkitarkastuksia, jotka muodostavat yhden keskeisistä tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden arviointiin tarkoitetuista valvontamenettelyistä, on tarkoitus alkaa toimittaa vasta vuonna 2011.

MUUT KYSYMYKSET

Teollis- ja tekijänoikeuksien suoja

| 23. | Yhteisyritys ei ollut vielä vuoden 2010 loppuun mennessä saanut päätökseen sisäisiä menettelyjä, joiden avulla valvotaan konsortio- ja avustussopimuksiin sisältyvien, tutkimustulosten suojaa, käyttöä ja levittämistä koskevien sääntöjen noudattamista. |
| --- | --- |

23.

Yhteisyritys ei ollut vielä vuoden 2010 loppuun mennessä saanut päätökseen sisäisiä menettelyjä, joiden avulla valvotaan konsortio- ja avustussopimuksiin sisältyvien, tutkimustulosten suojaa, käyttöä ja levittämistä koskevien sääntöjen noudattamista.

Sisäisen tarkastuksen toiminto ja komission sisäisen tarkastuksen osasto

| 24. | Edellisessä kertomuksessaan tilintarkastustuomioistuin totesi, että yhteisyrityksen yhtiöjärjestyksessä esitettyä määräystä komission sisäisen tarkastajan asemasta olisi selkeytettävä. Yhteisyrityksen varainhoitoa koskevia sääntöjä ei ole vielä tarkistettu siten, että niihin sisältyisi komission sisäisen tarkastajan toimivaltaa koskeva määräys. Komissio ja yhteisyritys ovat kuitenkin ryhtyneet toimenpiteisiin varmistaakseen, että komission sisäisen tarkastuksen osaston ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon toiminta-alat määritellään selkeästi. |
| --- | --- |

24.

Edellisessä kertomuksessaan tilintarkastustuomioistuin totesi, että yhteisyrityksen yhtiöjärjestyksessä esitettyä määräystä komission sisäisen tarkastajan asemasta olisi selkeytettävä. Yhteisyrityksen varainhoitoa koskevia sääntöjä ei ole vielä tarkistettu siten, että niihin sisältyisi komission sisäisen tarkastajan toimivaltaa koskeva määräys. Komissio ja yhteisyritys ovat kuitenkin ryhtyneet toimenpiteisiin varmistaakseen, että komission sisäisen tarkastuksen osaston ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon toiminta-alat määritellään selkeästi.

Isäntävaltion kanssa ei ole tehty sopimusta

| 25. | Kuten tilintarkastustuomioistuin on aiemmin raportoinut, yhteisyrityksen perustamista koskevassa neuvoston asetuksessa säädetään, että yhteisyrityksen ja Belgian välillä olisi tehtävä sopimus toimistotiloista, erioikeuksista ja vapauksista sekä muusta Belgian isäntävaltiona antamasta tuesta yhteisyritykselle. Tällaista sopimusta ei ollut kuitenkaan tehty vuoden 2010 loppuun mennessä. |
| --- | --- |

25.

Kuten tilintarkastustuomioistuin on aiemmin raportoinut, yhteisyrityksen perustamista koskevassa neuvoston asetuksessa säädetään, että yhteisyrityksen ja Belgian välillä olisi tehtävä sopimus toimistotiloista, erioikeuksista ja vapauksista sekä muusta Belgian isäntävaltiona antamasta tuesta yhteisyritykselle. Tällaista sopimusta ei ollut kuitenkaan tehty vuoden 2010 loppuun mennessä.

Tilintarkastustuomioistuimen jaosto IV on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Igors LUDBORŽSin johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 25. lokakuuta 2011 pitämässään kokouksessa.

Tilintarkastustuomioistuimen puolesta

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

presidentti

---

(1)  Neuvoston asetus (EY) N:o 71/2008, annettu 20 päivänä joulukuuta 2007, Clean Sky -yhteisyrityksen perustamisesta (EUVL L 30, 4.2.2008, s. 1).

1

(2)  Liitteessä esitetään tiedotustarkoituksessa yhteenveto yhteisyrityksen vastuualueista, toiminnoista ja resursseista.

2

Liitteessä

(3)  Seitsemäs tutkimuksen puiteohjelma, joka hyväksyttiin Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksellä N:o 1982/2006/EY, kokoaa yhteen kaikki tutkimukseen liittyvät EU-aloitteet. Puiteohjelmalla on olennainen merkitys kasvun, kilpailukyvyn ja työllisyyden tavoitteiden saavuttamisessa. Ohjelma muodostaa myös eurooppalaisen tutkimusalueen keskeisen osatekijän.

3

(4)  Tilinpäätökseen on liitetty mukaan varainhoitovuoden talousarvio- ja varainhallintoa koskeva selvitys, jossa muun muassa annetaan tiedot määrärahojen täytäntöönpanoasteesta sekä esitetään yhteenveto budjettikohtien välisistä määrärahasiirroista.

4

(5)  Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, laskelman nettovarallisuuden muutoksista sekä tilinpäätöksen liitteet, joihin sisältyy kuvaus merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot.

5

(6)  Selvitys talousarvion toteuttamisesta sisältää talousarvion toteutumalaskelman liitteineen.

6

(7)  EYVL L 248, 16.9.2002, s. 1.

7

(8)  Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002 (EYVL L 357, 31.12.2002, s. 72), 33 artikla.

8

(9)  Asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002, 38 artikla.

9

(10)  Erillisvirastojen tilinpäätöksiä ja kirjanpitoa koskevat säännöt on esitetty asetuksen (EY, Euratom) N:o 2343/2002 VII osaston 1 luvussa. Asetusta on viimeksi muutettu asetuksella (EY, Euratom) N:o 652/2008 (EUVL L 181, 10.7.2008, s. 23). Säännöt on liitetty sellaisenaan yhteisyrityksen varainhoitoa koskeviin säännöksiin.

10

(11)  Kansainvälinen tilintarkastajaliitto (International Federation of Accountants, IFAC) ja ylimpien tarkastuselinten kansainväliset standardit (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).

11

(12)  Talousarviota ei esitetty yhtenä asiakirjana vaan osana vuotuista täytäntöönpanosuunnitelmaa eikä siihen sisältynyt kaikkia vaadittuja osia (esimerkiksi henkilöstötaulukkoa).

12

(13)  Vuosiksi 2008 ja 2009 suunniteltuja toimia ei ollut pantu täysimääräisesti täytäntöön vuoden 2009 loppuun mennessä. Tämän seurauksena vuoden 2010 aikana perittiin takaisin 4,9 miljoonaa euroa. Yhteisyritys ei ollut saanut menoilmoituksia vuonna 2010 toteuttamastaan toiminnasta vuoden 2010 loppuun mennessä. Edunsaajien on määrä toimittaa ne 1. maaliskuuta 2011 jälkeen.

13

(14)  Menoilmoitusten oheen on liitettävä auktorisoidun tilintarkastajan riippumaton kertomus avustussopimuksissa esitetyn toimeksiannon mukaisesti.

14

(15)  a) Tietotekniikkaa koskeva strateginen suunnittelu ja seuranta ei ollut kattavaa; b) vakioidut turvallisuusperiaatteet ja -säännöt puuttuivat; c) tietoteknisten riskien hallinta ei ollut kattavaa ja d) virallinen liiketoiminnan jatkuvuussuunnitelma sekä kattava ja testattu palautumissuunnitelma puuttui.

15

---

LIITE

Clean Sky -yhteisyritys (Bryssel)

Vastuualueet ja toiminnot

| Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta


  (otteet Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 171 ja 172 artiklasta) | Seitsemännestä puiteohjelmasta 18 päivänä joulukuuta 2006 tehdyssä Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksessä N:o 1982/2006/EY määrätään unionin osallistumisesta yhteisten teknologia-aloitteiden muodossa pitkällä aikavälillä toimivien julkisen ja yksityisen sektorin yhteistyökumppanuuksien perustamiseen. Kumppanuudet voitaisiin toteuttaa perussopimuksen 171 artiklassa tarkoitettuina yhteisyrityksinä.
  Neuvoston asetus (EY) N:o 71/2008, annettu 20 päivänä joulukuuta 2007, Clean Sky -yhteisyrityksen perustamisesta (EUVL L 30, 4.2.2008, s. 1) |
| --- | --- |
| Yhteisyrityksen toimivaltuudet


  (neuvoston asetus (EY) N:o 71/2008) | Tavoitteet







  — | Osallistua seitsemännen puiteohjelman ja erityisesti Yhteistyö-erityisohjelman 7. aihealueen ”Liikenne (mukaan luettuna ilmailu)” toteuttamiseen |

Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta

(otteet Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 171 ja 172 artiklasta)

Seitsemännestä puiteohjelmasta 18 päivänä joulukuuta 2006 tehdyssä Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksessä N:o 1982/2006/EY määrätään unionin osallistumisesta yhteisten teknologia-aloitteiden muodossa pitkällä aikavälillä toimivien julkisen ja yksityisen sektorin yhteistyökumppanuuksien perustamiseen. Kumppanuudet voitaisiin toteuttaa perussopimuksen 171 artiklassa tarkoitettuina yhteisyrityksinä.

Neuvoston asetus (EY) N:o 71/2008, annettu 20 päivänä joulukuuta 2007, Clean Sky -yhteisyrityksen perustamisesta (EUVL L 30, 4.2.2008, s. 1)

Yhteisyrityksen toimivaltuudet

(neuvoston asetus (EY) N:o 71/2008)

Tavoitteet

—

Osallistua seitsemännen puiteohjelman ja erityisesti Yhteistyö-erityisohjelman 7. aihealueen ”Liikenne (mukaan luettuna ilmailu)” toteuttamiseen

| — | vauhdittaa puhtaan lentoliikenneteknologian kehittämistä, validointia ja demonstrointia EU:ssa, jotta sitä voitaisiin ottaa käyttöön mahdollisimman pian |
| --- | --- |

—

vauhdittaa puhtaan lentoliikenneteknologian kehittämistä, validointia ja demonstrointia EU:ssa, jotta sitä voitaisiin ottaa käyttöön mahdollisimman pian

| — | varmistaa ympäristön parantamiseen lentoliikenteen alalla tähtäävän eurooppalaisen tutkimuksen johdonmukainen toteuttaminen |
| --- | --- |

—

varmistaa ympäristön parantamiseen lentoliikenteen alalla tähtäävän eurooppalaisen tutkimuksen johdonmukainen toteuttaminen

| — | luoda perin pohjin innovatiivinen lentoliikennejärjestelmä, joka perustuu kehittyneiden teknologioiden integrointiin ja täyden mittakaavan demonstraatioihin, ja vähentää merkittävästi lentoliikenteen ympäristövaikutuksia vähentämällä melu- ja kaasupäästöjä ja parantamalla ilma-alusten polttoainetaloutta |
| --- | --- |

—

luoda perin pohjin innovatiivinen lentoliikennejärjestelmä, joka perustuu kehittyneiden teknologioiden integrointiin ja täyden mittakaavan demonstraatioihin, ja vähentää merkittävästi lentoliikenteen ympäristövaikutuksia vähentämällä melu- ja kaasupäästöjä ja parantamalla ilma-alusten polttoainetaloutta

| — | vauhdittaa uuden tietämyksen ja innovoinnin tuottamista sekä tutkimustulosten käyttöönottoa osoituksena kattavista teknologioista ja täysin integroiduista järjestelmäkokonaisuuksista asianmukaisessa toimintaympäristössä, millä lujitetaan teollisuuden kilpailukykyä. |
| --- | --- |

—

vauhdittaa uuden tietämyksen ja innovoinnin tuottamista sekä tutkimustulosten käyttöönottoa osoituksena kattavista teknologioista ja täysin integroiduista järjestelmäkokonaisuuksista asianmukaisessa toimintaympäristössä, millä lujitetaan teollisuuden kilpailukykyä.

Tehtävät

| — | Tuoda yhteen integroitujen teknologioiden demonstraatioita pääpainon ollessa innovatiivisissa teknologioissa ja täyden mittakaavan demonstraatioiden kehittämisessä |
| --- | --- |

—

Tuoda yhteen integroitujen teknologioiden demonstraatioita pääpainon ollessa innovatiivisissa teknologioissa ja täyden mittakaavan demonstraatioiden kehittämisessä

| — | kohdentaa integroitujen teknologioiden demonstraatioiden toimintaa keskeisiin suoritteisiin, jotka voivat auttaa saavuttamaan Euroopan ympäristö- ja kilpailukykytavoitteita |
| --- | --- |

—

kohdentaa integroitujen teknologioiden demonstraatioiden toimintaa keskeisiin suoritteisiin, jotka voivat auttaa saavuttamaan Euroopan ympäristö- ja kilpailukykytavoitteita

| — | tehostaa teknologian todentamisprosessia tulevan markkinoille pääsyn esteiden tunnistamiseksi ja poistamiseksi |
| --- | --- |

—

tehostaa teknologian todentamisprosessia tulevan markkinoille pääsyn esteiden tunnistamiseksi ja poistamiseksi

| — | yhdistää käyttäjien vaatimuksia siten, että investointeja ohjataan toimivia ja markkinakelpoisia ratkaisuja tuottavaan tutkimus- ja kehitystoimintaan |
| --- | --- |

—

yhdistää käyttäjien vaatimuksia siten, että investointeja ohjataan toimivia ja markkinakelpoisia ratkaisuja tuottavaan tutkimus- ja kehitystoimintaan

| — | toteuttaa tarvittavat tutkimus- ja kehitystoimet, tarvittaessa ehdotuspyyntöjen kautta myönnettävän rahoitustuen kautta |
| --- | --- |

—

toteuttaa tarvittavat tutkimus- ja kehitystoimet, tarvittaessa ehdotuspyyntöjen kautta myönnettävän rahoitustuen kautta

| — | myöntää rahoitustukea osakkaiden ja muiden, ehdotuspyyntöjen perusteella valittujen tahojen suorittaman tutkimustyön tukemiseksi hallintoneuvoston sopimien avointen kriteerien mukaisesti |
| --- | --- |

—

myöntää rahoitustukea osakkaiden ja muiden, ehdotuspyyntöjen perusteella valittujen tahojen suorittaman tutkimustyön tukemiseksi hallintoneuvoston sopimien avointen kriteerien mukaisesti

| — | julkaista hankkeita koskevia tietoja, myös Clean Sky -yhteisyrityksen rahoitustuen saajien nimet ja niiden saamat tuen määrät |
| --- | --- |

—

julkaista hankkeita koskevia tietoja, myös Clean Sky -yhteisyrityksen rahoitustuen saajien nimet ja niiden saamat tuen määrät

| — | varmistaa palvelujen tarjonta ja tavarahankintasopimukset tarvittaessa tarjouspyyntöjen avulla |
| --- | --- |

—

varmistaa palvelujen tarjonta ja tavarahankintasopimukset tarvittaessa tarjouspyyntöjen avulla

| — | hankkia tarvittava julkisen ja yksityisen sektorin rahoitus |
| --- | --- |

—

hankkia tarvittava julkisen ja yksityisen sektorin rahoitus

| — | pitää yhteyttä kansalliseen ja kansainväliseen toimintaan, erityisesti SESAR-yhteisyritykseen, yhteisyrityksen teknisellä toimialueella |
| --- | --- |

—

pitää yhteyttä kansalliseen ja kansainväliseen toimintaan, erityisesti SESAR-yhteisyritykseen, yhteisyrityksen teknisellä toimialueella

| — | antaa valtioiden edustusryhmälle tietoja säännöllisten tapaamisten avulla ja saattamalla ACARE osalliseksi |
| --- | --- |

—

antaa valtioiden edustusryhmälle tietoja säännöllisten tapaamisten avulla ja saattamalla ACARE osalliseksi

| — | tiedottaa Clean Sky -yhteisyrityksen kanssa avustussopimuksen tehneille oikeussubjekteille Euroopan investointipankin lainansaantimahdollisuuksista ja erityisesti seitsemännessä puiteohjelmassa perustetusta riskinjakorahoitusvälineestä. |
| --- | --- |

—

tiedottaa Clean Sky -yhteisyrityksen kanssa avustussopimuksen tehneille oikeussubjekteille Euroopan investointipankin lainansaantimahdollisuuksista ja erityisesti seitsemännessä puiteohjelmassa perustetusta riskinjakorahoitusvälineestä.

Hallinto

1 –   Hallintoneuvosto

Hallintoneuvosto on Clean Sky -yhteisyrityksen johtava elin.

2 –   Toimitusjohtaja

Toimitusjohtaja vastaa Clean Sky -yhteisyrityksen päivittäisestä johtamisesta, ja hän on yhteisyrityksen laillinen edustaja. Hän vastaa toimistaan hallintoneuvostolle.

3 –   Integroitujen teknologioiden demonstraatioiden ohjauskomiteat

Hallintoneuvosto perustaa integroitujen teknologioiden demonstraatioiden (ITD) ohjauskomiteat kullekin kuudelle integroitujen teknologioiden demonstraatiolle. Integroitujen teknologioiden demonstraatiot perustetaan seuraaville osa-alueille:

| — | älykkäät kiinteäsiipiset ilma-alukset |
| --- | --- |

—

älykkäät kiinteäsiipiset ilma-alukset

| — | ympäristömyötäiset syöttöliikenteen ilma-alukset |
| --- | --- |

—

ympäristömyötäiset syöttöliikenteen ilma-alukset

| — | ympäristömyötäiset pyöriväsiipiset ilma-alukset |
| --- | --- |

—

ympäristömyötäiset pyöriväsiipiset ilma-alukset

| — | ympäristömyötäiset toimintajärjestelmät |
| --- | --- |

—

ympäristömyötäiset toimintajärjestelmät

| — | ympäristömyötäiset ja ympäristöä säästävät moottorit |
| --- | --- |

—

ympäristömyötäiset ja ympäristöä säästävät moottorit

| — | ekologinen suunnittelu. |
| --- | --- |

—

ekologinen suunnittelu.

Clen Sky -yhteisyrityksen koko toiminta-ajaksi perustetaan riippumaton teknologian arviointielin.

4 –   Valtioiden edustajien ryhmä

Valtioiden edustajien ryhmässä on yksi edustaja kustakin jäsenvaltiosta ja kustakin puiteohjelmaan assosioituneesta muusta maasta. Edustajien ryhmä valitsee puheenjohtajan keskuudestaan.

5 –   Yleinen foorumi

Yleinen foorumi on Clean Sky -yhteisyrityksen neuvoa-antava elin. Yleisessä foorumissa on yksi edustaja edustamassa

| — | Clean Sky -yhteisyrityksen kutakin osakasta |
| --- | --- |

—

Clean Sky -yhteisyrityksen kutakin osakasta

| — | kutakin kumppania. |
| --- | --- |

—

kutakin kumppania.

6 –   Tieteellinen ja teknologinen neuvoa-antava komitea

Tieteellinen ja teknologinen neuvoa-antava komitea on hallintoneuvoston neuvoa-antava elin. Se koostuu korkean tason tiedemiehistä ja insinööreistä. Komitean päätehtävänä on suorittaa Clean Sky -yhteisyrityksen tieteellinen ja tekninen analyysi seuraavista näkökulmista: ympäristövaikutukset, teknologia ja tieteellinen ennuste, yhteiskunnalliset kysymykset ja taloustiede.

7 –   Ulkoinen tarkastus

Euroopan tilintarkastustuomioistuin.

8 –   Vastuuvapauden myöntävä viranomainen

Euroopan parlamentti myöntää neuvoston suosituksesta.

Yhteisyrityksen resurssit vuonna 2010

Talousarvio

168 553 053 euroa.

Henkilöstö 31. joulukuuta 2010

Henkilöstötaulukossa on 24 tointa (väliaikainen ja sopimussuhteinen henkilöstö), joista on täytetty 20 tointa

Muu henkilöstö:

| — | työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 0 |
| --- | --- |

—

työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 0

| — | sopimussuhteinen henkilöstö: 3 |
| --- | --- |

—

sopimussuhteinen henkilöstö: 3

| — | paikallinen henkilöstö 0. |
| --- | --- |

—

paikallinen henkilöstö 0.

| — | yhteensä: 20 |
| --- | --- |

—

yhteensä: 20

Henkilöstön tehtävät jakaantuvat seuraavasti:

| — | operatiiviset tehtävät: 8 |
| --- | --- |

—

operatiiviset tehtävät: 8

| — | hallinnolliset tehtävät: 9 |
| --- | --- |

—

hallinnolliset tehtävät: 9

| — | sekalaiset tehtävät: 3. |
| --- | --- |

—

sekalaiset tehtävät: 3.

Tuotteet ja palvelut vuonna 2010

Älykkäät kiinteäsiipiset ilma-alukset

Aerodynaaminen määritelmä laminaarisesta siipisuunnittelusta. Vastasuuntaan pyörivän avoroottorin (CROR) koneen integroinnin ja CROR- demo-FTB:n toteutettavuustutkimusvaihe, johon sisältyy numeerinen simulaatio, ja subscale ground testing -testi on suoritettu. High Speed Demonstrator Passive flight test articles -tuotteiden suunnittelu ja valmistus voi alkaa. Ensimmäinen ylempää siipipaneelia koskeva laminar wing ground demonstrator -demonstraatio on onnistuttu valmistamaan.

Ympäristömyötäiset syöttöliikenteen ilma-alukset

Kolmella toiminta-alalla – LWC, LNC ja AEA – saavutettiin vuonna 2010 merkittäviä virstanpylväitä: alustava määritelmä kolmiulotteisesta Natural Laminar Flow wing -mallista, kokonaan sähköisen ilma-aluksen käsitteen arkkitehtuuri, älykäs siipipaneelin Structural Health Monitoring (SHM) -demonstraatio, komposiittimateriaalien ominaisuuksien parantaminen (positiivinen laboratoriotulos hail impact -arvioinnista). Nämä alat vaikuttavat lentotestiin, jota nykysuunnitelmien mukaan käytetään ATR-ilma-alukseen.

Ympäristömyötäiset pyöriväsiipiset ilma-alukset

(ainoastaan kohokohdat ...) Friendcopterin active twist concept -käsite on tutkittu ja arvioitu. Potkurin siiven optimointiin, ohjausjärjestelmän integrointiin, sensoriseen tiedonsiirtoon, tehonsiirto- ja valvonta-algoritmeihin tarvittavat menetelmät on kehitetty. On määritetty sekä mallintaminen että tuulitunnelitestaus. GRC3:n osalta merkittävä virstanpylväs on sähköistä pyrstöroottoria koskevan kumppanuustoiminnan käynnistäminen marraskuussa. On käynnistetty dieselmoottoria koskeva tutkimus ja moottorikäyttöiseksi tehtävän helikopterin optimointi. Lentävän helikopterin demonstraatiota koskeva etenemissuunnitelma on integroitu; helikopterin eritelmää on mukautettu ilmailualan dieselmoottorin mukaisesti ja turbiinikäyttöistä kevyttä helikopteria on muutettu. On laadittu eritelmät, jotka koskevat ympäristöystävällisiä lentoratoja ja alhaisen melutason menettelyjä ja tarkistettu nykyisiä H/C-lentoon sovellettavia vaatimuksia. Phoenix-simulaatioalustan (eli Platform Hosting Operational & Environmental Investigations for Rotorcraft (pyöriväsiipistä ilma-alusta koskevien operatiivisten ja ympäristöllisten tutkimusten alusta)) täytäntöönpanemiseksi on tehty huomattavan paljon työtä.

Ympäristömyötäiset ja ympäristöä säästävät moottorit (muun muassa ...)

Avoroottorin tuulitunnelitestitietojen analyysi on edistynyt ja melun mallintamisvälineitä on tarkistettu, jotta ne vastaisivat uutta laitetesteistä saatua tietoa. On suoritettu trade off -tutkimus suorakäyttöisen ja voimansiirtoon perustuvan avoroottorin välillä.

| — | Renkaan täyteainetta koskevan suunnittelukonseptin valinnan arviointi. |
| --- | --- |

—

Renkaan täyteainetta koskevan suunnittelukonseptin valinnan arviointi.

| — | Renkaan täytemateriaalin ja valmistusprosessin arviointi. |
| --- | --- |

—

Renkaan täytemateriaalin ja valmistusprosessin arviointi.

| — | Komposiittirunkomateriaalin ja valmistusprosessin arviointi. |
| --- | --- |

—

Komposiittirunkomateriaalin ja valmistusprosessin arviointi.

| — | Moduulien ja koneen muutostenkonseptisuunnittelun alustava arviointi. |
| --- | --- |

—

Moduulien ja koneen muutostenkonseptisuunnittelun alustava arviointi.

| — | Korkeapaineahtimen konseptisuunnittelun alustava arviointi. |
| --- | --- |

—

Korkeapaineahtimen konseptisuunnittelun alustava arviointi.

| — | Korkeanopeuksisen matalapaineturbiinin suunnittelun alustava arviointi. |
| --- | --- |

—

Korkeanopeuksisen matalapaineturbiinin suunnittelun alustava arviointi.

Suunnittelun arviointi ydinselvitystä (Core Study) ja koko moottoria koskevaa tutkimusta (Whole engine study) varten. Useat teknologiat otettiin mukaan arviointiin ja valinta tehtiin demonstraatiota varten.

Ympäristömyötäiset toimintajärjestelmät

Analysoitiin sekä suurten ilma-alusten että syöttöliikenteen ilma-alusten tyypit. Mallintamisvälineitä kehitettiin edelleen, jotta voitaisiin arvioida erilaisia arkkitehtuureja ilma-alustasolla; laadittiin tarkempi eritelmä sähköisen arkkitehtuurin arkkitehtuurista.

Kehiteltiin edelleen erilaisista komponenteista koostuvia teknologioita, kuten jäänestojärjestelmiä, voimageneraattoreita/tehonmuuntimia, sähköistä ympäristövalvontajärjestelmää ja sähkömoottorikotelojärjestelmiä.

MTM:n lupaavia funktioita on tutkittu edelleen ja seuraavat on säilytetty:

| — | Ympäristömyötäinen lentoonlähtö- ja nousufunktio. |
| --- | --- |

—

Ympäristömyötäinen lentoonlähtö- ja nousufunktio.

| — | Ympäristömyötäinen matkalentofunktio (sekä porrastettu nousu että jatkuva nousu). |
| --- | --- |

—

Ympäristömyötäinen matkalentofunktio (sekä porrastettu nousu että jatkuva nousu).

| — | Ympäristömyötäisen lähestymisen funktio. |
| --- | --- |

—

Ympäristömyötäisen lähestymisen funktio.

Ekologinen suunnittelu

Modelling Computer Platform (MCP) -alustan käyttöönotto: järjestelmävaatimukset ja validointisuunnitelma laadittiin marraskuussa 2010.

Valittiin simulaatioväline Electrical Network Analysis Model (ENAM) (SABER) -mallia varten ja vastaavat eritelmät/dokumentaatioasiakirjat laadittiin lokakuussa 2010.

Kehitettiin SABER-muunnosohjelmatyökalu: CfP ”SMART” -hanke käynnistettiin syyskuussa 2010.

Teknologinen arviointi

Analysoitiin Externaliin liittyvien hankkeiden (mm. Sourdine II, OPTIMAL ja ERAT) ja niihin liittyvien huippuosaamisen verkostojen tulokset. Tarkoituksena oli arvioida sovellettuista malleista, tiedoista ja arviointimenettelyistä saatuja kokemuksia ja tarkistaa, mitä synergia- ja yhteistyömahdollisuuksia niiden osalta on olemassa.

Lisäksi aloitettiin tietojenvahto SESARin kanssa yhteistyössä SGOn kanssa ja järjestettiin muutama aihetta koskeva työpaja. Clean Skyn ja SESARin tekemä yhteistyösopimus mahdollistaa entistä tiiviimmän yhteistyön vuonna 2011.

Lähde: Yhteisyrityksen toimittamat tiedot.

---

CLEAN SKY -YHTEISYRITYKSEN VASTAUS

Kohta 16

Yhteisyritys on ryhtynyt toimenpiteisiin vuoden 2011 talousarvion rakenteen ja esityksen parantamiseksi, jotta oikeuskehyksen vaatimukset täyttyisivät.

Kohta 17

Tilintarkastustuomioistuin on tietoinen syystä toiminnan täytäntöönpanon viivästyksiin, ja yhteisyritys ryhtyi vuonna 2010 mahdollisuuksiensa mukaisiin toimenpiteisiin sen varmistamiseksi, että talousarvion toteuttamistasoa edelleen alentavia lisäviivästymisiä ei enää tapahtuisi ohjelman aikana. Vastaanotettuaan vuoden 2010 menoilmoitukset yhteisyritys pani merkille, että toiminnan ja talousarvion toteuttamisessa oli tapahtunut kehitystä. Yhteisyritys panostaa yhdessä jäsentensä ja osakkaidensa kanssa näiden asioiden edelleen kehittämiseen.

Kohta 18

Yhteisyritys ottaa huomioon ensimmäisestä varainhoitovuodesta saadut kokemukset ja soveltaa niitä vuoden 2011 ennakkotarkastuksiin. Vuonna 2011 tehty tarkastus oli yhdenmukaisempi ja laajempi ja siihen sisältyi myös vuosien 2008 ja 2009 menoilmoitusten tarkistamien.

Kohta 19

Edellä esitetyn mukaisesti tilintarkastustuomioistuimen tähdentämät tapaukset on käsitelty uudelleen tarkistamalla vuosien 2008 ja 2009 menoilmoituksia koskevia ennakkotarkastuksia, ja tilanteen ratkaisemiseksi valmistellaan seurantatoimia yhdessä asianomaisten edunsaajien kanssa vuoden 2011 loppuun mennessä.

Kohta 20

Yhteisyritys tekee tiivistä yhteistyötä muiden yhteisten teknologia-aloitteiden kanssa tarvittavien asiakirjojen laatimiseksi. Toimet on käynnistetty kaikkien tilintarkastustuomioistuimen mainitsemien asioiden osalta ja ne saadaan päätökseen vuoden 2011 aikana.

Kohta 21

Tilinpitäjä on ottanut huomioon asiaa koskevat ohjeet ja niitä sovelletaan yhteisyrityksessä vuoden 2011 elokuusta alkaen.

Kohta 22

Tilitarkastustuomioistuimen huomautusten mukaisesti ja yhteisyrityksen sisäistä tarkastusta koskevan riskinarvioinnin perusteella yhteisyrityksen sisäinen tarkastaja antoi ammatillista neuvontaa ja konsulttipalveluja menoilmoitusten ennakkoon tehtävästä validoinnista vuosina 2010 ja 2011. Hän myös koordinoi ja hallinnoi yhteisyrityksen jälkitarkastusprosessia vuonna 2011. Objektiivisuussyistä komission sisäisen tarkastuksen yksikön (IAS) on tarkoitus tehdä yhteisyrityksen rahoitustuen hallinnointia koskeva tarkastus vuonna 2012.

Kohta 23

Yhteisyritys pyrkii saattamaan päätökseen sisäisen menettelyn, jonka avulla rahoitustuki- ja yhteenliittymien sopimuksissa jo olevien tutkimustulosten suojelua, käyttöä ja levitystä koskevien säännösten soveltamista valvotaan.

Kohta 24

Osana komission yhteisyrityksiin sovellettavan rahoitusasetuskehyksen tarkistusta yhteisyritys arvioi tarvetta muuttaa Clean Sky:n varainhoitoa koskevia sääntöjä ottaen huomioon komission sisäisen tarkastajan roolin asiassa.

Kohta 25

Isäntävaltiosopimuksen luonnos on toimitettu Belgian hallituksen hyväksyttäväksi. Sopimus on epävirallisesti hyväksytty, mutta virallista vahvistusta odotetaan. Hallintoneuvoston hyväksyttyä sopimusasiakirjan yhteisyrityksen ja Belgian valtion edustajat allekirjoittavat sopimuksen.

---

| 16.12.2011 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | C 368/17 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

C 368/17

---

KERTOMUS

innovatiivisia lääkkeitä koskevaa yhteistä teknologia-aloitetta toteuttavan yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

2011/C 368/03

JOHDANTO

| 1. | Innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen toteuttamista varten perustettiin joulukuussa 2007 (1) kymmenen vuoden ajanjaksoksi eurooppalainen yhteisyritys (IMI-yhteisyritys), jonka toimipaikka on Brysselissä. |
| --- | --- |

1.

Innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen toteuttamista varten perustettiin joulukuussa 2007 (1) kymmenen vuoden ajanjaksoksi eurooppalainen yhteisyritys (IMI-yhteisyritys), jonka toimipaikka on Brysselissä.

| 2. | IMI-yhteisyrityksen tavoitteena on parantaa huomattavasti lääkekehitysprosessin toimivuutta ja tehokkuutta, jotta lääkeala tuottaisi pitkällä aikavälillä tehokkaampia ja turvallisempia innovatiivisia lääkkeitä (2). |
| --- | --- |

2.

IMI-yhteisyrityksen tavoitteena on parantaa huomattavasti lääkekehitysprosessin toimivuutta ja tehokkuutta, jotta lääkeala tuottaisi pitkällä aikavälillä tehokkaampia ja turvallisempia innovatiivisia lääkkeitä (2).

| 3. | Yhteisyrityksen perustajaosakkaat ovat komission edustama Euroopan unioni ja Euroopan lääketeollisuuden yhdistysten liitto (EFPIA). IMI-yhteisyrityksen osakkuutta voivat hakea tutkimusta ja kehitystä jäsenvaltiossa tai seitsemänteen puiteohjelmaan (3) assosioituneessa maassa suoraan tai epäsuorasti tukevat oikeussubjektit. |
| --- | --- |

3.

Yhteisyrityksen perustajaosakkaat ovat komission edustama Euroopan unioni ja Euroopan lääketeollisuuden yhdistysten liitto (EFPIA). IMI-yhteisyrityksen osakkuutta voivat hakea tutkimusta ja kehitystä jäsenvaltiossa tai seitsemänteen puiteohjelmaan (3) assosioituneessa maassa suoraan tai epäsuorasti tukevat oikeussubjektit.

| 4. | EU osarahoittaa IMI-yhteisyrityksen käyttökustannuksia ja tutkimustoimia enintään miljardilla eurolla seitsemännen puiteohjelman talousarviosta. EU:n ja EFPIA:n on perustajaosakkaina katettava käyttökustannuksia samansuuruisilla osuuksilla, jotka eivät ylitä neljää prosenttia EU:n koko rahoitusosuudesta. Muiden osakkaiden on osallistuttava käyttökustannuksiin suhteessa osuuteen, jolla ne rahoittavat tutkimustoimia. Tutkimusta tekevät lääkeyhtiöt, jotka ovat EFPIA:n jäseniä, osallistuvat tutkimustoiminnan rahoitukseen luontaissuorituksin (4), joiden arvo on vähintään yhtä suuri kuin EU:n rahoitusosuus (5). |
| --- | --- |

4.

EU osarahoittaa IMI-yhteisyrityksen käyttökustannuksia ja tutkimustoimia enintään miljardilla eurolla seitsemännen puiteohjelman talousarviosta. EU:n ja EFPIA:n on perustajaosakkaina katettava käyttökustannuksia samansuuruisilla osuuksilla, jotka eivät ylitä neljää prosenttia EU:n koko rahoitusosuudesta. Muiden osakkaiden on osallistuttava käyttökustannuksiin suhteessa osuuteen, jolla ne rahoittavat tutkimustoimia. Tutkimusta tekevät lääkeyhtiöt, jotka ovat EFPIA:n jäseniä, osallistuvat tutkimustoiminnan rahoitukseen luontaissuorituksin (4), joiden arvo on vähintään yhtä suuri kuin EU:n rahoitusosuus (5).

| 5. | Yhteisyritys aloitti itsenäisen toimintansa 16. marraskuuta 2009. |
| --- | --- |

5.

Yhteisyritys aloitti itsenäisen toimintansa 16. marraskuuta 2009.

TARKASTUSLAUSUMA

| 6. | Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti IMI-yhteisyrityksen tilinpäätöksen (6), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (7) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (8)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden. |
| --- | --- |

6.

Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti IMI-yhteisyrityksen tilinpäätöksen (6), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (7) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (8)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden.

| 7. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti (9). |
| --- | --- |

7.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti (9).

Toimitusjohtajan vastuu

| 8. | Tulojen ja menojen hyväksyjänä toimitusjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (10). Toimitusjohtajan vastuulla on kehittää (11) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (12), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus. |
| --- | --- |

8.

Tulojen ja menojen hyväksyjänä toimitusjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (10). Toimitusjohtajan vastuulla on kehittää (11) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (12), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuu

| 9. | Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. |
| --- | --- |

9.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

| 10. | Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) mukaisesti (13). Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksensa siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

10.

Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) mukaisesti (13). Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksensa siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset.

| 11. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskiarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa. |
| --- | --- |

11.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskiarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa.

| 12. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi. |
| --- | --- |

12.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi.

Lausuma tilien luotettavuudesta

| 13. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31. päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti. |
| --- | --- |

13.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31. päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti.

Lausuma tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta

| 14. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31. päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

14.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31. päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset.

| 15. | Jäljempänä kohdissa 16–24 esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi. |
| --- | --- |

15.

Jäljempänä kohdissa 16–24 esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi.

TALOUSARVIO- JA VARAINHALLINTOA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

Talousarvion toteuttaminen

| 16. | Hallintoneuvosto hyväksyi vuotuiset budjetti- ja toteutussuunnitelmat vuodeksi 2010 vasta 16. maaliskuuta 2010 (14). Hyväksyminen myöhästyi, koska yhteisyrityksen osakkailta kesti kauan päästä yhteisymmärrykseen ja vahvistaa vuotuiseen toteutussuunnitelmaan sisällytettävät tieteelliset painopisteet. Tämä viivästytti ehdotuspyyntömenettelyn käynnistämistä. Yhteisyritys käynnisti vuoden aikana kolmannen ehdotuspyyntömenettelyn (15), sai päätökseen neuvottelut toisesta ehdotuspyyntömenettelystä (16) ja alkoi saada menoilmoituksia ensimmäisen ehdotuspyyntömenettelyn (17) perusteella rahoitetuista hankkeista ja suorittaa maksuja edunsaajille. |
| --- | --- |

16.

Hallintoneuvosto hyväksyi vuotuiset budjetti- ja toteutussuunnitelmat vuodeksi 2010 vasta 16. maaliskuuta 2010 (14). Hyväksyminen myöhästyi, koska yhteisyrityksen osakkailta kesti kauan päästä yhteisymmärrykseen ja vahvistaa vuotuiseen toteutussuunnitelmaan sisällytettävät tieteelliset painopisteet. Tämä viivästytti ehdotuspyyntömenettelyn käynnistämistä. Yhteisyritys käynnisti vuoden aikana kolmannen ehdotuspyyntömenettelyn (15), sai päätökseen neuvottelut toisesta ehdotuspyyntömenettelystä (16) ja alkoi saada menoilmoituksia ensimmäisen ehdotuspyyntömenettelyn (17) perusteella rahoitetuista hankkeista ja suorittaa maksuja edunsaajille.

| 17. | Lopulliseen talousarvioon sisältyi 107 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 29 miljoonaa euroa maksumäärärahoja. Lisäksi vuodelta 2009 siirrettiin 3 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 78,6 miljoonaa euroa maksumäärärahoja. Käytettävissä olevien maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste oli kuusi prosenttia ja maksumäärärahojen 35 prosenttia. Maksusitoumusmäärärahoja siirrettiin 98,6 miljoonaa euroa vuodelle 2011 ja vuodelta 2009 siirrettyjä maksumäärärahoja peruutettiin vuoden lopussa 64 miljoonaa euroa. Talousarvion alhainen toteuttamistaso näkyy myös käteisvaroissa, joiden määrä vuoden lopussa oli 71 miljoonaa euroa (65 prosenttia vuonna 2010 käytettävissä olleista maksumäärärahoista). |
| --- | --- |

17.

Lopulliseen talousarvioon sisältyi 107 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 29 miljoonaa euroa maksumäärärahoja. Lisäksi vuodelta 2009 siirrettiin 3 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 78,6 miljoonaa euroa maksumäärärahoja. Käytettävissä olevien maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste oli kuusi prosenttia ja maksumäärärahojen 35 prosenttia. Maksusitoumusmäärärahoja siirrettiin 98,6 miljoonaa euroa vuodelle 2011 ja vuodelta 2009 siirrettyjä maksumäärärahoja peruutettiin vuoden lopussa 64 miljoonaa euroa. Talousarvion alhainen toteuttamistaso näkyy myös käteisvaroissa, joiden määrä vuoden lopussa oli 71 miljoonaa euroa (65 prosenttia vuonna 2010 käytettävissä olleista maksumäärärahoista).

Sisäisen valvonnan järjestelmä

| 18. | Yhteisyritys ei pannut vuonna 2010 täysimääräisesti täytäntöön sisäisiä valvontamenettelyjään eikä varainhoidon tietojärjestelmiään. Vastaisuudessa on erityisesti panostettava tilien päättämiseen liittyvien kirjanpitomenettelyjen ja valvontamenettelyjen vahvistamiseen ja dokumentointiin sekä toimintamenojen merkitsemiseen ja arvottamiseen. Nämä ovat merkittäviä tekijöitä yhteisyrityksen sisäisen valvonnan järjestelmässä. |
| --- | --- |

18.

Yhteisyritys ei pannut vuonna 2010 täysimääräisesti täytäntöön sisäisiä valvontamenettelyjään eikä varainhoidon tietojärjestelmiään. Vastaisuudessa on erityisesti panostettava tilien päättämiseen liittyvien kirjanpitomenettelyjen ja valvontamenettelyjen vahvistamiseen ja dokumentointiin sekä toimintamenojen merkitsemiseen ja arvottamiseen. Nämä ovat merkittäviä tekijöitä yhteisyrityksen sisäisen valvonnan järjestelmässä.

| 19. | Järjestelmien perustana olevia toimintaprosesseja ei ollut vielä vakioitu varainhoitovuoden 2010 lopussa eikä tilinpitäjä ollut validoinut niitä, vaikka sitä edellytetään yhteisyrityksen varainhoitoa koskevissa säännöksissä. |
| --- | --- |

19.

Järjestelmien perustana olevia toimintaprosesseja ei ollut vielä vakioitu varainhoitovuoden 2010 lopussa eikä tilinpitäjä ollut validoinut niitä, vaikka sitä edellytetään yhteisyrityksen varainhoitoa koskevissa säännöksissä.

| 20. | Tietotekniikan valvontamenettelyjä koskevassa rajoitetussa tarkastuksessa kävi ilmi, että yhteisyrityksen tietotekniikkaa koskeva hallinto ja käytännöt ovat yhteisyritykseen kokoon ja tehtäviin nähden riittäviä, mutta toimintaperiaatteiden ja menettelyjen vakioimisessa ollaan tietyillä alueilla jäljessä tavoitteista (18). |
| --- | --- |

20.

Tietotekniikan valvontamenettelyjä koskevassa rajoitetussa tarkastuksessa kävi ilmi, että yhteisyrityksen tietotekniikkaa koskeva hallinto ja käytännöt ovat yhteisyritykseen kokoon ja tehtäviin nähden riittäviä, mutta toimintaperiaatteiden ja menettelyjen vakioimisessa ollaan tietyillä alueilla jäljessä tavoitteista (18).

| 21. | Hallintoneuvosto hyväksyi 14. joulukuuta 2010 tekemällään päätöksellä yhteisyrityksen jälkitarkastusstrategian (19). Kyseessä on yksi keskeisistä valvontamenettelyistä, jonka avulla arvioidaan tilien perustana olevien toimien laillisuutta ja asianmukaisuutta. Strategia perustuu siihen ajatukseen, että tarkastettava perusjoukko (20) kasvaa asteittain vuodesta 2011 alkaen, koska tällöin on käynnissä useisiin pyyntöihin perustuvia hankkeita ja edunsaajat toimittavat niiden osalta menoilmoituksia. |
| --- | --- |

21.

Hallintoneuvosto hyväksyi 14. joulukuuta 2010 tekemällään päätöksellä yhteisyrityksen jälkitarkastusstrategian (19). Kyseessä on yksi keskeisistä valvontamenettelyistä, jonka avulla arvioidaan tilien perustana olevien toimien laillisuutta ja asianmukaisuutta. Strategia perustuu siihen ajatukseen, että tarkastettava perusjoukko (20) kasvaa asteittain vuodesta 2011 alkaen, koska tällöin on käynnissä useisiin pyyntöihin perustuvia hankkeita ja edunsaajat toimittavat niiden osalta menoilmoituksia.

Luontaissuoritusten arviointiin sovellettava menetelmä

| 22. | Hallintoneuvosto ei ole vielä hyväksynyt luontaissuorituksien arviointiin sovellettavaa menetelmää (21), koska siitä sopiminen on osoittautunut vaikeaksi. Tästä syystä EFPIA-osakkaat eivät ole voineet raportoida avustussopimusten mukaisesti menoista, jotka ovat aiheutuneet ensimmäisen raportointikauden aikana. |
| --- | --- |

22.

Hallintoneuvosto ei ole vielä hyväksynyt luontaissuorituksien arviointiin sovellettavaa menetelmää (21), koska siitä sopiminen on osoittautunut vaikeaksi. Tästä syystä EFPIA-osakkaat eivät ole voineet raportoida avustussopimusten mukaisesti menoista, jotka ovat aiheutuneet ensimmäisen raportointikauden aikana.

MUUT KYSYMYKSET

Sisäisen tarkastuksen toiminto ja komission sisäisen tarkastuksen osasto

| 23. | Edellisessä kertomuksessaan tilintarkastustuomioistuin totesi, että yhteisyrityksen yhtiöjärjestyksessä esitettyä nykyistä määräystä komission sisäisen tarkastajan asemasta olisi selkeytettävä. Yhteisyrityksen varainhoitoa koskevia sääntöjä ei ole vielä tarkistettu siten, että niihin sisältyisi komission sisäisen tarkastajan toimivaltaa koskeva määräys. Komissio ja yhteisyritys ovat ryhtyneet toimenpiteisiin varmistaakseen, että sekä komission sisäisen tarkastuksen osaston että yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon toiminta-alat määritellään selkeästi. |
| --- | --- |

23.

Edellisessä kertomuksessaan tilintarkastustuomioistuin totesi, että yhteisyrityksen yhtiöjärjestyksessä esitettyä nykyistä määräystä komission sisäisen tarkastajan asemasta olisi selkeytettävä. Yhteisyrityksen varainhoitoa koskevia sääntöjä ei ole vielä tarkistettu siten, että niihin sisältyisi komission sisäisen tarkastajan toimivaltaa koskeva määräys. Komissio ja yhteisyritys ovat ryhtyneet toimenpiteisiin varmistaakseen, että sekä komission sisäisen tarkastuksen osaston että yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon toiminta-alat määritellään selkeästi.

Isäntävaltion kanssa ei ole tehty sopimusta

| 24. | Tilintarkastustuomioistuin on jo aiemmin todennut, että yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen mukaisesti yhteisyrityksen ja Belgian olisi tehtävä sopimus toimistotiloista, erioikeuksista ja vapauksista sekä muusta tuesta, jota Belgian on määrä antaa yhteisyritykselle. Tällaista sopimusta ei kuitenkaan ollut vuoden 2010 loppuun mennessä tehty. |
| --- | --- |

24.

Tilintarkastustuomioistuin on jo aiemmin todennut, että yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen mukaisesti yhteisyrityksen ja Belgian olisi tehtävä sopimus toimistotiloista, erioikeuksista ja vapauksista sekä muusta tuesta, jota Belgian on määrä antaa yhteisyritykselle. Tällaista sopimusta ei kuitenkaan ollut vuoden 2010 loppuun mennessä tehty.

Tilintarkastustuomioistuimen jaosto IV on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Igors LUDBORŽSIN johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 25. lokakuuta 2011 pitämässään kokouksessa.

Tilintarkastustuomioistuimen puolesta

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

presidentti

---

(1)  Neuvoston asetus (EY) N:o 73/2008, annettu 20 päivänä joulukuuta 2007, yhteisyrityksen perustamisesta innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen toteuttamiseksi (EUVL L 30, 4.2.2008, s. 38).

1

(2)  Liitteessä esitetään tiedotustarkoituksessa yhteenveto yhteisyrityksen vastuualueista ja toiminnoista.

2

Liitteessä

(3)  Seitsemäs tutkimuksen puiteohjelma, joka hyväksyttiin 18 päivänä joulukuuta 2006 tehdyllä Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksellä N:o 1982/2006/EY, kokoaa yhteen kaikki tutkimukseen liittyvät EU-aloitteet. Puiteohjelmalla on olennainen merkitys kasvun, kilpailukyvyn ja työllisyyden tavoitteiden saavuttamisessa. Ohjelma muodostaa myös eurooppalaisen tutkimusalueen keskeisen osatekijän.

3

(4)  Yhteisyrityksen perustamista koskevan neuvoston asetuksen liitteessä olevan 11 artiklan 4 kohdan mukaisesti luontaisuorituksilla tarkoitetaan EFPIAn jäseninä olevien tutkimusta tekevien lääkeyhtiöiden muita kuin rahallisia suorituksia (henkilöstö, laitteistot, kulutustavarat jne.).

4

(5)  Yhteisyrityksen perustamista koskevan neuvoston asetuksen liitteessä olevan 11 artiklan 5 kohdan mukaisesti ”EFPIAn jäseninä olevat tutkimusta tekevät yhteisyrityksen toimintaan osallistuvat lääkeyhtiöt eivät voi saada rahallista tukea IMI-yhteisyritykseltä”.

5

(6)  Tilinpäätökseen on liitetty mukaan varainhoitovuoden talousarvio- ja varainhallintoa koskeva selvitys, jossa muun muassa annetaan tiedot määrärahojen täytäntöönpanoasteesta sekä esitetään yhteenveto budjettikohtien välisistä määrärahasiirroista.

6

(7)  Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, nettovarallisuuden muutoksia koskevan laskelman sekä tilinpäätöksen liitteet, joihin sisältyy kuvaus merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot.

7

(8)  Selvitys talousarvion toteuttamisesta sisältää talousarvion toteutumalaskelman liitteineen.

8

(9)  EYVL L 248, 16.9.2002, s. 1.

9

(10)  Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002 (EYVL L 357, 31.12.2002, s. 72), 33 artikla.

10

(11)  Asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002, 38 artikla.

11

(12)  EU:n elinten tilinpäätöksiä ja kirjanpitoa koskevat säännöt on esitetty asetuksen (EY, Euratom) N:o 2343/2002 VII osaston 1 luvussa. Asetusta on viimeksi muutettu asetuksella (EY, Euratom) N:o 652/2008 (EUVL L 181, 10.7.2008, s. 23). Säännöt on sisällytetty sellaisinaan yhteisyrityksen varainhoitoa koskeviin säännöksiin.

12

(13)  Kansainvälinen tilintarkastajaliitto (International Federation of Accountants, IFAC) ja ylimpien tarkastuselinten kansainväliset standardit (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).

13

(14)  Budjettisääntöä 1/12 sovellettiin, jotta maksuja voitiin suorittaa ennen talousarvion hyväksymistä.

14

(15)  Kolmas ehdotuspyyntömenettely käynnistettiin 22. lokakuuta 2010.

15

(16)  Toinen ehdotuspyyntömenettely käynnistettiin 27. marraskuuta 2009.

16

(17)  Ensimmäinen ehdotuspyyntömenettely käynnistettiin 30. huhtikuuta 2008. Hallinnoinnista vastasi komissio.

17

(18)  a) Tietoteknisen strategian suunnittelu ja seuranta ei ollut kattavaa, b) vakioidut turvallisuusperiaatteet ja -säännöt puuttuivat, c) tietoteknisten riskien hallinta ei ollut kattavaa ja d) virallinen liiketoiminnan jatkuvuussuunnitelma sekä kattava ja testattu palautumissuunnitelma puuttui.

18

(19)  Yhteisyrityksen perustamista koskevan neuvoston asetuksen 12 artiklan 4 kohdassa säädetään, että ”IMI-yhteisyritys tekee paikan päällä selvityksiä ja tilintarkastuksia IMI-yhteisyrityksen rahoittamien tutkimustoimien osallistujien keskuudessa”.

19

(20)  Tarkastettavassa perusjoukossa on edustettuna hankkeen edunsaajilta saatuja tukikelpoisiin menoihin perustuvia menoilmoituksia ja EFPIA-osakkailta saatuja luontaissuorituksiin perustuvia menoilmoituksia. Vuoden 2010 menoilmoitusten arvoksi arvioidaan 24,6 miljoonaa euroa.

20

(21)  Yhteisyrityksen perustamista koskevan neuvoston asetuksen liitteessä olevan 11 artiklan 4 kohdassa säädetään, että ”luontaissuoritusten arviointimenetelmä määritellään IMI-yhteisyrityksen sisäisissä säännöissä ja menettelyissä sen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti ja seitsemännen puiteohjelman osallistumissääntöjen perusteella”.

21

---

LIITE

Innovatiivisia lääkkeitä koskevaa yhteistä teknologia-aloitetta toteuttava yhteisyritys (Bryssel)

Vastuualueet ja toiminnot

| Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta


  (Otteet Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 187 ja 188 artiklasta) | 187 artikla:
  Unioni voi perustaa yhteisyrityksiä tai muita järjestelmiä, jotka ovat tarpeen, jotta unionin tutkimusta, teknologista kehittämistä ja esittelyä koskevat toimintaohjelmat voidaan panna täytäntöön asianmukaisesti.
  188 artikla:
  Neuvosto antaa 187 artiklassa tarkoitetut säännökset komission ehdotuksesta sekä Euroopan parlamenttia ja Euroopan talous- ja sosiaalikomiteaa kuultuaan.
  Euroopan parlamentti ja neuvosto antavat 183, 184 ja 185 artiklassa tarkoitetut säännökset tavallista lainsäätämisjärjestystä noudattaen sekä Euroopan talous- ja sosiaalikomiteaa kuultuaan. Täydentävien toimintaohjelmien hyväksymiseen tarvitaan niiden jäsenvaltioiden suostumus, joita asia koskee. |
| --- | --- |
| Yhteisyrityksen toimivaltuudet | Tavoitteet


  (neuvoston asetus (EY) N:o 73/2008 yhteisyrityksen perustamisesta, 2 artikla)

  IMI-yhteisyritys osallistuu Euroopan yhteisön seitsemännen puiteohjelman ja erityisesti seitsemännen puiteohjelman täytäntöön panemiseksi toteutettavan ”Yhteistyö”-erityisohjelman aihealueen ”Terveys” toteuttamiseen. Sen tavoitteena on parantaa huomattavasti lääkekehitysprosessin toimivuutta ja tehokkuutta, jotta lääkeala tuottaisi pitkällä aikavälillä tehokkaampia ja turvallisempia innovatiivisia lääkkeitä. Erityisesti se:






  a) | tukee kilpailua edeltävän vaiheen lääketutkimusta ja -kehitystä jäsenvaltioissa ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneissa maissa koordinoidulla lähestymistavalla, jolla pyritään poistamaan lääkekehitysprosessissa todetut tutkimuksen pullonkaulat; |

Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta

(Otteet Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 187 ja 188 artiklasta)

187 artikla:

Unioni voi perustaa yhteisyrityksiä tai muita järjestelmiä, jotka ovat tarpeen, jotta unionin tutkimusta, teknologista kehittämistä ja esittelyä koskevat toimintaohjelmat voidaan panna täytäntöön asianmukaisesti.

188 artikla:

Neuvosto antaa 187 artiklassa tarkoitetut säännökset komission ehdotuksesta sekä Euroopan parlamenttia ja Euroopan talous- ja sosiaalikomiteaa kuultuaan.

Euroopan parlamentti ja neuvosto antavat 183, 184 ja 185 artiklassa tarkoitetut säännökset tavallista lainsäätämisjärjestystä noudattaen sekä Euroopan talous- ja sosiaalikomiteaa kuultuaan. Täydentävien toimintaohjelmien hyväksymiseen tarvitaan niiden jäsenvaltioiden suostumus, joita asia koskee.

Yhteisyrityksen toimivaltuudet

Tavoitteet

(neuvoston asetus (EY) N:o 73/2008 yhteisyrityksen perustamisesta, 2 artikla)

IMI-yhteisyritys osallistuu Euroopan yhteisön seitsemännen puiteohjelman ja erityisesti seitsemännen puiteohjelman täytäntöön panemiseksi toteutettavan ”Yhteistyö”-erityisohjelman aihealueen ”Terveys” toteuttamiseen. Sen tavoitteena on parantaa huomattavasti lääkekehitysprosessin toimivuutta ja tehokkuutta, jotta lääkeala tuottaisi pitkällä aikavälillä tehokkaampia ja turvallisempia innovatiivisia lääkkeitä. Erityisesti se:

a)

tukee kilpailua edeltävän vaiheen lääketutkimusta ja -kehitystä jäsenvaltioissa ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneissa maissa koordinoidulla lähestymistavalla, jolla pyritään poistamaan lääkekehitysprosessissa todetut tutkimuksen pullonkaulat;

| b) | tukee innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen tutkimusohjelman toteuttamista, jäljempänä ’tutkimustoimet’, erityisesti myöntämällä rahoitustukea kilpailuun perustuvien ehdotuspyyntöjen kautta; |
| --- | --- |

b)

tukee innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen tutkimusohjelman toteuttamista, jäljempänä ’tutkimustoimet’, erityisesti myöntämällä rahoitustukea kilpailuun perustuvien ehdotuspyyntöjen kautta;

| c) | varmistaa täydentävyyden muiden seitsemännen puiteohjelman toimien kanssa; |
| --- | --- |

c)

varmistaa täydentävyyden muiden seitsemännen puiteohjelman toimien kanssa;

| d) | toimii julkisen ja yksityisen sektorin kumppanuutena, jossa pyritään lisäämään tutkimusinvestointeja biolääketieteen alalla jäsenvaltioissa ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneissa maissa kokoamalla yhteen resursseja ja lisäämällä julkisen ja yksityisen sektorin yhteistyötä; |
| --- | --- |

d)

toimii julkisen ja yksityisen sektorin kumppanuutena, jossa pyritään lisäämään tutkimusinvestointeja biolääketieteen alalla jäsenvaltioissa ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneissa maissa kokoamalla yhteen resursseja ja lisäämällä julkisen ja yksityisen sektorin yhteistyötä;

| e) | edistää pienten ja keskisuurten yritysten osallistumista yhteisyrityksen toimiin seitsemännen puiteohjelman tavoitteiden mukaisesti. |
| --- | --- |

e)

edistää pienten ja keskisuurten yritysten osallistumista yhteisyrityksen toimiin seitsemännen puiteohjelman tavoitteiden mukaisesti.

Tehtävät

(Liite ”Innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen toteuttamiseksi perustettavan yhteisyrityksen yhtiöjärjestys”, 1 artikla)

Innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteistä teknologia-aloitetta toteuttavan yhteisyrityksen (jäljempänä IMI-yhteisyritys) päätehtävät ja toiminta-alat ovat seuraavat

| a) | varmistaa innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen perustaminen ja kestävä hallinnointi; |
| --- | --- |

a)

varmistaa innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen perustaminen ja kestävä hallinnointi;

| b) | määritellä ja toteuttaa 18 artiklassa tarkoitetut vuotuiset toteutussuunnitelmat ehdotuspyyntöjen avulla; |
| --- | --- |

b)

määritellä ja toteuttaa 18 artiklassa tarkoitetut vuotuiset toteutussuunnitelmat ehdotuspyyntöjen avulla;

| c) | tarkistaa säännöllisesti innovatiivisten lääkkeiden alan yhteisen teknologia-aloitteen tutkimusohjelmaa ja tehdä siihen sen toteutusaikana tieteen kehityksen edellyttämät tarkistukset; |
| --- | --- |

c)

tarkistaa säännöllisesti innovatiivisten lääkkeiden alan yhteisen teknologia-aloitteen tutkimusohjelmaa ja tehdä siihen sen toteutusaikana tieteen kehityksen edellyttämät tarkistukset;

| d) | hankkia käyttöön tarvittavat julkisen ja yksityisen sektorin voimavarat; |
| --- | --- |

d)

hankkia käyttöön tarvittavat julkisen ja yksityisen sektorin voimavarat;

| e) | luoda ja kehittää tiivistä ja pitkäaikaista yhteistyötä yhteisön, alan teollisuuden ja muiden sidosryhmien, kuten sääntelyelinten, potilasjärjestöjen, tiedelaitosten ja kliinisten tutkimuskeskusten välillä, sekä alan teollisuuden ja tiedelaitosten välistä yhteistyötä; |
| --- | --- |

e)

luoda ja kehittää tiivistä ja pitkäaikaista yhteistyötä yhteisön, alan teollisuuden ja muiden sidosryhmien, kuten sääntelyelinten, potilasjärjestöjen, tiedelaitosten ja kliinisten tutkimuskeskusten välillä, sekä alan teollisuuden ja tiedelaitosten välistä yhteistyötä;

| f) | helpottaa toiminnan koordinointia alan kansallisten ja kansainvälisten toimien kanssa; |
| --- | --- |

f)

helpottaa toiminnan koordinointia alan kansallisten ja kansainvälisten toimien kanssa;

| g) | toteuttaa tiedonvälitys- ja tiedotustoimia; |
| --- | --- |

g)

toteuttaa tiedonvälitys- ja tiedotustoimia;

| h) | vaihtaa tietoja ja olla vuorovaikutuksessa jäsenvaltioiden ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneiden maiden kanssa tätä varten erityisesti perustetun ryhmän, jäljempänä ’IMIin osallistuvien valtioiden edustajien ryhmä’, kautta; |
| --- | --- |

h)

vaihtaa tietoja ja olla vuorovaikutuksessa jäsenvaltioiden ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneiden maiden kanssa tätä varten erityisesti perustetun ryhmän, jäljempänä ’IMIin osallistuvien valtioiden edustajien ryhmä’, kautta;

| i) | järjestää vähintään vuosittain tapaaminen sidosryhmien kanssa, jäljempänä ’sidosryhmäfoorumi’, jotta voidaan varmistaa IMI-yhteisyrityksen tutkimustoimien avoimuus ja läpinäkyvyys sidosryhmien suuntaan; |
| --- | --- |

i)

järjestää vähintään vuosittain tapaaminen sidosryhmien kanssa, jäljempänä ’sidosryhmäfoorumi’, jotta voidaan varmistaa IMI-yhteisyrityksen tutkimustoimien avoimuus ja läpinäkyvyys sidosryhmien suuntaan;

| j) | tiedottaa IMI-yhteisyrityksen kanssa avustussopimuksen, jäljempänä ’avustussopimus’, tehneille oikeussubjekteille mahdollisuudesta saada lainaa Euroopan investointipankista ja erityisesti seitsemännessä puiteohjelmassa perustetusta riskinjakorahoitusvälineestä; |
| --- | --- |

j)

tiedottaa IMI-yhteisyrityksen kanssa avustussopimuksen, jäljempänä ’avustussopimus’, tehneille oikeussubjekteille mahdollisuudesta saada lainaa Euroopan investointipankista ja erityisesti seitsemännessä puiteohjelmassa perustetusta riskinjakorahoitusvälineestä;

| k) | julkaista hankkeita koskevaa tietoa, mukaan luettuina osallistujien nimet ja IMI-yhteisyrityksen kullekin osallistujalle myöntämän rahoitusosuuden määrä; |
| --- | --- |

k)

julkaista hankkeita koskevaa tietoa, mukaan luettuina osallistujien nimet ja IMI-yhteisyrityksen kullekin osallistujalle myöntämän rahoitusosuuden määrä;

| l) | varmistaa innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen tehokkuus; |
| --- | --- |

l)

varmistaa innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen tehokkuus;

| m) | harjoittaa muuta toimintaa, joka on tarpeen tämän asetuksen 2 kohdassa tarkoitettujen tavoitteiden saavuttamiseksi. |
| --- | --- |

m)

harjoittaa muuta toimintaa, joka on tarpeen tämän asetuksen 2 kohdassa tarkoitettujen tavoitteiden saavuttamiseksi.

Hallinto

(Neuvoston asetuksen (EY) N:o 73/2008 liite ”Innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen toteuttamiseksi perustettavan yhteisyrityksen yhtiöjärjestys”, 4 artikla)

1 –   Hallintoneuvosto

2 –   Toimitusjohtaja

3 –   Tieteellinen komitea

4 –   Kaksi neuvoa-antavaa elintä

IMIin osallistuvien valtioiden edustajien ryhmä ja sidosryhmäfoorumi.

5 –   Sisäinen valvonta

| — | Euroopan komission sisäinen tarkastaja |
| --- | --- |

—

Euroopan komission sisäinen tarkastaja

(neuvoston asetuksen (EY) N:o 73/2008 liite ”Innovatiivisia lääkkeitä koskevan yhteisen teknologia-aloitteen toteuttamiseksi perustettavan yhteisyrityksen yhtiöjärjestys”, 10 artikla)

| — | IMI-yhteisyrityksen omat sisäiset tarkastusvalmiudet |
| --- | --- |

—

IMI-yhteisyrityksen omat sisäiset tarkastusvalmiudet

(neuvoston asetuksen(EY) N:o 73/2008 6 artikla).

6 –   Ulkoinen tarkastus

| — | Euroopan tilintarkastustuomioistuin |
| --- | --- |

—

Euroopan tilintarkastustuomioistuin

(neuvoston asetuksen (EY) N:o 73/2008 liitteenä olevan yhtiöjärjestyksen 17 artiklan 5 kohta ja IMI-yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten 126 artikla).

7 –   Vastuuvapauden myöntävä viranomainen

Euroopan parlamentti myöntää vastuuvapauden neuvoston suosituksesta

(neuvoston asetuksen (EY) N:o 73/2008 11 artiklan 4 kohta ja IMI-yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten 129 artikla).

Yhteisyrityksen resurssit vuonna 2010

Talousarvio

(neuvoston asetuksen (EY) N:o 73/2008 7 artiklan 4 kohta, joka koskee henkilöstöresursseja)

Lopulliseen talousarvioon sisältyi 107 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 29 miljoonaa euroa maksumäärärahoja. Lisäksi varainhoitovuodelle siirrettiin 3 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 78,6 miljoonaa euroa maksumäärärahoja varainhoitovuodelta 2009.

Henkilöstö 31. joulukuuta 2010

Henkilöstötaulukossa 29 virkaa, joista täytettyjä 18.

Muu henkilöstö:

| — | Työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 0 |
| --- | --- |

—

Työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 0

| — | Sopimussuhteinen henkilöstö: 4 |
| --- | --- |

—

Sopimussuhteinen henkilöstö: 4

| — | Paikalliset toimihenkilöt: 0. |
| --- | --- |

—

Paikalliset toimihenkilöt: 0.

Yhteensä: 22

Henkilöstön tehtävät jakaantuvat seuraavasti:

| — | operatiiviset tehtävät: 4 |
| --- | --- |

—

operatiiviset tehtävät: 4

| — | hallinnolliset tehtävät: 7 (1) |
| --- | --- |

—

hallinnolliset tehtävät: 7 (1)

| — | sekalaiset tehtävät: 11. |
| --- | --- |

—

sekalaiset tehtävät: 11.

Tuotteet ja palvelut vuonna 2010

Käynnisti tai valmisteli uusia ehdotuspyyntömenettelyjä; huolehti arvioinnista, neuvotteluista ja avustusten hallinnoinnista sekä jatkuvasta yhteydenpidosta edunsaajiin ja muihin osallistujiin ja näiden tukemista ja opastamisesta; piti yhteyttä keskeisiin sidosryhmiin ja järjesti tapaamisia ja tapahtumia niitä varten; neuvoi ja tuki perustajaosakkaita innovatiivisia lääkkeitä koskevan tutkimusstrategian ja siihen liittyvien toimien osalta.

Lähde: Yhteisyrityksen toimittamat tiedot.

---

(1)  Hallinnollisia tehtäviä hoitavien apulaishallintoavustajien määrä.

---

INNOVATIIVISET LÄÄKKEET -ALOITTEEN YHTEISYRITYKSEN VASTAUKSET

Talousarvion toteuttaminen

Kohdat 16 ja 17

Yhteisyritys on käynnistänyt monia aloitteita helpottamaan ja nopeuttamaan talousarvion toteuttamista. Kyseisiä aloitteita ovat esimerkiksi tieteellisen tutkimusohjelman tarkistaminen, kolmannen ja neljännen ehdotuspyynnön käynnistäminen, neuvottelujen vieminen päätökseen sekä toisen ehdotuspyynnön puitteissa rahoitettavien avustussopimusten allekirjoittaminen uusia hankkeita varten sekä sellaisten menoilmoitusten vastaanottaminen ja maksaminen, jotka liittyvät edunsaajien osallistumiseen ensimmäisen ehdotuspyynnön puitteissa rahoitettaviin hankkeisiin. Yhteistyössä perustajajäsenten kanssa hallintotoimisto tutkii myös tapoja, joilla se voisi yksinkertaistaa ja yhdenmukaistaa ehdotuspyyntöjen hallintaa ja nopeuttaa aikatauluja.

Sisäisen valvonnan järjestelmät

Kohdat 18 ja 21

Yhteisyrityksen sisäistä valvontajärjestelmää lujitetaan entisestään tarkistamalla, vahvistamalla ja virallistamalla järjestelmällisesti sisäisiä menettelyjä samoin kuin tietotekniikkaa koskevia toimintalinjoja ja menettelyjä. Hankkeen edunsaajilta saatujen ensimmäisten menoilmoitusten jälkitarkastukset käynnistetään myös vuoden 2011 loppuun mennessä.

Samalla varainhoito- ja hallintojohtajan toimen perustaminen sekä sisäisten valvonta- ja tarkastustoimintojen vahvistaminen parantavat entisestään yhteisyrityksen sisäisen valvonnan puitteiden toteutumisen yleistä hallintaa ja valvomista.

Tilinpitäjän suorittama kirjanpitojärjestelmää tukevien ensisijaisten toimintaprosessien validointi saatiin päätökseen kesäkuussa 2011. Tämän tuloksena annettujen suositusten toteuttaminen vahvistaa sisäistä valvontaa entisestään.

Luontaissuoritusten arviointiin sovellettava menetelmä

Kohta 22

Meneillään on kuuleminen menettelyistä, joita EFPIAn jäsenyritysten on määrä käyttää luontaissuoritusten arviointia varten yhteisyrityksen hankkeissa. Yksittäiset raportit luontaissuorituksista toimitetaan, kun hallintoneuvosto on hyväksynyt tarkistetun avustussopimusmallin.

Sisäinen tarkastus ja komission sisäisen tarkastuksen osasto

Kohta 23

Yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen johtajan (IAC) ja Euroopan komission sisäisen tarkastuksen osaston (IAS) roolia selvennettiin, ja roolit virallistettiin hyväksymällä IAS:n ja IAC:n tarkastusperiaatteet maaliskuussa 2011. Valmisteilla on myös koordinoitu strateginen tarkastussuunnitelma vuosille 2012–2014, joka varmistaa suunniteltujen tarkastusten optimoidun vaikutuksen sekä sisäisen tarkastuksen ja sisäisen tarkastuksen osaston välisen mahdollisen päällekkäistyön minimoimisen.

Tarvetta selventää vielä entisestään sisäisen tarkastuksen roolia yhteisyrityksen varainhoitosäännöissä arvioidaan, kun Euroopan komission meneillään oleva varainhoidon puiteasetus on tarkistettu.

Sopimuksen puuttuminen isäntävaltion kanssa

Kohta 24

Belgian viranomaisten kanssa on käynnissä menettely isäntävaltiosopimuksen allekirjoittamiseksi, minkä odotetaan tapahtuvan vuoden 2011 loppuun mennessä.

---

| 16.12.2011 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | C 368/24 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

C 368/24

---

KERTOMUS

ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan eurooppalaisen yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

2011/C 368/04

JOHDANTO

| 1. | Eurooppalainen yhteisyritys ITERiä (1) ja fuusioenergian kehittämistä varten perustettiin 35 vuoden jaksoksi maaliskuussa 2007 (2). Fuusiotoimintojen kehittely on keskitetty Ranskan Cadaracheen, mutta yhteisyrityksen toimipaikka on Barcelonassa. |
| --- | --- |

1.

Eurooppalainen yhteisyritys ITERiä (1) ja fuusioenergian kehittämistä varten perustettiin 35 vuoden jaksoksi maaliskuussa 2007 (2). Fuusiotoimintojen kehittely on keskitetty Ranskan Cadaracheen, mutta yhteisyrityksen toimipaikka on Barcelonassa.

| 2. | Yhteisyrityksen tehtävänä on (3):






  a) | vastata Euratomin osuudesta fuusioenergia-alan kansainvälisessä ITER-organisaatiossa (4); |
| --- | --- | --- |

2.

Yhteisyrityksen tehtävänä on (3):

a)

vastata Euratomin osuudesta fuusioenergia-alan kansainvälisessä ITER-organisaatiossa (4);

| b) | vastata Euratomin osuudesta Japanin kanssa toteutettavissa fuusioenergian nopeaan toteuttamiseen tähtäävissä laajemman lähestymistavan toimissa (yhteiset täydentävät fuusiotutkimustoimet); |
| --- | --- |

b)

vastata Euratomin osuudesta Japanin kanssa toteutettavissa fuusioenergian nopeaan toteuttamiseen tähtäävissä laajemman lähestymistavan toimissa (yhteiset täydentävät fuusiotutkimustoimet);

| c) | valmistella ja koordinoida toimintaohjelmaa, jolla valmistellaan koefuusioreaktorin ja muiden asiaan liittyvien laitteistojen, kuten kansainvälisen fuusiomateriaalien säteilytyslaitoksen (International Fusion Materials Irradiation Facility), rakentamista. |
| --- | --- |

c)

valmistella ja koordinoida toimintaohjelmaa, jolla valmistellaan koefuusioreaktorin ja muiden asiaan liittyvien laitteistojen, kuten kansainvälisen fuusiomateriaalien säteilytyslaitoksen (International Fusion Materials Irradiation Facility), rakentamista.

| 3. | Yhteisyrityksen osakkaita ovat Euroopan atomienergiayhteisö (Euratom), jota edustaa Euroopan komissio, Euratomin jäsenvaltiot sekä kolmannet maat, jotka ovat tehneet Euratomin kanssa yhteistyösopimuksen hallitun ydinfuusion alalla ja ilmaisseet halukkuutensa tulla yhteisyrityksen osakkaiksi (31. joulukuuta 2010: Sveitsi). |
| --- | --- |

3.

Yhteisyrityksen osakkaita ovat Euroopan atomienergiayhteisö (Euratom), jota edustaa Euroopan komissio, Euratomin jäsenvaltiot sekä kolmannet maat, jotka ovat tehneet Euratomin kanssa yhteistyösopimuksen hallitun ydinfuusion alalla ja ilmaisseet halukkuutensa tulla yhteisyrityksen osakkaiksi (31. joulukuuta 2010: Sveitsi).

| 4. | Kun yhteisyritys perustettiin, sen varojen ohjeelliseksi kokonaismääräksi määritettiin 9 653 miljoonaa euroa kaudelle 2007–2041. Euratomin kokonaisrahoitusosuudeksi vahvistettiin 7 649 miljoonaa euroa, josta enintään 15 prosenttia oli tarkoitettu hallintomenoihin. Muut varat koostuvat ITERin isäntävaltion Ranskan osuuksista, vuotuisista osakasosuuksista ja muiden yhteisyrityksen osakkaiden kuin Euratomin vapaaehtoisista maksuosuuksista sekä hallintoneuvoston hyväksymin ehdoin saatavista muista varoista. Tilintarkastustuomioistuin panee merkille, että ITER-hanke edellyttää huomattavia lisäresursseja (ks. kohdat 27–29). |
| --- | --- |

4.

Kun yhteisyritys perustettiin, sen varojen ohjeelliseksi kokonaismääräksi määritettiin 9 653 miljoonaa euroa kaudelle 2007–2041. Euratomin kokonaisrahoitusosuudeksi vahvistettiin 7 649 miljoonaa euroa, josta enintään 15 prosenttia oli tarkoitettu hallintomenoihin. Muut varat koostuvat ITERin isäntävaltion Ranskan osuuksista, vuotuisista osakasosuuksista ja muiden yhteisyrityksen osakkaiden kuin Euratomin vapaaehtoisista maksuosuuksista sekä hallintoneuvoston hyväksymin ehdoin saatavista muista varoista. Tilintarkastustuomioistuin panee merkille, että ITER-hanke edellyttää huomattavia lisäresursseja (ks. kohdat 27–29).

TARKASTUSLAUSUMA

| 5. | Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan eurooppalaisen yhteisyrityksen tilinpäätöksen (5), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (6) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (7)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden. |
| --- | --- |

5.

Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan eurooppalaisen yhteisyrityksen tilinpäätöksen (5), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (6) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (7)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden.

| 6. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (8) 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

6.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (8) 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Pääjohtajan vastuu

| 7. | Tulojen ja menojen hyväksyjänä pääjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen taloushallintoa koskevien sääntöjen mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (9). Pääjohtajan vastuulla on kehittää (10) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (11), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus. |
| --- | --- |

7.

Tulojen ja menojen hyväksyjänä pääjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen taloushallintoa koskevien sääntöjen mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (9). Pääjohtajan vastuulla on kehittää (10) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (11), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuu

| 8. | Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. |
| --- | --- |

8.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

| 9. | Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (12) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

9.

Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (12) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset.

| 10. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa. |
| --- | --- |

10.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa.

| 11. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi. |
| --- | --- |

11.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi.

Lausuma tilien luotettavuudesta

| 12. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan eurooppalaisen yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31 päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen taloushallintoa koskevien sääntöjen mukaisesti. |
| --- | --- |

12.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan eurooppalaisen yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31 päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen taloushallintoa koskevien sääntöjen mukaisesti.

Lausuma tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta

| 13. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan eurooppalaisen yhteisyrityksen 31 päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

13.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan eurooppalaisen yhteisyrityksen 31 päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset.

| 14. | Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi. |
| --- | --- |

14.

Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi.

TALOUSARVIO- JA VARAINHALLINTOA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

Talousarvion toteuttaminen

| 15. | Lopulliseen talousarvioon sisältyi 444,1 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 241,7 miljoonaa euroa maksumäärärahoja. Varainhoitovuodelta 2009 siirrettiin seuraavalle varainhoitovuodelle 106,8 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 52,2 miljoonaa euroa maksumäärärahoja (lähinnä ITER-yhteisyrityksen isäntävaltion myöntämiä, yhteisyrityksen rakennusvaiheeseen kohdennettavia määrärahoja). Maksumäärärahojen käyttöaste oli vain 63,4 prosenttia (13), mikä johtui toteuttamistoimien viivästymisestä. Tämä näkyy myös käteisvarojen määrässä, joka oli varainhoitovuoden lopussa 78,8 miljoonaa euroa (26,8 prosenttia vuonna 2010 käytettävissä olleista maksumäärärahoista). |
| --- | --- |

15.

Lopulliseen talousarvioon sisältyi 444,1 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 241,7 miljoonaa euroa maksumäärärahoja. Varainhoitovuodelta 2009 siirrettiin seuraavalle varainhoitovuodelle 106,8 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 52,2 miljoonaa euroa maksumäärärahoja (lähinnä ITER-yhteisyrityksen isäntävaltion myöntämiä, yhteisyrityksen rakennusvaiheeseen kohdennettavia määrärahoja). Maksumäärärahojen käyttöaste oli vain 63,4 prosenttia (13), mikä johtui toteuttamistoimien viivästymisestä. Tämä näkyy myös käteisvarojen määrässä, joka oli varainhoitovuoden lopussa 78,8 miljoonaa euroa (26,8 prosenttia vuonna 2010 käytettävissä olleista maksumäärärahoista).

Yhteisyrityksen ja sisäisen valvonnan järjestelmien uudelleenjärjestely

| 16. | Tilintarkastustuomioistuin raportoi kahdessa edeltävässä erityisvuosikertomuksessaan, että yhteisyrityksen sisäisen valvonnan järjestelmiä ei ollut saatettu täyteen valmiuteen eikä niitä ollut pantu täytäntöön yhteisyrityksen taloushallintoa koskevien sääntöjen mukaisesti (14). Vastaavasti 31. toukokuuta 2010 yhteisyrityksen sisäinen tarkastaja antoi hyväksymiskiertoa koskevan kertomuksen, joka herätti kysymyksen hyväksymiskierron asianmukaisuudesta ja tehtävien pitämisestä erillään. |
| --- | --- |

16.

Tilintarkastustuomioistuin raportoi kahdessa edeltävässä erityisvuosikertomuksessaan, että yhteisyrityksen sisäisen valvonnan järjestelmiä ei ollut saatettu täyteen valmiuteen eikä niitä ollut pantu täytäntöön yhteisyrityksen taloushallintoa koskevien sääntöjen mukaisesti (14). Vastaavasti 31. toukokuuta 2010 yhteisyrityksen sisäinen tarkastaja antoi hyväksymiskiertoa koskevan kertomuksen, joka herätti kysymyksen hyväksymiskierron asianmukaisuudesta ja tehtävien pitämisestä erillään.

| 17. | Vastauksena kertomukseen hallintoneuvosto hyväksyi kesäkuussa 2010 hallinnon parantamissuunnitelman ja lokakuussa ehdotuksen organisaatiorakenteen muuttamisesta. Uusi organisaatiorakenne (15) otettiin käyttöön 1. tammikuuta 2011. |
| --- | --- |

17.

Vastauksena kertomukseen hallintoneuvosto hyväksyi kesäkuussa 2010 hallinnon parantamissuunnitelman ja lokakuussa ehdotuksen organisaatiorakenteen muuttamisesta. Uusi organisaatiorakenne (15) otettiin käyttöön 1. tammikuuta 2011.

| 18. | Mainituista muutoksista huolimatta hyväksymiskiertoa koskevaa vastuualuejakoa ei ollut vielä tarkastuksen toimittamisajankohtaan (huhtikuu 2011) mennessä määritetty kokonaisuudessaan, sillä keskeisiä toimia oli yhä avoimina (16) (esim. ITER-osaston päällikön, hallintopäällikön ja talousarvio- ja varainhoitoyksikön päällikön toimet). |
| --- | --- |

18.

Mainituista muutoksista huolimatta hyväksymiskiertoa koskevaa vastuualuejakoa ei ollut vielä tarkastuksen toimittamisajankohtaan (huhtikuu 2011) mennessä määritetty kokonaisuudessaan, sillä keskeisiä toimia oli yhä avoimina (16) (esim. ITER-osaston päällikön, hallintopäällikön ja talousarvio- ja varainhoitoyksikön päällikön toimet).

Tietotekniikkajärjestelmät

| 19. | Komissio omistaa yhteisyrityksen käyttämät taloushallinto- ja kirjanpitojärjestelmät (ABAC ja SAP) ja tilinpitäjä on validoinut ne. Muita tärkeitä toimintaprosesseja, joiden avulla saadaan taloudellisia tietoja, ei ole kuitenkaan vielä validoitu. Kuten tilintarkastustuomioistuin mainitsi vuoden 2009 kertomuksessaan (17), toimintasopimusten (ABAC-sopimukset tai niitä vastaavat sopimukset) hallinnointia varten ei ole vielä käytössä asianmukaista välinettä, joka olisi liitetty talousarviota ja varainhoitoa koskeviin raportointijärjestelmiin. |
| --- | --- |

19.

Komissio omistaa yhteisyrityksen käyttämät taloushallinto- ja kirjanpitojärjestelmät (ABAC ja SAP) ja tilinpitäjä on validoinut ne. Muita tärkeitä toimintaprosesseja, joiden avulla saadaan taloudellisia tietoja, ei ole kuitenkaan vielä validoitu. Kuten tilintarkastustuomioistuin mainitsi vuoden 2009 kertomuksessaan (17), toimintasopimusten (ABAC-sopimukset tai niitä vastaavat sopimukset) hallinnointia varten ei ole vielä käytössä asianmukaista välinettä, joka olisi liitetty talousarviota ja varainhoitoa koskeviin raportointijärjestelmiin.

MUUT KYSYMYKSET

Avustukset ja hankinnat

| 20. | Tilintarkastustuomioistuin testasi yhdeksän hankintamenettelyä ja kuusi avustuksia koskevaa menettelyä käsittäneen otoksen. Tarkastetuista yhdeksästä hankintamenettelystä kolmessa yhteisyritys oli saanut ainoastaan yhden tarjouksen. Avustusten osalta ehdotuksia saatiin yleensä keskimäärin ainoastaan yksi kutakin ehdotuspyyntöä kohti. Yhteisyritys toimii hyvin erikoistuneella teollisuuden alalla, mutta tilintarkastustuomioistuin suosittaa, että yhteisyritys pyrkii maksimoimaan kilpailun ja noudattamaan ehdotuspyynnön laadinnan, julkaisemisen ja arvioinnin sekä sopimushallinnoinnin aikana periaatetta, jonka mukaan varojen avulla on saavutettava mahdollisimman suuri hyöty. |
| --- | --- |

20.

Tilintarkastustuomioistuin testasi yhdeksän hankintamenettelyä ja kuusi avustuksia koskevaa menettelyä käsittäneen otoksen. Tarkastetuista yhdeksästä hankintamenettelystä kolmessa yhteisyritys oli saanut ainoastaan yhden tarjouksen. Avustusten osalta ehdotuksia saatiin yleensä keskimäärin ainoastaan yksi kutakin ehdotuspyyntöä kohti. Yhteisyritys toimii hyvin erikoistuneella teollisuuden alalla, mutta tilintarkastustuomioistuin suosittaa, että yhteisyritys pyrkii maksimoimaan kilpailun ja noudattamaan ehdotuspyynnön laadinnan, julkaisemisen ja arvioinnin sekä sopimushallinnoinnin aikana periaatetta, jonka mukaan varojen avulla on saavutettava mahdollisimman suuri hyöty.

| 21. | Valvontatoimet, joita yhteisyritys soveltaa ennen avustussopimuksiin liittyvien maksujen suorittamista, eivät ole niin hyvin dokumentoituja, että toimien avulla saataisiin varmuus varainhoitoa koskevien vaatimusten noudattamisesta ja asianomaisten kustannusten tukikelpoisuudesta (18). |
| --- | --- |

21.

Valvontatoimet, joita yhteisyritys soveltaa ennen avustussopimuksiin liittyvien maksujen suorittamista, eivät ole niin hyvin dokumentoituja, että toimien avulla saataisiin varmuus varainhoitoa koskevien vaatimusten noudattamisesta ja asianomaisten kustannusten tukikelpoisuudesta (18).

| 22. | Tilintarkastustuomioistuin suhtautuu myönteisesti siihen, että yhteisyritys on alkanut kehittää jälkitarkastusstrategiaa, joka on määrä panna täytäntöön vuonna 2012. Jälkitarkastusstrategia on keskeinen valvontatoimi, jonka avulla pyritään arvioimaan tilien perustana olevien toimien laillisuutta ja sääntöjenmukaisuutta; strategia olisi siis pantava täytäntöön mahdollisimman pian. Strategian pitäisi kattaa myös avustukset ja operatiiviset hankintasopimukset. |
| --- | --- |

22.

Tilintarkastustuomioistuin suhtautuu myönteisesti siihen, että yhteisyritys on alkanut kehittää jälkitarkastusstrategiaa, joka on määrä panna täytäntöön vuonna 2012. Jälkitarkastusstrategia on keskeinen valvontatoimi, jonka avulla pyritään arvioimaan tilien perustana olevien toimien laillisuutta ja sääntöjenmukaisuutta; strategia olisi siis pantava täytäntöön mahdollisimman pian. Strategian pitäisi kattaa myös avustukset ja operatiiviset hankintasopimukset.

Osakkaiden rahoitusosuuksien viivästyminen

| 23. | Tilintarkastustuomioistuin pani vuosina 2008 ja 2009 merkille, että useat yhteisyrityksen osakkaat eivät maksaneet osakasosuuksiaan hallintoneuvoston asettaman määräajan puitteissa. Vuonna 2010 määräaika oli 31. toukokuuta 2010, mutta 28 osakkaasta ainoastaan 14 suoritti maksun ajallaan. |
| --- | --- |

23.

Tilintarkastustuomioistuin pani vuosina 2008 ja 2009 merkille, että useat yhteisyrityksen osakkaat eivät maksaneet osakasosuuksiaan hallintoneuvoston asettaman määräajan puitteissa. Vuonna 2010 määräaika oli 31. toukokuuta 2010, mutta 28 osakkaasta ainoastaan 14 suoritti maksun ajallaan.

Komission sisäisen tarkastuksen toimiala

| 24. | Tilintarkastustuomioistuin korosti lausunnossaan nro 4/2008, että ITERin taloushallintoa koskevissa säännöissä ei mainita komission sisäisen tarkastajan valtuuksia toimittaa yhteisyritykseen kohdistuvia tarkastuksia. Yhteisyrityksen taloushallintoa koskevia sääntöjä ei vielä ole muutettu siten, että niihin olisi sisällytetty komission sisäisen tarkastajan toimivaltuudet (19), mutta komissio ja yhteisyritys ovat ryhtyneet toimiin varmistaakseen, että komission sisäisen tarkastuksen toimialan ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon tehtäväalueet määritetään selkeästi. |
| --- | --- |

24.

Tilintarkastustuomioistuin korosti lausunnossaan nro 4/2008, että ITERin taloushallintoa koskevissa säännöissä ei mainita komission sisäisen tarkastajan valtuuksia toimittaa yhteisyritykseen kohdistuvia tarkastuksia. Yhteisyrityksen taloushallintoa koskevia sääntöjä ei vielä ole muutettu siten, että niihin olisi sisällytetty komission sisäisen tarkastajan toimivaltuudet (19), mutta komissio ja yhteisyritys ovat ryhtyneet toimiin varmistaakseen, että komission sisäisen tarkastuksen toimialan ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon tehtäväalueet määritetään selkeästi.

Yhteisyrityksen tarkastusvaliokunta

| 25. | Tilintarkastustuomioistuin painotti lausunnossaan nro 4/2008 niin ikään, että yhteisyrityksen talousarvio on huomattava ja yhteisyritykselle asetetut tehtävät monimutkaisia, joten yhteisyrityksen olisi perustettava tarkastusvaliokunta, joka raportoi suoraan hallintoneuvostolle. Tilintarkastustuomioistuin suhtautuu myönteisesti hallintoneuvoston päätökseen perustaa tarkastusvaliokunta (20). |
| --- | --- |

25.

Tilintarkastustuomioistuin painotti lausunnossaan nro 4/2008 niin ikään, että yhteisyrityksen talousarvio on huomattava ja yhteisyritykselle asetetut tehtävät monimutkaisia, joten yhteisyrityksen olisi perustettava tarkastusvaliokunta, joka raportoi suoraan hallintoneuvostolle. Tilintarkastustuomioistuin suhtautuu myönteisesti hallintoneuvoston päätökseen perustaa tarkastusvaliokunta (20).

Isäntävaltiota koskeva sopimus

| 26. | Espanjan kuningaskunnan ja yhteisyrityksen välillä allekirjoitettiin 28. kesäkuuta 2007 sopimus toimipaikasta sekä tuesta, erioikeuksista ja vapauksista. Sopimuksen mukaan yhteisyrityksen käyttöön annetaan pysyvät tilat kolmen vuoden kuluessa sopimuksen allekirjoittamisesta. Yhteisyrityksen käyttöön ei ollut annettu pysyviä tiloja tarkastuksen toimittamisajankohtaan mennessä. |
| --- | --- |

26.

Espanjan kuningaskunnan ja yhteisyrityksen välillä allekirjoitettiin 28. kesäkuuta 2007 sopimus toimipaikasta sekä tuesta, erioikeuksista ja vapauksista. Sopimuksen mukaan yhteisyrityksen käyttöön annetaan pysyvät tilat kolmen vuoden kuluessa sopimuksen allekirjoittamisesta. Yhteisyrityksen käyttöön ei ollut annettu pysyviä tiloja tarkastuksen toimittamisajankohtaan mennessä.

ITER-hankkeen rahoituksen eteneminen

| 27. | Komissio esitti toukokuussa 2010 Euroopan parlamentille ja neuvostolle ITER-hankkeen tilannetta koskevan tiedonannon (21), jossa se arvioi, että Euratomin ITER-osuuteen liittyvien kustannusten kasvua varten tarvitaan vuosina 2012 ja 2013 noin 1,4 miljardia euroa. |
| --- | --- |

27.

Komissio esitti toukokuussa 2010 Euroopan parlamentille ja neuvostolle ITER-hankkeen tilannetta koskevan tiedonannon (21), jossa se arvioi, että Euratomin ITER-osuuteen liittyvien kustannusten kasvua varten tarvitaan vuosina 2012 ja 2013 noin 1,4 miljardia euroa.

| 28. | Komissio esitti heinäkuussa 2010 ehdotuksen nykyisen monivuotisen rahoituskehyksen muuttamisesta vuosien 2012 ja 2013 lisärahoitustarpeita silmällä pitäen (22). Euroopan parlamentti ja neuvosto eivät päässeet ehdotuksesta sopimukseen. Kysymys ITER-hanketta koskevasta EU:n rahoitusosuudesta oli tarkastuksen toimittamisajankohtana (huhtikuu 2011) yhä ratkaisematta. |
| --- | --- |

28.

Komissio esitti heinäkuussa 2010 ehdotuksen nykyisen monivuotisen rahoituskehyksen muuttamisesta vuosien 2012 ja 2013 lisärahoitustarpeita silmällä pitäen (22). Euroopan parlamentti ja neuvosto eivät päässeet ehdotuksesta sopimukseen. Kysymys ITER-hanketta koskevasta EU:n rahoitusosuudesta oli tarkastuksen toimittamisajankohtana (huhtikuu 2011) yhä ratkaisematta.

| 29. | Tilintarkastustuomioistuin toteaa, että tällainen kehitys voi vaikuttaa huomattavasti yhteisyrityksen toimiin ja talousarvioon ja saattaa myös viivästyttää ITER-hankkeen rakennusvaiheeseen liittyvää Euratomin rahoitusosuutta. |
| --- | --- |

29.

Tilintarkastustuomioistuin toteaa, että tällainen kehitys voi vaikuttaa huomattavasti yhteisyrityksen toimiin ja talousarvioon ja saattaa myös viivästyttää ITER-hankkeen rakennusvaiheeseen liittyvää Euratomin rahoitusosuutta.

Tilintarkastustuomioistuimen jaosto IV on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Igors LUDBORŽSin johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 25. lokakuuta 2011 pitämässään kokouksessa.

Tilintarkastustuomioistuimen puolesta

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

presidentti

---

(1)  ITER: International Thermonuclear Experimental Reactor (kansainvälinen lämpöydinkoereaktori).

1

(2)  Neuvoston päätös 2007/198/Euratom, tehty 27 päivänä maaliskuuta 2007, eurooppalaisen yhteisyrityksen perustamisesta ITERiä ja fuusioenergian kehittämistä varten sekä etujen myöntämisestä perustettavalle yhteisyritykselle (EUVL L 90, 30.3.2007, s. 58).

2

(3)  Liitteessä esitetään tiedotustarkoituksessa yhteenveto yhteisyrityksen vastuualueista, toiminnoista ja resursseista.

3

Liitteessä

(4)  Fuusioenergia-alan kansainvälinen ITER-organisaatio perustettiin lokakuussa 2007 alun perin 35 vuoden jaksoksi. Organisaation tehtävänä on panna täytäntöön ITER-hanke, jonka avulla pyritään osoittamaan tieteellisesti ja teknologisesti fuusioenergian toteutettavuus energianlähteenä. Organisaatioon kuuluvat Euratom, Kiinan kansantasavalta, Intian tasavalta, Japani, Korean tasavalta, Venäjän federaatio ja Yhdysvallat.

4

(5)  Tilinpäätökseen on liitetty mukaan varainhoitovuoden talousarvio- ja varainhallintoa koskeva selvitys, jossa muun muassa annetaan tiedot määrärahojen täytäntöönpanoasteesta sekä esitetään yhteenveto budjettikohtien välisistä määrärahasiirroista.

5

(6)  Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, laskelman nettovarallisuuden muutoksista sekä tilinpäätöksen liitteet, joihin sisältyy kuvaus merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot.

6

(7)  Selvitys talousarvion toteuttamisesta sisältää talousarvion toteutumalaskelman liitteineen.

7

(8)  EYVL L 248, 16.9.2002, s. 1.

8

(9)  Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002 (EYVL L 357, 31.12.2002, s. 72), 33 artikla.

9

(10)  Asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002, 38 artikla.

10

(11)  EU:n elinten tilinpäätöksiä ja kirjanpitoa koskevat säännöt on esitetty asetuksen (EY, Euratom) N:o 2343/2002 VII osaston 1 luvussa. Asetusta on viimeksi muutettu asetuksella (EY, Euratom) N:o 652/2008 (EUVL L 181, 10.7.2008, s. 23). Säännöt on liitetty sellaisenaan yhteisyrityksen taloushallintoa koskeviin sääntöihin.

11

(12)  Kansainvälinen tilintarkastajaliitto (International Federation of Accountants, IFAC) ja ylimpien tarkastuselinten kansainväliset standardit (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).

12

(13)  Maksumäärärahoja siirrettiin varainhoitovuodelle 2011 yhteensä 55,8 miljoonaa euroa, ja varainhoitovuoden lopussa peruutettiin 51,8 miljoonaa euroa varainhoitovuodelta 2009 siirrettyjä maksumäärärahoja.

13

(14)  Varainhoitovuoden 2009 kertomuksen kohdassa 21 viitattiin yhteisyrityksen osastorakenteen uudelleenjärjestelyyn, joka tilintarkastustuomioistuimen näkemyksen mukaan herätti kysymyksen taloudellisten ja operatiivisten toimintojen pitämisestä erillään.

14

(15)  Uuden organisaatiorakenteen yhteydessä painotetaan hankehallinnointia.

15

(16)  Toimet tullaan todennäköisesti täyttämään vuoden 2011 aikana.

16

(17)  Tillintarkastustuomioistuimen kertomus vuodelta 2009, kohta 20.

17

(18)  Yhteisyrityksen sisäinen tarkastaja on havainnut myös, että menoilmoituksiin perustuviin maksuihin kohdistettava ennakkotarkastusten lähestymistapa ei ole vaikuttava eikä se sovellu hyvin menoilmoitusten käsittelyyn. Kyseiset tilien perustana olevat toimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia.

18

(19)  Ks. tilintarkastustuomioistuimen lausunto nro 4/2008.

19

(20)  Tarkastusvaliokunta perustettiin alun perin kahdeksi vuodeksi. Valiokuntaan kuuluu viisi jäsentä, joista yhden nimittää Euratom.

20

(21)  Komission tiedonanto Euroopan parlamentille ja neuvostolle: ITER-hankkeen tilanne ja mahdollinen jatko, KOM(2010) 226 lopullinen, 4. toukokuuta 2010.

21

(22)  Ehdotus: Euroopan parlamentin ja neuvoston päätös talousarviota koskevasta kurinalaisuudesta ja moitteettomasta varainhoidosta 17 päivänä toukokuuta 2006 tehdyn toimielinten sopimuksen muuttamisesta monivuotisen rahoituskehyksen osalta ITER-hankkeen lisärahoitustarpeen kattamiseksi, KOM(2010) 403 lopullinen, 20. heinäkuuta 2010.

22

---

LIITE

ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaava eurooppalainen yhteisyritys (Barcelona)

Vastuualueet ja toiminnot

| Perussopimuksen mukainen yhteisön toimivalta


  (otteet Euroopan atomienergiayhteisön perustamisesta tehdyn sopimuksen 45 ja 49 artiklasta) | Euroopan atomienergiayhteisön perustamissopimus, V luku. Erityisesti seuraavat artiklat: | 45 artikla:

  ”Yhteisön ydinteknisen teollisuuden kehitykselle erityisen tärkeitä yrityksiä voidaan perustaa tässä sopimuksessa tarkoitettuina yhteisyrityksinä seuraavien artiklojen määräysten mukaisesti.” |
| --- | --- | --- |

Perussopimuksen mukainen yhteisön toimivalta

(otteet Euroopan atomienergiayhteisön perustamisesta tehdyn sopimuksen 45 ja 49 artiklasta)

Euroopan atomienergiayhteisön perustamissopimus, V luku. Erityisesti seuraavat artiklat:

45 artikla:

”Yhteisön ydinteknisen teollisuuden kehitykselle erityisen tärkeitä yrityksiä voidaan perustaa tässä sopimuksessa tarkoitettuina yhteisyrityksinä seuraavien artiklojen määräysten mukaisesti.”

| | 49 artikla:

  ”Yhteisyritys perustetaan neuvoston päätöksellä. Jokainen yhteisyritys on oikeushenkilö.” |
| --- | --- |

49 artikla:

”Yhteisyritys perustetaan neuvoston päätöksellä. Jokainen yhteisyritys on oikeushenkilö.”

Yhteisyrityksen toimivaltuudet

Yhteisyrityksen toimivaltuudet

(neuvoston päätös 2007/198/Euratom)

(neuvoston päätös 2007/198/Euratom)

Tavoitteet

Tavoitteet

| — | Vastata Euroopan atomienergiayhteisön (Euratom) osuudesta fuusioenergia-alan kansainvälisessä ITER-organisaatiossa |
| --- | --- |

—

Vastata Euroopan atomienergiayhteisön (Euratom) osuudesta fuusioenergia-alan kansainvälisessä ITER-organisaatiossa

| — | vastata Euratomin osuudesta Japanin kanssa toteutettavissa fuusioenergian nopeaan toteuttamiseen tähtäävissä laajemman lähestymistavan toimissa |
| --- | --- |

—

vastata Euratomin osuudesta Japanin kanssa toteutettavissa fuusioenergian nopeaan toteuttamiseen tähtäävissä laajemman lähestymistavan toimissa

| — | valmistella ja sovittaa yhteen toimintaohjelma, jolla valmistellaan koefuusioreaktorin ja muiden asiaan liittyvien laitteistojen, kuten kansainvälisen fuusiomateriaalien säteilytyslaitoksen (International Fusion Materials Irradiation Facility, IFMIF), rakentamista. |
| --- | --- |

—

valmistella ja sovittaa yhteen toimintaohjelma, jolla valmistellaan koefuusioreaktorin ja muiden asiaan liittyvien laitteistojen, kuten kansainvälisen fuusiomateriaalien säteilytyslaitoksen (International Fusion Materials Irradiation Facility, IFMIF), rakentamista.

Tehtävät

Tehtävät

| — | Valvoa ITER-hankkeen sijoituspaikan valmisteluja |
| --- | --- |

—

Valvoa ITER-hankkeen sijoituspaikan valmisteluja

| — | hankkia ITER-organisaation käyttöön komponentteja, laitteita, materiaaleja ja muita voimavaroja |
| --- | --- |

—

hankkia ITER-organisaation käyttöön komponentteja, laitteita, materiaaleja ja muita voimavaroja

| — | hallinnoida hankintajärjestelyjä suhteessa ITER-organisaatioon ja varsinkin tähän liittyviä laadunvarmistusmenettelyjä |
| --- | --- |

—

hallinnoida hankintajärjestelyjä suhteessa ITER-organisaatioon ja varsinkin tähän liittyviä laadunvarmistusmenettelyjä

| — | valmistella ja sovittaa yhteen Euratomin osallistumista ITER-hankkeen tieteelliseen ja tekniseen hyödyntämiseen |
| --- | --- |

—

valmistella ja sovittaa yhteen Euratomin osallistumista ITER-hankkeen tieteelliseen ja tekniseen hyödyntämiseen

| — | sovittaa yhteen tieteellisiä ja teknologisia tutkimus- ja kehitystoimia, joilla tuetaan Euratomin osuutta ITER-organisaatiossa |
| --- | --- |

—

sovittaa yhteen tieteellisiä ja teknologisia tutkimus- ja kehitystoimia, joilla tuetaan Euratomin osuutta ITER-organisaatiossa

| — | vastata Euratomin rahoitusosuudesta ITER-organisaatiossa |
| --- | --- |

—

vastata Euratomin rahoitusosuudesta ITER-organisaatiossa

| — | toteuttaa järjestelyt henkilöstön antamiseksi ITER-organisaation käyttöön |
| --- | --- |

—

toteuttaa järjestelyt henkilöstön antamiseksi ITER-organisaation käyttöön

| — | toimia yhteyskanavana ITER-organisaatioon päin ja harjoittaa muunlaista ITER-sopimusta hyödyttävää toimintaa. |
| --- | --- |

—

toimia yhteyskanavana ITER-organisaatioon päin ja harjoittaa muunlaista ITER-sopimusta hyödyttävää toimintaa.

Hallinto

Hallinto

1 –   Hallintoneuvosto

1 –

Hallintoneuvosto

Hallintoneuvosto vastaa yhteisyrityksen valvonnasta sen pyrkiessä tavoitteisiinsa sekä varmistaa toiminnassaan tiiviin yhteistyön yhteisyrityksen ja sen osakkaiden välillä.

2 –   Hallitus

2 –

Hallitus

Hallitus avustaa hallintoneuvostoa sen päätösten valmistelussa ja suorittaa muut hallintoneuvoston sille osoittamat tehtävät.

3 –   Tieteellinen ohjelmaryhmä

3 –

Tieteellinen ohjelmaryhmä

Tieteellinen ohjelmaryhmä antaa hallintoneuvostolle ja pääjohtajalle tarvittaessa neuvoja hankesuunnitelman ja työohjelmien laadintaan ja täytäntöönpanoon liittyvissä kysymyksissä.

4 –   Pääjohtaja

4 –

Pääjohtaja

Pääjohtaja vastaa toimitusjohtajana yhteisyrityksen päivittäisestä johtamisesta, ja hän on sen laillinen edustaja.

5 –   Ulkoinen tarkastus

5 –

Ulkoinen tarkastus

Tilintarkastustuomioistuin.

6 –   Sisäinen tarkastus

6 –

Sisäinen tarkastus

Perustettiin 1. heinäkuuta 2009.

7 –   Vastuuvapauden myöntävä viranomainen

7 –

Vastuuvapauden myöntävä viranomainen

Euroopan parlamentti myöntää neuvoston suosituksesta.

Yhteisyrityksen resurssit vuonna 2010

Yhteisyrityksen resurssit vuonna 2010

Talousarvio

Talousarvio

241,70 miljoonaa euroa, josta yhteisön rahoitusosuus 93 prosenttia.

Henkilöstö 31. joulukuuta 2010

Henkilöstö 31. joulukuuta 2010

Henkilöstötaulukossa 234 vakinaista virkaa, joista täytettyjä 185

Muu henkilöstö:

| — | työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 6 |
| --- | --- |

—

työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 6

| — | sopimussuhteinen henkilöstö: 84 |
| --- | --- |

—

sopimussuhteinen henkilöstö: 84

| — | paikallinen henkilöstö: ei tietoa |
| --- | --- |

—

paikallinen henkilöstö: ei tietoa

| — | yhteensä: 275 henkilöstön jäsentä, |
| --- | --- |

—

yhteensä: 275 henkilöstön jäsentä,

joiden tehtävät jakaantuivat seuraavasti:

| — | operatiiviset tehtävät: 160 |
| --- | --- |

—

operatiiviset tehtävät: 160

| — | hallinnolliset tehtävät: 60 |
| --- | --- |

—

hallinnolliset tehtävät: 60

| — | sekalaiset tehtävät: 55. |
| --- | --- |

—

sekalaiset tehtävät: 55.

Tuotteet ja palvelut vuonna 2010

Tuotteet ja palvelut vuonna 2010

| — | Toimintasopimukset: 44 sopimuksen yhteisarvo 826 miljoonaa euroa (42 käynnistetty) |
| --- | --- |

—

Toimintasopimukset: 44 sopimuksen yhteisarvo 826 miljoonaa euroa (42 käynnistetty)

| — | Hallinnolliset sopimukset: 7 sopimuksen yhteisarvo 6 miljoonaa euroa (5 käynnistetty) |
| --- | --- |

—

Hallinnolliset sopimukset: 7 sopimuksen yhteisarvo 6 miljoonaa euroa (5 käynnistetty)

| — | Avustukset: 23 avustuksen yhteisarvo 8 miljoonaa euroa (16 käynnistetty) |
| --- | --- |

—

Avustukset: 23 avustuksen yhteisarvo 8 miljoonaa euroa (16 käynnistetty)

| — | Talousarvion toteuttaminen:






  — | maksusitoumusmäärärahat 99,9 % (toimintamäärärahat 99,8 % ja hallintomäärärahat 99 %) |
| --- | --- | --- |

—

Talousarvion toteuttaminen:

—

maksusitoumusmäärärahat 99,9 % (toimintamäärärahat 99,8 % ja hallintomäärärahat 99 %)

| — | maksumäärärahat 63,4 % (toimintamäärärahat 61,8 % ja hallintomäärärahat 77 %) |
| --- | --- |

—

maksumäärärahat 63,4 % (toimintamäärärahat 61,8 % ja hallintomäärärahat 77 %)

| — | Hankintajärjestelyt:






  — | neljä ITER-hanketta koskevaa järjestelyä (384,44 kIUA:ta (1), joka vastaa 615:ttä miljoonaa euroa) (yhteensä 803,7 kIUA:ta 1 135,9 kIUA:n kokonaismäärästä tai 66 % kaikista suunnitelluista EU:n luontoissuorituksista) |
| --- | --- | --- |

—

Hankintajärjestelyt:

—

neljä ITER-hanketta koskevaa järjestelyä (384,44 kIUA:ta (1), joka vastaa 615:ttä miljoonaa euroa) (yhteensä 803,7 kIUA:ta 1 135,9 kIUA:n kokonaismäärästä tai 66 % kaikista suunnitelluista EU:n luontoissuorituksista)

1

| — | viisi laajemman lähestymistavan toimia koskevaa järjestelyä (98,4 kBAUA:ta, joka vastaa 66:tta miljoonaa euroa; suunniteltujen EU:n rahoitusosuuksien kokonaismäärä oli 236,4 kBAUA:ta) |
| --- | --- |

—

viisi laajemman lähestymistavan toimia koskevaa järjestelyä (98,4 kBAUA:ta, joka vastaa 66:tta miljoonaa euroa; suunniteltujen EU:n rahoitusosuuksien kokonaismäärä oli 236,4 kBAUA:ta)

| — | Myönnetyt ITER-määrärahat: 10,4 kIUA:ta (16,6 miljoonaa euroa). |
| --- | --- |

—

Myönnetyt ITER-määrärahat: 10,4 kIUA:ta (16,6 miljoonaa euroa).

Lähde: Yhteisyrityksen toimittamat tiedot.

Lähde:

---

(1)  ITERin laskentayksikkö.

1

---

ITERISTÄ JA FUUSIOENERGIAN KEHITTÄMISESTÄ VASTAAVAN EUROOPPALAISEN YHTEISYRITYKSEN VASTAUKSET

Talousarvio- ja varainhallintoa koskevat huomautukset

Yhteisyrityksen ja sisäisten valvontajärjestelmien uudelleenjärjestely

Kohdat 16, 17 ja 18

Helmikuussa 2010 tapahtuneen hallinnollisen muutoksen jälkeen yhteisyritys aloitti mittavan uudelleenjärjestelyn vuoden jälkimmäisellä puoliskolla. Siinä keskityttiin hankepohjaisen johtamisen toteuttamiseen ja sisäisen valvontaympäristön vahvistamiseen. Taloushallintoa on vahvistettu tarkistamalla hyväksymiskiertoa sekä perustamalla talousarvio- ja varainhoitoyksikkö vuonna 2011. Tämä tehtiin osana uudelleenjärjestelyä sisäisen tarkastajan hyväksymiskiertoa koskevien suositusten perusteella. Samaan aikaan perustettiin hyväksymiskierron työryhmä, joka dokumentoi varainhoidon menettelyt, tarkastukset ja tarkistusluettelot sekä antaa yhteisyrityksen varainhoidon hallinnan järjestelmää parantavia ohjeita.

Samanaikaisesti nimitettiin sisäisen tarkastuksen koordinoija vastaamaan tarkastusympäristön yleisestä koordinoinnista yhteisyrityksen talousarvio- ja varainhoitoyksikössä.

Yhteisyrityksen johtamisen uudelleenjärjestely on jatkunut tasaisesti vuonna 2011. Käyttöön on otettu jatkuvasti lisävalvontaa ja avoimia hallinnollisia toimia on täytetty. Uudet hyväksymiskierrot on toteutettu täysin, määräajoin raportointi on vakiintunut käytäntö ja hallintajärjestelmät ovat täysin toiminnassa.

Yhteisyrityksen toimiala on hyvin erikoistunut. Siksi organisaatiossa on ISO-pohjainen laadunvarmistusjärjestelmä, joka on ollut käytössä vuodesta 2009. Organisaation vaatimusten takia ja päällekkäistyön välttämiseksi laadunarviointi ja sisäinen tarkastus yhdistetään yhteisyrityksen laajempaan johtamisjärjestelmään.

Tietotekniikkajärjestelmät

Kohta 19

Yhteisyritys on täysin perillä puutteista, joita liittyy varainhoito- ja talousarviotietojen yhdistämiseen sen operatiivisen toiminnan kanssa. Muun muassa järjestelmän haltijan tekniset rajoitukset varainhoitotietoihin pääsyn osalta ovat myöhästyttäneet hallinto- ja raportointivälineiden toteuttamista. Asian ratkaisemiseksi tehtiin hiljattain uusi palvelutasosopimus budjettipääosaston kanssa.

Lisäksi ITER-hankkeen monimutkaisuus ja siihen liittyvien oikeudellisten sitoumusten hallinta sekä hallinnollisesti että toiminnallisesti ovat viivyttäneet keskitetyn sopimushallintajärjestelmän perustamista. Näitä vastauksia valmisteltaessa keskitetty sopimushallintajärjestelmä oli edennyt johdon hyväksyttäväksi, ja koodausruuhkan purkamiseksi ja tilanteen normalisoimiseksi laaditaan toimintasuunnitelma.

Muut kysymykset

Avustukset ja hankinnat

Kohta 20

Yhteisyritys katsoo, että käytössä olevat prosessit ja julkaisustrategia jo toteuttavat tilintarkastustuomioistuimen suositusta. On syytä huomata, että vähemmän erikoistuneilta aloilta yhteisyritys on saanut tarjouspyyntöönsä jo 33 vastausta. Se osoittaa selvästi, ettei ongelma ole yhteisyrityksen viestintä- ja tiedotusmenetelmissä vaan pikemminkin alan erityisluonteessa, minkä tilintarkastajakin tuo esiin. Yhteisyritys ei pysty vaikuttamaan siihen, missä määrin asiantuntemusta on saatavissa.

Kohta 21

Tekniset arviointiraportit ja hyväksyntähuomautukset lakkautetaan ja veloitettavien kulujen yhdenmukaisuutta toimintaan nähden vahvistetaan. Lisäksi tarkastetaan maksettavaksi esitetyt menot. Yhteisyritys on kuitenkin samaa mieltä siitä, että tehtyjen tarkastusten dokumentoinnissa on parannettavaa. Asiaa käsittelee sisäisen tarkastuksen työryhmä, ja menettelyjä vahvistetaan.

Osakkaiden rahoitusosuuksien viivästyminen

Kohta 23

Yhteisyrityksen yhtiöjärjestyksessä ei ole muistutuksen lisäksi mitään muuta oikeudellista keinoa varmistaa, että jäsenet maksavat rahoitusosuutensa ajallaan. Jäsenten toistuvien maksumyöhästymisten takia asia lisättiin hallintoneuvoston kokouksen esityslistalle toukokuun 2011 lopussa.

Siten hyväksyttiin koron periminen jäsenten vuotuisesta rahoitusosuudesta, jos maksu on myöhässä. Lisäksi hyväksyttiin korkoa ja velkomiskirjeitä koskevat menettelytavat, ja ne otettiin käyttöön.

Isäntävaltiota koskeva sopimus

Kohta 26

Isäntävaltiota koskevassa vuonna 2007 allekirjoitetussa sopimuksessa fuusioenergian yhteisyrityksen ja Espanjan kuningaskunnan välillä edellytetään, että yhteisyritys saa pysyvät tilat viimeistään kolmen vuoden kuluttua sopimuksen allekirjoittamisesta. Ennen lopullisten tilojen järjestymistä Espanjan on sopimuksen mukaan tarjottava väliaikaiset tilat. Koska Espanja ei ole vielä järjestänyt pysyviä toimitiloja, yhteisyritys on veloituksetta väliaikaisissa tiloissa. Espanja maksaa tilojen kaikki kulut (vuokra ja ylläpito isäntävaltiota koskevan sopimuksen mukaisesti; yhteisyritys maksaa väliaikaisten tilojen vuokralaisen osuuden). Hiljattain käydyissä keskusteluissa isäntävaltion kanssa yhteisyritykselle ilmoitettiin Espanjan etsivän pysyvää ratkaisua, jonka yhteisyritys saisi hyväksyttäväksi ennen vuoden 2011 loppua.

On syytä todeta, ettei tämänhetkinen tilanne vaikuta yhteisyritykseen kielteisesti.

ITER-hankkeen rahoituksen eteneminen

Kohdat 27, 28 ja 29

ITER-neuvoston valmisteluissa heinäkuussa 2010 yhteisyritys arvioi tarkistetun ITER-perusskenaarion (baseline) toteutettavuutta (rakennusvaiheen päättymisen takarajaksi on annettu marraskuu 2019) sekä resursseja sen toteuttamista varten. Siksi yhteisyritys selvitti mahdolliset tuotantopolut ja arvioi kustannus- ja riskivaikutukset. Perusskenaario hyväksyttiin ITER-neuvoston kokouksessa. EU antoi tukensa alustavasti, koska budjettivallan käyttäjän ei ollut vielä hyväksynyt ja turvannut ITERin rahoitusta.

Yhteisyritys on huolehtinut ITER-toiminnastaan vuonna 2010 perusskenaarion mukaisesti. Yhteisyrityksen vuoden 2010 työohjelmassa ennakoidusta toiminnasta toteutettiin 95 prosenttia suunnitelman mukaisesti. Tapauksissa, joissa toiminta oli myöhässä, ryhdyttiin toimenpiteisiin viivästysten vähentämiseksi ja aikataulussa pysymiseksi ensimmäisen plasman osalta.

Yhteisyritys on jatkanut ITER-toimintaansa vuonna 2011 perusskenaarion mukaisesti, ja eri rintamilla on edetty hyvin. Samanaikaisesti joissakin keskeisissä EU:hun liittyvissä ja EU:hun liittymättömissä kysymyksissä on ollut viivästyksiä. Maanjäristys Japanin itäosassa maaliskuussa on lisäksi vaikuttanut kielteisesti ITERin aikatauluun. Tämän seurauksena ITER-neuvostossa kesäkuussa kansainvälistä organisaatiota pyydettiin – erityisesti EU pyysi – muodostamaan kaikkien hallinnointivirastojen (Domestic Agency) kanssa erityistehtäväryhmän pääjohtajansa alaisuuteen. Tarkoituksena oli aikaansaada suunnitelmia kriittisten tapahtumien vaikutuksen lieventämiseksi, jotta kyseiset viivytykset voitaisiin minimoida ja pysyä samalla kokonaisarvion puitteissa.

Aikataulumuutoksesta huolimatta vuosia 2012 ja 2013 varten pyydetyt lisävarat käytetään erityisesti tukemaan hyvin laajojen sopimusten tekemistä tärkeimpiä ITER-rakennuksia varten, jotka yhä suunnitellaan tehtävän vuosina 2012 ja 2013.

Neuvoston budjettikomitean kokouksessa keskusteltiin jäsenvaltioiden kanssa vuosien 2012 ja 2013 ylimääräisestä talousarviosta 27. syyskuuta. Puheenjohtajavaltion tarkoituksena on esittää ehdotusluonnoksensa toimivaltuuksista. Asiasta keskusteltaisiin EU:n parlamentin kanssa talousarvioon liittyvissä kolmikantakeskusteluissa 19. syyskuuta yksimielisyyden saavuttamiseksi ennen ITER-neuvoston kokousta marraskuun puolivälissä, jossa hyväksyttäneen uusi perusstrategia.

---

| 16.12.2011 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | C 368/32 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

C 368/32

---

KERTOMUS

uuden sukupolven eurooppalaisen ilmaliikenteen hallintajärjestelmää (SESAR) koskevan yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

2011/C 368/05

JOHDANTO

| 1. | Brysselissä sijaitseva SESAR-yhteisyritys perustettiin helmikuussa 2007 (1) hallinnoimaan SESAR-hankkeen (uuden sukupolven eurooppalaisen ilmaliikenteen hallintajärjestelmä) toimia. |
| --- | --- |

1.

Brysselissä sijaitseva SESAR-yhteisyritys perustettiin helmikuussa 2007 (1) hallinnoimaan SESAR-hankkeen (uuden sukupolven eurooppalaisen ilmaliikenteen hallintajärjestelmä) toimia.

| 2. | SESAR-hankkeen avulla pyritään nykyaikaistamaan Euroopan ilmaliikenteen hallintaa. Hanke jakautuu kolmeen eri vaiheeseen:






  a) | Määrittelyvaihe käynnistyi vuonna 2005. Vaiheen johdosta vastasi Euroopan lennonvarmistusjärjestö (Eurocontrol), ja siihen suunnattiin yhteisrahoitusta EU:n talousarviosta Euroopan laajuisia liikenneverkkoja koskevasta ohjelmasta. Toiminnan perusteella laadittiin eurooppalainen ilmaliikenteen hallinnan yleissuunnitelma, jossa määritetään uuden sukupolven ilmaliikenteen hallintajärjestelmien sisältö sekä kehittämistä ja käyttöönottoa koskevat suunnitelmat. |
| --- | --- | --- |

2.

SESAR-hankkeen avulla pyritään nykyaikaistamaan Euroopan ilmaliikenteen hallintaa. Hanke jakautuu kolmeen eri vaiheeseen:

a)

Määrittelyvaihe käynnistyi vuonna 2005. Vaiheen johdosta vastasi Euroopan lennonvarmistusjärjestö (Eurocontrol), ja siihen suunnattiin yhteisrahoitusta EU:n talousarviosta Euroopan laajuisia liikenneverkkoja koskevasta ohjelmasta. Toiminnan perusteella laadittiin eurooppalainen ilmaliikenteen hallinnan yleissuunnitelma, jossa määritetään uuden sukupolven ilmaliikenteen hallintajärjestelmien sisältö sekä kehittämistä ja käyttöönottoa koskevat suunnitelmat.

| b) | Kehitysvaihetta (2008–2013) hallinnoi SESAR-yhteisyritys (2). Vaiheen aikana laaditaan uusia teknologisia järjestelmiä, osia ja toimintamenettelyjä eurooppalaisen ilmaliikenteen hallinnan yleissuunnitelman mukaisesti. |
| --- | --- |

b)

Kehitysvaihetta (2008–2013) hallinnoi SESAR-yhteisyritys (2). Vaiheen aikana laaditaan uusia teknologisia järjestelmiä, osia ja toimintamenettelyjä eurooppalaisen ilmaliikenteen hallinnan yleissuunnitelman mukaisesti.

| c) | Käyttöönottovaihetta (2014–2020) johtavat teollisuuden yhteistyökumppanit ja alan toimijat. Tavoitteena on tuottaa ja toteuttaa laajalti uusi ilmaliikenteen hallinnan infrastruktuuri. |
| --- | --- |

c)

Käyttöönottovaihetta (2014–2020) johtavat teollisuuden yhteistyökumppanit ja alan toimijat. Tavoitteena on tuottaa ja toteuttaa laajalti uusi ilmaliikenteen hallinnan infrastruktuuri.

| 3. | Yhteisyritys on julkisen ja yksityisen sektorin yhteishanke. Yhteisyrityksen perustajaosakkaita ovat Euroopan unioni, jota edustaa Euroopan komissio, ja Euroopan lennonvarmistusjärjestö (Eurocontrol), jota edustaa sen virasto. Kiinnostuksenilmaisupyynnön perusteella yhteisyrityksen osakkaiksi valittiin 15 julkista ja yksityistä lennonvarmistusalan yritystä. Niihin lukeutuu esimerkiksi lennonvarmistuspalvelujen tarjoajia, maalaitteiden valmistajia sekä ilmailu- ja avaruusteollisuuden laitevalmistajia, ilma-alusten valmistajia, lentokenttäviranomaisia ja lentokoneen laitteiden valmistajia. |
| --- | --- |

3.

Yhteisyritys on julkisen ja yksityisen sektorin yhteishanke. Yhteisyrityksen perustajaosakkaita ovat Euroopan unioni, jota edustaa Euroopan komissio, ja Euroopan lennonvarmistusjärjestö (Eurocontrol), jota edustaa sen virasto. Kiinnostuksenilmaisupyynnön perusteella yhteisyrityksen osakkaiksi valittiin 15 julkista ja yksityistä lennonvarmistusalan yritystä. Niihin lukeutuu esimerkiksi lennonvarmistuspalvelujen tarjoajia, maalaitteiden valmistajia sekä ilmailu- ja avaruusteollisuuden laitevalmistajia, ilma-alusten valmistajia, lentokenttäviranomaisia ja lentokoneen laitteiden valmistajia.

| 4. | SESAR-hankkeen kehitysvaiheen talousarvio on 2,1 miljardia euroa, josta EU, Eurocontrol ja toimiin osallistuvat julkiset ja yksityiset yhteistyökumppanit vastaavat samansuuruisilla osuuksilla. EU:n osuus rahoitetaan seitsemännestä tutkimuksen ja kehittämisen puiteohjelmasta ja Euroopan laajuisia liikenneverkkoja koskevasta ohjelmasta. Noin 90 prosenttia Eurocontrolin ja muiden osallistujien rahoitusosuuksista perustuu luontoissuorituksiin. |
| --- | --- |

4.

SESAR-hankkeen kehitysvaiheen talousarvio on 2,1 miljardia euroa, josta EU, Eurocontrol ja toimiin osallistuvat julkiset ja yksityiset yhteistyökumppanit vastaavat samansuuruisilla osuuksilla. EU:n osuus rahoitetaan seitsemännestä tutkimuksen ja kehittämisen puiteohjelmasta ja Euroopan laajuisia liikenneverkkoja koskevasta ohjelmasta. Noin 90 prosenttia Eurocontrolin ja muiden osallistujien rahoitusosuuksista perustuu luontoissuorituksiin.

| 5. | SESAR-yhteisyritys alkoi toimia itsenäisesti 10. elokuuta 2007. |
| --- | --- |

5.

SESAR-yhteisyritys alkoi toimia itsenäisesti 10. elokuuta 2007.

TARKASTUSLAUSUMA

| 6. | Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan toisen alakohdan mukaisesti SESAR-yhteisyrityksen tilinpäätöksen (3), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (4) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (5)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden. |
| --- | --- |

6.

Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan toisen alakohdan mukaisesti SESAR-yhteisyrityksen tilinpäätöksen (3), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (4) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (5)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden.

| 7. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti (6). |
| --- | --- |

7.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti (6).

Pääjohtajan vastuu

| 8. | Tulojen ja menojen hyväksyjänä pääjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien sääntöjen mukaisesti (7) omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (8). Pääjohtajan vastuulla on kehittää sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (9), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus. |
| --- | --- |

8.

Tulojen ja menojen hyväksyjänä pääjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien sääntöjen mukaisesti (7) omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (8). Pääjohtajan vastuulla on kehittää sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (9), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuu

| 9. | Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. |
| --- | --- |

9.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

| 10. | Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (10) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

10.

Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (10) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset.

| 11. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa. |
| --- | --- |

11.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa.

| 12. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi. |
| --- | --- |

12.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi.

Lausuma tilien luotettavuudesta

| 13. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että SESAR-yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31. päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien sääntöjen mukaisesti. |
| --- | --- |

13.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että SESAR-yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31. päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien sääntöjen mukaisesti.

Lausuma tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta

| 14. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että SESAR-yhteisyrityksen 31. päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

14.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että SESAR-yhteisyrityksen 31. päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset.

| 15. | Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi. |
| --- | --- |

15.

Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi.

TALOUSARVIO- JA VARAINHALLINTOA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

| 16. | Hallintoneuvoston hyväksymään vuoden 2010 lopulliseen talousarvioon sisältyi 135 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 143 miljoonaa euroa maksumäärärahoja. Maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste oli 97,3 prosenttia ja maksumäärärahojen käyttöaste 82,2 prosenttia. |
| --- | --- |

16.

Hallintoneuvoston hyväksymään vuoden 2010 lopulliseen talousarvioon sisältyi 135 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 143 miljoonaa euroa maksumäärärahoja. Maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste oli 97,3 prosenttia ja maksumäärärahojen käyttöaste 82,2 prosenttia.

| 17. | Osakkaiden rahoitusosuudet (55,6 miljoonaa euroa) ja edellisen vuoden tulos (86,5 miljoonaa euroa) olivat vuonna 2010 yhteensä 142,1 miljoonaa euroa. Maksujen määrä oli 84,9 miljoonaa euroa, ja määrärahoja siirrettiin 3,7 miljoonaa euroa. Tämä johti 53,5 miljoonan euron positiiviseen talousarviotulokseen. Pankkitalletusten kokonaismäärä oli varainhoitovuoden lopussa 57,2 miljoonaa euroa. Tämä oli vastoin tasapainoa koskevaa talousarvioperiaatetta. |
| --- | --- |

17.

Osakkaiden rahoitusosuudet (55,6 miljoonaa euroa) ja edellisen vuoden tulos (86,5 miljoonaa euroa) olivat vuonna 2010 yhteensä 142,1 miljoonaa euroa. Maksujen määrä oli 84,9 miljoonaa euroa, ja määrärahoja siirrettiin 3,7 miljoonaa euroa. Tämä johti 53,5 miljoonan euron positiiviseen talousarviotulokseen. Pankkitalletusten kokonaismäärä oli varainhoitovuoden lopussa 57,2 miljoonaa euroa. Tämä oli vastoin tasapainoa koskevaa talousarvioperiaatetta.

| 18. | SESAR-yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien sääntöjen 6 artiklan mukaan menoon ei saa sitoutua eikä sitä saa hyväksyä maksettavaksi, jos se ylittää vahvistetun määrärahan. Kahdessa budjettikohdassa maksettavaksi oli kuitenkin hyväksytty määrä, joka oli vahvistettua määrärahaa (hallintomäärärahojen kohdalla 11 prosenttia ja tutkimuksen ja kehittämisen kohdalla yhdeksän prosenttia) suurempi. |
| --- | --- |

18.

SESAR-yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien sääntöjen 6 artiklan mukaan menoon ei saa sitoutua eikä sitä saa hyväksyä maksettavaksi, jos se ylittää vahvistetun määrärahan. Kahdessa budjettikohdassa maksettavaksi oli kuitenkin hyväksytty määrä, joka oli vahvistettua määrärahaa (hallintomäärärahojen kohdalla 11 prosenttia ja tutkimuksen ja kehittämisen kohdalla yhdeksän prosenttia) suurempi.

MUUT KYSYMYKSET

Sisäisen valvonnan järjestelmät

| 19. | Yhteisyritys alkoi vuonna 2010 käyttää samoja varainhoidon tietojärjestelmiä (ABAC ja SAP) kuin komissio. Sesar-yhteisyrityksen toimintaohjelman hallintajärjestelmää ei kuitenkaan ole integroitu näihin varainhoidon tietojärjestelmiin. Tilinpitäjä ei ollut vuoden 2010 loppuun mennessä validoinut järjestelmien perustana olevia toimintaprosesseja, vaikka validointia edellytetään yhteisyrityksen varainhoitoa koskevissa säännöissä. |
| --- | --- |

19.

Yhteisyritys alkoi vuonna 2010 käyttää samoja varainhoidon tietojärjestelmiä (ABAC ja SAP) kuin komissio. Sesar-yhteisyrityksen toimintaohjelman hallintajärjestelmää ei kuitenkaan ole integroitu näihin varainhoidon tietojärjestelmiin. Tilinpitäjä ei ollut vuoden 2010 loppuun mennessä validoinut järjestelmien perustana olevia toimintaprosesseja, vaikka validointia edellytetään yhteisyrityksen varainhoitoa koskevissa säännöissä.

Osakkaiden maksuosuuksien viivästyminen

| 20. | Yhteisyrityksen osakkaiden vuosittaisille käteissuorituksille asetettua määräaikaa 1. heinäkuuta 2010 ei noudatettu, vaan maksuosuuksia suoritettiin 12–113 päivän viiveellä. Kaksi osakasta ei ollut maksanut osuuttaan lainkaan vuoden 2010 loppuun mennessä. |
| --- | --- |

20.

Yhteisyrityksen osakkaiden vuosittaisille käteissuorituksille asetettua määräaikaa 1. heinäkuuta 2010 ei noudatettu, vaan maksuosuuksia suoritettiin 12–113 päivän viiveellä. Kaksi osakasta ei ollut maksanut osuuttaan lainkaan vuoden 2010 loppuun mennessä.

Sisäisen tarkastuksen toiminto ja komission sisäinen tarkastus

| 21. | Tilintarkastustuomioistuin toi edellisessä kertomuksessaan esiin, että yhteisyrityksen yhtiöjärjestyksessä esitettyä määräystä komission sisäisen tarkastajan asemasta olisi selkeytettävä. Yhtiöjärjestystä ei ole muutettu, mutta tilintarkastustuomioistuin panee merkille, että komissio ja yhteisyritys ovat määritelleet aiempaa yksiselitteisemmin komission sisäisen tarkastuksen ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon operatiiviset roolit. |
| --- | --- |

21.

Tilintarkastustuomioistuin toi edellisessä kertomuksessaan esiin, että yhteisyrityksen yhtiöjärjestyksessä esitettyä määräystä komission sisäisen tarkastajan asemasta olisi selkeytettävä. Yhtiöjärjestystä ei ole muutettu, mutta tilintarkastustuomioistuin panee merkille, että komissio ja yhteisyritys ovat määritelleet aiempaa yksiselitteisemmin komission sisäisen tarkastuksen ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon operatiiviset roolit.

| 22. | Komission sisäisen tarkastuksen pääjohtaja on tilintarkastustuomioistuimen näkemyksen suuntaisesti vahvistanut kaikille EU:n yhteisyrityksille osoittamassaan asiakirjassa, että yleisen varainhoitoasetuksen nojalla komission sisäinen tarkastus vastaa yhteisyritysten sisäisestä tarkastuksesta. SESAR-yhteisyrityksen hallintoneuvosto on tämän perusteella muuttanut sisäisen tarkastuksen toiminnon peruskirjaa. |
| --- | --- |

22.

Komission sisäisen tarkastuksen pääjohtaja on tilintarkastustuomioistuimen näkemyksen suuntaisesti vahvistanut kaikille EU:n yhteisyrityksille osoittamassaan asiakirjassa, että yleisen varainhoitoasetuksen nojalla komission sisäinen tarkastus vastaa yhteisyritysten sisäisestä tarkastuksesta. SESAR-yhteisyrityksen hallintoneuvosto on tämän perusteella muuttanut sisäisen tarkastuksen toiminnon peruskirjaa.

Tilintarkastustuomioistuimen jaosto II on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Harald NOACKin johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 12. lokakuuta 2011 pitämässään kokouksessa.

Tilintarkastustuomioistuimen puolesta

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

presidentti

---

(1)  Neuvoston asetus (EY) N:o 219/2007 yhteisyrityksen perustamisesta uuden sukupolven eurooppalaisen ilmaliikenteen hallintajärjestelmän (SESAR) kehittämiseksi (EUVL L 64, 2.3.2007, s. 1), sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna asetuksella (EY) N:o 1361/2008 (EUVL L 352, 31.12.2008, s. 12).

1

(2)  Liitteessä esitetään tiedoksi yhteenveto yhteisyrityksen vastuualueista ja toiminnoista.

2

Liitteessä

(3)  Tilinpäätökseen on liitetty mukaan varainhoitovuoden talousarvio- ja varainhallintoa koskeva selvitys, jossa muun muassa annetaan tiedot määrärahojen täytäntöönpanoasteesta sekä esitetään yhteenveto budjettikohtien välisistä määrärahasiirroista.

3

(4)  Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, oman pääoman muutoksia koskevan laskelman sekä tilinpäätöksen liitteet, joihin sisältyy kuvaus keskeisistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot.

4

(5)  Selvitys talousarvion toteuttamisesta sisältää talousarvion toteutumalaskelman liitteineen.

5

(6)  EYVL L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  SESAR-yhteisyrityksen varainhoitoa koskevat säännöt, jotka hallintoneuvosto vahvisti 28. heinäkuuta 2009.

7

(8)  Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002 (EYVL L 357, 31.12.2002, s. 72), 33 artikla.

8

(9)  Erillisvirastojen tilinpäätöksiä ja kirjanpitoa koskevat säännöt on esitetty asetuksen (EY, Euratom) N:o 2343/2002 VII osaston 1 luvussa. Asetusta on viimeksi muutettu asetuksella (EY, Euratom) N:o 652/2008 (EUVL L 181, 10.7.2008, s. 23). Säännöt on sisällytetty sellaisenaan yhteisyrityksen varainhoitoa koskeviin sääntöihin.

9

(10)  Kansainvälinen tilintarkastajaliitto (International Federation of Accountants, IFAC) ja ylimpien tarkastuselinten kansainväliset standardit (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).

10

---

LIITE

SESAR-yhteisyritys (Bryssel)

Vastuualueet ja toiminnot

| Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta


  (187 artikla) | Tutkimus ja teknologinen kehittäminen sekä avaruusala
  EU:n tutkimusta, teknologista kehittämistä ja esittelyä koskevien toimintaohjelmien asianmukainen täytäntöönpano. |
| --- | --- |
| Yhteisyrityksen toimivaltuudet


  (neuvoston asetus (EY) N:o 219/2007, sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna neuvoston asetuksella (EY) N:o 1361/2008) | Keskeiset tavoitteet

  Yhteisyrityksen tarkoituksena on varmistaa Euroopan ilmaliikenteen hallintajärjestelmän uudenaikaistaminen koordinoimalla ja keskittämällä kaikkea asiaankuuluvaa tutkimus- ja kehitystoimintaa unionissa. Se vastaa ATM-yleissuunnitelman täytäntöönpanosta ja erityisesti seuraavista tehtävistä:






  — | SESAR-hankkeen kehitysvaiheen toimien organisointi ja koordinointi Eurocontrolin hallinnoiman hankkeen määrittelyvaiheen tuloksena laadittavan ATM-yleissuunnitelman mukaisesti yhdistämällä julkiselta ja yksityiseltä sektorilta saatava rahoitus ja hallinnoimalla sitä yhden rakenteen puitteissa |

Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta

(187 artikla)

Tutkimus ja teknologinen kehittäminen sekä avaruusala

EU:n tutkimusta, teknologista kehittämistä ja esittelyä koskevien toimintaohjelmien asianmukainen täytäntöönpano.

Yhteisyrityksen toimivaltuudet

(neuvoston asetus (EY) N:o 219/2007, sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna neuvoston asetuksella (EY) N:o 1361/2008)

Keskeiset tavoitteet

Yhteisyrityksen tarkoituksena on varmistaa Euroopan ilmaliikenteen hallintajärjestelmän uudenaikaistaminen koordinoimalla ja keskittämällä kaikkea asiaankuuluvaa tutkimus- ja kehitystoimintaa unionissa. Se vastaa ATM-yleissuunnitelman täytäntöönpanosta ja erityisesti seuraavista tehtävistä:

—

SESAR-hankkeen kehitysvaiheen toimien organisointi ja koordinointi Eurocontrolin hallinnoiman hankkeen määrittelyvaiheen tuloksena laadittavan ATM-yleissuunnitelman mukaisesti yhdistämällä julkiselta ja yksityiseltä sektorilta saatava rahoitus ja hallinnoimalla sitä yhden rakenteen puitteissa

| — | tarvittavan rahoituksen varmistaminen ATM-yleissuunnitelman mukaisia SESAR-hankkeen kehitysvaiheen toimia varten |
| --- | --- |

—

tarvittavan rahoituksen varmistaminen ATM-yleissuunnitelman mukaisia SESAR-hankkeen kehitysvaiheen toimia varten

| — | Euroopan ilmaliikenteen hallinnan alan sidosryhmien osallistumisen varmistaminen, mukaan lukien erityisesti lennonvarmistuspalvelujen tarjoajat, ilmatilan käyttäjät, toimialajärjestöt, lentoasemat ja laitevalmistajat sekä asiaan liittyvät tieteelliset laitokset tai asiaan liittyvä tiedeyhteisö |
| --- | --- |

—

Euroopan ilmaliikenteen hallinnan alan sidosryhmien osallistumisen varmistaminen, mukaan lukien erityisesti lennonvarmistuspalvelujen tarjoajat, ilmatilan käyttäjät, toimialajärjestöt, lentoasemat ja laitevalmistajat sekä asiaan liittyvät tieteelliset laitokset tai asiaan liittyvä tiedeyhteisö

| — | yhteisyrityksen alaisuudessa toteutettavan teknisen tutkimus-, kehitys-, validointi- ja selvitystyön organisointi, välttäen tällaisten toimien pirstoutumista |
| --- | --- |

—

yhteisyrityksen alaisuudessa toteutettavan teknisen tutkimus-, kehitys-, validointi- ja selvitystyön organisointi, välttäen tällaisten toimien pirstoutumista

| — | sellaisten toimien valvonta, jotka liittyvät niiden yhteisten tuotteiden kehittämiseen, jotka on asianmukaisesti määritelty ATM-yleissuunnitelmassa, ja tarvittaessa erityisten tarjouspyyntöjen järjestäminen. |
| --- | --- |

—

sellaisten toimien valvonta, jotka liittyvät niiden yhteisten tuotteiden kehittämiseen, jotka on asianmukaisesti määritelty ATM-yleissuunnitelmassa, ja tarvittaessa erityisten tarjouspyyntöjen järjestäminen.

Hallinto

1 –   Hallintoneuvosto

Hallintoneuvoston tehtävänä on erityisesti:

| a) | hyväksyä ATM-yleissuunnitelma, jonka neuvosto vahvistaa SESAR-asetuksen 1 artiklan 2 kohdassa tarkoitetulla tavalla, ja hyväksyä mahdolliset ehdotukset sen muuttamiseksi |
| --- | --- |

a)

hyväksyä ATM-yleissuunnitelma, jonka neuvosto vahvistaa SESAR-asetuksen 1 artiklan 2 kohdassa tarkoitetulla tavalla, ja hyväksyä mahdolliset ehdotukset sen muuttamiseksi

| b) | antaa suuntaviivat ja tehdä päätökset, joita tarvitaan SESAR-hankkeen kehitysvaiheen toteuttamiseksi, ja valvoa yleisesti hankkeen täytäntöönpanoa |
| --- | --- |

b)

antaa suuntaviivat ja tehdä päätökset, joita tarvitaan SESAR-hankkeen kehitysvaiheen toteuttamiseksi, ja valvoa yleisesti hankkeen täytäntöönpanoa

| c) | hyväksyä 16 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut yhteisyrityksen kokonaistoimintasuunnitelma ja vuotuiset toimintasuunnitelmat sekä vuotuinen talousarvio, mukaan lukien henkilöstötaulukko |
| --- | --- |

c)

hyväksyä 16 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut yhteisyrityksen kokonaistoimintasuunnitelma ja vuotuiset toimintasuunnitelmat sekä vuotuinen talousarvio, mukaan lukien henkilöstötaulukko

| d) | antaa lupa neuvotteluille ja päättää uusien osakkaiden liittymisestä ja siihen liittyvistä 1 artiklan 3 kohdassa tarkoitetuista sopimuksista |
| --- | --- |

d)

antaa lupa neuvotteluille ja päättää uusien osakkaiden liittymisestä ja siihen liittyvistä 1 artiklan 3 kohdassa tarkoitetuista sopimuksista

| e) | valvoa sopimusten täytäntöönpanoa osakkaiden ja yhteisyrityksen välillä |
| --- | --- |

e)

valvoa sopimusten täytäntöönpanoa osakkaiden ja yhteisyrityksen välillä

| f) | nimittää pääjohtaja ja vapauttaa tämä tehtävistään ja hyväksyä organisaatiorakenne ja valvoa pääjohtajan suoriutumista tehtävistään |
| --- | --- |

f)

nimittää pääjohtaja ja vapauttaa tämä tehtävistään ja hyväksyä organisaatiorakenne ja valvoa pääjohtajan suoriutumista tehtävistään

| g) | päättää osakkaiden rahoitusosuuksien määristä ja maksutavoista ja luontoissuoritusten arvioinnista |
| --- | --- |

g)

päättää osakkaiden rahoitusosuuksien määristä ja maksutavoista ja luontoissuoritusten arvioinnista

| h) | hyväksyä yhteisyrityksen varainhoitoa koskevat säännöt |
| --- | --- |

h)

hyväksyä yhteisyrityksen varainhoitoa koskevat säännöt

| i) | hyväksyä vuosittainen tilinpäätös ja tase |
| --- | --- |

i)

hyväksyä vuosittainen tilinpäätös ja tase

| j) | hyväksyä SESAR-hankkeen kehitysvaiheen edistymistä ja sen taloudellista tilannetta koskeva 16 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu vuosikertomus |
| --- | --- |

j)

hyväksyä SESAR-hankkeen kehitysvaiheen edistymistä ja sen taloudellista tilannetta koskeva 16 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu vuosikertomus

| k) | päättää komissiolle tehtävistä ehdotuksista, jotka koskevat yhteisyrityksen toiminnan jatkamista ja lakkauttamista |
| --- | --- |

k)

päättää komissiolle tehtävistä ehdotuksista, jotka koskevat yhteisyrityksen toiminnan jatkamista ja lakkauttamista

| l) | laatia yhteisyrityksen omistamia aineellisia ja aineettomia hyödykkeitä koskevien oikeuksien myöntämistä ja tällaisten hyödykkeiden siirtämistä koskevat menettelyt |
| --- | --- |

l)

laatia yhteisyrityksen omistamia aineellisia ja aineettomia hyödykkeitä koskevien oikeuksien myöntämistä ja tällaisten hyödykkeiden siirtämistä koskevat menettelyt

| m) | vahvistaa ATM-yleissuunnitelman toteuttamiseksi tarvittavien sopimusten tekemistä koskevat säännöt ja menettelyt, mukaan lukien erityiset eturistiriitoja koskevat menettelyt |
| --- | --- |

m)

vahvistaa ATM-yleissuunnitelman toteuttamiseksi tarvittavien sopimusten tekemistä koskevat säännöt ja menettelyt, mukaan lukien erityiset eturistiriitoja koskevat menettelyt

| n) | päättää ehdotuksista, jotka toimitetaan komissiolle yhtiöjärjestyksen muuttamiseksi 24 artiklan mukaisesti |
| --- | --- |

n)

päättää ehdotuksista, jotka toimitetaan komissiolle yhtiöjärjestyksen muuttamiseksi 24 artiklan mukaisesti

| o) | käyttää muuta sellaista toimivaltaa ja vastata kaikista muista sellaisista tehtävistä, mukaan lukien täydentävien elinten perustaminen, joita SESAR-hankkeen kehitysvaihe edellyttää |
| --- | --- |

o)

käyttää muuta sellaista toimivaltaa ja vastata kaikista muista sellaisista tehtävistä, mukaan lukien täydentävien elinten perustaminen, joita SESAR-hankkeen kehitysvaihe edellyttää

| p) | hyväksyä järjestelyt 8 artiklan täytäntöönpanoa varten. |
| --- | --- |

p)

hyväksyä järjestelyt 8 artiklan täytäntöönpanoa varten.

2 –   Pääjohtaja

Pääjohtaja hoitaa tehtävänsä täysin itsenäisesti hänelle annetun toimivallan puitteissa.

Pääjohtaja johtaa SESAR-hankkeen toteuttamista hallintoneuvoston vahvistamien suuntaviivojen mukaisesti. Pääjohtaja on vastuussa hallintoneuvostolle. Hän toimittaa hallintoneuvostolle kaikki tiedot, joita se tarvitsee tehtäviensä suorittamiseksi.

Pääjohtajan tehtävänä on erityisesti:

| a) | ottaa palvelukseen, johtaa ja valvoa yhteisyrityksen henkilöstöä, mukaan luettuna 8 artiklassa tarkoitettu henkilöstö; |
| --- | --- |

a)

ottaa palvelukseen, johtaa ja valvoa yhteisyrityksen henkilöstöä, mukaan luettuna 8 artiklassa tarkoitettu henkilöstö;

| b) | organisoida, johtaa ja valvoa yhteisyrityksen toimintaa; |
| --- | --- |

b)

organisoida, johtaa ja valvoa yhteisyrityksen toimintaa;

| c) | antaa yhteisyrityksen organisaatiorakennetta koskevat ehdotuksensa hallintoneuvoston hyväksyttäviksi; |
| --- | --- |

c)

antaa yhteisyrityksen organisaatiorakennetta koskevat ehdotuksensa hallintoneuvoston hyväksyttäviksi;

| d) | laatia ja säännöllisesti ajantasaistaa yhteisyrityksen kokonaistoimintasuunnitelma ja vuotuinen toimintasuunnitelma, mukaan lukien arvio ohjelman kustannuksista, ja esittää ne hallintoneuvoston hyväksyttäviksi; |
| --- | --- |

d)

laatia ja säännöllisesti ajantasaistaa yhteisyrityksen kokonaistoimintasuunnitelma ja vuotuinen toimintasuunnitelma, mukaan lukien arvio ohjelman kustannuksista, ja esittää ne hallintoneuvoston hyväksyttäviksi;

| e) | laatia taloushallintoa koskevien sääntöjen mukaisesti vuosittain talousarvioesitys, mukaan luettuna henkilöstötaulukko, ja toimittaa se hallintoneuvostolle; |
| --- | --- |

e)

laatia taloushallintoa koskevien sääntöjen mukaisesti vuosittain talousarvioesitys, mukaan luettuna henkilöstötaulukko, ja toimittaa se hallintoneuvostolle;

| f) | varmistaa, että noudatetaan yhteisyrityksen tekemissä sopimuksissa asetettuja yhteisyrityksen velvoitteita; |
| --- | --- |

f)

varmistaa, että noudatetaan yhteisyrityksen tekemissä sopimuksissa asetettuja yhteisyrityksen velvoitteita;

| g) | varmistaa, että yhteisyrityksen toiminta toteutetaan täysin riippumattomasti ja ilman eturistiriitoja; |
| --- | --- |

g)

varmistaa, että yhteisyrityksen toiminta toteutetaan täysin riippumattomasti ja ilman eturistiriitoja;

| h) | laatia vuosikertomus SESAR-hankkeen edistymisestä ja taloudellisesta tilanteesta sekä kaikki muut hallintoneuvoston mahdollisesti pyytämät kertomukset ja toimittaa ne hallintoneuvostolle hyväksyttäväksi; |
| --- | --- |

h)

laatia vuosikertomus SESAR-hankkeen edistymisestä ja taloudellisesta tilanteesta sekä kaikki muut hallintoneuvoston mahdollisesti pyytämät kertomukset ja toimittaa ne hallintoneuvostolle hyväksyttäväksi;

| i) | toimittaa vuosittain tilinpäätös ja tase hallintoneuvostolle hyväksyttäväksi; |
| --- | --- |

i)

toimittaa vuosittain tilinpäätös ja tase hallintoneuvostolle hyväksyttäväksi;

| j) | toimittaa SESAR-hanketta muuttavat ehdotukset hallintoneuvostolle päätettäväksi. |
| --- | --- |

j)

toimittaa SESAR-hanketta muuttavat ehdotukset hallintoneuvostolle päätettäväksi.

3 –   Sisäinen tarkastus

Euroopan komission sisäinen tarkastaja.

4 –   Ulkoinen tarkastus

Euroopan tilintarkastustuomioistuin.

5 –   Vastuuvapauden myöntävä viranomainen

Euroopan parlamentti, neuvosto ja SESAR-yhteisyrityksen hallintoneuvosto.

Yhteisyrityksen resurssit vuonna 2010 (2009)

Talousarvio

134,7 miljoonaa euroa (325,1 miljoonaa euroa).

Henkilöstö 31. joulukuuta 2010

Varainhoitovuoden 2010 toimintatalousarvion henkilöstötaulukko sisälsi 39 tilapäisen toimihenkilön ja kolme työkomennuksella olevan kansallisen asiantuntijan tointa eli yhteensä 42 tointa, joista 37 oli täytettynä vuoden 2010 lopussa (18 vuonna 2009):

| — | ulkopuolelta palvelukseen otettu tilapäinen henkilöstö: 23 |
| --- | --- |

—

ulkopuolelta palvelukseen otettu tilapäinen henkilöstö: 23

| — | yhteisyrityksen osakkaiden neuvoston asetuksen (EY) N:o 219/2007 8 artiklan mukaisesti siirtämä henkilöstö: 10 |
| --- | --- |

—

yhteisyrityksen osakkaiden neuvoston asetuksen (EY) N:o 219/2007 8 artiklan mukaisesti siirtämä henkilöstö: 10

| — | sopimussuhteiset toimihenkilöt: 2 |
| --- | --- |

—

sopimussuhteiset toimihenkilöt: 2

| — | työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 2. |
| --- | --- |

—

työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 2.

Henkilöstön tehtävät jakaantuivat seuraavasti:

| — | Operatiiviset tehtävät: 21 |
| --- | --- |

—

Operatiiviset tehtävät: 21

| — | hallinnolliset ja avustavat tehtävät: 15 |
| --- | --- |

—

hallinnolliset ja avustavat tehtävät: 15

| — | sekalaiset tehtävät: 1. |
| --- | --- |

—

sekalaiset tehtävät: 1.

Tuotteet ja palvelut vuonna 2010

SESAR-ohjelman täytäntöönpano alkoi kesäkuussa 2009, minkä jälkeen on toteutettu seuraavat toimet:

| a) | Vuoden 2010 loppuun mennessä oli käynnistetty 285 hanketta, ja 232 hankkeen täytäntöönpano oli aloitettu. Osaa tarjouspyyntöön (2. vaihe) perustuvista toimista integroidaan tällä hetkellä, ja SESAR-ohjelman eri hankkeisiin osallistuu parhaillaan noin 1 800 henkilöä. Ohjelmaan kuuluvat toimet etenevät suunnitelmien mukaan ja muodostavat perustan, jonka kehittämistä jatketaan edelleen vuoden 2012 strategisten tavoitteiden saavuttamista ajatellen. |
| --- | --- |

a)

Vuoden 2010 loppuun mennessä oli käynnistetty 285 hanketta, ja 232 hankkeen täytäntöönpano oli aloitettu. Osaa tarjouspyyntöön (2. vaihe) perustuvista toimista integroidaan tällä hetkellä, ja SESAR-ohjelman eri hankkeisiin osallistuu parhaillaan noin 1 800 henkilöä. Ohjelmaan kuuluvat toimet etenevät suunnitelmien mukaan ja muodostavat perustan, jonka kehittämistä jatketaan edelleen vuoden 2012 strategisten tavoitteiden saavuttamista ajatellen.

| b) | Kesäkuussa 2010 järjestettiin ensimmäinen Engineering Review Session -kokous, jossa arvioitiin, missä määrin eri työosioissa/hankkeissa oli edetty kohti SESAR-yhteisyrityksen tavoitteita. Arviointikokouksessa tarkasteltiin etenkin kriittisten riippuvuuksien määrittämistä ja sitä, miten ne vaikuttavat hankkeiden johdonmukaiseen etenemiseen tavoitteita kohti, Lisäksi todettiin, että aikataulujen, sisällön ja teknisten menetelmien lähentämiseksi tarvitaan joitakin korjaavia toimia. |
| --- | --- |

b)

Kesäkuussa 2010 järjestettiin ensimmäinen Engineering Review Session -kokous, jossa arvioitiin, missä määrin eri työosioissa/hankkeissa oli edetty kohti SESAR-yhteisyrityksen tavoitteita. Arviointikokouksessa tarkasteltiin etenkin kriittisten riippuvuuksien määrittämistä ja sitä, miten ne vaikuttavat hankkeiden johdonmukaiseen etenemiseen tavoitteita kohti, Lisäksi todettiin, että aikataulujen, sisällön ja teknisten menetelmien lähentämiseksi tarvitaan joitakin korjaavia toimia.

| c) | Yhteisyritys otti vuoden 2010 kolmannesta neljänneksestä alkaen käyttöön ohjelmaa koskeva raportoinnin, jossa raportit jäsennellään osakkailta edellytettyjen toimien mukaisesti. Neljännesvuosittainen raportointi antaa yhteisyritykselle lisävälineen, jolla se voi seurata osakkaiden toimien ja ohjelman tavoitteiden yhdenmukaisuutta sekä mahdollisia riskejä. |
| --- | --- |

c)

Yhteisyritys otti vuoden 2010 kolmannesta neljänneksestä alkaen käyttöön ohjelmaa koskeva raportoinnin, jossa raportit jäsennellään osakkailta edellytettyjen toimien mukaisesti. Neljännesvuosittainen raportointi antaa yhteisyritykselle lisävälineen, jolla se voi seurata osakkaiden toimien ja ohjelman tavoitteiden yhdenmukaisuutta sekä mahdollisia riskejä.

| d) | SESAR-kumppanit ovat sopineet validointia ja varmistamista koskevasta etenemissuunnitelmasta, jossa korostetaan erityisesti sitä, että kaikki validointitoimet on tärkeä toteuttaa mahdollisimman todenmukaisessa toimintaympäristössä. |
| --- | --- |

d)

SESAR-kumppanit ovat sopineet validointia ja varmistamista koskevasta etenemissuunnitelmasta, jossa korostetaan erityisesti sitä, että kaikki validointitoimet on tärkeä toteuttaa mahdollisimman todenmukaisessa toimintaympäristössä.

| e) | Työosio E (pitkän aikavälin tutkimus) ja työosio 11 (lentotoimintakeskusten järjestelmät) on aloitettu. Työosion E toimet käynnistyivät kaikilta osin vuoden loppuun mennessä ja työosion 11 toimet vuoden 2011 ensimmäisellä neljänneksellä. |
| --- | --- |

e)

Työosio E (pitkän aikavälin tutkimus) ja työosio 11 (lentotoimintakeskusten järjestelmät) on aloitettu. Työosion E toimet käynnistyivät kaikilta osin vuoden loppuun mennessä ja työosion 11 toimet vuoden 2011 ensimmäisellä neljänneksellä.

| f) | Kaikkien sidosryhmien osallistuminen ohjelmaan on pyritty varmistamaan siten, että yhteisyritys on tehnyt sopimuksia tarjouskilpailujen perusteella suoraan tai Eurocontrolin kautta:






  — | Alkuvuodesta 2010 tehtiin sopimus ”halpalentoyhtiöihin” liittyvän asiantuntemuksen parantamiseksi; vuoden 2010 sitoumuksen arvo on 1,5 miljoonaa euroa. |
| --- | --- | --- |

f)

Kaikkien sidosryhmien osallistuminen ohjelmaan on pyritty varmistamaan siten, että yhteisyritys on tehnyt sopimuksia tarjouskilpailujen perusteella suoraan tai Eurocontrolin kautta:

—

Alkuvuodesta 2010 tehtiin sopimus ”halpalentoyhtiöihin” liittyvän asiantuntemuksen parantamiseksi; vuoden 2010 sitoumuksen arvo on 1,5 miljoonaa euroa.

| — | Yhä enemmän luodaan yhteyksiä eri maiden puolustushallintoihin sekä DCMAC:n (Eurocontrolin pääosasto, joka vastaa siviili- ja sotilasliikenteen hallinnan koordinoinnista) kautta. Yhteisyritys palkkasi toukokuussa 2010 sotilasasioiden vanhemman neuvonantajan, minkä ansiosta tietoisuus SESAR-ohjelmasta on lisääntynyt huomattavasti sotilasalalla. |
| --- | --- |

—

Yhä enemmän luodaan yhteyksiä eri maiden puolustushallintoihin sekä DCMAC:n (Eurocontrolin pääosasto, joka vastaa siviili- ja sotilasliikenteen hallinnan koordinoinnista) kautta. Yhteisyritys palkkasi toukokuussa 2010 sotilasasioiden vanhemman neuvonantajan, minkä ansiosta tietoisuus SESAR-ohjelmasta on lisääntynyt huomattavasti sotilasalalla.

| — | Toimialajärjestöjen osallistuminen on varmistettu siten, että Eurocontrol on tehnyt yhteisyrityksen puolesta viisi sopimusta kunkin toimialajärjestön kanssa. Kaudeksi 2010–2012 on sidottu 1 miljoonaa euroa (Eurocontrolin käteissuoritus). Eurocontrol huolehtii hallinnosta ja hallinnoi maksuja sen jälkeen, kun yhteisyritys on hyväksynyt suoritteet. |
| --- | --- |

—

Toimialajärjestöjen osallistuminen on varmistettu siten, että Eurocontrol on tehnyt yhteisyrityksen puolesta viisi sopimusta kunkin toimialajärjestön kanssa. Kaudeksi 2010–2012 on sidottu 1 miljoonaa euroa (Eurocontrolin käteissuoritus). Eurocontrol huolehtii hallinnosta ja hallinnoi maksuja sen jälkeen, kun yhteisyritys on hyväksynyt suoritteet.

| g) | AIRE-aloitetta (Atlantin yhteentoimivuusaloite päästöjen vähentämiseksi) koskevan hankintamenettelyn toinen vaihe käynnistettiin ja vietiin päätökseen. Sen ansiosta tehtiin 18 sopimusta toimien toteuttamisesta vastaavien eri konsortioiden kanssa. Sitoumuksia tehtiin yhteensä 2,7 miljoonan euron arvosta. |
| --- | --- |

g)

AIRE-aloitetta (Atlantin yhteentoimivuusaloite päästöjen vähentämiseksi) koskevan hankintamenettelyn toinen vaihe käynnistettiin ja vietiin päätökseen. Sen ansiosta tehtiin 18 sopimusta toimien toteuttamisesta vastaavien eri konsortioiden kanssa. Sitoumuksia tehtiin yhteensä 2,7 miljoonan euron arvosta.

| h) | Yhteisyritys aloitti toukokuussa 2010 langatonta viestintää koskevan tutkimuksen, jonka yhteydessä tehtiin kaksi sopimusta, joiden arvo on 0,5 miljoonaa euroa. |
| --- | --- |

h)

Yhteisyritys aloitti toukokuussa 2010 langatonta viestintää koskevan tutkimuksen, jonka yhteydessä tehtiin kaksi sopimusta, joiden arvo on 0,5 miljoonaa euroa.

| i) | EU ja Yhdysvaltojen ilmailuhallinnosta vastaava viranomainen (US Federal Aviation Administration) ovat laatineet yhteistyöpöytäkirjan, ja yhteisyritys laatii yhteistyössä Euroopan komission ja Eurocontrolin kanssa mahdollisimman tarkoituksenmukaisen toimintakehyksen pöytäkirjan soveltamiseksi käytännössä. Yhteisyritys aikoo varmistaa, että sen hankkeisiin operatiivisella tasolla osallistuvat osakkaat toimivat yhteyspisteinä samoilla aloilla toimiville yhdysvaltalaisille viranomaisille. Lisäksi yhteisyritys loi yhdessä Euroopan komission ja Eurocontrol-järjestön kanssa suhteita strategisiin alueisiin eri puolilla maailmaa ja etenkin Brasiliaan, Kiinaan, Intiaan ja Lähi-itään. |
| --- | --- |

i)

EU ja Yhdysvaltojen ilmailuhallinnosta vastaava viranomainen (US Federal Aviation Administration) ovat laatineet yhteistyöpöytäkirjan, ja yhteisyritys laatii yhteistyössä Euroopan komission ja Eurocontrolin kanssa mahdollisimman tarkoituksenmukaisen toimintakehyksen pöytäkirjan soveltamiseksi käytännössä. Yhteisyritys aikoo varmistaa, että sen hankkeisiin operatiivisella tasolla osallistuvat osakkaat toimivat yhteyspisteinä samoilla aloilla toimiville yhdysvaltalaisille viranomaisille. Lisäksi yhteisyritys loi yhdessä Euroopan komission ja Eurocontrol-järjestön kanssa suhteita strategisiin alueisiin eri puolilla maailmaa ja etenkin Brasiliaan, Kiinaan, Intiaan ja Lähi-itään.

| j) | Viestintäsuunnitelmaa toteutettiin hallintoneuvoston hyväksymän talousarvion mukaisesti. Osallistuminen Amsterdamissa maaliskuussa pidettyyn vuotuiseen Global Air Traffic Control -konferenssiin voidaan mainita esimerkkinä siitä, kuinka viestintätiimi saavuttaa vähäisin voimavaroin tuloksia tehokkaasti ja vaikuttavasti. |
| --- | --- |

j)

Viestintäsuunnitelmaa toteutettiin hallintoneuvoston hyväksymän talousarvion mukaisesti. Osallistuminen Amsterdamissa maaliskuussa pidettyyn vuotuiseen Global Air Traffic Control -konferenssiin voidaan mainita esimerkkinä siitä, kuinka viestintätiimi saavuttaa vähäisin voimavaroin tuloksia tehokkaasti ja vaikuttavasti.

| k) | ABAC- ja SAP-tietojärjestelmien käyttöönotto saatiin päätökseen toukokuussa 2010. ABAC-Assets-sovellus ja ABAC-järjestelmän sopimusmoduuli aiotaan ottaa käyttöön vuoden loppuun mennessä. |
| --- | --- |

k)

ABAC- ja SAP-tietojärjestelmien käyttöönotto saatiin päätökseen toukokuussa 2010. ABAC-Assets-sovellus ja ABAC-järjestelmän sopimusmoduuli aiotaan ottaa käyttöön vuoden loppuun mennessä.

Lähde: Yhteisyrityksen toimittamat tiedot.

---

SESAR-YHTEISYRITYKSEN VASTAUKSET

| 17. | SJU katsoo kehittyneensä selvästi talousarvion tasapainottamisessa. Vuoden 2010 lopussa käteisvaroja oli 57,2 miljoonaa euroa eli 34 prosenttia vähemmän kuin vuonna 2009. Jäsenten maksamista 55,6 miljoonan euron maksuosuuksista 43,8 miljoonaa euroa saatiin vuoden viimeisillä viikoilla varmistamaan toiminnan rahoitus vuonna 2011. |
| --- | --- |

17.

SJU katsoo kehittyneensä selvästi talousarvion tasapainottamisessa. Vuoden 2010 lopussa käteisvaroja oli 57,2 miljoonaa euroa eli 34 prosenttia vähemmän kuin vuonna 2009. Jäsenten maksamista 55,6 miljoonan euron maksuosuuksista 43,8 miljoonaa euroa saatiin vuoden viimeisillä viikoilla varmistamaan toiminnan rahoitus vuonna 2011.

| 18. | SJU hyväksyy tilintarkastustuomioistuimen huomautuksen. SJU toimii kuitenkin vain määräajan, joten se katsoo voivansa kirjata maksuihin käytettävien määrärahojen kokonaismäärän vain kerran vuosien 2007–2016 kokonaistalousarvioon, jotta kokonaisbudjetin yläraja ei ylity SESAR-hankkeen kehittämisvaiheen loppuessa vuonna 2016. |
| --- | --- |

18.

SJU hyväksyy tilintarkastustuomioistuimen huomautuksen. SJU toimii kuitenkin vain määräajan, joten se katsoo voivansa kirjata maksuihin käytettävien määrärahojen kokonaismäärän vain kerran vuosien 2007–2016 kokonaistalousarvioon, jotta kokonaisbudjetin yläraja ei ylity SESAR-hankkeen kehittämisvaiheen loppuessa vuonna 2016.

| 19. | SJU on kehittänyt varainhoito- ja talousarviotietoja täydentävän toimintaa koskevan tiedonhallintajärjestelmän ja katsoo integroineensa järjestelmiään niin paljon kuin mahdollista ottaen huomioon sen rajoitukset ABACin ja SAP:n käytössä. SJU suunnittelee ottavansa käyttöön ABAC Assets- ja ABAC Contract -ohjelmat vuoden 2011 loppuun mennessä. SJU:n tilinpitäjän kertomus paikallisten järjestelmien validoinnista tulee valmiiksi vuonna 2011. |
| --- | --- |

19.

SJU on kehittänyt varainhoito- ja talousarviotietoja täydentävän toimintaa koskevan tiedonhallintajärjestelmän ja katsoo integroineensa järjestelmiään niin paljon kuin mahdollista ottaen huomioon sen rajoitukset ABACin ja SAP:n käytössä. SJU suunnittelee ottavansa käyttöön ABAC Assets- ja ABAC Contract -ohjelmat vuoden 2011 loppuun mennessä. SJU:n tilinpitäjän kertomus paikallisten järjestelmien validoinnista tulee valmiiksi vuonna 2011.

| 20. | Maksamattomia maksuosuuksia, joita ei ollut saatu kahdelta jäseneltä vuoden 2010 loppuun mennessä, oli 18 000 euroa. Viivästys johtui väärinkäsityksestä jäsenten yhteenliittymässä. Määrärahat saatiin vuoden 2011 alussa. |
| --- | --- |

20.

Maksamattomia maksuosuuksia, joita ei ollut saatu kahdelta jäseneltä vuoden 2010 loppuun mennessä, oli 18 000 euroa. Viivästys johtui väärinkäsityksestä jäsenten yhteenliittymässä. Määrärahat saatiin vuoden 2011 alussa.

---

| 16.12.2011 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | C 368/40 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

C 368/40

---

KERTOMUS

polttokenno- ja vetyteknologian alan yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

2011/C 368/06

JOHDANTO

| 1. | Brysselissä sijaitseva polttokenno- ja vetyteknologian alan yhteisyritys (jäljempänä ’yhteisyritys’) perustettiin toukokuussa 2008 (1) toimikaudeksi, joka jatkuu 31. joulukuuta 2017 saakka. |
| --- | --- |

1.

Brysselissä sijaitseva polttokenno- ja vetyteknologian alan yhteisyritys (jäljempänä ’yhteisyritys’) perustettiin toukokuussa 2008 (1) toimikaudeksi, joka jatkuu 31. joulukuuta 2017 saakka.

| 2. | Yhteisyrityksen tavoitteena on etenkin tutkimuksen, teknologian kehittämisen ja demonstroinnin tukeminen jäsenvaltioissa ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneissa maissa (2) koordinoidusti teollisuuden ja tutkimusorganisaatioiden kanssa; tarkoituksena on keskittyä kehittyvien markkinoiden sovelluksiin helpottaen siten teollisuuden pyrkimyksiä ottaa polttokenno- ja vetyteknologiat nopeasti käyttöön (3). |
| --- | --- |

2.

Yhteisyrityksen tavoitteena on etenkin tutkimuksen, teknologian kehittämisen ja demonstroinnin tukeminen jäsenvaltioissa ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneissa maissa (2) koordinoidusti teollisuuden ja tutkimusorganisaatioiden kanssa; tarkoituksena on keskittyä kehittyvien markkinoiden sovelluksiin helpottaen siten teollisuuden pyrkimyksiä ottaa polttokenno- ja vetyteknologiat nopeasti käyttöön (3).

| 3. | Yhteisyrityksen perustajaosakkaat ovat komission edustama Euroopan unioni ja eurooppalaisen polttokenno- ja vetyteknologian alan yhteisen teknologia-aloitteen teollisuusryhmittymä (jäljempänä ’teollisuusryhmittymä’). |
| --- | --- |

3.

Yhteisyrityksen perustajaosakkaat ovat komission edustama Euroopan unioni ja eurooppalaisen polttokenno- ja vetyteknologian alan yhteisen teknologia-aloitteen teollisuusryhmittymä (jäljempänä ’teollisuusryhmittymä’).

| 4. | EU osallistuu polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen juokseviin menoihin ja tutkimustoimintaan enintään 470 miljoonalla eurolla. Määrä rahoitetaan seitsemännestä puiteohjelmasta, eikä juoksevien menojen osuus saa ylittää 20:tä miljoonaa euroa. Teollisuusryhmittymän on katettava 50 prosenttia (enintään 10 miljoonaa euroa) juoksevista menoista ja osallistuttava tutkimustoimiin luontaissuorituksin (4), joiden määrä on vähintään yhtä suuri kuin EU:n rahoitusosuus. |
| --- | --- |

4.

EU osallistuu polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen juokseviin menoihin ja tutkimustoimintaan enintään 470 miljoonalla eurolla. Määrä rahoitetaan seitsemännestä puiteohjelmasta, eikä juoksevien menojen osuus saa ylittää 20:tä miljoonaa euroa. Teollisuusryhmittymän on katettava 50 prosenttia (enintään 10 miljoonaa euroa) juoksevista menoista ja osallistuttava tutkimustoimiin luontaissuorituksin (4), joiden määrä on vähintään yhtä suuri kuin EU:n rahoitusosuus.

| 5. | Yhteisyrityksestä tuli taloudellisesti itsenäinen 15. marraskuuta 2010. |
| --- | --- |

5.

Yhteisyrityksestä tuli taloudellisesti itsenäinen 15. marraskuuta 2010.

TARKASTUSLAUSUMA

| 6. | Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti yhteisyrityksen tilinpäätöksen (5), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (6) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (7)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden. |
| --- | --- |

6.

Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti yhteisyrityksen tilinpäätöksen (5), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (6) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (7)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden.

| 7. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti (8). |
| --- | --- |

7.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti (8).

Pääjohtajan vastuu

| 8. | Tulojen ja menojen hyväksyjänä pääjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (9). Pääjohtajan vastuulla on kehittää (10) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (11), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus. |
| --- | --- |

8.

Tulojen ja menojen hyväksyjänä pääjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (9). Pääjohtajan vastuulla on kehittää (10) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (11), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuu

| 9. | Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. |
| --- | --- |

9.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

| 10. | Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (12) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

10.

Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (12) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset.

| 11. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa. |
| --- | --- |

11.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa.

| 12. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi. |
| --- | --- |

12.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi.

Lausuma tilien luotettavuudesta

| 13. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31. päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien sääntöjen mukaisesti. |
| --- | --- |

13.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31. päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien sääntöjen mukaisesti.

Lausuma tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta

| 14. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31. päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

14.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31. päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset.

| 15. | Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi. |
| --- | --- |

15.

Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi.

TALOUSARVIO- JA VARAINHALLINTOA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

Taloudellisen riippumattomuuden viivästyminen

| 16. | Neuvoston asetuksen voimaantulon jälkeen kului 28 kuukautta ennen kuin yhteisyrityksestä tosiasiallisesti tuli taloudellisesti riippumaton 15. marraskuuta 2010. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että viive on liian pitkä. Taloudellisen riippumattomuuden viivästymisen takia kaikki varainhoitovuotta 2010 koskevat operatiiviset maksut edunsaajille suoritettiin vuoden kuuden viimeisen viikon aikana. |
| --- | --- |

16.

Neuvoston asetuksen voimaantulon jälkeen kului 28 kuukautta ennen kuin yhteisyrityksestä tosiasiallisesti tuli taloudellisesti riippumaton 15. marraskuuta 2010. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että viive on liian pitkä. Taloudellisen riippumattomuuden viivästymisen takia kaikki varainhoitovuotta 2010 koskevat operatiiviset maksut edunsaajille suoritettiin vuoden kuuden viimeisen viikon aikana.

Sisäisen valvonnan järjestelmät

| 17. | Järjestelmien perustana olevia toimintaprosesseja ei ollut vakioitu vielä varainhoitovuoden 2010 lopussa, eikä tilinpitäjä ollut validoinut prosesseja, vaikka sitä edellytetään yhteisyrityksen varainhoitoa koskevissa säännöksissä. |
| --- | --- |

17.

Järjestelmien perustana olevia toimintaprosesseja ei ollut vakioitu vielä varainhoitovuoden 2010 lopussa, eikä tilinpitäjä ollut validoinut prosesseja, vaikka sitä edellytetään yhteisyrityksen varainhoitoa koskevissa säännöksissä.

| 18. | Tietotekniikkavalvontaan kohdistettu rajoitettu tarkastus osoitti, että yhteisyrityksellä on kokoonsa ja tehtäväänsä nähden riittävät tietohallintamenettelyt ja käytänteet, mutta toimintatapojen ja menettelyiden vakiinnuttaminen on viivästynyt tietyillä aloilla (13). |
| --- | --- |

18.

Tietotekniikkavalvontaan kohdistettu rajoitettu tarkastus osoitti, että yhteisyrityksellä on kokoonsa ja tehtäväänsä nähden riittävät tietohallintamenettelyt ja käytänteet, mutta toimintatapojen ja menettelyiden vakiinnuttaminen on viivästynyt tietyillä aloilla (13).

Luontaissuoritusten arviointimenetelmä

| 19. | Luontaissuoritusten arviointimenetelmää ei ole vielä laadittu (14). Yhteisyritys on sitoutunut laatimaan menetelmän vuoden 2011 kuluessa, jotta se kykenee hyväksymään menoilmoitukset. |
| --- | --- |

19.

Luontaissuoritusten arviointimenetelmää ei ole vielä laadittu (14). Yhteisyritys on sitoutunut laatimaan menetelmän vuoden 2011 kuluessa, jotta se kykenee hyväksymään menoilmoitukset.

MUUT KYSYMYKSET

Sisäisen tarkastuksen toiminto ja komission sisäisen tarkastuksen toimiala

| 20. | Tilintarkastustuomioistuin korostaa, että yhteisyrityksen varainhoitoa koskevia säännöksiä on muutettava siten, että niihin sisällytetään säännökset, joissa viitataan komission sisäisen tarkastajan toimivaltuuksiin. Toimivaltuudet on esitetty yhteisyrityksiin sovellettavassa komission puiteasetuksessa (15). Komissio ja yhteisyritys ovat ryhtyneet toimiin varmistaakseen, että komission sisäisen tarkastuksen toimialan ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon tehtäväalueet määritetään selkeästi. |
| --- | --- |

20.

Tilintarkastustuomioistuin korostaa, että yhteisyrityksen varainhoitoa koskevia säännöksiä on muutettava siten, että niihin sisällytetään säännökset, joissa viitataan komission sisäisen tarkastajan toimivaltuuksiin. Toimivaltuudet on esitetty yhteisyrityksiin sovellettavassa komission puiteasetuksessa (15). Komissio ja yhteisyritys ovat ryhtyneet toimiin varmistaakseen, että komission sisäisen tarkastuksen toimialan ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon tehtäväalueet määritetään selkeästi.

Isäntävaltion kanssa ei ole tehty sopimusta

| 21. | Yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen mukaan yhteisyrityksen ja Belgian välillä olisi tehtävä sopimus toimistotiloista, erioikeuksista ja vapauksista sekä muusta Belgian yhteisyritykselle antamasta tuesta. Tällaista sopimusta ei ollut tehty vuoden 2010 loppuun mennessä. |
| --- | --- |

21.

Yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen mukaan yhteisyrityksen ja Belgian välillä olisi tehtävä sopimus toimistotiloista, erioikeuksista ja vapauksista sekä muusta Belgian yhteisyritykselle antamasta tuesta. Tällaista sopimusta ei ollut tehty vuoden 2010 loppuun mennessä.

Tilintarkastustuomioistuimen jaosto IV on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Igors LUDBORŽSIN johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 25. lokakuuta 2011 pitämässään kokouksessa.

Tilintarkastustuomioistuimen puolesta

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

presidentti

---

(1)  Neuvoston asetus (EY) N:o 521/2008, annettu 30 päivänä toukokuuta 2008, polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen perustamisesta (EUVL L 153, 12.6.2008, s. 1).

1

(2)  Seitsemäs tutkimuksen puiteohjelma, joka hyväksyttiin 18 päivänä joulukuuta 2006 tehdyllä Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksellä N:o 1982/2006/EY (EUVL L 412, 30.12.2006, s. 1), kokoaa yhteen kaikki tutkimukseen liittyvät EU-aloitteet. Puiteohjelmalla on olennainen merkitys kasvun, kilpailukyvyn ja työllisyyden tavoitteiden saavuttamisessa. Ohjelma muodostaa myös eurooppalaisen tutkimusalueen keskeisen osatekijän.

2

(3)  Liitteessä esitetään tiedotustarkoituksessa yhteenveto yhteisyrityksen vastuualueista ja toiminnoista.

3

Liitteessä

(4)  Yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen liitteessä olevan 12 artiklan 3 kohdan mukaan ”polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen operatiiviset menot katetaan yhteisön rahoitusosuudella ja toimintaan osallistuvien oikeushenkilöiden luontaissuorituksilla.”

4

(5)  Tilinpäätökseen on liitetty mukaan varainhoitovuoden talousarvio- ja varainhallintoa koskeva selvitys, jossa muun muassa annetaan tiedot määrärahojen täytäntöönpanoasteesta sekä esitetään yhteenveto budjettikohtien välisistä määrärahasiirroista.

5

(6)  Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, nettovarallisuuden muutoksia koskevan laskelman sekä tilinpäätöksen liitteet, joihin sisältyy kuvaus merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot.

6

(7)  Selvitys talousarvion toteuttamisesta sisältää talousarvion toteutumalaskelman, sen täsmäytyksen tuloslaskelmaan ja raportin talousarvion toteuttamisesta varainhoitovuonna 2010.

7

(8)  EYVL L 248, 16.9.2002, s. 1.

8

(9)  Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002 (EYVL L 357, 31.12.2002, s. 72), 33 artikla.

9

(10)  Asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002, 38 artikla.

10

(11)  Erillisvirastojen tilinpäätöksiä ja kirjanpitoa koskevat säännöt on esitetty asetuksen (EY, Euratom) N:o 2343/2002 VII osaston 1 luvussa. Asetusta on viimeksi muutettu asetuksella (EY, Euratom) N:o 652/2008 (EUVL L 181, 10.7.2008, s. 23). Säännöt on liitetty sellaisenaan yhteisyrityksen varainhoitoa koskeviin säännöksiin.

11

(12)  Kansainvälinen tilintarkastajaliitto (International Federation of Accountants, IFAC) ja ylimpien tarkastuselinten kansainväliset standardit (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).

12

(13)  a) strategisen tietotekniikkasuunnittelun sykli oli puutteellinen b) tietoja ei luokiteltu asianmukaisesti luottamuksellisuuden ja yhtenäisyyden perusteella, ja c) virallinen toiminnan jatkuvuutta koskeva suunnitelma sekä kattava ja testattu suunnitelma tietojen turvaamiseksi katastrofitilanteissa puuttuivat.

13

(14)  Yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen liitteessä olevan 12 artiklan 7 kohdan mukaan ”polttokenno- ja vety-yhteisyritys määrittelee luontaissuoritusten arviointimenetelmän varainhoitoa koskevien säännöstensä mukaisesti ja seitsemänteen puiteohjelman osallistumista koskevien sääntöjen perusteella.”

14

(15)  Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002, annettu 19 päivänä marraskuuta 2002, Euroopan yhteisöjen yleiseen talousarvioon sovellettavasta varainhoitoasetuksesta annetun neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklassa tarkoitettuja elimiä koskevasta varainhoidon puiteasetuksesta.

15

---

LIITE

Polttokenno- ja vetyteknologian alan yhteisyritys

Vastuualueet ja toiminnot

| Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta | Otteet Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 187 ja 188 artiklasta
  Euroopan parlamentin ja neuvoston päätös N:o 1982/2006/EY, tehty 18 päivänä joulukuuta 2006, seitsemännestä puiteohjelmasta. Päätöksessä määrätään unionin osallistumisesta yhteisten teknologia-aloitteiden muodossa pitkällä aikavälillä toimivien julkisen ja yksityisen sektorin yhteistyökumppanuuksien perustamiseen. Kumppanuudet voitaisiin toteuttaa SEUT:n 187 artiklassa tarkoitettuina yhteisyrityksinä. |
| --- | --- |
| Yhteisyrityksen toimivaltuudet


  (Neuvoston asetus (EY) N:o 521/2008) | Tavoitteet

  Polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen tehtävänä on myötävaikuttaa seitsemännen puiteohjelman, ja erityisesti erityisohjelmaan ”Yhteistyö” kuuluvien aihealueiden (energia, nanotieteet, nanoteknologia, materiaalit ja uudet tuotantoteknologiat, ympäristö (myös ilmastonmuutos) ja liikenne (myös ilmailu)) täytäntöönpanoon.
  Yhteisyrityksen on erityisesti:






  — | pyrittävä saattamaan Eurooppa polttokenno- ja vetyteknologian eturintamaan koko maailmassa ja mahdollistamaan polttokenno- ja vetyteknologioiden läpimurto markkinoille, jolloin kaupalliset markkinavoimat voisivat huolehtia merkittävien yleisten hyötyjen tuottamisesta, |

Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta

Otteet Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 187 ja 188 artiklasta

Euroopan parlamentin ja neuvoston päätös N:o 1982/2006/EY, tehty 18 päivänä joulukuuta 2006, seitsemännestä puiteohjelmasta. Päätöksessä määrätään unionin osallistumisesta yhteisten teknologia-aloitteiden muodossa pitkällä aikavälillä toimivien julkisen ja yksityisen sektorin yhteistyökumppanuuksien perustamiseen. Kumppanuudet voitaisiin toteuttaa SEUT:n 187 artiklassa tarkoitettuina yhteisyrityksinä.

Yhteisyrityksen toimivaltuudet

(Neuvoston asetus (EY) N:o 521/2008)

Tavoitteet

Polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen tehtävänä on myötävaikuttaa seitsemännen puiteohjelman, ja erityisesti erityisohjelmaan ”Yhteistyö” kuuluvien aihealueiden (energia, nanotieteet, nanoteknologia, materiaalit ja uudet tuotantoteknologiat, ympäristö (myös ilmastonmuutos) ja liikenne (myös ilmailu)) täytäntöönpanoon.

Yhteisyrityksen on erityisesti:

—

pyrittävä saattamaan Eurooppa polttokenno- ja vetyteknologian eturintamaan koko maailmassa ja mahdollistamaan polttokenno- ja vetyteknologioiden läpimurto markkinoille, jolloin kaupalliset markkinavoimat voisivat huolehtia merkittävien yleisten hyötyjen tuottamisesta,

| — | tuettava koordinoidusti tutkimus-, teknologian kehittämis- ja demonstrointihankkeita jäsenvaltioissa ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneissa maissa (jäljempänä ’assosioituneet maat’) markkinoilla epäonnistumisen torjumiseksi ja keskityttävä kehittyvien markkinoiden sovelluksiin, helpottaen siten teollisuuden pyrkimyksiä ottaa polttokenno- ja vetyteknologiat nopeasti käyttöön, |
| --- | --- |

—

tuettava koordinoidusti tutkimus-, teknologian kehittämis- ja demonstrointihankkeita jäsenvaltioissa ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneissa maissa (jäljempänä ’assosioituneet maat’) markkinoilla epäonnistumisen torjumiseksi ja keskityttävä kehittyvien markkinoiden sovelluksiin, helpottaen siten teollisuuden pyrkimyksiä ottaa polttokenno- ja vetyteknologiat nopeasti käyttöön,

| — | tuettava tutkimuksen ja teknologian kehittämisen sekä polttokenno- ja vetyteknologia-alan yhteisen teknologia-aloitteen keskeisten tavoitteiden toteuttamista, erityisesti myöntämällä avustuksia kilpailuun perustuvien ehdotuspyyntöjen perusteella, |
| --- | --- |

—

tuettava tutkimuksen ja teknologian kehittämisen sekä polttokenno- ja vetyteknologia-alan yhteisen teknologia-aloitteen keskeisten tavoitteiden toteuttamista, erityisesti myöntämällä avustuksia kilpailuun perustuvien ehdotuspyyntöjen perusteella,

| — | pyrittävä rohkaisemaan polttokenno- ja vetyteknologiaan kohdistuvien julkisen ja yksityisen sektorin investointien lisäämiseen jäsenvaltioissa ja assosioituneissa maissa. |
| --- | --- |

—

pyrittävä rohkaisemaan polttokenno- ja vetyteknologiaan kohdistuvien julkisen ja yksityisen sektorin investointien lisäämiseen jäsenvaltioissa ja assosioituneissa maissa.

Tehtävät

| — | varmistaa polttokenno- ja vetyteknologian alaa koskevan yhteisen teknologia-aloitteen perustaminen ja tehokas hallinnointi, |
| --- | --- |

—

varmistaa polttokenno- ja vetyteknologian alaa koskevan yhteisen teknologia-aloitteen perustaminen ja tehokas hallinnointi,

| — | kriittisen tutkimusmassan saavuttaminen, jotta teollisuus, julkiset ja yksityiset investoijat, päätöksentekijät ja muut sidosryhmät voisivat sitoutua luottavaisesti pitkän aikavälin ohjelmaan, |
| --- | --- |

—

kriittisen tutkimusmassan saavuttaminen, jotta teollisuus, julkiset ja yksityiset investoijat, päätöksentekijät ja muut sidosryhmät voisivat sitoutua luottavaisesti pitkän aikavälin ohjelmaan,

| — | tutkimus- ja teknologian kehittämisinvestointien houkutteleminen teollisuudelta sekä kansallisilta ja alueellisilta tahoilta, |
| --- | --- |

—

tutkimus- ja teknologian kehittämisinvestointien houkutteleminen teollisuudelta sekä kansallisilta ja alueellisilta tahoilta,

| — | tutkimuksen, teknologian kehittämisen ja demonstroinnin yhdentäminen, keskittyminen siihen, että pitkän aikavälin kestävyys ja teollisuuden kilpailukykytavoitteet saavutetaan kustannusten, suorituskyvyn ja laitteistojen kestävyyden osalta, sekä kriittisten teknologiaesteiden poistaminen, |
| --- | --- |

—

tutkimuksen, teknologian kehittämisen ja demonstroinnin yhdentäminen, keskittyminen siihen, että pitkän aikavälin kestävyys ja teollisuuden kilpailukykytavoitteet saavutetaan kustannusten, suorituskyvyn ja laitteistojen kestävyyden osalta, sekä kriittisten teknologiaesteiden poistaminen,

| — | innovoinnin ja uusien arvoketjujen syntymisen edistäminen, myös pk-yritysten osalta, |
| --- | --- |

—

innovoinnin ja uusien arvoketjujen syntymisen edistäminen, myös pk-yritysten osalta,

| — | vuorovaikutuksen helpottaminen teollisuuden, korkeakoulujen ja tutkimuskeskusten välillä, myös perustutkimuksen osalta, |
| --- | --- |

—

vuorovaikutuksen helpottaminen teollisuuden, korkeakoulujen ja tutkimuskeskusten välillä, myös perustutkimuksen osalta,

| — | pk-yritysten yhteisyrityksen toimintaan osallistumisen edistäminen seitsemännen puiteohjelman tavoitteiden mukaisesti, |
| --- | --- |

—

pk-yritysten yhteisyrityksen toimintaan osallistumisen edistäminen seitsemännen puiteohjelman tavoitteiden mukaisesti,

| — | kaikkien jäsenvaltioiden ja assosioituneiden maiden organisaatioiden kannustaminen osallistumaan hankkeeseen, |
| --- | --- |

—

kaikkien jäsenvaltioiden ja assosioituneiden maiden organisaatioiden kannustaminen osallistumaan hankkeeseen,

| — | laajasti käsitetyn sosio-tekno-ekonomisen tutkimuksen tekeminen teknologian edistymisen ja markkinoille pääsyssä esiintyvien muiden kuin teknisten esteiden arvioimiseksi ja seuraamiseksi, |
| --- | --- |

—

laajasti käsitetyn sosio-tekno-ekonomisen tutkimuksen tekeminen teknologian edistymisen ja markkinoille pääsyssä esiintyvien muiden kuin teknisten esteiden arvioimiseksi ja seuraamiseksi,

| — | tutkimuksen tekeminen, jotta voidaan tukea sellaisten uusien määräysten tai standardien laatimista ja voimassa olevien määräysten tai standardien tarkistamista, joilla voidaan poistaa keinotekoisia esteitä markkinoille pääsylle ja tukea tuotteiden vaihtokelpoisuutta ja yhteentoimivuutta, rajat ylittävää vetykauppaa ja vientimarkkinoita, varmistaen samalla käytön turvallisuus ja välttäen innovoinnin estämistä, |
| --- | --- |

—

tutkimuksen tekeminen, jotta voidaan tukea sellaisten uusien määräysten tai standardien laatimista ja voimassa olevien määräysten tai standardien tarkistamista, joilla voidaan poistaa keinotekoisia esteitä markkinoille pääsylle ja tukea tuotteiden vaihtokelpoisuutta ja yhteentoimivuutta, rajat ylittävää vetykauppaa ja vientimarkkinoita, varmistaen samalla käytön turvallisuus ja välttäen innovoinnin estämistä,

| — | tiedonvälitys- ja tiedotustoiminnan toteuttaminen sekä luotettavan tiedon jakaminen yleisön tietoisuuden lisäämiseksi ja sen hyväksynnän saamiseksi vedyn turvallisuuden ja niiden hyötyjen osalta, joita uusista tekniikoista on ympäristölle, toimitusvarmuudelle, energiakustannuksille ja työllisyydelle, |
| --- | --- |

—

tiedonvälitys- ja tiedotustoiminnan toteuttaminen sekä luotettavan tiedon jakaminen yleisön tietoisuuden lisäämiseksi ja sen hyväksynnän saamiseksi vedyn turvallisuuden ja niiden hyötyjen osalta, joita uusista tekniikoista on ympäristölle, toimitusvarmuudelle, energiakustannuksille ja työllisyydelle,

| — | monivuotisen toteutussuunnitelman laatiminen ja täytäntöönpano, |
| --- | --- |

—

monivuotisen toteutussuunnitelman laatiminen ja täytäntöönpano,

| — | yhteisön rahoituksen sitominen kohteisiinsa ja yhteisyrityksen tutkimus- ja teknologian kehittämistoiminnan toteuttamiseksi tarvittavien yksityisen ja muiden julkisen sektorin varojen hankkiminen, |
| --- | --- |

—

yhteisön rahoituksen sitominen kohteisiinsa ja yhteisyrityksen tutkimus- ja teknologian kehittämistoiminnan toteuttamiseksi tarvittavien yksityisen ja muiden julkisen sektorin varojen hankkiminen,

| — | tutkimus- ja teknologian kehittämistoiminnan järkevän toteutuksen ja varojen järkevän hallinnoinnin varmistaminen, |
| --- | --- |

—

tutkimus- ja teknologian kehittämistoiminnan järkevän toteutuksen ja varojen järkevän hallinnoinnin varmistaminen,

| — | hankkeita koskevan tiedon julkaiseminen ja levittäminen, mukaan luettuina osallistujien nimet, tutkimus- ja teknologian kehittämistoiminnan tulokset sekä polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen rahoitusosuuden määrä, |
| --- | --- |

—

hankkeita koskevan tiedon julkaiseminen ja levittäminen, mukaan luettuina osallistujien nimet, tutkimus- ja teknologian kehittämistoiminnan tulokset sekä polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen rahoitusosuuden määrä,

| — | tiedottaminen polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen kanssa avustussopimuksen tehneille oikeushenkilöille mahdollisuuksista saada lainaa Euroopan investointipankista ja erityisesti seitsemännessä puiteohjelmassa perustetusta riskinjakorahoitusvälineestä, |
| --- | --- |

—

tiedottaminen polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen kanssa avustussopimuksen tehneille oikeushenkilöille mahdollisuuksista saada lainaa Euroopan investointipankista ja erityisesti seitsemännessä puiteohjelmassa perustetusta riskinjakorahoitusvälineestä,

| — | avoimuuden ja terveen kilpailun sekä yhtäläisten pääsymahdollisuuksien varmistaminen kaikille, jotka hakevat polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen tutkimus- ja demonstrointitoimintaan, riippumatta siitä, ovatko ne tutkimusryhmittymän tai teollisuusryhmittymän jäseniä (erityisesti pk-yritykset), |
| --- | --- |

—

avoimuuden ja terveen kilpailun sekä yhtäläisten pääsymahdollisuuksien varmistaminen kaikille, jotka hakevat polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen tutkimus- ja demonstrointitoimintaan, riippumatta siitä, ovatko ne tutkimusryhmittymän tai teollisuusryhmittymän jäseniä (erityisesti pk-yritykset),

| — | alan kansainvälisen kehityksen seuraaminen ja kansainväliseen yhteistyöhön ryhtyminen, kun se on tarkoituksenmukaista, |
| --- | --- |

—

alan kansainvälisen kehityksen seuraaminen ja kansainväliseen yhteistyöhön ryhtyminen, kun se on tarkoituksenmukaista,

| — | tiiviin yhteistyön kehittäminen ja koordinoinnin varmistaminen tutkimuksen puiteohjelman sekä muiden eurooppalaisten, kansallisten ja monikansallisten toimien, elinten ja sidosryhmien kanssa, |
| --- | --- |

—

tiiviin yhteistyön kehittäminen ja koordinoinnin varmistaminen tutkimuksen puiteohjelman sekä muiden eurooppalaisten, kansallisten ja monikansallisten toimien, elinten ja sidosryhmien kanssa,

| — | polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen tavoitteiden saavuttamisen edistymisen seuraaminen, |
| --- | --- |

—

polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen tavoitteiden saavuttamisen edistymisen seuraaminen,

| — | kaiken muun sellaisen toiminnan harjoittaminen, jota tarvitaan tavoitteiden saavuttamiseen. |
| --- | --- |

—

kaiken muun sellaisen toiminnan harjoittaminen, jota tarvitaan tavoitteiden saavuttamiseen.

Hallinto

Polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen toimielimet ovat:

| a) | hallintoneuvosto |
| --- | --- |

a)

hallintoneuvosto

| b) | pääjohtaja |
| --- | --- |

b)

pääjohtaja

| c) | tiedekomitea. |
| --- | --- |

c)

tiedekomitea.

1 –   Hallintoneuvosto

Hallintoneuvosto on polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen ylin päättävä elin.

2 –   Pääjohtaja

Pääjohtaja vastaa yhteisyrityksen päivittäisestä johtamisesta, ja hän on yhteisyrityksen laillinen edustaja. Hän vastaa toimistaan hallintoneuvostolle.

3 –   Komiteat

Tiedekomitea – enintään 9 jäsentä, jotka edustavat tasapainoisesti maailmanluokan asiantuntemusta tiedeyhteisöstä, teollisuudesta ja sääntelyelimistä.

Tiedekomitean tehtävänä on:

| a) | antaa neuvoja vuosittaista ja monivuotista toteutussuunnitelmaa koskevan ehdotuksen tieteellisistä painotuksista, |
| --- | --- |

a)

antaa neuvoja vuosittaista ja monivuotista toteutussuunnitelmaa koskevan ehdotuksen tieteellisistä painotuksista,

| b) | antaa neuvoja vuosittaisessa toimintakertomuksessa kuvatuista tieteellisistä saavutuksista, |
| --- | --- |

b)

antaa neuvoja vuosittaisessa toimintakertomuksessa kuvatuista tieteellisistä saavutuksista,

| c) | antaa neuvoja vertaisarviointikomiteoiden kokoonpanosta. |
| --- | --- |

c)

antaa neuvoja vertaisarviointikomiteoiden kokoonpanosta.

Polttokenno- ja vety-yhteisyrityksen ulkoiset neuvoa-antavat elimet ovat:

Polttokenno- ja vety-yhteisyritykseen osallistuvien valtioiden edustajien ryhmä ja sidosryhmien yleiskokous.

4 –   Polttokenno- ja vety-yhteisyritykseen osallistuvien valtioiden edustajien ryhmä

Kullakin jäsenvaltiolla ja assosioituneella maalla on yksi edustaja polttokenno- ja vety-yhteisyritykseen osallistuvien valtioiden edustajien ryhmässä.

Ryhmän tärkeimpiin tehtäviin lukeutuu lausuntojen antaminen yhteisyrityksen ohjelman edistymisestä, tavoitteiden noudattamisen ja kunnioittamisen valvonta sekä koordinointi kansallisten ohjelmien kanssa päällekkäisyyksien välttämistä silmällä pitäen.

5 –   Sidosryhmien yleiskokous

Sidosryhmien yleiskokous on yhteisyrityksen toimia koskeva keskeinen viestintäkanava. Se on avoin kaikille julkisille ja yksityisille sidosryhmille sekä jäsenvaltioiden, assosioituneiden maiden sekä kolmansien maiden kansainvälisille eturyhmille. Yleiskokous järjestetään kerran vuodessa. Yleiskokouksessa tiedotetaan yhteisyrityksen toimista ja otetaan vastaan kommentteja.

Yhteisyrityksen sisäinen ja ulkoinen tarkastaja ja vastuuvapauden myöntävä viranomainen:

6 –   Sisäinen valvonta

| — | Yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen johtaja (sisäisen tarkastuksen toiminto), |
| --- | --- |

—

Yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen johtaja (sisäisen tarkastuksen toiminto),

| — | komission sisäisen tarkastuksen toimiala. |
| --- | --- |

—

komission sisäisen tarkastuksen toimiala.

7 –   Ulkoinen tarkastus

Tilintarkastustuomioistuin.

8 –   Vastuuvapauden myöntävä viranomainen

Euroopan parlamentti myöntää neuvoston suosituksesta.

Yhteisyrityksen resurssit vuonna 2010

Talousarvio

Maksusitoumusmäärärahat 97,4 miljoonaa euroa, joista EU:n talousarviosta 94,2 miljoonaa euroa yhteisyrityksen toimiin (yksityisiltä teollisuutta edustavilta osakkailta odotetaan vastaavansuuruista luontaissuoritusta) ja 3,2 miljoonaa euroa juokseviin menoihin.

Henkilöstö 31. joulukuuta 2010

Henkilöstötaulukossa 18 väliaikaisen toimihenkilön tointa, joista oli 31.12.2010 täytettynä 14.

Muu henkilöstö:

| — | työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 0, |
| --- | --- |

—

työkomennuksella olevat kansalliset asiantuntijat: 0,

| — | sopimussuhteinen henkilöstö: 2, |
| --- | --- |

—

sopimussuhteinen henkilöstö: 2,

| — | paikallinen henkilöstö: 0. |
| --- | --- |

—

paikallinen henkilöstö: 0.

Henkilöstön tehtävät jakaantuivat seuraavasti:

| — | operatiiviset tehtävät: 6, |
| --- | --- |

—

operatiiviset tehtävät: 6,

| — | hallinnolliset tehtävät: 6, |
| --- | --- |

—

hallinnolliset tehtävät: 6,

| — | sekalaiset tehtävät: 6. |
| --- | --- |

—

sekalaiset tehtävät: 6.

Tuotteet ja palvelut vuonna 2010

Toiminnan tulokset

| — | Monivuotisen toteutussuunnitelman tarkistus käynnistettiin marraskuussa 2010; painopisteenä oli ohjelman tavoitteiden ja prioriteettien saattaminen ajan tasalle, |
| --- | --- |

—

Monivuotisen toteutussuunnitelman tarkistus käynnistettiin marraskuussa 2010; painopisteenä oli ohjelman tavoitteiden ja prioriteettien saattaminen ajan tasalle,

| — | TTK-toiminnan painopisteet määriteltiin ja vuoden 2010 ehdotuspyyntöjen aiheet (25) valittiin; yhteisyrityksen ohjeelliseksi rahoitukseksi määritettiin 89,1 miljoonaa euroa, |
| --- | --- |

—

TTK-toiminnan painopisteet määriteltiin ja vuoden 2010 ehdotuspyyntöjen aiheet (25) valittiin; yhteisyrityksen ohjeelliseksi rahoitukseksi määritettiin 89,1 miljoonaa euroa,

| — | vuoden 2010 ehdotuspyyntö julkaistiin kesäkuussa; määräaika ehdotusten jättämiselle oli lokakuussa 2010, |
| --- | --- |

—

vuoden 2010 ehdotuspyyntö julkaistiin kesäkuussa; määräaika ehdotusten jättämiselle oli lokakuussa 2010,

| — | vuoden 2010 ehdotuspyyntömenettelyn tuloksia arvioitiin marraskuussa 2010, jolloin laadittiin luettelo hankkeista, joiden osalta käynnistetään neuvottelut; luettelo oli määrä toimittaa hallintoneuvoston hyväksyttäväksi vuoden 2011 ensimmäisen neljänneksen aikana, |
| --- | --- |

—

vuoden 2010 ehdotuspyyntömenettelyn tuloksia arvioitiin marraskuussa 2010, jolloin laadittiin luettelo hankkeista, joiden osalta käynnistetään neuvottelut; luettelo oli määrä toimittaa hallintoneuvoston hyväksyttäväksi vuoden 2011 ensimmäisen neljänneksen aikana,

| — | vuoden 2009 ehdotuspyynnön perusteella valittujen ehdotusten osalta neuvoteltiin, kun hallintoneuvosto oli ensin hyväksynyt sovellettavan korjauskertoimen; ehdotuksiin liittyvät avustussopimukset (28) tehtiin, |
| --- | --- |

—

vuoden 2009 ehdotuspyynnön perusteella valittujen ehdotusten osalta neuvoteltiin, kun hallintoneuvosto oli ensin hyväksynyt sovellettavan korjauskertoimen; ehdotuksiin liittyvät avustussopimukset (28) tehtiin,

| — | keskeisten yhteistyökumppaneiden (USA, Japani ja Etelä-Korea) kanssa tehtävää kansainvälistä yhteistyötä kehitettiin, |
| --- | --- |

—

keskeisten yhteistyökumppaneiden (USA, Japani ja Etelä-Korea) kanssa tehtävää kansainvälistä yhteistyötä kehitettiin,

| — | tietojenvaihtoa jäsenvaltioiden ja assosioituneiden maiden kanssa (tiedotustilaisuudet), |
| --- | --- |

—

tietojenvaihtoa jäsenvaltioiden ja assosioituneiden maiden kanssa (tiedotustilaisuudet),

| — | Euroopan alueiden kanssa tehtiin yhteistyötä (HyRaMP-yhteistyöorganisaation välityksellä), |
| --- | --- |

—

Euroopan alueiden kanssa tehtiin yhteistyötä (HyRaMP-yhteistyöorganisaation välityksellä),

| — | yhteisen tutkimuskeskuksen kanssa tehtiin yhteistyötä hanke- ja ohjelmatasolla; toimien yhteensovittaminen yhteisen työsuunnitelman avulla painottui mittaamiseen, teknologiseen kartoittamiseen ja strategisiin ohjeisiin; sidosryhmien yleiskokous järjestettiin 9.–10. marraskuuta (rekisteröityneitä osallistujia oli 444); muun tiedotustoiminnan painopisteenä oli polttokenno- ja vetyteknologian kaupallistaminen etenkin liikennealalla. |
| --- | --- |

—

yhteisen tutkimuskeskuksen kanssa tehtiin yhteistyötä hanke- ja ohjelmatasolla; toimien yhteensovittaminen yhteisen työsuunnitelman avulla painottui mittaamiseen, teknologiseen kartoittamiseen ja strategisiin ohjeisiin; sidosryhmien yleiskokous järjestettiin 9.–10. marraskuuta (rekisteröityneitä osallistujia oli 444); muun tiedotustoiminnan painopisteenä oli polttokenno- ja vetyteknologian kaupallistaminen etenkin liikennealalla.

Muut keskeiset tulokset

| — | Sisäisen valvonnan järjestelmä viimeisteltiin; sisäisen valvonnan standardit hyväksyttiin; riskinhallintaprosessi laadittiin; jälkitarkastusstrategia hyväksyttiin, |
| --- | --- |

—

Sisäisen valvonnan järjestelmä viimeisteltiin; sisäisen valvonnan standardit hyväksyttiin; riskinhallintaprosessi laadittiin; jälkitarkastusstrategia hyväksyttiin,

| — | yhteisyrityksestä tuli taloudellisesti riippumaton 15. marraskuuta 2010, |
| --- | --- |

—

yhteisyrityksestä tuli taloudellisesti riippumaton 15. marraskuuta 2010,

| — | yhteisyritys kävi neuvotteluja uusista toimitiloista, joihin se voisi siirtyä yhdessä 4 muun yhteisen teknologia-aloitteen piiriin kuuluvan yhteisyrityksen kanssa; lisäksi yhteisyritys laati uuden tietotekniikka-infrastruktuurin uusiin toimitiloihin siirtymistä silmällä pitäen (infrastruktuuri oli käyttövalmis tammikuun 2011 puolivälissä). |
| --- | --- |

—

yhteisyritys kävi neuvotteluja uusista toimitiloista, joihin se voisi siirtyä yhdessä 4 muun yhteisen teknologia-aloitteen piiriin kuuluvan yhteisyrityksen kanssa; lisäksi yhteisyritys laati uuden tietotekniikka-infrastruktuurin uusiin toimitiloihin siirtymistä silmällä pitäen (infrastruktuuri oli käyttövalmis tammikuun 2011 puolivälissä).

Lähde: Yhteisyrityksen toimittamat tiedot.

---

POLTTOKENNO- JA VETYTEKNOLOGIAN ALAN YHTEISYRITYKSEN (FCH JU) VASTAUKSET TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIMEN ESITTÄMIIN HUOMAUTUKSIIN

Kohta 16

FCH JU on samaa mieltä tilintarkastustuomioistuimen kanssa siitä, että perustamisasetuksen voimaantulon ja yrityksen taloudellisen riippumattomuuden saavuttamisen ajankohdan välinen aika oli pitkä. FCH JU korostaa kuitenkin, että se on ryhtynyt kaikkiin tarvittaviin toimenpiteisiin riippumattomuuden aikaansaamiseksi (riippumattomuuskriteerien noudattamista osoittava valmiusarviointiraportti toimitettiin ajoissa komissiolle) ja että riippumattomuuden viivästyminen johtui yhteisyrityksestä riippumattomista syistä.

Vuoden 2010 toimintaan tarkoitetut maksut suoritettiin saman vuoden viimeisinä viikkoina. Tämä ei johtunut taloudellisen riippumattomuuden viivästymisestä vaan siitä, että maksujen suorittamista koskevat toiminta- ja rahoitusedellytykset täyttyivät silloin. Jos edellytykset olisivat täyttyneet aikaisemmin, komissio olisi suorittanut maksut jo ennen yhteisyrityksen taloudellisen riippumattomuuden saavuttamista, samoin kuin se teki edellisen pyynnön osalta neuvoston asetuksen 16 artiklan mukaisesti.

Kohta 17

Koska vuonna 2010 ei ollut realistista eikä mahdollista toteuttaa tilinpitojärjestelmän validointia, FCH JU sitoutuu validoimaan tilinpitojärjestelmänsä vuoden 2011 aikana. Suoritamme järjestelmän validoinnin komission julkaisemien ohjeiden mukaisesti, mukaan lukien poiminta asiaan liittyvien osa-alueiden tilisiirroista.

Kohta 18

FCH JU on sitoutunut vakiinnuttamaan tietotekniikkastrategiansa, asiakirjojen käyttöä koskevat turvallisuussääntönsä sekä toiminnan jatkuvuutta koskevan suunnitelmansa, samoin kuin palautumissuunnitelmansa, vuoden 2011 loppuun mennessä.

Kohta 19

Osiossa Q2 2011 on yhteisyrityksen laatima menetelmäluonnos, joka toimitetaan hallintoneuvoston hyväksyttäväksi sen seuraavassa kokouksessa marraskuussa 2011.

Kohta 20

Kuten tilintarkastustuomioistuin toteaa, komissio ja yhteisyritys ovat ryhtyneet toimiin varmistaakseen, että komission sisäisen tarkastuksen toimialan (IAS) ja yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen toiminnon (IAM) tehtäväalueet määritetään selkeästi. Erityisesti mainittakoon, että hallintoneuvosto vahvisti IAS:n valtuudet varainhoitoasetuksen mukaisesti kokouksessaan 10. marraskuuta 2010; hallintoneuvosto ja johtaja hyväksyivät IAS:n ja IAM:n tilintarkastusta koskevat toimintaperiaatteet 10. maaliskuuta 2011 ja 18. maaliskuuta 2011; hallintoneuvosto hyväksyi 19. toukokuuta 2011 koordinoidun IAS-IAM -tilintarkastuksen strategisen suunnitelman vuosille 2011 - 2013, jota toteutetaan suunnitelmien mukaisesti.

Viitaten edellä mainittuihin toimiin, joiden perusteella IAS:n ja IAM:n tehtäväalueet selkiytetään, FCH JU ei katso olevan tarpeellista muuttaa yhteisyritysten varainhoitoa koskevia sääntöjä. Kun komission varainhoitoa koskevan kehysasetuksen käynnissä oleva tarkistaminen on saatu päätökseen, yhteisyritys arvioi, onko tarpeellista ja asianmukaista muuttaa sen omia varainhoitosääntöjä vastaavilta osin, esim. tarkastustoiminnon osalta.

Kohta 21

Yhteisyritys otti vuoden 2011 kesäkuun alussa jälleen yhteyttä Belgian viranomaisiin lopullisen sopimustekstin viimeistelemiseksi Belgian ehdotusten ja komission huomautusten perusteella. FCH JU tähdentää, että isäntävaltion kanssa tehtävän sopimuksen viivästymisen mahdolliset riskit ovat kuitenkin (erittäin) pienet, koska 1) pöytäkirjaa erioikeuksista ja vapauksista sovelletaan yhteisyritysten perustamissopimusten mukaisesti suoraan yhteisyrityksiin ja niiden henkilöstöön ja koska 2) Belgian viranomaiset soveltavat käytännössä kyseistä pöytäkirjaa ongelmitta.

---

| 16.12.2011 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | C 368/48 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

C 368/48

---

KERTOMUS

ENIAC-yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2010 sekä yhteisyrityksen vastaukset

2011/C 368/07

JOHDANTO

| 1. | Nanoelektroniikka-alan yhteisen teknologia-aloitteen toteuttamiseksi perustettiin joulukuussa 2007 (1) kymmenen vuoden ajanjaksoksi eurooppalainen yhteisyritys (jäljempänä ’ENIAC-yhteisyritys’), jonka toimipaikka on Brysselissä. |
| --- | --- |

1.

Nanoelektroniikka-alan yhteisen teknologia-aloitteen toteuttamiseksi perustettiin joulukuussa 2007 (1) kymmenen vuoden ajanjaksoksi eurooppalainen yhteisyritys (jäljempänä ’ENIAC-yhteisyritys’), jonka toimipaikka on Brysselissä.

| 2. | Yhteisyrityksen keskeisenä tavoitteena on määritellä ja toteuttaa tutkimusohjelma nanoelektroniikka-alan avainteknologioiden kehittämiseksi eri sovellusaloilla Euroopan kilpailukyvyn ja kestävän kehityksen lujittamiseksi sekä mahdollistaa uusien markkinoiden ja yhteiskunnallisten sovellusten syntyminen (2). |
| --- | --- |

2.

Yhteisyrityksen keskeisenä tavoitteena on määritellä ja toteuttaa tutkimusohjelma nanoelektroniikka-alan avainteknologioiden kehittämiseksi eri sovellusaloilla Euroopan kilpailukyvyn ja kestävän kehityksen lujittamiseksi sekä mahdollistaa uusien markkinoiden ja yhteiskunnallisten sovellusten syntyminen (2).

| 3. | Yhteisyrityksen perustajaosakkaita ovat Euroopan unioni, jota edustaa komissio, sekä Alankomaat, Belgia, Espanja, Irlanti, Italia, Kreikka, Portugali, Puola, Ranska, Ruotsi, Saksa, Viro ja Yhdistynyt kuningaskunta ja AENEAS-järjestö (Association for European Nanoelectronics Activities), joka edustaa Euroopan nanoelektroniikka-alan toimijoita. Muut jäsenvaltiot ja assosioituneet maat sekä mitkä tahansa muut maat tai oikeussubjektit voivat tulla yhteisyrityksen osakkaaksi, jos ne kykenevät osallistumaan huomattavalla rahoitusosuudella yhteisyrityksen tavoitteiden saavuttamiseen. |
| --- | --- |

3.

Yhteisyrityksen perustajaosakkaita ovat Euroopan unioni, jota edustaa komissio, sekä Alankomaat, Belgia, Espanja, Irlanti, Italia, Kreikka, Portugali, Puola, Ranska, Ruotsi, Saksa, Viro ja Yhdistynyt kuningaskunta ja AENEAS-järjestö (Association for European Nanoelectronics Activities), joka edustaa Euroopan nanoelektroniikka-alan toimijoita. Muut jäsenvaltiot ja assosioituneet maat sekä mitkä tahansa muut maat tai oikeussubjektit voivat tulla yhteisyrityksen osakkaaksi, jos ne kykenevät osallistumaan huomattavalla rahoitusosuudella yhteisyrityksen tavoitteiden saavuttamiseen.

| 4. | EU osarahoittaa ENIAC-yhteisyrityksen juoksevia kustannuksia ja tutkimustoimia enintään 450 miljoonan euron verran. Määrä maksatetaan tutkimuksen seitsemännen puiteohjelman talousarviosta (3). AENEAS osallistuu yhteisyrityksen juoksevien kustannusten rahoitukseen enintään 30 miljoonalla eurolla. ENIAC-osakasvaltioiden on osallistuttava juokseviin kustannuksiin luontaissuorituksin (helpottamalla hankkeiden toteuttamista) ja suorittamalla rahoitusosuuksia, jotka yhdessä ovat vähintään 1,8 kertaa EU:n rahoitusosuus. Tutkimushankkeissa mukana olevien organisaatioiden täytyy osallistua kustannuksiin luontaissuorituksin, joiden arvo on vähintään yhtä suuri kuin komission ja osakasvaltioiden. |
| --- | --- |

4.

EU osarahoittaa ENIAC-yhteisyrityksen juoksevia kustannuksia ja tutkimustoimia enintään 450 miljoonan euron verran. Määrä maksatetaan tutkimuksen seitsemännen puiteohjelman talousarviosta (3). AENEAS osallistuu yhteisyrityksen juoksevien kustannusten rahoitukseen enintään 30 miljoonalla eurolla. ENIAC-osakasvaltioiden on osallistuttava juokseviin kustannuksiin luontaissuorituksin (helpottamalla hankkeiden toteuttamista) ja suorittamalla rahoitusosuuksia, jotka yhdessä ovat vähintään 1,8 kertaa EU:n rahoitusosuus. Tutkimushankkeissa mukana olevien organisaatioiden täytyy osallistua kustannuksiin luontaissuorituksin, joiden arvo on vähintään yhtä suuri kuin komission ja osakasvaltioiden.

| 5. | Yhteisyrityksestä tuli taloudellisesti itsenäinen 26. heinäkuuta 2010. |
| --- | --- |

5.

Yhteisyrityksestä tuli taloudellisesti itsenäinen 26. heinäkuuta 2010.

TARKASTUSLAUSUMA

| 6. | Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti ENIAC-yhteisyrityksen tilinpäätöksen (4), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (5) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (6)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden. |
| --- | --- |

6.

Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 287 artiklan 1 kohdan mukaisesti ENIAC-yhteisyrityksen tilinpäätöksen (4), joka sisältää ”tilinpäätösasiakirjat” (5) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (6)31. joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden.

| 7. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (7) 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

7.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (7) 185 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Toimitusjohtajan vastuu

| 8. | Tulojen ja menojen hyväksyjänä toimitusjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (8). Toimitusjohtajan vastuulla on kehittää (9) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (10), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus. |
| --- | --- |

8.

Tulojen ja menojen hyväksyjänä toimitusjohtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa (8). Toimitusjohtajan vastuulla on kehittää (9) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös (10), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuu

| 9. | Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. |
| --- | --- |

9.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma yhteisyrityksen tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

| 10. | Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (11) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

10.

Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC ja ISSAI) (11) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä olennaisia virheitä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset.

| 11. | Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa. |
| --- | --- |

11.

Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskinarvioinneissa arvioidaan tarkastuskohteen sisäistä valvontaa tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa.

| 12. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi. |
| --- | --- |

12.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi.

Perustelut huomautuksia sisältävälle tarkastuslausumalle tilien luotettavuudesta

| 13. | Talousarvion toteutumalaskelmaa sekä sen ja tuloslaskelman välistä täsmäytystaulukkoa ei ole sisällytetty tilinpäätökseen, vaikka näin olisi tehtävä talousarviotietojen esittämistä tilinpäätöksessä koskevan Euroopan yhteisöjen kirjanpitosäännön nro 16 perusteella. |
| --- | --- |

13.

Talousarvion toteutumalaskelmaa sekä sen ja tuloslaskelman välistä täsmäytystaulukkoa ei ole sisällytetty tilinpäätökseen, vaikka näin olisi tehtävä talousarviotietojen esittämistä tilinpäätöksessä koskevan Euroopan yhteisöjen kirjanpitosäännön nro 16 perusteella.

Huomautuksia sisältävä lausuma tilien luotettavuudesta

| 14. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että huomautuksia sisältävän tarkastuslausuman antamista perustelevassa kohdassa esitetyn seikan vaikutuksia lukuun ottamatta yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31 päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti. |
| --- | --- |

14.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että huomautuksia sisältävän tarkastuslausuman antamista perustelevassa kohdassa esitetyn seikan vaikutuksia lukuun ottamatta yhteisyrityksen tilinpäätös antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta 31 päivältä joulukuuta 2010 sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti.

Lausuma tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta

| 15. | Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31 päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

15.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31 päivänä joulukuuta 2010 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset.

| 16. | Jäljempänä kohdissa 17–25 esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi. |
| --- | --- |

16.

Jäljempänä kohdissa 17–25 esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumia kyseenalaiseksi.

TALOUSARVIO- JA VARAINHALLINTOA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

Talousarvion toteuttaminen

| 17. | Varainhoitovuoden 2010 lopulliseen talousarvioon sisältyi 38 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja maksumäärärahoja. Käytettävissä olevien maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste oli 99 prosenttia ja maksumäärärahojen käyttöaste 24 prosenttia. Varainhoitovuodelle 2011 siirrettiin maksumäärärahoja 29 miljoonan euron arvosta. Maksumäärärahojen alhaisen käyttöasteen syynä on se, että operatiivisten toimien ja niihin osoitettujen varojen siirtäminen komissiolta yhteisyritykselle viivästyi (ks. kohta 23) (12). Tämä vaikutti myös käteisvaroihin, joiden saldo vuoden lopussa oli 20 miljoonaa euroa (53 prosenttia käytettävissä olleista vuoden 2010 maksumäärärahoista). |
| --- | --- |

17.

Varainhoitovuoden 2010 lopulliseen talousarvioon sisältyi 38 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja maksumäärärahoja. Käytettävissä olevien maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste oli 99 prosenttia ja maksumäärärahojen käyttöaste 24 prosenttia. Varainhoitovuodelle 2011 siirrettiin maksumäärärahoja 29 miljoonan euron arvosta. Maksumäärärahojen alhaisen käyttöasteen syynä on se, että operatiivisten toimien ja niihin osoitettujen varojen siirtäminen komissiolta yhteisyritykselle viivästyi (ks. kohta 23) (12). Tämä vaikutti myös käteisvaroihin, joiden saldo vuoden lopussa oli 20 miljoonaa euroa (53 prosenttia käytettävissä olleista vuoden 2010 maksumäärärahoista).

Sisäisen valvonnan järjestelmät

| 18. | Yhteisyritys ei ole pannut täysimääräisesti täytäntöön sisäisen valvonnan menettelyjään ja varainhoidon tietojärjestelmiään. Lisätoimia tarvitaan etenkin tilien päättämiseen sekä toimintamenojen toteamiseen ja mittaamiseen liittyvien kirjanpito- ja valvontamenettelyjen laatimisen ja dokumentoinnin osalta. Nämä ovat yhteisyrityksen sisäisen valvonnan järjestelmän tärkeitä osatekijöitä. |
| --- | --- |

18.

Yhteisyritys ei ole pannut täysimääräisesti täytäntöön sisäisen valvonnan menettelyjään ja varainhoidon tietojärjestelmiään. Lisätoimia tarvitaan etenkin tilien päättämiseen sekä toimintamenojen toteamiseen ja mittaamiseen liittyvien kirjanpito- ja valvontamenettelyjen laatimisen ja dokumentoinnin osalta. Nämä ovat yhteisyrityksen sisäisen valvonnan järjestelmän tärkeitä osatekijöitä.

| 19. | Valvonnassa havaittiin puutteita ennakkomaksujen ennakkotarkastusten kohdalla, etenkin maksettavien määrien laskemisen ja hyväksymisen osalta. Lisäksi havaittiin, että ennakkomaksujen ja kustannusten hyväksymisen kohdalla luottamus perustuu täysin kansallisten viranomaisten antamiin lausuntoihin, eikä edunsaajien ilmoittamien menojen laillisuutta ja asianmukaisuutta varmisteta muilla tarkistuksilla (13). |
| --- | --- |

19.

Valvonnassa havaittiin puutteita ennakkomaksujen ennakkotarkastusten kohdalla, etenkin maksettavien määrien laskemisen ja hyväksymisen osalta. Lisäksi havaittiin, että ennakkomaksujen ja kustannusten hyväksymisen kohdalla luottamus perustuu täysin kansallisten viranomaisten antamiin lausuntoihin, eikä edunsaajien ilmoittamien menojen laillisuutta ja asianmukaisuutta varmisteta muilla tarkistuksilla (13).

| 20. | Hankkeita koskevien menoilmoitusten jälkitarkastukset on annettu kokonaan osakasvaltioiden tehtäväksi, eikä yhteisyritys toteuta tältä osin valvontaa (14). Tämän vuoksi yhteisyrityksen on vaikea varmistaa: i) että osakkaiden taloudellisia etuja suojataan asianmukaisesti, kuten neuvoston asetuksessa vaaditaan (15), ja ii) että tilien perustana olevat toimet ovat lailliset ja asianmukaiset. |
| --- | --- |

20.

Hankkeita koskevien menoilmoitusten jälkitarkastukset on annettu kokonaan osakasvaltioiden tehtäväksi, eikä yhteisyritys toteuta tältä osin valvontaa (14). Tämän vuoksi yhteisyrityksen on vaikea varmistaa: i) että osakkaiden taloudellisia etuja suojataan asianmukaisesti, kuten neuvoston asetuksessa vaaditaan (15), ja ii) että tilien perustana olevat toimet ovat lailliset ja asianmukaiset.

| 21. | Yhteisyrityksen tilinpitäjä on validoinut rahoitus- ja kirjanpitojärjestelmät (SAP ja ABAC) 20. joulukuuta 2010. Sitä vastoin hän ei ole vielä validoinut järjestelmien perustana olevia toimintaprosesseja, joiden kautta rahoitusta koskevia tietoja saadaan. Validoimatta on etenkin toimintaprosessi, jonka avulla saadaan rahoitusta koskevia tietoja kansallisten viranomaisten toimittamien menoilmoitusten hyväksymisestä ja maksujen suorittamisesta niiden perusteella. |
| --- | --- |

21.

Yhteisyrityksen tilinpitäjä on validoinut rahoitus- ja kirjanpitojärjestelmät (SAP ja ABAC) 20. joulukuuta 2010. Sitä vastoin hän ei ole vielä validoinut järjestelmien perustana olevia toimintaprosesseja, joiden kautta rahoitusta koskevia tietoja saadaan. Validoimatta on etenkin toimintaprosessi, jonka avulla saadaan rahoitusta koskevia tietoja kansallisten viranomaisten toimittamien menoilmoitusten hyväksymisestä ja maksujen suorittamisesta niiden perusteella.

| 22. | Tietoteknisten valvontamenettelyjen rajattu tarkastus osoitti, että yhteisyrityksen it-hallintatapa ja -käytäntö ovat riittävät yhteisyrityksen kokoon ja tehtävään nähden, joskin tietyillä osa-alueilla toimintaperiaatteiden ja menettelyjen vakioiminen on viivästynyt (16). |
| --- | --- |

22.

Tietoteknisten valvontamenettelyjen rajattu tarkastus osoitti, että yhteisyrityksen it-hallintatapa ja -käytäntö ovat riittävät yhteisyrityksen kokoon ja tehtävään nähden, joskin tietyillä osa-alueilla toimintaperiaatteiden ja menettelyjen vakioiminen on viivästynyt (16).

Taloudellisen itsenäisyyden viivästyminen

| 23. | Yhteisyrityksen perustamisesta annettu neuvoston asetus tuli voimaan helmikuussa 2008. Toukokuussa 2010 rahoitus- ja kirjanpitojärjestelmät saatiin toimintavalmiiksi ja niitä testattiin hyvällä menestyksellä; lisäksi hallintomäärärahat siirrettiin yhteisyritykselle. Toimintamäärärahoihin liittyviä budjettikohtia ei kuitenkaan siirretty yhteisyrityksen käyttöön, joten se ei voinut hyödyntää kirjanpitojärjestelmää niiden osalta ennen kuin sille virallisesti myönnettiin taloudellinen itsenäisyys 26. heinäkuuta 2010. Komissio teki toimintamäärärahoja koskevan käteissiirron yhteisyritykselle 22. syyskuuta 2010. Yhteisyritys saattoi suorittaa maksuja toimintamäärärahoista vasta siitä päivästä lähtien. |
| --- | --- |

23.

Yhteisyrityksen perustamisesta annettu neuvoston asetus tuli voimaan helmikuussa 2008. Toukokuussa 2010 rahoitus- ja kirjanpitojärjestelmät saatiin toimintavalmiiksi ja niitä testattiin hyvällä menestyksellä; lisäksi hallintomäärärahat siirrettiin yhteisyritykselle. Toimintamäärärahoihin liittyviä budjettikohtia ei kuitenkaan siirretty yhteisyrityksen käyttöön, joten se ei voinut hyödyntää kirjanpitojärjestelmää niiden osalta ennen kuin sille virallisesti myönnettiin taloudellinen itsenäisyys 26. heinäkuuta 2010. Komissio teki toimintamäärärahoja koskevan käteissiirron yhteisyritykselle 22. syyskuuta 2010. Yhteisyritys saattoi suorittaa maksuja toimintamäärärahoista vasta siitä päivästä lähtien.

MUUT KYSYMYKSET

Sisäisen tarkastuksen toiminto ja komission sisäisen tarkastuksen osasto

| 24. | Hallintoneuvosto hyväksyi komission sisäisen tarkastuksen osaston toimenkuvauksen 18. marraskuuta 2010. Yhteisyrityksen varainhoitoa koskeviin säännöksiin ei kuitenkaan ole sisällytetty puiteasetuksen (17) säännöstä, joka koskee komission sisäisen tarkastajan toimivaltuuksia. |
| --- | --- |

24.

Hallintoneuvosto hyväksyi komission sisäisen tarkastuksen osaston toimenkuvauksen 18. marraskuuta 2010. Yhteisyrityksen varainhoitoa koskeviin säännöksiin ei kuitenkaan ole sisällytetty puiteasetuksen (17) säännöstä, joka koskee komission sisäisen tarkastajan toimivaltuuksia.

Isäntävaltion kanssa ei ole tehty sopimusta

| 25. | Yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen mukaan yhteisyrityksen ja Belgian välillä olisi tehtävä sopimus toimistotiloista, erioikeuksista ja vapauksista sekä muusta Belgian yhteisyritykselle antamasta tuesta. Tällaista sopimusta ei ollut tehty vuoden 2010 loppuun mennessä. |
| --- | --- |

25.

Yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen mukaan yhteisyrityksen ja Belgian välillä olisi tehtävä sopimus toimistotiloista, erioikeuksista ja vapauksista sekä muusta Belgian yhteisyritykselle antamasta tuesta. Tällaista sopimusta ei ollut tehty vuoden 2010 loppuun mennessä.

Tilintarkastustuomioistuimen jaosto IV on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Igors LUDBORŽSin johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 25. lokakuuta 2011 pitämässään kokouksessa.

Tilintarkastustuomioistuimen puolesta

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

presidentti

---

(1)  Neuvoston asetus (EY) N:o 72/2008, annettu 20 päivänä joulukuuta 2007, ENIAC-yhteisyrityksen perustamisesta (EUVL L 30, 4.2.2008, s. 21).

1

(2)  Liitteessä esitetään tiedotustarkoituksessa yhteenveto yhteisyrityksen vastuualueista, toiminnoista ja resursseista.

2

Liitteessä

(3)  Seitsemäs tutkimuksen puiteohjelma, joka hyväksyttiin 18 päivänä joulukuuta 2006 tehdyllä Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksellä N:o 1982/2006/EY, kokoaa yhteen kaikki tutkimukseen liittyvät EU-aloitteet. Puiteohjelmalla on olennainen merkitys kasvun, kilpailukyvyn ja työllisyyden tavoitteiden saavuttamisessa. Ohjelma muodostaa myös eurooppalaisen tutkimusalueen keskeisen osatekijän.

3

(4)  Tilintarkastustuomioistuin vastaanotti tilinpäätöksen 1. heinäkuuta 2011 ja tilinpäätöstä koskevan oikaisun 7. lokakuuta 2011. Tilinpäätökseen on liitetty mukaan varainhoitovuoden talousarvio- ja varainhallintoa koskeva selvitys, jossa muun muassa annetaan tiedot määrärahojen täytäntöönpanoasteesta.

4

(5)  Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, nettovarallisuuden muutoksia koskevan laskelman sekä tilinpäätöksen liitteet, joihin sisältyy kuvaus merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot.

5

(6)  Selvitys talousarvion toteuttamisesta sisältää tavallisesti talousarvion toteutumalaskelman liitteineen.

6

(7)  EYVL L 248, 16.9.2002, s. 1.

7

(8)  Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002 (EYVL L 357, 31.12.2002, s. 72), 33 artikla.

8

(9)  Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002, 38 artikla.

9

(10)  EU:n elinten tilinpäätöksiä ja kirjanpitoa koskevat säännöt on esitetty asetuksen (EY, Euratom) N:o 2343/2002 VII osaston 1 luvussa. Asetusta on viimeksi muutettu asetuksella (EY, Euratom) N:o 652/2008 (EUVL L 181, 10.7.2008, s. 23). Säännöt on liitetty sellaisenaan yhteisyrityksen varainhoitoa koskeviin säännöksiin.

10

(11)  Kansainvälinen tilintarkastajaliitto (International Federation of Accountants, IFAC) ja ylimpien tarkastuselinten kansainväliset standardit (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).

11

(12)  Vuosien 2008 ja 2009 ehdotuspyyntöihin perustuvia hankkeita koskevia maksuja suoritettiin 22. syyskuuta 2010 alkaen.

12

(13)  Yhteisyrityksen perustamisesta annettuun neuvoston asetukseen liitetyn ENIAC-yhteisyrityksen yhtiöjärjestyksen 13 artiklan 6 kohdan mukaan ”ENIAC-osakasvaltiot tekevät avustussopimuksia hankkeiden osallistujien kanssa niiden kansallisten sääntöjen, erityisesti kelpoisuusperusteiden ja muiden tarvittavien oikeudellisten ja taloudellisten vaatimusten, mukaisesti”.

13

(14)  Rahoituksesta vastaavien kansallisten viranomaisten kanssa tehdyissä hallinnollisissa sopimuksissa ei nimenomaisesti eritellä näiden viranomaisten toimittamiin jälkitarkastuksiin liittyviä käytännön järjestelyjä (eli tarkastusmenetelmiä ja sovellettavia menettelyjä). Rahoituksesta vastaavat kansalliset viranomaiset velvoitetaan lainsäädännössä ainoastaan toimittamaan tarkastustulokset yhteisyritykselle.

14

(15)  Yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen 12 artiklan mukaan yhteisyrityksen ”on varmistettava, että osakkaiden taloudelliset edut suojataan asianmukaisesti suorittamalla tai teettämällä tarvittavat sisäiset ja ulkopuoliset tarkastukset”. Lisäksi artiklassa säädetään, että ”ENIAC-yhteisyritys tekee paikan päällä selvityksiä ja tilintarkastuksia ENIAC-yhteisyrityksen julkisen rahoituksen saajien keskuudessa. Tällaiset selvitykset ja tarkastukset tekee joko ENIAC-yhteisyritys suoraan tai jokin ENIAC-osakasvaltio sen puolesta”.

15

(16)  a) tietoteknisen strategian suunnittelusykli on puutteellinen; b) tietoja ei luokitella asianmukaisesti luottamuksellisuuden ja eheysvaatimusten perusteella eikä c) vakioitua palautumissuunnitelmaa ole laadittu.

16

(17)  Komission asetus (EY, Euratom) N:o 2343/2002, annettu 23 päivänä joulukuuta 2002, Euroopan yhteisöjen yleiseen talousarvioon sovellettavasta varainhoitoasetuksesta annetun neuvoston asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklassa tarkoitettuja elimiä koskevasta varainhoidon puiteasetuksesta.

17

---

LIITE

ENIAC-yhteisyritys (Bryssel)

Vastuualueet ja toiminnot

| Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta


  (Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 187 artikla) | Yhteisyritys on yhteisön elin, ja Euroopan parlamentti myöntää sen talousarvion toteuttamista koskevan vastuuvapauden ottaen kuitenkin huomioon erityispiirteet, jotka johtuvat siitä, että yhteisissä teknologia-aloitteissa on kyse julkisen ja yksityisen sektorin kumppanuuksista, ja etenkin siitä, että yksityinen sektori osallistuu niiden toteuttamiseen.
  ENIAC-yhteisyritys perustettiin 20 päivänä joulukuuta 2007 annetulla neuvoston asetuksella (EY) N:o 72/2008 (EUVL L 30, 4.2.2008, s. 21). |
| --- | --- |
| Yhteisyrityksen toimivaltuudet


  (neuvoston asetus (EY) N:o 72/2008) | Tavoitteet

  ENIAC-yhteisyritys myötävaikuttaa Euroopan yhteisön seitsemännen tutkimuksen, teknologian kehittämisen ja demonstroinnin puiteohjelman (2007–2013) täytäntöönpanemiseen sekä puiteohjelman toteuttamiseen liittyvän Yhteistyö-erityisohjelman aihealueeseen ”Tieto- ja viestintäteknologia”. Yhteisyrityksen tavoitteena on erityisesti:






  — | määritellä ja toteuttaa tutkimusohjelma nanoelektroniikka-alan avainteknologioiden kehittämiseksi eri sovellusaloilla Euroopan kilpailukyvyn ja kestävän kehityksen lujittamiseksi sekä mahdollistaa uusien markkinoiden ja yhteiskunnallisten sovellusten syntyminen |

Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta

(Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 187 artikla)

Yhteisyritys on yhteisön elin, ja Euroopan parlamentti myöntää sen talousarvion toteuttamista koskevan vastuuvapauden ottaen kuitenkin huomioon erityispiirteet, jotka johtuvat siitä, että yhteisissä teknologia-aloitteissa on kyse julkisen ja yksityisen sektorin kumppanuuksista, ja etenkin siitä, että yksityinen sektori osallistuu niiden toteuttamiseen.

ENIAC-yhteisyritys perustettiin 20 päivänä joulukuuta 2007 annetulla neuvoston asetuksella (EY) N:o 72/2008 (EUVL L 30, 4.2.2008, s. 21).

Yhteisyrityksen toimivaltuudet

(neuvoston asetus (EY) N:o 72/2008)

Tavoitteet

ENIAC-yhteisyritys myötävaikuttaa Euroopan yhteisön seitsemännen tutkimuksen, teknologian kehittämisen ja demonstroinnin puiteohjelman (2007–2013) täytäntöönpanemiseen sekä puiteohjelman toteuttamiseen liittyvän Yhteistyö-erityisohjelman aihealueeseen ”Tieto- ja viestintäteknologia”. Yhteisyrityksen tavoitteena on erityisesti:

—

määritellä ja toteuttaa tutkimusohjelma nanoelektroniikka-alan avainteknologioiden kehittämiseksi eri sovellusaloilla Euroopan kilpailukyvyn ja kestävän kehityksen lujittamiseksi sekä mahdollistaa uusien markkinoiden ja yhteiskunnallisten sovellusten syntyminen

| — | tukea tutkimusohjelman toteuttamiseksi tarvittavia toimia (jäljempänä ’t&k-toimia’) erityisesti myöntämällä rahoitusta kilpailuun perustuvien ehdotuspyyntöjen perusteella valittujen hankkeiden osallistujille |
| --- | --- |

—

tukea tutkimusohjelman toteuttamiseksi tarvittavia toimia (jäljempänä ’t&k-toimia’) erityisesti myöntämällä rahoitusta kilpailuun perustuvien ehdotuspyyntöjen perusteella valittujen hankkeiden osallistujille

| — | edistää julkisen ja yksityisen sektorin välistä kumppanuutta, jolla pyritään käynnistämään ja yhdistämään unionin tasoisia, kansallisia ja yksityisiä pyrkimyksiä lisätä nanoelektroniikka-alaan kohdistuvien t&k-investointien kokonaismäärää ja yhteistyötä julkisen ja yksityisen sektorin välillä |
| --- | --- |

—

edistää julkisen ja yksityisen sektorin välistä kumppanuutta, jolla pyritään käynnistämään ja yhdistämään unionin tasoisia, kansallisia ja yksityisiä pyrkimyksiä lisätä nanoelektroniikka-alaan kohdistuvien t&k-investointien kokonaismäärää ja yhteistyötä julkisen ja yksityisen sektorin välillä

| — | varmistaa nanoelektroniikka-alan yhteisten teknologia-aloitteiden tuloksellisuus ja kestävyys |
| --- | --- |

—

varmistaa nanoelektroniikka-alan yhteisten teknologia-aloitteiden tuloksellisuus ja kestävyys

| — | aikaansaada eurooppalaisten t&k-toimien synergiaa ja koordinointia nanoelektroniikka-alalla, mukaan luettuna alalla parhaillaan valtioiden välisissä t&k-ohjelmissa (EUREKA) toteutettavan toiminnan vähittäinen liittäminen ENIAC-yhteisyritykseen. |
| --- | --- |

—

aikaansaada eurooppalaisten t&k-toimien synergiaa ja koordinointia nanoelektroniikka-alalla, mukaan luettuna alalla parhaillaan valtioiden välisissä t&k-ohjelmissa (EUREKA) toteutettavan toiminnan vähittäinen liittäminen ENIAC-yhteisyritykseen.

Hallinto

1 –   Osakkaat

ENIAC-yhteisyrityksen perustajaosakkaita ovat:

| — | Euroopan yhteisö, jota edustaa Euroopan komissio |
| --- | --- |

—

Euroopan yhteisö, jota edustaa Euroopan komissio

| — | Alankomaat, Belgia, Espanja, Irlanti, Italia, Kreikka, Puola, Portugali, Ranska, Ruotsi, Saksa, Viro, Yhdistynyt kuningaskunta |
| --- | --- |

—

Alankomaat, Belgia, Espanja, Irlanti, Italia, Kreikka, Puola, Portugali, Ranska, Ruotsi, Saksa, Viro, Yhdistynyt kuningaskunta

| — | AENEAS-järjestö (jäljempänä ’AENEAS’). |
| --- | --- |

—

AENEAS-järjestö (jäljempänä ’AENEAS’).

Seuraavista voi tulla ENIAC-yhteisyrityksen osakkaita, mikäli ne hyväksyvät perustamisasetuksen 2 artiklassa kuvatut tavoitteet:

| — | muut jäsenvaltiot ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneet maat |
| --- | --- |

—

muut jäsenvaltiot ja seitsemänteen puiteohjelmaan assosioituneet maat

| — | EU:n ulkopuoliset maat, jotka eivät kuulu ehdokasmaihin eivätkä assosioituneisiin maihin (jäljempänä ’kolmannet maat’) ja jotka toteuttavat t&k-toimia tai -ohjelmia nanoelektroniikan alalla |
| --- | --- |

—

EU:n ulkopuoliset maat, jotka eivät kuulu ehdokasmaihin eivätkä assosioituneisiin maihin (jäljempänä ’kolmannet maat’) ja jotka toteuttavat t&k-toimia tai -ohjelmia nanoelektroniikan alalla

| — | mikä tahansa muu oikeussubjekti, joka kykenee osallistumaan huomattavalla rahoitusosuudella ENIAC-yhteisyrityksen tavoitteiden saavuttamiseen. |
| --- | --- |

—

mikä tahansa muu oikeussubjekti, joka kykenee osallistumaan huomattavalla rahoitusosuudella ENIAC-yhteisyrityksen tavoitteiden saavuttamiseen.

Perustajaosakkaita ja uusia osakkaita kutsutaan jäljempänä ’osakkaiksi’.

Jäsenvaltioita ja assosioituneita maita, jotka ovat ENIAC-yhteisyrityksen osakkaita, kutsutaan jäljempänä ’ENIAC-osakasvaltioiksi’.

2 –   Hallintoneuvosto

Hallintoneuvostoon kuuluu ENIAC-yhteisyrityksen osakkaiden edustajia ja teollisuus- ja tutkimuskomitean puheenjohtaja.

Hallintoneuvostolla on yleinen vastuu ENIAC-yhteisyrityksen toiminnasta, ja se valvoo sen toimien toteuttamista. Hallintoneuvoston tavoitteena on erityisesti:

| — | arvioida osakkuushakemukset ja tehdä osakkuuden muuttamista koskevia päätöksiä tai suosituksia |
| --- | --- |

—

arvioida osakkuushakemukset ja tehdä osakkuuden muuttamista koskevia päätöksiä tai suosituksia

| — | päättää osakkuuden irtisanomisesta, jos osakas ei täytä velvoitteitaan eikä ole korjannut tilannetta toimitusjohtajan asettaman kohtuullisen ajan kuluessa, sanotun kuitenkaan rajoittamatta perustamissopimuksen säännösten soveltamista, jolla varmistetaan yhteisön oikeuden noudattaminen |
| --- | --- |

—

päättää osakkuuden irtisanomisesta, jos osakas ei täytä velvoitteitaan eikä ole korjannut tilannetta toimitusjohtajan asettaman kohtuullisen ajan kuluessa, sanotun kuitenkaan rajoittamatta perustamissopimuksen säännösten soveltamista, jolla varmistetaan yhteisön oikeuden noudattaminen

| — | hyväksyä ENIAC-yhteisyrityksen varainhoitoa koskevat säännökset |
| --- | --- |

—

hyväksyä ENIAC-yhteisyrityksen varainhoitoa koskevat säännökset

| — | hyväksyä yhtiöjärjestyksen muuttamista koskevat ehdotukset |
| --- | --- |

—

hyväksyä yhtiöjärjestyksen muuttamista koskevat ehdotukset

| — | hyväksyä monivuotinen strateginen suunnitelma ja siihen sisältyvä tutkimusohjelma |
| --- | --- |

—

hyväksyä monivuotinen strateginen suunnitelma ja siihen sisältyvä tutkimusohjelma

| — | valvoa ENIAC-yhteisyrityksen toimintaa yleisesti |
| --- | --- |

—

valvoa ENIAC-yhteisyrityksen toimintaa yleisesti

| — | valvoa monivuotisen strategisen suunnitelman toteuttamisen edistymistä |
| --- | --- |

—

valvoa monivuotisen strategisen suunnitelman toteuttamisen edistymistä

| — | hyväksyä vuotuinen toteutussuunnitelma ja vuosibudjettiesitys, mukaan luettuna henkilöstötaulukko |
| --- | --- |

—

hyväksyä vuotuinen toteutussuunnitelma ja vuosibudjettiesitys, mukaan luettuna henkilöstötaulukko

| — | hyväksyä vuotuinen toimintakertomus sekä vuotuinen tilinpäätös ja tase |
| --- | --- |

—

hyväksyä vuotuinen toimintakertomus sekä vuotuinen tilinpäätös ja tase

| — | nimittää, erottaa tai korvata toimitusjohtaja, opastaa häntä ja valvoa hänen suoriutumistaan tehtävistään |
| --- | --- |

—

nimittää, erottaa tai korvata toimitusjohtaja, opastaa häntä ja valvoa hänen suoriutumistaan tehtävistään

| — | vastata tarvittavien toimien toteuttamisesta niiden tehtävien hoitamiseksi, jotka asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklan 3 kohdassa annetaan komission sisäisen tarkastajan tehtäväksi |
| --- | --- |

—

vastata tarvittavien toimien toteuttamisesta niiden tehtävien hoitamiseksi, jotka asetuksen (EY, Euratom) N:o 1605/2002 185 artiklan 3 kohdassa annetaan komission sisäisen tarkastajan tehtäväksi

| — | vahvistaa tarvittavat täytäntöönpanosäännöt ENIAC-yhteisyrityksen soveltamien henkilöstösääntöjen osalta |
| --- | --- |

—

vahvistaa tarvittavat täytäntöönpanosäännöt ENIAC-yhteisyrityksen soveltamien henkilöstösääntöjen osalta

| — | perustaa tarpeen mukaan komiteoita tai työryhmiä erityistehtäviä varten |
| --- | --- |

—

perustaa tarpeen mukaan komiteoita tai työryhmiä erityistehtäviä varten

| — | vahvistaa työjärjestyksensä |
| --- | --- |

—

vahvistaa työjärjestyksensä

ja jakaa tehtävät, joita ei ole nimenomaisesti annettu ENIAC-yhteisyrityksen minkään muun toimielimen suoritettavaksi.

3 –   Julkisten tahojen neuvosto

Julkisten tahojen neuvosto koostuu ENIAC-yhteisyrityksen julkisista tahoista. Julkisten tahojen neuvosto:

| — | varmistaa, että tasapuolisuuden ja läpinäkyvyyden periaatteita sovelletaan asianmukaisesti julkisten varojen osoittamisessa hankkeiden osallistujille |
| --- | --- |

—

varmistaa, että tasapuolisuuden ja läpinäkyvyyden periaatteita sovelletaan asianmukaisesti julkisten varojen osoittamisessa hankkeiden osallistujille

| — | hyväksyy teollisuus- ja tutkimuskomitean ehdotusten perusteella vuosittaisen työohjelman, mukaan luettuina ehdotuspyyntöihin varattavat budjetit |
| --- | --- |

—

hyväksyy teollisuus- ja tutkimuskomitean ehdotusten perusteella vuosittaisen työohjelman, mukaan luettuina ehdotuspyyntöihin varattavat budjetit

| — | hyväksyy ehdotuspyyntöjen, ehdotusten arvioinnin ja valinnan sekä hankkeiden valvonnan menettelysäännöt |
| --- | --- |

—

hyväksyy ehdotuspyyntöjen, ehdotusten arvioinnin ja valinnan sekä hankkeiden valvonnan menettelysäännöt

| — | päättää yhteisön edustajan ehdotuksesta ENIAC-yhteisyrityksen rahoitusosuudesta ehdotuspyyntöjen budjeteissa |
| --- | --- |

—

päättää yhteisön edustajan ehdotuksesta ENIAC-yhteisyrityksen rahoitusosuudesta ehdotuspyyntöjen budjeteissa

| — | hyväksyy ehdotuspyyntöjen käynnistämisen |
| --- | --- |

—

hyväksyy ehdotuspyyntöjen käynnistämisen

| — | hyväksyy sellaisten hanke-ehdotusten valinnan, jotka saavat ehdotuspyyntöjen perusteella julkisia varoja |
| --- | --- |

—

hyväksyy sellaisten hanke-ehdotusten valinnan, jotka saavat ehdotuspyyntöjen perusteella julkisia varoja

| — | päättää yhteisön edustajan ehdotuksesta ENIAC-yhteisyrityksen myöntämästä prosentuaalisesta rahoitusosuudesta ehdotuspyyntöjen perusteella valittujen hankkeiden osallistujille tiettynä vuonna |
| --- | --- |

—

päättää yhteisön edustajan ehdotuksesta ENIAC-yhteisyrityksen myöntämästä prosentuaalisesta rahoitusosuudesta ehdotuspyyntöjen perusteella valittujen hankkeiden osallistujille tiettynä vuonna

sekä vahvistaa työjärjestyksensä.

4 –   Teollisuus- ja tutkimuskomitea

AENEAS nimittää teollisuus- ja tutkimuskomitean jäsenet. Teollisuus- ja tutkimuskomitea koostuu enintään 25 jäsenestä.

Teollisuus- ja tutkimuskomitea:

| — | laatii luonnoksen monivuotiseksi strategiseksi suunnitelmaksi, mukaan luettuina tutkimusohjelma ja sen päivitykset, ja toimittaa sen hallintoneuvoston hyväksyttäväksi |
| --- | --- |

—

laatii luonnoksen monivuotiseksi strategiseksi suunnitelmaksi, mukaan luettuina tutkimusohjelma ja sen päivitykset, ja toimittaa sen hallintoneuvoston hyväksyttäväksi

| — | laatii luonnoksen vuotuiseksi työohjelmaksi, mukaan luettuina ehdotukset ENIAC-yhteisyrityksen ehdotuspyyntöjen sisällöksi |
| --- | --- |

—

laatii luonnoksen vuotuiseksi työohjelmaksi, mukaan luettuina ehdotukset ENIAC-yhteisyrityksen ehdotuspyyntöjen sisällöksi

| — | laatii ENIAC-yhteisyrityksen teknologia-, tutkimus- ja innovointistrategiaa koskevia ehdotuksia |
| --- | --- |

—

laatii ENIAC-yhteisyrityksen teknologia-, tutkimus- ja innovointistrategiaa koskevia ehdotuksia

| — | laatii ehdotuksia toimiksi, jotka koskevat avointen innovaatioympäristöjen luomista, pk-yritysten osallistumisen edistämistä, standardien kehittämistä läpinäkyvällä ja osallistumiselle avoimella tavalla, kansainvälistä yhteistyötä, tiedottamista ja suhdetoimintaa |
| --- | --- |

—

laatii ehdotuksia toimiksi, jotka koskevat avointen innovaatioympäristöjen luomista, pk-yritysten osallistumisen edistämistä, standardien kehittämistä läpinäkyvällä ja osallistumiselle avoimella tavalla, kansainvälistä yhteistyötä, tiedottamista ja suhdetoimintaa

| — | neuvoo muita elimiä kaikissa asioissa, jotka liittyvät tutkimus- ja kehittämisohjelmien suunnitteluun ja toimintaan, kumppanuuksien edistämiseen ja voimavarojen kokoamiseen Euroopassa ENIAC-yhteisyrityksen tavoitteiden saavuttamiseksi |
| --- | --- |

—

neuvoo muita elimiä kaikissa asioissa, jotka liittyvät tutkimus- ja kehittämisohjelmien suunnitteluun ja toimintaan, kumppanuuksien edistämiseen ja voimavarojen kokoamiseen Euroopassa ENIAC-yhteisyrityksen tavoitteiden saavuttamiseksi

| — | nimittää tarpeen mukaan työryhmiä edellä kuvattujen tehtävien suorittamiseksi teollisuus- ja tutkimuskomitean yhden tai useamman jäsenen yleisen koordinoinnin alaisuudessa |
| --- | --- |

—

nimittää tarpeen mukaan työryhmiä edellä kuvattujen tehtävien suorittamiseksi teollisuus- ja tutkimuskomitean yhden tai useamman jäsenen yleisen koordinoinnin alaisuudessa

| — | vahvistaa työjärjestyksensä. |
| --- | --- |

—

vahvistaa työjärjestyksensä.

5 –   Toimitusjohtaja

Toimitusjohtaja vastaa ENIAC-yhteisyrityksen päivittäisestä johtamisesta ja on yhteisyrityksen laillinen edustaja. Hän suorittaa tehtävänsä täysin riippumattomasti ja on vastuuvelvollinen hallintoneuvostolle. Toimitusjohtaja käyttää henkilöstön suhteen ENIAC-yhteisyrityksen perustamisesta annetun neuvoston asetuksen 7 artiklan 2 kohdan mukaan säädettyä toimivaltaa.

Toimitusjohtajan asema ja tehtävät:

| — | laatia vuotuinen toteutussuunnitelma ja vuosibudjettiesitys yhteistyössä teollisuus- ja tutkimuskomitean kanssa ja toimittaa ne hallintoneuvoston hyväksyttäviksi |
| --- | --- |

—

laatia vuotuinen toteutussuunnitelma ja vuosibudjettiesitys yhteistyössä teollisuus- ja tutkimuskomitean kanssa ja toimittaa ne hallintoneuvoston hyväksyttäviksi

| — | huolehtia kaikkien sellaisten toimien organisoinnista ja täytäntöönpanosta, joita tarvitaan vuotuisen toteutussuunnitelman täytäntöönpanoon yhtiöjärjestyksen ja sen sääntöjen sekä hallintoneuvoston ja julkisten tahojen neuvoston myöhemmin tekemien päätösten puitteissa |
| --- | --- |

—

huolehtia kaikkien sellaisten toimien organisoinnista ja täytäntöönpanosta, joita tarvitaan vuotuisen toteutussuunnitelman täytäntöönpanoon yhtiöjärjestyksen ja sen sääntöjen sekä hallintoneuvoston ja julkisten tahojen neuvoston myöhemmin tekemien päätösten puitteissa

| — | laatia vuotuinen toimintakertomus ja vuotuinen tilinpäätös sekä tase ja toimittaa ne hallintoneuvoston hyväksyttäviksi |
| --- | --- |

—

laatia vuotuinen toimintakertomus ja vuotuinen tilinpäätös sekä tase ja toimittaa ne hallintoneuvoston hyväksyttäviksi

| — | tehdä ENIAC-yhteisyrityksen sisäistä toimintaa koskevia ehdotuksia hallintoneuvoston hyväksyttäviksi |
| --- | --- |

—

tehdä ENIAC-yhteisyrityksen sisäistä toimintaa koskevia ehdotuksia hallintoneuvoston hyväksyttäviksi

| — | tehdä ENIAC-yhteisyrityksen ehdotuspyyntöjen ja saatavien hanke-ehdotusten arviointi- ja valintaprosessien menettelysääntöjä koskevia ehdotuksia julkisten tahojen neuvoston hyväksyttäviksi |
| --- | --- |

—

tehdä ENIAC-yhteisyrityksen ehdotuspyyntöjen ja saatavien hanke-ehdotusten arviointi- ja valintaprosessien menettelysääntöjä koskevia ehdotuksia julkisten tahojen neuvoston hyväksyttäviksi

| — | johtaa ehdotuspyyntöjen käynnistämistä, hanke-ehdotusten arviointi- ja valintaprosessia ja valittujen hankkeiden avustussopimusneuvotteluja sekä hankkeiden myöhempää säännöllistä valvontaa ja seurantaa julkisten tahojen neuvoston antamien valtuuksien puitteissa |
| --- | --- |

—

johtaa ehdotuspyyntöjen käynnistämistä, hanke-ehdotusten arviointi- ja valintaprosessia ja valittujen hankkeiden avustussopimusneuvotteluja sekä hankkeiden myöhempää säännöllistä valvontaa ja seurantaa julkisten tahojen neuvoston antamien valtuuksien puitteissa

| — | tehdä avustussopimuksia t&k-toimien toteuttamiseksi sekä ENIAC-yhteisyrityksen toiminnan kannalta tarpeellisia palvelu- ja tavarahankintasopimuksia |
| --- | --- |

—

tehdä avustussopimuksia t&k-toimien toteuttamiseksi sekä ENIAC-yhteisyrityksen toiminnan kannalta tarpeellisia palvelu- ja tavarahankintasopimuksia

| — | hyväksyä ENIAC-yhteistyöyritykselle koituvat maksut |
| --- | --- |

—

hyväksyä ENIAC-yhteistyöyritykselle koituvat maksut

| — | määrittää ja toteuttaa toimenpiteet ja toimet, jotka ovat tarpeen sen arvioimiseksi, miten ENIAC-yhteisyritys on edistynyt sen tavoitteiden saavuttamisessa, mukaan luettuina riippumattomat valvonta- ja tarkastustoimet ENIAC-yhteisyrityksen tehokkuuden ja tuloksellisuuden arvioimiseksi |
| --- | --- |

—

määrittää ja toteuttaa toimenpiteet ja toimet, jotka ovat tarpeen sen arvioimiseksi, miten ENIAC-yhteisyritys on edistynyt sen tavoitteiden saavuttamisessa, mukaan luettuina riippumattomat valvonta- ja tarkastustoimet ENIAC-yhteisyrityksen tehokkuuden ja tuloksellisuuden arvioimiseksi

| — | organisoida hankekatsauksia ja teknisiä tarkastuksia tutkimus- ja kehitystulosten arvioimiseksi ja raportoida kokonaistuloksista hallintoneuvostolle |
| --- | --- |

—

organisoida hankekatsauksia ja teknisiä tarkastuksia tutkimus- ja kehitystulosten arvioimiseksi ja raportoida kokonaistuloksista hallintoneuvostolle

| — | suorittaa tarpeen mukaan hankkeiden osallistujien tilintarkastuksia suoraan tai kansallisten julkisten tahojen kautta ENIAC-yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti |
| --- | --- |

—

suorittaa tarpeen mukaan hankkeiden osallistujien tilintarkastuksia suoraan tai kansallisten julkisten tahojen kautta ENIAC-yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti

| — | neuvotella ENIAC-yhteisyrityksen uusien osakkaiden liittymisehdoista hallintoneuvoston puolesta ja sen antamien valtuuksien puitteissa |
| --- | --- |

—

neuvotella ENIAC-yhteisyrityksen uusien osakkaiden liittymisehdoista hallintoneuvoston puolesta ja sen antamien valtuuksien puitteissa

| — | suorittaa muut tarpeelliset toimet, jotka ovat tarpeen ENIAC-yhteisyrityksen tavoitteiden saavuttamiseksi ja jotka eivät sisälly vuotuiseen toteutussuunnitelmaan, hallintoneuvoston asettamien rajoitusten ja ehtojen puitteissa |
| --- | --- |

—

suorittaa muut tarpeelliset toimet, jotka ovat tarpeen ENIAC-yhteisyrityksen tavoitteiden saavuttamiseksi ja jotka eivät sisälly vuotuiseen toteutussuunnitelmaan, hallintoneuvoston asettamien rajoitusten ja ehtojen puitteissa

| — | kutsua koolle hallintoneuvoston ja julkisten tahojen neuvoston kokoukset ja tarpeen mukaan osallistua niihin tarkkailijana |
| --- | --- |

—

kutsua koolle hallintoneuvoston ja julkisten tahojen neuvoston kokoukset ja tarpeen mukaan osallistua niihin tarkkailijana

| — | toimittaa hallintoneuvostolle kaikki sen pyytämät tiedot |
| --- | --- |

—

toimittaa hallintoneuvostolle kaikki sen pyytämät tiedot

| — | esittää sihteeristön organisaatiorakennetta koskeva ehdotus hallintoneuvostolle |
| --- | --- |

—

esittää sihteeristön organisaatiorakennetta koskeva ehdotus hallintoneuvostolle

| — | on täysimääräisesti vastuussa ENIAC-yhteisyrityksen henkilöstöhallintoon liittyvistä päätöksistä |
| --- | --- |

—

on täysimääräisesti vastuussa ENIAC-yhteisyrityksen henkilöstöhallintoon liittyvistä päätöksistä

| — | suorittaa riskinarviointi- ja riskinhallinta-analyyseja ja ehdottaa hallintoneuvostolle vakuutuksia, joita ENIAC-yhteisyritys saattaa tarvita velvoitteidensa hoitamiseksi. |
| --- | --- |

—

suorittaa riskinarviointi- ja riskinhallinta-analyyseja ja ehdottaa hallintoneuvostolle vakuutuksia, joita ENIAC-yhteisyritys saattaa tarvita velvoitteidensa hoitamiseksi.

6 –   Ulkoinen tarkastus

Tilintarkastustuomioistuin

7 –   Vastuuvapauden myöntävä viranomainen

Euroopan parlamentti myöntää neuvoston suosituksesta.

Yhteisyrityksen resurssit vuonna 2010

Talousarvio

Varainhoitovuoden 2010 hyväksytty talousarvio (euroa):

| | Maksusitoumukset | Maksut |
| --- | --- | --- |
| OSASTO I – Henkilöstö | 1 136 000 | 1 136 000 |
| OSASTO II – Hallinto | 1 136 000 | 1 136 000 |
| OSASTOT I JA II YHTEENSÄ | 2 272 000 | 2 272 000 |
| OSASTO III – Toiminta | 36 168 000 | 36 168 000 |
| OSASTOT I, II JA III YHTEENSÄ | 38 440 000 | 38 440 000 |

Maksusitoumukset

Maksut

OSASTO I – Henkilöstö

1 136 000

1 136 000

OSASTO II – Hallinto

1 136 000

1 136 000

OSASTOT I JA II YHTEENSÄ

2 272 000

2 272 000

OSASTO III – Toiminta

36 168 000

36 168 000

OSASTOT I, II JA III YHTEENSÄ

38 440 000

38 440 000

Henkilöstö 31. joulukuuta 2010

| | Varainhoitovuoden 2010 henkilöstötaulukko | Täytettyjä toimia 31.12.2010 |
| --- | --- | --- |
| Väliaikainen henkilöstö | 6 | 5 |
| Sopimussuhteinen henkilöstö | 6 | 5 |
| Henkilöstö yhteensä: | 12 | 10 |
| Henkilöstön tehtävät jakaantuvat seuraavasti: | | |
| — | operatiiviset tehtävät: |

Varainhoitovuoden 2010 henkilöstötaulukko

Täytettyjä toimia 31.12.2010

Väliaikainen henkilöstö

6

5

Sopimussuhteinen henkilöstö

6

5

Henkilöstö yhteensä:

12

10

Henkilöstön tehtävät jakaantuvat seuraavasti:

—

operatiiviset tehtävät:

4

| — | hallinnolliset tehtävät: |
| --- | --- |

—

hallinnolliset tehtävät:

4

| — | sekalaiset tehtävät: |
| --- | --- |

—

sekalaiset tehtävät:

2.

Tuotteet ja palvelut vuonna 2010

ENIAC-yhteisyrityksen toiminta edistyi merkittävästi vuonna 2010. Osakkaat (1) pysyivät samoina, mutta sitoutuminen ENIAC-yhteisyrityksen elimiin lisääntyi, ja yhtiöjärjestyksessä määriteltyjä tehtäviä toteutettiin seuraavasti:

| — | Teollisuus- ja tutkimuskomiteaa, jonka AENEAS nimitti laatimaan tutkimusohjelmaa koskevan ehdotuksen, on laajennettu niin, että se käsittää ohjauskomitean jäsenten lisäksi myös tukiryhmän, sillä ohjauskomitean jäsenet osallistuivat kokouksiin harvoin (jos koskaan). Teollisuus- ja tutkimuskomitea ei ole vielä vahvistanut työjärjestystään; AENEAS kutsuu edelleen kokoukset koolle ja johtaa niitä. |
| --- | --- |

—

Teollisuus- ja tutkimuskomiteaa, jonka AENEAS nimitti laatimaan tutkimusohjelmaa koskevan ehdotuksen, on laajennettu niin, että se käsittää ohjauskomitean jäsenten lisäksi myös tukiryhmän, sillä ohjauskomitean jäsenet osallistuivat kokouksiin harvoin (jos koskaan). Teollisuus- ja tutkimuskomitea ei ole vielä vahvistanut työjärjestystään; AENEAS kutsuu edelleen kokoukset koolle ja johtaa niitä.

| — | Julkisten tahojen neuvosto hyväksyi vuotuisen työohjelman, valitsi vuonna 2010 rahoitetut hankkeet sekä laati hankkeiden valintaa koskevia sääntöjä ja CATRENE-ohjelmaan liittyviä määrittelyjä. Saksa ja Ranska eivät olleet tyytyväisiä määrittelyihin, vaan äänestivät vuoden 2010 työohjelmaa vastaan tammikuussa, ja Saksa pidättäytyi äänestämästä vuoden 2011 työohjelmasta joulukuussa 2010. |
| --- | --- |

—

Julkisten tahojen neuvosto hyväksyi vuotuisen työohjelman, valitsi vuonna 2010 rahoitetut hankkeet sekä laati hankkeiden valintaa koskevia sääntöjä ja CATRENE-ohjelmaan liittyviä määrittelyjä. Saksa ja Ranska eivät olleet tyytyväisiä määrittelyihin, vaan äänestivät vuoden 2010 työohjelmaa vastaan tammikuussa, ja Saksa pidättäytyi äänestämästä vuoden 2011 työohjelmasta joulukuussa 2010.

| — | Toimitusjohtajan ja sihteeristön ansiosta ENIAC-yhteisyrityksellä on valmiudet toteuttaa omaa talousarviotaan ja panna täytäntöön vuoden 2010 toteutussuunnitelma. |
| --- | --- |

—

Toimitusjohtajan ja sihteeristön ansiosta ENIAC-yhteisyrityksellä on valmiudet toteuttaa omaa talousarviotaan ja panna täytäntöön vuoden 2010 toteutussuunnitelma.

| — | Hallintoneuvosto viimeisteli säädöskehyksen ja joutui vähentämään hallintoon käyttämäänsä aikaa keskittyäkseen toimintalinjoihin. Toimintalinjoja onkin aiheellista pohtia nyt, kun yhteisyritys voi toteuttaa omaa talousarviotaan ja on alkanut panna tehtäviään täytäntöön itsenäisesti. Tätä varten hallintoneuvosto vei päätökseen henkilöstön rekrytoinnin ja kouluttamisen, toteutti maksatusten hyväksymiskierron, alkoi käyttää hallinnollisiin tehtäviin tarkoitettuja määrärahoja (5. toukokuuta 2010), toteutti sisäisen valvonnan kehyksen, vastaanotti toimintamäärärahat (22. syyskuuta 2010), määritteli tarkastusmenettelyt, valitsi uudet tilat White Atrium -rakennuksessa jne. |
| --- | --- |

—

Hallintoneuvosto viimeisteli säädöskehyksen ja joutui vähentämään hallintoon käyttämäänsä aikaa keskittyäkseen toimintalinjoihin. Toimintalinjoja onkin aiheellista pohtia nyt, kun yhteisyritys voi toteuttaa omaa talousarviotaan ja on alkanut panna tehtäviään täytäntöön itsenäisesti. Tätä varten hallintoneuvosto vei päätökseen henkilöstön rekrytoinnin ja kouluttamisen, toteutti maksatusten hyväksymiskierron, alkoi käyttää hallinnollisiin tehtäviin tarkoitettuja määrärahoja (5. toukokuuta 2010), toteutti sisäisen valvonnan kehyksen, vastaanotti toimintamäärärahat (22. syyskuuta 2010), määritteli tarkastusmenettelyt, valitsi uudet tilat White Atrium -rakennuksessa jne.

ENIAC-yhteisyritys sitoi vuoden lopussa kaikki määrärahat, jotka oli tarkoitettu (vuoden 2010) ehdotuspyyntöön nro 3 perustuviin hankkeisiin, suoritti 21,1 prosenttia toimintaan liittyvistä maksuista ja päätti 2,27 miljoonan euron hallinnollisen talousarvion, josta 1,92 miljoonaa euroa oli sidottu; säästyneet 352 000 euroa palautetaan komissiolle ja AENEASille niiden rahoitusosuuksien suhteessa.

Lisäksi ENIAC-yhteisyritys lisäsi viestintää: se julkaisi ja jakoi ehdotuspyyntöihin nro 1 ja 2 liittyvää esitettä ja hankeprofiileja; päivitti verkkosivustoaan, osallistui European Nanoelectronics Forum -tapahtuman järjestämiseen (Madrid); osallistui aktiivisesti Italiassa, Itävallassa, Saksassa ja Romaniassa järjestettyihin tapahtumiin sekä kansainvälisiin konferensseihin (esim. ICT2010 Brysselissä, DATE2010 Dresdenissä ja Sematech Litho -foorumi New Yorkissa). Vaikka teollisuusyritykset edelleen pyrkivät järkeviin toimintatavoitteisiin ja panevat täytäntöön vahvoja kansallisia toimintalinjoja puolijohteiden osalta, tulokset osoittavat yleisesti ottaen selvästi, että EU:n asema maailmanlaajuisessa kilpailussa on heikentymässä.

Pysyäkseen kilpailukykyisenä EU:n on nostettava t&k- ja teolliset ohjelmansa uudelle tasolle, kuten keskeisiä kehitystä vauhdittavia teknologioita käsittelevä korkean tason ryhmä toivottavasti ehdottaa. Suurin ENIAC-yhteisyritykseen liittyvä riski on, että se saavuttaa elinkaarensa pään ilman, että se on kyennyt vaikuttamaan Euroopan puolijohdinteollisuuden kehitykseen.

Tosiasia on, että EU tarvitsee kokonaisvaltaisen lähestymistavan saadakseen puolijohdinteollisuutensa takaisin kasvu-uralle. Tätä varten tarvitaan myös – mutta ei pelkästään – ENIAC-yhteisyrityksen muodostamaa toimintakehystä. Eurooppalainen suunnitelma, joka osin perustuu kansalliseen tukeen, on vaikea saada aikaan, kuten keskeisten ENIAC-osakasvaltioiden riittämättömät rahoitussitoumukset osoittavat. ENIAC-yhteisyrityksen on kaikesta huolimatta edistettävä tämän tavoitteen saavuttamista parantamalla entisestään valmiuksiaan hyödyntää budjettivallan käyttäjän sen käyttöön asettamat varat ja saada aikaan lisäarvoa.

Tätä varten ENIAC-yhteisyrityksen on tehtävä yhteistyötä kaikkien sidosryhmiensä kanssa ja toteutettava kolmenlaisia toimia:

| — | työskenneltävä yhdessä AENEASin ja laajemmin teollisuusyritysten kanssa saadakseen aikaan välttämättömiä hankkeita koskevia ehdotuksia, joilla on tutkimusohjelman mukaisia strategisia vaikutuksia |
| --- | --- |

—

työskenneltävä yhdessä AENEASin ja laajemmin teollisuusyritysten kanssa saadakseen aikaan välttämättömiä hankkeita koskevia ehdotuksia, joilla on tutkimusohjelman mukaisia strategisia vaikutuksia

| — | pyrittävä yhdessä kansallisten viranomaisten kanssa parantamaan ENIAC-osakasvaltioiden politiikkojen välistä synergiaa ja optimoimaan osakasvaltioiden sitoutuminen rahoitukseen |
| --- | --- |

—

pyrittävä yhdessä kansallisten viranomaisten kanssa parantamaan ENIAC-osakasvaltioiden politiikkojen välistä synergiaa ja optimoimaan osakasvaltioiden sitoutuminen rahoitukseen

| — | saatava mukaan uusia kansallisia tahoja, jotka voivat edistää ohjelmaa kansallisella tasolla. |
| --- | --- |

—

saatava mukaan uusia kansallisia tahoja, jotka voivat edistää ohjelmaa kansallisella tasolla.

Jos Euroopassa todellakin katsotaan, että puolijohdannaiset kuuluvat keskeisiin kehitystä vauhdittaviin teknologioihin, nämä tavoitteet ovat saavutettavissa.

Lähde: Yhteisyrityksen toimittamat tiedot.

---

(1)  ENIAC-yhteisyrityksen osakkaat ovat AENEAS, Euroopan komissio ja ENIAC-osakasvaltiot (Alankomaat, Belgia, Espanja, Irlanti, Italia, Itävalta, Kreikka, Latvia, Norja, Puola, Portugali, Ranska, Romania, Ruotsi, Saksa, Slovakian tasavalta, Suomi, Tšekin tasavalta, Unkari, Viro ja Yhdistynyt kuningaskunta).

---

ENIAC-YHTEISYRITYKSEN VASTAUKSET

Varainhoitovuoden 2010 tilinpäätöksen esittely

ENIAC-yhteisyritys on samaa mieltä siitä, että lopullisesta tilinpäätöksestä puuttuu joitakin osatekijöitä, ja se kiinnittää erityistä huomiota tarvittavien korjausten käyttöönottamiseen tulevissa tilinpäätöksissä.

Kohta 18

Kirjanpitomenettelyt ja valvonta, jotka liittyvät toimintamenojen päättämiseen, tunnistamiseen ja mittaamiseen, on vakiinnutettu ja dokumentoitu, ja niitä toteutetaan kokonaisuudessaan varainhoitovuoden 2011 tilinpäätöksessä.

Kohta 19

Koska jotkin kansalliset viranomaiset käyttävät erilaisia menetelmiä rahoitusosuuksiensa laskemiseen, annetut tiedot ovat johtaneet tietyssä vaiheessa eroihin joidenkin ennakkomaksujen maksamisessa. ENIAC-yhteisyritys on havainnut puutteet ja ryhtynyt korjaaviin toimiin.

Ottaen huomioon ENIAC-yhteisyrityksen varanhoitoon sovellettavien sääntöjen 66 artiklan kaikkien menojen validoinnin on perustuttava kansallisten rahoitusviranomaisten ilmoitukseen menojen totuudenmukaisuudesta ja määrästä. Lisäksi yhteisyritys tekee satunnaisesti tarkastuksia, joista se vastaa itse. Kyseisiä tarkastuksia tehdään tulevina vuosina ilmoitettujen menojen laillisuuden ja asianmukaisuuden varmistamiseksi.

Kohta 20

ENIAC-yhteisyritys kokoaa parhaillaan erilaisia kansallisia tarkastusstrategioita ja -menettelyjä sekä jälkitarkastusten tuloksia yhteisyrityksen jäsenvaltioista ja selvittää sisäisen tarkastuksen (IAS) kanssa, miten parantaa ja tarkistaa yhteisyrityksen jälkitarkastuksen strategiaa.

Kohta 21

Samalla kun varainhoito- ja kirjanpitojärjestelmät (ABAC ja SAP) validoitiin 2010, johto havaitsi, että tarvitaan lisätyötä tiettyjen taloudellista tietoa tarjoavien keskeisten toimintaprosessien vahvistamiseksi. Näiden vuonna 2011 päätökseen saatavien prosessien vahvistamisessa otetaan huomioon komission asiasta antamat ohjeet.

Kohta 22

Koska edessä oli muutto uusiin tiloihin vuoden 2011 alussa, ENIAC-yhteisyritys lykkäsi vuonna 2010 suunnitelmia oman ohjelmiston kehittämiseksi ja tietovaraston toteuttamiseksi ja tukeutui IT-infrastuktuurin tarjoajan eli komission palautumissuunnitelmaan.

Kohta 24

Tarvetta selvittää lisää IASin roolia ENIAC-yhteisyrityksen varainhoitosäännöissä arvioidaan sen jälkeen, kun Euroopan yhteisöjen yleiseen talousarvioon sovellettavan varainhoitoasetuksen meneillään oleva tarkistus on saatu päätökseen.

Kohta 25

ENIAC-yhteisyritys suoritti tarvittavat toimet isäntävaltion kanssa tehtävän sopimuksen allekirjoittamiseksi lähettäessään Belgian viranomaisille 17. joulukuuta 2010 johtajan kaksi asianmukaisesti allekirjoittamaa sopimuskappaletta, joista se pyysi palauttamaan toisen allekirjoitettuna.

---