# Dziennik Urzędowy C 366/2011

| | ISSN 1977-1002
  doi:10.3000/19771002.C_2011.366.pol |
| --- | --- |
| Dziennik Urzędowy
  Unii Europejskiej | C 366 |
| | |
| Wydanie polskie | Informacje i zawiadomienia | Tom 5415 grudnia 2011 |

ISSN 1977-1002

doi:10.3000/19771002.C_2011.366.pol

Dziennik Urzędowy

Unii Europejskiej

C 366

Wydanie polskie

Informacje i zawiadomienia

Tom 5415 grudnia 2011

---

| Powiadomienie nr | Spis treśći | Strona |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informacje |
| | INFORMACJE INSTYTUCJI, ORGANÓW I JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH UNII EUROPEJSKIEJ |
| | Trybunał Obrachunkowy |
| 2011/C 366/01 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 1 |
| 2011/C 366/02 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Dostaw Euratomu za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 6 |
| 2011/C 366/03 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Praw Podstawowych Unii Europejskiej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 9 |
| 2011/C 366/04 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 15 |
| 2011/C 366/05 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 21 |
| 2011/C 366/06 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 27 |
| 2011/C 366/07 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Chemikaliów za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 33 |
| 2011/C 366/08 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 39 |
| 2011/C 366/09 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 45 |
| 2011/C 366/10 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 52 |
| 2011/C 366/11 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Środowiska za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 57 |
| 2011/C 366/12 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 63 |
| 2011/C 366/13 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej Europejskiej Rady ds. Badań Naukowych za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 69 |
| 2011/C 366/14 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedzią Agencji | 75 |
| 2011/C 366/15 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Konkurencyjności i Innowacyjności za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 81 |
| 2011/C 366/16 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Badań Naukowych za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 87 |
| 2011/C 366/17 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Zdrowia i Konsumentów za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 93 |
| 2011/C 366/18 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 100 |
| 2011/C 366/19 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu | 106 |
| 2011/C 366/20 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru GNSS za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji | 112 |
| 2011/C 366/21 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum | 117 |
| 2011/C 366/22 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum | 122 |
| 2011/C 366/23 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum | 127 |
| 2011/C 366/24 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Kolegium | 134 |
| 2011/C 366/25 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Eurojustu | 140 |
| 2011/C 366/26 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Fundacji | 145 |
| 2011/C 366/27 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Fundacji | 150 |
| 2011/C 366/28 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum | 156 |
| 2011/C 366/29 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu | 162 |
| 2011/C 366/30 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu | 167 |
| 2011/C 366/31 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Instytutu ds. Równości Kobiet i Mężczyzn za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Instytutu | 173 |
| 2011/C 366/32 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu Policji (Europol) za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu | 179 |

Powiadomienie nr

Spis treśći

Strona

IV   Informacje

INFORMACJE INSTYTUCJI, ORGANÓW I JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH UNII EUROPEJSKIEJ

Trybunał Obrachunkowy

2011/C 366/01

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

1

2011/C 366/02

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Dostaw Euratomu za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

6

2011/C 366/03

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Praw Podstawowych Unii Europejskiej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

9

2011/C 366/04

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

15

2011/C 366/05

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

21

2011/C 366/06

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

27

2011/C 366/07

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Chemikaliów za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

33

2011/C 366/08

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

39

2011/C 366/09

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

45

2011/C 366/10

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

52

2011/C 366/11

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Środowiska za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

57

2011/C 366/12

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

63

2011/C 366/13

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej Europejskiej Rady ds. Badań Naukowych za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

69

2011/C 366/14

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedzią Agencji

75

2011/C 366/15

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Konkurencyjności i Innowacyjności za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

81

2011/C 366/16

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Badań Naukowych za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

87

2011/C 366/17

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Zdrowia i Konsumentów za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

93

2011/C 366/18

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

100

2011/C 366/19

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu

106

2011/C 366/20

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru GNSS za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

112

2011/C 366/21

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum

117

2011/C 366/22

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum

122

2011/C 366/23

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum

127

2011/C 366/24

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Kolegium

134

2011/C 366/25

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Eurojustu

140

2011/C 366/26

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Fundacji

145

2011/C 366/27

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Fundacji

150

2011/C 366/28

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum

156

2011/C 366/29

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu

162

2011/C 366/30

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu

167

2011/C 366/31

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Instytutu ds. Równości Kobiet i Mężczyzn za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Instytutu

173

2011/C 366/32

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu Policji (Europol) za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu

179

| PL | |
| --- | --- |

PL

---

IV Informacje

INFORMACJE INSTYTUCJI, ORGANÓW I JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH UNII EUROPEJSKIEJ

Trybunał Obrachunkowy

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/1 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/1

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/01

WPROWADZENIE

| 1. | Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Vigo, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 768/2005 z dnia 26 kwietnia 2005 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów, prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa (2). |
| --- | --- |

1.

Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Vigo, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 768/2005 z dnia 26 kwietnia 2005 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów, prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 11 mln euro w porównaniu z 10,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 54 w porównaniu z 49 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 11 mln euro w porównaniu z 10,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 54 w porównaniu z 49 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, składające się ze „sprawozdań finansowych” (4) oraz ze „sprawozdań z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, składające się ze „sprawozdań finansowych” (4) oraz ze „sprawozdań z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Niektóre zobowiązania budżetowe Agencji w roku 2010 dotyczyły wydatków na projekty na 2011 r., co jest sprzeczne z budżetową zasadą jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Niektóre zobowiązania budżetowe Agencji w roku 2010 dotyczyły wydatków na projekty na 2011 r., co jest sprzeczne z budżetową zasadą jednoroczności.

| 14. | Odnotowano uchybienia w procedurach Agencji, które mają zagwarantować należyte podpisanie i datowanie dokumentacji przetargowej. |
| --- | --- |

14.

Odnotowano uchybienia w procedurach Agencji, które mają zagwarantować należyte podpisanie i datowanie dokumentacji przetargowej.

INNE KWESTIE

| 15. | W odniesieniu do procedur rekrutacji pracowników nie określono z wyprzedzeniem progów punktowych wymaganych do zaproszenia kandydatów na rozmowę kwalifikacyjną lub umieszczenia ich na liście rezerwowej. Tego typu praktyki zagrażają przejrzystości procedury rekrutacji. |
| --- | --- |

15.

W odniesieniu do procedur rekrutacji pracowników nie określono z wyprzedzeniem progów punktowych wymaganych do zaproszenia kandydatów na rozmowę kwalifikacyjną lub umieszczenia ich na liście rezerwowej. Tego typu praktyki zagrażają przejrzystości procedury rekrutacji.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 128 z 21.5.2005, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 7 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://cfca.europa.eu.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Vigo)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 38 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Na mocy art. 28 rozporządzenia Rady (WE) 2371/2002 w sprawie ochrony i zrównoważonej eksploatacji zasobów rybołówstwa w ramach wspólnej polityki rybołówstwa, państwa członkowskie zobowiązane są do zapewniania skutecznej kontroli, inspekcji i egzekwowania zasad wspólnej polityki rybołówstwa oraz do współpracy w tym zakresie ze sobą oraz z państwami trzecimi.
  Rozporządzenie Rady (WE) nr 768/2005 ustanawiające Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa oraz zmieniające rozporządzenie (EWG) nr 2847/93 ustanawiające system kontroli mający zastosowanie do wspólnej polityki rybołówstwa. |
| --- | --- |
| Kompetencje Agencji


  (rozporządzenie Rady (WE) nr 768/2005) | Cele

  Zgodnie z rozporządzeniem ustanawiającym Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa, jej zadaniem jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów, prowadzonych przez państwa członkowskie oraz ułatwianie im współpracy w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa.

  Zadania







  — | koordynacja kontroli i inspekcji wynikających z zobowiązań Unii, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 38 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Na mocy art. 28 rozporządzenia Rady (WE) 2371/2002 w sprawie ochrony i zrównoważonej eksploatacji zasobów rybołówstwa w ramach wspólnej polityki rybołówstwa, państwa członkowskie zobowiązane są do zapewniania skutecznej kontroli, inspekcji i egzekwowania zasad wspólnej polityki rybołówstwa oraz do współpracy w tym zakresie ze sobą oraz z państwami trzecimi.

Rozporządzenie Rady (WE) nr 768/2005 ustanawiające Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa oraz zmieniające rozporządzenie (EWG) nr 2847/93 ustanawiające system kontroli mający zastosowanie do wspólnej polityki rybołówstwa.

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie Rady (WE) nr 768/2005)

Cele

Zgodnie z rozporządzeniem ustanawiającym Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa, jej zadaniem jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów, prowadzonych przez państwa członkowskie oraz ułatwianie im współpracy w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa.

Zadania

—

koordynacja kontroli i inspekcji wynikających z zobowiązań Unii,

| — | koordynacja rozmieszczenia krajowych środków kontroli i inspekcji, zmobilizowanych przez zainteresowane państwa członkowskie, |
| --- | --- |

—

koordynacja rozmieszczenia krajowych środków kontroli i inspekcji, zmobilizowanych przez zainteresowane państwa członkowskie,

| — | pomoc państwom członkowskim w informowaniu o działalności połowowej i działaniach w zakresie kontroli i inspekcji, |
| --- | --- |

—

pomoc państwom członkowskim w informowaniu o działalności połowowej i działaniach w zakresie kontroli i inspekcji,

| — | pomoc państwom członkowskim w wypełnianiu zadań i zobowiązań wynikających z zasad wspólnej polityki rybołówstwa, |
| --- | --- |

—

pomoc państwom członkowskim w wypełnianiu zadań i zobowiązań wynikających z zasad wspólnej polityki rybołówstwa,

| — | pomoc państwom członkowskim i Komisji w harmonizowaniu stosowania wspólnej polityki rybołówstwa w całej Unii, |
| --- | --- |

—

pomoc państwom członkowskim i Komisji w harmonizowaniu stosowania wspólnej polityki rybołówstwa w całej Unii,

| — | uczestnictwo w pracach państw członkowskich i Komisji dotyczących badań i rozwoju technik kontroli i inspekcji, |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w pracach państw członkowskich i Komisji dotyczących badań i rozwoju technik kontroli i inspekcji,

| — | uczestnictwo w działaniach koordynacyjnych związanych ze szkoleniem inspektorów i wymianą doświadczeń między państwami członkowskimi, |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w działaniach koordynacyjnych związanych ze szkoleniem inspektorów i wymianą doświadczeń między państwami członkowskimi,

| — | koordynacja działań mających na celu zwalczanie nielegalnych, niezgłaszanych i nieuregulowanych połowów zgodnie z przepisami unijnymi. |
| --- | --- |

—

koordynacja działań mających na celu zwalczanie nielegalnych, niezgłaszanych i nieuregulowanych połowów zgodnie z przepisami unijnymi.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

W jego skład wchodzi po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i sześciu przedstawicieli Komisji.

2 –   Dyrektor zarządzający

Powoływany przez Zarząd z listy co najmniej dwóch kandydatów przedstawionych przez Komisję.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet ostateczny

11,0 mln euro (10,1 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

53 (55) stanowiska w planie zatrudnienia, w tym obsadzone: 52 (44)

- 2 (5) pracownicy kontraktowi

Pracownicy ogółem: 54 (49)

Produkty i usługi w 2010 r.

Działania operacyjne

| — | Wspólne plany rozmieszczenia (JDP) – łowiska dorsza na Morzu Północnym, w cieśninie Skagerrak, cieśninie Kattegat, we wschodniej części kanału La Manche i wodach zachodnich (na zachód od Szkocji i Morza Irlandzkiego); |
| --- | --- |

—

Wspólne plany rozmieszczenia (JDP) – łowiska dorsza na Morzu Północnym, w cieśninie Skagerrak, cieśninie Kattegat, we wschodniej części kanału La Manche i wodach zachodnich (na zachód od Szkocji i Morza Irlandzkiego);

| — | JDP dorsza na Morzu Bałtyckim; |
| --- | --- |

—

JDP dorsza na Morzu Bałtyckim;

| — | JDP tuńczyka błękitnopłetwego na Morzu Śródziemnym i na wschodnim Atlantyku; |
| --- | --- |

—

JDP tuńczyka błękitnopłetwego na Morzu Śródziemnym i na wschodnim Atlantyku;

| — | JDP na wodach Organizacji Rybołówstwa Północno-Zachodniego Atlantyku i JDP na wodach Organizacji Rybołówstwa Północno-Wschodniego Atlantyku; |
| --- | --- |

—

JDP na wodach Organizacji Rybołówstwa Północno-Zachodniego Atlantyku i JDP na wodach Organizacji Rybołówstwa Północno-Wschodniego Atlantyku;

| — | Pomoc w zwalczaniu nielegalnych, niezgłaszanych i nieuregulowanych połowów; |
| --- | --- |

—

Pomoc w zwalczaniu nielegalnych, niezgłaszanych i nieuregulowanych połowów;

| — | Konsolidacja JDP poprzez promowanie podejścia regionalnego; |
| --- | --- |

—

Konsolidacja JDP poprzez promowanie podejścia regionalnego;

| — | Szkolenie inspektorów z państw członkowskich uczestniczących w JDP. |
| --- | --- |

—

Szkolenie inspektorów z państw członkowskich uczestniczących w JDP.

Wzmacnianie potencjału

| — | Tworzenie programów szkoleniowych państw członkowskich dla inspektorów kontrolujących łowiska krajowe, |
| --- | --- |

—

Tworzenie programów szkoleniowych państw członkowskich dla inspektorów kontrolujących łowiska krajowe,

| — | opracowanie propozycji orientacyjnego podstawowego programu szkoleń, |
| --- | --- |

—

opracowanie propozycji orientacyjnego podstawowego programu szkoleń,

| — | opracowanie internetowej platformy współpracy w zakresieszkoleń, |
| --- | --- |

—

opracowanie internetowej platformy współpracy w zakresieszkoleń,

| — | pomoc państwom członkowskim w zakresie krajowych programów szkoleniowych, |
| --- | --- |

—

pomoc państwom członkowskim w zakresie krajowych programów szkoleniowych,

| — | eksploatacja i utrzymanie systemu monitorowania statków, |
| --- | --- |

—

eksploatacja i utrzymanie systemu monitorowania statków,

| — | ustanowienie jednostki koordynującej JDP w ramach CFCA. |
| --- | --- |

—

ustanowienie jednostki koordynującej JDP w ramach CFCA.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | W celu zorganizowania spotkań operacyjnych i wyjazdów służbowych zaplanowanych na pierwszy kwartał 2011 r. Agencja przeznaczyła na ten cel środki z budżetu na rok 2010. Agencja przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i podejmie środki w celu zapobieżenia podobnym sytuacjom w przyszłości. |
| --- | --- |

13.

W celu zorganizowania spotkań operacyjnych i wyjazdów służbowych zaplanowanych na pierwszy kwartał 2011 r. Agencja przeznaczyła na ten cel środki z budżetu na rok 2010. Agencja przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i podejmie środki w celu zapobieżenia podobnym sytuacjom w przyszłości.

| 14. | CFCA przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału i będzie zwracać większą uwagę na wszystkie strony zobowiązane do odpowiedniego podpisania i opatrzenia datą wszystkich właściwych dokumentów. |
| --- | --- |

14.

CFCA przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału i będzie zwracać większą uwagę na wszystkie strony zobowiązane do odpowiedniego podpisania i opatrzenia datą wszystkich właściwych dokumentów.

Inne sprawy

| 15. | Agencja dostosowała szablony do procedur rekrutacji i od początku ustanowiła domyślne progi punktowe, z których komisja rekrutacyjna może korzystać w celu zapewnienia przejrzystości. |
| --- | --- |

15.

Agencja dostosowała szablony do procedur rekrutacji i od początku ustanowiła domyślne progi punktowe, z których komisja rekrutacyjna może korzystać w celu zapewnienia przejrzystości.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/6 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/6

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Dostaw Euratomu za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/02

WPROWADZENIE

| 1. | Agencja Dostaw Euratomu (zwana dalej „Agencją”), z siedzibą w Luksemburgu, powstała w 1958 r. (1). Na mocy decyzji Rady 2008/114/WE, Euratom z dnia 12 lutego 2008 r. (2) statut Agencji został zastąpiony nowym statutem. Do głównych zadań Agencji należy dostarczanie Unii wiedzy fachowej związanej z rynkiem materiałów i usług jądrowych oraz monitorowanie tego rynku. |
| --- | --- |

1.

Agencja Dostaw Euratomu (zwana dalej „Agencją”), z siedzibą w Luksemburgu, powstała w 1958 r. (1). Na mocy decyzji Rady 2008/114/WE, Euratom z dnia 12 lutego 2008 r. (2) statut Agencji został zastąpiony nowym statutem. Do głównych zadań Agencji należy dostarczanie Unii wiedzy fachowej związanej z rynkiem materiałów i usług jądrowych oraz monitorowanie tego rynku.

| 2. | W 2010 r., podobnie jak w latach 2008–2009, Agencja nie otrzymała żadnej dotacji na działalność operacyjną. Komisja pokryła wydatki poniesione przez Agencję tytułem realizacji działań w roku 2010. |
| --- | --- |

2.

W 2010 r., podobnie jak w latach 2008–2009, Agencja nie otrzymała żadnej dotacji na działalność operacyjną. Komisja pokryła wydatki poniesione przez Agencję tytułem realizacji działań w roku 2010.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej oraz art. 8 decyzji 2008/114/WE, Euratom z dnia 12 lutego 2008 r. Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej oraz art. 8 decyzji 2008/114/WE, Euratom z dnia 12 lutego 2008 r. Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 8 decyzji Rady 2008/114/WE, Euratom z dnia 12 lutego 2008 r. |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 8 decyzji Rady 2008/114/WE, Euratom z dnia 12 lutego 2008 r.

Zadania dyrektora generalnego

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor generalny (6) realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków. Dyrektor generalny odpowiada za ustanowienie struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzeniem ostatecznego sprawozdania finansowego, które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor generalny (6) realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków. Dyrektor generalny odpowiada za ustanowienie struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzeniem ostatecznego sprawozdania finansowego, które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (7) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (7) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (8) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (8) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Objaśnienie uzupełniające

| 12. | Nie podważając opinii wyrażonej w pkt 11, Trybunał pragnie zwrócić uwagę na następującą kwestię. Art. 54 Traktatu ustanawiającego Europejską Wspólnotę Energii Atomowej stanowi, że Agencja jest finansowo niezależna. Art. 7 statutu Agencji stanowi, że „wydatki Agencji obejmują koszty administracyjne jej pracowników i komitetu, a także wydatki wynikające z umów zawartych z osobami trzecimi”. W rzeczywistości od roku 2008 Agencja nie otrzymuje środków budżetowych. A zatem Komisja Europejska bezpośrednio uregulowała wydatki Agencji poniesione w ramach wspomnianego powyżej art. 7. W opinii Trybunału taka sytuacja stanowi naruszenie statutu Agencji i Trybunał uważa, że zarówno Agencja, jak i Komisja powinny wspólnie ze wszystkimi zainteresowanymi stronami podjąć działania w celu uniknięcia takiej sytuacji. Trybunał zauważa, że Agencja zamierza wystąpić z wnioskiem o przyznanie środków budżetowych na rok 2012. |
| --- | --- |

12.

Nie podważając opinii wyrażonej w pkt 11, Trybunał pragnie zwrócić uwagę na następującą kwestię. Art. 54 Traktatu ustanawiającego Europejską Wspólnotę Energii Atomowej stanowi, że Agencja jest finansowo niezależna. Art. 7 statutu Agencji stanowi, że „wydatki Agencji obejmują koszty administracyjne jej pracowników i komitetu, a także wydatki wynikające z umów zawartych z osobami trzecimi”. W rzeczywistości od roku 2008 Agencja nie otrzymuje środków budżetowych. A zatem Komisja Europejska bezpośrednio uregulowała wydatki Agencji poniesione w ramach wspomnianego powyżej art. 7. W opinii Trybunału taka sytuacja stanowi naruszenie statutu Agencji i Trybunał uważa, że zarówno Agencja, jak i Komisja powinny wspólnie ze wszystkimi zainteresowanymi stronami podjąć działania w celu uniknięcia takiej sytuacji. Trybunał zauważa, że Agencja zamierza wystąpić z wnioskiem o przyznanie środków budżetowych na rok 2012.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. 27 z 6.12.1958, s. 534.

1

(2)  Dz.U. L 41 z 15.2.2008, s. 15.

2

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis podstawowych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu zawiera rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Zadania dyrektora generalnego są opisane w art. 7 i 8 decyzji Rady 2008/114/WE, Euratom.

6

(7)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

7

(8)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 5 maja 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 14 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html.

8

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | W celu rozwiązania sytuacji uzgodniono, że w budżecie ogólnym UE na 2012 r. zaproponowane zostanie ponowne ustanowienie specjalnej pozycji budżetu dla Agencji Dostaw Euratomu. Jej przyjęcie stanowiłoby znaczny krok na drodze do rozwiązania problemu.
  W dniu 20 kwietnia 2011 r. Komisja przyjęła przedmiotowy wniosek, zawierający pozycję nr 32 01 06 dotyczącą Agencji Dostaw Euratomu w wysokości 98 000 EUR.
  Wniosek został przedłożony do przyjęcia przez władze budżetowe UE.
  Zgodnie z przepisami art. 4 statutu Agencji wydatki na personel należą do budżetu Komisji i w nim pozostaną. Artykuł stanowi, że „pracownicy Agencji są urzędnikami Wspólnot Europejskich” oraz że Komisja wypłaca im wynagrodzenia.
  Na podstawie doświadczeń zdobytych w 2012 r. Agencja Dostaw Euratomu oceni, czy należy w przyszłości dostosować kwotę wnioskowanej dotacji. |
| --- | --- |

13.

W celu rozwiązania sytuacji uzgodniono, że w budżecie ogólnym UE na 2012 r. zaproponowane zostanie ponowne ustanowienie specjalnej pozycji budżetu dla Agencji Dostaw Euratomu. Jej przyjęcie stanowiłoby znaczny krok na drodze do rozwiązania problemu.

W dniu 20 kwietnia 2011 r. Komisja przyjęła przedmiotowy wniosek, zawierający pozycję nr 32 01 06 dotyczącą Agencji Dostaw Euratomu w wysokości 98 000 EUR.

Wniosek został przedłożony do przyjęcia przez władze budżetowe UE.

Zgodnie z przepisami art. 4 statutu Agencji wydatki na personel należą do budżetu Komisji i w nim pozostaną. Artykuł stanowi, że „pracownicy Agencji są urzędnikami Wspólnot Europejskich” oraz że Komisja wypłaca im wynagrodzenia.

Na podstawie doświadczeń zdobytych w 2012 r. Agencja Dostaw Euratomu oceni, czy należy w przyszłości dostosować kwotę wnioskowanej dotacji.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/9 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/9

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Praw Podstawowych Unii Europejskiej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/03

WPROWADZENIE

| 1. | Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Wiedniu, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. (1). Agencja ma za zadanie zapewnianie właściwym instytucjom Unii oraz państw członkowskich pomocy i wiedzy fachowej przy wdrażaniu przez nie prawa wspólnotowego w zakresie praw podstawowych (2). |
| --- | --- |

1.

Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Wiedniu, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. (1). Agencja ma za zadanie zapewnianie właściwym instytucjom Unii oraz państw członkowskich pomocy i wiedzy fachowej przy wdrażaniu przez nie prawa wspólnotowego w zakresie praw podstawowych (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 20,2 mln euro w porównaniu z 17,2 mln euro w poprzednim roku budżetowym. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 90 w porównaniu z 77 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 20,2 mln euro w porównaniu z 17,2 mln euro w poprzednim roku budżetowym. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 90 w porównaniu z 77 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli dotyczących kwot i informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli dotyczących kwot i informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W grudniu 2010 r. Agencja zaciągnęła zobowiązania na 48 % środków (4,6 mln euro) przeznaczonych na roczne wydatki operacyjne w ramach tytułu III. Taka kumulacja wydatków w ostatnich tygodniach roku wskazuje na konieczność poprawy w zakresie planowania wykonania budżetu, ponieważ znacząco przyczyniła się do wysokiej kwoty przenoszonych środków – 6,9 mln euro. |
| --- | --- |

13.

W grudniu 2010 r. Agencja zaciągnęła zobowiązania na 48 % środków (4,6 mln euro) przeznaczonych na roczne wydatki operacyjne w ramach tytułu III. Taka kumulacja wydatków w ostatnich tygodniach roku wskazuje na konieczność poprawy w zakresie planowania wykonania budżetu, ponieważ znacząco przyczyniła się do wysokiej kwoty przenoszonych środków – 6,9 mln euro.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 53 z 22.2.2007, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 28 marca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 20 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub www.fra.europa.eu/fraWebsite/home/home_en.htm.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (Wiedeń)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 337 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę stanowiącą zwykłą większością zgodnie z postanowieniami Traktatów. |
| --- | --- |
| Kompetencje Agencji

  (rozporządzenie Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r.) | Cele

  Zapewnianie pomocy oraz wiedzy fachowej w zakresie praw podstawowych odpowiednim instytucjom, organom, biurom i agencjom Unii i państw członkowskich wykonującym prawo Unii, aby zagwarantować pełne przestrzeganie praw podstawowych poprzez wsparcie przy podejmowaniu środków lub określaniu linii działania w ramach ich kompetencji.

  Zadania







  — | gromadzenie, rejestrowanie, analiza i rozpowszechnianie stosownych, obiektywnych, rzetelnych i porównywalnych informacji, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 337 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę stanowiącą zwykłą większością zgodnie z postanowieniami Traktatów.

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r.)

Cele

Zapewnianie pomocy oraz wiedzy fachowej w zakresie praw podstawowych odpowiednim instytucjom, organom, biurom i agencjom Unii i państw członkowskich wykonującym prawo Unii, aby zagwarantować pełne przestrzeganie praw podstawowych poprzez wsparcie przy podejmowaniu środków lub określaniu linii działania w ramach ich kompetencji.

Zadania

—

gromadzenie, rejestrowanie, analiza i rozpowszechnianie stosownych, obiektywnych, rzetelnych i porównywalnych informacji,

| — | opracowywanie metod i standardów w celu poprawy porównywalności, obiektywności i rzetelności danych na poziomie europejskim, |
| --- | --- |

—

opracowywanie metod i standardów w celu poprawy porównywalności, obiektywności i rzetelności danych na poziomie europejskim,

| — | prowadzenie badań naukowych i sondaży, wykonywanie opracowań przygotowawczych i studiów wykonalności, uczestnictwo w nich lub zachęcanie do ich prowadzenia, |
| --- | --- |

—

prowadzenie badań naukowych i sondaży, wykonywanie opracowań przygotowawczych i studiów wykonalności, uczestnictwo w nich lub zachęcanie do ich prowadzenia,

| — | formułowanie i publikowanie wniosków oraz opinii na tematy szczegółowe z przeznaczeniem dla instytucji Unii i państw członkowskich wdrażających prawo Unii, |
| --- | --- |

—

formułowanie i publikowanie wniosków oraz opinii na tematy szczegółowe z przeznaczeniem dla instytucji Unii i państw członkowskich wdrażających prawo Unii,

| — | publikowanie rocznego sprawozdania na temat kwestii związanych z prawami podstawowymi, które wchodzą w zakres działania Agencji, |
| --- | --- |

—

publikowanie rocznego sprawozdania na temat kwestii związanych z prawami podstawowymi, które wchodzą w zakres działania Agencji,

| — | publikowanie sprawozdań tematycznych opartych na prowadzonych przez siebie analizach, badaniach i sondażach, |
| --- | --- |

—

publikowanie sprawozdań tematycznych opartych na prowadzonych przez siebie analizach, badaniach i sondażach,

| — | publikowanie rocznego sprawozdania ze swojej działalności, |
| --- | --- |

—

publikowanie rocznego sprawozdania ze swojej działalności,

| — | prowadzenie strategii komunikacyjnej oraz propagowanie dialogu ze społeczeństwem obywatelskim. |
| --- | --- |

—

prowadzenie strategii komunikacyjnej oraz propagowanie dialogu ze społeczeństwem obywatelskim.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

Skład

Po jednym niezależnym członku mianowanym przez każde państwo członkowskie, jeden niezależny członek mianowany przez Radę Europy oraz dwóch przedstawicieli Komisji.

Zadania

Przyjmuje budżet, program prac i sprawozdania roczne. Przyjmuje budżet ostateczny i plan zatrudnienia. Wydaje opinię na temat ostatecznej wersji sprawozdania finansowego.

2 –   Rada Wykonawcza

Skład

| — | przewodniczący Zarządu, |
| --- | --- |

—

przewodniczący Zarządu,

| — | wiceprzewodniczący Zarządu, |
| --- | --- |

—

wiceprzewodniczący Zarządu,

| — | jeden przedstawiciel Komisji, |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji,

| — | dwóch innych członków Zarządu, |
| --- | --- |

—

dwóch innych członków Zarządu,

| — | członek Zarządu mianowany przez Radę Europy może uczestniczyć w spotkaniach Rady Wykonawczej. |
| --- | --- |

—

członek Zarządu mianowany przez Radę Europy może uczestniczyć w spotkaniach Rady Wykonawczej.

3 –   Komitet naukowy

Skład

| — | 11 niezależnych członków o wysokich kompetencjach w dziedzinie praw podstawowych, |
| --- | --- |

—

11 niezależnych członków o wysokich kompetencjach w dziedzinie praw podstawowych,

| — | Zarząd mianuje członków komitetu po wystosowaniu zaproszenia do zgłaszania kandydatur i przeprowadzeniu przejrzystej procedury wyboru. |
| --- | --- |

—

Zarząd mianuje członków komitetu po wystosowaniu zaproszenia do zgłaszania kandydatur i przeprowadzeniu przejrzystej procedury wyboru.

4 –   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji po zaopiniowaniu przez Parlament Europejski i Radę Unii Europejskiej (które wskazują preferowanych kandydatów).

5 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Ostateczny budżet

20,2 mln euro (17,2 mln euro), z czego dotacja Unii stanowi 99 % (99 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

72 (61) stanowiska w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 69 (48).

- 18 (16) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi)

Łączna liczba pracowników: 90 (77), z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 55 (46) |
| --- | --- |

operacyjne: 55 (46)

| | administracyjne: 29 (27) |
| --- | --- |

administracyjne: 29 (27)

| | mieszane: 6 (4) |
| --- | --- |

mieszane: 6 (4)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

Raxen

162 (189) opracowania przygotowane przez 27 krajowych punktów centralnych, 1 (1) spotkanie

Fralex

131 (227) opinii sporządzonych przez prawników, 0 (1) spotkań

Sprawozdania z badań

37 (19) sprawozdań, 11 (20) spotkań oraz 2 (2) roczne sprawozdania

Materiały niezwiązane z badaniami naukowymi

1 (1) konferencja na temat praw podstawowych oraz 3 (1) różne publikacje Agencji oraz

2 (3) imprezy w ramach Dnia Różnorodności

Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami

Państwa członkowskie: 12 (10)

Rada UE: 6 (2)

Komisja Europejska: 20 (17)

Parlament Europejski: 5 (2)

Komitet Regionów: 2 (2)

Europejski Komitet Ekonomiczno-Społeczny: 1 (1)

Platforma praw podstawowych: 2 (2)

Rada Europy: 10 (16)

OBWE: 3 (6)

Organizacja Narodów Zjednoczonych: 6 (3)

Zainteresowane podmioty zewnętrzne: 30 (22)

Wyspecjalizowane organy: 7 (9)

Inne spotkania i okrągłe stoły: 20 (11)

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDŹ AGENCJI

| 13. | Agencja podjęła właściwe środki (np. planowanie na dwa lata do przodu) w celu lepszego rozłożenia wdrażania budżetu w całym roku, co zapobiega kumulacji w ostatnim miesiącu. IAS w sprawozdaniu „Planowanie i monitorowanie” uznał to za „najlepszą praktykę”. |
| --- | --- |

13.

Agencja podjęła właściwe środki (np. planowanie na dwa lata do przodu) w celu lepszego rozłożenia wdrażania budżetu w całym roku, co zapobiega kumulacji w ostatnim miesiącu. IAS w sprawozdaniu „Planowanie i monitorowanie” uznał to za „najlepszą praktykę”.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/15 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/15

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/04

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Heraklionie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1), zmienionego rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1007/2008 z dnia 24 września 2008 r. (2). Głównym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Unii do zapobiegania problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji oraz reagowania na nie w oparciu o działania krajowe i unijne (3). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Heraklionie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1), zmienionego rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1007/2008 z dnia 24 września 2008 r. (2). Głównym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Unii do zapobiegania problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji oraz reagowania na nie w oparciu o działania krajowe i unijne (3).

| 2. | Budżet ostateczny Agencji na 2010 r. wyniósł 8,1 mln euro w porównaniu z 8,1 mln euro poprzednim roku budżetowym. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 53 w porównaniu z 56 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet ostateczny Agencji na 2010 r. wyniósł 8,1 mln euro w porównaniu z 8,1 mln euro poprzednim roku budżetowym. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 53 w porównaniu z 56 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (7). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (7).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli dotyczących kwot i informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli dotyczących kwot i informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W 2010 r. nie wydatkowano 52 % środków w budżecie operacyjnym Agencji (tytuł III), na które zaciągnięto zobowiązania. Ten poziom przeniesionych środków jest zbyt wysoki i niezgodny z zasadą jednoroczności budżetu. |
| --- | --- |

13.

W 2010 r. nie wydatkowano 52 % środków w budżecie operacyjnym Agencji (tytuł III), na które zaciągnięto zobowiązania. Ten poziom przeniesionych środków jest zbyt wysoki i niezgodny z zasadą jednoroczności budżetu.

INNE KWESTIE

| 14. | W odniesieniu do procedur naboru pracowników nie zostały określone z wyprzedzeniem progi punktowe wymagane do zaproszenia kandydatów na rozmowę kwalifikacyjną lub do wpisania ich na listę rezerwową. Zostały one ustalone przez komisję rekrutacyjną po ocenie kandydatów. Praktyki te zagroziły przejrzystości procedur rekrutacji. |
| --- | --- |

14.

W odniesieniu do procedur naboru pracowników nie zostały określone z wyprzedzeniem progi punktowe wymagane do zaproszenia kandydatów na rozmowę kwalifikacyjną lub do wpisania ich na listę rezerwową. Zostały one ustalone przez komisję rekrutacyjną po ocenie kandydatów. Praktyki te zagroziły przejrzystości procedur rekrutacji.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 77 z 13.3.2004, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 293 z 31.10.2008, s. 1.

2

(3)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

3

załączniku

(4)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

4

(5)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

5

(6)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

6

(7)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

7

(8)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 19 listopada 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

8

(9)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

9

(10)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego agencji.

10

(11)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

11

(12)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 7 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 30 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://www.enisa.europa.eu/about-enisa/accounting-finance.

12

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań. |
| --- | --- |
| Kompetencje Agencji


  (rozporządzenie (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r.) | Cele







  — | Agencja rozszerza możliwości Unii, państw członkowskich oraz sektora biznesu w zakresie zapobiegania problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji, ich identyfikacji oraz reagowania na te problemy. |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań.

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r.)

Cele

—

Agencja rozszerza możliwości Unii, państw członkowskich oraz sektora biznesu w zakresie zapobiegania problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji, ich identyfikacji oraz reagowania na te problemy.

| — | Agencja oferuje Komisji i państwom członkowskim pomoc i doradztwo w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji, w ramach swoich kompetencji. |
| --- | --- |

—

Agencja oferuje Komisji i państwom członkowskim pomoc i doradztwo w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji, w ramach swoich kompetencji.

| — | Agencja opracowuje ekspertyzy o wysokim poziomie szczegółowości i stosuje te ekspertyzy do stymulowania szerokiej współpracy między instytucjami sektora publicznego i prywatnego. |
| --- | --- |

—

Agencja opracowuje ekspertyzy o wysokim poziomie szczegółowości i stosuje te ekspertyzy do stymulowania szerokiej współpracy między instytucjami sektora publicznego i prywatnego.

Zadania

Agencja:

| — | gromadzi informacje o obecnych i powstających zagrożeniach dla sieci komunikacji elektronicznej, |
| --- | --- |

—

gromadzi informacje o obecnych i powstających zagrożeniach dla sieci komunikacji elektronicznej,

| — | udziela pomocy i doradztwa Parlamentowi Europejskiemu, Komisji i organom europejskim lub właściwym organom krajowym, |
| --- | --- |

—

udziela pomocy i doradztwa Parlamentowi Europejskiemu, Komisji i organom europejskim lub właściwym organom krajowym,

| — | rozszerza współpracę między podmiotami w dziedzinie swojej działalności, |
| --- | --- |

—

rozszerza współpracę między podmiotami w dziedzinie swojej działalności,

| — | ułatwia współpracę w zakresie wspólnych metodologii rozwiązywania problemów dotyczących bezpieczeństwa sieci i informacji, |
| --- | --- |

—

ułatwia współpracę w zakresie wspólnych metodologii rozwiązywania problemów dotyczących bezpieczeństwa sieci i informacji,

| — | przyczynia się do upowszechniania wiedzy na temat problemów bezpieczeństwa sieci i informacji wśród wszystkich użytkowników, |
| --- | --- |

—

przyczynia się do upowszechniania wiedzy na temat problemów bezpieczeństwa sieci i informacji wśród wszystkich użytkowników,

| — | wspiera Komisję i państwa członkowskie w ich relacjach z przemysłem, |
| --- | --- |

—

wspiera Komisję i państwa członkowskie w ich relacjach z przemysłem,

| — | śledzi rozwój norm, |
| --- | --- |

—

śledzi rozwój norm,

| — | doradza Komisji w zakresie badań w dziedzinie sieci i informacji, |
| --- | --- |

—

doradza Komisji w zakresie badań w dziedzinie sieci i informacji,

| — | propaguje działania w zakresie oceny ryzyka i rozwiązań prewencyjnych, |
| --- | --- |

—

propaguje działania w zakresie oceny ryzyka i rozwiązań prewencyjnych,

| — | uczestniczy we współpracy z krajami trzecimi. |
| --- | --- |

—

uczestniczy we współpracy z krajami trzecimi.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

Zarząd składa się z jednego przedstawiciela każdego z państw członkowskich, trzech przedstawicieli wyznaczonych przez Komisję oraz trzech przedstawicieli bez prawa do głosowania, zaproponowanych przez Komisję i wyznaczonych przez Radę, przy czym każdy z nich reprezentuje jedną z poniższych grup:

| — | przemysł technologii informacyjnych i łączności; |
| --- | --- |

—

przemysł technologii informacyjnych i łączności;

| — | grupy konsumenckie; |
| --- | --- |

—

grupy konsumenckie;

| — | ekspertów akademickich w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji. |
| --- | --- |

—

ekspertów akademickich w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji.

2 –   Dyrektor naczelny

| 1. | Agencją kieruje dyrektor naczelny, który pełni swoje obowiązki z zachowaniem niezależności. |
| --- | --- |

1.

Agencją kieruje dyrektor naczelny, który pełni swoje obowiązki z zachowaniem niezależności.

| 2. | Dyrektor naczelny jest mianowany na okres do pięciu lat. |
| --- | --- |

2.

Dyrektor naczelny jest mianowany na okres do pięciu lat.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Ostateczny budżet

8,1 (8,1) mln euro, z czego dotacja z Unii stanowi 100 % (100 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

44 (44) stanowiska w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 40 (43).

Inne stanowiska obsadzone:

11 (9) pracowników kontraktowych, 2 (4) oddelegowanych ekspertów narodowych.

Pracownicy ogółem: 53 (56), z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 34 (38) |
| --- | --- |

operacyjne: 34 (38)

| | administracyjne: 19 (18) |
| --- | --- |

administracyjne: 19 (18)

| | mieszane: 0 (1) |
| --- | --- |

mieszane: 0 (1)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009 r.)

WPT
   (1)
  1:   Poprawa odporności europejskiej sieci łączności elektronicznej

W 2010 r. roku główne wysiłki skoncentrowano na tym, by wesprzeć działania opisane w komunikacie wydanym przez Komisję w marcu 2009 r. (Rezultaty: 6)

WPT 2:   Rozwijanie i podtrzymywanie współpracy między państwami członkowskimi

W 2010 r. nastąpił dalszy rozwój współpracy między państwami członkowskimi oraz wykorzystano możliwości współpracy międzynarodowej z myślą o poprawie zdolności wszystkich państw członkowskich oraz zwiększeniu ogólnej spójności w podejściu do sieci NIS na poziomie ogólnoeuropejskim. Z uwagi na ograniczone zasoby Agencja ściśle współpracowała ze służbami w Komisji w celu zminimalizowania swoich nakładów pracy, a maksymalnego zwiększenia rezultatów. (Rezultaty: 12)

WPT 3:   Identyfikowanie pojawiających się czynników ryzyka w celu stworzenia klimatu zaufania

Agencja stworzyła ramy umożliwiające decydentom lepsze zrozumienie i ocenę pojawiających się czynników ryzyka, wynikających z nowych technologii i nowych zastosowań. Ponadto Agencja kontynuowała opracowywanie raportów z oceny ryzyka, wyrażających jej poglądy na temat pojawiających się czynników ryzyka, wynikających z nowych technologii i nowych zastosowań. Agencja zajmowała się również zagadnieniami związanymi z odpowiedzialnością i zaufaniem w Internecie w przyszłości. WPT ten był punktem odniesienia dla decydentów w Europie i być może poza nią. (Rezultaty: 2)

DP
   (2)
  1:   Tożsamość, odpowiedzialność oraz zaufanie w internecie w przyszłości

Ogólnym celem tego działania przygotowawczego było zadbanie o to, aby Europa utrzymywała wysoki poziom bezpieczeństwa i zaufania zarówno wśród użytkowników, jak i w branży, w zakresie infrastruktury komunikacji elektronicznej oraz świadczonych usług, jednocześnie ograniczając zagrożenia dla swobód obywatelskich oraz prywatności. (Rezultaty: 5)

DP 2:   Identyfikowanie czynników stymulujących współpracę na rzecz europejskiej sektorowej sieci NIS oraz określanie ram tej współpracy

Celem tego działania przygotowawczego było udzielenie odpowiedzi na pytanie, jak zaangażować właściwe podmioty we wspólne działanie zmierzające do sprostania wyzwaniom związanym z siecią NIS na poziomie ogólnoeuropejskim. (Rezultaty: 1)

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

(1)  Wieloletni program tematyczny.

(2)  Działanie przygotowawcze

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Cykl życia działań agencji ENISA wraz z fluktuacjami w zakresie personelu wpłynął na poziom przeniesionych środków odnotowany przez Trybunał. Agencja zamierza w dalszym stopniu usprawnić swoje procedury, poprawić planowanie zamówień i wdrożyć narzędzie zarządzania projektami i ich kontroli. |
| --- | --- |

13.

Cykl życia działań agencji ENISA wraz z fluktuacjami w zakresie personelu wpłynął na poziom przeniesionych środków odnotowany przez Trybunał. Agencja zamierza w dalszym stopniu usprawnić swoje procedury, poprawić planowanie zamówień i wdrożyć narzędzie zarządzania projektami i ich kontroli.

| 14. | Obecnie opracowywane są wytyczne dla komisji rekrutacyjnych. Ponadto wykaz informacji, które mają być ujęte w protokołach komisji rekrutacyjnych, został zmieniony, aby uwzględnić ustanowienie progów przed oceną listy odpowiednich kandydatów. |
| --- | --- |

14.

Obecnie opracowywane są wytyczne dla komisji rekrutacyjnych. Ponadto wykaz informacji, które mają być ujęte w protokołach komisji rekrutacyjnych, został zmieniony, aby uwzględnić ustanowienie progów przed oceną listy odpowiednich kandydatów.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/21 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/21

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/05

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Kolonii, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, opracowywanie odpowiednich standardów bezpieczeństwa oraz warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Kolonii, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, opracowywanie odpowiednich standardów bezpieczeństwa oraz warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 137 mln euro w porównaniu z 122 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników (zatrudnionych na czas określony i kontraktowych) wyniosła na koniec roku 578 w porównaniu z 509 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 137 mln euro w porównaniu z 122 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników (zatrudnionych na czas określony i kontraktowych) wyniosła na koniec roku 578 w porównaniu z 509 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Agencja zarządza zadaniami związanymi z certyfikacją, które są częściowo zlecane krajowym władzom lotniczym. Powiązane rozliczenia międzyokresowe bierne na koniec roku zostały oszacowane według przyjętego ogólnego odsetka realizacji dla poszczególnych kategorii certyfikacji typu na podstawie niewystarczających danych historycznych. Aby zapewnić zgodność z zasadą rachunkowości memoriałowej, bardziej odpowiednia jest metoda polegająca na obliczeniu w procentach stopnia realizacji lub czasu, który już upłynął. |
| --- | --- |

13.

Agencja zarządza zadaniami związanymi z certyfikacją, które są częściowo zlecane krajowym władzom lotniczym. Powiązane rozliczenia międzyokresowe bierne na koniec roku zostały oszacowane według przyjętego ogólnego odsetka realizacji dla poszczególnych kategorii certyfikacji typu na podstawie niewystarczających danych historycznych. Aby zapewnić zgodność z zasadą rachunkowości memoriałowej, bardziej odpowiednia jest metoda polegająca na obliczeniu w procentach stopnia realizacji lub czasu, który już upłynął.

INNE KWESTIE

| 14. | W przypadku dwóch procedur udzielenia dużych zamówień publicznych metoda oceny nie pozwoliła na przyznanie najwyższej punktacji cenowej ofertom o najlepszych warunkach. Zagroziło to przejrzystości procesu udzielania zamówień publicznych, jak również stanowiło zagrożenie dla zasady należytego zarządzania finansowego. |
| --- | --- |

14.

W przypadku dwóch procedur udzielenia dużych zamówień publicznych metoda oceny nie pozwoliła na przyznanie najwyższej punktacji cenowej ofertom o najlepszych warunkach. Zagroziło to przejrzystości procesu udzielania zamówień publicznych, jak również stanowiło zagrożenie dla zasady należytego zarządzania finansowego.

| 15. | Jeśli chodzi o procedury naboru pracowników, nie było dowodów na to, że przed rozpoczęciem przeglądu kandydatur ustalono progi, które należy spełnić, aby zostać zaproszonym na rozmowę lub umieszczonym na liście rezerwowej. Praktyki te zagroziły przejrzystości procedur naboru. |
| --- | --- |

15.

Jeśli chodzi o procedury naboru pracowników, nie było dowodów na to, że przed rozpoczęciem przeglądu kandydatur ustalono progi, które należy spełnić, aby zostać zaproszonym na rozmowę lub umieszczonym na liście rezerwowej. Praktyki te zagroziły przejrzystości procedur naboru.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U L 240 z 7.9.2002, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 6 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://www.easa.europa.eu.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 100 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Parlament Europejski i Rada, stanowiąc zgodnie ze zwykłą procedurą ustawodawczą, mogą ustanowić odpowiednie przepisy dotyczące transportu morskiego i lotniczego. Stanowią one po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów. |
| --- | --- |
| Kompetencje Agencji


  (rozporządzenie (WE) Parlamentu i Rady nr 216/2008 („rozporządzenie podstawowe”) | Cele







  — | Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego. |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 100 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Parlament Europejski i Rada, stanowiąc zgodnie ze zwykłą procedurą ustawodawczą, mogą ustanowić odpowiednie przepisy dotyczące transportu morskiego i lotniczego. Stanowią one po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów.

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie (WE) Parlamentu i Rady nr 216/2008 („rozporządzenie podstawowe”)

Cele

—

Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego.

Zakres działań Agencji

| — | Wydawanie opinii i zaleceń skierowanych do Komisji, |
| --- | --- |

—

Wydawanie opinii i zaleceń skierowanych do Komisji,

| — | wydawanie specyfikacji certyfikacyjnych, w tym przepisów o zdatności do lotu i ustalanie dopuszczalnych sposobów spełnienia wymagań, jak również opracowywanie wszelkich materiałów zawierających wytyczne dotyczące stosowania rozporządzenia podstawowego i przepisów wykonawczych do niego, |
| --- | --- |

—

wydawanie specyfikacji certyfikacyjnych, w tym przepisów o zdatności do lotu i ustalanie dopuszczalnych sposobów spełnienia wymagań, jak również opracowywanie wszelkich materiałów zawierających wytyczne dotyczące stosowania rozporządzenia podstawowego i przepisów wykonawczych do niego,

| — | podejmowanie decyzji o certyfikacji w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska, certyfikacji pilotów, certyfikacji operacji lotniczych, użytkowników z państw trzecich, inspekcji w państwach członkowskich oraz kontroli przedsiębiorstw, |
| --- | --- |

—

podejmowanie decyzji o certyfikacji w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska, certyfikacji pilotów, certyfikacji operacji lotniczych, użytkowników z państw trzecich, inspekcji w państwach członkowskich oraz kontroli przedsiębiorstw,

| — | prowadzenie inspekcji standaryzacyjnych właściwych organów w państwach członkowskich, państwach stowarzyszonych i państwach będących byłymi członkami JAA (w tym przypadku zgodnie z roboczymi uzgodnieniami). |
| --- | --- |

—

prowadzenie inspekcji standaryzacyjnych właściwych organów w państwach członkowskich, państwach stowarzyszonych i państwach będących byłymi członkami JAA (w tym przypadku zgodnie z roboczymi uzgodnieniami).

Zarządzanie

1 –   Zarząd

W skład Zarządu wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego oraz jeden przedstawiciel Komisji; powołuje on organ doradczy złożony z zainteresowanych stron.

2 –   Dyrektor wykonawczy

Zarządza Agencją; mianowany jest przez Zarząd na wniosek Komisji.

3 –   Komisja Odwoławcza

Rozpatruje odwołania od decyzji Agencji w niektórych kwestiach, takich jak certyfikacja, opłaty, honoraria oraz kontrola przedsiębiorstw.

4 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet

Budżet ogółem: 137,2 (122,2) mln euro, w tym:

Dochód z pobranych opłat i obciążeń: 72,9 (54,9) mln euro (53,1 %)

Dotacja Unii: 34,2 (33,9) mln euro (24,9 %)

Inne dochody i subwencje, w tym składka państw trzecich od EFTA i Szwajcarii: 2,9 (3,9) mln euro

Dochody przeznaczone na określony cel (wydatki na opłaty i obciążenia): 27,1 (29,5) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

570 (506) pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia.

stanowiska obsadzone: 524 (1) (460)

Inni pracownicy: 63 (56), pracownicy kontraktowi: 54 (49), oddelegowani eksperci narodowi: 8 (6), doradcy specjalni: 1 (1)

Łączna liczba pracowników zatrudnionych na czas określony: 524 (460)

| — | stanowiska finansowane z dotacji: 206 (185) |
| --- | --- |

—

stanowiska finansowane z dotacji: 206 (185)

| — | stanowiska finansowane z opłat: 318 (275) |
| --- | --- |

—

stanowiska finansowane z opłat: 318 (275)

Produkty i usługi

Opinie

Opinie (7) w sprawie zmian do rozporządzeń (WE) nr 2042/2003 i (WE) nr 1702/2003

Decyzje w sprawie przepisów

Decyzje dotyczące specyfikacji certyfikacji (7), dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności oraz materiałów zawierających wytyczne (7), program opracowywania przepisów (1)

Dodatkowe rezultaty w 2010 r. (prowadzące do zasad w najbliższych latach)

26 specyfikacji (ToR), 14 opinii na temat proponowanej zmiany (NPA), 9 odpowiedzi na uwagi (CRD)

Współpraca międzynarodowa

8 uzgodnień roboczych z chińskim urzędem lotnictwa cywilnego (CAAC)

1 procedura wdrożenia uzgodnień roboczych z Międzypaństwowym Komitetem Lotniczym (Federacja Rosyjska)

2 zmiany do uzgodnień roboczych z japońskim urzędem lotnictwa cywilnego EASA-JCAB (zmiana załącznika C)

27 zaleceń wydanych odnośnie do pism Międzynarodowej Organizacji Lotnictwa Cywilnego (ICAO)

Przygotowanie jednego posiedzenia z udziałem Federalnej Administracji Lotnictwa Cywilnego Stanów Zjednoczonych (FAA) i kanadyjskiego urzędu lotnictwa cywilnego (TCCA) w sprawie utrzymania wymogów certyfikacyjnych (CMR)

Przygotowanie jednego spotkania z udziałem FAA w sprawie standardów lotu

Decyzje o przyznaniu certyfikatów według stanu na dzień 31 grudnia 2010 r.

Certyfikaty typu/ograniczone certyfikaty typu: 8

Uzupełniające certyfikaty typu: 750

Wytyczne dotyczące zdatności do lotu: 284

Alternatywne metody spełnienia wymagań (AMOC): 70

Autoryzacja Europejskiej Normy Technicznej (ETSOA): 150

Istotne zmiany/istotne naprawy/nowe pochodne certyfikatów typu: 879

Pomniejsze zmiany/pomniejsze naprawy: 1 117

Instrukcja użytkowania w locie (AFM): 411

Zatwierdzenie warunków lotu: 561

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się projektowaniem: 486

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (bilateralne) (2): 1 511

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (zagraniczne) (2): 267

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się szkoleniem w zakresie obsługi technicznej (2): 41

Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym (2): 21

Inspekcje standaryzacyjne (liczba krajów przypadająca na dany typ) na dzień 31 grudnia 2010 r.

w zakresie ciągłej zdatności do lotu (CAW): 28

w zakresie produkcji: 14

w zakresie operacji: 22

w zakresie licencjonowania personelu lotniczego: 28

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

(1)  Uwaga: Dwóch pilotów zatrudnionych w niepełnym wymiarze zajmuje tylko jedno stanowisko.

(2)  W ramach udzielania upoważnienia podmiotom wykonuje się podstawowe działanie kontrolne dotyczące już zatwierdzonych podmiotów (odnowienie co dwa lub trzy lata) oraz działanie związane z nowymi upoważnieniami. Dostarczone dane dotyczą łącznej liczby wydanych upoważnień według stanu na dzień 31 grudnia 2010 r.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | EASA uznaje potrzebę ciągłych ulepszeń i w związku z tym zamierza dalej rozwijać bardziej odpowiednią metodologię, z zastosowaniem uśrednionych danych z trwania projektu połączonych z większą ilością danych historycznych. |
| --- | --- |

13.

EASA uznaje potrzebę ciągłych ulepszeń i w związku z tym zamierza dalej rozwijać bardziej odpowiednią metodologię, z zastosowaniem uśrednionych danych z trwania projektu połączonych z większą ilością danych historycznych.

| 14. | Celem EASA była ocena ofert finansowych w możliwie najbardziej obiektywny sposób. Formuły finansowe oparto na konkretnych prognozach dotyczących zakupów, mimo że złożoność struktur cenowych na odpowiednich rynkach bardzo utrudniła prognozowanie wszystkich możliwych zależności między składowymi ceny. Zasadniczo nie odnotowano przypadku negatywnego wpływu na wynik. |
| --- | --- |

14.

Celem EASA była ocena ofert finansowych w możliwie najbardziej obiektywny sposób. Formuły finansowe oparto na konkretnych prognozach dotyczących zakupów, mimo że złożoność struktur cenowych na odpowiednich rynkach bardzo utrudniła prognozowanie wszystkich możliwych zależności między składowymi ceny. Zasadniczo nie odnotowano przypadku negatywnego wpływu na wynik.

| 15. | EASA przyjmuje uwagę Trybunału i ustanowiła wytyczne dla członków panelu w zakresie minimalnego progu, jakie powinni osiągnąć kandydaci, aby zostać zaproszonym na rozmowę (50 %) lub umieszczonym na liście rezerwowej (65 %). Niemniej jednak EASA zachowuje sobie prawo do decydowania o rozsądnej liczbie kandydatów, którzy zostaną zaproszeni, zgodnie z rankingiem punktów. |
| --- | --- |

15.

EASA przyjmuje uwagę Trybunału i ustanowiła wytyczne dla członków panelu w zakresie minimalnego progu, jakie powinni osiągnąć kandydaci, aby zostać zaproszonym na rozmowę (50 %) lub umieszczonym na liście rezerwowej (65 %). Niemniej jednak EASA zachowuje sobie prawo do decydowania o rozsądnej liczbie kandydatów, którzy zostaną zaproszeni, zgodnie z rankingiem punktów.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/27 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/27

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/06

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Agencja Leków (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Londynie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępniane przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Leków (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Londynie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępniane przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 208,4 mln euro w porównaniu z 194,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 698 w porównaniu z 664 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 208,4 mln euro w porównaniu z 194,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 698 w porównaniu z 664 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Agencja z opóźnieniem realizowała działania finansowane z tytułu II swojego budżetu – Wydatki administracyjne. Środki przeniesione na rok budżetowy 2011 w tytule II wynosiły 17,6 mln euro, tj. 33,3 % odpowiadających im środków. Jedynie 36 % przeniesionych środków odpowiada rozliczeniom okresowym biernym z poprzedniego roku, co oznacza, że 64 % przeniesionych środków nie odnosiło się do roku budżetowego 2010. Sytuacja ta stanowi naruszenie zasady jednoroczności budżetu. |
| --- | --- |

13.

Agencja z opóźnieniem realizowała działania finansowane z tytułu II swojego budżetu – Wydatki administracyjne. Środki przeniesione na rok budżetowy 2011 w tytule II wynosiły 17,6 mln euro, tj. 33,3 % odpowiadających im środków. Jedynie 36 % przeniesionych środków odpowiada rozliczeniom okresowym biernym z poprzedniego roku, co oznacza, że 64 % przeniesionych środków nie odnosiło się do roku budżetowego 2010. Sytuacja ta stanowi naruszenie zasady jednoroczności budżetu.

| 14. | W stosowanym przez Agencję systemie zatwierdzania roszczeń wierzycieli wobec wykonawców usług informatycznych stwierdzono uchybienia. |
| --- | --- |

14.

W stosowanym przez Agencję systemie zatwierdzania roszczeń wierzycieli wobec wykonawców usług informatycznych stwierdzono uchybienia.

INNE KWESTIE

| 15. | Agencja nie wprowadziła dostatecznego rozróżnienia między wymogami dotyczącymi rekrutacji pracowników zewnętrznych a wymogami odnoszącymi się do pracowników kontraktowych. Agencja powinna zatrudniać pracowników zewnętrznych jedynie w związku z krótkoterminowymi potrzebami oraz zapewnić przejrzysty dostęp do stanowisk pracowników kontraktowych. |
| --- | --- |

15.

Agencja nie wprowadziła dostatecznego rozróżnienia między wymogami dotyczącymi rekrutacji pracowników zewnętrznych a wymogami odnoszącymi się do pracowników kontraktowych. Agencja powinna zatrudniać pracowników zewnętrznych jedynie w związku z krótkoterminowymi potrzebami oraz zapewnić przejrzysty dostęp do stanowisk pracowników kontraktowych.

DZIAŁANIA PODJĘTE W NASTĘPSTWIE POPRZEDNICH USTALEŃ KONTROLI

| 16. | W poprzednich sprawozdaniach Trybunał odnotował, iż Agencja musi wprowadzić system wynagrodzeń za usługi świadczone przez władze krajowe państw członkowskich na podstawie faktycznie ponoszonych przez państwa członkowskie kosztów. Jak dotychczas, pomimo pewnych starań ze strony Agencji, nie zostało to zrobione. W tej kwestii istnieją możliwości poprawy. |
| --- | --- |

16.

W poprzednich sprawozdaniach Trybunał odnotował, iż Agencja musi wprowadzić system wynagrodzeń za usługi świadczone przez władze krajowe państw członkowskich na podstawie faktycznie ponoszonych przez państwa członkowskie kosztów. Jak dotychczas, pomimo pewnych starań ze strony Agencji, nie zostało to zrobione. W tej kwestii istnieją możliwości poprawy.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 214 z 24.8.1993, s. 18 oraz Dz.U. L 136 z 30.4.2004, s. 1. Na podstawie tego drugiego rozporządzenia pierwotna nazwa Agencji, Europejska Agencja ds. Oceny Produktów Leczniczych, została zmieniona na Europejską Agencję Leków.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 16 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 4 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub www.ema.europa.eu.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Agencja Leków (Londyn)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 168 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Unii zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.
  Działanie Unii, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia fizycznego i psychicznego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii, poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej, a także monitorowanie poważnych transgranicznych zagrożeń dla zdrowia, wczesne ostrzeganie w przypadku takich zagrożeń oraz ich zwalczanie. |
| --- | --- |
| Kompetencje Agencji


  (rozporządzenie (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady) | Cele







  — | Koordynowanie środków naukowych przekazanych jej do dyspozycji przez właściwe władze państw członkowskich w celu oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 168 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Unii zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.

Działanie Unii, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia fizycznego i psychicznego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii, poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej, a także monitorowanie poważnych transgranicznych zagrożeń dla zdrowia, wczesne ostrzeganie w przypadku takich zagrożeń oraz ich zwalczanie.

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady)

Cele

—

Koordynowanie środków naukowych przekazanych jej do dyspozycji przez właściwe władze państw członkowskich w celu oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych,

| — | zapewnienie państwom członkowskim i instytucjom Unii Europejskiej doradztwa naukowego w zakresie produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

—

zapewnienie państwom członkowskim i instytucjom Unii Europejskiej doradztwa naukowego w zakresie produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych.

Zadania

| — | Koordynowanie naukowej oceny produktów leczniczych, które podlegają unijnym procedurom wydawania pozwoleń na wprowadzenie do obrotu, |
| --- | --- |

—

Koordynowanie naukowej oceny produktów leczniczych, które podlegają unijnym procedurom wydawania pozwoleń na wprowadzenie do obrotu,

| — | koordynowanie kontroli produktów leczniczych dopuszczonych w Unii (nadzór farmakologiczny), |
| --- | --- |

—

koordynowanie kontroli produktów leczniczych dopuszczonych w Unii (nadzór farmakologiczny),

| — | doradzanie w sprawie maksymalnych poziomów pozostałości w weterynaryjnych produktach leczniczych, które mogą być przyjęte w środkach spożywczych pochodzenia zwierzęcego, |
| --- | --- |

—

doradzanie w sprawie maksymalnych poziomów pozostałości w weterynaryjnych produktach leczniczych, które mogą być przyjęte w środkach spożywczych pochodzenia zwierzęcego,

| — | koordynowanie weryfikacji zgodności z zasadami dobrej praktyki wytwarzania, dobrej praktyki laboratoryjnej i dobrej praktyki klinicznej, |
| --- | --- |

—

koordynowanie weryfikacji zgodności z zasadami dobrej praktyki wytwarzania, dobrej praktyki laboratoryjnej i dobrej praktyki klinicznej,

| — | rejestrowanie statusu pozwoleń na dopuszczenie do obrotu produktów leczniczych. |
| --- | --- |

—

rejestrowanie statusu pozwoleń na dopuszczenie do obrotu produktów leczniczych.

Zarządzanie

1 –   Komitet ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi (CHMP), w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego oraz pięciu dodatkowych członków; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych u ludzi.

2 –   Komitet ds. Weterynaryjnych Produktów Leczniczych (CVMP), w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych do celów weterynaryjnych.

3 –   Komitet ds. Sierocych Produktów Leczniczych (COMP), w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leków sierocych.

4 –   Komitet ds. Ziołowych Produktów Leczniczych (HMPC), w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego oraz pięciu dodatkowych członków; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leczniczych produktów ziołowych.

5 –   Komitet Pediatryczny (PDCO), w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego oraz sześciu członków i ich zastępców reprezentujących pracowników ochrony zdrowia i stowarzyszenia pacjentów; odpowiada za ocenę naukową i zatwierdzanie planów badań pediatrycznych oraz za system zwolnień i odroczeń w ich zakresie.

6 –   Komitet ds. Terapii Zaawansowanych (CAT), w którego skład wchodzi pięciu członków CHMP i ich (pięciu) zastępców, po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego, dwóch członków i dwóch zastępców reprezentujących klinicystów oraz dwóch członków i dwóch zastępców reprezentujących stowarzyszenia pacjentów, odpowiada za kwestie związane z oceną produktów medycznych stosowanych w terapiach zaawansowanych oraz za certyfikację i klasyfikację tych produktów.

7 –   Zarząd, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji, dwóch przedstawicieli wyznaczonych przez Parlament Europejski, dwóch przedstawicieli organizacji pacjentów, jeden przedstawiciel organizacji lekarzy i jeden przedstawiciel organizacji weterynarzy. Zarząd przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne.

8 –   Dyrektor zarządzający jest powoływany przez Zarząd na wniosek Komisji.

9 –   Audyt wewnętrzny

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

10 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

11 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009 r.)

Ostateczny budżet

208,4 mln (194,4 mln); wkład Unii: 13,6 % (1) (18,7 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

567 (530) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 546 (511)

152 (160) inne stanowiska (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy zewnętrzni)

Pracownicy ogółem: 698 (664), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 556 (520) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 556 (520)

| — | administracyjne: 142 (144) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 142 (144)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009 r.)

Produkty lecznicze stosowane u ludzi

| — | wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 91 (96) |
| --- | --- |

—

wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 91 (96)

| — | pozytywne opinie: 51 (117) |
| --- | --- |

—

pozytywne opinie: 51 (117)

| — | średni czas oceny: 167 dni (157 dni), |
| --- | --- |

—

średni czas oceny: 167 dni (157 dni),

| — | opinie po wydaniu pozwolenia: 3 154 (2 396) |
| --- | --- |

—

opinie po wydaniu pozwolenia: 3 154 (2 396)

| — | nadzór nad bezpieczeństwem farmakoterapii 302 362 sprawozdań (252 117 sprawozdań) |
| --- | --- |

—

nadzór nad bezpieczeństwem farmakoterapii 302 362 sprawozdań (252 117 sprawozdań)

| — | okresowe raporty aktualizacyjne dotyczące bezpieczeństwa: 559 (425) |
| --- | --- |

—

okresowe raporty aktualizacyjne dotyczące bezpieczeństwa: 559 (425)

| — | sporządzone opinie naukowe: 322 (308) |
| --- | --- |

—

sporządzone opinie naukowe: 322 (308)

| — | procedury wzajemnego uznawania i procedury zdecentralizowane: rozpoczęte 21 433(16 307); pozytywnie zakończone11 100 (15 335) |
| --- | --- |

—

procedury wzajemnego uznawania i procedury zdecentralizowane: rozpoczęte 21 433(16 307); pozytywnie zakończone11 100 (15 335)

| — | wnioski dotyczące planu badań pediatrycznych: 326 (273), dotyczące 403 (364) wskazań. |
| --- | --- |

—

wnioski dotyczące planu badań pediatrycznych: 326 (273), dotyczące 403 (364) wskazań.

Produkty lecznicze stosowane do celów weterynaryjnych

| — | wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 18 (15) |
| --- | --- |

—

wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 18 (15)

| — | wnioski w zakresie wariantów: 162 (113) |
| --- | --- |

—

wnioski w zakresie wariantów: 162 (113)

Kontrole

kontrole: 300 (233)

Ziołowe produkty lecznicze

monografie ziół: 19 (17)

wykaz substancji ziołowych, preparatów i ich połączeń: 3 (0)

Sieroce produkty lecznicze

| — | wnioski: 174 (164) |
| --- | --- |

—

wnioski: 174 (164)

| — | pozytywne opinie: 123 (113) |
| --- | --- |

—

pozytywne opinie: 123 (113)

Małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP)

| — | wnioski o przyznanie statusu MŚP: 251 (217) |
| --- | --- |

—

wnioski o przyznanie statusu MŚP: 251 (217)

| — | wnioski o redukcję opłaty lub odroczenie: 161 (80) |
| --- | --- |

—

wnioski o redukcję opłaty lub odroczenie: 161 (80)

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

(1)  Jest to część procentowa przewidzianego w budżecie wkładu UE (z wyłączeniem wkładu specjalnego na obniżki opłat za leki sieroce i korzystania przez władze budżetowe z nadwyżki z roku budżetowego n-2) w odniesieniu do ostatecznego budżetu.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Od 2008 r. Agencja dokłada ciągle starań na rzecz zmniejszenia administracyjnych przeniesień, o czym świadczą automatyczne przeniesienia w tytule II: w roku 2008/09 – 45,3 %, 2009/10 – 36,2 % a w 2010/11 – 33,3 %. Kwoty, o których mowa w 2010 r., dotyczą wieloletnich projektów telematyczych TIK. Projekty telematyczne mają charakter operacyjny, w związku z czym, począwszy od 2011 r., będą ujmowane w tytule III. W latach 2011/12 Agencja spodziewa się zatem zmniejszenia stopnia przeniesień z tytułu wydatków administracyjnych o maksymalnie 30 % (co oznacza 10 mln euro mniej). |
| --- | --- |

13.

Od 2008 r. Agencja dokłada ciągle starań na rzecz zmniejszenia administracyjnych przeniesień, o czym świadczą automatyczne przeniesienia w tytule II: w roku 2008/09 – 45,3 %, 2009/10 – 36,2 % a w 2010/11 – 33,3 %. Kwoty, o których mowa w 2010 r., dotyczą wieloletnich projektów telematyczych TIK. Projekty telematyczne mają charakter operacyjny, w związku z czym, począwszy od 2011 r., będą ujmowane w tytule III. W latach 2011/12 Agencja spodziewa się zatem zmniejszenia stopnia przeniesień z tytułu wydatków administracyjnych o maksymalnie 30 % (co oznacza 10 mln euro mniej).

| 14. | Agencja dokonała ulepszeń w systemie zatwierdzania roszczeń wierzycieli i stara się w pełni stosować narzędzia SAP w celu zmniejszenia w procesie ilości błędów, które mogłyby zależeć od pracowników. |
| --- | --- |

14.

Agencja dokonała ulepszeń w systemie zatwierdzania roszczeń wierzycieli i stara się w pełni stosować narzędzia SAP w celu zmniejszenia w procesie ilości błędów, które mogłyby zależeć od pracowników.

| 15. | Agencja przyjmuje uwagi Trybunału. Podjęto działania w celu poprawy przejrzystości, tak by wszystkie stanowiska pracowników kontraktowych były w jasny sposób publicznie ogłaszane przed ich obsadzeniem i by w pełni przestrzegać przepisów wykonawczych EMA ws. wyboru i naboru pracowników kontraktowych, co obejmuje skorzystanie z usług agencji rekrutacyjnych zarówno pod względem ogłaszania wolnych stanowisk, jak i organizowania testów pisemnych w imieniu Agencji. |
| --- | --- |

15.

Agencja przyjmuje uwagi Trybunału. Podjęto działania w celu poprawy przejrzystości, tak by wszystkie stanowiska pracowników kontraktowych były w jasny sposób publicznie ogłaszane przed ich obsadzeniem i by w pełni przestrzegać przepisów wykonawczych EMA ws. wyboru i naboru pracowników kontraktowych, co obejmuje skorzystanie z usług agencji rekrutacyjnych zarówno pod względem ogłaszania wolnych stanowisk, jak i organizowania testów pisemnych w imieniu Agencji.

| 16. | W następstwie zakończenia prac przez grupę pilotażową ds. kosztów w 2009 r. na posiedzeniu w dniu 10 grudnia 2009 r. zarządowi przedstawiono propozycje nowego systemu płatności. Zarząd odrzucił tę propozycję. EMA dokona kolejnych prób otwarcia debaty na najbliższych posiedzeniach zarządu i zwróci uwagę zarządu na potrzebę zajęcia się tą kwestią. |
| --- | --- |

16.

W następstwie zakończenia prac przez grupę pilotażową ds. kosztów w 2009 r. na posiedzeniu w dniu 10 grudnia 2009 r. zarządowi przedstawiono propozycje nowego systemu płatności. Zarząd odrzucił tę propozycję. EMA dokona kolejnych prób otwarcia debaty na najbliższych posiedzeniach zarządu i zwróci uwagę zarządu na potrzebę zajęcia się tą kwestią.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/33 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/33

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Chemikaliów za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/07

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Agencja Chemikaliów (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Helsinkach, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1907/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 18 grudnia 2006 r. (1). Do jej głównych zadań należy zapewnienie wysokiego poziomu ochrony zdrowia ludzkiego i środowiska, jak również swobodnego przepływu substancji w ich postaci własnej, jako składników preparatów lub w wyrobach, przy jednoczesnym wsparciu konkurencyjności i innowacyjności. Agencja propaguje ponadto rozwój alternatywnych metod oceny zagrożeń stwarzanych przez substancje (2). Agencja stała się niezależna od Komisji pod względem finansowym w dniu 1 stycznia 2008 r. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Chemikaliów (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Helsinkach, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1907/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 18 grudnia 2006 r. (1). Do jej głównych zadań należy zapewnienie wysokiego poziomu ochrony zdrowia ludzkiego i środowiska, jak również swobodnego przepływu substancji w ich postaci własnej, jako składników preparatów lub w wyrobach, przy jednoczesnym wsparciu konkurencyjności i innowacyjności. Agencja propaguje ponadto rozwój alternatywnych metod oceny zagrożeń stwarzanych przez substancje (2). Agencja stała się niezależna od Komisji pod względem finansowym w dniu 1 stycznia 2008 r.

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 75 mln euro w porównaniu z 70,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 472 w porównaniu z 355 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 75 mln euro w porównaniu z 70,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 472 w porównaniu z 355 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę systemy kontroli wewnętrznej danej organizacji związane ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę systemy kontroli wewnętrznej danej organizacji związane ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W roku 2010 Agencja uzyskała pełną niezależność finansową. W pewnym zakresie regulamin finansowy Agencji powinien zostać zmodyfikowany, tak aby znalazł się w nim mechanizm umożliwiający zachowanie nadwyżek dochodów własnych do finansowania przyszłych działań Agencji. |
| --- | --- |

13.

W roku 2010 Agencja uzyskała pełną niezależność finansową. W pewnym zakresie regulamin finansowy Agencji powinien zostać zmodyfikowany, tak aby znalazł się w nim mechanizm umożliwiający zachowanie nadwyżek dochodów własnych do finansowania przyszłych działań Agencji.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 396 z 30.12.2006, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 23 czerwca 2011 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 29 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://echa.europa.eu/publications/annual_accounts_en.asp.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Agencja Chemikaliów (Helsinki)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu | Podstawą prawną rozporządzenia ustanawiającego Europejską Agencję Chemikaliów – rozporządzenia w sprawie rejestracji, oceny, udzielania stosowanych zezwoleń i ograniczeń w zakresie chemikaliów (REACH) (WE) nr 1907/2006 jest artykuł 114 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej. |
| --- | --- |
| Kompetencje Agencji


  (rozporządzenie (WE) nr 1907/2006 (rozporządzenie REACH) i rozporządzenie (WE) nr 1272/2008) | Cele

  Celem rozporządzenia REACH jest zapewnienie wysokiego poziomu ochrony zdrowia ludzkiego i środowiska, w tym propagowanie alternatywnych metod oceny zagrożeń stwarzanych przez substancje, a także zapewnienie swobodnego przepływu substancji w ich postaci własnej na rynku wewnętrznym, przy jednoczesnym wsparciu konkurencyjności i innowacyjności (art. 1 rozporządzenia REACH).
  Agencja powinna być kluczową instytucją gwarantującą, że prawodawstwo oraz procesy decyzyjne i wiedza naukowa, na których się opiera, będą uznawane za wiarygodne przez wszystkich zainteresowanych oraz społeczeństwo. Agencja powinna również odgrywać kluczową rolę w koordynowaniu działań informacyjnych związanych z rozporządzeniem oraz w jego wprowadzaniu w życie. Dlatego niezmiernie ważne, by Agencja była darzona zaufaniem przez instytucje Unii, państwa członkowskie, opinię publiczną i zainteresowane strony. Z tego powodu podstawowe znaczenie ma zapewnienie jej niezależności, dużego potencjału naukowego, technicznego i regulacyjnego, jak również przejrzystości i skuteczności (motyw 95 rozporządzenia REACH).

  Zadania

  Agencja została ustanowiona w celu zarządzania technicznymi, naukowymi i administracyjnymi aspektami rozporządzania REACH i, w pewnych przypadkach, realizacji tych aspektów oraz w celu zapewnienia spójności tych aspektów na poziomie unijnym (art. 75 rozporządzenia REACH).
  Agencja zapewnia państwom członkowskim i instytucjom unijnym możliwie najlepsze doradztwo naukowe i techniczne w kwestiach, które są do niej skierowane na podstawie przepisów rozporządzenia REACH, związanych z chemikaliami wchodzącymi w zakres jej kompetencji. (artykuł 77 ust. 1 rozporządzenia REACH).
  Agencji powierzono również zadania dotyczące klasyfikacji oraz oznakowania substancji chemicznych wynikające z rozporządzenia (WE) nr 1272/2008 w sprawie klasyfikacji, oznakowania i pakowania substancji. W szczególności Agencja ma za zadanie zapewnić państwom członkowskim i instytucjom Unii możliwie najlepsze doradztwo naukowe i techniczne oraz dostarczać przedsiębiorstwom przemysłowym i organom państw członkowskich wytycznych technicznych i naukowych. |
| Zarządzanie | 1 –   Zarząd

  Zarząd składa się z jednego przedstawiciela z każdego państwa członkowskiego mianowanego przez Radę i nie więcej niż sześciu przedstawicieli mianowanych przez Komisję, w tym trzech przedstawicieli zainteresowanych stron bez uprawnień do głosowania, a także dwóch niezależnych osób mianowanych przez Parlament Europejski (art. 79 rozporządzenia REACH).
  Zadania: Zgodnie z art. 78 rozporządzenia oraz ramowym rozporządzeniem finansowym dla agencji, zadania obejmują głównie przyjmowanie rocznych i wieloletnich programów prac, ostatecznego budżetu, ogólnego sprawozdania, regulaminu wewnętrznego oraz mianowanie dyrektora wykonawczego i sprawowanie nad nim władzy dyscyplinarnej. Ponadto Zarząd powołuje członków Rady Odwoławczej i komitetów Agencji.

  2 –   Dyrektor wykonawczy

  Zadania: art. 83 rozporządzenia REACH.

  3 –   Komitety

  W ramach Agencji działają 3 komitety (Komitet ds. Oceny Ryzyka, Komitet Państw Członkowskich oraz Komitet ds. Analiz Społeczno-Ekonomicznych).
  Zadania: art. 76 ust. 1 lit. c)–e) rozporządzenia REACH.

  4 –   Forum wymiany informacji na temat egzekwowania przepisów

  Zadania: art. 76 ust. 1 lit. f) rozporządzenia REACH.

  5 –   Sekretariat

  Zadania: art. 76 ust. 1 lit. g) rozporządzenia REACH.

  6 –   Rada Odwoławcza

  Zadania: art. 76 ust. 1 lit. h) rozporządzenia REACH.

  7 –   Kontrola zewnętrzna

  Trybunał Obrachunkowy.

  8 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

  Parlament działający na zalecenie Rady. |
| Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009) | Budżet (w tym budżety korygujące)

  75,5 (70,4) mln euro, w tym dochody z opłat: 35,0 (2,2) mln euro oraz wkład Unii: 36,0 (66,6) mln euro

  Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

  426 (324) stanowisk w planie zatrudnienia
  Liczba stanowisk obsadzonych: 382 (293)
  Inni pracownicy: 90 (62) pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy zewnętrzni

  Liczba pracowników ogółem: 472 (355)

  Z czego wykonujący zadania:






  — | operacyjne: 341 (237), |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

Podstawą prawną rozporządzenia ustanawiającego Europejską Agencję Chemikaliów – rozporządzenia w sprawie rejestracji, oceny, udzielania stosowanych zezwoleń i ograniczeń w zakresie chemikaliów (REACH) (WE) nr 1907/2006 jest artykuł 114 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej.

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie (WE) nr 1907/2006 (rozporządzenie REACH) i rozporządzenie (WE) nr 1272/2008)

Cele

Celem rozporządzenia REACH jest zapewnienie wysokiego poziomu ochrony zdrowia ludzkiego i środowiska, w tym propagowanie alternatywnych metod oceny zagrożeń stwarzanych przez substancje, a także zapewnienie swobodnego przepływu substancji w ich postaci własnej na rynku wewnętrznym, przy jednoczesnym wsparciu konkurencyjności i innowacyjności (art. 1 rozporządzenia REACH).

Agencja powinna być kluczową instytucją gwarantującą, że prawodawstwo oraz procesy decyzyjne i wiedza naukowa, na których się opiera, będą uznawane za wiarygodne przez wszystkich zainteresowanych oraz społeczeństwo. Agencja powinna również odgrywać kluczową rolę w koordynowaniu działań informacyjnych związanych z rozporządzeniem oraz w jego wprowadzaniu w życie. Dlatego niezmiernie ważne, by Agencja była darzona zaufaniem przez instytucje Unii, państwa członkowskie, opinię publiczną i zainteresowane strony. Z tego powodu podstawowe znaczenie ma zapewnienie jej niezależności, dużego potencjału naukowego, technicznego i regulacyjnego, jak również przejrzystości i skuteczności (motyw 95 rozporządzenia REACH).

Zadania

Agencja została ustanowiona w celu zarządzania technicznymi, naukowymi i administracyjnymi aspektami rozporządzania REACH i, w pewnych przypadkach, realizacji tych aspektów oraz w celu zapewnienia spójności tych aspektów na poziomie unijnym (art. 75 rozporządzenia REACH).

Agencja zapewnia państwom członkowskim i instytucjom unijnym możliwie najlepsze doradztwo naukowe i techniczne w kwestiach, które są do niej skierowane na podstawie przepisów rozporządzenia REACH, związanych z chemikaliami wchodzącymi w zakres jej kompetencji. (artykuł 77 ust. 1 rozporządzenia REACH).

Agencji powierzono również zadania dotyczące klasyfikacji oraz oznakowania substancji chemicznych wynikające z rozporządzenia (WE) nr 1272/2008 w sprawie klasyfikacji, oznakowania i pakowania substancji. W szczególności Agencja ma za zadanie zapewnić państwom członkowskim i instytucjom Unii możliwie najlepsze doradztwo naukowe i techniczne oraz dostarczać przedsiębiorstwom przemysłowym i organom państw członkowskich wytycznych technicznych i naukowych.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

Zarząd składa się z jednego przedstawiciela z każdego państwa członkowskiego mianowanego przez Radę i nie więcej niż sześciu przedstawicieli mianowanych przez Komisję, w tym trzech przedstawicieli zainteresowanych stron bez uprawnień do głosowania, a także dwóch niezależnych osób mianowanych przez Parlament Europejski (art. 79 rozporządzenia REACH).

Zadania: Zgodnie z art. 78 rozporządzenia oraz ramowym rozporządzeniem finansowym dla agencji, zadania obejmują głównie przyjmowanie rocznych i wieloletnich programów prac, ostatecznego budżetu, ogólnego sprawozdania, regulaminu wewnętrznego oraz mianowanie dyrektora wykonawczego i sprawowanie nad nim władzy dyscyplinarnej. Ponadto Zarząd powołuje członków Rady Odwoławczej i komitetów Agencji.

2 –   Dyrektor wykonawczy

Zadania: art. 83 rozporządzenia REACH.

3 –   Komitety

W ramach Agencji działają 3 komitety (Komitet ds. Oceny Ryzyka, Komitet Państw Członkowskich oraz Komitet ds. Analiz Społeczno-Ekonomicznych).

Zadania: art. 76 ust. 1 lit. c)–e) rozporządzenia REACH.

4 –   Forum wymiany informacji na temat egzekwowania przepisów

Zadania: art. 76 ust. 1 lit. f) rozporządzenia REACH.

5 –   Sekretariat

Zadania: art. 76 ust. 1 lit. g) rozporządzenia REACH.

6 –   Rada Odwoławcza

Zadania: art. 76 ust. 1 lit. h) rozporządzenia REACH.

7 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

8 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet (w tym budżety korygujące)

75,5 (70,4) mln euro, w tym dochody z opłat: 35,0 (2,2) mln euro oraz wkład Unii: 36,0 (66,6) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

426 (324) stanowisk w planie zatrudnienia

Liczba stanowisk obsadzonych: 382 (293)

Inni pracownicy: 90 (62) pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy zewnętrzni

Liczba pracowników ogółem: 472 (355)

Z czego wykonujący zadania:

—

operacyjne: 341 (237),

| — | administracyjne i pomocnicze: 131 (118). |
| --- | --- |

—

administracyjne i pomocnicze: 131 (118).

Działania i usługi w 2010 (2009)

   (1)

Program prac ECHA obejmował 11 niżej wymienionych działań:

1.   Działania rejestracyjne, przedrejestracyjne i związane ze wspólnym korzystaniem z danych

| — | Przygotowywanie do oraz obsługa wniosków przedłożonych w ramach pierwszego terminu rejestracji REACH, |
| --- | --- |

—

Przygotowywanie do oraz obsługa wniosków przedłożonych w ramach pierwszego terminu rejestracji REACH,

| — | liczba kompletnych dossier rejestracji, z wyłączeniem badań dotyczących produktów i procesu produkcji oraz ich rozwoju: 25 000 (500), |
| --- | --- |

—

liczba kompletnych dossier rejestracji, z wyłączeniem badań dotyczących produktów i procesu produkcji oraz ich rozwoju: 25 000 (500),

| — | liczba zapytań: 1 600 (1 000), |
| --- | --- |

—

liczba zapytań: 1 600 (1 000),

| — | liczba decyzji wydanych w następstwie sporów o współdzielenie danych: 9 (0). |
| --- | --- |

—

liczba decyzji wydanych w następstwie sporów o współdzielenie danych: 9 (0).

2.   Ocena

| — | Tworzenie możliwości, |
| --- | --- |

—

Tworzenie możliwości,

| — | liczba przeprowadzonych kontroli zgodności: 70 (14), |
| --- | --- |

—

liczba przeprowadzonych kontroli zgodności: 70 (14),

| — | liczba ostatecznych decyzji dotyczących propozycji przeprowadzenia badania: 4 (1). |
| --- | --- |

—

liczba ostatecznych decyzji dotyczących propozycji przeprowadzenia badania: 4 (1).

3.   Udzielanie zezwoleń lub wprowadzanie ograniczeń

| — | Liczba substancji wytypowanych do umieszczenia na liście kandydatów: 16 (15), |
| --- | --- |

—

Liczba substancji wytypowanych do umieszczenia na liście kandydatów: 16 (15),

| — | liczba rekomendacji w sprawie uwzględnienia substancji jako priorytetowe w załączniku nr XIV do rozporządzenia REACH: 1 (1), |
| --- | --- |

—

liczba rekomendacji w sprawie uwzględnienia substancji jako priorytetowe w załączniku nr XIV do rozporządzenia REACH: 1 (1),

| — | liczba przygotowanych dossier w sprawie wprowadzenia ograniczeń: 1 (0), |
| --- | --- |

—

liczba przygotowanych dossier w sprawie wprowadzenia ograniczeń: 1 (0),

| — | liczba ukończonych sprawozdań kontrolnych dotyczących substancji wymienionych w załączniku nr XVII do rozporządzenia REACH 6 (0), |
| --- | --- |

—

liczba ukończonych sprawozdań kontrolnych dotyczących substancji wymienionych w załączniku nr XVII do rozporządzenia REACH 6 (0),

| — | tworzenie możliwości. |
| --- | --- |

—

tworzenie możliwości.

4.   Klasyfikacja i etykietowanie (C&L)

| — | Przygotowywanie do oraz obsługa wniosków w ramach terminu powiadomienia C&L, |
| --- | --- |

—

Przygotowywanie do oraz obsługa wniosków w ramach terminu powiadomienia C&L,

| — | liczba otrzymanych powiadomień C&L: ponad 3 miliony w odniesieniu do ponad 100 000 substancji, |
| --- | --- |

—

liczba otrzymanych powiadomień C&L: ponad 3 miliony w odniesieniu do ponad 100 000 substancji,

| — | liczba otrzymanych propozycji jednolitej klasyfikacji i oznakowania: 81 (33). |
| --- | --- |

—

liczba otrzymanych propozycji jednolitej klasyfikacji i oznakowania: 81 (33).

5.   Doradztwo i udzielanie pomocy

| — | Wsparcie w postaci centrum informacyjnego i wytyczne dla sektora w okresie poprzedzającym ustawowe terminy, |
| --- | --- |

—

Wsparcie w postaci centrum informacyjnego i wytyczne dla sektora w okresie poprzedzającym ustawowe terminy,

| — | liczba odpowiedzi udzielonych przez centra informacyjne: 10 000 (6 600), |
| --- | --- |

—

liczba odpowiedzi udzielonych przez centra informacyjne: 10 000 (6 600),

| — | liczba nowych dokumentów zawierających wytyczne: 2 (2), |
| --- | --- |

—

liczba nowych dokumentów zawierających wytyczne: 2 (2),

| — | liczba nowych aktualizacji wytycznych: 12 (0). |
| --- | --- |

—

liczba nowych aktualizacji wytycznych: 12 (0).

6.   Wsparcie IT w zakresie działań

| — | Dalszy rozwój REACH-IT oraz innych naukowych systemów IT. |
| --- | --- |

—

Dalszy rozwój REACH-IT oraz innych naukowych systemów IT.

7.   Doradztwo naukowe i praktyczne do celów dalszego stanowienia przepisów

| — | Na wniosek Komisji Europejskiej współudział w projektach dotyczących nanomateriałów i programie OECD dotyczącym wytycznych badawczych oraz w pracach nad projektem rozporządzenia w sprawie wprowadzania do obrotu i stosowania produktów biobójczych. |
| --- | --- |

—

Na wniosek Komisji Europejskiej współudział w projektach dotyczących nanomateriałów i programie OECD dotyczącym wytycznych badawczych oraz w pracach nad projektem rozporządzenia w sprawie wprowadzania do obrotu i stosowania produktów biobójczych.

8.   Komitety i forum

| — | Liczba jednomyślnych umów komitetów państw członkowskich: 26 (15), |
| --- | --- |

—

Liczba jednomyślnych umów komitetów państw członkowskich: 26 (15),

| — | liczba opinii Komitetu ds. Oceny Ryzyka: 16 (1). |
| --- | --- |

—

liczba opinii Komitetu ds. Oceny Ryzyka: 16 (1).

9.   Rada Odwoławcza

| — | Przyjęto decyzje w sprawie zasad postępowania. |
| --- | --- |

—

Przyjęto decyzje w sprawie zasad postępowania.

10.   Komunikacja

| — | 2 dni dla zainteresowanych stron, w których udział wzięło 700 uczestników, |
| --- | --- |

—

2 dni dla zainteresowanych stron, w których udział wzięło 700 uczestników,

| — | 3 000 uczestników w seminariach internetowych wiodących rejestratorów, |
| --- | --- |

—

3 000 uczestników w seminariach internetowych wiodących rejestratorów,

| — | ponad 60 publikacji, |
| --- | --- |

—

ponad 60 publikacji,

| — | przetłumaczono 2 300 stron na 21 języków UE, |
| --- | --- |

—

przetłumaczono 2 300 stron na 21 języków UE,

| — | 2,5 mln wizyt na stronach internetowych z 200 krajów. |
| --- | --- |

—

2,5 mln wizyt na stronach internetowych z 200 krajów.

11.   Relacje z instytucjami UE i współpraca międzynarodowa

| — | Podpisano protokół ustaleń z rządem Kanady, |
| --- | --- |

—

Podpisano protokół ustaleń z rządem Kanady,

| — | podpisano list intencyjny z Agencją Ochrony Środowiska Stanów Zjednoczonych, |
| --- | --- |

—

podpisano list intencyjny z Agencją Ochrony Środowiska Stanów Zjednoczonych,

| — | współpraca naukowo-techniczna z OECD. |
| --- | --- |

—

współpraca naukowo-techniczna z OECD.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

(1)  Tam, gdzie to stosowne, dane zostały zaokrąglone w górę/w dół do najbliższej liczby całkowitej: 10, 100 lub 1000.

---

ODPOWIEDŹ AGENCJI

| 13. | Podczas najbliższego przeglądu ramowego regulaminu finansowego Agencja wystąpi z propozycją mechanizmu umożliwiającego zarządzanie nadwyżką dochodów. |
| --- | --- |

13.

Podczas najbliższego przeglądu ramowego regulaminu finansowego Agencja wystąpi z propozycją mechanizmu umożliwiającego zarządzanie nadwyżką dochodów.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/39 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/39

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/08

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich UE (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Warszawie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka) (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich UE (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Warszawie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka) (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 93 mln euro w porównaniu z 89 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 279 w porównaniu z 226 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 93 mln euro w porównaniu z 89 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 279 w porównaniu z 226 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Środki w wysokości 26,5 mln euro, stanowiące 28 % budżetu do dyspozycji, zostały przeniesione na rok 2011. Jedynie 12 mln euro z tej kwoty dotyczyło rozliczeń międzyokresowych. Sytuacja ta stanowi naruszenie zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Środki w wysokości 26,5 mln euro, stanowiące 28 % budżetu do dyspozycji, zostały przeniesione na rok 2011. Jedynie 12 mln euro z tej kwoty dotyczyło rozliczeń międzyokresowych. Sytuacja ta stanowi naruszenie zasady jednoroczności.

| 14. | W systemie uzgadniania przedstawionych przez dostawców zestawień z odpowiadającymi im pozycjami w systemie ewidencyjnym Agencji stwierdzono uchybienia. |
| --- | --- |

14.

W systemie uzgadniania przedstawionych przez dostawców zestawień z odpowiadającymi im pozycjami w systemie ewidencyjnym Agencji stwierdzono uchybienia.

| 15. | System księgowy Agencji nie został jeszcze zatwierdzony przez księgowego zgodnie z wymogami rozporządzenia finansowego. |
| --- | --- |

15.

System księgowy Agencji nie został jeszcze zatwierdzony przez księgowego zgodnie z wymogami rozporządzenia finansowego.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 13 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U L 349 z 25.11.2004, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 14 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 8 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://www.frontex.europa.eu/budget_and_finance/.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (Warszawa)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 74 i 77 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Rada przyjmuje środki w celu zapewnienia współpracy administracyjnej między właściwymi służbami państw członkowskich w (dziedzinach, o których dalej mowa), jak również między tymi służbami a Komisją.
  Unia rozwija politykę mającą na celu:
  (...)






  b) | zapewnienie kontroli osób i skutecznego nadzoru przy przekraczaniu granic zewnętrznych; |
| --- | --- | --- |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 74 i 77 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Rada przyjmuje środki w celu zapewnienia współpracy administracyjnej między właściwymi służbami państw członkowskich w (dziedzinach, o których dalej mowa), jak również między tymi służbami a Komisją.

Unia rozwija politykę mającą na celu:

(...)

b)

zapewnienie kontroli osób i skutecznego nadzoru przy przekraczaniu granic zewnętrznych;

| c) | stopniowe wprowadzanie zintegrowanego systemu zarządzania granicami zewnętrznymi. |
| --- | --- |

c)

stopniowe wprowadzanie zintegrowanego systemu zarządzania granicami zewnętrznymi.

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie Rady (WE) nr 2007/2004)

Cele

Agencja została ustanowiona w celu poprawy zintegrowanego zarządzania zewnętrznymi granicami państw członkowskich.

Cele Agencji:

| — | ułatwienie i zwiększenie skuteczności stosowania istniejących i przyszłych środków Unii związanych z zarządzaniem zewnętrznymi granicami, |
| --- | --- |

—

ułatwienie i zwiększenie skuteczności stosowania istniejących i przyszłych środków Unii związanych z zarządzaniem zewnętrznymi granicami,

| — | koordynacja działań państw członkowskich w zakresie wdrażania tych środków i w ten sposób pomoc w zapewnieniu wysokiego poziomu skutecznej i jednolitej kontroli osób oraz ochrony zewnętrznych granic państw członkowskich, |
| --- | --- |

—

koordynacja działań państw członkowskich w zakresie wdrażania tych środków i w ten sposób pomoc w zapewnieniu wysokiego poziomu skutecznej i jednolitej kontroli osób oraz ochrony zewnętrznych granic państw członkowskich,

| — | zapewnienie Komisji i państwom członkowskim niezbędnego wsparcia technicznego oraz doradztwa eksperckiego w zakresie zarządzania zewnętrznymi granicami oraz wspieranie solidarności między państwami członkowskimi. |
| --- | --- |

—

zapewnienie Komisji i państwom członkowskim niezbędnego wsparcia technicznego oraz doradztwa eksperckiego w zakresie zarządzania zewnętrznymi granicami oraz wspieranie solidarności między państwami członkowskimi.

Zadania

| — | koordynacja współpracy operacyjnej między państwami członkowskimi w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi, |
| --- | --- |

—

koordynacja współpracy operacyjnej między państwami członkowskimi w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi,

| — | wspomaganie państw członkowskich w szkoleniach krajowych funkcjonariuszy straży granicznych, w tym w ustanowieniu wspólnych standardów szkoleniowych, |
| --- | --- |

—

wspomaganie państw członkowskich w szkoleniach krajowych funkcjonariuszy straży granicznych, w tym w ustanowieniu wspólnych standardów szkoleniowych,

| — | prowadzenie analizy ryzyka, |
| --- | --- |

—

prowadzenie analizy ryzyka,

| — | śledzenie rozwoju badań mających znaczenie dla kontroli i ochrony granic zewnętrznych, |
| --- | --- |

—

śledzenie rozwoju badań mających znaczenie dla kontroli i ochrony granic zewnętrznych,

| — | wspomaganie państw członkowskich w sytuacjach wymagających zwiększonej pomocy technicznej i operacyjnej, |
| --- | --- |

—

wspomaganie państw członkowskich w sytuacjach wymagających zwiększonej pomocy technicznej i operacyjnej,

| — | udzielanie państwom członkowskim niezbędnego wsparcia w organizowaniu wspólnych działań związanych z powrotami. |
| --- | --- |

—

udzielanie państwom członkowskim niezbędnego wsparcia w organizowaniu wspólnych działań związanych z powrotami.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | po jednym przedstawicielu każdego kraju stowarzyszonego w ramach układu z Schengen (Norwegia, Islandia) z ograniczonym prawem głosu. |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego kraju stowarzyszonego w ramach układu z Schengen (Norwegia, Islandia) z ograniczonym prawem głosu.

2 –   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet

93,2 (88,8) mln euro

w tym dotacja Komisji: 89,1 (85) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

| — | W planie zatrudnienia: 143 (117), obsadzone: 139 (100) |
| --- | --- |

—

W planie zatrudnienia: 143 (117), obsadzone: 139 (100)

Inne stanowiska:

| | Pracownicy kontraktowi według planu: 79 (68), stanowiska obsadzone: 79 (60) |
| --- | --- |

Pracownicy kontraktowi według planu: 79 (68), stanowiska obsadzone: 79 (60)

| | Oddelegowani eksperci narodowi według planu: 76 (70), stanowiska obsadzone: 76 (66) |
| --- | --- |

Oddelegowani eksperci narodowi według planu: 76 (70), stanowiska obsadzone: 76 (66)

Pracownicy ogółem: 294 (226)

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 203 (157), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 203 (157),

| — | administracyjne: 91 (69). |
| --- | --- |

—

administracyjne: 91 (69).

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

Analiza ryzyka – sporządzono 10 długookresowych ocen strategicznych, cztery sprawozdania kwartalne, 160 analiz na potrzeby wspólnych działań (w tym tygodniowe komunikaty), 47 sprawozdań innego rodzaju, w tym dokumenty informacyjne dla kierownictwa Agencji i wkłady na potrzeby innych organów lub instytucji. Zorganizowano cztery regularne posiedzenia FRAN i cztery regionalne spotkania ekspertów. Nastąpił dalszy rozwój sieci ds. analizy ryzyka agencji Frontex, a także regionalnych sieci wymiany informacji. Zorganizowano 14 szkoleń w ramach projektu wspólnoty analitycznej ds. granic agencji Frontex, w których uczestniczyło 232 analityków z państw członkowskich i z wydziału analizy ryzyka.

W 2010 r. Jednostka ds. Wspólnych Działań zorganizowała 17 wspólnych działań przeprowadzonych w ramach pięciu programów, dziewięciu projektów pilotażowych, 40 wspólnych działań dotyczących powrotów oraz cztery konferencje. Ponadto zespół szybkiej interwencji na granicach UE (RABIT) przeprowadził operację w Grecji. Łączna liczba dni operacyjnych wzrosła o 27 % do 6 471. Jednostka ds. Wspólnych Działań przyczyniła się również do powołania Biura Operacyjnego Frontex w Pireusie.

W ramach trzech programów obejmujących 18 projektów, Jednostka ds. Szkoleń zorganizowała 176 działań w 2010 r., w których udział wzięło 4 015 osób (eksperci ds. szkoleń, uczestnicy szkolenia), zainteresowane podmioty zainwestowały w działania szkoleniowe łącznie około 11 tys. osobodni.

Jednostka ds. Połączonych Zasobów wdrożyła dziewięć projektów w 2010 r. w celu poprawy skuteczności operacji podejmowanych przez Agencję. Na koniec 2010 r. jednostka koordynowała przeprowadzenie operacji RABIT 2010 w Grecji (567 oddelegowanych funkcjonariuszy, 19 186 osobodni, 68 pozycji sprzętu, 5 371 dni operacyjnych).

Centrum Sytuacyjne Fronteksu zapewniło monitoring sytuacji, dostarczając 500 raportów, powiadomienia w ramach systemu wczesnego ostrzegania oraz 14 raportów informacyjnych na temat misji dla odbiorców zewnętrznych i wewnętrznych. Codzienne biuletyny dostarczano na 350 kont, w tym wiele zewnętrznych portali dystrybuujących je wśród znacznie większej liczby zewnętrznych odbiorców. Centrum Sytuacyjne Fronteksu, jako pojedynczy punkt kontaktu do celów wymiany informacji, zarządzało około 20 000 korespondencji i wdrożyło punkt kompleksowej obsługi (Frontex One-Stop-Shop), portal internetowy służący do wymiany informacji, zrzeszający 30 krajów i 900 użytkowników. Poza silnym wsparciem programu EUROSUR rozpoczęto inne działania związane z zarządzaniem projektem, zmierzające do zautomatyzowania wymiany informacji, monitoringu bieżącej sytuacji i mediów oraz usług w zakresie sprawozdawczości.

W 2010 r. Wydział Badań i Rozwoju zorganizował 32 spotkania. Uczestniczył w blisko 110 wewnętrznych i zewnętrznych warsztatach, konferencjach i spotkaniach roboczych. Sporządził 10 raportów, trzy opracowania oraz jeden dokument z wytycznymi. Wydział rozpoczął pięć nowych projektów i kontynuował projekty z 2008 i 2009 r. W 2010 r. zlecono wykonanie czterech badań (termin ukończenia przewidziany na 2011 r.) i podpisano cztery umowy dotyczące EUROSUR i projektu w zakresie wywiadu i komunikacji.

Współpraca z państwami trzecimi obejmowała zawarcie porozumienia roboczego z Kanadyjską Agencją Służb Granicznych oraz porozumienia z jednostką ds. koordynacji w Radzie Dowódców Wojsk Ochrony Pogranicza WNP. Ponadto podpisano plany współpracy z Chorwacją, Ukrainą, USA i Białorusią. Zwiększył się udział wszystkich partnerów z krajów trzecich w skoordynowanych działaniach Agencji.

Pogłębiono współpracę z organami UE oraz organizacjami międzynarodowymi. Do końca 2010 r. zawarto porozumienia robocze z następującymi organizacjami: Europol, Interpol, SGC Sitcen, Cepol, IOM, ICMPD, UNHCR, EMSA, CFCA i FRA. Podpisano protokół ustaleń z DG ds. Sprawiedliwości, Wolności i Bezpieczeństwa (DG JLS) w zakresie rozwoju sieci ICONet i uzgodniono z Grupą Roboczą ds. Współpracy Celnej (CCWP) dokument Rady dotyczący mechanizmu koordynacji. Plan współpracy z Europolem i IOM jest w trakcie wdrażania. Rozpoczęto rozmowy z Demokratyczną Kontrolą Sił Zbrojnych (DCAF), Wspólnym Centrum Badawczym UE, Eurojustem oraz Międzynarodową Organizacją Lotnictwa Cywilnego na temat podpisania porozumień roboczych. Zakończenie rozmów przewidziane jest na 2011 r.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Ciągły lub długoterminowy charakter wspólnych działań Fronteksu sprawia, że nie da się uniknąć wykroczenia poza dany rok przy wykonywaniu zobowiązań.
  Niemniej jednak Frontex będzie nadal zmniejszał, najbardziej jak to możliwe, wysokość przeniesionych środków, poprzez wzmocnioną kontrolę wspólnych działań, w celu jak najwcześniejszego przyznania subwencji. |
| --- | --- |

13.

Ciągły lub długoterminowy charakter wspólnych działań Fronteksu sprawia, że nie da się uniknąć wykroczenia poza dany rok przy wykonywaniu zobowiązań.

Niemniej jednak Frontex będzie nadal zmniejszał, najbardziej jak to możliwe, wysokość przeniesionych środków, poprzez wzmocnioną kontrolę wspólnych działań, w celu jak najwcześniejszego przyznania subwencji.

| 14. | Większość instytucji publicznych nie ma scentralizowanego systemu rachunkowego, a niektóre spośród nich nie stosują rachunkowości memoriałowej, co utrudnia proces uzgodnienia zestawień dostawców.
  Frontex nawiąże kontakt z organami krajowymi i dołoży starań na rzecz wdrożenia alternatywnych procedur w celu uzgodnienia zestawień dostawców z odpowiadającymi im pozycjami w systemie Agencji. |
| --- | --- |

14.

Większość instytucji publicznych nie ma scentralizowanego systemu rachunkowego, a niektóre spośród nich nie stosują rachunkowości memoriałowej, co utrudnia proces uzgodnienia zestawień dostawców.

Frontex nawiąże kontakt z organami krajowymi i dołoży starań na rzecz wdrożenia alternatywnych procedur w celu uzgodnienia zestawień dostawców z odpowiadającymi im pozycjami w systemie Agencji.

| 15. | Na początku 2011 r. Frontex rozpoczął projekt identyfikacji procesów organizacji w zakresie procesów finansowych. Opisu większości procesów finansowych dokonano w pierwszej połowie 2011 r. W drugiej połowie 2011 r. zostaną one zatwierdzone. |
| --- | --- |

15.

Na początku 2011 r. Frontex rozpoczął projekt identyfikacji procesów organizacji w zakresie procesów finansowych. Opisu większości procesów finansowych dokonano w pierwszej połowie 2011 r. W drugiej połowie 2011 r. zostaną one zatwierdzone.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/45 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/45

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/09

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Bilbao, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). Zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i unijnych w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, wspieranie właściwych organów krajowych i unijnych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Bilbao, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). Zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i unijnych w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, wspieranie właściwych organów krajowych i unijnych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 15,5 mln euro, w przybliżeniu tyle samo, co budżet na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 67 w porównaniu z 68 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 15,5 mln euro, w przybliżeniu tyle samo, co budżet na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 67 w porównaniu z 68 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 216 z 20.8.1994, s. 1. Rozporządzenie to zostało ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 (Dz.U. L 184 z 15.7.2005, s. 5).

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis głównych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 4 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://osha.europa.eu/en/about/finance/.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (Bilbao)

Kompetencje i zadania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (fragmenty art. 151 i 153 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych

  Unia i państwa członkowskie (...) mają na celu promowanie zatrudnienia, poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu, odpowiednią ochronę socjalną, dialog między partnerami społecznymi, rozwój zasobów ludzkich pozwalający podnosić i utrzymać poziom zatrudnienia oraz przeciwdziałanie wykluczeniu.
  Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w artykule 151, Unia wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach:






  a) | polepszania w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników; |
| --- | --- | --- |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(fragmenty art. 151 i 153 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych

Unia i państwa członkowskie (...) mają na celu promowanie zatrudnienia, poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu, odpowiednią ochronę socjalną, dialog między partnerami społecznymi, rozwój zasobów ludzkich pozwalający podnosić i utrzymać poziom zatrudnienia oraz przeciwdziałanie wykluczeniu.

Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w artykule 151, Unia wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach:

a)

polepszania w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników;

| b) | warunków pracy; |
| --- | --- |

b)

warunków pracy;

| e) | informacji i konsultacji z pracownikami; |
| --- | --- |

e)

informacji i konsultacji z pracownikami;

| h) | integracji osób wykluczonych z rynku pracy, bez uszczerbku dla artykułu 166; |
| --- | --- |

h)

integracji osób wykluczonych z rynku pracy, bez uszczerbku dla artykułu 166;

| i) | równości mężczyzn i kobiet w odniesieniu do ich szans na rynku pracy i traktowania w pracy; |
| --- | --- |

i)

równości mężczyzn i kobiet w odniesieniu do ich szans na rynku pracy i traktowania w pracy;

| j) | zwalczania wykluczenia społecznego. |
| --- | --- |

j)

zwalczania wykluczenia społecznego.

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie Rady (WE) nr 2062/94, zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005)

Cele

W celu poprawy środowiska pracy w zakresie ochrony bezpieczeństwa i zdrowia pracowników, zgodnie z postanowieniami Traktatu i kolejnymi strategiami oraz programami działań Unii w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, zadaniem Agencji jest zapewnienie organom Unii, państwom członkowskim, partnerom społecznym i wszystkim podmiotom zaangażowanym w tej dziedzinie informacji technicznej, naukowej i gospodarczej do wykorzystania w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy.

Zadania

| — | Gromadzenie, analizowanie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i unijnych, a także informacji o badaniach, |
| --- | --- |

—

Gromadzenie, analizowanie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i unijnych, a także informacji o badaniach,

| — | wspieranie współpracy i wymiany informacji, łącznie z informacjami o programach szkoleniowych, |
| --- | --- |

—

wspieranie współpracy i wymiany informacji, łącznie z informacjami o programach szkoleniowych,

| — | zapewnianie instytucjom Unii i państwom członkowskim informacji potrzebnych im do opracowywania i realizacji polityki, w szczególności w zakresie wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa, |
| --- | --- |

—

zapewnianie instytucjom Unii i państwom członkowskim informacji potrzebnych im do opracowywania i realizacji polityki, w szczególności w zakresie wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa,

| — | udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych, |
| --- | --- |

—

udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych,

| — | przyczynianie się do rozwoju strategii i unijnych programów działań, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do rozwoju strategii i unijnych programów działań,

| — | utworzenie sieci złożonej z krajowych punktów centralnych i centrów tematycznych. |
| --- | --- |

—

utworzenie sieci złożonej z krajowych punktów centralnych i centrów tematycznych.

Zarządzanie

1 –   Rada Zarządzająca

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu rządu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu rządu każdego państwa członkowskiego,

| — | po jednym przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego państwa członkowskiego,

| — | po jednym przedstawicielu organizacji pracowniczych z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu organizacji pracowniczych z każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji.

Członkowie i ich zastępcy z pierwszych trzech kategorii mianowani są spośród członków i zastępców członków Komitetu Doradczego ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy.

Zadania

Przyjmuje program prac, budżet i ogólne sprawozdanie roczne Agencji.

2 –   Biuro

Skład

| — | Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady Zarządzającej, |
| --- | --- |

—

Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady Zarządzającej,

| — | koordynatorzy z każdej z trzech grup interesów, |
| --- | --- |

—

koordynatorzy z każdej z trzech grup interesów,

| — | po jednym dodatkowym członku z każdej z grup oraz z Komisji. |
| --- | --- |

—

po jednym dodatkowym członku z każdej z grup oraz z Komisji.

Zadania

Nadzorowanie przygotowania i realizacji decyzji Rady Zarządzającej.

3 –   Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

4 –   Komitety

Obowiązkowa konsultacja z Komisją oraz Komitetem Doradczym ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy w zakresie programu prac i budżetu.

5 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet

15,5 (15,0) mln euro, w tym:

| — | dotacja Unii, DG ds. Zatrudnienia: 94 % (92,6 %), |
| --- | --- |

—

dotacja Unii, DG ds. Zatrudnienia: 94 % (92,6 %),

| — | dotacja Unii, DG ds. Zatrudnienia: 94 % (6,5 %), |
| --- | --- |

—

dotacja Unii, DG ds. Zatrudnienia: 94 % (6,5 %),

| — | dotacja Unii, DG ds. Rozszerzenia: 3,4 % (6,5 %), |
| --- | --- |

—

dotacja Unii, DG ds. Rozszerzenia: 3,4 % (6,5 %),

| — | inne: 2,6 % (0,9 %). |
| --- | --- |

—

inne: 2,6 % (0,9 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

44 (44) stanowiska przewidziane w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych:41 (42).

Inni pracownicy:

| — | oddelegowani eksperci narodowi: 0 (1), |
| --- | --- |

—

oddelegowani eksperci narodowi: 0 (1),

| — | pracownicy kontraktowi: 25 (23) (z których jedno stanowisko jest finansowane ze środków celowych), |
| --- | --- |

—

pracownicy kontraktowi: 25 (23) (z których jedno stanowisko jest finansowane ze środków celowych),

| — | personel lokalny: 1 (1). |
| --- | --- |

—

personel lokalny: 1 (1).

Pracownicy ogółem: 67 (68)

Przydział stanowisk:

| — | działania operacyjne: 49 (50), |
| --- | --- |

—

działania operacyjne: 49 (50),

| — | zadania administracyjne: 10 (9), |
| --- | --- |

—

zadania administracyjne: 10 (9),

| — | mieszane: 8 (9). |
| --- | --- |

—

mieszane: 8 (9).

Produkty i usługi w 2010 r.

Gromadzenie i analiza informacji

Europejskie Obserwatorium Ryzyka: prognozowanie zmian

| — | Rozpowszechnianie wyników europejskiego badania przedsiębiorstw na temat nowych i pojawiających się zagrożeń (ESENER): sprawozdanie oraz streszczenie dotyczące zarządzania zagrożeniami psychospołecznymi (opublikowane w 22 językach), |
| --- | --- |

—

Rozpowszechnianie wyników europejskiego badania przedsiębiorstw na temat nowych i pojawiających się zagrożeń (ESENER): sprawozdanie oraz streszczenie dotyczące zarządzania zagrożeniami psychospołecznymi (opublikowane w 22 językach),

| — | publikacje na temat:






  — | przeglądu literatury z dziedziny utrzymania bezpieczeństwa i zdrowia w pracy oraz statystyk w tym zakresie, |
| --- | --- | --- |

—

publikacje na temat:

—

przeglądu literatury z dziedziny utrzymania bezpieczeństwa i zdrowia w pracy oraz statystyk w tym zakresie,

| — | sprawozdania w sprawie schorzeń układu mięśniowo-szkieletowego, |
| --- | --- |

—

sprawozdania w sprawie schorzeń układu mięśniowo-szkieletowego,

| — | ukończenie etapu 1: prognoza na temat wpływu innowacji technologicznych na bezpieczeństwo i zdrowie w przypadku „ekologicznych miejsc pracy” do 2020 r., |
| --- | --- |

—

ukończenie etapu 1: prognoza na temat wpływu innowacji technologicznych na bezpieczeństwo i zdrowie w przypadku „ekologicznych miejsc pracy” do 2020 r.,

| — | stworzenie OSH. wiki – wspólnego narzędzia informacyjnego dotyczącego bezpieczeństwa i zdrowia w pracy, |
| --- | --- |

—

stworzenie OSH. wiki – wspólnego narzędzia informacyjnego dotyczącego bezpieczeństwa i zdrowia w pracy,

| — | seminaria dla ekspertów mające na celu skonsolidowanie zgromadzonych danych na temat bezpieczeństwa i zdrowia kobiet w pracy. |
| --- | --- |

—

seminaria dla ekspertów mające na celu skonsolidowanie zgromadzonych danych na temat bezpieczeństwa i zdrowia kobiet w pracy.

Informacje na temat środowiska pracy: dzielenie się wiedzą na temat dobrych praktyk na poziomie miejsc pracy

| — | Zapewnienie wiedzy eksperckiej z zakresu bezpieczeństwa i zdrowia w pracy w związku z kampanią dotyczącą bezpiecznej konserwacji, w tym publikacja pakietu informacyjnego, stworzenie strony internetowej, przeprowadzenie konkursu dobrych praktyk, zorganizowanie warsztatów na konferencji w trakcie prezydencji belgijskiej, opublikowanie sprawozdania oraz zestawienia informacji na temat bezpiecznej konserwacji w praktyce, |
| --- | --- |

—

Zapewnienie wiedzy eksperckiej z zakresu bezpieczeństwa i zdrowia w pracy w związku z kampanią dotyczącą bezpiecznej konserwacji, w tym publikacja pakietu informacyjnego, stworzenie strony internetowej, przeprowadzenie konkursu dobrych praktyk, zorganizowanie warsztatów na konferencji w trakcie prezydencji belgijskiej, opublikowanie sprawozdania oraz zestawienia informacji na temat bezpiecznej konserwacji w praktyce,

| — | pilotaż modelu tworzenia i rozpowszechniania „internetowego interaktywnego narzędzia oceny ryzyka” (OiRA) w pięciu państwach członkowskich, |
| --- | --- |

—

pilotaż modelu tworzenia i rozpowszechniania „internetowego interaktywnego narzędzia oceny ryzyka” (OiRA) w pięciu państwach członkowskich,

| — | sprawozdania na temat:






  — | wprowadzenia zagadnień z dziedziny bezpieczeństwa i zdrowia w pracy do programów uczelni wyższych, |
| --- | --- | --- |

—

sprawozdania na temat:

—

wprowadzenia zagadnień z dziedziny bezpieczeństwa i zdrowia w pracy do programów uczelni wyższych,

| — | promowania zdrowia psychicznego, |
| --- | --- |

—

promowania zdrowia psychicznego,

| — | promowania zdrowia wśród młodych pracowników, |
| --- | --- |

—

promowania zdrowia wśród młodych pracowników,

| — | bezpieczeństwa i zdrowia w transporcie drogowym, |
| --- | --- |

—

bezpieczeństwa i zdrowia w transporcie drogowym,

| — | ekonomicznych zachęt do poprawy sytuacji w zakresie bezpieczeństwa i zdrowia w pracy, |
| --- | --- |

—

ekonomicznych zachęt do poprawy sytuacji w zakresie bezpieczeństwa i zdrowia w pracy,

| — | wprowadzenia zagadnień z zakresu bezpieczeństwa i zdrowia w pracy do zarządzania przedsiębiorstwem, |
| --- | --- |

—

wprowadzenia zagadnień z zakresu bezpieczeństwa i zdrowia w pracy do zarządzania przedsiębiorstwem,

| — | dalszy rozwój baz danych na temat narzędzi oceny ryzyka, promowanie zdrowia w miejscu pracy (dane na temat zaprzestania palenia oraz środowiskowego dymu tytoniowego); płeć a bezpieczeństwo i zdrowie w pracy. |
| --- | --- |

—

dalszy rozwój baz danych na temat narzędzi oceny ryzyka, promowanie zdrowia w miejscu pracy (dane na temat zaprzestania palenia oraz środowiskowego dymu tytoniowego); płeć a bezpieczeństwo i zdrowie w pracy.

Komunikacja, kampanie i upowszechnianie

| — | Kampania „Zdrowe i bezpieczne miejsce pracy. Dobre dla Ciebie. Dobre dla firmy”. Europejska kampania na rzecz bezpiecznej konserwacji, |
| --- | --- |

—

Kampania „Zdrowe i bezpieczne miejsce pracy. Dobre dla Ciebie. Dobre dla firmy”. Europejska kampania na rzecz bezpiecznej konserwacji,

| — | przedstawienie wyników europejskiego badania przedsiębiorstw na temat nowych i pojawiających się zagrożeń (we współpracy z prezydencją hiszpańską), |
| --- | --- |

—

przedstawienie wyników europejskiego badania przedsiębiorstw na temat nowych i pojawiających się zagrożeń (we współpracy z prezydencją hiszpańską),

| — | opracowanie wielojęzycznych publikacji dostępnych online i w formie papierowej, narzędzi i usług w zakresie bezpieczeństwa i zdrowia w pracy, |
| --- | --- |

—

opracowanie wielojęzycznych publikacji dostępnych online i w formie papierowej, narzędzi i usług w zakresie bezpieczeństwa i zdrowia w pracy,

| — | działania na rzecz podnoszenia świadomości: konkursy i wystawy fotografii, nagroda dla filmu dokumentalnego, |
| --- | --- |

—

działania na rzecz podnoszenia świadomości: konkursy i wystawy fotografii, nagroda dla filmu dokumentalnego,

| — | monitorowanie i ocena: bieżąca ocena kampanii „Zdrowe miejsce pracy”; ankieta internetowa i analiza porównawcza. |
| --- | --- |

—

monitorowanie i ocena: bieżąca ocena kampanii „Zdrowe miejsce pracy”; ankieta internetowa i analiza porównawcza.

Tworzenie sieci i koordynacja

| — | Dalszy rozwój sieci punktów centralnych: trzy spotkania zorganizowane dla punktów centralnych, |
| --- | --- |

—

Dalszy rozwój sieci punktów centralnych: trzy spotkania zorganizowane dla punktów centralnych,

| — | włączenie krajów EFTA-EOG do sieci Agencji, |
| --- | --- |

—

włączenie krajów EFTA-EOG do sieci Agencji,

| — | kontakty z organizacjami europejskimi i międzynarodowymi, |
| --- | --- |

—

kontakty z organizacjami europejskimi i międzynarodowymi,

| — | zwiększanie zdolności instytucjonalnych w państwach kandydujących i potencjalnie kandydujących do UE (fundusze celowe). |
| --- | --- |

—

zwiększanie zdolności instytucjonalnych w państwach kandydujących i potencjalnie kandydujących do UE (fundusze celowe).

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDŹ AGENCJI

| 1. | Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/52 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/52

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/10

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Lizbonie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa Unii i ocenę jego skuteczności (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Lizbonie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa Unii i ocenę jego skuteczności (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 50,1 mln euro w porównaniu z 53,3 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 219 w porównaniu z 212 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 50,1 mln euro w porównaniu z 53,3 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 219 w porównaniu z 212 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 208 z 5.8.2002, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 8 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 21 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://www.emsa.europa.eu.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 100 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Wspólna polityka transportowa

  Parlament Europejski i Rada, stanowiąc zgodnie ze zwykłą procedurą ustawodawczą, mogą ustanowić odpowiednie przepisy dotyczące transportu morskiego i lotniczego. |
| --- | --- |
| Kompetencje Agencji


  (rozporządzenie (WE) Parlamentu Europejskiego i Rady nr 1406/2002 zmienione rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 i (WE) nr 724/2004) | Cele







  — | Zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 100 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Wspólna polityka transportowa

Parlament Europejski i Rada, stanowiąc zgodnie ze zwykłą procedurą ustawodawczą, mogą ustanowić odpowiednie przepisy dotyczące transportu morskiego i lotniczego.

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie (WE) Parlamentu Europejskiego i Rady nr 1406/2002 zmienione rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 i (WE) nr 724/2004)

Cele

—

Zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków,

| — | zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i państwom członkowskim, |
| --- | --- |

—

zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i państwom członkowskim,

| — | kontrola stosowania prawodawstwa Unii w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych środków, |
| --- | --- |

—

kontrola stosowania prawodawstwa Unii w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych środków,

| — | wprowadzenie metod operacyjnych w celu walki z zanieczyszczeniem wód europejskich. |
| --- | --- |

—

wprowadzenie metod operacyjnych w celu walki z zanieczyszczeniem wód europejskich.

Zadania

Agencja prowadzi szeroki zakres działań w dziedzinach bezpieczeństwa na morzu, zabezpieczeń na morzu oraz zapobiegania zanieczyszczeniom i działania w odpowiedzi na zanieczyszczenia powodowane przez statki.

Agencja pomaga Komisji w monitorowaniu wykonywania prawodawstwa UE mającego zastosowanie m.in. do towarzystw klasyfikacyjnych, kontroli państwa portu, odbioru odpadów ze statków w portach UE, wydawania świadectw wyposażenia statków, zabezpieczeń na statkach, wyszkolenia marynarzy w krajach UE i spoza UE oraz monitorowania ruchu statków.

Agencja opracowuje i prowadzi systemy informacji morskiej na szczeblu UE. Istotnymi przykładami są system monitorowania ruchu statków SafeSeaNet umożliwiający skuteczne śledzenie ruchu statków i przewożonych przez nie ładunków, centrum danych EU LRIT umożliwiające identyfikację i śledzenie na całym świecie statków pływających pod banderą UE, THETIS – system informacji konieczny do wdrażania europejskiego reżimu kontroli państwa portu.

Jednocześnie ustanowiono system gotowości do zwalczania zanieczyszczeń morskich olejami oraz reagowania na nie, obejmujący europejską sieć statków szybkiego reagowania na wypadek rozlewu ropy oraz europejski system satelitarnego monitorowania rozlewów ropy (CleanSeaNet); oba te narzędzia są częścią skutecznego systemu ochrony wybrzeży i wód UE przed zanieczyszczeniami pochodzącymi ze statków.

Ponadto Agencja zapewnia Komisji doradztwo naukowo-techniczne w dziedzinie bezpieczeństwa morskiego i zapobiegania zanieczyszczeniom ze statków poprzez ciągły proces oceny skuteczności realizowanych działań oraz aktualizację i przygotowywanie nowego prawodawstwa. Agencja pomaga również państwom członkowskim i ułatwia współpracę między nimi oraz rozpowszechnia dobre praktyki. Specjalistom z państw członkowskich udostępniono obszerny program szkoleniowy. Równocześnie nowym i przyszłym państwom członkowskim Agencja pomaga przy transpozycji i wdrażaniu prawodawstwa UE.

Zarządzanie

1 –   Rada Administracyjna

Skład

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji i czterech przedstawicieli właściwych sektorów zawodowych bez prawa głosu.

Zadania

| — | przyjmuje wieloletni strategiczny plan zatrudnienia, roczny budżet, program prac, sprawozdanie roczne i szczegółowy plan w zakresie gotowości Agencji do działań w razie wystąpienia zanieczyszczeń, |
| --- | --- |

—

przyjmuje wieloletni strategiczny plan zatrudnienia, roczny budżet, program prac, sprawozdanie roczne i szczegółowy plan w zakresie gotowości Agencji do działań w razie wystąpienia zanieczyszczeń,

| — | nadzoruje prace dyrektora zarządzającego. |
| --- | --- |

—

nadzoruje prace dyrektora zarządzającego.

2 –   Dyrektor zarządzający

Mianowany przez Radę Administracyjną. Komisja może zaproponować kandydata lub kandydatów.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Europejski Trybunał Obrachunkowy.

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Ostateczny budżet

Środki na zobowiązania

54,4 (48,3) mln euro

Środki na płatności

50,6 (53,3) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Pracownicy etatowi

200 (192) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 196 (179).

Pracownicy kontraktowi

27 (27) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 23 (23).

Oddelegowani eksperci narodowi

15 (15) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 12 (10).

Produkty i usługi w 2010 r.

| — | 36 warsztatów oraz innych wydarzeń (1 170 uczestników warsztatów), |
| --- | --- |

—

36 warsztatów oraz innych wydarzeń (1 170 uczestników warsztatów),

| — | 34 sesje szkoleniowe (w tym 7 dla oficerów kontroli państwa portu (PSC) – przeszkolono 753 krajowych ekspertów (w tym 210 oficerów PSC), |
| --- | --- |

—

34 sesje szkoleniowe (w tym 7 dla oficerów kontroli państwa portu (PSC) – przeszkolono 753 krajowych ekspertów (w tym 210 oficerów PSC),

| — | 88 inspekcji i wizyt, |
| --- | --- |

—

88 inspekcji i wizyt,

| — | uruchomienie wersji 2 SafeSeaNet (SSN); SSN był operacyjny przez 99,4 % czasu w ciągu roku, |
| --- | --- |

—

uruchomienie wersji 2 SafeSeaNet (SSN); SSN był operacyjny przez 99,4 % czasu w ciągu roku,

| — | 2 651 zleconych i 2 366 przeanalizowanych zdjęć satelitarnych za pomocą CleanSeaNet, |
| --- | --- |

—

2 651 zleconych i 2 366 przeanalizowanych zdjęć satelitarnych za pomocą CleanSeaNet,

| — | Europejski bank danych pochodzących z systemu dalekiego zasięgu do identyfikacji i śledzenia statków (LIRIT) – operacyjny przez 99,9 % czasu w ciągu roku, |
| --- | --- |

—

Europejski bank danych pochodzących z systemu dalekiego zasięgu do identyfikacji i śledzenia statków (LIRIT) – operacyjny przez 99,9 % czasu w ciągu roku,

| — | 14 umów dotyczących statków usuwających zanieczyszczenia (1 nowy statek zakontraktowany w 2009 r.), |
| --- | --- |

—

14 umów dotyczących statków usuwających zanieczyszczenia (1 nowy statek zakontraktowany w 2009 r.),

| — | 59 próbnych alarmów i 14 ćwiczeń ze statkami usuwającymi zanieczyszczenia, |
| --- | --- |

—

59 próbnych alarmów i 14 ćwiczeń ze statkami usuwającymi zanieczyszczenia,

| — | usługa wsparcia morskiego EMSA czynna całą dobę, we wszystkie dni tygodnia, |
| --- | --- |

—

usługa wsparcia morskiego EMSA czynna całą dobę, we wszystkie dni tygodnia,

| — | uruchomienie systemu informacji THETIS w celu wsparcia nowego systemu inspekcji kontroli państwa portu (PSC). |
| --- | --- |

—

uruchomienie systemu informacji THETIS w celu wsparcia nowego systemu inspekcji kontroli państwa portu (PSC).

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 1. | Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/57 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/57

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Środowiska za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/11

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Agencja Środowiska (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Kopenhadze, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Zadaniem Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, Parlamentowi, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają umożliwić Unii i państwom członkowskim podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz ocenę ich skuteczności (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Środowiska (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Kopenhadze, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Zadaniem Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, Parlamentowi, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają umożliwić Unii i państwom członkowskim podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz ocenę ich skuteczności (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 50,6 mln euro w porównaniu z 39,9 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 125 w porównaniu z 133 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 50,6 mln euro w porównaniu z 39,9 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 125 w porównaniu z 133 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) pastruktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) pastruktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 120 z 11.5.1990, 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 31 maja 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 4 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://www.eea.europa.eu/about-us/documents/administrativedocuments/eea-accounts-for-the-year-2009/.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Agencja Środowiska (Kopenhaga)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 191 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Polityka ochrony środowiska

  Polityka Unii w dziedzinie środowiska przyczynia się do (...): zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów w dziedzinie środowiska, w szczególności zwalczania zmian klimatu.
  Polityka Unii w dziedzinie środowiska stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Unii. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (...) Przy opracowywaniu polityki (...) Unia uwzględnia: dostępne dane naukowo-techniczne, warunki środowiska w różnych regionach Unii, potencjalne korzyści i koszty, które mogą wynikać z działania lub z zaniechania działania, gospodarczy i społeczny rozwój Unii jako całości i zrównoważony rozwój jej regionów. (...). |
| --- | --- |
| Kompetencje Agencji


  (rozporządzenie Rady (EWG) nr 1210/90) | Cele

  Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Unii i państwom członkowskim:






  1) | obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji umożliwiających:






  a) | podjęcie niezbędnych działań na rzecz ochrony środowiska; |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 191 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Polityka ochrony środowiska

Polityka Unii w dziedzinie środowiska przyczynia się do (...): zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów w dziedzinie środowiska, w szczególności zwalczania zmian klimatu.

Polityka Unii w dziedzinie środowiska stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Unii. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (...) Przy opracowywaniu polityki (...) Unia uwzględnia: dostępne dane naukowo-techniczne, warunki środowiska w różnych regionach Unii, potencjalne korzyści i koszty, które mogą wynikać z działania lub z zaniechania działania, gospodarczy i społeczny rozwój Unii jako całości i zrównoważony rozwój jej regionów. (...).

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie Rady (EWG) nr 1210/90)

Cele

Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Unii i państwom członkowskim:

1)

obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji umożliwiających:

a)

podjęcie niezbędnych działań na rzecz ochrony środowiska;

| b) | ocenę wyników tych działań; |
| --- | --- |

b)

ocenę wyników tych działań;

| c) | odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska; |
| --- | --- |

c)

odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska;

| 2) | niezbędnego wsparcia technicznego i naukowego. |
| --- | --- |

2)

niezbędnego wsparcia technicznego i naukowego.

Zadania

| — | Ustanowienie i koordynowanie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska, we współpracy z państwami członkowskimi, |
| --- | --- |

—

Ustanowienie i koordynowanie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska, we współpracy z państwami członkowskimi,

| — | zapewnianie Unii i państwom członkowskim obiektywnych informacji niezbędnych do opracowywania i realizacji trafnej i skutecznej polityki ochrony środowiska, |
| --- | --- |

—

zapewnianie Unii i państwom członkowskim obiektywnych informacji niezbędnych do opracowywania i realizacji trafnej i skutecznej polityki ochrony środowiska,

| — | pomaganie w zakresie monitorowania środków środowiskowych poprzez właściwe wspieranie wymagań w zakresie sprawozdawczości, |
| --- | --- |

—

pomaganie w zakresie monitorowania środków środowiskowych poprzez właściwe wspieranie wymagań w zakresie sprawozdawczości,

| — | doradzanie poszczególnym państwom członkowskim w sprawie rozwijania, tworzenia i rozbudowywania ich systemów monitorowania działań w dziedzinie środowiska, |
| --- | --- |

—

doradzanie poszczególnym państwom członkowskim w sprawie rozwijania, tworzenia i rozbudowywania ich systemów monitorowania działań w dziedzinie środowiska,

| — | rejestrowanie, zestawianie i ocena danych o stanie środowiska, sporządzanie sprawozdań na temat jakości i presji na środowisko na terytorium Unii, zapewnienie jednolitych kryteriów oceny danych o środowisku, które mają być stosowane przez wszystkie państwa członkowskie, dalsze rozwijanie i utrzymanie referencyjnego ośrodka informacji o środowisku, |
| --- | --- |

—

rejestrowanie, zestawianie i ocena danych o stanie środowiska, sporządzanie sprawozdań na temat jakości i presji na środowisko na terytorium Unii, zapewnienie jednolitych kryteriów oceny danych o środowisku, które mają być stosowane przez wszystkie państwa członkowskie, dalsze rozwijanie i utrzymanie referencyjnego ośrodka informacji o środowisku,

| — | dążenie do zapewnienia, że dane uzyskiwane na poziomie europejskim są porównywalne, a w razie konieczności zachęcanie odpowiednim sposobem do lepszego zharmonizowania metod pomiarowych, |
| --- | --- |

—

dążenie do zapewnienia, że dane uzyskiwane na poziomie europejskim są porównywalne, a w razie konieczności zachęcanie odpowiednim sposobem do lepszego zharmonizowania metod pomiarowych,

| — | promowanie włączania europejskich informacji o środowisku do programów międzynarodowych, |
| --- | --- |

—

promowanie włączania europejskich informacji o środowisku do programów międzynarodowych,

| — | publikowanie co pięć lat sprawozdania o stanie środowiska, jego tendencjach i perspektywach, |
| --- | --- |

—

publikowanie co pięć lat sprawozdania o stanie środowiska, jego tendencjach i perspektywach,

| — | stymulowanie rozwoju technik prognozowania środowiska, wymiany informacji o technologiach zapobiegania szkodom w środowisku lub zmniejszania tych szkód, metod oceny kosztów szkód w środowisku i kosztów prowadzenia polityki zapobiegania zniszczeniom środowiska, jego ochrony i odnawiania, oraz |
| --- | --- |

—

stymulowanie rozwoju technik prognozowania środowiska, wymiany informacji o technologiach zapobiegania szkodom w środowisku lub zmniejszania tych szkód, metod oceny kosztów szkód w środowisku i kosztów prowadzenia polityki zapobiegania zniszczeniom środowiska, jego ochrony i odnawiania, oraz

| — | zapewnienie szerokiego upowszechniania w społeczeństwie wiarygodnych i porównywalnych informacji o środowisku, w szczególności o stanie środowiska, by zrealizować to założenie, promowanie wykorzystania nowoczesnych technologii teleinformatycznych do tego celu. |
| --- | --- |

—

zapewnienie szerokiego upowszechniania w społeczeństwie wiarygodnych i porównywalnych informacji o środowisku, w szczególności o stanie środowiska, by zrealizować to założenie, promowanie wykorzystania nowoczesnych technologii teleinformatycznych do tego celu.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

Skład

| — | Jeden przedstawiciel każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Jeden przedstawiciel każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | dwóch naukowców wyznaczonych przez Parlament Europejski. |
| --- | --- |

—

dwóch naukowców wyznaczonych przez Parlament Europejski.

Zadania

Przyjmowanie rocznych programów prac oraz nadzór nad ich wykonaniem.

2 –   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3 –   Komitet Naukowy

Złożony z osób o wysokich kwalifikacjach w dziedzinie ochrony środowiska, wyznaczonych przez Zarząd.

4 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy

5 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet

50,6 (39,9) mln euro, z czego dotacja unijna: 70 % (87 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 133 (133)

Stanowiska obsadzone: 125 (121) oraz 76 (56) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi i oddelegowani eksperci narodowi)

Liczba pracowników ogółem: 201 (177) stanowisk

Produkty i usługi w 2010 r.

W 2010 r., poza regularnymi bieżącymi działaniami oraz konkretnymi pracami dla prezydencji hiszpańskiej i belgijskiej, Agencja położyła szczególny nacisk na pięć głównych obszarów omówionych pokrótce poniżej:

Różnorodność biologiczna

| — | „Ocena różnorodności biologicznej w Europie – sprawozdanie za 2010 r.” oraz seria krótkich ocen tematycznych „10 wiadomości na 2010 r.”, |
| --- | --- |

—

„Ocena różnorodności biologicznej w Europie – sprawozdanie za 2010 r.” oraz seria krótkich ocen tematycznych „10 wiadomości na 2010 r.”,

| — | we współpracy z Komisją Europejską Agencja opracowała opis obecnej sytuacji w zakresie różnorodności biologicznej, który będzie służył jako punkt odniesienia w celu pomiaru tendencji w różnorodności biologicznej, a w efekcie skuteczności polityk. Ponadto wszystkie istniejące informacje o środowisku i różnorodności biologicznej w Europie zostały zgromadzone w europejskim portalu informacyjnym BISE (system informacji na temat różnorodności biologicznej w Europie). |
| --- | --- |

—

we współpracy z Komisją Europejską Agencja opracowała opis obecnej sytuacji w zakresie różnorodności biologicznej, który będzie służył jako punkt odniesienia w celu pomiaru tendencji w różnorodności biologicznej, a w efekcie skuteczności polityk. Ponadto wszystkie istniejące informacje o środowisku i różnorodności biologicznej w Europie zostały zgromadzone w europejskim portalu informacyjnym BISE (system informacji na temat różnorodności biologicznej w Europie).

Globalny monitoring środowiska i bezpieczeństwa (GMES)

W październiku 2010 r. KE opublikowała rozporządzenie w sprawie europejskiego programu obserwacji Ziemi (GMES) i jego początkowych operacji (lata 2011–2013) w celu ustanowienia GMES jako programu operacyjnego do 2013 r.

GMES przyczynia się także do realizacji wspólnego systemu informacji o środowisku i jest integralną częścią grupy ds. obserwacji Ziemi.

Platforma „Eye on Earth”

Po pomyślnym dodaniu pod koniec 2009 r. serwisu na temat jakości powietrza do początkowego serwisu na temat jakości wody w kąpieliskach, w 2010 r. prace skoncentrowały się głównie na rozwoju trzeciej wersji platformy „Eye on Earth”. Ułatwi to włączenie większej liczby tematów środowiskowych i umożliwi obywatelskie działania naukowe na platformie „Eye on Earth” oraz zapewni platformę globalnej wymiany danych.

Sprawozdanie Środowisko Europy 2010 – Stan i prognozy (SOER)

Sprawozdanie za 2010 r. obejmuje cztery główne komponenty, które odzwierciedlają szeroki wachlarz informacji niezbędnych dla zainteresowanych stron:

| — | syntezę – zintegrowaną analizę opartą na innych ocenach i działaniach Agencji, |
| --- | --- |

—

syntezę – zintegrowaną analizę opartą na innych ocenach i działaniach Agencji,

| — | część A: ocena megatrendów światowych odnoszących się do środowiska europejskiego, |
| --- | --- |

—

część A: ocena megatrendów światowych odnoszących się do środowiska europejskiego,

| — | część B: 13 ocen tematycznych kluczowych zagadnień w dziedzinie środowiska o zasięgu europejskim, |
| --- | --- |

—

część B: 13 ocen tematycznych kluczowych zagadnień w dziedzinie środowiska o zasięgu europejskim,

| — | część C: oceny stanu środowiska w 38 krajach europejskich. |
| --- | --- |

—

część C: oceny stanu środowiska w 38 krajach europejskich.

Agencja współpracowała również ściśle z DG ds. Środowiska, Eurostatem oraz Wspólnym Centrum Badawczym w ramach „grupy czterech” w celu ulepszenia sprawozdawczości w zakresie ochrony środowiska. Agencja odgrywa wiodącą rolę w pięciu następujących obszarach: zmiany klimatyczne, jakość powietrza, środowisko wodne i morskie, różnorodność biologiczna oraz użytkowanie gruntów.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 1. | Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/63 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/63

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/12

WPROWADZENIE

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. (1). Agencja zarządza zatwierdzonymi przez Komisję programami w dziedzinie edukacji, kultury i sektora audiowizualnego, w tym realizacją projektów technicznych (2). |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. (1). Agencja zarządza zatwierdzonymi przez Komisję programami w dziedzinie edukacji, kultury i sektora audiowizualnego, w tym realizacją projektów technicznych (2).

| 2. | Budżet administracyjny Agencji na rok 2010 wyniósł 49 mln euro w porównaniu z 47,7 mln w roku poprzednim. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 412 w porównaniu z 414 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet administracyjny Agencji na rok 2010 wyniósł 49 mln euro w porównaniu z 47,7 mln w roku poprzednim. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 412 w porównaniu z 414 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 24 z 27.1.2005, s. 35.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu zawiera rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 1.

6

(7)  Art. 25 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004 (Dz.U. L 297 z 22.9.2004, s. 6).

7

(8)  Art. 29 rozporządzenia (WE) nr 1653/2004.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VI rozporządzenia (WE) nr 1653/2004, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE) nr 651/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 15).

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 maja 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 1 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eacea/index_en.htm.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej


  (Art. 165 ust. 1, art.166 ust. 1, art. 167 ust. 1 i art. 173 ust. 1 Traktatu) | Unia Europejska przyczynia się do rozwoju edukacji o wysokiej jakości.
  Unia Europejska realizuje politykę kształcenia zawodowego.
  Unia Europejska przyczynia się do rozkwitu kultur państw członkowskich.
  Unia Europejska i państwa członkowskie zapewniają istnienie warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Unii. |
| --- | --- |
| Kompetencje Agencji


  (decyzja Komisji 2005/56/WE) | Cele

  W ramach polityki edukacyjnej, kulturalnej i przemysłowej w Unii Europejskiej wprowadzono wiele działań w celu wspierania edukacji, kształcenia zawodowego, sektora audiowizualnego, kultury, młodzieży oraz aktywnego obywatelstwa. Głównym celem tych działań jest wzmocnienie spójności społecznej oraz przyczynianie się do podnoszenia konkurencyjności, wzrostu gospodarczego i coraz ściślejszego związku między narodami Europy.
  W zakres tych działań wchodzą różne programy.
  Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie niektórymi komponentami tych programów [np. „Kształcenie przez całe życie”, „Kultura”, „Młodzież w działaniu”, „Europa dla obywateli”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” (w tym nowe „Działanie 2”) i „Tempus”. W tym kontekście realizuje ona pomoc Unii, z wyjątkiem oceny programów, studiów strategicznych i innych zadań wymagających kompetencji w zakresie przekładania decyzji politycznych na działania.

  Zadania







  — | Zarządzanie projektami, powierzonymi Agencji, przez cały okres ich realizacji w ramach wdrażania programów unijnych, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej

(Art. 165 ust. 1, art.166 ust. 1, art. 167 ust. 1 i art. 173 ust. 1 Traktatu)

Unia Europejska przyczynia się do rozwoju edukacji o wysokiej jakości.

Unia Europejska realizuje politykę kształcenia zawodowego.

Unia Europejska przyczynia się do rozkwitu kultur państw członkowskich.

Unia Europejska i państwa członkowskie zapewniają istnienie warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Unii.

Kompetencje Agencji

(decyzja Komisji 2005/56/WE)

Cele

W ramach polityki edukacyjnej, kulturalnej i przemysłowej w Unii Europejskiej wprowadzono wiele działań w celu wspierania edukacji, kształcenia zawodowego, sektora audiowizualnego, kultury, młodzieży oraz aktywnego obywatelstwa. Głównym celem tych działań jest wzmocnienie spójności społecznej oraz przyczynianie się do podnoszenia konkurencyjności, wzrostu gospodarczego i coraz ściślejszego związku między narodami Europy.

W zakres tych działań wchodzą różne programy.

Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie niektórymi komponentami tych programów [np. „Kształcenie przez całe życie”, „Kultura”, „Młodzież w działaniu”, „Europa dla obywateli”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” (w tym nowe „Działanie 2”) i „Tempus”. W tym kontekście realizuje ona pomoc Unii, z wyjątkiem oceny programów, studiów strategicznych i innych zadań wymagających kompetencji w zakresie przekładania decyzji politycznych na działania.

Zadania

—

Zarządzanie projektami, powierzonymi Agencji, przez cały okres ich realizacji w ramach wdrażania programów unijnych,

| — | przyjmowanie instrumentów wdrożenia budżetu w zakresie przychodów i rozchodów oraz wykonywanie, na podstawie upoważnienia Komisji, działań niezbędnych w celu zarządzania programami unijnymi, w szczególności działań związanych z przyznawaniem dotacji i umów, |
| --- | --- |

—

przyjmowanie instrumentów wdrożenia budżetu w zakresie przychodów i rozchodów oraz wykonywanie, na podstawie upoważnienia Komisji, działań niezbędnych w celu zarządzania programami unijnymi, w szczególności działań związanych z przyznawaniem dotacji i umów,

| — | zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programów unijnych, |
| --- | --- |

—

zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programów unijnych,

| — | wdrażanie, na szczeblu Unii, sieci informacyjnej o edukacji w Europie (Eurydice) służącej do gromadzenia, analizy i rozpowszechniania danych oraz opracowywania analiz, a także publikacji. |
| --- | --- |

—

wdrażanie, na szczeblu Unii, sieci informacyjnej o edukacji w Europie (Eurydice) służącej do gromadzenia, analizy i rozpowszechniania danych oraz opracowywania analiz, a także publikacji.

Zarządzanie

1 –   Komitet Sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską.

Komitet przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2 –   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet

Budżet administracyjny Agencji na rok 2010 wyniósł 49 mln euro (47,7 mln euro) (w całości finansowany z ogólnego budżetu Unii Europejskiej).

Agencja zarządza kwotą 600 (629) mln euro związaną z programami i projektami powierzonymi Agencji Wykonawczej przez Komisję.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Pracownicy zatrudnieni na czas określony

102 (99) stanowiska dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia

Stanowiska obsadzone: 97 (91)

Pracownicy kontraktowi

330 (327) pracowników kontraktowych

Stanowiska obsadzone:

315 (323)

Całkowite zatrudnienie: 412 (414) stanowisk obsadzonych, z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 339 |
| --- | --- |

operacyjne: 339

| | administracyjne: 73 |
| --- | --- |

administracyjne: 73

Produkty i usługi w 2010 r. (w 2009 r.)

Komunikacja

| — | Organizacja trzech dni informacyjnych, aktualizacja bazy danych EVE (1) w zakresie rezultatów projektów, organizacja wydarzeń we współpracy z patronującymi dyrekcjami generalnymi (DG), |
| --- | --- |

—

Organizacja trzech dni informacyjnych, aktualizacja bazy danych EVE (1) w zakresie rezultatów projektów, organizacja wydarzeń we współpracy z patronującymi dyrekcjami generalnymi (DG),

| — | organizacja ankiety satysfakcji wnioskodawców i beneficjentów od 2007 do 2010 r. Analiza rezultatów dla każdego programu została zakończona, a działania następcze zostaną podjęte w 2011 r., |
| --- | --- |

—

organizacja ankiety satysfakcji wnioskodawców i beneficjentów od 2007 do 2010 r. Analiza rezultatów dla każdego programu została zakończona, a działania następcze zostaną podjęte w 2011 r.,

| — | nowa broszura Agencji została udostępniona w 3 językach (EN, FR, DE), |
| --- | --- |

—

nowa broszura Agencji została udostępniona w 3 językach (EN, FR, DE),

| — | w Brukseli zorganizowano spotkania inaugurujące dla koordynatorów i partnerów projektów. |
| --- | --- |

—

w Brukseli zorganizowano spotkania inaugurujące dla koordynatorów i partnerów projektów.

Procedury selekcji

| — | Opublikowano 29 zaproszeń do składania wniosków oraz 5 przetargów, |
| --- | --- |

—

Opublikowano 29 zaproszeń do składania wniosków oraz 5 przetargów,

| — | odpowiednie szczegółowe informacje na temat wybranych wniosków opublikowano na stronie internetowej Agencji, |
| --- | --- |

—

odpowiednie szczegółowe informacje na temat wybranych wniosków opublikowano na stronie internetowej Agencji,

| — | zarządzanie 11 000 otrzymanych wniosków, |
| --- | --- |

—

zarządzanie 11 000 otrzymanych wniosków,

| — | wybór 4 000 projektów oraz 420 kart uczelni Erasmus. |
| --- | --- |

—

wybór 4 000 projektów oraz 420 kart uczelni Erasmus.

Wizyty monitorujące

| — | Zorganizowano ponad 400 spotkań monitorujących z uczestnikami projektu w celu monitorowania realizacji projektów. |
| --- | --- |

—

Zorganizowano ponad 400 spotkań monitorujących z uczestnikami projektu w celu monitorowania realizacji projektów.

Działania na rzecz uproszczenia

| — | Elektroniczne formularze udostępnione w przypadku większości działań/komponentów programów „Uczenie się przez całe życie”, Kultura, Obywatelstwo, Erasmus Mundus i Tempus, |
| --- | --- |

—

Elektroniczne formularze udostępnione w przypadku większości działań/komponentów programów „Uczenie się przez całe życie”, Kultura, Obywatelstwo, Erasmus Mundus i Tempus,

| — | wprowadzono uproszczone procedury kontraktowania (decyzje zamiast umów o dotacje) w przypadku niektórych działań (MEDIA, eTwinning i Eurydice), |
| --- | --- |

—

wprowadzono uproszczone procedury kontraktowania (decyzje zamiast umów o dotacje) w przypadku niektórych działań (MEDIA, eTwinning i Eurydice),

| — | w przypadku Eurydice wprowadzono obliczanie oparte na stawkach ryczałtowych i zmieniono zasady obliczania w przypadku Obywatelstwa, |
| --- | --- |

—

w przypadku Eurydice wprowadzono obliczanie oparte na stawkach ryczałtowych i zmieniono zasady obliczania w przypadku Obywatelstwa,

| — | procedury sprawozdawcze i budżetowe (USA/Kanada i Tempus) zostały uproszczone. |
| --- | --- |

—

procedury sprawozdawcze i budżetowe (USA/Kanada i Tempus) zostały uproszczone.

Współpraca z patronującą DG

| — | Organizacja czterech spotkań Komitetu Sterującego, |
| --- | --- |

—

Organizacja czterech spotkań Komitetu Sterującego,

| — | okresowe spotkania koordynacyjne na temat delegowanych programów z dyrektorami operacyjnymi patronujących DG (cztery spotkania rocznie), |
| --- | --- |

—

okresowe spotkania koordynacyjne na temat delegowanych programów z dyrektorami operacyjnymi patronujących DG (cztery spotkania rocznie),

| — | pomoc patronującej DG w przygotowaniu programów kolejnej generacji, |
| --- | --- |

—

pomoc patronującej DG w przygotowaniu programów kolejnej generacji,

| — | dostarczanie informacji na temat realizacji programu na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

—

dostarczanie informacji na temat realizacji programu na wniosek Komisji.

Kontrole

| — | Zamknięto 105 kontroli, zakontraktowano 118 nowych kontroli, |
| --- | --- |

—

Zamknięto 105 kontroli, zakontraktowano 118 nowych kontroli,

| — | umowy i projekty: podpisano 4 556 umów, zamknięto 4 340 projektów. |
| --- | --- |

—

umowy i projekty: podpisano 4 556 umów, zamknięto 4 340 projektów.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

(1)  Elektroniczna platforma do rozpowszechniania i wykorzystywania rezultatów projektów dofinansowanych w ramach programów, którymi zarządza Komisja Europejska w dziedzinie edukacji, szkolenia, kultury, młodzieży i obywatelstwa.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 1. | Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/69 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/69

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej Europejskiej Rady ds. Badań Naukowych za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/13

WPROWADZENIE

| 1. | Agencja Wykonawcza Europejskiej Rady ds. Badań Naukowych (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2008/37/WE z dnia 14 grudnia 2007 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2008 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2017 r.; zadaniem Agencji jest zarządzanie programem szczegółowym „Pomysły” w dziedzinie badań pionierskich (2). |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza Europejskiej Rady ds. Badań Naukowych (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2008/37/WE z dnia 14 grudnia 2007 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2008 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2017 r.; zadaniem Agencji jest zarządzanie programem szczegółowym „Pomysły” w dziedzinie badań pionierskich (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 29,3 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 316. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 29,3 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 316.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli dotyczących kwot i informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznych danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli dotyczących kwot i informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznych danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 9 z 12.1.2008, s. 15.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis głównych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 1.

6

(7)  Art. 25 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004 (Dz.U. L 297 z 22.9.2004, s. 6).

7

(8)  Art. 29 rozporządzenia (WE) nr 1653/2004.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VI rozporządzenia (WE) nr 1653/2004, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE) nr 651/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 15).

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 29 czerwca 2011 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://erc.europa.eu/.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Agencja Wykonawcza Europejskiej Rady ds. Badań Naukowych (Bruksela)

Kompetencje i zadania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 182 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | 1. | Wieloletni program ramowy, określający wszystkie działania Unii, jest uchwalany przez Parlament Europejski i Radę po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym. Program ramowy:






  — | ustala cele naukowe i technologiczne, które mają być osiągnięte przez działania przewidziane w art. 180, oraz priorytety, które się z nimi wiążą, |
| --- | --- | --- | --- |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 182 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

1.

Wieloletni program ramowy, określający wszystkie działania Unii, jest uchwalany przez Parlament Europejski i Radę po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym. Program ramowy:

—

ustala cele naukowe i technologiczne, które mają być osiągnięte przez działania przewidziane w art. 180, oraz priorytety, które się z nimi wiążą,

| — | wskazuje ogólne kierunki tych działań, |
| --- | --- |

—

wskazuje ogólne kierunki tych działań,

| — | ustala ogólną maksymalną kwotę oraz szczegółowe zasady współuczestnictwa finansowego Unii w programie ramowym, jak również odpowiednie udziały w każdym z przewidywanych działań. |
| --- | --- |

—

ustala ogólną maksymalną kwotę oraz szczegółowe zasady współuczestnictwa finansowego Unii w programie ramowym, jak również odpowiednie udziały w każdym z przewidywanych działań.

| 2. | Program ramowy jest dostosowywany lub uzupełniany w zależności od rozwoju sytuacji. |
| --- | --- |

2.

Program ramowy jest dostosowywany lub uzupełniany w zależności od rozwoju sytuacji.

| 3. | Program ramowy jest urzeczywistniany poprzez programy szczegółowe przygotowywane w ramach każdego działania. Każdy program szczegółowy określa szczegółowe zasady jego realizacji, ustala czas jego trwania i przewiduje środki uznane za niezbędne. Suma kwot uznanych za niezbędne, ustalona w programach szczegółowych, nie może przekroczyć ogólnej maksymalnej kwoty ustalonej dla programu ramowego i dla każdego działania. |
| --- | --- |

3.

Program ramowy jest urzeczywistniany poprzez programy szczegółowe przygotowywane w ramach każdego działania. Każdy program szczegółowy określa szczegółowe zasady jego realizacji, ustala czas jego trwania i przewiduje środki uznane za niezbędne. Suma kwot uznanych za niezbędne, ustalona w programach szczegółowych, nie może przekroczyć ogólnej maksymalnej kwoty ustalonej dla programu ramowego i dla każdego działania.

| 4. | Rada, stanowiąc zgodnie ze specjalną procedurą ustawodawczą i po konsultacji z Parlamentem Europejskim i Komitetem Ekonomiczno-Społecznym, uchwala programy szczegółowe. |
| --- | --- |

4.

Rada, stanowiąc zgodnie ze specjalną procedurą ustawodawczą i po konsultacji z Parlamentem Europejskim i Komitetem Ekonomiczno-Społecznym, uchwala programy szczegółowe.

Kompetencje Agencji

(decyzja Komisji 2008/37/WE z dnia 14 grudnia 2007 r.)

Cele

Agencja odpowiada za realizację zadań dotyczących zarządzania programem szczegółowym „Pomysły” (zob. decyzja Rady 2006/972/WE) w ramach siódmego programu ramowego Unii na rzecz badań, rozwoju technologicznego i demonstracji (2007–2013), ustanowionego decyzją Rady nr 1982/2006/WE.

Zadania

W programie szczegółowym „Pomysły” w ramach siódmego programu ramowego na rzecz badań, rozwoju technologicznego i demonstracji Agencja odpowiada za następujące zadania (zob. decyzja Komisji C(200)5694 z dnia 8 października 2008 r.):

| a) | zbieranie, przetwarzanie i rozpowszechnianie danych, a w szczególności kompilowanie, analizowanie i przekazywanie do Komisji i Rady Naukowej wszelkich informacji niezbędnych do realizacji programu szczegółowego „Pomysły”, a także opracowywanie polityk w obszarze badań pionierskich oraz wspieranie Komisji i Rady Naukowej w nawiązywaniu kontaktów z innymi programami Unii, państw członkowskich lub organizacji międzynarodowych; |
| --- | --- |

a)

zbieranie, przetwarzanie i rozpowszechnianie danych, a w szczególności kompilowanie, analizowanie i przekazywanie do Komisji i Rady Naukowej wszelkich informacji niezbędnych do realizacji programu szczegółowego „Pomysły”, a także opracowywanie polityk w obszarze badań pionierskich oraz wspieranie Komisji i Rady Naukowej w nawiązywaniu kontaktów z innymi programami Unii, państw członkowskich lub organizacji międzynarodowych;

| b) | przyczynianie się do oceny wpływu programu, która ma zostać dokonana przez Komisję i do monitorowania efektów podejmowanych działań; |
| --- | --- |

b)

przyczynianie się do oceny wpływu programu, która ma zostać dokonana przez Komisję i do monitorowania efektów podejmowanych działań;

| c) | prowadzenie badań i ocen, w szczególności na potrzeby rocznego sprawozdania Komisji na temat działań Europejskiej Rady Badań Naukowych (ERBN) oraz osiągania celów programu szczegółowego „Pomysły”, a także śródokresowej oceny realizacji programu oraz udział w przygotowaniu i realizacji dalszych działań w związku z ocenami w celu przekazania ich Radzie Naukowej i Komisji; |
| --- | --- |

c)

prowadzenie badań i ocen, w szczególności na potrzeby rocznego sprawozdania Komisji na temat działań Europejskiej Rady Badań Naukowych (ERBN) oraz osiągania celów programu szczegółowego „Pomysły”, a także śródokresowej oceny realizacji programu oraz udział w przygotowaniu i realizacji dalszych działań w związku z ocenami w celu przekazania ich Radzie Naukowej i Komisji;

| d) | sporządzanie projektów zaleceń dla Rady Naukowej i Komisji na temat realizacji programu szczegółowego „Pomysły” i jego przyszłego rozwoju; |
| --- | --- |

d)

sporządzanie projektów zaleceń dla Rady Naukowej i Komisji na temat realizacji programu szczegółowego „Pomysły” i jego przyszłego rozwoju;

| e) | planowanie i realizacja działań informacyjnych, komunikacyjnych i upowszechniających; |
| --- | --- |

e)

planowanie i realizacja działań informacyjnych, komunikacyjnych i upowszechniających;

| f) | uczestniczenie w pracach przygotowawczych dotyczących szczegółowych decyzji Komisji o finansowaniu wydawanych w związku z programem szczegółowym „Pomysły”. |
| --- | --- |

f)

uczestniczenie w pracach przygotowawczych dotyczących szczegółowych decyzji Komisji o finansowaniu wydawanych w związku z programem szczegółowym „Pomysły”.

Zarządzanie

1 –   Komitet kierujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską, jak również budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2 –   Rada Naukowa Agencji Wykonawczej Europejskiej Rady ds. Badań Naukowych (ERBN)

Na mocy decyzji Komisji 2007/134/WE Rada Naukowa ERBN ustala ogólna strategię naukową programu szczegółowego „Pomysły”, jest w pełni upoważniona do decydowania o rodzaju badań, które będą finansowane zgodnie z art. 6 ust. 6 decyzji 2006/972/WE, i pełni rolę gwaranta jakości działań z naukowego punktu widzenia. Do jej zadań należy w szczególności ustalanie rocznego programu pracy w ramach programu szczegółowego „Pomysły”, ustanowienie procedury oceny partnerskiej, a także monitorowanie i kontrola jakości wdrożenia programu szczegółowego „Pomysły”, bez naruszania odpowiedzialności Komisji.

3 –   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską na cztery lata.

4 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet

29,3

(14,5) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Budżet operacyjny na rok 2010 przewiduje plan zatrudnienia 100 pracowników na czas określony oraz środki na zatrudnienie 215 pracowników kontraktowych, jak również 15 oddelegowanych ekspertów narodowych, co oznacza łącznie 330 stanowisk, z czego na koniec roku obsadzonych było 316 w porównaniu z 262 w 2009 r.:

| — | 94 pracowników zatrudnionych na czas określony, w tym 13 oddelegowanych i 81 pracowników zewnętrznych, |
| --- | --- |

—

94 pracowników zatrudnionych na czas określony, w tym 13 oddelegowanych i 81 pracowników zewnętrznych,

| — | 218 pracowników kontraktowych, |
| --- | --- |

—

218 pracowników kontraktowych,

| — | 4 oddelegowanych ekspertów narodowych. |
| --- | --- |

—

4 oddelegowanych ekspertów narodowych.

Przydział stanowisk

| — | Działania operacyjne (departamenty naukowe oraz zarządzające dotacjami) 68 %, |
| --- | --- |

—

Działania operacyjne (departamenty naukowe oraz zarządzające dotacjami) 68 %,

| — | działania administracyjne (inne departamenty) 32 %. |
| --- | --- |

—

działania administracyjne (inne departamenty) 32 %.

Działania i usługi w 2010 r.

| 1. | Monitorowanie umów o dotację, przyznanych w wyniku naborów wniosków z 2010 i 2011 r. na dotacje dla początkujących i doświadczonych naukowców w ramach programu pracy „Pomysły”. Program ten jest wdrażany w drodze publikacji rocznych ogłoszeń o naborze wniosków, po której następuje ocena (przez zewnętrznych ekspertów), sporządzenie i podpisanie umów o dotację, a następnie monitorowanie realizacji projektów. Każdy nabór wniosków owocuje pewną liczbą umów o dotację o przewidywanym okresie realizacji projektów wynoszącym około pięciu lat. Na koniec 2010 r. zarządzano pięcioma „częściami” w wyniku przeprowadzenia różnych naborów. Rozpoczął się pierwszy cykl sprawozdawczości dotyczący dotacji dla początkujących naukowców z 2007 r. (Starting Grants). |
| --- | --- |

1.

Monitorowanie umów o dotację, przyznanych w wyniku naborów wniosków z 2010 i 2011 r. na dotacje dla początkujących i doświadczonych naukowców w ramach programu pracy „Pomysły”. Program ten jest wdrażany w drodze publikacji rocznych ogłoszeń o naborze wniosków, po której następuje ocena (przez zewnętrznych ekspertów), sporządzenie i podpisanie umów o dotację, a następnie monitorowanie realizacji projektów. Każdy nabór wniosków owocuje pewną liczbą umów o dotację o przewidywanym okresie realizacji projektów wynoszącym około pięciu lat. Na koniec 2010 r. zarządzano pięcioma „częściami” w wyniku przeprowadzenia różnych naborów. Rozpoczął się pierwszy cykl sprawozdawczości dotyczący dotacji dla początkujących naukowców z 2007 r. (Starting Grants).

| 2. | Przeprowadzenie naboru wniosków w 2010 w ramach programu szczegółowego „Pomysły” (dotacje dla początkujących i doświadczonych naukowców – Starting Grants i Advanced Grants): w 2010 r. złożono 4 882 wnioski, w tym 2 873 o dotacje dla początkujących i 2 009 o dotacje dla doświadczonych naukowców. Spośród tych wniosków 4 744 zostało uznanych przez komisje oceniające za spełniające kryteria. Do procedury udzielenia dotacji wybrano łącznie 665 wniosków. |
| --- | --- |

2.

Przeprowadzenie naboru wniosków w 2010 w ramach programu szczegółowego „Pomysły” (dotacje dla początkujących i doświadczonych naukowców – Starting Grants i Advanced Grants): w 2010 r. złożono 4 882 wnioski, w tym 2 873 o dotacje dla początkujących i 2 009 o dotacje dla doświadczonych naukowców. Spośród tych wniosków 4 744 zostało uznanych przez komisje oceniające za spełniające kryteria. Do procedury udzielenia dotacji wybrano łącznie 665 wniosków.

| 3. | Opracowanie i rozpowszechnianie informacji na temat programu szczegółowego „Pomysły” oraz działań ERCEA w 2010 r. |
| --- | --- |

3.

Opracowanie i rozpowszechnianie informacji na temat programu szczegółowego „Pomysły” oraz działań ERCEA w 2010 r.

| 4. | Wsparcie Rady Naukowej ERBN: W okresie sprawozdawczości zorganizowano pięć sesji plenarnych Rady Naukowej. W celu ułatwienia strategicznej debaty Rady Naukowej Agencja wraz z sekretarzem generalnym Rady Naukowej sporządziła analizę dotyczącą doświadczeń z pierwszych trzech lat istnienia Agencji. ECREA zorganizowała posiedzenia czterech istniejących grup roboczych ERBN do spraw kontaktów z przemysłem, otwartego dostępu, uczestnictwa krajów trzecich oraz równowagi płci. Agencja przygotowała we współpracy z członkami wymienionych grup roboczych szereg dokumentów zawierających analizy i główne wnioski na temat kwestii, którymi zajmują się te grupy. |
| --- | --- |

4.

Wsparcie Rady Naukowej ERBN: W okresie sprawozdawczości zorganizowano pięć sesji plenarnych Rady Naukowej. W celu ułatwienia strategicznej debaty Rady Naukowej Agencja wraz z sekretarzem generalnym Rady Naukowej sporządziła analizę dotyczącą doświadczeń z pierwszych trzech lat istnienia Agencji. ECREA zorganizowała posiedzenia czterech istniejących grup roboczych ERBN do spraw kontaktów z przemysłem, otwartego dostępu, uczestnictwa krajów trzecich oraz równowagi płci. Agencja przygotowała we współpracy z członkami wymienionych grup roboczych szereg dokumentów zawierających analizy i główne wnioski na temat kwestii, którymi zajmują się te grupy.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 1. | Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/75 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/75

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedzią Agencji

2011/C 366/14

WPROWADZENIE

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona decyzją Komisji 2007/60/WE z dnia 26 października 2006 r. (1), zmienioną decyzją Komisji 2008/593/WE (2). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 listopada 2006 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2015 r.; Agencja zarządza działaniami UE w dziedzinie transeuropejskiej sieci transportowej (3). Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 15 kwietnia 2008 r. |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona decyzją Komisji 2007/60/WE z dnia 26 października 2006 r. (1), zmienioną decyzją Komisji 2008/593/WE (2). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 listopada 2006 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2015 r.; Agencja zarządza działaniami UE w dziedzinie transeuropejskiej sieci transportowej (3). Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 15 kwietnia 2008 r.

| 2. | Budżet administracyjny Agencji na 2010 r. wyniósł 9,8 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 93. |
| --- | --- |

2.

Budżet administracyjny Agencji na 2010 r. wyniósł 9,8 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 93.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (7).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Kwota przeniesionych środków wyniosła na dzień 31 grudnia 2010 r. 1,4 mln euro, co stanowiło 14,5 % łącznych zobowiązań zaciągniętych na ten rok, co wskazuje na konieczność bardziej ścisłego przestrzegania przez Agencję budżetowej zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Kwota przeniesionych środków wyniosła na dzień 31 grudnia 2010 r. 1,4 mln euro, co stanowiło 14,5 % łącznych zobowiązań zaciągniętych na ten rok, co wskazuje na konieczność bardziej ścisłego przestrzegania przez Agencję budżetowej zasady jednoroczności.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę II, której przewodniczył Harald NOACK, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 12 października 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 32 z 6.2.2007, s. 88.

1

(2)  Dz.U. L 190 z 18.7.2008, s. 35.

2

(3)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

3

załączniku

(4)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

4

(5)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

5

(6)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

6

(7)  Dz.U L 11 z 16.1.2003, s. 1.

7

(8)  Art. 25 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004 (Dz.U. L 297 z 22.9.2004, s. 6).

8

(9)  Art. 29 rozporządzenia (WE) nr 1653/2004.

9

(10)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VI rozporządzenia (WE) nr 1653/2004, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE) nr 651/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 15).

10

(11)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

11

(12)  Ostateczne roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 15 czerwca 2011 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 7 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/mission__introduction/key_documents.htm.

12

---

ZAŁĄCZNIK

Agencja Wykonawcza ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej (Bruksela)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu | 1. | Aby pomóc osiągnąć cele określone w artykułach 26 i 174 oraz umożliwić obywatelom Unii, podmiotom gospodarczym, wspólnotom regionalnym i lokalnym pełne czerpanie korzyści z ustanowienia obszaru bez granic wewnętrznych, Unia przyczynia się do ustanowienia i rozwoju sieci transeuropejskich w infrastrukturach transportu, telekomunikacji i energetyki. |
| --- | --- | --- |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

1.

Aby pomóc osiągnąć cele określone w artykułach 26 i 174 oraz umożliwić obywatelom Unii, podmiotom gospodarczym, wspólnotom regionalnym i lokalnym pełne czerpanie korzyści z ustanowienia obszaru bez granic wewnętrznych, Unia przyczynia się do ustanowienia i rozwoju sieci transeuropejskich w infrastrukturach transportu, telekomunikacji i energetyki.

| 2. | W ramach systemu otwartych i konkurencyjnych rynków działanie Unii zmierza do sprzyjania wzajemnym połączeniom oraz interoperacyjności sieci krajowych, jak również dostępowi do tych sieci. Uwzględnia ona w szczególności potrzebę łączenia wysp, regionów zamkniętych i peryferyjnych z centralnymi regionami Unii. |
| --- | --- |

2.

W ramach systemu otwartych i konkurencyjnych rynków działanie Unii zmierza do sprzyjania wzajemnym połączeniom oraz interoperacyjności sieci krajowych, jak również dostępowi do tych sieci. Uwzględnia ona w szczególności potrzebę łączenia wysp, regionów zamkniętych i peryferyjnych z centralnymi regionami Unii.

(artykuł 170 TFUE)

| 1. | Aby osiągnąć cele określone w artykule 170, Unia:






  — | ustanawia zbiór wytycznych obejmujących cele, priorytety i ogólne kierunki działań przewidzianych w dziedzinie sieci transeuropejskich; wytyczne te wskazują projekty będące przedmiotem wspólnego zainteresowania, |
| --- | --- | --- |

1.

Aby osiągnąć cele określone w artykule 170, Unia:

—

ustanawia zbiór wytycznych obejmujących cele, priorytety i ogólne kierunki działań przewidzianych w dziedzinie sieci transeuropejskich; wytyczne te wskazują projekty będące przedmiotem wspólnego zainteresowania,

| — | urzeczywistnia każdy środek, który może się okazać niezbędny do zapewnienia współdziałania między sieciami, w szczególności w dziedzinie normalizacji technicznej, |
| --- | --- |

—

urzeczywistnia każdy środek, który może się okazać niezbędny do zapewnienia współdziałania między sieciami, w szczególności w dziedzinie normalizacji technicznej,

| — | może wspierać projekty będące przedmiotem wspólnego zainteresowania, popierane przez państwa członkowskie, a wskazane w ramach wytycznych określonych w tiret pierwszym, w szczególności poprzez analizy możliwości wykonania, gwarancje kredytowe lub bonifikaty oprocentowania; Unia może się również przyczyniać do finansowania, za pośrednictwem Funduszu Spójności utworzonego zgodnie z artykułem 177, poszczególnych projektów w państwach członkowskich w dziedzinie infrastruktury transportu. |
| --- | --- |

—

może wspierać projekty będące przedmiotem wspólnego zainteresowania, popierane przez państwa członkowskie, a wskazane w ramach wytycznych określonych w tiret pierwszym, w szczególności poprzez analizy możliwości wykonania, gwarancje kredytowe lub bonifikaty oprocentowania; Unia może się również przyczyniać do finansowania, za pośrednictwem Funduszu Spójności utworzonego zgodnie z artykułem 177, poszczególnych projektów w państwach członkowskich w dziedzinie infrastruktury transportu.

Działania Unii biorą pod uwagę potencjalną efektywność gospodarczą projektów.

| 2. | Państwa członkowskie, w powiązaniu z Komisją, koordynują między sobą polityki prowadzone na poziomie krajowym, które mogą mieć znaczący wpływ na realizację celów określonych w artykule 170. Komisja może podjąć, w ścisłej współpracy z państwami członkowskimi, każdą użyteczną inicjatywę w celu wsparcia tej koordynacji. |
| --- | --- |

2.

Państwa członkowskie, w powiązaniu z Komisją, koordynują między sobą polityki prowadzone na poziomie krajowym, które mogą mieć znaczący wpływ na realizację celów określonych w artykule 170. Komisja może podjąć, w ścisłej współpracy z państwami członkowskimi, każdą użyteczną inicjatywę w celu wsparcia tej koordynacji.

| 3. | Unia może zadecydować o współpracy z państwami trzecimi w celu wsparcia projektów będących przedmiotem wspólnego zainteresowania oraz zapewnienia współdziałania między sieciami. |
| --- | --- |

3.

Unia może zadecydować o współpracy z państwami trzecimi w celu wsparcia projektów będących przedmiotem wspólnego zainteresowania oraz zapewnienia współdziałania między sieciami.

(artykuł 171 TFUE)

Kompetencje Agencji

Cele

Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie techniczne i finansowe realizacją programu TEN-T Komisji. Jej zadaniem jest zwiększenie efektywności realizacji transeuropejskiej sieci transportowej mniejszym kosztem; wzmocnienie zaangażowania kręgów specjalistycznych w kwestie związane z transeuropejską siecią transportową; zapewnienie wysokiego poziomu wiedzy specjalistycznej poprzez ułatwienie zatrudniania wyspecjalizowanego personelu; zagwarantowanie lepszej koordynacji finansowania z innymi instrumentami Unii; uproszczenie i zwiększenie elastyczności wdrażania programu TEN-T; zwiększenie rozpoznawalności działań Unii w dziedzinie TEN-T oraz, ogólnie, wnoszenie wartości dodanej do zarządzania programem TEN-T.

Zadania

| a) | Techniczne i finansowe zarządzanie projektami i wydarzeniami, współfinansowanymi z budżetu TEN-T; |
| --- | --- |

a)

Techniczne i finansowe zarządzanie projektami i wydarzeniami, współfinansowanymi z budżetu TEN-T;

| b) | gromadzenie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji koniecznych do realizacji i programowania sieci transeuropejskiej; |
| --- | --- |

b)

gromadzenie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji koniecznych do realizacji i programowania sieci transeuropejskiej;

| c) | udzielanie wsparcia technicznego promotorom projektów i instytucji finansowej zarządzającej instrumentem gwarancji kredytowej dla projektów TEN-T; |
| --- | --- |

c)

udzielanie wsparcia technicznego promotorom projektów i instytucji finansowej zarządzającej instrumentem gwarancji kredytowej dla projektów TEN-T;

| d) | zapewnianie wszelkiego wsparcia technicznego i administracyjnego na prośbę Komisji. |
| --- | --- |

d)

zapewnianie wszelkiego wsparcia technicznego i administracyjnego na prośbę Komisji.

Organizacja macierzysta Agencji, DG MOVE, nadal zajmuje się wszystkimi sprawami instytucjonalnymi i podejmowaniem decyzji związanych z TEN-T.

Zarządzanie

1 –   Komitet Sterujący

Działania Agencji nadzoruje Komitet Sterujący, obecnie złożony z pięciu członków i jednego obserwatora. Członkowie Komitetu Sterującego są mianowani na okres dwóch lat. Zasadniczo posiedzenia Komitetu Sterującego odbywają się cztery razy w roku. Niektóre działania i decyzje muszą uzyskać aprobatę Komitetu, zanim zostaną zrealizowane. Dotyczy to np. budżetu administracyjnego, planu zatrudnienia, programu prac, rocznego sprawozdania z działalności, wstępnej wersji rachunku wszystkich dochodów i wydatków, sprawozdania z oceny zewnętrznej oraz przyjmowania niektórych szczególnych zasad i środków itp. O szeregu innych działań Komitet jest informowany na bieżąco. W wyjątkowych i pilnych przypadkach decyzje podejmuje się w drodze procedury pisemnej.

2 –   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską na okres pięciu lat.

3 –   Audyt wewnętrzny

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji Europejskiej i jednostka audytu wewnętrznego Agencji.

4 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009 r.)

Budżet

| a) | 8,0 mld euro (100 % z ogólnego budżetu Unii Europejskiej) budżetu TEN-T związanego z perspektywą finansową na lata 2007–2013.
  Agencja wykonuje budżet operacyjny na odpowiedzialność Komisji. |
| --- | --- |

a)

8,0 mld euro (100 % z ogólnego budżetu Unii Europejskiej) budżetu TEN-T związanego z perspektywą finansową na lata 2007–2013.

Agencja wykonuje budżet operacyjny na odpowiedzialność Komisji.

| b) | 9,79 mln euro (100 % dotacji UE) budżetu administracyjnego, który Agencja wykonuje samodzielnie. |
| --- | --- |

b)

9,79 mln euro (100 % dotacji UE) budżetu administracyjnego, który Agencja wykonuje samodzielnie.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Pracownicy zatrudnieni na czas określony: 33 stanowiska w planie zatrudnienia, z czego 31 (94 %) obsadzonych.

Pracownicy kontraktowi: 66 planowanych stanowisk, w tym 62 (94 %) obsadzone.

Pracownicy ogółem: 99 (93 stanowiska obsadzone).

Przydział stanowisk:

| a) | operacyjne:
  65 (61 stanowisk obsadzonych); |
| --- | --- |

a)

operacyjne:

65 (61 stanowisk obsadzonych);

| b) | administracyjne:
  34 (32 stanowiska obsadzone). |
| --- | --- |

b)

administracyjne:

34 (32 stanowiska obsadzone).

Produkty i usługi w 2010 r.

Agencja wyznaczyła cztery szczegółowe cele w dziedzinie działalności operacyjnej na 2010 r., które były powiązane z priorytetami ustalonymi przez DG MOVE.

Pierwszym celem było wspieranie procesu ukończenia infrastruktury TEN-T poprzez skuteczne i wydajne zarządzanie techniczne i finansowe programem i projektami TEN-T, uwidaczniając w ten sposób wartość dodaną oraz wiedzę fachową Agencji. Drugi cel dotyczył przede wszystkim wsparcia zastosowania inteligentnej infrastruktury transportowej w całej sieci TEN-T. Za trzeci cel Agencja postawiła sobie wspieranie DG MOVE w związku ze zmianą polityki TEN-T oraz śródokresowym przeglądem programu, w szczególności poprzez dokonanie oceny realizacji projektów. Czwartym celem było zwiększenie świadomości na temat programu TEN-T, Agencji oraz jej osiągnięć, jak również większe wsparcie dla jej partnerów, szczególnie w kwestiach związanych z finansowaniem projektu oraz partnerstwami publiczno-prywatnymi.

Agencja wyznaczyła sobie ponadto dwa szczegółowe cele w dziedzinie działalności horyzontalnej: pierwszy to podniesienie wydajności działań Agencji poprzez udoskonalenie jej metod pracy, wewnętrznej organizacji, struktury oraz zarządzania personelem oraz opracowanie nowych narzędzi (w dziedzinie informatyki i sprawozdawczości), tak aby lepiej zarządzać cyklem życia projektu oraz do celów analizy statystycznej, sprawozdawczości i monitoringu. Drugi to dalszy wzrost skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, tak aby uzyskać wystarczającą pewność, że zasoby przeznaczone na działania są wykorzystywane zgodnie z zasadami należytego zarządzania finansami oraz że obowiązujące procedury kontroli dają niezbędną gwarancję dotyczącą legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw.

Rok 2010 był drugim pełnym rokiem działalności Agencji. Głównym wyzwaniem w 2010 r. było aktywne zaangażowanie się w najważniejsze obszary działań określone przez rodzimą DG, dalsza poprawa zarządzania technicznego i finansowego projektami TEN-T dotyczącymi wszystkich rodzajów transportu oraz wykazanie w pełni wartości dodanej agencji wykonawczej w przyczynianiu się do skutecznego wdrożenia programu.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Kwota 1,4 mln euro przeniesionych środków dotyczy głównie usług świadczonych w 2010 r., za które do końca roku nie otrzymano faktur. Największe kwoty są związane z SLA (Service Level Agreements – umowy o poziomie świadczonych usług) ze służbami Komisji i przeprowadzką do nowego budynku w listopadzie 2010 r. Agencja podjęła kroki, aby poprawić wykonanie budżetu, w tym lepsze planowanie i wprowadzenie płatności okresowych za SLA, dzięki czemu powinna zmniejszyć się wysokość przenoszonych środków. |
| --- | --- |

13.

Kwota 1,4 mln euro przeniesionych środków dotyczy głównie usług świadczonych w 2010 r., za które do końca roku nie otrzymano faktur. Największe kwoty są związane z SLA (Service Level Agreements – umowy o poziomie świadczonych usług) ze służbami Komisji i przeprowadzką do nowego budynku w listopadzie 2010 r. Agencja podjęła kroki, aby poprawić wykonanie budżetu, w tym lepsze planowanie i wprowadzenie płatności okresowych za SLA, dzięki czemu powinna zmniejszyć się wysokość przenoszonych środków.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/81 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/81

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Konkurencyjności i Innowacyjności za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/15

WPROWADZENIE

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, jest byłą Agencją Wykonawczą ds. Inteligentnej Energii (IEEA). Jej mandat i czas jego obowiązywania zostały zmienione na mocy decyzji Komisji 2007/372/WE z dnia 31 maja 2007 r. (1) zmieniającej decyzję 2004/20/WE z dnia 23 grudnia 2003 r. (2). Agencję ustanowiono na ograniczony okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2004 r. i – wedle obecnego stanu – kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. Zadaniem Agencji jest zarządzanie działaniami UE w dziedzinie energii, przedsiębiorczości i innowacyjności oraz zrównoważonego transportu towarów (3). |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, jest byłą Agencją Wykonawczą ds. Inteligentnej Energii (IEEA). Jej mandat i czas jego obowiązywania zostały zmienione na mocy decyzji Komisji 2007/372/WE z dnia 31 maja 2007 r. (1) zmieniającej decyzję 2004/20/WE z dnia 23 grudnia 2003 r. (2). Agencję ustanowiono na ograniczony okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2004 r. i – wedle obecnego stanu – kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. Zadaniem Agencji jest zarządzanie działaniami UE w dziedzinie energii, przedsiębiorczości i innowacyjności oraz zrównoważonego transportu towarów (3).

| 2. | Budżet administracyjny Agencji na rok 2010 wyniósł 15,9 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 142. |
| --- | --- |

2.

Budżet administracyjny Agencji na rok 2010 wyniósł 15,9 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 142.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (7).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki jej transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki jej transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Początkowy budżet na rok 2010 w wysokości 15,9 mln euro obejmował kwotę 10,7 mln euro kosztów pracowniczych. Budżet był przeszacowany, gdyż faktyczne koszty pracownicze wyniosły 9,2 mln euro. Nadmiar środków został przesunięty do wydatków operacyjnych i został wykorzystany na prace wykończeniowe nowej siedziby Agencji. Trybunał poczynił już wcześniej podobne uwagi w przypadku budżetów na lata 2008 i 2009 (13) i ponownie wskazuje potrzebę lepszego planowania wydatków pracowniczych. |
| --- | --- |

13.

Początkowy budżet na rok 2010 w wysokości 15,9 mln euro obejmował kwotę 10,7 mln euro kosztów pracowniczych. Budżet był przeszacowany, gdyż faktyczne koszty pracownicze wyniosły 9,2 mln euro. Nadmiar środków został przesunięty do wydatków operacyjnych i został wykorzystany na prace wykończeniowe nowej siedziby Agencji. Trybunał poczynił już wcześniej podobne uwagi w przypadku budżetów na lata 2008 i 2009 (13) i ponownie wskazuje potrzebę lepszego planowania wydatków pracowniczych.

| 14. | Kwota środków przeniesionych na następny rok budżetowy w dniu 31 grudnia 2010 r. wyniosła 2 mln euro, co stanowiło 13 % całkowitych zobowiązań w tym roku. Oznacza to, że Agencja musi poczynić kroki w kierunku ściślejszego przestrzegania budżetowej zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

14.

Kwota środków przeniesionych na następny rok budżetowy w dniu 31 grudnia 2010 r. wyniosła 2 mln euro, co stanowiło 13 % całkowitych zobowiązań w tym roku. Oznacza to, że Agencja musi poczynić kroki w kierunku ściślejszego przestrzegania budżetowej zasady jednoroczności.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę II, której przewodniczył Harald NOACK, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 12 października 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 140 z 1.6.2007, s. 52.

1

(2)  Dz.U. L 5 z 9.01.2004, s. 85.

2

(3)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

3

załączniku

(4)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

4

(5)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

5

(6)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

6

(7)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 1.

7

(8)  Art. 25 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004 (Dz.U. L 297 z 22.9.2004, s. 6).

8

(9)  Art. 29 rozporządzenia (WE) nr 1653/2004.

9

(10)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VI rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE) nr 651/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 15).

10

(11)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

11

(12)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 28 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 4 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://ec.europa.eu/eaci/docs_en.htm.

12

(13)  Zob. pkt 13 sprawozdania dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego za 2008 r. (Dz.U. C 304 z 15.12.2009, s. 77) oraz pkt 13 sprawozdania dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego za 2009 r. (Dz.U. C 338 z 14.12.2010, s. 83).

13

---

ZAŁĄCZNIK

Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (Bruksela)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu o Funkcjonowaniu Unii Europejskiej (TFUE) | 1. | Polityka unijna w dziedzinie środowiska naturalnego przyczynia się do zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska naturalnego, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów środowiska naturalnego. |
| --- | --- | --- |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu o Funkcjonowaniu Unii Europejskiej (TFUE)

1.

Polityka unijna w dziedzinie środowiska naturalnego przyczynia się do zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska naturalnego, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów środowiska naturalnego.

(artykuł 191 Traktatu)

| 2. | Unijna polityka w dziedzinie przemysłu dąży do zapewnienia warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Unii poprzez przyspieszenie dostosowania przemysłu do zmian strukturalnych, wspieranie środowiska sprzyjającego inicjatywom oraz rozwojowi i współpracy przedsiębiorstw, sprzyjanie lepszemu wykorzystaniu potencjału przemysłowego polityk innowacyjnych, badań i rozwoju technologicznego. Państwa członkowskie, w powiązaniu z Komisją, konsultują się wzajemnie oraz, w miarę potrzeby, koordynują swoje działania. Komisja może podjąć każdą użyteczną inicjatywę w celu wsparcia tej koordynacji. |
| --- | --- |

2.

Unijna polityka w dziedzinie przemysłu dąży do zapewnienia warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Unii poprzez przyspieszenie dostosowania przemysłu do zmian strukturalnych, wspieranie środowiska sprzyjającego inicjatywom oraz rozwojowi i współpracy przedsiębiorstw, sprzyjanie lepszemu wykorzystaniu potencjału przemysłowego polityk innowacyjnych, badań i rozwoju technologicznego. Państwa członkowskie, w powiązaniu z Komisją, konsultują się wzajemnie oraz, w miarę potrzeby, koordynują swoje działania. Komisja może podjąć każdą użyteczną inicjatywę w celu wsparcia tej koordynacji.

(artykuł 173 Traktatu)

| 3. | Wspólna polityka transportowa określa wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich. Określa również warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim oraz środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu. |
| --- | --- |

3.

Wspólna polityka transportowa określa wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich. Określa również warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim oraz środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu.

(artykuły 91 ust. 1 i 100 ust. 2 Traktatu)

Kompetencje Agencji

(decyzja Komisji 2004/20/WE zmieniona decyzją 2007/372/WE)

Cele

W ramach strategii lizbońskiej na rzecz wzrostu i zatrudnienia Unia Europejska podjęła działania na rzecz promocji i rozwoju konkurencyjności i innowacji. Działania te dotyczą ustanowienia Programu Ramowego na Rzecz Konkurencyjności i Innowacji (CIP) 2007–2013 (decyzja nr 1639/2006/WE), obejmującego w szczególności program Inteligentna Energia – Europa (IEE) oraz Program na rzecz Przedsiębiorczości i Innowacji (EIP). Działania te obejmują także program Marco Polo (MP) (rozporządzenie (WE) nr 1692/2006). Podstawowymi celami są wzmocnienie konkurencyjności przedsiębiorstw, zwłaszcza MŚP, rozwój wszystkich form innowacji, łącznie z ekoinnowacjami oraz propagowanie efektywności energetycznej i odnawialnych źródeł energii we wszystkich sektorach, łącznie z transportem. W ramach tych programów UE Agencja odpowiada za wszelkie zadania związane z pomocą Unii, z wyjątkiem oceny programów, kontroli prawodawstwa i badań strategicznych lub wszelkich innych działań, które wchodzą w zakres wyłącznych kompetencji Komisji Europejskiej.

Zadania

Agencja odpowiada za realizację programów Unii w ramach zadań na podstawie upoważnienia otrzymanego z Komisji:

| — | zarządzanie wszystkimi fazami trwania projektów, |
| --- | --- |

—

zarządzanie wszystkimi fazami trwania projektów,

| — | wykonanie wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programami Unii, a w szczególności działań związanych z wykonaniem budżetu poprzez udzielanie zamówień i dotacji, |
| --- | --- |

—

wykonanie wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programami Unii, a w szczególności działań związanych z wykonaniem budżetu poprzez udzielanie zamówień i dotacji,

| — | zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem realizacji programu, jak również wspieranie koordynacji i synergii pomiędzy programami, |
| --- | --- |

—

zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem realizacji programu, jak również wspieranie koordynacji i synergii pomiędzy programami,

| — | w zakresie EIP, zarządzanie projektami i siecią Enterprise Europe Network, zarządzanie projektami pilotażowymi i projektami powielania rynkowego w zakresie innowacji ekologicznych oraz działaniami w zakresie innowacyjności o wysokim stopniu standaryzacji (projekt IP Base). |
| --- | --- |

—

w zakresie EIP, zarządzanie projektami i siecią Enterprise Europe Network, zarządzanie projektami pilotażowymi i projektami powielania rynkowego w zakresie innowacji ekologicznych oraz działaniami w zakresie innowacyjności o wysokim stopniu standaryzacji (projekt IP Base).

Zarządzanie

1 –   Komitet Sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2 –   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009 r.)

Budżet

| a) | 249,8 (203,1) mln euro (100 % budżetu ogólnego UE). Agencja wykonuje budżet operacyjny na odpowiedzialność Komisji:






  — | na IEE, 71,0 (72,1) mln euro, |
| --- | --- | --- |

a)

249,8 (203,1) mln euro (100 % budżetu ogólnego UE). Agencja wykonuje budżet operacyjny na odpowiedzialność Komisji:

—

na IEE, 71,0 (72,1) mln euro,

| — | na ekoinnowacje EIP, 35,2 (32,2) mln euro, |
| --- | --- |

—

na ekoinnowacje EIP, 35,2 (32,2) mln euro,

| — | na sieci EIP, 79,7 (32,0) mln euro, |
| --- | --- |

—

na sieci EIP, 79,7 (32,0) mln euro,

| — | na MP 63,8 (66,9) mln euro. |
| --- | --- |

—

na MP 63,8 (66,9) mln euro.

| b) | 15,9 (13,3) mln euro (100 % dotacji Unii) na budżet administracyjny, który Agencja wykonuje samodzielnie. |
| --- | --- |

b)

15,9 (13,3) mln euro (100 % dotacji Unii) na budżet administracyjny, który Agencja wykonuje samodzielnie.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Pracownicy ogółem: 142 (141)

Pracownicy zatrudnieni na czas określony: 37 (37) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 33 (28) obsadzone

Pracownicy kontraktowi: 115 (110) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 109 (113) obsadzonych.

Przydział stanowisk:

| a) | operacyjne:
  119 = 84 % (118 – 84 %) |
| --- | --- |

a)

operacyjne:

119 = 84 % (118 – 84 %)

| b) | administracyjne:
  23 = 16 % (23 – 16 %). |
| --- | --- |

b)

administracyjne:

23 = 16 % (23 – 16 %).

Produkty i usługi w 2010 r.

W zakresie programu Inteligentna Energia – Europa (IEE): Agencja monitorowała 314 realizowanych projektów i podpisała 62 nowe umowy o dotację. W odpowiedzi na zaproszenie do składania wniosków w 2010 r. złożono 348 projektów. Po raz pierwszy Agencja zorganizowała dwa spotkania z podwykonawcami, w których uczestniczyło ponad 50 koordynatorów. Celem tych spotkań było przeszkolenie podwykonawców już we wczesnej fazie ich projektu. Europejskie i krajowe dni informacyjne przyciągnęły 3 500 uczestników, co stanowi wzrost o 20 % w stosunku do roku 2009. Po raz pierwszy Agencja odpowiadała za organizację Tygodnia Zrównoważonej Energii (EUSEW), składającego się z 330 wydarzeń, czyli ponaddwukrotnie więcej niż w roku 2009. Liczba dni poświęconych EUSEW poza Brukselą wzrosła czterokrotnie i osiągnęła 250 wydarzeń. Prace promocyjne przeprowadzone w związku z EUSEW zaowocowały ponad 200 wzmiankami w mediach. Wydarzenia w samej tylko Brukseli przyciągnęły ponad 6 000 uczestników. W imieniu Komisji Agencja zainicjowała szereg działań informacyjnych na szczeblu UE, których celem jest przyjęcie praktyk dotyczących zrównoważonej energii np. ManageEnergy. Ponadto Agencja zorganizowała w skali UE konkurs szkolny i utworzyła portal poświęcony pracom nad ekologicznymi pojazdami Clean Vehicle Portal. Ponadto Agencja wprowadziła nowy logotyp IEE oraz nową szatę graficzną. Działania informacyjne Agencji zaowocowały także wzrostem o 100 % w porównaniu z 2009 r. liczby wejść na strony poświęcone bazie danych projektów IEE (1,5 mln odwiedzin), wzrostem o 25 % w porównaniu z rokiem poprzednim liczby subskrybentów biuletynów elektronicznych (17 000); obejmowały one także ulotki informacyjne, broszury projektowe, przeglądy informacji i materiały wideo.

W ramach programu EIP – Enterprise Europe Network w skład sieci wchodzi ponad 580 organizacji partnerskich z 47 krajów, w tym z 27 państw członkowskich. Poza zadaniami związanymi z zarządzaniem projektami w ramach 92 umów (określone umowy o dotację) oraz projektem IpeuropAware, Agencja odpowiada również za „animację” programu Enterprise Europe Network, a także za zarządzanie narzędziami IT oraz bazami danych do komunikacji interaktywnej pomiędzy uczestnikami projektu. W 2010 r. uruchomiono nową publiczną stronę internetową, intranet oraz stronę informacyjną, a także wybrano platformę dla nowego systemu IT „Merlin”. Przeszło 900 uczestników wzięło udział w dorocznej konferencji w Antwerpii zorganizowanej we współpracy z prezydencją belgijską. Celem konferencji jest propagowanie wśród partnerów programu wydarzeń i strategii unijnych, które bezpośrednio dotyczą MŚP. Ponad 94 % uczestników oceniło konferencję jako udaną. W roku 2010 przeszkolono ponad 800 pracowników partnerów programu. Opisano 50 historii sukcesu, z czego 3 zostały sfilmowane – ich celem jest zilustrowanie korzyści płynących z programu. Z materiałem tym zapoznało się blisko 4,7 mln odbiorców. W celu lepszego wykonania projektu Agencja przeszła reorganizację w październiku 2010 r. i w ramach jej struktury organizacyjnej wyodrębniono dział, który zajmuje się udzielaniem bardziej zindywidualizowanego wsparcia partnerom w zakresie działań programowych oraz dział wsparcia horyzontalnego, który wspiera program całościowo.

W zakresie ekoinnowacyjnych projektów powielania rynkowego Agencja monitorowała 90 realizowanych projektów i podpisała 47 nowe umowy o dotację. W odpowiedzi na zaproszenie do składania wniosków wpłynęło o 42 % więcej wniosków (287) niż w 2009 r. Zaproszenie do składania wniosków było promowane w ramach ogólnoeuropejskich (1) i krajowych (11) dni informacyjnych, w których udział wzięło ponad 1 500 osób. Utworzono internetową bazę danych z opcją wyszukiwania, zawierającą informacje na temat wszystkich projektów z zakresu ekoinnowacji. 109 000 użytkowników odwiedziło łącznie 121 000 stron. Liczba subskrybentów elektronicznego biuletynu informacyjnego wzrosła o 41 % (7 200). W ramach wysiłków związanych z propagowaniem projektu powstały broszury, ulotki oraz materiały informacyjne wideo.

W odniesieniu do programu Marco Polo Agencja monitorowała 66 realizowanych projektów i podpisała 21 umów. W odpowiedzi na zaproszenie do składania wniosków w 2010 r. wpłynęło 101 projektów, co stanowi 44 % wzrost w porównaniu z rokiem 2009. 346 uczestników z 30 krajów wzięło udział w europejskim dniu informacyjnym zorganizowanym w lutym. Konferencja programowa Marco Polo zorganizowana w Wiedniu przyciągnęła 180 uczestników i była tematem 16 relacji w mediach, których odbiorcami mogło być około 1 miliona osób. Agencja propaguje program poprzez odnowioną witrynę internetową Marco Polo, którą odwiedzono 430 000 razy, biuletyny informacyjne prenumerowane przez 15 % więcej subskrybentów niż w zeszłym roku (1 500) oraz za pomocą dwóch nowych materiałów wideo dotyczących programu Marco Polo. W celach informacyjnych powstały broszury poświęcone projektom, ulotki oraz materiały wideo w formacie DVD. Również w prasie pojawiło się o 25 % więcej wzmianek (81) niż w roku 2009.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Zmniejszenie środków o prawie 1,5 mln EUR jest spowodowane głównie trudnymi do przewidzenia czynnikami we wstępnym planowaniu budżetu, tj. wyższa fluktuacja kadr i mniejsza niż przewidywano indeksacja płac, niepewność co do wypłaty wyrównania wynagrodzenia za 2009 r. oraz więcej pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze czasu lub przebywających na urlopie wychowawczym. Trybunał zauważył, że nadwyżka pozwoliła na wcześniejszy zwrot środków za prace instalacyjne w nowym budynku Agencji, co zmniejszyło odsetki do spłaty. Od 2011 r. Agencja próbuje poprawić prognozowanie, biorąc pod uwagę wpływ mobilności personelu na liczbę miesięcy wypłacanych wynagrodzeń. |
| --- | --- |

13.

Zmniejszenie środków o prawie 1,5 mln EUR jest spowodowane głównie trudnymi do przewidzenia czynnikami we wstępnym planowaniu budżetu, tj. wyższa fluktuacja kadr i mniejsza niż przewidywano indeksacja płac, niepewność co do wypłaty wyrównania wynagrodzenia za 2009 r. oraz więcej pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze czasu lub przebywających na urlopie wychowawczym. Trybunał zauważył, że nadwyżka pozwoliła na wcześniejszy zwrot środków za prace instalacyjne w nowym budynku Agencji, co zmniejszyło odsetki do spłaty. Od 2011 r. Agencja próbuje poprawić prognozowanie, biorąc pod uwagę wpływ mobilności personelu na liczbę miesięcy wypłacanych wynagrodzeń.

| 14. | Przeniesione kwoty są związane z zobowiązaniami prawnie zaciągniętymi pod koniec 2010 r., na które w 2011 r. wystawiono faktury. W porównaniu z poprzednimi latami zwiększenie przeniesionych środków jest przede wszystkim związane z: przeniesieniem się do nowego budynku w listopadzie 2010 r., kosztami przeprowadzonej w listopadzie i grudniu oceny udanego zaproszenia do składania wniosków, które zaowocowało zwiększeniem w 2010 r. liczby wniosków o 40 % w porównaniu z 2009 r. i fakturami na podstawie umów na nową strategię kontroli ex post stopniowo wdrażanej przez Agencję, począwszy od 2010 r. Kwoty przeniesione do innych linii budżetowych miały tendencję spadkową. |
| --- | --- |

14.

Przeniesione kwoty są związane z zobowiązaniami prawnie zaciągniętymi pod koniec 2010 r., na które w 2011 r. wystawiono faktury. W porównaniu z poprzednimi latami zwiększenie przeniesionych środków jest przede wszystkim związane z: przeniesieniem się do nowego budynku w listopadzie 2010 r., kosztami przeprowadzonej w listopadzie i grudniu oceny udanego zaproszenia do składania wniosków, które zaowocowało zwiększeniem w 2010 r. liczby wniosków o 40 % w porównaniu z 2009 r. i fakturami na podstawie umów na nową strategię kontroli ex post stopniowo wdrażanej przez Agencję, począwszy od 2010 r. Kwoty przeniesione do innych linii budżetowych miały tendencję spadkową.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/87 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/87

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Badań Naukowych za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/16

WPROWADZENIE

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Badań Naukowych (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2008/46/WE z dnia 14 grudnia 2007 r. (1). Agencję ustanowiono na ograniczony okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2008 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2017 r.; zadaniem Agencji jest zarządzanie działaniami Unii w dziedzinie badań naukowych (2). Agencja uzyskała od Komisji Europejskiej niezależność administracyjną i operacyjną w dniu 15 czerwca 2009 r. |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Badań Naukowych (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2008/46/WE z dnia 14 grudnia 2007 r. (1). Agencję ustanowiono na ograniczony okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2008 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2017 r.; zadaniem Agencji jest zarządzanie działaniami Unii w dziedzinie badań naukowych (2). Agencja uzyskała od Komisji Europejskiej niezależność administracyjną i operacyjną w dniu 15 czerwca 2009 r.

| 2. | Ostateczny budżet administracyjny Agencji na 2010 r. wyniósł 33,6 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 408. |
| --- | --- |

2.

Ostateczny budżet administracyjny Agencji na 2010 r. wyniósł 33,6 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 408.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, składające się ze „sprawozdań finansowych” (4) oraz ze „sprawozdań z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, składające się ze „sprawozdań finansowych” (4) oraz ze „sprawozdań z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 20 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 11 z 15.1.2008, s. 9.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 1.

6

(7)  Art. 25 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004 (Dz.U. L 297 z 22.9.2004, s. 6).

7

(8)  Art. 29 rozporządzenia (WE) nr 1653/2004.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VI rozporządzenia (WE) nr 1653/2004, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE) nr 651/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 15).

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 24 maja 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 6 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://ec.europa.eu/research/rea/.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Agencja Wykonawcza ds. Badań Naukowych (Bruksela)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 179 i 180 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Unia ma na celu wzmacnianie swojej bazy naukowej i technologicznej przez utworzenie europejskiej przestrzeni badawczej, w której naukowcy, wiedza naukowa i technologie podlegają swobodnej wymianie, oraz sprzyjanie rozwojowi swojej konkurencyjności, także w przemyśle.
  W tym celu sprzyja ona przedsiębiorstwom, w tym małym i średnim przedsiębiorstwom, ośrodkom badawczym i uniwersytetom w ich wysiłkach badawczych i rozwoju technologicznym wysokiej jakości; wspiera ich wysiłki w zakresie wzajemnej współpracy, zmierzając w szczególności do umożliwienia naukowcom swobodnej współpracy ponad granicami, a przedsiębiorstwom – pełnego wykorzystania potencjału rynku wewnętrznego, (...) określanie wspólnych norm i usuwanie przeszkód prawnych i fiskalnych tej współpracy.
  W dążeniu do osiągnięcia tych celów Unia prowadzi następujące działania, które stanowią uzupełnienie działań podejmowanych przez państwa członkowskie:






  a) | wykonywanie programów badań, rozwoju technologicznego i demonstracyjnych, wraz z promowaniem współpracy z przedsiębiorstwami, ośrodkami badawczymi i uniwersytetami oraz między nimi; |
| --- | --- | --- |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 179 i 180 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Unia ma na celu wzmacnianie swojej bazy naukowej i technologicznej przez utworzenie europejskiej przestrzeni badawczej, w której naukowcy, wiedza naukowa i technologie podlegają swobodnej wymianie, oraz sprzyjanie rozwojowi swojej konkurencyjności, także w przemyśle.

W tym celu sprzyja ona przedsiębiorstwom, w tym małym i średnim przedsiębiorstwom, ośrodkom badawczym i uniwersytetom w ich wysiłkach badawczych i rozwoju technologicznym wysokiej jakości; wspiera ich wysiłki w zakresie wzajemnej współpracy, zmierzając w szczególności do umożliwienia naukowcom swobodnej współpracy ponad granicami, a przedsiębiorstwom – pełnego wykorzystania potencjału rynku wewnętrznego, (...) określanie wspólnych norm i usuwanie przeszkód prawnych i fiskalnych tej współpracy.

W dążeniu do osiągnięcia tych celów Unia prowadzi następujące działania, które stanowią uzupełnienie działań podejmowanych przez państwa członkowskie:

a)

wykonywanie programów badań, rozwoju technologicznego i demonstracyjnych, wraz z promowaniem współpracy z przedsiębiorstwami, ośrodkami badawczymi i uniwersytetami oraz między nimi;

| b) | popieranie współpracy w dziedzinie unijnych badań, rozwoju technologicznego i demonstracji z państwami trzecimi i organizacjami międzynarodowymi; |
| --- | --- |

b)

popieranie współpracy w dziedzinie unijnych badań, rozwoju technologicznego i demonstracji z państwami trzecimi i organizacjami międzynarodowymi;

| c) | upowszechnianie i optymalizację wyników działań w dziedzinie unijnych badań, rozwoju technologicznego i demonstracji; |
| --- | --- |

c)

upowszechnianie i optymalizację wyników działań w dziedzinie unijnych badań, rozwoju technologicznego i demonstracji;

| d) | popieranie kształcenia i mobilności naukowców w Unii. |
| --- | --- |

d)

popieranie kształcenia i mobilności naukowców w Unii.

Kompetencje Agencji

(decyzja Komisji 2008/46/WE z dnia 14 grudnia 2007 r.)

Cele

Agencji powierzono wydajne i skuteczne zarządzanie programami w ramach 7. PR (programem Ludzie, częścią programu Możliwości dotyczącą badań na rzecz MŚP oraz obszarami tematycznymi „bezpieczeństwo” i „przestrzeń kosmiczna” programu Współpraca), udzielanie wydajnej i skutecznej pomocy społeczności naukowej oraz zapewnianie scentralizowanego wsparcia odpowiednim służbom Komisji we wszystkich obszarach programów Współpraca, Możliwości i Ludzie.

W odniesieniu do skutecznej i wydajnej realizacji programu Agencja – jako promotor europejskiej przestrzeni badawczej – dąży do poprawy zarządzania projektami, nawiązywania bliskich kontaktów z beneficjentami końcowymi oraz eksponowania roli Unii Europejskiej.

Zadania

W odniesieniu do zarządzania projektami Agencja zawiera umowy o dotację i zarządza nimi, co obejmuje następujące działania:

| — | przygotowanie i publikację zaproszeń do składania wniosków, |
| --- | --- |

—

przygotowanie i publikację zaproszeń do składania wniosków,

| — | ocenę wniosków, |
| --- | --- |

—

ocenę wniosków,

| — | przygotowanie i podpisywanie umów o dotację, |
| --- | --- |

—

przygotowanie i podpisywanie umów o dotację,

| — | monitorowanie realizacji projektów wraz z przyjmowaniem sprawozdań i innych produktów, |
| --- | --- |

—

monitorowanie realizacji projektów wraz z przyjmowaniem sprawozdań i innych produktów,

| — | dokonywanie płatności, odzyskiwanie środków, a także nakładanie sankcji, w rozumieniu art. 114 ust. 4 ogólnego rozporządzenia finansowego, szczególnie w przypadku stwierdzenia błędów w zadeklarowanych kosztach, wykrytych w wyniku kontroli ex post na poziomie beneficjentów końcowych, |
| --- | --- |

—

dokonywanie płatności, odzyskiwanie środków, a także nakładanie sankcji, w rozumieniu art. 114 ust. 4 ogólnego rozporządzenia finansowego, szczególnie w przypadku stwierdzenia błędów w zadeklarowanych kosztach, wykrytych w wyniku kontroli ex post na poziomie beneficjentów końcowych,

| — | reklamę ex post i upowszechnianie rezultatów. |
| --- | --- |

—

reklamę ex post i upowszechnianie rezultatów.

W odniesieniu do wsparcia w ramach 7. PR Agencja wykonuje następujące zadania:

| — | administracyjne wsparcie przy publikacji zaproszeń do składania wniosków, |
| --- | --- |

—

administracyjne wsparcie przy publikacji zaproszeń do składania wniosków,

| — | zarządzanie elektronicznym przyjmowaniem wniosków, |
| --- | --- |

—

zarządzanie elektronicznym przyjmowaniem wniosków,

| — | wsparcie przy ocenach zdalnych i na miejscu, |
| --- | --- |

—

wsparcie przy ocenach zdalnych i na miejscu,

| — | wsparcie przy przygotowaniu powołań dla ekspertów i dokonywaniu płatności na ich rzecz, |
| --- | --- |

—

wsparcie przy przygotowaniu powołań dla ekspertów i dokonywaniu płatności na ich rzecz,

| — | zarządzanie centralną bazą danych uczestników 7. PR (Unique Registration Facility – URF) obejmujące wsparcie przy weryfikacji zdolności finansowej wybranych beneficjentów, |
| --- | --- |

—

zarządzanie centralną bazą danych uczestników 7. PR (Unique Registration Facility – URF) obejmujące wsparcie przy weryfikacji zdolności finansowej wybranych beneficjentów,

| — | zarządzanie Research Enquiry Service (Serwis informacji o badaniach). |
| --- | --- |

—

zarządzanie Research Enquiry Service (Serwis informacji o badaniach).

Zarządzanie

1 –   Komitet Sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję. Przyjmuje schemat organizacyjny i roczny program prac Agencji, po zatwierdzeniu przez Komisję. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2 –   Dyrektor

Powoływany przez Komisję Europejską, zarządza Agencją wraz z Komitetem Sterującym, wykonuje budżet administracyjny, ustanawia systemy zarządzania i kontroli wewnętrznej dostosowane do zadań powierzonych Agencji oraz sporządza sprawozdania, które Agencja przedstawia Komisji.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet administracyjny

33,6 (21,6) mln euro. Agencja wykonuje budżet administracyjny niezależnie.

Agencja realizuje na podstawie decyzji Komisji środki na zobowiązania w wysokości 962,6 (811,2) mln euro i środki na płatności w wysokości 709 (679) mln euro.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Pracownicy zatrudnieni na czas określony: 106 (88) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 99 (72) obsadzonych.

Pracownicy kontraktowi: 318 (261) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego 309 (238) obsadzonych na dzień 31 grudnia 2010 r.

Pracownicy ogółem: 408 (310), z czego wykonujący zadania:

| — | zarządzanie programem: 254 (171) |
| --- | --- |

—

zarządzanie programem: 254 (171)

| — | wsparcie w ramach 7.PR: 81 (73) |
| --- | --- |

—

wsparcie w ramach 7.PR: 81 (73)

| — | administracyjne i zarządcze: 73 (66) |
| --- | --- |

—

administracyjne i zarządcze: 73 (66)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

W ramach programu Ludzie zamknięto dziewięć zaproszeń do składania wniosków w 2010 r. i dokonano dziewięciu ocen. Podpisano 1 670 nowych umów o dotację i dokonano 1 732 płatności (z wyłączeniem płatności na rzecz ekspertów oceniających). Agencja zarządza obecnie w tym programie 4 125 (2 495) projektami.

W ramach części programu Możliwości dotyczącej badań na rzecz MŚP zamknięto jedno zaproszenie i dokonano jednej oceny. Podpisano 163 nowych umów o dotację i dokonano 243 płatności (z wyłączeniem płatności na rzecz ekspertów oceniających). Agencja zarządza obecnie w tym programie 408 (247) projektami.

W ramach obszarów tematycznych „bezpieczeństwo” i „przestrzeń kosmiczna” programu Współpraca zamknięto dwa zaproszenia w 2010 r. i dokonano dwóch ocen. Podpisano 86 nowych umów o dotację i dokonano 133 płatności (z wyłączeniem płatności na rzecz ekspertów oceniających). Agencja zarządza obecnie w tych obszarach tematycznych 153 (78) projektami.

W zakresie wsparcia w ramach 7. PR w roku 2010 osiągnięto następujące rezultaty (dane za 2009 dotyczą wyłącznie okresu 15 czerwca – 31 grudnia 2009 r.):

| — | wsparcie przy publikacji 88 (64) zaproszeń do składania wniosków, |
| --- | --- |

—

wsparcie przy publikacji 88 (64) zaproszeń do składania wniosków,

| — | wpłynęło 21 766 (13 832) wniosków za pośrednictwem elektronicznego narzędzia do składania wniosków, |
| --- | --- |

—

wpłynęło 21 766 (13 832) wniosków za pośrednictwem elektronicznego narzędzia do składania wniosków,

| — | zakontraktowano 3 847 (3 067) ekspertów oceniających i dokonano 2 615 (912) płatności na rzecz ekspertów (wyłącznie w ramach programów, którymi zarządza Agencja), |
| --- | --- |

—

zakontraktowano 3 847 (3 067) ekspertów oceniających i dokonano 2 615 (912) płatności na rzecz ekspertów (wyłącznie w ramach programów, którymi zarządza Agencja),

| — | zatwierdzono 5 896 (2 795) uczestników, |
| --- | --- |

—

zatwierdzono 5 896 (2 795) uczestników,

| — | wysłano 7 171 (3 772) odpowiedzi na pytania zadane w ramach Research Enquiry Service. |
| --- | --- |

—

wysłano 7 171 (3 772) odpowiedzi na pytania zadane w ramach Research Enquiry Service.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 1. | Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/93 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/93

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Zdrowia i Konsumentów za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/17

WPROWADZENIE

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Zdrowia i Konsumentów (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Luksemburgu, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2004/858/WE (1) zmienionej decyzją Komisji 2008/544/WE (2). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się w 2013 r. Agencja zarządza działaniami Unii w dziedzinie polityki zdrowia i ochrony konsumentów (3). |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Zdrowia i Konsumentów (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Luksemburgu, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2004/858/WE (1) zmienionej decyzją Komisji 2008/544/WE (2). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się w 2013 r. Agencja zarządza działaniami Unii w dziedzinie polityki zdrowia i ochrony konsumentów (3).

| 2. | Budżet administracyjny Agencji na 2010 r. wyniósł 6,8 mln euro w porównaniu z 6,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 45 w porównaniu ze 48 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet administracyjny Agencji na 2010 r. wyniósł 6,8 mln euro w porównaniu z 6,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 45 w porównaniu ze 48 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (7).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału.

UWAGA DOTYCZĄCA ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W tytule III – Wydatki operacyjne Agencji – 1,1 mln euro, czyli 59 % zaciągniętych zobowiązań, przeniesiono na rok budżetowy 2011. Według informacji księgowych około 0,8 mln euro przeniesionych środków odpowiada umowom podpisanym, ale niezrealizowanym do końca roku. Stanowi to naruszenie zasady jednoroczności budżetu, która wymaga, by wydatki powstałe w wyniku takich umów obciążały budżet na rok, w którym zostały one poniesione. |
| --- | --- |

13.

W tytule III – Wydatki operacyjne Agencji – 1,1 mln euro, czyli 59 % zaciągniętych zobowiązań, przeniesiono na rok budżetowy 2011. Według informacji księgowych około 0,8 mln euro przeniesionych środków odpowiada umowom podpisanym, ale niezrealizowanym do końca roku. Stanowi to naruszenie zasady jednoroczności budżetu, która wymaga, by wydatki powstałe w wyniku takich umów obciążały budżet na rok, w którym zostały one poniesione.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę I, której przewodniczył Olavi ALA-NISSILÄ, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 20 lipca 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 369 z 15.12.2004, s. 73.

1

(2)  Dz.U. L 173 z 3.7.2008, s. 27.

2

(3)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

3

załączniku

(4)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

4

(5)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

5

(6)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z odpowiednimi informacjami dodatkowymi.

6

(7)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 1.

7

(8)  Art. 25 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 1653/2004 (Dz.U. L 297 z 22.9.2004, s. 6).

8

(9)  Art. 29 rozporządzenia (WE) nr 1653/2004.

9

(10)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VI rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE) nr 651/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 15).

10

(11)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

11

(12)  Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 16 czerwca 2011 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 29 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html.

12

---

ZAŁĄCZNIK

Agencja Wykonawcza ds. Zdrowia i Konsumentów (Luksemburg)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 168 i 169 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Unii zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.
  Działanie Unii, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej. Unia uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.
  Dążąc do popierania interesów konsumentów i zapewnienia wysokiego poziomu ochrony konsumentów, Unia przyczynia się do ochrony zdrowia, bezpieczeństwa i interesów gospodarczych konsumentów, jak również wspierania ich prawa do informacji, edukacji i organizowania się w celu zachowania ich interesów. |
| --- | --- |
| Kompetencje Agencji | Cele







  — | Agencja jest odpowiedzialna za realizację zadań w ramach zarządzania drugim programem w dziedzinie zdrowia publicznego na lata 2008–2013 przyjętym decyzją nr 1350/2007/WE, programem ochrony konsumentów na lata 2007–2013 przyjętym decyzją nr 1926/2006/WE oraz za realizację działań szkoleniowych w zakresie bezpieczeństwa żywności określonych w rozporządzeniu (WE) nr 882/2004 i w dyrektywie 2000/29/WE. |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 168 i 169 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Unii zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.

Działanie Unii, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej. Unia uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.

Dążąc do popierania interesów konsumentów i zapewnienia wysokiego poziomu ochrony konsumentów, Unia przyczynia się do ochrony zdrowia, bezpieczeństwa i interesów gospodarczych konsumentów, jak również wspierania ich prawa do informacji, edukacji i organizowania się w celu zachowania ich interesów.

Kompetencje Agencji

Cele

—

Agencja jest odpowiedzialna za realizację zadań w ramach zarządzania drugim programem w dziedzinie zdrowia publicznego na lata 2008–2013 przyjętym decyzją nr 1350/2007/WE, programem ochrony konsumentów na lata 2007–2013 przyjętym decyzją nr 1926/2006/WE oraz za realizację działań szkoleniowych w zakresie bezpieczeństwa żywności określonych w rozporządzeniu (WE) nr 882/2004 i w dyrektywie 2000/29/WE.

| — | Agencja jest także odpowiedzialna za zarządzanie etapami realizacji działań, przekazanych jej w ramach programu działań Unii w dziedzinie zdrowia publicznego na lata 2003–2008, przyjętego decyzją nr 1786/2002/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 września 2002 r. |
| --- | --- |

—

Agencja jest także odpowiedzialna za zarządzanie etapami realizacji działań, przekazanych jej w ramach programu działań Unii w dziedzinie zdrowia publicznego na lata 2003–2008, przyjętego decyzją nr 1786/2002/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 września 2002 r.

Zadania

W ramach wymienionych poniżej programów unijnych Agencja odpowiada za realizację następujących zadań określonych w decyzji o przekazaniu uprawnień z dnia 9 września 2008 r. (1):

| | Program zdrowia publicznego 2003–2008 – decyzja nr 1786/2002/WE |
| --- | --- |

Program zdrowia publicznego 2003–2008 – decyzja nr 1786/2002/WE

| | Program zdrowia publicznego 2008–2013 – decyzja nr 1350/2007/WE |
| --- | --- |

Program zdrowia publicznego 2008–2013 – decyzja nr 1350/2007/WE

| | Program ochrony konsumentów 2007–2013 – decyzja nr 1962/2006/WE |
| --- | --- |

Program ochrony konsumentów 2007–2013 – decyzja nr 1962/2006/WE

| | Szkolenia w zakresie bezpieczeństwa żywności – rozporządzenie (WE) nr 882/2004 i dyrektywa 2000/29/WE:






  a) | zarządzanie wszystkimi etapami realizacji projektów; |
| --- | --- | --- |

Szkolenia w zakresie bezpieczeństwa żywności – rozporządzenie (WE) nr 882/2004 i dyrektywa 2000/29/WE:

a)

zarządzanie wszystkimi etapami realizacji projektów;

| b) | monitorowanie projektów realizowanych w ramach tych programów i działań wraz z podejmowaniem niezbędnych działań; |
| --- | --- |

b)

monitorowanie projektów realizowanych w ramach tych programów i działań wraz z podejmowaniem niezbędnych działań;

| c) | zbieranie, przetwarzanie i dystrybuowanie danych, a w szczególności gromadzenie, analiza i przekazywanie Komisji wszystkich informacji niezbędnych do realizacji wyżej wymienionych programów i działań unijnych; wspieranie koordynacji i synergii z innymi programami Unii Europejskiej, państw członkowskich oraz organizacji międzynarodowych; |
| --- | --- |

c)

zbieranie, przetwarzanie i dystrybuowanie danych, a w szczególności gromadzenie, analiza i przekazywanie Komisji wszystkich informacji niezbędnych do realizacji wyżej wymienionych programów i działań unijnych; wspieranie koordynacji i synergii z innymi programami Unii Europejskiej, państw członkowskich oraz organizacji międzynarodowych;

| d) | organizowanie spotkań, seminariów, rozmów i szkoleń; |
| --- | --- |

d)

organizowanie spotkań, seminariów, rozmów i szkoleń;

| e) | pomoc w ocenie oddziaływania programu, szczególnie w rocznej i/lub okresowej ocenie realizacji programów, a także wdrażanie działań następczych dotyczących ocen, na podstawie decyzji Komisji; |
| --- | --- |

e)

pomoc w ocenie oddziaływania programu, szczególnie w rocznej i/lub okresowej ocenie realizacji programów, a także wdrażanie działań następczych dotyczących ocen, na podstawie decyzji Komisji;

| f) | upowszechnianie wyników działań informacyjnych zaplanowanych i przeprowadzonych przez Komisję; |
| --- | --- |

f)

upowszechnianie wyników działań informacyjnych zaplanowanych i przeprowadzonych przez Komisję;

| g) | przygotowywanie całościowych danych dotyczących kontroli i nadzoru; |
| --- | --- |

g)

przygotowywanie całościowych danych dotyczących kontroli i nadzoru;

| h) | uczestnictwo w pracach przygotowawczych dotyczących decyzji o finansowaniu. |
| --- | --- |

h)

uczestnictwo w pracach przygotowawczych dotyczących decyzji o finansowaniu.

Zarządzanie

1 –   Komitet Sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Członkowie Komitetu Sterującego są mianowani na okres dwóch lat.

Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2 –   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską na cztery lata.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet ostateczny

Budżet administracyjny Agencji na 2010 r.: 6,77 mln euro.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

W dniu 31 grudnia 2010 r. Agencja zatrudniała 45 pracowników etatowych, w tym 11 pracowników zatrudnionych na czas określony i 34 pracowników kontraktowych.

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

1.   Monitorowanie dotacji przyznanych w latach 2005, 2006, 2007, 2008 i 2009 r. w ramach programu zdrowia publicznego na lata 2003–2008; pomyślne sfinalizowanie negocjacji w sprawie dotacji w ramach zaproszenia do składania wniosków z 2009 r., obejmującego projekty, konferencje, dotacje operacyjne, wspólne działania i zarządzanie zaproszeniem do składania wniosków w 2010 r. Sfinalizowanie dotacji i zamówień udzielonych w wyniku zaproszeń do składania wniosków i zaproszeń do składania ofert z roku 2008 w ramach programu ochrony konsumenta na lata 2007–2013 oraz monitorowanie realizacji zamówień udzielonych w wyniku zaproszeń do składania ofert z 2007, 2008 i 2009 r. w ramach programu szkoleń w zakresie bezpieczeństwa żywności.

2.1.   Prace w ramach programu zdrowia publicznego

| — | Realizacja zaproszenia do składania wniosków na rok 2010 w ramach programu zdrowia publicznego. Otrzymano 177 wniosków. Wśród nich 115 było wnioskami dotyczącymi projektów, 10 dotyczyło działań wspólnych, 25 – dotacji operacyjnych, a 27 konferencji. |
| --- | --- |

—

Realizacja zaproszenia do składania wniosków na rok 2010 w ramach programu zdrowia publicznego. Otrzymano 177 wniosków. Wśród nich 115 było wnioskami dotyczącymi projektów, 10 dotyczyło działań wspólnych, 25 – dotacji operacyjnych, a 27 konferencji.

| — | Zarządzanie umowami z organizacjami międzynarodowymi, w tym również realizacją projektów przekazanych Agencji przez DG SANCO. |
| --- | --- |

—

Zarządzanie umowami z organizacjami międzynarodowymi, w tym również realizacją projektów przekazanych Agencji przez DG SANCO.

| — | Ogłoszenie zaproszeń do składania wniosków w ramach programu prac na 2010 r. programu zdrowia publicznego na 2010 r. i zawieranie umów. Ogłoszono dziewięć zaproszeń do składania wniosków dla DG SANCO. |
| --- | --- |

—

Ogłoszenie zaproszeń do składania wniosków w ramach programu prac na 2010 r. programu zdrowia publicznego na 2010 r. i zawieranie umów. Ogłoszono dziewięć zaproszeń do składania wniosków dla DG SANCO.

| — | Organizacja spotkań ekspertów. Zorganizowano dwa warsztaty dla koordynatorów projektów. Zorganizowano jedno copółroczne spotkanie z przedstawicielami krajowych punktów kontaktowych. W ramach konferencji Europejskiego Stowarzyszenia na rzecz Zdrowia Publicznego EUPHA Agencja wspólnie z DG SANCO prowadziły warsztaty na temat wartości dodanej dla UE współfinansowanych projektów w zakresie zdrowia publicznego. Celem warsztatów było upowszechnianie podstawowych pojęć/zagadnień, które będą związane z nadchodzącymi zaproszeniami do składania wniosków. Na początku grudnia w Brukseli, we współpracy z DG SANCO i prezydencją belgijską zorganizowano warsztaty, w których uczestniczyli: grupa ekspertów DG SANCO ds. jakości powietrza w pomieszczeniach, przedstawiciele projektów zdrowia środowiskowego i przedstawiciele państw członkowskich. W grudniu 2010 r. zorganizowano warsztaty poświęcone wynikom programów zdrowia publicznego współfinansowanych przez UE, które bezpośrednio przyczyniają się do polityki na poziomie unijnym, krajowym, regionalnym lub lokalnym. |
| --- | --- |

—

Organizacja spotkań ekspertów. Zorganizowano dwa warsztaty dla koordynatorów projektów. Zorganizowano jedno copółroczne spotkanie z przedstawicielami krajowych punktów kontaktowych. W ramach konferencji Europejskiego Stowarzyszenia na rzecz Zdrowia Publicznego EUPHA Agencja wspólnie z DG SANCO prowadziły warsztaty na temat wartości dodanej dla UE współfinansowanych projektów w zakresie zdrowia publicznego. Celem warsztatów było upowszechnianie podstawowych pojęć/zagadnień, które będą związane z nadchodzącymi zaproszeniami do składania wniosków. Na początku grudnia w Brukseli, we współpracy z DG SANCO i prezydencją belgijską zorganizowano warsztaty, w których uczestniczyli: grupa ekspertów DG SANCO ds. jakości powietrza w pomieszczeniach, przedstawiciele projektów zdrowia środowiskowego i przedstawiciele państw członkowskich. W grudniu 2010 r. zorganizowano warsztaty poświęcone wynikom programów zdrowia publicznego współfinansowanych przez UE, które bezpośrednio przyczyniają się do polityki na poziomie unijnym, krajowym, regionalnym lub lokalnym.

2.2.   Prace w ramach programu ochrony konsumenta

| — | Zaproszenia do składania wniosków. W 2010 r. ogłoszono siedem zaproszeń do składania wniosków. |
| --- | --- |

—

Zaproszenia do składania wniosków. W 2010 r. ogłoszono siedem zaproszeń do składania wniosków.

| — | Wymiana urzędników (GPSD/CPC). Agencja współfinansowała 22 dotacje, które umożliwiły urzędnikom odpowiedzialnym za egzekwowanie prawa z LT, SI, FR, SK, AT, EE, DE, ES i CY dzielenie się doświadczeniami i wiedzą na temat wdrożenia dyrektywy 2001/95 WE w sprawie ogólnego bezpieczeństwa produktów oraz rozporządzenia (WE) nr 2006/2004 w sprawie współpracy między organami krajowymi odpowiedzialnymi za egzekwowanie przepisów prawa w zakresie ochrony konsumentów w UK, DE, AT, CY, PT, SK, ES, IT, FR, BE i NL. |
| --- | --- |

—

Wymiana urzędników (GPSD/CPC). Agencja współfinansowała 22 dotacje, które umożliwiły urzędnikom odpowiedzialnym za egzekwowanie prawa z LT, SI, FR, SK, AT, EE, DE, ES i CY dzielenie się doświadczeniami i wiedzą na temat wdrożenia dyrektywy 2001/95 WE w sprawie ogólnego bezpieczeństwa produktów oraz rozporządzenia (WE) nr 2006/2004 w sprawie współpracy między organami krajowymi odpowiedzialnymi za egzekwowanie przepisów prawa w zakresie ochrony konsumentów w UK, DE, AT, CY, PT, SK, ES, IT, FR, BE i NL.

| — | Wspólne działania (GPSD/CPC). Agencja współfinansowała projekt, którego celem była wymiana i wdrażanie najlepszych praktyk przez państwa członkowskie, tak aby ulepszyć współpracę transgraniczną oraz zwiększyć poziom bezpieczeństwa produktów konsumenckich. Działania poświęcone poszczególnym produktom obejmowały nadzór rynku w odniesieniu do: produktów dla dzieci imitujących żywność, strojów dla dzieci, wskaźników laserowych, drabin, a także akcesoriów i odzieży o intensywnej widzialności. |
| --- | --- |

—

Wspólne działania (GPSD/CPC). Agencja współfinansowała projekt, którego celem była wymiana i wdrażanie najlepszych praktyk przez państwa członkowskie, tak aby ulepszyć współpracę transgraniczną oraz zwiększyć poziom bezpieczeństwa produktów konsumenckich. Działania poświęcone poszczególnym produktom obejmowały nadzór rynku w odniesieniu do: produktów dla dzieci imitujących żywność, strojów dla dzieci, wskaźników laserowych, drabin, a także akcesoriów i odzieży o intensywnej widzialności.

| — | Dotacje operacyjne dla europejskich organizacji konsumenckich. W ramach zaproszenia do składania wniosków o dotacje operacyjne dla europejskich organizacji konsumenckich oraz organizacji konsumenckich w procesie standaryzacji Agencja podpisała umowy partnerskie o dotację odpowiednio z BEUC (Bureau Européen des Unions de Consommateurs – Europejskie Biuro Związków Konsumentów) i ANEC. (Europejskie Stowarzyszenie na rzecz Koordynowania Reprezentacji Konsumentów w Procesie Standaryzacji). |
| --- | --- |

—

Dotacje operacyjne dla europejskich organizacji konsumenckich. W ramach zaproszenia do składania wniosków o dotacje operacyjne dla europejskich organizacji konsumenckich oraz organizacji konsumenckich w procesie standaryzacji Agencja podpisała umowy partnerskie o dotację odpowiednio z BEUC (Bureau Européen des Unions de Consommateurs – Europejskie Biuro Związków Konsumentów) i ANEC. (Europejskie Stowarzyszenie na rzecz Koordynowania Reprezentacji Konsumentów w Procesie Standaryzacji).

| — | ECC-Net. Ogłoszono zaproszenie do składania wniosków o finansowanie dla Europejskich Centrów Konsumenckich. W wyniku ogłoszenia Agencja podpisała 28 umów o dotacje. |
| --- | --- |

—

ECC-Net. Ogłoszono zaproszenie do składania wniosków o finansowanie dla Europejskich Centrów Konsumenckich. W wyniku ogłoszenia Agencja podpisała 28 umów o dotacje.

| — | Zaproszenia do składania ofert. Ogłoszono zaproszenie do składania ofert oraz 4 zamówienia na dostawę określonych usług. |
| --- | --- |

—

Zaproszenia do składania ofert. Ogłoszono zaproszenie do składania ofert oraz 4 zamówienia na dostawę określonych usług.

| — | Dziennik szkoły europejskiej. Dziennik Europa jest dzienniczkiem szkolnym dla uczniów szkół średnich, który jest narzędziem przeznaczonym do celów zadań domowych oraz notatek związanych ze szkołą. Zawartość dzienniczka jest uzgadniana przez kilka dyrekcji generalnych Komisji i inne instytucje UE; odpowiadają też one za jego finansowanie. W roku 2010 wyłoniono zwycięskiego oferenta i podpisano umowę ramową z wykonawcą Generation Europe Foundation (Fundacja Pokolenie Europa) na opracowanie, wydruk i dystrybucję dzienniczka Europa i przewodnika dla nauczycieli na rok 2011/2012. Jako podmiot odpowiedzialny za zarządzanie umową ramową, Agencja koordynowała i monitorowała realizację tego projektu: zatwierdziła 21 umów z różnymi dyrekcjami generalnymi Komisji oraz Komitetem Ekonomiczno-Społecznym. |
| --- | --- |

—

Dziennik szkoły europejskiej. Dziennik Europa jest dzienniczkiem szkolnym dla uczniów szkół średnich, który jest narzędziem przeznaczonym do celów zadań domowych oraz notatek związanych ze szkołą. Zawartość dzienniczka jest uzgadniana przez kilka dyrekcji generalnych Komisji i inne instytucje UE; odpowiadają też one za jego finansowanie. W roku 2010 wyłoniono zwycięskiego oferenta i podpisano umowę ramową z wykonawcą Generation Europe Foundation (Fundacja Pokolenie Europa) na opracowanie, wydruk i dystrybucję dzienniczka Europa i przewodnika dla nauczycieli na rok 2011/2012. Jako podmiot odpowiedzialny za zarządzanie umową ramową, Agencja koordynowała i monitorowała realizację tego projektu: zatwierdziła 21 umów z różnymi dyrekcjami generalnymi Komisji oraz Komitetem Ekonomiczno-Społecznym.

| — | DOLCETA. Dolceta to internetowe narzędzie edukacji konsumenckiej dla obywateli 27 państw członkowskich. W roku 2010 ogłoszono zaproszenie do składania ofert na realizację tej usługi. |
| --- | --- |

—

DOLCETA. Dolceta to internetowe narzędzie edukacji konsumenckiej dla obywateli 27 państw członkowskich. W roku 2010 ogłoszono zaproszenie do składania ofert na realizację tej usługi.

| — | Badania rynku konsumenckiego. Podpisano trzy indywidualne umowy w ramach umowy ramowej dotyczącej badań rynku konsumenckiego. Podpisano również umowę na przeprowadzenie sondażowego badania monitorującego 51 rynków konsumenckich. |
| --- | --- |

—

Badania rynku konsumenckiego. Podpisano trzy indywidualne umowy w ramach umowy ramowej dotyczącej badań rynku konsumenckiego. Podpisano również umowę na przeprowadzenie sondażowego badania monitorującego 51 rynków konsumenckich.

2.3.   Prace w ramach programu BTFS (Lepsze szkolenia na rzecz bezpieczniejszej żywności)

| — | Monitorowanie umów przekazanych przez DG SANCO związanych z projektami wyłonionymi w wyniku zaproszeń do składania ofert w latach 2007 i 2008 oraz w związku z udzielonymi zamówieniami w roku 2009. W wyniku porozumienia z DG SANCO pakiet sześciu umów podpisanych w ramach BTSF został przeniesiony na Agencję. Agencja monitorowała programy określone w 7 nowych umowach podpisanych w wyniku zaproszenia do składania ofert w 2009 r. |
| --- | --- |

—

Monitorowanie umów przekazanych przez DG SANCO związanych z projektami wyłonionymi w wyniku zaproszeń do składania ofert w latach 2007 i 2008 oraz w związku z udzielonymi zamówieniami w roku 2009. W wyniku porozumienia z DG SANCO pakiet sześciu umów podpisanych w ramach BTSF został przeniesiony na Agencję. Agencja monitorowała programy określone w 7 nowych umowach podpisanych w wyniku zaproszenia do składania ofert w 2009 r.

| — | Ogłoszenie zaproszeń do składania ofert w 2010 r. oraz podpisywanie umów w ich następstwie. Budżet dostępny na programy szkoleniowe wyniósł 1 332 000 000 euro. Ogłoszono 10 zaproszeń do składania ofert. |
| --- | --- |

—

Ogłoszenie zaproszeń do składania ofert w 2010 r. oraz podpisywanie umów w ich następstwie. Budżet dostępny na programy szkoleniowe wyniósł 1 332 000 000 euro. Ogłoszono 10 zaproszeń do składania ofert.

3.   Przygotowywanie i rozpowszechnianie informacji na temat programu zdrowia publicznego, programu ochrony konsumentów, projektów finansowanych w ramach programu „Lepsze szkolenia na rzecz bezpieczniejszej żywności” oraz działalności Agencji w 2010 r.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

(1)  Decyzja Komisji z dnia 9 września 2008 r. w sprawie przekazania Agencji uprawnień.

---

ODPOWIEDŹ AGENCJI

| 13. | Agencja przyjmuje do wiadomości ustalenie Trybunału, że wysokość przenoszonych środków, zwłaszcza tytuł III budżetu operacyjnego Agencji, powinna być w dalszym stopniu zmniejszona. W tym celu Agencja dokona dalszego przeglądu swojego narzędzia planowania budżetowego i sprawozdawczości oraz zainicjuje działania w ramach programu pracy na początku roku. Dzięki temu pod koniec roku wskaźnik wykorzystania środków na płatności powinien wzrosnąć. |
| --- | --- |

13.

Agencja przyjmuje do wiadomości ustalenie Trybunału, że wysokość przenoszonych środków, zwłaszcza tytuł III budżetu operacyjnego Agencji, powinna być w dalszym stopniu zmniejszona. W tym celu Agencja dokona dalszego przeglądu swojego narzędzia planowania budżetowego i sprawozdawczości oraz zainicjuje działania w ramach programu pracy na początku roku. Dzięki temu pod koniec roku wskaźnik wykorzystania środków na płatności powinien wzrosnąć.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/100 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/100

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/18

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Agencja Kolejowa (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Lille/Valenciennes, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 29 kwietnia 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest zwiększanie poziomu interoperacyjności systemów kolejowych oraz wypracowanie wspólnego podejścia do bezpieczeństwa celem stworzenia w Europie bardziej konkurencyjnego sektora kolejowego, o wyższym poziomie bezpieczeństwa (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Kolejowa (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Lille/Valenciennes, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 29 kwietnia 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest zwiększanie poziomu interoperacyjności systemów kolejowych oraz wypracowanie wspólnego podejścia do bezpieczeństwa celem stworzenia w Europie bardziej konkurencyjnego sektora kolejowego, o wyższym poziomie bezpieczeństwa (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 24,1 mln euro w porównaniu z 21 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 142 w porównaniu z 127 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 24,1 mln euro w porównaniu z 21 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 142 w porównaniu z 127 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, składające się ze „sprawozdań finansowych” (4) oraz ze „sprawozdań z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, składające się ze „sprawozdań finansowych” (4) oraz ze „sprawozdań z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Środki w wysokości 5,5 mln euro zostały przeniesione na 2011 r., przy czym kwota 4,3 mln euro (78 %) związana jest z towarami i usługami, które mają być dostarczone w roku 2011. Taki poziom przeniesienia środków jest nadmierny i stanowi naruszenie zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Środki w wysokości 5,5 mln euro zostały przeniesione na 2011 r., przy czym kwota 4,3 mln euro (78 %) związana jest z towarami i usługami, które mają być dostarczone w roku 2011. Taki poziom przeniesienia środków jest nadmierny i stanowi naruszenie zasady jednoroczności.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 220 z 21.6.2004, s. 3.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis podstawowych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu zawiera rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz. U L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 15 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 4 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub www.era.europa.eu.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 91 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | W celu wykonania artykułu 90 i z uwzględnieniem specyficznych aspektów transportu Parlament Europejski i Rada, stanowiąc zgodnie ze zwykłą procedurą ustawodawczą i po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów, ustanawiają:






  a) | wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich; |
| --- | --- | --- |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 91 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

W celu wykonania artykułu 90 i z uwzględnieniem specyficznych aspektów transportu Parlament Europejski i Rada, stanowiąc zgodnie ze zwykłą procedurą ustawodawczą i po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów, ustanawiają:

a)

wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich;

| b) | warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim; |
| --- | --- |

b)

warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim;

| c) | środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu, |
| --- | --- |

c)

środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu,

| d) | wszelkie inne potrzebne przepisy. |
| --- | --- |

d)

wszelkie inne potrzebne przepisy.

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady)

Cele

Współdziałanie, w sprawach technicznych, we wdrażaniu prawodawstwa Unii zmierzającego do:

| — | poprawy konkurencyjności sektora kolejowego, |
| --- | --- |

—

poprawy konkurencyjności sektora kolejowego,

| — | wypracowania wspólnego podejścia do bezpieczeństwa europejskiego systemu kolejowego, |
| --- | --- |

—

wypracowania wspólnego podejścia do bezpieczeństwa europejskiego systemu kolejowego,

celem przyczynienia się do stworzenia europejskiego obszaru kolejowego bez granic o wysokim poziomie bezpieczeństwa.

Zadania

1 –   Przekazywanie Komisji zaleceń dotyczących

| — | wspólnych metod bezpieczeństwa oraz wspólnych wymagań bezpieczeństwa określonych w dyrektywie w sprawie bezpieczeństwa kolei (2004/49/WE), |
| --- | --- |

—

wspólnych metod bezpieczeństwa oraz wspólnych wymagań bezpieczeństwa określonych w dyrektywie w sprawie bezpieczeństwa kolei (2004/49/WE),

| — | świadectw bezpieczeństwa i działań w zakresie bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

świadectw bezpieczeństwa i działań w zakresie bezpieczeństwa,

| — | określania specyfikacji technicznych interoperacyjności, |
| --- | --- |

—

określania specyfikacji technicznych interoperacyjności,

| — | monitorowania postępu interoperacyjności, |
| --- | --- |

—

monitorowania postępu interoperacyjności,

| — | certyfikacji zakładów utrzymania taboru, |
| --- | --- |

—

certyfikacji zakładów utrzymania taboru,

| — | kwalifikacji zawodowych, |
| --- | --- |

—

kwalifikacji zawodowych,

| — | rejestracji taboru kolejowego. |
| --- | --- |

—

rejestracji taboru kolejowego.

2 –   Wydawanie opinii dotyczących

| — | krajowych przepisów bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

krajowych przepisów bezpieczeństwa,

| — | monitorowania jakości pracy jednostek notyfikowanych, |
| --- | --- |

—

monitorowania jakości pracy jednostek notyfikowanych,

| — | interoperacyjności sieci transeuropejskiej. |
| --- | --- |

—

interoperacyjności sieci transeuropejskiej.

3 –   Koordynacja organów krajowych

Koordynacja krajowych organów ds. bezpieczeństwa i krajowych organów dochodzeniowych (określonych w dyrektywie 2004/49/WE, art. 17 i 21).

4 –   Publikacje i bazy danych

| — | sprawozdanie o działaniu systemu bezpieczeństwa (co dwa lata), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie o działaniu systemu bezpieczeństwa (co dwa lata),

| — | sprawozdanie z postępów we wdrażaniu interoperacyjności (co dwa lata), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie z postępów we wdrażaniu interoperacyjności (co dwa lata),

| — | publiczna baza danych dokumentów dotyczących bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

publiczna baza danych dokumentów dotyczących bezpieczeństwa,

| — | publiczny rejestr dokumentów dotyczących interoperacyjności. |
| --- | --- |

—

publiczny rejestr dokumentów dotyczących interoperacyjności.

Zarządzanie

1 –   Rada Administracyjna

Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, sześciu przedstawicieli (bez prawa głosu) odpowiednich sektorów zawodowych.

2 –   Dyrektor

Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet

24 (21) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Stanowiska w planie zatrudnienia: 139 (124)

Stanowiska obsadzone na dzień 31 grudnia 2010 r.: 133 (113)

Inni pracownicy: 15 (14)

Całkowite zatrudnienie: 148 (127), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 101 (84) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 101 (84)

| — | administracyjne: 47 (43) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 47 (43)

Działania i usługi w 2010 r.

Zalecenia związane z certyfikacją bezpieczeństwa, w tym migracją do jednego unijnego certyfikatu bezpieczeństwa, zalecenia dotyczące unijnego wzoru licencji i rejestru maszynistów, certyfikacji zakładów utrzymania taboru oraz jednostek odpowiedzialnych za utrzymanie taboru.

Zalecenia dotyczące przepisów w zakresie bezpieczeństwa, w tym ocena sposobu udostępniania krajowych zasad bezpieczeństwa, badanie transpozycji przez państwa członkowskie dyrektywy w sprawie bezpieczeństwa kolei.

Zalecenia dotyczące sprawozdawczości w zakresie bezpieczeństwa, w tym wspólnych wskaźników bezpieczeństwa, koordynacja działań organów odpowiedzialnych za bezpieczeństwo i organów dochodzeniowych, a także sprawozdawczość na temat działania systemów bezpieczeństwa w państwach członkowskich.

Zalecenia dotyczące oceny bezpieczeństwa, w tym wspólnych metod oceny.

Projekty zaleceń dotyczących specyfikacji technicznych odnoszących się do interoperacyjności i ich przegląd. Ocena rozszerzenia zakresu i korygowania błędów.

Publikacja sprawozdania na temat bezpieczeństwa kolejowego.

Wydanie opinii technicznych dotyczących przepisów krajowych oraz monitorowanie pracy jednostek notyfikowanych.

Ustanowienie i prowadzenie szeregu rejestrów dotyczących interoperacyjności i bezpieczeństwa.

Działanie w charakterze organu systemowego i kierownika kontroli zmian w ramach ERTMS (Europejskiego Systemu Zarządzania Ruchem Kolejowym) oraz wspieranie Komisji w ocenie projektów ERTMS.

Określenie i skompilowanie dokumentu z odniesieniami do krajowych przepisów w zakresie autoryzacji taboru oraz klasyfikacja ich ekwiwalencji do celów wzajemnego uznawania.

Sporządzenie oceny oddziaływania w odniesieniu do wszystkich zaleceń.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Agencja analizuje możliwość zawierania umów ramowych o opracowanie studiów, co umożliwi podpisanie konkretnych umów wkrótce po przyjęciu budżetu. Ponadto Agencja dokonuje przeglądu prognoz budżetowych na lata 2011 i 2012 w celu lepszego dostosowania budżetu do rzeczywistych potrzeb i zoptymalizowania wykorzystania zasobów budżetowych. |
| --- | --- |

13.

Agencja analizuje możliwość zawierania umów ramowych o opracowanie studiów, co umożliwi podpisanie konkretnych umów wkrótce po przyjęciu budżetu. Ponadto Agencja dokonuje przeglądu prognoz budżetowych na lata 2011 i 2012 w celu lepszego dostosowania budżetu do rzeczywistych potrzeb i zoptymalizowania wykorzystania zasobów budżetowych.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/106 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/106

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu

2011/C 366/19

WPROWADZENIE

| 1. | Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Parmie, został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Główne zadania Urzędu obejmują dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa Unii oraz gromadzenie i analizę danych umożliwiających określanie i kontrolę obszarów ryzyka, a także informowanie o nich w sposób niezależny (2). |
| --- | --- |

1.

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Parmie, został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Główne zadania Urzędu obejmują dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa Unii oraz gromadzenie i analizę danych umożliwiających określanie i kontrolę obszarów ryzyka, a także informowanie o nich w sposób niezależny (2).

| 2. | Budżet Urzędu na 2010 r. wyniósł 74,7 mln euro w porównaniu z 71,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 433 w porównaniu z 407 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Urzędu na 2010 r. wyniósł 74,7 mln euro w porównaniu z 71,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 433 w porównaniu z 407 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli dotyczących kwot i informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli dotyczących kwot i informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

INNE KWESTIE

| 13. | Przeglądu deklaracji o braku konfliktu interesów złożonych przez członków zarządu dokonuje przewodniczący przy wsparciu wiceprzewodniczących. Procedura przeglądu nie jest dostatecznie rygorystyczna i szczegółowa. W podobnych sytuacjach przyjmuje się różne podejścia do zarządzania konfliktem interesów. Wskazana jest poprawa kompletności i przejrzystości procedur. |
| --- | --- |

13.

Przeglądu deklaracji o braku konfliktu interesów złożonych przez członków zarządu dokonuje przewodniczący przy wsparciu wiceprzewodniczących. Procedura przeglądu nie jest dostatecznie rygorystyczna i szczegółowa. W podobnych sytuacjach przyjmuje się różne podejścia do zarządzania konfliktem interesów. Wskazana jest poprawa kompletności i przejrzystości procedur.

| 14. | W niektórych procedurach rekrutacji stwierdzono uchybienia: nie zachowano anonimowości testów pisemnych, decyzje o liczbie punktów, którą należało uzyskać, aby przejść do różnych etapów rekrutacji, były podejmowane po rozpoczęciu procesu ewaluacji, a kryteria, które zastosowano, były niejasne. Kwestie te zagroziły przejrzystości procesu rekrutacji. |
| --- | --- |

14.

W niektórych procedurach rekrutacji stwierdzono uchybienia: nie zachowano anonimowości testów pisemnych, decyzje o liczbie punktów, którą należało uzyskać, aby przejść do różnych etapów rekrutacji, były podejmowane po rozpoczęciu procesu ewaluacji, a kryteria, które zastosowano, były niejasne. Kwestie te zagroziły przejrzystości procesu rekrutacji.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 31 z 1.2.2002, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne dodatkowe informacje.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Urzędu.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 16 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 1 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania znajduje na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://www.efsa.europa.eu/EFSA/AboutEfsa/HowWeWork/Funding/efsa_locale-1178620753812_Accounts.htm.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu | Gromadzenie informacji







  — | Swobodny przepływ towarów (art. 37 Traktatu), |
| --- | --- | --- |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

Gromadzenie informacji

—

Swobodny przepływ towarów (art. 37 Traktatu),

| — | dążąc do popierania interesów konsumentów i zapewnienia wysokiego poziomu ochrony konsumentów, Unia przyczynia się do ochrony zdrowia, bezpieczeństwa i interesów gospodarczych konsumentów, jak również wspierania ich prawa do informacji, edukacji i organizowania się w celu zachowania ich interesów (art. 95 Traktatu), |
| --- | --- |

—

dążąc do popierania interesów konsumentów i zapewnienia wysokiego poziomu ochrony konsumentów, Unia przyczynia się do ochrony zdrowia, bezpieczeństwa i interesów gospodarczych konsumentów, jak również wspierania ich prawa do informacji, edukacji i organizowania się w celu zachowania ich interesów (art. 95 Traktatu),

| — | wspólna polityka handlowa (art. 133 Traktatu). |
| --- | --- |

—

wspólna polityka handlowa (art. 133 Traktatu).

Kompetencje Urzędu

(rozporządzenie (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady)

Cele

| — | Zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityk mających bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz, |
| --- | --- |

—

Zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityk mających bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz,

| — | dostarczanie obiektywnych informacji o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności, |
| --- | --- |

—

dostarczanie obiektywnych informacji o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności,

| — | przyczynianie się do osiągnięcia wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do osiągnięcia wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego,

| — | gromadzenie i analiza danych, które umożliwiają scharakteryzowanie i monitorowanie ryzyka. |
| --- | --- |

—

gromadzenie i analiza danych, które umożliwiają scharakteryzowanie i monitorowanie ryzyka.

Zadania

| — | Doradztwo i badania naukowe, |
| --- | --- |

—

Doradztwo i badania naukowe,

| — | wspieranie rozwoju jednolitych metod oceny ryzyka, |
| --- | --- |

—

wspieranie rozwoju jednolitych metod oceny ryzyka,

| — | udzielanie wsparcia Komisji, |
| --- | --- |

—

udzielanie wsparcia Komisji,

| — | poszukiwanie, analiza i podsumowywanie danych naukowo-technicznych, |
| --- | --- |

—

poszukiwanie, analiza i podsumowywanie danych naukowo-technicznych,

| — | identyfikacja i charakteryzowanie powstającego ryzyka, |
| --- | --- |

—

identyfikacja i charakteryzowanie powstającego ryzyka,

| — | stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach, |
| --- | --- |

—

stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach,

| — | pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysowym, |
| --- | --- |

—

pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysowym,

| — | poprawa współpracy międzynarodowej, |
| --- | --- |

—

poprawa współpracy międzynarodowej,

| — | dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji, |
| --- | --- |

—

dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji,

| — | uczestnictwo w systemie szybkiego ostrzegania prowadzonym przez Komisję. |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w systemie szybkiego ostrzegania prowadzonym przez Komisję.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

Skład

14 członków mianowanych przez Radę (w porozumieniu z Parlamentem Europejskim i Komisją) oraz jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania

Przyjmowanie programu prac, budżetu oraz nadzór nad ich wykonaniem.

2 –   Dyrektor zarządzający

Mianowany przez Zarząd z listy kandydatów przedstawionej przez Komisję oraz po przesłuchaniu w Parlamencie Europejskim.

3 –   Forum doradcze

Skład

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego.

Zadania

Doradzanie dyrektorowi zarządzającemu.

4 –   Komitet naukowy i panele naukowe

Przygotowywanie opinii naukowych Urzędu.

5 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6 –   Kontrola wewnętrzna

Jednostka kontroli wewnętrznej Urzędu.

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji Europejskiej.

7 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Urzędowi w 2010 r. (2009)

Budżet

74,7 (71,4) mln euro, w tym dotacja Unii: 100 % (100 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

355 (355) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych:

330 (326) stanowiska (pracownicy zatrudnieni na czas określony i urzędnicy)

Inne stanowiska: 103 (81) (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi)

Pracownicy ogółem: 433 (407), z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 323 (324) |
| --- | --- |

operacyjne: 323 (324)

| | administracyjne: 110 (83) |
| --- | --- |

administracyjne: 110 (83)

Do dnia 31 grudnia 2010 r. wysłano 21 propozycji podjęcia pracy, co zwiększa łączną liczbę stanowisk do 454.

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

Produkty naukowe i publikacje dodatkowe w 2010 r. (2009)
   (1)

Działanie nr 1:   Wydawanie opinii naukowych, doradztwo oraz strategie oceny ryzyka

| — | Wytyczne komitetu naukowego/panelu naukowego 2 (6) |
| --- | --- |

—

Wytyczne komitetu naukowego/panelu naukowego 2 (6)

| — | opinia komitetu naukowego/panelu naukowego 48 (72) |
| --- | --- |

—

opinia komitetu naukowego/panelu naukowego 48 (72)

| — | raport naukowy Urzędu 5 (3) |
| --- | --- |

—

raport naukowy Urzędu 5 (3)

| — | oświadczenie Urzędu 4 (4) |
| --- | --- |

—

oświadczenie Urzędu 4 (4)

| — | oświadczenie komitetu naukowego/panelu naukowego 7 (6) |
| --- | --- |

—

oświadczenie komitetu naukowego/panelu naukowego 7 (6)

Łącznie produkty naukowe w ramach działania nr 1 = 66 (91)

Działanie nr 2:   Ocena produktów, substancji oraz wniosków podlegających procedurze wydawania pozwoleń

| — | Wniosek dotyczący oceny partnerskiej w zakresie pestycydów 73 (28) |
| --- | --- |

—

Wniosek dotyczący oceny partnerskiej w zakresie pestycydów 73 (28)

| — | wytyczne Urzędu 1 (3) |
| --- | --- |

—

wytyczne Urzędu 1 (3)

| — | wytyczne komitetu naukowego/panelu naukowego 6 (2) |
| --- | --- |

—

wytyczne komitetu naukowego/panelu naukowego 6 (2)

| — | opinia komitetu naukowego/panelu naukowego 244 (341) |
| --- | --- |

—

opinia komitetu naukowego/panelu naukowego 244 (341)

| — | raport naukowy Urzędu 2 (0) |
| --- | --- |

—

raport naukowy Urzędu 2 (0)

| — | oświadczenie komitetu naukowego/panelu naukowego 5 (38) |
| --- | --- |

—

oświadczenie komitetu naukowego/panelu naukowego 5 (38)

Łącznie produkty naukowe działania nr 2 = 331 (412)

Działanie nr 3:   Gromadzenie danych, współpraca naukowa i tworzenie sieci

| — | Wytyczne Urzędu 3 (2) |
| --- | --- |

—

Wytyczne Urzędu 3 (2)

| — | oświadczenie Urzędu 2 (2) |
| --- | --- |

—

oświadczenie Urzędu 2 (2)

| — | uzasadniona opinia 68 (76) |
| --- | --- |

—

uzasadniona opinia 68 (76)

| — | raport naukowy Urzędu 38 (40) |
| --- | --- |

—

raport naukowy Urzędu 38 (40)

Łącznie produkty naukowe działania nr 3 = 111 (120)

Publikacje dodatkowe

| — | Sprawozdania dotyczące zorganizowanych imprez 7 (2) |
| --- | --- |

—

Sprawozdania dotyczące zorganizowanych imprez 7 (2)

| — | zewnętrzny raport naukowy 33 (1) |
| --- | --- |

—

zewnętrzny raport naukowy 33 (1)

| — | raport techniczny 17 (10) |
| --- | --- |

—

raport techniczny 17 (10)

Publikacje dodatkowe ogółem = 57 (13)

Produkty ogółem: 565 (636)

| — | Opinie naukowe poparte działaniami informacyjnymi: 34% (24%) |
| --- | --- |

—

Opinie naukowe poparte działaniami informacyjnymi: 34% (24%)

| — | konsultacje publiczne: 78 (66) |
| --- | --- |

—

konsultacje publiczne: 78 (66)

| — | odwiedziny strony internetowej: 3 mln (2,4) |
| --- | --- |

—

odwiedziny strony internetowej: 3 mln (2,4)

| — | abonenci elektronicznego biuletynu: 26 934(25 690) |
| --- | --- |

—

abonenci elektronicznego biuletynu: 26 934(25 690)

| — | relacje w mediach: 8 330(9 038) |
| --- | --- |

—

relacje w mediach: 8 330(9 038)

| — | zapytania ze strony mediów: 857 (694) |
| --- | --- |

—

zapytania ze strony mediów: 857 (694)

| — | komunikaty prasowe: 16 (21) |
| --- | --- |

—

komunikaty prasowe: 16 (21)

| — | internetowe materiały informacyjne: 59 (50) |
| --- | --- |

—

internetowe materiały informacyjne: 59 (50)

| — | wywiady: 116 (72) |
| --- | --- |

—

wywiady: 116 (72)

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

---

(1)  Uwaga: W celach porównawczych dane (za 2009 r.) zostały dostosowane, aby uwzględnić obecną klasyfikację produktów Urzędu. Łączna liczba produktów nie zmieniła się.

---

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 13. | W celu poprawy samooceny oświadczeń o braku konfliktu interesów swoich członków w czerwcu 2011 r. zarząd przyjął kodeks postępowania. Ponadto zarząd zatwierdził do konsultacji publicznych projekt strategii ws. procesu w zakresie niezawisłości i podejmowania decyzji naukowych. Projekt nowej strategii przewiduje, że w każdej sprawie związanej z niezawisłością członków zarządu, Urząd może przeprowadzić konsultacje z instytucjami UE, które brały udział w procesie mianowania (Rada, Parlament, Komisja). Przyjęcie strategii zaplanowano na koniec 2011 r. |
| --- | --- |

13.

W celu poprawy samooceny oświadczeń o braku konfliktu interesów swoich członków w czerwcu 2011 r. zarząd przyjął kodeks postępowania. Ponadto zarząd zatwierdził do konsultacji publicznych projekt strategii ws. procesu w zakresie niezawisłości i podejmowania decyzji naukowych. Projekt nowej strategii przewiduje, że w każdej sprawie związanej z niezawisłością członków zarządu, Urząd może przeprowadzić konsultacje z instytucjami UE, które brały udział w procesie mianowania (Rada, Parlament, Komisja). Przyjęcie strategii zaplanowano na koniec 2011 r.

| 14. | Nawet jeśli poprzednie wytyczne były zgodne z wymogami przepisów wykonawczych ws. naboru zatwierdzonych przez Komisję na mocy art. 110 regulaminu pracowniczego, w grudniu 2010 r. Urząd przyjął własne wytyczne w celu wdrożenia zaleceń Trybunału Obrachunkowego w zakresie najlepszych praktyk. |
| --- | --- |

14.

Nawet jeśli poprzednie wytyczne były zgodne z wymogami przepisów wykonawczych ws. naboru zatwierdzonych przez Komisję na mocy art. 110 regulaminu pracowniczego, w grudniu 2010 r. Urząd przyjął własne wytyczne w celu wdrożenia zaleceń Trybunału Obrachunkowego w zakresie najlepszych praktyk.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/112 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/112

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru GNSS za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Agencji

2011/C 366/20

WPROWADZENIE

| 1. | Agencja Europejskiego GNSS (Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej) (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 z dnia 12 lipca 2004 r. (1). Jej zadaniem miała być ochrona interesów publicznych związanych z europejskimi programami GNSS oraz działanie w charakterze agencji regulacyjnej dla programu w fazie rozmieszczania oraz fazie operacyjnej programu Galileo. W rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 683/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (2) ograniczono odpowiedzialność Agencji do kontroli bezpieczeństwa systemów Galileo i do przygotowania do ich komercjalizacji. Poprzednia nazwa Agencji, do 2010 r., brzmiała Europejski Organ Nadzoru GNSS (3). |
| --- | --- |

1.

Agencja Europejskiego GNSS (Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej) (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 z dnia 12 lipca 2004 r. (1). Jej zadaniem miała być ochrona interesów publicznych związanych z europejskimi programami GNSS oraz działanie w charakterze agencji regulacyjnej dla programu w fazie rozmieszczania oraz fazie operacyjnej programu Galileo. W rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 683/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (2) ograniczono odpowiedzialność Agencji do kontroli bezpieczeństwa systemów Galileo i do przygotowania do ich komercjalizacji. Poprzednia nazwa Agencji, do 2010 r., brzmiała Europejski Organ Nadzoru GNSS (3).

| 2. | Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 15,9 mln euro w porównaniu z 44,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 42 w porównaniu z 35 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2010 r. wyniósł 15,9 mln euro w porównaniu z 44,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 42 w porównaniu z 35 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (7). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (7).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę systemy kontroli wewnętrznej danej organizacji związane ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę systemy kontroli wewnętrznej danej organizacji związane ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania opinii z zastrzeżeniem na temat wiarygodności rozliczeń oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania opinii z zastrzeżeniem na temat wiarygodności rozliczeń oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

Podstawa do wydania opinii z zastrzeżeniem na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W 2010 r. Agencja zakupiła rzeczowe aktywa trwałe (12) związane z programem Galileo (13) o wartości 4,4 mln euro. Aktywa te mają zostać przekazane przez Agencję Komisji Europejskiej. Zostały one zarejestrowane jako wydatki na badania, chociaż powinny zostać zaklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do przeniesienia. Skutkiem tej transakcji jest zaniżenie wartości aktywów na kwotę 4,4 mln euro oraz zaniżenie rachunku dochodów i wydatków na tę samą kwotę. |
| --- | --- |

10.

W 2010 r. Agencja zakupiła rzeczowe aktywa trwałe (12) związane z programem Galileo (13) o wartości 4,4 mln euro. Aktywa te mają zostać przekazane przez Agencję Komisji Europejskiej. Zostały one zarejestrowane jako wydatki na badania, chociaż powinny zostać zaklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do przeniesienia. Skutkiem tej transakcji jest zaniżenie wartości aktywów na kwotę 4,4 mln euro oraz zaniżenie rachunku dochodów i wydatków na tę samą kwotę.

Opinia z zastrzeżeniem na temat wiarygodności rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału, z wyjątkiem wpływu kwestii opisanej w pkt 10, roczne sprawozdanie finansowe Agencji (14) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału, z wyjątkiem wpływu kwestii opisanej w pkt 10, roczne sprawozdanie finansowe Agencji (14) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 12. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

12.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 13. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

13.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

ZARZĄDZANIE BUDŻETEM I FINANSAMI

| 14. | W odniesieniu do drugiego naboru projektów w zakresie 7. programu ramowego/Galileo, którego budżet wynosił 26 mln euro, w procesie oceny nie dokonano wyraźnego rozróżnienia pomiędzy kryteriami wyboru a kryteriami udzielania dotacji. Nie zdefiniowano kryteriów oceny możliwości finansowych wnioskodawców. Chociaż status wnioskodawcy określał maksymalną stopę zwrotu kosztów, Agencja nie dokonywała weryfikacji tego statusu. |
| --- | --- |

14.

W odniesieniu do drugiego naboru projektów w zakresie 7. programu ramowego/Galileo, którego budżet wynosił 26 mln euro, w procesie oceny nie dokonano wyraźnego rozróżnienia pomiędzy kryteriami wyboru a kryteriami udzielania dotacji. Nie zdefiniowano kryteriów oceny możliwości finansowych wnioskodawców. Chociaż status wnioskodawcy określał maksymalną stopę zwrotu kosztów, Agencja nie dokonywała weryfikacji tego statusu.

| 15. | W odniesieniu do trzeciego naboru projektów w zakresie 6. programu ramowego, w przypadku dwóch skontrolowanych umów o dotację zestawienia poniesionych przez beneficjentów wydatków opierały się na stawkach standardowych, a nie na rzeczywiście poniesionych wydatkach. Taka praktyka stoi w sprzeczności z zasadą braku zysku w odniesieniu do wkładów finansowych UE. |
| --- | --- |

15.

W odniesieniu do trzeciego naboru projektów w zakresie 6. programu ramowego, w przypadku dwóch skontrolowanych umów o dotację zestawienia poniesionych przez beneficjentów wydatków opierały się na stawkach standardowych, a nie na rzeczywiście poniesionych wydatkach. Taka praktyka stoi w sprzeczności z zasadą braku zysku w odniesieniu do wkładów finansowych UE.

| 16. | W pięciu skontrolowanych dotacjach, głównie odnoszących się do 6. programu ramowego, w wyniku kontroli wykazano, iż opóźnienia w realizacji umów o dotację wynosiły od roku do trzech lat. Odnotowano stopniowy wzrost wartości pierwotnej umów. |
| --- | --- |

16.

W pięciu skontrolowanych dotacjach, głównie odnoszących się do 6. programu ramowego, w wyniku kontroli wykazano, iż opóźnienia w realizacji umów o dotację wynosiły od roku do trzech lat. Odnotowano stopniowy wzrost wartości pierwotnej umów.

| 17. | Po wejściu w życie rozporządzenia (WE) nr 683/2008 większość działań i aktywów związanych z programami EGNOS i Galileo przekazano Komisji, w grudniu 2009 r. Na dzień 31 grudnia 2010 r. status kwoty 2 mln euro, będącej do dyspozycji Agencji jako wsparcie techniczne z Europejskiej Agencji Kosmicznej, nie został określony. |
| --- | --- |

17.

Po wejściu w życie rozporządzenia (WE) nr 683/2008 większość działań i aktywów związanych z programami EGNOS i Galileo przekazano Komisji, w grudniu 2009 r. Na dzień 31 grudnia 2010 r. status kwoty 2 mln euro, będącej do dyspozycji Agencji jako wsparcie techniczne z Europejskiej Agencji Kosmicznej, nie został określony.

INNE KWESTIE

| 18. | W odniesieniu do skontrolowanych procedur naboru pracowników progi punktowe wymagane do zaproszenia kandydatów na testy pisemne, rozmowę kwalifikacyjną lub umieszczenie ich na listach odpowiednich kandydatów nie zostały określone. Praktyki te stanowią zagrożenie dla przejrzystości procedur naboru pracowników. |
| --- | --- |

18.

W odniesieniu do skontrolowanych procedur naboru pracowników progi punktowe wymagane do zaproszenia kandydatów na testy pisemne, rozmowę kwalifikacyjną lub umieszczenie ich na listach odpowiednich kandydatów nie zostały określone. Praktyki te stanowią zagrożenie dla przejrzystości procedur naboru pracowników.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 25 października 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 246 z 20.07.2004, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 196 z 24.7.2008, s. 1.

2

(3)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

3

załączniku

(4)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

4

(5)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

5

(6)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

6

(7)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

7

(8)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

8

(9)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

9

(10)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

10

(11)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

11

(12)  Cewki sterujące satelity, silniki sterujące satelity, zbiorniki paliwowe (faza walidacji orbitalnej) oraz naziemne rubidowe zegary atomowe (pełna zdolność operacyjna).

12

(13)  Rozporządzenie (WE) nr 683/2008 w sprawie dalszej realizacji europejskich programów nawigacji satelitarnej (EGNOS i Galileo).

13

(14)  Ostateczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 16 września 2011 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 października 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://www.gsa.europa.eu.

14

---

ZAŁĄCZNIK

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu | — | Konkurencyjność dla wzrostu i zatrudnienia |
| --- | --- | --- |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

—

Konkurencyjność dla wzrostu i zatrudnienia

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie (UE) nr 912/2010 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 22 września 2010 r.)

Cele

| — | Ochrona interesów publicznych związanych z europejskimi programami GNSS, |
| --- | --- |

—

Ochrona interesów publicznych związanych z europejskimi programami GNSS,

| — | działanie w charakterze agencji regulacyjnej dla europejskich programów GNSS. |
| --- | --- |

—

działanie w charakterze agencji regulacyjnej dla europejskich programów GNSS.

Zadania

Agencja odpowiada za:

| a) | zapewnianie akredytacji systemu w zakresie bezpieczeństwa oraz funkcjonowanie centrum monitorowania bezpieczeństwa systemu Galileo; |
| --- | --- |

a)

zapewnianie akredytacji systemu w zakresie bezpieczeństwa oraz funkcjonowanie centrum monitorowania bezpieczeństwa systemu Galileo;

| b) | udział w przygotowaniach do komercjalizacji systemów, w tym w niezbędnej analizie rynku; |
| --- | --- |

b)

udział w przygotowaniach do komercjalizacji systemów, w tym w niezbędnej analizie rynku;

| c) | wykonywanie innych zadań, które mogą zostać przydzielone jej przez Komisję. |
| --- | --- |

c)

wykonywanie innych zadań, które mogą zostać przydzielone jej przez Komisję.

Zarządzanie

1 –   Rada Administracyjna

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | jeden przedstawiciel Komisji. |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania

| — | Mianuje dyrektora wykonawczego, |
| --- | --- |

—

Mianuje dyrektora wykonawczego,

| — | przyjmuje roczny program prac, |
| --- | --- |

—

przyjmuje roczny program prac,

| — | przyjmuje budżet, |
| --- | --- |

—

przyjmuje budżet,

| — | przyjmuje sprawozdanie roczne dotyczące działań i perspektyw Agencji. |
| --- | --- |

—

przyjmuje sprawozdanie roczne dotyczące działań i perspektyw Agencji.

2 –   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Radę Administracyjną.

3 –   Komitet ds. Zabezpieczenia i Bezpieczeństwa Systemu

W jego skład wchodzi po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji.

4 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Agencji w 2010 r. (2009)

Budżet ostateczny

15,9 mln euro (44,4 mln euro), na które składa się dotacja unijna w kwocie 8,7 mln euro (7,4 mln euro) pochodzących z dotacji operacyjnej Komisji oraz 7,2 mln euro (37,0 mln euro) środków operacyjnych pochodzących z Komisji.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r. (2009)

28 (23) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 26 (23)

plus 14 (12) innych pracowników (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi), w tym stanowisk obsadzonych: 14 (12)

Przewidywana łączna liczba pracowników: 42 (35)

Pracownicy ogółem na dzień 31 grudnia 2010 r.: 40 (35), z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 18 (14) |
| --- | --- |

operacyjne: 18 (14)

| | administracyjne: 14 (12) |
| --- | --- |

administracyjne: 14 (12)

| | mieszane: 8 (9) |
| --- | --- |

mieszane: 8 (9)

Produkty i usługi w 2010 r.

Programy

| — | Wsparcie Komisji Europejskiej przy realizacji programów EGNOS i Galileo. |
| --- | --- |

—

Wsparcie Komisji Europejskiej przy realizacji programów EGNOS i Galileo.

Bezpieczeństwo systemów

| — | Bezpieczeństwo systemów Galileo i EGNOS, |
| --- | --- |

—

Bezpieczeństwo systemów Galileo i EGNOS,

| — | usługa publiczna o regulowanym dostępie (przygotowanie segmentu dla użytkowników), |
| --- | --- |

—

usługa publiczna o regulowanym dostępie (przygotowanie segmentu dla użytkowników),

| — | centrum monitorowania bezpieczeństwa systemu Galileo, |
| --- | --- |

—

centrum monitorowania bezpieczeństwa systemu Galileo,

| — | reżim kontrolny technologii GNSS. |
| --- | --- |

—

reżim kontrolny technologii GNSS.

Rozwój rynku

| — | Wejście na rynek systemu EGNOS, |
| --- | --- |

—

Wejście na rynek systemu EGNOS,

| — | działalność międzynarodowa (Ameryka Łacińska, Izrael, Chiny, Afryka), |
| --- | --- |

—

działalność międzynarodowa (Ameryka Łacińska, Izrael, Chiny, Afryka),

| — | informowanie i kampanie informacyjne (portal informacyjny EGNOS, konferencja „Growing Galileo 2009”). |
| --- | --- |

—

informowanie i kampanie informacyjne (portal informacyjny EGNOS, konferencja „Growing Galileo 2009”).

Badania i rozwój

| — | Zarządzanie projektami w 6. i 7. programie ramowym w zakresie badań naukowych (pierwszy i drugi nabór projektów), |
| --- | --- |

—

Zarządzanie projektami w 6. i 7. programie ramowym w zakresie badań naukowych (pierwszy i drugi nabór projektów),

| — | przygotowanie/aktualizacja internetowego narzędzia służącego do zarządzania wiedzą i rozpowszechniania informacji. |
| --- | --- |

—

przygotowanie/aktualizacja internetowego narzędzia służącego do zarządzania wiedzą i rozpowszechniania informacji.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 10. | GSA nie ujęła tego sprzętu jako aktywów w swoim sprawozdaniu z następujących powodów: (i) celem etapu IOV/FOC jest ocena technicznej wykonalności systemu, który nie został zatwierdzony w 2010 r.; (ii) zgodnie z ustaleniami Matimop sprzęt nigdy nie miał być zakupiony przez GSA i nigdy nie będzie ani nigdy nie był pod kontrolą GSA; (iii) z rachunkowego punktu widzenia uznano, że nie jest rozważne, aby wykazywać aktywa nieprzedstawiające sobą jakiejkolwiek korzyści/wartości ekonomicznej dla GSA; (iv) na podstawie powyższych punktów i zgodnie ze spójną praktyką rachunkową Komisji w takiej sytuacji, koszt sprzętu ujęto jako wydatki na badania w 2010 r. |
| --- | --- |

10.

GSA nie ujęła tego sprzętu jako aktywów w swoim sprawozdaniu z następujących powodów: (i) celem etapu IOV/FOC jest ocena technicznej wykonalności systemu, który nie został zatwierdzony w 2010 r.; (ii) zgodnie z ustaleniami Matimop sprzęt nigdy nie miał być zakupiony przez GSA i nigdy nie będzie ani nigdy nie był pod kontrolą GSA; (iii) z rachunkowego punktu widzenia uznano, że nie jest rozważne, aby wykazywać aktywa nieprzedstawiające sobą jakiejkolwiek korzyści/wartości ekonomicznej dla GSA; (iv) na podstawie powyższych punktów i zgodnie ze spójną praktyką rachunkową Komisji w takiej sytuacji, koszt sprzętu ujęto jako wydatki na badania w 2010 r.

| 14. | GSA stosuje standardowe procesy oceny 7. programu ramowego, w których określono zestaw kryteriów kwalifikowalności i dodatkowy zestaw kryteriów oceny. Jednakże GSA obecnie sprawdza najnowsze wytyczne i zasady Komisji dotyczące 7. programu ramowego, aby zapewnić całkowitą zgodność przed podpisaniem trzeciego zaproszenia do składania wniosków dotyczących umów o dotację w zakresie 7. programu ramowego.
  Pomimo że przeprowadzono standardowe kontrole zdolności finansowej, nie zostały one odpowiednio udokumentowane. GSA poprawia procedury wewnętrzne, aby zapewnić odpowiednie udokumentowanie każdej kontroli zdolności finansowej. |
| --- | --- |

14.

GSA stosuje standardowe procesy oceny 7. programu ramowego, w których określono zestaw kryteriów kwalifikowalności i dodatkowy zestaw kryteriów oceny. Jednakże GSA obecnie sprawdza najnowsze wytyczne i zasady Komisji dotyczące 7. programu ramowego, aby zapewnić całkowitą zgodność przed podpisaniem trzeciego zaproszenia do składania wniosków dotyczących umów o dotację w zakresie 7. programu ramowego.

Pomimo że przeprowadzono standardowe kontrole zdolności finansowej, nie zostały one odpowiednio udokumentowane. GSA poprawia procedury wewnętrzne, aby zapewnić odpowiednie udokumentowanie każdej kontroli zdolności finansowej.

| 15. | Umowy o dotację, którymi zarządza GSA w ramach 6. programu ramowego, zostały przejęte po poprzedniku GSA – Wspólnym Przedsiebiorstwie Galileo (GJU). GJU i Europejska Agencja Kosmiczna (ESA) ustanowiły zasady 6. programu ramowego, nieco różniące się od zasad Komisji Europejskiej. Pozostałe otwarte umowy o dotację dotyczące 6. programu ramowego powinny zostać zamknięte zgodnie z postanowieniami zawartymi w tych umowach, które były oparte na standardowych stawkach stosowanych i sprawdzonych ex ante przez ESA. |
| --- | --- |

15.

Umowy o dotację, którymi zarządza GSA w ramach 6. programu ramowego, zostały przejęte po poprzedniku GSA – Wspólnym Przedsiebiorstwie Galileo (GJU). GJU i Europejska Agencja Kosmiczna (ESA) ustanowiły zasady 6. programu ramowego, nieco różniące się od zasad Komisji Europejskiej. Pozostałe otwarte umowy o dotację dotyczące 6. programu ramowego powinny zostać zamknięte zgodnie z postanowieniami zawartymi w tych umowach, które były oparte na standardowych stawkach stosowanych i sprawdzonych ex ante przez ESA.

| 16. | Zazwyczaj uzgadniano stopniowy wzrost wartości pierwotnej niektórych umów w zakresie 6. programu ramowego, aby uwzględnić dodatkowe zadania do wykonania przez beneficjenta.
  Jeżeli nowe zadania uznawano za istotne na podstawie udokumentowanych pakietów roboczych, umowy o dotacje zmieniano, aby uwzględnić nowe zadania. Nie jest to rzadkie postępowanie w zarządzaniu dotacjami unijnymi.
  Wiodące i nowatorskie pod względem technologicznym czynności, które ciągle ulegają zmianom, stanowił główną przyczynę podjęcia decyzji w zakresie tych zmian i rozszerzeń (niekoniecznie opóźnień). |
| --- | --- |

16.

Zazwyczaj uzgadniano stopniowy wzrost wartości pierwotnej niektórych umów w zakresie 6. programu ramowego, aby uwzględnić dodatkowe zadania do wykonania przez beneficjenta.

Jeżeli nowe zadania uznawano za istotne na podstawie udokumentowanych pakietów roboczych, umowy o dotacje zmieniano, aby uwzględnić nowe zadania. Nie jest to rzadkie postępowanie w zarządzaniu dotacjami unijnymi.

Wiodące i nowatorskie pod względem technologicznym czynności, które ciągle ulegają zmianom, stanowił główną przyczynę podjęcia decyzji w zakresie tych zmian i rozszerzeń (niekoniecznie opóźnień).

| 17. | GSA dopełniła wszystkich swoich zobowiązań umownych i prawnych w odniesieniu do „Oficjalnego wniosku technicznego ESA nr 7”. GSA musiała w końcu odrzucić opiewający na kwotę 2 mln euro wniosek o zapłatę ze strony Europejskiej Agencji Kosmicznej (ESA), ponieważ ESA nie dostarczyła sprawozdań koniecznych do osiągnięcia etapów realizacji projektu wymaganych do zapłaty. Dlatego też niewykorzystane środki musiały zostać przekazane Komisji Europejskiej ze wskazaniem wykorzystania tych środków do wykonania porozumienia IOV między ESA i GSA. Środki mają zostać wysłane we wrześniu 2011 r. |
| --- | --- |

17.

GSA dopełniła wszystkich swoich zobowiązań umownych i prawnych w odniesieniu do „Oficjalnego wniosku technicznego ESA nr 7”. GSA musiała w końcu odrzucić opiewający na kwotę 2 mln euro wniosek o zapłatę ze strony Europejskiej Agencji Kosmicznej (ESA), ponieważ ESA nie dostarczyła sprawozdań koniecznych do osiągnięcia etapów realizacji projektu wymaganych do zapłaty. Dlatego też niewykorzystane środki musiały zostać przekazane Komisji Europejskiej ze wskazaniem wykorzystania tych środków do wykonania porozumienia IOV między ESA i GSA. Środki mają zostać wysłane we wrześniu 2011 r.

| 18. | GSA dokonała przeglądu procedury naboru. Od 2011 r. panel preselekcyjny określa z wyprzedzeniem progi wyników dla testów pisemnych i rozmów kwalifikacyjnych. |
| --- | --- |

18.

GSA dokonała przeglądu procedury naboru. Od 2011 r. panel preselekcyjny określa z wyprzedzeniem progi wyników dla testów pisemnych i rozmów kwalifikacyjnych.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/117 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/117

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum

2011/C 366/21

WPROWADZENIE

| 1. | Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Luksemburgu, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie innym instytucjom i organom UE, które zwrócą się o taką pomoc, usług tłumaczeniowych niezbędnych do ich działania (2). |
| --- | --- |

1.

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Luksemburgu, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie innym instytucjom i organom UE, które zwrócą się o taką pomoc, usług tłumaczeniowych niezbędnych do ich działania (2).

| 2. | Budżet Centrum na rok 2010 wyniósł 55,9 mln euro w porównaniu z 62,6 mln euro w poprzednim roku budżetowym. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 225 w porównaniu z 218 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Centrum na rok 2010 wyniósł 55,9 mln euro w porównaniu z 62,6 mln euro w poprzednim roku budżetowym. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 225 w porównaniu z 218 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień artykułu 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

DZIAŁANIA PODJĘTE W ZWIĄZKU Z USTALENIAMI Z POPRZEDNIEGO ROKU

| 12. | W 2010 r. Centrum zredukowało swoją nadwyżkę z 2009 r. wynoszącą 24 mln euro do 9,2 mln euro, głównie dzięki przekazaniu środków do systemu emerytalnego UE oraz wypłaceniu zwrotów środków klientom Centrum. |
| --- | --- |

12.

W 2010 r. Centrum zredukowało swoją nadwyżkę z 2009 r. wynoszącą 24 mln euro do 9,2 mln euro, głównie dzięki przekazaniu środków do systemu emerytalnego UE oraz wypłaceniu zwrotów środków klientom Centrum.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 314 z 7.12.1994, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Centrum.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 maja 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 29 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub www.cdt.europa.eu.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii | Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej pod egidą departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń na potrzeby działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r. |
| --- | --- |
| Kompetencje Centrum


  (rozporządzenie Rady (WE) nr 2965/94 ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1645/2003) | Cele

  Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:






  — | Europejskiej Agencji Środowiska, |

Zakres kompetencji Unii

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej pod egidą departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń na potrzeby działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r.

Kompetencje Centrum

(rozporządzenie Rady (WE) nr 2965/94 ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1645/2003)

Cele

Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:

—

Europejskiej Agencji Środowiska,

| — | Europejskiej Fundacji Kształcenia, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Fundacji Kształcenia,

| — | Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii, |
| --- | --- |

—

Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii,

| — | Europejskiej Agencji Leków, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Agencji Leków,

| — | Agencji Wykonawczej ds. Zdrowia i Konsumentów, |
| --- | --- |

—

Agencji Wykonawczej ds. Zdrowia i Konsumentów,

| — | Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Znaki Towarowe i Wzory), |
| --- | --- |

—

Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Znaki Towarowe i Wzory),

| — | Europejskiego Urzędu Policji (Europol) i Jednostki Europolu ds. Narkotyków. |
| --- | --- |

—

Europejskiego Urzędu Policji (Europol) i Jednostki Europolu ds. Narkotyków.

Z usług Centrum mogą korzystać również inne organy utworzone przez Radę. Instytucje i organy Unii Europejskiej, które posiadają własne departamenty tłumaczeń, mogą, w razie potrzeby, fakultatywnie korzystać z pomocy Centrum.

Centrum w pełni uczestniczy w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń.

Zadania

| — | Organizowanie współpracy z organami i instytucjami, |
| --- | --- |

—

Organizowanie współpracy z organami i instytucjami,

| — | uczestniczenie w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń. |
| --- | --- |

—

uczestniczenie w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | po jednym przedstawicielu każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum. |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum.

Zadania:

Przyjmuje roczny program prac i sprawozdanie roczne Centrum.

2 –   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Centrum w 2010 r. (2009)

Ostateczny budżet

55,9 mln euro (62,6 mln euro)

Zatrudnienie

225 (233) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 215 (202) obsadzonych

+ 10 (16) pracowników kontraktowych

Łączna liczba pracowników: 225 (218), z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 110 (114) |
| --- | --- |

operacyjne: 110 (114)

| | administracyjne: 115 (104) |
| --- | --- |

administracyjne: 115 (104)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

Liczba przetłumaczonych stron:

819 598(736 008)

Liczba przetłumaczonych stron w podziale na języki:

| — | języki urzędowe: 813 907(730 565) |
| --- | --- |

—

języki urzędowe: 813 907(730 565)

| — | inne języki: 5 691(5 443) |
| --- | --- |

—

inne języki: 5 691(5 443)

Liczba przetłumaczonych stron w podziale na rodzaj klienta:

| — | organy: 805 529(708 589) |
| --- | --- |

—

organy: 805 529(708 589)

| — | instytucje: 14 069(21 789) |
| --- | --- |

—

instytucje: 14 069(21 789)

Liczba stron przetłumaczonych przez tłumaczy zewnętrznych:

448 160(409 788)

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 12. | W ramach nowej strategii cenowej oraz pragnąc zachować równowagę między dochodami a faktycznie ponoszonymi kosztami, Centrum zaproponowało zarządowi utworzenie rezerwy w wysokości 4,3 mln euro na inwestycje w program e-CDT, który ma być zrealizowany w latach 2012–2013 oraz rezerwy w wysokości 4,9 mln euro na stabilizację cen, aby skompensować możliwy spadek w dochodach w związku z oczekiwanym zmniejszeniem liczby zleceń od największego klienta. |
| --- | --- |

12.

W ramach nowej strategii cenowej oraz pragnąc zachować równowagę między dochodami a faktycznie ponoszonymi kosztami, Centrum zaproponowało zarządowi utworzenie rezerwy w wysokości 4,3 mln euro na inwestycje w program e-CDT, który ma być zrealizowany w latach 2012–2013 oraz rezerwy w wysokości 4,9 mln euro na stabilizację cen, aby skompensować możliwy spadek w dochodach w związku z oczekiwanym zmniejszeniem liczby zleceń od największego klienta.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/122 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/122

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum

2011/C 366/22

WPROWADZENIE

| 1. | Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Sztokholmie, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Centrum gromadzi i rozpowszechnia informacje w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydaje ekspertyzy naukowe na ten temat. Centrum koordynuje także europejską sieć instytucji działających w tej dziedzinie (2). |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Sztokholmie, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Centrum gromadzi i rozpowszechnia informacje w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydaje ekspertyzy naukowe na ten temat. Centrum koordynuje także europejską sieć instytucji działających w tej dziedzinie (2).

| 2. | Budżet Centrum na rok 2010 wyniósł 57,8 mln euro w porównaniu z 51 mln euro w poprzednim roku budżetowym. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 254 w porównaniu ze 199 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Centrum na rok 2010 wyniósł 57,8 mln euro w porównaniu z 51 mln euro w poprzednim roku budżetowym. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 254 w porównaniu ze 199 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W roku 2010 kwota 15,6 mln euro, która odpowiada 27 % łącznego budżetu i 50 % tytułu III – Wydatki operacyjne została przeniesiona na rok 2011. Taki wysoki poziom przeniesienia, któremu towarzyszy niski poziom rozliczeń międzyokresowych biernych (5,5 mln euro), jest nadmierny i stanowi naruszenie zasady jednoroczności budżetu. |
| --- | --- |

13.

W roku 2010 kwota 15,6 mln euro, która odpowiada 27 % łącznego budżetu i 50 % tytułu III – Wydatki operacyjne została przeniesiona na rok 2011. Taki wysoki poziom przeniesienia, któremu towarzyszy niski poziom rozliczeń międzyokresowych biernych (5,5 mln euro), jest nadmierny i stanowi naruszenie zasady jednoroczności budżetu.

INNE KWESTIE

| 14. | W odniesieniu do procedur naboru pracowników, nie zostały określone z wyprzedzeniem progi punktowe wymagane do zaproszenia kandydatów na rozmowę kwalifikacyjną lub do wpisania ich na listę rezerwową. Wyniki testów pisemnych nie były w jednakowym stopniu uwzględniane podczas oceny kandydatów. Praktyki te zagroziły przejrzystości procedur naboru pracowników. |
| --- | --- |

14.

W odniesieniu do procedur naboru pracowników, nie zostały określone z wyprzedzeniem progi punktowe wymagane do zaproszenia kandydatów na rozmowę kwalifikacyjną lub do wpisania ich na listę rezerwową. Wyniki testów pisemnych nie były w jednakowym stopniu uwzględniane podczas oceny kandydatów. Praktyki te zagroziły przejrzystości procedur naboru pracowników.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 20 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 142 z 30.4.2004, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Centrum.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 10 czerwca 2011 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 28 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://ecdc.europa.eu/en/aboutus/Pages/AboutUs_KeyDocuments.aspx/

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 168 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Unii zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.
  Działanie Unii, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia fizycznego i psychicznego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii, poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej, a także monitorowanie poważnych transgranicznych zagrożeń dla zdrowia, wczesne ostrzeganie w przypadku takich zagrożeń oraz ich zwalczanie. |
| --- | --- |
| Kompetencje Centrum


  (rozporządzenie Rady (WE) nr 851/2004) | Cele







  — | Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie; w szczególności identyfikacja, ocena i powiadamianie o bieżących i pojawiających się zagrożeniach dla zdrowia ludzkiego ze strony chorób zakaźnych. |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 168 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Unii zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.

Działanie Unii, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia fizycznego i psychicznego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii, poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej, a także monitorowanie poważnych transgranicznych zagrożeń dla zdrowia, wczesne ostrzeganie w przypadku takich zagrożeń oraz ich zwalczanie.

Kompetencje Centrum

(rozporządzenie Rady (WE) nr 851/2004)

Cele

—

Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie; w szczególności identyfikacja, ocena i powiadamianie o bieżących i pojawiających się zagrożeniach dla zdrowia ludzkiego ze strony chorób zakaźnych.

| — | W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS), zapewnia pomoc i szkolenia naukowo-techniczne. |
| --- | --- |

—

W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS), zapewnia pomoc i szkolenia naukowo-techniczne.

Zadania

| — | Prowadzenie wyspecjalizowanych sieci nadzoru w zakresie chorób i wspieranie współdziałania w ramach sieci. Centrum odgrywa szczególną rolę w zakresie gromadzenia, potwierdzania, analizy i rozpowszechniania danych, |
| --- | --- |

—

Prowadzenie wyspecjalizowanych sieci nadzoru w zakresie chorób i wspieranie współdziałania w ramach sieci. Centrum odgrywa szczególną rolę w zakresie gromadzenia, potwierdzania, analizy i rozpowszechniania danych,

| — | dostarczanie opinii ekspertów, jak również ekspertyz i badań naukowych w dziedzinie chorób zakaźnych, |
| --- | --- |

—

dostarczanie opinii ekspertów, jak również ekspertyz i badań naukowych w dziedzinie chorób zakaźnych,

| — | prowadzenie systemu wczesnego ostrzegania. Opracowanie procedur identyfikacji pojawiających się zagrożeń dla zdrowia, |
| --- | --- |

—

prowadzenie systemu wczesnego ostrzegania. Opracowanie procedur identyfikacji pojawiających się zagrożeń dla zdrowia,

| — | wzmacnianie zdolności państw członkowskich w zakresie planowania gotowości i szkoleń, |
| --- | --- |

—

wzmacnianie zdolności państw członkowskich w zakresie planowania gotowości i szkoleń,

| — | przekazywanie informacji na temat swojej pracy ogółowi społeczeństwa i zainteresowanym podmiotom. |
| --- | --- |

—

przekazywanie informacji na temat swojej pracy ogółowi społeczeństwa i zainteresowanym podmiotom.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

Skład:

Po jednym członku wyznaczonym przez każde państwo członkowskie, dwóch członków wyznaczonych przez Parlament Europejski i trzech przedstawicieli Komisji.

Zadania:

Zarząd przyjmuje roczny program prac i budżet Centrum oraz nadzoruje ich wykonanie.

2 –   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na podstawie listy kandydatów sporządzonej przez Komisję.

3 –   Forum doradcze

Skład:

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego i trzech przedstawicieli Komisji bez prawa głosu.

Zadania:

Forum ma za zadanie zapewnić doskonałość naukową oraz niezależność działań i ekspertyz Centrum.

4 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Centrum w 2010 r. (2009)

Budżet ostateczny:

57,8 (51) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Stanowiska zatwierdzone w planie zatrudnienia: 200 (170)

Stanowiska obsadzone: 175 (129)

Inne stanowiska: 79 (70)

Ogółem: 254 (199), z czego wykonujący:

zadania:

| — | operacyjne: 169 (120) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 169 (120)

| — | administracyjne i pomocnicze: 85 (79) |
| --- | --- |

—

administracyjne i pomocnicze: 85 (79)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

93 (1) (191) zagrożeń monitorowanych za pomocą Threat Tracking Tool (TTT).

52 (52) cotygodniowe raporty na temat zagrożeń związanych z chorobami zakaźnymi wysłane do 431 odbiorców.

Udzielenie wsparcia dla wywiadu epidemiologicznego przy okazji 5 (5) dużych imprez masowych; ponadto monitorowano 5 dużych imprez o wyjątkowym charakterze i znaczeniu.

Przygotowanie 32 (25) ocen pierwotnego zagrożenia i 10 (6) aktualizacji zagrożeń.

Przeprowadzenie 3 (2) symulacji, których celem było zweryfikowanie i poprawa przygotowania i odpowiedzi na pojawianie się ognisk chorób zakaźnych; ponadto udzielono wsparcia w zakresie 4 zewnętrznych symulacji (Komisja, państwa członkowskie)

Szkolenie 80 (78) członków w ramach Europejskiego Programu Szkoleń w zakresie Epidemiologii Interwencyjnej (EPIET).

Szkolenie 6 członków w ramach Europejskiego Programu Szkoleń w zakresie Mikrobiologii (EUPHEM).

Udział 106 (2) (346) ekspertów z dziedziny zdrowia publicznego pochodzących z 30 państw UE-EOG w krótkich modułach szkoleniowych Centrum.

495 000 odwiedzin witryny Centrum (portal uruchomiony w 2009) – pobrano 70 000 plików.

Wydanie 34 (3) (43) publikacji naukowych.

Zorganizowanie trzeciego Europejskiego Dnia Wiedzy o Antybiotykach, w którym udział wzięło 36 (34) krajów.

Wzmocniony nadzór; dalsza integracja z Centrum 11 z 17 wyspecjalizowanych sieci nadzoru pod koniec 2010 r.

Publikacja rocznego raportu epidemiologicznego.

Publikacja rocznych raportów na temat gruźlicy, HIV/AIDS i oporności mikrobiologicznej.

Publikacja 38 (28) tygodniowych biuletynów dotyczących grypy / tygodniowych przeglądów dotyczących nadzoru w zakresie grypy w 2010 r.

Sporządzenie ponad 20 (4) (50) ekspertyz naukowych w odpowiedzi na wnioski zainteresowanych stron.

Zorganizowanie czwartej europejskiej konferencji naukowej na temat epidemiologii stosowanej chorób zakaźnych (ESCAIDE) w listopadzie 2010 r. w Lizbonie, w której udział wzięło ponad 600 (500) uczestników.

Organizacja drugiej konferencji Eurovaccine, w której uczestniczyło 600 (400) osób.

Cotygodniowa publikacja pisma naukowego Eurosurveillance, które w wersji internetowej jest odbierane przez 12 665 abonentów (egzemplarz drukowany otrzymało 4 300 odbiorców w 2009 r.).

Opublikowano 1 618 artykułów związanych z Centrum w 49 krajach na świecie.

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

---

(1)  Spadek w 2010 r. jest częściowo związany ze zmianą procedur dotyczących monitorowania klasterów Legionelli przenoszonych podczas podróży oraz częściowo związany z pandemią grypy z roku 2009, która wywołała reakcją na skalę światową.

(2)  W 2010 r. szkolenia krótkoterminowe przestały być priorytetem, a zatem środki zostały ponownie przydzielone na szkolenia długoterminowe.

(3)  Spadek liczby publikacji wynikał z tego, że wiele sprawozdań w 2009 r. dotyczyło bezpośrednio trwającej wówczas pandemii grypy.

(4)  Liczba ekspertyz naukowych przygotowywanych na wnioski zainteresowanych stron wzrosła w 2009 r. w związku z pandemią grypy.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 13. | W porównaniu z 2009 r. Centrum o 10 % zmniejszyło przenoszone środki w ramach tytułu III – Wydatki operacyjne. Mimo to Centrum uznaje konieczność dalszego ograniczenia w miarę możliwości wysokości przenoszonych środków. |
| --- | --- |

13.

W porównaniu z 2009 r. Centrum o 10 % zmniejszyło przenoszone środki w ramach tytułu III – Wydatki operacyjne. Mimo to Centrum uznaje konieczność dalszego ograniczenia w miarę możliwości wysokości przenoszonych środków.

| 14. | Centrum przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału i dokonuje przeglądu procedur naboru w celu zwiększenia ich przejrzystości. W 2011 r. przyjęto ogólną zasadę, aby na rozmowę kwalifikacyjną zapraszać kandydatów spełniających najwięcej wymagań na wolne stanowiska pracy. Kandydaci, którzy podczas rozmowy kwalifikacyjnej otrzymali co najmniej 70 % punktów, zostaną umieszczeni na listach kandydatów branych pod uwagę i na listach rezerwowych. Centrum dokona również przeglądu swoich procedur naboru, aby w większym stopniu uwzględniały one wyniki egzaminów pisemnych. |
| --- | --- |

14.

Centrum przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału i dokonuje przeglądu procedur naboru w celu zwiększenia ich przejrzystości. W 2011 r. przyjęto ogólną zasadę, aby na rozmowę kwalifikacyjną zapraszać kandydatów spełniających najwięcej wymagań na wolne stanowiska pracy. Kandydaci, którzy podczas rozmowy kwalifikacyjnej otrzymali co najmniej 70 % punktów, zostaną umieszczeni na listach kandydatów branych pod uwagę i na listach rezerwowych. Centrum dokona również przeglądu swoich procedur naboru, aby w większym stopniu uwzględniały one wyniki egzaminów pisemnych.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/127 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/127

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum

2011/C 366/23

WPROWADZENIE

| 1. | Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Salonikach, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Głównym zadaniem Centrum jest przyczynianie się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie Unii Europejskiej. W ramach jego realizacji Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego (2). |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Salonikach, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Głównym zadaniem Centrum jest przyczynianie się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie Unii Europejskiej. W ramach jego realizacji Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego (2).

| 2. | Budżet Centrum na rok 2010 wyniósł 18,3 mln euro w porównaniu z 18,6 mln euro w poprzednim roku budżetowym. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 125 w porównaniu ze 129 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Centrum na rok 2010 wyniósł 18,3 mln euro w porównaniu z 18,6 mln euro w poprzednim roku budżetowym. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 125 w porównaniu ze 129 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Centrum otrzymuje roczne składki od dwóch krajów spoza Unii Europejskiej, które korzystają z jego usług. Środki te są zaksięgowane w budżecie jako dochód przeznaczony na określony cel, co oznacza, że muszą zostać wydane na konkretne projekty. Zakładany dla 2010 r. wskaźnik wykorzystania tych funduszy nie został osiągnięty. |
| --- | --- |

13.

Centrum otrzymuje roczne składki od dwóch krajów spoza Unii Europejskiej, które korzystają z jego usług. Środki te są zaksięgowane w budżecie jako dochód przeznaczony na określony cel, co oznacza, że muszą zostać wydane na konkretne projekty. Zakładany dla 2010 r. wskaźnik wykorzystania tych funduszy nie został osiągnięty.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 13 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U L 39 z 13.2.1975, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Centrum.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 21 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 24 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.cedefop.europa.eu/about/budget_discharge.asp.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Saloniki)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 166 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Unia urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich, w pełni szanując odpowiedzialność państw członkowskich za treść i organizację kształcenia zawodowego. |
| --- | --- |
| Kompetencje Centrum


  (art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75) | Cele

  Jako centrum referencyjne Unii Europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego, Centrum dostarcza decydentom politycznym, badaczom i fachowcom informacji w celu promowania głębszego zrozumienia zachodzących zmian, co umożliwia im podejmowanie trafnych decyzji z myślą o przyszłych działaniach.
  Centrum wspiera Komisję Europejską w działaniach na rzecz promowania i rozwoju kształcenia i szkolenia zawodowego na poziomie Unii.

  Zadania







  — | Zbieranie wybranych dokumentów oraz analiza danych, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 166 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Unia urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich, w pełni szanując odpowiedzialność państw członkowskich za treść i organizację kształcenia zawodowego.

Kompetencje Centrum

(art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75)

Cele

Jako centrum referencyjne Unii Europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego, Centrum dostarcza decydentom politycznym, badaczom i fachowcom informacji w celu promowania głębszego zrozumienia zachodzących zmian, co umożliwia im podejmowanie trafnych decyzji z myślą o przyszłych działaniach.

Centrum wspiera Komisję Europejską w działaniach na rzecz promowania i rozwoju kształcenia i szkolenia zawodowego na poziomie Unii.

Zadania

—

Zbieranie wybranych dokumentów oraz analiza danych,

| — | przyczynianie się do rozwoju i koordynacji badań, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do rozwoju i koordynacji badań,

| — | wykorzystywanie i rozpowszechnianie odpowiednich informacji, |
| --- | --- |

—

wykorzystywanie i rozpowszechnianie odpowiednich informacji,

| — | promowanie i wspieranie wspólnego podejścia do kwestii związanych z rozwojem kształcenia zawodowego, |
| --- | --- |

—

promowanie i wspieranie wspólnego podejścia do kwestii związanych z rozwojem kształcenia zawodowego,

| — | zapewnienie forum dla szerokiej i zróżnicowanej grupy odbiorców. |
| --- | --- |

—

zapewnienie forum dla szerokiej i zróżnicowanej grupy odbiorców.

Zarządzanie

1 –   Rada Zarządzająca

Skład

Z każdego państwa członkowskiego:

| — | po jednym członku reprezentującym rząd, |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym rząd,

| — | po jednym członku reprezentującym organizacje pracodawców, |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym organizacje pracodawców,

| — | po jednym członku reprezentującym organizacje pracownicze. |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym organizacje pracownicze.

Trzech członków reprezentujących Komisję Europejską.

2 –   Biuro

Skład

Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady Zarządzającej (po jednym z każdej grupy), po jednym koordynatorze z każdej grupy oraz jeden przedstawiciel Komisji.

3 –   Dyrektor

Mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez Radę Zarządzającą, odpowiada za zarządzanie Centrum i wykonuje decyzje Rady Zarządzającej i Biura.

4 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Centrum w 2010 r. (2009)

Ostateczny budżet

18,3 (18,6) mln euro

Wkład Unii: 98 % (97 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 101 (101)

Stanowiska obsadzone: 96 (96)

Inni pracownicy:

| | pracownicy kontraktowi: 24 (26) |
| --- | --- |

pracownicy kontraktowi: 24 (26)

| | oddelegowani eksperci narodowi: 5 (7) |
| --- | --- |

oddelegowani eksperci narodowi: 5 (7)

Pracownicy ogółem: 125 (129)

| | zadania operacyjne: 90 (88) |
| --- | --- |

zadania operacyjne: 90 (88)

| | zadania administracyjne: 35 (41) |
| --- | --- |

zadania administracyjne: 35 (41)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

Najważniejsze osiągnięcia związane z realizacją programu prac na rok 2010:

Analiza polityki i sprawozdawczość

W czwartym raporcie z realizacji polityki zatytułowanym „Bridge to the future” [Pomost ku przyszłości] zbadano postępy poczynione w procesie kopenhaskim w okresie 2002–2010. Raport ten był przedmiotem dyskusji na konferencji ministerialnej zorganizowanej w grudniu. W raporcie opowiedziano się również za przygotowaniem komunikatu z Brugii, w którym określono priorytety oraz cele współpracy europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego do roku 2020. W krajowych raportach w sprawie polityki dotyczącej Europejskiej sieci danych i ekspertyz w kształceniu i szkoleniu zawodowym (ReferNet) zbadano postępy na poziomie krajowym, a treść tych raportów uwzględniono w sporządzonym przez Cedefop sprawozdaniu nt. polityki.

Na kilku warsztatach omówiono badanie na temat mechanizmów wspólnego ponoszenia kosztów w związku z finansowaniem kształcenia i szkolenia zawodowego, zapewniając podstawy do analizy porównawczej najbardziej skutecznych i wydajnych mechanizmów.

Wsparcie rozwoju narzędzi i zasad europejskich w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego oraz kształcenia przez całe życie

| — | Dalsza koordynacja grupy doradczej ds. europejskich ram kwalifikacji zawodowych (EQF) wraz z Komisją Europejską; wspieranie i monitorowanie procesu wdrażania; prowadzenie analiz i sprawozdawczości na temat osiągnięć na poziomie krajowym oraz opublikowanie raportu na temat rozwoju krajowych ram kwalifikacji zawodowych w Europie. Wkład w szereg wydarzeń związanych z polityką oraz kilka zorganizowanych warsztatów (dokumenty dotyczące warsztatów są dostępne na stronie internetowej Centrum). |
| --- | --- |

—

Dalsza koordynacja grupy doradczej ds. europejskich ram kwalifikacji zawodowych (EQF) wraz z Komisją Europejską; wspieranie i monitorowanie procesu wdrażania; prowadzenie analiz i sprawozdawczości na temat osiągnięć na poziomie krajowym oraz opublikowanie raportu na temat rozwoju krajowych ram kwalifikacji zawodowych w Europie. Wkład w szereg wydarzeń związanych z polityką oraz kilka zorganizowanych warsztatów (dokumenty dotyczące warsztatów są dostępne na stronie internetowej Centrum).

| — | Wsparcie na rzecz rozwoju europejskiego systemu transferu i akumulacji punktów w kształceniu i szkoleniu zawodowym (ECVET), zapewnienie dokumentów informacyjnych na konferencji zorganizowanej w trakcie prezydencji Hiszpanii. Opublikowanie pierwszego raportu z monitoringu ECVET „The development of ECVET in Europe” [Rozwój ECVET w Europie] oraz badania „Linking credit systems and qualifications Framework” [Powiązanie systemów transferu i akumulacji punktów z ramami kwalifikacji zawodowych]. |
| --- | --- |

—

Wsparcie na rzecz rozwoju europejskiego systemu transferu i akumulacji punktów w kształceniu i szkoleniu zawodowym (ECVET), zapewnienie dokumentów informacyjnych na konferencji zorganizowanej w trakcie prezydencji Hiszpanii. Opublikowanie pierwszego raportu z monitoringu ECVET „The development of ECVET in Europe” [Rozwój ECVET w Europie] oraz badania „Linking credit systems and qualifications Framework” [Powiązanie systemów transferu i akumulacji punktów z ramami kwalifikacji zawodowych].

| — | Wsparcie na rzecz europejskich ram odniesienia na rzecz zapewniania jakości w kształceniu i szkoleniu zawodowym (EQAVET). Opublikowanie dwóch prac badawczych na temat zapewnienia jakości w kilku sektorach. |
| --- | --- |

—

Wsparcie na rzecz europejskich ram odniesienia na rzecz zapewniania jakości w kształceniu i szkoleniu zawodowym (EQAVET). Opublikowanie dwóch prac badawczych na temat zapewnienia jakości w kilku sektorach.

| — | Wkład w dalszy rozwój europaszportu. Prowadzona strona internetowa przyciąga rosnącą liczbę odwiedzających i użytkowników. Do grudnia 2010 r. wypełniono na stronie internetowej 10,9 mln CV w jednolitym formacie europejskim (od czasu wprowadzenia europaszportu w roku 2005), co daleko przekracza pierwotne założenia, tj. 3 mln. W 2010 r.: na stronie internetowej wypełniono 3,7 mln CV; liczba odwiedzających stronę internetową przekroczyła 10 mln. |
| --- | --- |

—

Wkład w dalszy rozwój europaszportu. Prowadzona strona internetowa przyciąga rosnącą liczbę odwiedzających i użytkowników. Do grudnia 2010 r. wypełniono na stronie internetowej 10,9 mln CV w jednolitym formacie europejskim (od czasu wprowadzenia europaszportu w roku 2005), co daleko przekracza pierwotne założenia, tj. 3 mln. W 2010 r.: na stronie internetowej wypełniono 3,7 mln CV; liczba odwiedzających stronę internetową przekroczyła 10 mln.

| — | Zorganizowano 230 (246) wizyt studyjnych w roku akademickim 2009/2010 dla 2 358 (2 432) specjalistów. W badaniach poziomu oddziaływania podkreśla się wysoki wskaźnik zadowolenia (97 %) oraz jakość. W roku akademickim 2010/2011, do końca czerwca 2011 r. zostaną zorganizowane 244 wizyty dla 2 732 uczestników. |
| --- | --- |

—

Zorganizowano 230 (246) wizyt studyjnych w roku akademickim 2009/2010 dla 2 358 (2 432) specjalistów. W badaniach poziomu oddziaływania podkreśla się wysoki wskaźnik zadowolenia (97 %) oraz jakość. W roku akademickim 2010/2011, do końca czerwca 2011 r. zostaną zorganizowane 244 wizyty dla 2 732 uczestników.

Analiza umiejętności i kompetencji

| — | Dokonana przez Cedefop analiza potrzeb w zakresie umiejętności była źródłem informacji dla nowej głównej inicjatywy programu Europa 2020 dotyczącej nowych umiejętności w nowych miejscach pracy oraz przyczyniła się do powstania raportu grupy ekspertów KE na temat nowych umiejętności w nowych miejscach pracy. |
| --- | --- |

—

Dokonana przez Cedefop analiza potrzeb w zakresie umiejętności była źródłem informacji dla nowej głównej inicjatywy programu Europa 2020 dotyczącej nowych umiejętności w nowych miejscach pracy oraz przyczyniła się do powstania raportu grupy ekspertów KE na temat nowych umiejętności w nowych miejscach pracy.

| — | Opublikowanie aktualnej prognozy na temat umiejętności przewidywanych do roku 2020 i przedstawienie jej na kilku wydarzeniach wysokiego szczebla, między innymi na konferencjach KE i w trakcie prezydencji Hiszpanii. |
| --- | --- |

—

Opublikowanie aktualnej prognozy na temat umiejętności przewidywanych do roku 2020 i przedstawienie jej na kilku wydarzeniach wysokiego szczebla, między innymi na konferencjach KE i w trakcie prezydencji Hiszpanii.

| — | Uzgodnienie strategii, metody oraz kwestionariusza w związku z europejską ankietą wśród pracodawców na temat pojawiających się potrzeb w zakresie umiejętności. |
| --- | --- |

—

Uzgodnienie strategii, metody oraz kwestionariusza w związku z europejską ankietą wśród pracodawców na temat pojawiających się potrzeb w zakresie umiejętności.

| — | Opublikowanie „Skills for green jobs” (Umiejętności w ekologicznych miejscach pracy) we współpracy z Międzynarodową Organizacją Pracy (ILO) oraz omówienie danych na temat tworzenia ekologicznych miejsc pracy na kilku konferencjach, w tym podczas konferencji w trakcie prezydencji Belgii. |
| --- | --- |

—

Opublikowanie „Skills for green jobs” (Umiejętności w ekologicznych miejscach pracy) we współpracy z Międzynarodową Organizacją Pracy (ILO) oraz omówienie danych na temat tworzenia ekologicznych miejsc pracy na kilku konferencjach, w tym podczas konferencji w trakcie prezydencji Belgii.

| — | Kilka badań poświęcono zagadnieniu niedostosowania umiejętności: „The skill matching challenge” (Dostosowanie umiejętności jako wyzwanie), „Working and ageing” (Praca a starzenie się) oraz „The right skills for silver workers” (Odpowiednie umiejętności dla srebrnych pracowników). |
| --- | --- |

—

Kilka badań poświęcono zagadnieniu niedostosowania umiejętności: „The skill matching challenge” (Dostosowanie umiejętności jako wyzwanie), „Working and ageing” (Praca a starzenie się) oraz „The right skills for silver workers” (Odpowiednie umiejętności dla srebrnych pracowników).

Kwalifikacje w przypadku kształcenia przez całe życie

| — | Opublikowanie badań „Changing qualifications – A review of qualifications policies and practices” (Zmiana kwalifikacji – przegląd polityk i praktyk w zakresie kwalifikacji), „Learning outcomes in VET curricula” (Produkty kształcenia w programach kształcenia i szkolenia zawodowego) i dokumentów informacyjnych w związku z europejską inicjatywą ESCO (europejska terminologia z dziedziny umiejętności, kompetencji, zawodów i kwalifikacji) i omówienie ich na kilku warsztatach oraz konferencjach na szczeblu unijnym. Dokumenty te dostarczyły danych i stanowiły wkład w dyskusję na temat wariantów polityki. |
| --- | --- |

—

Opublikowanie badań „Changing qualifications – A review of qualifications policies and practices” (Zmiana kwalifikacji – przegląd polityk i praktyk w zakresie kwalifikacji), „Learning outcomes in VET curricula” (Produkty kształcenia w programach kształcenia i szkolenia zawodowego) i dokumentów informacyjnych w związku z europejską inicjatywą ESCO (europejska terminologia z dziedziny umiejętności, kompetencji, zawodów i kwalifikacji) i omówienie ich na kilku warsztatach oraz konferencjach na szczeblu unijnym. Dokumenty te dostarczyły danych i stanowiły wkład w dyskusję na temat wariantów polityki.

| — | Wsparcie na rzecz europejskiej sieci ds. polityki poradnictwa przez całe życie (ELPGN). Przygotowanie w związku ze zorganizowaną w trakcie prezydencji Hiszpanii konferencji na temat kształcenia i szkolenia zawodowego dokumentów „Lifelong guidance for better learning and working in Europe” (Poradnictwo przez całe życie na rzecz lepszego kształcenia i pracy w Europie) oraz „Guiding at-risk youth through learning to work” (Wspieranie zagrożonej młodzieży przez aktywizację zawodową). Badanie dotyczące społecznie odpowiedzialnej restrukturyzacji, warsztaty na temat wspierania dłuższego życia zawodowego – wytyczne i doradztwo dla pracowników w starszym wieku oraz wydarzenia związane z partnerskim uczeniem się w celu wsparcia przedsiębiorczości poprzez kształcenie i wytyczne dostarczyły danych i stanowiły wkład w dalsze działania. |
| --- | --- |

—

Wsparcie na rzecz europejskiej sieci ds. polityki poradnictwa przez całe życie (ELPGN). Przygotowanie w związku ze zorganizowaną w trakcie prezydencji Hiszpanii konferencji na temat kształcenia i szkolenia zawodowego dokumentów „Lifelong guidance for better learning and working in Europe” (Poradnictwo przez całe życie na rzecz lepszego kształcenia i pracy w Europie) oraz „Guiding at-risk youth through learning to work” (Wspieranie zagrożonej młodzieży przez aktywizację zawodową). Badanie dotyczące społecznie odpowiedzialnej restrukturyzacji, warsztaty na temat wspierania dłuższego życia zawodowego – wytyczne i doradztwo dla pracowników w starszym wieku oraz wydarzenia związane z partnerskim uczeniem się w celu wsparcia przedsiębiorczości poprzez kształcenie i wytyczne dostarczyły danych i stanowiły wkład w dalsze działania.

| — | Opublikowanie dokumentu „Professional development opportunities for In-company trainers” (możliwości rozwoju zawodowego dla wewnętrznych instruktorów firm). Prace przygotowawcze we współpracy z KE zmierzające do ustanowienia wspólnej tematycznej grupy roboczej w sprawie instruktorów w zakresie kształcenia i szkolenia zawodowego. |
| --- | --- |

—

Opublikowanie dokumentu „Professional development opportunities for In-company trainers” (możliwości rozwoju zawodowego dla wewnętrznych instruktorów firm). Prace przygotowawcze we współpracy z KE zmierzające do ustanowienia wspólnej tematycznej grupy roboczej w sprawie instruktorów w zakresie kształcenia i szkolenia zawodowego.

| — | Wkład do grupy roboczej na temat kształcenia dorosłych oraz planu działań Komisji w tej dziedzinie. Dokończenie przeglądu „Learning while working – success stories of workplace learning in Europe” (Uczenie się w pracy – autentyczne przykłady skutecznego uczenia się poprzez praktykę w Europie). |
| --- | --- |

—

Wkład do grupy roboczej na temat kształcenia dorosłych oraz planu działań Komisji w tej dziedzinie. Dokończenie przeglądu „Learning while working – success stories of workplace learning in Europe” (Uczenie się w pracy – autentyczne przykłady skutecznego uczenia się poprzez praktykę w Europie).

| — | Przygotowanie dokumentu strategicznego na temat wdrożenia wytycznych w dziedzinie walidacji. Aktualizacja (wraz z KE) i prowadzenie spisu europejskiego na temat walidacji (strona internetowa). Zapewnienie wkładu merytorycznego w związku z najbliższym zaleceniem Rady w sprawie walidacji kształcenia nieoficjalnego i nieformalnego. |
| --- | --- |

—

Przygotowanie dokumentu strategicznego na temat wdrożenia wytycznych w dziedzinie walidacji. Aktualizacja (wraz z KE) i prowadzenie spisu europejskiego na temat walidacji (strona internetowa). Zapewnienie wkładu merytorycznego w związku z najbliższym zaleceniem Rady w sprawie walidacji kształcenia nieoficjalnego i nieformalnego.

Badania w zakresie kształcenia i szkolenia zawodowego

| — | Przedstawienie na konferencjach dotyczących europejskich badań w zakresie kształcenia i szkolenia zawodowego wstępnych danych dotyczących gospodarczych i społecznych korzyści. |
| --- | --- |

—

Przedstawienie na konferencjach dotyczących europejskich badań w zakresie kształcenia i szkolenia zawodowego wstępnych danych dotyczących gospodarczych i społecznych korzyści.

| — | Dokonanie oceny programu dotyczącego szkoleń organizowanych przez pracodawców w Europie i opublikowanie jego wyników. Równocześnie Cedefop nadal wnosił wkład w rozwój europejskich statystyk i wskaźników. |
| --- | --- |

—

Dokonanie oceny programu dotyczącego szkoleń organizowanych przez pracodawców w Europie i opublikowanie jego wyników. Równocześnie Cedefop nadal wnosił wkład w rozwój europejskich statystyk i wskaźników.

Komunikacja i rozpowszechnianie informacji

Pozytywny wpływ nowej strony internetowej oraz docelowych formatów publikacji, takich jak notatki informacyjne. Większy oddźwięk w prasie w postaci regularnych komunikatów prasowych. Format elektroniczny przyczynia się do mniejszych opóźnień w dostarczaniu publikacji oraz jest pozytywnie odbierany. Kluczowe grupy docelowe – na przykład członkowie Parlamentu Europejskiego – otrzymują wsparcie w postaci bezpośredniego wkładu w inicjatywy oraz współorganizowanie warsztatów.

Kluczowe wskaźniki wskazują na wysoki wpływ działań Cedefopu: wzmianki o działalności Centrum występują w 88 dokumentach UE na temat obszarów polityk, 21 upoważnieniach wymagających wkładów w przyszłości. Cedefop wniósł bezpośredni wkład w 31 dokumentów na temat obszarów polityki UE. Znaczny wzrost zainteresowania stroną internetową: liczba odwiedzin (wzrost o 53 % w stosunku do roku 2009), liczba osób odwiedzających stronę raz (wzrost o 70 %), udział w 94 konferencjach; 107 spotkań/wydarzeń zorganizowanych przez Cedefop w 2010 r.; wysoki wskaźnik zadowolenia wśród uczestników (3,7 w skali czterostopniowej). 39 „nowych” publikacji oraz dodatkowo opublikowane 54 tłumaczenia; 579 artykułów opisujących udokumentowaną pracę Centrum.

Więcej informacji, w tym na temat wskaźników systemu pomiaru wyników, jest dostępnych w rocznym sprawozdaniu z 2010 r. (w wersji angielskiej, niemieckiej i francuskiej) oraz rocznym sprawozdaniu z działalności z 2010 r. (www.cedefop.europa.eu).

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 13. | Centrum przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału i potwierdza, że zobowiązuje się do 2013 r. wdrożyć uzgodniony plan. |
| --- | --- |

13.

Centrum przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału i potwierdza, że zobowiązuje się do 2013 r. wdrożyć uzgodniony plan.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/134 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/134

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Kolegium

2011/C 366/24

WPROWADZENIE

| 1. | Europejskie Kolegium Policyjne (zwane dalej Kolegium), z siedzibą w Bramshill, zostało ustanowione na mocy decyzji Rady 2000/820/WSiSW, uchylonej w 2005 r. i zastąpionej decyzją Rady 2005/681/WSiSW (1). Kolegium działa jako sieć łącząca krajowe policyjne instytucje szkoleniowe w państwach członkowskich w celu szkolenia wyższych funkcjonariuszy policji z wykorzystaniem wspólnych standardów (2). |
| --- | --- |

1.

Europejskie Kolegium Policyjne (zwane dalej Kolegium), z siedzibą w Bramshill, zostało ustanowione na mocy decyzji Rady 2000/820/WSiSW, uchylonej w 2005 r. i zastąpionej decyzją Rady 2005/681/WSiSW (1). Kolegium działa jako sieć łącząca krajowe policyjne instytucje szkoleniowe w państwach członkowskich w celu szkolenia wyższych funkcjonariuszy policji z wykorzystaniem wspólnych standardów (2).

| 2. | Budżet Kolegium na 2010 r. wyniósł 7,8 mln euro w porównaniu z 8,8 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Kolegium pracowników wyniosła na koniec roku 31, w porównaniu z 28 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Kolegium na 2010 r. wyniósł 7,8 mln euro w porównaniu z 8,8 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Kolegium pracowników wyniosła na koniec roku 31, w porównaniu z 28 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Kolegium obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Kolegium obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Kolegium, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Kolegium, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Kolegium oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Kolegium oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Kolegium (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Kolegium na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Kolegium (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Kolegium na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Kolegium za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Kolegium za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W 2010 r. konieczne było anulowanie ponad 1,6 mln euro, tj. 48 % środków przeniesionych z 2009 r. Sytuacja ta stanowi naruszenie budżetowej zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

W 2010 r. konieczne było anulowanie ponad 1,6 mln euro, tj. 48 % środków przeniesionych z 2009 r. Sytuacja ta stanowi naruszenie budżetowej zasady jednoroczności.

| 14. | Wydatki na organizację kursów i seminariów stanowią znaczną część budżetu Kolegium. Obowiązujący w Kolegium proces zatwierdzania wniosków o zwrot kosztów związanych z takimi działaniami nie był rygorystyczny, szczególnie pod względem kompletności dowodów poświadczających. |
| --- | --- |

14.

Wydatki na organizację kursów i seminariów stanowią znaczną część budżetu Kolegium. Obowiązujący w Kolegium proces zatwierdzania wniosków o zwrot kosztów związanych z takimi działaniami nie był rygorystyczny, szczególnie pod względem kompletności dowodów poświadczających.

DZIAŁANIA PODJĘTE W NASTĘPSTWIE PORZEDNICH USTALEŃ KONTROLI

| 15. | Przeprowadzono zewnętrzną ocenę ex post środków wykorzystanych do sfinansowania prywatnych wydatków w 2007 i 2008 r. Zewnętrzni eksperci stwierdzili, że w odniesieniu do tej kwestii nie jest możliwe odzyskanie dalszych środków. |
| --- | --- |

15.

Przeprowadzono zewnętrzną ocenę ex post środków wykorzystanych do sfinansowania prywatnych wydatków w 2007 i 2008 r. Zewnętrzni eksperci stwierdzili, że w odniesieniu do tej kwestii nie jest możliwe odzyskanie dalszych środków.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U L 256 z 1.10.2005, s. 63.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Kolegium.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Kolegium.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 8 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 22 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub https://www.cepol.europa.eu/index.php?id=final-accounts.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 87 TFUE) | Zbliżanie przepisów prawa









  „1. | Unia rozwija współpracę policyjną obejmującą wszystkie właściwe organy państw członkowskich, w tym służby policji, służby celne oraz inne organy ścigania wyspecjalizowane w zapobieganiu przestępstwom lub ich wykrywaniu i ściganiu. |
| --- | --- | --- |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 87 TFUE)

Zbliżanie przepisów prawa

„1.

| 2. | Do celów ustępu 1 Parlament Europejski i Rada, stanowiąc zgodnie ze zwykłą procedurą ustawodawczą, mogą ustanawiać środki dotyczące: (...) |
| --- | --- |

2.

| b) | wspierania szkolenia pracowników, jak również współpracy w zakresie wymiany pracowników oraz wyposażenia i badań w dziedzinie kryminalistyki (...)”. |
| --- | --- |

b)

Kompetencje Kolegium

Kompetencje Kolegium

(decyzja Rady 2005/681/WSiSW)

(decyzja Rady 2005/681/WSiSW)

Cele

Cele

Celem Kolegium jest udzielanie pomocy w szkoleniu wyższych funkcjonariuszy policji państw członkowskich, poprzez optymalizację współpracy pomiędzy różnymi częściami składowymi Kolegium. Kolegium wspiera i rozwija europejskie podejście do głównych problemów stojących przed państwami członkowskimi w walce z przestępczością, w zapobieganiu przestępczości oraz utrzymaniu prawa i porządku oraz bezpieczeństwa publicznego, w szczególności w transgranicznym wymiarze tych problemów.

Zadania

Zadania

| — | Podnoszenie poziomu wiedzy o krajowych systemach i strukturach policyjnych w innych państwach członkowskich oraz o transgranicznej współpracy policyjnej w obrębie Unii Europejskiej, |
| --- | --- |

—

Podnoszenie poziomu wiedzy o krajowych systemach i strukturach policyjnych w innych państwach członkowskich oraz o transgranicznej współpracy policyjnej w obrębie Unii Europejskiej,

| — | podnoszenie poziomu wiedzy o instrumentach międzynarodowych i instrumentach Unii Europejskiej, w szczególności w następujących dziedzinach:






  a) | instytucje Unii Europejskiej, ich funkcjonowanie i rola, jak również mechanizmy decyzyjne oraz instrumenty prawne Unii Europejskiej, w szczególności ich wpływ na współpracę w zakresie ścigania; |
| --- | --- | --- |

—

podnoszenie poziomu wiedzy o instrumentach międzynarodowych i instrumentach Unii Europejskiej, w szczególności w następujących dziedzinach:

a)

instytucje Unii Europejskiej, ich funkcjonowanie i rola, jak również mechanizmy decyzyjne oraz instrumenty prawne Unii Europejskiej, w szczególności ich wpływ na współpracę w zakresie ścigania;

| b) | cele, struktura i funkcjonowanie Europolu, możliwości poszerzenia współpracy pomiędzy Europolem a odpowiednimi organami ścigania w państwach członkowskich w zakresie zwalczania przestępczości zorganizowanej; |
| --- | --- |

b)

cele, struktura i funkcjonowanie Europolu, możliwości poszerzenia współpracy pomiędzy Europolem a odpowiednimi organami ścigania w państwach członkowskich w zakresie zwalczania przestępczości zorganizowanej;

| c) | cele Eurojust, jego struktura i funkcjonowanie; |
| --- | --- |

c)

cele Eurojust, jego struktura i funkcjonowanie;

| — | zapewnienie odpowiedniego szkolenia w zakresie zachowania gwarancji demokratycznych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa do obrony. |
| --- | --- |

—

zapewnienie odpowiedniego szkolenia w zakresie zachowania gwarancji demokratycznych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa do obrony.

Zarządzanie

Zarządzanie

1 –   Zarząd

1 –

Zarząd

Skład

Skład

Po jednej delegacji z każdego państwa członkowskiego.

Każda delegacja dysponuje jednym głosem. Przedstawiciele Komisji Europejskiej, Sekretariatu Generalnego Rady Unii Europejskiej i Europolu mogą uczestniczyć w posiedzeniach jako obserwatorzy bez prawa głosu.

2 –   Dyrektor

2 –

Dyrektor

Zarządza Kolegium; jest mianowany i odwoływany przez Zarząd.

3 –   Kontrola zewnętrzna

3 –

Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy

4 –   Audyt wewnętrzny

4 –

Audyt wewnętrzny

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji

5 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

5 –

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady

Środki udostępnione Kolegium w 2010 r. (2009)

Środki udostępnione Kolegium w 2010 r. (2009)

Budżet

Budżet

7,8 (8,8) mln euro

(8,8)

Zatrudnienie

Zatrudnienie

Plan zatrudnienia na 2010 r. przewidywał: 26 (26) pracowników zatrudnionych na czas określony.

26

Ponadto: w budżecie przewidziano 10 (13) stanowisk dla pracowników kontraktowych.

13

Państwa członkowskie oddelegowały łącznie: 4 (2) ekspertów narodowych w trakcie roku.

2

Produkty i usługi w 2010 r. (w 2009 r.)

Produkty i usługi w 2010 r. (w 2009 r.)

1 –   Kursy i seminaria

1 –

Kursy i seminaria

Kolegium zorganizowało 91 (88) kursów, seminariów i konferencji. Wstępna ocena wskazuje na wysoki ogólny poziom zadowolenia z działań Kolegium i dobre wyniki jego nauczania. Kolegium zgromadziło 2 198 urzędników pracujących w organach ścigania (841 trenerów i 1 997 uczestników) z 36 krajów (państwa członkowskie UE i państwa trzecie). Kolegium zorganizowało 10 (7) działań wspierających sieć oraz wdrożyło system ramowych umów partnerskich, umożliwiając tym samym zawieranie umów o dotację w ramach programu na 2011 r. i kolejne. Żadne z działań nie zostało przesunięte na kolejny rok kalendarzowy.

88

7

2 –   Stosunki zewnętrzne

2 –

Stosunki zewnętrzne

Kolegium podpisało umowę o współpracy z tureckim krajowym instytutem policji i chorwackim kolegium policji w dniu 7 grudnia 2010 r. Kolegium podpisało także zmienione umowy o współpracy z islandzkim krajowym kolegium policji oraz norweską akademią policyjną w dniu 9 grudnia 2010 r. Rozpoczęto negocjacje z Federacją Rosyjską, Gruzją, Albanią i Czarnogórą w sprawie przyszłych umów o współpracy (jedno porozumienie i jeden protokół ustaleń).

3 –   Wspólne programy szkoleń

3 –

Wspólne programy szkoleń

W 2010 r. dodano jeden wspólny pogram szkoleń na temat prania pieniędzy do pięciu wspólnych programów szkoleń, które zostały już przygotowane do wdrożenia w państwach członkowskich: Europol, etyka policji i zapobieganie korupcji, przemoc w rodzinie (I i II), handel ludźmi oraz przemyt narkotyków.

4 –   Ocena

4 –

Ocena

W 2010 r. zakończono pięcioletnią ocenę działań Kolegium.

5 –   Badania i nauka

5 –

Badania i nauka

Sieć krajowych korespondentów ds. badań i nauki oraz grupa robocza ds. badań i nauki wspierały przygotowanie trzech specjalnych działań w zakresie badań i nauki, określonych w programie pracy Kolegium:

| 1) | doroczna konferencja Kolegium w zakresie badań i nauk policyjnych; |
| --- | --- |

1)

doroczna konferencja Kolegium w zakresie badań i nauk policyjnych;

| 2) | sympozjum naukowe „Policing Diversity” (Policja a kwestia różnorodności); |
| --- | --- |

2)

sympozjum naukowe „Policing Diversity” (Policja a kwestia różnorodności);

| 3) | sympozjum praktyczne „Policing Major Public Events” na temat utrzymywania porządku przez policję w trakcie dużych imprez publicznych. |
| --- | --- |

3)

sympozjum praktyczne „Policing Major Public Events” na temat utrzymywania porządku przez policję w trakcie dużych imprez publicznych.

Na stronie internetowej opublikowano dwa kolejne numery biuletynu Kolegium na temat nauk i badań policyjnych w Europie. Sfinalizowano sprawozdanie dotyczące ankiety na temat europejskiej edukacji policyjnej w Bolonii. Wkład Kolegium w sztokholmskie sympozjum kryminologiczne oraz doroczną konferencję Europejskiego Towarzystwa Kryminologicznego. Zbiory biblioteki internetowej powiększają się i jest ona wykorzystywana jako repertorium wiedzy dla zarejestrowanych użytkowników sieci e-Net.

6 –   Projekt Euromed Police II

6 –

Projekt Euromed Police II

Projekt Euromed osiągnął swoje cele operacyjne i został zamknięty dnia 30 września 2010 r.

7 –   Program wymiany

7 –

Program wymiany

Program wymiany Kolegium, projekt jednoroczny, rozpoczął się w 2009 r. i zakończył w 2010 r. Pierwszy okres wymiany obejmował październik–grudzień 2009 r., a drugi – styczeń–marzec 2010 r. Okres wymiany dla wyższych urzędników policji wynosił 12–14 dni kalendarzowych, a dla kadry szkoleniowej 18–22 dni kalendarzowe. W dwóch okresach wymiany wzięło udział 51 uczestników z 21 państw członkowskich. Głównymi tematami były działania policji na szczeblu lokalnym lub przestępczość zorganizowana (dla wyższych funkcjonariuszy policji) oraz środowisko edukacyjne (kadra szkoleniowa). Po zmianie dotacji pozostały budżet został wykorzystany na trzeci okres wymiany, który objął 88 wyższych urzędników policji.

8 –   Sieć elektroniczna (e-Net)

8 –

Sieć elektroniczna (e-Net)

Elektroniczną sieć Kolegium (e-Net) odwiedziło 102 000 osób (wzrost o 34% w porównaniu z 2009 r.) (76 000), a liczba zarejestrowanych użytkowników na koniec 2010 r. (903) wyniosła 6 226. System zarządzania szkoleniami Kolegium okazał się bardzo skuteczny nie tylko w zakresie wspierania tradycyjnych działań Kolegium, jak szkolenia i seminaria, ale także stanowił platformę wymiany informacji w ramach programu wymiany Kolegium/ISEC oraz kilku grup roboczych. W 2010 r. system zarządzania dokumentacją okazał się podstawowym źródłem dokumentów wykorzystywanych na spotkaniach wszystkich grup zarządzających, a kilka grup używało wyłącznie tego narzędzia do rozpowszechniania dokumentów.

76 000

903

Źródło: Informacje przekazane przez Kolegium.

Źródło:

---

ODPOWIEDZI KOLEGIUM

| 13. | W celu uniknięcia powtórki sytuacji opisanej przez Trybunał, przeniesienia środków z 2010 r. objęto ścisłymi kryteriami w celu zminimalizowania anulowań w 2011 r. W czerwcu 2011 r. dokonano przeglądu wszystkich otwartych zobowiązań w celu lepszej kontroli wykorzystania budżetu i optymalizacji wykonania budżetu na 2011 r. |
| --- | --- |

13.

W celu uniknięcia powtórki sytuacji opisanej przez Trybunał, przeniesienia środków z 2010 r. objęto ścisłymi kryteriami w celu zminimalizowania anulowań w 2011 r. W czerwcu 2011 r. dokonano przeglądu wszystkich otwartych zobowiązań w celu lepszej kontroli wykorzystania budżetu i optymalizacji wykonania budżetu na 2011 r.

| 14. | CEPOL dokonał przeglądu procedury zatwierdzania wniosków o zwrot kosztów i dowodów poświadczających. Ponadto CEPOL zorganizował nowy kurs szkoleniowy dla kierowników ds. szkoleń w celu dalszej poprawy kontroli szkoleń oraz jakości dokumentów, na podstawie których dokonuje się zwrotu. |
| --- | --- |

14.

CEPOL dokonał przeglądu procedury zatwierdzania wniosków o zwrot kosztów i dowodów poświadczających. Ponadto CEPOL zorganizował nowy kurs szkoleniowy dla kierowników ds. szkoleń w celu dalszej poprawy kontroli szkoleń oraz jakości dokumentów, na podstawie których dokonuje się zwrotu.

| 15. | CEPOL przyjmuje uwagę Trybunału. CEPOL będzie nadał dokładał starań na rzecz odzyskania nieodzyskanych dotąd środków. |
| --- | --- |

15.

CEPOL przyjmuje uwagę Trybunału. CEPOL będzie nadał dokładał starań na rzecz odzyskania nieodzyskanych dotąd środków.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/140 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/140

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Eurojustu

2011/C 366/25

WPROWADZENIE

| 1. | Eurojust, z siedzibą w Hadze, został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego zadaniem jest poprawa koordynacji dochodzeń i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich (2). |
| --- | --- |

1.

Eurojust, z siedzibą w Hadze, został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego zadaniem jest poprawa koordynacji dochodzeń i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich (2).

| 2. | Po przyjęciu budżetu korygującego ostateczny budżet Eurojustu na 2010 r. wyniósł 32,3 mln euro w porównaniu z 28,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Eurojust pracowników wyniosła na koniec roku 295 w porównaniu z 248 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Po przyjęciu budżetu korygującego ostateczny budżet Eurojustu na 2010 r. wyniósł 32,3 mln euro w porównaniu z 28,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Eurojust pracowników wyniosła na koniec roku 295 w porównaniu z 248 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Eurojustu, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Eurojustu, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowymi Eurojustu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowymi Eurojustu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Eurojustu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Eurojustu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę systemy kontroli wewnętrznej danej organizacji związane ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę systemy kontroli wewnętrznej danej organizacji związane ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe (11) Eurojust rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Eurojustu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe (11) Eurojust rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Eurojustu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W zakresie tytułu III – Wydatki operacyjne – przeniesione środki na rok 2011 wyniosły 38 % budżetu tytułu III. Taki poziom przeniesienia był nadmierny i stanowi naruszenie zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

W zakresie tytułu III – Wydatki operacyjne – przeniesione środki na rok 2011 wyniosły 38 % budżetu tytułu III. Taki poziom przeniesienia był nadmierny i stanowi naruszenie zasady jednoroczności.

INNE KWESTIE

| 14. | Dyrektor Eurojustu odpowiada przed organem udzielającym absolutorium za realizację wszystkich obowiązków opisanych szczegółowo w pkt 5 „Zadania dyrektora”, faktycznie jednak nie odpowiada on za większość bieżących decyzji w zakresie zarządzania, które są podejmowane przez Kolegium Eurojustu na mocy właściwych przepisów rozporządzenia ustanawiającego (12). Należy rozważyć ponowne zdefiniowanie zadań i obowiązków zainteresowanych stron, tak aby skutecznie rozwiązać problem zachodzących na siebie zakresów odpowiedzialności. |
| --- | --- |

14.

Dyrektor Eurojustu odpowiada przed organem udzielającym absolutorium za realizację wszystkich obowiązków opisanych szczegółowo w pkt 5 „Zadania dyrektora”, faktycznie jednak nie odpowiada on za większość bieżących decyzji w zakresie zarządzania, które są podejmowane przez Kolegium Eurojustu na mocy właściwych przepisów rozporządzenia ustanawiającego (12). Należy rozważyć ponowne zdefiniowanie zadań i obowiązków zainteresowanych stron, tak aby skutecznie rozwiązać problem zachodzących na siebie zakresów odpowiedzialności.

| 15. | W odniesieniu do procedur udzielania zamówień w jednym przypadku komisja oceniająca nie zastosowała współczynników korygujących zawartych w opublikowanej specyfikacji przetargowej. |
| --- | --- |

15.

W odniesieniu do procedur udzielania zamówień w jednym przypadku komisja oceniająca nie zastosowała współczynników korygujących zawartych w opublikowanej specyfikacji przetargowej.

| 16. | Pomimo że rekrutowanie pracowników z nieaktualnych list rezerwowych jest niedozwolone, w roku 2010 zatrudniono jednego urzędnika z listy rezerwowej, której ważność wygasła w styczniu 2009 r. |
| --- | --- |

16.

Pomimo że rekrutowanie pracowników z nieaktualnych list rezerwowych jest niedozwolone, w roku 2010 zatrudniono jednego urzędnika z listy rezerwowej, której ważność wygasła w styczniu 2009 r.

DZIAŁANIA W ZWIĄZKU Z USTALENIAMI DOTYCZĄCYMI POPRZEDNIEGO ROKU

| 17. | Poziom nieobsadzonych stanowisk w Eurojuście, który pod koniec 2009 r. wynosił 24 %, zmalał do 13 % pod koniec 2010 r. |
| --- | --- |

17.

Poziom nieobsadzonych stanowisk w Eurojuście, który pod koniec 2009 r. wynosił 24 %, zmalał do 13 % pod koniec 2010 r.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Decyzja z dnia 28 lutego 2002 r. ustanawiająca Eurojust (Dz.U. L 63 z 6.3.2002, s. 1).

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Eurojust.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Eurojust.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 17 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 5 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następujących stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://www.eurojust.europa.eu.

11

(12)  Art. 28, 29, 30 i 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW, zmienionej decyzją Rady 2003/659/WSiSW (Dz.U. L 245 z 29.9.2003, s. 44) i decyzją Rady 2009/426/WSiSW (Dz.U. L 138 z 4.6.2009, s. 14).

12

---

ZAŁĄCZNIK

Eurojust (Haga)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (Art. 85 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Zadaniem Eurojustu jest wspieranie oraz wzmacnianie koordynacji i współpracy między krajowymi organami śledczymi i organami ścigania w odniesieniu do poważnej przestępczości, która dotyka dwóch lub więcej państw członkowskich lub która wymaga wspólnego ścigania, w oparciu o operacje przeprowadzane i informacje dostarczane przez organy państw członkowskich i Europol. |
| --- | --- |
| Kompetencje Eurojust


  (Decyzja Rady 2002/187/WSiSW) | Cele







  — | Stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami państw członkowskich w zakresie dochodzeń i ścigania, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(Art. 85 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Zadaniem Eurojustu jest wspieranie oraz wzmacnianie koordynacji i współpracy między krajowymi organami śledczymi i organami ścigania w odniesieniu do poważnej przestępczości, która dotyka dwóch lub więcej państw członkowskich lub która wymaga wspólnego ścigania, w oparciu o operacje przeprowadzane i informacje dostarczane przez organy państw członkowskich i Europol.

Kompetencje Eurojust

(Decyzja Rady 2002/187/WSiSW)

Cele

—

Stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami państw członkowskich w zakresie dochodzeń i ścigania,

| — | poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy prawnej i realizacji wniosków o ekstradycję, |
| --- | --- |

—

poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy prawnej i realizacji wniosków o ekstradycję,

| — | wspieranie właściwych władz państw członkowskich w celu zwiększenia skuteczności ich dochodzeń i postępowań, |
| --- | --- |

—

wspieranie właściwych władz państw członkowskich w celu zwiększenia skuteczności ich dochodzeń i postępowań,

| — | udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i państwa trzeciego, |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i państwa trzeciego,

| — | udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i Unii. |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i Unii.

Zadania

W celu organizacji współpracy między różnymi krajowymi systemami prawnymi Eurojust wypełnia swoje zadania:

| — | za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych, lub |
| --- | --- |

—

za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych, lub

| — | jako Kolegium. |
| --- | --- |

—

jako Kolegium.

Jeżeli właściwe władze danego państwa członkowskiego postanowią nie spełnić żądań Eurojustu jako Kolegium, informują Eurojust o przyczynach podjęcia takiej decyzji.

Zarządzanie

1.   Kolegium odpowiada za organizację i funkcjonowanie Eurojustu.

2.   Kolegium składa się z przedstawicieli krajowych oddelegowanych przez każde państwo członkowskie zgodnie z jego systemem prawnym. Są to prokuratorzy, sędziowie lub funkcjonariusze policji o równoważnych kompetencjach.

3.   Kolegium wybiera swojego przewodniczącego spośród przedstawicieli krajowych.

4.   Wspólny organ nadzorczy kontroluje przetwarzanie danych osobowych.

5.   Dyrektor administracyjny jest mianowany przez Kolegium stanowiące jednomyślnie.

6.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

7.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Eurojust w 2010 r. (2009)

Budżet

32,3 (28,2) mln euro, w tym 2 mln euro dochodów przeznaczonych na określony cel (projekt wspólnego zespołu śledczego).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Członkowie Kolegium oraz personel powiązany: 58 (47), w tym:

27 członków krajowych, 3 prokuratorów łącznikowych, 16 zastępców i 12 asystentów.

185 (185) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 162 (141)

Inne stanowiska: 75 (60), w tym:

36 pracowników kontraktowych, 17 oddelegowanych ekspertów narodowych, 22 pracowników tymczasowych.

Pracownicy ogółem: 295 (248)

wykonujący:

| | zadania operacyjne: 157 (131) |
| --- | --- |

zadania operacyjne: 157 (131)

| | zadania administracyjne: 107 (89) |
| --- | --- |

zadania administracyjne: 107 (89)

| | zadania mieszane: 31 (28) |
| --- | --- |

zadania mieszane: 31 (28)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

Liczba spotkań koordynacyjnych

141 (131)

Łączna liczba spraw

1 424(1 193)

Nadużycia finansowe: 631 (612)

Handel narkotykami: 254 (230)

Terroryzm: 25 (19)

Zabójstwa: 83 (90)

Handel ludźmi: 87 (74)

Źródło: Informacje przekazane przez Eurojust.

---

ODPOWIEDZI EUROJUSTU

| 13. | W porównaniu z ubiegłym rokiem zwiększyły się automatyczne przeniesienia środków wskutek intensyfikacji działań w 2010 r., głównie w związku z projektem Analizy struktury organizacyjnej (Organisational Structural Review), kosztami nowej infrastruktury informatycznej oraz kosztami procesu danych. Wyłączając powyższe trzy elementy, nastąpiła łącznie redukcja przeniesień w oparciu o zbliżoną podstawę. |
| --- | --- |

13.

W porównaniu z ubiegłym rokiem zwiększyły się automatyczne przeniesienia środków wskutek intensyfikacji działań w 2010 r., głównie w związku z projektem Analizy struktury organizacyjnej (Organisational Structural Review), kosztami nowej infrastruktury informatycznej oraz kosztami procesu danych. Wyłączając powyższe trzy elementy, nastąpiła łącznie redukcja przeniesień w oparciu o zbliżoną podstawę.

| 14. | Kolegium musi skorygować tę anomalię lub nowa regulacja powinna wyeliminować ten brak strukturalny. |
| --- | --- |

14.

Kolegium musi skorygować tę anomalię lub nowa regulacja powinna wyeliminować ten brak strukturalny.

| 15. | Aby uniknąć w przyszłości podobnych błędów, Eurojust zapewni przestrzeganie jakościowych standardów proceduralnych stosowanych w przetargach unijnych oraz dopilnuje, by osoby przeprowadzające ewaluację z ramienia Eurojustu były świadome odpowiedzialności spoczywającej na nich podczas wspólnych procedur z innymi organizacjami. |
| --- | --- |

15.

Aby uniknąć w przyszłości podobnych błędów, Eurojust zapewni przestrzeganie jakościowych standardów proceduralnych stosowanych w przetargach unijnych oraz dopilnuje, by osoby przeprowadzające ewaluację z ramienia Eurojustu były świadome odpowiedzialności spoczywającej na nich podczas wspólnych procedur z innymi organizacjami.

| 16. | Dokumentacja dotycząca przedmiotowych akt rekrutacyjnych nie była kompletna, jednak p.o. Dyrektor Administracyjny potwierdził w tym czasie, że podjęto decyzję o rozszerzeniu przedmiotowej listy rezerwowej. W celu zapewnienia, że taka sytuacja nie będzie miała miejsca w przyszłości, Eurojust podejmie środki mające na celu zapewnienie należytego dokumentowania decyzji rekrutacyjnych. |
| --- | --- |

16.

Dokumentacja dotycząca przedmiotowych akt rekrutacyjnych nie była kompletna, jednak p.o. Dyrektor Administracyjny potwierdził w tym czasie, że podjęto decyzję o rozszerzeniu przedmiotowej listy rezerwowej. W celu zapewnienia, że taka sytuacja nie będzie miała miejsca w przyszłości, Eurojust podejmie środki mające na celu zapewnienie należytego dokumentowania decyzji rekrutacyjnych.

| 17. | Eurojust podejmuje działania nad dalszym ulepszeniem sytuacji. |
| --- | --- |

17.

Eurojust podejmuje działania nad dalszym ulepszeniem sytuacji.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/145 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/145

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Fundacji

2011/C 366/26

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Fundacja Kształcenia (zwana dalej Fundacją), z siedzibą w Turynie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Wykonując to zadanie, wspiera ona Komisję w realizacji różnych programów (PHARE, TACIS, CARDS i MEDA) (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Fundacja Kształcenia (zwana dalej Fundacją), z siedzibą w Turynie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Wykonując to zadanie, wspiera ona Komisję w realizacji różnych programów (PHARE, TACIS, CARDS i MEDA) (2).

| 2. | Budżet Fundacji na 2010 r. wyniósł 19,3 mln euro w porównaniu z 20,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Fundację pracowników wyniosła na koniec roku 128 w porównaniu z 124 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Fundacji na 2010 r. wyniósł 19,3 mln euro w porównaniu z 20,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Fundację pracowników wyniosła na koniec roku 128 w porównaniu z 124 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Fundacji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Fundacji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowymi Fundacji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowymi Fundacji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Fundacji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Fundacji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę systemy kontroli wewnętrznej danej organizacji związane ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę systemy kontroli wewnętrznej danej organizacji związane ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Fundacji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Fundacji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 131 z 23.5.1990, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Fundacji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 15 czerwca 2011 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 16 czerwca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na stronach internetowych: http://eca.europa.eu lub http://www.etf.europa.eu/Archive.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 166 ust. 3 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Unia i państwa członkowskie sprzyjają współpracy z państwami trzecimi i organizacjami międzynarodowymi właściwymi w dziedzinie kształcenia zawodowego. |
| --- | --- |
| Kompetencje Fundacji


  (rozporządzenie Rady (EWG) nr 1360/90) | Cele







  — | Przyczynianie się, w kontekście polityki zewnętrznej UE, do poprawy rozwoju kapitału ludzkiego w następujących krajach: kraje kwalifikujące się do wsparcia na podstawie rozporządzeń (WE) nr 1085/2006 i (WE) nr 1638/2006 oraz późniejszych powiązanych aktów prawnych; inne kraje wskazane decyzją Rady Zarządzającej na podstawie wniosku popartego przez dwie trzecie jej członków i opinii Komisji oraz objęte instrumentem Unii lub umową międzynarodową zawierającą element rozwoju kapitału ludzkiego, i w miarę dostępności zasobów. |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 166 ust. 3 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Unia i państwa członkowskie sprzyjają współpracy z państwami trzecimi i organizacjami międzynarodowymi właściwymi w dziedzinie kształcenia zawodowego.

Kompetencje Fundacji

(rozporządzenie Rady (EWG) nr 1360/90)

Cele

—

Przyczynianie się, w kontekście polityki zewnętrznej UE, do poprawy rozwoju kapitału ludzkiego w następujących krajach: kraje kwalifikujące się do wsparcia na podstawie rozporządzeń (WE) nr 1085/2006 i (WE) nr 1638/2006 oraz późniejszych powiązanych aktów prawnych; inne kraje wskazane decyzją Rady Zarządzającej na podstawie wniosku popartego przez dwie trzecie jej członków i opinii Komisji oraz objęte instrumentem Unii lub umową międzynarodową zawierającą element rozwoju kapitału ludzkiego, i w miarę dostępności zasobów.

| — | Do celów niniejszego rozporządzenia „rozwój kapitału ludzkiego” definiuje się jako „działania, które przyczyniają się do rozwijania przez całe życie indywidualnych umiejętności i kompetencji każdego człowieka przez poprawę systemu kształcenia zawodowego i systemu szkoleń”. |
| --- | --- |

—

Do celów niniejszego rozporządzenia „rozwój kapitału ludzkiego” definiuje się jako „działania, które przyczyniają się do rozwijania przez całe życie indywidualnych umiejętności i kompetencji każdego człowieka przez poprawę systemu kształcenia zawodowego i systemu szkoleń”.

Zadania

Aby osiągnąć ten cel, w granicach kompetencji przekazanych Radzie Zarządzającej i zgodnie z ogólnymi wytycznymi ustanowionymi na poziomie Unii, Fundacja ma następujące funkcje:

| — | dostarczanie informacji, analiz strategii działania i doradzanie w kwestiach rozwoju kapitału ludzkiego w krajach partnerskich, |
| --- | --- |

—

dostarczanie informacji, analiz strategii działania i doradzanie w kwestiach rozwoju kapitału ludzkiego w krajach partnerskich,

| — | promowanie wiedzy i analizy potrzeb w zakresie umiejętności na krajowych i lokalnych rynkach pracy, |
| --- | --- |

—

promowanie wiedzy i analizy potrzeb w zakresie umiejętności na krajowych i lokalnych rynkach pracy,

| — | wspieranie zainteresowanych podmiotów w krajach partnerskich w budowaniu potencjału w zakresie rozwoju kapitału ludzkiego, |
| --- | --- |

—

wspieranie zainteresowanych podmiotów w krajach partnerskich w budowaniu potencjału w zakresie rozwoju kapitału ludzkiego,

| — | ułatwianie wymiany informacji i doświadczeń między darczyńcami zajmującymi się reformą rozwoju kapitału ludzkiego w krajach partnerskich, |
| --- | --- |

—

ułatwianie wymiany informacji i doświadczeń między darczyńcami zajmującymi się reformą rozwoju kapitału ludzkiego w krajach partnerskich,

| — | wspieranie udzielania krajom partnerskim pomocy Unii w dziedzinie rozwoju kapitału ludzkiego, |
| --- | --- |

—

wspieranie udzielania krajom partnerskim pomocy Unii w dziedzinie rozwoju kapitału ludzkiego,

| — | rozpowszechnianie informacji i zachęcanie do tworzenia sieci współpracy oraz do wymiany doświadczeń i dobrych praktyk między UE i krajami partnerskimi oraz między krajami partnerskimi w kwestiach rozwoju kapitału ludzkiego, |
| --- | --- |

—

rozpowszechnianie informacji i zachęcanie do tworzenia sieci współpracy oraz do wymiany doświadczeń i dobrych praktyk między UE i krajami partnerskimi oraz między krajami partnerskimi w kwestiach rozwoju kapitału ludzkiego,

| — | udział, na wniosek Komisji, w analizie ogólnej skuteczności pomocy w zakresie szkolenia udzielanej krajom partnerskim, |
| --- | --- |

—

udział, na wniosek Komisji, w analizie ogólnej skuteczności pomocy w zakresie szkolenia udzielanej krajom partnerskim,

| — | podejmowanie innych działań, mieszczących się w ramach niniejszego rozporządzenia, uzgodnionych pomiędzy Radą Zarządzającą a Komisją. |
| --- | --- |

—

podejmowanie innych działań, mieszczących się w ramach niniejszego rozporządzenia, uzgodnionych pomiędzy Radą Zarządzającą a Komisją.

Zarządzanie

1 –   Rada Zarządzająca

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji,

| — | trzech ekspertów, nieuprawnionych do głosowania, mianowanych przez Parlament Europejski, |
| --- | --- |

—

trzech ekspertów, nieuprawnionych do głosowania, mianowanych przez Parlament Europejski,

| — | ponadto trzech przedstawicieli krajów partnerskich może uczestniczyć w posiedzeniach Rady Zarządzającej w roli obserwatorów. |
| --- | --- |

—

ponadto trzech przedstawicieli krajów partnerskich może uczestniczyć w posiedzeniach Rady Zarządzającej w roli obserwatorów.

2 –   Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

3 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

Środki udostępnione Fundacji w 2010 r. (2009)

Budżet

19,3 (20,2) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

| — | 96 (96) stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia, z czego 92 (86) stanowiska obsadzone. |
| --- | --- |

—

96 (96) stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia, z czego 92 (86) stanowiska obsadzone.

| — | 36 (38) innych pracowników (personel lokalny, pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi). |
| --- | --- |

—

36 (38) innych pracowników (personel lokalny, pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi).

Pracownicy ogółem: 128 (124), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 70 (64) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 70 (64)

| — | administracyjne: 31 (40) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 31 (40)

| — | koordynacja korporacyjna i zadania w zakresie komunikacji: 27 (20). |
| --- | --- |

—

koordynacja korporacyjna i zadania w zakresie komunikacji: 27 (20).

Produkty i usługi w roku 2010 (2009)

Fundacja przyczynia się, w kontekście polityki zewnętrznej UE, do poprawy rozwoju kapitału ludzkiego w 29 krajach partnerskich określonych w rozporządzeniu mającym zastosowanie do Fundacji oraz przez Radę Zarządzającą. Głównymi działaniami Fundacji są: wspieranie polityk i projektów unijnych, analizowanie polityki, upowszechnianie i wymiana informacji oraz doświadczeń, a także wspieranie budowania zdolności krajów partnerskich.

Wartość dodana, którą zapewnia Fundacja, wywodzi się z jej neutralnej, niekomercyjnej oraz wyjątkowej utworzonej bazy wiedzy specjalistycznej na temat rozwoju kapitału ludzkiego, powiązanej z rynkiem pracy. Obejmuje ona wiedzę specjalistyczną na temat adaptacji metod rozwoju kapitału ludzkiego w UE i jej państwach członkowskich do warunków w państwach partnerskich.

W roku 2010 Fundacja pomyślnie ukończyła pierwszy rok procesu turyńskiego (ocena polityk kształcenia zawodowego w 24 państwach partnerskich), co przyczyniło się do rozwoju polityk strategicznych, do propagowania rozwoju najlepszych praktyk oraz ułatwiania koordynacji i harmonizacji w odniesieniu do zewnętrznego wymiaru wewnętrznych polityk unijnych.

Fundacja rozwijała również swoje podstawowe funkcje:

| — | wspieranie polityk unijnych oraz cyklu projektowego instrumentów w zakresie stosunków zewnętrznych dla krajów partnerskich: 30 (30) produktów, |
| --- | --- |

—

wspieranie polityk unijnych oraz cyklu projektowego instrumentów w zakresie stosunków zewnętrznych dla krajów partnerskich: 30 (30) produktów,

| — | działania w zakresie budowania potencjału krajów partnerskich: 30 (67) produktów, |
| --- | --- |

—

działania w zakresie budowania potencjału krajów partnerskich: 30 (67) produktów,

| — | analizy polityki: 29 (23) produktów, |
| --- | --- |

—

analizy polityki: 29 (23) produktów,

| — | rozpowszechnianie informacji i networking: 30 (22) produktów. |
| --- | --- |

—

rozpowszechnianie informacji i networking: 30 (22) produktów.

Produkty są miarą osiągnięcia rezultatów projektu oraz ukazują budżet na tle funkcji Fundacji.

W ciągu roku poza wymienionymi funkcjami realizowanymi w kontekście programu prac Fundacja również odpowiadała na bezpośrednie wnioski ze strony Komisji Europejskiej. W 2010 r. odnotowano 105 (101) wniosków Komisji będących w toku rozpatrywania, z czego 62 % (56 %) dotyczyło krajów IPA, 30 % (40 %) ENPI, a 7 % (4 %) DCI. Jeden wniosek techniczny nie był powiązany z żadnym z trzech instrumentów.

| IPA | : | Instrument pomocy przedakcesyjnej |
| --- | --- | --- |
| ENPI | : | Europejski instrument sąsiedztwa i partnerstwa |
| DCI | : | Instrument finansowania współpracy na rzecz rozwoju |

IPA

:

Instrument pomocy przedakcesyjnej

ENPI

:

Europejski instrument sąsiedztwa i partnerstwa

DCI

:

Instrument finansowania współpracy na rzecz rozwoju

Źródło: Informacje przekazane przez Fundację.

---

ODPOWIEDZI FUNDACJI

| 1. | Fundacja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Fundacja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/150 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/150

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Fundacji

2011/C 366/27

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej Fundacją), z siedzibą w Dublinie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Zadaniem Fundacji jest przyczynianie się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej Fundacją), z siedzibą w Dublinie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Zadaniem Fundacji jest przyczynianie się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat (2).

| 2. | Budżet Fundacji na 2010 r. wyniósł 20,8 mln euro w porównaniu z 20,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Fundację pracowników wyniosła na koniec roku 101 w porównaniu z 94 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Fundacji na 2010 r. wyniósł 20,8 mln euro w porównaniu z 20,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Fundację pracowników wyniosła na koniec roku 101 w porównaniu z 94 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Fundacji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Fundacji, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Fundacji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Fundacji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Fundacji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Fundacji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby mogły stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby mogły stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Fundacji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Fundacji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Fundacji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Fundacji na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 139 z 30.5.1975, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu zawiera rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Fundacji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 4 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub www.eurofound.europa.eu.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 151 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Unia i państwa członkowskie, świadome podstawowych praw socjalnych wyrażonych w Europejskiej karcie społecznej, podpisanej w Turynie dnia 18 października 1961 roku oraz we Wspólnotowej karcie socjalnych praw podstawowych pracowników z 1989 roku, mają na celu promowanie zatrudnienia, poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu, odpowiednią ochronę socjalną, dialog między partnerami społecznymi, rozwój zasobów ludzkich pozwalający podnosić i utrzymać poziom zatrudnienia oraz przeciwdziałanie wykluczeniu. |
| --- | --- |
| Kompetencje Fundacji


  (rozporządzenie Rady (EWG) nr 1365/75 zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1111/2005) | Cele

  Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:






  — | warunkami pracy, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 151 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Unia i państwa członkowskie, świadome podstawowych praw socjalnych wyrażonych w Europejskiej karcie społecznej, podpisanej w Turynie dnia 18 października 1961 roku oraz we Wspólnotowej karcie socjalnych praw podstawowych pracowników z 1989 roku, mają na celu promowanie zatrudnienia, poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu, odpowiednią ochronę socjalną, dialog między partnerami społecznymi, rozwój zasobów ludzkich pozwalający podnosić i utrzymać poziom zatrudnienia oraz przeciwdziałanie wykluczeniu.

Kompetencje Fundacji

(rozporządzenie Rady (EWG) nr 1365/75 zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1111/2005)

Cele

Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:

—

warunkami pracy,

| — | organizacją pracy, a w szczególności problemem urządzenia miejsca pracy, |
| --- | --- |

—

organizacją pracy, a w szczególności problemem urządzenia miejsca pracy,

| — | problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników, |
| --- | --- |

—

problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników,

| — | długofalowymi aspektami poprawy środowiska, |
| --- | --- |

—

długofalowymi aspektami poprawy środowiska,

| — | rozłożeniem działań ludzkich w czasie i przestrzeni. |
| --- | --- |

—

rozłożeniem działań ludzkich w czasie i przestrzeni.

Zadania

| — | Wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach, |
| --- | --- |

—

Wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach,

| — | ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji i organizacjami gospodarczymi i społecznymi, |
| --- | --- |

—

ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji i organizacjami gospodarczymi i społecznymi,

| — | prowadzenie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych, |
| --- | --- |

—

prowadzenie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych,

| — | jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami w państwach członkowskich i na poziomie międzynarodowym. |
| --- | --- |

—

jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami w państwach członkowskich i na poziomie międzynarodowym.

Zarządzanie

1 –   Rada Zarządzająca

| — | Z każdego państwa członkowskiego:






  — | jeden przedstawiciel rządu, |
| --- | --- | --- |

—

Z każdego państwa członkowskiego:

—

jeden przedstawiciel rządu,

| — | jeden przedstawiciel organizacji pracodawców, jeden przedstawiciel organizacji pracowników, |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel organizacji pracodawców, jeden przedstawiciel organizacji pracowników,

| — | trzech przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji.

2 –   Biuro Rady Zarządzającej

| — | Składa się z 11 członków; po trzech przedstawicieli obu partnerów społecznych i rządów, dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

Składa się z 11 członków; po trzech przedstawicieli obu partnerów społecznych i rządów, dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | monitoruje realizację decyzji Rady Zarządzającej i podejmuje działania w celu zapewnienia właściwego zarządzania w okresach między posiedzeniami Rady. |
| --- | --- |

—

monitoruje realizację decyzji Rady Zarządzającej i podejmuje działania w celu zapewnienia właściwego zarządzania w okresach między posiedzeniami Rady.

3 –   Dyrektor jest mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez Radę Zarządzającą. Dyrektor wykonuje decyzje Rady Zarządzającej i Biura Rady Zarządzającej oraz kieruje Fundacją.

4 –   Komitet ekspertów składają się z maksymalnie trzech członków z Komisji, rządów i organizacji partnerów społecznych; ich zadaniem jest doradzanie w zakresie realizacji dużych projektów oraz ocena wyników.

5 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Fundacji w 2010 r. (2009)

Budżet

20,9 mln euro (20,2 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

101 stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 91 (81) obsadzonych na dzień 31 grudnia 2010 r.

Inni pracownicy:

| | Oddelegowani eksperci narodowi: 0 (0) |
| --- | --- |

Oddelegowani eksperci narodowi: 0 (0)

| | Pracownicy kontraktowi: 10 (13) |
| --- | --- |

Pracownicy kontraktowi: 10 (13)

| | Pracownicy ogółem: 101 (94) |
| --- | --- |

Pracownicy ogółem: 101 (94)

Przydział stanowisk:

| | zadania operacyjne: 66 (62) |
| --- | --- |

zadania operacyjne: 66 (62)

| | zadania administracyjne: 31 (28) |
| --- | --- |

zadania administracyjne: 31 (28)

| | mieszane: 4 (4) |
| --- | --- |

mieszane: 4 (4)

Produkty i usługi

Monitorowanie i badania

Sieć europejskich obserwatoriów (NEO)

| — | Europejskie Obserwatorium Stosunków Przemysłowych (EIRO): 357 dodanych aktualizacji informacji, pięć badań reprezentatywności, roczne aktualizacje informacji o wynagrodzeniach, czasie pracy i sporach zbiorowych, roczny przegląd stosunków przemysłowych, 6 analiz porównawczych, |
| --- | --- |

—

Europejskie Obserwatorium Stosunków Przemysłowych (EIRO): 357 dodanych aktualizacji informacji, pięć badań reprezentatywności, roczne aktualizacje informacji o wynagrodzeniach, czasie pracy i sporach zbiorowych, roczny przegląd stosunków przemysłowych, 6 analiz porównawczych,

| — | Europejskie Obserwatorium Warunków Pracy (EWCO): 107 dodanych aktualizacji informacji, 6 analiz porównawczych na temat promocji zawodowej pracowników migrujących i samozatrudniających się, |
| --- | --- |

—

Europejskie Obserwatorium Warunków Pracy (EWCO): 107 dodanych aktualizacji informacji, 6 analiz porównawczych na temat promocji zawodowej pracowników migrujących i samozatrudniających się,

| — | Europejskie Obserwatorium Restrukturyzacji (ERM): 1 258 dodanych opracowań na temat restrukturyzacji, cztery analizy porównawcze. |
| --- | --- |

—

Europejskie Obserwatorium Restrukturyzacji (ERM): 1 258 dodanych opracowań na temat restrukturyzacji, cztery analizy porównawcze.

Badania ankietowe

| — | Drugie Europejskie Badanie Jakości Życia (EQLS); wtórne analizy dotyczące życia rodzinnego i pracy, |
| --- | --- |

—

Drugie Europejskie Badanie Jakości Życia (EQLS); wtórne analizy dotyczące życia rodzinnego i pracy,

| — | trzecie Europejskie Badanie Jakości Życia (EQLS); przygotowanie badań terenowych, |
| --- | --- |

—

trzecie Europejskie Badanie Jakości Życia (EQLS); przygotowanie badań terenowych,

| — | piąte Europejskie Badanie Warunków Pracy: ukończono badania terenowe, w trakcie których przeprowadzono 44 000 wywiadów w 34 krajach; publikacja pierwszych wniosków (streszczenie), |
| --- | --- |

—

piąte Europejskie Badanie Warunków Pracy: ukończono badania terenowe, w trakcie których przeprowadzono 44 000 wywiadów w 34 krajach; publikacja pierwszych wniosków (streszczenie),

| — | Europejskie Badanie Przedsiębiorstw: opublikowano sprawozdanie przeglądowe, wtórna analiza poświecona elastycznemu trybowi pracy oraz pracy w niepełnym wymiarze godzin. |
| --- | --- |

—

Europejskie Badanie Przedsiębiorstw: opublikowano sprawozdanie przeglądowe, wtórna analiza poświecona elastycznemu trybowi pracy oraz pracy w niepełnym wymiarze godzin.

Zatrudnienie i konkurencyjność

| — | Fundusze inwestycyjne i restrukturyzacja, |
| --- | --- |

—

Fundusze inwestycyjne i restrukturyzacja,

| — | wpływ globalizacji na wybrane dziedziny: usługi finansowe, |
| --- | --- |

—

wpływ globalizacji na wybrane dziedziny: usługi finansowe,

| — | nowo powstające formy przedsiębiorczości, |
| --- | --- |

—

nowo powstające formy przedsiębiorczości,

| — | programy pracy krótkoterminowej (sprawozdanie zatytułowane „Extending flexicurity – The potential of short-time working schemes” *Rozwijanie modelu bezpiecznego i elastycznego rynku pracy (flexicurity) – potencjał pracy krótkoterminowej). |
| --- | --- |

—

programy pracy krótkoterminowej (sprawozdanie zatytułowane „Extending flexicurity – The potential of short-time working schemes” *Rozwijanie modelu bezpiecznego i elastycznego rynku pracy (flexicurity) – potencjał pracy krótkoterminowej).

Stosunki przemysłowe i jakość miejsc pracy

| — | Klauzule uchylające w odniesieniu do wynagrodzeń, |
| --- | --- |

—

Klauzule uchylające w odniesieniu do wynagrodzeń,

| — | bezpieczny i elastyczny rynek pracy (flexicurity) w dobie kryzysu, |
| --- | --- |

—

bezpieczny i elastyczny rynek pracy (flexicurity) w dobie kryzysu,

| — | stosunki przemysłowe w sektorze handlowym, |
| --- | --- |

—

stosunki przemysłowe w sektorze handlowym,

| — | zaangażowanie pracowników w działalność przedsiębiorstw w ramach statutu spółki europejskiej, |
| --- | --- |

—

zaangażowanie pracowników w działalność przedsiębiorstw w ramach statutu spółki europejskiej,

| — | od krajowych do branżowych stosunków przemysłowych, |
| --- | --- |

—

od krajowych do branżowych stosunków przemysłowych,

| — | dialog społeczny oraz recesja w sektorze motoryzacyjnym. |
| --- | --- |

—

dialog społeczny oraz recesja w sektorze motoryzacyjnym.

Spójność społeczna i jakość życia

| — | Środki ukierunkowane na włączenie społeczne osób starszych, |
| --- | --- |

—

Środki ukierunkowane na włączenie społeczne osób starszych,

| — | pomoc dla opiekunów dzieci, |
| --- | --- |

—

pomoc dla opiekunów dzieci,

| — | strategie międzykulturowe oraz stosunki międzygrupowe, |
| --- | --- |

—

strategie międzykulturowe oraz stosunki międzygrupowe,

| — | tendencje obserwowane w jakości życia w Europie w latach 2003–2009, |
| --- | --- |

—

tendencje obserwowane w jakości życia w Europie w latach 2003–2009,

| — | sytuacja w zakresie zadłużenia gospodarstw domowych. |
| --- | --- |

—

sytuacja w zakresie zadłużenia gospodarstw domowych.

Komunikacja oraz wymiana pomysłów i doświadczeń

85 511 rozpowszechnionych publikacji drukowanych, 679 nowych publikacji elektronicznych i drukowanych, 873 kontakty i spotkania informacyjne z decydentami na szczeblu europejskim, 1,8 mln sesji użytkowników, działania medialne pozwoliły na dotarcie do 130 mln obywateli europejskich, 252 zapytania od dziennikarzy.

| — | Konferencje: „Working longer through better working conditions; new modes of work and career organisation” (Wydłużenie aktywności zawodowej poprzez poprawę warunków pracy – nowe formy zatrudnienia i ścieżki kariery). |
| --- | --- |

—

Konferencje: „Working longer through better working conditions; new modes of work and career organisation” (Wydłużenie aktywności zawodowej poprzez poprawę warunków pracy – nowe formy zatrudnienia i ścieżki kariery).

| — | Seria seminariów zorganizowanych przez Fundację – „Skills development in Europe: challenges and actions” (Rozwój kompetencji w państwach europejskich: wyzwania i działania). |
| --- | --- |

—

Seria seminariów zorganizowanych przez Fundację – „Skills development in Europe: challenges and actions” (Rozwój kompetencji w państwach europejskich: wyzwania i działania).

| — | 17 wystaw i 25 wizyt w Fundacji. |
| --- | --- |

—

17 wystaw i 25 wizyt w Fundacji.

Źródło: Informacje przekazane przez Fundację.

---

ODPOWIEDZI FUNDACJI

| 1. | Fundacja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Fundacja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/156 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/156

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Centrum

2011/C 366/28

WPROWADZENIE

| 1. | Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Lizbonie, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie danych dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie europejskim. Informacje te mają służyć za podstawę analizy popytu na narkotyki i metod jego zmniejszania, a także, w ujęciu bardziej ogólnym, zjawisk związanych z rynkiem narkotykowym (2). |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Lizbonie, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie danych dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie europejskim. Informacje te mają służyć za podstawę analizy popytu na narkotyki i metod jego zmniejszania, a także, w ujęciu bardziej ogólnym, zjawisk związanych z rynkiem narkotykowym (2).

| 2. | Budżet Centrum na 2010 r. wyniósł 16 mln euro w porównaniu z 14,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 78 – tyle samo co w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Centrum na 2010 r. wyniósł 16 mln euro w porównaniu z 14,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 78 – tyle samo co w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 36 z 12.2.1993, s. 1. Rozporządzenie to wraz ze zmianami zostało uchylone rozporządzeniem (WE) nr 1920/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz.U. L 376 z 27.12.2006, s. 1).

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu zawiera rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Centrum.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 20 czerwca 2011 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 7 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.emcdda.europa.eu/html.cfm/index115776EN.html.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 168 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Unia uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę. |
| --- | --- |
| Kompetencje Centrum


  (rozporządzenie (WE) nr 1920/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady) | Cele

  Dostarczanie Unii i państwom członkowskim rzeczowych, obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie unijnym dotyczących narkotyków i narkomanii oraz ich skutków.
  Priorytetowe obszary działalności Centrum:






  1) | monitorowanie problemów związanych z narkotykami oraz pojawiających się tendencji, w szczególności wiążących się z zażywaniem różnego rodzaju narkotyków jednocześnie; |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 168 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Unia uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.

Kompetencje Centrum

(rozporządzenie (WE) nr 1920/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady)

Cele

Dostarczanie Unii i państwom członkowskim rzeczowych, obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie unijnym dotyczących narkotyków i narkomanii oraz ich skutków.

Priorytetowe obszary działalności Centrum:

1)

monitorowanie problemów związanych z narkotykami oraz pojawiających się tendencji, w szczególności wiążących się z zażywaniem różnego rodzaju narkotyków jednocześnie;

| 2) | monitorowanie rozwiązań i dostarczanie informacji na temat najlepszych praktyk; |
| --- | --- |

2)

monitorowanie rozwiązań i dostarczanie informacji na temat najlepszych praktyk;

| 3) | ocena ryzyka wiążącego się z nowymi substancjami psychoaktywnymi oraz utrzymywanie systemu szybkiej wymiany informacji; |
| --- | --- |

3)

ocena ryzyka wiążącego się z nowymi substancjami psychoaktywnymi oraz utrzymywanie systemu szybkiej wymiany informacji;

| 4) | opracowywanie narzędzi i instrumentów w celu ułatwienia państwom członkowskim monitorowania i oceny ich polityk krajowych, a Komisji monitorowania i oceny polityk unijnych. |
| --- | --- |

4)

opracowywanie narzędzi i instrumentów w celu ułatwienia państwom członkowskim monitorowania i oceny ich polityk krajowych, a Komisji monitorowania i oceny polityk unijnych.

Zadania

| — | Gromadzenie i analiza danych, |
| --- | --- |

—

Gromadzenie i analiza danych,

| — | poprawa metod porównywania danych, |
| --- | --- |

—

poprawa metod porównywania danych,

| — | rozpowszechnianie informacji, |
| --- | --- |

—

rozpowszechnianie informacji,

| — | współpraca z organami i organizacjami europejskimi i międzynarodowymi oraz państwami trzecimi, |
| --- | --- |

—

współpraca z organami i organizacjami europejskimi i międzynarodowymi oraz państwami trzecimi,

| — | wykrywanie nowych zjawisk i zmian tendencji. |
| --- | --- |

—

wykrywanie nowych zjawisk i zmian tendencji.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

W skład Zarządu wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz dwóch niezależnych ekspertów w dziedzinie narkomanii wyznaczonych przez Parlament Europejski.

Przyjmuje program prac, roczne sprawozdanie z działalności i finansowe oraz budżet.

2 –   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3 –   Komitet naukowy

Wydaje opinie. Składa się z nie więcej niż piętnastu znanych naukowców, powołanych przez Zarząd z uwagi na wysoki poziom ich wiedzy naukowej, w wyniku zaproszenia do wyrażenia zainteresowania. Zarząd może również wyznaczyć panel ekspertów uczestniczący w pracach rozszerzonego Komitetu Naukowego w zakresie oceny ryzyka dotyczącego nowych substancji psychoaktywnych.

4 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Centrum w 2010 r. (2009)

Budżet

15,9 mln euro (14,7 mln euro). Dotacja UE 94 % (97 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 84 (82)

Stanowiska obsadzone: 78 (78)

- 27 (26) innych pracowników (oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy kontraktowi i tymczasowe zastępstwa)

Pracownicy ogółem: 105 (104)

Przydział stanowisk:

| | operacyjne 63,5 (62,5) |
| --- | --- |

operacyjne 63,5 (62,5)

| | administracyjne i wsparcia informatycznego: 29,5 (30) |
| --- | --- |

administracyjne i wsparcia informatycznego: 29,5 (30)

| | mieszane: 12 (11,5) |
| --- | --- |

mieszane: 12 (11,5)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

Sieć informacyjna

Centrum zarządza siecią informatyczną służącą do gromadzenia i wymiany informacji, zwaną „Europejską siecią informacji o narkotykach i narkomanii” (Reitox); sieć ta powiązana jest z krajowymi sieciami informacji o narkotykach, z wyspecjalizowanymi ośrodkami w państwach członkowskich oraz z systemami informacyjnymi organizacji międzynarodowych współpracujących z Centrum.

Publikacje

| — | Sprawozdanie roczne dotyczące problemu narkotykowego w Europie – 23 (23) wersje językowe (publikacja i interaktywna strona internetowa), |
| --- | --- |

—

Sprawozdanie roczne dotyczące problemu narkotykowego w Europie – 23 (23) wersje językowe (publikacja i interaktywna strona internetowa),

| — | wybrane publikacje tematyczne: 3 (2), |
| --- | --- |

—

wybrane publikacje tematyczne: 3 (2),

| — | biuletyn statystyczny i interaktywna strona internetowa zawierająca ponad 350 (350) tabel i 100 (100) wykresów; |
| --- | --- |

—

biuletyn statystyczny i interaktywna strona internetowa zawierająca ponad 350 (350) tabel i 100 (100) wykresów;

| — | sprawozdanie ogólne z działalności: roczne, 1 (1), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie ogólne z działalności: roczne, 1 (1),

| — | biuletyn „Drugnet Europe”: 4 (4) numery, |
| --- | --- |

—

biuletyn „Drugnet Europe”: 4 (4) numery,

| — | Drugs in Focus (periodyk w dziedzinie narkotyków) (informacje na temat strategii): 0 (2) numery, |
| --- | --- |

—

Drugs in Focus (periodyk w dziedzinie narkotyków) (informacje na temat strategii): 0 (2) numery,

| — | monografia naukowa Centrum: 1 (1), |
| --- | --- |

—

monografia naukowa Centrum: 1 (1),

| — | EMCDDA Insights: 0 (1), |
| --- | --- |

—

EMCDDA Insights: 0 (1),

| — | opracowania tematyczne Centrum: 1 (4), |
| --- | --- |

—

opracowania tematyczne Centrum: 1 (4),

| — | wspólne publikacje: 3 (1), |
| --- | --- |

—

wspólne publikacje: 3 (1),

| — | profile narkotyków: 3 (3) nowych i 14 (11) zaktualizowanych, |
| --- | --- |

—

profile narkotyków: 3 (3) nowych i 14 (11) zaktualizowanych,

| — | opracowania techniczne i naukowe, w tym artykuły i streszczenia naukowe: 26 (23), |
| --- | --- |

—

opracowania techniczne i naukowe, w tym artykuły i streszczenia naukowe: 26 (23),

| — | plakaty naukowe: 1 (22), |
| --- | --- |

—

plakaty naukowe: 1 (22),

| — | system zbierania, walidacji, przechowywania i wyszukiwania informacji (Fonte). |
| --- | --- |

—

system zbierania, walidacji, przechowywania i wyszukiwania informacji (Fonte).

Inne strony internetowe

Tworzenie/aktualizacja/opracowanie zawartości publicznej strony internetowej Centrum obejmującej:

| — | przegląd sytuacji w poszczególnych krajach, |
| --- | --- |

—

przegląd sytuacji w poszczególnych krajach,

| — | przeglądy dotyczące leczenia uzależnień od narkotyków, profile przeciwdziałania, |
| --- | --- |

—

przeglądy dotyczące leczenia uzależnień od narkotyków, profile przeciwdziałania,

| — | bazę danych ustawodawstwa antynarkotykowego w Europie, |
| --- | --- |

—

bazę danych ustawodawstwa antynarkotykowego w Europie,

| — | bazę narzędzi ewaluacyjnych, |
| --- | --- |

—

bazę narzędzi ewaluacyjnych,

| — | portal najlepszych praktyk (system wymiany danych o działaniach na rzecz ograniczania popytu na narkotyki, ograniczanie skutków stosowania narkotyków oraz moduły terapeutyczne), |
| --- | --- |

—

portal najlepszych praktyk (system wymiany danych o działaniach na rzecz ograniczania popytu na narkotyki, ograniczanie skutków stosowania narkotyków oraz moduły terapeutyczne),

| — | strony tematyczne, |
| --- | --- |

—

strony tematyczne,

| — | bazę danych publikacji. |
| --- | --- |

—

bazę danych publikacji.

Broszury promocyjne:   1 (1);

Materiały konferencyjne 1 (0)

Produkty medialne: 14 (12) informacji prasowych (5 w 23 językach) i 9 (6) zestawień informacji, 1 (0) prezentacja Power Point w 23 językach.

Udział w konferencjach/spotkaniach międzynarodowych:   183 (174).

Organizowanie spotkań technicznych i naukowych:   83 (29).

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 1. | Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/162 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/162

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu

2011/C 366/29

WPROWADZENIE

| 1. | Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Angers, został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Głównym zadaniem Urzędu jest rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie unijnych praw własności przemysłowej do odmian roślin, a także powierzanie właściwym organom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych (2). |
| --- | --- |

1.

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Angers, został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Głównym zadaniem Urzędu jest rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie unijnych praw własności przemysłowej do odmian roślin, a także powierzanie właściwym organom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych (2).

| 2. | Budżet Urzędu na 2010 r. wyniósł 13,1 mln euro w porównaniu z 13,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 45 w porównaniu z 46 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Urzędu na 2010 r. wyniósł 13,1 mln euro w porównaniu z 13,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 45 w porównaniu z 46 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Rady Administracyjnej Urzędu na mocy art. 111 rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94. |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Rady Administracyjnej Urzędu na mocy art. 111 rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94.

Zadania prezesa

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, prezes realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (6). Prezes odpowiada za ustanowienie (7) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (8), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, prezes realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (6). Prezes odpowiada za ustanowienie (7) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (8), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (9) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (9) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (10) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (10) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W sprawozdaniu na temat sprawozdania finansowego Urzędu za 2009 r. (11) Trybunał stwierdził pewne uchybienia w przestrzeganiu przez Urząd stosownych procedur zamówień publicznych. Pomimo poprawy wyników Urzędu w tym obszarze, odnotowano uchybienia, takie jak księgowanie zobowiązań budżetowych przed zobowiązaniami prawnymi oraz uchybienia w sposobie przeprowadzenia negocjowanej procedury zamówień publicznych. |
| --- | --- |

13.

W sprawozdaniu na temat sprawozdania finansowego Urzędu za 2009 r. (11) Trybunał stwierdził pewne uchybienia w przestrzeganiu przez Urząd stosownych procedur zamówień publicznych. Pomimo poprawy wyników Urzędu w tym obszarze, odnotowano uchybienia, takie jak księgowanie zobowiązań budżetowych przed zobowiązaniami prawnymi oraz uchybienia w sposobie przeprowadzenia negocjowanej procedury zamówień publicznych.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U L 227 z 1.9.1994, s. 27.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

6

(7)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

7

(8)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Urzędu.

8

(9)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

9

(10)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 5 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing.

10

(11)  Dz.U. C 338 z 14.12.2010 s. 168.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (fragment art. 36 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Swobodny przepływ towarów

  Zakazy te i ograniczenia [uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej] nie powinny jednak stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi. |
| --- | --- |
| Kompetencje Urzędu


  (rozporządzenie Rady (WE) nr 2100/94) | Cele







  — | Stosowanie unijnego systemu ochrony odmian roślin jako jedynej i wyłącznej formy unijnego prawa własności przemysłowej do odmian roślin. |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(fragment art. 36 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Swobodny przepływ towarów

Zakazy te i ograniczenia [uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej] nie powinny jednak stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

Kompetencje Urzędu

(rozporządzenie Rady (WE) nr 2100/94)

Cele

—

Stosowanie unijnego systemu ochrony odmian roślin jako jedynej i wyłącznej formy unijnego prawa własności przemysłowej do odmian roślin.

Zadania

| — | Decyzje w sprawie odmowy lub przyznania unijnego prawa do ochrony, |
| --- | --- |

—

Decyzje w sprawie odmowy lub przyznania unijnego prawa do ochrony,

| — | decyzje dotyczące sprzeciwów, |
| --- | --- |

—

decyzje dotyczące sprzeciwów,

| — | decyzje dotyczące odwołań, |
| --- | --- |

—

decyzje dotyczące odwołań,

| — | decyzje w sprawie unieważnienia lub uchylenia unijnego prawa do ochrony. |
| --- | --- |

—

decyzje w sprawie unieważnienia lub uchylenia unijnego prawa do ochrony.

Zarządzanie

1 –   Prezes

Kieruje Urzędem. Jest mianowany przez Radę spośród kandydatów przedstawionych przez Komisję, po uzyskaniu opinii Rady Administracyjnej.

2 –   Rada Administracyjna

Nadzoruje program prac Urzędu i ustanawia zasady dotyczące metod pracy Urzędu. W skład Rady Administracyjnej wchodzi po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.

3 –   Decyzje dotyczące przyznania wspólnotowego prawa do ochrony są podejmowane przez komitety składające się z trzech pracowników Urzędu oraz przez izbę odwoławczą w przypadku odwołania.

4 –   Kontrola legalności działań Urzędu

Komisja kontroluje legalność tych działań Prezesa, w stosunku do których prawo Unii nie przewiduje nadzoru przez inny organ w zakresie legalności, a także legalność działań Rady Administracyjnej odnoszących się do budżetu Urzędu.

5 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Rada Administracyjna.

Środki udostępnione Urzędowi w 2010 r. (2009 r.)

Ostateczny budżet

13,1 mln euro (13,2 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 46 (46)

Stanowiska obsadzone: 45 (46).

Pracownicy ogółem: 45 (46)

z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 17,5 (17,5) |
| --- | --- |

operacyjne: 17,5 (17,5)

| | administracyjne: 21,5 (22,5) |
| --- | --- |

administracyjne: 21,5 (22,5)

| | mieszane: 6 (6) |
| --- | --- |

mieszane: 6 (6)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009 r.)

Otrzymane wnioski: 2 886 (2 768)

Przyznane prawa: 2 303 (2 596)

Prawa UE pozostające w mocy na dzień 31 grudnia 2010 r.: 17 610 (16 785)

Międzynarodowa współpraca w zakresie ochrony odmian roślin

| — | Wkład w egzekwowanie praw do odmian roślin, |
| --- | --- |

—

Wkład w egzekwowanie praw do odmian roślin,

| — | umowy i współpraca z następującymi organizacjami: Komisja Europejska (DG Sanco, komisje stałe), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6) (Japonia). |
| --- | --- |

—

umowy i współpraca z następującymi organizacjami: Komisja Europejska (DG Sanco, komisje stałe), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6) (Japonia).

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

---

(1)  Międzynarodowy Związek Ochrony Nowych Odmian Roślin.

(2)  Międzynarodowa Wspólnota Hodowców Roślin Ozdobnych i Owocowych Rozmnażanych Bezpłciowo.

(3)  Europejskie Stowarzyszenie ds. Nasion.

(4)  Afrykańska Organizacja Własności Intelektualnej.

(5)  Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju.

(6)  Ministerstwo rolnictwa, żywności i rybołówstwa (Japonia).

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Urząd przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i zapewnia, że zwróci szczególną uwagę na uchybienia wskazane przez audytorów. |
| --- | --- |

13.

Urząd przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i zapewnia, że zwróci szczególną uwagę na uchybienia wskazane przez audytorów.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/167 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/167

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu

2011/C 366/30

WPROWADZENIE

| 1. | Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Alicante, został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r. (1). Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa unijnego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii Europejskiej (2). |
| --- | --- |

1.

Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Alicante, został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r. (1). Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa unijnego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii Europejskiej (2).

| 2. | Budżet Urzędu na 2010 r. wyniósł 365 mln euro w porównaniu z 338 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 741 w porównaniu z 742 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Urzędu na 2010 r. wyniósł 365 mln euro w porównaniu z 338 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 741 w porównaniu z 742 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Komitetu Budżetowego Urzędu na mocy art. 137 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94. |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Komitetu Budżetowego Urzędu na mocy art. 137 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94.

Zadania prezesa

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, prezes realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (6). Prezes odpowiada za ustanowienie (7) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (8), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, prezes realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (6). Prezes odpowiada za ustanowienie (7) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (8), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (9) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (9) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur, w tym ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów, zależy od osądu kontrolerów Trybunału. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (10) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (10) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Urząd nie przyjął zasad regulujących zwrot opłat. Zwroty dotyczące lat 2005, 2006 i 2007 nadal figurowały w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2010 r. |
| --- | --- |

13.

Urząd nie przyjął zasad regulujących zwrot opłat. Zwroty dotyczące lat 2005, 2006 i 2007 nadal figurowały w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2010 r.

| 14. | W 2010 r. wydano 15 mln euro na 156 konsultantów, z czego 29 było zatrudnionych w siedzibie Urzędu na pełen etat przez ponad pięć lat, a siedmiu przez ponad dziewięć lat. Należy rozważyć koszty usług konsultantów zewnętrznych i korzyści z tym związane. |
| --- | --- |

14.

W 2010 r. wydano 15 mln euro na 156 konsultantów, z czego 29 było zatrudnionych w siedzibie Urzędu na pełen etat przez ponad pięć lat, a siedmiu przez ponad dziewięć lat. Należy rozważyć koszty usług konsultantów zewnętrznych i korzyści z tym związane.

DZIAŁANIA PODJĘTE W NASTĘPSTWIE ZESZŁOROCZNYCH USTALEŃ

| 15. | Środki pieniężne będące do dyspozycji Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. wynosiły 495,4 mln euro (474,2 mln euro w 2009 r.). Urząd przyjął politykę zarządzania środkami pieniężnymi. Skumulowana nadwyżka budżetowa na dzień 31 grudnia 2010 r. wyniosła 428,8 mln euro. W 2009 r. pozycja ta wynosiła 402,6 mln euro. |
| --- | --- |

15.

Środki pieniężne będące do dyspozycji Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. wynosiły 495,4 mln euro (474,2 mln euro w 2009 r.). Urząd przyjął politykę zarządzania środkami pieniężnymi. Skumulowana nadwyżka budżetowa na dzień 31 grudnia 2010 r. wyniosła 428,8 mln euro. W 2009 r. pozycja ta wynosiła 402,6 mln euro.

| 16. | Na przestrzeni lat opłaty pobierane przez Urząd za świadczone przez nią usługi przekraczały faktycznie poniesione przez Urząd koszty, co doprowadziło do znacznej i wciąż rosnącej nadwyżki. |
| --- | --- |

16.

Na przestrzeni lat opłaty pobierane przez Urząd za świadczone przez nią usługi przekraczały faktycznie poniesione przez Urząd koszty, co doprowadziło do znacznej i wciąż rosnącej nadwyżki.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 27 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U L 11 z 14.1.1994, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

6

(7)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

7

(8)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Urzędu.

8

(9)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

9

(10)  Ostateczna wersja sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 czerwca 2011 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 1 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.oami.europa.eu.

10

---

ZAŁĄCZNIK

Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Alicante)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 36 i 56 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Swobodny przepływ towarów

  Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.
  Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Unii są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Unii innym niż państwo odbiorcy świadczenia. |
| --- | --- |
| Kompetencje Urzędu


  (rozporządzenie Rady (WE) nr 40/94) | Cel

  Wdrażanie prawa unijnego dotyczącego znaków towarowych i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii Europejskiej.

  Zadania







  — | Przyjmowanie i wprowadzanie wniosków o rejestrację, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 36 i 56 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Swobodny przepływ towarów

Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Unii są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Unii innym niż państwo odbiorcy świadczenia.

Kompetencje Urzędu

(rozporządzenie Rady (WE) nr 40/94)

Cel

Wdrażanie prawa unijnego dotyczącego znaków towarowych i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii Europejskiej.

Zadania

—

Przyjmowanie i wprowadzanie wniosków o rejestrację,

| — | badanie warunków zgłoszenia do rejestru i zgodności z prawem unijnym, |
| --- | --- |

—

badanie warunków zgłoszenia do rejestru i zgodności z prawem unijnym,

| — | poszukiwanie w urzędach zajmujących się ochroną własności przemysłowej w państwach członkowskich danych o istnieniu wcześniejszych krajowych znaków towarowych, |
| --- | --- |

—

poszukiwanie w urzędach zajmujących się ochroną własności przemysłowej w państwach członkowskich danych o istnieniu wcześniejszych krajowych znaków towarowych,

| — | publikacja zgłoszeń, |
| --- | --- |

—

publikacja zgłoszeń,

| — | rozpatrywanie ewentualnego sprzeciwu osób trzecich, |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie ewentualnego sprzeciwu osób trzecich,

| — | rejestracja lub odrzucanie zgłoszeń, |
| --- | --- |

—

rejestracja lub odrzucanie zgłoszeń,

| — | rozpatrywanie wniosków o stwierdzenie wygaśnięcia lub o unieważnienie, |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie wniosków o stwierdzenie wygaśnięcia lub o unieważnienie,

| — | rozpatrywanie odwołań. |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie odwołań.

Zarządzanie

1 –   Rada Administracyjna

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, jeden przedstawiciel Komisji i zastępcy członków. |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, jeden przedstawiciel Komisji i zastępcy członków.

Zadania

| — | Doradzanie prezesowi w sprawach leżących w kompetencjach Urzędu, |
| --- | --- |

—

Doradzanie prezesowi w sprawach leżących w kompetencjach Urzędu,

| — | przygotowywanie list kandydatów (art. 120) na prezesa, wiceprezesów i przewodniczących oraz członków izb odwoławczych. |
| --- | --- |

—

przygotowywanie list kandydatów (art. 120) na prezesa, wiceprezesów i przewodniczących oraz członków izb odwoławczych.

2 –   Prezes Urzędu

| — | Mianowany przez Radę na podstawie listy obejmującej do trzech kandydatów, sporządzonej przez Radę Administracyjną. |
| --- | --- |

—

Mianowany przez Radę na podstawie listy obejmującej do trzech kandydatów, sporządzonej przez Radę Administracyjną.

3 –   Komitet Budżetowy

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy. |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.

Zadania

| — | Uchwalanie budżetu i regulaminu finansowego, udzielanie prezesowi absolutorium z wykonania budżetu, ustalanie kosztów sprawozdań z poszukiwań. |
| --- | --- |

—

Uchwalanie budżetu i regulaminu finansowego, udzielanie prezesowi absolutorium z wykonania budżetu, ustalanie kosztów sprawozdań z poszukiwań.

4 –   Decyzje związane z wnioskami

Decyzje podejmowane są przez:

| — | ekspertów, |
| --- | --- |

—

ekspertów,

| — | wydziały sprzeciwów, |
| --- | --- |

—

wydziały sprzeciwów,

| — | wydział administracji znaków towarowych i wydział prawny, |
| --- | --- |

—

wydział administracji znaków towarowych i wydział prawny,

| — | wydziały unieważnień, |
| --- | --- |

—

wydziały unieważnień,

| — | izby odwoławcze. |
| --- | --- |

—

izby odwoławcze.

5 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Komitet Budżetowy Urzędu.

Środki udostępnione Urzędowi w 2010 r. (2009)

Budżet

365 (338) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

643 (658) stanowiska w planie zatrudnienia, stanowiska obsadzone: 608 (614) + inne stanowiska: 133 (128) (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i zewnętrzny, doradcy specjalni)

Pracownicy ogółem: 741 (742)

Produkty i usługi w 2010 r. (2009)

Znaki towarowe

Liczba zgłoszeń: 98 200 (88 300)

Liczba rejestracji: 100 800 (90 000)

Liczba otrzymanych sprzeciwów: 17 700 (13 900)

Odwołania do izb odwoławczych: 2 570 (1 588)

Odwołania w toku: 2 157 (1 378)

Wzory

Wzory otrzymane: 74 700 (69 500)

Wzory zarejestrowane: 73 500 (71 500)

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

---

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 13. | W 2011 r. Urząd zamierza wydać decyzję administracyjną oraz wzmocnić procedury kontroli wewnętrznej w celu zmniejszenia kwot oczekujących na skorygowanie w sprawozdaniach finansowych. |
| --- | --- |

13.

W 2011 r. Urząd zamierza wydać decyzję administracyjną oraz wzmocnić procedury kontroli wewnętrznej w celu zmniejszenia kwot oczekujących na skorygowanie w sprawozdaniach finansowych.

| 14. | Pod koniec 2010 r. Urząd rozpoczął audyt informatyczny mający na celu poprawić równowagę i dostosować ogólną politykę w zakresie zlecenia na zewnątrz.
  W następstwie planu strategicznego w maju 2011 r., zatwierdzonego na wspólnym posiedzeniu Rady Administracyjnej i komitetu budżetowego, Urząd kontynuuje strategię zlecania na zewnątrz, biorąc pod uwagę analizę kosztów i wydatków oraz zasadę skuteczności i wydajności. Urząd podejmuje kroki mające na celu internalizację wyspecjalizowanych i kluczowych funkcji i oraz wdrożenie odpowiedniej struktury zarządzania i zaopatrywania w celu zarządzania zewnętrznymi kontrahentami. |
| --- | --- |

14.

Pod koniec 2010 r. Urząd rozpoczął audyt informatyczny mający na celu poprawić równowagę i dostosować ogólną politykę w zakresie zlecenia na zewnątrz.

W następstwie planu strategicznego w maju 2011 r., zatwierdzonego na wspólnym posiedzeniu Rady Administracyjnej i komitetu budżetowego, Urząd kontynuuje strategię zlecania na zewnątrz, biorąc pod uwagę analizę kosztów i wydatków oraz zasadę skuteczności i wydajności. Urząd podejmuje kroki mające na celu internalizację wyspecjalizowanych i kluczowych funkcji i oraz wdrożenie odpowiedniej struktury zarządzania i zaopatrywania w celu zarządzania zewnętrznymi kontrahentami.

| 15. | Środki pieniężne znajdujące się w dyspozycji Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. wynosiły 67 mln euro w postaci zaliczek wpłaconych przez klientów oraz środków przeniesionych z 2010 r. na 2011 r., stąd ww. kwoty nie można uznać za nadwyżkę Urzędu. (W 2009 r. ta kwota wynosiła 72 mln euro).
  W rezultacie polityki zarządzania budżetem przyjętej przez komitet budżetowy (zgodnie z zaleceniami Trybunału Obrachunkowego) środki Urzędu umieszczane są w bankach centralnych, bankach o indeksie „AAA” i innych bankach międzynarodowych cieszących się bardzo dobrą renomą. Ponadto wprowadzono obowiązek składania sprawozdań rocznych do komitetu budżetowego.
  Jeśli chodzi o skumulowaną nadwyżkę budżetową pod koniec roku, Urząd obniżył nakładane przez siebie opłaty w 2005 r. i 2009 r., co przełożyło się na obniżenie wpływów z opłat za wspólnotowe znaki towarowe o, odpowiednio, 24 % i 30 % (na podstawie danych budżetowych).
  Następujące elementy przyczynią się do istotnego zmniejszenia skumulowanej nadwyżki budżetowej:
  Po pierwsze: inwestycje w wysokości 129 mln euro przeznaczone na wdrożenie planu strategicznego zatwierdzonego przez Radę Zarządzającą i władze budżetowe Urzędu w maju 2011 r., mające na celu poprawę organizacji i przeznaczone na współpracę międzynarodową. Plan strategiczny obejmuje inwestycje na budynki w wysokości 69 mln euro, fundusz współpracy w wysokości 40 mln euro i 4 mln euro na dalsze usprawnienie i modernizację infrastruktury informatycznej i innych ważnych koncepcji, które mają przyczynić się do wykonania ww. celów.
  Po drugie: nowe propozycje ustawodawcze, nad którymi obecnie pracuje Komisja i które zakładają rewizję przepisów w zakresie znaków towarowych, oraz polityczna zgoda na oddanie 50 % opłat za przedłużenie krajowym urzędom ds. znaków towarowych, co ma stanowić podstawę współpracy mającą na celu wzmocnienie harmonizacji praktyk i narzędzi w dziedzinie znaków towarowych i wzorów z korzyścią dla użytkowników (zob. konkluzje Rady z dnia 25 maja 2010 r. w sprawie rewizji systemu znaków towarowych w UE). Takie działania mogą również przyczynić się do osiągnięcia bardziej zrównoważonego budżetu.
  Po trzecie: Komisja rozważa wprowadzenie mechanizmu weryfikacji sytuacji finansowej Urzędu co dwa lata.
  Po czwarte: Urząd jest przygotowany do objęcia roli agencji ds. własności intelektualnej UE, reprezentującej interesy całej UE, oraz do utworzenia europejskiej sieci urzędów krajowych, działającej w interesie użytkowników końcowych.
  W związku z powyższymi działaniami Komisja i Urząd niedawno podpisały porozumienie, na mocy którego Urząd przejmie niektóre działania zarezerwowane dotychczas dla europejskiego obserwatorium zajmującego się zjawiskiem podrabiania i piractwa. Komisja przedstawiła już wniosek ustawodawczy (COM (2011) 288), którego celem jest pełne włączenie obserwatorium do Urzędu, aby uniknąć dublowania agencji UE. Według wstępnej oceny skutków koszt prowadzenia obserwatorium wynosi między 3,3 a 5,5 mln euro rocznie.
  Finansowa i administracyjna autonomia zapisana w rozporządzeniu finansowym Urzędu, która ma również odzwierciedlenie w strukturze finansowej, pozwoliła Urzędowi wdrożyć narzędzia mające na celu istotną poprawę parametrów wydajności w środowisku wymagających i zmieniających się użytkowników oraz dalszą poprawę dobrego zarządzania finansami. |
| --- | --- |

15.

Środki pieniężne znajdujące się w dyspozycji Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. wynosiły 67 mln euro w postaci zaliczek wpłaconych przez klientów oraz środków przeniesionych z 2010 r. na 2011 r., stąd ww. kwoty nie można uznać za nadwyżkę Urzędu. (W 2009 r. ta kwota wynosiła 72 mln euro).

W rezultacie polityki zarządzania budżetem przyjętej przez komitet budżetowy (zgodnie z zaleceniami Trybunału Obrachunkowego) środki Urzędu umieszczane są w bankach centralnych, bankach o indeksie „AAA” i innych bankach międzynarodowych cieszących się bardzo dobrą renomą. Ponadto wprowadzono obowiązek składania sprawozdań rocznych do komitetu budżetowego.

Jeśli chodzi o skumulowaną nadwyżkę budżetową pod koniec roku, Urząd obniżył nakładane przez siebie opłaty w 2005 r. i 2009 r., co przełożyło się na obniżenie wpływów z opłat za wspólnotowe znaki towarowe o, odpowiednio, 24 % i 30 % (na podstawie danych budżetowych).

Następujące elementy przyczynią się do istotnego zmniejszenia skumulowanej nadwyżki budżetowej:

Po pierwsze: inwestycje w wysokości 129 mln euro przeznaczone na wdrożenie planu strategicznego zatwierdzonego przez Radę Zarządzającą i władze budżetowe Urzędu w maju 2011 r., mające na celu poprawę organizacji i przeznaczone na współpracę międzynarodową. Plan strategiczny obejmuje inwestycje na budynki w wysokości 69 mln euro, fundusz współpracy w wysokości 40 mln euro i 4 mln euro na dalsze usprawnienie i modernizację infrastruktury informatycznej i innych ważnych koncepcji, które mają przyczynić się do wykonania ww. celów.

Po drugie: nowe propozycje ustawodawcze, nad którymi obecnie pracuje Komisja i które zakładają rewizję przepisów w zakresie znaków towarowych, oraz polityczna zgoda na oddanie 50 % opłat za przedłużenie krajowym urzędom ds. znaków towarowych, co ma stanowić podstawę współpracy mającą na celu wzmocnienie harmonizacji praktyk i narzędzi w dziedzinie znaków towarowych i wzorów z korzyścią dla użytkowników (zob. konkluzje Rady z dnia 25 maja 2010 r. w sprawie rewizji systemu znaków towarowych w UE). Takie działania mogą również przyczynić się do osiągnięcia bardziej zrównoważonego budżetu.

Po trzecie: Komisja rozważa wprowadzenie mechanizmu weryfikacji sytuacji finansowej Urzędu co dwa lata.

Po czwarte: Urząd jest przygotowany do objęcia roli agencji ds. własności intelektualnej UE, reprezentującej interesy całej UE, oraz do utworzenia europejskiej sieci urzędów krajowych, działającej w interesie użytkowników końcowych.

W związku z powyższymi działaniami Komisja i Urząd niedawno podpisały porozumienie, na mocy którego Urząd przejmie niektóre działania zarezerwowane dotychczas dla europejskiego obserwatorium zajmującego się zjawiskiem podrabiania i piractwa. Komisja przedstawiła już wniosek ustawodawczy (COM (2011) 288), którego celem jest pełne włączenie obserwatorium do Urzędu, aby uniknąć dublowania agencji UE. Według wstępnej oceny skutków koszt prowadzenia obserwatorium wynosi między 3,3 a 5,5 mln euro rocznie.

Finansowa i administracyjna autonomia zapisana w rozporządzeniu finansowym Urzędu, która ma również odzwierciedlenie w strukturze finansowej, pozwoliła Urzędowi wdrożyć narzędzia mające na celu istotną poprawę parametrów wydajności w środowisku wymagających i zmieniających się użytkowników oraz dalszą poprawę dobrego zarządzania finansami.

| 16. | Jest tylko w części prawdą, że obniżenie opłat przyczyni się do automatycznego obniżenia nadwyżki Urzędu. Doświadczenie pokazało, że liczba wpływających zgłoszeń znacznie wzrosła po wprowadzeniu tego środka. W rzeczywistości, w tym samym czasie, zwiększenie liczby zgłoszeń znaków towarowych ze znaczną nadwyżką zrekompensowało obniżenie opłat.
  Ponadto wdrożenie planu strategicznego zatwierdzonego przez władze Urzędu oraz inne elementy, o których mowa w uwadze nr 15, stopniowo przyczynią się do zrównoważenia budżetu i pochłoną znaczną część nagromadzonej nadwyżki przeznaczonej wyłącznie do celów związanych z systemem własności intelektualnej.
  Na koniec Urząd pragnie podkreślić, że rozporządzenie Rady (WE) nr 207/2009 w sprawie znaków towarowych w jednoznaczny sposób podkreśla zasadę współistnienia wspólnotowego i krajowych i systemów znaków towarowych i wzorów.
  Zgodnie z wolą ustawodawcy UHRW wdraża plan strategiczny, którego celem jest opracowanie konkretnych środków mających na celu rozwój niniejszego modelu z korzyścią dla użytkowników i przemysłu.
  Urząd jest przekonany, że bezkrytyczne obniżanie opłat może nie tylko niekoniecznie doprowadzić do obniżenia nadwyżki, lecz również zagrozić istnieniu urzędów krajowych. |
| --- | --- |

16.

Jest tylko w części prawdą, że obniżenie opłat przyczyni się do automatycznego obniżenia nadwyżki Urzędu. Doświadczenie pokazało, że liczba wpływających zgłoszeń znacznie wzrosła po wprowadzeniu tego środka. W rzeczywistości, w tym samym czasie, zwiększenie liczby zgłoszeń znaków towarowych ze znaczną nadwyżką zrekompensowało obniżenie opłat.

Ponadto wdrożenie planu strategicznego zatwierdzonego przez władze Urzędu oraz inne elementy, o których mowa w uwadze nr 15, stopniowo przyczynią się do zrównoważenia budżetu i pochłoną znaczną część nagromadzonej nadwyżki przeznaczonej wyłącznie do celów związanych z systemem własności intelektualnej.

Na koniec Urząd pragnie podkreślić, że rozporządzenie Rady (WE) nr 207/2009 w sprawie znaków towarowych w jednoznaczny sposób podkreśla zasadę współistnienia wspólnotowego i krajowych i systemów znaków towarowych i wzorów.

Zgodnie z wolą ustawodawcy UHRW wdraża plan strategiczny, którego celem jest opracowanie konkretnych środków mających na celu rozwój niniejszego modelu z korzyścią dla użytkowników i przemysłu.

Urząd jest przekonany, że bezkrytyczne obniżanie opłat może nie tylko niekoniecznie doprowadzić do obniżenia nadwyżki, lecz również zagrozić istnieniu urzędów krajowych.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/173 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/173

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Instytutu ds. Równości Kobiet i Mężczyzn za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Instytutu

2011/C 366/31

WPROWADZENIE

| 1. | Europejski Instytut ds. Równości Kobiet i Mężczyzn (zwany dalej Instytutem), z siedzibą w Wilnie, został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 1922/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 grudnia 2006 r. (1). Do zadań Instytutu należy gromadzenie, analiza i rozpowszechnianie informacji na temat równości mężczyzn i kobiet, opracowanie, analizowanie, ocena i rozpowszechnianie odpowiednich narzędzi metodycznych służących do wspierania włączania problematyki równości płci do wszystkich polityk Unii i do wynikających z nich polityk krajowych (2). Instytut uzyskał pełną niezależność w 2010 r. |
| --- | --- |

1.

Europejski Instytut ds. Równości Kobiet i Mężczyzn (zwany dalej Instytutem), z siedzibą w Wilnie, został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 1922/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 grudnia 2006 r. (1). Do zadań Instytutu należy gromadzenie, analiza i rozpowszechnianie informacji na temat równości mężczyzn i kobiet, opracowanie, analizowanie, ocena i rozpowszechnianie odpowiednich narzędzi metodycznych służących do wspierania włączania problematyki równości płci do wszystkich polityk Unii i do wynikających z nich polityk krajowych (2). Instytut uzyskał pełną niezależność w 2010 r.

| 2. | Budżet Instytutu na 2010 r. wyniósł 6,5 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Instytut pracowników wyniosła na koniec roku 29. |
| --- | --- |

2.

Budżet Instytutu na 2010 r. wyniósł 6,5 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Instytut pracowników wyniosła na koniec roku 29.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Instytutu, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Instytutu, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowymi Instytutu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowymi Instytutu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Instytutu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Instytutu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę systemy kontroli wewnętrznej danej organizacji związane ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę systemy kontroli wewnętrznej danej organizacji związane ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Instytutu (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Instytutu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Instytutu (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Instytutu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Instytutu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Instytutu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego w Luksemburgu, na posiedzeniu w dniu 6 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 403 z 30.12.2006, s. 9.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Instytutu.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Instytutu.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 16 czerwca 2011 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.eige.europa.eu/.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejski Instytut ds. Równości Kobiet i Mężczyzn (Wilno)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 2 i 3 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) | Unia opiera się na wartościach poszanowania godności osoby ludzkiej, wolności, demokracji, równości, państwa prawnego, jak również poszanowania praw człowieka, w tym praw osób należących do mniejszości. Wartości te są wspólne państwom członkowskim w społeczeństwie opartym na pluralizmie, niedyskryminacji, tolerancji, sprawiedliwości, solidarności oraz na równości kobiet i mężczyzn.
  Zwalcza wyłączenie społeczne i dyskryminację oraz wspiera sprawiedliwość i ochronę socjalną, równość kobiet i mężczyzn, solidarność między pokoleniami i ochronę praw dziecka. |
| --- | --- |
| Kompetencje Instytutu


  (rozporządzenie (WE) nr 1922/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady) | Cele

  Wzmacnianie i przyczynianie się do promocji równości płci, w tym również włączania problematyki płci do głównego nurtu polityki we wszystkich politykach Unii oraz wynikających z nich polityk krajowych oraz zwalczanie dyskryminacji ze względu na płeć, a także podnoszenie poziomu świadomości obywateli UE w zakresie problematyki równości mężczyzn i kobiet.

  Zadania







  — | Gromadzi, analizuje i rozpowszechnia obiektywne, rzetelne i porównywalne informacje dotyczące równości płci, łącznie z wynikami badań i dobrymi praktykami, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 2 i 3 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej)

Unia opiera się na wartościach poszanowania godności osoby ludzkiej, wolności, demokracji, równości, państwa prawnego, jak również poszanowania praw człowieka, w tym praw osób należących do mniejszości. Wartości te są wspólne państwom członkowskim w społeczeństwie opartym na pluralizmie, niedyskryminacji, tolerancji, sprawiedliwości, solidarności oraz na równości kobiet i mężczyzn.

Zwalcza wyłączenie społeczne i dyskryminację oraz wspiera sprawiedliwość i ochronę socjalną, równość kobiet i mężczyzn, solidarność między pokoleniami i ochronę praw dziecka.

Kompetencje Instytutu

(rozporządzenie (WE) nr 1922/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady)

Cele

Wzmacnianie i przyczynianie się do promocji równości płci, w tym również włączania problematyki płci do głównego nurtu polityki we wszystkich politykach Unii oraz wynikających z nich polityk krajowych oraz zwalczanie dyskryminacji ze względu na płeć, a także podnoszenie poziomu świadomości obywateli UE w zakresie problematyki równości mężczyzn i kobiet.

Zadania

—

Gromadzi, analizuje i rozpowszechnia obiektywne, rzetelne i porównywalne informacje dotyczące równości płci, łącznie z wynikami badań i dobrymi praktykami,

| — | opracowuje metody prowadzące do zwiększenia obiektywności, stopnia porównywalności i rzetelności danych na poziomie europejskim poprzez ustalanie kryteriów, które poprawią spójność informacji, oraz uwzględnią problematykę płci przy gromadzeniu danych, |
| --- | --- |

—

opracowuje metody prowadzące do zwiększenia obiektywności, stopnia porównywalności i rzetelności danych na poziomie europejskim poprzez ustalanie kryteriów, które poprawią spójność informacji, oraz uwzględnią problematykę płci przy gromadzeniu danych,

| — | opracowuje, analizuje, ocenia i rozpowszechnia narzędzia metodologiczne służące wspieraniu włączania problematyki płci do głównego nurtu polityki we wszystkich politykach Unii i do wynikających z nich polityk krajowych, oraz służące wspieraniu włączania problematyki płci do głównego nurtu polityki przez wszystkie instytucje i organy Unii, |
| --- | --- |

—

opracowuje, analizuje, ocenia i rozpowszechnia narzędzia metodologiczne służące wspieraniu włączania problematyki płci do głównego nurtu polityki we wszystkich politykach Unii i do wynikających z nich polityk krajowych, oraz służące wspieraniu włączania problematyki płci do głównego nurtu polityki przez wszystkie instytucje i organy Unii,

| — | prowadzi badania sytuacji w Europie w zakresie równości płci, |
| --- | --- |

—

prowadzi badania sytuacji w Europie w zakresie równości płci,

| — | zakłada i koordynuje europejską sieć na rzecz równości płci, |
| --- | --- |

—

zakłada i koordynuje europejską sieć na rzecz równości płci,

| — | organizuje spotkania ad hoc ekspertów w celu wspierania prac badawczych Instytutu, wspomagania wymiany informacji między badaczami oraz stwarzania warunków dla uwzględniania perspektywy problematyki płci w ich badaniach, |
| --- | --- |

—

organizuje spotkania ad hoc ekspertów w celu wspierania prac badawczych Instytutu, wspomagania wymiany informacji między badaczami oraz stwarzania warunków dla uwzględniania perspektywy problematyki płci w ich badaniach,

| — | organizuje wspólnie z zainteresowanymi stronami konferencje, kampanie i spotkania na poziomie europejskim, w celu podnoszenia poziomu świadomości obywateli UE na temat równości płci, a ustalenia i wnioski przekazuje Komisji, |
| --- | --- |

—

organizuje wspólnie z zainteresowanymi stronami konferencje, kampanie i spotkania na poziomie europejskim, w celu podnoszenia poziomu świadomości obywateli UE na temat równości płci, a ustalenia i wnioski przekazuje Komisji,

| — | rozpowszechnia informacje dotyczące niestereotypowych ról kobiet i mężczyzn we wszystkich dziedzinach życia, przedstawia swoje wnioski i inicjatywy służące nagłaśnianiu tego typu historii sukcesów życiowych i ich wykorzystaniu jako podstawy do dalszych działań, |
| --- | --- |

—

rozpowszechnia informacje dotyczące niestereotypowych ról kobiet i mężczyzn we wszystkich dziedzinach życia, przedstawia swoje wnioski i inicjatywy służące nagłaśnianiu tego typu historii sukcesów życiowych i ich wykorzystaniu jako podstawy do dalszych działań,

| — | rozwija dialog i współpracę z organizacjami pozarządowymi, organizacjami zajmującymi się równością szans, uczelniami i ekspertami, ośrodkami badawczymi, partnerami społecznymi oraz innymi podobnymi organami czynnie dążącymi do osiągnięcia równości na poziomie krajowym i europejskim, |
| --- | --- |

—

rozwija dialog i współpracę z organizacjami pozarządowymi, organizacjami zajmującymi się równością szans, uczelniami i ekspertami, ośrodkami badawczymi, partnerami społecznymi oraz innymi podobnymi organami czynnie dążącymi do osiągnięcia równości na poziomie krajowym i europejskim,

| — | tworzy zasoby dokumentacji dostępne dla społeczeństwa, |
| --- | --- |

—

tworzy zasoby dokumentacji dostępne dla społeczeństwa,

| — | udostępnia podmiotom publicznym i prywatnym informacje dotyczące włączania problematyki płci do głównego nurtu polityki, oraz |
| --- | --- |

—

udostępnia podmiotom publicznym i prywatnym informacje dotyczące włączania problematyki płci do głównego nurtu polityki, oraz

| — | dostarcza instytucjom Unii informacji na temat równości płci oraz włączania problematyki płci do głównego nurtu polityki w krajach przystępujących i kandydujących. |
| --- | --- |

—

dostarcza instytucjom Unii informacji na temat równości płci oraz włączania problematyki płci do głównego nurtu polityki w krajach przystępujących i kandydujących.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

Skład

18 przedstawicieli mianowanych przez Radę na podstawie propozycji każdego państwa członkowskiego oraz jeden członek mianowany przez i reprezentujący Komisję. Członkowie mianowani przez Radę reprezentują 18 państw członkowskich w porządku zgodnym z rotacją Prezydencji.

Zadania

Przyjmowanie rocznych i średnioterminowych programów prac, budżetu, rocznych sprawozdań oraz regulaminu wewnętrznego Instytutu i regulaminu wewnętrznego Zarządu.

2 –   Skład forum ekspertów

Składa się z członków właściwych podmiotów specjalizujących się w zagadnieniach równości płci, zebranych w następujący sposób: po jednym przedstawicielu wyznaczonym przez każde państwo członkowskie, dwóch członków reprezentujących inne właściwe organizacje specjalizujące się w zagadnieniach równości płci wyznaczonych przez Parlament Europejski oraz trzech członków wyznaczonych przez Komisję.

Zadania

Wspiera dyrektora w zapewnianiu doskonałości i niezależności działań instytutu, stanowi mechanizm wymiany informacji dotyczących problematyki równości płci i koncentracji zasobów wiedzy, zapewnia ścisłą współpracę pomiędzy instytutem a właściwymi organami w państwach członkowskich.

3 –   Dyrektor jest mianowany przez Zarząd na podstawie listy kandydatów sporządzonej przez Komisję.

Zadania

Odpowiada za wykonanie zadań, o których mowa w rozporządzeniu (WE) nr 1922/2006, przygotowanie i realizowanie rocznych i średnioterminowych programów działań; przygotowywanie posiedzeń zarządu oraz forum ekspertów; przygotowywanie i publikowanie rocznego sprawozdania; wszelkie sprawy pracownicze, sprawy związane z bieżącą administracją; wdrożenie procedur skutecznego monitorowania i oceny wyników działalności Instytutu.

4 –   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Instytutowi w 2010 r. (2009)

Budżet ostateczny

6,5 mln euro – 100 % dotacja unijna.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2010 r.

25 stanowisk w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 23

6 innych stanowisk (pracownicy kontraktowi oraz oddelegowani eksperci narodowi)

Całkowite zatrudnienie: 29

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 18 |
| --- | --- |

—

operacyjne: 18

| — | administracyjne: 8 |
| --- | --- |

—

administracyjne: 8

| — | mieszane: 3 |
| --- | --- |

—

mieszane: 3

Produkty i usługi w 2010 r.

Struktura instytucjonalna Instytutu

Zakończenie prac związanych z niezależnością administracyjną i finansową oraz utworzenie warunków niezbędnych do pełnego funkcjonowania EIGE.

Realizacja planu zatrudnienia na 2010 r.

Szkolenia dla pracowników: 11

Liczba spotkań: 10

Główne/priorytetowe obszary: Wspieranie badań i polityki, włączanie problematyki płci do głównego nurtu polityk, podnoszenie poziomu świadomości, tworzenie sieci

Liczba zainicjowanych badań: 8

Wkłady dla krajów sprawujących prezydencję: 2

Liczba spotkań: 3

Sprawozdania z badań

Liczba spotkań: 2

Materiały niezwiązane z badaniami naukowymi

Broszury informacyjne na temat włączania problematyki płci do głównego nurtu polityk: 3

Najważniejsze konferencje i wydarzenia

Europejski konkurs na logo: 1

Wewnętrzne seminarium poświęcone strategii komunikacji: 1

Spotkania ekspertów i grup roboczych: 11

Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami

Państwa członkowskie: 2

Komisja Europejska: 2

Parlament Europejski: 1

Eurostat: 1

Zewnętrzne zainteresowane strony: 12

Agencje siostrzane: 2

Łącznie spotkania, grupy robocze oraz obrady okrągłego stołu: 12

Źródło: Informacje przekazane przez Instytut.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 1. | Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 15.12.2011 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 366/179 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2011

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 366/179

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu Policji (Europol) za rok budżetowy 2010, wraz z odpowiedziami Urzędu

2011/C 366/32

WPROWADZENIE

| 1. | Europejski Urząd Policji (zwany dalej Urzędem) z siedzibą w Hadze został ustanowiony decyzją Rady 2009/371/WSiSW z dnia 6 kwietnia 2009 r. (1). Decyzja ta ma zastosowanie od dnia 1 stycznia 2010 r. i zastępuje postanowienia konwencji, opartej na art. K.3 Traktatu o Unii Europejskiej, w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Policji (konwencja o Europolu). Celem Urzędu jest wspieranie i zwiększanie skuteczności działań i wzajemnej współpracy właściwych organów państw członkowskich w ramach zapobiegania przestępczości zorganizowanej, terroryzmowi i innym formom poważnej przestępczości, które dotyczą co najmniej dwóch państw członkowskich, oraz zwalczania tych zjawisk (2). |
| --- | --- |

1.

Europejski Urząd Policji (zwany dalej Urzędem) z siedzibą w Hadze został ustanowiony decyzją Rady 2009/371/WSiSW z dnia 6 kwietnia 2009 r. (1). Decyzja ta ma zastosowanie od dnia 1 stycznia 2010 r. i zastępuje postanowienia konwencji, opartej na art. K.3 Traktatu o Unii Europejskiej, w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Policji (konwencja o Europolu). Celem Urzędu jest wspieranie i zwiększanie skuteczności działań i wzajemnej współpracy właściwych organów państw członkowskich w ramach zapobiegania przestępczości zorganizowanej, terroryzmowi i innym formom poważnej przestępczości, które dotyczą co najmniej dwóch państw członkowskich, oraz zwalczania tych zjawisk (2).

| 2. | Budżet Urzędu na 2010 r. wyniósł 92,8 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 436. |
| --- | --- |

2.

Budżet Urzędu na 2010 r. wyniósł 92,8 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 436.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

Na mocy postanowień art. 287 ust. 1 akapit drugi Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu, obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2010 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6).

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z regulaminem finansowym Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje wykazane w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje wykazane w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2010 r. oraz wyniki transakcji i przepływy pieniężne za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2010 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Kwotę 22,6 mln euro przeniesiono na 2011 r., co stanowiło 25 % budżetu na 2010 r. Przeniesienia objęły 49 % środków w tytule II – Wydatki administracyjne i 59 % środków w tytule III – Wydatki operacyjne. Wysoki wskaźnik przeniesionych środków, któremu odpowiada niski poziom rozliczeń międzyokresowych biernych (2,9 mln euro), jest nadmierny i stanowi naruszenie budżetowej zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Kwotę 22,6 mln euro przeniesiono na 2011 r., co stanowiło 25 % budżetu na 2010 r. Przeniesienia objęły 49 % środków w tytule II – Wydatki administracyjne i 59 % środków w tytule III – Wydatki operacyjne. Wysoki wskaźnik przeniesionych środków, któremu odpowiada niski poziom rozliczeń międzyokresowych biernych (2,9 mln euro), jest nadmierny i stanowi naruszenie budżetowej zasady jednoroczności.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Izbę IV, której przewodniczył Igors LUDBORŽS, członek Trybunału Obrachunkowego, na posiedzeniu w Luksemburgu w dniu 20 września 2011 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U L 121 z 15.5.2009, s. 37.

1

(2)  Do celów informacyjnych w załączniku skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu.

2

załączniku

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem (WE, Euratom) nr 652/2008 (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Urzędu.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 8 września 2011 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 12 września 2011 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego znajduje się na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.europol.europa.eu/.

11

---

ZAŁĄCZNIK

Europejski Urząd Policji (Haga)

Kompetencje i działania

| Zakres kompetencji Unii według Traktatu


  (art. 87, 88 i 89 TFUE) | Cele

  Celem Urzędu jest wspieranie i zwiększanie skuteczności działań i wzajemnej współpracy właściwych organów państw członkowskich w ramach zapobiegania przestępczości zorganizowanej, terroryzmowi i innym formom poważnej przestępczości, które dotyczą co najmniej dwóch państw członkowskich, oraz zwalczania tych zjawisk. |
| --- | --- |
| Kompetencje Urzędu


  (decyzja Rady 2009/371/WSiSW z dnia 6 kwietnia 2009 r. ustanawiająca Europejski Urząd Policji (Europol) (1) | Kompetencje

  Kompetencjom Urzędu podlegają: przestępczość zorganizowana, terroryzm i inne formy poważnej przestępczości, które dotyczą co najmniej dwóch państw członkowskich tak, że skala, znaczenie i skutki tych przestępstw wymagają od państw członkowskich wspólnych działań.

  Główne zadania







  — | Gromadzenie, przechowywanie, przetwarzanie, analizowanie i wymiana informacji, w tym informacji operacyjnych, |

Zakres kompetencji Unii według Traktatu

(art. 87, 88 i 89 TFUE)

Cele

Celem Urzędu jest wspieranie i zwiększanie skuteczności działań i wzajemnej współpracy właściwych organów państw członkowskich w ramach zapobiegania przestępczości zorganizowanej, terroryzmowi i innym formom poważnej przestępczości, które dotyczą co najmniej dwóch państw członkowskich, oraz zwalczania tych zjawisk.

Kompetencje Urzędu

(decyzja Rady 2009/371/WSiSW z dnia 6 kwietnia 2009 r. ustanawiająca Europejski Urząd Policji (Europol) (1)

Kompetencje

Kompetencjom Urzędu podlegają: przestępczość zorganizowana, terroryzm i inne formy poważnej przestępczości, które dotyczą co najmniej dwóch państw członkowskich tak, że skala, znaczenie i skutki tych przestępstw wymagają od państw członkowskich wspólnych działań.

Główne zadania

—

Gromadzenie, przechowywanie, przetwarzanie, analizowanie i wymiana informacji, w tym informacji operacyjnych,

| — | niezwłoczne powiadamianie właściwych organów państw członkowskich, za pośrednictwem jednostek krajowych, o informacjach ich dotyczących oraz o wszelkich stwierdzonych powiązaniach pomiędzy przestępstwami, |
| --- | --- |

—

niezwłoczne powiadamianie właściwych organów państw członkowskich, za pośrednictwem jednostek krajowych, o informacjach ich dotyczących oraz o wszelkich stwierdzonych powiązaniach pomiędzy przestępstwami,

| — | pomoc w śledztwach lub dochodzeniach prowadzonych w państwach członkowskich, a w szczególności przekazywanie jednostkom krajowym wszelkich istotnych informacji, |
| --- | --- |

—

pomoc w śledztwach lub dochodzeniach prowadzonych w państwach członkowskich, a w szczególności przekazywanie jednostkom krajowym wszelkich istotnych informacji,

| — | występowanie w konkretnych przypadkach do właściwych organów państw członkowskich z wnioskiem o wszczęcie, prowadzenie lub koordynację śledztw lub dochodzeń, oraz proponowanie utworzenia wspólnego zespołu dochodzeniowo-śledczego, |
| --- | --- |

—

występowanie w konkretnych przypadkach do właściwych organów państw członkowskich z wnioskiem o wszczęcie, prowadzenie lub koordynację śledztw lub dochodzeń, oraz proponowanie utworzenia wspólnego zespołu dochodzeniowo-śledczego,

| — | zapewnianie państwom członkowskim wsparcia wywiadowczego i analitycznego w związku ze znaczącymi wydarzeniami międzynarodowymi, |
| --- | --- |

—

zapewnianie państwom członkowskim wsparcia wywiadowczego i analitycznego w związku ze znaczącymi wydarzeniami międzynarodowymi,

| — | przygotowywanie związanych z jego celami ocen zagrożenia, analiz strategicznych i ogólnych sprawozdań sytuacyjnych, w tym ocen zagrożenia przestępczością zorganizowaną. |
| --- | --- |

—

przygotowywanie związanych z jego celami ocen zagrożenia, analiz strategicznych i ogólnych sprawozdań sytuacyjnych, w tym ocen zagrożenia przestępczością zorganizowaną.

Dodatkowe zadania

| — | Rozwijanie specjalistycznej wiedzy o procedurach śledczych i dochodzeniowych, które są stosowane przez właściwe organy państw członkowskich, oraz doradztwo w zakresie śledztw lub dochodzeń, |
| --- | --- |

—

Rozwijanie specjalistycznej wiedzy o procedurach śledczych i dochodzeniowych, które są stosowane przez właściwe organy państw członkowskich, oraz doradztwo w zakresie śledztw lub dochodzeń,

| — | dostarczanie strategicznych informacji operacyjnych, w celu ułatwiania oraz propagowania sprawnego i skutecznego wykorzystywania zasobów dostępnych na szczeblu krajowym i unijnym do działań operacyjnych i do wspierania takich działań. |
| --- | --- |

—

dostarczanie strategicznych informacji operacyjnych, w celu ułatwiania oraz propagowania sprawnego i skutecznego wykorzystywania zasobów dostępnych na szczeblu krajowym i unijnym do działań operacyjnych i do wspierania takich działań.

Urząd może ponadto służyć państwom członkowskim wsparciem, radą i badaniami w następujących dziedzinach

| — | Szkolenie kadry właściwych organów państw członkowskich, w stosownych przypadkach we współpracy z Europejskim Kolegium Policyjnym (CEPOL), |
| --- | --- |

—

Szkolenie kadry właściwych organów państw członkowskich, w stosownych przypadkach we współpracy z Europejskim Kolegium Policyjnym (CEPOL),

| — | zorganizowanie i wyposażenie tych organów dzięki ułatwianiu udzielania wsparcia technicznego między państwami członkowskimi, |
| --- | --- |

—

zorganizowanie i wyposażenie tych organów dzięki ułatwianiu udzielania wsparcia technicznego między państwami członkowskimi,

| — | metody prewencji kryminalnej, |
| --- | --- |

—

metody prewencji kryminalnej,

| — | metody i analizy techniczne i kryminalistyczne oraz procedury śledcze i dochodzeniowe. |
| --- | --- |

—

metody i analizy techniczne i kryminalistyczne oraz procedury śledcze i dochodzeniowe.

Oraz: Urząd pełni także funkcję centralnego biura ds. zwalczania fałszowania euro — zgodnie z decyzją Rady 2005/511/WSiSW z dnia 12 lipca 2005 r. w sprawie ochrony euro przed fałszowaniem poprzez wyznaczenie Urzędu jako biura centralnego ds. zwalczania fałszowania euro. Urząd może również zachęcać do koordynacji działań, jakie właściwe organy państw członkowskich podejmują w walce z fałszowaniem euro lub jakie prowadzone są w ramach wspólnych zespołów dochodzeniowo-śledczych, w stosownych przypadkach w porozumieniu z podmiotami unijnymi lub organami krajów trzecich. Na wniosek Urząd może wspierać finansowo śledztwa lub dochodzenia w sprawie fałszowania euro.

Zarządzanie

1 –   Zarząd

Po jednym przedstawicielu (i zastępcy) z każdego państwa członkowskiego oraz jeden przedstawiciel Komisji.

2 –   Dyrektor

| — | Dyrektor jest mianowany przez Radę stanowiącą większością kwalifikowaną i jest wybierany z przedstawionej przez zarząd listy obejmującej nazwiska przynajmniej trzech kandydatów, na okres czterech lat (z możliwością przedłużenia na nie dłużej niż cztery lata). |
| --- | --- |

—

Dyrektor jest mianowany przez Radę stanowiącą większością kwalifikowaną i jest wybierany z przedstawionej przez zarząd listy obejmującej nazwiska przynajmniej trzech kandydatów, na okres czterech lat (z możliwością przedłużenia na nie dłużej niż cztery lata).

| — | Dyrektora wspomagają trzej zastępcy mianowani na okres czterech lat, z możliwością jego jednokrotnego przedłużenia. |
| --- | --- |

—

Dyrektora wspomagają trzej zastępcy mianowani na okres czterech lat, z możliwością jego jednokrotnego przedłużenia.

| — | Dyrektor jest odpowiedzialny za realizację zadań Urzędu; Zarząd rozlicza dyrektora z wykonania jego obowiązków. |
| --- | --- |

—

Dyrektor jest odpowiedzialny za realizację zadań Urzędu; Zarząd rozlicza dyrektora z wykonania jego obowiązków.

3 –   Kontrola zewnętrzna

| — | Europejski Trybunał Obrachunkowy (ETO), |
| --- | --- |

—

Europejski Trybunał Obrachunkowy (ETO),

| — | Służba Audytu Wewnętrznego Komisji, |
| --- | --- |

—

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji,

| — | wspólny organ nadzorczy, |
| --- | --- |

—

wspólny organ nadzorczy,

| — | ponadto: zespół kontroli wewnętrznej i inspektor ochrony danych – funkcjonalnie niezależni, powiązani z organizacją macierzystą (powołani na podstawie decyzji Rady o ustanowieniu Europolu). |
| --- | --- |

—

ponadto: zespół kontroli wewnętrznej i inspektor ochrony danych – funkcjonalnie niezależni, powiązani z organizacją macierzystą (powołani na podstawie decyzji Rady o ustanowieniu Europolu).

4 –   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Środki udostępnione Urzędowi w 2010 r.

Budżet na 2010 r.

92,8 mln euro

Zatrudnienie

Łączna liczba pracowników według planu zatrudnienia: 453 (pracownicy zatrudnieni na czas określony) oraz 25 oddelegowanych ekspertów narodowych i 78 pracowników kontraktowych (w tym 6 osób personelu lokalnego).

Produkty i usługi w 2010 r.

Ogólny poziom zadowolenia

Rezultaty niezależnej ankiety przeprowadzonej przez Urząd wśród użytkowników w 2010 r. (z 584 użytkowników, np. śledczych) wskazały najwyższy poziom zadowolenia państwa członkowskiego z usług Urzędu, zarejestrowany od momentu wprowadzenia takich ankiet w 2002 r.

1.   Strategiczne produkty i usługi (funkcja analiz strategicznych)

| — | Ukończenie sześciu ocen zagrożenia (wprowadzenie euro w Estonii, raport sytuacyjny na temat handlu ludźmi, ocena zagrożenia dla obszaru Morza Bałtyckiego, iOCTA (2), LAC-OCTA (3) i ocena zagrożenia dla COSI (4). |
| --- | --- |

—

Ukończenie sześciu ocen zagrożenia (wprowadzenie euro w Estonii, raport sytuacyjny na temat handlu ludźmi, ocena zagrożenia dla obszaru Morza Bałtyckiego, iOCTA (2), LAC-OCTA (3) i ocena zagrożenia dla COSI (4).

| — | Badanie w zakresie przestępczości zorganizowanej (zogniskowane oceny zagrożenia na temat nowych lub pojawiających się zagrożeń i trendów w zakresie przestępczości zorganizowanej) w celu poprawy stosowności i terminowości produktów strategicznych. Sporządzono siedem sprawozdań. |
| --- | --- |

—

Badanie w zakresie przestępczości zorganizowanej (zogniskowane oceny zagrożenia na temat nowych lub pojawiających się zagrożeń i trendów w zakresie przestępczości zorganizowanej) w celu poprawy stosowności i terminowości produktów strategicznych. Sporządzono siedem sprawozdań.

| — | 100 % strategicznych produktów Urzędu (z wyjątkiem zwalczania terroryzmu i przeciwdziałania proliferacji broni) jest powiązanych z ustaleniami OCTA UE (5). |
| --- | --- |

—

100 % strategicznych produktów Urzędu (z wyjątkiem zwalczania terroryzmu i przeciwdziałania proliferacji broni) jest powiązanych z ustaleniami OCTA UE (5).

| — | Urząd wspierał i przyczynił się do ustanowienia nowego cyklu polityki unijnej. |
| --- | --- |

—

Urząd wspierał i przyczynił się do ustanowienia nowego cyklu polityki unijnej.

2.   Produkty i usługi operacyjne

2.1.   Urząd jako centrum wsparcia dla operacji w zakresie egzekwowania prawa

(robocze dokumenty analityczne, operacyjne sprawozdania analityczne i inne sprawozdania, wsparcie operacyjne na miejscu i na poziomie centrali, wspólne zespoły śledczo-dochodzeniowe)

| — | Urząd wspierał odpowiednie organy w państwach członkowskich UE w 11 738 sprawach o zasięgu transgranicznym, co stanowi wzrost o 12 % w porównaniu z 2009 r. |
| --- | --- |

—

Urząd wspierał odpowiednie organy w państwach członkowskich UE w 11 738 sprawach o zasięgu transgranicznym, co stanowi wzrost o 12 % w porównaniu z 2009 r.

| — | Pogłębione wsparcie analityczne i operacyjne w zakresie 150 istotnych dochodzeń o zasięgu transgranicznym – niektóre z nich trwały rok do dwóch lat, a większość jest wciąż w toku. |
| --- | --- |

—

Pogłębione wsparcie analityczne i operacyjne w zakresie 150 istotnych dochodzeń o zasięgu transgranicznym – niektóre z nich trwały rok do dwóch lat, a większość jest wciąż w toku.

| — | 35 % operacji wspieranych przez Urząd dotyczyło narkotyków, jednak największy wpływ działań Urzędu odnotowano w obszarze fałszowania euro. |
| --- | --- |

—

35 % operacji wspieranych przez Urząd dotyczyło narkotyków, jednak największy wpływ działań Urzędu odnotowano w obszarze fałszowania euro.

| — | Urząd był zaangażowany we wszystkie większe dochodzenia w UE dotyczące fałszowania euro. W 2010 r. Urząd aktywnie wspierał 838 spraw dotyczących oszustw z wykorzystaniem kart płatniczych oraz fałszowaniem euro; dochodzenia te doprowadziły do zlikwidowania pięciu dużych drukarni. Wyniki dochodzeń w sprawie fałszowania euro, wspieranych finansowo przez Urząd (35), to przejęcie ponad 6 mln fałszywych euro, 70 aresztowań oraz likwidacja trzech drukarni. |
| --- | --- |

—

Urząd był zaangażowany we wszystkie większe dochodzenia w UE dotyczące fałszowania euro. W 2010 r. Urząd aktywnie wspierał 838 spraw dotyczących oszustw z wykorzystaniem kart płatniczych oraz fałszowaniem euro; dochodzenia te doprowadziły do zlikwidowania pięciu dużych drukarni. Wyniki dochodzeń w sprawie fałszowania euro, wspieranych finansowo przez Urząd (35), to przejęcie ponad 6 mln fałszywych euro, 70 aresztowań oraz likwidacja trzech drukarni.

| — | Ustanowiono wewnętrzne procedury w zakresie pełnego wachlarza usług kontroli krzyżowych przewidzianych w zapisie o zapewnianiu wsparcia operacyjnego przez całą dobę, siedem dni w tygodniu. |
| --- | --- |

—

Ustanowiono wewnętrzne procedury w zakresie pełnego wachlarza usług kontroli krzyżowych przewidzianych w zapisie o zapewnianiu wsparcia operacyjnego przez całą dobę, siedem dni w tygodniu.

| — | Opracowano ustrukturyzowaną i wiarygodną bazę danych wyników operacyjnych. Umożliwia ona centralizację informacji dotyczących operacji wspieranych przez Urząd i automatyczne powiadamianie. |
| --- | --- |

—

Opracowano ustrukturyzowaną i wiarygodną bazę danych wyników operacyjnych. Umożliwia ona centralizację informacji dotyczących operacji wspieranych przez Urząd i automatyczne powiadamianie.

| — | Do końca 2010 r. odnotowano 57 zdarzeń, w zakresie których uwidoczniono wsparcie Urzędu dla wspólnych zespołów śledczo-dochodzeniowych. |
| --- | --- |

—

Do końca 2010 r. odnotowano 57 zdarzeń, w zakresie których uwidoczniono wsparcie Urzędu dla wspólnych zespołów śledczo-dochodzeniowych.

| — | Plan wdrożenia modelu regionalnego został sfinalizowany do dnia 30 września 2010 r. Składa on się z wielu powiązanych wzajemnie elementów: oficerowie ds. wsparcia regionalnego, centralna baza roboczych dokumentów analitycznych, przepływ informacji wywiadowczych, zarządzanie dokumentami, koordynacja ze stowarzyszonymi grupami roboczymi itp. |
| --- | --- |

—

Plan wdrożenia modelu regionalnego został sfinalizowany do dnia 30 września 2010 r. Składa on się z wielu powiązanych wzajemnie elementów: oficerowie ds. wsparcia regionalnego, centralna baza roboczych dokumentów analitycznych, przepływ informacji wywiadowczych, zarządzanie dokumentami, koordynacja ze stowarzyszonymi grupami roboczymi itp.

| — | Wymagane zdolności do wspierania realizacji umowy w sprawie programu śledzenia środków finansowych należących do terrorystów zostały wdrożone zgodnie z harmonogramem (wraz z ustanowieniem odpowiedniego działu). |
| --- | --- |

—

Wymagane zdolności do wspierania realizacji umowy w sprawie programu śledzenia środków finansowych należących do terrorystów zostały wdrożone zgodnie z harmonogramem (wraz z ustanowieniem odpowiedniego działu).

| — | Plan partnerstwa publiczno-prywatnego (program „Outreach”) został opracowany do dnia 31 grudnia 2010 r. |
| --- | --- |

—

Plan partnerstwa publiczno-prywatnego (program „Outreach”) został opracowany do dnia 31 grudnia 2010 r.

| — | Wspólny plan operacyjny z Interpolem (6) był na koniec 2010 r. w finalnym stadium przygotowań. |
| --- | --- |

—

Wspólny plan operacyjny z Interpolem (6) był na koniec 2010 r. w finalnym stadium przygotowań.

| — | Wspólne sprawozdanie agencji na temat bezpieczeństwa wewnętrznego zostało przedstawione szefom agencji z obszaru wymiaru sprawiedliwości i spraw wewnętrznych. |
| --- | --- |

—

Wspólne sprawozdanie agencji na temat bezpieczeństwa wewnętrznego zostało przedstawione szefom agencji z obszaru wymiaru sprawiedliwości i spraw wewnętrznych.

| — | Urząd przewodniczył współpracy szefów agencji w obszarze WSiSW. |
| --- | --- |

—

Urząd przewodniczył współpracy szefów agencji w obszarze WSiSW.

2.2.   Urząd jako centrum informacji o przestępstwach w UE

(zdolności w zakresie zarządzania informacjami, aplikacja sieci bezpiecznej wymiany informacji (SIENA), system informacyjny Europolu (EIS), sieć biur łącznikowych)

| — | System Informacyjny Europolu (EIS) wersja 1.6 został rozwinięty do dnia 31 stycznia 2010 r. |
| --- | --- |

—

System Informacyjny Europolu (EIS) wersja 1.6 został rozwinięty do dnia 31 stycznia 2010 r.

| — | SIENA (7) wersja 2.0 została dostarczona w dniu 22 października 2010 r. |
| --- | --- |

—

SIENA (7) wersja 2.0 została dostarczona w dniu 22 października 2010 r.

| — | 8 krajowych biur ds. odzyskiwania mienia w państwach członkowskich zostało powiązanych ze SIENA do dnia 31 października 2010 r. Projekt ten będzie kontynuowany w 2011 r. |
| --- | --- |

—

8 krajowych biur ds. odzyskiwania mienia w państwach członkowskich zostało powiązanych ze SIENA do dnia 31 października 2010 r. Projekt ten będzie kontynuowany w 2011 r.

| — | Dalszy postęp w 2010 r. w opracowywaniu wszystkich procedur dotyczących interoperacyjności i zestawiania danych. |
| --- | --- |

—

Dalszy postęp w 2010 r. w opracowywaniu wszystkich procedur dotyczących interoperacyjności i zestawiania danych.

| — | Oficerowie łącznikowi Urzędu stanowią aktywne ogniwo łączące centralę Urzędu w Hadze i 27 jednostek krajowych ds. współpracy z Europolem w stolicach państw członkowskich, Jest to unikalna sieć skupiająca 129 oficerów łącznikowych, którzy odgrywają istotną rolę w bieżących działaniach w zakresie egzekwowania prawa poprzez ułatwienie wymiany informacji, jak również udzielanie wsparcia i koordynację toczących się dochodzeń. Urząd skupia również oficerów łącznikowych z 10 krajów i organizacji spoza UE, które współpracują z Urzędem na podstawie umów o współpracy. Sieć biur łącznikowych jest wspierana przez bezpieczne kanały informacyjne zapewnione przez Urząd. Ponadto Urząd oddelegował dwóch oficerów łącznikowych do Waszyngtonu (USA) i jednego do centrali Interpolu w Lionie (Francja). |
| --- | --- |

—

Oficerowie łącznikowi Urzędu stanowią aktywne ogniwo łączące centralę Urzędu w Hadze i 27 jednostek krajowych ds. współpracy z Europolem w stolicach państw członkowskich, Jest to unikalna sieć skupiająca 129 oficerów łącznikowych, którzy odgrywają istotną rolę w bieżących działaniach w zakresie egzekwowania prawa poprzez ułatwienie wymiany informacji, jak również udzielanie wsparcia i koordynację toczących się dochodzeń. Urząd skupia również oficerów łącznikowych z 10 krajów i organizacji spoza UE, które współpracują z Urzędem na podstawie umów o współpracy. Sieć biur łącznikowych jest wspierana przez bezpieczne kanały informacyjne zapewnione przez Urząd. Ponadto Urząd oddelegował dwóch oficerów łącznikowych do Waszyngtonu (USA) i jednego do centrali Interpolu w Lionie (Francja).

2.3.   Wiedza specjalistyczna i szkolenia

(Platforma Europolu przeznaczona dla ekspertów (EPE), platformy wymiany danych i rozwiązania w zakresie przechowywania danych, produkty i usługi w zakresie wiedzy, szkolenia, konferencje i sesje informacyjne)

| — | Urząd aktywnie uczestniczył w europejskiej sieci prewencji kryminalnej (EUCPN). Niezależnie od EUCPN Urząd nadal promował wykorzystanie alternatywnego podejścia do zwalczania przestępczości zorganizowanej jako część grupy COSI ds. przestępczości zorganizowanej. |
| --- | --- |

—

Urząd aktywnie uczestniczył w europejskiej sieci prewencji kryminalnej (EUCPN). Niezależnie od EUCPN Urząd nadal promował wykorzystanie alternatywnego podejścia do zwalczania przestępczości zorganizowanej jako część grupy COSI ds. przestępczości zorganizowanej.

| — | Ogólna koncepcja europejskiej platformy przeznaczonej dla ekspertów została opracowana i wdrożona. Ustanowiono cztery platformy. |
| --- | --- |

—

Ogólna koncepcja europejskiej platformy przeznaczonej dla ekspertów została opracowana i wdrożona. Ustanowiono cztery platformy.

| — | W październiku 2010 r. oddano do użytku europejski system bazy danych w zakresie materiałów wybuchowych. |
| --- | --- |

—

W październiku 2010 r. oddano do użytku europejski system bazy danych w zakresie materiałów wybuchowych.

| — | Zaprojektowano, dostarczono i oceniono trzy dodatkowe poświadczone moduły szkoleniowe w zakresie cyberprzestępczości dla europejskiej grupy edukacyjnej ds. szkoleń na temat cyberprzestępczości. |
| --- | --- |

—

Zaprojektowano, dostarczono i oceniono trzy dodatkowe poświadczone moduły szkoleniowe w zakresie cyberprzestępczości dla europejskiej grupy edukacyjnej ds. szkoleń na temat cyberprzestępczości.

| — | Ocena opcji nauczania za pośrednictwem nośników elektronicznych we współpracy z CEPOL (Europejskie Kolegium Policyjne) została przeprowadzona, a Urząd był uczestnikiem pierwszego kursu internetowego CEPOL. Inne kursy internetowe w fazie rozwoju, istotne dla Urzędu to: Cyberprzestępczość a układ z Schengen. |
| --- | --- |

—

Ocena opcji nauczania za pośrednictwem nośników elektronicznych we współpracy z CEPOL (Europejskie Kolegium Policyjne) została przeprowadzona, a Urząd był uczestnikiem pierwszego kursu internetowego CEPOL. Inne kursy internetowe w fazie rozwoju, istotne dla Urzędu to: Cyberprzestępczość a układ z Schengen.

2.4.   Stosunki zewnętrzne

(Relacje z partnerami współpracującymi)

| — | Urząd współpracuje z wieloma partnerami w UE oraz z państwami trzecimi i organizacjami spoza UE. Wymiana informacji z tymi partnerami odbywa się na podstawie umów o współpracy. Dwa rodzaje umów określają charakter współpracy z stronami trzecimi. Umowy strategiczne umożliwiają obu zaangażowanym stronom wymianę wszystkich informacji z wyjątkiem danych osobowych, a umowy operacyjne pozwalają także na wymianę danych osobowych. |
| --- | --- |

—

Urząd współpracuje z wieloma partnerami w UE oraz z państwami trzecimi i organizacjami spoza UE. Wymiana informacji z tymi partnerami odbywa się na podstawie umów o współpracy. Dwa rodzaje umów określają charakter współpracy z stronami trzecimi. Umowy strategiczne umożliwiają obu zaangażowanym stronom wymianę wszystkich informacji z wyjątkiem danych osobowych, a umowy operacyjne pozwalają także na wymianę danych osobowych.

| — | Urząd współpracuje obecnie z 17 krajami spoza UE, 9 organami i agencjami UE i 3 innymi organizacjami międzynarodowymi, w tym z Interpolem, który jest zaangażowany w wiele aspektów pracy operacyjnej Urzędu. |
| --- | --- |

—

Urząd współpracuje obecnie z 17 krajami spoza UE, 9 organami i agencjami UE i 3 innymi organizacjami międzynarodowymi, w tym z Interpolem, który jest zaangażowany w wiele aspektów pracy operacyjnej Urzędu.

Szefowie krajowych jednostek Europolu wszystkich państw członkowskich UE, w tym obserwatorzy z ramienia partnerów współpracujących (takich jak Eurojust i Interpol) oraz Komisji spotykają się regularnie, aby wspierać Urząd w sprawach operacyjnych oraz aby dostarczać wsparcia w ustanawianiu wspólnych zespołów śledczo-dochodzeniowych obejmujących Urząd.

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

---

(1)  Zastępuje postanowienia konwencji, opartej na art. K.3 Traktatu o Unii Europejskiej, w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Policji (konwencja o Europolu).

(2)  Ocena zagrożenia przestępczością zorganizowaną wykorzystującą internet.

(3)  Ocena zagrożenia przestępczością zorganizowaną w Ameryce Łacińskiej i na Karaibach.

(4)  Stały Komitet Współpracy Operacyjnej w zakresie Bezpieczeństwa Wewnętrznego.

(5)  Ocena zagrożenia przestępczością zorganizowaną.

(6)  Międzynarodowa Organizacja Policji Kryminalnej.

(7)  Aplikacja sieci bezpiecznej wymiany informacji.

---

ODPOWIEDZI EUROPOLU

| 13. | Europol przyjmuję tę zasadę, lecz podkreśla, że znaczny poziom przeniesień wynikł z wyjątkowej sytuacji – przeprowadzki Agencji do nowej siedziby głównej w 2011 r., co z kolei wynika z opóźnienia w przekazaniu budynku w 2010 r. Przeniesienia (22,6 mln euro) dzielą się następująco:






  — | 11,3 mln euro z tytułu wydatków związanych z nową siedzibą główną Europolu, |
| --- | --- | --- |

13.

Europol przyjmuję tę zasadę, lecz podkreśla, że znaczny poziom przeniesień wynikł z wyjątkowej sytuacji – przeprowadzki Agencji do nowej siedziby głównej w 2011 r., co z kolei wynika z opóźnienia w przekazaniu budynku w 2010 r. Przeniesienia (22,6 mln euro) dzielą się następująco:

—

11,3 mln euro z tytułu wydatków związanych z nową siedzibą główną Europolu,

| — | 1,8 mln euro w ramach rozdziału 26 (art. 58 ust. 4 decyzji Rady w sprawie Europolu (ECD): zobowiązania dotyczące poprzednich ram prawnych Europolu), |
| --- | --- |

—

1,8 mln euro w ramach rozdziału 26 (art. 58 ust. 4 decyzji Rady w sprawie Europolu (ECD): zobowiązania dotyczące poprzednich ram prawnych Europolu),

| — | 9,5 mln euro na inne wydatki. |
| --- | --- |

—

9,5 mln euro na inne wydatki.

Abstrahując od wydatków związanych z nową siedzibą główną Europolu oraz z art. 58 ust. 4 ECD, odsetek przeniesień wyniósł 10,24 % z dochodów budżetowych.

W związku z uwagami Trybunału Obrachunkowego Europol podejmie odpowiednie działania.

---