# Gazzetta ufficiale C 368/2011

| | ISSN 1977-0944
  doi:10.3000/19770944.C_2011.368.ita |
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| Gazzetta ufficiale
  dell'Unione europea | C 368 |
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| Edizione in lingua italiana | Comunicazioni e informazioni | 54o anno16 dicembre 2011 |

ISSN 1977-0944

doi:10.3000/19770944.C_2011.368.ita

Gazzetta ufficiale

dell'Unione europea

C 368

Edizione in lingua italiana

Comunicazioni e informazioni

54o anno16 dicembre 2011

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| Numero d'informazione | Sommario | pagina |
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| | IV   Informazioni |
| | INFORMAZIONI PROVENIENTI DALLE ISTITUZIONI, DAGLI ORGANI E DAGLI ORGANISMI DELL'UNIONE EUROPEA |
| | Corte dei conti |
| 2011/C 368/01 | Relazione sui conti annuali dell’impresa comune Artemis relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune | 1 |
| 2011/C 368/02 | Relazione sui conti annuali dell’impresa comune Clean Sky relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune | 8 |
| 2011/C 368/03 | Relazione sui conti annuali dell’impresa comune per l’iniziativa in materia di medicinali innovativi relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune | 17 |
| 2011/C 368/04 | Relazione sui conti annuali dell’impresa comune per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune | 24 |
| 2011/C 368/05 | Relazione sui conti annuali dell’impresa comune SESAR relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune | 32 |
| 2011/C 368/06 | Relazione sui conti annuali dell'impresa comune Celle a combustibile e idrogeno, relativi all’esercizio 2010 corredata delle risposte dell’impresa comune | 40 |
| 2011/C 368/07 | Relazione sui conti annuali dell’impresa comune ENIAC relativi all’esercizio 2010 corredata delle risposte dell’impresa comune | 48 |

Numero d'informazione

Sommario

pagina

IV   Informazioni

INFORMAZIONI PROVENIENTI DALLE ISTITUZIONI, DAGLI ORGANI E DAGLI ORGANISMI DELL'UNIONE EUROPEA

Corte dei conti

2011/C 368/01

Relazione sui conti annuali dell’impresa comune Artemis relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune

1

2011/C 368/02

Relazione sui conti annuali dell’impresa comune Clean Sky relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune

8

2011/C 368/03

Relazione sui conti annuali dell’impresa comune per l’iniziativa in materia di medicinali innovativi relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune

17

2011/C 368/04

Relazione sui conti annuali dell’impresa comune per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune

24

2011/C 368/05

Relazione sui conti annuali dell’impresa comune SESAR relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune

32

2011/C 368/06

Relazione sui conti annuali dell'impresa comune Celle a combustibile e idrogeno, relativi all’esercizio 2010 corredata delle risposte dell’impresa comune

40

2011/C 368/07

Relazione sui conti annuali dell’impresa comune ENIAC relativi all’esercizio 2010 corredata delle risposte dell’impresa comune

48

| IT | |
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IT

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IV Informazioni

INFORMAZIONI PROVENIENTI DALLE ISTITUZIONI, DAGLI ORGANI E DAGLI ORGANISMI DELL'UNIONE EUROPEA

Corte dei conti

| 16.12.2011 | IT | Gazzetta ufficiale dell'Unione europea | C 368/1 |
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16.12.2011

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

C 368/1

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’impresa comune Artemis relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune

2011/C 368/01

INTRODUZIONE

| 1. | L’impresa comune Artemis, con sede a Bruxelles, è stata costituita nel dicembre 2007 (1) per un periodo di dieci anni. |
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1.

L’impresa comune Artemis, con sede a Bruxelles, è stata costituita nel dicembre 2007 (1) per un periodo di dieci anni.

| 2. | Il principale obiettivo dell’impresa comune è la definizione e l’attuazione di un’«agenda di ricerca» per lo sviluppo di tecnologie essenziali per i sistemi informatici incorporati in vari settori d’applicazione, al fine di rafforzare la competitività europea e la sostenibilità e permettere l’emergere di nuovi mercati e di nuove applicazioni sociali (2). |
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2.

Il principale obiettivo dell’impresa comune è la definizione e l’attuazione di un’«agenda di ricerca» per lo sviluppo di tecnologie essenziali per i sistemi informatici incorporati in vari settori d’applicazione, al fine di rafforzare la competitività europea e la sostenibilità e permettere l’emergere di nuovi mercati e di nuove applicazioni sociali (2).

| 3. | I membri fondatori dell’impresa comune Artemis sono l’Unione europea, rappresentata dalla Commissione, gli Stati membri Austria, Belgio, Danimarca, Estonia, Francia, Finlandia, Germania, Grecia, Ungheria, Irlanda, Italia, Paesi Bassi, Portogallo, Romania, Slovenia, Spagna, Svezia, Regno Unito e Artemisia, un’associazione che agisce in qualità di rappresentante delle imprese e delle altre organizzazioni di ricerca europee operanti nel campo dei sistemi informatici incorporati. Nel 2009, hanno aderito all’impresa comune anche Cipro, la Repubblica Ceca, la Lettonia e la Norvegia. |
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3.

I membri fondatori dell’impresa comune Artemis sono l’Unione europea, rappresentata dalla Commissione, gli Stati membri Austria, Belgio, Danimarca, Estonia, Francia, Finlandia, Germania, Grecia, Ungheria, Irlanda, Italia, Paesi Bassi, Portogallo, Romania, Slovenia, Spagna, Svezia, Regno Unito e Artemisia, un’associazione che agisce in qualità di rappresentante delle imprese e delle altre organizzazioni di ricerca europee operanti nel campo dei sistemi informatici incorporati. Nel 2009, hanno aderito all’impresa comune anche Cipro, la Repubblica Ceca, la Lettonia e la Norvegia.

| 4. | Il contributo massimo dell’UE all’impresa comune Artemis per coprire i costi di funzionamento e le attività di ricerca è pari a 420 milioni di euro, provenienti dal bilancio del settimo programma quadro di ricerca (3). L’associazione Artemisia apporta un contributo massimo di 30 milioni di euro per le spese di funzionamento. Gli Stati membri di Artemis corrispondono contributi in natura ai costi di funzionamento (facilitando l’attuazione di progetti) nonché contributi finanziari pari ad almeno 1,8 volte il contributo UE. Contributi in natura sono anche forniti dalle organizzazioni di ricerca che partecipano ai progetti. |
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4.

Il contributo massimo dell’UE all’impresa comune Artemis per coprire i costi di funzionamento e le attività di ricerca è pari a 420 milioni di euro, provenienti dal bilancio del settimo programma quadro di ricerca (3). L’associazione Artemisia apporta un contributo massimo di 30 milioni di euro per le spese di funzionamento. Gli Stati membri di Artemis corrispondono contributi in natura ai costi di funzionamento (facilitando l’attuazione di progetti) nonché contributi finanziari pari ad almeno 1,8 volte il contributo UE. Contributi in natura sono anche forniti dalle organizzazioni di ricerca che partecipano ai progetti.

| 5. | L’impresa comune ha iniziato ad operare in maniera autonoma il 26 ottobre 2009. |
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5.

L’impresa comune ha iniziato ad operare in maniera autonoma il 26 ottobre 2009.

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 6. | In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (4) dell’impresa comune Artemis, che includono «gli stati finanziari» (5) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti. |
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6.

In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (4) dell’impresa comune Artemis, che includono «gli stati finanziari» (5) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti.

| 7. | La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (7). |
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7.

La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (7).

La responsabilità del direttore

| 8. | In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente alle norme finanziarie dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (8). Il direttore ha il compito di porre in essere (9) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (10) privi di inesattezze rilevanti risultanti da frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. |
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8.

In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente alle norme finanziarie dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (8). Il direttore ha il compito di porre in essere (9) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (10) privi di inesattezze rilevanti risultanti da frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti.

La responsabilità della Corte

| 9. | La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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9.

La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 10. | La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (11). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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10.

La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (11). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 11. | L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e alla regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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11.

L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e alla regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 12. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito. |
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12.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 13. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune Artemis presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente al disposto delle norme finanziarie dell’impresa. |
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13.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune Artemis presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente al disposto delle norme finanziarie dell’impresa.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 14. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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14.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 15. | I commenti che seguono ai paragrafi 16-26 non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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15.

I commenti che seguono ai paragrafi 16-26 non mettono in discussione i giudizi della Corte.

COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO

Esecuzione del bilancio

| 16. | Contrariamente al disposto degli articoli 29-31 delle norme finanziarie dell’impresa comune, il bilancio 2010 non è stato adottato entro la fine dell’esercizio precedente (bensì il 28 gennaio 2010). La struttura e la presentazione dello stesso non erano conformi a quanto stabilito dalle norme finanziarie. |
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16.

Contrariamente al disposto degli articoli 29-31 delle norme finanziarie dell’impresa comune, il bilancio 2010 non è stato adottato entro la fine dell’esercizio precedente (bensì il 28 gennaio 2010). La struttura e la presentazione dello stesso non erano conformi a quanto stabilito dalle norme finanziarie.

| 17. | Il bilancio definitivo comprendeva stanziamenti di pagamento per 27 milioni di euro. Il tasso di utilizzo è stato del 37,7 %. Alla fine dell’esercizio, nei conti bancari erano depositati in totale 16,6 milioni di euro (il 60 % degli stanziamenti di pagamento disponibili nel 2010). Secondo quanto asserito dall’impresa comune, il tasso di esecuzione relativamente basso per gli stanziamenti di pagamento rispecchia i ritardi registrati, a livello degli Stati membri, nella firma delle convenzioni di sovvenzione nazionali (12). |
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17.

Il bilancio definitivo comprendeva stanziamenti di pagamento per 27 milioni di euro. Il tasso di utilizzo è stato del 37,7 %. Alla fine dell’esercizio, nei conti bancari erano depositati in totale 16,6 milioni di euro (il 60 % degli stanziamenti di pagamento disponibili nel 2010). Secondo quanto asserito dall’impresa comune, il tasso di esecuzione relativamente basso per gli stanziamenti di pagamento rispecchia i ritardi registrati, a livello degli Stati membri, nella firma delle convenzioni di sovvenzione nazionali (12).

Sistemi di controllo interno

| 18. | L’impresa comune non ha pienamente attuato i propri sistemi di controllo interno e di informativa finanziaria durante il 2010. In particolare, sono necessari ulteriori sforzi per quanto concerne la verifica operativa delle dichiarazioni di spesa, la garanzia fornita dai certificati delle autorità nazionali e la strategia di audit ex post, che costituiscono elementi importanti del sistema di controllo interno dell’impresa comune. |
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18.

L’impresa comune non ha pienamente attuato i propri sistemi di controllo interno e di informativa finanziaria durante il 2010. In particolare, sono necessari ulteriori sforzi per quanto concerne la verifica operativa delle dichiarazioni di spesa, la garanzia fornita dai certificati delle autorità nazionali e la strategia di audit ex post, che costituiscono elementi importanti del sistema di controllo interno dell’impresa comune.

| 19. | Per quanto riguarda la verifica ex ante, viene fatto completo affidamento sui certificati forniti dalle autorità nazionali e non si è proceduto a nessun altro controllo per accertare la legittimità e la regolarità delle spese dichiarate dai beneficiari. |
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19.

Per quanto riguarda la verifica ex ante, viene fatto completo affidamento sui certificati forniti dalle autorità nazionali e non si è proceduto a nessun altro controllo per accertare la legittimità e la regolarità delle spese dichiarate dai beneficiari.

| 20. | L’audit ex post delle dichiarazioni di spesa connesse ai progetti è stato interamente delegato agli Stati membri, senza alcun controllo da parte dell’impresa comune (13). Sarà pertanto difficile per quest’ultima: i) assicurare che gli interessi finanziari dei propri membri siano adeguatamente tutelati, come prescritto dal regolamento del Consiglio (14); e ii) garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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20.

L’audit ex post delle dichiarazioni di spesa connesse ai progetti è stato interamente delegato agli Stati membri, senza alcun controllo da parte dell’impresa comune (13). Sarà pertanto difficile per quest’ultima: i) assicurare che gli interessi finanziari dei propri membri siano adeguatamente tutelati, come prescritto dal regolamento del Consiglio (14); e ii) garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 21. | L’esame limitato dei controlli informatici ha evidenziato che il livello di governance e pratiche informatiche presso l’impresa comune è adeguato alle dimensioni e alla missione della stessa, mente la formalizzazione delle politiche e delle procedure risulta, in alcuni ambiti, in ritardo (15). |
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21.

L’esame limitato dei controlli informatici ha evidenziato che il livello di governance e pratiche informatiche presso l’impresa comune è adeguato alle dimensioni e alla missione della stessa, mente la formalizzazione delle politiche e delle procedure risulta, in alcuni ambiti, in ritardo (15).

| 22. | Il contabile dell’impresa comune ha convalidato i sistemi contabili e finanziari (ABAC e SAP), ma non ha ancora convalidato i relativi processi operativi che forniscono informazioni finanziarie, in particolare quello da cui provengono informazioni finanziarie sulla convalida e il pagamento delle dichiarazioni di spesa trasmesse dalle autorità nazionali. |
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22.

Il contabile dell’impresa comune ha convalidato i sistemi contabili e finanziari (ABAC e SAP), ma non ha ancora convalidato i relativi processi operativi che forniscono informazioni finanziarie, in particolare quello da cui provengono informazioni finanziarie sulla convalida e il pagamento delle dichiarazioni di spesa trasmesse dalle autorità nazionali.

| 23. | Contrariamente a quanto disposto dall’articolo 103 delle proprie norme finanziarie, l’impresa comune non ha ancora attuato una procedura interna per detrarre gli interessi prodotti dai prefinanziamenti dal pagamento del saldo degli importi dovuti ai beneficiari. |
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23.

Contrariamente a quanto disposto dall’articolo 103 delle proprie norme finanziarie, l’impresa comune non ha ancora attuato una procedura interna per detrarre gli interessi prodotti dai prefinanziamenti dal pagamento del saldo degli importi dovuti ai beneficiari.

ALTRE QUESTIONI

Funzione di audit interno e servizio di audit interno della Commissione

| 24. | L’articolo 6, paragrafo 2 del regolamento del Consiglio che istituisce l’impresa comune Artemis prevede che essa disponga di una propria struttura di audit interno. Alla fine del 2010, però, questo importante elemento del sistema di controllo interno non era ancora stato istituito. |
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24.

L’articolo 6, paragrafo 2 del regolamento del Consiglio che istituisce l’impresa comune Artemis prevede che essa disponga di una propria struttura di audit interno. Alla fine del 2010, però, questo importante elemento del sistema di controllo interno non era ancora stato istituito.

| 25. | Nella sua precedente relazione, la Corte ha sottolineato la necessità di chiarire, nello statuto dell’impresa comune, la disposizione sul ruolo del revisore interno della Commissione. Benché le norme finanziarie dell’impresa comune non siano stato ancora modificato per introdurvi la disposizione relativa ai poteri del revisore interno della Commissione, la Commissione e l’impresa comune si sono attivate per garantire che i ruoli operativi, rispettivamente del servizio di audit interno della Commissione e della funzione di revisione interna dell’impresa comune, siano chiaramente definiti. |
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25.

Nella sua precedente relazione, la Corte ha sottolineato la necessità di chiarire, nello statuto dell’impresa comune, la disposizione sul ruolo del revisore interno della Commissione. Benché le norme finanziarie dell’impresa comune non siano stato ancora modificato per introdurvi la disposizione relativa ai poteri del revisore interno della Commissione, la Commissione e l’impresa comune si sono attivate per garantire che i ruoli operativi, rispettivamente del servizio di audit interno della Commissione e della funzione di revisione interna dell’impresa comune, siano chiaramente definiti.

Assenza di un accordo sulla sede

| 26. | Come già in precedenza evidenziato dalla Corte, ai sensi del regolamento del Consiglio relativo alla costituzione dell'impresa comune, l’impresa comune e il Belgio dovrebbero concludere un accordo sulla sede per quanto riguarda gli uffici, i privilegi e le immunità nonché altre forme di supporto che il Belgio deve fornire all'impresa comune. Alla fine del 2010, tuttavia, detto accordo non era stato stipulato. |
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26.

Come già in precedenza evidenziato dalla Corte, ai sensi del regolamento del Consiglio relativo alla costituzione dell'impresa comune, l’impresa comune e il Belgio dovrebbero concludere un accordo sulla sede per quanto riguarda gli uffici, i privilegi e le immunità nonché altre forme di supporto che il Belgio deve fornire all'impresa comune. Alla fine del 2010, tuttavia, detto accordo non era stato stipulato.

La presente relazione è stata adottata dalla sezione IV, presieduta da Igors LUDBORŽS, membro della Corte dei conti, a Lussemburgo nella riunione del 25 ottobre 2011.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  Regolamento (CE) n. 74/2008 del Consiglio, del 20 dicembre 2007, relativo alla costituzione dell’«impresa comune Artemis» per l’attuazione di una iniziativa tecnologica congiunta in materia di sistemi informatici incorporati (GU L 30 del 4.2.2008, pag. 52).

1

(2)  L’allegato espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze, le attività e le risorse dell’impresa comune.

2

allegato

(3)  Il settimo programma quadro, adottato con decisione n. 1982/2006/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, riunisce sotto lo stesso tetto tutte le iniziative UE in materia di ricerca e svolge un ruolo cruciale nel conseguire gli obiettivi di crescita, competitività e occupazione. Esso rappresenta inoltre un pilastro fondamentale dello Spazio europeo della ricerca.

3

(4)  Questi conti sono accompagnati da una relazione sulla gestione finanziaria e di bilancio dell'esercizio che fornisce, inter alia, il tasso di esecuzione degli stanziamenti, nonché un riepilogo degli storni di stanziamenti tra le varie voci di bilancio.

4

(5)  Gli stati finanziari comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, la situazione di variazione dell’attivo netto e l’allegato agli stati finanziari, che include una descrizione delle principali procedure contabili nonché altre informazioni esplicative.

5

(6)  Le relazioni sull’esecuzione del bilancio comprendono il conto di risultato dell’esecuzione di bilancio e il relativo allegato.

6

(7)  GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1.

7

(8)  Articolo 33 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 72).

8

(9)  Articolo 38 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002.

9

(10)  Le norme relative alla presentazione dei rendiconti e alla tenuta della contabilità da parte degli organismi dell’UE sono stabilite dal capo 1 del titolo VII del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002, modificato da ultimo dal regolamento (CE, Euratom) n. 652/2008 (GU L 181 del 10.7.2008, pag. 23) e sono state riportate testualmente nelle norme finanziarie dell'impresa comune.

10

(11)  Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) e Princìpi internazionali delle Istituzioni superiori di controllo (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).

11

International Federation of Accountants — IFAC

e

International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI

(12)  L’impresa comune eroga prefinanziamenti a favore dei progetti solo dopo che le convenzioni di sovvenzione nazionali sono state firmate dalle autorità nazionali. Alla fine dell’esercizio, alcune convenzioni di sovvenzione nazionali, relative ai bandi 2008 e 2009, non erano state ancora firmate.

12

(13)  Gli accordi amministrativi stipulati con le autorità di finanziamento nazionali non specificano le disposizioni pratiche cui esse devono attenersi per gli audit ex post (ad esempio la metodologia di audit e le procedure da applicare). L’unico obbligo giuridico che incombe al riguardo alle autorità di finanziamento nazionali è di comunicare all’impresa comune i risultati di tali audit.

13

(14)  A norma dell’articolo 12 del regolamento del Consiglio relativo alla costituzione dell’impresa comune Artemis, quest’ultima «garantisce che gli interessi finanziari dei suoi membri siano adeguatamente tutelati effettuando o facendo effettuare i controlli interni ed esterni adeguati» ed «effettua controlli in loco e audit finanziari presso i beneficiari dei finanziamenti pubblici assegnati dall’impresa comune Artemis. Tali controlli e audit sono effettuati direttamente dall’impresa comune Artemis, o dagli Stati membri di Artemis per suo conto».

14

(15)  a) carattere incompleto della pianificazione informatica strategica e del ciclo di monitoraggio; b) assenza di politiche formali e norme di sicurezza complete; c) gestione incompleta dei rischi informatici; e d) assenza di un piano formale di continuità operativa (BCP) e di un piano di ripristino in caso di sinistro (DRP) completo e testato.

15

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ALLEGATO

Impresa comune Artemis (Bruxelles)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (Articolo 187 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | L’Unione può creare imprese comuni o qualsiasi altra struttura necessaria alla migliore esecuzione dei programmi di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione dell'Unione. |
| --- | --- |
| Competenze dell’impresa comune


  [Regolamento (CE) n. 74/2008 del Consiglio] | Obiettivi

  L’impresa comune Artemis contribuisce all’attuazione del settimo programma quadro e al tema «Tecnologie dell’informazione e delle comunicazioni» del programma specifico «Cooperazione».

  Compiti







  — | definisce e attua un’«agenda di ricerca» per lo sviluppo di tecnologie essenziali per i sistemi informatici incorporati, |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(Articolo 187 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

L’Unione può creare imprese comuni o qualsiasi altra struttura necessaria alla migliore esecuzione dei programmi di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione dell'Unione.

Competenze dell’impresa comune

[Regolamento (CE) n. 74/2008 del Consiglio]

Obiettivi

L’impresa comune Artemis contribuisce all’attuazione del settimo programma quadro e al tema «Tecnologie dell’informazione e delle comunicazioni» del programma specifico «Cooperazione».

Compiti

—

definisce e attua un’«agenda di ricerca» per lo sviluppo di tecnologie essenziali per i sistemi informatici incorporati,

| — | sostiene l’attuazione delle attività di R&S, mediante la concessione di sovvenzioni ai partecipanti dei progetti selezionati a seguito di inviti a presentare proposte, |
| --- | --- |

—

sostiene l’attuazione delle attività di R&S, mediante la concessione di sovvenzioni ai partecipanti dei progetti selezionati a seguito di inviti a presentare proposte,

| — | promuove la costituzione di una partnership pubblico-privato destinata a mobilitare e a riunire gli sforzi dell’Unione, nazionali e privati e a rafforzare gli investimenti complessivi nella R&S nel campo dei sistemi informatici incorporati, |
| --- | --- |

—

promuove la costituzione di una partnership pubblico-privato destinata a mobilitare e a riunire gli sforzi dell’Unione, nazionali e privati e a rafforzare gli investimenti complessivi nella R&S nel campo dei sistemi informatici incorporati,

| — | realizza sinergie e un coordinamento degli sforzi europei in materia di R&S nel campo dei sistemi informatici incorporati, |
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realizza sinergie e un coordinamento degli sforzi europei in materia di R&S nel campo dei sistemi informatici incorporati,

| — | promuove il coinvolgimento delle PMI. |
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—

promuove il coinvolgimento delle PMI.

Organizzazione

1 —   Consiglio di direzione (CD)

assume la responsabilità generale del funzionamento dell'impresa comune e sorveglia lo svolgimento delle sue attività.

2 —   Direttore

è il responsabile principale della gestione quotidiana dell'impresa comune secondo le decisioni del consiglio di direzione.

3 —   Comitato delle autorità pubbliche

decide il contenuto e i fondi disponibili per gli inviti a presentare proposte, la selezione delle proposte e l’assegnazione dei fondi pubblici alle proposte di progetto selezionate.

4 —   Comitato dell'industria e della ricerca

elabora il piano strategico pluriennale nonché l’agenda di ricerca e il programma di lavoro annuale.

5 —   Audit esterno

Corte dei Conti.

6 —   Autorità competente per il discarico

Parlamento, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse a disposizione dell'impresa comune nel 2010

Bilancio

Il bilancio comprende stanziamenti d'impegno per 38,5 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 27 milioni di euro.

Effettivi al 31 dicembre 2010

8 posti previsti nella tabella dell'organico, di cui 7 occupati

Altri agenti:

| — | Esperti nazionali distaccati: 0 |
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—

Esperti nazionali distaccati: 0

| — | Agenti contrattuali: 4 |
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Agenti contrattuali: 4

| — | Agenti locali: 0 |
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Agenti locali: 0

Totale effettivi: 11

di cui addetti a:

| — | attività operative: 5, |
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attività operative: 5,

| — | compiti amministrativi: 4, |
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compiti amministrativi: 4,

| — | compiti misti: 2. |
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compiti misti: 2.

Attività e servizi forniti nel 2010

Nel 2010 è stato bandito un invito a presentare proposte, con un bilancio totale di 93 milioni di euro.

Fonte: Informazioni fornite dall’impresa comune.

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RISPOSTE DELL’IMPRESA COMUNE ARTEMIS

Paragrafo 16

La parte operativa del bilancio dipende dall’impegno degli Stati membri, possibile per la maggior parte di essi solo dopo l’adozione del rispettivo bilancio nazionale. Pertanto, il bilancio è stato adottato dal consiglio di direzione nella riunione del gennaio 2011.

La struttura e la presentazione sono state adeguate nel bilancio per il 2011, in linea con le precedenti osservazioni e raccomandazioni della Corte dei conti.

Paragrafo 17

Concordiamo con i commenti della Corte dei conti. Artemis si adopera per accelerare il processo.

Paragrafo 20

Gli audit ex post sono principalmente delegati agli Stati membri di Artemis. Nella strategia di audit ex post adottata sono previste eccezioni. Artemis è attualmente impegnata nella raccolta delle varie strategie nazionali e dei risultati degli audit ex post degli Stati membri. Successivamente, saranno analizzate con lo IAS (revisore interno di Artemis) le modalità per migliorare e rivedere la strategia.

Paragrafo 21

La formalizzazione delle politiche e delle procedure è in corso. Il fatto che non sia stata ancora ultimata dipende dalla situazione temporanea nella sede provvisoria di Artemis nel 2010.

Paragrafo 22

Per quanto riguarda gli altri processi operativi, Artemis si basa sulle informazioni fornite dalle autorità nazionali e si adopera per migliorare il sistema (cfr. 20).

Paragrafo 23

All’interno di ABAC (lo strumento informatico per gestire le fatture e i pagamenti), Artemis ha una procedura per detrarre gli interessi sui prefinanziamenti, in linea con quanto previsto e documentato in ABAC dalla Commissione europea. Finora, tuttavia, le autorità nazionali non hanno dichiarato interessi sui prefinanziamenti. Artemis si informerà presso le autorità nazionali in merito alle rispettive norme concernenti l’obbligo dei beneficiari di dichiarare gli interessi prodotti dai prefinanziamenti.

Paragrafo 24

Questo punto viene attualmente affrontato con il servizio di audit interno della Commissione.

Paragrafo 25

La carta del Servizio di audit interno della Commissione è stata adottata dal consiglio di direzione il 25 novembre 2010. La regolamentazione finanziaria di Artemis sarà modificata di conseguenza nell’occasione appropriata.

Paragrafo 26

Artemis continua a cooperare per l’attuazione delle disposizioni di un accordo con lo Stato ospitante e attende l’esito delle prossime fasi della procedura per la firma di un accordo.

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| 16.12.2011 | IT | Gazzetta ufficiale dell'Unione europea | C 368/8 |
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16.12.2011

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

C 368/8

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’impresa comune Clean Sky relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune

2011/C 368/02

INTRODUZIONE

| 1. | L’impresa comune Clean Sky, con sede a Bruxelles, è stata costituita nel dicembre 2007 (1) per un periodo di dieci anni. |
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1.

L’impresa comune Clean Sky, con sede a Bruxelles, è stata costituita nel dicembre 2007 (1) per un periodo di dieci anni.

| 2. | L’obiettivo dell’impresa comune Clean Sky è di accelerare lo sviluppo, la convalida e la dimostrazione di tecnologie ecologiche per il trasporto aereo nell’UE da diffondere il più rapidamente possibile (2). Le attività di ricerca coordinate dall’impresa comune si articolano in sei settori tecnologici o «dimostratori tecnologici integrati» (DTI). |
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2.

L’obiettivo dell’impresa comune Clean Sky è di accelerare lo sviluppo, la convalida e la dimostrazione di tecnologie ecologiche per il trasporto aereo nell’UE da diffondere il più rapidamente possibile (2). Le attività di ricerca coordinate dall’impresa comune si articolano in sei settori tecnologici o «dimostratori tecnologici integrati» (DTI).

| 3. | I membri fondatori dell’impresa comune Clean Sky sono l’Unione europea, rappresentata dalla Commissione, i partner industriali, in quanto responsabili dei DTI, nonché i membri associati dei singoli DTI. |
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3.

I membri fondatori dell’impresa comune Clean Sky sono l’Unione europea, rappresentata dalla Commissione, i partner industriali, in quanto responsabili dei DTI, nonché i membri associati dei singoli DTI.

| 4. | Il contributo massimo dell’UE all’impresa comune Clean Sky per i costi di funzionamento e le attività di ricerca è pari a 800 milioni di euro provenienti dal bilancio del settimo programma quadro per la ricerca (3). Gli altri membri dell’impresa comune apportano un contributo almeno equivalente al contributo dell’UE, con la possibilità di contributi in natura. |
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4.

Il contributo massimo dell’UE all’impresa comune Clean Sky per i costi di funzionamento e le attività di ricerca è pari a 800 milioni di euro provenienti dal bilancio del settimo programma quadro per la ricerca (3). Gli altri membri dell’impresa comune apportano un contributo almeno equivalente al contributo dell’UE, con la possibilità di contributi in natura.

| 5. | L’impresa comune ha iniziato a operare autonomamente in data 16 novembre 2009. |
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5.

L’impresa comune ha iniziato a operare autonomamente in data 16 novembre 2009.

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 6. | In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (4) dell’impresa comune Clean Sky, i quali includono «gli stati finanziari» (5) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti. |
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6.

In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (4) dell’impresa comune Clean Sky, i quali includono «gli stati finanziari» (5) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti.

| 7. | La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (7). |
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7.

La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (7).

La responsabilità del direttore

| 8. | In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente alle norme finanziarie dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (8). Il direttore ha il compito di porre in essere (9) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (10) privi di inesattezze rilevanti, siano esse dovute a frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. |
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8.

In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente alle norme finanziarie dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (8). Il direttore ha il compito di porre in essere (9) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (10) privi di inesattezze rilevanti, siano esse dovute a frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti.

La responsabilità della Corte

| 9. | La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

9.

La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 10. | La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (11). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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10.

La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (11). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 11. | L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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11.

L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 12. | La Corte considera che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito. |
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12.

La Corte considera che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 13. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune Clean Sky presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni delle norme finanziarie. |
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13.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune Clean Sky presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni delle norme finanziarie.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 14. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune Clean Sky per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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14.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune Clean Sky per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 15. | I commenti che seguono (cfr. paragrafi 16-25) non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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15.

I commenti che seguono (cfr. paragrafi 16-25) non mettono in discussione i giudizi della Corte.

COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO

Esecuzione del bilancio

| 16. | La struttura e la presentazione del bilancio 2010 non erano conformi alle disposizioni del regolamento del Consiglio che ha istituito l’impresa comune Clean Sky né alle norme finanziarie di quest’ultima (12). |
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16.

La struttura e la presentazione del bilancio 2010 non erano conformi alle disposizioni del regolamento del Consiglio che ha istituito l’impresa comune Clean Sky né alle norme finanziarie di quest’ultima (12).

| 17. | Il bilancio definitivo comprendeva stanziamenti d'impegno per 168 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 129 milioni di euro. Il tasso di utilizzo degli stanziamenti di impegno è risultato pari al 96 %, mentre quello degli stanziamenti di pagamento è stato solo del 58 %. Ciò riflette i considerevoli ritardi verificatisi nell’attuazione delle attività rispetto al piano iniziale (13). Il basso tasso di esecuzione del bilancio si riflette anche nel saldo di cassa, che alla fine dell’esercizio era pari a 53 milioni di euro (il 41 % degli stanziamenti di pagamento disponibili nel 2010). |
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17.

Il bilancio definitivo comprendeva stanziamenti d'impegno per 168 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 129 milioni di euro. Il tasso di utilizzo degli stanziamenti di impegno è risultato pari al 96 %, mentre quello degli stanziamenti di pagamento è stato solo del 58 %. Ciò riflette i considerevoli ritardi verificatisi nell’attuazione delle attività rispetto al piano iniziale (13). Il basso tasso di esecuzione del bilancio si riflette anche nel saldo di cassa, che alla fine dell’esercizio era pari a 53 milioni di euro (il 41 % degli stanziamenti di pagamento disponibili nel 2010).

Sistemi di controllo interno

| 18. | L’impresa comune non ha pienamente predisposto i propri sistemi di controllo interno e di informativa finanziaria nel corso del 2010. In particolare, sono necessari ulteriori sforzi per quanto concerne le procedure di verifica ex ante applicate per convalidare le dichiarazioni di spesa. Dette procedure sono elementi importanti del sistema di controllo interno dell’impresa comune. |
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18.

L’impresa comune non ha pienamente predisposto i propri sistemi di controllo interno e di informativa finanziaria nel corso del 2010. In particolare, sono necessari ulteriori sforzi per quanto concerne le procedure di verifica ex ante applicate per convalidare le dichiarazioni di spesa. Dette procedure sono elementi importanti del sistema di controllo interno dell’impresa comune.

| 19. | La Corte ha constatato che, laddove un membro o un associato non aveva presentato, come prescritto, il certificato di audit (14), l’impresa comune, operando in maniera corretta, non ha accettato le dichiarazioni di spesa. Tuttavia, in quattro casi l’impresa comune, al momento della convalida delle dichiarazioni di spesa, non ha tenuto conto delle eccezioni riportate nei certificati di audit. |
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19.

La Corte ha constatato che, laddove un membro o un associato non aveva presentato, come prescritto, il certificato di audit (14), l’impresa comune, operando in maniera corretta, non ha accettato le dichiarazioni di spesa. Tuttavia, in quattro casi l’impresa comune, al momento della convalida delle dichiarazioni di spesa, non ha tenuto conto delle eccezioni riportate nei certificati di audit.

| 20. | L’esame limitato dei controlli informatici ha palesato che l’impresa comune possiede, in materia di tecnologie dell’informazione, un livello di governance e di prassi adeguato alla propria dimensione e missione; tuttavia, la formalizzazione di politiche e procedure presenta ritardi in certi settori (15). |
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20.

L’esame limitato dei controlli informatici ha palesato che l’impresa comune possiede, in materia di tecnologie dell’informazione, un livello di governance e di prassi adeguato alla propria dimensione e missione; tuttavia, la formalizzazione di politiche e procedure presenta ritardi in certi settori (15).

| 21. | Il contabile dell’impresa comune Clean Sky ha convalidato i sistemi finanziari e contabili (ABAC e SAP). Tuttavia, i sottostanti processi operativi che forniscono informazioni finanziarie non sono stati convalidati, in particolare il sistema che fornisce informazioni finanziarie sulla convalida delle dichiarazioni di spesa. |
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21.

Il contabile dell’impresa comune Clean Sky ha convalidato i sistemi finanziari e contabili (ABAC e SAP). Tuttavia, i sottostanti processi operativi che forniscono informazioni finanziarie non sono stati convalidati, in particolare il sistema che fornisce informazioni finanziarie sulla convalida delle dichiarazioni di spesa.

| 22. | Nell’ottobre 2010, l’impresa comune ha adottato un programma strategico globale di audit interno per il periodo 2010-2012. La Corte osserva, tuttavia, che alcuni dei processi chiave, come la convalida ex ante delle dichiarazioni di spesa, verranno esaminati nel 2011 e che gli audit ex post, un controllo essenziale mirante a valutare la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, non inizieranno prima del 2011. |
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22.

Nell’ottobre 2010, l’impresa comune ha adottato un programma strategico globale di audit interno per il periodo 2010-2012. La Corte osserva, tuttavia, che alcuni dei processi chiave, come la convalida ex ante delle dichiarazioni di spesa, verranno esaminati nel 2011 e che gli audit ex post, un controllo essenziale mirante a valutare la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, non inizieranno prima del 2011.

ALTRE QUESTIONI

Tutela dei diritti di proprietà intellettuale

| 23. | A fine 2010, l’impresa comune non aveva ancora finalizzato le procedure interne di supervisione dell’applicazione delle disposizioni riguardanti la protezione, l'utilizzo e la diffusione dei risultati della ricerca incluse negli accordi di consorzio e nelle convenzioni di sovvenzione. |
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23.

A fine 2010, l’impresa comune non aveva ancora finalizzato le procedure interne di supervisione dell’applicazione delle disposizioni riguardanti la protezione, l'utilizzo e la diffusione dei risultati della ricerca incluse negli accordi di consorzio e nelle convenzioni di sovvenzione.

Funzione di audit interno e servizio di audit interno della Commissione

| 24. | Nella sua precedente relazione, la Corte aveva sottolineato la necessità di chiarire la disposizione dello statuto dell'impresa comune concernente il ruolo del revisore interno della Commissione. Sebbene le norme finanziarie dell’impresa comune non siano ancora state modificate per includervi una disposizione riguardante i poteri del revisore interno della Commissione, la Commissione e l’impresa comune hanno adottato misure volte ad assicurare che i rispettivi ruoli operativi del servizio di audit interno della Commissione e della funzione di audit interno dell’impresa comune vengano chiaramente definiti. |
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24.

Nella sua precedente relazione, la Corte aveva sottolineato la necessità di chiarire la disposizione dello statuto dell'impresa comune concernente il ruolo del revisore interno della Commissione. Sebbene le norme finanziarie dell’impresa comune non siano ancora state modificate per includervi una disposizione riguardante i poteri del revisore interno della Commissione, la Commissione e l’impresa comune hanno adottato misure volte ad assicurare che i rispettivi ruoli operativi del servizio di audit interno della Commissione e della funzione di audit interno dell’impresa comune vengano chiaramente definiti.

Mancanza di un accordo con lo Stato ospitante sulla sede

| 25. | Come osservato in passato dalla Corte, a termini del regolamento del Consiglio che istituisce l'impresa comune Clean Sky, l’impresa comune stessa ed il Belgio devono concludere un accordo sulla sede per quanto riguarda gli uffici, i privilegi e le immunità nonché altre forme di supporto che il Belgio deve fornire all'impresa comune. A fine 2010, tuttavia, detto accordo non era stato stipulato. |
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25.

Come osservato in passato dalla Corte, a termini del regolamento del Consiglio che istituisce l'impresa comune Clean Sky, l’impresa comune stessa ed il Belgio devono concludere un accordo sulla sede per quanto riguarda gli uffici, i privilegi e le immunità nonché altre forme di supporto che il Belgio deve fornire all'impresa comune. A fine 2010, tuttavia, detto accordo non era stato stipulato.

La presente relazione è stata adottata dalla sezione IV, presieduta da Igors LUDBORŽS, membro della Corte dei conti, a Lussemburgo nella riunione del 25 ottobre 2011.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  Regolamento (CE) n. 71/2008 del Consiglio, del 20 dicembre 2007, che istituisce l’impresa comune Clean Sky (GU L 30 del 4.2.2008, pag. 1).

1

(2)  L’allegato espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’impresa comune, nonché le risorse di cui dispone.

2

allegato

(3)  Il settimo programma quadro, adottato con decisione n. 1982/2006/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, riunisce tutte le iniziative dell’UE in tema di ricerca sotto un unico tetto, svolgendo un ruolo cruciale per il raggiungimento degli obiettivi di crescita, competitività e occupazione. Esso costituisce inoltre un pilastro essenziale dello Spazio europeo della ricerca.

3

(4)  Questi conti sono accompagnati da una relazione sulla gestione finanziaria e di bilancio dell'esercizio che fornisce, inter alia, il tasso di esecuzione degli stanziamenti, nonché un riepilogo degli storni di stanziamenti tra le varie voci di bilancio.

4

(5)  Gli stati finanziari comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, la situazione di variazione del patrimonio netto e l’allegato agli stati finanziari, che include una descrizione delle principali procedure contabili nonché altre informazioni esplicative.

5

(6)  Le relazioni sull’esecuzione del bilancio comprendono il conto di risultato dell’esecuzione di bilancio e il relativo allegato.

6

(7)  GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1.

7

(8)  Articolo 33 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 72).

8

(9)  Articolo 38 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002.

9

(10)  Le norme relative alla presentazione dei rendiconti e alla tenuta della contabilità da parte degli organismi dell’UE sono stabilite dal capo 1 del titolo VII del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002, modificato da ultimo dal regolamento (CE, Euratom) n. 652/2008 (GU L 181 del 10.7.2008, pag. 23) e sono state riportate testualmente nelle norme finanziarie dell’Agenzia.

10

(11)  Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) e Princìpi internazionali delle Istituzioni superiori di controllo (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).

11

International Federation of Accountants — IFAC

e

International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI

(12)  Il bilancio non è stato presentato come un documento distinto ma come parte del piano annuale di attuazione, e non includeva tutti gli elementi richiesti (ad esempio, la tabella dell’organico).

12

(13)  Le attività pianificate per il 2008 e il 2009 non erano state completamente attuate alla fine del 2009, e ciò ha portato a recuperi ammontanti a 4,9 milioni di euro durante il 2010. Alla fine del 2010, l’impresa comune non aveva ricevuto le dichiarazioni di spesa per le proprie attività del 2010. I beneficiari sono tenuti a presentarle dopo il 1o marzo 2011.

13

o

(14)  Le dichiarazioni di spesa devono essere accompagnate da una relazione indipendente, redatta da un auditor certificato, nell’ambito di quanto previsto dalle convenzioni di sovvenzione.

14

(15)  Ad esempio: a) un incompleto ciclo di pianificazione e monitoraggio strategici in materia di tecnologie dell’informazione; b) assenza di politiche e norme di sicurezza formalizzate; c) incompletezza del piano di gestione dei rischi informatici; d) assenza di un piano formale di continuità operativa (BCP) e di un piano di ripristino in caso di disastro (DRP) completo e testato.

15

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ALLEGATO

Impresa comune Clean Sky (Bruxelles)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (Dagli articoli 171 e 172 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | La decisione n. 1982/2006/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 dicembre 2006, concernente il settimo programma quadro, prevede un contributo dell’Unione per l’istituzione di partenariati pubblico-privato a lungo termine che assumano la forma di iniziative tecnologiche congiunte che potrebbero essere attuate mediante imprese comuni ai sensi dell’articolo 171 del TFUE.
  Regolamento (CE) n. 71/2008 del Consiglio, del 20 dicembre 2007, che istituisce l’impresa comune Clean Sky (GU L 30 del 4.2.2008, pag. 1). |
| --- | --- |
| Competenze dell’impresa comune


  [Regolamento (CE) n. 71/2008 del Consiglio] | Obiettivi







  — | l’impresa comune Clean Sky contribuisce all’attuazione del settimo programma quadro e in particolare del tema 7 «Trasporti (inclusa l’aeronautica)» del programma specifico «Cooperazione», |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(Dagli articoli 171 e 172 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

La decisione n. 1982/2006/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 dicembre 2006, concernente il settimo programma quadro, prevede un contributo dell’Unione per l’istituzione di partenariati pubblico-privato a lungo termine che assumano la forma di iniziative tecnologiche congiunte che potrebbero essere attuate mediante imprese comuni ai sensi dell’articolo 171 del TFUE.

Regolamento (CE) n. 71/2008 del Consiglio, del 20 dicembre 2007, che istituisce l’impresa comune Clean Sky (GU L 30 del 4.2.2008, pag. 1).

Competenze dell’impresa comune

[Regolamento (CE) n. 71/2008 del Consiglio]

Obiettivi

—

l’impresa comune Clean Sky contribuisce all’attuazione del settimo programma quadro e in particolare del tema 7 «Trasporti (inclusa l’aeronautica)» del programma specifico «Cooperazione»,

| — | accelerare lo sviluppo, la convalida e la dimostrazione di tecnologie ecologiche per il trasporto aereo nell’UE da diffondere il più rapidamente possibile, |
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—

accelerare lo sviluppo, la convalida e la dimostrazione di tecnologie ecologiche per il trasporto aereo nell’UE da diffondere il più rapidamente possibile,

| — | garantire un’attuazione coerente degli sforzi di ricerca europei volti a realizzare miglioramenti ambientali nel settore del trasporto aereo, |
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—

garantire un’attuazione coerente degli sforzi di ricerca europei volti a realizzare miglioramenti ambientali nel settore del trasporto aereo,

| — | creare un sistema di trasporto aereo radicalmente innovativo basato sull’integrazione di tecnologie avanzate e dimostratori in scala reale, allo scopo di ridurre significativamente l’impatto ambientale del trasporto aereo tramite la significativa riduzione del rumore e delle emissioni di gas, nonché il miglioramento dei consumi di carburante degli aeromobili, |
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—

creare un sistema di trasporto aereo radicalmente innovativo basato sull’integrazione di tecnologie avanzate e dimostratori in scala reale, allo scopo di ridurre significativamente l’impatto ambientale del trasporto aereo tramite la significativa riduzione del rumore e delle emissioni di gas, nonché il miglioramento dei consumi di carburante degli aeromobili,

| — | accelerare la creazione di nuove conoscenze, l’innovazione e la valorizzazione dei risultati della ricerca a dimostrazione delle tecnologie in questione e di un sistema pienamente integrato di sistemi, nel contesto operativo appropriato, al fine di rafforzare la competitività industriale. |
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accelerare la creazione di nuove conoscenze, l’innovazione e la valorizzazione dei risultati della ricerca a dimostrazione delle tecnologie in questione e di un sistema pienamente integrato di sistemi, nel contesto operativo appropriato, al fine di rafforzare la competitività industriale.

Compiti

| — | riunire una serie di DTI insistendo sulle tecnologie innovative e sullo sviluppo di dimostratori in scala reale, |
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riunire una serie di DTI insistendo sulle tecnologie innovative e sullo sviluppo di dimostratori in scala reale,

| — | concentrare gli sforzi consentiti nell’ambito dei DTI su prodotti essenziali che possano contribuire al conseguimento degli obiettivi fissati dall’Europa nel settore dell’ambiente e della competitività, |
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concentrare gli sforzi consentiti nell’ambito dei DTI su prodotti essenziali che possano contribuire al conseguimento degli obiettivi fissati dall’Europa nel settore dell’ambiente e della competitività,

| — | migliorare il processo di verifica delle tecnologie al fine di identificare e rimuovere gli ostacoli al futuro ingresso sul mercato, |
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migliorare il processo di verifica delle tecnologie al fine di identificare e rimuovere gli ostacoli al futuro ingresso sul mercato,

| — | riunire le esigenze degli utilizzatori per orientare gli investimenti destinati alla ricerca e allo sviluppo verso soluzioni operative e commercializzabili, |
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riunire le esigenze degli utilizzatori per orientare gli investimenti destinati alla ricerca e allo sviluppo verso soluzioni operative e commercializzabili,

| — | attuare le attività di ricerca e sviluppo necessarie, se del caso mediante la concessione di sovvenzioni a seguito di inviti a presentare proposte, |
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attuare le attività di ricerca e sviluppo necessarie, se del caso mediante la concessione di sovvenzioni a seguito di inviti a presentare proposte,

| — | concedere sovvenzioni per sostenere le attività di ricerca condotte dai suoi membri e da altri enti selezionati a seguito di inviti a presentare proposte in conformità dei criteri aperti convenuti dal consiglio di direzione, |
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concedere sovvenzioni per sostenere le attività di ricerca condotte dai suoi membri e da altri enti selezionati a seguito di inviti a presentare proposte in conformità dei criteri aperti convenuti dal consiglio di direzione,

| — | pubblicare le informazioni sui progetti, compreso il nome dei beneficiari e l’importo del contributo finanziario dell’impresa comune Clean Sky per beneficiario, |
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pubblicare le informazioni sui progetti, compreso il nome dei beneficiari e l’importo del contributo finanziario dell’impresa comune Clean Sky per beneficiario,

| — | garantire l’attribuzione di contratti di servizi e di forniture, se del caso tramite gare d’appalto, |
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garantire l’attribuzione di contratti di servizi e di forniture, se del caso tramite gare d’appalto,

| — | mobilitare i fondi pubblici e privati necessari, |
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mobilitare i fondi pubblici e privati necessari,

| — | garantire il collegamento fra le attività nazionali e internazionali nel settore tecnico dell’impresa comune, in particolare con l’impresa comune SESAR, |
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garantire il collegamento fra le attività nazionali e internazionali nel settore tecnico dell’impresa comune, in particolare con l’impresa comune SESAR,

| — | informare tramite riunioni periodiche il gruppo di rappresentanti degli Stati nazionali e coinvolgere l’ACARE, |
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informare tramite riunioni periodiche il gruppo di rappresentanti degli Stati nazionali e coinvolgere l’ACARE,

| — | informare i soggetti giuridici che hanno sottoscritto con l’impresa comune Clean Sky una convenzione di sovvenzione in merito alle possibilità di ottenere dei prestiti presso la Banca europea per gli investimenti, in particolare mediante il meccanismo di finanziamento con ripartizione dei rischi istituito nell’ambito del settimo programma quadro. |
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informare i soggetti giuridici che hanno sottoscritto con l’impresa comune Clean Sky una convenzione di sovvenzione in merito alle possibilità di ottenere dei prestiti presso la Banca europea per gli investimenti, in particolare mediante il meccanismo di finanziamento con ripartizione dei rischi istituito nell’ambito del settimo programma quadro.

Organizzazione

1 —   Consiglio di direzione

Il consiglio di direzione è l’organo direttivo dell’impresa comune Clean Sky.

2 —   Direttore

Il direttore esecutivo è responsabile della gestione quotidiana dell’impresa comune Clean Sky ed è il suo rappresentante legale. Risponde della sua gestione al consiglio di direzione.

3 —   I comitati direttivi dei DTI

Per ciascuno dei sei DTI il consiglio di direzione istituisce un comitato direttivo DTI. Sono creati i seguenti DTI:

| — | aeromobile ad ala fissa intelligente (Smart Fixed Wing Aircraft), |
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aeromobile ad ala fissa intelligente (Smart Fixed Wing Aircraft),

| — | aeromobile ecologico per il trasporto regionale (Green Regional Aircraft), |
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aeromobile ecologico per il trasporto regionale (Green Regional Aircraft),

| — | aeromobile ad ala rotante ecologico (Green Rotorcraft), |
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aeromobile ad ala rotante ecologico (Green Rotorcraft),

| — | sistemi per operazioni rispettose dell’ambiente (Systems for Green Operations), |
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sistemi per operazioni rispettose dell’ambiente (Systems for Green Operations),

| — | motori ecologici sostenibili (Green and Sustainable engine), |
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motori ecologici sostenibili (Green and Sustainable engine),

| — | progettazione ecocompatibile (Eco-design). |
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progettazione ecocompatibile (Eco-design).

Per l’intera durata di Clean Sky viene nominato un valutatore tecnologico indipendente.

4 —   Gruppo dei rappresentanti degli Stati nazionali

Il gruppo di rappresentanti degli Stati nazionali è composto da un rappresentante di ciascuno Stato membro e di ciascun altro paese associato al programma quadro. Elegge un presidente tra i suoi membri.

5 —   Il forum generale

Il forum generale è un organo consultivo dell’impresa comune Clean Sky. Il forum generale è composto da un rappresentante:

| — | di ciascun membro dell’impresa comune Clean Sky, |
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di ciascun membro dell’impresa comune Clean Sky,

| — | di ciascun partner. |
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di ciascun partner.

6 —   Il comitato consultivo scientifico e tecnologico

Il comitato consultivo scientifico e tecnologico è un comitato consultivo del consiglio di direzione. Composto di scienziati ed ingegneri di alto livello, il suo scopo è quello di concentrarsi sull’analisi scientifica e tecnica dell’impresa comune Clean Sky da diverse prospettive: impatto ambientale; tecnologie e previsione scientifica; aspetti sociali; economia.

7 —   Audit esterno

Corte dei conti.

8 —   Autorità competente per il discarico

Parlamento su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’impresa comune nel 2010

Bilancio

168 553 053 euro.

Effettivi al 31 dicembre 2010

24 posti previsti nella tabella dell’organico (personale temporaneo e agenti contrattuali), di cui 20 occupati

Altri agenti:

| — | esperti nazionali distaccati: 0 |
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esperti nazionali distaccati: 0

| — | agenti contrattuali: 3 |
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agenti contrattuali: 3

| — | personale locale: 0 |
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personale locale: 0

| — | totale effettivi: 20 |
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totale effettivi: 20

di cui addetti a:

| — | attività operative: 8 |
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attività operative: 8

| — | funzioni amministrative: 9 |
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funzioni amministrative: 9

| — | funzioni miste: 3 |
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funzioni miste: 3

Attività e servizi forniti nel 2010

Aeromobile ad ala fissa intelligente (Smart Fixed-Wing Aircraft)

La definizione aerodinamica della concezione dell’ala a profilo laminare (laminar wing design). Sono stati effettuati la fase di fattibilità per l'integrazione del motore a rotore non carenato controrotativo (CROR-engine) ed il banco di prova volante dimostrativo per il motore a rotore non carenato controrotativo (CROR demo-FTB), inclusa la simulazione digitale, nonché delle prove al suolo in scala ridotta (subscale ground testing). La fase di lancio della concezione e della fabbricazione dei componenti per le prove in volo del dimostratore ad alta velocità (High Speed Demonstrator Passive flight test articles) è stata superata con successo. Il primo dimostratore al suolo per ala a profilo laminare (laminar wing ground demonstrator) è stato costruito con successo (pannello dell’ala superiore).

Aeromobile ecologico per il trasporto regionale (Green Regional Aircraft)

Nel 2010 sono state raggiunte tappe essenziali in tre aree d’attività: configurazione a bassa massa (Low Weight Configuration, LWC); configurazione a basso rumore (Low Noise Configuration, LNC) e aeromobile interamente elettrico (All Electrical Aircraft, AEA), in particolare la definizione preliminare del modello 3D dell'ala a flusso laminare naturale (Natural Laminar Flow wing), l’architettura del concept AEA, la dimostrazione del sistema intelligente Structural Health Monitoring (SHM, monitoraggio dello stato di salute della struttura) in scala di un pannello d’ala, il miglioramento delle caratteristiche dei materiali compositi (test di laboratorio positivi per quanto riguarda l’impatto della grandine). Queste aree di attività contribuiscono alle prove in volo (Flight Test) nel quadro delle quali è attualmente previsto l'utilizzo di un aeromobile ATR.

Aeromobile ad ala rotante ecologico (Green Rotorcraft)

Si riportano di seguito solo gli sviluppi più importanti. Il concept «active twist» (svergolamento attivo) di Friendcopter è stato esaminato e valutato. Si è proceduto allo sviluppo di metodi necessari all’ottimizzazione della concezione delle pale, all’integrazione del sistema di comando (actuation system integration), alla trasmissione dei dati dei sensori (sensory data transmission) e ad algoritmi di trasferimento e controllo dell’energia (power transfer and control algorithms). Si è proceduto alla definizione della modellazione e della prova nel tunnel del vento. Nel mese di novembre ha avuto luogo l’avvio delle attività dei partner concernenti il rotore di coda elettrico (electrical tail rotor), un’importante tappa del GRC-3. Sono stati avviati lo studio del motore diesel e l’ottimizzazione dell’elicottero che ne sarà dotato. Il calendario delle prove in volo dell’elicottero dimostrativo è stato pianificato, con adattamento delle caratteristiche dell’elicottero ad un motore aeronautico diesel e trasformazione di un elicottero a turbina leggero. In seguito ad un’analisi degli esistenti requisiti applicabili al volo in elicottero, sono state stabilite le specifiche per le rotte a ridotto impatto ambientale (Environment-Friendly Flight Paths) e per le procedure a bassa rumorosità (Low Noise Procedures). Un significativo sforzo è stato compiuto per l'attuazione della piattaforma di simulazione detta «PHOENIX» (Platform Hosting Operational & Environmental Investigations for Rotorcraft).

Motori ecologici sostenibili (Sustainable and Green Engines)

Si riportano di seguito alcuni sviluppi.

L’analisi dei dati dei test nel tunnel del vento di un rotore aperto (open rotor) ha compiuto progressi, e gli strumenti di modellazione del rumore sono stati rivisti per riflettere quanto appreso in seguito ai test dell'equipaggiamento (rig tests). È stato condotto uno studio comparativo fra i rotori aperti con meccanismo direct drive e i rotori aperti con trasmissione.

| — | Annulus filler design concept selection review (esame della selezione del concept per la concezione dell’annulus filler). |
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Annulus filler design concept selection review (esame della selezione del concept per la concezione dell’annulus filler).

| — | Annulus filler material and manufacture process review (esame del processo di fabbricazione dell’annulus filler). |
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Annulus filler material and manufacture process review (esame del processo di fabbricazione dell’annulus filler).

| — | Composite casing material and manufacture process review (esame del processo di fabbricazione dello chassis motore in composito). |
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Composite casing material and manufacture process review (esame del processo di fabbricazione dello chassis motore in composito).

| — | Initial Modules and Engine Modifications Concept Design Review (primo esame della concezione del concept di moduli e di modifiche dei motori). |
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Initial Modules and Engine Modifications Concept Design Review (primo esame della concezione del concept di moduli e di modifiche dei motori).

| — | Initial High Pressure Compressor Concept Design Review (primo esame della concezione del concept di compressore ad alta pressione). |
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Initial High Pressure Compressor Concept Design Review (primo esame della concezione del concept di compressore ad alta pressione).

| — | Initial High-Speed Low Pressure Turbine Concept Design Review (primo esame della concezione del concept di turbina a bassa pressione ed alta velocità). |
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Initial High-Speed Low Pressure Turbine Concept Design Review (primo esame della concezione del concept di turbina a bassa pressione ed alta velocità).

Si è proceduto all’esame della concezione per lo studio principale (Core Study) e per lo studio del motore nel suo insieme (Whole engine study). Sono state prese in esame molte tecnologie, ed è stata effettuata la selezione per il dimostratore.

Sistemi per operazioni rispettose dell’ambiente (Systems for Green Operations)

Sono stati analizzati i requisiti dei grandi aeromobili (Large aircraft) e degli aeromobili regionali. Ulteriore sviluppo degli strumenti di modellazione per valutare diverse architetture a livello di aeromobile; ulteriore specificazione dell’architettura dell’architettura elettrica.

Ulteriore maturazione delle tecnologie dei diversi componenti, come i sistemi di protezione antigelo, i generatori/convertitori d’energia, il sistema di controllo ambientale elettrico e i sistemi elettrici di gondola motrice (electrical engine nacelle systems).

Sono state ulteriormente esaminate promettenti funzioni per il Mission and Traffic Management (MTM, gestione della missione e del traffico), e sono state scelte le seguenti:

| — | funzione di decollo e salita rispettosi dell’ambiente, |
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funzione di decollo e salita rispettosi dell’ambiente,

| — | funzione Green Cruise (crociera rispettosa dell'ambiente, per salita in fasi e salita continua), |
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funzione Green Cruise (crociera rispettosa dell'ambiente, per salita in fasi e salita continua),

| — | funzione Green approach (approccio rispettoso dell’ambiente). |
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funzione Green approach (approccio rispettoso dell’ambiente).

Progettazione ecocompatibile (Eco-Design)

Installazione della piattaforma di modellazione MCP (Modelling Computer Platform): requisiti di sistema e piano di convalida pubblicati nel novembre 2010.

Scelta dello strumento di simulazione per il modello di analisi delle reti elettriche (Electrical Network Analysis Model, ENAM), in formato SABER. I relativi documenti di specifica/di documentazione sono stati pubblicati nell’ottobre 2010.

Sviluppo di uno strumento software capace di convertire dal formato SABER: invito a presentare proposte per il progetto «SMART» avviato nel settembre 2010.

Valutatore tecnologico

Analisi dei risultati dei progetti esterni (External related projects), inclusi «Sourdine II», «OPTIMAL» e «ERAT», nonché delle relative reti di eccellenza. Lo scopo era quello di esaminare l'esperienza con i modelli usati, i dati, e le procedure di valutazione, per verificare il potenziale per sinergie e collaborazioni.

Sono stati anche avviati scambi con SESAR, insieme ai Sistemi per operazioni rispettose dell'ambiente, con alcuni workshop dedicati. Nel 2011 sarà possibile attuare una più dettagliata collaborazione, grazie al memorandum d’intesa firmato tra Clean Sky e SESAR.

Fonte: Informazioni fornite dall’impresa comune Clean Sky.

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RISPOSTE DELL’IMPRESA COMUNE CLEAN SKY

Paragrafo 16

L’impresa comune ha adottato misure per migliorare la struttura e la presentazione del bilancio 2011, in modo da soddisfare le prescrizioni del quadro normativo.

Paragrafo 17

Pur essendo la Corte consapevole del motivo alla base del ritardo nell’attuazione, nel 2010 l’impresa comune ha adottato provvedimenti per evitare, nella misura possibile, ulteriori ritardi e un conseguente peggioramento dell’esecuzione del bilancio durante il programma. A seguito della ricezione delle dichiarazioni di spesa relative al 2010, l’impresa comune ha notato un miglioramento del tasso di esecuzione delle attività e del bilancio. L’impresa comune si adopera con i suoi membri e partner affinché questo miglioramento prosegua.

Paragrafo 18

L’impresa comune ha preso atto degli insegnamenti appresi dal primo esercizio e nel 2011 ha apportato miglioramenti alle verifiche ex ante. Sempre nel 2011 è stato effettuato un controllo più coerente e completo, che ha incluso una revisione delle dichiarazioni di spesa del 2008 e 2009.

Paragrafo 19

Come già menzionato, mediante la revisione delle verifiche ex ante sulle dichiarazioni di spesa del 2008 e 2009, sono stati riesaminati i casi evidenziati dalla Corte. Sono attualmente in corso azioni di seguito volte a risolvere la situazione entro la fine del 2011 con i beneficiari interessati.

Paragrafo 20

L’impresa comune collabora strettamente con le altre ITC per predisporre la documentazione necessaria. Per tutte le questioni menzionate dalla Corte sono stati avviati provvedimenti, che saranno ultimati entro il 2011.

Paragrafo 21

Il contabile ha preso atto di varie indicazioni su questo aspetto e nell’agosto 2011 ha avviato l’esercizio nell’impresa comune.

Paragrafo 22

A seguito delle osservazioni della Corte e sulla base di una specifica valutazione del rischio relativa al sistema di controllo interno dell’impresa comune, il responsabile dell’audit interno di quest’ultima ha fornito indicazioni professionali e servizi di consulenza riguardo alla convalida ex ante delle dichiarazioni di spesa per il 2010 e il 2011. Ha inoltre coordinato e gestito il processo di audit ex post dell’impresa comune nel 2011. Per motivi di obiettività, è previsto un audit del Servizio di audit interno (IAS) della Commissione sull’esecuzione finanziaria della gestione delle sovvenzioni dell’impresa comune nel 2012.

Paragrafo 23

L’impresa comune sta adottando misure al fine di completare le procedure interne per vigilare sull’applicazione delle disposizioni già incluse nelle convenzioni di sovvenzione e negli accordi di consorzio per quanto riguarda la protezione, l’uso e la diffusione dei risultati delle ricerche.

Paragrafo 24

Nel contesto della revisione del regolamento finanziario quadro della Commissione applicabile alle imprese comuni, l’impresa comune valuterà l’esigenza di modificare le regole finanziarie di Clean Sky in merito al ruolo del revisore interno della Commissione.

Paragrafo 25

Un progetto di accordo con lo Stato ospitante sulla sede è stato presentato, per approvazione, al governo belga. È stato confermato informalmente, ma si attende una conferma ufficiale. La firma dell’impresa comune e dello Stato belga avverrà in seguito all’adozione del documento da parte del consiglio di direzione.

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| 16.12.2011 | IT | Gazzetta ufficiale dell'Unione europea | C 368/17 |
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16.12.2011

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

C 368/17

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’impresa comune per l’iniziativa in materia di medicinali innovativi relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune

2011/C 368/03

INTRODUZIONE

| 1. | L’impresa comune europea per l’attuazione dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi (impresa comune IMI), con sede a Bruxelles, è stata istituita nel dicembre 2007 (1) per un periodo di 10 anni. |
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1.

L’impresa comune europea per l’attuazione dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi (impresa comune IMI), con sede a Bruxelles, è stata istituita nel dicembre 2007 (1) per un periodo di 10 anni.

| 2. | L’impresa comune IMI mira ad aumentare significativamente l’efficacia e l’efficienza del processo di sviluppo dei medicinali cosicché il settore farmaceutico, a lungo termine, produca medicinali innovativi più efficaci e più sicuri (2). |
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2.

L’impresa comune IMI mira ad aumentare significativamente l’efficacia e l’efficienza del processo di sviluppo dei medicinali cosicché il settore farmaceutico, a lungo termine, produca medicinali innovativi più efficaci e più sicuri (2).

| 3. | Sono membri fondatori dell’impresa comune l'Unione europea, rappresentata dalla Commissione, e la Federazione europea delle industrie e delle associazioni farmaceutiche (EFPIA). Qualunque soggetto giuridico che direttamente o indirettamente sostenga attività di ricerca e sviluppo in uno Stato membro o in un paese associato al settimo programma quadro (3) può chiedere di divenire membro dell’impresa comune IMI. |
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3.

Sono membri fondatori dell’impresa comune l'Unione europea, rappresentata dalla Commissione, e la Federazione europea delle industrie e delle associazioni farmaceutiche (EFPIA). Qualunque soggetto giuridico che direttamente o indirettamente sostenga attività di ricerca e sviluppo in uno Stato membro o in un paese associato al settimo programma quadro (3) può chiedere di divenire membro dell’impresa comune IMI.

| 4. | Il contributo massimo dell'Unione europea all’impresa comune IMI per i costi di funzionamento e le attività di ricerca è pari a un miliardo di euro, proveniente dal bilancio del settimo programma quadro. L’UE e l’EFPIA, in qualità di membri fondatori, contribuiscono in ugual misura ai costi di funzionamento, ciascuna per un importo non superiore al 4 % del contributo totale dell'UE. Gli altri membri contribuiscono ai costi di funzionamento in proporzione al loro contributo alle attività di ricerca. Le aziende di ricerca che sono membri dell'EFPIA partecipano al finanziamento delle attività di ricerca tramite contributi in natura (4) quanto meno equivalenti al contributo finanziario dell’UE (5). |
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4.

Il contributo massimo dell'Unione europea all’impresa comune IMI per i costi di funzionamento e le attività di ricerca è pari a un miliardo di euro, proveniente dal bilancio del settimo programma quadro. L’UE e l’EFPIA, in qualità di membri fondatori, contribuiscono in ugual misura ai costi di funzionamento, ciascuna per un importo non superiore al 4 % del contributo totale dell'UE. Gli altri membri contribuiscono ai costi di funzionamento in proporzione al loro contributo alle attività di ricerca. Le aziende di ricerca che sono membri dell'EFPIA partecipano al finanziamento delle attività di ricerca tramite contributi in natura (4) quanto meno equivalenti al contributo finanziario dell’UE (5).

| 5. | L’impresa comune ha iniziato ad operare in maniera autonoma il 16 novembre 2009. |
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5.

L’impresa comune ha iniziato ad operare in maniera autonoma il 16 novembre 2009.

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 6. | In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (6) dell’impresa comune IMI, i quali includono gli «stati finanziari» (7) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (8) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti. |
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6.

In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (6) dell’impresa comune IMI, i quali includono gli «stati finanziari» (7) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (8) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti.

| 7. | La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (9). |
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7.

La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (9).

La responsabilità del direttore

| 8. | In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente alle norme finanziarie dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (10). Il direttore ha il compito di porre in essere (11) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (12) privi di inesattezze rilevanti, siano esse dovute a frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. |
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8.

In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente alle norme finanziarie dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (10). Il direttore ha il compito di porre in essere (11) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (12) privi di inesattezze rilevanti, siano esse dovute a frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti.

La responsabilità della Corte

| 9. | La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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9.

La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 10. | La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (13). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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10.

La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (13). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 11. | L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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11.

L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 12. | La Corte considera che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito. |
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12.

La Corte considera che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 13. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune presentano fedelmente la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle norme finanziarie dell’impresa comune stessa. |
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13.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune presentano fedelmente la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle norme finanziarie dell’impresa comune stessa.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 14. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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14.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 15. | I commenti che seguono (cfr. paragrafi 16-24) non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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15.

I commenti che seguono (cfr. paragrafi 16-24) non mettono in discussione i giudizi della Corte.

COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO

Esecuzione del bilancio

| 16. | Il consiglio di direzione ha adottato il bilancio annuale 2010 ed il relativo piano di esecuzione soltanto in data 16 marzo 2010 (14). La tardiva adozione è stata dovuta al fatto che i membri dell’impresa comune hanno impiegato molto tempo a fissare e concordare le priorità scientifiche da includere nel piano annuale di attuazione. Ciò ha fatto ritardare la pubblicazione dell’invito a presentare proposte. Nel corso dell’anno, l’impresa comune ha varato un terzo invito a presentare proposte (15), ha finalizzato il processo di negoziazione per il secondo invito a presentare proposte (16) e ha iniziato a ricevere e a rimborsare le dichiarazioni di spesa da parte dei beneficiari partecipanti ai progetti finanziati nell’ambito del primo invito a presentare proposte (17). |
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16.

Il consiglio di direzione ha adottato il bilancio annuale 2010 ed il relativo piano di esecuzione soltanto in data 16 marzo 2010 (14). La tardiva adozione è stata dovuta al fatto che i membri dell’impresa comune hanno impiegato molto tempo a fissare e concordare le priorità scientifiche da includere nel piano annuale di attuazione. Ciò ha fatto ritardare la pubblicazione dell’invito a presentare proposte. Nel corso dell’anno, l’impresa comune ha varato un terzo invito a presentare proposte (15), ha finalizzato il processo di negoziazione per il secondo invito a presentare proposte (16) e ha iniziato a ricevere e a rimborsare le dichiarazioni di spesa da parte dei beneficiari partecipanti ai progetti finanziati nell’ambito del primo invito a presentare proposte (17).

| 17. | Il bilancio definitivo comprendeva stanziamenti d'impegno per 107 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 29 milioni di euro. In aggiunta, sono stati riportati dal 2009 stanziamenti d’impegno per 3 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 78,6 milioni di euro. I tassi di utilizzo per gli stanziamenti di impegno e per quelli di pagamento disponibili sono ammontati rispettivamente al 6 % e al 35 %; stanziamenti d’impegno pari a 98,6 milioni di euro sono stati riportati al 2011 e stanziamenti di pagamento pari a 64 milioni di euro riportati dal 2009 sono stati annullati alla fine dell'anno. Il basso tasso di esecuzione del bilancio si riflette anche nel saldo di cassa, che alla fine dell’esercizio era pari a 71 milioni di euro (il 65 % degli stanziamenti di pagamento disponibili nel 2010). |
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17.

Il bilancio definitivo comprendeva stanziamenti d'impegno per 107 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 29 milioni di euro. In aggiunta, sono stati riportati dal 2009 stanziamenti d’impegno per 3 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 78,6 milioni di euro. I tassi di utilizzo per gli stanziamenti di impegno e per quelli di pagamento disponibili sono ammontati rispettivamente al 6 % e al 35 %; stanziamenti d’impegno pari a 98,6 milioni di euro sono stati riportati al 2011 e stanziamenti di pagamento pari a 64 milioni di euro riportati dal 2009 sono stati annullati alla fine dell'anno. Il basso tasso di esecuzione del bilancio si riflette anche nel saldo di cassa, che alla fine dell’esercizio era pari a 71 milioni di euro (il 65 % degli stanziamenti di pagamento disponibili nel 2010).

Sistemi di controllo interno

| 18. | L’impresa comune non ha attuato in maniera completa i propri sistemi di controllo interno e di informativa finanziaria nel corso del 2010. In particolare, è necessario ulteriore lavoro per la fissazione e la documentazione delle procedure e dei controlli contabili relativi alla chiusura dei conti e al riconoscimento ed alla quantificazione delle spese operative. Dette procedure sono degli elementi importanti del sistema di controllo interno dell’impresa comune. |
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18.

L’impresa comune non ha attuato in maniera completa i propri sistemi di controllo interno e di informativa finanziaria nel corso del 2010. In particolare, è necessario ulteriore lavoro per la fissazione e la documentazione delle procedure e dei controlli contabili relativi alla chiusura dei conti e al riconoscimento ed alla quantificazione delle spese operative. Dette procedure sono degli elementi importanti del sistema di controllo interno dell’impresa comune.

| 19. | Inoltre, alla fine del 2010, i processi operativi alla base di tali attività non erano ancora stati formalizzati e non erano stati convalidati dal contabile, contrariamente a quanto richiesto dalle norme finanziarie dell’impresa comune. |
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19.

Inoltre, alla fine del 2010, i processi operativi alla base di tali attività non erano ancora stati formalizzati e non erano stati convalidati dal contabile, contrariamente a quanto richiesto dalle norme finanziarie dell’impresa comune.

| 20. | In seguito ad un parziale esame dei controlli informatici, si è osservato che l’impresa comune ha, in materia di tecnologie dell’informazione, un livello di struttura gestionale e di prassi adeguato alla propria dimensione e missione; tuttavia, la formalizzazione di politiche e procedure non è ancora al passo in certe aree (18). |
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20.

In seguito ad un parziale esame dei controlli informatici, si è osservato che l’impresa comune ha, in materia di tecnologie dell’informazione, un livello di struttura gestionale e di prassi adeguato alla propria dimensione e missione; tuttavia, la formalizzazione di politiche e procedure non è ancora al passo in certe aree (18).

| 21. | La strategia di audit ex post (19) dell’impresa comune è stata adottata con decisione del consiglio di direzione il 14 dicembre 2010 e rappresenta un controllo chiave per valutare la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Detta strategia tiene conto del fatto che la popolazione di audit (20) aumenterà progressivamente a partire dal 2011, quando saranno svolti in contemporanea progetti relativi a diversi inviti a presentare proposte, e verranno presentate dichiarazioni di spesa relative a detti progetti. |
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21.

La strategia di audit ex post (19) dell’impresa comune è stata adottata con decisione del consiglio di direzione il 14 dicembre 2010 e rappresenta un controllo chiave per valutare la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Detta strategia tiene conto del fatto che la popolazione di audit (20) aumenterà progressivamente a partire dal 2011, quando saranno svolti in contemporanea progetti relativi a diversi inviti a presentare proposte, e verranno presentate dichiarazioni di spesa relative a detti progetti.

Metodologia per la valutazione dei contributi in natura

| 22. | La metodologia per la valutazione dei contributi in natura non è stata ancora approvata dal consiglio di direzione (21), dato che si è rivelato difficile raggiungere un accordo. Di conseguenza, i membri dell’EFPIA non sono stati in grado di riferire sui costi sostenuti durante il primo periodo di riferimento, come invece stabilito nelle convenzioni di sovvenzione. |
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22.

La metodologia per la valutazione dei contributi in natura non è stata ancora approvata dal consiglio di direzione (21), dato che si è rivelato difficile raggiungere un accordo. Di conseguenza, i membri dell’EFPIA non sono stati in grado di riferire sui costi sostenuti durante il primo periodo di riferimento, come invece stabilito nelle convenzioni di sovvenzione.

ALTRE QUESTIONI

Funzione di audit interno e servizio di audit interno della Commissione

| 23. | Nella sua precedente relazione, la Corte aveva sottolineato la necessità di chiarire la disposizione dello statuto dell'impresa comune concernente il ruolo del revisore interno della Commissione. Sebbene le norme finanziarie dell’impresa comune non siano ancora state modificate per includervi una disposizione riguardante i poteri del revisore interno della Commissione, la Commissione e l’impresa comune hanno adottato misure volte ad assicurare che i rispettivi ruoli operativi del servizio di audit interno della Commissione e della funzione di audit interno dell’impresa comune vengano chiaramente definiti. |
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23.

Nella sua precedente relazione, la Corte aveva sottolineato la necessità di chiarire la disposizione dello statuto dell'impresa comune concernente il ruolo del revisore interno della Commissione. Sebbene le norme finanziarie dell’impresa comune non siano ancora state modificate per includervi una disposizione riguardante i poteri del revisore interno della Commissione, la Commissione e l’impresa comune hanno adottato misure volte ad assicurare che i rispettivi ruoli operativi del servizio di audit interno della Commissione e della funzione di audit interno dell’impresa comune vengano chiaramente definiti.

Mancanza di un accordo con lo Stato ospitante sulla sede

| 24. | Come osservato in passato dalla Corte, a termini del regolamento del Consiglio che istituisce l'impresa comune IMI, l’impresa comune stessa ed il Belgio devono concludere un accordo sulla sede per quanto riguarda gli uffici, i privilegi e le immunità nonché altre forme di supporto che il Belgio deve fornire all'impresa comune. A fine 2010, tuttavia, detto accordo non era stato stipulato. |
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24.

Come osservato in passato dalla Corte, a termini del regolamento del Consiglio che istituisce l'impresa comune IMI, l’impresa comune stessa ed il Belgio devono concludere un accordo sulla sede per quanto riguarda gli uffici, i privilegi e le immunità nonché altre forme di supporto che il Belgio deve fornire all'impresa comune. A fine 2010, tuttavia, detto accordo non era stato stipulato.

La presente relazione è stata adottata dalla sezione IV, presieduta da Igors LUDBORŽS, membro della Corte dei conti, a Lussemburgo nella riunione del 25 ottobre 2011.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  Regolamento (CE) n. 73/2008 del Consiglio, del 20 dicembre 2007, che istituisce l’impresa comune per l’attuazione dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi (GU L 30 del 4.2.2008, pag. 38).

1

(2)  L’allegato espone in maniera sintetica le competenze e le attività dell’impresa comune, nonché le risorse per essa rese disponibili, a titolo informativo.

2

L’allegato

(3)  Il settimo programma quadro, adottato con decisione n. 1982/2006/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 dicembre 2006, riunisce tutte le iniziative dell’UE in tema di ricerca sotto un unico tetto, svolgendo un ruolo cruciale per il raggiungimento degli obiettivi di crescita, competitività e occupazione. Esso costituisce inoltre un pilastro essenziale dello Spazio europeo della ricerca.

3

(4)  In base all’articolo 11, paragrafo 4, dell’allegato al regolamento del Consiglio che istituisce l’impresa comune, i contributi in natura sono «contributi non monetari delle aziende di ricerca farmaceutica che sono membri a pieno titolo dell’EFPIA sotto forma di risorse (personale, apparecchiature, beni di consumo ecc.)».

4

(5)  In base all’articolo 11, paragrafo 5, dell’allegato al regolamento del Consiglio che istituisce l’impresa comune, «le aziende di ricerca farmaceutica partecipanti che sono membri a pieno titolo dell’EFPIA non possono beneficiare del sostegno finanziario dell’impresa comune IMI per alcuna attività».

5

(6)  Questi conti sono accompagnati da una relazione sulla gestione finanziaria e di bilancio dell'esercizio che fornisce, inter alia, una misura del tasso di esecuzione degli stanziamenti, nonché un riepilogo degli storni di stanziamenti tra le varie voci di bilancio.

6

(7)  Gli stati finanziari comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, la situazione di variazione del patrimonio netto e l’allegato agli stati finanziari, che include una descrizione delle principali procedure contabili nonché altre informazioni esplicative.

7

(8)  Le relazioni sull’esecuzione del bilancio comprendono il conto di risultato dell’esecuzione di bilancio e il relativo allegato.

8

(9)  GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1.

9

(10)  Articolo 33 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 72).

10

(11)  Articolo 38 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002.

11

(12)  Le norme relative alla presentazione dei rendiconti e alla tenuta della contabilità da parte degli organismi dell’UE sono stabilite dal capo 1 del titolo VII del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002, modificato da ultimo dal regolamento (CE, Euratom) n. 652/2008 (GU L 181 del 10.7.2008, pag. 23) e sono state riportate testualmente nelle norme finanziarie dell’impresa comune.

12

(13)  Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) e Princìpi internazionali delle Istituzioni superiori di controllo (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).

13

International Federation of Accountants — IFAC) e

(International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI

(14)  La regola di bilancio 1/12 è stata usata per procedere ai pagamenti fino al momento dell’adozione del bilancio.

14

(15)  Il terzo invito a presentare proposte è stato bandito il 22 ottobre 2010.

15

(16)  Il secondo invito a presentare proposte è stato bandito il 27 novembre 2009.

16

(17)  Il primo invito a presentare proposte è stato bandito il 30 aprile 2008 ed è stato gestito dalla Commissione.

17

(18)  Ad esempio: a) un incompleto ciclo di pianificazione e monitoraggio strategici in materia di tecnologie dell’informazione; b) assenza di politiche e norme di sicurezza formalizzate; c) incompletezza del piano di gestione dei rischi informatici; d) assenza di un formale piano di continuità operativa (BCP) e di un piano di ripristino in caso di disastro (DRP) completo e testato.

18

(19)  L’articolo 12, paragrafo 4, del regolamento del Consiglio che istituisce l’impresa comune dispone che «l’impresa comune IMI effettua controlli in loco e audit finanziari presso i partecipanti alle attività di ricerca finanziata dall’impresa comune IMI».

19

(20)  La popolazione di audit è costituita dalle dichiarazioni di spesa presentate dai beneficiari dei progetti, sulla base dei costi ammissibili, e dai membri dell’EFPIA, sulla base dei contributi in natura. Il valore delle dichiarazioni di spesa che si riferiscono al 2010 è stimato pari a 24,6 milioni di euro.

20

(21)  L’articolo 11, paragrafo 4, dell’allegato al regolamento del Consiglio che istituisce l’impresa comune stabilisce che «la metodologia per la valutazione dei contributi in natura è definita dalle norme e procedure interne dell’impresa comune IMI, conformemente al suo regolamento finanziario e in base alle regole di partecipazione del settimo programma quadro».

21

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ALLEGATO

Impresa comune per l’iniziativa in materia di medicinali innovativi (Bruxelles)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (Articoli 187 e 188 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Articolo 187:
  L'Unione può creare imprese comuni o qualsiasi altra struttura necessaria alla migliore esecuzione dei programmi di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione dell'Unione.
  Articolo 188:
  Il Consiglio, su proposta della Commissione e previa consultazione del Parlamento europeo e del Comitato economico e sociale, adotta le disposizioni di cui all’articolo 187.
  Il Parlamento europeo ed il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano le disposizioni di cui agli articoli 183, 184 e 185. L’adozione dei programmi complementari richiede l’accordo degli Stati membri interessati. |
| --- | --- |
| Competenze dell’impresa comune | Obiettivi


  [Articolo 2 del regolamento (CE) n. 73/2008 del Consiglio che istituisce l’impresa comune]

  L’impresa comune IMI contribuisce all’attuazione del settimo programma quadro, in particolare per quanto riguarda il tema «Salute» del programma specifico «Cooperazione» che attua il settimo programma quadro. Essa mira ad aumentare significativamente l’efficacia e l’efficienza del processo di sviluppo dei medicinali cosicché il settore farmaceutico a lungo termine produca medicinali innovativi più efficaci e più sicuri. In particolare mira a:






  a) | sostenere la ricerca e lo sviluppo farmaceutici precompetitivi negli Stati membri e nei paesi associati al settimo programma quadro mediante una strategia coordinata per superare le strozzature individuate nel processo di sviluppo dei medicinali; |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(Articoli 187 e 188 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Articolo 187:

L'Unione può creare imprese comuni o qualsiasi altra struttura necessaria alla migliore esecuzione dei programmi di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione dell'Unione.

Articolo 188:

Il Consiglio, su proposta della Commissione e previa consultazione del Parlamento europeo e del Comitato economico e sociale, adotta le disposizioni di cui all’articolo 187.

Il Parlamento europeo ed il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano le disposizioni di cui agli articoli 183, 184 e 185. L’adozione dei programmi complementari richiede l’accordo degli Stati membri interessati.

Competenze dell’impresa comune

Obiettivi

[Articolo 2 del regolamento (CE) n. 73/2008 del Consiglio che istituisce l’impresa comune]

L’impresa comune IMI contribuisce all’attuazione del settimo programma quadro, in particolare per quanto riguarda il tema «Salute» del programma specifico «Cooperazione» che attua il settimo programma quadro. Essa mira ad aumentare significativamente l’efficacia e l’efficienza del processo di sviluppo dei medicinali cosicché il settore farmaceutico a lungo termine produca medicinali innovativi più efficaci e più sicuri. In particolare mira a:

a)

sostenere la ricerca e lo sviluppo farmaceutici precompetitivi negli Stati membri e nei paesi associati al settimo programma quadro mediante una strategia coordinata per superare le strozzature individuate nel processo di sviluppo dei medicinali;

| b) | sostenere l’attuazione delle priorità di ricerca stabilite dall’agenda strategica di ricerca dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi (di seguito «le attività di ricerca»), in particolare mediante la concessione di sovvenzioni a seguito di inviti a presentare proposte su base concorrenziale; |
| --- | --- |

b)

sostenere l’attuazione delle priorità di ricerca stabilite dall’agenda strategica di ricerca dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi (di seguito «le attività di ricerca»), in particolare mediante la concessione di sovvenzioni a seguito di inviti a presentare proposte su base concorrenziale;

| c) | assicurare la complementarietà con altre attività del settimo programma quadro; |
| --- | --- |

c)

assicurare la complementarietà con altre attività del settimo programma quadro;

| d) | costituire un partenariato pubblico/privato destinato a rafforzare gli investimenti per la ricerca nel settore biofarmaceutico negli Stati membri e nei paesi associati al settimo programma quadro, raggruppando le risorse e rafforzando la collaborazione tra il settore pubblico e quello privato; |
| --- | --- |

d)

costituire un partenariato pubblico/privato destinato a rafforzare gli investimenti per la ricerca nel settore biofarmaceutico negli Stati membri e nei paesi associati al settimo programma quadro, raggruppando le risorse e rafforzando la collaborazione tra il settore pubblico e quello privato;

| e) | promuovere il coinvolgimento delle piccole e medie imprese (PMI) nelle sue attività, in linea con gli obiettivi del settimo programma quadro. |
| --- | --- |

e)

promuovere il coinvolgimento delle piccole e medie imprese (PMI) nelle sue attività, in linea con gli obiettivi del settimo programma quadro.

Compiti

(Articolo 1 dell’allegato al regolamento istitutivo — Statuto dell’impresa comune per l’attuazione dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi)

I principali compiti e attività dell’impresa comune per l’attuazione dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi (di seguito impresa comune IMI) sono:

| a) | garantire l’istituzione e la gestione sostenibile dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi; |
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a)

garantire l’istituzione e la gestione sostenibile dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi;

| b) | definire ed eseguire il piano di attuazione annuale, di cui all’articolo 18, mediante inviti a presentare proposte di progetti; |
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b)

definire ed eseguire il piano di attuazione annuale, di cui all’articolo 18, mediante inviti a presentare proposte di progetti;

| c) | riesaminare periodicamente l’agenda di ricerca dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi alla luce degli sviluppi scientifici verificatisi nel corso della sua attuazione ed apportarvi gli adeguamenti necessari; |
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c)

riesaminare periodicamente l’agenda di ricerca dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi alla luce degli sviluppi scientifici verificatisi nel corso della sua attuazione ed apportarvi gli adeguamenti necessari;

| d) | mobilitare i fondi pubblici e privati necessari; |
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d)

mobilitare i fondi pubblici e privati necessari;

| e) | istituire e sviluppare una stretta cooperazione a lungo termine tra l’Unione europea, l’industria e le altre parti interessate, tra cui gli organismi di regolamentazione, le associazioni di pazienti, le università e i centri clinici, nonché tra l’industria e le università; |
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e)

istituire e sviluppare una stretta cooperazione a lungo termine tra l’Unione europea, l’industria e le altre parti interessate, tra cui gli organismi di regolamentazione, le associazioni di pazienti, le università e i centri clinici, nonché tra l’industria e le università;

| f) | agevolare il coordinamento con le attività nazionali e internazionali in questo settore; |
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f)

agevolare il coordinamento con le attività nazionali e internazionali in questo settore;

| g) | svolgere attività di comunicazione e diffusione; |
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g)

svolgere attività di comunicazione e diffusione;

| h) | comunicare e interagire con gli Stati membri e i paesi associati al settimo programma quadro mediante un gruppo istituito a tale scopo (di seguito «gruppo di rappresentanti degli Stati dell’IMI»); |
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h)

comunicare e interagire con gli Stati membri e i paesi associati al settimo programma quadro mediante un gruppo istituito a tale scopo (di seguito «gruppo di rappresentanti degli Stati dell’IMI»);

| i) | organizzare almeno una riunione annuale (di seguito «il forum delle parti»), con i gruppi di interesse al fine di garantire l’apertura e la trasparenza delle attività di ricerca dell’impresa comune IMI nei confronti delle parti; |
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i)

organizzare almeno una riunione annuale (di seguito «il forum delle parti»), con i gruppi di interesse al fine di garantire l’apertura e la trasparenza delle attività di ricerca dell’impresa comune IMI nei confronti delle parti;

| j) | informare i soggetti giuridici che hanno sottoscritto con l’impresa comune IMI una convenzione di sovvenzione delle possibilità di ottenere prestiti dalla Banca europea per gli investimenti, in particolare mediante il meccanismo di finanziamento con ripartizione dei rischi istituito nell’ambito del settimo programma quadro; |
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j)

informare i soggetti giuridici che hanno sottoscritto con l’impresa comune IMI una convenzione di sovvenzione delle possibilità di ottenere prestiti dalla Banca europea per gli investimenti, in particolare mediante il meccanismo di finanziamento con ripartizione dei rischi istituito nell’ambito del settimo programma quadro;

| k) | pubblicare informazioni sui progetti, ivi compresi i nominativi dei partecipanti e l’importo del contributo finanziario dell’impresa comune IMI per partecipante; |
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k)

pubblicare informazioni sui progetti, ivi compresi i nominativi dei partecipanti e l’importo del contributo finanziario dell’impresa comune IMI per partecipante;

| l) | garantire l’efficacia dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi; |
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l)

garantire l’efficacia dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi;

| m) | effettuare qualsiasi altra attività necessaria per conseguire gli obiettivi di cui all’articolo 2 del regolamento istitutivo. |
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m)

effettuare qualsiasi altra attività necessaria per conseguire gli obiettivi di cui all’articolo 2 del regolamento istitutivo.

Organizzazione

[Articolo 4 dell’allegato al regolamento (CE) n. 73/2008 del Consiglio — Statuto dell’impresa comune per l’attuazione dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi]

1 —   Consiglio di direzione

2 —   Direttore esecutivo

3 —   Comitato scientifico

4 —   Due organi consultivi

il gruppo di rappresentanti degli Stati dell’IMI e il forum delle parti.

5 —   Controllo interno

| — | il revisore interno della Commissione europea |
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—

il revisore interno della Commissione europea

[Articolo 10 dell’allegato al regolamento (CE) n. 73/2008 del Consiglio — Statuto dell’impresa comune per l’attuazione dell’iniziativa tecnologica congiunta sui medicinali innovativi]

| — | la struttura di audit interno dell’impresa comune IMI |
| --- | --- |

—

la struttura di audit interno dell’impresa comune IMI

[Articolo 6 del regolamento (CE) n. 73/2008 del Consiglio].

6 —   Audit esterno

Corte dei conti.

[Articolo 17, paragrafo 5 dello Statuto dell’IMI allegato al regolamento (CE) n. 73/2008 del Consiglio e articolo 126 delle norme finanziarie dell’IMI]

7 —   Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

[Articolo 11, paragrafo 4 del regolamento (CE) n. 73/2008 del Consiglio e articolo 129 delle norme finanziarie dell’IMI]

Risorse messe a disposizione dell’impresa comune nel 2010

Bilancio

[Articolo 7 paragrafo 4 del regolamento (CE) n. 73/2008 del Consiglio sul personale]

Il bilancio definitivo includeva stanziamenti d’impegno pari a 107 milioni di euro e stanziamenti di pagamento pari a 29 milioni di euro. In aggiunta, stanziamenti d’impegno per 3 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 78,6 milioni di euro sono stati riportati dal 2009.

Effettivi al 31 dicembre 2010

29 posti previsti nella tabella dell'organico, di cui 18 occupati

Altri agenti:

| — | Esperti nazionali distaccati: 0 |
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—

Esperti nazionali distaccati: 0

| — | Agenti contrattuali: 4 |
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—

Agenti contrattuali: 4

| — | Personale locale: 0 |
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—

Personale locale: 0

Totale effettivi: 22

di cui addetti a:

| — | attività operative: 4 |
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—

attività operative: 4

| — | funzioni amministrative: 7 (1) |
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—

funzioni amministrative: 7 (1)

| — | funzioni miste: 11 |
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—

funzioni miste: 11

Attività e servizi forniti nel 2010

Varo o preparazione di nuovi inviti a presentare proposte; valutazione, negoziazione, gestione delle sovvenzioni; continui contatti, assistenza e orientamento ai beneficiari e agli altri partecipanti; comunicazione e organizzazione di riunioni ed eventi con attori chiave, nonché consultazioni e sostegno ai membri fondatori sulla strategia di ricerca in materia di medicinali innovativi e le attività associate.

Fonte: Informazioni fornite dall’impresa comune IMI.

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(1)  La cifra si riferisce agli assistenti amministrativi con compiti amministrativi.

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RISPOSTE DELL’IMPRESA COMUNE PER L’INIZIATIVA IN MATERIA DI MEDICINALI INNOVATIVI

Esecuzione del bilancio

Paragrafi 16 e 17

L’impresa comune IMI ha intrapreso varie iniziative volte a facilitare e ad accelerare l’esecuzione del bilancio (tra cui la revisione dell’agenda strategica di ricerca, la pubblicazione del terzo e del quarto invito a presentare proposte, la conclusione dei negoziati e la firma delle convenzioni di sovvenzione per nuovi progetti finanziati nell’ambito del secondo invito) nonché a ricevere e a rimborsare le dichiarazioni di spesa da parte dei beneficiari partecipanti ai progetti finanziati nell’ambito del primo invito a presentare proposte. In collaborazione con i membri fondatori, l’ufficio esecutivo sta esaminando le modalità per semplificare e snellire le proprie procedure di gestione degli inviti e per abbreviarne i termini.

Sistemi di controllo interno

Paragrafi 18 e 21

Il sistema di controllo interno dell’impresa comune IMI viene consolidato ulteriormente mediante il riesame sistematico, il rafforzamento e la formalizzazione dei processi interni, comprese le politiche e le procedure in materia di tecnologie dell’informazione. Anche gli audit ex post relativi alle prime dichiarazioni di spesa presentate dai beneficiari dei progetti saranno avviati entro la fine del 2011.

Parallelamente la nascita di una nuova funzione dirigenziale ad alto livello responsabile dell’amministrazione e delle finanze nonché l’istituzione delle funzioni di controllo interno e di audit interno rafforzano la gestione e la sorveglianza complessive dell’attuazione del quadro di controllo interno dell’impresa comune IMI.

La convalida, da parte del contabile, dei processi operativi alla base delle attività a sostegno del sistema contabile si è conclusa nel giugno 2011. L’attuazione delle raccomandazioni derivanti dall’esercizio porterà a un ulteriore rafforzamento dei controlli interni.

Metodologia per la valutazione dei contributi in natura

Paragrafo 22

Sono in corso consultazioni sulla metodologia da utilizzare per la valutazione dei contributi in natura da parte delle società che fanno parte della Federazione europea delle industrie e delle associazioni farmaceutiche (EFPIA) nei progetti dell’impresa comune IMI. Le singole relazioni relative ai contributi in natura saranno presentate previa approvazione da parte del consiglio di direzione della convenzione di sovvenzione tipo rivista.

Funzione di audit interno e servizio di audit interno della Commissione

Paragrafo 23

I ruoli della capacità di audit interno (IAC) dell’impresa comune IMI e del servizio di audit interno della Commissione europea (IAS) sono stati chiariti e formalizzati con l’approvazione, nel marzo 2011, delle carte dell’audit IAS e IAC. Inoltre è in fase di preparazione un piano di audit strategico coordinato per il periodo 2012-2014 al fine di garantire che l’impatto degli audit programmati sia ottimizzato e che l’eventuale duplicazione delle attività di audit tra l’IAS e l’IAC sia ridotta al minimo.

L’esigenza di chiarire ulteriormente il ruolo dell’IAS nelle norme finanziarie dell’impresa comune IMI sarà valutata una volta conclusa la revisione in corso del regolamento finanziario quadro della Commissione europea.

Mancanza di un accordo con lo Stato ospitante sulla sede

Paragrafo 24

I procedimenti con le autorità belghe per la firma dell’accordo sulla sede sono in corso di svolgimento. Si prevede che l’accordo sarà firmato entro la fine del 2011.

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| 16.12.2011 | IT | Gazzetta ufficiale dell'Unione europea | C 368/24 |
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16.12.2011

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

C 368/24

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’impresa comune per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune

2011/C 368/04

INTRODUZIONE

| 1. | L’impresa comune europea per ITER (1) e lo sviluppo dell’energia da fusione è stata istituita nel marzo 2007 (2) per un periodo di 35 anni. L’impresa comune ha sede a Barcellona, mentre gli impianti di fusione principali verranno messi a punto a Cadarache, in Francia. |
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1.

L’impresa comune europea per ITER (1) e lo sviluppo dell’energia da fusione è stata istituita nel marzo 2007 (2) per un periodo di 35 anni. L’impresa comune ha sede a Barcellona, mentre gli impianti di fusione principali verranno messi a punto a Cadarache, in Francia.

| 2. | I compiti dell’impresa comune sono i seguenti (3):






  a) | apportare il contributo dell’Euratom all’Organizzazione internazionale dell’energia da fusione ITER (4); |
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2.

I compiti dell’impresa comune sono i seguenti (3):

a)

apportare il contributo dell’Euratom all’Organizzazione internazionale dell’energia da fusione ITER (4);

| b) | apportare il contributo dell’Euratom alle attività che rientrano nell’approccio allargato con il Giappone (attività complementari di ricerca congiunta sulla fusione) per la realizzazione in tempi rapidi dell’energia da fusione; e |
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b)

apportare il contributo dell’Euratom alle attività che rientrano nell’approccio allargato con il Giappone (attività complementari di ricerca congiunta sulla fusione) per la realizzazione in tempi rapidi dell’energia da fusione; e

| c) | preparare e coordinare un programma di attività volte alla costruzione di un reattore dimostrativo a fusione e degli impianti associati, in particolare l'impianto internazionale di irraggiamento dei materiali per la fusione (IFMIF). |
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c)

preparare e coordinare un programma di attività volte alla costruzione di un reattore dimostrativo a fusione e degli impianti associati, in particolare l'impianto internazionale di irraggiamento dei materiali per la fusione (IFMIF).

| 3. | Sono membri dell’impresa comune l’Euratom, rappresentata dalla Commissione europea, gli Stati membri dell’Euratom, nonché paesi terzi che hanno concluso accordi di cooperazione con l’Euratom nel settore della fusione nucleare controllata e che hanno espresso il desiderio di diventare membri (al 31 dicembre 2010: la Svizzera). |
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3.

Sono membri dell’impresa comune l’Euratom, rappresentata dalla Commissione europea, gli Stati membri dell’Euratom, nonché paesi terzi che hanno concluso accordi di cooperazione con l’Euratom nel settore della fusione nucleare controllata e che hanno espresso il desiderio di diventare membri (al 31 dicembre 2010: la Svizzera).

| 4. | Quando l’impresa comune è stata istituita, le risorse totali indicative considerate necessarie per il periodo 2007-2041 ammontavano a 9 653 milioni di euro. Il contributo totale dell’Euratom era fissato a 7 649 milioni di euro, di cui il 15 % al massimo per le spese amministrative. Le altre risorse consistono nei contributi del paese ospitante l’ITER (Francia), nei contributi annuali di associazione dei membri, nei contributi volontari dei membri diversi dall’Euratom e nelle risorse supplementari da ricevere alle condizioni approvate dal consiglio di direzione. La Corte attira l’attenzione sulla necessità di un incremento sostanziale delle risorse destinate al progetto ITER (cfr. paragrafi 27-29). |
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4.

Quando l’impresa comune è stata istituita, le risorse totali indicative considerate necessarie per il periodo 2007-2041 ammontavano a 9 653 milioni di euro. Il contributo totale dell’Euratom era fissato a 7 649 milioni di euro, di cui il 15 % al massimo per le spese amministrative. Le altre risorse consistono nei contributi del paese ospitante l’ITER (Francia), nei contributi annuali di associazione dei membri, nei contributi volontari dei membri diversi dall’Euratom e nelle risorse supplementari da ricevere alle condizioni approvate dal consiglio di direzione. La Corte attira l’attenzione sulla necessità di un incremento sostanziale delle risorse destinate al progetto ITER (cfr. paragrafi 27-29).

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 5. | In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (5) dell’impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione, che includono «gli stati finanziari» (6) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (7) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti. |
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5.

In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (5) dell’impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione, che includono «gli stati finanziari» (6) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (7) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti.

| 6. | La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (8). |
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6.

La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (8).

La responsabilità del direttore

| 7. | In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente al regolamento finanziario dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (9). Il direttore ha il compito di porre in essere (10) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (11) privi di inesattezze siano esse dovute a frode o a errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. |
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7.

In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente al regolamento finanziario dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (9). Il direttore ha il compito di porre in essere (10) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (11) privi di inesattezze siano esse dovute a frode o a errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti.

La responsabilità della Corte

| 8. | La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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8.

La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 9. | La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (12). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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9.

La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (12). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 10. | L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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10.

L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 11. | La Corte considera che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito. |
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11.

La Corte considera che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 12. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario della stessa. |
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12.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario della stessa.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 13. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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13.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 14. | I commenti che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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14.

I commenti che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO

Esecuzione del bilancio

| 15. | Il bilancio definitivo comprendeva stanziamenti d'impegno per 444,1 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 241,7 milioni di euro. Dall’esercizio 2009 sono stati riportati 106,8 milioni di euro di stanziamenti d'impegno e 52,2 milioni di euro di stanziamenti di pagamento (principalmente stanziamenti provenienti dallo Stato ospitante ITER e destinati alla costruzione di ITER). Il tasso di esecuzione degli stanziamenti di pagamento è stato solo del 63,4 % (13) in conseguenza dei ritardi nell’esecuzione delle attività; ciò si rispecchia anche nell’elevato saldo di cassa, che ammontava a 78,8 milioni di euro alla fine dell’anno (pari al 26,8 % degli stanziamenti di pagamento disponibili nel 2010). |
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15.

Il bilancio definitivo comprendeva stanziamenti d'impegno per 444,1 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 241,7 milioni di euro. Dall’esercizio 2009 sono stati riportati 106,8 milioni di euro di stanziamenti d'impegno e 52,2 milioni di euro di stanziamenti di pagamento (principalmente stanziamenti provenienti dallo Stato ospitante ITER e destinati alla costruzione di ITER). Il tasso di esecuzione degli stanziamenti di pagamento è stato solo del 63,4 % (13) in conseguenza dei ritardi nell’esecuzione delle attività; ciò si rispecchia anche nell’elevato saldo di cassa, che ammontava a 78,8 milioni di euro alla fine dell’anno (pari al 26,8 % degli stanziamenti di pagamento disponibili nel 2010).

Riorganizzazione dell’impresa comune e sistemi di controllo interno

| 16. | Nelle sue due precedenti relazioni annuali specifiche, la Corte dei conti aveva osservato che i sistemi di controllo interno dell’impresa comune non erano stati completamente definiti e attuati come richiesto dal suo regolamento finanziario (14). Analogamente, in data 31 maggio 2010, il revisore interno dell’impresa comune ha pubblicato una relazione sui circuiti finanziari in cui ha espresso la propria preoccupazione sugli stessi e sulla separazione delle funzioni. |
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16.

Nelle sue due precedenti relazioni annuali specifiche, la Corte dei conti aveva osservato che i sistemi di controllo interno dell’impresa comune non erano stati completamente definiti e attuati come richiesto dal suo regolamento finanziario (14). Analogamente, in data 31 maggio 2010, il revisore interno dell’impresa comune ha pubblicato una relazione sui circuiti finanziari in cui ha espresso la propria preoccupazione sugli stessi e sulla separazione delle funzioni.

| 17. | In risposta a ciò, il consiglio di direzione ha adottato a giugno del 2010 un piano per il miglioramento della gestione e, a ottobre, una proposta di modifica della struttura organizzativa. La nuova struttura organizzativa (15) è divenuta operativa il 1o gennaio 2011. |
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17.

In risposta a ciò, il consiglio di direzione ha adottato a giugno del 2010 un piano per il miglioramento della gestione e, a ottobre, una proposta di modifica della struttura organizzativa. La nuova struttura organizzativa (15) è divenuta operativa il 1o gennaio 2011.

| 18. | Nonostante tali modifiche, la responsabilità dei circuiti finanziari non era ancora stata completamente assegnata al momento dell’audit (aprile 2011), in quanto alcuni posti chiave risultavano ancora vacanti (16) (ad esempio capo del dipartimento ITER, capo dell’Amministrazione e capo dell’unità Bilancio e finanze). |
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18.

Nonostante tali modifiche, la responsabilità dei circuiti finanziari non era ancora stata completamente assegnata al momento dell’audit (aprile 2011), in quanto alcuni posti chiave risultavano ancora vacanti (16) (ad esempio capo del dipartimento ITER, capo dell’Amministrazione e capo dell’unità Bilancio e finanze).

Sistemi IT

| 19. | Mentre i sistemi contabile e finanziario (ABAC e SAP) utilizzati dall’impresa comune sono di proprietà della Commissione e sono stati convalidati dal contabile, gli altri importanti processi aziendali che forniscono informazioni finanziarie non sono stati ancora convalidati. Come indicato nella relazione della Corte relativa all’esercizio 2009 (17), non è stato ancora posto in opera un adeguato strumento per la gestione dei contratti operativi (ABAC Contracts o simile) integrato ai sistemi di informativa finanziaria e di bilancio. |
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19.

Mentre i sistemi contabile e finanziario (ABAC e SAP) utilizzati dall’impresa comune sono di proprietà della Commissione e sono stati convalidati dal contabile, gli altri importanti processi aziendali che forniscono informazioni finanziarie non sono stati ancora convalidati. Come indicato nella relazione della Corte relativa all’esercizio 2009 (17), non è stato ancora posto in opera un adeguato strumento per la gestione dei contratti operativi (ABAC Contracts o simile) integrato ai sistemi di informativa finanziaria e di bilancio.

ALTRE QUESTIONI

Sovvenzioni e appalti

| 20. | La Corte ha verificato un campione di nove procedure per l’aggiudicazione di appalti e di sei per la concessione di sovvenzioni. Per tre delle nove procedure di appalto controllate, all’impresa comune era pervenuta una sola offerta. Per quel che riguarda le sovvenzioni, il numero medio di proposte pervenute era di una sola proposta per invito. Pur riconoscendo che l’impresa comune si trova ad operare in un settore industriale altamente specializzato, la Corte raccomanda che essa compia ulteriori sforzi per massimizzare la concorrenza e segua il principio dell’ottimizzazione delle risorse (value-for-money) nelle varie fasi di preparazione dell’invito, pubblicazione, valutazione e gestione del contratto. |
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20.

La Corte ha verificato un campione di nove procedure per l’aggiudicazione di appalti e di sei per la concessione di sovvenzioni. Per tre delle nove procedure di appalto controllate, all’impresa comune era pervenuta una sola offerta. Per quel che riguarda le sovvenzioni, il numero medio di proposte pervenute era di una sola proposta per invito. Pur riconoscendo che l’impresa comune si trova ad operare in un settore industriale altamente specializzato, la Corte raccomanda che essa compia ulteriori sforzi per massimizzare la concorrenza e segua il principio dell’ottimizzazione delle risorse (value-for-money) nelle varie fasi di preparazione dell’invito, pubblicazione, valutazione e gestione del contratto.

| 21. | I controlli applicati dall’impresa comune prima che vengano effettuati pagamenti nell’ambito di convenzioni di sovvenzione non sono sufficientemente documentati per fornire garanzie sul rispetto degli obblighi finanziari e sull’ammissibilità dei costi sottostanti (18). |
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21.

I controlli applicati dall’impresa comune prima che vengano effettuati pagamenti nell’ambito di convenzioni di sovvenzione non sono sufficientemente documentati per fornire garanzie sul rispetto degli obblighi finanziari e sull’ammissibilità dei costi sottostanti (18).

| 22. | La Corte accoglie con soddisfazione il fatto che l’impresa comune abbia iniziato a sviluppare una strategia di audit ex post da attuare nel 2012. La strategia di audit ex post rappresenta un controllo chiave ai fini della valutazione della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e dovrebbe essere posta in essere il più presto possibile, coprendo anche le sovvenzioni e i contratti di appalto operativi. |
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22.

La Corte accoglie con soddisfazione il fatto che l’impresa comune abbia iniziato a sviluppare una strategia di audit ex post da attuare nel 2012. La strategia di audit ex post rappresenta un controllo chiave ai fini della valutazione della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e dovrebbe essere posta in essere il più presto possibile, coprendo anche le sovvenzioni e i contratti di appalto operativi.

Versamento tardivo dei contributi di associazione

| 23. | Nel 2008 e nel 2009, la Corte ha osservato che diversi membri dell'impresa comune non avevano provveduto al versamento dei rispettivi contributi di associazione entro il termine stabilito dal consiglio di direzione. Per il 2010, il termine era fissato al 31 maggio 2010 ma solo 14 dei 28 membri lo hanno rispettato. |
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23.

Nel 2008 e nel 2009, la Corte ha osservato che diversi membri dell'impresa comune non avevano provveduto al versamento dei rispettivi contributi di associazione entro il termine stabilito dal consiglio di direzione. Per il 2010, il termine era fissato al 31 maggio 2010 ma solo 14 dei 28 membri lo hanno rispettato.

Servizio di audit interno della Commissione

| 24. | Nel parere n. 4/2008, la Corte rilevava come il regolamento finanziario dell’impresa comune non facesse riferimento alle competenze del revisore interno della Commissione in materia di audit dell’impresa comune. Sebbene il regolamento finanziario dell’impresa comune non sia stato ancora modificato introducendo le competenze del revisore interno (19), la Commissione e l’impresa comune hanno preso iniziative per garantire una più chiara definizione dei rispettivi ruoli operativi per quel che riguarda il servizio di audit interno della Commissione e la funzione di audit interno dell’impresa comune. |
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24.

Nel parere n. 4/2008, la Corte rilevava come il regolamento finanziario dell’impresa comune non facesse riferimento alle competenze del revisore interno della Commissione in materia di audit dell’impresa comune. Sebbene il regolamento finanziario dell’impresa comune non sia stato ancora modificato introducendo le competenze del revisore interno (19), la Commissione e l’impresa comune hanno preso iniziative per garantire una più chiara definizione dei rispettivi ruoli operativi per quel che riguarda il servizio di audit interno della Commissione e la funzione di audit interno dell’impresa comune.

Comitato di audit dell’impresa comune

| 25. | Nel parere n. 4/2008, la Corte aveva anche rilevato che, considerata l’entità del bilancio e la complessità dei compiti che l’impresa comune deve assolvere, era necessario istituire un comitato di audit che riferisse direttamente al consiglio di direzione. La Corte si compiace della decisione presa dal consiglio di direzione di istituire un comitato di audit (20). |
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25.

Nel parere n. 4/2008, la Corte aveva anche rilevato che, considerata l’entità del bilancio e la complessità dei compiti che l’impresa comune deve assolvere, era necessario istituire un comitato di audit che riferisse direttamente al consiglio di direzione. La Corte si compiace della decisione presa dal consiglio di direzione di istituire un comitato di audit (20).

Accordo con lo Stato ospitante sulla sede

| 26. | L’accordo con lo Stato ospitante sulla sede, il sostegno, i privilegi e le immunità che è stato firmato tra il Regno di Spagna e l’impresa comune il 28 giugno 2007 stabilisce che deve essere messa a disposizione dell’impresa comune una sede permanente entro tre anni al massimo dalla firma dell’accordo. Al momento dell’audit, l’impresa comune non disponeva di una sede permanente. |
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26.

L’accordo con lo Stato ospitante sulla sede, il sostegno, i privilegi e le immunità che è stato firmato tra il Regno di Spagna e l’impresa comune il 28 giugno 2007 stabilisce che deve essere messa a disposizione dell’impresa comune una sede permanente entro tre anni al massimo dalla firma dell’accordo. Al momento dell’audit, l’impresa comune non disponeva di una sede permanente.

Stato di avanzamento del finanziamento del progetto ITER

| 27. | Nel maggio 2010, la Commissione ha pubblicato una comunicazione al Parlamento europeo e al Consiglio circa lo stato di avanzamento del progetto ITER (21), nella quale stimava che per far fronte agli aumenti dei costi era necessario aumentare di circa 1,4 miliardi di euro, per il periodo 2012-2013, il contributo di Euratom a ITER. |
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27.

Nel maggio 2010, la Commissione ha pubblicato una comunicazione al Parlamento europeo e al Consiglio circa lo stato di avanzamento del progetto ITER (21), nella quale stimava che per far fronte agli aumenti dei costi era necessario aumentare di circa 1,4 miliardi di euro, per il periodo 2012-2013, il contributo di Euratom a ITER.

| 28. | A luglio del 2010, la Commissione ha presentato una proposta di modifica dell’attuale quadro finanziario pluriennale per far fronte alle necessità di finanziamento aggiuntive per il 2012 ed il 2013 (22). Il Parlamento europeo ed il Consiglio non hanno raggiunto un accordo su tale proposta. Al momento dell’audit (aprile 2011), il problema del finanziamento del contributo dell’UE al progetto ITER era ancora irrisolto. |
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28.

A luglio del 2010, la Commissione ha presentato una proposta di modifica dell’attuale quadro finanziario pluriennale per far fronte alle necessità di finanziamento aggiuntive per il 2012 ed il 2013 (22). Il Parlamento europeo ed il Consiglio non hanno raggiunto un accordo su tale proposta. Al momento dell’audit (aprile 2011), il problema del finanziamento del contributo dell’UE al progetto ITER era ancora irrisolto.

| 29. | La Corte rileva che tali sviluppi potrebbero avere un'influenza significativa sulle attività e sul bilancio dell'impresa comune ed eventualmente ritardare il contributo dell’Euratom alla fase di costruzione del progetto ITER. |
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29.

La Corte rileva che tali sviluppi potrebbero avere un'influenza significativa sulle attività e sul bilancio dell'impresa comune ed eventualmente ritardare il contributo dell’Euratom alla fase di costruzione del progetto ITER.

La presente relazione è stata adottata dalla sezione IV, presieduta da Igors LUDBORŽS, membro della Corte dei conti, a Lussemburgo nella riunione del 25 ottobre 2011.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  ITER: Reattore sperimentale termonucleare internazionale.

1

(2)  Decisione 2007/198/Euratom del Consiglio, del 27 marzo 2007, che istituisce l'Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell'energia da fusione e le conferisce dei vantaggi (GU L 90 del 30.3.2007, pag. 58).

2

(3)  L’allegato espone in maniera sintetica le competenze, le attività e le risorse dell’impresa comune, a titolo informativo.

3

allegato

(4)  L’Organizzazione internazionale dell’energia da fusione ITER è stata istituita nell’ottobre 2007 per un periodo iniziale di 35 anni, al fine di attuare il progetto ITER. Quest’ultimo ha lo scopo di dimostrare la fattibilità scientifica e tecnologica della fusione come fonte di energia. I membri sono l’Euratom, la Repubblica popolare cinese, la Repubblica dell’India, il Giappone, la Repubblica di Corea, la Federazione russa e gli Stati Uniti d’America.

4

(5)  Questi conti sono accompagnati da una relazione sulla gestione finanziaria e di bilancio dell'esercizio che fornisce, tra l'altro, il tasso di esecuzione degli stanziamenti, nonché un riepilogo degli storni di stanziamenti tra le varie voci di bilancio.

5

(6)  Gli stati finanziari comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, la situazione di variazione dell’attivo netto e l’allegato agli stati finanziari, che include una descrizione delle principali procedure contabili nonché altre informazioni esplicative.

6

(7)  Le relazioni sull’esecuzione del bilancio comprendono il conto di risultato dell’esecuzione di bilancio e il relativo allegato.

7

(8)  GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1.

8

(9)  Articolo 33 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 72).

9

(10)  Articolo 38 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002.

10

(11)  Le norme relative alla presentazione dei rendiconti e alla tenuta della contabilità da parte degli organismi dell’UE sono stabilite dal capo 1 del titolo VII del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 modificato da ultimo dal regolamento (CE, Euratom) n. 652/2008 (GU L 181 del 10.7.2008, pag. 23) e sono state riportate testualmente nel regolamento finanziario dell’impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia di fusione.

11

(12)  Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) e Princìpi internazionali delle Istituzioni superiori di controllo (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).

12

International Federation of Accountants — IFAC

e

International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI

(13)  Stanziamenti di pagamento per 55,8 milioni di euro sono stati riportati al 2011, mentre 51,8 milioni di euro di stanziamenti di pagamento riportati dall’esercizio 2009 sono stati annullati alla fine dell’anno.

13

(14)  Al paragrafo 21 della relazione sull’esercizio 2009 si faceva riferimento alla riorganizzazione della struttura dei servizi dell’impresa comune che, a giudizio della Corte, sollevava la questione della separazione delle funzioni tra le attività finanziarie e quelle operative.

14

(15)  La nuova struttura organizzativa è orientata al «project management» (gestione di progetto).

15

project management

(16)  La copertura di tali posti è prevista nel corso del 2011.

16

(17)  Paragrafo 20 della relazione della Corte relativa all’esercizio 2009.

17

(18)  Il revisore interno dell’impresa comune ha anche notato che l’approccio di controllo ex ante per il pagamento delle dichiarazioni di spesa non è efficace ed è poco preparato a trattare le dichiarazioni di spesa anche se le operazioni sottostanti sono legittime e regolari.

18

(19)  Cfr. parere n. 4/2008 della Corte.

19

(20)  Il comitato di audit è inizialmente costituito per un periodo di due anni ed è composto da cinque persone, di cui una designata dall’Euratom.

20

(21)  Comunicazione della Commissione al Parlamento europeo e al Consiglio: Lo stato di avanzamento di ITER e possibili vie per il futuro, COM(2010) 226 definitivo, del 4 maggio 2010.

21

(22)  Proposta di decisione del Parlamento europeo e del Consiglio recante modifica dell'accordo interistituzionale del 17 maggio 2006 sulla disciplina di bilancio e la sana gestione finanziaria con riguardo al quadro finanziario pluriennale per far fronte alle necessità di finanziamento aggiuntive del progetto ITER, COM(2010) 403 definitivo del 20 luglio 2010.

22

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ALLEGATO

Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione (Barcellona)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza della Comunità secondo il trattato


  (Dagli articoli 45 e 49 del trattato che istituisce la Comunità europea dell’energia atomica) | Capo 5, concernente le imprese comuni, del trattato che istituisce la Comunità europea per l’energia atomica, in particolare: | Articolo 45

  «Le imprese che rivestono fondamentale importanza per lo sviluppo dell'industria nucleare nella Comunità possono essere costituite in imprese comuni ai sensi del presente trattato, conformemente alle disposizioni degli articoli seguenti». |
| --- | --- | --- |

Ambiti di competenza della Comunità secondo il trattato

(Dagli articoli 45 e 49 del trattato che istituisce la Comunità europea dell’energia atomica)

Capo 5, concernente le imprese comuni, del trattato che istituisce la Comunità europea per l’energia atomica, in particolare:

Articolo 45

«Le imprese che rivestono fondamentale importanza per lo sviluppo dell'industria nucleare nella Comunità possono essere costituite in imprese comuni ai sensi del presente trattato, conformemente alle disposizioni degli articoli seguenti».

| | Articolo 49
  La costituzione di una impresa comune risulta dalla decisione del Consiglio. Ogni impresa comune ha personalità giuridica. |
| --- | --- |

Articolo 49

La costituzione di una impresa comune risulta dalla decisione del Consiglio. Ogni impresa comune ha personalità giuridica.

Competenze dell’impresa comune

Competenze dell’impresa comune

(Decisione del Consiglio 2007/198/Euratom)

Decisione del Consiglio 2007/198/Euratom

Obiettivi

Obiettivi

| — | apportare il contributo della Comunità europea dell’energia atomica (Euratom) all’Organizzazione internazionale dell’energia da fusione ITER, |
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apportare il contributo della Comunità europea dell’energia atomica (Euratom) all’Organizzazione internazionale dell’energia da fusione ITER,

| — | apportare il contributo dell’Euratom alle attività che rientrano nell’approccio allargato con il Giappone per la realizzazione in tempi rapidi dell'energia da fusione, |
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apportare il contributo dell’Euratom alle attività che rientrano nell’approccio allargato con il Giappone per la realizzazione in tempi rapidi dell'energia da fusione,

| — | preparare e coordinare un programma di attività volte alla costruzione di un reattore dimostrativo a fusione e degli impianti associati, in particolare l'Impianto internazionale di irraggiamento dei materiali per la fusione (IFMIF). |
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preparare e coordinare un programma di attività volte alla costruzione di un reattore dimostrativo a fusione e degli impianti associati, in particolare l'Impianto internazionale di irraggiamento dei materiali per la fusione (IFMIF).

Compiti

Compiti

| — | sovrintendere alla preparazione del sito per il progetto ITER, |
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sovrintendere alla preparazione del sito per il progetto ITER,

| — | fornire all’organizzazione ITER componenti, attrezzature, materiali e altre risorse, |
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fornire all’organizzazione ITER componenti, attrezzature, materiali e altre risorse,

| — | gestire le procedure di aggiudicazione degli appalti nei confronti dell’organizzazione ITER, in particolare le procedure relative alla garanzia di qualità, |
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gestire le procedure di aggiudicazione degli appalti nei confronti dell’organizzazione ITER, in particolare le procedure relative alla garanzia di qualità,

| — | preparare e coordinare la partecipazione dell’Euratom allo sfruttamento scientifico e tecnico del progetto ITER, |
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preparare e coordinare la partecipazione dell’Euratom allo sfruttamento scientifico e tecnico del progetto ITER,

| — | coordinare le attività di ricerca e sviluppo scientifico e tecnologico a sostegno del contributo dell'Euratom all’organizzazione ITER, |
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coordinare le attività di ricerca e sviluppo scientifico e tecnologico a sostegno del contributo dell'Euratom all’organizzazione ITER,

| — | apportare il contributo finanziario dell’Euratom all’organizzazione ITER, |
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apportare il contributo finanziario dell’Euratom all’organizzazione ITER,

| — | prendere le disposizioni necessarie affinché le risorse umane possano essere messe a disposizione dell’organizzazione ITER, |
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prendere le disposizioni necessarie affinché le risorse umane possano essere messe a disposizione dell’organizzazione ITER,

| — | garantire l’interfaccia con l’organizzazione ITER e svolgere ogni altra attività a sostegno dell’accordo ITER. |
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garantire l’interfaccia con l’organizzazione ITER e svolgere ogni altra attività a sostegno dell’accordo ITER.

Organizzazione

Organizzazione

1 —   Consiglio di direzione

1 —

Consiglio di direzione

Il consiglio di direzione è responsabile della supervisione dell'impresa comune nel conseguimento dei suoi obiettivi stabiliti e assicura una stretta collaborazione tra l’impresa comune e i suoi membri nell'espletamento delle attività della stessa.

2 —   Comitato esecutivo

2 —

Comitato esecutivo

Il comitato esecutivo assiste il consiglio di direzione nella preparazione delle sue decisioni e svolge qualsiasi altro compito delegatogli dal consiglio di direzione.

3 —   Consiglio di programma scientifico

3 —

Consiglio di programma scientifico

Il consiglio di programma scientifico trasmette al consiglio di direzione e al direttore, se necessario, il proprio parere sull’adozione e l’attuazione del piano di progetto e dei programmi di lavoro.

4 —   Direttore

4 —

Direttore

Il direttore è il massimo responsabile della gestione delle attività correnti dell’impresa comune, nonché suo rappresentante legale.

5 —   Audit esterno

5 —

Audit esterno

Corte dei conti.

6 —   Audit interno

6 —

Audit interno

Istituito a decorrere dal 1o luglio 2009.

o

7 —   Autorità competente per il discarico

7 —

Autorità competente per il discarico

Parlamento, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse a disposizione dell'impresa comune nel 2010

Risorse a disposizione dell'impresa comune nel 2010

Bilancio

Bilancio

241,70 milioni di euro di cui il 93 % finanziato dal contributo UE.

Effettivi al 31 dicembre 2010

Effettivi al 31 dicembre 2010

234 posti permanenti previsti nella tabella dell'organico, di cui 185 occupati;

Altri agenti:

| — | esperti nazionali distaccati: 6 |
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esperti nazionali distaccati: 6

| — | agenti contrattuali: 84 |
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agenti contrattuali: 84

| — | agenti locali: n.a. |
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agenti locali: n.a.

| — | totale effettivi: 275 |
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totale effettivi: 275

Addetti a (all’incirca):

| — | attività operative: 160 |
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attività operative: 160

| — | funzioni amministrative: 60 |
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funzioni amministrative: 60

| — | funzioni miste: 55 |
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funzioni miste: 55

Attività e servizi forniti nel 2010

Attività e servizi forniti nel 2010

| — | Contratti operativi: 44 contratti aggiudicati per un valore totale di 826 milioni di euro (avviati 42) |
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Contratti operativi: 44 contratti aggiudicati per un valore totale di 826 milioni di euro (avviati 42)

| — | Contratti amministrativi: 7 contratti aggiudicati per un valore totale di 6 milioni di euro (avviati 5) |
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Contratti amministrativi: 7 contratti aggiudicati per un valore totale di 6 milioni di euro (avviati 5)

| — | Sovvenzioni: 23 per un valore totale di 8 milioni di euro (avviate 16) |
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Sovvenzioni: 23 per un valore totale di 8 milioni di euro (avviate 16)

| — | Esecuzione del bilancio:






  — | 99,9 % per gli stanziamenti di impegno, (99,8 % operativo e 99 % amministrativo) |
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Esecuzione del bilancio:

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99,9 % per gli stanziamenti di impegno, (99,8 % operativo e 99 % amministrativo)

| — | 63,4 % per gli stanziamenti di pagamento (61,8 % operativo e 77 % amministrativo) |
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63,4 % per gli stanziamenti di pagamento (61,8 % operativo e 77 % amministrativo)

| — | Procedure di appalto:






  — | 4 per il progetto ITER (384,44 kIUA (1) equivalenti a 615 milioni di euro) (per un totale di 803,7 su 1 135,9 kIUA, pari al 66 % di tutti i contributi europei in natura pianificati) |
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Procedure di appalto:

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4 per il progetto ITER (384,44 kIUA (1) equivalenti a 615 milioni di euro) (per un totale di 803,7 su 1 135,9 kIUA, pari al 66 % di tutti i contributi europei in natura pianificati)

1

| — | 5 per le attività che rientrano nell’approccio allargato (98,4 kBAUA equivalenti a 66 milioni di euro su un totale di 236,4 kBAUA previsti per tutti i contributi europei) |
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5 per le attività che rientrano nell’approccio allargato (98,4 kBAUA equivalenti a 66 milioni di euro su un totale di 236,4 kBAUA previsti per tutti i contributi europei)

| — | Crediti ITER aggiudicati: 10,4 kIUA (equivalenti a 16,6 milioni di euro). |
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Crediti ITER aggiudicati: 10,4 kIUA (equivalenti a 16,6 milioni di euro).

Fonte: Informazioni fornite dall’impresa comune.

Fonte:

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(1)  IUA: ITER Units of Account (unità di conto ITER).

1

ITER Units of Account

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RISPOSTE DELL’IMPRESA COMUNE EUROPEA PER IL PROGETTO ITER E LO SVILUPPO DELL’ENERGIA DA FUSIONE

Osservazioni sulla gestione finanziaria e di bilancio

Riorganizzazione dell’impresa comune e dei sistemi di controllo interno

Paragrafi 16, 17 e 18

A seguito del cambiamento nella gestione in febbraio 2010, F4E ha avviato, nella seconda metà dello stesso anno, una riorganizzazione di ampia portata, che si è incentrata sull’attuazione della gestione basata su progetti e sul rafforzamento dell’ambiente di controllo interno. Nel contesto della riorganizzazione, e in risposta alle raccomandazioni formulate nell’audit del circuito finanziario dal revisore interno, la gestione finanziaria è stata sviluppata attraverso il riesame dei circuiti finanziari e la creazione di un’unità bilancio e finanza in gennaio 2011. Allo stesso tempo, si è istituito un gruppo di lavoro sul circuito finanziario, per documentare le procedure finanziarie, rivedere i controlli e gli elenchi di verifica ed emanare note orientative migliorando il sistema di gestione finanziaria in seno a F4E.

In parallelo, è stato nominato un coordinatore del controllo interno, responsabile del coordinamento generale dell’ambiente di controllo di F4E all’interno dell’unità bilancio e finanza.

La riorganizzazione della gestione di F4E è proseguita a ritmo costante per tutto il 2011. Progressivamente sono stati introdotti controlli aggiuntivi e sono state coperte le funzioni di gestione vacanti. Ora i nuovi circuiti finanziari sono stati integralmente realizzati, è stato predisposto un sistema di informativa gestionale periodica e i sistemi di gestione stanno raggiungendo la piena operatività.

Tenendo conto del settore industriale a elevata specializzazione in cui opera F4E, l’organizzazione applica anche un sistema di garanzia qualità basato sulle norme ISO, attivo dal 2009. Data l’esigenza dell’organizzazione, e per evitare la duplicazione di sforzi, la garanzia qualità e il controllo interno verranno accorpati in un più ampio sistema di gestione F4E.

Sistemi informatici

Paragrafo 19

F4E è pienamente consapevole delle mancanze nell’ambito dell’integrazione dei dati finanziari e di bilancio con le attività operative. Tra l’altro, le restrizioni tecniche applicate all’accesso ai dati finanziari dal proprietario del sistema hanno comportato ritardi nella creazione degli strumenti di gestione e informativa. Tale questione è stata recentemente risolta mediante un ulteriore accordo sul livello dei servizi con la DG BUDG.

Inoltre, la complessità del progetto ITER e successivamente la gestione dei relativi impegni giuridici sottostanti, a livello sia amministrativo sia operativo, hanno ritardato la realizzazione di un sistema unico per la gestione dei contratti. Al momento della redazione della presente risposta, un sistema centrale per la gestione dei contratti era in fase di adozione da parte della direzione, ed era in corso di preparazione un piano d’azione volto ad assorbire i ritardi nella codifica e normalizzare la situazione.

Altri punti

Sovvenzioni e appalti

Paragrafo 20

F4E ritiene che la raccomandazione della Corte di fatto abbia già trovato applicazione attraverso i processi e la strategia di pubblicazione in essere. Va rilevato che, nei settori industriali con un grado di specializzazione meno elevato, F4E ha ricevuto fino a 33 offerte in risposta ai bandi di gara. Ciò mostra chiaramente che il problema non è associato in modo intrinseco ai metodi di comunicazione e informazione usati da F4E, bensì alla natura specialistica dell’industria, come evidenziato dal revisore stesso. L’impresa comune non può influenzare il livello di competenza disponibile sul mercato.

Paragrafo 21

Le relazioni di valutazione tecnica e le note di accettazione sono convalidate e confermano che i costi addebitati sono conformi alle attività. Inoltre, i costi dichiarati sono sottoposti a controlli finanziari. F4E conviene tuttavia sul fatto che esiste un margine di miglioramento per quanto riguarda la documentazione dei controlli svolti. Tale questione è attualmente all’esame del gruppo di lavoro sui controlli interni, e si sta procedendo a un rafforzamento delle procedure.

Versamento tardivo dei contributi di associazione

Paragrafo 23

A parte l’invio di solleciti, lo statuto di F4E non prevede altri mezzi legali per assicurare che i membri versino tempestivamente il rispettivo contributo. Dati i ricorrenti ritardi nel pagamento dei contributi di associazione, la questione è stata inserita nell’ordine del giorno della sessione del consiglio di direzione della fine di maggio 2011.

Sono state quindi approvate misure che prevedono l’applicazione di un interesse sul contributo di associazione annuale in caso di pagamento tardivo. Inoltre, è stato adottato e posto in essere un quadro che definisce le modalità relative ai tassi di interesse e alle note di addebito.

Accordo con lo Stato ospitante sulla sede

Paragrafo 26

L’accordo con lo Stato ospitante sulla sede firmato dall’impresa comune e dal Regno di Spagna nel 2007 prevede di fatto che la Spagna fornisca a F4E una sede permanente al più tardi tre anni dopo la firma dell’accordo. L’accordo prevede altresì che nel frattempo, e prima di mettere a disposizione la sede definitiva, la Spagna fornisca una sede temporanea. Poiché la Spagna non ha ancora reso disponibile una sede permanente, l’impresa comune occupa una sede temporanea a titolo gratuito, in quanto la Spagna sostiene il costo complessivo dei locali (affitto e manutenzione come previsto dall’accordo, mentre F4E si fa carico della parte imputabile al locatario). Nel contesto delle recenti discussioni con lo Stato ospitante di F4E, ci è stato comunicato che la Spagna è alla ricerca di una soluzione permanente, la cui presentazione a F4E per accettazione è prevista entro la fine del 2011.

Nel frattempo, è importante rilevare che la situazione attuale non ha alcun impatto negativo sull’organizzazione.

Stato di avanzamento del finanziamento del progetto ITER

Paragrafi 27, 28 e 29

In preparazione del consiglio ITER di luglio 2010, F4E ha valutato la fattibilità di uno scenario di riferimento rivisto per ITER (lo «scenario di riferimento»), che fissava il termine della fase di costruzione a novembre 2019 nonché le risorse necessarie per la realizzazione. A tale scopo, F4E ha esaminato le possibilità di fabbricazione e analizzato le implicazioni in termini di costi e rischi. Lo scenario di riferimento è stato approvato in occasione della riunione del consiglio ITER; l’Unione europea ha dato il proprio sostegno «ad referendum», poiché l’autorità di bilancio doveva ancora approvare e assicurare il finanziamento di ITER.

Nel 2010, F4E ha svolto le attività ITER in linea con lo scenario di riferimento. Il 95 % delle attività previste nel programma di lavoro 2010 di F4E è stato avviato come previsto. Nei casi in cui si sono verificati ritardi, sono state prese misure per limitarli e rispettare il calendario per il primo plasma.

Nel 2011, F4E ha continuato a svolgere le attività ITER conformemente allo scenario di riferimento, compiendo notevoli progressi su vari fronti. Al contempo, si sono registrati ritardi per alcuni importanti aspetti UE ed extra-UE. Inoltre, il sisma che ha colpito il Giappone orientale in marzo ha avuto conseguenze negative sul calendario di ITER. Pertanto, nel contesto del consiglio ITER del giugno scorso, è stato chiesto all’organizzazione internazionale, in particolare dall’UE, di costituire un gruppo di lavoro speciale, sotto la guida del suo direttore generale insieme a tutte le agenzie interne, al fine di definire piani di attenuazione per gli aspetti del percorso critico, nell’ottica di limitare al minimo i ritardi e rimanere entro i costi complessivi massimi stimati.

A prescindere da questa nuova ottimizzazione del calendario, i fondi aggiuntivi richiesti per il 2012 e 2013 saranno usati soprattutto per sostenere l’assegnazione degli importanti contratti relativi ai principali edifici ITER, ancora previsti per il 2012 e 2013.

Il bilancio supplementare per il 2012 e 2013 è stato discusso con gli Stati membri in occasione della riunione del comitato del bilancio del Consiglio, il 27 settembre. La presidenza intende presentare il suo progetto di proposta di mandato da discutere con il Parlamento europeo nel quadro del trilogo sul bilancio del 19 ottobre; l’obiettivo è raggiungere un accordo prima della riunione di metà novembre del consiglio ITER, in occasione della quale dovrebbe essere approvato il nuovo scenario di riferimento.

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| 16.12.2011 | IT | Gazzetta ufficiale dell'Unione europea | C 368/32 |
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16.12.2011

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

C 368/32

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’impresa comune SESAR relativi all’esercizio 2010, corredata delle risposte dell’impresa comune

2011/C 368/05

INTRODUZIONE

| 1. | L’impresa comune SESAR, con sede a Bruxelles, è stata costituita nel febbraio 2007 (1) al fine di gestire le attività del progetto SESAR (programma di ricerca per la gestione del traffico aereo nell’ambito del cielo unico europeo). |
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1.

L’impresa comune SESAR, con sede a Bruxelles, è stata costituita nel febbraio 2007 (1) al fine di gestire le attività del progetto SESAR (programma di ricerca per la gestione del traffico aereo nell’ambito del cielo unico europeo).

| 2. | Il progetto SESAR mira alla modernizzazione della gestione del traffico aereo (ATM) in Europa e si articola in tre fasi:






  a) | una «fase di definizione», iniziata nel 2005, sotto la responsabilità dell’Organizzazione europea per la sicurezza della navigazione aerea (Eurocontrol), e cofinanziata dal bilancio dell’Unione europea (UE) nell’ambito del programma relativo alla rete transeuropea dei trasporti (TEN-T). Il risultato di questa fase è il piano direttivo di modernizzazione della gestione del traffico aereo in Europa, che definisce il contenuto, lo sviluppo e i piani di realizzazione dei sistemi ATM di nuova generazione; |
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2.

Il progetto SESAR mira alla modernizzazione della gestione del traffico aereo (ATM) in Europa e si articola in tre fasi:

a)

una «fase di definizione», iniziata nel 2005, sotto la responsabilità dell’Organizzazione europea per la sicurezza della navigazione aerea (Eurocontrol), e cofinanziata dal bilancio dell’Unione europea (UE) nell’ambito del programma relativo alla rete transeuropea dei trasporti (TEN-T). Il risultato di questa fase è il piano direttivo di modernizzazione della gestione del traffico aereo in Europa, che definisce il contenuto, lo sviluppo e i piani di realizzazione dei sistemi ATM di nuova generazione;

| b) | una «fase di sviluppo» (2008-2013) gestita dall’impresa comune SESAR (2), finalizzata all’elaborazione di nuovi sistemi tecnologici, componenti e procedure operative, quali definiti nel piano direttivo citato; |
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b)

una «fase di sviluppo» (2008-2013) gestita dall’impresa comune SESAR (2), finalizzata all’elaborazione di nuovi sistemi tecnologici, componenti e procedure operative, quali definiti nel piano direttivo citato;

| c) | una «fase di realizzazione» (2014-2020), sotto la guida dell’industria e delle altre parti interessate, per la produzione e messa in opera su vasta scala della nuova infrastruttura di gestione del traffico aereo. |
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c)

una «fase di realizzazione» (2014-2020), sotto la guida dell’industria e delle altre parti interessate, per la produzione e messa in opera su vasta scala della nuova infrastruttura di gestione del traffico aereo.

| 3. | L’impresa comune si configura come un partenariato pubblico-privato. I membri fondatori sono l’Unione europea, rappresentata dalla Commissione europea, ed Eurocontrol, rappresentata dalla sua Agenzia. A seguito di un invito a manifestare interesse, quindici aziende pubbliche e private del settore della navigazione aerea sono membri dell’impresa comune. Rientrano in tale novero aziende fornitrici di servizi di navigazione aerea, industrie manifatturiere in campo terrestre e aerospaziale, industrie aeronautiche, autorità aeroportuali e aziende produttrici di apparecchiature di bordo. |
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3.

L’impresa comune si configura come un partenariato pubblico-privato. I membri fondatori sono l’Unione europea, rappresentata dalla Commissione europea, ed Eurocontrol, rappresentata dalla sua Agenzia. A seguito di un invito a manifestare interesse, quindici aziende pubbliche e private del settore della navigazione aerea sono membri dell’impresa comune. Rientrano in tale novero aziende fornitrici di servizi di navigazione aerea, industrie manifatturiere in campo terrestre e aerospaziale, industrie aeronautiche, autorità aeroportuali e aziende produttrici di apparecchiature di bordo.

| 4. | Il bilancio per la fase di sviluppo del progetto SESAR è di 2,1 miliardi di euro, cui contribuiscono in parti uguali l’UE, Eurocontrol e i partner pubblici e privati che partecipano. Il contributo dell’UE è finanziato dal settimo programma quadro di ricerca e sviluppo tecnologico e dal programma relativo alla rete transeuropea dei trasporti. Il 90 % circa del finanziamento da parte di Eurocontrol e delle altre parti interessate avviene sotto forma di contributi in natura. |
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4.

Il bilancio per la fase di sviluppo del progetto SESAR è di 2,1 miliardi di euro, cui contribuiscono in parti uguali l’UE, Eurocontrol e i partner pubblici e privati che partecipano. Il contributo dell’UE è finanziato dal settimo programma quadro di ricerca e sviluppo tecnologico e dal programma relativo alla rete transeuropea dei trasporti. Il 90 % circa del finanziamento da parte di Eurocontrol e delle altre parti interessate avviene sotto forma di contributi in natura.

| 5. | L’impresa comune SESAR ha iniziato ad operare in maniera autonoma il 10 agosto 2007. |
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5.

L’impresa comune SESAR ha iniziato ad operare in maniera autonoma il 10 agosto 2007.

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 6. | In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, secondo comma, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (3) dell’impresa comune SESAR, che includono «gli stati finanziari» (4) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti. |
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6.

In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, secondo comma, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (3) dell’impresa comune SESAR, che includono «gli stati finanziari» (4) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti.

| 7. | La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all’articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (6). |
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7.

La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all’articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (6).

La responsabilità del direttore

| 8. | In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente al regolamento finanziario dell’impresa comune (7), sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (8). Il direttore ha il compito di porre in essere la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (9) privi di inesattezze rilevanti risultanti da frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. |
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8.

In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente al regolamento finanziario dell’impresa comune (7), sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (8). Il direttore ha il compito di porre in essere la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (9) privi di inesattezze rilevanti risultanti da frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti.

La responsabilità della Corte

| 9. | La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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9.

La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 10. | La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (10). In base a tali principi, la Corte è tenuta ad applicare principi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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10.

La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (10). In base a tali principi, la Corte è tenuta ad applicare principi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 11. | L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e alla regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e alla presentazione dei conti dell’ente, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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11.

L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e alla regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e alla presentazione dei conti dell’ente, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 12. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito. |
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12.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 13. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune SESAR presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario. |
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13.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune SESAR presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 14. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune SESAR per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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14.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune SESAR per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 15. | I commenti che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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15.

I commenti che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO

| 16. | Il bilancio definitivo 2010 adottato dal consiglio di amministrazione comprendeva stanziamenti d’impegno per 135 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 143 milioni di euro. I tassi di utilizzo per gli stanziamenti d’impegno e di pagamento sono stati rispettivamente del 97,3 % e dell’82,2 %. |
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16.

Il bilancio definitivo 2010 adottato dal consiglio di amministrazione comprendeva stanziamenti d’impegno per 135 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 143 milioni di euro. I tassi di utilizzo per gli stanziamenti d’impegno e di pagamento sono stati rispettivamente del 97,3 % e dell’82,2 %.

| 17. | Nel 2010, i contributi dei membri (55,6 milioni di euro), insieme al risultato dell’esercizio precedente (86,5 milioni di euro), sono ammontati a 142,1 milioni di euro, contro pagamenti pari a 84,9 milioni di euro e stanziamenti riportati pari a 3,7 milioni di euro. Ciò ha condotto ad un risultato positivo dell’esecuzione del bilancio pari a 53,5 milioni di euro, con depositi in conti bancari alla fine dell’esercizio pari a 57,2 milioni di euro. Tale situazione è in contrasto con il principio del pareggio di bilancio. |
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17.

Nel 2010, i contributi dei membri (55,6 milioni di euro), insieme al risultato dell’esercizio precedente (86,5 milioni di euro), sono ammontati a 142,1 milioni di euro, contro pagamenti pari a 84,9 milioni di euro e stanziamenti riportati pari a 3,7 milioni di euro. Ciò ha condotto ad un risultato positivo dell’esecuzione del bilancio pari a 53,5 milioni di euro, con depositi in conti bancari alla fine dell’esercizio pari a 57,2 milioni di euro. Tale situazione è in contrasto con il principio del pareggio di bilancio.

| 18. | A norma dell’articolo 6 delle norme finanziarie dell’impresa comune SESAR, nessuna spesa può essere impegnata né oggetto di un ordine di pagamento in eccedenza agli stanziamenti autorizzati. Per due linee di bilancio — spese amministrative e attività di studio e sviluppo — le spese autorizzate hanno superato gli stanziamenti di bilancio per un importo pari rispettivamente all’11 % e al 9 %. |
| --- | --- |

18.

A norma dell’articolo 6 delle norme finanziarie dell’impresa comune SESAR, nessuna spesa può essere impegnata né oggetto di un ordine di pagamento in eccedenza agli stanziamenti autorizzati. Per due linee di bilancio — spese amministrative e attività di studio e sviluppo — le spese autorizzate hanno superato gli stanziamenti di bilancio per un importo pari rispettivamente all’11 % e al 9 %.

ALTRE QUESTIONI

Sistemi di controllo interno

| 19. | Nel 2010, l’impresa comune ha iniziato ad utilizzare i sistemi di informativa finanziaria in uso anche presso la Commissione (ABAC e SAP). Tuttavia, il sistema di gestione del programma operativo dell’impresa comune SESAR non è integrato con tali sistemi di informativa finanziaria. Alla fine del 2010, i processi operativi sottostanti non sono stati convalidati dal contabile, come invece prescritto dal regolamento finanziario dell’impresa comune. |
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19.

Nel 2010, l’impresa comune ha iniziato ad utilizzare i sistemi di informativa finanziaria in uso anche presso la Commissione (ABAC e SAP). Tuttavia, il sistema di gestione del programma operativo dell’impresa comune SESAR non è integrato con tali sistemi di informativa finanziaria. Alla fine del 2010, i processi operativi sottostanti non sono stati convalidati dal contabile, come invece prescritto dal regolamento finanziario dell’impresa comune.

Versamento tardivo dei contributi di associazione

| 20. | La scadenza del 1o luglio 2010 per il versamento all’impresa comune, da parte dei suoi membri, dei contributi in contanti per l’esercizio non è stata rispettata. I ritardi di pagamento sono variati tra i 12 ed i 113 giorni. Alla fine del 2010, due membri non avevano ancora versato alcun contributo. |
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20.

La scadenza del 1o luglio 2010 per il versamento all’impresa comune, da parte dei suoi membri, dei contributi in contanti per l’esercizio non è stata rispettata. I ritardi di pagamento sono variati tra i 12 ed i 113 giorni. Alla fine del 2010, due membri non avevano ancora versato alcun contributo.

Funzione di audit interno e servizio di audit interno della Commissione

| 21. | Nella sua precedente relazione, la Corte ha sottolineato la necessità di chiarire, nello statuto dell’impresa comune, le disposizioni sul ruolo del revisore interno della Commissione. Sebbene lo statuto non sia stato modificato, la Corte nota tuttavia come la Commissione e l’impresa comune abbiano preso iniziative per garantire una più chiara definizione dei rispettivi ruoli operativi per quel che riguarda il servizio di audit interno della Commissione (IAS) e la funzione di audit interno dell’impresa comune. |
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21.

Nella sua precedente relazione, la Corte ha sottolineato la necessità di chiarire, nello statuto dell’impresa comune, le disposizioni sul ruolo del revisore interno della Commissione. Sebbene lo statuto non sia stato modificato, la Corte nota tuttavia come la Commissione e l’impresa comune abbiano preso iniziative per garantire una più chiara definizione dei rispettivi ruoli operativi per quel che riguarda il servizio di audit interno della Commissione (IAS) e la funzione di audit interno dell’impresa comune.

| 22. | In linea con quanto affermato dalla Corte, il direttore generale del servizio di audit interno (IAS) ha confermato in una nota indirizzata a tutte le imprese comuni dell’UE la responsabilità dello IAS, nel quadro del regolamento finanziario generale, di assolvere la funzione di auditor interno delle imprese comuni. Il consiglio di amministrazione dell’impresa comune SESAR ha modificato di conseguenza la carta della propria funzione di audit interno. |
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22.

In linea con quanto affermato dalla Corte, il direttore generale del servizio di audit interno (IAS) ha confermato in una nota indirizzata a tutte le imprese comuni dell’UE la responsabilità dello IAS, nel quadro del regolamento finanziario generale, di assolvere la funzione di auditor interno delle imprese comuni. Il consiglio di amministrazione dell’impresa comune SESAR ha modificato di conseguenza la carta della propria funzione di audit interno.

La presente relazione è stata adottata dalla sezione II, presieduta da Harald NOACK, membro della Corte dei conti, a Lussemburgo nella riunione del 12 ottobre 2011.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  Regolamento (CE) n. 219/2007 del Consiglio relativo alla costituzione di un’impresa comune per la realizzazione del sistema europeo di nuova generazione per la gestione del traffico aereo (SESAR) (GU L 64 del 2.3.2007, pag. 1), modificato dal regolamento (CE) n. 1361/2008 del Consiglio (GU L 352 del 31.12.2008, pag. 12).

1

(2)  L’allegato espone in maniera sintetica le competenze e le attività della Fondazione, a titolo informativo.

2

allegato

(3)  Questi conti sono accompagnati da una relazione sulla gestione finanziaria e di bilancio dell’esercizio che fornisce, tra l’altro, il tasso di esecuzione degli stanziamenti, nonché un riepilogo degli storni di stanziamenti tra le varie voci di bilancio.

3

(4)  Gli stati finanziari comprendono il bilancio finanziario ed il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, la situazione di variazione del patrimonio netto e l’allegato ai rendiconti finanziari, che include una descrizione delle principali procedure contabili nonché altre informazioni esplicative.

4

(5)  Le relazioni sull’esecuzione del bilancio comprendono il conto di risultato dell’esecuzione di bilancio e il relativo allegato.

5

(6)  GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1.

6

(7)  Norme finanziarie dell’impresa comune SESAR, adottate dal consiglio di amministrazione il 28 luglio 2009.

7

(8)  Articolo 33 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 72).

8

(9)  Le norme relative alla presentazione dei rendiconti e alla tenuta della contabilità da parte degli organismi dell’UE sono stabilite dal capo 1 del titolo VII del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002, modificato da ultimo dal regolamento (CE, Euratom) n. 652/2008 della Commissione (GU L 181 del 10.7.2008, pag. 23) e sono riportate testualmente nelle norme finanziarie dell’impresa comune SESAR.

9

(10)  Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) e Princìpi internazionali delle Istituzioni superiori di controllo (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).

10

International Federation of Accountants — IFAC) e

(International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI

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ALLEGATO

Impresa comune SESAR (Bruxelles)

Competenze e attività

| Ambiti delle competenze UE secondo il trattato

  (Articolo 187) | Ricerca e sviluppo tecnologico e spazio
  Migliore esecuzione dei programmi UE di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione. |
| --- | --- |
| Competenze dell’impresa comune


  [Regolamento (CE) n. 219/2007 del Consiglio, modificato da ultimo dal regolamento (CE) n. 1361/2008] | Obiettivi principali

  Scopo dell’impresa comune SESAR è provvedere alla modernizzazione del sistema di gestione del traffico aereo europeo coordinando e concentrando tutti gli sforzi pertinenti di ricerca e sviluppo nell’UE. Essa è responsabile dell’esecuzione del piano di modernizzazione ATM e, in particolare, dell’espletamento dei seguenti compiti:






  — | organizzare e coordinare le attività della fase di sviluppo del progetto SESAR, conformemente al piano di modernizzazione ATM, risultanti dalla fase di definizione del progetto gestita da Eurocontrol, combinando e gestendo all’interno di un’unica struttura finanziamenti provenienti dal settore pubblico e da quello privato, |

Ambiti delle competenze UE secondo il trattato

(Articolo 187)

Ricerca e sviluppo tecnologico e spazio

Migliore esecuzione dei programmi UE di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione.

Competenze dell’impresa comune

[Regolamento (CE) n. 219/2007 del Consiglio, modificato da ultimo dal regolamento (CE) n. 1361/2008]

Obiettivi principali

Scopo dell’impresa comune SESAR è provvedere alla modernizzazione del sistema di gestione del traffico aereo europeo coordinando e concentrando tutti gli sforzi pertinenti di ricerca e sviluppo nell’UE. Essa è responsabile dell’esecuzione del piano di modernizzazione ATM e, in particolare, dell’espletamento dei seguenti compiti:

—

organizzare e coordinare le attività della fase di sviluppo del progetto SESAR, conformemente al piano di modernizzazione ATM, risultanti dalla fase di definizione del progetto gestita da Eurocontrol, combinando e gestendo all’interno di un’unica struttura finanziamenti provenienti dal settore pubblico e da quello privato,

| — | assicurare i finanziamenti necessari per le attività della fase di sviluppo del progetto SESAR conformemente al piano di modernizzazione ATM, |
| --- | --- |

—

assicurare i finanziamenti necessari per le attività della fase di sviluppo del progetto SESAR conformemente al piano di modernizzazione ATM,

| — | assicurare il coinvolgimento delle parti interessate appartenenti al settore della gestione del traffico aereo in Europa, in particolare: fornitori di servizi di navigazione aerea, utenti dello spazio aereo, associazioni del personale, aeroporti e industria manifatturiera, nonché istituzioni scientifiche interessate o comunità scientifica interessata, |
| --- | --- |

—

assicurare il coinvolgimento delle parti interessate appartenenti al settore della gestione del traffico aereo in Europa, in particolare: fornitori di servizi di navigazione aerea, utenti dello spazio aereo, associazioni del personale, aeroporti e industria manifatturiera, nonché istituzioni scientifiche interessate o comunità scientifica interessata,

| — | organizzare il lavoro tecnico di ricerca e sviluppo, di convalida e di studio che sarà realizzato sotto la sua autorità, evitando al contempo la frammentazione delle attività, |
| --- | --- |

—

organizzare il lavoro tecnico di ricerca e sviluppo, di convalida e di studio che sarà realizzato sotto la sua autorità, evitando al contempo la frammentazione delle attività,

| — | sovrintendere alle attività connesse allo sviluppo di prodotti comuni debitamente identificati nel piano di modernizzazione ATM e, se necessario, indire bandi di gara specifici. |
| --- | --- |

—

sovrintendere alle attività connesse allo sviluppo di prodotti comuni debitamente identificati nel piano di modernizzazione ATM e, se necessario, indire bandi di gara specifici.

Organizzazione

1 —   Consiglio d’amministrazione

Il consiglio di amministrazione ha il compito di:

| a) | adottare il piano di modernizzazione ATM approvato dal Consiglio, di cui all’articolo 1, paragrafo 2, del regolamento SESAR e approvare eventuali proposte di modifica; |
| --- | --- |

a)

adottare il piano di modernizzazione ATM approvato dal Consiglio, di cui all’articolo 1, paragrafo 2, del regolamento SESAR e approvare eventuali proposte di modifica;

| b) | adottare le decisioni e fornire gli orientamenti necessari per attuare la fase di sviluppo del progetto SESAR ed esercitare un controllo globale su detta attuazione; |
| --- | --- |

b)

adottare le decisioni e fornire gli orientamenti necessari per attuare la fase di sviluppo del progetto SESAR ed esercitare un controllo globale su detta attuazione;

| c) | approvare il programma di lavoro dell’impresa comune e i programmi di lavoro annuali di cui all’articolo 16, paragrafo 1, nonché il bilancio annuale, compresa la tabella dell’organico; |
| --- | --- |

c)

approvare il programma di lavoro dell’impresa comune e i programmi di lavoro annuali di cui all’articolo 16, paragrafo 1, nonché il bilancio annuale, compresa la tabella dell’organico;

| d) | autorizzare negoziati e decidere in merito all’adesione di nuovi membri e ai relativi accordi di cui all’articolo 1, paragrafo 3; |
| --- | --- |

d)

autorizzare negoziati e decidere in merito all’adesione di nuovi membri e ai relativi accordi di cui all’articolo 1, paragrafo 3;

| e) | sovrintendere all’esecuzione degli accordi tra i membri e l’impresa comune; |
| --- | --- |

e)

sovrintendere all’esecuzione degli accordi tra i membri e l’impresa comune;

| f) | nominare e revocare il direttore esecutivo sovrintendendone l’operato e approvare l’organigramma; |
| --- | --- |

f)

nominare e revocare il direttore esecutivo sovrintendendone l’operato e approvare l’organigramma;

| g) | decidere gli importi e le procedure per il pagamento dei contributi finanziari dei membri e la valutazione dei conferimenti in natura; |
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g)

decidere gli importi e le procedure per il pagamento dei contributi finanziari dei membri e la valutazione dei conferimenti in natura;

| h) | adottare le norme finanziarie dell’impresa comune; |
| --- | --- |

h)

adottare le norme finanziarie dell’impresa comune;

| i) | approvare i conti annuali e il bilancio consuntivo; |
| --- | --- |

i)

approvare i conti annuali e il bilancio consuntivo;

| j) | adottare la relazione annuale sullo stato di avanzamento della fase di sviluppo del progetto SESAR e la relativa situazione finanziaria di cui all’articolo 16, paragrafo 2; |
| --- | --- |

j)

adottare la relazione annuale sullo stato di avanzamento della fase di sviluppo del progetto SESAR e la relativa situazione finanziaria di cui all’articolo 16, paragrafo 2;

| k) | decidere in merito alle proposte della Commissione sull’estensione e sullo scioglimento dell’impresa comune; |
| --- | --- |

k)

decidere in merito alle proposte della Commissione sull’estensione e sullo scioglimento dell’impresa comune;

| l) | stabilire le modalità di concessione dei diritti di accesso ai beni materiali e immateriali di proprietà dell’impresa comune e il trasferimento di tali beni; |
| --- | --- |

l)

stabilire le modalità di concessione dei diritti di accesso ai beni materiali e immateriali di proprietà dell’impresa comune e il trasferimento di tali beni;

| m) | fissare regole e procedure di aggiudicazione degli appalti necessari per l’esecuzione del piano di modernizzazione ATM, comprese procedure specifiche in materia di conflitto di interessi; |
| --- | --- |

m)

fissare regole e procedure di aggiudicazione degli appalti necessari per l’esecuzione del piano di modernizzazione ATM, comprese procedure specifiche in materia di conflitto di interessi;

| n) | decidere in merito a proposte alla Commissione intese a modificare lo statuto a norma dell’articolo 24; |
| --- | --- |

n)

decidere in merito a proposte alla Commissione intese a modificare lo statuto a norma dell’articolo 24;

| o) | esercitare tutti i poteri e le funzioni, compresa la creazione di organi ausiliari, che risultino necessari per la realizzazione della fase di sviluppo del progetto SESAR; |
| --- | --- |

o)

esercitare tutti i poteri e le funzioni, compresa la creazione di organi ausiliari, che risultino necessari per la realizzazione della fase di sviluppo del progetto SESAR;

| p) | adottare le modalità di attuazione dell’articolo 8. |
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p)

adottare le modalità di attuazione dell’articolo 8.

2 —   Direttore esecutivo

Il direttore esecutivo esercita le proprie funzioni in assoluta indipendenza nell’ambito delle proprie competenze.

Il direttore esecutivo presiede all’esecuzione del progetto SESAR nell’ambito degli orientamenti definiti dal consiglio di amministrazione, dinanzi al quale è responsabile. Fornisce al consiglio di amministrazione tutte le informazioni necessarie per l’adempimento delle sue funzioni.

In particolare, il direttore esecutivo:

| a) | assume, dirige e controlla il personale dell’impresa comune, compreso il personale di cui all’articolo 8; |
| --- | --- |

a)

assume, dirige e controlla il personale dell’impresa comune, compreso il personale di cui all’articolo 8;

| b) | organizza, dirige e controlla le attività dell’impresa comune; |
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b)

organizza, dirige e controlla le attività dell’impresa comune;

| c) | presenta al consiglio di amministrazione proposte relative all’organigramma; |
| --- | --- |

c)

presenta al consiglio di amministrazione proposte relative all’organigramma;

| d) | redige e tiene regolarmente aggiornato il programma di lavoro globale annuale dell’impresa comune, compresa la stima dei costi del programma, e li sottopone al consiglio di amministrazione; |
| --- | --- |

d)

redige e tiene regolarmente aggiornato il programma di lavoro globale annuale dell’impresa comune, compresa la stima dei costi del programma, e li sottopone al consiglio di amministrazione;

| e) | conformemente al regolamento finanziario, redige il progetto di bilancio annuale e la tabella dell’organico e li sottopone al consiglio di amministrazione; |
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e)

conformemente al regolamento finanziario, redige il progetto di bilancio annuale e la tabella dell’organico e li sottopone al consiglio di amministrazione;

| f) | provvede affinché siano rispettati gli obblighi assunti dall’impresa comune in forza dei contratti e degli accordi che questa ha concluso; |
| --- | --- |

f)

provvede affinché siano rispettati gli obblighi assunti dall’impresa comune in forza dei contratti e degli accordi che questa ha concluso;

| g) | provvede affinché le attività dell’impresa comune si svolgano in assoluta indipendenza e senza alcun conflitto di interessi; |
| --- | --- |

g)

provvede affinché le attività dell’impresa comune si svolgano in assoluta indipendenza e senza alcun conflitto di interessi;

| h) | redige e sottopone al consiglio di amministrazione la relazione annuale sullo stato di avanzamento del progetto SESAR con la relativa situazione finanziaria ed eventuali altre relazioni che detto consiglio può richiedere; |
| --- | --- |

h)

redige e sottopone al consiglio di amministrazione la relazione annuale sullo stato di avanzamento del progetto SESAR con la relativa situazione finanziaria ed eventuali altre relazioni che detto consiglio può richiedere;

| i) | presenta al consiglio di amministrazione i conti annuali e il bilancio consuntivo; |
| --- | --- |

i)

presenta al consiglio di amministrazione i conti annuali e il bilancio consuntivo;

| j) | presenta al consiglio di amministrazione le proposte che comportano modifiche della concezione del progetto SESAR. |
| --- | --- |

j)

presenta al consiglio di amministrazione le proposte che comportano modifiche della concezione del progetto SESAR.

3 —   Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea.

4 —   Audit esterno

Corte dei conti.

5 —   Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, Consiglio e consiglio di amministrazione dell’impresa comune SESAR.

Risorse messe a disposizione dell’impresa comune nel 2010 (2009)

Bilancio

134,7 milioni di euro

(325,1 milioni di euro)

Effettivi al 31 dicembre 2010

Il bilancio operativo 2010 prevede una tabella dell’organico di 39 agenti temporanei e 3 esperti nazionali distaccati (END), per un totale di 42 posti, di cui 37 risultavano occupati alla fine del 2010 (18 nel 2009):

| — | 23 agenti temporanei, assunti esternamente, |
| --- | --- |

—

23 agenti temporanei, assunti esternamente,

| — | 10 personale distaccato dai membri dell’impresa comune SESAR in conformità all’articolo 8 del regolamento (CE) n. 219/2007 del Consiglio, |
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—

10 personale distaccato dai membri dell’impresa comune SESAR in conformità all’articolo 8 del regolamento (CE) n. 219/2007 del Consiglio,

| — | 2 agenti contrattuali, |
| --- | --- |

—

2 agenti contrattuali,

| — | 2 END; |
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—

2 END;

di cui addetti a funzioni:

| — | operative: 21, |
| --- | --- |

—

operative: 21,

| — | amministrative e di supporto: 15, |
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—

amministrative e di supporto: 15,

| — | miste: 1. |
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—

miste: 1.

Attività e servizi forniti nel 2010

A seguito dell’avvio delle attività del programma SESAR nel giugno 2009:

| a) | alla fine del 2010, risultavano avviati 285 progetti, mentre 232 erano entrati in fase di esecuzione; è in corso l’integrazione delle attività aggiudicate nel quadro dell’IBAFO II e circa 1 800 persone sono attualmente coinvolte nei differenti progetti del programma SESAR. Le attività del programma si stanno svolgendo come previsto e rappresentano una base da sviluppare ulteriormente per contribuire al conseguimento degli obiettivi strategici 2012; |
| --- | --- |

a)

alla fine del 2010, risultavano avviati 285 progetti, mentre 232 erano entrati in fase di esecuzione; è in corso l’integrazione delle attività aggiudicate nel quadro dell’IBAFO II e circa 1 800 persone sono attualmente coinvolte nei differenti progetti del programma SESAR. Le attività del programma si stanno svolgendo come previsto e rappresentano una base da sviluppare ulteriormente per contribuire al conseguimento degli obiettivi strategici 2012;

| b) | nel giugno 2010 è stata effettuata la prima Engineering Review Session, che consiste nella valutazione dei progressi compiuti dai differenti pacchetti/progetti di lavoro nel perseguimento degli obiettivi specifici dell’impresa comune SESAR. La valutazione ha evidenziato in particolare come siano state stabilite le dipendenze critiche, come queste contribuiscano ad un coerente avanzamento dei progetti in direzione degli obiettivi specifici nonché la necessità di alcune azioni correttive per allineare le tabelle di marcia, i contenuti e la metodologia di engineering; |
| --- | --- |

b)

nel giugno 2010 è stata effettuata la prima Engineering Review Session, che consiste nella valutazione dei progressi compiuti dai differenti pacchetti/progetti di lavoro nel perseguimento degli obiettivi specifici dell’impresa comune SESAR. La valutazione ha evidenziato in particolare come siano state stabilite le dipendenze critiche, come queste contribuiscano ad un coerente avanzamento dei progetti in direzione degli obiettivi specifici nonché la necessità di alcune azioni correttive per allineare le tabelle di marcia, i contenuti e la metodologia di engineering;

| c) | riguardo alla rendicontazione sul programma, l’impresa comune ha introdotto delle relazioni strutturate trimestrali basate sull’effort consumption (consumo dello sforzo) che devono essere presentate dai membri a partire dal terzo trimestre del 2010. Tali relazioni forniscono all’impresa comune un ulteriore strumento per monitorare l’allineamento degli sforzi dei membri con gli obiettivi del programma ed i rischi sostenuti; |
| --- | --- |

c)

riguardo alla rendicontazione sul programma, l’impresa comune ha introdotto delle relazioni strutturate trimestrali basate sull’effort consumption (consumo dello sforzo) che devono essere presentate dai membri a partire dal terzo trimestre del 2010. Tali relazioni forniscono all’impresa comune un ulteriore strumento per monitorare l’allineamento degli sforzi dei membri con gli obiettivi del programma ed i rischi sostenuti;

| d) | riguardo alle attività di validazione, i partner di SESAR hanno concordato una roadmap di valutazione e verifica, che sottolinea in particolare l’importanza di restare, nelle attività di validazione, quanto più vicini possibile all’ambiente operativo reale; |
| --- | --- |

d)

riguardo alle attività di validazione, i partner di SESAR hanno concordato una roadmap di valutazione e verifica, che sottolinea in particolare l’importanza di restare, nelle attività di validazione, quanto più vicini possibile all’ambiente operativo reale;

| e) | il pacchetto di lavoro E (ricerca a lungo termine) ed il pacchetto 11 (sistemi per centri di operazioni di volo) sono stati lanciati e le attività sono state completamente avviate rispettivamente entro la fine dell’anno ed entro il primo trimestre 2011; |
| --- | --- |

e)

il pacchetto di lavoro E (ricerca a lungo termine) ed il pacchetto 11 (sistemi per centri di operazioni di volo) sono stati lanciati e le attività sono state completamente avviate rispettivamente entro la fine dell’anno ed entro il primo trimestre 2011;

| f) | per ottenere il coinvolgimento di tutte le parti in cause del programma, l’impresa comune SESAR ha assicurato la loro partecipazione mediante l’attribuzione dei contratti mediante procedure di aggiudicazione, direttamente o per il tramite di Eurocontrol:






  — | nei primi mesi del 2010 è stato firmato un contratto per aggiungere una competenza nel campo degli «utenti dello spazio aereo low cost». L’importo impegnato nel corso del 2010 è pari a 1,5 milioni di euro, |
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f)

per ottenere il coinvolgimento di tutte le parti in cause del programma, l’impresa comune SESAR ha assicurato la loro partecipazione mediante l’attribuzione dei contratti mediante procedure di aggiudicazione, direttamente o per il tramite di Eurocontrol:

—

nei primi mesi del 2010 è stato firmato un contratto per aggiungere una competenza nel campo degli «utenti dello spazio aereo low cost». L’importo impegnato nel corso del 2010 è pari a 1,5 milioni di euro,

| — | per quanto riguarda il coinvolgimento degli utenti militari, si sta definendo un numero sempre crescente di contatti con le differenti amministrazioni della difesa a livello nazionale e tramite la direzione di Eurocontrol per il coordinamento ATM civile-militare (DCMAC). L’assunzione di un consulente militare ad alto livello a maggio del 2010 ha sostanzialmente accresciuto la visibilità di SESAR presso la comunità militare, |
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—

per quanto riguarda il coinvolgimento degli utenti militari, si sta definendo un numero sempre crescente di contatti con le differenti amministrazioni della difesa a livello nazionale e tramite la direzione di Eurocontrol per il coordinamento ATM civile-militare (DCMAC). L’assunzione di un consulente militare ad alto livello a maggio del 2010 ha sostanzialmente accresciuto la visibilità di SESAR presso la comunità militare,

| — | il coinvolgimento delle associazioni professionali del personale aereo è stato assicurato con la firma da parte di Eurocontrol, per conto dell’impresa comune, di contratti con ciascuna delle cinque associazioni. L’importo impegnato per il periodo 2010-2012 è di 1 milione di euro sotto forma di conferimento in contanti da parte di Eurocontrol. L’amministrazione e i pagamenti sono gestiti da Eurocontrol previa approvazione dei risultati tangibili da parte dell’impresa comune, |
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—

il coinvolgimento delle associazioni professionali del personale aereo è stato assicurato con la firma da parte di Eurocontrol, per conto dell’impresa comune, di contratti con ciascuna delle cinque associazioni. L’importo impegnato per il periodo 2010-2012 è di 1 milione di euro sotto forma di conferimento in contanti da parte di Eurocontrol. L’amministrazione e i pagamenti sono gestiti da Eurocontrol previa approvazione dei risultati tangibili da parte dell’impresa comune,

| g) | la seconda fase della procedura d’appalto per l’iniziativa AIRE (Atlantic Interoperability Initiative to Reduce Emissions) è stata avviata e completata, con l’attribuzione di 18 contratti d’appalto a differenti consorzi incaricati dell’esecuzione delle attività. L’importo complessivamente impegnato è pari a 2,7 milioni di euro; |
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g)

la seconda fase della procedura d’appalto per l’iniziativa AIRE (Atlantic Interoperability Initiative to Reduce Emissions) è stata avviata e completata, con l’attribuzione di 18 contratti d’appalto a differenti consorzi incaricati dell’esecuzione delle attività. L’importo complessivamente impegnato è pari a 2,7 milioni di euro;

| h) | nel maggio 2010, l’impresa comune ha avviato uno studio sulle comunicazioni wireless con la stipula di 2 contratti per un importo di 0,5 milioni di euro; |
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h)

nel maggio 2010, l’impresa comune ha avviato uno studio sulle comunicazioni wireless con la stipula di 2 contratti per un importo di 0,5 milioni di euro;

| i) | a seguito della firma di un accordo di cooperazione tra l’UE e la Federal Aviation Administration statunitense, l’impresa comune, in cooperazione con la Commissione europea ed Eurocontrol, definirà il quadro più appropriato per l’attuazione concreta di tale accordo. A tale proposito, l’impresa comune intende garantire che i propri membri che partecipano in maniera operativa ai progetti siano punti focali per le rispettive controparti americane nei differenti ambiti di competenza. Sono inoltre state stabilite relazioni esterne, in cooperazione con la CE ed Eurocontrol, con differenti zone strategiche a livello mondiale, in particolare Brasile, Cina, India e Medio Oriente; |
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i)

a seguito della firma di un accordo di cooperazione tra l’UE e la Federal Aviation Administration statunitense, l’impresa comune, in cooperazione con la Commissione europea ed Eurocontrol, definirà il quadro più appropriato per l’attuazione concreta di tale accordo. A tale proposito, l’impresa comune intende garantire che i propri membri che partecipano in maniera operativa ai progetti siano punti focali per le rispettive controparti americane nei differenti ambiti di competenza. Sono inoltre state stabilite relazioni esterne, in cooperazione con la CE ed Eurocontrol, con differenti zone strategiche a livello mondiale, in particolare Brasile, Cina, India e Medio Oriente;

| j) | il piano di comunicazione è stato attuato in conformità con il bilancio approvato dal consiglio di amministrazione. Nell’ambito delle attività svolte dall’equipe incaricata della comunicazione, la conferenza annuale di Amsterdam sul controllo del traffico aereo globale rappresenta un esempio di risultati efficienti ed efficaci con risorse contenute; |
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j)

il piano di comunicazione è stato attuato in conformità con il bilancio approvato dal consiglio di amministrazione. Nell’ambito delle attività svolte dall’equipe incaricata della comunicazione, la conferenza annuale di Amsterdam sul controllo del traffico aereo globale rappresenta un esempio di risultati efficienti ed efficaci con risorse contenute;

| k) | l’attuazione dei sistemi ABAC e SAP è stata completata nel maggio del 2010, mentre si prevede che i moduli ABAC Assets e ABAC Contract verranno attuati entro la fine del 2011. |
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k)

l’attuazione dei sistemi ABAC e SAP è stata completata nel maggio del 2010, mentre si prevede che i moduli ABAC Assets e ABAC Contract verranno attuati entro la fine del 2011.

Fonte: Informazioni fornite dall’impresa comune SESAR.

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RISPOSTE DELL’IMPRESA COMUNE SESAR

| 17. | L’impresa comune SESAR ritiene di aver realizzato evidenti progressi relativi al principio del pareggio di bilancio. Il saldo di cassa di fine esercizio 2010 pari a 57,2 milioni di euro rappresenta una riduzione del 34 % rispetto al 2009. Dei 55,6 milioni di euro di contributi dei membri, 43,8 milioni di euro sono stati ricevuti nelle ultime settimane dell’anno, al fine di garantire il finanziamento delle operazioni nel 2011. |
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17.

L’impresa comune SESAR ritiene di aver realizzato evidenti progressi relativi al principio del pareggio di bilancio. Il saldo di cassa di fine esercizio 2010 pari a 57,2 milioni di euro rappresenta una riduzione del 34 % rispetto al 2009. Dei 55,6 milioni di euro di contributi dei membri, 43,8 milioni di euro sono stati ricevuti nelle ultime settimane dell’anno, al fine di garantire il finanziamento delle operazioni nel 2011.

| 18. | L’impresa comune SESAR prende atto dell’osservazione della Corte, tuttavia, avendo una durata limitata, ritiene di poter iscrivere gli stanziamenti di pagamento totali solo una volta nel bilancio globale per il periodo 2007-2016, onde evitare di superare il massimale di bilancio totale entro il termine della fase di sviluppo SESAR nel 2016. |
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18.

L’impresa comune SESAR prende atto dell’osservazione della Corte, tuttavia, avendo una durata limitata, ritiene di poter iscrivere gli stanziamenti di pagamento totali solo una volta nel bilancio globale per il periodo 2007-2016, onde evitare di superare il massimale di bilancio totale entro il termine della fase di sviluppo SESAR nel 2016.

| 19. | L’impresa comune SESAR ha messo a punto un sistema di gestione del programma operativo che completa le informazioni finanziarie e di bilancio e ritiene di aver integrato il più possibile i propri sistemi, considerate le limitazioni di ABAC e SAP sul suo utilizzo. L’impresa comune SESAR intende attuare «ABAC Assets» e «ABAC Contract» entro la fine del 2011. La relazione del contabile dell’impresa comune SESAR relativa alla convalida dei sistemi locali sarà ultimata nel 2011. |
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19.

L’impresa comune SESAR ha messo a punto un sistema di gestione del programma operativo che completa le informazioni finanziarie e di bilancio e ritiene di aver integrato il più possibile i propri sistemi, considerate le limitazioni di ABAC e SAP sul suo utilizzo. L’impresa comune SESAR intende attuare «ABAC Assets» e «ABAC Contract» entro la fine del 2011. La relazione del contabile dell’impresa comune SESAR relativa alla convalida dei sistemi locali sarà ultimata nel 2011.

| 20. | I contributi totali dovuti dai due Stati membri che non avevano pagato entro il termine del 2010 ammontano a 18 000 euro. Il ritardo era dovuto a una cattiva comunicazione in seno al consorzio dei membri. Tali contributi sono stati ricevuti all’inizio del 2011. |
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20.

I contributi totali dovuti dai due Stati membri che non avevano pagato entro il termine del 2010 ammontano a 18 000 euro. Il ritardo era dovuto a una cattiva comunicazione in seno al consorzio dei membri. Tali contributi sono stati ricevuti all’inizio del 2011.

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| 16.12.2011 | IT | Gazzetta ufficiale dell'Unione europea | C 368/40 |
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16.12.2011

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

C 368/40

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RELAZIONE

sui conti annuali dell'impresa comune «Celle a combustibile e idrogeno», relativi all’esercizio 2010 corredata delle risposte dell’impresa comune

2011/C 368/06

INTRODUZIONE

| 1. | L’impresa comune «Celle a combustibile e idrogeno» (in appresso «impresa comune FCH»), con sede a Bruxelles, è stata istituita nel maggio 2008 (1) per il periodo fino al 31 dicembre 2017. |
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1.

L’impresa comune «Celle a combustibile e idrogeno» (in appresso «impresa comune FCH»), con sede a Bruxelles, è stata istituita nel maggio 2008 (1) per il periodo fino al 31 dicembre 2017.

| 2. | Gli obiettivi dell’impresa comune FCH comprendono il sostegno alla ricerca, allo sviluppo tecnologico e alle attività dimostrative negli Stati membri e nei paesi associati al settimo programma quadro (2), in modo coordinato insieme all’industria e agli organismi di ricerca, per concentrarsi sullo sviluppo di applicazioni commerciali e così facilitare ulteriori sforzi delle imprese volti a una rapida introduzione delle tecnologie delle celle a combustibile e dell’idrogeno (3). |
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2.

Gli obiettivi dell’impresa comune FCH comprendono il sostegno alla ricerca, allo sviluppo tecnologico e alle attività dimostrative negli Stati membri e nei paesi associati al settimo programma quadro (2), in modo coordinato insieme all’industria e agli organismi di ricerca, per concentrarsi sullo sviluppo di applicazioni commerciali e così facilitare ulteriori sforzi delle imprese volti a una rapida introduzione delle tecnologie delle celle a combustibile e dell’idrogeno (3).

| 3. | Sono membri fondatori dell’impresa comune l'Unione europea, rappresentata dalla Commissione, e il Gruppo industriale europeo per l'iniziativa tecnologica congiunta sulle celle a combustibile e l'idrogeno (in appresso «il Gruppo industriale»). |
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3.

Sono membri fondatori dell’impresa comune l'Unione europea, rappresentata dalla Commissione, e il Gruppo industriale europeo per l'iniziativa tecnologica congiunta sulle celle a combustibile e l'idrogeno (in appresso «il Gruppo industriale»).

| 4. | Il contributo finanziario massimo dell’UE all’impresa comune FCH, a copertura dei costi amministrativi e delle attività di ricerca, è pari a 470 milioni di euro, finanziati dalla dotazione finanziaria del settimo programma quadro, dei quali la parte destinata ai costi amministrativi non deve eccedere i 20 milioni di euro. Il Gruppo industriale dovrebbe finanziare il 50 % dei costi amministrativi (fino a un massimo di 10 milioni di euro) e dovrebbe contribuire al finanziamento delle attività di ricerca tramite contributi in natura (4) almeno equivalenti al contributo finanziario dell’UE. |
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4.

Il contributo finanziario massimo dell’UE all’impresa comune FCH, a copertura dei costi amministrativi e delle attività di ricerca, è pari a 470 milioni di euro, finanziati dalla dotazione finanziaria del settimo programma quadro, dei quali la parte destinata ai costi amministrativi non deve eccedere i 20 milioni di euro. Il Gruppo industriale dovrebbe finanziare il 50 % dei costi amministrativi (fino a un massimo di 10 milioni di euro) e dovrebbe contribuire al finanziamento delle attività di ricerca tramite contributi in natura (4) almeno equivalenti al contributo finanziario dell’UE.

| 5. | All’impresa comune è stata conferita autonomia finanziaria il 15 novembre 2010. |
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5.

All’impresa comune è stata conferita autonomia finanziaria il 15 novembre 2010.

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 6. | In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione Europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (5) dell’impresa comune «Celle a combustibile e idrogeno», i quali includono «gli stati finanziari» (6) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (7) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti. |
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6.

In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione Europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (5) dell’impresa comune «Celle a combustibile e idrogeno», i quali includono «gli stati finanziari» (6) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (7) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti.

| 7. | La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (8). |
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7.

La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (8).

La responsabilità del direttore

| 8. | In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente alle norme finanziarie dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (9). Il direttore ha il compito di porre in essere (10) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (11) privi di inesattezze rilevanti, siano esse dovute a frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. |
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8.

In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente alle norme finanziarie dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (9). Il direttore ha il compito di porre in essere (10) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (11) privi di inesattezze rilevanti, siano esse dovute a frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti.

La responsabilità della Corte

| 9. | La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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9.

La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 10. | La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (12). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici e professionali ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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10.

La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (12). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici e professionali ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 11. | L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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11.

L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 12. | La Corte considera che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito. |
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12.

La Corte considera che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 13. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune FCH presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni delle norme finanziarie. |
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13.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune FCH presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni delle norme finanziarie.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 14. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune FCH per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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14.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune FCH per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 15. | I commenti che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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15.

I commenti che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO

Ritardi nella concessione dell'autonomia finanziaria

| 16. | A giudizio della Corte, il periodo di 28 mesi intercorso fra la data di entrata in vigore del regolamento del Consiglio e la data di effettiva autonomia finanziaria (15 novembre 2010) è eccessivamente lungo. A motivo del ritardo nella concessione dell’autonomia finanziaria, tutti i pagamenti operativi 2010 ai beneficiari sono stati effettuati durante le ultime sei settimane del 2010. |
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16.

A giudizio della Corte, il periodo di 28 mesi intercorso fra la data di entrata in vigore del regolamento del Consiglio e la data di effettiva autonomia finanziaria (15 novembre 2010) è eccessivamente lungo. A motivo del ritardo nella concessione dell’autonomia finanziaria, tutti i pagamenti operativi 2010 ai beneficiari sono stati effettuati durante le ultime sei settimane del 2010.

Sistemi di controllo interno

| 17. | Alla fine del 2010, le procedure per svolgere tali attività non erano ancora state formalizzate e non erano state convalidate dal contabile, contrariamente a quanto richiesto dalle norme finanziarie dell’impresa comune. |
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17.

Alla fine del 2010, le procedure per svolgere tali attività non erano ancora state formalizzate e non erano state convalidate dal contabile, contrariamente a quanto richiesto dalle norme finanziarie dell’impresa comune.

| 18. | In seguito ad un parziale esame dei controlli informatici, si è osservato che l’impresa comune ha, in materia di tecnologie dell’informazione, un livello di struttura gestionale e di prassi adeguato alla propria dimensione e missione; tuttavia, la formalizzazione di politiche e procedure non è ancora al passo in certe aree (13). |
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18.

In seguito ad un parziale esame dei controlli informatici, si è osservato che l’impresa comune ha, in materia di tecnologie dell’informazione, un livello di struttura gestionale e di prassi adeguato alla propria dimensione e missione; tuttavia, la formalizzazione di politiche e procedure non è ancora al passo in certe aree (13).

Metodologia per la valutazione dei contributi in natura

| 19. | Non è stata ancora elaborata una metodologia per la valutazione dei contributi in natura (14). L’impresa comune FCH intende elaborare detta metodologia nel corso del 2011, per essere in grado di convalidare le dichiarazioni di spesa. |
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19.

Non è stata ancora elaborata una metodologia per la valutazione dei contributi in natura (14). L’impresa comune FCH intende elaborare detta metodologia nel corso del 2011, per essere in grado di convalidare le dichiarazioni di spesa.

ALTRE QUESTIONI

Funzione di audit interno e servizio di audit interno della Commissione

| 20. | La Corte sottolinea l’esigenza di modificare le norme finanziarie dell’impresa comune per introdurre una disposizione relativa ai poteri del revisore interno della Commissione nel regolamento quadro della Commissione applicabile alle imprese comuni (15). La Commissione e l’impresa comune FCH hanno adottato misure volte a garantire che i rispettivi ruoli operativi del servizio di audit interno della Commissione e della funzione di audit interno dell'impresa comune siano definiti con chiarezza. |
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20.

La Corte sottolinea l’esigenza di modificare le norme finanziarie dell’impresa comune per introdurre una disposizione relativa ai poteri del revisore interno della Commissione nel regolamento quadro della Commissione applicabile alle imprese comuni (15). La Commissione e l’impresa comune FCH hanno adottato misure volte a garantire che i rispettivi ruoli operativi del servizio di audit interno della Commissione e della funzione di audit interno dell'impresa comune siano definiti con chiarezza.

Mancanza di un accordo con lo Stato ospitante sulla sede

| 21. | Come disposto dal regolamento del Consiglio che istituisce l'impresa comune FCH, l’impresa comune stessa ed il Belgio devono concludere un accordo sulla sede per quanto riguarda gli uffici, i privilegi e le immunità nonché altre forme di supporto che il Belgio deve fornire all'impresa comune FCH. A fine 2010, tuttavia, detto accordo non era stato stipulato. |
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21.

Come disposto dal regolamento del Consiglio che istituisce l'impresa comune FCH, l’impresa comune stessa ed il Belgio devono concludere un accordo sulla sede per quanto riguarda gli uffici, i privilegi e le immunità nonché altre forme di supporto che il Belgio deve fornire all'impresa comune FCH. A fine 2010, tuttavia, detto accordo non era stato stipulato.

La presente relazione è stata adottata dalla sezione IV, presieduta da Igors LUDBORŽS, membro della Corte dei conti, a Lussemburgo nella riunione del 25 ottobre 2011.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  Regolamento (CE) n. 521/2008 del Consiglio del 30 maggio 2008 che istituisce l’impresa comune «Celle a combustibile e idrogeno» (GU L 153 del 12.6.2008, pag. 1).

1

(2)  Il settimo programma quadro, adottato con decisione n. 1982/2006/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 412 del 30.6.2006, pag. 1), riunisce tutte le iniziative dell’UE in tema di ricerca sotto un unico tetto, svolgendo un ruolo cruciale per il raggiungimento degli obiettivi di crescita, competitività e occupazione. Esso costituisce inoltre un pilastro essenziale dello Spazio europeo della ricerca.

2

(3)  L’allegato espone in maniera sintetica le competenze e le attività dell’impresa comune, nonché le risorse per essa rese disponibili, a titolo informativo.

3

allegato

(4)  Conformemente all’articolo 12, paragrafo 3, dell’allegato al regolamento del Consiglio che istituisce l’impresa comune, il quale stabilisce che «i costi operativi dell’impresa comune FCH sono coperti dal contributo finanziario della Comunità e dai contributi in natura dei soggetti giuridici che partecipano alle attività».

4

(5)  Questi conti sono accompagnati da una relazione sulla gestione finanziaria e di bilancio dell'esercizio che fornisce, inter alia, una misura del tasso di esecuzione degli stanziamenti, nonché un riepilogo degli storni di stanziamenti tra le varie voci di bilancio.

5

(6)  Gli «stati finanziari» comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, lo stato dei flussi di cassa, la situazione di variazione del patrimonio netto e le note agli stati finanziari, che includono una descrizione delle procedure contabili ed altre informazioni esplicative.

6

(7)  Le relazioni sull’esecuzione del bilancio comprendono il conto di risultato dell’esecuzione di bilancio, la sua riconciliazione con il conto del risultato economico ed una relazione sull’esecuzione del bilancio nel 2010.

7

(8)  GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1.

8

(9)  Articolo 33 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 72).

9

(10)  Articolo 38 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002.

10

(11)  Le norme relative alla presentazione dei rendiconti e alla tenuta della contabilità da parte degli organismi dell’UE sono stabilite dal capo 1 del titolo VII del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002, modificato da ultimo dal regolamento (CE, Euratom) n. 652/2008 (GU L 181 del 10.7.2008, pag. 23) e sono riportate testualmente nelle norme finanziarie dell'impresa comune FCH.

11

(12)  Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) e Princìpi internazionali delle Istituzioni superiori di controllo (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).

12

(International Federation of Accountants — IFAC) e

(International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).

(13)  Ad esempio: a) un incompleto ciclo di pianificazione strategica in materia di tecnologie dell’informazione; b) inadeguata classificazione dei dati secondo requisiti di confidenzialità ed integrità; c) assenza di un formale piano di continuità operativa (BCP) e di un piano di ripristino in caso di disastro (DRP) completo e testato.

13

(14)  L’articolo 12, paragrafo 7, dell’allegato al regolamento del Consiglio che istituisce l’impresa comune FCH stabilisce che «La metodologia per la valutazione dei contributi in natura è definita dall’impresa comune FCH, conformemente al suo regolamento finanziario e in base alle regole di partecipazione del settimo programma quadro».

14

(15)  Regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione, del 19 novembre 2002, che reca regolamento finanziario quadro degli organismi di cui all'articolo 185 del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio che stabilisce il regolamento finanziario applicabile al bilancio generale delle Comunità europee.

15

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ALLEGATO

Impresa comune «Celle a combustibile e idrogeno»

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato | Articoli 187 e 188 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea
  La decisione n. 1982/2006/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 dicembre 2006, concernente il settimo programma quadro, prevede un contributo dell’Unione per l’istituzione di partenariati pubblico-privato a lungo termine che assumano la forma di iniziative tecnologiche congiunte che potrebbero essere attuate mediante imprese comuni ai sensi dell’articolo 187 del TFUE. |
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| Competenze dell’impresa comune


  [Regolamento (CE) n. 521/2008 del Consiglio] | Obiettivi

  L’impresa comune FCH contribuisce all’attuazione del settimo programma quadro e in particolare dei temi «Energia», «Nanoscienze, nanotecnologie, materiali e nuove tecnologie di produzione», «Ambiente (cambiamenti climatici inclusi)» e «Trasporti (aeronautica compresa)» del programma specifico «Cooperazione».
  In particolare essa:






  — | mira a portare l’Europa all’avanguardia mondiale delle tecnologie delle celle a combustibile e dell’idrogeno e a consentire la penetrazione commerciale delle tecnologie delle celle a combustibile e dell’idrogeno, contribuendo a fare in modo che le forze del mercato commerciale producano i sostanziali vantaggi pubblici potenziali, |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

Articoli 187 e 188 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea

La decisione n. 1982/2006/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 dicembre 2006, concernente il settimo programma quadro, prevede un contributo dell’Unione per l’istituzione di partenariati pubblico-privato a lungo termine che assumano la forma di iniziative tecnologiche congiunte che potrebbero essere attuate mediante imprese comuni ai sensi dell’articolo 187 del TFUE.

Competenze dell’impresa comune

[Regolamento (CE) n. 521/2008 del Consiglio]

Obiettivi

L’impresa comune FCH contribuisce all’attuazione del settimo programma quadro e in particolare dei temi «Energia», «Nanoscienze, nanotecnologie, materiali e nuove tecnologie di produzione», «Ambiente (cambiamenti climatici inclusi)» e «Trasporti (aeronautica compresa)» del programma specifico «Cooperazione».

In particolare essa:

—

mira a portare l’Europa all’avanguardia mondiale delle tecnologie delle celle a combustibile e dell’idrogeno e a consentire la penetrazione commerciale delle tecnologie delle celle a combustibile e dell’idrogeno, contribuendo a fare in modo che le forze del mercato commerciale producano i sostanziali vantaggi pubblici potenziali,

| — | sostiene la ricerca, lo sviluppo tecnologico e la dimostrazione (di seguito «RST») negli Stati membri e nei paesi associati al settimo programma quadro (di seguito «paesi associati») in modo coordinato per superare le carenze del mercato e concentrarsi sullo sviluppo di applicazioni commerciali, in modo da facilitare ulteriori sforzi delle imprese volti a una rapida introduzione delle tecnologie delle celle a combustibile e dell’idrogeno, |
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sostiene la ricerca, lo sviluppo tecnologico e la dimostrazione (di seguito «RST») negli Stati membri e nei paesi associati al settimo programma quadro (di seguito «paesi associati») in modo coordinato per superare le carenze del mercato e concentrarsi sullo sviluppo di applicazioni commerciali, in modo da facilitare ulteriori sforzi delle imprese volti a una rapida introduzione delle tecnologie delle celle a combustibile e dell’idrogeno,

| — | sostiene l’attuazione delle priorità RST dell’ITC «Celle a combustibile e idrogeno», segnatamente mediante la concessione di sovvenzioni a seguito di inviti a presentare proposte su base concorrenziale, |
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sostiene l’attuazione delle priorità RST dell’ITC «Celle a combustibile e idrogeno», segnatamente mediante la concessione di sovvenzioni a seguito di inviti a presentare proposte su base concorrenziale,

| — | mira ad incoraggiare l’aumento degli investimenti pubblici e privati destinati alla ricerca sulle tecnologie delle celle a combustibile e dell’idrogeno negli Stati membri e nei paesi associati. |
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mira ad incoraggiare l’aumento degli investimenti pubblici e privati destinati alla ricerca sulle tecnologie delle celle a combustibile e dell’idrogeno negli Stati membri e nei paesi associati.

Compiti

| — | garantire l’istituzione e la gestione efficace dell’iniziativa tecnologica congiunta «Celle a combustibile e idrogeno», |
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garantire l’istituzione e la gestione efficace dell’iniziativa tecnologica congiunta «Celle a combustibile e idrogeno»,

| — | con riferimento agli sforzi nel settore della ricerca, raggiungere la massa critica necessaria per dare fiducia all’industria, agli investitori pubblici e privati, ai responsabili politici e alle altre parti interessate affinché si impegnino in un programma a lungo termine, |
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con riferimento agli sforzi nel settore della ricerca, raggiungere la massa critica necessaria per dare fiducia all’industria, agli investitori pubblici e privati, ai responsabili politici e alle altre parti interessate affinché si impegnino in un programma a lungo termine,

| — | attirare nuovi investimenti nelle attività di RST a livello industriale, nazionale e regionale, |
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attirare nuovi investimenti nelle attività di RST a livello industriale, nazionale e regionale,

| — | integrare la ricerca, lo sviluppo tecnologico e la dimostrazione e concentrarsi su obiettivi a lungo termine in materia di sostenibilità e di competitività delle imprese per quanto riguarda i costi, le prestazioni e la durata, e superare le strozzature tecnologiche critiche, |
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integrare la ricerca, lo sviluppo tecnologico e la dimostrazione e concentrarsi su obiettivi a lungo termine in materia di sostenibilità e di competitività delle imprese per quanto riguarda i costi, le prestazioni e la durata, e superare le strozzature tecnologiche critiche,

| — | favorire l’innovazione e la nascita di nuove catene di valore che includano le PMI, |
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favorire l’innovazione e la nascita di nuove catene di valore che includano le PMI,

| — | facilitare l’interazione tra le imprese, le università ed i centri di ricerca, in particolare in materia di ricerca fondamentale, |
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facilitare l’interazione tra le imprese, le università ed i centri di ricerca, in particolare in materia di ricerca fondamentale,

| — | promuovere il coinvolgimento delle PMI nelle sue attività, in linea con gli obiettivi del settimo programma quadro, |
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promuovere il coinvolgimento delle PMI nelle sue attività, in linea con gli obiettivi del settimo programma quadro,

| — | incoraggiare la partecipazione di istituzioni di tutti gli Stati membri e dei paesi associati, |
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incoraggiare la partecipazione di istituzioni di tutti gli Stati membri e dei paesi associati,

| — | realizzare ricerche socio-tecno-economiche di vasta portata intese a valutare e controllare i progressi tecnologici e gli ostacoli di natura non tecnica all’ingresso nel mercato, |
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realizzare ricerche socio-tecno-economiche di vasta portata intese a valutare e controllare i progressi tecnologici e gli ostacoli di natura non tecnica all’ingresso nel mercato,

| — | condurre attività di ricerca a sostegno dell’elaborazione di nuove regolamentazioni e norme e del riesame di quelle esistenti in modo da eliminare le barriere artificiali all’ingresso nel mercato e sostenere l’intercambiabilità, l’interoperabilità, il commercio transfrontaliero dell’idrogeno e i mercati di esportazione, pur garantendo la sicurezza delle operazioni e senza impedire l’innovazione, |
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condurre attività di ricerca a sostegno dell’elaborazione di nuove regolamentazioni e norme e del riesame di quelle esistenti in modo da eliminare le barriere artificiali all’ingresso nel mercato e sostenere l’intercambiabilità, l’interoperabilità, il commercio transfrontaliero dell’idrogeno e i mercati di esportazione, pur garantendo la sicurezza delle operazioni e senza impedire l’innovazione,

| — | svolgere attività di comunicazione e diffusione e fornire informazioni affidabili per sensibilizzare maggiormente il pubblico e suscitare l’accettazione del pubblico in materia di sicurezza dell’idrogeno e vantaggi delle nuove tecnologie per l’ambiente, la sicurezza d’approvvigionamento, i costi energetici e l’occupazione, |
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—

svolgere attività di comunicazione e diffusione e fornire informazioni affidabili per sensibilizzare maggiormente il pubblico e suscitare l’accettazione del pubblico in materia di sicurezza dell’idrogeno e vantaggi delle nuove tecnologie per l’ambiente, la sicurezza d’approvvigionamento, i costi energetici e l’occupazione,

| — | stabilire ed attuare un piano di attuazione pluriennale, |
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stabilire ed attuare un piano di attuazione pluriennale,

| — | impegnare gli importi finanziati dalla Comunità e mobilitare altre risorse del settore pubblico e quelle del settore privato necessarie per l’attuazione delle attività di RST, |
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impegnare gli importi finanziati dalla Comunità e mobilitare altre risorse del settore pubblico e quelle del settore privato necessarie per l’attuazione delle attività di RST,

| — | garantire la corretta conduzione delle attività di RST e la sana gestione finanziaria delle risorse, |
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—

garantire la corretta conduzione delle attività di RST e la sana gestione finanziaria delle risorse,

| — | comunicare e diffondere informazioni sui progetti, ivi compreso il nome dei partecipanti, i risultati delle attività di RST e l’importo del contributo finanziario dell’impresa comune FCH, |
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comunicare e diffondere informazioni sui progetti, ivi compreso il nome dei partecipanti, i risultati delle attività di RST e l’importo del contributo finanziario dell’impresa comune FCH,

| — | informare i soggetti giuridici che hanno sottoscritto con l’impresa comune FCH una convenzione di sovvenzione in merito alle possibilità di ottenere dei prestiti presso la Banca europea per gli investimenti, in particolare mediante il meccanismo di finanziamento con ripartizione dei rischi istituito nell’ambito del settimo programma quadro, |
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informare i soggetti giuridici che hanno sottoscritto con l’impresa comune FCH una convenzione di sovvenzione in merito alle possibilità di ottenere dei prestiti presso la Banca europea per gli investimenti, in particolare mediante il meccanismo di finanziamento con ripartizione dei rischi istituito nell’ambito del settimo programma quadro,

| — | garantire un livello elevato di trasparenza ed una concorrenza leale in condizioni uniformi d’accesso alle attività di RST dell’impresa comune FCH per tutti i candidati, che siano o no membri del gruppo di ricerca o del gruppo industriale (in particolare le PMI), |
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—

garantire un livello elevato di trasparenza ed una concorrenza leale in condizioni uniformi d’accesso alle attività di RST dell’impresa comune FCH per tutti i candidati, che siano o no membri del gruppo di ricerca o del gruppo industriale (in particolare le PMI),

| — | seguire gli sviluppi internazionali in questo settore e, se necessario, impegnarsi in una cooperazione internazionale, |
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—

seguire gli sviluppi internazionali in questo settore e, se necessario, impegnarsi in una cooperazione internazionale,

| — | sviluppare una stretta cooperazione e garantire il coordinamento con il programma quadro di ricerca e altre attività, organi e parti interessate europei, nazionali e transnazionali, |
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—

sviluppare una stretta cooperazione e garantire il coordinamento con il programma quadro di ricerca e altre attività, organi e parti interessate europei, nazionali e transnazionali,

| — | seguire i progressi realizzati nel perseguimento degli obiettivi dell'impresa comune FCH, |
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—

seguire i progressi realizzati nel perseguimento degli obiettivi dell'impresa comune FCH,

| — | effettuare qualsiasi altra attività necessaria per conseguire i propri obiettivi. |
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—

effettuare qualsiasi altra attività necessaria per conseguire i propri obiettivi.

Organizzazione

Gli organi dell'impresa comune FCH sono:

| a) | il consiglio di direzione; |
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a)

il consiglio di direzione;

| b) | il direttore esecutivo; |
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b)

il direttore esecutivo;

| c) | il comitato scientifico. |
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c)

il comitato scientifico.

1 —   Consiglio di direzione

Il consiglio di direzione è il principale organo decisionale dell’impresa comune FCH.

2 —   Direttore

Il direttore esecutivo è responsabile della gestione quotidiana dell’impresa comune ed è il suo rappresentante legale. Risponde della sua gestione al consiglio di direzione.

3 —   Comitati

Comitato scientifico — composto da nove membri al massimo, rappresentanti in modo equilibrato le competenze di livello mondiale delle università, dell’industria e degli organismi di regolamentazione.

I suoi compiti sono i seguenti:

| a) | fornire il proprio parere circa le priorità scientifiche per la proposta relativa ai piani di attuazione annuale e pluriennale; |
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a)

fornire il proprio parere circa le priorità scientifiche per la proposta relativa ai piani di attuazione annuale e pluriennale;

| b) | fornire il proprio parere sulle realizzazioni scientifiche descritte nel rapporto annuale di attività; |
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b)

fornire il proprio parere sulle realizzazioni scientifiche descritte nel rapporto annuale di attività;

| c) | fornire il proprio parere sulla composizione dei comitati di valutazione inter pares. |
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c)

fornire il proprio parere sulla composizione dei comitati di valutazione inter pares.

Gli organi consultivi esterni dell'impresa comune FCH sono:

il gruppo di rappresentanti degli Stati dell’FCH e l’Assemblea generale delle parti interessate.

4 —   Gruppo di rappresentanti degli Stati dell’FCH

È composto di un rappresentante di ciascuno Stato membro e di ciascun paese associato.

I suoi compiti più importanti comprendono la formulazione di pareri sui progressi nella realizzazione del programma dell’impresa comune FCH, il monitoraggio della conformità e del conseguimento degli obiettivi, ed il coordinamento con i programmi nazionali al fine di evitare sovrapposizioni.

5 —   Assemblea generale delle parti interessate

L’Assemblea generale delle parti interessate è un importante canale di comunicazione sulle attività dell’impresa comune FCH, e come tale è aperta a tutte le parti interessate dei settori pubblici e privati, ai gruppi di interesse internazionali degli Stati membri, dei paesi associati e dei paesi terzi. Si riunisce una volta all’anno. L’Assemblea generale delle parti interessate è informata delle attività dell’impresa comune FCH ed è invitata a presentare osservazioni.

I revisori interni ed esterni e l’autorità di discarico dell’impresa comune FCH sono:

6 —   Audit interno

| — | Responsabile dell'audit interno dell'impresa comune FCH (cioè la struttura di audit interno) |
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—

Responsabile dell'audit interno dell'impresa comune FCH (cioè la struttura di audit interno)

| — | il servizio di audit interno della Commissione (IAS). |
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il servizio di audit interno della Commissione (IAS).

7 —   Audit esterno

Corte dei conti.

8 —   Autorità competente per il discarico

Parlamento, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’impresa comune nel 2010

Bilancio

97,4 milioni di euro sotto forma di stanziamenti d’impegno, di cui 94,2 milioni di euro finanziati tramite il contributo del bilancio UE per le operazioni (previsto un equivalente contributo in natura da parte dei membri appartenenti alle imprese private) e 3,2 milioni di euro per costi amministrativi.

Effettivi al 31 dicembre 2010

18 posti di agente temporaneo previsti nella tabella dell'organico, di cui 14 occupati al 31.12.2010.

Altri agenti:

| — | Esperti nazionali distaccati: n.a. |
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Esperti nazionali distaccati: n.a.

| — | Agenti contrattuali: 2 |
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Agenti contrattuali: 2

| — | Personale locale: n.a. |
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Personale locale: n.a.

di cui addetti a:

| — | attività operative: 6 |
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—

attività operative: 6

| — | funzioni amministrative: 6 |
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funzioni amministrative: 6

| — | funzioni miste: 6 |
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funzioni miste: 6

Attività e servizi forniti nel 2010

Risultati operativi

| — | revisione del piano di attuazione pluriennale avviata nel novembre 2010, con particolare attenzione all’aggiornamento dei valori-obiettivo e delle priorità del programma, |
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—

revisione del piano di attuazione pluriennale avviata nel novembre 2010, con particolare attenzione all’aggiornamento dei valori-obiettivo e delle priorità del programma,

| — | elaborazione delle priorità in tema di RST e dei temi comuni per il 2010 (25), con un finanziamento indicativo da parte dell’impresa comune FCH di 89,1 milioni di euro, |
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—

elaborazione delle priorità in tema di RST e dei temi comuni per il 2010 (25), con un finanziamento indicativo da parte dell’impresa comune FCH di 89,1 milioni di euro,

| — | pubblicazione dell’invito a presentare proposte 2010 in giugno, con scadenza per la presentazione delle stesse ad ottobre 2010, |
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—

pubblicazione dell’invito a presentare proposte 2010 in giugno, con scadenza per la presentazione delle stesse ad ottobre 2010,

| — | valutazione, nel novembre 2010, dell’invito a presentare proposte 2010, e preparazione di un elenco di progetti per i quali negoziare, elenco da sottoporre all'approvazione del consiglio di direzione nel primo trimestre 2011, |
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valutazione, nel novembre 2010, dell’invito a presentare proposte 2010, e preparazione di un elenco di progetti per i quali negoziare, elenco da sottoporre all'approvazione del consiglio di direzione nel primo trimestre 2011,

| — | negoziazione delle proposte selezionate nell’ambito dell’invito 2009, previa approvazione del fattore di correzione da parte del consiglio di direzione, e conclusione delle rispettive convenzioni di sovvenzione (28), |
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negoziazione delle proposte selezionate nell’ambito dell’invito 2009, previa approvazione del fattore di correzione da parte del consiglio di direzione, e conclusione delle rispettive convenzioni di sovvenzione (28),

| — | sviluppo della cooperazione internazionale con partner chiave (Stati Uniti, Giappone e Corea del Sud), |
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sviluppo della cooperazione internazionale con partner chiave (Stati Uniti, Giappone e Corea del Sud),

| — | scambio di informazioni con gli Stati membri e i paesi associati (sessioni informative), |
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—

scambio di informazioni con gli Stati membri e i paesi associati (sessioni informative),

| — | cooperazione con le regioni europee (tramite HyRaMP, il partenariato delle regioni e dei comuni europei per l’idrogeno e le celle a combustibile), |
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cooperazione con le regioni europee (tramite HyRaMP, il partenariato delle regioni e dei comuni europei per l’idrogeno e le celle a combustibile),

| — | cooperazione con il Centro comune di ricerca (JRC) a livello di progetto e di programma; allineamento delle attività tramite un piano di lavoro congiunto incentrato sulla misurazione, sulla mappatura delle tecnologie e sulla consulenza strategica; Assemblea generale delle parti interessate tenutasi il 9 e 10 novembre con 444 partecipanti registrati, nonché altre attività di comunicazione, con particolare attenzione alla commercializzazione delle tecnologie a celle di combustibile e idrogeno, in particolare nel settore dei trasporti. |
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cooperazione con il Centro comune di ricerca (JRC) a livello di progetto e di programma; allineamento delle attività tramite un piano di lavoro congiunto incentrato sulla misurazione, sulla mappatura delle tecnologie e sulla consulenza strategica; Assemblea generale delle parti interessate tenutasi il 9 e 10 novembre con 444 partecipanti registrati, nonché altre attività di comunicazione, con particolare attenzione alla commercializzazione delle tecnologie a celle di combustibile e idrogeno, in particolare nel settore dei trasporti.

Altri principali risultati

| — | completamento del sistema di controllo interno; adozione delle norme di controllo interno; elaborazione di un processo di gestione del rischio; approvazione della strategia di audit ex post, |
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completamento del sistema di controllo interno; adozione delle norme di controllo interno; elaborazione di un processo di gestione del rischio; approvazione della strategia di audit ex post,

| — | conferimento dell’autonomia finanziaria all’impresa comune FCH in data 15 novembre 2010, |
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conferimento dell’autonomia finanziaria all’impresa comune FCH in data 15 novembre 2010,

| — | negoziazione relativa alla nuova sede per ospitare l’impresa comune FCH insieme ad altre quattro iniziative tecnologiche congiunte; messa in opera di nuova infrastruttura informatica in vista del trasloco (pronta a metà gennaio del 2011). |
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negoziazione relativa alla nuova sede per ospitare l’impresa comune FCH insieme ad altre quattro iniziative tecnologiche congiunte; messa in opera di nuova infrastruttura informatica in vista del trasloco (pronta a metà gennaio del 2011).

Fonte: Informazioni fornite dall’impresa comune.

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RISPOSTE DELL’IMPRESA COMUNE «CELLE A COMBUSTIBILE E IDROGENO» ALLE OSSERVAZIONI DELLA CORTE

Paragrafo 16

L’impresa comune «Celle a combustibile e idrogeno» (FCH) condivide il punto di vista della Corte secondo il quale il periodo che intercorre dall’entrata in vigore del regolamento del Consiglio che istituisce l’impresa comune e l’attuale autonomia finanziaria è stato eccessivamente lungo. Tuttavia, l’impresa comune FCH intende sottolineare che da parte sua sono stati intrapresi tutti i passi necessari verso l’autonomia (ad esempio la relazione di valutazione dell’operatività che dimostra la conformità ai criteri dell’autonomia è stata presentata tempestivamente alla Commissione) e che, pertanto, il ritardo nel raggiungimento dell’autonomia era dovuto a eventi che esulano dal controllo dell’impresa comune.

I pagamenti operativi per il 2010 sono stati effettuati nel corso delle ultime settimane del 2010, non tanto a causa del ritardo nel raggiungimento dell’autonomia finanziaria, quanto perché in quel periodo si sono verificate le condizioni operative e finanziarie per procedere al pagamento. Invero, se le condizioni si fossero avverate prima, la Commissione avrebbe provveduto ai pagamenti ancor prima dell’appuramento dell’autonomia finanziaria dell’impresa comune, come è stato il caso in occasione della precedente richiesta conformemente all’articolo 16 del regolamento del Consiglio.

Paragrafo 17

L’impresa comune FCH si impegna a convalidare il sistema contabile nel corso del 2011, in quanto con le risorse a disposizione nel 2010 non era né realistico né fattibile. Seguiremo le linee guida della Commissione per la convalida del sistema, compreso il campionamento delle transazioni in tutti i settori pertinenti.

Paragrafo 18

Entro al fine del 2011, l’impresa comune FCH si impegna a formalizzare la propria strategia in materia di TI, le norme di sicurezza per l’accesso ai documenti nonché il piano di continuità delle attività, compreso il piano di ripristino in caso di disastro.

Paragrafo 19

L’impresa comune FCH ha elaborato nel secondo trimestre del 2011 una metodologia che sarà presentata al consiglio di amministrazione per adozione nella sua prossima riunione nel novembre 2011.

Paragrafo 20

Come affermato dalla Corte, la Commissione e l’impresa comune hanno adottato misure volte ad assicurare che i rispettivi ruoli operativi del servizio di audit interno della Commissione (IAS) e della funzione di audit interno dell’impresa comune (IAM) siano definiti con chiarezza. In particolare, il consiglio di amministrazione ha confermato nella sua riunione del 10 novembre 2010 i poteri del IAS in linea con regolamento finanziario quadro, sono state approvate le carte di audit del IAS e del IAM da parte del consiglio di amministrazione e del direttore esecutivo rispettivamente il 10 marzo e 18 marzo 2011 e un «piano di audit strategico coordinato IAS-IAM per il periodo 2011-2013» è stato adottato dal consiglio di amministrazione il 19 maggio 2011; attualmente è in atto la sua applicazione come pianificato.

Prendendo in considerazione le azioni di cui sopra che chiariscono il ruolo del IAS e del IAM, l’impresa comune FCH è del parere che non sia necessario modificare la sua normativa finanziaria. Tuttavia, dopo la finalizzazione della revisione in corso del regolamento finanziario quadro della Commissione, l’impresa comune valuterà la necessità e l’opportunità di modificare la propria regolamentazione finanziaria in tutti gli aspetti pertinenti, compresa la funzione di audit.

Paragrafo 21

L’impresa comune ha nuovamente contattato le autorità belghe agli inizi di giugno 2011 allo scopo di finalizzare un documento di accordo basato sulla proposta belga e sui commenti della Commissione. Pur tuttavia, l’impresa comune FCH intende evidenziare che il rischio residuo di ritardi nella firma di questo accordo sulla sede è (estremamente) ridotto in quanto 1) il protocollo dei privilegi e delle immunità è direttamente applicabile all’impresa comune FCH e al suo personale in base al regolamento istitutivo della medesima e (2) le autorità belghe lo applicano nella pratica senza difficoltà alcuna.

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| 16.12.2011 | IT | Gazzetta ufficiale dell'Unione europea | C 368/48 |
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16.12.2011

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

C 368/48

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’impresa comune ENIAC relativi all’esercizio 2010 corredata delle risposte dell’impresa comune

2011/C 368/07

INTRODUZIONE

| 1. | L’impresa comune europea per l’attuazione dell’iniziativa tecnologica congiunta nel settore della nanoelettronica (in appresso «impresa comune ENIAC»), con sede a Bruxelles, è stata costituita nel dicembre 2007 (1) per un periodo di 10 anni. |
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1.

L’impresa comune europea per l’attuazione dell’iniziativa tecnologica congiunta nel settore della nanoelettronica (in appresso «impresa comune ENIAC»), con sede a Bruxelles, è stata costituita nel dicembre 2007 (1) per un periodo di 10 anni.

| 2. | Il principale obiettivo dell’impresa comune è la definizione e l’attuazione di un’«agenda di ricerca» per lo sviluppo di competenze essenziali per la nanoelettronica in vari settori d’applicazione, al fine di rafforzare la competitività europea e la sostenibilità e permettere l’emergere di nuovi mercati e di nuove applicazioni sociali (2). |
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2.

Il principale obiettivo dell’impresa comune è la definizione e l’attuazione di un’«agenda di ricerca» per lo sviluppo di competenze essenziali per la nanoelettronica in vari settori d’applicazione, al fine di rafforzare la competitività europea e la sostenibilità e permettere l’emergere di nuovi mercati e di nuove applicazioni sociali (2).

| 3. | I membri fondatori dell’impresa comune sono l’Unione europea, rappresentata dalla Commissione, gli Stati membri Belgio, Estonia, Francia, Germania, Grecia, Irlanda, Italia, Paesi Bassi, Polonia, Portogallo, Spagna, Svezia e Regno Unito, e l’associazione AENEAS per le attività europee di nanoelettronica. Altri Stati membri e paesi associati, nonché qualsiasi altro paese o soggetto giuridico in grado di apportare un contributo finanziario significativo alla realizzazione degli obiettivi dell’impresa comune possono divenire membri dell’impresa comune ENIAC. |
| --- | --- |

3.

I membri fondatori dell’impresa comune sono l’Unione europea, rappresentata dalla Commissione, gli Stati membri Belgio, Estonia, Francia, Germania, Grecia, Irlanda, Italia, Paesi Bassi, Polonia, Portogallo, Spagna, Svezia e Regno Unito, e l’associazione AENEAS per le attività europee di nanoelettronica. Altri Stati membri e paesi associati, nonché qualsiasi altro paese o soggetto giuridico in grado di apportare un contributo finanziario significativo alla realizzazione degli obiettivi dell’impresa comune possono divenire membri dell’impresa comune ENIAC.

| 4. | Il contributo massimo dell’UE all’impresa comune ENIAC a copertura dei costi di funzionamento e delle attività di ricerca è pari a 450 milioni di euro, a carico del bilancio del settimo programma quadro di ricerca (3). L’associazione AENEAS apporta un contributo massimo di 30 milioni di euro per le spese di funzionamento dell’impresa comune. Gli Stati membri di ENIAC corrispondono contributi in natura per i costi di funzionamento (facilitando l’attuazione di progetti), nonché contributi finanziari pari ad almeno 1,8 volte il contributo UE. Contributi in natura sono anche forniti dalle organizzazioni di ricerca che partecipano ai progetti. Le organizzazioni che partecipano ai progetti di ricerca devono corrispondere contributi in natura almeno pari al contributo della Commissione e degli Stati membri. |
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4.

Il contributo massimo dell’UE all’impresa comune ENIAC a copertura dei costi di funzionamento e delle attività di ricerca è pari a 450 milioni di euro, a carico del bilancio del settimo programma quadro di ricerca (3). L’associazione AENEAS apporta un contributo massimo di 30 milioni di euro per le spese di funzionamento dell’impresa comune. Gli Stati membri di ENIAC corrispondono contributi in natura per i costi di funzionamento (facilitando l’attuazione di progetti), nonché contributi finanziari pari ad almeno 1,8 volte il contributo UE. Contributi in natura sono anche forniti dalle organizzazioni di ricerca che partecipano ai progetti. Le organizzazioni che partecipano ai progetti di ricerca devono corrispondere contributi in natura almeno pari al contributo della Commissione e degli Stati membri.

| 5. | All’impresa comune è stata conferita autonomia finanziaria il 26 luglio 2010. |
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5.

All’impresa comune è stata conferita autonomia finanziaria il 26 luglio 2010.

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 6. | In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (4) dell’impresa comune ENIAC, che includono «gli stati finanziari» (5) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti. |
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6.

In virtù dell’articolo 287, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea, la Corte ha esaminato i conti annuali (4) dell’impresa comune ENIAC, che includono «gli stati finanziari» (5) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti.

| 7. | La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (7). |
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7.

La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (7).

La responsabilità del direttore

| 8. | In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente al regolamento finanziario dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (8). Il direttore ha il compito di porre in essere (9) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (10) privi di inesattezze rilevanti risultanti da frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. |
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8.

In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente al regolamento finanziario dell’impresa comune, sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (8). Il direttore ha il compito di porre in essere (9) la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (10) privi di inesattezze rilevanti risultanti da frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti.

La responsabilità della Corte

| 9. | La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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9.

La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 10. | La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (11). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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10.

La Corte ha espletato l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (11). In base a tali princìpi, la Corte è tenuta ad applicare princìpi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 11. | L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e alla regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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11.

L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e alla regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte, compresa la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore, dipendono dal giudizio professionale degli auditor. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 12. | La Corte considera che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito. |
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12.

La Corte considera che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito.

Elementi a sostegno del giudizio con riserva sull’affidabilità dei conti

| 13. | Il conto del risultato dell'esecuzione del bilancio e la sua riconciliazione con il conto del risultato economico non sono stati inclusi nei conti, come invece prescritto dalla norma contabile UE n. 16 «Presentazione delle informazioni di bilancio nei conti annuali». |
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13.

Il conto del risultato dell'esecuzione del bilancio e la sua riconciliazione con il conto del risultato economico non sono stati inclusi nei conti, come invece prescritto dalla norma contabile UE n. 16 «Presentazione delle informazioni di bilancio nei conti annuali».

Giudizio con riserva sull’affidabilità dei conti

| 14. | A giudizio della Corte, tranne che per quanto indicato al paragrafo precedente, i conti annuali dell’impresa comune presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni delle norme finanziarie dell’impresa comune stessa. |
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14.

A giudizio della Corte, tranne che per quanto indicato al paragrafo precedente, i conti annuali dell’impresa comune presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2010, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni delle norme finanziarie dell’impresa comune stessa.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 15. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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15.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 16. | I commenti che seguono, esposti nei paragrafi 17-25, non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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16.

I commenti che seguono, esposti nei paragrafi 17-25, non mettono in discussione i giudizi della Corte.

COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO

Esecuzione del bilancio

| 17. | Il bilancio definitivo per il 2010 comprendeva stanziamenti d'impegno e di pagamento per un importo di 38 milioni di euro. I tassi di esecuzione per gli stanziamenti d’impegno e di pagamento disponibili sono stati rispettivamente pari al 99 % e al 24 %. Stanziamenti di pagamento per un importo di 29 milioni di euro sono stati riportati al 2011. La scarsa esecuzione degli stanziamenti di pagamento è il risultato del ritardato trasferimento dalla Commissione all’impresa comune delle attività operative e del corrispondente finanziamento (cfr. paragrafo 23) (12). Ciò si rispecchia anche nel saldo di cassa che, alla fine dell’anno, risultava pari a 20 milioni di euro (il 53 % degli stanziamenti di pagamento disponibili per il 2010). |
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17.

Il bilancio definitivo per il 2010 comprendeva stanziamenti d'impegno e di pagamento per un importo di 38 milioni di euro. I tassi di esecuzione per gli stanziamenti d’impegno e di pagamento disponibili sono stati rispettivamente pari al 99 % e al 24 %. Stanziamenti di pagamento per un importo di 29 milioni di euro sono stati riportati al 2011. La scarsa esecuzione degli stanziamenti di pagamento è il risultato del ritardato trasferimento dalla Commissione all’impresa comune delle attività operative e del corrispondente finanziamento (cfr. paragrafo 23) (12). Ciò si rispecchia anche nel saldo di cassa che, alla fine dell’anno, risultava pari a 20 milioni di euro (il 53 % degli stanziamenti di pagamento disponibili per il 2010).

Sistemi di controllo interno

| 18. | L’impresa comune non ha pienamente messo in opera i propri sistemi di controllo interno e di informazione finanziaria. In particolare, sono necessari ulteriori sforzi per definire e documentare le procedure contabili e i controlli relativi alla chiusura dei conti e alla contabilizzazione e valutazione delle spese operative. Questi rappresentano elementi importanti del sistema di controllo interno dell’impresa comune. |
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18.

L’impresa comune non ha pienamente messo in opera i propri sistemi di controllo interno e di informazione finanziaria. In particolare, sono necessari ulteriori sforzi per definire e documentare le procedure contabili e i controlli relativi alla chiusura dei conti e alla contabilizzazione e valutazione delle spese operative. Questi rappresentano elementi importanti del sistema di controllo interno dell’impresa comune.

| 19. | Insufficienze nei controlli sono state riscontrate nel settore della verifica finanziaria ex ante dei prefinanziamenti, in particolare per quel che riguarda il calcolo e la convalida degli importi da versare. Si è anche constatato che si è fatto pieno affidamento sui certificati trasmessi dalle autorità di finanziamento nazionali riguardo ai prefinanziamenti e all’accettazione dei costi e che non sono stati effettuati altri controlli per garantire la legittimità e la regolarità (13) delle spese dichiarate. |
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19.

Insufficienze nei controlli sono state riscontrate nel settore della verifica finanziaria ex ante dei prefinanziamenti, in particolare per quel che riguarda il calcolo e la convalida degli importi da versare. Si è anche constatato che si è fatto pieno affidamento sui certificati trasmessi dalle autorità di finanziamento nazionali riguardo ai prefinanziamenti e all’accettazione dei costi e che non sono stati effettuati altri controlli per garantire la legittimità e la regolarità (13) delle spese dichiarate.

| 20. | L’audit ex post delle dichiarazioni di spesa dei progetti è stato completamente delegato agli Stati membri senza che venga esercitato alcun controllo da parte dell’impresa comune (14). In tal modo sarà difficile per l’impresa comune garantire: i) che gli interessi finanziari dei suoi membri siano adeguatamente tutelati, come richiesto dal regolamento del Consiglio (15), e ii) la legittimità e la regolarità delle operazioni sottostanti. |
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20.

L’audit ex post delle dichiarazioni di spesa dei progetti è stato completamente delegato agli Stati membri senza che venga esercitato alcun controllo da parte dell’impresa comune (14). In tal modo sarà difficile per l’impresa comune garantire: i) che gli interessi finanziari dei suoi membri siano adeguatamente tutelati, come richiesto dal regolamento del Consiglio (15), e ii) la legittimità e la regolarità delle operazioni sottostanti.

| 21. | Il contabile dell’impresa comune ha convalidato i sistemi finanziario e contabile (ABAC e SAP) il 20 dicembre 2010. Non sono stati tuttavia convalidati i sottostanti processi operativi che forniscono le informazioni finanziarie, in particolare quello che fornisce le informazioni finanziarie circa la convalida e il pagamento delle dichiarazioni di spesa trasmesse dalle autorità nazionali. |
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21.

Il contabile dell’impresa comune ha convalidato i sistemi finanziario e contabile (ABAC e SAP) il 20 dicembre 2010. Non sono stati tuttavia convalidati i sottostanti processi operativi che forniscono le informazioni finanziarie, in particolare quello che fornisce le informazioni finanziarie circa la convalida e il pagamento delle dichiarazioni di spesa trasmesse dalle autorità nazionali.

| 22. | Un parziale esame dei controlli informatici ha evidenziato che l’impresa comune dispone di un livello di governance e pratica informatica adeguato alla sua dimensione e missione, ma che la formalizzazione delle politiche e delle procedure presenta tuttavia ritardi in alcuni settori (16). |
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22.

Un parziale esame dei controlli informatici ha evidenziato che l’impresa comune dispone di un livello di governance e pratica informatica adeguato alla sua dimensione e missione, ma che la formalizzazione delle politiche e delle procedure presenta tuttavia ritardi in alcuni settori (16).

Ritardi nella concessione dell’autonomia finanziaria

| 23. | Il regolamento del Consiglio relativo alla costituzione dell’impresa comune è entrato in vigore nel febbraio 2008. A maggio del 2010, sono stati introdotti e verificati con successo i sistemi finanziario e contabile e gli stanziamenti amministrativi sono stati trasferiti all’impresa comune. Invece, le linee del bilancio operativo non sono state trasferite e sono restate inaccessibili nel sistema contabile fino a quando non è stata ufficialmente concessa l’autonomia finanziaria all’impresa comune, in data 26 luglio 2010. Il trasferimento della tesoreria dalla Commissione all’impresa comune, a copertura degli stanziamenti operativi, è stato effettuato il 22 settembre 2010. Solamente a decorrere da tale data, l’impresa comune è stata in grado di effettuare pagamenti operativi. |
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23.

Il regolamento del Consiglio relativo alla costituzione dell’impresa comune è entrato in vigore nel febbraio 2008. A maggio del 2010, sono stati introdotti e verificati con successo i sistemi finanziario e contabile e gli stanziamenti amministrativi sono stati trasferiti all’impresa comune. Invece, le linee del bilancio operativo non sono state trasferite e sono restate inaccessibili nel sistema contabile fino a quando non è stata ufficialmente concessa l’autonomia finanziaria all’impresa comune, in data 26 luglio 2010. Il trasferimento della tesoreria dalla Commissione all’impresa comune, a copertura degli stanziamenti operativi, è stato effettuato il 22 settembre 2010. Solamente a decorrere da tale data, l’impresa comune è stata in grado di effettuare pagamenti operativi.

ALTRE QUESTIONI

Funzione di audit interno e servizio di audit interno della Commissione

| 24. | Il 18 novembre 2010 il consiglio di direzione ha adottato le mansioni del servizio di audit interno della Commissione. Tuttavia, le norme finanziarie dell’impresa comune non sono ancora state modificate al fine di introdurre le disposizioni del regolamento quadro (17) relative ai poteri del revisore interno della Commissione. |
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24.

Il 18 novembre 2010 il consiglio di direzione ha adottato le mansioni del servizio di audit interno della Commissione. Tuttavia, le norme finanziarie dell’impresa comune non sono ancora state modificate al fine di introdurre le disposizioni del regolamento quadro (17) relative ai poteri del revisore interno della Commissione.

Mancanza di un accordo con lo Stato ospitante sulla sede

| 25. | Ai sensi del regolamento del Consiglio che costituisce l'impresa comune, quest’ultima e il Belgio dovrebbero concludere un accordo sulla sede per quanto riguarda gli uffici, i privilegi e le immunità e gli altri elementi che il Belgio deve fornire all'impresa comune. Alla fine del 2010, tuttavia, detto accordo non era ancora stato stipulato. |
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25.

Ai sensi del regolamento del Consiglio che costituisce l'impresa comune, quest’ultima e il Belgio dovrebbero concludere un accordo sulla sede per quanto riguarda gli uffici, i privilegi e le immunità e gli altri elementi che il Belgio deve fornire all'impresa comune. Alla fine del 2010, tuttavia, detto accordo non era ancora stato stipulato.

La presente relazione è stata adottata dalla sezione IV, presieduta da Igors LUDBORŽS, membro della Corte dei conti, a Lussemburgo nella riunione del 25 ottobre2011.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  Regolamento (CE) n. 72/2008 del Consiglio, del 20 dicembre 2007, relativo alla costituzione dell’impresa comune ENIAC (GU L 30 del 4.2.2008, pag. 21).

1

(2)  L’allegato espone in maniera sintetica le competenze e le attività dell’impresa comune, a titolo informativo.

2

allegato

(3)  Il settimo programma quadro, adottato con la decisione n. 1982/2006/CE del Parlamento europeo e del Consiglio del 18 dicembre 2006, riunisce sotto lo stesso tetto tutte le iniziative UE relative alla ricerca e svolge un ruolo cruciale nella realizzazione degli obiettivi legati alla crescita, alla competitività e all’occupazione. Esso rappresenta inoltre un pilastro chiave dello Spazio europeo della ricerca.

3

(4)  La Corte ha ricevuto i conti annuali il 1o luglio 2011 ed una rettifica degli stessi il 7 ottobre 2011. Detti conti sono accompagnati da una relazione sulla gestione finanziaria e di bilancio dell'esercizio che fornisce, inter alia, il tasso di esecuzione degli stanziamenti.

4

o

(5)  Gli stati finanziari comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, la situazione di variazione dell’attivo netto e l’allegato agli stati finanziari, che include una descrizione delle principali procedure contabili nonché altre informazioni esplicative.

5

(6)  Le relazioni sull’esecuzione del bilancio comprendono il conto di risultato dell’esecuzione di bilancio e il relativo allegato.

6

(7)  GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1.

7

(8)  Articolo 33 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 72).

8

(9)  Articolo 38 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002.

9

(10)  Le norme relative alla presentazione dei rendiconti e alla tenuta della contabilità da parte degli organismi dell’UE sono stabilite dal capo 1 del titolo VII del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002, modificato da ultimo dal regolamento (CE, Euratom) n. 652/2008 (GU L 181 del 10.7.2008, pag. 23) e sono state riportate testualmente nelle norme finanziarie dell'impresa comune.

10

(11)  Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) e Princìpi internazionali delle Istituzioni superiori di controllo (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).

11

International Federation of Accountants — IFAC) e

(International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI

(12)  Per i progetti degli inviti a presentare proposte del 2008 e del 2009, i pagamenti sono stati erogati dal 22 settembre 2010 in poi.

12

(13)  L’articolo 13, paragrafo 6, dello statuto dell’impresa comune ENIAC allegato al regolamento del Consiglio relativo alla costituzione dell’impresa comune stabilisce che «gli Stati membri di ENIAC stabiliscono convenzioni di sovvenzione con i partecipanti ai progetti conformemente alle norme nazionali che si applicano a questi ultimi, in particolare per quanto riguarda i criteri di ammissibilità e le altre prescrizioni finanziarie e giuridiche».

13

(14)  Gli accordi amministrativi conclusi con le autorità di finanziamento nazionali (AFN) non specificano esplicitamente le modalità pratiche per gli audit ex post (ossia, la metodologia di audit, le procedure da applicare) che devono essere svolti dalle AFN. Le AFN sono giuridicamente tenute solo a trasmettere all’impresa comune i risultati di tali audit.

14

(15)  L’articolo 12 del regolamento del Consiglio che costituisce l’impresa comune sancisce che «l’impresa comune ENIAC garantisce che gli interessi finanziari dei suoi membri siano adeguatamente protetti effettuando o facendo effettuare gli opportuni controlli interni ed esterni» e che essa «effettua controlli in loco e verifiche finanziarie presso i beneficiari dei finanziamenti pubblici assegnati dall’impresa comune ENIAC. Tali controlli e verifiche sono effettuati direttamente dall’impresa comune ENIAC o dagli Stati membri di ENIAC per suo conto».

15

(16)  Ad esempio: a) ciclo incompleto di pianificazione strategica informatica, b) mancanza di un’adeguata classificazione dei dati in base ai requisiti di riservatezza ed integrità e, c) mancanza di un piano formale di ripristino in caso di sinistro (DRP, Disaster Recovery Plan).

16

Disaster Recovery Plan

(17)  Regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione, del 19 novembre 2002, che reca regolamento finanziario quadro degli organismi di cui all'articolo 185 del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio che stabilisce il regolamento finanziario applicabile al bilancio generale delle Comunità europee.

17

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ALLEGATO

Impresa comune ENIAC (Bruxelles)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (Articolo 187 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | L’impresa comune è un organismo comunitario e l’esecuzione del suo bilancio è pertanto soggetta al discarico da parte del Parlamento europeo, tenendo conto, tuttavia, delle specificità derivanti dalla natura delle ITC come partenariato pubblico-privato, in particolare dal contributo del settore privato al bilancio.
  L’impresa comune ENIAC è stata istituita dal regolamento (CE) n. 72/2008 del Consiglio del 20 dicembre 2007 (GU L 30 del 4.2.2008, pag. 21). |
| --- | --- |
| Competenze dell’impresa comune


  [Regolamento (CE) n. 72/2008 del Consiglio] | Obiettivi

  L’impresa comune ENIAC contribuisce all’attuazione del settimo programma quadro della Comunità europea per le attività di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione (2007-2013) e al tema «Tecnologie dell'informazione e delle comunicazioni» del programma specifico «Cooperazione» che attua il settimo programma quadro (2007-2013) della Comunità europea per azioni di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione. In particolare essa:






  — | definisce e attua un’agenda di ricerca per lo sviluppo di competenze essenziali per la nanoelettronica in vari settori d’applicazione, al fine di rafforzare la competitività europea e la sostenibilità e permettere l’emergere di nuovi mercati e di nuove applicazioni sociali, |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(Articolo 187 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

L’impresa comune è un organismo comunitario e l’esecuzione del suo bilancio è pertanto soggetta al discarico da parte del Parlamento europeo, tenendo conto, tuttavia, delle specificità derivanti dalla natura delle ITC come partenariato pubblico-privato, in particolare dal contributo del settore privato al bilancio.

L’impresa comune ENIAC è stata istituita dal regolamento (CE) n. 72/2008 del Consiglio del 20 dicembre 2007 (GU L 30 del 4.2.2008, pag. 21).

Competenze dell’impresa comune

[Regolamento (CE) n. 72/2008 del Consiglio]

Obiettivi

L’impresa comune ENIAC contribuisce all’attuazione del settimo programma quadro della Comunità europea per le attività di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione (2007-2013) e al tema «Tecnologie dell'informazione e delle comunicazioni» del programma specifico «Cooperazione» che attua il settimo programma quadro (2007-2013) della Comunità europea per azioni di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione. In particolare essa:

—

definisce e attua un’agenda di ricerca per lo sviluppo di competenze essenziali per la nanoelettronica in vari settori d’applicazione, al fine di rafforzare la competitività europea e la sostenibilità e permettere l’emergere di nuovi mercati e di nuove applicazioni sociali,

| — | sostiene le attività necessarie per l’attuazione dell’agenda di ricerca (in seguito denominate «attività di R&S»), in particolare mediante la concessione di sovvenzioni ai partecipanti ai progetti selezionati a seguito di inviti a presentare proposte concorrenziali, |
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—

sostiene le attività necessarie per l’attuazione dell’agenda di ricerca (in seguito denominate «attività di R&S»), in particolare mediante la concessione di sovvenzioni ai partecipanti ai progetti selezionati a seguito di inviti a presentare proposte concorrenziali,

| — | promuove la costituzione di un partenariato pubblico-privato destinato a mobilitare e a riunire gli sforzi comunitari, nazionali e privati, a rafforzare gli investimenti complessivi nella R&S nel settore della nanoelettronica e a promuovere la collaborazione tra i settori pubblico e privato, |
| --- | --- |

—

promuove la costituzione di un partenariato pubblico-privato destinato a mobilitare e a riunire gli sforzi comunitari, nazionali e privati, a rafforzare gli investimenti complessivi nella R&S nel settore della nanoelettronica e a promuovere la collaborazione tra i settori pubblico e privato,

| — | garantisce l’efficienza e la durevolezza dell'ITC nel settore della nanoelettronica, |
| --- | --- |

—

garantisce l’efficienza e la durevolezza dell'ITC nel settore della nanoelettronica,

| — | realizza sinergie e un coordinamento degli sforzi europei in materia di R&S nel settore della nanoelettronica, compresa la progressiva integrazione nell’impresa comune ENIAC delle attività correlate in questo settore, che sono attuate al momento attraverso dispositivi intergovernativi di R&S (Eureka). |
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—

realizza sinergie e un coordinamento degli sforzi europei in materia di R&S nel settore della nanoelettronica, compresa la progressiva integrazione nell’impresa comune ENIAC delle attività correlate in questo settore, che sono attuate al momento attraverso dispositivi intergovernativi di R&S (Eureka).

Organizzazione

1 —   Membri

I membri fondatori dell’impresa comune ENIAC sono:

| — | la Comunità europea, rappresentata dalla Commissione, |
| --- | --- |

—

la Comunità europea, rappresentata dalla Commissione,

| — | Belgio, Germania, Estonia, Irlanda, Grecia, Spagna, Francia, Italia, Paesi Bassi, Polonia, Portogallo, Svezia e Regno Unito, |
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—

Belgio, Germania, Estonia, Irlanda, Grecia, Spagna, Francia, Italia, Paesi Bassi, Polonia, Portogallo, Svezia e Regno Unito,

| — | l’associazione AENEAS (in appresso «AENEAS»). |
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—

l’associazione AENEAS (in appresso «AENEAS»).

I soggetti elencati in seguito possono divenire membri dell’impresa comune ENIAC a condizione che aderiscano agli obiettivi di cui all’articolo 2 del regolamento istitutivo:

| — | altri Stati membri e paesi associati al settimo programma quadro, |
| --- | --- |

—

altri Stati membri e paesi associati al settimo programma quadro,

| — | qualsiasi altro paese (in seguito denominato «paese terzo») che attui politiche o programmi di R&S nel settore della nanoelettronica, |
| --- | --- |

—

qualsiasi altro paese (in seguito denominato «paese terzo») che attui politiche o programmi di R&S nel settore della nanoelettronica,

| — | qualsiasi altro soggetto giuridico in grado di apportare un contributo finanziario significativo alla realizzazione degli obiettivi dell’impresa comune ENIAC. |
| --- | --- |

—

qualsiasi altro soggetto giuridico in grado di apportare un contributo finanziario significativo alla realizzazione degli obiettivi dell’impresa comune ENIAC.

I membri fondatori e i nuovi membri sono qui di seguito denominati «membri».

Gli Stati membri e i paesi associati membri dell’impresa comune ENIAC sono definiti in appresso «Stati membri di ENIAC».

2 —   Consiglio di direzione

Il consiglio di direzione è composto dai rappresentanti dei membri dell’impresa comune ENIAC e dal presidente del comitato dell’industria e della ricerca.

Il consiglio di direzione assume la responsabilità generale del funzionamento dell'impresa comune ENIAC e sorveglia lo svolgimento delle sue attività. In particolare, il consiglio di direzione:

| — | valuta le candidature e decide o raccomanda cambiamenti di membri, |
| --- | --- |

—

valuta le candidature e decide o raccomanda cambiamenti di membri,

| — | decide di porre fine all’adesione all’impresa comune ENIAC di qualsiasi membro che sia inadempiente e non abbia posto rimedio all’inadempienza entro un periodo di tempo ragionevole fissato dal direttore esecutivo, fatte salve le disposizioni del trattato che garantiscono il rispetto del diritto comunitario, |
| --- | --- |

—

decide di porre fine all’adesione all’impresa comune ENIAC di qualsiasi membro che sia inadempiente e non abbia posto rimedio all’inadempienza entro un periodo di tempo ragionevole fissato dal direttore esecutivo, fatte salve le disposizioni del trattato che garantiscono il rispetto del diritto comunitario,

| — | adotta il regolamento finanziario dell’impresa comune ENIAC, |
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—

adotta il regolamento finanziario dell’impresa comune ENIAC,

| — | approva le iniziative intese a modificare lo statuto, |
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—

approva le iniziative intese a modificare lo statuto,

| — | approva il piano strategico pluriennale, in particolare l’agenda di ricerca, |
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—

approva il piano strategico pluriennale, in particolare l’agenda di ricerca,

| — | controlla le attività generali dell’impresa comune ENIAC, |
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—

controlla le attività generali dell’impresa comune ENIAC,

| — | controlla i progressi dell’attuazione del piano strategico pluriennale, |
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—

controlla i progressi dell’attuazione del piano strategico pluriennale,

| — | approva il piano di attuazione annuale e la proposta di bilancio annuale, ivi compreso l’organigramma del personale, |
| --- | --- |

—

approva il piano di attuazione annuale e la proposta di bilancio annuale, ivi compreso l’organigramma del personale,

| — | approva il rapporto di attività annuale, i conti e il bilancio annuali, |
| --- | --- |

—

approva il rapporto di attività annuale, i conti e il bilancio annuali,

| — | nomina, destituisce o sostituisce il direttore esecutivo, fornisce orientamenti al direttore esecutivo, ne controlla le prestazioni, |
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—

nomina, destituisce o sostituisce il direttore esecutivo, fornisce orientamenti al direttore esecutivo, ne controlla le prestazioni,

| — | sotto la propria responsabilità, prende le opportune disposizioni per quel che riguarda le funzioni affidate dall'articolo 185, paragrafo 3, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 al revisore interno della Commissione, |
| --- | --- |

—

sotto la propria responsabilità, prende le opportune disposizioni per quel che riguarda le funzioni affidate dall'articolo 185, paragrafo 3, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 al revisore interno della Commissione,

| — | adotta le necessarie misure di attuazione dello statuto dei funzionari dell'impresa comune ENIAC, |
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—

adotta le necessarie misure di attuazione dello statuto dei funzionari dell'impresa comune ENIAC,

| — | istituisce, se del caso, comitati o gruppi di lavoro per eseguire compiti specifici, |
| --- | --- |

—

istituisce, se del caso, comitati o gruppi di lavoro per eseguire compiti specifici,

| — | adotta il regolamento interno, |
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—

adotta il regolamento interno,

assegna tutti i compiti non esplicitamente attribuiti ad uno degli altri organi dell’impresa comune ENIAC.

3 —   Il comitato delle autorità pubbliche

Il comitato delle autorità pubbliche è composto dalle autorità pubbliche dell'impresa comune ENIAC. Il comitato delle autorità pubbliche:

| — | garantisce la corretta attuazione dei principi d'equità e di trasparenza in occasione dell'assegnazione dei fondi pubblici ai partecipanti ai progetti, |
| --- | --- |

—

garantisce la corretta attuazione dei principi d'equità e di trasparenza in occasione dell'assegnazione dei fondi pubblici ai partecipanti ai progetti,

| — | approva il programma di lavoro annuale, su proposta del comitato dell'industria e della ricerca, in particolare i fondi disponibili per gli inviti a presentare proposte, |
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—

approva il programma di lavoro annuale, su proposta del comitato dell'industria e della ricerca, in particolare i fondi disponibili per gli inviti a presentare proposte,

| — | approva le norme di procedura per gli inviti a presentare proposte, la valutazione e la selezione delle proposte e il controllo dei progetti, |
| --- | --- |

—

approva le norme di procedura per gli inviti a presentare proposte, la valutazione e la selezione delle proposte e il controllo dei progetti,

| — | su proposta del rappresentante della Comunità, decide in merito al contributo finanziario apportato al bilancio degli inviti a presentare proposte dall'impresa comune ENIAC, |
| --- | --- |

—

su proposta del rappresentante della Comunità, decide in merito al contributo finanziario apportato al bilancio degli inviti a presentare proposte dall'impresa comune ENIAC,

| — | approva la pubblicazione degli inviti a presentare proposte, |
| --- | --- |

—

approva la pubblicazione degli inviti a presentare proposte,

| — | approva l'assegnazione dei fondi pubblici alle proposte di progetti selezionate a seguito di inviti a presentare proposte, |
| --- | --- |

—

approva l'assegnazione dei fondi pubblici alle proposte di progetti selezionate a seguito di inviti a presentare proposte,

| — | su proposta del rappresentante della Comunità, decide in merito alla percentuale del contributo finanziario, destinato dall'impresa comune ENIAC ai partecipanti ai progetti derivanti dagli inviti a presentare proposte per ogni anno, |
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—

su proposta del rappresentante della Comunità, decide in merito alla percentuale del contributo finanziario, destinato dall'impresa comune ENIAC ai partecipanti ai progetti derivanti dagli inviti a presentare proposte per ogni anno,

e adotta il regolamento interno.

4 —   Il comitato dell'industria e della ricerca

L’AENEAS nomina i membri del comitato dell'industria e della ricerca. Il comitato dell'industria e della ricerca è composto da 25 membri al massimo.

Il comitato dell'industria e della ricerca:

| — | elabora il progetto di piano strategico pluriennale, in particolare il contenuto dell'agenda di ricerca e il suo aggiornamento, e lo sottopone all'approvazione del consiglio di direzione, |
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—

elabora il progetto di piano strategico pluriennale, in particolare il contenuto dell'agenda di ricerca e il suo aggiornamento, e lo sottopone all'approvazione del consiglio di direzione,

| — | prepara il progetto di programma di lavoro annuale, in particolare le proposte per il contenuto degli inviti a presentare proposte che devono essere lanciati dall'impresa comune ENIAC, |
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—

prepara il progetto di programma di lavoro annuale, in particolare le proposte per il contenuto degli inviti a presentare proposte che devono essere lanciati dall'impresa comune ENIAC,

| — | elabora proposte che riguardano la strategia tecnologica, di ricerca e d'innovazione dell'impresa comune ENIAC, |
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—

elabora proposte che riguardano la strategia tecnologica, di ricerca e d'innovazione dell'impresa comune ENIAC,

| — | elabora proposte di attività riguardanti la creazione di ambienti d'innovazione aperti, l'incoraggiamento della partecipazione delle PMI, lo sviluppo di norme in modo trasparente e aperto per quanto concerne la partecipazione, la cooperazione internazionale, la diffusione e le relazioni pubbliche, |
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—

elabora proposte di attività riguardanti la creazione di ambienti d'innovazione aperti, l'incoraggiamento della partecipazione delle PMI, lo sviluppo di norme in modo trasparente e aperto per quanto concerne la partecipazione, la cooperazione internazionale, la diffusione e le relazioni pubbliche,

| — | consiglia gli altri organi in ogni materia relativa alla pianificazione e al funzionamento dei programmi di ricerca e di sviluppo, alla promozione di partenariati e allo sblocco di risorse in Europa per perseguire gli obiettivi dell'impresa comune ENIAC, |
| --- | --- |

—

consiglia gli altri organi in ogni materia relativa alla pianificazione e al funzionamento dei programmi di ricerca e di sviluppo, alla promozione di partenariati e allo sblocco di risorse in Europa per perseguire gli obiettivi dell'impresa comune ENIAC,

| — | costituisce, se necessario, gruppi di lavoro coordinati da uno o più membri del comitato per eseguire i compiti suddetti, |
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—

costituisce, se necessario, gruppi di lavoro coordinati da uno o più membri del comitato per eseguire i compiti suddetti,

| — | adotta il regolamento interno. |
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—

adotta il regolamento interno.

5 —   Direttore esecutivo

Il direttore esecutivo è il responsabile principale della gestione quotidiana dell’impresa comune ENIAC e il suo rappresentante legale. Svolge i suoi compiti in piena indipendenza e risponde della sua gestione al consiglio di direzione. Il direttore esercita, nei confronti del personale, le competenze di cui all'articolo 7, paragrafo 2, del regolamento del Consiglio che istituisce l'impresa comune ENIAC.

Il ruolo e i compiti del direttore esecutivo sono i seguenti:

| — | preparare il piano d'attuazione annuale e il piano di bilancio annuale, in collaborazione con il comitato dell'industria e della ricerca, e sottoporli al consiglio di direzione per approvazione, |
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—

preparare il piano d'attuazione annuale e il piano di bilancio annuale, in collaborazione con il comitato dell'industria e della ricerca, e sottoporli al consiglio di direzione per approvazione,

| — | presiedere all'organizzazione e all'esecuzione di tutte le attività necessarie alla realizzazione del piano annuale d'attuazione nell'ambito dello statuto e conformemente alle sue norme come pure alle successive decisioni adottate dal consiglio di direzione e dal comitato delle autorità pubbliche, |
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—

presiedere all'organizzazione e all'esecuzione di tutte le attività necessarie alla realizzazione del piano annuale d'attuazione nell'ambito dello statuto e conformemente alle sue norme come pure alle successive decisioni adottate dal consiglio di direzione e dal comitato delle autorità pubbliche,

| — | preparare la relazione di attività annuale e i conti annuali e i bilanci annuali e sottoporli al consiglio di direzione per approvazione, |
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—

preparare la relazione di attività annuale e i conti annuali e i bilanci annuali e sottoporli al consiglio di direzione per approvazione,

| — | presentare al consiglio di direzione, per approvazione, proposte relative al funzionamento interno dell'impresa comune ENIAC, |
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—

presentare al consiglio di direzione, per approvazione, proposte relative al funzionamento interno dell'impresa comune ENIAC,

| — | presentare al comitato delle autorità pubbliche, per approvazione, proposte di norme di procedura per gli inviti a presentare proposte pubblicati dall’impresa comune ENIAC, in particolare per la procedura di valutazione e di selezione delle proposte di progetto, |
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presentare al comitato delle autorità pubbliche, per approvazione, proposte di norme di procedura per gli inviti a presentare proposte pubblicati dall’impresa comune ENIAC, in particolare per la procedura di valutazione e di selezione delle proposte di progetto,

| — | gestire la pubblicazione degli inviti a presentare proposte, la procedura di valutazione e di selezione delle proposte e negoziare convenzioni di sovvenzione per le proposte selezionate, nonché assicurare la successiva sorveglianza periodica e la verifica dei progetti nell'ambito del mandato affidato dal comitato delle autorità pubbliche, |
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gestire la pubblicazione degli inviti a presentare proposte, la procedura di valutazione e di selezione delle proposte e negoziare convenzioni di sovvenzione per le proposte selezionate, nonché assicurare la successiva sorveglianza periodica e la verifica dei progetti nell'ambito del mandato affidato dal comitato delle autorità pubbliche,

| — | concludere convenzioni di sovvenzione per l’attuazione delle attività di R&S, e i contratti di servizio e fornitura necessari per il funzionamento dell’impresa comune ENIAC, |
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concludere convenzioni di sovvenzione per l’attuazione delle attività di R&S, e i contratti di servizio e fornitura necessari per il funzionamento dell’impresa comune ENIAC,

| — | autorizzare tutti i pagamenti dovuti dall'impresa comune ENIAC, |
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autorizzare tutti i pagamenti dovuti dall'impresa comune ENIAC,

| — | stabilire e attuare i provvedimenti e le azioni necessari per valutare i progressi realizzati nel perseguimento degli obiettivi dell'impresa comune ENIAC, in particolare le attività di sorveglianza e revisione contabile indipendenti per valutare l'efficacia e le prestazioni dell'impresa comune ENIAC, |
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stabilire e attuare i provvedimenti e le azioni necessari per valutare i progressi realizzati nel perseguimento degli obiettivi dell'impresa comune ENIAC, in particolare le attività di sorveglianza e revisione contabile indipendenti per valutare l'efficacia e le prestazioni dell'impresa comune ENIAC,

| — | organizzare l'esame dei progetti e le verifiche tecniche per valutare i risultati in materia di ricerca e di sviluppo, e presentare al consiglio di direzione relazioni sui risultati complessivi, |
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organizzare l'esame dei progetti e le verifiche tecniche per valutare i risultati in materia di ricerca e di sviluppo, e presentare al consiglio di direzione relazioni sui risultati complessivi,

| — | effettuare, quando occorre, le verifiche finanziarie dei partecipanti ai progetti, direttamente oppure attraverso le autorità pubbliche nazionali, conformemente al regolamento finanziario dell'impresa comune ENIAC, |
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effettuare, quando occorre, le verifiche finanziarie dei partecipanti ai progetti, direttamente oppure attraverso le autorità pubbliche nazionali, conformemente al regolamento finanziario dell'impresa comune ENIAC,

| — | negoziare le condizioni di adesione dei nuovi membri dell'impresa comune ENIAC, per conto del consiglio di direzione e nell'ambito del mandato di quest'ultimo, |
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negoziare le condizioni di adesione dei nuovi membri dell'impresa comune ENIAC, per conto del consiglio di direzione e nell'ambito del mandato di quest'ultimo,

| — | realizzare qualsiasi altra azione necessaria per il perseguimento degli obiettivi dell'impresa comune ENIAC, non prevista nel piano d'attuazione annuale, nei limiti e alle condizioni stabiliti dal consiglio di direzione, |
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realizzare qualsiasi altra azione necessaria per il perseguimento degli obiettivi dell'impresa comune ENIAC, non prevista nel piano d'attuazione annuale, nei limiti e alle condizioni stabiliti dal consiglio di direzione,

| — | convocare le riunioni del consiglio di direzione e del comitato delle autorità pubbliche e partecipare, se necessario, come osservatore a queste riunioni, |
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convocare le riunioni del consiglio di direzione e del comitato delle autorità pubbliche e partecipare, se necessario, come osservatore a queste riunioni,

| — | fornire al consiglio di direzione ogni informazione richiesta da quest'ultimo, |
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fornire al consiglio di direzione ogni informazione richiesta da quest'ultimo,

| — | presentare al consiglio di direzione proposte per quanto concerne la struttura del segretariato, |
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presentare al consiglio di direzione proposte per quanto concerne la struttura del segretariato,

| — | essere pienamente responsabile delle decisioni in materia di gestione del personale per quanto riguarda il personale dell'impresa comune ENIAC, |
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essere pienamente responsabile delle decisioni in materia di gestione del personale per quanto riguarda il personale dell'impresa comune ENIAC,

| — | effettuare studi di valutazione e di gestione dei rischi e proporre al consiglio di direzione ogni eventuale assicurazione che l'impresa comune ENIAC sia tenuta a contrarre per onorare i suoi impegni. |
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—

effettuare studi di valutazione e di gestione dei rischi e proporre al consiglio di direzione ogni eventuale assicurazione che l'impresa comune ENIAC sia tenuta a contrarre per onorare i suoi impegni.

6 —   Audit esterno

Corte dei Conti.

7 —   Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse a disposizione dell'impresa comune nel 2010

Bilancio

Bilancio votato 2010 in euro

| | Impegni | Pagamenti |
| --- | --- | --- |
| TITOLO I — Agenti | 1 136 000 | 1 136 000 |
| TITOLO II — Spese amministrative | 1 136 000 | 1 136 000 |
| TOTALE TITOLI I e II | 2 272 000 | 2 272 000 |
| TITOLO III — Spese operative | 36 168 000 | 36 168 000 |
| TOTALE TITOLI I, II e III | 38 440 000 | 38 440 000 |

Impegni

Pagamenti

TITOLO I — Agenti

1 136 000

1 136 000

TITOLO II — Spese amministrative

1 136 000

1 136 000

TOTALE TITOLI I e II

2 272 000

2 272 000

TITOLO III — Spese operative

36 168 000

36 168 000

TOTALE TITOLI I, II e III

38 440 000

38 440 000

Effettivi al 31 dicembre 2010

| | Tabella dell’organico 2010 | Posti occupati al 31 dicembre 2010 |
| --- | --- | --- |
| Agenti temporanei | 6 | 5 |
| Agenti contrattuali | 6 | 5 |
| Totale effettivi: | 12 | 10 |
| di cui addetti a: | | |
| — | attività operative: |

Tabella dell’organico 2010

Posti occupati al 31 dicembre 2010

Agenti temporanei

6

5

Agenti contrattuali

6

5

Totale effettivi:

12

10

di cui addetti a:

—

attività operative:

4

| — | funzioni amministrative: |
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—

funzioni amministrative:

4

| — | funzioni miste: |
| --- | --- |

—

funzioni miste:

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Attività e servizi forniti nel 2010

L’impresa comune ENIAC ha realizzato grandi progressi nel 2010. Sebbene il numero dei suoi membri non sia variato (1), l’impegno negli organismi dell’impresa comune ENIAC per quanto riguarda l’attuazione delle attività previste nello statuto, si è intensificato.

| — | Il comitato dell’industria e della ricerca nominato dall’AENEAS per proporre l’agenda di ricerca è stato ampliato per includere anche il suo comitato di sostegno, oltre ai membri del suo comitato direttivo che hanno preso parte raramente (se non mai) alle riunioni. Poiché il comitato dell'industria e della ricerca non ha ancora adottato il proprio regolamento interno, l'AENEAS continuerà a convocare e a gestire le riunioni. |
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Il comitato dell’industria e della ricerca nominato dall’AENEAS per proporre l’agenda di ricerca è stato ampliato per includere anche il suo comitato di sostegno, oltre ai membri del suo comitato direttivo che hanno preso parte raramente (se non mai) alle riunioni. Poiché il comitato dell'industria e della ricerca non ha ancora adottato il proprio regolamento interno, l'AENEAS continuerà a convocare e a gestire le riunioni.

| — | Il comitato delle autorità pubbliche ha approvato il programma annuale di lavoro, ha selezionato i progetti da finanziare nel 2010 e ha lavorato sulle regole di selezione del progetto e la «definizione» riguardante CATRENE. Non soddisfatte della «definizione», la Germania e la Francia hanno votato contro il programma di lavoro per il 2010 in gennaio e la Germania, nel dicembre 2010, si è astenuta per quanto concerne il programma di lavoro 2011. |
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Il comitato delle autorità pubbliche ha approvato il programma annuale di lavoro, ha selezionato i progetti da finanziare nel 2010 e ha lavorato sulle regole di selezione del progetto e la «definizione» riguardante CATRENE. Non soddisfatte della «definizione», la Germania e la Francia hanno votato contro il programma di lavoro per il 2010 in gennaio e la Germania, nel dicembre 2010, si è astenuta per quanto concerne il programma di lavoro 2011.

| — | Il direttore esecutivo e il segretariato hanno consentito all’impresa comune ENIAC di essere in grado di eseguire il proprio bilancio e il piano di attuazione annuale (2010 AIP). |
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Il direttore esecutivo e il segretariato hanno consentito all’impresa comune ENIAC di essere in grado di eseguire il proprio bilancio e il piano di attuazione annuale (2010 AIP).

| — | Avendo il consiglio di direzione completato la definizione del quadro giuridico, gli si è chiesto di ridurre il tempo dedicato a questioni amministrative e di concentrarsi sulle politiche. Ora che l’impresa comune ENIAC è in grado di eseguire il bilancio e ha iniziato a eseguire le sue attività autonomamente, è giunta l’ora di concentrarsi sulle politiche. Per raggiungere quest’obiettivo, ha portato a compimento l’assunzione e la formazione del personale, ha attuato il circuito finanziario, ha iniziato ad accedere agli stanziamenti per le attività funzionali (5 maggio 2010), ha attuato il sistema di controllo interno, ha ricevuto gli stanziamenti operativi (22 settembre 2010), ha definito le procedure di audit, ha scelto la sua nuova sede nell’edificio White Atrium, ecc. |
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Avendo il consiglio di direzione completato la definizione del quadro giuridico, gli si è chiesto di ridurre il tempo dedicato a questioni amministrative e di concentrarsi sulle politiche. Ora che l’impresa comune ENIAC è in grado di eseguire il bilancio e ha iniziato a eseguire le sue attività autonomamente, è giunta l’ora di concentrarsi sulle politiche. Per raggiungere quest’obiettivo, ha portato a compimento l’assunzione e la formazione del personale, ha attuato il circuito finanziario, ha iniziato ad accedere agli stanziamenti per le attività funzionali (5 maggio 2010), ha attuato il sistema di controllo interno, ha ricevuto gli stanziamenti operativi (22 settembre 2010), ha definito le procedure di audit, ha scelto la sua nuova sede nell’edificio White Atrium, ecc.

Alla fine dell’anno, l’impresa comune ENIAC ha impegnato tutti gli stanziamenti per i progetti selezionati a seguito dall’invito 3 (2010), ha eseguito il 21,1 % dei pagamenti operativi e ha chiuso il bilancio di funzionamento con un impegno di 1,92 milioni di euro, rispetto a un bilancio di 2,27 milioni di euro; il risparmio di 352 000 euro sarà accreditato alla Commissione e all’AENEAS in ragione dei loro rispettivi contributi.

L’impresa comune ENIAC ha anche intensificato il suo lavoro di comunicazione: ha pubblicato e distribuito l’opuscolo e i profili del progetto per gli inviti 1 e 2, ha aggiornato il sito Web, ha contribuito a organizzare il foro europeo di nanoelettronica (Madrid), ha partecipato attivamente a eventi in Austria, Germania, Italia e Romania e a conferenze internazionali quali ICT2010 (Bruxelles), DATE2010 (Dresda) e il Sematech Litho Workshop (New York). Anche se le aziende industriali continuano a dedicarsi a importanti obiettivi di business e ad attuare solide politiche nazionali nel campo dei semiconduttori, sulla base della visione globale dei risultati diventa ovvio che la posizione europea nella competizione globale si sta deteriorando.

Per rimanere competitiva, l’Europa deve ampliare i suoi piani di ricerca e sviluppo e i suoi programmi industriali a nuovi livelli. Si auspica che ciò sarà proposto dal Gruppo ad alto livello sulle tecnologie abilitanti fondamentali. Il principale rischio dell’impresa comune ENIAC è che arriverà alla fine del suo ciclo di vita senza aver avuto un impatto sull’evoluzione dell’industria europea dei semiconduttori.

Volendo essere realistici, l’Europa ha bisogno di un approccio esaustivo per mettere la sua industria dei semiconduttori in condizioni di crescere. Tale approccio deve rientrare nel quadro dell'impresa comune ENIAC, pur senza limitarsi a esso. Un piano europeo che preveda il sostegno nazionale è una proposta difficile, come mostrato dagli impegni finanziari insufficienti dei principali Stati membri dell'ENIAC. L’impresa comune ENIAC deve comunque contribuire a quest'obiettivo migliorando ulteriormente la sua capacità di mobilitare i mezzi messi a disposizione dall'autorità di bilancio e di fare la differenza.

A tal fine l’impresa comune ENIAC deve cooperare con tutte le sue parti interessate, portando avanti tre linee di azione:

| — | lavorare con l'AENEAS e l'industria in generale per generare proposte di progetto interessanti «da realizzare» con un impatto strategico in linea con l'agenda di ricerca, |
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lavorare con l'AENEAS e l'industria in generale per generare proposte di progetto interessanti «da realizzare» con un impatto strategico in linea con l'agenda di ricerca,

| — | lavorare con le autorità pubbliche nazionali al fine di migliorare la sinergia con le politiche portate avanti dagli Stati membri dell’ENIAC e ottimizzare il loro impegno finanziario, |
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lavorare con le autorità pubbliche nazionali al fine di migliorare la sinergia con le politiche portate avanti dagli Stati membri dell’ENIAC e ottimizzare il loro impegno finanziario,

| — | impegnare ulteriori entità pubbliche che possono contribuire al programma a livello nazionale. |
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impegnare ulteriori entità pubbliche che possono contribuire al programma a livello nazionale.

Se i semiconduttori sono una tecnologia abilitante fondamentale in Europa, questi obiettivi dovrebbero essere realizzabili.

Fonte: Informazioni fornite dall’impresa comune.

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(1)  I membri dell’impresa comune ENIAC sono: AENEAS, la Commissione europea e gli Stati membri dell’ENIAC (Austria, Belgio, Repubblica ceca, Estonia, Finlandia, Francia, Germania, Grecia, Irlanda, Italia, Lettonia, Norvegia, Paesi Bassi, Polonia, Portogallo, Regno Unito, Romania, Repubblica slovacca, Spagna, Svezia e Ungheria).

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RISPOSTE DELL’IMPRESA COMUNE ENIAC

Presentazione dei conti annuali per il 2010

L’impresa comune ENIAC concorda sul fatto che nei conti annuali mancano diversi elementi e rivolgerà un’attenzione particolare volta all’inserimento delle correzioni necessarie nei conti dei prossimi anni.

Paragrafo 18

Le procedure e i controlli contabili relativi alla chiusura, al riconoscimento e alla misura delle spese operative sono stati definiti e documentati e saranno pienamente applicati per la chiusura dei conti annuali per il 2011.

Paragrafo 19

A causa di diversi metodi utilizzati da alcune autorità nazionali per il calcolo dei loro contributi, l’inserimento dei dati ha condotto a un certo punto a differenze nel pagamento di alcuni prefinanziamenti. L’impresa comune ENIAC ha identificato le lacune e sono state intraprese azioni correttive.

Visto l’articolo 66 del regolamento finanziario dell’impresa comune ENIAC, la validazione di qualsiasi spesa si baserà sulla certificazione sulla realtà e sull’importo della richiesta presentata dalle rispettive autorità finanziatrici nazionali. Inoltre, l’impresa comune effettuerà, sotto la sua responsabilità, controlli a campione. Questi controlli saranno svolti dall’impresa comune negli anni futuri per assicurare la legalità e la regolarità delle spese dichiarate.

Paragrafo 20

L’impresa comune ENIAC sta attualmente raccogliendo le varie strategie e procedure di audit e i risultati di audit ex post dagli Stati membri dell'ENIAC e verificherà con il revisore interno (IAS) come migliorare e rivedere la strategia di audit ex post dell'impresa comune.

Paragrafo 21

Pur essendo i sistemi finanziari e contabili (ABAC e SAP) stati convalidati nel 2010, la dirigenza riconosce che è necessario ulteriore lavoro per convalidare certi processi aziendali sottostanti che forniscono informazioni finanziarie. La convalida di questi processi verrà portata a termine nel 2011, tenuto conto degli orientamenti della Commissione in questo ambito.

Paragrafo 22

A causa dell’imminente trasferimento in un nuovo locale all'inizio del 2011, l'impresa comune ENIAC ha rimandato al 2010 i piani di sviluppo dei propri programmi e la realizzazione del suo archivio di dati; inoltre, ha fatto affidamento sul piano di ripristino in caso di disastro della Commissione, che ha fornito l'infrastruttura informatica.

Paragrafo 24

L’esigenza di chiarire ulteriormente il ruolo dello IAS nella regolamentazione finanziaria dell’impresa comune ENIAC sarà valutata una volta conclusa la revisione del regolamento finanziario quadro della Commissione europea tuttora in corso.

Paragrafo 25

L’impresa comune ENIAC ha espletato le formalità necessarie per la firma dell’accordo con lo Stato ospitante, dal momento che il 17 dicembre 2010 ha inviato due copie dell’accordo debitamente firmate dal direttore esecutivo alle autorità belghe, chiedendo contestualmente il rinvio di una copia firmata.

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