# Europos Sąjungos C 368/2011

| | ISSN 1977-0960
  doi:10.3000/19770960.C_2011.368.lit |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | C 368 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Informacija ir prane_imai | 54 tomas2011m. gruodžio 16d. |

ISSN 1977-0960

doi:10.3000/19770960.C_2011.368.lit

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

C 368

Leidimas lietuvių kalba

Informacija ir prane_imai

54 tomas2011m. gruodžio 16d.

---

| Prane_imo Nr. | Turinys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| | IV   Pranešimai |
| | EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
| | Audito Rūmai |
| 2011/C 368/01 | Ataskaita dėl bendrosios įmonės ARTEMIS 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 1 |
| 2011/C 368/02 | Ataskaita dėl bendrosios įmonės Švarus dangus 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 8 |
| 2011/C 368/03 | Ataskaita dėl Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 17 |
| 2011/C 368/04 | Ataskaita dėl Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 24 |
| 2011/C 368/05 | Ataskaita dėl bendrosios įmonės SESAR 2010 m. finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 32 |
| 2011/C 368/06 | Ataskaita dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 40 |
| 2011/C 368/07 | Ataskaita dėl bendrosios įmonės ENIAC 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 48 |

Prane_imo Nr.

Turinys

Puslapis

IV   Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Audito Rūmai

2011/C 368/01

Ataskaita dėl bendrosios įmonės ARTEMIS 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

1

2011/C 368/02

Ataskaita dėl bendrosios įmonės Švarus dangus 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

8

2011/C 368/03

Ataskaita dėl Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

17

2011/C 368/04

Ataskaita dėl Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

24

2011/C 368/05

Ataskaita dėl bendrosios įmonės SESAR 2010 m. finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

32

2011/C 368/06

Ataskaita dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

40

2011/C 368/07

Ataskaita dėl bendrosios įmonės ENIAC 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

48

| LT | |
| --- | --- |

LT

---

IV Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Audito Rūmai

| 16.12.2011 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 368/1 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 368/1

---

ATASKAITA

dėl bendrosios įmonės ARTEMIS 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2011/C 368/01

ĮVADAS

| 1. | Bendroji įmonė ARTEMIS, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui. |
| --- | --- |

1.

Bendroji įmonė ARTEMIS, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui.

| 2. | Pagrindinis Bendrosios įmonės tikslas yra apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“ siekiant plėtoti pagrindines įterptųjų kompiuterinių sistemų technologijas įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (2). |
| --- | --- |

2.

Pagrindinis Bendrosios įmonės tikslas yra apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“ siekiant plėtoti pagrindines įterptųjų kompiuterinių sistemų technologijas įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (2).

| 3. | Bendrosios įmonės ARTEMIS steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, valstybės narės Austrija, Belgija, Danija, Estija, Prancūzija, Suomija, Vokietija, Graikija, Vengrija, Airija, Italija, Nyderlandai, Portugalija, Rumunija, Slovėnija, Ispanija, Švedija, Jungtinė Karalystė ir asociacija ARTEMISIA, atstovaujanti įmonėms ir kitoms mokslinių tyrimų organizacijoms, kurios aktyviai veikia įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje Europoje. 2009 m. Bendrosios įmonės nariais taip pat tapo Kipras, Čekijos Respublika, Latvija ir Norvegija. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės ARTEMIS steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, valstybės narės Austrija, Belgija, Danija, Estija, Prancūzija, Suomija, Vokietija, Graikija, Vengrija, Airija, Italija, Nyderlandai, Portugalija, Rumunija, Slovėnija, Ispanija, Švedija, Jungtinė Karalystė ir asociacija ARTEMISIA, atstovaujanti įmonėms ir kitoms mokslinių tyrimų organizacijoms, kurios aktyviai veikia įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje Europoje. 2009 m. Bendrosios įmonės nariais taip pat tapo Kipras, Čekijos Respublika, Latvija ir Norvegija.

| 4. | Maksimalus ES įnašas, skirtas padengti bendrosios įmonės ARTEMIS einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos sąnaudas, yra 420 milijonų eurų ir yra sumokamas iš septintosios mokslinių tyrimų bendrosios programos biudžeto (3). Maksimalus asociacijos ARTEMISIA įnašas yra 30 milijonų eurų einamosioms sąnaudoms padengti. ARTEMIS priklausančios valstybės narės turi suteikti nepiniginius įnašus einamosioms sąnaudoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršija ES įnašą. Nepiniginius įnašus taip pat turi teikti mokslinių tyrimų organizacijos, dalyvaujančios projektuose. |
| --- | --- |

4.

Maksimalus ES įnašas, skirtas padengti bendrosios įmonės ARTEMIS einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos sąnaudas, yra 420 milijonų eurų ir yra sumokamas iš septintosios mokslinių tyrimų bendrosios programos biudžeto (3). Maksimalus asociacijos ARTEMISIA įnašas yra 30 milijonų eurų einamosioms sąnaudoms padengti. ARTEMIS priklausančios valstybės narės turi suteikti nepiniginius įnašus einamosioms sąnaudoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršija ES įnašą. Nepiniginius įnašus taip pat turi teikti mokslinių tyrimų organizacijos, dalyvaujančios projektuose.

| 5. | Bendroji įmonė savarankiškai veikti pradėjo 2009 m. spalio 26 d. |
| --- | --- |

5.

Bendroji įmonė savarankiškai veikti pradėjo 2009 m. spalio 26 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 6. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės ARTEMIS metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

6.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės ARTEMIS metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

| 7. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (7) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

7.

Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (7) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai.

Direktoriaus atsakomybė

| 8. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (9) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (10), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

8.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (9) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (10), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Audito Rūmų atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 10. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (11) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (11) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 12. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone, bendrosios įmonės ARTEMIS metinėse finansinėse ataskaitose visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Bendrosios įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone, bendrosios įmonės ARTEMIS metinėse finansinėse ataskaitose visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Bendrosios įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 14. | Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

14.

Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 15. | 16–26 dalyse pateiktų pastabų turinys nekeičia Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

15.

16–26 dalyse pateiktų pastabų turinys nekeičia Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto įvykdymas

| 16. | Priešingai, nei nustatyta Bendrosios įmonės finansinių taisyklių 29–31 straipsniuose, iki praėjusių metų pabaigos nebuvo priimtas 2010 m. biudžetas (priimtas 2010 m. sausio 28 d.). Jo struktūra ir pateikimas neatitiko finansinių taisyklių nuostatų. |
| --- | --- |

16.

Priešingai, nei nustatyta Bendrosios įmonės finansinių taisyklių 29–31 straipsniuose, iki praėjusių metų pabaigos nebuvo priimtas 2010 m. biudžetas (priimtas 2010 m. sausio 28 d.). Jo struktūra ir pateikimas neatitiko finansinių taisyklių nuostatų.

| 17. | Galutiniame biudžete buvo nustatyti 27 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Panaudojimo lygis sudarė 37,7 %. Indėliai banko sąskaitose metų pabaigoje sudarė 16,6 milijono eurų (60 % turimų mokėjimų asignavimų 2010 m.). Bendrosios įmonės teigimu, palyginti mažą mokėjimų asignavimų įvykdymo lygį sąlygojo vėlavimai valstybių narių lygmeniu pasirašyti nacionalinius susitarimus dėl dotacijų (12). |
| --- | --- |

17.

Galutiniame biudžete buvo nustatyti 27 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Panaudojimo lygis sudarė 37,7 %. Indėliai banko sąskaitose metų pabaigoje sudarė 16,6 milijono eurų (60 % turimų mokėjimų asignavimų 2010 m.). Bendrosios įmonės teigimu, palyginti mažą mokėjimų asignavimų įvykdymo lygį sąlygojo vėlavimai valstybių narių lygmeniu pasirašyti nacionalinius susitarimus dėl dotacijų (12).

Vidaus kontrolės sistemos

| 18. | 2010 m. Bendroji įmonė įdiegė nepakankamas vidaus kontrolės priemones ir finansinės informacijos sistemas. Visų pirma turi būti tęsiamas darbas, susijęs su išlaidų deklaracijų einamuoju tikrinimu, nacionalinių institucijų sertifikatais pagrįstu patikinimu ir ex post audito strategija. Tai – svarbūs Bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos elementai. |
| --- | --- |

18.

2010 m. Bendroji įmonė įdiegė nepakankamas vidaus kontrolės priemones ir finansinės informacijos sistemas. Visų pirma turi būti tęsiamas darbas, susijęs su išlaidų deklaracijų einamuoju tikrinimu, nacionalinių institucijų sertifikatais pagrįstu patikinimu ir ex post audito strategija. Tai – svarbūs Bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos elementai.

| 19. | Ex ante patikrų srityje yra visiškai pasitikima nacionalinių institucijų teikiamais sertifikatais ir nėra atliekama kitų patikrų, skirtų užtikrinti naudos gavėjų deklaruotų išlaidų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

19.

Ex ante patikrų srityje yra visiškai pasitikima nacionalinių institucijų teikiamais sertifikatais ir nėra atliekama kitų patikrų, skirtų užtikrinti naudos gavėjų deklaruotų išlaidų teisėtumą ir tvarkingumą.

| 20. | Su projektais susijusių išlaidų deklaracijų ex post auditą buvo visapusiškai patikėta atlikti valstybėms narėms, o Bendroji įmonė nevykdo jokios kontrolės (13). Dėl to Bendrajai įmonei bus sudėtinga užtikrinti: i) tinkamą jos narių finansinių interesų apsaugą, kaip to yra reikalaujama pagal Tarybos reglamentą (14), ir ii) operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

20.

Su projektais susijusių išlaidų deklaracijų ex post auditą buvo visapusiškai patikėta atlikti valstybėms narėms, o Bendroji įmonė nevykdo jokios kontrolės (13). Dėl to Bendrajai įmonei bus sudėtinga užtikrinti: i) tinkamą jos narių finansinių interesų apsaugą, kaip to yra reikalaujama pagal Tarybos reglamentą (14), ir ii) operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

| 21. | Ribotos IT kontrolės priemonių peržiūros rezultatai parodė, kad Bendrojoje įmonėje yra tinkamas, jos dydį ir misiją atitinkantis IT valdymo ir praktikos lygis, tačiau kai kuriose srityse vėluoja metodų ir procedūrų įforminimas (15). |
| --- | --- |

21.

Ribotos IT kontrolės priemonių peržiūros rezultatai parodė, kad Bendrojoje įmonėje yra tinkamas, jos dydį ir misiją atitinkantis IT valdymo ir praktikos lygis, tačiau kai kuriose srityse vėluoja metodų ir procedūrų įforminimas (15).

| 22. | Bendrosios įmonės apskaitos pareigūnas patvirtino finansines ir apskaitos sistemas (ABAC ir SAP), bet dar nepatvirtino pagrindinių veiklos procedūrų, kuriomis remiantis yra gaunama finansinė informacija, visų pirma procedūrų, pagal kurias yra teikiama informacija apie išlaidų deklaracijų, gautų iš nacionalinių institucijų, patvirtinimą ir apmokėjimą. |
| --- | --- |

22.

Bendrosios įmonės apskaitos pareigūnas patvirtino finansines ir apskaitos sistemas (ABAC ir SAP), bet dar nepatvirtino pagrindinių veiklos procedūrų, kuriomis remiantis yra gaunama finansinė informacija, visų pirma procedūrų, pagal kurias yra teikiama informacija apie išlaidų deklaracijų, gautų iš nacionalinių institucijų, patvirtinimą ir apmokėjimą.

| 23. | Priešingai, nei nustatyta jos finansinių taisyklių 103 straipsnyje, Bendroji įmonė dar neįgyvendino vidaus procedūros, skirtos iš naudos gavėjams mokėtinų sumų likučio išskaičiuoti išankstinio finansavimo palūkanas. |
| --- | --- |

23.

Priešingai, nei nustatyta jos finansinių taisyklių 103 straipsnyje, Bendroji įmonė dar neįgyvendino vidaus procedūros, skirtos iš naudos gavėjams mokėtinų sumų likučio išskaičiuoti išankstinio finansavimo palūkanas.

KITA

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 24. | Tarybos reglamento, kuriuo įsteigiama ARTEMIS, 6 straipsnio 2 dalyje reikalaujama, kad Bendroji įmonė turėtų savo vidaus audito skyrių. Tačiau 2010 m. pabaigoje šis svarbus vidaus kontrolės sistemos elementas dar nebuvo įdiegtas. |
| --- | --- |

24.

Tarybos reglamento, kuriuo įsteigiama ARTEMIS, 6 straipsnio 2 dalyje reikalaujama, kad Bendroji įmonė turėtų savo vidaus audito skyrių. Tačiau 2010 m. pabaigoje šis svarbus vidaus kontrolės sistemos elementas dar nebuvo įdiegtas.

| 25. | Savo ankstesnėje ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad būtina aiškiau išdėstyti Bendrosios įmonės įstatuose pateiktą nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus vaidmens. Nepaisant to, kad Bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nebuvo pakeistos įtraukiant nuostatą dėl Komisijos vidaus auditorius įgaliojimų, Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad užtikrintų aiškų vaidmenų pasiskirstymą tarp Komisijos vidaus audito tarnybos ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos. |
| --- | --- |

25.

Savo ankstesnėje ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad būtina aiškiau išdėstyti Bendrosios įmonės įstatuose pateiktą nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus vaidmens. Nepaisant to, kad Bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nebuvo pakeistos įtraukiant nuostatą dėl Komisijos vidaus auditorius įgaliojimų, Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad užtikrintų aiškų vaidmenų pasiskirstymą tarp Komisijos vidaus audito tarnybos ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos.

Nėra susitarimo dėl priėmimo

| 26. | Pagal Tarybos reglamento, kuriuo yra įsteigiama Bendroji įmonė, sąlygas Bendroji įmonė ir Belgija turi sudaryti susitarimą dėl priėmimo, susijusį su administracinėmis patalpomis, privilegijomis ir imunitetais ir kita parama, kurią Belgija teiks Bendrajai įmonei. Tačiau 2010 m. pabaigoje toks susitarimas dar nebuvo pasirašytas. |
| --- | --- |

26.

Pagal Tarybos reglamento, kuriuo yra įsteigiama Bendroji įmonė, sąlygas Bendroji įmonė ir Belgija turi sudaryti susitarimą dėl priėmimo, susijusį su administracinėmis patalpomis, privilegijomis ir imunitetais ir kita parama, kurią Belgija teiks Bendrajai įmonei. Tačiau 2010 m. pabaigoje toks susitarimas dar nebuvo pasirašytas.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Igors LUDBORŽS, 2011 m. spalio 25 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo siekiant įgyvendinti įterptųjų kompiuterinių sistemų jungtinę technologijų iniciatyvą (OL L 30, 2008 2 4, p. 52).

1

(2)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo patvirtinta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB, į vieną programą sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

3

(4)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas pagrindinių apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

8

(9)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

9

(10)  ES įstaigų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Bendrosios įmonės finansinį reglamentą.

10

(11)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

11

(12)  Bendroji įmonė išankstinio finansavimo mokėjimus projektams atlieka tik po to, kai su nacionalinėmis institucijomis yra pasirašomi nacionaliniai susitarimai dėl dotacijų. Metų pabaigoje vis dar nebuvo pasirašyti kai kurie nacionaliniai susitarimai dėl dotacijų pagal 2008 ir 2009 m. kvietimus teikti pasiūlymus.

12

(13)  Su nacionalinėmis finansavimo institucijomis (NFI) pasirašytuose administraciniuose susitarimuose NFI atliekamų ex post auditų praktinio pobūdžio priemonės (t. y. audito metodika, taikytinos procedūros) nėra aiškiai ir išsamiai apibūdintos. NFI yra tik teisiškai įpareigotos bendrajai įmonei pranešti apie šių auditų rezultatus.

13

ex post

(14)  Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės įsteigimo 12 straipsnyje nustatyta, kad bendroji įmonė „užtikrina, kad jos narių finansiniai interesai būtų tinkamai saugomi atlikdama arba pavesdama atlikti tinkamą vidaus ir išorės kontrolę“ ir „atlieka bendrosios įmonės ARTEMIS viešojo finansavimo gavėjų patikrinimus vietoje ir jų finansinį auditą. Šiuos patikrinimus ir auditą atlieka arba tiesiogiai bendroji įmonė ARTEMIS, arba jos vardu ARTEMIS valstybės narės“.

14

(15)  a) Neišsamus strateginio IT planavimo ir stebėjimo ciklas; b) nėra išsamios oficialios saugumo politikos ir taisyklių; c) nepakankamas IT rizikos valdymas ir d) nėra oficialaus veiklos tęstinumo plano bei išsamaus ir patikrinto veiklos atkūrimo plano po ekstremaliųjų įvykių.

15

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė ARTEMIS (Briuselis)

Kompetencijos sritys ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnio ištraukos) | Sąjunga gali kurti bendras įmones ar kokias nors kitas struktūras, reikalingas Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programoms veiksmingai vykdyti. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008) | Tikslai

  Bendroji įmonė ARTEMIS prisideda prie Septintosios bendrosios programos ir specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ temos „Informacijos ir ryšių technologijos“ įgyvendinimo.

  Uždaviniai







  — | apibrėžti ir įgyvendinti mokslinių tyrimų darbotvarkę, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su įterptosiomis kompiuterinėmis sistemomis įvairiose taikymo srityse, plėtrai, |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnio ištraukos)

Sąjunga gali kurti bendras įmones ar kokias nors kitas struktūras, reikalingas Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programoms veiksmingai vykdyti.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008)

Tikslai

Bendroji įmonė ARTEMIS prisideda prie Septintosios bendrosios programos ir specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ temos „Informacijos ir ryšių technologijos“ įgyvendinimo.

Uždaviniai

—

apibrėžti ir įgyvendinti mokslinių tyrimų darbotvarkę, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su įterptosiomis kompiuterinėmis sistemomis įvairiose taikymo srityse, plėtrai,

| — | remti MTP veiklos įgyvendinimą, visų pirma suteikiant finansavimą projektų, atrinktų paskelbus kvietimus teikti pasiūlymus konkurso būdu, dalyviams, |
| --- | --- |

—

remti MTP veiklos įgyvendinimą, visų pirma suteikiant finansavimą projektų, atrinktų paskelbus kvietimus teikti pasiūlymus konkurso būdu, dalyviams,

| — | skatinti viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, skirtą telkti ir koncentruoti Sąjungos, konkrečių šalių ir privačių veikėjų pastangas, didinti bendras investicijas į MTP įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje, |
| --- | --- |

—

skatinti viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, skirtą telkti ir koncentruoti Sąjungos, konkrečių šalių ir privačių veikėjų pastangas, didinti bendras investicijas į MTP įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje,

| — | siekti Europos pastangų, susijusių su MTP įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje, sinergijos ir koordinavimo, |
| --- | --- |

—

siekti Europos pastangų, susijusių su MTP įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje, sinergijos ir koordinavimo,

| — | skatinti MVĮ dalyvauti jos veikloje. |
| --- | --- |

—

skatinti MVĮ dalyvauti jos veikloje.

Valdymas

1.   Valdyba

Valdyba bendrai atsako už Bendrosios įmonės veiklą ir prižiūri šios veiklos vykdymą.

2.   Direktorius

Vykdomasis direktorius yra vyriausiasis pareigūnas, atsakingas už Bendrosios įmonės kasdienį valdymą vadovaujantis Valdybos sprendimais.

3.   Viešųjų institucijų valdyba

Ji atsakinga už sprendimus, susijusius su kvietimų teikti pasiūlymus taikymo sritimi ir biudžetu, pasiūlymų atranką ir viešojo finansavimo skyrimą atrinktiems pasiūlymams.

4.   Pramonės ir mokslinių tyrimų komitetas

Jis parengia daugiametį strateginį planą, mokslinių tyrimų darbotvarkę ir metinę darbo programą.

5.   Išorės auditas

Audito Rūmai.

6.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2010 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

biudžetą sudaro 38,5 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 27 milijonai eurų mokėjimų asignavimų.

Darbuotojų skaičius 2010 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 8 darbo vietos, iš kurių 7 buvo užimtos

Kiti darbuotojai:

| — | deleguoti nacionaliniai ekspertai: 0, |
| --- | --- |

—

deleguoti nacionaliniai ekspertai: 0,

| — | sutartininkai: 4, |
| --- | --- |

—

sutartininkai: 4,

| — | vietiniai darbuotojai: 0, |
| --- | --- |

—

vietiniai darbuotojai: 0,

iš viso darbuotojų: 11.

Iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 5, |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 5,

| — | administracine veikla: 4, |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 4,

| — | mišria veikla: 2. |
| --- | --- |

—

mišria veikla: 2.

2010 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

2010 m. buvo organizuotas kvietimas teikti pasiūlymus, kurio bendras biudžetas sudarė 93 milijonus eurų.

Šaltinis: Bendrosios įmonės pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ARTEMIS ATSAKYMAI

16   dalis

Kadangi veiklai skirta biudžeto dalis priklauso nuo valstybių narių įnašų ir daugelis iš jų įsipareigojimus gali prisiimti tik priėmus nacionalinį biudžetą, Valdyba biudžetą patvirtino 2011 m. sausio mėnesį įvykusiame posėdyje.

2011 m. biudžeto struktūra ir pateikimas buvo pakeisti remiantis anksčiau Audito Rūmų pateiktomis pastabomis ir rekomendacijomis.

17   dalis

Sutinkame su Audito Rūmų pastabomis. ARTEMIS deda visas pastangas, kad pagreitintų procesą.

20   dalis

Iš pradžių ex-post auditas patikimas ARTEMIS valstybėms narėms. Patvirtintoje ex-post audito strategijoje yra numatytos tam tikros išimtys. Šiuo metu ARTEMIS renka duomenis apie įvairias valstybių narių nacionalines strategijas ir jų atlikto ex-post audito rezultatus. Po to įmonė kartu su ARTEMIS vidaus auditoriumi išnagrinės, kaip galima pagerinti ir persvarstyti ARTEMIS strategiją.

21   dalis

Metodų ir procedūrų įforminimas dar vyksta ir nebaigtas iš tiesų dėl to, kad 2010 m. bendroji įmonė ARTEMIS vis dar buvo įsikūrusi laikinose patalpose.

22   dalis

Dėl kitų pagrindinių veiklos procedūrų ARTEMIS pasitiki nacionalinių institucijų pateikta informacija ir deda pastangas, kad patobulintų sistemą (žr. 20 dalį).

23   dalis

Naudodamasi ABAC (IT priemone sąskaitoms faktūroms ir mokėjimams valdyti), ARTEMIS įgyvendina procedūrą išankstinio finansavimo palūkanoms išskaičiuoti, kaip Europos Komisija numatė ABAC dokumentacijoje. Tačiau iki šiol nacionalinės institucijos kol kas nedeklaravo jokių išankstinio finansavimo palūkanų. ARTEMIS pasiteiraus nacionalinių institucijų apie jų taisykles dėl naudos gavėjų prievolės deklaruoti išankstinio finansavimo palūkanas.

24   dalis

Dėl šio punkto kreipėmės į Komisijos vidaus audito tarnybą.

25   dalis

Komisijos vidaus audito tarnybos chartiją Valdyba patvirtino 2010 m. lapkričio 25 d. ARTEMIS finansinės taisyklės bus iš dalies atitinkamai pakeistos atsiradus tinkamai progai.

26   dalis

Bendroji įmonė ARTEMIS toliau bendradarbiauja, kad įgyvendintų susitarimo su priimančia valstybe nuostatas, ir laukia tolesnių procedūros etapų rezultatų, kad galėtų pasirašyti susitarimą.

---

| 16.12.2011 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 368/8 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 368/8

---

ATASKAITA

dėl bendrosios įmonės „Švarus dangus“ 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2011/C 368/02

ĮVADAS

| 1. | Bendroji įmonė „Švarus dangus“, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) dešimties metų laikotarpiui. |
| --- | --- |

1.

Bendroji įmonė „Švarus dangus“, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) dešimties metų laikotarpiui.

| 2. | Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ tikslas – spartinti aplinkos neteršiančių oro susisiekimo technologijų kūrimą, patvirtinimą ir demonstravimą ES, siekiant jas kuo greičiau pradėti naudoti (2). Bendrosios įmonės koordinuojama mokslinių tyrimų veikla yra suskirstyta į šešias technologijų sritis arba vadinamuosius integruotųjų technologijų demonstravimo padalinius (ITD padalinius). |
| --- | --- |

2.

Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ tikslas – spartinti aplinkos neteršiančių oro susisiekimo technologijų kūrimą, patvirtinimą ir demonstravimą ES, siekiant jas kuo greičiau pradėti naudoti (2). Bendrosios įmonės koordinuojama mokslinių tyrimų veikla yra suskirstyta į šešias technologijų sritis arba vadinamuosius integruotųjų technologijų demonstravimo padalinius (ITD padalinius).

| 3. | Bendrosios įmonės nariai steigėjai yra Komisijos atstovaujama Europos Sąjunga ir sektoriaus partneriai, kaip ITD lyderiai, bei ITD asocijuotieji nariai. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės nariai steigėjai yra Komisijos atstovaujama Europos Sąjunga ir sektoriaus partneriai, kaip ITD lyderiai, bei ITD asocijuotieji nariai.

| 4. | Didžiausias ES įnašas, skirtas bendrajai įmonei „Švarus dangus“, padengiantis veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra 800 milijonų eurų iš septintosios bendrosios mokslinių tyrimų programos biudžeto (3). Kiti Bendrosios įmonės nariai skiria bent lygiaverčius ES įnašui išteklius, įskaitant įnašus natūra. |
| --- | --- |

4.

Didžiausias ES įnašas, skirtas bendrajai įmonei „Švarus dangus“, padengiantis veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra 800 milijonų eurų iš septintosios bendrosios mokslinių tyrimų programos biudžeto (3). Kiti Bendrosios įmonės nariai skiria bent lygiaverčius ES įnašui išteklius, įskaitant įnašus natūra.

| 5. | Bendroji įmonė savarankiškai pradėjo veikti 2009 m. lapkričio 16 d. |
| --- | --- |

5.

Bendroji įmonė savarankiškai pradėjo veikti 2009 m. lapkričio 16 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 6. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies nuostatų, Audito Rūmai audito metu patikrino 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės „Švarus dangus“ metines finansines ataskaitas (4), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

6.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies nuostatų, Audito Rūmai audito metu patikrino 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės „Švarus dangus“ metines finansines ataskaitas (4), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

| 7. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (7) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

7.

Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (7) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai.

Direktoriaus atsakomybė

| 8. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (9) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (10), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

8.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (9) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (10), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Audito Rūmų atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 10. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (11) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (11) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 12. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytų nuomonių pagrindą. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytų nuomonių pagrindą.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 14. | Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

14.

Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 15. | 16–25 dalyse pateiktų pastabų turinys nekeičia Audito Rūmų nuomonių. |
| --- | --- |

15.

16–25 dalyse pateiktų pastabų turinys nekeičia Audito Rūmų nuomonių.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto įgyvendinimas

| 16. | 2010 m. biudžeto struktūra ir pateikimas neatitiko Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės įsteigimo reikalavimų ir jos finansinių taisyklių (12). |
| --- | --- |

16.

2010 m. biudžeto struktūra ir pateikimas neatitiko Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės įsteigimo reikalavimų ir jos finansinių taisyklių (12).

| 17. | Į galutinį biudžetą įtraukti 168 milijonų eurų įsipareigojimų asignavimai ir 129 milijonų eurų mokėjimų asignavimai. Nors įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis sudarė 96 %, mokėjimų asignavimų – tik 58 %. Tai atspindi rimtus vėlavimus vykdant pagal pradinį planą (13) numatytą veiklą. Žemas biudžeto įgyvendinimo lygis taip pat atsispindi grynųjų pinigų likutyje, kuris metų pabaigoje sudarė 53 milijonus eurų (41 % 2010 m. turimų mokėjimų asignavimų). |
| --- | --- |

17.

Į galutinį biudžetą įtraukti 168 milijonų eurų įsipareigojimų asignavimai ir 129 milijonų eurų mokėjimų asignavimai. Nors įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis sudarė 96 %, mokėjimų asignavimų – tik 58 %. Tai atspindi rimtus vėlavimus vykdant pagal pradinį planą (13) numatytą veiklą. Žemas biudžeto įgyvendinimo lygis taip pat atsispindi grynųjų pinigų likutyje, kuris metų pabaigoje sudarė 53 milijonus eurų (41 % 2010 m. turimų mokėjimų asignavimų).

Vidaus kontrolės sistemos

| 18. | 2010 m. Bendroji įmonė ne iki galo įgyvendino savo vidaus kontrolės priemones ir finansinės informacijos sistemas. Visų pirma būtinos papildomos pastangos atliekant ex ante kontrolės procedūras, taikomas išlaidų deklaracijų tvirtinimui. Jos yra svarbus Bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos elementas. |
| --- | --- |

18.

2010 m. Bendroji įmonė ne iki galo įgyvendino savo vidaus kontrolės priemones ir finansinės informacijos sistemas. Visų pirma būtinos papildomos pastangos atliekant ex ante kontrolės procedūras, taikomas išlaidų deklaracijų tvirtinimui. Jos yra svarbus Bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos elementas.

| 19. | Audito Rūmai atkreipė dėmesį į tai, kad tais atvejais, kai narys ar asocijuotasis narys nepateikė privalomo audito sertifikato (14), Bendroji įmonė teisingai nepriėmė išlaidų deklaracijų. Tačiau keturiais atvejais Bendroji įmonė tvirtindama išlaidų deklaracijas neatsižvelgė į audito sertifikatuose pateiktas išimtis. |
| --- | --- |

19.

Audito Rūmai atkreipė dėmesį į tai, kad tais atvejais, kai narys ar asocijuotasis narys nepateikė privalomo audito sertifikato (14), Bendroji įmonė teisingai nepriėmė išlaidų deklaracijų. Tačiau keturiais atvejais Bendroji įmonė tvirtindama išlaidų deklaracijas neatsižvelgė į audito sertifikatuose pateiktas išimtis.

| 20. | Atlikus dalinę IT kontrolės priemonių peržiūrą paaiškėjo, kad Bendroji įmonė turi tinkamą IT valdymo ir naudojimo lygį, atsižvelgiant į jų dydį ir paskirtį, tačiau kai kuriose srityse metodų ir procedūrų įforminimas vėluoja (15). |
| --- | --- |

20.

Atlikus dalinę IT kontrolės priemonių peržiūrą paaiškėjo, kad Bendroji įmonė turi tinkamą IT valdymo ir naudojimo lygį, atsižvelgiant į jų dydį ir paskirtį, tačiau kai kuriose srityse metodų ir procedūrų įforminimas vėluoja (15).

| 21. | Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ apskaitos pareigūnas patvirtino finansines ir apskaitos sistemas (ABAC ir SAP). Tačiau nebuvo patvirtintos atitinkamos veiklos procedūros, kuriomis teikiama finansinė informacija, visų pirma sistemos, kuriomis teikiama finansinė informacija apie išlaidų deklaracijų tvirtinimą. |
| --- | --- |

21.

Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ apskaitos pareigūnas patvirtino finansines ir apskaitos sistemas (ABAC ir SAP). Tačiau nebuvo patvirtintos atitinkamos veiklos procedūros, kuriomis teikiama finansinė informacija, visų pirma sistemos, kuriomis teikiama finansinė informacija apie išlaidų deklaracijų tvirtinimą.

| 22. | 2010 m. spalio mėn. Bendroji įmonė patvirtino 2010–2012 m. išsamų strateginį vidaus audito planą. Tačiau pažymėtina, kad kai kurios pagrindinės procedūros, pavyzdžiui, išlaidų deklaracijų ex ante tvirtinimo nagrinėjimas numatytas 2011 m., o ex post auditų, pagrindinės kontrolės priemonės, skirtos įvertinti operacijų teisėtumą ir tvarkingumą, pradžia nėra planuojama iki 2011 m. |
| --- | --- |

22.

2010 m. spalio mėn. Bendroji įmonė patvirtino 2010–2012 m. išsamų strateginį vidaus audito planą. Tačiau pažymėtina, kad kai kurios pagrindinės procedūros, pavyzdžiui, išlaidų deklaracijų ex ante tvirtinimo nagrinėjimas numatytas 2011 m., o ex post auditų, pagrindinės kontrolės priemonės, skirtos įvertinti operacijų teisėtumą ir tvarkingumą, pradžia nėra planuojama iki 2011 m.

KITA

Intelektinės nuosavybės apsauga

| 23. | 2010 m. pabaigoje Bendroji įmonė vis dar nebuvo baigusi rengti vidaus procedūrų, skirtų vykdyti konsorciume ir susitarimuose dėl dotacijų pateikiamų nuostatų, susijusių su mokslinių tyrimų rezultatų apsauga, naudojimu ir skleidimu, taikymo priežiūrą. |
| --- | --- |

23.

2010 m. pabaigoje Bendroji įmonė vis dar nebuvo baigusi rengti vidaus procedūrų, skirtų vykdyti konsorciume ir susitarimuose dėl dotacijų pateikiamų nuostatų, susijusių su mokslinių tyrimų rezultatų apsauga, naudojimu ir skleidimu, taikymo priežiūrą.

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 24. | Ankstesnėje savo ataskaitoje Audito Rūmai atkreipė dėmesį į būtinybę patikslinti Bendrosios įmonės įstatų nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus. Nors vis dar nėra pakeistos Bendrosios įmonės finansinės taisyklės, įtraukiant nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimų, Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kuriais siekia aiškiai apibrėžti atitinkamus Komisijos vidaus audito tarnybos ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos veiklos vaidmenis. |
| --- | --- |

24.

Ankstesnėje savo ataskaitoje Audito Rūmai atkreipė dėmesį į būtinybę patikslinti Bendrosios įmonės įstatų nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus. Nors vis dar nėra pakeistos Bendrosios įmonės finansinės taisyklės, įtraukiant nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimų, Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kuriais siekia aiškiai apibrėžti atitinkamus Komisijos vidaus audito tarnybos ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos veiklos vaidmenis.

Nėra susitarimo su priimančia valstybe

| 25. | Pagal anksčiau pateiktas Audito Rūmų pastabas, atsižvelgiant į Tarybos reglamento, kuriuo yra įsteigiama Bendroji įmonė, sąlygas, Bendroji įmonė ir Belgija turi sudaryti susitarimą dėl priėmimo, susijusį su administracinėmis patalpomis, privilegijomis ir imunitetais ir kita parama, kurią Belgija turi teikti bendrajai įmonei. Tačiau 2010 m. pabaigoje toks susitarimas dar nebuvo pasirašytas. |
| --- | --- |

25.

Pagal anksčiau pateiktas Audito Rūmų pastabas, atsižvelgiant į Tarybos reglamento, kuriuo yra įsteigiama Bendroji įmonė, sąlygas, Bendroji įmonė ir Belgija turi sudaryti susitarimą dėl priėmimo, susijusį su administracinėmis patalpomis, privilegijomis ir imunitetais ir kita parama, kurią Belgija turi teikti bendrajai įmonei. Tačiau 2010 m. pabaigoje toks susitarimas dar nebuvo pasirašytas.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Igors LUDBORŽS, 2011 m. spalio 25 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008 dėl bendrosios įmonės „Švarus dangus“ įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 1).

1

(2)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Priede

(3)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB, į vieną programą sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

3

(4)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas pagrindinių apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

8

(9)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

9

(10)  Bendrijos įstaigų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir be pakeitimų įtrauktos į Bendrosios įmonės finansinį reglamentą.

10

(11)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

11

(12)  Biudžetas nebuvo pateiktas kaip vienas dokumentas, bet kaip metinio įgyvendinimo plano dalis ir į jį nebuvo įtraukti visi būtini elementai (pavyzdžiui, personalo planas).

12

(13)  2009 m. pabaigoje nebuvo iki galo įgyvendinta 2008 ir 2009 m. planuota veikla, todėl 2010 m. susigrąžinimų suma siekė 4,9 milijono eurų. 2010 m. pabaigoje Bendroji įmonė nebuvo gavusi su 2010 m. veikla susijusių išlaidų deklaracijų. Paramos gavėjai jas turėjo išsiųsti po 2011 m. kovo 1 d.

13

(14)  Išlaidų deklaracijos turi būti pateiktos su nepriklausoma sertifikuoto auditoriaus parengta ataskaita pagal susitarimo dėl dotacijų technines specifikacijas.

14

(15)  a) neišsamus strateginio IT planavimo ir stebėjimo ciklas; b) nėra formalios saugos politikos ir taisyklių; c) netinkamas IT rizikos valdymas; d) nėra formalaus veiklos tęstinumo plano bei išsamaus ir patikrinto veiklos atkūrimo po ekstremalių įvykių plano.

15

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė „Švarus dangus“

Kompetencijos sritys ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Ištraukos iš Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 171 ir 172 straipsnių) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 171 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.
  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008 dėl bendrosios įmonės „Švarus dangus“ įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 1). |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008) | Tikslai







  — | bendroji įmonė „Švarus dangus“ turi prisidėti įgyvendinant Septintąją bendrąją programą, visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ 7-ąją temą „Transportas“ (įskaitant aeronautiką), |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Ištraukos iš Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 171 ir 172 straipsnių)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 171 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.

2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008 dėl bendrosios įmonės „Švarus dangus“ įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 1).

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008)

Tikslai

—

bendroji įmonė „Švarus dangus“ turi prisidėti įgyvendinant Septintąją bendrąją programą, visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ 7-ąją temą „Transportas“ (įskaitant aeronautiką),

| — | spartinti aplinkos neteršiančių oro susisiekimo technologijų kūrimą, patvirtinimą ir demonstravimą ES, siekiant jas kuo greičiau pradėti naudoti, |
| --- | --- |

—

spartinti aplinkos neteršiančių oro susisiekimo technologijų kūrimą, patvirtinimą ir demonstravimą ES, siekiant jas kuo greičiau pradėti naudoti,

| — | užtikrinti darnų Europos mokslinių tyrimų pastangų įgyvendinimą siekiant gerinti aplinką oro susisiekimo srityje, |
| --- | --- |

—

užtikrinti darnų Europos mokslinių tyrimų pastangų įgyvendinimą siekiant gerinti aplinką oro susisiekimo srityje,

| — | sukurti iš esmės naujovišką, pažangiomis technologijomis ir natūralaus dydžio parodomaisiais pavyzdžiais pagrįstą oro susisiekimo sistemą, kurios tikslas – mažinti oro susisiekimo priemonių poveikį aplinkai žymiai mažinant triukšmą ir išmetamųjų dujų kiekį, taip pat ekonomiškiau naudojant orlaivių degalus, |
| --- | --- |

—

sukurti iš esmės naujovišką, pažangiomis technologijomis ir natūralaus dydžio parodomaisiais pavyzdžiais pagrįstą oro susisiekimo sistemą, kurios tikslas – mažinti oro susisiekimo priemonių poveikį aplinkai žymiai mažinant triukšmą ir išmetamųjų dujų kiekį, taip pat ekonomiškiau naudojant orlaivių degalus,

| — | spartinti naujų žinių kūrimą, naujoves ir mokslinių tyrimų rezultatų diegimą į tinkamą eksploatavimo aplinką patvirtinant tinkamas technologijas ir visiškai integruotą sistemų sistemą, taip stiprinant pramonės konkurencingumą. |
| --- | --- |

—

spartinti naujų žinių kūrimą, naujoves ir mokslinių tyrimų rezultatų diegimą į tinkamą eksploatavimo aplinką patvirtinant tinkamas technologijas ir visiškai integruotą sistemų sistemą, taip stiprinant pramonės konkurencingumą.

Uždaviniai

| — | suvienyti ITPPP, skiriant ypatingą dėmesį pažangioms technologijoms ir kuriant natūralaus dydžio parodomuosius pavyzdžius, |
| --- | --- |

—

suvienyti ITPPP, skiriant ypatingą dėmesį pažangioms technologijoms ir kuriant natūralaus dydžio parodomuosius pavyzdžius,

| — | telkti ITPPP pastangas, kad būtų gauti esminiai rezultatai, padėsiantys siekti Europos aplinkos apsaugos ir konkurencingumo tikslų, |
| --- | --- |

—

telkti ITPPP pastangas, kad būtų gauti esminiai rezultatai, padėsiantys siekti Europos aplinkos apsaugos ir konkurencingumo tikslų,

| — | stiprinti technologinio patvirtinimo procesą, siekiant nustatyti ir pašalinti būsimo gaminių pateikimo į rinką kliūtis, |
| --- | --- |

—

stiprinti technologinio patvirtinimo procesą, siekiant nustatyti ir pašalinti būsimo gaminių pateikimo į rinką kliūtis,

| — | sutelkti naudotojų reikalavimus, kad investicijos į mokslinius tyrimus ir plėtrą būtų orientuotos į veiksmingus ir ekonomiškus sprendimus, |
| --- | --- |

—

sutelkti naudotojų reikalavimus, kad investicijos į mokslinius tyrimus ir plėtrą būtų orientuotos į veiksmingus ir ekonomiškus sprendimus,

| — | prireikus įgyvendinti reikalingą mokslinių tyrimų ir plėtros veiklą skiriant dotacijas kvietimus teikti pasiūlymus, |
| --- | --- |

—

prireikus įgyvendinti reikalingą mokslinių tyrimų ir plėtros veiklą skiriant dotacijas kvietimus teikti pasiūlymus,

| — | teikti finansavimą, kuriuo siekiama suteikti paramą mokslinius tyrimus atliekantiems jos nariams ir kitiems subjektams, atrinktiems laikantis aiškių kriterijų, kuriems pritarė valdyba, paskelbus kvietimus teikti pasiūlymus, |
| --- | --- |

—

teikti finansavimą, kuriuo siekiama suteikti paramą mokslinius tyrimus atliekantiems jos nariams ir kitiems subjektams, atrinktiems laikantis aiškių kriterijų, kuriems pritarė valdyba, paskelbus kvietimus teikti pasiūlymus,

| — | skelbti informaciją apie projektus, įskaitant gavėjų pavadinimus ir kiekvienam gavėjui tenkančią bendrosios įmonės „Švarus dangus“ finansinio įnašo sumą, |
| --- | --- |

—

skelbti informaciją apie projektus, įskaitant gavėjų pavadinimus ir kiekvienam gavėjui tenkančią bendrosios įmonės „Švarus dangus“ finansinio įnašo sumą,

| — | prireikus užtikrinti paslaugų ir tiekimo sutarčių sudarymą skelbiant konkursus, |
| --- | --- |

—

prireikus užtikrinti paslaugų ir tiekimo sutarčių sudarymą skelbiant konkursus,

| — | telkti reikalingas viešojo ir privačiojo sektorių lėšas, |
| --- | --- |

—

telkti reikalingas viešojo ir privačiojo sektorių lėšas,

| — | vykdyti nacionalinę ir tarptautinę veiklą Bendrosios įmonės techninėje srityje, visų pirma su bendrąja įmone SESAR, |
| --- | --- |

—

vykdyti nacionalinę ir tarptautinę veiklą Bendrosios įmonės techninėje srityje, visų pirma su bendrąja įmone SESAR,

| — | reguliarių susitikimų metu informuoti nacionalinių valstybių atstovų grupę ir ACARE, |
| --- | --- |

—

reguliarių susitikimų metu informuoti nacionalinių valstybių atstovų grupę ir ACARE,

| — | informuoti juridinius asmenis, sudariusius susitarimus dėl dotacijos su bendrąja įmone „Švarus dangus“, apie galimas skolinimosi galimybes iš Europos investicijų banko, visų pirma pasinaudojant rizikos pasidalijimo finansine priemone, sukurta pagal Septintąją bendrąją programą. |
| --- | --- |

—

informuoti juridinius asmenis, sudariusius susitarimus dėl dotacijos su bendrąja įmone „Švarus dangus“, apie galimas skolinimosi galimybes iš Europos investicijų banko, visų pirma pasinaudojant rizikos pasidalijimo finansine priemone, sukurta pagal Septintąją bendrąją programą.

Valdymas

1.   Valdyba

Valdyba yra bendrosios įmonės „Švarus dangus“ valdymo organas.

2.   Direktorius

Vykdomasis direktorius yra atsakingas už kasdienį Bendrosios įmonės valdymą ir yra teisinis jos atstovas. Jis yra atskaitingas valdybai.

3.   ITD valdymo komitetai

ITD valdymo komitetus kiekviename iš šešių ITD padalinių steigia valdyba. Įsteigiami šie ITD padaliniai:

| — | Pažangaus fiksuoto sparno orlaivio |
| --- | --- |

—

Pažangaus fiksuoto sparno orlaivio

| — | Ekologiško regioninio orlaivio |
| --- | --- |

—

Ekologiško regioninio orlaivio

| — | Ekologiško sraigtasparnio |
| --- | --- |

—

Ekologiško sraigtasparnio

| — | Ekologiškų eksploatavimo sistemų |
| --- | --- |

—

Ekologiškų eksploatavimo sistemų

| — | Ekologiško ir tvaraus variklio |
| --- | --- |

—

Ekologiško ir tvaraus variklio

| — | Ekologinio dizaino |
| --- | --- |

—

Ekologinio dizaino

Visam bendrosios įmonės „Švarus dangus“ veiklos laikotarpiui turi būti įsteigtas nepriklausomo technologijų vertintojo etatas.

4.   Nacionalinių valstybių atstovų grupė

Nacionalinių valstybių atstovų grupę sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės ir kiekvienos kitos prie bendrosios programos prisijungusios šalies atstovą. Ji renka pirmininką iš savo narių.

5.   Bendrasis forumas

Bendrasis forumas yra bendrosios įmonės „Švarus dangus“ patariamasis organas. Bendrąjį forumą sudaro:

| — | po vieną kiekvieno bendrosios įmonės „Švarus dangus“ nario atstovą, |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvieno bendrosios įmonės „Švarus dangus“ nario atstovą,

| — | po vieną kiekvieno partnerio atstovą. |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvieno partnerio atstovą.

6.   Mokslo ir technologijų patariamoji taryba (STAB)

Mokslo ir technologijų patariamoji taryba yra Valdybos patariamoji įstaiga. Ją sudaro labai kompetentingi mokslininkai ir inžinieriai. Jos tikslas – iš įvairių perspektyvų (aplinkosauginis poveikis, technologinės ir mokslinės prognozės, visuomeniniai aspektai, ekonomika) atlikti bendrosios įmonės „Švarus dangus“ mokslinę ir technologinę analizę.

7.   Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

8.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2010 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

168 553 053 eurai

Darbuotojų skaičius 2010 m. gruodžio 31 d.

24 personalo plane skirti etatai (iš kurių užimti 20 – laikinieji darbuotojai ir sutartininkai)

Kiti darbuotojai:

| — | deleguoti nacionaliniai ekspertai: 0, |
| --- | --- |

—

deleguoti nacionaliniai ekspertai: 0,

| — | sutartininkai: 3, |
| --- | --- |

—

sutartininkai: 3,

| — | vietiniai darbuotojai: 0, |
| --- | --- |

—

vietiniai darbuotojai: 0,

| — | iš viso darbuotojų: 20. |
| --- | --- |

—

iš viso darbuotojų: 20.

Iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 8, |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 8,

| — | administracine veikla: 9, |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 9,

| — | mišria veikla: 3. |
| --- | --- |

—

mišria veikla: 3.

2010 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Pažangus fiksuoto sparno orlaivis

Laminarinio sparno konstrukcijos aerodinaminis apibrėžimas. Baigtas CROR variklio integracija ir CROR demo-FTB, įskaitant skaitmeninius ir poskalės žemės bandymus, įgyvendinamumo etapas. Patvirtinti greitųjų parodomųjų pavyzdžių pasyvaus skrydžio bandymų sudėtinių dalių kūrimas ir gamyba. Sėkmingai pagamintas pirmasis laminarinio sparno žemės parodomasis pavyzdys (viršutinio sparno panelis).

Ekologiškas regioninis orlaivis

2010 m. reikšmingų rezultatų pasiekta trijose srityse (PLC, LNC ir AEA), įskaitant natūralaus laminarinio sparno (natural laminar flow wing) 3D modelio preliminarų apibrėžimą, visų elektrinių orlaivių koncepcijos kūrimas, pažangaus struktūrinės būklės stebėjimo (SHM – intelligent Structural Health Monitoring) demonstravimas sparno panelio skalėje, kompozitinių medžiagų charakteristikų gerinimas (teigiami laboratoriniai tyrimai apie krušos poveikį). Šios sritys yra skrydžio testų, kurie šiuo metu planuojami naudojant ATR orlaivį, dalis.

Ekologiškas sraigtasparnis

(tik pabrėžiama ...) Išnagrinėta ir įvertinta Friendcopterio (draugiško aplinkai sraigtasparnio) aktyvaus sukrumo koncepcija. Patobulinti metodai, būtini mentės dizaino optimizavimui, įjungimo sistemų integravimui, sensorinių duomenų ir energijos perdavimui bei kontrolės algoritmams. Apibrėžti modeliavimo ir vėjo tunelio testai. Lapkričio mėn. pradėta partnerių veikla, susijusi su elektriniu galo rotoriumi. Tai yra pagrindinis CRC3 rezultatas. Pradėtas dyzelinio variklio ir „maitinamo“ sraigtasparnio optimizavimo tyrimas. Nustatytas skrydžio sraigtasparniu parodomųjų veiksmų integracijos planas, pritaikius sraigtasparnio specifikacijas prie aviacinio dyzelinio variklio ir pakeitus lengvąjį sraigtasparnį turbininiu varikliu. Parengta draugiškų aplinkai skrydžių linijų specifikacija ir žemo garso procedūros, atlikus H/C skrydžiams taikomų reikalavimų peržiūrą. Daug pastangų skirta modeliavimo platformai PHOENIX (Platform Hosting Operational & Environmental Investigations for Rotorcraft) įgyvendinti.

Ekologiški ir tvarūs varikliai (be kita ko ...)

Pažanga, padaryta atliekant atviro rotoriaus vėjo tunelyje testų duomenų analizę. Peržiūrėtos triukšmo modeliavimo priemonės, siekiant atsižvelgti į įrenginių testų patirtį. Atliktas tiesioginio valdymo ir redukcinio atviro rotoriaus lyginamasis tyrimas.

| — | Žiedo užpildo dizaino koncepcijos atrankos peržiūra |
| --- | --- |

—

Žiedo užpildo dizaino koncepcijos atrankos peržiūra

| — | Žiedo užpildo medžiagos ir gamybos proceso peržiūra |
| --- | --- |

—

Žiedo užpildo medžiagos ir gamybos proceso peržiūra

| — | Kompozicinės korpuso medžiagos ir gamybos proceso peržiūra |
| --- | --- |

—

Kompozicinės korpuso medžiagos ir gamybos proceso peržiūra

| — | Pradinė modulių ir variklio modifikacijų koncepcijos dizaino peržiūra |
| --- | --- |

—

Pradinė modulių ir variklio modifikacijų koncepcijos dizaino peržiūra

| — | Pradinė aukšto slėgio kompresoriaus koncepcijos dizaino peržiūra |
| --- | --- |

—

Pradinė aukšto slėgio kompresoriaus koncepcijos dizaino peržiūra

| — | Pradinė greitosios žemo slėgio turbinos koncepcijos dizaino peržiūra |
| --- | --- |

—

Pradinė greitosios žemo slėgio turbinos koncepcijos dizaino peržiūra

Atlikta pagrindinio tyrimo ir viso variklio tyrimo dizaino peržiūra. Peržiūrėta daug technologijų, atlikta parodomųjų pavyzdžių atranka.

Ekologiškos eksploatavimo sistemos

Išnagrinėtas reikalavimas didelių orlaivių ir regioninių orlaivių tipams. Tolesnis modeliavimo priemonių, skirtų įvertinti įvairias orlaivio struktūras, nagrinėjimas. Papildoma elektros struktūros specifikacija.

Įvairių komponentų technologijų pažanga (ledo apsaugos sistemos, elektros generatoriai / konverteriai, elektros aplinkosauginės kontrolės sistema, elektrinio variklio korpuso sistemos. Išsamiau išnagrinėtos MTM funkcijos. Išlaikytos:

| — | Žalioji nusileidimo ir kilimo funkcija |
| --- | --- |

—

Žalioji nusileidimo ir kilimo funkcija

| — | Žalioji skrydimo funkcija (žingsninis kilimas ir tolydus kilimas) |
| --- | --- |

—

Žalioji skrydimo funkcija (žingsninis kilimas ir tolydus kilimas)

| — | Žalioji požiūrio funkcija |
| --- | --- |

—

Žalioji požiūrio funkcija

Ekologinis dizainas

Modeliavimo kompiuterinės platformos (MCP – Modelling Computer Platform) įdiegimas: 2010 m. lapkričio mėn. parengti sistemos reikalavimai ir tvirtinimo planas.

2010 m. spalio mėn. pasirinkta elektrinio tinklo analizės modelio (ENAM) (SABER) bandymo priemonė ir parengtos atitinkamos specifikacijos / dokumentai.

SABER keitimo programinės įrangos priemonės rengimas: 2010 m. rugsėjo mėn. pradėtas įgyvendinti CfP SMART projektas.

Technologijų vertintojas

Išorės projektų (Sourdine II, OPTIMAL, ERAT ir pan.) ir susijusių ekspertų tinklų (Networks of Excellence) rezultatų analizė. Buvo siekiama išnagrinėti patirtį, susijusią su naudotais modeliais, duomenimis ir vertinimo procedūromis, siekiant patikrinti galimą sinergiją ir bendradarbiavimą.

Pradėti mainai su SESAR, SGO, specialūs seminarai. 2011 m. bus galima vykdyti glaudesnį bendradarbiavimą bendrajai įmonei „Švarus dangus“ ir SESAR pasirašius susitarimo memorandumą.

Šaltinis: Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS „ŠVARUS DANGUS“ ATSAKYMAI

16   punktas

Bendroji įmonė patobulino 2011 m. biudžeto struktūrą ir pateikimą, kaip reikalaujama teisės aktuose.

17   punktas

Nors Audito Rūmai žino, dėl kokios priežasties vėluoja biudžeto įgyvendinimas, 2010 m. BĮ ėmėsi visų įmanomų priemonių, kad vykdant programą biudžeto įgyvendinimas nevėluotų ir nebūtų mažesnis, nei planuota. Gavusi su 2010 m. veikla susijusias išlaidų deklaracijas, BĮ pastebėjo, kad veiklos tempai ir biudžeto įgyvendinimas gerėja. Kartu su savo nariais ir partneriais BĮ stengsis išlaikyti tokias gerėjimo tendencijas.

18   punktas

Bendroji įmonė pasimokė iš savo ankstesnės patirties ir 2011 m. pagerino ex ante kontrolę. 2011 m. buvo atlikti nuoseklesni ir išsamesni patikrinimai, įskaitant su 2008 m. ir 2009 m. veikla susijusių išlaidų deklaracijų tikrinimą.

19   punktas

Kaip nurodyta pirmiau, dar kartą atlikus su 2008 m. ir 2009 m. veikla susijusių išlaidų deklaracijų ex ante kontrolę, buvo išnagrinėti atvejai, į kuriuos Audito Rūmai atkreipė dėmesį, ir šiuo metu imamasi priemonių problemoms su atitinkamais paramos gavėjais išspręsti iki 2011 m. pabaigos.

20   punktas

Siekdama parengti būtiną dokumentaciją, Bendroji įmonė glaudžiai bendradarbiauja su kitomis jungtinių mokslinių tyrimų institucijomis. Imamasi veiksmų visais Audito Rūmų minėtais klausimais, ir jie bus išspręsti per 2011 m.

21   punktas

Apskaitos pareigūnas susipažino su įvairiomis šiuo klausimu pateiktomis pastabomis ir 2011 m. rugpjūčio mėn. ėmėsi atitinkamos veiklos Bendrojoje įmonėje.

22   punktas

Vadovaudamasi Audito Rūmų pastabomis ir specialiu BĮ vidaus kontrolės sistemos rizikos vertinimu, BĮ vidaus audito pareigūnas pateikė profesionalių patarimų ir konsultacijų dėl 2010 m. ir 2011 m. išlaidų deklaracijų ex ante patvirtinimo. Jis taip pat koordinavo ir vadovavo BĮ ex post audito procesui 2011 m. Numatyta, kad, siekiant objektyvumo, BĮ dotacijų valdymo ir finansinio įgyvendinimo auditą 2012 m. atliks Komisijos vidaus audito tarnyba (IAS).

23   punktas

BĮ imasi veiksmų baigti vidaus procedūras, skirtas prižiūrėti, kaip taikomos į susitarimus dėl dotacijų ir konsorciumo susitarimus jau įrašytos nuostatos dėl mokslinių tyrimų rezultatų apsaugos, naudojimo ir platinimo.

24   punktas

Atsižvelgdama į Komisijos finansinio pagrindų reglamento pakeitimus, taikomus bendrosioms įmonėms, BĮ svarstys, ar reikia pataisyti įmonės „Švarus dangus“ finansines taisykles, apibrėžiančias Komisijos vidaus auditoriaus funkcijas.

25   punktas

Susitarimo su priimančiąja valstybe projektas pateiktas tvirtinti Belgijos vyriausybei. Neoficialiomis žiniomis jis yra patvirtintas, bet laukiama oficialaus patvirtinimo. Susitarimą BĮ ir Belgijos valstybė pasirašys, kai Valdyba priims atitinkamą dokumentą.

---

| 16.12.2011 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 368/17 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 368/17

---

ATASKAITA

dėl Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2011/C 368/03

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (Bendroji įmonė NVI), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (Bendroji įmonė NVI), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui.

| 2. | Bendrosios įmonės NVI tikslas – reikšmingai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir rezultatyvumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad farmacijos sektorius gamintų veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus (2). |
| --- | --- |

2.

Bendrosios įmonės NVI tikslas – reikšmingai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir rezultatyvumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad farmacijos sektorius gamintų veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus (2).

| 3. | Bendrosios įmonės steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ir Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacija (EFPIA). Paraišką tapti Bendrosios įmonės NVI nariu gali teikti bet kuris juridinis asmuo, tiesiogiai ar netiesiogiai remiantis mokslinius tyrimus ir plėtrą valstybėse narėse ar šalyje, susijusioje su Septintąja bendrąja programa (3). |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ir Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacija (EFPIA). Paraišką tapti Bendrosios įmonės NVI nariu gali teikti bet kuris juridinis asmuo, tiesiogiai ar netiesiogiai remiantis mokslinius tyrimus ir plėtrą valstybėse narėse ar šalyje, susijusioje su Septintąja bendrąja programa (3).

| 4. | Maksimalus ES įnašas į Bendrąją įmonę NVI, skirtas padengti veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra vienas milijardas eurų, mokėtinų iš septintosios bendrosios mokslinių tyrimų programos biudžeto. Kaip narės steigėjos ES ir EFPIA privalo vienodai prisidėti prie veiklos išlaidų – kiekviena jų skiria ne didesnę kaip 4 % viso ES įnašo sumą. Kiti nariai privalo prisidėti prie veiklos išlaidų proporcingai jų įnašui į mokslinių tyrimų veiklą. Mokslinių tyrimų bendrovės, kurios yra EFPIA narės, privalo prisidėti prie mokslinių tyrimų veiklos nepiniginiais įnašais (4) ne mažesniais kaip ES finansinis įnašas (5). |
| --- | --- |

4.

Maksimalus ES įnašas į Bendrąją įmonę NVI, skirtas padengti veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra vienas milijardas eurų, mokėtinų iš septintosios bendrosios mokslinių tyrimų programos biudžeto. Kaip narės steigėjos ES ir EFPIA privalo vienodai prisidėti prie veiklos išlaidų – kiekviena jų skiria ne didesnę kaip 4 % viso ES įnašo sumą. Kiti nariai privalo prisidėti prie veiklos išlaidų proporcingai jų įnašui į mokslinių tyrimų veiklą. Mokslinių tyrimų bendrovės, kurios yra EFPIA narės, privalo prisidėti prie mokslinių tyrimų veiklos nepiniginiais įnašais (4) ne mažesniais kaip ES finansinis įnašas (5).

| 5. | Bendroji įmonė savarankiškai veikti pradėjo 2009 m. lapkričio 16 d. |
| --- | --- |

5.

Bendroji įmonė savarankiškai veikti pradėjo 2009 m. lapkričio 16 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 6. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies antros pastraipos nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas (6), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (7) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (8), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

6.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies antros pastraipos nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas (6), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (7) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (8), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

| 7. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (9) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

7.

Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (9) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai.

Direktoriaus atsakomybė

| 8. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (10). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (11) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (12), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

8.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (10). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (11) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (12), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Audito Rūmų atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 10. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (13) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (13) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 12. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Bendrosios įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Bendrosios įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 14. | Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

14.

Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 15. | 16–24 dalyse pateiktos pastabos nekeičia Audito Rūmų nuomonių. |
| --- | --- |

15.

16–24 dalyse pateiktos pastabos nekeičia Audito Rūmų nuomonių.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 16. | Valdyba tik 2010 m. kovo 16 d. priėmė 2010 m. metinį biudžetą ir įgyvendinimo planą (14). Šį vėlavimą nulėmė tai, kad Bendrosios įmonės nariams prireikė daug laiko susitarti, kokius mokslinius prioritetus reikia parengti ir įtraukti į metinį įgyvendinimo planą. Dėl to buvo pavėluota paskelbti kvietimus teikti pasiūlymus. Tais metais Bendroji įmonė paskelbė trečią kvietimą teikti pasiūlymus (15), užbaigė derybas dėl antro kvietimo teikti pasiūlymus (16) ir pradėjo gauti išlaidų deklaracijas bei mokėti išmokas naudos gavėjams, dalyvaujantiems projektuose, finansuojamuose pagal pirmąjį kvietimą teikti pasiūlymus (17). |
| --- | --- |

16.

Valdyba tik 2010 m. kovo 16 d. priėmė 2010 m. metinį biudžetą ir įgyvendinimo planą (14). Šį vėlavimą nulėmė tai, kad Bendrosios įmonės nariams prireikė daug laiko susitarti, kokius mokslinius prioritetus reikia parengti ir įtraukti į metinį įgyvendinimo planą. Dėl to buvo pavėluota paskelbti kvietimus teikti pasiūlymus. Tais metais Bendroji įmonė paskelbė trečią kvietimą teikti pasiūlymus (15), užbaigė derybas dėl antro kvietimo teikti pasiūlymus (16) ir pradėjo gauti išlaidų deklaracijas bei mokėti išmokas naudos gavėjams, dalyvaujantiems projektuose, finansuojamuose pagal pirmąjį kvietimą teikti pasiūlymus (17).

| 17. | Galutiniame biudžete buvo 107 milijonai eurų įsipareigojimų asignavimų ir 29 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Papildomai iš 2009 m. buvo perkelti 3 milijonai eurų kaip įsipareigojimų asignavimai ir 78,6 milijono eurų kaip mokėjimų asignavimai. Turėtų įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygiai buvo atitinkamai 6 % ir 35 %, 98,6 milijono eurų buvo perkelti į 2011 m. kaip įsipareigojimų asignavimai, o 64 milijonai eurų iš 2009 m. perkeltų mokėjimų asignavimų metų pabaigoje buvo panaikinti. Mažas biudžeto įvykdymo lygis atsispindi ir grynųjų pinigų likutyje, kuris metų pabaigoje sudarė 71 milijoną eurų (65 % 2010 metais turėtų mokėjimų asignavimų). |
| --- | --- |

17.

Galutiniame biudžete buvo 107 milijonai eurų įsipareigojimų asignavimų ir 29 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Papildomai iš 2009 m. buvo perkelti 3 milijonai eurų kaip įsipareigojimų asignavimai ir 78,6 milijono eurų kaip mokėjimų asignavimai. Turėtų įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygiai buvo atitinkamai 6 % ir 35 %, 98,6 milijono eurų buvo perkelti į 2011 m. kaip įsipareigojimų asignavimai, o 64 milijonai eurų iš 2009 m. perkeltų mokėjimų asignavimų metų pabaigoje buvo panaikinti. Mažas biudžeto įvykdymo lygis atsispindi ir grynųjų pinigų likutyje, kuris metų pabaigoje sudarė 71 milijoną eurų (65 % 2010 metais turėtų mokėjimų asignavimų).

Vidaus kontrolės sistemos

| 18. | Bendroji įmonė 2010 m. dar ne visiškai įdiegė vidaus kontrolės ir finansinės informacijos sistemas. Antai reikalingas papildomas darbas nustatant ir dokumentuojant apskaitos procedūras ir kontrolę, susijusias su sąskaitų uždarymu ir veiklos išlaidų pripažinimu ir vertinimu. Pastarieji veiksmai yra svarbūs Bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos elementai. |
| --- | --- |

18.

Bendroji įmonė 2010 m. dar ne visiškai įdiegė vidaus kontrolės ir finansinės informacijos sistemas. Antai reikalingas papildomas darbas nustatant ir dokumentuojant apskaitos procedūras ir kontrolę, susijusias su sąskaitų uždarymu ir veiklos išlaidų pripažinimu ir vertinimu. Pastarieji veiksmai yra svarbūs Bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos elementai.

| 19. | 2010 m. pabaigoje dar nebuvo baigti atitinkami veiklos procesai ir apskaitos pareigūnas jų nepatvirtino pagal Bendrosios įmonės finansinį reglamentą. |
| --- | --- |

19.

2010 m. pabaigoje dar nebuvo baigti atitinkami veiklos procesai ir apskaitos pareigūnas jų nepatvirtino pagal Bendrosios įmonės finansinį reglamentą.

| 20. | Ribota IT kontrolės peržiūra parodė, kad Bendroji įmonė turi pakankamą, jos dydį ir misiją atitinkantį IT valdymo ir praktikos lygį, tačiau kai kurių sričių politikos ir procedūrų formalizavimas dar vėluoja (18). |
| --- | --- |

20.

Ribota IT kontrolės peržiūra parodė, kad Bendroji įmonė turi pakankamą, jos dydį ir misiją atitinkantį IT valdymo ir praktikos lygį, tačiau kai kurių sričių politikos ir procedūrų formalizavimas dar vėluoja (18).

| 21. | 2010 m. gruodžio 14 d. Valdybos sprendimu priimta Bendrosios įmonės ex post audito strategija (19) yra pagrindinė operacijų teisėtumo ir tvarkingumo kontrolės priemonė. Šioje strategijoje numatyta, kad nuo 2011 m. audito populiacija palaipsniui didės (20), kai lygiagrečiai bus vykdomi su keliais kvietimais teikti pasiūlymus susiję projektai ir kai bus pateiktos su šiais projektais susijusios išlaidų deklaracijos. |
| --- | --- |

21.

2010 m. gruodžio 14 d. Valdybos sprendimu priimta Bendrosios įmonės ex post audito strategija (19) yra pagrindinė operacijų teisėtumo ir tvarkingumo kontrolės priemonė. Šioje strategijoje numatyta, kad nuo 2011 m. audito populiacija palaipsniui didės (20), kai lygiagrečiai bus vykdomi su keliais kvietimais teikti pasiūlymus susiję projektai ir kai bus pateiktos su šiais projektais susijusios išlaidų deklaracijos.

Nepiniginių įnašų vertinimo metodika

| 22. | Valdyba dar nepatvirtino nepiniginių įnašų vertinimo metodikos (21), kadangi buvo sunku pasiekti bendrą sutarimą. Dėl to EFPIA nariai negalėjo atsiskaityti už pirmojo ataskaitinio laikotarpio išlaidas, kaip buvo nustatyta susitarimuose dėl dotacijų. |
| --- | --- |

22.

Valdyba dar nepatvirtino nepiniginių įnašų vertinimo metodikos (21), kadangi buvo sunku pasiekti bendrą sutarimą. Dėl to EFPIA nariai negalėjo atsiskaityti už pirmojo ataskaitinio laikotarpio išlaidas, kaip buvo nustatyta susitarimuose dėl dotacijų.

KITA

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 23. | Savo ankstesnėje ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad būtina aiškiau išdėstyti Bendrosios įmonės įstatuose pateiktą nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus vaidmens. Nepaisant to, kad Bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nebuvo pakeistos, įtraukiant į juos nuostatą dėl Komisijos vidaus auditorius įgaliojimų, Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad užtikrintų aiškų vaidmenų pasiskirstymą tarp Komisijos vidaus audito tarnybos ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos. |
| --- | --- |

23.

Savo ankstesnėje ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad būtina aiškiau išdėstyti Bendrosios įmonės įstatuose pateiktą nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus vaidmens. Nepaisant to, kad Bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nebuvo pakeistos, įtraukiant į juos nuostatą dėl Komisijos vidaus auditorius įgaliojimų, Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad užtikrintų aiškų vaidmenų pasiskirstymą tarp Komisijos vidaus audito tarnybos ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos.

Nėra susitarimo dėl priėmimo

| 24. | Kaip Audito Rūmai pažymėjo savo ankstesnėse ataskaitose, pagal Tarybos reglamentą dėl Bendrosios įmonės steigimo tarp Bendrosios įmonės NVI ir Belgijos turi būti sudarytas susitarimas dėl priėmimo, susijęs su administracinėmis patalpomis, privilegijomis ir imunitetais ir kita parama, kurią Belgija teiks bendrajai įmonei. Tačiau 2010 m. pabaigoje toks susitarimas dar nebuvo pasirašytas. |
| --- | --- |

24.

Kaip Audito Rūmai pažymėjo savo ankstesnėse ataskaitose, pagal Tarybos reglamentą dėl Bendrosios įmonės steigimo tarp Bendrosios įmonės NVI ir Belgijos turi būti sudarytas susitarimas dėl priėmimo, susijęs su administracinėmis patalpomis, privilegijomis ir imunitetais ir kita parama, kurią Belgija teiks bendrajai įmonei. Tačiau 2010 m. pabaigoje toks susitarimas dar nebuvo pasirašytas.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Igors LUDBORŽS, 2011 m. spalio 25 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 73/2008 dėl bendrosios įmonės įsteigimo, siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (OL L 30, 2008 2 4, p. 38).

1

(2)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Ši informacija pateikta susipažinti.

2

Priede

(3)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB, į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

3

(4)  Pagal Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės įsteigimo priedo 11 straipsnio 4 dalį nepiniginiai įnašai yra „nepiniginiai moksliniais tyrimais pagrįstą veiklą vykdančių farmacijos įmonių, kurios yra EFPIA narės, įnašai tokiais ištekliais kaip personalas, įranga, vartojimo reikmenys ir pan.“

4

(5)  Pagal Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės įsteigimo priedo 11 straipsnio 5 dalį „dalyvaujančios moksliniais tyrimais pagrįstą veiklą vykdančios farmacijos įmonės, kurios yra EFPIA narės, negali gauti finansinės paramos iš bendrosios įmonės NVI jokiai veiklai“.

5

(6)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

6

(7)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas pagrindinių apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

7

(8)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

8

(9)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

9

(10)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

10

(11)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

11

(12)  ES įstaigų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Komisijos Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), VII antraštinės dalies 1 skyriuje, ir yra įtrauktos į Bendrosios įmonės finansines taisykles.

12

(13)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

13

(14)  Iki patvirtinant biudžetą, išmokos buvo mokamos pagal biudžeto taisyklę 1/12.

14

(15)  Trečiasis kvietimas teikti pasiūlymus buvo paskelbtas 2010 m. spalio 22 d.

15

(16)  Antrasis kvietimas teikti pasiūlymus buvo paskelbtas 2009 m. lapkričio 27 d.

16

(17)  Pirmasis kvietimas teikti pasiūlymus, kurį administravo Komisija, buvo paskelbtas 2008 m. balandžio 30 d.

17

(18)  a) neužbaigtas strateginis IT planavimo ir priežiūros ciklas, b) nėra formalios politikos ir taisyklių, c) neužbaigtas diegti IT rizikos valdymas, d) nėra formalaus veiklos tęstinumo plano ir užbaigto bei ištestuoto veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių plano.

18

(19)  Tarybos reglamente dėl bendrosios įmonės NVI steigimo 12 dalies 4 punkte nustatyta, kad „bendroji įmonė NVI atlieka mokslinių tyrimų veiklos dalyvių patikrinimus vietoje ir finansinį auditą“.

19

(20)  Audito populiaciją sudaro iš projekto naudos gavėjų gautos išlaidų deklaracijos, pagrįstos tinkamomis finansuoti išlaidomis, ir iš EFPIA narių gautos nepiniginiais įnašais pagrįstos deklaracijos. Už 2010 m. deklaruotų išlaidų suma vertinama 24,6 milijono eurų.

20

(21)  Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės įsteigimo priedo 11 straipsnio 4 dalyje sakoma, kad „nepiniginių įnašų vertinimo metodika nustatoma Bendrosios įmonės taisyklėse ir procedūrose, laikantis jos finansinių taisyklių bei remiantis dalyvavimo Septintojoje bendrojoje programoje taisyklėmis“.

21

---

PRIEDAS

Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendroji įmonė (Briuselis)

Kompetencijos sritys ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Ištraukos iš Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsnių) | 187 straipsnis:

  Sąjunga gali kurti bendras įmones ar kokias nors kitas struktūras, reikalingas Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programoms veiksmingai vykdyti.

  188 straipsnis:

  Taryba, remdamasi Komisijos pasiūlymu ir pasikonsultavusi su Europos Parlamentu bei Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, priima 187 straipsnyje nurodytas nuostatas.
  Europos Parlamentas ir Taryba, laikydamiesi 251 straipsnyje nustatytos įprastos teisėkūros procedūros ir pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, priima 183, 184 ir 185 straipsniuose nurodytas nuostatas. Norint priimti papildomas programas, būtinas atitinkamų valstybių narių sutikimas. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys | Tikslai


  (Tarybos reglamento (EB) Nr. 73/2008 dėl Bendrosios įmonės įsteigimo 2 straipsnis)

  Bendroji įmonė NVI prisideda prie Septintosios bendrosios programos ir visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“, įgyvendinančios Septintąją bendrąją programą, temos „Sveikata“ įgyvendinimo. Ji siekia tikslo žymiai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir veiksmingumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad Europos farmacijos sektorius galėtų gaminti veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus. Visų pirma ji:






  a) | remia ikikonkurencinius farmacinius mokslinius tyrimus ir plėtrą valstybėse narėse ir šalyse, susijusiose su Septintąja bendrąja programa, koordinuodama veiksmus, kuriais siekiama įveikti vaistų kūrimo proceso mokslinių tyrimų kliūtis; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Ištraukos iš Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsnių)

187 straipsnis:

Sąjunga gali kurti bendras įmones ar kokias nors kitas struktūras, reikalingas Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programoms veiksmingai vykdyti.

188 straipsnis:

Taryba, remdamasi Komisijos pasiūlymu ir pasikonsultavusi su Europos Parlamentu bei Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, priima 187 straipsnyje nurodytas nuostatas.

Europos Parlamentas ir Taryba, laikydamiesi 251 straipsnyje nustatytos įprastos teisėkūros procedūros ir pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, priima 183, 184 ir 185 straipsniuose nurodytas nuostatas. Norint priimti papildomas programas, būtinas atitinkamų valstybių narių sutikimas.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

Tikslai

(Tarybos reglamento (EB) Nr. 73/2008 dėl Bendrosios įmonės įsteigimo 2 straipsnis)

Bendroji įmonė NVI prisideda prie Septintosios bendrosios programos ir visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“, įgyvendinančios Septintąją bendrąją programą, temos „Sveikata“ įgyvendinimo. Ji siekia tikslo žymiai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir veiksmingumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad Europos farmacijos sektorius galėtų gaminti veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus. Visų pirma ji:

a)

remia ikikonkurencinius farmacinius mokslinius tyrimus ir plėtrą valstybėse narėse ir šalyse, susijusiose su Septintąja bendrąja programa, koordinuodama veiksmus, kuriais siekiama įveikti vaistų kūrimo proceso mokslinių tyrimų kliūtis;

| b) | remia mokslinių tyrimų prioritetų įgyvendinimą, kaip nurodyta jungtinės technologijų iniciatyvos „Naujoviški vaistai“ (toliau – mokslinių tyrimų veikla) mokslinių tyrimų darbotvarkėje, būtent skirdama subsidijas pagal paskelbtus kvietimus teikti pasiūlymus konkurso būdu; |
| --- | --- |

b)

remia mokslinių tyrimų prioritetų įgyvendinimą, kaip nurodyta jungtinės technologijų iniciatyvos „Naujoviški vaistai“ (toliau – mokslinių tyrimų veikla) mokslinių tyrimų darbotvarkėje, būtent skirdama subsidijas pagal paskelbtus kvietimus teikti pasiūlymus konkurso būdu;

| c) | užtikrina, kad jos veikla papildytų kitą pagal Septintąją bendrąją programą vykdomą veiklą, |
| --- | --- |

c)

užtikrina, kad jos veikla papildytų kitą pagal Septintąją bendrąją programą vykdomą veiklą,

| d) | plėtoja viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, kuria siekiama padidinti investicijas į mokslinius tyrimus biofarmacijos sektoriuje valstybėse narėse ir šalyse, susijusiose su Septintąja bendrąja programa, sutelkdama išteklius ir skatindama viešojo ir privačiojo sektorių bendradarbiavimą; |
| --- | --- |

d)

plėtoja viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, kuria siekiama padidinti investicijas į mokslinius tyrimus biofarmacijos sektoriuje valstybėse narėse ir šalyse, susijusiose su Septintąja bendrąja programa, sutelkdama išteklius ir skatindama viešojo ir privačiojo sektorių bendradarbiavimą;

| e) | skatina mažas ir vidutines įmones (MVĮ) dalyvauti jos veikloje, vadovaujantis Septintosios bendrosios programos tikslais. |
| --- | --- |

e)

skatina mažas ir vidutines įmones (MVĮ) dalyvauti jos veikloje, vadovaujantis Septintosios bendrosios programos tikslais.

Uždaviniai

(Priedo 1 straipsnis – Europos bendrosios įmonės, skirtos įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“, įstatai)

Pagrindiniai Europos bendrosios įmonės, skirtos įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (toliau – Bendrosios įmonės NVI), uždaviniai ir veiklos sritys yra:

| a) | užtikrinti jungtinės technologijų iniciatyvos „Naujoviški vaistai“ įsteigimą ir tvarų valdymą; |
| --- | --- |

a)

užtikrinti jungtinės technologijų iniciatyvos „Naujoviški vaistai“ įsteigimą ir tvarų valdymą;

| b) | parengti ir įgyvendinti 18 straipsnyje nurodytą metinį įgyvendinimo planą skelbiant kvietimus teikti projektus; |
| --- | --- |

b)

parengti ir įgyvendinti 18 straipsnyje nurodytą metinį įgyvendinimo planą skelbiant kvietimus teikti projektus;

| c) | nuolat peržiūrėti jungtinės technologijų iniciatyvos „Naujoviški vaistai“ mokslinių tyrimų darbotvarkę ir atlikti reikalingus pakeitimus, atsižvelgiant į jos įgyvendinimo metu pasiektus mokslo laimėjimus; |
| --- | --- |

c)

nuolat peržiūrėti jungtinės technologijų iniciatyvos „Naujoviški vaistai“ mokslinių tyrimų darbotvarkę ir atlikti reikalingus pakeitimus, atsižvelgiant į jos įgyvendinimo metu pasiektus mokslo laimėjimus;

| d) | sutelkti reikalingus viešojo ir privačiojo sektorių išteklius; |
| --- | --- |

d)

sutelkti reikalingus viešojo ir privačiojo sektorių išteklius;

| e) | užmegzti ir plėtoti ilgalaikį Bendrijos, pramonės ir kitų suinteresuotų subjektų, tokių kaip reguliuojančių institucijų, pacientų organizacijų, akademinės bendruomenės ir klinikinių centrų, bendradarbiavimą, taip pat pramonės ir akademinės bendruomenės bendradarbiavimą; |
| --- | --- |

e)

užmegzti ir plėtoti ilgalaikį Bendrijos, pramonės ir kitų suinteresuotų subjektų, tokių kaip reguliuojančių institucijų, pacientų organizacijų, akademinės bendruomenės ir klinikinių centrų, bendradarbiavimą, taip pat pramonės ir akademinės bendruomenės bendradarbiavimą;

| f) | palengvinti nacionalinės ir tarptautinės veiklos koordinavimą šioje srityje; |
| --- | --- |

f)

palengvinti nacionalinės ir tarptautinės veiklos koordinavimą šioje srityje;

| g) | vykdyti ryšių ir sklaidos veiklą; |
| --- | --- |

g)

vykdyti ryšių ir sklaidos veiklą;

| h) | palaikyti ryšius ir veikti kartu su valstybėmis narėmis ir Septintosios bendrosios programos asocijuotosiomis šalimis specialiai šiuo tikslu sukurtoje NVI valstybių atstovų grupėje; |
| --- | --- |

h)

palaikyti ryšius ir veikti kartu su valstybėmis narėmis ir Septintosios bendrosios programos asocijuotosiomis šalimis specialiai šiuo tikslu sukurtoje NVI valstybių atstovų grupėje;

| i) | organizuoti bent kartą per metus susirinkimą (toliau – Suinteresuotų subjektų forumą) kartu su interesų grupėmis, kad suinteresuotiems subjektams būtų užtikrintas Bendrosios įmonės NVI atliekamos mokslinių tyrimų veiklos viešumas ir skaidrumas; |
| --- | --- |

i)

organizuoti bent kartą per metus susirinkimą (toliau – Suinteresuotų subjektų forumą) kartu su interesų grupėmis, kad suinteresuotiems subjektams būtų užtikrintas Bendrosios įmonės NVI atliekamos mokslinių tyrimų veiklos viešumas ir skaidrumas;

| j) | pranešti juridiniams asmenims, kurie su Bendrąja įmone NVI yra sudarę susitarimą dėl subsidijų, apie galimybę skolintis lėšų iš Europos investicijų banko, visų pirma iš pagal Septintąją bendrąją programą sudarytos Rizikos pasidalijimo finansinės priemonės; |
| --- | --- |

j)

pranešti juridiniams asmenims, kurie su Bendrąja įmone NVI yra sudarę susitarimą dėl subsidijų, apie galimybę skolintis lėšų iš Europos investicijų banko, visų pirma iš pagal Septintąją bendrąją programą sudarytos Rizikos pasidalijimo finansinės priemonės;

| k) | skelbti informaciją apie projektus, įskaitant dalyvių pavadinimus ir kiekvienam dalyviui tenkančią Bendrosios įmonės NVI finansinio įnašo sumą; |
| --- | --- |

k)

skelbti informaciją apie projektus, įskaitant dalyvių pavadinimus ir kiekvienam dalyviui tenkančią Bendrosios įmonės NVI finansinio įnašo sumą;

| l) | užtikrinti jungtinės technologijų iniciatyvos „Naujoviški vaistai“ efektyvumą; |
| --- | --- |

l)

užtikrinti jungtinės technologijų iniciatyvos „Naujoviški vaistai“ efektyvumą;

| m) | vykdyti kitą veiklą, būtiną Reglamento 2 straipsnyje nurodytiems tikslams pasiekti. |
| --- | --- |

m)

vykdyti kitą veiklą, būtiną Reglamento 2 straipsnyje nurodytiems tikslams pasiekti.

Valdymas

(Tarybos reglamento (EB) Nr. 73/2008 Priedo 4 straipsnis – Europos bendrosios įmonės, skirtos įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“, įstatai)

1.   Valdyba

2.   Vykdomasis direktorius

3.   Mokslinis komitetas

4.   Du patariamieji organai

Valstybių atstovų grupė ir Suinteresuotųjų subjektų forumas.

5.   Vidaus auditas

| — | Europos Komisijos vidaus auditorius |
| --- | --- |

—

Europos Komisijos vidaus auditorius

(Tarybos reglamento (EB) Nr. 73/2008 Priedo 10 straipsnis – Europos bendrosios įmonės, skirtos įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“, įstatai)

| — | Bendrosios įmonės NVI vidaus audito skyrius |
| --- | --- |

—

Bendrosios įmonės NVI vidaus audito skyrius

(Tarybos reglamento (EB) Nr. 73/2008 6 straipsnis)

6.   Išorės auditas

Europos Audito Rūmai

(Prie Tarybos reglamento (EB) Nr. 73/2008 pridėtų įstatų 17 straipsnio 5 dalis ir Bendrosios įmonės NVI finansinių taisyklių 126 straipsnis)

7.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

(Tarybos reglamento (EB) Nr. 73/2008 11 straipsnio 4 dalis ir Bendrosios įmonės NVI finansinių taisyklių 129 straipsnis)

2010 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

(Tarybos reglamento (EB) Nr. 73/2008 7 straipsnio 4 dalis, susijusi su žmogiškaisiais ištekliais)

Galutiniame biudžete buvo 107 milijonai eurų įsipareigojimų asignavimų ir 29 milijonai eurų mokėjimų asignavimų.

Papildomai iš 2009 m. buvo perkelti 3 milijonai eurų kaip įsipareigojimų asignavimai ir 78,6 milijono eurų kaip mokėjimų asignavimai.

Darbuotojų skaičius 2010 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane buvo numatytos 29 darbo vietos, iš kurių 18 buvo užimtos

Kiti darbuotojai:

| — | Deleguoti nacionaliniai ekspertai: 0 |
| --- | --- |

—

Deleguoti nacionaliniai ekspertai: 0

| — | Sutartininkai: 4 |
| --- | --- |

—

Sutartininkai: 4

| — | Vietiniai darbuotojai: 0 |
| --- | --- |

—

Vietiniai darbuotojai: 0

Iš viso darbuotojų: 22

Iš kurių užsiima:

| — | Pagrindine veikla: 4 |
| --- | --- |

—

Pagrindine veikla: 4

| — | Administracine veikla: 7 (1) |
| --- | --- |

—

Administracine veikla: 7 (1)

| — | Mišria veikla: 11 |
| --- | --- |

—

Mišria veikla: 11

2010 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Paskelbti ar parengti nauji kvietimai teikti pasiūlymus, vertinimai, derybos, dotacijų valdymas, einamieji ryšiai, parama ir gairės naudos gavėjams ir kitiems dalyviams, komunikacija ir posėdžių ir kitų renginių organizavimas su pagrindiniais suinteresuotaisiais subjektais, taip pat konsultacijos ir pagalba nariams steigėjams, rengiant naujoviškų vaistų mokslinių tyrimų strategiją ir vykdant susijusią veiklą.

Šaltinis: Bendrosios įmonės NVI pateikta informacija.

---

(1)  tai administracinių padėjėjų, vykdančių administracines užduotis skaičius.

---

NAUJOVIŠKŲ VAISTŲ INICIATYVOS BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

Biudžeto vykdymas

| 16 ir 17 | pastabos |
| --- | --- |

16 ir 17

Bendroji įmonė NVI ėmėsi kelių iniciatyvų biudžeto vykdymui palengvinti ir paspartinti, kaip antai peržiūrėjo mokslinių tyrimų darbotvarkę, pradėjo trečiojo ir ketvirtojo kvietimo teikti pasiūlymus procedūras, užbaigė derybas ir pasirašė susitarimus dėl dotacijos naujiems projektams, finansuojamiems iš antrojo kvietimo lėšų, taip pat apmokėjo iš pirmojo kvietimo lėšų finansuojamuose projektuose dalyvaujančių naudos gavėjų deklaruotas išlaidas. Bendradarbiaudama su narėmis steigėjomis, Vykdomoji tarnyba ieško būdų, kaip supaprastinti ir racionalizuoti savo kvietimų administravimo procesus ir sutrumpinti terminus.

Vidaus kontrolės sistemos

| 18 ir 21 | pastabos |
| --- | --- |

18 ir 21

Bendrosios įmonės NVI vidaus kontrolės sistema stiprinama nuosekliai peržiūrint, stiprinant ir įforminant vidinius procesus, taip pat IT strategijas ir procedūras. Iki 2011 m. pabaigos bus pradėti pirmųjų projekto naudos gavėjų pateiktų išlaidų deklaracijų ex-post auditai.

Naujos aukštesniojo lygmens vadovo, atsakingo už administraciją ir finansus, pareigybės ir vidaus kontrolės bei vidaus audito funkcijų įsteigimas dar labiau sutvirtins Bendrosios įmonės NVI vidaus kontrolės sistemos įgyvendinimo bendrąjį valdymą ir priežiūrą.

Reikiamus apskaitos sistemos veiklos procesus apskaitos pareigūnas patvirtino 2011 m. birželio mėn. Šio proceso metu parengtų rekomendacijų įgyvendinimas dar labiau sustiprins vidaus kontrolę.

Nepiniginių įnašų vertinimo metodika

| 22 | pastaba |
| --- | --- |

22

Šiuo metu toliau konsultuojamasi dėl metodikos, taikytinos vertinant Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacijos (EFPIA) narių nepiniginius įnašus į Bendrosios įmonės NVI projektus. Atskiros nepiniginių įnašų vertinimo ataskaitos bus pateiktos, kai Valdyba patvirtins peržiūrėtą susitarimo dėl dotacijos šabloną.

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 23 | pastaba |
| --- | --- |

23

Bendrosios įmonės NVI vidaus audito pareigūno (IAC) ir Europos Komisijos vidaus audito tarnybos (IAS) funkcijos aiškiau apibrėžtos ir įformintos 2011 m. kovo mėn. patvirtintuose IAS ir IAC audito nuostatuose. Taip pat ruošiamas 2012–2014 m. suderintas strateginis audito planas, padėsiantis užtikrinti, kad planuojamų auditų poveikis būtų kuo geresnis ir IAS ir IAC auditai dubliuotųsi kuo mažiau.

Poreikis dar aiškiau apibrėžti IAS vaidmenį Bendrosios įmonės NVI finansinėse taisyklėse bus įvertintas, kai bus baigta Europos Komisijos finansinio pagrindų reglamento peržiūra.

Nėra susitarimo dėl priėmimo

| 24 | pastaba |
| --- | --- |

24

Susitarimo dėl priėmimo pasirašymo su Belgijos institucijomis procedūra tebevyksta. Jį numatoma pasirašyti iki 2011 m. pabaigos.

---

| 16.12.2011 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 368/24 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 368/24

---

ATASKAITA

dėl Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2011/C 368/04

ĮVADAS

| 1. | Europos ITER (1) įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė įsteigta 2007 m. kovo mėn. 35 metams (2). Nors didžioji branduolių sintezės infrastruktūros dalis bus pastatyta Kadaraše Prancūzijoje, bendrosios įmonės būstinė yra Barselonoje. |
| --- | --- |

1.

Europos ITER (1) įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė įsteigta 2007 m. kovo mėn. 35 metams (2). Nors didžioji branduolių sintezės infrastruktūros dalis bus pastatyta Kadaraše Prancūzijoje, bendrosios įmonės būstinė yra Barselonoje.

| 2. | Bendrosios įmonės užduotys yra (3):






  a) | teikti Euratomo įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai (4); |
| --- | --- | --- |

2.

Bendrosios įmonės užduotys yra (3):

a)

teikti Euratomo įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai (4);

| b) | teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ veiklai (papildomi branduolių sintezės moksliniai tyrimai) su Japonija, siekiant sparčiau vystyti branduolių sintezės energiją; |
| --- | --- |

b)

teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ veiklai (papildomi branduolių sintezės moksliniai tyrimai) su Japonija, siekiant sparčiau vystyti branduolių sintezės energiją;

| c) | parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio, statybai. |
| --- | --- |

c)

parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio, statybai.

| 3. | Bendrosios įmonės nariai yra Euratomas, kuriam atstovauja Europos Komisija, Euratomo valstybės narės ir kitos šalys, pasirašiusios bendradarbiavimo susitarimus su Euratomu kontroliuojamos branduolių sintezės srityje ir pareiškusios norą tapti narėmis (2010 m. gruodžio 31 d. Šveicarijoje). |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės nariai yra Euratomas, kuriam atstovauja Europos Komisija, Euratomo valstybės narės ir kitos šalys, pasirašiusios bendradarbiavimo susitarimus su Euratomu kontroliuojamos branduolių sintezės srityje ir pareiškusios norą tapti narėmis (2010 m. gruodžio 31 d. Šveicarijoje).

| 4. | Kai Bendroji įmonė buvo įsteigta, buvo įvertinta, kad Bendrajai įmonei 2007–2041 m. laikotarpiui iš viso reikalinga orientacinė 9 653 milijonų eurų suma. Buvo nustatyta, kad Euratomo bendras įnašas sudarys 7 649 milijonus eurų, iš kurių iki 15 % bus skirta administracinėms išlaidoms. Kitus išteklius sudaro ITER priimančiosios šalies (Prancūzijos) įnašai, metiniai narystės mokesčiai, savanoriški valstybių ne Euratomo narių įnašai ir papildomi ištekliai, gaunami pagal valdybos patvirtintas sąlygas. Audito Rūmai atkreipia dėmesį į reikalavimą gerokai padidinti ITER projektui skiriamus išteklius (žr. 27–29 dalis). |
| --- | --- |

4.

Kai Bendroji įmonė buvo įsteigta, buvo įvertinta, kad Bendrajai įmonei 2007–2041 m. laikotarpiui iš viso reikalinga orientacinė 9 653 milijonų eurų suma. Buvo nustatyta, kad Euratomo bendras įnašas sudarys 7 649 milijonus eurų, iš kurių iki 15 % bus skirta administracinėms išlaidoms. Kitus išteklius sudaro ITER priimančiosios šalies (Prancūzijos) įnašai, metiniai narystės mokesčiai, savanoriški valstybių ne Euratomo narių įnašai ir papildomi ištekliai, gaunami pagal valdybos patvirtintas sąlygas. Audito Rūmai atkreipia dėmesį į reikalavimą gerokai padidinti ITER projektui skiriamus išteklius (žr. 27–29 dalis).

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 5. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų (5), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

5.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų (5), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

| 6. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (8) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

6.

Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (8) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai.

Direktoriaus atsakomybė

| 7. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (9). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (10) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (11), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

7.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (9). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (10) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (11), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Audito Rūmų atsakomybė

| 8. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 9. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (12) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (12) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 10. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 11. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Bendrosios įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Bendrosios įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 14. | Toliau pateiktos pastabos nekeičia Audito Rūmų nuomonių. |
| --- | --- |

14.

Toliau pateiktos pastabos nekeičia Audito Rūmų nuomonių.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 15. | Galutiniame biudžete buvo 444,1 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 241,7 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Iš 2009 m. buvo perkelta 106,8 milijono eurų kaip įsipareigojimų asignavimai ir 52,3 milijono eurų kaip mokėjimų asignavimai (daugiausia asignavimai, kuriuos ITER statybai skyrė priimančioji šalis). Dėl vėlavimų vykdant veiklą mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis buvo tik 63,4 % (13). Tai taip pat sąlygojo didelį grynųjų pinigų likutį, kuris metų pabaigoje sudarė 78,8 milijono eurų (26,8 % 2010 metais turėtų mokėjimų asignavimų). |
| --- | --- |

15.

Galutiniame biudžete buvo 444,1 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 241,7 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Iš 2009 m. buvo perkelta 106,8 milijono eurų kaip įsipareigojimų asignavimai ir 52,3 milijono eurų kaip mokėjimų asignavimai (daugiausia asignavimai, kuriuos ITER statybai skyrė priimančioji šalis). Dėl vėlavimų vykdant veiklą mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis buvo tik 63,4 % (13). Tai taip pat sąlygojo didelį grynųjų pinigų likutį, kuris metų pabaigoje sudarė 78,8 milijono eurų (26,8 % 2010 metais turėtų mokėjimų asignavimų).

Bendrosios įmonės ir vidaus kontrolės sistemų reorganizavimas

| 16. | Savo dviejose ankstesnėse specialiosiose metinėse ataskaitose Audito Rūmai pažymėjo, kad Bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos nebuvo visiškai parengtos ir įdiegtos, kaip reikalaujama Finansiniame reglamente (14). Be to, taip pat ir Bendrosios įmonės vidaus auditorius 2010 m. gegužės 31 d. paskelbė ataskaitą dėl finansinių grandinių, kurioje išreiškiamas susirūpinimas finansinėmis grandinėmis ir pareigų atskyrimu. |
| --- | --- |

16.

Savo dviejose ankstesnėse specialiosiose metinėse ataskaitose Audito Rūmai pažymėjo, kad Bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos nebuvo visiškai parengtos ir įdiegtos, kaip reikalaujama Finansiniame reglamente (14). Be to, taip pat ir Bendrosios įmonės vidaus auditorius 2010 m. gegužės 31 d. paskelbė ataskaitą dėl finansinių grandinių, kurioje išreiškiamas susirūpinimas finansinėmis grandinėmis ir pareigų atskyrimu.

| 17. | Atsakydama į tai, valdyba 2010 m. birželio mėn. priėmė valdymo gerinimo planą, o spalio mėn. – organizacinės struktūros keitimo pasiūlymą. Naujoji organizacinė struktūra (15) įsigaliojo 2011 m. sausio 1 d. |
| --- | --- |

17.

Atsakydama į tai, valdyba 2010 m. birželio mėn. priėmė valdymo gerinimo planą, o spalio mėn. – organizacinės struktūros keitimo pasiūlymą. Naujoji organizacinė struktūra (15) įsigaliojo 2011 m. sausio 1 d.

| 18. | Nepaisant šių pakeitimų, atsakomybė už finansines grandines audito atlikimo metu (2011 m. balandžio mėn.) dar nebuvo visiškai priskirta, kadangi kai kurie svarbūs etatai (pvz., ITER padalinio vadovo, administracijos vadovo bei Biudžeto ir finansų skyriaus vadovo) dar buvo neužimti (16). |
| --- | --- |

18.

Nepaisant šių pakeitimų, atsakomybė už finansines grandines audito atlikimo metu (2011 m. balandžio mėn.) dar nebuvo visiškai priskirta, kadangi kai kurie svarbūs etatai (pvz., ITER padalinio vadovo, administracijos vadovo bei Biudžeto ir finansų skyriaus vadovo) dar buvo neužimti (16).

IT sistemos

| 19. | Nors Bendroji įmonė naudoja finansų ir apskaitos sistemas (ABAC ir SAP), kurios priklauso Komisijai ir kurias patvirtino apskaitos pareigūnas, kitos svarbios veiklos procedūros, kuriomis remiantis yra gaunama finansinė informacija, dar nėra patvirtintos. Kaip jau buvo minėta Audito Rūmų 2009 m. ataskaitoje (17), nėra įdiegtos tinkamos veiklos sutarčių (ABAC ar panašių sutarčių) valdymo sistemos, suderintos su biudžeto ir finansinės atskaitomybės sistemomis. |
| --- | --- |

19.

Nors Bendroji įmonė naudoja finansų ir apskaitos sistemas (ABAC ir SAP), kurios priklauso Komisijai ir kurias patvirtino apskaitos pareigūnas, kitos svarbios veiklos procedūros, kuriomis remiantis yra gaunama finansinė informacija, dar nėra patvirtintos. Kaip jau buvo minėta Audito Rūmų 2009 m. ataskaitoje (17), nėra įdiegtos tinkamos veiklos sutarčių (ABAC ar panašių sutarčių) valdymo sistemos, suderintos su biudžeto ir finansinės atskaitomybės sistemomis.

KITA

Dotacijos ir viešieji pirkimai

| 20. | Audito Rūmai ištestavo devynias viešųjų pirkimų ir šešias dotacijų skyrimo procedūras. Trijų iš devynių viešųjų pirkimų procedūrų atveju Bendroji įmonė gavo tik vieną pasiūlymą. Dotacijų skyrimo atveju vieneriems viešiesiems pirkimams teko vidutiniškai tik po vieną pasiūlymą. Nepaisant to, kad Audito Rūmai pripažįsta, jog Bendroji įmonė veikia ypatingai specializuotoje srityje, jie rekomenduoja, kad rengdama, skelbdama, vertindama valdymo etapus ir sudarydama dėl jų sutartis, įmonė pasistengtų kiek įmanoma padidinti konkurenciją ir vadovautųsi optimalaus lėšų panaudojimo principu. |
| --- | --- |

20.

Audito Rūmai ištestavo devynias viešųjų pirkimų ir šešias dotacijų skyrimo procedūras. Trijų iš devynių viešųjų pirkimų procedūrų atveju Bendroji įmonė gavo tik vieną pasiūlymą. Dotacijų skyrimo atveju vieneriems viešiesiems pirkimams teko vidutiniškai tik po vieną pasiūlymą. Nepaisant to, kad Audito Rūmai pripažįsta, jog Bendroji įmonė veikia ypatingai specializuotoje srityje, jie rekomenduoja, kad rengdama, skelbdama, vertindama valdymo etapus ir sudarydama dėl jų sutartis, įmonė pasistengtų kiek įmanoma padidinti konkurenciją ir vadovautųsi optimalaus lėšų panaudojimo principu.

| 21. | Bendrosios įmonės taikoma kontrolė prieš mokant išmokas pagal susitarimus dėl dotacijų nėra pakankamai gerai dokumentuojama, kad garantuotų atitiktį finansiniams reikalavimams ir atitinkamų išlaidų tinkamumą (18). |
| --- | --- |

21.

Bendrosios įmonės taikoma kontrolė prieš mokant išmokas pagal susitarimus dėl dotacijų nėra pakankamai gerai dokumentuojama, kad garantuotų atitiktį finansiniams reikalavimams ir atitinkamų išlaidų tinkamumą (18).

| 22. | Audito Rūmai palankiai vertina tai, kad Bendroji įmonė pradėjo rengti ex post audito strategiją, kurią įdiegti planuojama 2012 m. Ex post audito strategija yra pagrindinė kontrolės priemonė vertinant operacijų teisėtumą ir tvarkingumą ir turėtų būti įdiegta kaip įmanoma greičiau. Ji taip pat turėtų apimti dotacijas ir viešųjų pirkimų veiklos sutartis. |
| --- | --- |

22.

Audito Rūmai palankiai vertina tai, kad Bendroji įmonė pradėjo rengti ex post audito strategiją, kurią įdiegti planuojama 2012 m. Ex post audito strategija yra pagrindinė kontrolės priemonė vertinant operacijų teisėtumą ir tvarkingumą ir turėtų būti įdiegta kaip įmanoma greičiau. Ji taip pat turėtų apimti dotacijas ir viešųjų pirkimų veiklos sutartis.

Vėluojama sumokėti narystės mokesčius

| 23. | 2008 ir 2009 m. Audito Rūmai nustatė, kad kai kurie Bendrosios įmonės nariai nesumokėjo savo narystės mokesčių per valdybos nustatytą terminą. 2010 metams nustatytas terminas buvo 2010 m. gegužės 31 d., tačiau tik 14 iš 28 narių susimokėjo laiku. |
| --- | --- |

23.

2008 ir 2009 m. Audito Rūmai nustatė, kad kai kurie Bendrosios įmonės nariai nesumokėjo savo narystės mokesčių per valdybos nustatytą terminą. 2010 metams nustatytas terminas buvo 2010 m. gegužės 31 d., tačiau tik 14 iš 28 narių susimokėjo laiku.

Komisijos vidaus audito tarnyba

| 24. | Audito Rūmai savo Nuomonėje Nr. 4/2008 atkreipė dėmesį, kad Bendrosios įmonės finansiniame reglamente nėra nuorodos į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus atlikti Bendrosios įmonės auditus. Nepaisant to, kad Bendrosios įmonės finansinis reglamentas dar nebuvo pataisytas, įtraukiant į jį Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus (19), Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad būtų aiškiai nustatyti Komisijos vidaus audito tarnybos ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos vaidmenys. |
| --- | --- |

24.

Audito Rūmai savo Nuomonėje Nr. 4/2008 atkreipė dėmesį, kad Bendrosios įmonės finansiniame reglamente nėra nuorodos į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus atlikti Bendrosios įmonės auditus. Nepaisant to, kad Bendrosios įmonės finansinis reglamentas dar nebuvo pataisytas, įtraukiant į jį Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus (19), Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad būtų aiškiai nustatyti Komisijos vidaus audito tarnybos ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos vaidmenys.

Bendrosios įmonės audito komitetas

| 25. | Savo Nuomonėje Nr. 4/2008 Audito Rūmai taip pat pažymėjo, kad atsižvelgiant į biudžeto dydį ir užduočių, kurias turi vykdyti Bendroji įmonė, sudėtingumą, turėtų būti įsteigtas valdybai tiesiogiai atskaitingas audito komitetas. Audito Rūmai palankiai vertina valdybos sprendimą įsteigti audito komitetą (20). |
| --- | --- |

25.

Savo Nuomonėje Nr. 4/2008 Audito Rūmai taip pat pažymėjo, kad atsižvelgiant į biudžeto dydį ir užduočių, kurias turi vykdyti Bendroji įmonė, sudėtingumą, turėtų būti įsteigtas valdybai tiesiogiai atskaitingas audito komitetas. Audito Rūmai palankiai vertina valdybos sprendimą įsteigti audito komitetą (20).

Priėmimo susitarimas

| 26. | Priėmimo susitarime dėl statybos vietos ir paramos, privilegijų ir imunitetų, kurį 2007 m. birželio 28 d. pasirašė Ispanijos Karalystė ir Bendroji įmonė, teigiama, kad ne vėliau kaip per trejus metus po šio susitarimo pasirašymo Bendrajai įmonei turi būti suteiktos nuolatinės patalpos. Kai buvo atliekamas šis auditas, nuolatinės patalpos Bendrajai įmonei dar nebuvo suteiktos. |
| --- | --- |

26.

Priėmimo susitarime dėl statybos vietos ir paramos, privilegijų ir imunitetų, kurį 2007 m. birželio 28 d. pasirašė Ispanijos Karalystė ir Bendroji įmonė, teigiama, kad ne vėliau kaip per trejus metus po šio susitarimo pasirašymo Bendrajai įmonei turi būti suteiktos nuolatinės patalpos. Kai buvo atliekamas šis auditas, nuolatinės patalpos Bendrajai įmonei dar nebuvo suteiktos.

ITER projekto finansavimo padėtis

| 27. | 2010 m. gegužės mėn. Komisija paskelbė Komunikatą Europos Parlamentui ir Tarybai dėl ITER projekto padėties (21), kuriame ji vertina, kad atsižvelgiant į 2012 ir 2013 m. Euratomo išlaidų, susijusių su įnašais į ITER projektą, padidėjimą, reikės apie 1,4 milijardo eurų. |
| --- | --- |

27.

2010 m. gegužės mėn. Komisija paskelbė Komunikatą Europos Parlamentui ir Tarybai dėl ITER projekto padėties (21), kuriame ji vertina, kad atsižvelgiant į 2012 ir 2013 m. Euratomo išlaidų, susijusių su įnašais į ITER projektą, padidėjimą, reikės apie 1,4 milijardo eurų.

| 28. | 2010 m. liepos mėn. Komisija pateikė pasiūlymą pataisyti dabartinę daugiametę finansavimo programą ir patenkinti papildomus 2012 ir 2013 metų finansavimo poreikius (22). Europos Parlamentas ir Taryba nepasiekė sutarimo dėl šio pasiūlymo. Kai buvo atliekamas auditas (2011 m. balandžio mėn.) ES įnašo į ITER projektą finansavimo klausimas nebuvo išspręstas. |
| --- | --- |

28.

2010 m. liepos mėn. Komisija pateikė pasiūlymą pataisyti dabartinę daugiametę finansavimo programą ir patenkinti papildomus 2012 ir 2013 metų finansavimo poreikius (22). Europos Parlamentas ir Taryba nepasiekė sutarimo dėl šio pasiūlymo. Kai buvo atliekamas auditas (2011 m. balandžio mėn.) ES įnašo į ITER projektą finansavimo klausimas nebuvo išspręstas.

| 29. | Audito Rūmai pažymi, kad šie pokyčiai gali ženkliai paveikti Bendrosios įmonės veiklą ir biudžetą ir galimai pavėlinti Euratomo įnašą į ITER projekto statybos etapą. |
| --- | --- |

29.

Audito Rūmai pažymi, kad šie pokyčiai gali ženkliai paveikti Bendrosios įmonės veiklą ir biudžetą ir galimai pavėlinti Euratomo įnašą į ITER projekto statybos etapą.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Igors LUDBORŽS, 2011 m. spalio 25 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  ITER: International Thermonuclear Experimental Reactor (Tarptautinis termobranduolinis eksperimentinis reaktorius).

1

International Thermonuclear Experimental Reactor

(2)  2007 m. kovo 27 d. Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas, įsteigiantis Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrąją įmonę ir suteikiantis jai lengvatas (OL L 90, 2007 3 30, p. 58).

2

(3)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Ši informacija pateikta susipažinti.

3

Priede

(4)  Tarptautinė ITER branduolių sintezės energetikos organizacija įsteigta 2007 m. spalio mėn. pradiniam 35-erių metų laikotarpiui. Ji įgyvendina ITER projektą, kuriuo siekiama parodyti mokslines ir technologines galimybes naudoti branduolių sintezės energiją. Šios organizacijos nariai – Euratomas, Kinijos Liaudies Respublika, Indijos Respublika, Japonija, Korėjos Respublika, Rusijos Federacija ir Jungtinės Amerikos Valstijos.

4

(5)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

5

(6)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas pagrindinių apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

6

(7)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

7

(8)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

8

(9)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

9

(10)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

10

(11)  ES įstaigų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), VII antraštinės dalies 1 skyriuje, ir yra įtrauktos į Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės finansinį reglamentą.

11

(12)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

12

(13)  55,8 milijono eurų mokėjimų asignavimų buvo perkelta į 2011 m., o 51,8 milijono eurų mokėjimų asignavimų, perkeltų iš 2009 m., metų pabaigoje buvo panaikinti.

13

(14)  2009 metų ataskaitos 21 dalyje minimas Bendrosios įmonės tarnybinės struktūros reorganizavimas, dėl kurių, Audito Rūmų manymu, kilo klausimas dėl pareigų atskyrimo tarp pagrindinės ir finansinės veiklos.

14

(15)  Naujoji organizacinė struktūra orientuota į „projekto valdymą“.

15

(16)  Tikimasi, kad šie etatai bus užimti 2011 metais.

16

(17)  Audito Rūmų 2009 m. ataskaitos 20 dalis.

17

(18)  Bendrosios įmonės vidaus auditorius taip pat pažymėjo, kad išmokų pagal išlaidų deklaracijas ex ante kontrolės metodas nėra veiksmingas ir nėra gerai parengtas išlaidų deklaracijoms tvarkyti, nors operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

18

ex ante

(19)  Žr. Audito Rūmų nuomonę Nr. 4/2008.

19

(20)  Audito komitetas iš pradžių buvo įsteigtas dvejų metų laikotarpiui ir yra sudarytas iš penkių asmenų, iš kurių vieną skiria Euratomas.

20

(21)  Komisijos komunikatas Europos Parlamentui ir Tarybai: ITER padėtis ir galimi tolesni veiksmai, COM(2010) 226 galutinis, 2010 m. gegužės 4 d.

21

(22)  Pasiūlymas – Europos Parlamento ir Tarybos sprendimas, kuriuo iš dalies keičiamos 2006 m. gegužės 17 d. Tarpinstitucinio susitarimo dėl biudžetinės drausmės ir patikimo finansų valdymo nuostatos, susijusios su daugiamete finansine programa, kad būtų patenkinti papildomi ITER projekto finansavimo poreikiai, COM(2010) 403 galutinis, 2010 m. liepos 20 d.

22

---

PRIEDAS

Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė (Barselona)

Kompetencijos sritys ir veikla

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys


  (Ištraukos iš Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 45 ir 49 straipsnių) | Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 5 skyrius „Bendrosios įmonės“, visų pirma: | 45 straipsnis:

  „Branduolinės pramonės plėtrai Bendrijoje ypač svarbios įmonės gali būti steigiamos kaip šioje Sutartyje apibrėžtos bendrosios įmonės laikantis toliau išdėstytų straipsnių nuostatų.“ |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

(Ištraukos iš Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 45 ir 49 straipsnių)

Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 5 skyrius „Bendrosios įmonės“, visų pirma:

45 straipsnis:

„Branduolinės pramonės plėtrai Bendrijoje ypač svarbios įmonės gali būti steigiamos kaip šioje Sutartyje apibrėžtos bendrosios įmonės laikantis toliau išdėstytų straipsnių nuostatų.“

| | 49 straipsnis:
  Bendrosios įmonės steigiamos Tarybos sprendimu. Kiekviena bendroji įmonė yra juridinis asmuo. |
| --- | --- |

49 straipsnis:

Bendrosios įmonės steigiamos Tarybos sprendimu. Kiekviena bendroji įmonė yra juridinis asmuo.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas)

(Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas)

Tikslai

Tikslai

| — | teikti Europos atominės energijos bendrijos (Euratomo) įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai, |
| --- | --- |

—

teikti Europos atominės energijos bendrijos (Euratomo) įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai,

| — | teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ veikloje su Japonija, siekiant kuo greičiau realizuoti branduolių sintezės energiją, |
| --- | --- |

—

teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ veikloje su Japonija, siekiant kuo greičiau realizuoti branduolių sintezės energiją,

| — | parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma Tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio (IFMIF), statybai. |
| --- | --- |

—

parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma Tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio (IFMIF), statybai.

Uždaviniai

Uždaviniai

| — | prižiūrėti ITER projekto statybos vietos parengimą, |
| --- | --- |

—

prižiūrėti ITER projekto statybos vietos parengimą,

| — | teikti ITER organizacijai komponentus, įrangą, medžiagas ir kitus išteklius, |
| --- | --- |

—

teikti ITER organizacijai komponentus, įrangą, medžiagas ir kitus išteklius,

| — | administruoti su ITER organizacija sudarytus susitarimus dėl pirkimų ir visų pirma susijusias kokybės užtikrinimo procedūras, |
| --- | --- |

—

administruoti su ITER organizacija sudarytus susitarimus dėl pirkimų ir visų pirma susijusias kokybės užtikrinimo procedūras,

| — | parengti ir koordinuoti Euratomo dalyvavimą mokslinėje ir techninėje ITER projekto veikloje, |
| --- | --- |

—

parengti ir koordinuoti Euratomo dalyvavimą mokslinėje ir techninėje ITER projekto veikloje,

| — | koordinuoti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, prisidedant prie Euratomo įnašo į ITER organizaciją, |
| --- | --- |

—

koordinuoti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, prisidedant prie Euratomo įnašo į ITER organizaciją,

| — | teikti Euratomo finansinį įnašą į ITER organizaciją, |
| --- | --- |

—

teikti Euratomo finansinį įnašą į ITER organizaciją,

| — | rūpintis, kad ITER organizacija nestokotų žmogiškųjų išteklių, |
| --- | --- |

—

rūpintis, kad ITER organizacija nestokotų žmogiškųjų išteklių,

| — | sąveikauti su ITER organizacija ir vykdyti bet kokią kitą veiklą, reikalingą įgyvendinant ITER susitarimą. |
| --- | --- |

—

sąveikauti su ITER organizacija ir vykdyti bet kokią kitą veiklą, reikalingą įgyvendinant ITER susitarimą.

Valdymas

Valdymas

1.   Valdyba

1.

Valdyba

Valdyba atsako už Bendrosios įmonės priežiūrą siekiant nustatytų tikslų ir užtikrina glaudų Bendrosios įmonės ir jos narių bendradarbiavimą vykdant įmonės veiklą.

2.   Vykdomasis komitetas

2.

Vykdomasis komitetas

Vykdomasis komitetas padeda valdybai rengti sprendimus ir vykdo bet kurias kitas užduotis, kurias valdyba gali jam pavesti.

3.   Programos mokslinė taryba

3.

Programos mokslinė taryba

Programos mokslinė taryba, prireikus, pataria valdybai ir direktoriui dėl projekto plano ir darbo programų priėmimo bei įgyvendinimo.

4.   Direktorius

4.

Direktorius

Direktorius yra Bendrosios įmonės vykdantysis vadovas, atsakingas už kasdienį Bendrosios įmonės valdymą, taip pat jos teisinis atstovas.

5.   Išorės auditas

5.

Išorės auditas

Audito Rūmai.

6.   Vidaus auditas

6.

Vidaus auditas

Įsteigtas 2009 m. liepos 1 d.

7.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

7.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2010 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

2010 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

Biudžetas

241,7 milijono eurų, iš kurių 93 % finansuojami Bendrijos įnašu.

Darbuotojų skaičius 2010 m. gruodžio 31 d.

Darbuotojų skaičius 2010 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane buvo numatytos 234 darbo vietos, iš kurių 185 buvo užimtos.

Kiti darbuotojai:

| — | Deleguoti nacionaliniai ekspertai: 6 |
| --- | --- |

—

Deleguoti nacionaliniai ekspertai: 6

| — | Sutartininkai: 84 |
| --- | --- |

—

Sutartininkai: 84

| — | Vietiniai darbuotojai: n.d. |
| --- | --- |

—

Vietiniai darbuotojai: n.d.

| — | Iš viso darbuotojų: 275 |
| --- | --- |

—

Iš viso darbuotojų: 275

Iš kurių užsiima (apytiksliai):

| — | Pagrindine veikla: 160 |
| --- | --- |

—

Pagrindine veikla: 160

| — | Administracine veikla: 60 |
| --- | --- |

—

Administracine veikla: 60

| — | Mišria veikla: 55 |
| --- | --- |

—

Mišria veikla: 55

2010 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

2010 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

| — | Veiklos sutartys: 44 sudarytos, kurių bendra vertė 826 milijonai eurų (42 įsigaliojo). |
| --- | --- |

—

Veiklos sutartys: 44 sudarytos, kurių bendra vertė 826 milijonai eurų (42 įsigaliojo).

| — | Administracinės sutartys: 7 sudarytos, kurių bendra vertė 6 milijonai eurų (5 įsigaliojo). |
| --- | --- |

—

Administracinės sutartys: 7 sudarytos, kurių bendra vertė 6 milijonai eurų (5 įsigaliojo).

| — | Dotacijos: 23, kurių bendra vertė 8 milijonai eurų (16 įsigaliojo). |
| --- | --- |

—

Dotacijos: 23, kurių bendra vertė 8 milijonai eurų (16 įsigaliojo).

| — | Biudžeto įgyvendinimas:






  — | 99,9 % įsipareigojimų asignavimais (99,8 % veiklos ir 99 % administracinių), |
| --- | --- | --- |

—

Biudžeto įgyvendinimas:

—

99,9 % įsipareigojimų asignavimais (99,8 % veiklos ir 99 % administracinių),

| — | 63,4 % mokėjimų asignavimais (61,8 % veiklos ir 77 % administracinių). |
| --- | --- |

—

63,4 % mokėjimų asignavimais (61,8 % veiklos ir 77 % administracinių).

| — | Viešųjų pirkimų susitarimai:






  — | pagal ITER projektą pasirašyti 4 (384,44 kIUA (1) arba 615 milijonų eurų) (iš viso 803,7 iš 1 135,9 kIUA arba 66 % visų planuotų Europos nepiniginių įnašų), |
| --- | --- | --- |

—

Viešųjų pirkimų susitarimai:

—

pagal ITER projektą pasirašyti 4 (384,44 kIUA (1) arba 615 milijonų eurų) (iš viso 803,7 iš 1 135,9 kIUA arba 66 % visų planuotų Europos nepiniginių įnašų),

1

| — | 5 pagal „platesnio požiūrio“ veiklą (98,4 kBAUA arba 66 milijonai eurų iš visų 236,4 kBAUA planuotų Europos įnašų). |
| --- | --- |

—

5 pagal „platesnio požiūrio“ veiklą (98,4 kBAUA arba 66 milijonai eurų iš visų 236,4 kBAUA planuotų Europos įnašų).

| — | ITER kreditas skirtas: 10,4 kIUA (arba 16,6 milijono eurų). |
| --- | --- |

—

ITER kreditas skirtas: 10,4 kIUA (arba 16,6 milijono eurų).

Šaltinis: Bendrosios įmonės pateikta informacija.

Šaltinis:

---

(1)  IUA: ITER apskaitos vienetas.

1

---

EUROPOS ITER ĮGYVENDINIMO IR BRANDUOLIŲ SINTEZĖS ENERGETIKOS VYSTYMO BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAS

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo

Bendrosios įmonės ir vidaus kontrolės sistemų reorganizavimas

16, 17 ir 18 pastabos

2010 m. vasario mėn. pasikeitus vadovybei, antrąjį metų pusmetį F4E, siekdama įdiegti projektais pagrįstą valdymo sistemą ir sustiprinti vidaus kontrolę, ėmėsi vykdyti plataus masto reorganizaciją. Vykdydama reorganizaciją ir atsižvelgdama į vidaus auditoriaus atliktą finansinių operacijų auditą įmonė sustiprino finansų valdymo sistemą – peržiūrėjo vykdomas finansines operacijas ir 2011 m. sausio mėn. įsteigė biudžeto ir finansų skyrių. Tuo pat metu sudaryta finansinių operacijų darbo grupė finansinėms procedūroms dokumentuoti, patikroms ir kontroliniams sąrašams peržiūrėti ir F4E finansų valdymo sistemos tobulinimo rekomendacijoms parengti.

Be to, biudžeto ir finansų skyriuje paskirtas vidaus kontrolės koordinatorius bendrai F4E kontrolės sistemai koordinuoti.

2011 m. F4E valdymo sistemos reorganizacija tęsėsi toliau. Palaipsniui įdiegta papildomų kontrolės priemonių ir užpildytos tuščios vadovų pareigybės. Baigtos diegti naujos finansinės operacijos, nustatyta periodinė atsiskaitymo tvarka, pradėjo visapusiškai veikti valdymo sistemos.

Kadangi pramonės sritis, kurioje veikia F4E, yra labai specifinė, nuo 2009 m. įmonė taip pat taiko ISO kokybės užtikrinimo sistemą. Atsižvelgiant į organizacijos poreikius ir siekiant išvengti veiklos dubliavimo, kokybės užtikrinimo ir vidaus kontrolės procedūros bus sujungtos į platesnę F4E valdymo sistemą.

IT sistemos

19   pastaba

F4E gerai žinomi finansinių ir biudžeto duomenų ir einamosios veiklos susiejimo trūkumai. Be kitų kliūčių, techniniai sistemos savininko trukdžiai, susiję su prieiga prie finansinių duomenų, neleido laiku sukurti valdymo ir atsiskaitymo priemonių. Neseniai sudarius susitarimą dėl paslaugų lygmens su Biudžeto GD ši problema išspręsta.

Be to, ITER projekto kompleksiškumas ir su juo susijusių įsipareigojimų, tiek administracinių, tiek veiklos, valdymas neleido laiku įdiegti bendros sutarčių valdymo sistemos. Rengiant šį atsakymą, vadovybė ruošėsi patvirtinti centrinę sutarčių valdymo sistemą. Taip pat ruošiamas veiksmų planas trūkstamiems duomenims suvesti ir padėčiai normalizuoti.

Kita

Dotacijos ir viešieji pirkimai

20   pastaba

F4E mano, kad esami procesai ir viešinimo strategija rodo, kad Audito Rūmų rekomendacija jau įgyvendinama. Reikėtų pastebėti, kad mažiau specializuotose pramonės srityse pagal F4E kvietimus pateikta iki 33 pasiūlymų. Tai aiškiai rodo, kad problemos priežastis yra ne F4E taikomi viešinimo ir informavimo metodai, o veikiau pramonės srities specifika, kaip pabrėžia patys auditoriai. Rinkoje esamų techninių žinių lygis nepriklauso nuo Bendrosios įmonės.

21   pastaba

Pasirašytos techninės vertinimo ataskaitos ir priėmimo patvirtinimai patvirtina, kad išmokos atitinka veiklą. Be to, atliekami finansiniai įkainių patikrinimai. Vis dėlto F4E sutinka, kad atliekamus patikrinimus galima dokumentuoti geriau. Šiuos klausimus sprendžia vidaus kontrolės darbo grupė, procedūros tobulinamos.

Vėluojama sumokėti narystės mokesčius

23   pastaba

Be priminimų F4E statute nenumatyta jokių kitų teisinių priemonių narystės mokesčių mokėjimui užtikrinti. Atsižvelgiant į tai, kad narystės mokesčiai pakartotinai sumokėti pavėlavus, šis klausimas įrašytas į 2011 m. gegužės mėn. pabaigoje vykusio valdybos posėdžio darbotvarkę.

Spręsdami šį klausimą valdybos nariai susitarė, kad vėluojant sumokėti metinį narystės mokestį bus skaičiuojami delspinigiai. Be to, nustatyta ir įdiegta delspinigių tarifų ir debeto avizų taikymo tvarka.

Priėmimo susitarimas

26   pastaba

Priėmimo susitarime, kurį 2007 m. pasirašė Bendroji įmonė ir Ispanijos Karalystė, numatyta, kad Ispanija ne vėliau kaip per trejus metus nuo jo pasirašymo Bendrajai įmonei suteiks nuolatines patalpas. Jame taip pat numatyta, kad kol įmonei bus suteiktos nuolatinės patalpos, Ispanija jai suteiks laikiną buveinę. Kadangi nuolatinės patalpos dar nesuteiktos, Bendroji įmonė nemokamai įsikūrusi laikinose patalpose, už kurias moka Ispanija (nuomą ir aptarnavimo mokesčius, kaip numatyta priėmimo susitarime; F4E už jas moka nuomininko dalį). Neseniai vykusiuose pokalbiuose su Ispanijos atstovais, F4E informuota, kad Ispanija ieško nuolatinės buveinės sprendimo, kurį įmonei numatoma pateikti tvirtinti 2011 m. pabaigoje.

Šiuo metu svarbu pastebėti, kad dabartinė padėtis organizacijai nėra nepalanki.

ITER projekto finansavimo padėtis

27, 28 ir 29 pastabos

Ruošdamasi 2010 m. liepos mėn. ITER Tarybos susitikimui, F4E įvertino peržiūrėtus ITER projekto pagrindus, kuriuose statybos darbus numatyta pabaigti 2019 m. lapkritį ir nustatyti ištekliai projektui įgyvendinti. F4E išanalizavo galimus gamybos kelius ir įvertino išlaidas bei riziką. Projekto pagrindai patvirtinti Tarybos susitikime. ES jiems pritarė ad referendum, kadangi biudžeto valdymo institucija dar turėjo patvirtinti ir užtikrinti ITER projekto finansavimą.

F4E savo ITER veiklą 2010 m. vykdė pagal nustatytus projekto pagrindus. 95 proc. 2010 m. F4E darbo programoje numatytos veiklos pradėta įgyvendinti, kaip planuota. Dėl atidėtų veiksmų imtasi priemonių padariniams sušvelninti ir pirmosios plazmos tvarkaraščiui išlaikyti.

2011 m. F4E tęsė savo ITER veiklą pagal nustatytus projekto pagrindus ir įvairiose srityse gerokai pasistūmėjo į priekį, nors kai kuriuos ES ir ne ES aspektus įgyvendinti vėluota. Be to, kovo mėn. Rytų Japonijoje įvykęs žemės drebėjimas sutrikdė ITER darbų tvarkaraštį. Todėl pastarajame ITER Tarybos susitikime birželio mėn. ITER organizacijos paprašyta (to prašė ypač ES) sudaryti specialią jos generalinio direktoriaus ir vietos agentūrų vadovaujamą darbo grupę kritinių padarinių sušvelninimo planams parengti siekiant, kad vėluojama būtų kuo mažiau ir būtų laikomasi numatytų bendrųjų išlaidų ribų.

Nepaisant šio pakartotinio tvarkaraščio patikslinimo, papildomos 2012 ir 2013 m. sumos bus panaudotos 2012 ir 2013 m. numatytoms itin plataus masto pagrindinių ITER pastatų sutartims sudaryti.

Papildomas 2012 ir 2013 m. lėšas Tarybos Biudžeto komitetas aptarė su valstybėmis narėmis rugsėjo 27 d. vykusiame susitikime. Pirmininkaujanti valstybė įgaliojimų pasiūlymo projektą ruošiasi pateikti svarstyti Europos Parlamentui spalio 19 d. vyksiančiame trišaliame pokalbyje, kad dėl jo būtų susitarta iki lapkričio mėnesį vyksiančio ITER Tarybos susitikimo, kuriame numatoma patvirtinti naujus projekto pagrindus.

---

| 16.12.2011 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 368/32 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 368/32

---

ATASKAITA

dėl bendrosios įmonės SESAR 2010 m. finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2011/C 368/05

ĮVADAS

| 1. | Bendroji įmonė SESAR, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. vasario mėn. (1) siekiant valdyti projekto SESAR (angl. Single European Sky Air Traffic Management Research – bendro Europos dangaus oro eismo valdymo tyrimai) veiklą. |
| --- | --- |

1.

Bendroji įmonė SESAR, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. vasario mėn. (1) siekiant valdyti projekto SESAR (angl. Single European Sky Air Traffic Management Research – bendro Europos dangaus oro eismo valdymo tyrimai) veiklą.

| 2. | Projekto SESAR tikslas – modernizuoti oro eismo valdymą (OEV) Europoje. Jis vykdomas trimis etapais:






  a) | „Apibrėžimo etapas“, kuris buvo pradėtas 2005 m. ir vykdomas Europos oro navigacijos saugumo organizacijos (Eurokontrolės) bei bendrai finansuojamas iš Europos Sąjungos biudžeto pagal transeuropinių tinklų transporto programą. Jo rezultatas – Europos oro eismo valdymo pagrindinis planas, kuriame pateikti naujos kartos oro eismo valdymo sistemų turinys bei jų rengimo ir įdiegimo planai; |
| --- | --- | --- |

2.

Projekto SESAR tikslas – modernizuoti oro eismo valdymą (OEV) Europoje. Jis vykdomas trimis etapais:

a)

„Apibrėžimo etapas“, kuris buvo pradėtas 2005 m. ir vykdomas Europos oro navigacijos saugumo organizacijos (Eurokontrolės) bei bendrai finansuojamas iš Europos Sąjungos biudžeto pagal transeuropinių tinklų transporto programą. Jo rezultatas – Europos oro eismo valdymo pagrindinis planas, kuriame pateikti naujos kartos oro eismo valdymo sistemų turinys bei jų rengimo ir įdiegimo planai;

| b) | „Rengimo etapas“ (2008–2013 m.), kurį valdo Bendroji įmonė SESAR (2) ir kurio metu bus parengtos naujos technologinės sistemos, komponentai ir veiklos procedūros, kaip numatyta Europos OEV pagrindiniame plane; |
| --- | --- |

b)

„Rengimo etapas“ (2008–2013 m.), kurį valdo Bendroji įmonė SESAR (2) ir kurio metu bus parengtos naujos technologinės sistemos, komponentai ir veiklos procedūros, kaip numatyta Europos OEV pagrindiniame plane;

| c) | „Diegimo etapu“ (2014–2020 m.), kuriam vadovaus pramonės atstovai ir suinteresuotosios šalys, bus kuriama ir diegiama nauja didelio masto oro eismo valdymo infrastruktūra. |
| --- | --- |

c)

„Diegimo etapu“ (2014–2020 m.), kuriam vadovaus pramonės atstovai ir suinteresuotosios šalys, bus kuriama ir diegiama nauja didelio masto oro eismo valdymo infrastruktūra.

| 3. | Bendroji įmonė įsteigta kaip viešojo ir privačiojo sektoriaus partnerystė. Jos steigėjai yra Europos Sąjunga, atstovaujama Europos Komisijos, ir Eurokontrolė, atstovaujama jos agentūros. Paskelbus kvietimą pareikšti susidomėjimą, Bendrosios įmonės narėmis tapo penkiolika oro navigacijos pramonės valstybinių ir privačių įmonių. Tarp jų – oro navigacijos paslaugų teikėjai, žemės bei aviacijos ir kosmoso aparatų gamintojų pramonės atstovai, lėktuvų gamintojai, oro uostų administracijos ir oro transporto įrangos gamintojai. |
| --- | --- |

3.

Bendroji įmonė įsteigta kaip viešojo ir privačiojo sektoriaus partnerystė. Jos steigėjai yra Europos Sąjunga, atstovaujama Europos Komisijos, ir Eurokontrolė, atstovaujama jos agentūros. Paskelbus kvietimą pareikšti susidomėjimą, Bendrosios įmonės narėmis tapo penkiolika oro navigacijos pramonės valstybinių ir privačių įmonių. Tarp jų – oro navigacijos paslaugų teikėjai, žemės bei aviacijos ir kosmoso aparatų gamintojų pramonės atstovai, lėktuvų gamintojai, oro uostų administracijos ir oro transporto įrangos gamintojai.

| 4. | SESAR projekto rengimo etapo biudžetas – 2,1 milijardo eurų, kuriuos lygiomis dalimis teikia ES, Eurokontrolė ir dalyvaujantys viešojo ir privačiojo sektoriaus partneriai. ES įnašas finansuojamas iš mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros septintosios bendrosios programos ir transeuropinių tinklų transporto programos. Apie 90 % finansavimo iš Eurokontrolės ir kitų suinteresuotųjų šalių teikiama įnašų natūra forma. |
| --- | --- |

4.

SESAR projekto rengimo etapo biudžetas – 2,1 milijardo eurų, kuriuos lygiomis dalimis teikia ES, Eurokontrolė ir dalyvaujantys viešojo ir privačiojo sektoriaus partneriai. ES įnašas finansuojamas iš mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros septintosios bendrosios programos ir transeuropinių tinklų transporto programos. Apie 90 % finansavimo iš Eurokontrolės ir kitų suinteresuotųjų šalių teikiama įnašų natūra forma.

| 5. | BĮ SESAR pradėjo dirbti savarankiškai 2007 m. rugpjūčio 10 d. |
| --- | --- |

5.

BĮ SESAR pradėjo dirbti savarankiškai 2007 m. rugpjūčio 10 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 6. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies antros pastraipos nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės SESAR metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

6.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies antros pastraipos nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės SESAR metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

| 7. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

7.

Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai.

Direktoriaus atsakomybė

| 8. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles (7) savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

8.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles (7) savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Audito Rūmų atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 10. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 12. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės SESAR metinėse finansinėse ataskaitose įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės SESAR metinėse finansinėse ataskaitose įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 14. | Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės SESAR metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

14.

Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės SESAR metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 15. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

15.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia Audito Rūmų nuomonės.

BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMAS

| 16. | Galutiniame 2010 m. administracinės valdybos priimtame biudžete nustatyta 135 milijonai eurų įsipareigojimų asignavimų ir 143 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 97,3 % ir 82,2 %. |
| --- | --- |

16.

Galutiniame 2010 m. administracinės valdybos priimtame biudžete nustatyta 135 milijonai eurų įsipareigojimų asignavimų ir 143 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 97,3 % ir 82,2 %.

| 17. | 2010 m. narių įnašai (55,6 milijono eurų) su praėjusių metų rezultatu (86,5 milijono eurų) sudarė 142,1 milijono eurų, palyginti su 84,9 milijono eurų mokėjimų ir 3,7 milijono eurų asignavimų perkėlimų. Dėl to susidarė teigiamas 53,5 milijono eurų biudžeto rezultatas, o banko indėliai metų pabaigoje iš viso sudarė 57,2 milijono eurų. Tai prieštarauja biudžeto subalansuotumo principui. |
| --- | --- |

17.

2010 m. narių įnašai (55,6 milijono eurų) su praėjusių metų rezultatu (86,5 milijono eurų) sudarė 142,1 milijono eurų, palyginti su 84,9 milijono eurų mokėjimų ir 3,7 milijono eurų asignavimų perkėlimų. Dėl to susidarė teigiamas 53,5 milijono eurų biudžeto rezultatas, o banko indėliai metų pabaigoje iš viso sudarė 57,2 milijono eurų. Tai prieštarauja biudžeto subalansuotumo principui.

| 18. | Bendrosios įmonės SESAR finansinių taisyklių 6 straipsnyje nustatyta, kad jokios išlaidos negali būti skiriamos arba leidžiamos viršijant biudžete nustatytus asignavimus. Dviejų biudžeto eilučių atveju – administracinės išlaidos bei tyrimai ir plėtotė – leistos išlaidos viršijo biudžeto asignavimus atitinkamai 11 % ir 9 %. |
| --- | --- |

18.

Bendrosios įmonės SESAR finansinių taisyklių 6 straipsnyje nustatyta, kad jokios išlaidos negali būti skiriamos arba leidžiamos viršijant biudžete nustatytus asignavimus. Dviejų biudžeto eilučių atveju – administracinės išlaidos bei tyrimai ir plėtotė – leistos išlaidos viršijo biudžeto asignavimus atitinkamai 11 % ir 9 %.

KITA

Vidaus kontrolės sistemos

| 19. | 2010 m. Bendroji įmonė pradėjo naudoti finansinės atskaitomybės sistemas, kurias taip pat naudoja Komisija (ABAC ir SAP). Tačiau Bendrosios įmonės SESAR veiklos programos valdymo sistema nėra integruota į šias finansinės atskaitomybės sistemas. 2010 m. pabaigoje apskaitos pareigūnas nebuvo nei įforminęs, nei patvirtinęs atitinkamų veiklos procedūrų, kaip reikalaujama Bendrosios įmonės finansinėse taisyklėse. |
| --- | --- |

19.

2010 m. Bendroji įmonė pradėjo naudoti finansinės atskaitomybės sistemas, kurias taip pat naudoja Komisija (ABAC ir SAP). Tačiau Bendrosios įmonės SESAR veiklos programos valdymo sistema nėra integruota į šias finansinės atskaitomybės sistemas. 2010 m. pabaigoje apskaitos pareigūnas nebuvo nei įforminęs, nei patvirtinęs atitinkamų veiklos procedūrų, kaip reikalaujama Bendrosios įmonės finansinėse taisyklėse.

Narių įnašų mokėjimo vėlavimas

| 20. | Bendrosios įmonės nariai nesilaikė 2010 liepos 1 d. termino, nustatyto grynųjų pinigų metiniam įnašui sumokėti. Mokėjimų vėlavimai svyravo nuo 12 iki 113 dienų. 2010 m. pabaigoje du nariai iš viso dar nebuvo sumokėję savo įnašo. |
| --- | --- |

20.

Bendrosios įmonės nariai nesilaikė 2010 liepos 1 d. termino, nustatyto grynųjų pinigų metiniam įnašui sumokėti. Mokėjimų vėlavimai svyravo nuo 12 iki 113 dienų. 2010 m. pabaigoje du nariai iš viso dar nebuvo sumokėję savo įnašo.

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 21. | Savo ankstesnėje ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad būtina aiškiau išdėstyti Bendrosios įmonės įstatuose pateiktą nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus vaidmens. Nors įstatai nebuvo pakeisti, Audito Rūmai pažymi, kad Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad būtų aiškiau apibrėžtas vaidmenų pasiskirstymas tarp Komisijos vidaus audito tarnybos (VAT) ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos. |
| --- | --- |

21.

Savo ankstesnėje ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad būtina aiškiau išdėstyti Bendrosios įmonės įstatuose pateiktą nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus vaidmens. Nors įstatai nebuvo pakeisti, Audito Rūmai pažymi, kad Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad būtų aiškiau apibrėžtas vaidmenų pasiskirstymas tarp Komisijos vidaus audito tarnybos (VAT) ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos.

| 22. | Laikydamasis Audito Rūmų išreikšto požiūrio, VAT generalinis direktorius savo rašte visoms ES bendrosioms įmonėms priminė, kad pagal bendrąjį Finansinį reglamentą VAT yra įpareigota veikti kaip bendrųjų įmonių vidaus auditorius. Bendrosios įmonės SEASAR administracinė valdyba atitinkamai pataisė savo vidaus audito funkcijos įstatus. |
| --- | --- |

22.

Laikydamasis Audito Rūmų išreikšto požiūrio, VAT generalinis direktorius savo rašte visoms ES bendrosioms įmonėms priminė, kad pagal bendrąjį Finansinį reglamentą VAT yra įpareigota veikti kaip bendrųjų įmonių vidaus auditorius. Bendrosios įmonės SEASAR administracinė valdyba atitinkamai pataisė savo vidaus audito funkcijos įstatus.

Šią ataskaitą priėmė II kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Harald NOACK, 2011 m. spalio 12 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės naujos kartos Europos oro eismo vadybos sistemai (SESAR) sukurti įsteigimo (OL L 64, 2007 3 2, p. 1) su pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31, p. 12).

1

(2)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija ir veikla. Šis priedas yra pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  SESAR finansinės taisyklės, kurias 2009 m. liepos 28 d. patvirtino Administracinė valdyba.

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

8

(9)  ES įstaigų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais Komisijos Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir yra įtrauktos į Bendrosios įmonės SESAR finansines taisykles.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė SESAR (Briuselis)

Kompetencijos sritys ir veikla

| Sutartyje numatytos ES kompetencijos sritys


  (187 straipsnis) | Moksliniai tyrimai ir technologijų plėtra ir kosmosas
  Efektyvus ES mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programų vykdymas. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1361/2008) | Pagrindiniai tikslai

  Bendrosios įmonės SESAR tikslas – užtikrinti Europos oro eismo vadybos sistemos modernizavimą, koordinuojant ir sutelkiant visas atitinkamas ES mokslinių tyrimų ir plėtros pastangas. Ji vykdo OEV pagrindinį planą ir konkrečiai atlieka šias užduotis:






  — | remdamasi OEV pagrindiniu planu, kuris buvo parengtas Eurokontrolės valdomo projekto apibrėžimo etapo metu, organizuoja ir koordinuoja SESAR projekto rengimo etapo veiklą, ją derina ir administruoja, panaudodama bendros struktūros viešojo ir privačiojo sektorių finansavimą, |

Sutartyje numatytos ES kompetencijos sritys

(187 straipsnis)

Moksliniai tyrimai ir technologijų plėtra ir kosmosas

Efektyvus ES mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programų vykdymas.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1361/2008)

Pagrindiniai tikslai

Bendrosios įmonės SESAR tikslas – užtikrinti Europos oro eismo vadybos sistemos modernizavimą, koordinuojant ir sutelkiant visas atitinkamas ES mokslinių tyrimų ir plėtros pastangas. Ji vykdo OEV pagrindinį planą ir konkrečiai atlieka šias užduotis:

—

remdamasi OEV pagrindiniu planu, kuris buvo parengtas Eurokontrolės valdomo projekto apibrėžimo etapo metu, organizuoja ir koordinuoja SESAR projekto rengimo etapo veiklą, ją derina ir administruoja, panaudodama bendros struktūros viešojo ir privačiojo sektorių finansavimą,

| — | atsižvelgdama į OEV pagrindinį planą, užtikrina SESAR projekto rengimo etapo veiklai būtiną finansavimą, |
| --- | --- |

—

atsižvelgdama į OEV pagrindinį planą, užtikrina SESAR projekto rengimo etapo veiklai būtiną finansavimą,

| — | užtikrina, kad būtų įtraukti Europos oro eismo valdymo sektoriaus suinteresuoti subjektai, visų pirma: oro navigacijos paslaugų teikėjai, oro erdvės naudotojai, profesinės personalo asociacijos, oro uostai, gamybos pramonė ir atitinkamos mokslinės įstaigos ar atitinkama mokslinė bendruomenė, |
| --- | --- |

—

užtikrina, kad būtų įtraukti Europos oro eismo valdymo sektoriaus suinteresuoti subjektai, visų pirma: oro navigacijos paslaugų teikėjai, oro erdvės naudotojai, profesinės personalo asociacijos, oro uostai, gamybos pramonė ir atitinkamos mokslinės įstaigos ar atitinkama mokslinė bendruomenė,

| — | organizuoja konkretų mokslinių tyrimų ir plėtros veiklos darbą, tvirtinimą bei tyrimus, kurie turi būti vykdomi jos atsakomybe, kad būtų išvengta šios veiklos susiskaldymo, |
| --- | --- |

—

organizuoja konkretų mokslinių tyrimų ir plėtros veiklos darbą, tvirtinimą bei tyrimus, kurie turi būti vykdomi jos atsakomybe, kad būtų išvengta šios veiklos susiskaldymo,

| — | užtikrina oro eismo vadybos pagrindiniame plane tinkamai nurodytų bendrų produktų rengimo veiklos priežiūrą ir prireikus rengia specialius kvietimus dalyvauti viešuosiuose pirkimuose. |
| --- | --- |

—

užtikrina oro eismo vadybos pagrindiniame plane tinkamai nurodytų bendrų produktų rengimo veiklos priežiūrą ir prireikus rengia specialius kvietimus dalyvauti viešuosiuose pirkimuose.

Valdymas

1.   Administracinė valdyba

Administracinė valdyba yra įgaliota:

| a) | priimti Tarybos patvirtintą oro eismo vadybos pagrindinį planą, kaip nurodyta šio reglamento 1 straipsnio 2 dalyje, ir tvirtinti siūlymus jį keisti; |
| --- | --- |

a)

priimti Tarybos patvirtintą oro eismo vadybos pagrindinį planą, kaip nurodyta šio reglamento 1 straipsnio 2 dalyje, ir tvirtinti siūlymus jį keisti;

| b) | nustatyti gaires ir priimti SESAR projekto rengimo etapui įgyvendinti reikalingus sprendimus ir vykdyti bendrą jo įgyvendinimo kontrolę; |
| --- | --- |

b)

nustatyti gaires ir priimti SESAR projekto rengimo etapui įgyvendinti reikalingus sprendimus ir vykdyti bendrą jo įgyvendinimo kontrolę;

| c) | tvirtinti 16 straipsnio 1 dalyje minimas Bendrosios įmonės darbo programą ir metines darbo programas, taip pat metinį biudžetą ir personalo planą; |
| --- | --- |

c)

tvirtinti 16 straipsnio 1 dalyje minimas Bendrosios įmonės darbo programą ir metines darbo programas, taip pat metinį biudžetą ir personalo planą;

| d) | teikti leidimus derėtis ir spręsti dėl naujų narių priėmimo ir dėl susijusių susitarimų, kaip nustatyta 1 straipsnio 3 dalyje; |
| --- | --- |

d)

teikti leidimus derėtis ir spręsti dėl naujų narių priėmimo ir dėl susijusių susitarimų, kaip nustatyta 1 straipsnio 3 dalyje;

| e) | prižiūrėti, kaip vykdomi susitarimai tarp narių ir Bendrosios įmonės; |
| --- | --- |

e)

prižiūrėti, kaip vykdomi susitarimai tarp narių ir Bendrosios įmonės;

| f) | skirti ir atleisti vykdomąjį direktorių ir tvirtinti organizacijos struktūrą bei stebėti vykdomojo direktoriaus veiklos rezultatus; |
| --- | --- |

f)

skirti ir atleisti vykdomąjį direktorių ir tvirtinti organizacijos struktūrą bei stebėti vykdomojo direktoriaus veiklos rezultatus;

| g) | spręsti dėl sumų ir procedūrų, susijusių su narių finansinių įnašų mokėjimu, bei vertinti įnašus natūra; |
| --- | --- |

g)

spręsti dėl sumų ir procedūrų, susijusių su narių finansinių įnašų mokėjimu, bei vertinti įnašus natūra;

| h) | priimti Bendrosios įmonės finansines taisykles; |
| --- | --- |

h)

priimti Bendrosios įmonės finansines taisykles;

| i) | tvirtinti metines finansines ataskaitas ir balansą; |
| --- | --- |

i)

tvirtinti metines finansines ataskaitas ir balansą;

| j) | priimti metinę SESAR projekto rengimo etapo įgyvendinimo ir jo finansinės padėties atskaitą, kaip nustatyta 16 straipsnio 2 dalyje; |
| --- | --- |

j)

priimti metinę SESAR projekto rengimo etapo įgyvendinimo ir jo finansinės padėties atskaitą, kaip nustatyta 16 straipsnio 2 dalyje;

| k) | spręsti dėl pasiūlymų Komisijai dėl Bendrosios įmonės veiklos pratęsimo ir likvidavimo; |
| --- | --- |

k)

spręsti dėl pasiūlymų Komisijai dėl Bendrosios įmonės veiklos pratęsimo ir likvidavimo;

| l) | nustatyti teisės naudotis materialiuoju ir nematerialiuoju turtu, kuris yra Bendrosios įmonės nuosavybė, ir tokio turto perleidimo procedūras; |
| --- | --- |

l)

nustatyti teisės naudotis materialiuoju ir nematerialiuoju turtu, kuris yra Bendrosios įmonės nuosavybė, ir tokio turto perleidimo procedūras;

| m) | nustatyti ATM pagrindiniam planui įgyvendinti reikalingų sutarčių sudarymo taisykles ir procedūras, įskaitant su interesų konfliktais susijusias konkrečias procedūras; |
| --- | --- |

m)

nustatyti ATM pagrindiniam planui įgyvendinti reikalingų sutarčių sudarymo taisykles ir procedūras, įskaitant su interesų konfliktais susijusias konkrečias procedūras;

| n) | atsižvelgiant į 24 straipsnį, priimti sprendimus dėl pasiūlymų Komisijai iš dalies keisti įstatus; |
| --- | --- |

n)

atsižvelgiant į 24 straipsnį, priimti sprendimus dėl pasiūlymų Komisijai iš dalies keisti įstatus;

| o) | naudotis tokiais kitais įgaliojimais bei atlikti kitas tokias funkcijas, įskaitant priklausomųjų organų steigimą, kurių gali prireikti SESAR projekto rengimo etapo tikslams; |
| --- | --- |

o)

naudotis tokiais kitais įgaliojimais bei atlikti kitas tokias funkcijas, įskaitant priklausomųjų organų steigimą, kurių gali prireikti SESAR projekto rengimo etapo tikslams;

| p) | priimti 8 straipsnio įgyvendinimo priemones. |
| --- | --- |

p)

priimti 8 straipsnio įgyvendinimo priemones.

2.   Vykdomasis direktorius

Vykdomasis direktorius vykdo savo pareigas visiškai nepriklausomai neviršydamas jam suteiktų įgaliojimų.

Vykdomasis direktorius vadovauja SESAR projekto vykdymui, atsižvelgdamas į administracinės valdybos, kuriai jis yra atskaitingas, parengtas gaires. Jis teiks administracinei valdybai visą jos funkcijoms vykdyti būtiną informaciją.

Vykdomasis direktorius privalo:

| a) | įdarbinti, valdyti ir prižiūrėti Bendrosios įmonės personalą, įskaitant 8 straipsnyje minimus darbuotojus; |
| --- | --- |

a)

įdarbinti, valdyti ir prižiūrėti Bendrosios įmonės personalą, įskaitant 8 straipsnyje minimus darbuotojus;

| b) | organizuoti, valdyti ir prižiūrėti Bendrosios įmonės veiklą; |
| --- | --- |

b)

organizuoti, valdyti ir prižiūrėti Bendrosios įmonės veiklą;

| c) | teikti administracinei valdybai savo siūlymus dėl organizacijos struktūros; |
| --- | --- |

c)

teikti administracinei valdybai savo siūlymus dėl organizacijos struktūros;

| d) | rengti ir reguliariai atnaujinti Bendrosios įmonės bendrąją ir metinę darbo programą, taip pat vertinti programos sąnaudas, ir teikti šias programas administracinei valdybai; |
| --- | --- |

d)

rengti ir reguliariai atnaujinti Bendrosios įmonės bendrąją ir metinę darbo programą, taip pat vertinti programos sąnaudas, ir teikti šias programas administracinei valdybai;

| e) | atsižvelgiant į finansines taisykles, parengti metinio biudžeto projektą, taip pat personalo etatų planą ir teikti juos administracinei valdybai; |
| --- | --- |

e)

atsižvelgiant į finansines taisykles, parengti metinio biudžeto projektą, taip pat personalo etatų planą ir teikti juos administracinei valdybai;

| f) | įsitikinti, kad Bendrosios įmonės įsipareigojimai jos sudaromų sutarčių ir susitarimų atžvilgiu yra vykdomi; |
| --- | --- |

f)

įsitikinti, kad Bendrosios įmonės įsipareigojimai jos sudaromų sutarčių ir susitarimų atžvilgiu yra vykdomi;

| g) | užtikrinti, kad Bendroji įmonė vykdytų savo veiklą visiškai nepriklausomai ir be jokių interesų konfliktų; |
| --- | --- |

g)

užtikrinti, kad Bendroji įmonė vykdytų savo veiklą visiškai nepriklausomai ir be jokių interesų konfliktų;

| h) | rengti ir teikti administracinei valdybai metinę SESAR projekto pažangos ir jos finansinės padėties ataskaitą bei kitas panašaus pobūdžio ataskaitas, kurių ši gali paprašyti; |
| --- | --- |

h)

rengti ir teikti administracinei valdybai metinę SESAR projekto pažangos ir jos finansinės padėties ataskaitą bei kitas panašaus pobūdžio ataskaitas, kurių ši gali paprašyti;

| i) | teikti administracinei valdybai metines finansines ataskaitas ir balansą; |
| --- | --- |

i)

teikti administracinei valdybai metines finansines ataskaitas ir balansą;

| j) | teikti administracinei valdybai visus siūlymus, susijusius su SESAR projekto sumanymo pakeitimais; |
| --- | --- |

j)

teikti administracinei valdybai visus siūlymus, susijusius su SESAR projekto sumanymo pakeitimais;

3.   Vidaus auditas

Europos Komisijos vidaus auditorius.

4.   Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

5.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, Taryba ir BĮ SESAR administracinė valdyba.

2010 m. (2009 m.) Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

134,7 milijono eurų (325,1 milijono eurų).

Darbuotojų skaičius 2010 m. gruodžio 31 d.

2010 m. veiklos biudžete numatytas toks personalo planas: 39 laikinieji darbuotojai ir 3 deleguoti nacionaliniai ekspertai (DNE), kitaip sakant iš viso 42 etatai, iš kurių 2010 m. pabaigoje 37 buvo užimti (18 2009 m.)

| — | 23 laikinieji, iš išorės įdarbinti darbuotojai, |
| --- | --- |

—

23 laikinieji, iš išorės įdarbinti darbuotojai,

| — | 10 darbuotojų, kuriuos pagal Tarybos reglamento Nr. 219/2007 8 straipsnį delegavo BĮ SESAR nariai, |
| --- | --- |

—

10 darbuotojų, kuriuos pagal Tarybos reglamento Nr. 219/2007 8 straipsnį delegavo BĮ SESAR nariai,

| — | 2 sutartininkai, |
| --- | --- |

—

2 sutartininkai,

| — | 2 deleguoti nacionaliniai ekspertai. |
| --- | --- |

—

2 deleguoti nacionaliniai ekspertai.

Iš jų užsiima:

| — | pagrindine veikla: 21, |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 21,

| — | administracine ir pagalbine veikla: 15, |
| --- | --- |

—

administracine ir pagalbine veikla: 15,

| — | mišria veikla: 1. |
| --- | --- |

—

mišria veikla: 1.

2010 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Po to, kai 2009 m. birželio mėn. buvo pradėta vykdyti SESAR programos veikla:

| a) | 2010 m. pabaigoje buvo inicijuoti 285 projektai, iš kurių 232 buvo pradėti vykdyti; pradėta integruoti veikla, finansuojama kaip IBAFO II dalis, ir šiuo metu su įvairiais SESAR programos projektais dirba apie 1 800 asmenų. Programos veikla vykdoma, kaip buvo planuota, ir tai sudaro pagrindą tolesnei jos pažangai prisidedant prie strateginių 2012 metų tikslų pasiekimo; |
| --- | --- |

a)

2010 m. pabaigoje buvo inicijuoti 285 projektai, iš kurių 232 buvo pradėti vykdyti; pradėta integruoti veikla, finansuojama kaip IBAFO II dalis, ir šiuo metu su įvairiais SESAR programos projektais dirba apie 1 800 asmenų. Programos veikla vykdoma, kaip buvo planuota, ir tai sudaro pagrindą tolesnei jos pažangai prisidedant prie strateginių 2012 metų tikslų pasiekimo;

| b) | 2010 m. birželio mėn. buvo atlikta pirmoji inžinerinės peržiūros sesija, t. y. įvairių darbų paketų (projektų) pažangos vertinimas Bendrosios įmonės SESAR tikslų atžvilgiu. Šios peržiūros metu visų pirma buvo atskleista, kaip buvo sukurtos kritinės prieklausos ir kaip jos prisidėjo prie darnaus projektų artėjimo prie šių tikslų, taip pat buvo pabrėžta būtinybė imtis taisomųjų veiksmų grafikams, turiniui ir metodikai suderinti; |
| --- | --- |

b)

2010 m. birželio mėn. buvo atlikta pirmoji inžinerinės peržiūros sesija, t. y. įvairių darbų paketų (projektų) pažangos vertinimas Bendrosios įmonės SESAR tikslų atžvilgiu. Šios peržiūros metu visų pirma buvo atskleista, kaip buvo sukurtos kritinės prieklausos ir kaip jos prisidėjo prie darnaus projektų artėjimo prie šių tikslų, taip pat buvo pabrėžta būtinybė imtis taisomųjų veiksmų grafikams, turiniui ir metodikai suderinti;

| c) | programos atskaitomybės srityje nuo 2010 m. III ketvirčio Bendroji įmonė įvedė struktūruotą ketvirtinę atskaitomybę, paremtą pastangų panaudojimo duomenimis, kuriuos turi pateikti nariai. Ši ataskaita suteikia Bendrajai įmonei papildomą galimybę stebėti, kaip narių pastangos derinamos su programos tikslais ir kokia kyla rizika; |
| --- | --- |

c)

programos atskaitomybės srityje nuo 2010 m. III ketvirčio Bendroji įmonė įvedė struktūruotą ketvirtinę atskaitomybę, paremtą pastangų panaudojimo duomenimis, kuriuos turi pateikti nariai. Ši ataskaita suteikia Bendrajai įmonei papildomą galimybę stebėti, kaip narių pastangos derinamos su programos tikslais ir kokia kyla rizika;

| d) | tvirtinimo srityje SESAR partneriai sutarė dėl tvirtinimo ir tikrinimo gairių, kuriose ypač pabrėžiama būtinybė visais tvirtinimo etapais būti kaip įmanoma arčiau tikrosios veiklos aplinkos; |
| --- | --- |

d)

tvirtinimo srityje SESAR partneriai sutarė dėl tvirtinimo ir tikrinimo gairių, kuriose ypač pabrėžiama būtinybė visais tvirtinimo etapais būti kaip įmanoma arčiau tikrosios veiklos aplinkos;

| e) | buvo pradėti vykdyti E darbų paketas (ilgalaikiai moksliniai tyrimai) ir 11 darbų paketas (skrydžių centro sistemos), o visa apimtimi darbai pradėti vykdyti atitinkamai nuo 2010 m. metų pabaigos ir nuo 2011 metų pirmojo ketvirčio; |
| --- | --- |

e)

buvo pradėti vykdyti E darbų paketas (ilgalaikiai moksliniai tyrimai) ir 11 darbų paketas (skrydžių centro sistemos), o visa apimtimi darbai pradėti vykdyti atitinkamai nuo 2010 m. metų pabaigos ir nuo 2011 metų pirmojo ketvirčio;

| f) | siekdama užtikrinti visų suinteresuotųjų šalių dalyvavimą programoje, BĮ SESAR sudarė su jomis sutartis viešųjų pirkimų tvarka tiesiogiai arba per Eurokontrolę:






  — | pirmaisiais 2010 m. mėnesiais buvo sudaryta sutartis, kuria siekiama pritraukti „nebangių oro erdvės naudotojų“ patirtį. Per 2010 m. skirta suma sudaro 1,5 milijono eurų, |
| --- | --- | --- |

f)

siekdama užtikrinti visų suinteresuotųjų šalių dalyvavimą programoje, BĮ SESAR sudarė su jomis sutartis viešųjų pirkimų tvarka tiesiogiai arba per Eurokontrolę:

—

pirmaisiais 2010 m. mėnesiais buvo sudaryta sutartis, kuria siekiama pritraukti „nebangių oro erdvės naudotojų“ patirtį. Per 2010 m. skirta suma sudaro 1,5 milijono eurų,

| — | siekiant pritraukti karines struktūras, vis glaudesni ryšiai plėtojami su įvairiomis nacionalinėmis gynybos administracijomis ir per Eurokontrolės DCMAC. 2010 m. gegužės mėn. įdarbinus vyresnįjį karinį patarėją buvo smarkiai padidintas karinės bendruomenės informuotumas apie SESAR, |
| --- | --- |

—

siekiant pritraukti karines struktūras, vis glaudesni ryšiai plėtojami su įvairiomis nacionalinėmis gynybos administracijomis ir per Eurokontrolės DCMAC. 2010 m. gegužės mėn. įdarbinus vyresnįjį karinį patarėją buvo smarkiai padidintas karinės bendruomenės informuotumas apie SESAR,

| — | profesinių darbuotojų asociacijų pritraukimas buvo užtikrintas Eurokontrolei Bendrosios įmonės vardu pasirašius 5 sutartis su kiekviena šia asociacija. 2010–2012 m. laikotarpiui skirta suma sudaro 1 milijoną eurų kaip Eurokontrolės grynųjų pinigų įnašas. Bendrajai įmonei patvirtinus rezultatus, administruoja ir mokėjimus atlieka Eurokontrolė; |
| --- | --- |

—

profesinių darbuotojų asociacijų pritraukimas buvo užtikrintas Eurokontrolei Bendrosios įmonės vardu pasirašius 5 sutartis su kiekviena šia asociacija. 2010–2012 m. laikotarpiui skirta suma sudaro 1 milijoną eurų kaip Eurokontrolės grynųjų pinigų įnašas. Bendrajai įmonei patvirtinus rezultatus, administruoja ir mokėjimus atlieka Eurokontrolė;

| g) | buvo pradėtas ir užbaigtas antrasis AIRE (Atlanto regiono sąveikos siekiant mažinti teršalų išmetimą iniciatyvos) viešųjų pirkimų procedūros etapas, kurio metu buvo sudarytos 18 sutarčių su įvairiais už veiklos vykdymą atsakingais konsorciumais. Bendra skirta suma sudaro 2,7 milijono eurų; |
| --- | --- |

g)

buvo pradėtas ir užbaigtas antrasis AIRE (Atlanto regiono sąveikos siekiant mažinti teršalų išmetimą iniciatyvos) viešųjų pirkimų procedūros etapas, kurio metu buvo sudarytos 18 sutarčių su įvairiais už veiklos vykdymą atsakingais konsorciumais. Bendra skirta suma sudaro 2,7 milijono eurų;

| h) | 2010 m. gegužės mėnesį buvo pradėtas bevielio tinklo tyrimas ir buvo pasirašytos dvi 0,5 milijono eurų vertės sutartys; |
| --- | --- |

h)

2010 m. gegužės mėnesį buvo pradėtas bevielio tinklo tyrimas ir buvo pasirašytos dvi 0,5 milijono eurų vertės sutartys;

| i) | Europos Sąjungai ir JAV federalinei aviacijos administracijai pasirašius bendradarbiavimo memorandumą, Bendroji įmonė, bendradarbiaudama su Europos Komisija ir Eurokontrole, sukurs tinkamiausią struktūrą šiam memorandumui įgyvendinti konkrečiose veiklos srityse. Šioje srityje Bendroji įmonė numato užtikrinti, kad jos nariai, kurie dalyvauja vykdant projektus, kartu su savo partneriais amerikiečiais būtų pagrindiniai įvairių svarbių šakų veikėjai. Be to, buvo sukurti išorės bendradarbiavimo su EK ir Eurokontrole įvairiose strateginėse srityse centrai visame pasaulyje, visų pirma Brazilijoje, Kinijoje, Indijoje ir Artimuosiuose Rytuose; |
| --- | --- |

i)

Europos Sąjungai ir JAV federalinei aviacijos administracijai pasirašius bendradarbiavimo memorandumą, Bendroji įmonė, bendradarbiaudama su Europos Komisija ir Eurokontrole, sukurs tinkamiausią struktūrą šiam memorandumui įgyvendinti konkrečiose veiklos srityse. Šioje srityje Bendroji įmonė numato užtikrinti, kad jos nariai, kurie dalyvauja vykdant projektus, kartu su savo partneriais amerikiečiais būtų pagrindiniai įvairių svarbių šakų veikėjai. Be to, buvo sukurti išorės bendradarbiavimo su EK ir Eurokontrole įvairiose strateginėse srityse centrai visame pasaulyje, visų pirma Brazilijoje, Kinijoje, Indijoje ir Artimuosiuose Rytuose;

| j) | remiantis Administracinės valdybos patvirtintu biudžetu, buvo įgyvendintas komunikacijos planas. Iš komunikacijos darbo grupės nuveiktų darbų pažymėtina kovo mėnesį surengta metinė Amsterdamo pasaulinės oro eismo kontrolės konferencija, kuri yra efektyvus ir veiksmingas ribotais ištekliais pasiektas rezultatas; |
| --- | --- |

j)

remiantis Administracinės valdybos patvirtintu biudžetu, buvo įgyvendintas komunikacijos planas. Iš komunikacijos darbo grupės nuveiktų darbų pažymėtina kovo mėnesį surengta metinė Amsterdamo pasaulinės oro eismo kontrolės konferencija, kuri yra efektyvus ir veiksmingas ribotais ištekliais pasiektas rezultatas;

| k) | 2010 m. gegužės mėn. buvo užbaigtas ABAC ir SAP sistemų įgyvendinimas, o 2011 m. metų pabaigoje planuojama įgyvendinti ABAC Assets ir ABAC Contract sistemas. |
| --- | --- |

k)

2010 m. gegužės mėn. buvo užbaigtas ABAC ir SAP sistemų įgyvendinimas, o 2011 m. metų pabaigoje planuojama įgyvendinti ABAC Assets ir ABAC Contract sistemas.

Šaltinis: Bendrosios įmonės SESAR pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS SESAR ATSAKYMAI

| 17. | Bendroji įmonė mano, kad ji daug geriau laikėsi biudžeto subalansuotumo principo nei anksčiau. 2010 m. biudžeto lėšų likutis, 57,2 mln. eurų, yra 34 proc. mažesnis už 2009 m. likutį. Iš 55,6 mln. eurų narių įnašų 43,8 mln. eurų gauta paskutinėmis metų savaitėmis 2011 m. veiklos finansavimui užtikrinti. |
| --- | --- |

17.

Bendroji įmonė mano, kad ji daug geriau laikėsi biudžeto subalansuotumo principo nei anksčiau. 2010 m. biudžeto lėšų likutis, 57,2 mln. eurų, yra 34 proc. mažesnis už 2009 m. likutį. Iš 55,6 mln. eurų narių įnašų 43,8 mln. eurų gauta paskutinėmis metų savaitėmis 2011 m. veiklos finansavimui užtikrinti.

| 18. | Bendroji įmonė pritaria Audito Rūmų pastabai, bet norėtų pažymėti, kad ji įsteigta apibrėžtam laikotarpiui, ir, jos manymu, visi mokėjimų asignavimai gali būti įrašyti tik vieną kartą į bendrąjį 2007–2016 m. biudžetą, nes tik taip galima išvengti biudžeto ribų viršijimo SESAR projektavimo laikotarpio pabaigoje 2016 m. |
| --- | --- |

18.

Bendroji įmonė pritaria Audito Rūmų pastabai, bet norėtų pažymėti, kad ji įsteigta apibrėžtam laikotarpiui, ir, jos manymu, visi mokėjimų asignavimai gali būti įrašyti tik vieną kartą į bendrąjį 2007–2016 m. biudžetą, nes tik taip galima išvengti biudžeto ribų viršijimo SESAR projektavimo laikotarpio pabaigoje 2016 m.

| 19. | Bendroji įmonė sukūrė veiklos programos administravimo sistemą, papildančią finansinę ir biudžetinę informaciją, ir mano, kad, kiek leido ribotos galimybės naudoti ABAC ir SAP, integravo savo sistemas. ABAC Assets ir ABAC Contract Bendroji įmonė planuoja įdiegti iki 2011 m. pabaigos. Įmonės apskaitos pareigūno vietos sistemų patvirtinimo ataskaita bus baigta rengti 2011 m. |
| --- | --- |

19.

Bendroji įmonė sukūrė veiklos programos administravimo sistemą, papildančią finansinę ir biudžetinę informaciją, ir mano, kad, kiek leido ribotos galimybės naudoti ABAC ir SAP, integravo savo sistemas. ABAC Assets ir ABAC Contract Bendroji įmonė planuoja įdiegti iki 2011 m. pabaigos. Įmonės apskaitos pareigūno vietos sistemų patvirtinimo ataskaita bus baigta rengti 2011 m.

| 20. | Dviejų narių iki 2010 m. pabaigos nesumokėta įnašų suma buvo 18 000 eurų. Juos įmokėti vėluota dėl konsorciumo narių nesusikalbėjimo. Šios įmokos gautos 2011 m. pradžioje. |
| --- | --- |

20.

Dviejų narių iki 2010 m. pabaigos nesumokėta įnašų suma buvo 18 000 eurų. Juos įmokėti vėluota dėl konsorciumo narių nesusikalbėjimo. Šios įmokos gautos 2011 m. pradžioje.

---

| 16.12.2011 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 368/40 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 368/40

---

ATASKAITA

dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2011/C 368/06

ĮVADAS

| 1. | Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė (toliau – KEV bendroji įmonė), įsikūrusi Briuselyje, įsteigta 2008 m. gegužės mėn. (1) laikotarpiui iki 2017 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

1.

Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė (toliau – KEV bendroji įmonė), įsikūrusi Briuselyje, įsteigta 2008 m. gegužės mėn. (1) laikotarpiui iki 2017 m. gruodžio 31 d.

| 2. | KEV bendrosios įmonės tikslai apima su pramone ir mokslinių tyrimų organizacijomis suderintą mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos asocijuotosiose šalyse (2) rėmimą daugiausia dėmesio skiriant rinkai tinkamų produktų kūrimui ir tokiu būdu sudarant sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas (3). |
| --- | --- |

2.

KEV bendrosios įmonės tikslai apima su pramone ir mokslinių tyrimų organizacijomis suderintą mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos asocijuotosiose šalyse (2) rėmimą daugiausia dėmesio skiriant rinkai tinkamų produktų kūrimui ir tokiu būdu sudarant sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas (3).

| 3. | Bendrosios įmonės steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ir Europos kuro elementų ir vandenilio bendros technologijų iniciatyvos pramonės grupė (pramonės grupė). |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ir Europos kuro elementų ir vandenilio bendros technologijų iniciatyvos pramonės grupė (pramonės grupė).

| 4. | Maksimalus ES įnašas, skirtas finansuoti KEV bendrosios įmonės einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, sudaro 470 milijonų eurų, kurie yra skiriami iš Septintosios bendrosios programos biudžeto. Jo dalis, numatyta einamosioms išlaidoms finansuoti, negali viršyti 20 milijonų eurų. Pramonės grupė turi finansuoti 50 % einamųjų išlaidų (iki 10 milijonų eurų maksimalios sumos) ir turi prisidėti prie mokslinių tyrimų veiklos nepiniginiais įnašais (4), ne mažesniais kaip ES finansinis įnašas. |
| --- | --- |

4.

Maksimalus ES įnašas, skirtas finansuoti KEV bendrosios įmonės einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, sudaro 470 milijonų eurų, kurie yra skiriami iš Septintosios bendrosios programos biudžeto. Jo dalis, numatyta einamosioms išlaidoms finansuoti, negali viršyti 20 milijonų eurų. Pramonės grupė turi finansuoti 50 % einamųjų išlaidų (iki 10 milijonų eurų maksimalios sumos) ir turi prisidėti prie mokslinių tyrimų veiklos nepiniginiais įnašais (4), ne mažesniais kaip ES finansinis įnašas.

| 5. | Bendrajai įmonei finansinis savarankiškumas buvo suteiktas 2010 m. lapkričio 15 d. |
| --- | --- |

5.

Bendrajai įmonei finansinis savarankiškumas buvo suteiktas 2010 m. lapkričio 15 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 6. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų (5), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

6.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų (5), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

| 7. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (8) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

7.

Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (8) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai.

Direktoriaus atsakomybė

| 8. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (9). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (10) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (11), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

8.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (9). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (10) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (11), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Audito Rūmų atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 10. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (12) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos ir profesinių reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (12) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos ir profesinių reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 12. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone, KEV bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone, KEV bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 14. | Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų KEV bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

14.

Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų KEV bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 15. | Toliau pateiktos pastabos nekeičia Audito Rūmų nuomonių. |
| --- | --- |

15.

Toliau pateiktos pastabos nekeičia Audito Rūmų nuomonių.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Vėlai suteiktas finansinis savarankiškumas

| 16. | Audito Rūmai mano, kad 28 mėnesių laikotarpis nuo Tarybos reglamento įsigaliojimo datos iki realaus finansinio savarankiškumo suteikimo 2010 m. lapkričio 15 d. yra pernelyg didelis. Dėl per vėlai suteikto finansinio savarankiškumo visi 2010 m. pagrindinei veiklai skirti mokėjimai naudos gavėjams buvo atlikti per 6 paskutiniąsias 2010 m. savaites. |
| --- | --- |

16.

Audito Rūmai mano, kad 28 mėnesių laikotarpis nuo Tarybos reglamento įsigaliojimo datos iki realaus finansinio savarankiškumo suteikimo 2010 m. lapkričio 15 d. yra pernelyg didelis. Dėl per vėlai suteikto finansinio savarankiškumo visi 2010 m. pagrindinei veiklai skirti mokėjimai naudos gavėjams buvo atlikti per 6 paskutiniąsias 2010 m. savaites.

Vidaus kontrolės sistemos

| 17. | 2010 m. pabaigoje apskaitos pareigūnas vis dar nebuvo įforminęs ir patvirtinęs veiklos procedūrų, kaip nustatyta Bendrosios įmonės finansinėse taisyklėse. |
| --- | --- |

17.

2010 m. pabaigoje apskaitos pareigūnas vis dar nebuvo įforminęs ir patvirtinęs veiklos procedūrų, kaip nustatyta Bendrosios įmonės finansinėse taisyklėse.

| 18. | Atlikus ribotą IT kontrolės priemonių peržiūrą buvo nustatyta, kad Bendrojoje įmonėje yra tinkamas, jos dydį ir misiją atitinkantis IT valdymo ir praktikos lygis, tačiau kai kuriose srityse metodų ir procedūrų įteisinimas vis dėlto vėluoja (13). |
| --- | --- |

18.

Atlikus ribotą IT kontrolės priemonių peržiūrą buvo nustatyta, kad Bendrojoje įmonėje yra tinkamas, jos dydį ir misiją atitinkantis IT valdymo ir praktikos lygis, tačiau kai kuriose srityse metodų ir procedūrų įteisinimas vis dėlto vėluoja (13).

Nepiniginių įnašų vertinimo metodika

| 19. | Nepiniginių įnašų vertinimo metodika dar nėra parengta (14). Kad galėtų patvirtinti išlaidų deklaracijas, KEV bendroji įmonė tokią metodiką yra įsipareigojusi parengti per 2011 m. |
| --- | --- |

19.

Nepiniginių įnašų vertinimo metodika dar nėra parengta (14). Kad galėtų patvirtinti išlaidų deklaracijas, KEV bendroji įmonė tokią metodiką yra įsipareigojusi parengti per 2011 m.

KITA

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 20. | Audito Rūmai atkreipia dėmesį į tai, kad turi būti pakeistos Bendrosios įmonės finansinės taisyklės įtraukiant nuostatas, kuriose būtų daroma nuoroda į Komisijos finansiniame pagrindų reglamente nustatytus Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus atlikti bendrųjų įmonių auditus (15). Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kuriais siekiama užtikrinti, kad būtų apibrėžti atitinkami Komisijos vidaus audito tarnybos ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos veiklos vaidmenys. |
| --- | --- |

20.

Audito Rūmai atkreipia dėmesį į tai, kad turi būti pakeistos Bendrosios įmonės finansinės taisyklės įtraukiant nuostatas, kuriose būtų daroma nuoroda į Komisijos finansiniame pagrindų reglamente nustatytus Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus atlikti bendrųjų įmonių auditus (15). Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kuriais siekiama užtikrinti, kad būtų apibrėžti atitinkami Komisijos vidaus audito tarnybos ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos veiklos vaidmenys.

Nėra susitarimo su priimančia valstybe

| 21. | Pagal Tarybos reglamento, kuriuo yra įsteigiama Bendroji įmonė, sąlygas Bendroji įmonė ir Belgija turi sudaryti susitarimą dėl priėmimo, susijusį su administracinėmis patalpomis, privilegijomis ir imunitetais ir kita parama, kurią Belgija turi suteikti Bendrajai įmonei. Tačiau 2010 m. pabaigoje toks susitarimas dar nebuvo pasirašytas. |
| --- | --- |

21.

Pagal Tarybos reglamento, kuriuo yra įsteigiama Bendroji įmonė, sąlygas Bendroji įmonė ir Belgija turi sudaryti susitarimą dėl priėmimo, susijusį su administracinėmis patalpomis, privilegijomis ir imunitetais ir kita parama, kurią Belgija turi suteikti Bendrajai įmonei. Tačiau 2010 m. pabaigoje toks susitarimas dar nebuvo pasirašytas.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Igors LUDBORŽS, 2011 m. spalio 25 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2008 m. gegužės 30 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 521/2008 dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės įsteigimo (OL L 153, 2008 6 12, p. 1).

1

(2)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo patvirtinta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), apima visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

2

(3)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

3

Priede

(4)  Tarybos reglamento dėl Bendrosios įmonės įsteigimo priedo 12 straipsnio 3 dalyje nustatyta, kad „KEV bendrosios įmonės veiklos išlaidos dengiamos iš Bendrijos finansinio įnašo ir veikloje dalyvaujančių juridinių asmenų įnašų natūra.“

4

(5)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

5

(6)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

6

(7)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita, jos sutikrinimo su ekonominių rezultatų ataskaita žiniaraštis ir 2010 m. biudžeto vykdymo ataskaita.

7

(8)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

8

(9)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

9

(10)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

10

(11)  Bendrijos įstaigų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į KEV bendrosios įmonės finansinį reglamentą.

11

(12)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

12

(13)  a) neišsamus strateginio IT planavimo ciklas b) duomenys nėra klasifikuojami pagal konfidencialumą ir vientisumą c) nėra oficialaus veiklos tęstinumo plano bei išsamaus ir patikrinto veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių plano.

13

(14)  Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės įsteigimo priedo 12 straipsnio 7 dalyje nustatyta, kad „įnašų natūra įvertinimo metodiką nusistato KEV bendroji įmonė laikydamasi savo finansinių taisyklių bei remdamasi dalyvavimo Septintojoje bendrojoje programoje taisyklėmis. Pirmasis įvertinimas pradedamas antrųjų finansinių metų po KEV bendrosios įmonės įsteigimo pabaigoje.“

14

(15)  2002 m. lapkričio 19 d. Komisijos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 dėl finansinio pagrindų reglamento, skirto įstaigoms, minėtoms Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 dėl Europos Bendrijų bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento 185 straipsnyje.

15

---

PRIEDAS

Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė

Kompetencijos sritys ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys | Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsnių ištraukos
  2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes kaip jungtines technologijų iniciatyvas, kurios galėtų būti įgyvendintos per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta SESV 187 straipsnyje. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos Reglamentas (EB) Nr. 521/2008) | Tikslai

  Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė prisideda prie Septintosios bendrosios programos ir visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ temų „Energija“, „Nanomokslai, nanotechnologijos, medžiagos ir naujos gamybos technologijos“, „Aplinka (įskaitant klimato kaitą)“ ir „Transportas (įskaitant oreivystę)“ įgyvendinimo.
  Visų pirma ji:






  — | siekia, kad Europa pirmautų kuro elementų ir vandenilio technologijų srityje visame pasaulyje ir kad kuro elementų ir vandenilio technologijos įsitvirtintų rinkoje, tokiu būdu sudarydama sąlygas komercinėms rinkos jėgoms atlikti lemiamą vaidmenį realizuojant šių technologijų potencialią didelę naudą visuomenei, |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsnių ištraukos

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes kaip jungtines technologijų iniciatyvas, kurios galėtų būti įgyvendintos per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta SESV 187 straipsnyje.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos Reglamentas (EB) Nr. 521/2008)

Tikslai

Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė prisideda prie Septintosios bendrosios programos ir visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ temų „Energija“, „Nanomokslai, nanotechnologijos, medžiagos ir naujos gamybos technologijos“, „Aplinka (įskaitant klimato kaitą)“ ir „Transportas (įskaitant oreivystę)“ įgyvendinimo.

Visų pirma ji:

—

siekia, kad Europa pirmautų kuro elementų ir vandenilio technologijų srityje visame pasaulyje ir kad kuro elementų ir vandenilio technologijos įsitvirtintų rinkoje, tokiu būdu sudarydama sąlygas komercinėms rinkos jėgoms atlikti lemiamą vaidmenį realizuojant šių technologijų potencialią didelę naudą visuomenei,

| — | nuosekliai remia valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos asocijuotosiose šalyse (toliau – asocijuotosios šalys) vykdomus mokslinius tyrimus, technologinę plėtrą ir demonstracinę veiklą (toliau – MTTP), siekiant įveikti rinkos sutrikimą bei daugiausia dėmesio skirti rinkai tinkamų produktų kūrimui, ir tokiu būdu sudaryti sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas, |
| --- | --- |

—

nuosekliai remia valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos asocijuotosiose šalyse (toliau – asocijuotosios šalys) vykdomus mokslinius tyrimus, technologinę plėtrą ir demonstracinę veiklą (toliau – MTTP), siekiant įveikti rinkos sutrikimą bei daugiausia dėmesio skirti rinkai tinkamų produktų kūrimui, ir tokiu būdu sudaryti sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas,

| — | remia JTI kuro elementų ir vandenilio prioritetų įgyvendinimą MTTP srityje, ypač skiriant dotacijas po to, kai paskelbiami kvietimai teikti pasiūlymus konkurso būdu, |
| --- | --- |

—

remia JTI kuro elementų ir vandenilio prioritetų įgyvendinimą MTTP srityje, ypač skiriant dotacijas po to, kai paskelbiami kvietimai teikti pasiūlymus konkurso būdu,

| — | siekia skatinti viešąjį ir privatųjį sektorius daugiau investuoti į kuro elementų bei vandenilio technologijų mokslinius tyrimus valstybėse narėse ir asocijuotose šalyse. |
| --- | --- |

—

siekia skatinti viešąjį ir privatųjį sektorius daugiau investuoti į kuro elementų bei vandenilio technologijų mokslinius tyrimus valstybėse narėse ir asocijuotose šalyse.

Uždaviniai

| — | užtikrinti Kuro elementų ir vandenilio bendros technologijų iniciatyvos sukūrimą bei veiksmingą valdymą, |
| --- | --- |

—

užtikrinti Kuro elementų ir vandenilio bendros technologijų iniciatyvos sukūrimą bei veiksmingą valdymą,

| — | pasiekti reikiamą mokslinių tyrimų veiklos kritinę masę siekiant suteikti pramonės sektoriui, viešojo ir privačiojo sektorių investuotojams, sprendimus priimantiems ir kitiems subjektams pasitikėjimą, kuris reikalingas ilgalaikei programai pradėti, |
| --- | --- |

—

pasiekti reikiamą mokslinių tyrimų veiklos kritinę masę siekiant suteikti pramonės sektoriui, viešojo ir privačiojo sektorių investuotojams, sprendimus priimantiems ir kitiems subjektams pasitikėjimą, kuris reikalingas ilgalaikei programai pradėti,

| — | toliau daryti įtaką pramonės atstovų, nacionalinėms ir regioninėms investicijoms į MTTP, |
| --- | --- |

—

toliau daryti įtaką pramonės atstovų, nacionalinėms ir regioninėms investicijoms į MTTP,

| — | integruoti MTTP ir daugiausia dėmesio skirti ilgalaikiams tvarumo bei pramonės konkurencingumo tikslams išlaidų, veiklos rezultatų ir patvarumo požiūriu bei nugalėti esmines technologines kliūtis, |
| --- | --- |

—

integruoti MTTP ir daugiausia dėmesio skirti ilgalaikiams tvarumo bei pramonės konkurencingumo tikslams išlaidų, veiklos rezultatų ir patvarumo požiūriu bei nugalėti esmines technologines kliūtis,

| — | skatinti naujovių diegimą ir naujų vertės grandinių, apimančių MVĮ, kūrimąsi, |
| --- | --- |

—

skatinti naujovių diegimą ir naujų vertės grandinių, apimančių MVĮ, kūrimąsi,

| — | sudaryti sąlygas pramonės sektoriaus, universitetų ir mokslinių tyrimų centrų sąveikai, taip pat ir fundamentaliųjų mokslinių tyrimų srityje, |
| --- | --- |

—

sudaryti sąlygas pramonės sektoriaus, universitetų ir mokslinių tyrimų centrų sąveikai, taip pat ir fundamentaliųjų mokslinių tyrimų srityje,

| — | skatinti MVĮ dalyvauti jos veikloje, vadovaujantis Septintosios bendrosios programos tikslais, |
| --- | --- |

—

skatinti MVĮ dalyvauti jos veikloje, vadovaujantis Septintosios bendrosios programos tikslais,

| — | skatinti dalyvauti visų valstybių narių ir asocijuotųjų šalių institucijas, |
| --- | --- |

—

skatinti dalyvauti visų valstybių narių ir asocijuotųjų šalių institucijas,

| — | atlikti plataus masto socialinius, technologinius ir ekonominius tyrimus siekiant įvertinti bei stebėti technologinę pažangą ir ne techninio pobūdžio kliūtis patekti į rinką, |
| --- | --- |

—

atlikti plataus masto socialinius, technologinius ir ekonominius tyrimus siekiant įvertinti bei stebėti technologinę pažangą ir ne techninio pobūdžio kliūtis patekti į rinką,

| — | atlikti mokslinius tyrimus, kurie padėtų rengti naujas ir peržiūrėti galiojančias taisykles bei standartus, siekiant pašalinti dirbtinai sukurtas kliūtis patekti į rinką ir remti sukeičiamumą, sąveiką, tarptautinę prekybą vandeniliu bei eksporto rinkas, kartu užtikrinant saugią veiklą ir nekliudant diegti inovacijų, |
| --- | --- |

—

atlikti mokslinius tyrimus, kurie padėtų rengti naujas ir peržiūrėti galiojančias taisykles bei standartus, siekiant pašalinti dirbtinai sukurtas kliūtis patekti į rinką ir remti sukeičiamumą, sąveiką, tarptautinę prekybą vandeniliu bei eksporto rinkas, kartu užtikrinant saugią veiklą ir nekliudant diegti inovacijų,

| — | imtis ryšių ir platinimo veiklos, o visuomenei teikti patikimą informaciją siekiant, kad ji geriau suprastų ir pripažintų vandenilio naudojimo saugą bei naujųjų technologijų teikiamą naudą, susijusią su aplinka, tiekimo patikimumu, išlaidomis energijai ir užimtumu, |
| --- | --- |

—

imtis ryšių ir platinimo veiklos, o visuomenei teikti patikimą informaciją siekiant, kad ji geriau suprastų ir pripažintų vandenilio naudojimo saugą bei naujųjų technologijų teikiamą naudą, susijusią su aplinka, tiekimo patikimumu, išlaidomis energijai ir užimtumu,

| — | nustatyti ir įgyvendinti daugiametį įgyvendinimo planą, |
| --- | --- |

—

nustatyti ir įgyvendinti daugiametį įgyvendinimo planą,

| — | panaudoti Bendrijos lėšas ir sutelkti privačiojo sektoriaus bei kitus viešojo sektoriaus išteklius, kurių reikia MTTP veiklai įgyvendinti, |
| --- | --- |

—

panaudoti Bendrijos lėšas ir sutelkti privačiojo sektoriaus bei kitus viešojo sektoriaus išteklius, kurių reikia MTTP veiklai įgyvendinti,

| — | užtikrinti sklandžią MTTP veiklą ir patikimą finansinį išteklių valdymą, |
| --- | --- |

—

užtikrinti sklandžią MTTP veiklą ir patikimą finansinį išteklių valdymą,

| — | palaikyti ryšius ir platinti informaciją apie projektus, įskaitant projektų dalyvių pavadinimus, MTTP veiklos rezultatus ir KEV bendrosios įmonės finansinio įnašo sumą, |
| --- | --- |

—

palaikyti ryšius ir platinti informaciją apie projektus, įskaitant projektų dalyvių pavadinimus, MTTP veiklos rezultatus ir KEV bendrosios įmonės finansinio įnašo sumą,

| — | juridinius asmenis, su KEV bendrąja įmone sudariusius susitarimą dėl dotacijų, informuoti apie galimybes skolintis iš Europos investicijų banko ir visų pirma apie Rizikos pasidalijimo finansinę priemonę, sukurtą pagal Septintąją bendrąją programą, |
| --- | --- |

—

juridinius asmenis, su KEV bendrąja įmone sudariusius susitarimą dėl dotacijų, informuoti apie galimybes skolintis iš Europos investicijų banko ir visų pirma apie Rizikos pasidalijimo finansinę priemonę, sukurtą pagal Septintąją bendrąją programą,

| — | užtikrinti aukštą skaidrumo lygį ir sąžiningą konkurenciją, taikant vienodas dalyvavimo sąlygas visiems pareiškėjams, norintiems dalyvauti KEV bendrosios įmonės MTTP veikloje, neatsižvelgiant į tai, ar jie yra mokslinių tyrimų arba pramonės grupės nariai (visų pirma MVĮ), |
| --- | --- |

—

užtikrinti aukštą skaidrumo lygį ir sąžiningą konkurenciją, taikant vienodas dalyvavimo sąlygas visiems pareiškėjams, norintiems dalyvauti KEV bendrosios įmonės MTTP veikloje, neatsižvelgiant į tai, ar jie yra mokslinių tyrimų arba pramonės grupės nariai (visų pirma MVĮ),

| — | stebėti tarptautinius pokyčius šioje srityje ir prireikus bendradarbiauti tarptautiniu lygiu, |
| --- | --- |

—

stebėti tarptautinius pokyčius šioje srityje ir prireikus bendradarbiauti tarptautiniu lygiu,

| — | plėtoti glaudų bendradarbiavimą ir užtikrinti derinimą su Mokslinių tyrimų bendrąja programa ir kita europiniu, nacionaliniu ir tarpvalstybiniu lygiu vykdoma veikla, organais ir suinteresuotaisiais subjektais, |
| --- | --- |

—

plėtoti glaudų bendradarbiavimą ir užtikrinti derinimą su Mokslinių tyrimų bendrąja programa ir kita europiniu, nacionaliniu ir tarpvalstybiniu lygiu vykdoma veikla, organais ir suinteresuotaisiais subjektais,

| — | stebėti pažangą siekiant KEV bendrosios įmonės tikslų, |
| --- | --- |

—

stebėti pažangą siekiant KEV bendrosios įmonės tikslų,

| — | vykdyti kitą veiklą, būtiną jos tikslams pasiekti. |
| --- | --- |

—

vykdyti kitą veiklą, būtiną jos tikslams pasiekti.

Valdymas

KEV bendrosios įmonės organai yra šie:

| a) | valdyba; |
| --- | --- |

a)

valdyba;

| b) | vykdomasis direktorius; |
| --- | --- |

b)

vykdomasis direktorius;

| c) | mokslo komitetas. |
| --- | --- |

c)

mokslo komitetas.

1.   Valdyba

Valdyba yra KEV bendrosios įmonės pagrindinis sprendimus priimantis organas.

2.   Direktorius

Vykdomasis direktorius yra atsakingas už kasdienį Bendrosios įmonės valdymą ir yra teisinis jos atstovas. Jis yra atskaitingas valdybai.

3.   Komitetai

Mokslo komitetas. Jį sudaro 9 nariai, kurie proporcingai atstovauja pasaulinio lygio akademinei bendruomenei, pramonei ir reguliavimo institucijoms.

Jo užduotys yra:

| a) | konsultuoti dėl mokslinių tyrimų prioritetų rengiant metinių ir daugiamečių įgyvendinimo planų pasiūlymus; |
| --- | --- |

a)

konsultuoti dėl mokslinių tyrimų prioritetų rengiant metinių ir daugiamečių įgyvendinimo planų pasiūlymus;

| b) | konsultuoti dėl mokslo laimėjimų, apibūdintų metinėje veiklos ataskaitoje; |
| --- | --- |

b)

konsultuoti dėl mokslo laimėjimų, apibūdintų metinėje veiklos ataskaitoje;

| c) | konsultuoti dėl tarpusavio vertinimo komitetų sudėties. |
| --- | --- |

c)

konsultuoti dėl tarpusavio vertinimo komitetų sudėties.

KEV bendrosios įmonės išorės patariamieji organai yra šie:

KEV valstybių atstovų grupė ir suinteresuotųjų subjektų visuotinis susirinkimas.

4.   KEV valstybių atstovų grupė

Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės ir asocijuotos šalies atstovą.

Jos pagrindinės užduotys yra nuomonių dėl KEV bendrosios įmonės programos pažangos teikimas, atitikties tikslams ir jų laikymosi stebėjimas ir veiklos derinimas su nacionalinėmis programomis, siekiant išvengti dubliavimo.

5.   Suinteresuotųjų subjektų visuotinis susirinkimas

Tai yra svarbi KEV bendrosios įmonės veiklos viešinimo priemonė. Jis yra prieinamas visiems viešiesiems ir privatiems suinteresuotiesiems subjektams, tarptautinėms interesų grupėms iš valstybių narių, asocijuotų šalių ir trečiųjų šalių. Jis yra sušaukiamas kartą per metus. Suinteresuotųjų subjektų visuotinis susirinkimas informuojamas apie KEV bendrosios įmonės veiklą, jo prašoma pateikti savo pastabas.

KEV bendrosios įmonės vidaus ir išorės auditoriai ir biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija yra šie:

6.   Vidaus auditas

| — | KEV bendrosios įmonės vidaus audito vadovas (t. y. vidaus audito skyrius – VAS), |
| --- | --- |

—

KEV bendrosios įmonės vidaus audito vadovas (t. y. vidaus audito skyrius – VAS),

| — | Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT). |
| --- | --- |

—

Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT).

7.   Išorės auditas

Audito Rūmai.

8.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2010 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

97,4 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų, iš kurių 94,2 milijono eurų yra finansuojama iš ES biudžeto įnašo, skirto veiklai, (planuojamas to paties dydžio nepiniginis įnašas iš privačių pramonės atstovų) ir 3,2 milijono eurų iš įnašo, skirto einamosioms sąnaudoms.

Darbuotojų skaičius 2010 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatyta 18 laikinųjų darbuotojų darbo vietų, iš kurių 14 buvo užimtos 2010 m. gruodžio 31 d.

Kiti darbuotojai:

| — | Deleguoti nacionaliniai ekspertai: neįdarbinta |
| --- | --- |

—

Deleguoti nacionaliniai ekspertai: neįdarbinta

| — | Sutartininkai: 2 |
| --- | --- |

—

Sutartininkai: 2

| — | Vietiniai darbuotojai: neįdarbinta |
| --- | --- |

—

Vietiniai darbuotojai: neįdarbinta

Iš kurių užsiima:

| — | Pagrindine veikla: 6 |
| --- | --- |

—

Pagrindine veikla: 6

| — | Administracine veikla: 6 |
| --- | --- |

—

Administracine veikla: 6

| — | Mišria veikla: 6 |
| --- | --- |

—

Mišria veikla: 6

2010 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Veiklos rezultatai

| — | 2010 m. lapkričio mėn. pradėta daugiamečio įgyvendinimo plano peržiūra, siekiant atnaujinti programos tikslus ir prioritetus, |
| --- | --- |

—

2010 m. lapkričio mėn. pradėta daugiamečio įgyvendinimo plano peržiūra, siekiant atnaujinti programos tikslus ir prioritetus,

| — | parengti MTTI prioritetai ir 2010 m. kvietimų teikti pasiūlymus temos (25), kurių orientacinis KEV bendrosios įmonės finansavimas sudarė 89,1 milijono eurų, |
| --- | --- |

—

parengti MTTI prioritetai ir 2010 m. kvietimų teikti pasiūlymus temos (25), kurių orientacinis KEV bendrosios įmonės finansavimas sudarė 89,1 milijono eurų,

| — | birželio mėn. paskelbti 2010 m. kvietimai teikti pasiūlymus, kurių pateikimo terminas yra 2010 m. spalio mėn., |
| --- | --- |

—

birželio mėn. paskelbti 2010 m. kvietimai teikti pasiūlymus, kurių pateikimo terminas yra 2010 m. spalio mėn.,

| — | 2010 m. lapkričio mėn. buvo įvertinti 2010 m. kvietimai teikti pasiūlymus ir parengtas projektų, dėl kurių turi būti vykdomos derybos, sąrašas, kurį numatyta pateikti tvirtinti valdybai 2011 m. pirmąjį ketvirtį, |
| --- | --- |

—

2010 m. lapkričio mėn. buvo įvertinti 2010 m. kvietimai teikti pasiūlymus ir parengtas projektų, dėl kurių turi būti vykdomos derybos, sąrašas, kurį numatyta pateikti tvirtinti valdybai 2011 m. pirmąjį ketvirtį,

| — | valdybai patvirtinus pataisos koeficientą vyko derybos dėl pasiūlymų, atrinktų pagal 2009 m. kvietimą, ir buvo pasirašyti atitinkami susitarimai dėl dotacijų (28), |
| --- | --- |

—

valdybai patvirtinus pataisos koeficientą vyko derybos dėl pasiūlymų, atrinktų pagal 2009 m. kvietimą, ir buvo pasirašyti atitinkami susitarimai dėl dotacijų (28),

| — | buvo plėtojamas tarptautinis bendradarbiavimas su svarbiausiais partneriais (JAV, Japonija ir Korėja), |
| --- | --- |

—

buvo plėtojamas tarptautinis bendradarbiavimas su svarbiausiais partneriais (JAV, Japonija ir Korėja),

| — | keistasi informacija su valstybėmis narėmis ir asocijuotosiomis šalimis (informacinės sesijos), |
| --- | --- |

—

keistasi informacija su valstybėmis narėmis ir asocijuotosiomis šalimis (informacinės sesijos),

| — | bendradarbiauta su Europos regionais (per HyRaMP), |
| --- | --- |

—

bendradarbiauta su Europos regionais (per HyRaMP),

| — | bendradarbiauta su Jungtiniu tyrimų centru projektų ir programų lygmeniu. Buvo suderinta veikla vykdant veiksmų planą, skirtą matavimui, technologijų žemėlapio sudarymui ir strateginėms konsultacijoms; lapkričio 9–10 d. organizuotas suinteresuotųjų šalių visuotinis susirinkimas, kuriame užsiregistravo 444 dalyviai, bei buvo vykdoma kita viešinimo veikla daugiausia dėmesio skiriant KEV technologijų pateikimui į rinką, visų pirma transporto sektoriuje. |
| --- | --- |

—

bendradarbiauta su Jungtiniu tyrimų centru projektų ir programų lygmeniu. Buvo suderinta veikla vykdant veiksmų planą, skirtą matavimui, technologijų žemėlapio sudarymui ir strateginėms konsultacijoms; lapkričio 9–10 d. organizuotas suinteresuotųjų šalių visuotinis susirinkimas, kuriame užsiregistravo 444 dalyviai, bei buvo vykdoma kita viešinimo veikla daugiausia dėmesio skiriant KEV technologijų pateikimui į rinką, visų pirma transporto sektoriuje.

Kiti pagrindiniai rezultatai

| — | užbaigta vidaus kontrolės sistema, patvirtinti vidaus kontrolės standartai, plėtota rizikos valdymo procedūra, patvirtinta ex post audito strategija, |
| --- | --- |

—

užbaigta vidaus kontrolės sistema, patvirtinti vidaus kontrolės standartai, plėtota rizikos valdymo procedūra, patvirtinta ex post audito strategija,

| — | KEV bendroji įmonė tapo savarankiška 2010 m. lapkričio 15 d., |
| --- | --- |

—

KEV bendroji įmonė tapo savarankiška 2010 m. lapkričio 15 d.,

| — | įvyko derybos dėl naujų patalpų KEV bendrajai įmonei ir 4 kitoms bendros technologijų iniciatyvos įstaigoms ir buvo įdiegta nauja IT infrastruktūra, parengta persikraustymui (taikoma nuo 2011 m. sausio mėn. vidurio). |
| --- | --- |

—

įvyko derybos dėl naujų patalpų KEV bendrajai įmonei ir 4 kitoms bendros technologijų iniciatyvos įstaigoms ir buvo įdiegta nauja IT infrastruktūra, parengta persikraustymui (taikoma nuo 2011 m. sausio mėn. vidurio).

Šaltinis: Bendrosios įmonės pateikta informacija.

---

KEV BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

16   dalis

KEV BĮ sutinka su Audito Rūmų nuomone, kad laikotarpis nuo Tarybos reglamento, kuriuo įsteigiama Bendroji įmonė, įsigaliojimo datos iki realaus finansinio savarankiškumo suteikimo buvo ilgas. Kita vertus, KEV BĮ norėtų atkreipti dėmesį, jog ji ėmėsi visų reikiamų veiksmų savarankiškumui įgyti (pvz., Komisijai laiku pateikė pasirengimo įvertinimo ataskaitą, patvirtinančią, kad ji laikosi savarankiškumo kriterijų), todėl vėlavimą suteikiant savarankiškumą lėmė nuo bendrosios įmonės nepriklausantys įvykiai.

2010 m. pagrindinei veiklai skirti mokėjimai atlikti per paskutines 2010 m. savaites ne dėl per vėlai suteikto finansinio savarankiškumo, bet dėl to, kad tuo metu įvykdytos veiklos ir finansinės sąlygos mokėjimams atlikti. Iš tiesų, jei sąlygos būtų buvusios įvykdytos anksčiau, Komisija būtų atlikusi mokėjimus dar prieš Bendrajai įmonei įgyjant finansinį savarankiškumą, kaip jau yra buvę ankstesnio kvietimo atveju, remiantis Tarybos reglamento 16 straipsniu.

17   dalis

KEV BĮ yra įsipareigojusi patvirtinti apskaitos sistemą per 2011 m., nes tai buvo nerealu ir neįmanoma, turint galvoje 2010 m. turėtus išteklius. Vadovausimės Komisijos parengtomis sistemos patvirtinimo gairėmis, taip pat dėl sandorių atrankos visose svarbiose srityse.

18   dalis

KEV BĮ yra įsipareigojusi įteisinti savo IT strategiją, prieigos prie dokumentų saugumo taisykles, veiklos tęstinumo planą ir veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių planą iki 2011 m. pabaigos.

19   dalis

2011 m. antrajame ketvirtyje KEV BĮ parengė metodiką, kurią pateiks valdybai tvirtinti kitame, 2011 m. lapkričio mėn. įvyksiančiame, posėdyje.

20   dalis

Kaip nurodė Audito Rūmai, Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad būtų aiškiai apibrėžti atitinkami Komisijos vidaus audito tarnybos (IAS) ir Bendrosios įmonės vidaus audito pareigūno (IAM) vaidmenys. Konkrečiai valdyba, vadovaudamasi Finansiniu pagrindų reglamentu, 2010 m. lapkričio 10 d. posėdyje patvirtino IAS įgaliojimus, valdyba 2011 m. kovo 10 d. ir vykdomasis direktorius 2011 m. kovo 18 d. patvirtino IAS ir IAM audito nuostatus, valdyba 2011 m. gegužės 19 d. priėmė „2011–2013 m. koordinuotą IAS-IAM strateginio audito planą“, kuris įgyvendinamas, kaip planuota.

Atsižvelgdama į pirmiau nurodytus veiksmus, kuriais aiškiau apibrėžti IAS ir IAM vaidmenys, KVE BĮ mano, kad nėra būtinybės taisyti Bendrosios įmonės finansines taisykles. Tačiau kai bus pataisytas Komisijos Finansinis pagrindų reglamentas, Bendroji įmonė įvertins, ar reikia ir dera taisyti jos finansines taisykles, turėdama galvoje visus svarbius aspektus, taip pat audito funkciją.

21   dalis

2011 m. birželio mėn. pradžioje Bendroji įmonė vėl kreipėsi į Belgijos institucijas siekdama, kad remiantis Belgijos pasiūlymu ir Komisijos pastabomis būtų parengtas galutinis tinkamas teksto variantas. Kita vertus, KEV BĮ norėtų pabrėžti, jog galimo pavojaus, kad bus vėluojama pasirašyti šį susitarimą su priimančiąja valstybe, tikimybė yra (labai) maža, nes 1) Privilegijų ir imunitetų protokolas taikomas Bendrajai įmonei ir jos darbuotojams tiesiogiai reglamentu, kuriuo įsteigiama BĮ ir 2) Belgijos institucijos jį sklandžiai taiko praktikoje.

---

| 16.12.2011 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 368/48 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 368/48

---

ATASKAITA

dėl bendrosios įmonės ENIAC 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2011/C 368/07

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti nanoelektronikos jungtinę technologijų iniciatyvą (bendroji įmonė ENIAC), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti nanoelektronikos jungtinę technologijų iniciatyvą (bendroji įmonė ENIAC), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui.

| 2. | Pagrindinis bendrosios įmonės tikslas yra apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“ siekiant plėtoti pagrindines nanoelektronikos technologijas įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (2). |
| --- | --- |

2.

Pagrindinis bendrosios įmonės tikslas yra apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“ siekiant plėtoti pagrindines nanoelektronikos technologijas įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (2).

| 3. | Bendrosios įmonės narės steigėjos yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, taip pat Belgija, Estija, Prancūzija, Vokietija, Graikija, Airija, Italija, Nyderlandai, Lenkija, Portugalija, Ispanija, Švedija ir Jungtinė Karalystė bei Europos nanoelektronikos veiklos asociacija (AENEAS). Bendrosios įmonės ENIAC nariais gali tapti kitos valstybės narės ir asocijuotosios šalys, taip pat bet kuri kita šalis ar juridinis asmuo, galintis daug finansiškai prisidėti, kad būtų pasiekti bendrosios įmonės tikslai. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės narės steigėjos yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, taip pat Belgija, Estija, Prancūzija, Vokietija, Graikija, Airija, Italija, Nyderlandai, Lenkija, Portugalija, Ispanija, Švedija ir Jungtinė Karalystė bei Europos nanoelektronikos veiklos asociacija (AENEAS). Bendrosios įmonės ENIAC nariais gali tapti kitos valstybės narės ir asocijuotosios šalys, taip pat bet kuri kita šalis ar juridinis asmuo, galintis daug finansiškai prisidėti, kad būtų pasiekti bendrosios įmonės tikslai.

| 4. | Didžiausias ES įnašas, skirtas padengti bendrosios įmonės ENIAC einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, yra 450 milijonų eurų ir yra sumokamas iš mokslinių tyrimų septintosios bendrosios programos (3) biudžeto. Didžiausias AENEAS įnašas yra 30 milijonų eurų einamosioms bendrosios įmonės išlaidoms padengti. ENIAC priklausančios valstybės narės turi suteikti nepiniginius įnašus einamosioms išlaidoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršija ES įnašą. Nepiniginius įnašus taip pat turi teikti mokslinių tyrimų organizacijos, dalyvaujančios projektuose. Mokslinių tyrimų projektuose dalyvaujančios organizacijos turi teikti nepiniginius įnašus, kurie būtų ne mažesni kaip Komisijos ir valstybių narių įnašai. |
| --- | --- |

4.

Didžiausias ES įnašas, skirtas padengti bendrosios įmonės ENIAC einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, yra 450 milijonų eurų ir yra sumokamas iš mokslinių tyrimų septintosios bendrosios programos (3) biudžeto. Didžiausias AENEAS įnašas yra 30 milijonų eurų einamosioms bendrosios įmonės išlaidoms padengti. ENIAC priklausančios valstybės narės turi suteikti nepiniginius įnašus einamosioms išlaidoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršija ES įnašą. Nepiniginius įnašus taip pat turi teikti mokslinių tyrimų organizacijos, dalyvaujančios projektuose. Mokslinių tyrimų projektuose dalyvaujančios organizacijos turi teikti nepiniginius įnašus, kurie būtų ne mažesni kaip Komisijos ir valstybių narių įnašai.

| 5. | Bendrajai įmonei finansinis savarankiškumas buvo suteiktas 2010 m. liepos 26 d. |
| --- | --- |

5.

Bendrajai įmonei finansinis savarankiškumas buvo suteiktas 2010 m. liepos 26 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 6. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės ENIAC metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

6.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės ENIAC metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

| 7. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (7) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

7.

Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (7) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai.

Direktoriaus atsakomybė

| 8. | Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (9) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (10), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

8.

Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal bendrosios įmonės finansines taisykles savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (9) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (10), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Audito Rūmų atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

| 10. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (11) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (11) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 11. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 12. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones.

Sąlyginės nuomonės dėl finansinių ataskaitų patikimumo pagrindas

| 13. | Biudžeto rezultatų ataskaita bei jos sutikrinimo su ekonominių rezultatų ataskaita rezultatai, kaip to yra reikalaujama pagal 16 EB apskaitos taisyklę „Informacijos apie biudžetą pateikimas metinėse finansinėse ataskaitose“, į finansines ataskaitas nebuvo įtraukti. |
| --- | --- |

13.

Biudžeto rezultatų ataskaita bei jos sutikrinimo su ekonominių rezultatų ataskaita rezultatai, kaip to yra reikalaujama pagal 16 EB apskaitos taisyklę „Informacijos apie biudžetą pateikimas metinėse finansinėse ataskaitose“, į finansines ataskaitas nebuvo įtraukti.

Sąlyginė nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 14. | Audito Rūmų nuomone, išskyrus su klausimu, apibūdintu toje dalyje, kurioje pateiktas sąlyginės nuomonės pagrindas, susijusius padarinius, bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose Įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
| --- | --- |

14.

Audito Rūmų nuomone, išskyrus su klausimu, apibūdintu toje dalyje, kurioje pateiktas sąlyginės nuomonės pagrindas, susijusius padarinius, bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose Įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 15. | Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

15.

Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 16. | 17–25 dalyse pateiktos pastabos nekeičia Audito Rūmų nuomonių. |
| --- | --- |

16.

17–25 dalyse pateiktos pastabos nekeičia Audito Rūmų nuomonių.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 17. | Į galutinį 2010 m. biudžetą buvo įtraukti 38 milijonus eurų siekiantys įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimai. Turimų įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 99 % ir 24 %. Į 2011 m. buvo perkelti 29 milijonus eurų siekiantys mokėjimų asignavimai. Žemą mokėjimų asignavimų įgyvendinimo lygį sąlygojo tai, kad buvo vėluojama pavesti bendrajai įmonei vykdyti pagrindinę veiklą ir skirti atitinkamą Komisijos šiai įmonei numatytą finansavimą (žr. 23 dalį) (12). Tai taip pat atspindi grynųjų pinigų likutis, kuris metų pabaigoje sudarė 20 milijonų eurų (53 % 2010 m. turėtų mokėjimų asignavimų). |
| --- | --- |

17.

Į galutinį 2010 m. biudžetą buvo įtraukti 38 milijonus eurų siekiantys įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimai. Turimų įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 99 % ir 24 %. Į 2011 m. buvo perkelti 29 milijonus eurų siekiantys mokėjimų asignavimai. Žemą mokėjimų asignavimų įgyvendinimo lygį sąlygojo tai, kad buvo vėluojama pavesti bendrajai įmonei vykdyti pagrindinę veiklą ir skirti atitinkamą Komisijos šiai įmonei numatytą finansavimą (žr. 23 dalį) (12). Tai taip pat atspindi grynųjų pinigų likutis, kuris metų pabaigoje sudarė 20 milijonų eurų (53 % 2010 m. turėtų mokėjimų asignavimų).

Vidaus kontrolės sistemos

| 18. | Bendroji įmonė nėra visapusiškai įdiegusi vidaus kontrolės priemonių ir finansinės informacijos sistemų. Visų pirma reikia daugiau pastangų siekiant nustatyti ir dokumentuoti su sąskaitų uždarymu ir veiklos išlaidų pripažinimu ir įvertinimu susijusias apskaitos procedūras ir kontrolės priemones, kurios yra svarbūs bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos elementai. |
| --- | --- |

18.

Bendroji įmonė nėra visapusiškai įdiegusi vidaus kontrolės priemonių ir finansinės informacijos sistemų. Visų pirma reikia daugiau pastangų siekiant nustatyti ir dokumentuoti su sąskaitų uždarymu ir veiklos išlaidų pripažinimu ir įvertinimu susijusias apskaitos procedūras ir kontrolės priemones, kurios yra svarbūs bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos elementai.

| 19. | Išankstinio finansavimo mokėjimų finansinio ex ante tikrinimo srityje buvo aptikta kontrolės trūkumų, visų pirma susijusių su mokėtinų sumų apskaičiavimu ir patvirtinimu. Be to, pažymėta, kad buvo visiškai pasitikima iš nacionalinių finansavimo institucijų (NFI) gautais išankstinio finansavimo mokėjimų ir sąnaudų patvirtinimo sertifikatais ir kad nebuvo atliekamos jokios kitos patikros deklaruotų išlaidų teisėtumui ir tvarkingumui (13) užtikrinti. |
| --- | --- |

19.

Išankstinio finansavimo mokėjimų finansinio ex ante tikrinimo srityje buvo aptikta kontrolės trūkumų, visų pirma susijusių su mokėtinų sumų apskaičiavimu ir patvirtinimu. Be to, pažymėta, kad buvo visiškai pasitikima iš nacionalinių finansavimo institucijų (NFI) gautais išankstinio finansavimo mokėjimų ir sąnaudų patvirtinimo sertifikatais ir kad nebuvo atliekamos jokios kitos patikros deklaruotų išlaidų teisėtumui ir tvarkingumui (13) užtikrinti.

| 20. | Projektų išlaidų deklaracijų ex post auditą buvo visapusiškai patikėta atlikti valstybėms narėms, bendrajai įmonei nevykdant jokios kontrolės (14). Dėl to bendrajai įmonei bus sudėtinga užtikrinti: i) tinkamą jos narių finansinių interesų apsaugą, kaip to yra reikalaujama pagal Tarybos reglamentą dėl šios įmonės įsteigimo (15) ii) operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

20.

Projektų išlaidų deklaracijų ex post auditą buvo visapusiškai patikėta atlikti valstybėms narėms, bendrajai įmonei nevykdant jokios kontrolės (14). Dėl to bendrajai įmonei bus sudėtinga užtikrinti: i) tinkamą jos narių finansinių interesų apsaugą, kaip to yra reikalaujama pagal Tarybos reglamentą dėl šios įmonės įsteigimo (15) ii) operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

| 21. | 2010 m. gruodžio 20 d. bendrosios įmonės apskaitos pareigūnas patvirtino finansines ir apskaitos sistemas (ABAC ir SAP). Tačiau nebuvo patvirtintos finansinę informaciją teikiančios pagrindinės veiklos procedūros, ypač procedūra, pagal kurią teikiama informacija apie išlaidų deklaracijų, gautų iš nacionalinių institucijų, patvirtinimą ir apmokėjimą. |
| --- | --- |

21.

2010 m. gruodžio 20 d. bendrosios įmonės apskaitos pareigūnas patvirtino finansines ir apskaitos sistemas (ABAC ir SAP). Tačiau nebuvo patvirtintos finansinę informaciją teikiančios pagrindinės veiklos procedūros, ypač procedūra, pagal kurią teikiama informacija apie išlaidų deklaracijų, gautų iš nacionalinių institucijų, patvirtinimą ir apmokėjimą.

| 22. | Ribotos IT kontrolės priemonių peržiūros rezultatai parodė, kad bendrojoje įmonėje yra tinkamas, jos dydį ir misiją atitinkantis IT valdymo ir praktikos lygis, tačiau kai kuriose srityse metodų ir procedūrų įforminimas vėluoja (16). |
| --- | --- |

22.

Ribotos IT kontrolės priemonių peržiūros rezultatai parodė, kad bendrojoje įmonėje yra tinkamas, jos dydį ir misiją atitinkantis IT valdymo ir praktikos lygis, tačiau kai kuriose srityse metodų ir procedūrų įforminimas vėluoja (16).

Vėlai suteiktas finansinis savarankiškumas

| 23. | Tarybos reglamentas dėl bendrosios įmonės įsteigimo įsigaliojo 2008 m. vasario mėn. 2010 m. gegužės mėn. finansinės ir apskaitos sistemos buvo sėkmingai naudojamos ir testuojamos ir buvo pervesti bendrajai įmonei skirti administraciniai asignavimai. Tačiau veiklos biudžeto eilutės nebuvo perkeltos; jomis apskaitos sistemoje ir toliau nebuvo galima naudotis tol, kol bendrajai įmonei 2010 m. liepos 26 d. nebuvo oficialiai suteiktas finansinis savarankiškumas. 2010 m. rugsėjo 22 d. Komisija atliko bendrajai įmonei skirtą grynųjų pinigų pervedimą veiklos asignavimams padengti ir tik nuo tos dienos bendroji įmonė galėjo pradėti vykdyti veiklos mokėjimus. |
| --- | --- |

23.

Tarybos reglamentas dėl bendrosios įmonės įsteigimo įsigaliojo 2008 m. vasario mėn. 2010 m. gegužės mėn. finansinės ir apskaitos sistemos buvo sėkmingai naudojamos ir testuojamos ir buvo pervesti bendrajai įmonei skirti administraciniai asignavimai. Tačiau veiklos biudžeto eilutės nebuvo perkeltos; jomis apskaitos sistemoje ir toliau nebuvo galima naudotis tol, kol bendrajai įmonei 2010 m. liepos 26 d. nebuvo oficialiai suteiktas finansinis savarankiškumas. 2010 m. rugsėjo 22 d. Komisija atliko bendrajai įmonei skirtą grynųjų pinigų pervedimą veiklos asignavimams padengti ir tik nuo tos dienos bendroji įmonė galėjo pradėti vykdyti veiklos mokėjimus.

KITA

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 24. | 2010 m. lapkričio 18 d. valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra iš dalies pakeistos įtraukiant pagrindų reglamento (17) nuostatą, kurioje daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus. |
| --- | --- |

24.

2010 m. lapkričio 18 d. valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra iš dalies pakeistos įtraukiant pagrindų reglamento (17) nuostatą, kurioje daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus.

Nėra susitarimo su priimančia valstybe

| 25. | Vadovaujantis Tarybos reglamentu dėl bendrosios įmonės įsteigimo, tarp bendrosios įmonės ir Belgijos turėtų būti sudarytas susitarimas dėl priėmimo, susijęs su administracinėmis patalpomis, privilegijomis ir imunitetais ir kita parama, kurią Belgija teiks bendrajai įmonei. Tačiau 2010 m. pabaigoje toks susitarimas dar nebuvo pasirašytas. |
| --- | --- |

25.

Vadovaujantis Tarybos reglamentu dėl bendrosios įmonės įsteigimo, tarp bendrosios įmonės ir Belgijos turėtų būti sudarytas susitarimas dėl priėmimo, susijęs su administracinėmis patalpomis, privilegijomis ir imunitetais ir kita parama, kurią Belgija teiks bendrajai įmonei. Tačiau 2010 m. pabaigoje toks susitarimas dar nebuvo pasirašytas.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Igors LUDBORŽS, 2011 m. spalio 25 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 21).

1

(2)  Priede apibendrinta bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo patvirtinta 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB, į vieną programą sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

3

(4)  Metines finansines ataskaitas Audito Rūmai gavo 2011 m. liepos 1 d., o šių ataskaitų klaidų ištaisymą – 2011 m. spalio 7 d. Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas pagrindinių apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

8

(9)  Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

9

(10)  ES įstaigų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir be pakeitimų įtrauktos į bendrosios įmonės finansines taisykles.

10

(11)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

11

(12)  Mokėjimai nuo 2010 m. rugsėjo 22 d. buvo skiriami projektams, kurie buvo atrinkti pagal 2008 ir 2009 m. paskelbtus kvietimus teikti pasiūlymus.

12

(13)  Bendrosios įmonės ENIAC įstatų, pridėtų prie Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės įsteigimo, 13 straipsnio 6 dalyje nustatyta, kad „ENIAC valstybės narės sudaro susitarimus dėl subsidijų su projektų dalyviais pagal savo nacionalines taisykles, visų pirma kiek tai susiję su reikalavimų atitikimo kriterijais ir kitais būtinais finansiniais ir teisiniais reikalavimais“.

13

(14)  Su nacionalinėmis finansavimo institucijomis (NFI) pasirašytuose administraciniuose susitarimuose NFI atliekamų ex post auditų praktinio pobūdžio priemonės (t. y. audito metodika, taikomos procedūros) nėra aiškiai ir išsamiai apibūdintos. NFI yra tik teisiškai įpareigotos bendrajai įmonei pranešti apie šių auditų rezultatus.

14

ex post

(15)  Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės įsteigimo 12 straipsnyje nustatyta, kad bendroji įmonė „užtikrina, kad jos narių finansiniai interesai būtų tinkamai saugomi atlikdama arba pavesdama atlikti tinkamą vidaus ir išorės kontrolę“ ir „atlieka bendrosios įmonės ENIAC viešojo finansavimo gavėjų patikrinimus vietoje ir jų finansinį auditą. Šiuos patikrinimus ir auditą atlieka arba tiesiogiai bendroji įmonė ENIAC, arba jos vardu ENIAC valstybės narės“.

15

(16)  a) Neišsamus strateginio IT planavimo ciklas b) duomenys nėra tinkamai klasifikuojami pagal konfidencialumo ir vientisumo reikalavimus c) nėra oficialaus veiklos atkūrimo po ekstremalių įvykių plano.

16

(17)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 dėl finansinio pagrindų reglamento, skirto įstaigoms, minėtoms Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 dėl Europos Bendrijų bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento 185 straipsnyje.

17

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė ENIAC (Briuselis)

Kompetencijos sritys ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnis) | Bendroji įmonė yra Bendrijos įstaiga, todėl jos biudžeto vykdymą tvirtins Europos Parlamentas, atsižvelgdamas į specifiškumą, atsirandantį dėl to, kad BTI veikia viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės pagrindu, visų pirma naudojant privačiojo sektoriaus lėšas.
  Bendroji įmonė ENIAC buvo įsteigta 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 72/2008 (OL L 30, 2008 2 4, p. 21). |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008) | Tikslai

  Bendroji įmonė ENIAC prisideda prie Europos bendrijos septintosios bendrosios mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo veiklos programos (2007–2013 m.) ir specialiosios programos „Bendradarbiavimas“, kuria įgyvendinama Europos bendrijos septintoji bendroji mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo veiklos programa (2007–2013 m.), temos „Informacijos ir ryšių technologijos“ įgyvendinimo. Visų pirma ji:






  — | apibrėžia ir įgyvendina mokslinių tyrimų darbotvarkę, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su nanoelektronika įvairiose taikymo srityse, plėtrai, siekiant skatinti Europos konkurencingumą bei tvarumą ir sudaryti sąlygas naujų rinkų atsiradimui bei visuomenei naudingam pritaikymu, |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnis)

Bendroji įmonė yra Bendrijos įstaiga, todėl jos biudžeto vykdymą tvirtins Europos Parlamentas, atsižvelgdamas į specifiškumą, atsirandantį dėl to, kad BTI veikia viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės pagrindu, visų pirma naudojant privačiojo sektoriaus lėšas.

Bendroji įmonė ENIAC buvo įsteigta 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 72/2008 (OL L 30, 2008 2 4, p. 21).

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008)

Tikslai

Bendroji įmonė ENIAC prisideda prie Europos bendrijos septintosios bendrosios mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo veiklos programos (2007–2013 m.) ir specialiosios programos „Bendradarbiavimas“, kuria įgyvendinama Europos bendrijos septintoji bendroji mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo veiklos programa (2007–2013 m.), temos „Informacijos ir ryšių technologijos“ įgyvendinimo. Visų pirma ji:

—

apibrėžia ir įgyvendina mokslinių tyrimų darbotvarkę, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su nanoelektronika įvairiose taikymo srityse, plėtrai, siekiant skatinti Europos konkurencingumą bei tvarumą ir sudaryti sąlygas naujų rinkų atsiradimui bei visuomenei naudingam pritaikymu,

| — | remia veiklą, būtiną mokslinių tyrimų darbotvarkei įgyvendinti (toliau – MTP veikla), visų pirma suteikdama finansavimą paskelbus konkurencingus kvietimus teikti pasiūlymus atrinktų projektų dalyviams, |
| --- | --- |

—

remia veiklą, būtiną mokslinių tyrimų darbotvarkei įgyvendinti (toliau – MTP veikla), visų pirma suteikdama finansavimą paskelbus konkurencingus kvietimus teikti pasiūlymus atrinktų projektų dalyviams,

| — | skatina viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, skirtą telkti ir koncentruoti Bendrijos, atskirų šalių ir privačių veikėjų pastangas, didinti bendras investicijas į MTP nanoelektronikos srityje ir skatinti viešojo bei privačiojo sektorių bendradarbiavimą, |
| --- | --- |

—

skatina viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, skirtą telkti ir koncentruoti Bendrijos, atskirų šalių ir privačių veikėjų pastangas, didinti bendras investicijas į MTP nanoelektronikos srityje ir skatinti viešojo bei privačiojo sektorių bendradarbiavimą,

| — | užtikrina nanoelektronikos BTI veiksmingumą ir pastovumą, |
| --- | --- |

—

užtikrina nanoelektronikos BTI veiksmingumą ir pastovumą,

| — | siekia Europos pastangų, susijusių su MTP nanoelektronikos srityje, sinergijos ir koordinavimo, įskaitant laipsnišką susijusios veiklos šioje srityje, šiuo metu įgyvendinamos pagal tarpvyriausybines MTP schemas (EUREKA), integraciją į bendrosios įmonės ENIAC veiklą. |
| --- | --- |

—

siekia Europos pastangų, susijusių su MTP nanoelektronikos srityje, sinergijos ir koordinavimo, įskaitant laipsnišką susijusios veiklos šioje srityje, šiuo metu įgyvendinamos pagal tarpvyriausybines MTP schemas (EUREKA), integraciją į bendrosios įmonės ENIAC veiklą.

Valdymas

1.   Nariai

Bendrosios įmonės ENIAC narės steigėjos yra:

| — | Europos bendrija, atstovaujama Komisijos, |
| --- | --- |

—

Europos bendrija, atstovaujama Komisijos,

| — | Belgija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Nyderlandai, Lenkija, Portugalija, Švedija, Jungtinė Karalystė, |
| --- | --- |

—

Belgija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Nyderlandai, Lenkija, Portugalija, Švedija, Jungtinė Karalystė,

| — | asociacija AENEAS (toliau – AENEAS). |
| --- | --- |

—

asociacija AENEAS (toliau – AENEAS).

Jeigu toliau nurodyti subjektai pritaria tikslams, nustatytiems Įsteigimo reglamento 2 straipsnyje, jie gali tapti bendrosios įmonės ENIAC nariais:

| — | kitos valstybės narės ir Septintosios bendrosios programos asocijuotosios šalys, |
| --- | --- |

—

kitos valstybės narės ir Septintosios bendrosios programos asocijuotosios šalys,

| — | bet kuri šalis, kuri nėra ES narė, šalis kandidatė ir asocijuotoji šalis (toliau –trečioji šalis), vykdanti MTP politiką ar programas nanoelektronikos srityje, |
| --- | --- |

—

bet kuri šalis, kuri nėra ES narė, šalis kandidatė ir asocijuotoji šalis (toliau –trečioji šalis), vykdanti MTP politiką ar programas nanoelektronikos srityje,

| — | bet kuris juridinis asmuo, galintis daug finansiškai prisidėti, kad būtų pasiekti bendrosios įmonės ENIAC tikslai. |
| --- | --- |

—

bet kuris juridinis asmuo, galintis daug finansiškai prisidėti, kad būtų pasiekti bendrosios įmonės ENIAC tikslai.

Narės steigėjos ir naujos narės toliau vadinamos narėmis.

Valstybės narės ir asocijuotosios šalys, kurios yra bendrosios įmonės ENIAC narės, toliau vadinamos ENIAC valstybėmis narėmis.

2.   Valdyba

Valdybą sudaro bendrosios įmonės ENIAC narių atstovai ir Pramonės ir mokslinių tyrimų komiteto pirmininkas.

Valdyba bendrai atsako už bendrosios įmonės ENIAC veiklą ir prižiūri tos veiklos vykdymą. Valdyba visų pirma:

| — | vertina prašymus ir sprendžia dėl narystės arba rekomenduoja jos pakeitimus, |
| --- | --- |

—

vertina prašymus ir sprendžia dėl narystės arba rekomenduoja jos pakeitimus,

| — | sprendžia dėl bet kurios narės, kuri nesilaiko savo įsipareigojimų ir neištaiso pažeidimo per protingą vykdomojo direktoriaus nustatytą laikotarpį, narystės nutraukimo nepaisant Sutarties nuostatų, kuriomis užtikrinama atitiktis Bendrijos teisei, |
| --- | --- |

—

sprendžia dėl bet kurios narės, kuri nesilaiko savo įsipareigojimų ir neištaiso pažeidimo per protingą vykdomojo direktoriaus nustatytą laikotarpį, narystės nutraukimo nepaisant Sutarties nuostatų, kuriomis užtikrinama atitiktis Bendrijos teisei,

| — | tvirtina bendrosios įmonės ENIAC finansinį reglamentą, |
| --- | --- |

—

tvirtina bendrosios įmonės ENIAC finansinį reglamentą,

| — | tvirtina siūlomus įstatų pakeitimus, |
| --- | --- |

—

tvirtina siūlomus įstatų pakeitimus,

| — | tvirtina daugiametį strateginį planą, įskaitant mokslinių tyrimų darbotvarkę, |
| --- | --- |

—

tvirtina daugiametį strateginį planą, įskaitant mokslinių tyrimų darbotvarkę,

| — | prižiūri bendrą bendrosios įmonės ENIAC veiklą, |
| --- | --- |

—

prižiūri bendrą bendrosios įmonės ENIAC veiklą,

| — | prižiūri, kaip siekiama pažangos įgyvendinant daugiametį strateginį planą, |
| --- | --- |

—

prižiūri, kaip siekiama pažangos įgyvendinant daugiametį strateginį planą,

| — | tvirtina metinį įgyvendinimo planą ir metinį biudžeto planą, įskaitant personalo planą, |
| --- | --- |

—

tvirtina metinį įgyvendinimo planą ir metinį biudžeto planą, įskaitant personalo planą,

| — | tvirtina metinę veiklos ataskaitą ir metines finansines ataskaitas bei balansą, |
| --- | --- |

—

tvirtina metinę veiklos ataskaitą ir metines finansines ataskaitas bei balansą,

| — | skiria, atleidžia arba keičia vykdomąjį direktorių, teikia rekomendacijas vykdomajam direktoriui ir stebi vykdomojo direktoriaus darbo rezultatus, |
| --- | --- |

—

skiria, atleidžia arba keičia vykdomąjį direktorių, teikia rekomendacijas vykdomajam direktoriui ir stebi vykdomojo direktoriaus darbo rezultatus,

| — | prisiima atsakomybę už tinkamą funkcijos, patikėtos Komisijos vidaus auditoriui pagal Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 3 dalį, suteikimą, |
| --- | --- |

—

prisiima atsakomybę už tinkamą funkcijos, patikėtos Komisijos vidaus auditoriui pagal Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 3 dalį, suteikimą,

| — | patvirtina būtinas bendrosios įmonės ENIAC tarnybos nuostatų įgyvendinimo priemones, |
| --- | --- |

—

patvirtina būtinas bendrosios įmonės ENIAC tarnybos nuostatų įgyvendinimo priemones,

| — | prireikus steigia komitetus ar darbo grupes konkrečioms užduotims atlikti, |
| --- | --- |

—

prireikus steigia komitetus ar darbo grupes konkrečioms užduotims atlikti,

| — | priima savo darbo tvarkos taisykles |
| --- | --- |

—

priima savo darbo tvarkos taisykles

ir paveda įvykdyti visas užduotis, kurios nėra konkrečiai paskirtos vienam iš kitų bendrosios įmonės ENIAC organų.

3.   Viešųjų institucijų valdyba

Viešųjų institucijų valdybą sudaro bendrosios įmonės ENIAC viešosios institucijos. Viešųjų institucijų valdyba:

| — | užtikrina, kad sąžiningumo ir skaidrumo principai būtų tinkamai taikomi skirstant viešąjį finansavimą projektų dalyviams, |
| --- | --- |

—

užtikrina, kad sąžiningumo ir skaidrumo principai būtų tinkamai taikomi skirstant viešąjį finansavimą projektų dalyviams,

| — | remdamasi Pramonės ir mokslinių tyrimų komiteto pasiūlymais patvirtina metinę darbo programą, įskaitant biudžetus, numatytus kvietimams teikti pasiūlymus, |
| --- | --- |

—

remdamasi Pramonės ir mokslinių tyrimų komiteto pasiūlymais patvirtina metinę darbo programą, įskaitant biudžetus, numatytus kvietimams teikti pasiūlymus,

| — | patvirtina su kvietimais teikti pasiūlymus, pasiūlymų vertinimu ir atranka bei projektų stebėsena susijusias darbo tvarkos taisykles, |
| --- | --- |

—

patvirtina su kvietimais teikti pasiūlymus, pasiūlymų vertinimu ir atranka bei projektų stebėsena susijusias darbo tvarkos taisykles,

| — | Bendrijos atstovo pasiūlymu sprendžia dėl bendrosios įmonės ENIAC finansinio įnašo į kvietimų teikti pasiūlymus biudžetą, |
| --- | --- |

—

Bendrijos atstovo pasiūlymu sprendžia dėl bendrosios įmonės ENIAC finansinio įnašo į kvietimų teikti pasiūlymus biudžetą,

| — | patvirtina kvietimų teikti pasiūlymus pradžią, |
| --- | --- |

—

patvirtina kvietimų teikti pasiūlymus pradžią,

| — | po kvietimų teikti pasiūlymus patvirtina atrinktus projektų pasiūlymus dėl viešojo finansavimo, |
| --- | --- |

—

po kvietimų teikti pasiūlymus patvirtina atrinktus projektų pasiūlymus dėl viešojo finansavimo,

| — | Bendrijos atstovo pasiūlymu sprendžia dėl bendrosios įmonės ENIAC finansinio įnašo projektų, įgyvendinamų po kvietimų teikti pasiūlymus bet kuriais metais, dalyviams procentinės dalies |
| --- | --- |

—

Bendrijos atstovo pasiūlymu sprendžia dėl bendrosios įmonės ENIAC finansinio įnašo projektų, įgyvendinamų po kvietimų teikti pasiūlymus bet kuriais metais, dalyviams procentinės dalies

ir priima savo darbo tvarkos taisykles.

4.   Pramonės ir mokslinių tyrimų komitetas

Pramonės ir mokslinių tyrimų komiteto narius skiria AENEAS. Pramonės ir mokslinių tyrimų komitetą sudaro ne daugiau kaip 25 nariai.

Pramonės ir mokslinių tyrimų komitetas:

| — | parengia daugiamečio strateginio plano projektą, įskaitant mokslinių tyrimų darbotvarkės turinį ir atnaujinimą, ir teikia jį valdybai patvirtinti, |
| --- | --- |

—

parengia daugiamečio strateginio plano projektą, įskaitant mokslinių tyrimų darbotvarkės turinį ir atnaujinimą, ir teikia jį valdybai patvirtinti,

| — | parengia metinės darbo programos projektą, įskaitant pasiūlymus dėl kvietimų teikti pasiūlymus, kuriuos paskelbs bendroji įmonė ENIAC, turinio, |
| --- | --- |

—

parengia metinės darbo programos projektą, įskaitant pasiūlymus dėl kvietimų teikti pasiūlymus, kuriuos paskelbs bendroji įmonė ENIAC, turinio,

| — | parengia pasiūlymus dėl bendrosios įmonės ENIAC technologijų, mokslinių tyrimų ir naujovių strategijos, |
| --- | --- |

—

parengia pasiūlymus dėl bendrosios įmonės ENIAC technologijų, mokslinių tyrimų ir naujovių strategijos,

| — | parengia pasiūlymus dėl veiklos, susijusios su atviros naujovių aplinkos kūrimu, mažųjų ir vidutinių įmonių dalyvavimo skatinimu, skaidriu ir atviru dalyvavimo standartų plėtojimu, tarptautiniu bendradarbiavimu, informacijos platinimu ir viešaisiais ryšiais, |
| --- | --- |

—

parengia pasiūlymus dėl veiklos, susijusios su atviros naujovių aplinkos kūrimu, mažųjų ir vidutinių įmonių dalyvavimo skatinimu, skaidriu ir atviru dalyvavimo standartų plėtojimu, tarptautiniu bendradarbiavimu, informacijos platinimu ir viešaisiais ryšiais,

| — | konsultuoja kitus organus visais klausimais, susijusiais su mokslinių tyrimų ir plėtros programų planavimu ir vykdymu, partnerystės skatinimu ir išteklių pritraukimu Europoje siekiant bendrosios įmonės ENIAC tikslų, |
| --- | --- |

—

konsultuoja kitus organus visais klausimais, susijusiais su mokslinių tyrimų ir plėtros programų planavimu ir vykdymu, partnerystės skatinimu ir išteklių pritraukimu Europoje siekiant bendrosios įmonės ENIAC tikslų,

| — | kad būtų įvykdytos pirmiau nurodytos užduotys, prireikus paskiria darbo grupes, kurių darbą bendrai koordinuoja vienas ar daugiau šio komiteto narių, |
| --- | --- |

—

kad būtų įvykdytos pirmiau nurodytos užduotys, prireikus paskiria darbo grupes, kurių darbą bendrai koordinuoja vienas ar daugiau šio komiteto narių,

| — | priima savo darbo tvarkos taisykles. |
| --- | --- |

—

priima savo darbo tvarkos taisykles.

5.   Vykdomasis direktorius

Vykdomasis direktorius yra vyriausias pareigūnas, atsakingas už bendrosios įmonės ENIAC kasdienį valdymą ir veikiantis kaip jos teisinis atstovas. Jis vykdo savo pareigas būdamas visiškai nepriklausomas ir yra atskaitingas valdybai. Direktorius darbuotojų atžvilgiu naudojasi Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo 7 straipsnio 2 dalyje nustatytais įgaliojimais.

Vykdomojo direktoriaus vaidmuo ir užduotys:

| — | bendradarbiaujant su Pramonės ir mokslinių tyrimų komitetu parengti metinį įgyvendinimo planą ir metinį biudžeto planą ir juos pateikti valdybai patvirtinti, |
| --- | --- |

—

bendradarbiaujant su Pramonės ir mokslinių tyrimų komitetu parengti metinį įgyvendinimo planą ir metinį biudžeto planą ir juos pateikti valdybai patvirtinti,

| — | prižiūrėti visos veiklos, reikalingos metiniam įgyvendinimo planui įgyvendinti, remiantis įstatais ir juose nurodytomis taisyklėmis bei vėlesniais valdybos ir Viešųjų institucijų valdybos priimtais sprendimais, organizavimą ir vykdymą, |
| --- | --- |

—

prižiūrėti visos veiklos, reikalingos metiniam įgyvendinimo planui įgyvendinti, remiantis įstatais ir juose nurodytomis taisyklėmis bei vėlesniais valdybos ir Viešųjų institucijų valdybos priimtais sprendimais, organizavimą ir vykdymą,

| — | parengti metinę veiklos ataskaitą ir metines finansines ataskaitas bei balansą ir juos pateikti valdybai patvirtinti, |
| --- | --- |

—

parengti metinę veiklos ataskaitą ir metines finansines ataskaitas bei balansą ir juos pateikti valdybai patvirtinti,

| — | teikti pasiūlymus dėl bendrosios įmonės ENIAC vidaus veiklos valdybai patvirtinti, |
| --- | --- |

—

teikti pasiūlymus dėl bendrosios įmonės ENIAC vidaus veiklos valdybai patvirtinti,

| — | teikti Viešųjų institucijų valdybai patvirtinti pasiūlymus dėl darbo tvarkos taisyklių, susijusių su bendrosios įmonės ENIAC skelbiamais kvietimais teikti pasiūlymus, įskaitant susijusių projektų pasiūlymų vertinimo ir atrankos procesą, |
| --- | --- |

—

teikti Viešųjų institucijų valdybai patvirtinti pasiūlymus dėl darbo tvarkos taisyklių, susijusių su bendrosios įmonės ENIAC skelbiamais kvietimais teikti pasiūlymus, įskaitant susijusių projektų pasiūlymų vertinimo ir atrankos procesą,

| — | valdyti kvietimų teikti pasiūlymus skelbimą, projektų pasiūlymų vertinimo ir atrankos bei derybų dėl susitarimų dėl subsidijų pagal atrinktus pasiūlymus procesą, taip pat vėlesnę periodišką stebėseną ir tolesnius veiksmus, susijusius su projektais, neviršijant įgaliojimų, kuriuos suteikia Viešųjų institucijų valdyba, |
| --- | --- |

—

valdyti kvietimų teikti pasiūlymus skelbimą, projektų pasiūlymų vertinimo ir atrankos bei derybų dėl susitarimų dėl subsidijų pagal atrinktus pasiūlymus procesą, taip pat vėlesnę periodišką stebėseną ir tolesnius veiksmus, susijusius su projektais, neviršijant įgaliojimų, kuriuos suteikia Viešųjų institucijų valdyba,

| — | sudaryti susitarimus dėl subsidijų, skirtus MTP veiklai vykdyti, bei paslaugų ir tiekimo sutartis, reikalingas bendrosios įmonės ENIAC veiklai vykdyti, |
| --- | --- |

—

sudaryti susitarimus dėl subsidijų, skirtus MTP veiklai vykdyti, bei paslaugų ir tiekimo sutartis, reikalingas bendrosios įmonės ENIAC veiklai vykdyti,

| — | duoti leidimus atlikti visus bendrosios įmonės ENIAC atliktinus mokėjimus, |
| --- | --- |

—

duoti leidimus atlikti visus bendrosios įmonės ENIAC atliktinus mokėjimus,

| — | nustatyti ir įgyvendinti priemones bei veiksmus, reikalingus įvertinti bendrosios įmonės ENIAC padarytą pažangą siekiant jos tikslų, įskaitant nepriklausomą stebėjimą ir auditą bendrosios įmonės ENIAC veiksmingumui ir veiklos rezultatams įvertinti, |
| --- | --- |

—

nustatyti ir įgyvendinti priemones bei veiksmus, reikalingus įvertinti bendrosios įmonės ENIAC padarytą pažangą siekiant jos tikslų, įskaitant nepriklausomą stebėjimą ir auditą bendrosios įmonės ENIAC veiksmingumui ir veiklos rezultatams įvertinti,

| — | organizuoti projektų peržiūras ir techninį auditą siekiant įvertinti mokslinių tyrimų bei plėtros rezultatus ir atsiskaityti valdybai apie bendrus rezultatus, |
| --- | --- |

—

organizuoti projektų peržiūras ir techninį auditą siekiant įvertinti mokslinių tyrimų bei plėtros rezultatus ir atsiskaityti valdybai apie bendrus rezultatus,

| — | prireikus atlikti projekto dalyvių finansinį auditą tiesiogiai arba per nacionalines viešąsias institucijas laikantis bendrosios įmonės ENIAC finansinių taisyklių, |
| --- | --- |

—

prireikus atlikti projekto dalyvių finansinį auditą tiesiogiai arba per nacionalines viešąsias institucijas laikantis bendrosios įmonės ENIAC finansinių taisyklių,

| — | derėtis dėl naujų narių prisijungimo prie bendrosios įmonės ENIAC sąlygų valdybos vardu ir neviršijant jos suteiktų įgaliojimų, |
| --- | --- |

—

derėtis dėl naujų narių prisijungimo prie bendrosios įmonės ENIAC sąlygų valdybos vardu ir neviršijant jos suteiktų įgaliojimų,

| — | atlikti visus kitus veiksmus, reikalingus sėkmingai pasiekti bendrosios įmonės ENIAC tikslus, kurie nenumatyti metiniame įgyvendinimo plane, atsižvelgiant į visus valdybos nustatytus apribojimus ir sąlygas, |
| --- | --- |

—

atlikti visus kitus veiksmus, reikalingus sėkmingai pasiekti bendrosios įmonės ENIAC tikslus, kurie nenumatyti metiniame įgyvendinimo plane, atsižvelgiant į visus valdybos nustatytus apribojimus ir sąlygas,

| — | sušaukti valdybos ir Viešųjų institucijų valdybos posėdžius ir prireikus dalyvauti šiuose posėdžiuose stebėtojo teisėmis, |
| --- | --- |

—

sušaukti valdybos ir Viešųjų institucijų valdybos posėdžius ir prireikus dalyvauti šiuose posėdžiuose stebėtojo teisėmis,

| — | valdybai pateikti visą informaciją, kurios ji prašo, |
| --- | --- |

—

valdybai pateikti visą informaciją, kurios ji prašo,

| — | valdybai pateikti savo pasiūlymą (-us) dėl sekretoriato organizacinės struktūros, |
| --- | --- |

—

valdybai pateikti savo pasiūlymą (-us) dėl sekretoriato organizacinės struktūros,

| — | visiškai atsakyti už sprendimus dėl bendrosios įmonės ENIAC personalo valdymo, |
| --- | --- |

—

visiškai atsakyti už sprendimus dėl bendrosios įmonės ENIAC personalo valdymo,

| — | atlikti rizikos įvertinimą ir rizikos valdymo analizę bei valdybai pasiūlyti draudimą, kuriuo bendrajai įmonei ENIAC gali prireikti apsidrausti siekiant įvykdyti savo įsipareigojimus. |
| --- | --- |

—

atlikti rizikos įvertinimą ir rizikos valdymo analizę bei valdybai pasiūlyti draudimą, kuriuo bendrajai įmonei ENIAC gali prireikti apsidrausti siekiant įvykdyti savo įsipareigojimus.

6.   Išorės auditas

Audito Rūmai.

7.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2010 m. bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

Balsavimu patvirtintas 2010 m. biudžetas eurais:

| | Įsipareigojimai | Mokėjimai |
| --- | --- | --- |
| I ANTRAŠTINĖ DALIS. Personalo išlaidos | 1 136 000 | 1 136 000 |
| II ANTRAŠTINĖ DALIS. Administracinės išlaidos | 1 136 000 | 1 136 000 |
| I ir II ANTRAŠTINĖS DALYS, iš viso | 2 272 000 | 2 272 000 |
| III ANTRAŠTINĖ DALIS. Veiklos išlaidos | 36 168 000 | 36 168 000 |
| I, II ir III ANTRAŠTINĖS DALYS, iš viso | 38 440 000 | 38 440 000 |

Įsipareigojimai

Mokėjimai

I ANTRAŠTINĖ DALIS. Personalo išlaidos

1 136 000

1 136 000

II ANTRAŠTINĖ DALIS. Administracinės išlaidos

1 136 000

1 136 000

I ir II ANTRAŠTINĖS DALYS, iš viso

2 272 000

2 272 000

III ANTRAŠTINĖ DALIS. Veiklos išlaidos

36 168 000

36 168 000

I, II ir III ANTRAŠTINĖS DALYS, iš viso

38 440 000

38 440 000

Darbuotojų skaičius 2010 m. gruodžio 31 d.

| | 2010 m. personalo plane numatytos darbo vietos | 2010 m. gruodžio 31 d. užimtos darbo vietos |
| --- | --- | --- |
| Laikinieji darbuotojai | 6 | 5 |
| Sutartininkai | 6 | 5 |
| Iš viso darbuotojų: | 12 | 10 |
| Iš kurių užsiima: | | |
| — | Pagrindine veikla: |

2010 m. personalo plane numatytos darbo vietos

2010 m. gruodžio 31 d. užimtos darbo vietos

Laikinieji darbuotojai

6

5

Sutartininkai

6

5

Iš viso darbuotojų:

12

10

Iš kurių užsiima:

—

Pagrindine veikla:

4

| — | Administracine veikla: |
| --- | --- |

—

Administracine veikla:

4

| — | Mišria veikla: |
| --- | --- |

—

Mišria veikla:

2

2010 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

2010 m. bendroji įmonė ENIAC padarė didelę pažangą. Jos narių skaičius nepasikeitė (1), tačiau buvo aktyviau dalyvaujama bendrosios įmonės ENIAC organų veikloje vykdant įstatuose nustatytas užduotis:

| — | Pramonės ir mokslinių tyrimų komitetas, kuriam AENEAS pavedė pasiūlyti mokslinių tyrimų darbotvarkę, buvo išplėstas, be jo valdymo komiteto narių, kurie retai dalyvaudavo (arba apskritai nedalyvaudavo) posėdžiuose, į jo sudėtį įtraukiant ir paramos grupę. PMTK dar nepatvirtino savo darbo tvarkos taisyklių, o posėdžius ir toliau šaukia ir jiems vadovauja AENEAS, |
| --- | --- |

—

Pramonės ir mokslinių tyrimų komitetas, kuriam AENEAS pavedė pasiūlyti mokslinių tyrimų darbotvarkę, buvo išplėstas, be jo valdymo komiteto narių, kurie retai dalyvaudavo (arba apskritai nedalyvaudavo) posėdžiuose, į jo sudėtį įtraukiant ir paramos grupę. PMTK dar nepatvirtino savo darbo tvarkos taisyklių, o posėdžius ir toliau šaukia ir jiems vadovauja AENEAS,

| — | Viešųjų institucijų valdyba patvirtino MDP, atrinko 2010 m. finansuotinus projektus, tobulino projektų atrankos taisykles ir nagrinėjo su CATRENE susijusio „veiklos atskyrimo“ klausimą. Vokietija ir Prancūzija, kurios nepritarė „veiklos atskyrimui“, sausio mėn. balsavo prieš 2010 m. MDP, o Vokietija 2010 m. gruodžio mėn. susilaikė ir už 2011 m. MDP nebalsavo, |
| --- | --- |

—

Viešųjų institucijų valdyba patvirtino MDP, atrinko 2010 m. finansuotinus projektus, tobulino projektų atrankos taisykles ir nagrinėjo su CATRENE susijusio „veiklos atskyrimo“ klausimą. Vokietija ir Prancūzija, kurios nepritarė „veiklos atskyrimui“, sausio mėn. balsavo prieš 2010 m. MDP, o Vokietija 2010 m. gruodžio mėn. susilaikė ir už 2011 m. MDP nebalsavo,

| — | vykdomasis direktorius ir sekretoriatas sudarė sąlygas bendrajai įmonei ENIAC išsiugdyti gebėjimus, reikalingus biudžetui ir metiniam įgyvendinimo planui (2010 m. MĮP) įvykdyti, |
| --- | --- |

—

vykdomasis direktorius ir sekretoriatas sudarė sąlygas bendrajai įmonei ENIAC išsiugdyti gebėjimus, reikalingus biudžetui ir metiniam įgyvendinimo planui (2010 m. MĮP) įvykdyti,

| — | valdyba baigė rengti teisinę bazę; jos buvo paprašyta sumažinti administraciniams reikalams skiriamą laiką ir daugiau dėmesio skirti politiniams klausimams. Iš tiesų, bendrajai įmonei ENIAC išsiugdžius gebėjimus įvykdyti savo biudžetą ir pradėjus savarankiškai vykdyti jai pavestas užduotis, dabar pats metas daugiau dėmesio skirti politiniams klausimams. Siekdama šio tikslo, ji užbaigė įdarbinimo procedūras ir darbuotojų mokymus, įgyvendino finansinę grandinę, pradėjo naudoti funkcinei veiklai skirtus asignavimus (2010 m. gegužės 5 d.), įdiegė vidaus kontrolės sistemą, gavo veiklos asignavimų (2010 m. rugsėjo 22 d.), nustatė audito procedūras, pasirinko savo naująją buveinę White Atrium pastate ir t. t. |
| --- | --- |

—

valdyba baigė rengti teisinę bazę; jos buvo paprašyta sumažinti administraciniams reikalams skiriamą laiką ir daugiau dėmesio skirti politiniams klausimams. Iš tiesų, bendrajai įmonei ENIAC išsiugdžius gebėjimus įvykdyti savo biudžetą ir pradėjus savarankiškai vykdyti jai pavestas užduotis, dabar pats metas daugiau dėmesio skirti politiniams klausimams. Siekdama šio tikslo, ji užbaigė įdarbinimo procedūras ir darbuotojų mokymus, įgyvendino finansinę grandinę, pradėjo naudoti funkcinei veiklai skirtus asignavimus (2010 m. gegužės 5 d.), įdiegė vidaus kontrolės sistemą, gavo veiklos asignavimų (2010 m. rugsėjo 22 d.), nustatė audito procedūras, pasirinko savo naująją buveinę White Atrium pastate ir t. t.

Metų pabaigoje bendroji įmonė ENIAC (2010 m.) skyrė visus projektams, atrinktiems pagal 3-iąjį kvietimą teikti pasiūlymus, numatytus asignavimus, įvykdė 21,1 % veiklos mokėjimų ir baigė vykdyti funkcinį biudžetą, kurį sudarė 1,92 milijono eurų įsipareigotų lėšų, palyginti su 2,27 milijono eurų biudžetu. Sutaupyti 352 000 eurų bus įskaityti į Komisijos ir AENEAS biudžetą proporcingai jų atitinkamiems įnašams.

Be to, bendroji įmonė ENIAC pradėjo aktyviau vykdyti savo komunikacinę veiklą: ji paskelbė ir išplatino lankstinuką bei su 1-u ir 2-u kvietimais teikti pasiūlymus susijusių projektų profilius, atnaujino interneto svetainę, bendradarbiavo organizuojant Europos nanoelektronikos forumą (Madride), aktyviai dalyvavo Austrijoje, Vokietijoje, Italijoje ir Rumunijoje surengtuose renginiuose ir tarptautinėse konferencijose, kaip antai ICT2010 konferencijoje (Briuselyje), DATE2010 konferencijoje (Dresdene) ir Sematech Litho praktiniame seminare (Niujorke). Nors pramonės įmonės ir toliau siekia apgalvotų verslo tikslų ir tebevykdo ryžtingą nacionalinę politiką puslaidininkių srityje, įvertinus bendrus rezultatus tampa aišku, kad Europos pozicija pasaulinės konkurencijos sąlygomis silpnėja.

Tam, kad išliktų konkurencinga, Europa savo MTP ir pramonines programas turi pakelti į aukštesnį lygį. Tikimasi, kad tai padaryti pasiūlys Pagrindinių daug galimybių teikiančių technologijų aukšto lygio grupė. Pagrindinė bendrajai įmonei ENIAC kylanti rizika yra ta, kad jos gyvavimo laikotarpis pasibaigs jai nespėjus padaryti įtakos Europos puslaidininkių pramonės raidai.

Iš tiesų Europa turi vadovautis visapusišku požiūriu, kuris padėtų jai vėl užsitikrinti augimo tendencijas puslaidininkių pramonės srityje, be kita ko vykdant su bendrąja įmone ENIAC susijusią veiklą ir vien tik šia veikla neapsiribojant. Nacionalinę paramą apimantis Europos planas yra sudėtingas pasiūlymas, o šį sudėtingumą paliudija nepakankami pagrindinių ENIAC valstybių narių prisiimti finansiniai įsipareigojimai. Tačiau bendroji įmonė ENIAC turi prisidėti prie šio tikslo dar labiau gerindama savo gebėjimus sutelkti biudžeto valdymo institucijos jai suteiktas priemones ir pakeisti padėtį.

Šiuo tikslu bendroji įmonė ENIAC turi bendradarbiauti su visomis suinteresuotosiomis šalimis laikydamasi šių trijų veiksmų krypčių:

| — | dirbti su AENEAS ir pramonei plačiąja prasme atstovaujančiais subjektais siekiant parengti įdomius ir reikalingus projektų pasiūlymus, kurie turėtų strateginės reikšmės ir atitiktų mokslinių tyrimų darbotvarkės gaires, |
| --- | --- |

—

dirbti su AENEAS ir pramonei plačiąja prasme atstovaujančiais subjektais siekiant parengti įdomius ir reikalingus projektų pasiūlymus, kurie turėtų strateginės reikšmės ir atitiktų mokslinių tyrimų darbotvarkės gaires,

| — | dirbti su nacionalinėmis valdžios institucijomis siekiant pagerinti sąveiką su ENIAC valstybių narių vykdoma politika ir optimaliai padidinti jų finansinį dalyvavimą, |
| --- | --- |

—

dirbti su nacionalinėmis valdžios institucijomis siekiant pagerinti sąveiką su ENIAC valstybių narių vykdoma politika ir optimaliai padidinti jų finansinį dalyvavimą,

| — | įtraukti dar daugiau viešųjų subjektų, kurie galėtų prisidėti prie programos nacionaliniu lygmeniu. |
| --- | --- |

—

įtraukti dar daugiau viešųjų subjektų, kurie galėtų prisidėti prie programos nacionaliniu lygmeniu.

Jei puslaidininkiai iš tiesų yra pagrindinės daug galimybių teikiančios technologijos Europoje, tuomet šie tikslai turėtų būti pasiekiami.

Šaltinis: Bendrosios įmonės pateikta informacija.

---

(1)  Bendrosios įmonės ENIAC narės yra: AENEAS, Europos Komisija ir ENIAC valstybės narės (Austrija, Belgija, Čekijos Respublika, Estija, Suomija, Prancūzija, Vokietija, Graikija, Vengrija, Airija, Italija, Latvija, Nyderlandai, Norvegija, Lenkija, Portugalija, Rumunija, Slovakijos Respublika, Ispanija, Švedija ir Jungtinė Karalystė).

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ENIAC ATSAKYMAI

2010 m. metinių ataskaitų pateikimas

BĮ ENIAC sutinka, kad galutinėse ataskaitose yra įvairių trūkumų ir skirs ypatingą dėmesį, kad rengiant kitų metų ataskaitas šie trūkumai būtų ištaisyti.

18   dalis

Su sąskaitų uždarymu, veiklos išlaidų pripažinimu ir įvertinimu susijusios apskaitos procedūros ir kontrolės priemonės jau parengtos, dokumentuotos ir bus visiškai įgyvendintos uždarant 2011 m. sąskaitas.

19   dalis

Kadangi skiriasi kai kurių šalių institucijų metodai, pagal kuriuos jos apskaičiuoja savo įnašų sumas, pateikus duomenis tam tikru momentu skyrėsi kai kurios išankstinio finansavimo mokėjimų sumos. BĮ ENIAC nustatė trūkumus ir ėmėsi veiksmų padėčiai ištaisyti.

Atsižvelgiant į BĮ ENIAC finansinių taisyklių 66 straipsnį, „visos išlaidos tvirtinamos patvirtinus atitinkamų nacionalinių finansavimo institucijų pateikto reikalavimo tikrumą ir jo sumą.“ Be to, bendroji įmonė prisiimdama visą atsakomybę atliks atsitiktinius išlaidų patikrinimus. Šiuos patikrinimus bendroji įmonė ateityje atliks siekdama užtikrinti deklaruotų išlaidų teisėtumą ir tvarkingumą.

20   dalis

BĮ ENIAC šiuo metu renka informaciją apie įvairias nacionalines audito strategijas bei procedūras, taip pat ENIAC valstybių narių ex-post audito rezultatus ir kartu su vidaus auditoriumi svarstys, kaip patobulinti ir patikslinti BĮ ex-post audito strategiją.

21   dalis

Nors finansinės ir apskaitos sistemos (ABAC ir SAP) patvirtintos 2010 m., vadovybė pripažįsta, kad dar reikia patvirtinti tam tikras pagrindinės veiklos procedūras, pagal kurias teikiama finansinė informacija. Šios procedūros bus galutinai patvirtintos 2011 m., atsižvelgiant į Komisijos rekomendacijas šiuo klausimu.

22   dalis

Dėl numatomo kraustymosi į naujas patalpas 2011 m. pradžioje BĮ ENIAC 2010 m. atidėjo savo planus sukurti savo pačios programinę įrangą, įdiegti savo duomenų saugyklą ir kliaudamasi Komisijos veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių planu naudojosi jos IT infrastruktūra.

24   dalis

Būtinybė dar aiškiau apibrėžti IAS vaidmenį BĮ ENIAC finansinėse taisyklėse bus svarstoma baigus Europos Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento peržiūrą.

25   dalis

BĮ ENIAC ėmėsi reikiamų veiksmų, kad būtų pasirašytas susitarimas su priimančiąja valstybe. 2010 m. gruodžio 17 d. ji išsiuntė Belgijos institucijoms dvi vykdomojo direktoriaus pasirašyto susitarimo kopijas ir paprašė atgal atsiųsti vieną jų atstovų pasirašytą kopiją.

---