# Gazzetta ufficiale L 234/2021

| | ISSN 1977-0707 |
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| Gazzetta ufficiale
  dell’Unione europea | L 234 |
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| Edizione in lingua italiana | Legislazione | 64° anno2 luglio 2021 |

ISSN 1977-0707

Gazzetta ufficiale

dell’Unione europea

L 234

Edizione in lingua italiana

Legislazione

64° anno2 luglio 2021

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| Sommario | | I   Atti legislativi | pagina |
| --- | --- | --- | --- |
| | | REGOLAMENTI |
| | * | Regolamento (UE) 2021/1077 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 giugno 2021, che istituisce, nell’ambito del Fondo per la gestione integrata delle frontiere, lo Strumento di sostegno finanziario relativo alle attrezzature per il controllo doganale | 1 |

Sommario

I   Atti legislativi

pagina

REGOLAMENTI

*

Regolamento (UE) 2021/1077 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 giugno 2021, che istituisce, nell’ambito del Fondo per la gestione integrata delle frontiere, lo Strumento di sostegno finanziario relativo alle attrezzature per il controllo doganale

1

| | | II   Atti non legislativi |
| --- | --- | --- |
| | | REGOLAMENTI |
| | * | Regolamento delegato (UE) 2021/1078 della Commissione, del 14 aprile 2021, che integra il regolamento (UE) 2021/523 del Parlamento europeo e del Consiglio stabilendo gli orientamenti sugli investimenti per il Fondo InvestEU | 18 |
| | * | Regolamento di esecuzione (UE) 2021/1079 della Commissione, del 24 giugno 2021, recante modalità di applicazione di talune disposizioni del regolamento (UE) 2019/880 del Parlamento europeo e del Consiglio relativo all'introduzione e all'importazione di beni culturali | 67 |
| | * | Regolamento (UE) 2021/1080 della Commissione, del 28 giugno 2021, che modifica il regolamento (CE) n. 1126/2008 che adotta taluni principi contabili internazionali conformemente al regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda i Principi contabili internazionali (IAS) 16, 37 e 41 e gli International Financial Reporting Standard (IFRS) 1, 3 e 9 (
  1
  ) | 90 |
| | | DECISIONI |
| | * | Decisione (UE) 2021/1081 della Commissione, del 28 giugno 2021, recante modifica della decisione (UE) 2018/1220 relativa al regolamento interno dell’istanza di cui all’articolo 143 del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio | 99 |

II   Atti non legislativi

REGOLAMENTI

*

Regolamento delegato (UE) 2021/1078 della Commissione, del 14 aprile 2021, che integra il regolamento (UE) 2021/523 del Parlamento europeo e del Consiglio stabilendo gli orientamenti sugli investimenti per il Fondo InvestEU

18

*

Regolamento di esecuzione (UE) 2021/1079 della Commissione, del 24 giugno 2021, recante modalità di applicazione di talune disposizioni del regolamento (UE) 2019/880 del Parlamento europeo e del Consiglio relativo all'introduzione e all'importazione di beni culturali

67

*

Regolamento (UE) 2021/1080 della Commissione, del 28 giugno 2021, che modifica il regolamento (CE) n. 1126/2008 che adotta taluni principi contabili internazionali conformemente al regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda i Principi contabili internazionali (IAS) 16, 37 e 41 e gli International Financial Reporting Standard (IFRS) 1, 3 e 9 (
  1
  )

1

90

DECISIONI

*

Decisione (UE) 2021/1081 della Commissione, del 28 giugno 2021, recante modifica della decisione (UE) 2018/1220 relativa al regolamento interno dell’istanza di cui all’articolo 143 del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio

99

| | | Rettifiche |
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| | * | Rettifica della decisione (UE) [2021/1074] della Banca centrale europea del 18 giugno 2021 sull’esclusione temporanea di talune esposizioni verso le banche centrali dalla misura dell’esposizione complessiva alla luce della pandemia di COVID-19 e che abroga la decisione (UE) 2020/1306 (BCE/2021/27)
  ( GU L 230 I del 30.6.2021 ) | 102 |

Rettifiche

*

Rettifica della decisione (UE) [2021/1074] della Banca centrale europea del 18 giugno 2021 sull’esclusione temporanea di talune esposizioni verso le banche centrali dalla misura dell’esposizione complessiva alla luce della pandemia di COVID-19 e che abroga la decisione (UE) 2020/1306 (BCE/2021/27)
  ( GU L 230 I del 30.6.2021 )

(BCE/2021/27)

( GU L 230 I del 30.6.2021 )

102

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| | (1)   Testo rilevante ai fini del SEE. |

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(1)   Testo rilevante ai fini del SEE.

1

| IT | Gli atti i cui titoli sono stampati in caratteri chiari appartengono alla gestione corrente. Essi sono adottati nel quadro della politica agricola ed hanno generalmente una durata di validità limitata.
  I titoli degli altri atti sono stampati in grassetto e preceduti da un asterisco. |
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IT

Gli atti i cui titoli sono stampati in caratteri chiari appartengono alla gestione corrente. Essi sono adottati nel quadro della politica agricola ed hanno generalmente una durata di validità limitata.

I titoli degli altri atti sono stampati in grassetto e preceduti da un asterisco.

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I Atti legislativi

REGOLAMENTI

| 2.7.2021 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | L 234/1 |
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2.7.2021

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

L 234/1

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REGOLAMENTO (UE) 2021/1077 DEL PARLAMENTO EUROPEO E DEL CONSIGLIO

del 24 giugno 2021

che istituisce, nell’ambito del Fondo per la gestione integrata delle frontiere, lo Strumento di sostegno finanziario relativo alle attrezzature per il controllo doganale

IL PARLAMENTO EUROPEO E IL CONSIGLIO DELL’UNIONE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea, in particolare gli articoli 33, 114 e 207,

vista la proposta della Commissione europea,

previa trasmissione del progetto di atto legislativo ai parlamenti nazionali,

visto il parere del Comitato economico e sociale europeo (1),

deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria (2),

considerando quanto segue:

| (1) | I 2 140 uffici doganali situati alle frontiere esterne dell’Unione devono essere adeguatamente attrezzati per assicurare il funzionamento efficiente ed efficace dell’unione doganale. La necessità di adeguati controlli doganali con risultati equivalenti è sempre più urgente, non solo a causa del ruolo tradizionale delle dogane di riscossione delle entrate, ma anche, in misura crescente, della necessità di rafforzare significativamente il controllo delle merci che entrano ed escono dalle frontiere esterne dell’Unione al fine di garantire la sicurezza. Nel contempo, tuttavia, tali controlli sulla circolazione delle merci attraverso le frontiere esterne non dovrebbero ostacolare, bensì agevolare il commercio legittimo con i paesi terzi. |
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(1)

I 2 140 uffici doganali situati alle frontiere esterne dell’Unione devono essere adeguatamente attrezzati per assicurare il funzionamento efficiente ed efficace dell’unione doganale. La necessità di adeguati controlli doganali con risultati equivalenti è sempre più urgente, non solo a causa del ruolo tradizionale delle dogane di riscossione delle entrate, ma anche, in misura crescente, della necessità di rafforzare significativamente il controllo delle merci che entrano ed escono dalle frontiere esterne dell’Unione al fine di garantire la sicurezza. Nel contempo, tuttavia, tali controlli sulla circolazione delle merci attraverso le frontiere esterne non dovrebbero ostacolare, bensì agevolare il commercio legittimo con i paesi terzi.

| (2) | L’unione doganale costituisce uno dei pilastri fondamentali dell’Unione, uno dei principali blocchi commerciali al mondo. Poiché l’unione doganale è essenziale per il corretto funzionamento del mercato interno sono necessarie misure costanti per rafforzarla, a beneficio sia delle imprese che dei cittadini. |
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(2)

L’unione doganale costituisce uno dei pilastri fondamentali dell’Unione, uno dei principali blocchi commerciali al mondo. Poiché l’unione doganale è essenziale per il corretto funzionamento del mercato interno sono necessarie misure costanti per rafforzarla, a beneficio sia delle imprese che dei cittadini.

| (3) | Esiste attualmente uno squilibrio nell’esecuzione dei controlli doganali da parte degli Stati membri. Tale squilibrio è dovuto a differenze tra gli Stati membri in termini sia di caratteristiche geografiche che delle relative capacità e risorse. La capacità degli Stati membri di reagire alle sfide generate dalla costante evoluzione, a livello mondiale, dei modelli operativi e delle catene di approvvigionamento dipende non solo dalla componente umana, ma anche dalla disponibilità e dal corretto funzionamento delle attrezzature per il controllo doganale moderne e affidabili. Anche sfide quali l’impennata nel commercio elettronico, l’aumento della digitalizzazione e la necessità di migliorare la resilienza agli attacchi informatici, faranno aumentare la domanda di controlli doganali efficaci. La fornitura di attrezzature equivalenti per il controllo doganale è pertanto un elemento importante per rimediare allo squilibrio attuale. Migliorerà l’equivalenza nell’esecuzione dei controlli doganali in tutti gli Stati membri e contribuirà così a prevenire la diversione dei flussi di merci verso i punti più deboli del sistema di controllo doganale, spesso denominata «scelta opportunistica del punto di importazione». Di conseguenza, le merci che entrano nel territorio doganale dell’Unione dovrebbero essere soggette a controlli basati sui rischi conformemente al regolamento (UE) n. 952/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (3) («codice doganale dell’Unione»). |
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(3)

Esiste attualmente uno squilibrio nell’esecuzione dei controlli doganali da parte degli Stati membri. Tale squilibrio è dovuto a differenze tra gli Stati membri in termini sia di caratteristiche geografiche che delle relative capacità e risorse. La capacità degli Stati membri di reagire alle sfide generate dalla costante evoluzione, a livello mondiale, dei modelli operativi e delle catene di approvvigionamento dipende non solo dalla componente umana, ma anche dalla disponibilità e dal corretto funzionamento delle attrezzature per il controllo doganale moderne e affidabili. Anche sfide quali l’impennata nel commercio elettronico, l’aumento della digitalizzazione e la necessità di migliorare la resilienza agli attacchi informatici, faranno aumentare la domanda di controlli doganali efficaci. La fornitura di attrezzature equivalenti per il controllo doganale è pertanto un elemento importante per rimediare allo squilibrio attuale. Migliorerà l’equivalenza nell’esecuzione dei controlli doganali in tutti gli Stati membri e contribuirà così a prevenire la diversione dei flussi di merci verso i punti più deboli del sistema di controllo doganale, spesso denominata «scelta opportunistica del punto di importazione». Di conseguenza, le merci che entrano nel territorio doganale dell’Unione dovrebbero essere soggette a controlli basati sui rischi conformemente al regolamento (UE) n. 952/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (3) («codice doganale dell’Unione»).

| (4) | Gli Stati membri hanno ripetutamente espresso la necessità di sostegno finanziario e hanno chiesto un’analisi approfondita delle attrezzature necessarie. Nelle conclusioni sul finanziamento delle dogane, del 23 marzo 2017, il Consiglio ha invitato la Commissione a esaminare la possibilità di finanziare il fabbisogno di attrezzature tecniche con programmi finanziari futuri della Commissione e a migliorare il coordinamento e la cooperazione tra le autorità doganali e le altre autorità di contrasto in materia di finanziamenti. |
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(4)

Gli Stati membri hanno ripetutamente espresso la necessità di sostegno finanziario e hanno chiesto un’analisi approfondita delle attrezzature necessarie. Nelle conclusioni sul finanziamento delle dogane, del 23 marzo 2017, il Consiglio ha invitato la Commissione a esaminare la possibilità di finanziare il fabbisogno di attrezzature tecniche con programmi finanziari futuri della Commissione e a migliorare il coordinamento e la cooperazione tra le autorità doganali e le altre autorità di contrasto in materia di finanziamenti.

| (5) | A norma del codice doganale dell’Unione, i controlli doganali devono essere intesi non solo come l’applicazione della normativa doganale, ma anche come l’applicazione di altre norme che disciplinano l’entrata, l’uscita, il transito, la circolazione, il deposito e l’uso finale delle merci in circolazione tra il territorio doganale dell’Unione e i paesi o territori non facenti parte di tale territorio, nonché la presenza e la circolazione nel territorio doganale dell’Unione di merci non unionali e di merci in regime di uso finale. Tale altra normativa attribuisce alle autorità doganali il potere di svolgere compiti specifici di controllo e contiene disposizioni in materia di imposizione, in particolare per quanto riguarda le accise e l’imposta sul valore aggiunto, aspetti esterni del mercato interno, politica commerciale comune e altre politiche dell’Unione comuni riguardanti il commercio, la sicurezza della catena di approvvigionamento e la tutela degli interessi economici e finanziari dell’Unione e dei suoi Stati membri. |
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(5)

A norma del codice doganale dell’Unione, i controlli doganali devono essere intesi non solo come l’applicazione della normativa doganale, ma anche come l’applicazione di altre norme che disciplinano l’entrata, l’uscita, il transito, la circolazione, il deposito e l’uso finale delle merci in circolazione tra il territorio doganale dell’Unione e i paesi o territori non facenti parte di tale territorio, nonché la presenza e la circolazione nel territorio doganale dell’Unione di merci non unionali e di merci in regime di uso finale. Tale altra normativa attribuisce alle autorità doganali il potere di svolgere compiti specifici di controllo e contiene disposizioni in materia di imposizione, in particolare per quanto riguarda le accise e l’imposta sul valore aggiunto, aspetti esterni del mercato interno, politica commerciale comune e altre politiche dell’Unione comuni riguardanti il commercio, la sicurezza della catena di approvvigionamento e la tutela degli interessi economici e finanziari dell’Unione e dei suoi Stati membri.

| (6) | Sostenere il raggiungimento di un livello adeguato ed equivalente di risultati nei controlli doganali alle frontiere esterne dell’Unione consente di massimizzare i vantaggi dell’unione doganale, fornendo così ulteriore sostegno alle autorità doganali nella loro azione congiunta a tutela degli interessi dell’Unione. Un fondo specifico per le attrezzature per il controllo doganale volto a correggere gli squilibri attuali contribuirebbe alla coesione globale tra gli Stati membri. Tale fondo specifico terrebbe conto delle diverse esigenze riscontrate nei diversi tipi di frontiere, vale a dire quelle marittime e su altre vie navigabili, aeree e terrestri, comprese le frontiere ferroviarie e stradali, come anche a livello di centri postali. In considerazione delle sfide a livello mondiale, in particolare la necessità di continuare a tutelare gli interessi economici e finanziari dell’Unione e degli Stati membri, agevolando nel contempo il flusso degli scambi legittimi, è indispensabile disporre di attrezzature moderne e affidabili per il controllo alle frontiere esterne. |
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(6)

Sostenere il raggiungimento di un livello adeguato ed equivalente di risultati nei controlli doganali alle frontiere esterne dell’Unione consente di massimizzare i vantaggi dell’unione doganale, fornendo così ulteriore sostegno alle autorità doganali nella loro azione congiunta a tutela degli interessi dell’Unione. Un fondo specifico per le attrezzature per il controllo doganale volto a correggere gli squilibri attuali contribuirebbe alla coesione globale tra gli Stati membri. Tale fondo specifico terrebbe conto delle diverse esigenze riscontrate nei diversi tipi di frontiere, vale a dire quelle marittime e su altre vie navigabili, aeree e terrestri, comprese le frontiere ferroviarie e stradali, come anche a livello di centri postali. In considerazione delle sfide a livello mondiale, in particolare la necessità di continuare a tutelare gli interessi economici e finanziari dell’Unione e degli Stati membri, agevolando nel contempo il flusso degli scambi legittimi, è indispensabile disporre di attrezzature moderne e affidabili per il controllo alle frontiere esterne.

| (7) | È opportuno pertanto istituire un nuovo Strumento di sostegno finanziario alle attrezzature per il controllo doganale destinate a essere utilizzate a tutti i tipi di frontiere. Lo Strumento dovrebbe sostenere l’unione doganale e l’attività delle autorità doganali, in particolare aiutandole a tutelare gli interessi finanziari ed economici dell’Unione, a garantire la sicurezza all’interno dell’Unione e a tutelare l’Unione dal commercio sleale e illegale, come la contraffazione delle merci, facilitando nel contempo le attività commerciali legittime. Dovrebbe contribuire a risultati adeguati ed equivalenti dei controlli doganali. Inoltre, le attrezzature per il controllo doganale finanziate a titolo dello Strumento dovrebbero sostenere l’attuazione del quadro in materia di gestione del rischio doganale di cui al codice doganale dell’Unione. Tale obiettivo dovrebbe essere conseguito attraverso l’acquisto, la manutenzione e l’aggiornamento in condizioni di trasparenza di attrezzature per il controllo doganale pertinenti, affidabili e all’avanguardia, tenendo debitamente conto della protezione dei dati, della resilienza agli attacchi informatici e di considerazioni in materia di sicurezza e di ambiente, compreso uno smaltimento delle attrezzature sostituite che sia rispettoso dell’ambiente. |
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(7)

È opportuno pertanto istituire un nuovo Strumento di sostegno finanziario alle attrezzature per il controllo doganale destinate a essere utilizzate a tutti i tipi di frontiere. Lo Strumento dovrebbe sostenere l’unione doganale e l’attività delle autorità doganali, in particolare aiutandole a tutelare gli interessi finanziari ed economici dell’Unione, a garantire la sicurezza all’interno dell’Unione e a tutelare l’Unione dal commercio sleale e illegale, come la contraffazione delle merci, facilitando nel contempo le attività commerciali legittime. Dovrebbe contribuire a risultati adeguati ed equivalenti dei controlli doganali. Inoltre, le attrezzature per il controllo doganale finanziate a titolo dello Strumento dovrebbero sostenere l’attuazione del quadro in materia di gestione del rischio doganale di cui al codice doganale dell’Unione. Tale obiettivo dovrebbe essere conseguito attraverso l’acquisto, la manutenzione e l’aggiornamento in condizioni di trasparenza di attrezzature per il controllo doganale pertinenti, affidabili e all’avanguardia, tenendo debitamente conto della protezione dei dati, della resilienza agli attacchi informatici e di considerazioni in materia di sicurezza e di ambiente, compreso uno smaltimento delle attrezzature sostituite che sia rispettoso dell’ambiente.

| (8) | Alle autorità doganali degli Stati membri è stato affidato un numero crescente di responsabilità che vengono svolte alla frontiera esterna e che spesso si estendono al settore della sicurezza. È pertanto importante fornire sostegno finanziario dell’Unione agli Stati membri per consentire loro di garantire l’equivalenza nell’esecuzione del controllo di frontiera e del controllo doganale alle frontiere esterne dell’Unione. È altrettanto importante promuovere, alle frontiere dell’Unione, per quanto riguarda i controlli delle merci e delle persone, la cooperazione inter-agenzia tra le autorità nazionali di ciascuno Stato membro responsabili del controllo di frontiera o di altri compiti svolti alle frontiere, al fine di massimizzare il valore aggiunto dell’Unione nel settore della gestione delle frontiere e dei controlli doganali. |
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(8)

Alle autorità doganali degli Stati membri è stato affidato un numero crescente di responsabilità che vengono svolte alla frontiera esterna e che spesso si estendono al settore della sicurezza. È pertanto importante fornire sostegno finanziario dell’Unione agli Stati membri per consentire loro di garantire l’equivalenza nell’esecuzione del controllo di frontiera e del controllo doganale alle frontiere esterne dell’Unione. È altrettanto importante promuovere, alle frontiere dell’Unione, per quanto riguarda i controlli delle merci e delle persone, la cooperazione inter-agenzia tra le autorità nazionali di ciascuno Stato membro responsabili del controllo di frontiera o di altri compiti svolti alle frontiere, al fine di massimizzare il valore aggiunto dell’Unione nel settore della gestione delle frontiere e dei controlli doganali.

| (9) | È necessario pertanto istituire un Fondo per la gestione integrata delle frontiere («Fondo»). |
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(9)

È necessario pertanto istituire un Fondo per la gestione integrata delle frontiere («Fondo»).

| (10) | A motivo delle particolarità giuridiche del titolo V del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE) e delle diverse basi giuridiche applicabili alle politiche in materia di frontiere esterne e di controllo doganale, non è giuridicamente possibile istituire il Fondo come uno strumento unico. |
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(10)

A motivo delle particolarità giuridiche del titolo V del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE) e delle diverse basi giuridiche applicabili alle politiche in materia di frontiere esterne e di controllo doganale, non è giuridicamente possibile istituire il Fondo come uno strumento unico.

| (11) | Il Fondo dovrebbe pertanto essere costituito sotto forma di un quadro generale di sostegno finanziario dell’Unione nel settore della gestione delle frontiere costituito dallo Strumento di sostegno finanziario relativo alle attrezzature per il controllo doganale («Strumento»), istituito dal presente regolamento, e dallo Strumento di sostegno finanziario per la gestione delle frontiere e i visti, istituito dal regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio che istituisce, nell’ambito del Fondo per la gestione integrata delle frontiere, lo Strumento di sostegno finanziario per la gestione delle frontiere e i visti. |
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(11)

Il Fondo dovrebbe pertanto essere costituito sotto forma di un quadro generale di sostegno finanziario dell’Unione nel settore della gestione delle frontiere costituito dallo Strumento di sostegno finanziario relativo alle attrezzature per il controllo doganale («Strumento»), istituito dal presente regolamento, e dallo Strumento di sostegno finanziario per la gestione delle frontiere e i visti, istituito dal regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio che istituisce, nell’ambito del Fondo per la gestione integrata delle frontiere, lo Strumento di sostegno finanziario per la gestione delle frontiere e i visti.

| (12) | Data l’importanza di lottare contro i cambiamenti climatici e in linea con gli impegni assunti dall’Unione per attuare l’accordo di Parigi nell’ambito della Convenzione quadro delle Nazioni Unite sui cambiamenti climatici (4) e per realizzare gli obiettivi di sviluppo sostenibile stabiliti dalle Nazioni Unite con l’Agenda 2030 per lo sviluppo sostenibile adottata il 25 settembre 2015, le azioni previste dal presente regolamento dovrebbero contribuire al conseguimento dell’obiettivo dell’Unione di spendere almeno il 30 % dell’importo complessivo del bilancio dell’Unione per sostenere gli obiettivi in materia di clima e dell’ambizione dell’Unione di destinare il 7,5 % del bilancio annuale dell’Unione nel 2024 e il 10 % nel 2026 e nel 2027 alla biodiversità, tenendo conto nel contempo delle sovrapposizioni esistenti tra gli obiettivi in materia di clima e biodiversità. |
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(12)

Data l’importanza di lottare contro i cambiamenti climatici e in linea con gli impegni assunti dall’Unione per attuare l’accordo di Parigi nell’ambito della Convenzione quadro delle Nazioni Unite sui cambiamenti climatici (4) e per realizzare gli obiettivi di sviluppo sostenibile stabiliti dalle Nazioni Unite con l’Agenda 2030 per lo sviluppo sostenibile adottata il 25 settembre 2015, le azioni previste dal presente regolamento dovrebbero contribuire al conseguimento dell’obiettivo dell’Unione di spendere almeno il 30 % dell’importo complessivo del bilancio dell’Unione per sostenere gli obiettivi in materia di clima e dell’ambizione dell’Unione di destinare il 7,5 % del bilancio annuale dell’Unione nel 2024 e il 10 % nel 2026 e nel 2027 alla biodiversità, tenendo conto nel contempo delle sovrapposizioni esistenti tra gli obiettivi in materia di clima e biodiversità.

| (13) | Il presente regolamento stabilisce una dotazione finanziaria per l’intera durata dello Strumento, che deve costituire, per il Parlamento europeo e il Consiglio, l’importo di riferimento privilegiato nel corso della procedura annuale di bilancio, ai sensi del punto 18 dell’accordo interistituzionale del 16 dicembre 2020 tra il Parlamento europeo, il Consiglio dell’Unione europea e la Commissione europea sulla disciplina di bilancio, sulla cooperazione in materia di bilancio e sulla sana gestione finanziaria, nonché su nuove risorse proprie, compresa una tabella di marcia per l’introduzione di nuove risorse proprie (5). Tale dotazione finanziaria dovrebbe poter coprire le spese, necessarie e debitamente giustificate, per le attività di gestione dello Strumento e di valutazione delle sue prestazioni, nella misura in cui dette attività siano connesse all’obiettivo generale e a quello specifico dello Strumento. |
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(13)

Il presente regolamento stabilisce una dotazione finanziaria per l’intera durata dello Strumento, che deve costituire, per il Parlamento europeo e il Consiglio, l’importo di riferimento privilegiato nel corso della procedura annuale di bilancio, ai sensi del punto 18 dell’accordo interistituzionale del 16 dicembre 2020 tra il Parlamento europeo, il Consiglio dell’Unione europea e la Commissione europea sulla disciplina di bilancio, sulla cooperazione in materia di bilancio e sulla sana gestione finanziaria, nonché su nuove risorse proprie, compresa una tabella di marcia per l’introduzione di nuove risorse proprie (5). Tale dotazione finanziaria dovrebbe poter coprire le spese, necessarie e debitamente giustificate, per le attività di gestione dello Strumento e di valutazione delle sue prestazioni, nella misura in cui dette attività siano connesse all’obiettivo generale e a quello specifico dello Strumento.

| (14) | Al presente Strumento si applica il regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio (6) («regolamento finanziario»). Il regolamento finanziario stabilisce le norme sull’esecuzione del bilancio dell’Unione, comprese le norme su sovvenzioni, premi, appalti, gestione indiretta, strumenti finanziari, garanzie di bilancio, assistenza finanziaria e rimborso di esperti esterni. |
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(14)

Al presente Strumento si applica il regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio (6) («regolamento finanziario»). Il regolamento finanziario stabilisce le norme sull’esecuzione del bilancio dell’Unione, comprese le norme su sovvenzioni, premi, appalti, gestione indiretta, strumenti finanziari, garanzie di bilancio, assistenza finanziaria e rimborso di esperti esterni.

| (15) | Al presente regolamento si applicano le regole finanziarie orizzontali adottate dal Parlamento europeo e dal Consiglio sulla base dell’articolo 322 TFUE. Tali regole sono stabilite nel regolamento finanziario e definiscono in particolare le modalità relative alla formazione e all’esecuzione del bilancio attraverso sovvenzioni, appalti, premi, esecuzione indiretta e organizzano il controllo della responsabilità degli agenti finanziari. Le regole adottate in base all’articolo 322 TFUE comprendono anche un regime generale di condizionalità per la protezione del bilancio dell’Unione. I finanziamenti a titolo del presente Strumento dovrebbero essere soggetti ai principi di cui al regolamento finanziario e garantire l’utilizzo ottimale delle risorse finanziarie nel conseguimento dei suoi obiettivi. |
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(15)

Al presente regolamento si applicano le regole finanziarie orizzontali adottate dal Parlamento europeo e dal Consiglio sulla base dell’articolo 322 TFUE. Tali regole sono stabilite nel regolamento finanziario e definiscono in particolare le modalità relative alla formazione e all’esecuzione del bilancio attraverso sovvenzioni, appalti, premi, esecuzione indiretta e organizzano il controllo della responsabilità degli agenti finanziari. Le regole adottate in base all’articolo 322 TFUE comprendono anche un regime generale di condizionalità per la protezione del bilancio dell’Unione. I finanziamenti a titolo del presente Strumento dovrebbero essere soggetti ai principi di cui al regolamento finanziario e garantire l’utilizzo ottimale delle risorse finanziarie nel conseguimento dei suoi obiettivi.

| (16) | Il regolamento (UE) 2021/444 del Parlamento europeo e del Consiglio (7) istituisce il programma Dogana per la cooperazione nel settore doganale («programma Dogana») a sostegno dell’unione doganale e delle autorità doganali. Al fine di preservare la coerenza e il coordinamento orizzontale delle azioni di cooperazione relative alle dogane e alle attrezzature per il controllo doganale, è opportuno attuare tali azioni nell’ambito di un unico atto giuridico, vale a dire il programma Dogana, contenente un’unica serie di norme. Pertanto, il presente Strumento dovrebbe finanziare unicamente l’acquisto, la manutenzione e l’aggiornamento delle attrezzature per il controllo doganale ammissibili, mentre tutte le altre azioni correlate, come le azioni di cooperazione per valutare le necessità o la formazione relativa alle attrezzature in questione, dovrebbero essere sostenute dal programma Dogana. |
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(16)

Il regolamento (UE) 2021/444 del Parlamento europeo e del Consiglio (7) istituisce il programma Dogana per la cooperazione nel settore doganale («programma Dogana») a sostegno dell’unione doganale e delle autorità doganali. Al fine di preservare la coerenza e il coordinamento orizzontale delle azioni di cooperazione relative alle dogane e alle attrezzature per il controllo doganale, è opportuno attuare tali azioni nell’ambito di un unico atto giuridico, vale a dire il programma Dogana, contenente un’unica serie di norme. Pertanto, il presente Strumento dovrebbe finanziare unicamente l’acquisto, la manutenzione e l’aggiornamento delle attrezzature per il controllo doganale ammissibili, mentre tutte le altre azioni correlate, come le azioni di cooperazione per valutare le necessità o la formazione relativa alle attrezzature in questione, dovrebbero essere sostenute dal programma Dogana.

| (17) | Inoltre, e ove opportuno, lo Strumento dovrebbe anche sostenere l’acquisto o l’aggiornamento di attrezzature per il controllo doganale allo scopo di testare nuovi elementi delle attrezzature o nuove funzionalità per elementi esistenti delle attrezzature in condizioni operative prima che gli Stati membri inizino ad acquistare su larga scala tali nuove attrezzature. I test in condizioni operative dovrebbero in particolare dare seguito ai risultati della ricerca sulle attrezzature per il controllo doganale nell’ambito del regolamento (UE) 2021/695 del Parlamento europeo e del Consiglio (8). La Commissione dovrebbe incoraggiare lo svolgimento di appalti e test comuni delle attrezzature per i controlli doganali da parte di due o più Stati membri, avvalendosi degli strumenti di cooperazione previsti dal programma Dogana. |
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(17)

Inoltre, e ove opportuno, lo Strumento dovrebbe anche sostenere l’acquisto o l’aggiornamento di attrezzature per il controllo doganale allo scopo di testare nuovi elementi delle attrezzature o nuove funzionalità per elementi esistenti delle attrezzature in condizioni operative prima che gli Stati membri inizino ad acquistare su larga scala tali nuove attrezzature. I test in condizioni operative dovrebbero in particolare dare seguito ai risultati della ricerca sulle attrezzature per il controllo doganale nell’ambito del regolamento (UE) 2021/695 del Parlamento europeo e del Consiglio (8). La Commissione dovrebbe incoraggiare lo svolgimento di appalti e test comuni delle attrezzature per i controlli doganali da parte di due o più Stati membri, avvalendosi degli strumenti di cooperazione previsti dal programma Dogana.

| (18) | La maggior parte delle attrezzature per il controllo doganale può essere ugualmente o puntualmente adatta per i controlli di conformità con altre normative dell’Unione, come quella sulla gestione delle frontiere, i visti o la cooperazione di polizia. Il Fondo è stato pertanto concepito come due strumenti complementari per l’acquisto di attrezzature, con un ambito di applicazione distinto ma complementare. Da un lato, lo Strumento di sostegno finanziario per la gestione delle frontiere e la politica dei visti sosterrà finanziariamente solo i costi delle attrezzature la cui finalità o effetto principale è la gestione integrata delle frontiere, ma consentirà anche che tali attrezzature siano utilizzate per altri scopi, come i controlli doganali. Dall’altro, lo Strumento di sostegno finanziario relativo alle attrezzature per il controllo doganale, istituito dal presente regolamento, sosterrà finanziariamente solo i costi delle attrezzature la cui finalità o effetto principale sono i controlli doganali, ma consentirà che le attrezzature siano utilizzate anche per altre finalità, come i controlli alle frontiere e la sicurezza. Questa suddivisione di ruoli tra i due strumenti promuoverà la cooperazione inter-agenzia di cui all’articolo 3, paragrafo 1, lettera e), del regolamento (UE) 2019/1896 del Parlamento europeo e del Consiglio (9), quale componente dell’approccio di gestione europea integrata delle frontiere, consentendo in tal modo alle autorità di frontiera e alle autorità doganali di collaborare e di ottimizzare l’impatto del bilancio dell’Unione attraverso la condivisione e l’interoperabilità delle attrezzature di controllo. La condivisione delle attrezzature tra autorità doganali e altre autorità di frontiera non dovrebbe avvenire sistematicamente. |
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(18)

La maggior parte delle attrezzature per il controllo doganale può essere ugualmente o puntualmente adatta per i controlli di conformità con altre normative dell’Unione, come quella sulla gestione delle frontiere, i visti o la cooperazione di polizia. Il Fondo è stato pertanto concepito come due strumenti complementari per l’acquisto di attrezzature, con un ambito di applicazione distinto ma complementare. Da un lato, lo Strumento di sostegno finanziario per la gestione delle frontiere e la politica dei visti sosterrà finanziariamente solo i costi delle attrezzature la cui finalità o effetto principale è la gestione integrata delle frontiere, ma consentirà anche che tali attrezzature siano utilizzate per altri scopi, come i controlli doganali. Dall’altro, lo Strumento di sostegno finanziario relativo alle attrezzature per il controllo doganale, istituito dal presente regolamento, sosterrà finanziariamente solo i costi delle attrezzature la cui finalità o effetto principale sono i controlli doganali, ma consentirà che le attrezzature siano utilizzate anche per altre finalità, come i controlli alle frontiere e la sicurezza. Questa suddivisione di ruoli tra i due strumenti promuoverà la cooperazione inter-agenzia di cui all’articolo 3, paragrafo 1, lettera e), del regolamento (UE) 2019/1896 del Parlamento europeo e del Consiglio (9), quale componente dell’approccio di gestione europea integrata delle frontiere, consentendo in tal modo alle autorità di frontiera e alle autorità doganali di collaborare e di ottimizzare l’impatto del bilancio dell’Unione attraverso la condivisione e l’interoperabilità delle attrezzature di controllo. La condivisione delle attrezzature tra autorità doganali e altre autorità di frontiera non dovrebbe avvenire sistematicamente.

| (19) | A norma dell’articolo 193, paragrafo 2, del regolamento finanziario, può essere attribuita una sovvenzione per un’azione già avviata solo se il richiedente può provare la necessità di avviare l’azione prima della firma della convenzione di sovvenzione. Sebbene in tali casi i costi sostenuti prima della data di presentazione della domanda di sovvenzione in linea di principio non siano ammissibili, ciò dovrebbe essere possibile in via eccezionale, tenuto conto dell’entrata in vigore tardiva del presente regolamento rispetto all’inizio del quadro finanziario pluriennale 2021-2027. Al fine di consentire l’attuazione sin dall’inizio del quadro finanziario pluriennale 2021-2027 e di evitare rinvii nel sostegno dell’Unione suscettibili di arrecare pregiudizio all’interesse dell’Unione di essere adeguatamente attrezzata per assicurare il funzionamento efficiente ed efficace dell’unione doganale, dovrebbe essere possibile, per un periodo limitato all’inizio del quadro finanziario pluriennale 2021-2027, prevedere nella decisione di finanziamento che i costi sostenuti in relazione ad azioni già avviate che beneficiano di sostegno a norma del presente regolamento siano considerate ammissibili a decorrere dal 1o gennaio 2021, anche se tali azioni sono state realizzate e tali costi sono stati sostenuti prima della presentazione della domanda di sovvenzione. |
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(19)

A norma dell’articolo 193, paragrafo 2, del regolamento finanziario, può essere attribuita una sovvenzione per un’azione già avviata solo se il richiedente può provare la necessità di avviare l’azione prima della firma della convenzione di sovvenzione. Sebbene in tali casi i costi sostenuti prima della data di presentazione della domanda di sovvenzione in linea di principio non siano ammissibili, ciò dovrebbe essere possibile in via eccezionale, tenuto conto dell’entrata in vigore tardiva del presente regolamento rispetto all’inizio del quadro finanziario pluriennale 2021-2027. Al fine di consentire l’attuazione sin dall’inizio del quadro finanziario pluriennale 2021-2027 e di evitare rinvii nel sostegno dell’Unione suscettibili di arrecare pregiudizio all’interesse dell’Unione di essere adeguatamente attrezzata per assicurare il funzionamento efficiente ed efficace dell’unione doganale, dovrebbe essere possibile, per un periodo limitato all’inizio del quadro finanziario pluriennale 2021-2027, prevedere nella decisione di finanziamento che i costi sostenuti in relazione ad azioni già avviate che beneficiano di sostegno a norma del presente regolamento siano considerate ammissibili a decorrere dal 1o gennaio 2021, anche se tali azioni sono state realizzate e tali costi sono stati sostenuti prima della presentazione della domanda di sovvenzione.

| (20) | In deroga al regolamento finanziario, il finanziamento di un’azione da parte di diversi programmi o strumenti dell’Unione dovrebbe essere possibile al fine di permettere e sostenere, se del caso, la cooperazione e l’interoperabilità in tutti i settori. Tuttavia, in conformità al principio del divieto di doppio finanziamento stabilito dal regolamento finanziario, in tali casi non è consentito che i contributi riguardino gli stessi costi. Se a uno Stato membro è già stato riconosciuto o erogato un contributo a titolo di un altro programma dell’Unione ovvero il sostegno di un fondo dell’Unione per l’acquisizione della stessa attrezzatura, tale contributo o sostegno dovrebbe essere comunicato alla Commissione, in conformità dell’articolo 191 del regolamento finanziario. |
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(20)

In deroga al regolamento finanziario, il finanziamento di un’azione da parte di diversi programmi o strumenti dell’Unione dovrebbe essere possibile al fine di permettere e sostenere, se del caso, la cooperazione e l’interoperabilità in tutti i settori. Tuttavia, in conformità al principio del divieto di doppio finanziamento stabilito dal regolamento finanziario, in tali casi non è consentito che i contributi riguardino gli stessi costi. Se a uno Stato membro è già stato riconosciuto o erogato un contributo a titolo di un altro programma dell’Unione ovvero il sostegno di un fondo dell’Unione per l’acquisizione della stessa attrezzatura, tale contributo o sostegno dovrebbe essere comunicato alla Commissione, in conformità dell’articolo 191 del regolamento finanziario.

| (21) | Qualsiasi finanziamento superiore al massimale del tasso di cofinanziamento dovrebbe essere concesso solo in casi debitamente giustificati, che potrebbero includere casi di appalti congiunti e di test di attrezzature per il controllo doganale da parte di due o più Stati membri. |
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(21)

Qualsiasi finanziamento superiore al massimale del tasso di cofinanziamento dovrebbe essere concesso solo in casi debitamente giustificati, che potrebbero includere casi di appalti congiunti e di test di attrezzature per il controllo doganale da parte di due o più Stati membri.

| (22) | In considerazione della rapida evoluzione delle tecnologie, delle minacce e delle priorità doganali, i programmi di lavoro non dovrebbero estendersi su periodi più lunghi. Allo stesso tempo, i programmi di lavoro annuali non sarebbero necessari per l’attuazione dello Strumento e aumenterebbero l’onere amministrativo per la Commissione e gli Stati membri. Alla luce di tale contesto, in linea di principio i programmi di lavoro dovrebbero riguardare più di un esercizio finanziario, ma non più di tre. |
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(22)

In considerazione della rapida evoluzione delle tecnologie, delle minacce e delle priorità doganali, i programmi di lavoro non dovrebbero estendersi su periodi più lunghi. Allo stesso tempo, i programmi di lavoro annuali non sarebbero necessari per l’attuazione dello Strumento e aumenterebbero l’onere amministrativo per la Commissione e gli Stati membri. Alla luce di tale contesto, in linea di principio i programmi di lavoro dovrebbero riguardare più di un esercizio finanziario, ma non più di tre.

| (23) | È opportuno attribuire alla Commissione competenze di esecuzione al fine di garantire condizioni uniformi di esecuzione del programma di lavoro a titolo del presente regolamento. È altresì opportuno che tali competenze siano esercitate conformemente al regolamento (UE) n. 182/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio (10). |
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(23)

È opportuno attribuire alla Commissione competenze di esecuzione al fine di garantire condizioni uniformi di esecuzione del programma di lavoro a titolo del presente regolamento. È altresì opportuno che tali competenze siano esercitate conformemente al regolamento (UE) n. 182/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio (10).

| (24) | Nonostante l’attuazione a livello centrale sia indispensabile per il conseguimento dell’obiettivo specifico di garantire risultati equivalenti dei controlli doganali, la natura tecnica del presente Strumento implica che sono necessari lavori preparatori a livello tecnico. Pertanto, l’attuazione dovrebbe essere sostenuta da valutazioni delle necessità. Tali valutazioni delle necessità dipendono dalle competenze ed esperienze nazionali acquisite mediante la partecipazione delle autorità doganali. Esse dovrebbero basarsi su una metodologia chiara, che comprenda un numero minimo di misure volte a garantire la raccolta delle informazioni pertinenti. La Commissione dovrebbe utilizzare tali informazioni per determinare l’assegnazione dei fondi agli Stati membri tenendo conto in particolare del volume degli scambi, dei rischi pertinenti e della capacità amministrativa delle autorità doganali di utilizzare e mantenere le attrezzature, al fine di conseguire l’uso più efficiente possibile delle attrezzature per il controllo doganale finanziate a titolo del presente Strumento. Per contribuire alla disciplina di bilancio, le condizioni per l’attribuzione di priorità alle sovvenzioni dovrebbero essere definite in modo chiaro e basate su una tale valutazione delle necessità. |
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(24)

Nonostante l’attuazione a livello centrale sia indispensabile per il conseguimento dell’obiettivo specifico di garantire risultati equivalenti dei controlli doganali, la natura tecnica del presente Strumento implica che sono necessari lavori preparatori a livello tecnico. Pertanto, l’attuazione dovrebbe essere sostenuta da valutazioni delle necessità. Tali valutazioni delle necessità dipendono dalle competenze ed esperienze nazionali acquisite mediante la partecipazione delle autorità doganali. Esse dovrebbero basarsi su una metodologia chiara, che comprenda un numero minimo di misure volte a garantire la raccolta delle informazioni pertinenti. La Commissione dovrebbe utilizzare tali informazioni per determinare l’assegnazione dei fondi agli Stati membri tenendo conto in particolare del volume degli scambi, dei rischi pertinenti e della capacità amministrativa delle autorità doganali di utilizzare e mantenere le attrezzature, al fine di conseguire l’uso più efficiente possibile delle attrezzature per il controllo doganale finanziate a titolo del presente Strumento. Per contribuire alla disciplina di bilancio, le condizioni per l’attribuzione di priorità alle sovvenzioni dovrebbero essere definite in modo chiaro e basate su una tale valutazione delle necessità.

| (25) | Per garantire una sorveglianza e una rendicontazione costanti è opportuno porre in atto un quadro adeguato per la sorveglianza dei risultati conseguiti dallo Strumento e delle azioni a esso correlate. Tale sorveglianza e rendicontazione dovrebbero basarsi su indicatori quantitativi e qualitativi che misurino gli effetti delle azioni nell’ambito dello Strumento. Gli obblighi di rendicontazione dovrebbero comprendere l’obbligo di fornire alla Commissione informazioni sulle attrezzature per il controllo doganale qualora il costo di un elemento di tali attrezzature superi i 10 000 EUR tasse escluse. Tali informazioni dovrebbero essere distinte dalle informazioni che devono essere fornite al pubblico in generale e ai media al fine di promuovere le azioni e i risultati dello Strumento. |
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(25)

Per garantire una sorveglianza e una rendicontazione costanti è opportuno porre in atto un quadro adeguato per la sorveglianza dei risultati conseguiti dallo Strumento e delle azioni a esso correlate. Tale sorveglianza e rendicontazione dovrebbero basarsi su indicatori quantitativi e qualitativi che misurino gli effetti delle azioni nell’ambito dello Strumento. Gli obblighi di rendicontazione dovrebbero comprendere l’obbligo di fornire alla Commissione informazioni sulle attrezzature per il controllo doganale qualora il costo di un elemento di tali attrezzature superi i 10 000 EUR tasse escluse. Tali informazioni dovrebbero essere distinte dalle informazioni che devono essere fornite al pubblico in generale e ai media al fine di promuovere le azioni e i risultati dello Strumento.

| (26) | In conformità dei punti 22 e 23 dell’accordo interistituzionale «Legiferare meglio» del 13 aprile 2016 (11), è opportuno che lo Strumento sia valutato in base a informazioni raccolte in forza di specifiche prescrizioni in materia di monitoraggio, evitando al contempo oneri amministrativi, in particolare a carico degli Stati membri, e l’eccesso di regolamentazione. È opportuno che tali prescrizioni includano, se del caso, indicatori misurabili che fungano da base per valutare, in maniera comparabile ed esaustiva, gli effetti dello Strumento sul terreno. La valutazione intermedia e quella finale, che dovrebbero essere effettuate entro quattro anni rispettivamente dall’inizio dell’attuazione dello Strumento e dal suo completamento, dovrebbero contribuire a un efficiente processo decisionale riguardo al sostegno finanziario alle attrezzature per il controllo doganale nell’ambito dei prossimi quadri finanziari pluriennali. È pertanto della massima importanza che la valutazione intermedia e quella finale includano informazioni soddisfacenti e sufficienti e che tali valutazioni siano fornite a tempo debito. La Commissione dovrebbe includere, nella valutazione intermedia e in quella finale, informazioni dettagliate relative alla condivisione tra autorità doganali e altre autorità di frontiera delle attrezzature finanziate a titolo dello Strumento, nella misura in cui gli Stati membri abbiano fornito le informazioni pertinenti. Oltre a tali valutazioni dello Strumento, nell’ambito del sistema di rendicontazione sulla performance dovrebbero essere elaborate anche relazioni annuali sullo stato di avanzamento al fine di sorvegliare l’attuazione dello Strumento. Tali relazioni dovrebbero includere una sintesi degli insegnamenti tratti e, se del caso, degli ostacoli incontrati e delle lacune riscontrate, nel contesto delle attività dello Strumento che sono state svolte nell’anno in questione. Tali relazioni annuali sui progressi compiuti dovrebbero essere comunicate al Parlamento europeo e al Consiglio. |
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(26)

In conformità dei punti 22 e 23 dell’accordo interistituzionale «Legiferare meglio» del 13 aprile 2016 (11), è opportuno che lo Strumento sia valutato in base a informazioni raccolte in forza di specifiche prescrizioni in materia di monitoraggio, evitando al contempo oneri amministrativi, in particolare a carico degli Stati membri, e l’eccesso di regolamentazione. È opportuno che tali prescrizioni includano, se del caso, indicatori misurabili che fungano da base per valutare, in maniera comparabile ed esaustiva, gli effetti dello Strumento sul terreno. La valutazione intermedia e quella finale, che dovrebbero essere effettuate entro quattro anni rispettivamente dall’inizio dell’attuazione dello Strumento e dal suo completamento, dovrebbero contribuire a un efficiente processo decisionale riguardo al sostegno finanziario alle attrezzature per il controllo doganale nell’ambito dei prossimi quadri finanziari pluriennali. È pertanto della massima importanza che la valutazione intermedia e quella finale includano informazioni soddisfacenti e sufficienti e che tali valutazioni siano fornite a tempo debito. La Commissione dovrebbe includere, nella valutazione intermedia e in quella finale, informazioni dettagliate relative alla condivisione tra autorità doganali e altre autorità di frontiera delle attrezzature finanziate a titolo dello Strumento, nella misura in cui gli Stati membri abbiano fornito le informazioni pertinenti. Oltre a tali valutazioni dello Strumento, nell’ambito del sistema di rendicontazione sulla performance dovrebbero essere elaborate anche relazioni annuali sullo stato di avanzamento al fine di sorvegliare l’attuazione dello Strumento. Tali relazioni dovrebbero includere una sintesi degli insegnamenti tratti e, se del caso, degli ostacoli incontrati e delle lacune riscontrate, nel contesto delle attività dello Strumento che sono state svolte nell’anno in questione. Tali relazioni annuali sui progressi compiuti dovrebbero essere comunicate al Parlamento europeo e al Consiglio.

| (27) | Al fine di rispondere adeguatamente alle priorità strategiche, alle minacce e alle tecnologie in continua evoluzione, è opportuno delegare alla Commissione il potere di adottare atti conformemente all’articolo 290 TFUE riguardo alla modifica dell’elenco indicativo delle attrezzature per il controllo doganale che possono essere utilizzate per conseguire le finalità di controllo doganale e dell’elenco degli indicatori destinati a misurare il conseguimento dell’obiettivo specifico. È di particolare importanza che durante i lavori preparatori la Commissione svolga consultazioni adeguate e pienamente trasparenti, anche a livello di esperti, nel rispetto dei principi stabiliti nell’accordo interistituzionale del 13 aprile 2016«Legiferare meglio». In particolare, al fine di garantire la parità di partecipazione alla preparazione degli atti delegati, il Parlamento europeo e il Consiglio ricevono tutti i documenti contemporaneamente agli esperti degli Stati membri, e i loro esperti hanno sistematicamente accesso alle riunioni dei gruppi di esperti della Commissione incaricati della preparazione di tali atti delegati. |
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(27)

Al fine di rispondere adeguatamente alle priorità strategiche, alle minacce e alle tecnologie in continua evoluzione, è opportuno delegare alla Commissione il potere di adottare atti conformemente all’articolo 290 TFUE riguardo alla modifica dell’elenco indicativo delle attrezzature per il controllo doganale che possono essere utilizzate per conseguire le finalità di controllo doganale e dell’elenco degli indicatori destinati a misurare il conseguimento dell’obiettivo specifico. È di particolare importanza che durante i lavori preparatori la Commissione svolga consultazioni adeguate e pienamente trasparenti, anche a livello di esperti, nel rispetto dei principi stabiliti nell’accordo interistituzionale del 13 aprile 2016«Legiferare meglio». In particolare, al fine di garantire la parità di partecipazione alla preparazione degli atti delegati, il Parlamento europeo e il Consiglio ricevono tutti i documenti contemporaneamente agli esperti degli Stati membri, e i loro esperti hanno sistematicamente accesso alle riunioni dei gruppi di esperti della Commissione incaricati della preparazione di tali atti delegati.

| (28) | In conformità del regolamento finanziario, del regolamento (UE, Euratom) n. 883/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (12) e dei regolamenti (CE, Euratom) n. 2988/95 (13), (Euratom, CE) n. 2185/96 (14) e (UE) 2017/1939 (15) del Consiglio, gli interessi finanziari dell’Unione devono essere tutelati attraverso misure proporzionate, tra cui misure relative alla prevenzione, all’individuazione, alla rettifica e all’indagine delle irregolarità, comprese le frodi, al recupero dei fondi perduti, indebitamente versati o non correttamente utilizzati, e, se del caso, all’irrogazione di sanzioni amministrative. In particolare, in conformità dei regolamenti (Euratom, CE) n. 2185/96 e (UE, Euratom) n. 883/2013, l’Ufficio europeo per la lotta antifrode (OLAF) ha il potere di effettuare indagini amministrative, inclusi controlli e verifiche sul posto, per accertare eventuali frodi, casi di corruzione o altre attività illecite lesive degli interessi finanziari dell’Unione. La Procura europea (EPPO) ha il potere, a norma del regolamento (UE) 2017/1939, di indagare e perseguire i reati che ledono gli interessi finanziari dell’Unione secondo quanto disposto dalla direttiva (UE) 2017/1371 del Parlamento europeo e del Consiglio (16). In conformità del regolamento finanziario, ogni persona o entità che riceve fondi dell’Unione deve cooperare pienamente alla tutela degli interessi finanziari dell’Unione, concedere i diritti necessari e l’accesso di cui hanno bisogno la Commissione, l’OLAF, la Corte dei conti e, rispetto a quegli Stati membri che partecipano a una cooperazione rafforzata ai sensi del regolamento (UE) 2017/1939, l’EPPO, e garantire che i terzi coinvolti nell’esecuzione dei fondi dell’Unione concedano diritti equivalenti. |
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(28)

In conformità del regolamento finanziario, del regolamento (UE, Euratom) n. 883/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (12) e dei regolamenti (CE, Euratom) n. 2988/95 (13), (Euratom, CE) n. 2185/96 (14) e (UE) 2017/1939 (15) del Consiglio, gli interessi finanziari dell’Unione devono essere tutelati attraverso misure proporzionate, tra cui misure relative alla prevenzione, all’individuazione, alla rettifica e all’indagine delle irregolarità, comprese le frodi, al recupero dei fondi perduti, indebitamente versati o non correttamente utilizzati, e, se del caso, all’irrogazione di sanzioni amministrative. In particolare, in conformità dei regolamenti (Euratom, CE) n. 2185/96 e (UE, Euratom) n. 883/2013, l’Ufficio europeo per la lotta antifrode (OLAF) ha il potere di effettuare indagini amministrative, inclusi controlli e verifiche sul posto, per accertare eventuali frodi, casi di corruzione o altre attività illecite lesive degli interessi finanziari dell’Unione. La Procura europea (EPPO) ha il potere, a norma del regolamento (UE) 2017/1939, di indagare e perseguire i reati che ledono gli interessi finanziari dell’Unione secondo quanto disposto dalla direttiva (UE) 2017/1371 del Parlamento europeo e del Consiglio (16). In conformità del regolamento finanziario, ogni persona o entità che riceve fondi dell’Unione deve cooperare pienamente alla tutela degli interessi finanziari dell’Unione, concedere i diritti necessari e l’accesso di cui hanno bisogno la Commissione, l’OLAF, la Corte dei conti e, rispetto a quegli Stati membri che partecipano a una cooperazione rafforzata ai sensi del regolamento (UE) 2017/1939, l’EPPO, e garantire che i terzi coinvolti nell’esecuzione dei fondi dell’Unione concedano diritti equivalenti.

| (29) | Le tipologie di finanziamento nonché i metodi di esecuzione nell’ambito del presente regolamento dovrebbero essere scelti in base alla rispettiva capacità di conseguire l’obiettivo specifico delle azioni e di produrre risultati tenuto conto, tra l’altro, dei costi dei controlli, degli oneri amministrativi e del rischio previsto di inottemperanza. Tali tipologie di finanziamento e tali metodi di esecuzione dovrebbero prendere in considerazione il ricorso a somme forfettarie, tassi fissi e costi unitari, nonché ai finanziamenti non collegati ai costi di cui all’articolo 125, paragrafo 1, del regolamento finanziario. |
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(29)

Le tipologie di finanziamento nonché i metodi di esecuzione nell’ambito del presente regolamento dovrebbero essere scelti in base alla rispettiva capacità di conseguire l’obiettivo specifico delle azioni e di produrre risultati tenuto conto, tra l’altro, dei costi dei controlli, degli oneri amministrativi e del rischio previsto di inottemperanza. Tali tipologie di finanziamento e tali metodi di esecuzione dovrebbero prendere in considerazione il ricorso a somme forfettarie, tassi fissi e costi unitari, nonché ai finanziamenti non collegati ai costi di cui all’articolo 125, paragrafo 1, del regolamento finanziario.

| (30) | Poiché l’obiettivo del presente regolamento, vale a dire l’istituzione di uno Strumento che sostiene l’unione doganale e le autorità doganali fornendo sostegno finanziario per l’acquisto, la manutenzione e l’aggiornamento delle attrezzature per il controllo doganale, non può essere conseguito in misura sufficiente dagli Stati membri a causa degli squilibri oggettivi che esistono fra loro a livello geografico, ma, a motivo del livello e della qualità equivalenti dei risultati dei controlli doganali che un approccio coordinato e un finanziamento centralizzato contribuiranno a realizzare, può essere conseguito meglio a livello di Unione, quest’ultima può intervenire in base al principio di sussidiarietà sancito dall’articolo 5 del trattato sull’Unione europea. Il presente regolamento si limita a quanto è necessario per conseguire tale obiettivo in ottemperanza al principio di proporzionalità enunciato nello stesso articolo. |
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(30)

Poiché l’obiettivo del presente regolamento, vale a dire l’istituzione di uno Strumento che sostiene l’unione doganale e le autorità doganali fornendo sostegno finanziario per l’acquisto, la manutenzione e l’aggiornamento delle attrezzature per il controllo doganale, non può essere conseguito in misura sufficiente dagli Stati membri a causa degli squilibri oggettivi che esistono fra loro a livello geografico, ma, a motivo del livello e della qualità equivalenti dei risultati dei controlli doganali che un approccio coordinato e un finanziamento centralizzato contribuiranno a realizzare, può essere conseguito meglio a livello di Unione, quest’ultima può intervenire in base al principio di sussidiarietà sancito dall’articolo 5 del trattato sull’Unione europea. Il presente regolamento si limita a quanto è necessario per conseguire tale obiettivo in ottemperanza al principio di proporzionalità enunciato nello stesso articolo.

| (31) | I destinatari dei finanziamenti dell’Unione dovrebbero rendere nota l’origine di tali finanziamenti e garantirne la visibilità, in particolare quando promuovono azioni e risultati, fornendo informazioni mirate coerenti, efficaci e proporzionate a destinatari diversi, compresi i media e il pubblico. Tali informazioni dovrebbero mostrare il valore aggiunto dello Strumento nel sostenere l’unione doganale e, in particolare, in che modo aiuta le autorità doganali a svolgere le proprie missioni, nonché gli sforzi della Commissione per garantire la trasparenza di bilancio. Inoltre, al fine di garantire la trasparenza, la Commissione dovrebbe fornire periodicamente informazioni al pubblico sullo Strumento, sulle sue azioni e risultati, con riferimento, tra l’altro, ai programmi di lavoro adottati a norma del presente regolamento. |
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(31)

I destinatari dei finanziamenti dell’Unione dovrebbero rendere nota l’origine di tali finanziamenti e garantirne la visibilità, in particolare quando promuovono azioni e risultati, fornendo informazioni mirate coerenti, efficaci e proporzionate a destinatari diversi, compresi i media e il pubblico. Tali informazioni dovrebbero mostrare il valore aggiunto dello Strumento nel sostenere l’unione doganale e, in particolare, in che modo aiuta le autorità doganali a svolgere le proprie missioni, nonché gli sforzi della Commissione per garantire la trasparenza di bilancio. Inoltre, al fine di garantire la trasparenza, la Commissione dovrebbe fornire periodicamente informazioni al pubblico sullo Strumento, sulle sue azioni e risultati, con riferimento, tra l’altro, ai programmi di lavoro adottati a norma del presente regolamento.

| (32) | Al fine di garantire la continuità nel fornire sostegno al settore d’intervento pertinente e di consentire che la sua attuazione cominci sin dall’inizio del quadro finanziario pluriennale 2021-2027, il presente regolamento dovrebbe entrare in vigore con urgenza e dovrebbe applicarsi con effetto retroattivo dal 1o gennaio 2021, |
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(32)

Al fine di garantire la continuità nel fornire sostegno al settore d’intervento pertinente e di consentire che la sua attuazione cominci sin dall’inizio del quadro finanziario pluriennale 2021-2027, il presente regolamento dovrebbe entrare in vigore con urgenza e dovrebbe applicarsi con effetto retroattivo dal 1o gennaio 2021,

HANNO ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

CAPO I

DISPOSIZIONI GENERALI

Articolo 1

Oggetto

Unitamente al regolamento che istituisce, nell’ambito del Fondo per la gestione integrata delle frontiere, lo Strumento di sostegno finanziario per la gestione delle frontiere e i visti, il presente regolamento istituisce un Fondo per la gestione integrata delle frontiere («Fondo») per il periodo dal 1o gennaio 2021 al 31 dicembre 2027.

o

Nell’ambito di tale Fondo, il presente regolamento istituisce uno strumento allo scopo di fornire un sostegno finanziario per l’acquisto, la manutenzione e l’aggiornamento delle attrezzature per il controllo doganale («Strumento») per il periodo dal 1o gennaio 2021 al 31 dicembre 2027. La durata dello Strumento è allineata alla durata del quadro finanziario pluriennale.

o

Il presente regolamento stabilisce gli obiettivi dello Strumento, il bilancio per il periodo 2021-2027, le forme di finanziamento dell’Unione e le regole di attribuzione dei finanziamenti.

Articolo 2

Definizioni

Ai fini del presente regolamento si applicano le definizioni seguenti:

| 1) | «autorità doganali»: le autorità doganali quali definite all’articolo 5, punto 1), del regolamento (UE) n. 952/2013; |
| --- | --- |

1)

«autorità doganali»: le autorità doganali quali definite all’articolo 5, punto 1), del regolamento (UE) n. 952/2013;

| 2) | «controlli doganali»: i controlli doganali quali definiti all’articolo 5, punto 3), del regolamento (UE) n. 952/2013; |
| --- | --- |

2)

«controlli doganali»: i controlli doganali quali definiti all’articolo 5, punto 3), del regolamento (UE) n. 952/2013;

| 3) | «attrezzature per il controllo doganale»: le attrezzature destinate principalmente allo svolgimento di controlli doganali; |
| --- | --- |

3)

«attrezzature per il controllo doganale»: le attrezzature destinate principalmente allo svolgimento di controlli doganali;

| 4) | «attrezzature mobili per il controllo doganale»: qualsiasi mezzo di trasporto che, oltre alle sue capacità mobili, è destinato a costituire un elemento delle attrezzature per il controllo doganale o è interamente equipaggiato con attrezzature per il controllo doganale; |
| --- | --- |

4)

«attrezzature mobili per il controllo doganale»: qualsiasi mezzo di trasporto che, oltre alle sue capacità mobili, è destinato a costituire un elemento delle attrezzature per il controllo doganale o è interamente equipaggiato con attrezzature per il controllo doganale;

| 5) | «manutenzione»: interventi preventivi, correttivi e predittivi, compresi controlli operativi e funzionali, assistenza, riparazione e revisione di un elemento delle attrezzature per il controllo doganale necessari per mantenere o ripristinare, alle condizioni di operabilità specificate per conseguire la sua vita utile massima, ma escluso l’aggiornamento; |
| --- | --- |

5)

«manutenzione»: interventi preventivi, correttivi e predittivi, compresi controlli operativi e funzionali, assistenza, riparazione e revisione di un elemento delle attrezzature per il controllo doganale necessari per mantenere o ripristinare, alle condizioni di operabilità specificate per conseguire la sua vita utile massima, ma escluso l’aggiornamento;

| 6) | «aggiornamento»: gli interventi evolutivi necessari per portare un elemento esistente di attrezzatura per il controllo doganale divenuto obsoleto a condizioni specificate di operabilità all’avanguardia. |
| --- | --- |

6)

«aggiornamento»: gli interventi evolutivi necessari per portare un elemento esistente di attrezzatura per il controllo doganale divenuto obsoleto a condizioni specificate di operabilità all’avanguardia.

Articolo 3

Obiettivi dello Strumento

1.   Nell’ambito del Fondo e al fine di conseguire la finalità a lungo termine dell’applicazione armonizzata dei controlli doganali da parte degli Stati membri, l’obiettivo generale dello Strumento è: sostenere l’unione doganale e le autorità doganali nella loro missione di tutelare gli interessi finanziari ed economici dell’Unione e dei suoi Stati membri, garantire la sicurezza all’interno dell’Unione e tutelare l’Unione dal commercio illegale, facilitando nel contempo le attività commerciali legittime.

2.   L’obiettivo specifico dello Strumento è di contribuire a ottenere risultati adeguati ed equivalenti dei controlli doganali mediante l’acquisto, la manutenzione e l’aggiornamento in condizioni di trasparenza di attrezzature per il controllo doganale pertinenti, affidabili e all’avanguardia, che siano sicure e rispettose dell’ambiente, aiutando in tal modo le autorità doganali a tutelare gli interessi dell’Unione.

Articolo 4

Bilancio

1.   La dotazione finanziaria per l’attuazione dello Strumento per il periodo 2021-2027 è fissata a 1 006 407 000 EUR a prezzi correnti.

2.   L’importo di cui al paragrafo 1 può finanziare anche le spese di preparazione, sorveglianza, controllo, audit, valutazione e altre attività di gestione dello Strumento e di valutazione del conseguimento degli obiettivi. Tale importo può anche coprire i costi connessi a studi, riunioni di esperti, azioni di informazione e comunicazione, che si riferiscono agli obiettivi dello Strumento, nonché le spese legate a reti informatiche destinate all’elaborazione e allo scambio delle informazioni, agli strumenti informatici istituzionali e ad altra assistenza tecnica e amministrativa necessaria per la gestione dello Strumento.

Articolo 5

Attuazione e forme di finanziamento dell’Unione

1.   Lo Strumento è attuato in regime di gestione diretta conformemente al regolamento finanziario.

2.   Lo Strumento può concedere finanziamenti in tutte le forme previste dal regolamento finanziario, segnatamente sovvenzioni.

3.   Quando le azioni sovvenzionate nell’ambito dello Strumento comportano l’acquisto o l’aggiornamento di attrezzature per il controllo doganale, la Commissione istituisce un meccanismo di coordinamento volto a garantire l’interoperabilità delle attrezzature per il controllo doganale acquistate con il sostegno di programmi e strumenti dell’Unione e, di conseguenza, il suo uso efficiente.

CAPO II

AMMISSIBILITÀ

Articolo 6

Azioni ammissibili

1.   Per essere ammissibili al finanziamento nell’ambito dello Strumento, tali azioni devono soddisfare i seguenti requisiti:

| a) | attuare gli obiettivi stabiliti all’articolo 3; e |
| --- | --- |

a)

attuare gli obiettivi stabiliti all’articolo 3; e

| b) | sostenere l’acquisto, la manutenzione o l’aggiornamento di attrezzature per il controllo doganale, comprese attrezzature innovative che impiegano tecnologie di rilevazione, aventi una o più delle finalità seguenti di controllo doganale:






  1) | ispezione non invasiva; |
| --- | --- | --- |

b)

sostenere l’acquisto, la manutenzione o l’aggiornamento di attrezzature per il controllo doganale, comprese attrezzature innovative che impiegano tecnologie di rilevazione, aventi una o più delle finalità seguenti di controllo doganale:

1)

ispezione non invasiva;

| 2) | indicazione di oggetti nascosti sulle persone; |
| --- | --- |

2)

indicazione di oggetti nascosti sulle persone;

| 3) | rilevamento di radiazioni e identificazione di nuclidi; |
| --- | --- |

3)

rilevamento di radiazioni e identificazione di nuclidi;

| 4) | analisi di campioni in laboratori; |
| --- | --- |

4)

analisi di campioni in laboratori;

| 5) | campionamento e analisi in loco di campioni; |
| --- | --- |

5)

campionamento e analisi in loco di campioni;

| 6) | ispezione con apparecchi portatili. |
| --- | --- |

6)

ispezione con apparecchi portatili.

L’allegato I contiene un elenco indicativo delle attrezzature per il controllo doganale che possono essere utilizzate per conseguire le finalità di controllo doganale di cui al primo comma, punti da 1 a 6.

2.   In casi debitamente giustificati, le azioni di cui al paragrafo 1, primo comma, possono riguardare anche l’acquisto, la manutenzione e l’aggiornamento in condizioni di trasparenza di attrezzature per il controllo doganale allo scopo di testare nuovi elementi delle attrezzature o nuove funzionalità per gli elementi esistenti delle attrezzature in condizioni operative.

3.   A norma dell’articolo 193, paragrafo 2, secondo comma, lettera a), del regolamento finanziario, tenuto conto dell’entrata in vigore tardiva del presente regolamento e al fine di evitare rinvii nel sostegno dell’Unione suscettibili di arrecare pregiudizio all’interesse dell’Unione di essere adeguatamente attrezzata per assicurare il funzionamento efficiente ed efficace dell’unione doganale, i costi sostenuti in relazione ad azioni che beneficiano di sostegno a norma del presente regolamento possono, per un periodo limitato, essere considerati in via eccezionale ammissibili a decorrere dal 1o gennaio 2021, anche se tali azioni sono state realizzate e tali costi sono stati sostenuti prima della presentazione della domanda di sovvenzione.

4.   Alla Commissione è conferito il potere di adottare atti delegati conformemente all’articolo 14 al fine di modificare il presente regolamento aggiornando, se necessario, l’elenco indicativo delle attrezzature per il controllo doganale di cui all’allegato I.

5.   Le attrezzature per il controllo doganale finanziate a titolo del presente Strumento dovrebbero essere utilizzate principalmente per i controlli doganali, ma possono essere utilizzate anche per altre finalità, a sostegno delle autorità nazionali incaricate della gestione delle frontiere e di indagini, fra cui il controllo di persone. Tali attrezzature per il controllo doganale non sono scambiate sistematicamente tra le autorità doganali e altre autorità di frontiera.

6.   La Commissione incoraggia lo svolgimento di appalti e di test comuni riguardo alle attrezzature per il controllo doganale da parte di due o più Stati membri.

Articolo 7

Soggetti ammissibili

In deroga all’articolo 197 del regolamento finanziario, i soggetti ammissibili sono le autorità doganali a condizione che forniscano le informazioni necessarie per le valutazioni delle necessità di cui all’articolo 11, paragrafo 4, del presente regolamento.

Articolo 8

Tasso di cofinanziamento

1.   Lo Strumento può finanziare fino all’80 % dei costi totali ammissibili di un’azione.

2.   I finanziamenti che superano tale massimale sono concessi solo in casi eccezionali debitamente giustificati.

Articolo 9

Costi ammissibili

I costi direttamente connessi alle azioni di cui all’articolo 6 sono ammissibili a finanziamenti nell’ambito dello Strumento.

I costi seguenti non sono ammissibili a finanziamenti nell’ambito dello Strumento:

| a) | costi relativi all’acquisto di terreni; |
| --- | --- |

a)

costi relativi all’acquisto di terreni;

| b) | costi relativi alla formazione o all’aggiornamento delle competenze diverse dalla formazione introduttiva inclusa nel contratto di acquisto o di aggiornamento; |
| --- | --- |

b)

costi relativi alla formazione o all’aggiornamento delle competenze diverse dalla formazione introduttiva inclusa nel contratto di acquisto o di aggiornamento;

| c) | costi relativi a infrastrutture, quali edifici o strutture esterne, nonché ad arredi; |
| --- | --- |

c)

costi relativi a infrastrutture, quali edifici o strutture esterne, nonché ad arredi;

| d) | costi associati a sistemi elettronici, a eccezione del software e degli aggiornamenti di software direttamente necessari per l’uso delle attrezzature per il controllo doganale e a eccezione del software elettronico e della programmazione necessari per collegare tra loro software esistenti con le attrezzature per il controllo doganale; |
| --- | --- |

d)

costi associati a sistemi elettronici, a eccezione del software e degli aggiornamenti di software direttamente necessari per l’uso delle attrezzature per il controllo doganale e a eccezione del software elettronico e della programmazione necessari per collegare tra loro software esistenti con le attrezzature per il controllo doganale;

| e) | costi di reti, quali canali di comunicazione protetti o non protetti, o di abbonamenti, a eccezione delle reti o degli abbonamenti necessari esclusivamente per utilizzare le attrezzature per il controllo doganale; |
| --- | --- |

e)

costi di reti, quali canali di comunicazione protetti o non protetti, o di abbonamenti, a eccezione delle reti o degli abbonamenti necessari esclusivamente per utilizzare le attrezzature per il controllo doganale;

| f) | costi di mezzi di trasporto, quali veicoli, aeromobili o navi, a eccezione delle attrezzature mobili per il controllo doganale; |
| --- | --- |

f)

costi di mezzi di trasporto, quali veicoli, aeromobili o navi, a eccezione delle attrezzature mobili per il controllo doganale;

| g) | costi di beni di consumo, ivi compresi materiali di riferimento o di taratura, per le attrezzature per il controllo doganale; |
| --- | --- |

g)

costi di beni di consumo, ivi compresi materiali di riferimento o di taratura, per le attrezzature per il controllo doganale;

| h) | costi relativi a dispositivi di protezione individuale. |
| --- | --- |

h)

costi relativi a dispositivi di protezione individuale.

CAPO III

SOVVENZIONI

Articolo 10

Concessione, complementarità e finanziamenti combinati

1.   Le sovvenzioni nell’ambito dello Strumento sono attribuite e gestite conformemente al titolo VIII del regolamento finanziario.

2.   Conformemente all’articolo 195, primo comma, lettera f), del regolamento finanziario, le sovvenzioni sono attribuite senza invito a presentare proposte ai soggetti ammissibili a norma dell’articolo 7 del presente regolamento.

3.   Un’azione che è stata finanziata nell’ambito dello Strumento può beneficiare anche di un contributo dal programma Dogana o da un altro programma dell’Unione, purché tali contributi non riguardino gli stessi costi. Le regole del programma dell’Unione interessato si applicano al corrispondente contributo fornito all’azione. Il finanziamento cumulativo non supera i costi totali ammissibili dell’azione. Il sostegno proveniente dai diversi programmi dell’Unione può essere calcolato proporzionalmente in conformità dei documenti che specificano le condizioni per il sostegno.

4.   Il lavoro del comitato di valutazione di cui all’articolo 150 del regolamento finanziario si basa sui principi generali applicabili alle sovvenzioni di cui all’articolo 188 di tale regolamento, in particolare sui principi di parità di trattamento e trasparenza di cui a tale articolo, nonché sul principio di non discriminazione.

5.   Il comitato di valutazione valuta le proposte sulla base dei criteri di attribuzione, tenendo conto, se del caso, della pertinenza dell’azione proposta rispetto agli obiettivi perseguiti, della qualità dell’azione proposta, del suo impatto, anche sotto il profilo economico, sociale e ambientale, nonché del relativo bilancio e della sua efficacia in termini di costi.

CAPO IV

PROGRAMMAZIONE, SORVEGLIANZA E VALUTAZIONE

Articolo 11

Programma di lavoro

1.   Lo Strumento è attuato mediante i programmi di lavoro di cui all’articolo 110, paragrafo 2, del regolamento finanziario.

2.   La Commissione adotta atti di esecuzione volti a stabilire detti programmi di lavoro. Tali atti di esecuzione sono adottati secondo la procedura d’esame di cui all’articolo 15, paragrafo 2.

3.   I programmi di lavoro mirano a conseguire gli obiettivi di cui all’articolo 3 mediante le azioni di cui all’articolo 6. I programmi di lavoro stabiliscono l’importo totale del piano di finanziamento per tutte le azioni. Inoltre, essi stabiliscono:

| a) | per ciascuna azione:






  i) | gli obiettivi perseguiti e i risultati attesi, in conformità dell’obiettivo generale e di quello specifico di cui all’articolo 3; |
| --- | --- | --- |

a)

per ciascuna azione:

i)

gli obiettivi perseguiti e i risultati attesi, in conformità dell’obiettivo generale e di quello specifico di cui all’articolo 3;

| ii) | una descrizione dei progetti da finanziare; |
| --- | --- |

ii)

una descrizione dei progetti da finanziare;

| iii) | se del caso, un’indicazione dell’importo assegnato a ciascuna azione; e |
| --- | --- |

iii)

se del caso, un’indicazione dell’importo assegnato a ciascuna azione; e

| iv) | il metodo di esecuzione e un calendario di esecuzione indicativo; |
| --- | --- |

iv)

il metodo di esecuzione e un calendario di esecuzione indicativo;

| b) | per le sovvenzioni, il tasso massimo di cofinanziamento di cui all’articolo 8. |
| --- | --- |

b)

per le sovvenzioni, il tasso massimo di cofinanziamento di cui all’articolo 8.

4.   L’elaborazione dei programmi di lavoro di cui al paragrafo 1 è accompagnata da una valutazione delle necessità delle autorità doganali. Tale valutazione delle necessità è basata su:

| a) | una categorizzazione comune dei valichi di frontiera; |
| --- | --- |

a)

una categorizzazione comune dei valichi di frontiera;

| b) | una descrizione completa delle attrezzature per il controllo doganale disponibili; |
| --- | --- |

b)

una descrizione completa delle attrezzature per il controllo doganale disponibili;

| c) | un elenco comune delle attrezzature per il controllo doganale che dovrebbero essere disponibili con riferimento alla categoria di valico di frontiera; e |
| --- | --- |

c)

un elenco comune delle attrezzature per il controllo doganale che dovrebbero essere disponibili con riferimento alla categoria di valico di frontiera; e

| d) | una stima del fabbisogno finanziario. |
| --- | --- |

d)

una stima del fabbisogno finanziario.

La valutazione delle necessità è basata sulle azioni svolte nell’ambito del programma Dogana 2020 istituito dal regolamento (UE) n. 1294/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (17) o nell’ambito del programma Dogana, ed è aggiornata periodicamente almeno ogni tre anni.

Articolo 12

Sorveglianza e rendicontazione

1.   Gli indicatori da utilizzare per rendere conto dei progressi dello Strumento nel conseguire l’obiettivo generale e quello specifico di cui all’articolo 3 sono elencati nell’allegato II.

2.   Per garantire una valutazione efficace dei progressi compiuti dallo Strumento nel conseguire i propri obiettivi, alla Commissione è conferito il potere di adottare atti delegati conformemente all’articolo 14 per modificare l’allegato II con riguardo agli indicatori, se necessario, e per integrare il presente regolamento con disposizioni sull’istituzione di un quadro di sorveglianza e valutazione.

3.   Il sistema di rendicontazione sulla performance garantisce una raccolta efficiente, efficace e tempestiva dei dati per la sorveglianza dell’attuazione e dei risultati dello Strumento. A tale scopo sono imposti obblighi di rendicontazione proporzionati ai destinatari dei finanziamenti dell’Unione.

4.   Se il costo di un elemento delle attrezzature per il controllo doganale supera 10 000 EUR al netto delle imposte, gli obblighi di rendicontazione di cui al paragrafo 3 comprendono almeno la comunicazione annuale alla Commissione delle seguenti informazioni:

| a) | un elenco dettagliato delle attrezzature per il controllo doganale finanziate nell’ambito dello Strumento; |
| --- | --- |

a)

un elenco dettagliato delle attrezzature per il controllo doganale finanziate nell’ambito dello Strumento;

| b) | informazioni sull’uso delle attrezzature per il controllo doganale, compresi i relativi risultati, e corroborate, se del caso, da statistiche pertinenti. |
| --- | --- |

b)

informazioni sull’uso delle attrezzature per il controllo doganale, compresi i relativi risultati, e corroborate, se del caso, da statistiche pertinenti.

Articolo 13

Valutazione

1.   Le valutazioni si svolgono con tempestività nella misura in cui possono essere usate nel processo decisionale.

2.   Una valutazione intermedia dello Strumento è effettuata dalla Commissione non appena siano disponibili informazioni sufficienti sulla sua attuazione e comunque non oltre quattro anni dall’inizio di tale attuazione. Nella valutazione intermedia la Commissione analizza la performance dello Strumento, anche per quanto riguarda aspetti quali l’efficacia, l’efficienza, la coerenza e la pertinenza, nonché le sinergie nell’ambito dello Strumento e il valore aggiunto dell’Unione.

3.   Al termine dell’attuazione dello Strumento e comunque non oltre quattro anni dalla fine del periodo di cui all’articolo 1, la Commissione effettua una valutazione finale dello Strumento.

4.   La Commissione comunica le conclusioni delle valutazioni, corredate delle proprie osservazioni e degli insegnamenti appresi, al Parlamento europeo, al Consiglio, al Comitato economico e sociale europeo e al Comitato delle regioni.

CAPO V

ESERCIZIO DELLA DELEGA E PROCEDURA DI COMITATO

Articolo 14

Esercizio della delega

1.   Il potere di adottare atti delegati è conferito alla Commissione alle condizioni stabilite nel presente articolo.

2.   Il potere di adottare atti delegati di cui all’articolo 6, paragrafo 4, e all’articolo 12, paragrafo 2, è conferito alla Commissione fino al 31 dicembre 2027. La Commissione elabora una relazione sulla delega di potere al più tardi nove mesi prima di tale data. La delega di potere è tacitamente prorogata per periodi di identica durata, a meno che il Parlamento europeo o il Consiglio non si oppongano a tale proroga al più tardi tre mesi prima della scadenza di ciascun periodo.

3.   La delega di potere di cui all’articolo 6, paragrafo 4, e all’articolo 12, paragrafo 2, può essere revocata in qualsiasi momento dal Parlamento europeo o dal Consiglio. La decisione di revoca pone fine alla delega di potere ivi specificata. Gli effetti della decisione decorrono dal giorno successivo alla pubblicazione della decisione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea o da una data successiva ivi specificata. Essa non pregiudica la validità degli atti delegati già in vigore.

4.   Prima dell’adozione dell’atto delegato la Commissione consulta gli esperti designati da ciascuno Stato membro nel rispetto dei principi stabiliti nell’accordo interistituzionale «Legiferare meglio» del 13 aprile 2016.

5.   Non appena adotta un atto delegato, la Commissione ne dà contestualmente notifica al Parlamento europeo e al Consiglio.

6.   L’atto delegato adottato ai sensi dell’articolo 6, paragrafo 4, e dell’articolo 12, paragrafo 2, entra in vigore solo se né il Parlamento europeo né il Consiglio hanno sollevato obiezioni entro il termine di due mesi dalla data in cui esso è stato loro notificato o se, prima della scadenza di tale termine, sia il Parlamento europeo che il Consiglio hanno informato la Commissione che non intendono sollevare obiezioni. Tale termine è prorogato di due mesi su iniziativa del Parlamento europeo o del Consiglio.

Articolo 15

Procedura di comitato

1.   La Commissione è assistita dal comitato del programma Dogana istituito dall’articolo 17 del regolamento (UE) 2021/444.

2.   Nei casi in cui è fatto riferimento al presente paragrafo, si applica l’articolo 5 del regolamento (UE) n. 182/2011.

CAPO VI

DISPOSIZIONI TRANSITORIE E FINALI

Articolo 16

Informazione, comunicazione e pubblicità

1.   I destinatari dei finanziamenti dell’Unione rendono nota l’origine degli stessi e ne garantiscono la visibilità, in particolare quando promuovono azioni e risultati, diffondendo informazioni mirate coerenti, efficaci e proporzionate destinate a pubblici diversi, tra cui i media e il grande pubblico.

2.   La Commissione realizza azioni di informazione e comunicazione sullo Strumento, sulle singole azioni intraprese nell’ambito dello Strumento e sui risultati ottenuti.

3.   Le risorse finanziarie destinate allo Strumento contribuiscono anche alla comunicazione istituzionale delle priorità politiche dell’Unione nella misura in cui tali priorità si riferiscono agli obiettivi di cui all’articolo 3.

Articolo 17

Disposizione transitoria

Se necessario, possono essere iscritti nel bilancio dell’Unione anche dopo il 2027 stanziamenti per coprire le spese di cui all’articolo 4, paragrafo 2, al fine di consentire la gestione delle azioni non completate entro il 31 dicembre 2027.

Articolo 18

Entrata in vigore

Il presente regolamento entra in vigore il giorno della pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea.

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

Esso si applica a decorrere dal 1o gennaio 2021.

o

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascunodegli Stati membri.

Fatto a Bruxelles, il 24 giugno 2021

Per il Parlamento europeo

Il presidente

D. M. SASSOLI

Per il Consiglio

Il presidente

A. P. ZACARIAS

---

(1)  
  GU C 62 del 15.2.2019, pag. 67.

1

(2)  Posizione del Parlamento europeo del 16 aprile 2019 (GU C 158 del 30.4.2021, pag. 133) e posizione del Consiglio in prima lettura del 27 maggio 2021 (GU C 227 del 14.6.2021, pag. 1). Posizione del Parlamento europeo del 23 giugno 2021 (non ancora pubblicata nella Gazzetta ufficiale).

2

(3)  Regolamento (UE) n. 952/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 9 ottobre 2013, che istituisce il codice doganale dell’Unione (GU L 269 del 10.10.2013, pag. 1).

3

(4)  
  GU L 282 del 19.10.2016, pag. 4.

4

(5)  
  GU L 433 I del 22.12.2020, pag. 28.

5

(6)  Regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 luglio 2018, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell’Unione, che modifica i regolamenti (UE) n. 1296/2013, (UE) n. 1301/2013, (UE) n. 1303/2013, (UE) n. 1304/2013, (UE) n. 1309/2013, (UE) n. 1316/2013, (UE) n. 223/2014, (UE) n. 283/2014 e la decisione n. 541/2014/UE e abroga il regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 (GU L 193 del 30.7.2018, pag. 1).

6

(7)  Regolamento (UE) 2021/444 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’11 marzo 2021, che istituisce il programma Dogana per la cooperazione nel settore doganale e abroga il regolamento (UE) n. 1294/2013 (GU L 87 del 15.3.2021, pag. 1).

7

(8)  Regolamento (UE) 2021/695 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 28 aprile 2021, che istituisce Orizzonte Europa — il programma quadro di ricerca e innovazione — e ne stabilisce le norme di partecipazione e diffusione, e che abroga i regolamenti (UE) n. 1290/2013 e (UE) n. 1291/2013 (GU L 170 del 12.5.2021, pag. 1).

8

(9)  Regolamento (UE) 2019/1896 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 13 novembre 2019, relativo alla guardia di frontiera e costiera europea e che abroga i regolamenti (UE) n. 1052/2013 e (UE) 2016/1624 (GU L 295 del 14.11.2019, pag. 1).

9

(10)  Regolamento (UE) n. 182/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 16 febbraio 2011, che stabilisce le regole e i principi generali relativi alle modalità di controllo da parte degli Stati membri dell’esercizio delle competenze di esecuzione attribuite alla Commissione (GU L 55 del 28.2.2011, pag. 13).

10

(11)  
  GU L 123 del 12.5.2016, pag. 1.

11

(12)  Regolamento (UE, Euratom) n. 883/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’11 settembre 2013, relativo alle indagini svolte dall’Ufficio europeo per la lotta antifrode (OLAF) e che abroga il regolamento (CE) n. 1073/1999 del Parlamento europeo e del Consiglio e il regolamento (Euratom) n. 1074/1999 del Consiglio (GU L 248 del 18.9.2013, pag. 1).

12

(13)  Regolamento (CE, Euratom) n. 2988/95 del Consiglio, del 18 dicembre 1995, relativo alla tutela degli interessi finanziari delle Comunità (GU L 312 del 23.12.1995, pag. 1).

13

(14)  Regolamento (Euratom, CE) n. 2185/96 del Consiglio, dell’11 novembre 1996, relativo ai controlli e alle verifiche sul posto effettuati dalla Commissione ai fini della tutela degli interessi finanziari delle Comunità europee contro le frodi e altre irregolarità (GU L 292 del 15.11.1996, pag. 2).

14

(15)  Regolamento (UE) 2017/1939 del Consiglio, del 12 ottobre 2017, relativo all’attuazione di una cooperazione rafforzata sull’istituzione della Procura europea («EPPO») (GU L 283 del 31.10.2017, pag. 1).

15

(16)  Direttiva (UE) 2017/1371 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 5 luglio 2017, relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell’Unione mediante il diritto penale (GU L 198 del 28.7.2017, pag. 29).

16

(17)  Regolamento (UE) n. 1294/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’11 dicembre 2013, che istituisce un programma d’azione doganale nell’Unione europea per il periodo 2014-2020 (Dogana 2020) e abroga la decisione n. 624/2007/CE (GU L 347 del 20.12.2013, pag. 209).

17

---

ALLEGATO I

ELENCO INDICATIVO DELLE ATTREZZATURE PER IL CONTROLLO DOGANALE CHE POSSONO ESSERE UTILIZZATE PER CONSEGUIRE LE FINALITÀ DI CONTROLLO DOGANALE DI CUI ALL’ARTICOLO 6, PARAGRAFO 1, PRIMO COMMA, LETTERA b)

| FINALITÀ DEL CONTROLLO DOGANALE | ATTREZZATURA PER IL CONTROLLO DOGANALE |
| --- | --- |
| CATEGORIA | APPLICAZIONE |
| 1. | Ispezione non invasiva |

FINALITÀ DEL CONTROLLO DOGANALE

ATTREZZATURA PER IL CONTROLLO DOGANALE

CATEGORIA

APPLICAZIONE

1.

Ispezione non invasiva

Scanner a raggi X — alta energia

Container, autocarri, vagoni ferroviari e veicoli

Scanner a raggi X — bassa energia

Palette, cassette e pacchi

Bagagli dei passeggeri

Veicoli

Scanner a retrodiffusione a raggi X

Container

Autocarri

Veicoli

Altro

Sistemi di riconoscimento automatico dei numeri di targa/dei container

Bilance per veicoli

Carrelli elevatori e analoghe attrezzature mobili per il controllo doganale

| 2. | Indicazione di oggetti nascosti sulle persone  (1) |
| --- | --- |

2.

Indicazione di oggetti nascosti sulle persone  (1)

Portale a retrodiffusione basato su raggi X

Utilizzato principalmente negli aeroporti per individuare oggetti nascosti sulle persone (droga, esplosivi, contante)

Scanner corporeo

Scanner di sicurezza basato su onde millimetriche

| 3. | Rilevamento di radiazioni e identificazione di nuclidi |
| --- | --- |

3.

Rilevamento di radiazioni e identificazione di nuclidi

Rilevamento radiologico e nucleare

Rilevatore/portale di radiazioni personale (PRM)

Rilevatore di radiazioni portatile

Dispositivo di identificazione degli isotopi (RIID)

Portale di rilevamento delle radiazioni (RPM)

Portale di rilevamento spettrometrico per l’identificazione degli isotopi (SPM)

| 4. | Analisi di campioni in laboratorio |
| --- | --- |

4.

Analisi di campioni in laboratorio

Attrezzature per l’identificazione, la quantificazione e la verifica di tutte le merci possibili

Gascromatografia e cromatografia liquida (GC, LC, HPLC ecc)

Spettrometria e tecniche combinate con la spettrometria (IR, Raman, UV-VIS, fluorescenza, GC-MS ecc)

Attrezzature a raggi X (XRF ecc.)

Spettrometria di risonanza magnetica nucleare (NMR) e analisi degli isotopi stabili

Altre attrezzature di laboratorio (spettroscopia di assorbimento atomico (AAS), analizzatore di distillazione, calorimetria differenziale a scansione (DSC), elettroforesi, microscopio, contatore a scintillazione liquida (LSC), macchina per fumo ecc.

| 5. | Campionamento e analisi in loco dei campioni |
| --- | --- |

5.

Campionamento e analisi in loco dei campioni

Rilevamento di tracce mediante spettrometria a mobilità ionica (IMS)

Attrezzature portatili per il rilevamento di tracce di materiali pericolosi specifici

Rilevamento di tracce mediante cani

Applicato a una serie di rischi su piccoli e grandi oggetti

Campionamento

Strumenti per prelevare campioni, cappa aspirante, scatola a guanti (glovebox)

Laboratori mobili

Veicolo contenente le attrezzature complete per l’analisi in loco dei campioni

Rilevatori portatili

Analisi di materiali organici, metalli e leghe

Test chimici colorimetrici

Spettroscopia Raman

Spettroscopia infrarossa

Fluorescenza a raggi X

Rilevatori di gas per container

| 6. | Ispezione con attrezzature portatili |
| --- | --- |

6.

Ispezione con attrezzature portatili

Strumenti portatili individuali

Strumenti tascabili

Kit di strumenti meccanici

Specchio telescopico

Dispositivi

Endoscopio

Rilevatore di metalli fisso o portatile

Apparecchi video per il controllo della parte sottostante dei veicoli

Dispositivo a ultrasuoni

Densimetro

Altro

Ricerca subacquea

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(1)  Ferme restando le disposizioni legislative applicabili e altre raccomandazioni relative alla protezione della salute e al rispetto della vita privata.

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ALLEGATO II

INDICATORI DA UTILIZZARE PER RENDERE CONTO DEI PROGRESSI DELLO STRUMENTO NEL CONSEGUIMENTO DEGLI OBIETTIVI GENERALI E SPECIFICI DI CUI ALL’ARTICOLO 3

Per riferire sui progressi dello Strumento verso il conseguimento degli obiettivi generali e specifici di cui all’articolo 3, sono utilizzati i seguenti indicatori:

Attrezzature disponibili

| a) | disponibilità nei valichi di frontiera terrestri di attrezzature per il controllo doganale che soddisfino gli standard concordati (per tipo di attrezzatura) |
| --- | --- |

a)

disponibilità nei valichi di frontiera terrestri di attrezzature per il controllo doganale che soddisfino gli standard concordati (per tipo di attrezzatura)

| b) | disponibilità nei valichi di frontiera marittimi di attrezzature per il controllo doganale che soddisfino gli standard concordati (per tipo di attrezzatura) |
| --- | --- |

b)

disponibilità nei valichi di frontiera marittimi di attrezzature per il controllo doganale che soddisfino gli standard concordati (per tipo di attrezzatura)

| c) | disponibilità nei valichi di frontiera aerei di attrezzature per il controllo doganale che soddisfino gli standard concordati (per tipo di attrezzatura) |
| --- | --- |

c)

disponibilità nei valichi di frontiera aerei di attrezzature per il controllo doganale che soddisfino gli standard concordati (per tipo di attrezzatura)

| d) | disponibilità nei valichi di frontiera postali di attrezzature per il controllo doganale che soddisfino gli standard concordati (per tipo di attrezzatura) |
| --- | --- |

d)

disponibilità nei valichi di frontiera postali di attrezzature per il controllo doganale che soddisfino gli standard concordati (per tipo di attrezzatura)

| e) | disponibilità nei valichi di frontiera ferroviari di attrezzature per il controllo doganale che soddisfino gli standard concordati (per tipo di attrezzatura) |
| --- | --- |

e)

disponibilità nei valichi di frontiera ferroviari di attrezzature per il controllo doganale che soddisfino gli standard concordati (per tipo di attrezzatura)

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II Atti non legislativi

REGOLAMENTI

| 2.7.2021 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | L 234/18 |
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2.7.2021

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

L 234/18

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REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2021/1078 DELLA COMMISSIONE

del 14 aprile 2021

che integra il regolamento (UE) 2021/523 del Parlamento europeo e del Consiglio stabilendo gli orientamenti sugli investimenti per il Fondo InvestEU

LA COMMISSIONE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,

visto il regolamento (UE) 2021/523 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 marzo 2021, che istituisce il programma InvestEU e che modifica il regolamento (UE) 2015/1017 (1), in particolare l’articolo 8, paragrafo 9,

considerando quanto segue:

| (1) | Il programma InvestEU ha l’obiettivo di sostenere le operazioni di finanziamento e di investimento che contribuiscono al conseguimento degli obiettivi strategici dell’Unione di cui agli articoli 3 e 8 del regolamento (UE) 2021/523. |
| --- | --- |

(1)

Il programma InvestEU ha l’obiettivo di sostenere le operazioni di finanziamento e di investimento che contribuiscono al conseguimento degli obiettivi strategici dell’Unione di cui agli articoli 3 e 8 del regolamento (UE) 2021/523.

| (2) | A norma dell’articolo 8 del regolamento (UE) 2021/523, il Fondo InvestEU opera in quattro ambiti di intervento che riflettono le priorità strategiche dell’Unione ovvero: infrastrutture sostenibili; ricerca, innovazione e digitalizzazione; piccole e medie imprese; investimenti sociali e competenze. |
| --- | --- |

(2)

A norma dell’articolo 8 del regolamento (UE) 2021/523, il Fondo InvestEU opera in quattro ambiti di intervento che riflettono le priorità strategiche dell’Unione ovvero: infrastrutture sostenibili; ricerca, innovazione e digitalizzazione; piccole e medie imprese; investimenti sociali e competenze.

| (3) | A norma dell’articolo 14, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) 2021/523, per essere ammissibili al sostegno del Fondo InvestEU, le operazioni di finanziamento e di investimento in ciascun ambito d’intervento devono essere conformi agli orientamenti sugli investimenti elaborati dalla Commissione. A tal fine, a norma dell’articolo 24, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) 2021/523, il comitato per gli investimenti deve verificare che le proposte di finanziamento e di investimento presentate dai partner esecutivi siano conformi ai requisiti stabiliti in detti orientamenti sugli investimenti. |
| --- | --- |

(3)

A norma dell’articolo 14, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) 2021/523, per essere ammissibili al sostegno del Fondo InvestEU, le operazioni di finanziamento e di investimento in ciascun ambito d’intervento devono essere conformi agli orientamenti sugli investimenti elaborati dalla Commissione. A tal fine, a norma dell’articolo 24, paragrafo 1, lettera b), del regolamento (UE) 2021/523, il comitato per gli investimenti deve verificare che le proposte di finanziamento e di investimento presentate dai partner esecutivi siano conformi ai requisiti stabiliti in detti orientamenti sugli investimenti.

| (4) | Gli orientamenti sugli investimenti si articolano in una parte orizzontale, che si applica a tutte le operazioni di finanziamento e di investimento nell’ambito del Fondo InvestEU, e in una parte relativa agli «ambiti di intervento», che fissa le disposizioni specifiche per le operazioni di finanziamento e di investimento in ciascun ambito di intervento. |
| --- | --- |

(4)

Gli orientamenti sugli investimenti si articolano in una parte orizzontale, che si applica a tutte le operazioni di finanziamento e di investimento nell’ambito del Fondo InvestEU, e in una parte relativa agli «ambiti di intervento», che fissa le disposizioni specifiche per le operazioni di finanziamento e di investimento in ciascun ambito di intervento.

| (5) | A norma dell’articolo 8, paragrafo 9, del regolamento (UE) 2021/523, la Commissione ha elaborato gli orientamenti sugli investimenti in stretto dialogo con il gruppo Banca europea per gli investimenti e altri potenziali partner esecutivi. |
| --- | --- |

(5)

A norma dell’articolo 8, paragrafo 9, del regolamento (UE) 2021/523, la Commissione ha elaborato gli orientamenti sugli investimenti in stretto dialogo con il gruppo Banca europea per gli investimenti e altri potenziali partner esecutivi.

| (6) | Al fine di consentire la tempestiva applicazione delle misure di cui al presente regolamento, è opportuno che il presente regolamento entri in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea, |
| --- | --- |

(6)

Al fine di consentire la tempestiva applicazione delle misure di cui al presente regolamento, è opportuno che il presente regolamento entri in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea,

HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

Articolo 1

Sono adottati gli allegati orientamenti sugli investimenti per le operazioni di finanziamento e di investimento nell’ambito del Fondo InvestEU istituito dal regolamento (UE) 2021/523.

Articolo 2

Il presente regolamento entra in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.

Fatto a Bruxelles, il 14 aprile 2021

Per la Commissione

La presidente

Ursula VON DER LEYEN

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(1)  
  GU L 107 del 26.3.2021, pag. 30.

1

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ALLEGATO

ORIENTAMENTI SUGLI INVESTIMENTI PER IL FONDO INVESTEU

CONTENUTO

| 1. | AMBITO DI APPLICAZIONE | 22 |
| --- | --- | --- |

1.

| 2. | DISPOSIZIONI ORIZZONTALI | 22 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | Contributo agli obiettivi politici e al valore aggiunto dell’Unione | 22 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.2. | Fallimenti del mercato, situazioni di investimento subottimali e addizionalità | 23 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.3. | Requisiti comuni per le operazioni di finanziamento e di investimento | 23 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.3.1. | Partner esecutivi, intermediari finanziari e destinatari finali | 23 |
| --- | --- | --- |

2.3.1.

| 2.3.2. | Tipi di prodotti finanziari e requisiti per garantire il comune interesse con partner esecutivi e intermediari finanziari | 25 |
| --- | --- | --- |

2.3.2.

| 2.3.3. | Attività escluse | 26 |
| --- | --- | --- |

2.3.3.

| 2.3.4. | Considerazioni sugli aiuti di Stato | 26 |
| --- | --- | --- |

2.3.4.

| 2.4. | Valutazione dei rischi | 26 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.5. | Moneta dei finanziamenti | 27 |
| --- | --- | --- |

2.5.

| 2.6. | Principi di assegnazione per ambito di intervento | 28 |
| --- | --- | --- |

2.6.

| 2.7. | Diversificazione geografica e settoriale | 28 |
| --- | --- | --- |

2.7.

| 2.8. | Compartimenti dello Stato membro negli ambiti di intervento | 29 |
| --- | --- | --- |

2.8.

| 2.9. | Operazioni di finanziamento misto che ricevono sostegno dal Fondo InvestEU | 29 |
| --- | --- | --- |

2.9.

| 2.10. | Investimenti strategici | 30 |
| --- | --- | --- |

2.10.

| 3. | PROMUOVERE GLI INVESTIMENTI SOSTENIBILI | 31 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | Tracciamento e comunicazione per il clima e l’ambiente | 32 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.2. | Verifica della sostenibilità | 33 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.3. | Meccanismo per una transizione giusta nell’ambito di InvestEU | 33 |
| --- | --- | --- |

3.3.

| 4. | USO DELLA GARANZIA DELL’UNIONE | 34 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1. | Prodotti finanziari generici | 35 |
| --- | --- | --- |

4.1.

| 4.1.1. | Uso della garanzia dell’Unione per operazioni su titoli di debito | 35 |
| --- | --- | --- |

4.1.1.

| 4.1.2. | Uso della garanzia dell’Unione per operazioni di tipo azionario | 36 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | Prodotti finanziari tematici | 36 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | Uso della garanzia dell’Unione per operazioni su titoli di debito | 36 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | Uso della garanzia dell’Unione per operazioni di tipo azionario | 36 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 5. | FINANZIAMENTI EROGATI DAL PARTNER ESECUTIVO | 36 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | Prodotti finanziari generici | 37 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.1.1. | Finanziamenti tramite debito erogati dal partner esecutivo | 37 |
| --- | --- | --- |

5.1.1.

| 5.1.2. | Finanziamenti del capitale erogati dal partner esecutivo | 37 |
| --- | --- | --- |

5.1.2.

| 5.2. | Prodotti finanziari tematici | 38 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | Finanziamenti tramite debito erogati dal partner esecutivo | 38 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | Finanziamenti del capitale erogati dal partner esecutivo | 38 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 6. | AMBITI D’INTERVENTO | 39 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | Ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» | 39 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.1.1. | Settori d’intervento | 39 |
| --- | --- | --- |

6.1.1.

| 6.1.2. | Caratteristiche dei potenziali prodotti finanziari | 47 |
| --- | --- | --- |

6.1.2.

| 6.2. | Ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» | 49 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.2.1. | Settori d’intervento | 49 |
| --- | --- | --- |

6.2.1.

| 6.2.2. | Caratteristiche dei potenziali prodotti finanziari | 52 |
| --- | --- | --- |

6.2.2.

| 6.3. | Ambito d’intervento «PMI» | 55 |
| --- | --- | --- |

6.3.

| 6.3.1. | Settori d’intervento | 55 |
| --- | --- | --- |

6.3.1.

| 6.3.2. | Caratteristiche dei potenziali prodotti finanziari | 56 |
| --- | --- | --- |

6.3.2.

| 6.4. | Ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» | 58 |
| --- | --- | --- |

6.4.

| 6.4.1. | Settori d’intervento | 58 |
| --- | --- | --- |

6.4.1.

| 6.4.2. | Caratteristiche dei potenziali prodotti finanziari | 62 |
| --- | --- | --- |

6.4.2.

1.   AMBITO DI APPLICAZIONE

I presenti orientamenti sugli investimenti stabiliscono le condizioni di ammissibilità per prodotti finanziari e operazioni di finanziamento e di investimento negli ambiti di intervento del Fondo InvestEU ai sensi dell’articolo 8, paragrafo 9, del regolamento (UE) 2021/523 del Parlamento europeo e del Consiglio del 24 marzo 2021 che istituisce il programma InvestEU e modifica il regolamento (UE) 2015/1017 (1) (il «regolamento InvestEU»):

| a) | i prodotti finanziari di cui all’articolo 2, punto 9, del regolamento InvestEU e le operazioni di finanziamento e di investimento di cui all’articolo 2, punto 10, di detto regolamento devono rispettare i requisiti stabiliti nel regolamento InvestEU e nei presenti orientamenti sugli investimenti; |
| --- | --- |

a)

i prodotti finanziari di cui all’articolo 2, punto 9, del regolamento InvestEU e le operazioni di finanziamento e di investimento di cui all’articolo 2, punto 10, di detto regolamento devono rispettare i requisiti stabiliti nel regolamento InvestEU e nei presenti orientamenti sugli investimenti;

| b) | conformemente all’articolo 24 del regolamento InvestEU, il comitato per gli investimenti al momento di decidere deve verificare la conformità con i presenti orientamenti sugli investimenti. |
| --- | --- |

b)

conformemente all’articolo 24 del regolamento InvestEU, il comitato per gli investimenti al momento di decidere deve verificare la conformità con i presenti orientamenti sugli investimenti.

Gli orientamenti riguardano il comparto dell’Unione e il comparto degli Stati membri di cui all’articolo 9 del regolamento InvestEU, salvo se diversamente specificato negli stessi. Le definizioni di cui all’articolo 2 del regolamento InvestEU si applicano anche ai presenti orientamenti sugli investimenti.

2.   DISPOSIZIONI ORIZZONTALI

2.1.   Contributo agli obiettivi politici e al valore aggiunto dell’Unione

Le operazioni di finanziamento e di investimento sostenute nell’ambito del Fondo InvestEU si concentrano su investimenti che apportano valore aggiunto dell’Unione. La natura del valore aggiunto dell’Unione può variare per operazioni di finanziamento e di investimento in specifici prodotti finanziari, come indicato in ciascun ambito di intervento nella sezione 6 dei presenti orientamenti sugli investimenti. Il valore aggiunto dell’Unione di operazioni di finanziamento e di investimento in prodotti finanziari può anche derivare dalla diversificazione del rischio a livello di prodotto finanziario in vari settori o aree geografiche. Il valore aggiunto dell’Unione può anche derivare dal contributo alla resilienza dell’Unione in settori di importanza strategica come stabilito altresì nella sezione 2.10.

Al fine di conseguire gli obiettivi politici dell’Unione nei settori di intervento sostenuti da InvestEU, come stabilito nell’articolo 3 e nell’allegato II del regolamento InvestEU in relazione ai settori da esso contemplati, le operazioni di finanziamento e investimento possono integrare la concessione di finanziamenti e altre forme di sostegno, in particolare tramite operazioni di finanziamento misto e combinazioni. Il Fondo InvestEU può integrare, in particolare, i pertinenti obiettivi delle politiche di Orizzonte Europa (2), del Meccanismo per collegare l’Europa (3) (MCE), del programma Europa digitale (4), del programma per il mercato unico (5), del programma spaziale europeo (6), del Fondo europeo di sviluppo regionale (FESR) (7), del Fondo di coesione (8), del Fondo sociale europeo Plus (FSE+) (9), del dispositivo per la ripresa e la resilienza (10), del Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale (FEASR) (11), del programma Europa creativa (12), del Fondo Asilo e migrazione (13), del Fondo sicurezza interna (14), del Fondo europeo per gli affari marittimi e la pesca (FEAMP) (15), del programma per l’ambiente e l’azione per il clima (LIFE) (16), del Fondo per l’innovazione del sistema di scambio di quote di emissione dell’UE (UE ETS) (17), del programma EU4Health (18), del Fondo per una transizione giusta (JTF) (19) e del Fondo europeo per la difesa (20).

2.2.   Fallimenti del mercato, situazioni di investimento subottimali e addizionalità

Conformemente all’articolo 209, paragrafo 2, lettere a) e b), del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio (il «regolamento finanziario»
   (21)), la garanzia dell’Unione ovvia alle carenze del mercato oppure a situazioni di investimento non ottimali e consegue addizionalità, come stabilito nella sezione A dell’allegato V del regolamento InvestEU (22).

2.3.   Requisiti comuni per le operazioni di finanziamento e di investimento

2.3.1.   Partner esecutivi, intermediari finanziari e destinatari finali

A norma dell’articolo 2, punto 13, del regolamento InvestEU, i partner esecutivi sono controparti ammissibili, quali le istituzioni finanziarie, con le quali la Commissione ha sottoscritto un accordo di garanzia.

I partner esecutivi possono erogare finanziamenti direttamente (23) ai destinatari finali o indirettamente tramite intermediari finanziari privati o pubblici.

I partner esecutivi possono inoltre diventare partner consultivi per fornire, direttamente o indirettamente, assistenza tecnica e sostegno nella creazione di capacità a intermediari finanziari e destinatari finali nell’ambito del polo di consulenza InvestEU. Gli intermediari finanziari possono inoltre fornire assistenza tecnica e sostegno nella creazione di capacità ai destinatari finali o possono beneficiarne essi stessi.

Le operazioni dirette riguardano i finanziamenti diretti erogati dai partner esecutivi ai destinatari finali (24).

Per le operazioni indirette, i partner esecutivi possono concludere accordi con intermediari finanziari in conformità dell’articolo 208, paragrafo 4, del regolamento finanziario. Nel caso dei finanziamenti intermediati, in base all’articolo 208, paragrafo 4, del regolamento finanziario tali intermediari finanziari devono essere selezionati dai partner esecutivi seguendo procedure equivalenti a quelle applicate dalla Commissione. Tali procedure devono rispettare i principi di procedure aperte, trasparenti, proporzionate e non discriminatorie, e devono evitare conflitti d’interessi. Esse potrebbero, ad esempio, assumere la forma di un invito a manifestare interesse. Le operazioni indirette possono anche consistere nell’erogazione di finanziamenti tramite le piattaforme di investimento di cui all’articolo 2, punto 18, del regolamento InvestEU.

A norma degli articoli 209, paragrafo 2, lettera a), e 219, paragrafo 3, del regolamento finanziario, le operazioni di finanziamento e di investimento forniscono sostegno soltanto ai destinatari finali ritenuti, secondo principi riconosciuti a livello internazionale, economicamente sostenibili nel momento in cui l’Unione concede il sostegno finanziario.

I destinatari finali ammissibili devono essere persone fisiche o giuridiche, che includono:

| a) | enti privati quali società veicolo o società di progetto, grandi imprese, società a media capitalizzazione, comprese le piccole imprese a media capitalizzazione (25), e le PMI; |
| --- | --- |

a)

enti privati quali società veicolo o società di progetto, grandi imprese, società a media capitalizzazione, comprese le piccole imprese a media capitalizzazione (25), e le PMI;

| b) | Entità del settore pubblico (territoriali o meno, escludendo tuttavia operazioni di finanziamento e di investimento con entità (26) che determinino un rischio diretto per gli Stati membri) ed entità tipo del settore pubblico; |
| --- | --- |

b)

Entità del settore pubblico (territoriali o meno, escludendo tuttavia operazioni di finanziamento e di investimento con entità (26) che determinino un rischio diretto per gli Stati membri) ed entità tipo del settore pubblico;

| c) | enti misti, come partenariati pubblico-privato (PPP) e società private con finalità pubblica; oppure |
| --- | --- |

c)

enti misti, come partenariati pubblico-privato (PPP) e società private con finalità pubblica; oppure

| d) | organizzazioni senza scopo di lucro. |
| --- | --- |

d)

organizzazioni senza scopo di lucro.

I destinatari finali interessati nell’ambito di un prodotto finanziario saranno definiti nell’accordo di garanzia.

I partner esecutivi non si devono trovare in nessuna delle situazioni di cui all’articolo 136, paragrafo 1, o paragrafo 4, lettera a), o lettera b), del regolamento finanziario. In relazione agli intermediari finanziari e ai destinatari finali, l’applicazione dell’articolo 136 deve essere specificata negli accordi di garanzia. Se le operazioni di finanziamento e di investimento vanno a beneficio di destinatari finali che sono grandi imprese, entità del settore pubblico ed entità assimilabili a quelle del settore pubblico che beneficiano di un accesso più agevole ai finanziamenti sui mercati dei capitali e ai finanziamenti bancari o mostrano livelli inferiori di rischio, il partner esecutivo deve dimostrare un elevato valore aggiunto politico.

Sulla base delle informazioni ricevute dal partner esecutivo, il comitato per gli investimenti verifica che un’operazione di finanziamento o di investimento sostenuta nell’ambito di InvestEU presentata da un partner esecutivo, o una combinazione di tali operazioni presentata da più di un partner esecutivo:

| a) | per le operazioni dirette, non sia superiore al 50 % (27) del costo totale del progetto; |
| --- | --- |

a)

per le operazioni dirette, non sia superiore al 50 % (27) del costo totale del progetto;

| b) | per operazioni indirette su strumenti di capitale, non sia superiore al 50 % dell’entità del fondo (28); |
| --- | --- |

b)

per operazioni indirette su strumenti di capitale, non sia superiore al 50 % dell’entità del fondo (28);

| c) | per le operazioni di debito indirette, almeno il 20 % dell’esposizione è mantenuta dall’intermediario finanziario. |
| --- | --- |

c)

per le operazioni di debito indirette, almeno il 20 % dell’esposizione è mantenuta dall’intermediario finanziario.

Tali prescrizioni si applicano salvo diversa indicazione nei presenti orientamenti sugli investimenti a norma della sezione 5.

Per le operazioni indirette, il partner esecutivo esige per contratto che un intermediario finanziario non possa includere la stessa operazione con destinatari finali o altri intermediari in più di un portafoglio sostenuto da InvestEU.

Per operazioni indirette su strumenti di capitale, riguardo all’obbligo di cui al precedente punto (b), il partner esecutivo chiede ai potenziali intermediari finanziari di essere informato in merito alla loro intenzione di raccogliere investimenti da un altro partner esecutivo e/o intermediario finanziario che beneficia della garanzia dell’Unione, fatti salvi gli obblighi di riservatezza vincolanti per i potenziali intermediari finanziari.

Ai destinatari finali è richiesto per contratto di confermare che la combinazione del sostegno concesso dal Fondo InvestEU e da altri programmi dell’Unione non è superiore al costo totale del progetto, se applicabile, e che i finanziamenti sostenuti da InvestEU non sono usati per prefinanziare una sovvenzione nel quadro di programmi dell’Unione o che una sovvenzione nel quadro di programmi dell’Unione non sarà usata per rimborsare il sostegno di InvestEU.

I partner esecutivi garantiscono la visibilità del sostegno di InvestEU ai sensi dell’articolo 32 del regolamento InvestEU, come ulteriormente precisato negli accordi di garanzia, tenendo conto della natura del prodotto finanziario e dei destinatari finali.

2.3.2.   Tipi di prodotti finanziari e requisiti per garantire il comune interesse con partner esecutivi e intermediari finanziari

2.3.2.1.   Definizione delle priorità degli obiettivi politici

Al fine di definire la priorità degli obiettivi politici nell’ambito di ciascun prodotto finanziario, saranno stabiliti indicatori chiave di prestazione per dimostrare il conseguimento di tali priorità. Inoltre, saranno utilizzati uno, o più di uno, dei seguenti mezzi:

| a) | importi obiettivo per finanziamenti concessi a determinate priorità politiche; |
| --- | --- |

a)

importi obiettivo per finanziamenti concessi a determinate priorità politiche;

| b) | criteri specificamente definiti in relazione a pertinenti destinatari finali; |
| --- | --- |

b)

criteri specificamente definiti in relazione a pertinenti destinatari finali;

| c) | differente copertura della garanzia dell’Unione in relazione ai rischi per specifiche priorità politiche; |
| --- | --- |

c)

differente copertura della garanzia dell’Unione in relazione ai rischi per specifiche priorità politiche;

| d) | limiti di concentrazione per settore/zona geografica; |
| --- | --- |

d)

limiti di concentrazione per settore/zona geografica;

| e) | un meccanismo debitamente giustificato fondato sui risultati per rispecchiare la realizzazione di specifiche priorità politiche; |
| --- | --- |

e)

un meccanismo debitamente giustificato fondato sui risultati per rispecchiare la realizzazione di specifiche priorità politiche;

| f) | definizione di obiettivi intermedi e finali connessi all’assegnazione di quote aggiuntive della garanzia dell’Unione a prodotti finanziari nuovi o esistenti di un partner esecutivo; oppure |
| --- | --- |

f)

definizione di obiettivi intermedi e finali connessi all’assegnazione di quote aggiuntive della garanzia dell’Unione a prodotti finanziari nuovi o esistenti di un partner esecutivo; oppure

| g) | ogni altra misura adeguata. |
| --- | --- |

g)

ogni altra misura adeguata.

La definizione delle priorità e i mezzi applicabili saranno specificati nell’accordo di garanzia.

Si stabilirà altresì uno stretto dialogo tra la Commissione e ciascun partner esecutivo al fine di fornire un indirizzo politico e riesaminare la riserva di operazioni prevista nell’ambito del Fondo InvestEU.

Per assicurare la flessibilità e la reattività a esigenze di mercato e politiche potenzialmente mutevoli in ciascun ambito di intervento, la Commissione e i pertinenti organi di governance di InvestEU possono classificare in base alle priorità i settori ammissibili ai finanziamenti di cui all’allegato II del regolamento InvestEU sulla base dei mezzi descritti nella presente sezione. In particolare, la Commissione può:

| a) | riesaminare periodicamente assieme ai partner esecutivi la riserva di progetti da loro indicata. La riserva di progetti consiste in informazioni aggregate (o informazioni dettagliate, nel rispetto degli impegni di riservatezza stabiliti tra il partner esecutivo e il destinatario finale, se così convenuto negli accordi di garanzia) riguardanti l’importo dei finanziamenti previsto nei settori di intervento pertinenti, a livello di sottosettore, e la copertura geografica delle operazioni. Informazioni più granulari dovranno essere fornite per i prodotti tematici definiti nella sezione 2.3.2.2 e per le operazioni di finanziamento e di investimento che beneficiano del finanziamento misto definito nella sezione 2.9. |
| --- | --- |

a)

riesaminare periodicamente assieme ai partner esecutivi la riserva di progetti da loro indicata. La riserva di progetti consiste in informazioni aggregate (o informazioni dettagliate, nel rispetto degli impegni di riservatezza stabiliti tra il partner esecutivo e il destinatario finale, se così convenuto negli accordi di garanzia) riguardanti l’importo dei finanziamenti previsto nei settori di intervento pertinenti, a livello di sottosettore, e la copertura geografica delle operazioni. Informazioni più granulari dovranno essere fornite per i prodotti tematici definiti nella sezione 2.3.2.2 e per le operazioni di finanziamento e di investimento che beneficiano del finanziamento misto definito nella sezione 2.9.

| b) | fornire orientamenti sull’interpretazione dei criteri di ammissibilità e dei mezzi per definire le priorità di cui ai presenti orientamenti. |
| --- | --- |

b)

fornire orientamenti sull’interpretazione dei criteri di ammissibilità e dei mezzi per definire le priorità di cui ai presenti orientamenti.

| c) | riesaminare il rendimento o le possibilità di impiego dei pertinenti prodotti finanziari al fine di ottimizzare il conseguimento delle priorità politiche stabilite nei presenti orientamenti. |
| --- | --- |

c)

riesaminare il rendimento o le possibilità di impiego dei pertinenti prodotti finanziari al fine di ottimizzare il conseguimento delle priorità politiche stabilite nei presenti orientamenti.

Nell’ambito del quadro definito nella presente sezione 2.3.2.1, possono essere stabiliti obiettivi indicativi incentrati su specifici obiettivi politici nell’ambito di prodotti finanziari generici.

2.3.2.2.   Prodotti finanziari

I prodotti finanziari possono assumere la forma di prodotti finanziari generici, prodotti finanziari tematici, e prodotti finanziari congiunti generici o tematici.

I prodotti finanziari generici sostengono una o più aree strategiche di ciascun ambito di intervento, come ulteriormente definito nella sezione 6 dei presenti orientamenti sugli investimenti.

In casi debitamente giustificati, in funzione del profilo di rischio delle operazioni di finanziamento e investimento incentrate su specifici obiettivi politici, negli ambiti di intervento possono essere creati prodotti finanziari tematici.

Un prodotto finanziario tematico è incentrato su un’area di intervento ben definita e con un più elevato valore aggiunto dell’Unione, in cui le carenze del mercato o le situazioni di investimento non ottimale non possono essere affrontate tramite prodotti finanziari generici, poiché tale area si discosta in modo significativo dalle modalità e condizioni di tali prodotti finanziari generici disponibili. Ciò può essere causato in particolare dal profilo di rischio elevato delle operazioni di finanziamento e di investimento, che necessitano di una maggiore copertura da parte della garanzia dell’Unione tramite la condivisione del rischio asimmetrica, limitata o assente con il partner esecutivo. In ogni caso il contributo finanziario del partner esecutivo è conforme all’articolo 13, paragrafi 4 e 5, del regolamento InvestEU sulla base del portafoglio.

Un prodotto finanziario tematico si fonda su una valutazione delle carenze del mercato o delle situazioni di investimento non ottimale, che è proporzionata alle funzioni del prodotto finanziario tematico proposto, nella misura in cui il prodotto non sia già stato preso in esame da valutazioni e studi esistenti.

In aggiunta al riesame della riserva di progetti, il partner esecutivo fornisce alla Commissione informazioni specifiche riguardanti l’ammissibilità di ogni operazione di finanziamento o di investimento nell’ambito di un prodotto tematico, come stabilito nell’accordo di garanzia.

Un prodotto finanziario congiunto generico o tematico può essere sviluppato per affrontare, in maniera più efficiente, obiettivi politici che rientrano in più di un ambito di intervento. Tali prodotti combinano risorse provenienti da due o più ambiti.

2.3.3.   Attività escluse

Il Fondo InvestEU non sostiene le attività di cui alla sezione B dell’allegato V del regolamento InvestEU.

2.3.4.   Considerazioni sugli aiuti di Stato

Le risorse degli Stati membri coinvolti in operazioni di finanziamento e di investimento sostenute nell’ambito del Fondo InvestEU nel comparto dell’Unione e nel comparto degli Stati membri si possono in taluni casi qualificare come aiuti di Stato ai sensi dell’articolo 107, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea («TFUE»). Tali risorse sono tuttavia esentate dall’obbligo di notifica per le misure di aiuto di Stato di cui all’articolo 108, paragrafo 3, del TFUE, se soddisfano i requisiti stabiliti nel regolamento generale di esenzione per categoria (29), in particolare nella sezione specifica InvestEU (30), o in un altro regolamento di esenzione per categoria (31). Qualsiasi aiuto di Stato che non soddisfa i requisiti stabiliti in uno dei regolamenti di esenzione per categoria deve essere notificato alla Commissione in applicazione dell’articolo 108 del TFUE.

2.4.   Valutazione dei rischi

Per tutte le operazioni dirette su titoli di debito, i partner esecutivi effettuano una propria valutazione standard del rischio, comprendente il calcolo della probabilità di default e del tasso di recupero previsto e la classificazione secondo la scala di rating interna o al sistema di classificazione del partner esecutivo, e ne comunicano i risultati alla Commissione.

Per tenere conto del rischio complessivo dell’operazione, tale calcolo è effettuato senza prendere in considerazione la garanzia dell’Unione e il contributo finanziario erogato dal partner esecutivo. Esso deve tuttavia prendere in considerazione il fatto che alcune operazioni nell’ambito di prodotti tematici possono, in base alle regole e procedure del partner esecutivo, non rientrare nel campo di applicazione delle sue abituali metriche di rischio. In tali casi, una valutazione del rischio adeguata è sviluppata dal partner esecutivo in cooperazione con la Commissione al fine di garantire un’adeguata segnalazione del rischio.

Le informazioni relative al profilo di rischio previsto delle operazioni su titoli di debito sono trasmesse inoltre al comitato per gli investimenti nell’ambito della domanda per il sostegno del Fondo InvestEU. Un’operazione su titoli di debito è un’operazione che possiede le caratteristiche di rischio del debito, che può includere strumenti nella forma giuridica di debito. Tra gli esempi di debito sono compresi i prestiti, i leasing finanziari, i crediti ipotecari, le lettere di credito, le garanzie, le linee di credito standby e i titoli emessi sui mercati di capitali quali le obbligazioni; queste ultime possono essere senior, mezzanino o subordinate e garantite o non garantite.

Per operazioni sul capitale, la garanzia dell’Unione può essere usata per sostenere investimenti in singole entità o progetti (investimenti di tipo azionario) da parte dei partner esecutivi o tramite investimenti in fondi (inclusi fondi di fondi, veicoli di co-investimento o altri tipi di intermediari) o altri tipi di veicoli di finanziamento che presentano rischi di portafoglio di tipo azionario (portafoglio di tipo azionario).

Un’operazione di tipo azionario è un’operazione che possiede le caratteristiche di rischio degli strumenti di capitale. Ciò può includere strumenti nella forma giuridica di capitale, quali investimenti in azioni comuni o privilegiate, e di strumenti di quasi-capitale o ibridi, quali prestiti fortemente subordinati con partecipazioni agli utili, finanziamenti mezzanino, prestiti di rischio, titoli convertibili, warrant o altre forme di equity kicker, quando si espone il detentore al rischio di tipo azionario. Per le operazioni di tipo azionario, il partner esecutivo effettua la propria valutazione standard e ne comunica i risultati alla Commissione. Per operazioni che non rientrano nel campo di applicazione delle abituali metriche azionarie, il partner esecutivo sviluppa un metodo adeguato di valutazione in cooperazione con la Commissione al fine di garantire un’adeguata segnalazione.

Il partner esecutivo usa la propria valutazione standard del rischio per determinare se un’operazione è classificata come operazione sul capitale o su titoli di debito, a prescindere dalla sua forma giuridica e nomenclatura, e ne comunica i risultati alla Commissione.

Per le operazioni tramite intermediari, i partner esecutivi possono basarsi sulle procedure standard degli intermediari finanziari per quanto concerne la valutazione del rischio dei destinatari finali o la valutazione dell’operazione, se del caso. L’accordo di garanzia prevedrà che il risultato dell’analisi effettuata dai partner esecutivi, basata sui contributi provenienti dagli intermediari finanziari a livello di portafoglio, sia segnalato alla Commissione in modo che questa possa valutare l’impatto di tali operazioni sul rischio sostenuto dalla garanzia dell’Unione e l’adeguatezza del fabbisogno di accantonamenti.

Le operazioni di finanziamento e di investimento sono inquadrate in un sistema comune di rating predisposto conformemente all’articolo 11, paragrafo 1, lettera b), punto ii), del regolamento InvestEU. Le informazioni pertinenti sulla valutazione del rischio di un’operazione di finanziamento o di investimento sono messe a disposizione del comitato per gli investimenti conformemente all’articolo 24, paragrafo 4, del regolamento InvestEU e a disposizione della Commissione a fini di segnalazione. I requisiti dettagliati sono stabiliti negli accordi di garanzia, tenendo conto degli interessi dell’UE quale garante e assicurando che sia data adeguata protezione alla riservatezza di informazioni sensibili sul piano privato e/o commerciale.

2.5.   Moneta dei finanziamenti

La garanzia dell’Unione ai partner esecutivi è fornita in EUR.

I finanziamenti ai destinatari finali nell’ambito di operazioni di finanziamento e di investimento possono essere erogati in qualsiasi valuta avente corso legale in uno Stato membro. Tali finanziamenti possono inoltre contribuire allo sviluppo di mercati dei capitali locali.

I finanziamenti possono essere erogati anche in altre valute negoziabili. I partner esecutivi e gli intermediari finanziari si adoperano per evitare di esporre i destinatari finali al rischio di cambio. Di norma i finanziamenti possono essere erogati ai destinatari finali in valute diverse dalla moneta avente corso legale nello Stato in cui è stabilito il destinatario finale, soltanto ove esistano forti motivazioni economiche per farlo. In tali casi il finanziamento dovrebbe essere preferibilmente concesso in EUR.

2.6.   Principi di assegnazione per ambito di intervento

I prodotti finanziari sono stabiliti nell’ambito di intervento appropriato, conformemente ai principi enunciati in appresso:

| a) | i prodotti finanziari per sostenere operazioni di finanziamento e di investimento il cui obiettivo principale è generare un impatto sociale positivo o lo sviluppo di competenze, rientrano nell’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali»; |
| --- | --- |

a)

i prodotti finanziari per sostenere operazioni di finanziamento e di investimento il cui obiettivo principale è generare un impatto sociale positivo o lo sviluppo di competenze, rientrano nell’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali»;

| b) | i prodotti finanziari per sostenere portafogli costituiti esclusivamente da PMI e piccole imprese a media capitalizzazione tramite intermediari sotto forma di strumenti di debito o di capitale rientrano nell’ambito di intervento relativo alle PMI, ad eccezione di quelli che rientrano nel campo di applicazione della lettera a). Per le operazioni dirette, i prodotti finanziari per sostenere portafogli costituiti esclusivamente da PMI e piccole imprese a media capitalizzazione quale area di intervento generale di cui all’articolo 8, paragrafo 1, lettera c), del regolamento InvestEU sono assegnati all’ambito di intervento relativo alle PMI, mentre i prodotti finanziari mirati ad altre aree di intervento specifiche devono essere assegnati all’ambito che copre tale area; |
| --- | --- |

b)

i prodotti finanziari per sostenere portafogli costituiti esclusivamente da PMI e piccole imprese a media capitalizzazione tramite intermediari sotto forma di strumenti di debito o di capitale rientrano nell’ambito di intervento relativo alle PMI, ad eccezione di quelli che rientrano nel campo di applicazione della lettera a). Per le operazioni dirette, i prodotti finanziari per sostenere portafogli costituiti esclusivamente da PMI e piccole imprese a media capitalizzazione quale area di intervento generale di cui all’articolo 8, paragrafo 1, lettera c), del regolamento InvestEU sono assegnati all’ambito di intervento relativo alle PMI, mentre i prodotti finanziari mirati ad altre aree di intervento specifiche devono essere assegnati all’ambito che copre tale area;

| c) | i prodotti finanziari per sostenere le attività di ricerca, innovazione e digitalizzazione rientrano nell’omonimo ambito di intervento, ad eccezione di quelli a cui ai punti (a) e (b); |
| --- | --- |

c)

i prodotti finanziari per sostenere le attività di ricerca, innovazione e digitalizzazione rientrano nell’omonimo ambito di intervento, ad eccezione di quelli a cui ai punti (a) e (b);

| d) | i prodotti finanziari per sostenere le operazioni relative alle infrastrutture, i beni mobili collegati, la diffusione di tecnologie innovative, per i quali il rischio è principalmente sul versante della domanda e lo sviluppo dei mercati in settori specifici rientrano nell’ambito di intervento «infrastrutture sostenibili», alle seguenti condizioni:






  i) | i prodotti finanziari relativi alle infrastrutture sociali (32) devono essere assegnati all’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali»; |
| --- | --- | --- |

d)

i prodotti finanziari per sostenere le operazioni relative alle infrastrutture, i beni mobili collegati, la diffusione di tecnologie innovative, per i quali il rischio è principalmente sul versante della domanda e lo sviluppo dei mercati in settori specifici rientrano nell’ambito di intervento «infrastrutture sostenibili», alle seguenti condizioni:

i)

i prodotti finanziari relativi alle infrastrutture sociali (32) devono essere assegnati all’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali»;

| ii) | i prodotti finanziari relativi all’infrastruttura per la quale il rischio principale ricade sulle attività di sviluppo tecnologico e innovazione devono essere assegnati all’ambito di intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione». Anche i prodotti finanziari relativi a progetti che perseguono pertinenti obiettivi politici in materia di infrastrutture sostenibili possono tuttavia essere attuati e sviluppati da PMI e piccole imprese a media capitalizzazione nell’ambito di intervento «infrastrutture sostenibili», a condizione che i portafogli non rientrino nella lettera b). |
| --- | --- |

ii)

i prodotti finanziari relativi all’infrastruttura per la quale il rischio principale ricade sulle attività di sviluppo tecnologico e innovazione devono essere assegnati all’ambito di intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione». Anche i prodotti finanziari relativi a progetti che perseguono pertinenti obiettivi politici in materia di infrastrutture sostenibili possono tuttavia essere attuati e sviluppati da PMI e piccole imprese a media capitalizzazione nell’ambito di intervento «infrastrutture sostenibili», a condizione che i portafogli non rientrino nella lettera b).

Il sostegno al capitale delle PMI conformemente all’articolo 3, paragrafo 1, lettera g), del regolamento InvestEU può essere fornito tramite prodotti finanziari che rientrano in qualsiasi ambito di intervento.

I prodotti finanziari congiunti rientrano in due o più ambiti in base al pertinente meccanismo di assegnazione della garanzia, come stabilito negli accordi di garanzia. Tale meccanismo di assegnazione della garanzia può consistere in una ripartizione pro rata di ogni operazione di finanziamento o di investimento definita ex ante tra i pertinenti ambiti di intervento o altro meccanismo.

Ogni singola operazione di finanziamento o di investimento proposta dal partner esecutivo è assegnata al rispettivo prodotto finanziario cui corrisponde. Per le operazioni di finanziamento o di investimento che rispondono ai criteri di uno o più prodotti finanziari stabiliti, detta operazione è assegnata al prodotto finanziario in cui rientra il suo principale obiettivo, conformemente all’articolo 8, paragrafo 4, del regolamento InvestEU.

All’atto di presentare una specifica operazione di finanziamento o di investimento, il partner esecutivo propone il pertinente prodotto finanziario nell’ambito di intervento al quale l’operazione di finanziamento o di investimento è assegnata.

2.7.   Diversificazione geografica e settoriale

Il volume delle operazioni di finanziamento e di investimento coperte dalla garanzia dell’Unione in tre Stati membri qualsiasi non dovrebbe essere pari a più del 45 % dell’importo dei finanziamenti sostenuti dal Fondo InvestEU erogati a tutti i partner esecutivi, in totale alla fine del periodo di investimento. Ciò esclude le operazioni di finanziamento e di investimento o le loro parti pertinenti coperte nell’ambito dei comparti dello Stato membro.

Si deve inoltre compiere ogni sforzo per garantire che, alla fine del periodo di investimento, sia coperta un’ampia gamma delle aree ammissibili elencate nell’allegato II del regolamento InvestEU. Ciò includerà in particolare i mercati nascenti o i mercati scarsamente sviluppati, tenendo conto dei prodotti finanziari forniti dal partner esecutivo. Tutte le aree ammissibili per operazioni di finanziamento e di investimento di cui all’allegato II del regolamento InvestEU possono essere coperte da un prodotto finanziario.

È possibile istituire piattaforme di investimento e per promuovere la diversificazione geografica unendo gli sforzi e l’esperienza dei partner esecutivi con banche e istituti nazionali di promozione con esperienza limitata nell’uso di strumenti finanziari.

Nell’ambito dei compartimenti dello Stato membro, l’ambito geografico e la destinazione specifica saranno inclusi nei rispettivi accordi di contribuzione.

2.8.   Compartimenti dello Stato membro negli ambiti di intervento

I compartimenti dello Stato membro possono essere istituiti per coprire uno o più ambiti di intervento applicabili. Essi costituiranno assegnazioni riservate provenienti da Stati membri contributori per garantire il conseguimento degli obiettivi politici dei fondi in regime di gestione concorrente, del dispositivo per la ripresa e la resilienza o per fini stabiliti nell’accordo di contribuzione, a seconda dell’origine dell’importo versato. I compartimenti dello Stato membro possono, tra le altre cose, fornire sostegno al capitale delle PMI conformemente all’articolo 3, paragrafo 1, lettera g), del regolamento InvestEU.

Le operazioni di finanziamento e di investimento nell’ambito dei compartimenti dello Stato membro sono fornite conformemente alle regole del Fondo InvestEU e rispettano i presenti orientamenti sugli investimenti e un accordo di contribuzione in base all’articolo 10 del regolamento InvestEU, inclusi gli obiettivi dei programmi partecipanti.

Ciascun comparto dello Stato membro (33) può fornire sostegno nei seguenti scenari in relazione ai prodotti finanziari di cui alla sezione 2.3.2.2:

| a) | un prodotto finanziario esistente progettato per il comparto dell’Unione può essere anche attuato nell’ambito del comparto dello Stato membro. Il contributo è riservato allo Stato membro/agli Stati membri o alla regione/alle regioni di provenienza; |
| --- | --- |

a)

un prodotto finanziario esistente progettato per il comparto dell’Unione può essere anche attuato nell’ambito del comparto dello Stato membro. Il contributo è riservato allo Stato membro/agli Stati membri o alla regione/alle regioni di provenienza;

| b) | possono essere sviluppati prodotti finanziari su misura per affrontare esigenze specifiche e specifici destinatari finali dello Stato membro o della regione di provenienza. Tale prodotto può essere un nuovo tipo di prodotto finanziario o può differire in modo significativo da un prodotto finanziario esistente sviluppato per il comparto dell’Unione; |
| --- | --- |

b)

possono essere sviluppati prodotti finanziari su misura per affrontare esigenze specifiche e specifici destinatari finali dello Stato membro o della regione di provenienza. Tale prodotto può essere un nuovo tipo di prodotto finanziario o può differire in modo significativo da un prodotto finanziario esistente sviluppato per il comparto dell’Unione;

| c) | un prodotto finanziario può combinare il sostegno da parte del comparto dell’Unione e del comparto dello Stato membro in maniera complementare. |
| --- | --- |

c)

un prodotto finanziario può combinare il sostegno da parte del comparto dell’Unione e del comparto dello Stato membro in maniera complementare.

Due o più Stati membri possono concludere con la Commissione un accordo di contribuzione congiunto ai sensi dell’articolo 10, paragrafo 2, del regolamento InvestEU.

2.9.   Operazioni di finanziamento misto che ricevono sostegno dal Fondo InvestEU

Le operazioni di finanziamento misto (34) definite nell’articolo 2, punto 5, e richiamate all’articolo 6, paragrafo 2, del regolamento InvestEU prevedono un sostegno da parte del Fondo InvestEU. Una proposta per un’operazione di finanziamento o di investimento che costituisce parte di una tale operazione di finanziamento misto è presentata per approvazione dal partner esecutivo al comitato per gli investimenti.

L’attuazione dell’operazione di finanziamento misto avviene ai sensi delle regole InvestEU. L’elemento del finanziamento misto fornito dal programma settoriale (35) può assumere la forma di una sovvenzione o di uno strumento finanziario ed è conforme alle regole di ammissibilità del programma settoriale. L’elemento del finanziamento misto che assume la forma di uno strumento finanziario può essere combinato e condividere il rischio con la garanzia di InvestEU, come ulteriormente specificato nell’accordo di garanzia. Il pertinente programma di lavoro (36) costituirà la decisione di finanziamento sull’elemento del finanziamento misto del programma settoriale e stabilirà la forma, gli obiettivi e l’importo di bilancio del programma settoriale da assegnare a operazioni di finanziamento misto e l’elenco delle entità coinvolte nell’operazione di finanziamento misto. Una decisione sull’elemento del finanziamento misto proveniente da un programma settoriale non pregiudica la decisione del comitato per gli investimenti sulla garanzia dell’Unione ai sensi del regolamento InvestEU.

Nella progettazione e attuazione di un’operazione di finanziamento misto si rivolge un’attenzione particolare all’efficienza e proporzionalità del sostegno combinato dell’Unione. L’accordo di garanzia indicherà il prodotto finanziario o i prodotti finanziari per i quali possono essere presentate operazioni di finanziamento misto e le disposizioni specifiche applicabili alle operazioni di finanziamento misto. Tali disposizioni possono includere massimali obbligatori o indicativi delle rispettive tranche del sostegno dell’Unione. Inoltre, informazioni aggregate (o se così concordato nell’accordo di garanzia, informazioni dettagliate) sulle operazioni di finanziamento misto possono essere riesaminate durante le discussioni con la Commissione in merito alla riserva di progetti. Il quadro di valutazione tiene conto del fatto che un’operazione di finanziamento misto beneficia di una componente di sovvenzione o di uno strumento finanziario proveniente da altri programmi dell’Unione.

In aggiunta al riesame della riserva di progetti, il partner esecutivo fornisce alla Commissione informazioni specifiche riguardanti l’ammissibilità in relazione ad ogni operazione di finanziamento o di investimento che beneficia di finanziamento misto nell’ambito di un prodotto finanziario, come definito nell’accordo di garanzia. Per operazioni indirette di finanziamento o di investimento omogenee, nell’accordo di garanzia possono essere definiti specifici criteri di ammissibilità per operazioni con destinatari finali che possono sostituire la necessità di dette informazioni specifiche.

2.10.   Investimenti strategici

Le operazioni di finanziamento o di investimento nell’ambito di InvestEU possono contribuire ad attività che rivestono importanza strategica per l’Unione, come stabilito nell’articolo 8, paragrafo 3, del regolamento InvestEU. Tali attività saranno considerate investimenti strategici se:

| i) | riguardano progetti e destinatari finali associati con rischi per la sicurezza o l’ordine pubblico dell’Unione e dei suoi Stati membri, in particolare investimenti nei settori della difesa e dello spazio e nella cibersicurezza:






  — | per la difesa, investimenti in tecnologie e prodotti per la difesa indicati nel programma di lavoro annuale per il Fondo europeo per la difesa; |
| --- | --- | --- |

i)

riguardano progetti e destinatari finali associati con rischi per la sicurezza o l’ordine pubblico dell’Unione e dei suoi Stati membri, in particolare investimenti nei settori della difesa e dello spazio e nella cibersicurezza:

—

per la difesa, investimenti in tecnologie e prodotti per la difesa indicati nel programma di lavoro annuale per il Fondo europeo per la difesa;

| — | per lo spazio, investimenti nei seguenti prodotti:






  — | orologi atomici (ad esempio per i sistemi di posizionamento Galileo); |
| --- | --- | --- |

—

per lo spazio, investimenti nei seguenti prodotti:

—

orologi atomici (ad esempio per i sistemi di posizionamento Galileo);

| — | vettori spaziali strategici (ossia veicoli di lancio per i sistemi spaziali controllati dall’Unione); nonché |
| --- | --- |

—

vettori spaziali strategici (ossia veicoli di lancio per i sistemi spaziali controllati dall’Unione); nonché

| — | prodotti spaziali definiti in un elenco deciso dalla Commissione su base annua e comunicato al comitato direttivo; |
| --- | --- |

—

prodotti spaziali definiti in un elenco deciso dalla Commissione su base annua e comunicato al comitato direttivo;

| — | per la cibersicurezza, investimenti incentrati esclusivamente sullo sviluppo e diffusione di strumenti e soluzioni di cibersicurezza, anche quando questi fanno parte della diffusione o potenziamento di reti digitali e infrastrutture di dati; |
| --- | --- |

—

per la cibersicurezza, investimenti incentrati esclusivamente sullo sviluppo e diffusione di strumenti e soluzioni di cibersicurezza, anche quando questi fanno parte della diffusione o potenziamento di reti digitali e infrastrutture di dati;

oppure

| ii) | contribuiscono alla resilienza dell’Unione in settori di importanza strategica, come stabilito nelle sezioni 6.1.1.8, 6.2.1.1 e 6.4.1.1, difendendo e rafforzando catene del valore strategiche e mantenendo e rafforzando attività di importanza strategica per l’Unione, inclusi importanti progetti di comune interesse europeo (IPCEI), in settori quali infrastrutture critiche, tecnologie trasformative, innovazioni rivoluzionarie e mezzi di produzione critici per le imprese e i consumatori. |
| --- | --- |

ii)

contribuiscono alla resilienza dell’Unione in settori di importanza strategica, come stabilito nelle sezioni 6.1.1.8, 6.2.1.1 e 6.4.1.1, difendendo e rafforzando catene del valore strategiche e mantenendo e rafforzando attività di importanza strategica per l’Unione, inclusi importanti progetti di comune interesse europeo (IPCEI), in settori quali infrastrutture critiche, tecnologie trasformative, innovazioni rivoluzionarie e mezzi di produzione critici per le imprese e i consumatori.

Per le operazioni dirette, il partner esecutivo garantisce che gli investimenti strategici rispettino le limitazioni indicate di seguito. Per le operazioni indirette, il partner esecutivo esige per contratto che l’intermediario finanziario garantisca il rispetto delle stesse limitazioni.

Limitazioni si applicano ai destinatari finali che rientrano nel punto i) del primo paragrafo, salvo nel caso di operazioni dirette inferiori a 10 000 000 di EUR e transazioni nell’ambito di operazioni indirette inferiori a 10 000 000 di EUR.

Ai fini delle limitazioni definite nella presente sezione si applicano le seguenti definizioni:

| a) | «controllo»: la possibilità di esercitare un’influenza determinante su un soggetto giuridico, direttamente o indirettamente, attraverso uno o più soggetti giuridici intermedi; |
| --- | --- |

a)

«controllo»: la possibilità di esercitare un’influenza determinante su un soggetto giuridico, direttamente o indirettamente, attraverso uno o più soggetti giuridici intermedi;

| b) | «gestione esecutiva»: l’organo di un soggetto giuridico nominato ai sensi del diritto nazionale e che fa capo all’amministratore delegato, se applicabile, o qualunque altra persona avente poteri decisionali comparabili, cui è conferito il potere di stabilire gli indirizzi strategici, gli obiettivi e la direzione generale del soggetto giuridico e che supervisiona e monitora le decisioni della dirigenza; |
| --- | --- |

b)

«gestione esecutiva»: l’organo di un soggetto giuridico nominato ai sensi del diritto nazionale e che fa capo all’amministratore delegato, se applicabile, o qualunque altra persona avente poteri decisionali comparabili, cui è conferito il potere di stabilire gli indirizzi strategici, gli obiettivi e la direzione generale del soggetto giuridico e che supervisiona e monitora le decisioni della dirigenza;

| c) | «entità di un paese terzo»: un’entità giuridica stabilita in un paese terzo o che, laddove sia stabilita nell’Unione, sia dotata di strutture di gestione esecutiva in un paese terzo. Il luogo dello stabilimento dell’entità giuridica è determinato dall’ubicazione della sua sede legale. |
| --- | --- |

c)

«entità di un paese terzo»: un’entità giuridica stabilita in un paese terzo o che, laddove sia stabilita nell’Unione, sia dotata di strutture di gestione esecutiva in un paese terzo. Il luogo dello stabilimento dell’entità giuridica è determinato dall’ubicazione della sua sede legale.

Un destinatario finale che rientra nel punto i) non è controllato da un paese terzo o da entità di un paese terzo ed è dotato di strutture di gestione esecutiva nell’Unione.

Qualora il destinatario finale che rientra nel punto i) partecipi a un investimento strategico nel settore della connettività 5G, le misure e i piani di attenuazione dei rischi, conformemente al pacchetto di strumenti dell’UE sulla cibersicurezza del 5G (37) si applicano anche ai suoi fornitori. Tali fornitori comprendono in particolare venditori e produttori di apparecchiature di telecomunicazione e altri fornitori terzi, quali fornitori di infrastrutture cloud, fornitori di servizi gestiti, integratori di sistemi, contraenti addetti a sicurezza e manutenzione e produttori di apparecchiature di trasmissione.

Se il destinatario finale che rientra nel punto i) partecipa a un investimento strategico nel settore della difesa, la presente limitazione si applica anche ai suoi fornitori e subappaltatori.

Le limitazioni riguardanti l’assenza di controllo da parte di un paese terzo o di un’entità di un paese terzo, stabilite nei tre paragrafi precedenti, non si applicano per una particolare operazione di finanziamento e di investimento in cui il destinatario finale che rientra nel punto i) può dimostrare che si tratta di un’entità giuridica per la quale lo Stato membro in cui è stabilita ha approvato una garanzia in linea con i principi riguardanti le entità ammissibili di cui alle pertinenti disposizioni del regolamento del Fondo europeo per la difesa (FED) (38) o con la deroga della Commissione concessa ai sensi dei principi riguardanti le entità ammissibili di cui alle pertinenti disposizioni del regolamento sullo spazio (39). Il partner esecutivo deve segnalare alla Commissione qualsiasi deroga concessa alle limitazioni di cui alla presente sezione 2.10.

I destinatari finali che rientrano nel punto i) non concedono in licenza esclusiva o trasferiscono i diritti di proprietà intellettuale relativi a tecnologie critiche e tecnologie fondamentali per la salvaguardia degli interessi essenziali di sicurezza dell’Unione e dei suoi Stati membri, derivanti direttamente da tali investimenti strategici, a paesi terzi o entità di paesi terzi, salvo approvazione dello Stato membro in cui è stabilito il destinatario finale.

Tale limitazione cessa di applicarsi 5 anni dopo la data dell’esborso finale del finanziamento.

3.   PROMUOVERE GLI INVESTIMENTI SOSTENIBILI

InvestEU, quale parte importante del piano di investimenti per un’Europa sostenibile/piano di investimenti del Green Deal (40), contribuirà a realizzare il Green Deal europeo e il meccanismo per una transizione giusta. Esso contribuirà inoltre a sviluppare la dimensione sociale dell’Unione.

Il regolamento InvestEU contiene specifici requisiti giuridici riguardanti il contributo agli obiettivi climatici e ambientali, nonché alla sostenibilità delle operazioni di finanziamento e di investimento che beneficiano della garanzia dell’Unione. Nel contesto di InvestEU, la sostenibilità si riferisce all’impatto sulle tre dimensioni citate nel regolamento InvestEU: climatica, ambientale e sociale.

Inoltre, ai sensi dell’articolo 8, paragrafo 5, del regolamento InvestEU, i progetti incompatibili con gli obiettivi climatici, secondo i principi stabiliti negli orientamenti sulla verifica della sostenibilità, non sono ammissibili al sostegno.

La progettazione di prodotti finanziari nell’ambito di InvestEU prende in considerazione il contributo agli obiettivi di sostenibilità, anche tramite l’ampliamento del mercato delle obbligazioni verdi e delle obbligazioni per lo sviluppo sostenibile; la diffusione di soluzioni innovative e sostenibili in settori quali economia circolare, bioeconomia, economia blu, alimentare e cambiamenti climatici; la protezione dell’ambiente e del capitale naturale (aria, acqua, natura, terreno e biodiversità); la transizione e la decarbonizzazione di industrie ad alta intensità energetica, anche tramite investimenti in tecnologie digitali e sistemi circolari; i settori che necessitano di sostegno per essere allineati con gli obiettivi climatici per il 2030 e il 2050 dell’Unione europea; la necessità di affrontare i relativi impatti negativi che potrebbero colpire in particolare i cittadini vulnerabili, inclusi quelli bisognosi di un perfezionamento delle competenze o di riqualificazione e adattamento a nuove forme di lavoro e le regioni in ritardo in termini di creazione di industrie e servizi sostenibili; nonché la promozione della parità di genere e della parità fondata su altri motivi.

I partner esecutivi sono incoraggiati a sostenere le attività economiche che sono allineate con i criteri del regolamento (UE) 2020/852 (41).

Servizi di consulenza dedicati possono essere forniti a promotori di progetti, intermediari finanziari o partner esecutivi (42), in particolare per rafforzare la capacità di fare fronte ai requisiti della verifica della sostenibilità e per creare una riserva di progetti che affrontano i suddetti obiettivi.

3.1.   Tracciamento e comunicazione per il clima e l’ambiente

Come osservato al considerando 10 del regolamento InvestEU, secondo le previsioni il volume totale delle operazioni di finanziamento e di investimento contribuirà al conseguimento degli obiettivi in materia di clima per una quota pari almeno al 30 % della dotazione finanziaria complessiva del programma InvestEU. Inoltre, un obiettivo specifico pari almeno al 60 % del volume totale delle operazioni di finanziamento e di investimento su obiettivi in materia di clima e ambiente nell’ambito di intervento «infrastrutture sostenibili» è stabilito nell’articolo 8, paragrafo 8, del regolamento InvestEU per il comparto dell’Unione. Le operazioni di finanziamento e di investimento dovrebbero inoltre contribuire agli obiettivi generali dell’Unione in materia di biodiversità.

Gli obiettivi climatici e ambientali si applicano al comparto dell’Unione e al comparto degli Stati membri del Fondo InvestEU. Il conseguimento degli obiettivi (43) è tuttavia calcolato e monitorato separatamente per il comparto dell’Unione e il comparto degli Stati membri.

I partner esecutivi misurano il contributo agli obiettivi in materia di clima e ambiente delle operazioni di finanziamento e di investimento che presentano al comitato per gli investimenti, conformemente agli orientamenti della Commissione sugli indicatori climatici e ambientali di cui all’articolo 8, paragrafo 7, del regolamento InvestEU. Il tracciamento per il clima e l’ambiente nell’ambito del Fondo InvestEU si baserà su un sistema coerente per raccogliere, contrassegnare e aggregare informazioni pertinenti provenienti da tutti i partner esecutivi, assicurando al contempo la compatibilità con una più ampia metodologia di tracciamento per il clima applicabile a tutti i programmi pertinenti finanziati tramite il bilancio dell’Unione. Tale sistema dovrà usare in maniera appropriata i criteri per determinare se un’attività economica sia sostenibile da un punto di vista ambientale ai sensi del regolamento relativo all’istituzione di un quadro che favorisce gli investimenti sostenibili (44).

Al fine di monitorare il conseguimento dell’obiettivo climatico del 30 % e dell’obiettivo cumulativo climatico e/o ambientale del 60 % per l’ambito di intervento «infrastrutture sostenibili», al momento della presentazione di una proposta alla Commissione, i partner esecutivi forniscono le informazioni necessarie al fine di tracciare il contributo a questi obiettivi, conformemente agli orientamenti emessi dalla Commissione. Le stesse informazioni saranno anche presentate al comitato per gli investimenti nell’ambito della domanda di sostegno del Fondo InvestEU.

Gli accordi di garanzia imporranno ai partner esecutivi di riferire annualmente alla Commissione, a livello complessivo, in merito alle operazioni che contribuiscono agli obiettivi climatici e ambientali e, se del caso, separatamente per fondo contribuente in regime di gestione concorrente nel comparto dello Stato membro. Tale comunicazione includerà gli indicatori pertinenti, se del caso.

3.2.   Verifica della sostenibilità

A norma dell’articolo 8, paragrafo 5, del regolamento InvestEU, le operazioni di finanziamento e di investimento sono esaminate dal partner esecutivo per stabilire se sostengono progetti le cui dimensioni superano una determinata soglia (45) e, in tal caso, se hanno un significativo impatto ambientale, climatico o sociale. In caso affermativo, esse sono soggette alla verifica della sostenibilità conformemente agli orientamenti sviluppati dalla Commissione in collaborazione con potenziali partner esecutivi. Qualora concluda che non occorre svolgere una verifica della sostenibilità, il partner esecutivo fornisce una motivazione al comitato per gli investimenti.

Il partner esecutivo sarà responsabile dell’esecuzione della verifica della sostenibilità basata sulle informazioni fornite dai promotori dei progetti e in linea con gli orientamenti della Commissione. Al momento di presentare la domanda per il sostegno di InvestEU, i partner esecutivi forniscono un sunto della verifica della sostenibilità, se del caso. Tenendo in debito conto regole e pratiche riguardanti le informazioni sensibili sul piano privato e commerciale, inclusa la proprietà intellettuale, il sunto della verifica della sostenibilità è reso pubblico dopo che il comitato per gli investimenti ha approvato l’uso della garanzia dell’Unione per un’operazione specifica.

Gli orientamenti della Commissione saranno elaborati in maniera coerente con gli orientamenti sviluppati per altri programmi dell’Unione, e sulla base di legislazione vigente (46), orientamenti esistenti, strumenti e migliori prassi per garantire la resilienza climatica e valutare le esternalità ambientali (47), e tenendo conto, in modo adeguato, dei criteri per determinare se un’attività economica è sostenibile da un punto di vista ambientale, ai sensi del regolamento (UE) 2020/852, incluso il principio «non arrecare un danno significativo». La verifica contribuisce anche ad accertare che le operazioni di investimento di InvestEU puntino a eliminare le disuguaglianze, o almeno non contribuiscano a mantenere o aggravare le disuguaglianze esistenti.

3.3.   Meccanismo per una transizione giusta nell’ambito di InvestEU

Come parte del piano di investimenti per un’Europa sostenibile/Piano di investimenti del Green Deal europeo, InvestEU contribuirà al meccanismo per una transizione giusta, con un regime dedicato per una transizione giusta (InvestEU JTS), attuato tramite i prodotti finanziari di InvestEU. InvestEU JTS sostiene investimenti per affrontare i problemi sociali, economici e ambientali derivanti dalla transizione verso il conseguimento dell’obiettivo dell’Unione per il 2030 in materia di clima e della neutralità climatica entro il 2050. Al fine di beneficiare di InvestEU JTS, gli Stati membri stabiliscono nel pertinente piano territoriale per una transizione giusta i settori e le attività che prevedono di sostenere, conformemente ai principi riguardanti i piani territoriali per una transizione giusta definiti nelle pertinenti disposizioni del regolamento relativo al Fondo per una transizione giusta (regolamento «JTF») (48).

InvestEU JTS sostiene investimenti efficienti sotto il profilo economico da parte di entità private e del settore pubblico allineati con gli obiettivi della transizione giusta. Progetti o destinatari finali sono ubicati in territori interessati da un piano territoriale per una transizione giusta approvato nell’ambito del regolamento JTF. Possono inoltre essere sostenuti progetti o destinatari finali non ubicati in tali territori, ma che contribuiscono a rispondere alle loro necessità di sviluppo, a condizione che i finanziamenti per tali progetti siano fondamentali per compiere la transizione nei territori con un piano territoriale per una transizione giusta. Ad esempio, possono essere sostenuti progetti infrastrutturali che migliorano la connettività delle regioni interessate dalla transizione giusta.

InvestEU JTS sostiene investimenti in linea con gli obiettivi (articolo 3 del regolamento InvestEU) e le priorità in materia di investimenti (articolo 8, paragrafo 1, e allegato II del regolamento InvestEU) stabiliti nel regolamento InvestEU e nei presenti orientamenti sugli investimenti.

InvestEU JTS può essere attuato usando qualsiasi strumento finanziario InvestEU nei quattro ambiti di intervento. Date le specificità dei territori interessati dalla transizione giusta (ad esempio disparità economiche, struttura del mercato del lavoro, capacità di assorbimento ecc.) e l’impatto sulle prospettive economiche causato dalla pandemia di COVID-19, è lecito aspettarsi una domanda di finanziamento più alta nell’ambito di alcuni prodotti finanziari e una domanda limitata o assente nell’ambito di altri. In considerazione di tali fattori, a partner esecutivi e intermediari finanziari possono essere offerti incentivi dedicati, che, ove giustificato, possono prendere la forma di accordi di condivisione del rischio più vantaggiosi per i portafogli di investimenti tra l’UE e il partner esecutivo, una minore remunerazione della garanzia dell’Unione o una copertura parziale dei costi amministrativi nell’ambito delle operazioni di finanziamento e di investimento che contribuiscono a InvestEU JTS, come stabilito nell’articolo 13, paragrafo 2, del regolamento InvestEU o un’altra forma concordata in un accordo di garanzia nel contesto di uno o più prodotti finanziari. Una consulenza dedicata può essere offerta, se del caso, a promotori di progetti pertinenti o intermediari finanziari per sostenere lo sviluppo di una riserva di progetti sostenibile.

Qualsiasi riduzione della remunerazione della garanzia UE va pienamente a beneficio dei destinatari finali.

Il contributo dei partner esecutivi al raggiungimento degli obiettivi di investimento per InvestEU JTS può variare a seconda della natura del prodotto finanziario in questione.

I partner esecutivi monitorano e riferiscono sulle operazioni di finanziamento e di investimento o sulle loro componenti pertinenti che sostengono progetti o destinatari finali nell’ambito di InvestEU JTS. Dopo l’adozione di un pertinente piano territoriale per una transizione giusta, tali operazioni o le loro componenti pertinenti contano come investimenti mobilitati nell’ambito di InvestEU JTS, anche se sono stati approvati prima dell’adozione del piano, a condizione che il partner esecutivo ne verifichi il rispetto degli obiettivi del pertinente piano territoriale per una transizione giusta.

I finanziamenti nell’ambito di InvestEU JTS non sono combinati con lo strumento di prestito per il settore pubblico (49) (pilastro 3), salvo per il sostegno a consulenze.

4.   USO DELLA GARANZIA DELL’UNIONE

La garanzia
  dell’Unione può essere usata per coprire differenti quote di rischio di operazioni di finanziamento o di investimento nell’ambito di differenti prodotti finanziari o portafogli di operazioni di finanziamento e di investimento nell’ambito di prodotti finanziari. I dettagli relativi all’uso della garanzia dell’Unione figurano nell’accordo di garanzia.

La garanzia dell’Unione può avere rango pari rispetto alla posizione di rischio assunta dal partner esecutivo o può coprire un segmento junior, per esempio una tranche di prima perdita (First Loss Piece, «FLP») o un segmento mezzanino. Per accordi di garanzia che coprono più di un ambito di intervento, le perdite che si verificano nei prodotti finanziari possono essere messe in comune all’interno di uno o tra più ambiti di intervento, tenendo conto della struttura di condivisione del rischio definita nell’accordo di garanzia.

La quota del partner esecutivo nella FLP conta ai fini del contributo finanziario del partner esecutivo, come stabilito all’articolo 2, punto 7, del regolamento InvestEU. La condivisione del rischio in altre forme, come ad esempio la quota del partner esecutivo in un segmento mezzanino, può contare ai fini del contributo finanziario del partner esecutivo, alle condizioni e in base alla metodologia di calcolo stabilite negli accordi di garanzia.

La durata di un prodotto finanziario e le condizioni per porre fine al prodotto stesso sono definite nell’accordo di garanzia. Se del caso, nell’ambito di un prodotto finanziario a livello dell’operazione di finanziamento o di investimento può essere prevista una possibilità di uscire dagli investimenti o di eliminare le esposizioni prima della conclusione naturale degli investimenti sottostanti, qualora possa essere garantito il conseguimento degli obiettivi politici, pur nel rispetto degli interessi finanziari dell’Unione e del partner esecutivo.

Fatti salvi i principi di cui alla presente sezione 4 che si applicano mutatis mutandis, lo spessore del segmento junior o mezzanino può essere stabilito anche tramite un meccanismo per il tasso di trasferimento, che sarà specificato nell’accordo di garanzia. Ciò consiste nell’applicare un tasso di trasferimento individuale a ciascuna operazione di finanziamento o di investimento per determinare il livello di contributo per quella operazione a tale segmento junior o mezzanino da parte del partner esecutivo e della garanzia dell’Unione.

I seguenti principi si applicano all’uso della garanzia dell’Unione, salvo diversa indicazione nella pertinente sezione dell’ambito di intervento dei presenti orientamenti sugli investimenti. Per il comparto dello Stato membro, l’entità della FLP o del segmento mezzanino può differire dai principi stabiliti nella presente sezione 4, come specificato nel pertinente accordo di contribuzione sottoscritto tra la Commissione e lo Stato membro.

4.1.   Prodotti finanziari generici

4.1.1.   Uso della garanzia dell’Unione per operazioni su titoli di debito

In linea di principio, fatte salve le disposizioni delle sezioni da 4.1.1.1 a 4.1.1.3, per portafogli che sostengono operazioni su titoli di debito nell’ambito di prodotti finanziari, se la garanzia dell’Unione copre una FLP, il partner esecutivo assume una quota pari almeno al 5 % nella FLP.

4.1.1.1.   Copertura delle singole operazioni

La presente sezione 4.1.1.1 si applica soltanto alle operazioni dirette.

La garanzia dell’Unione può essere usata per coprire in parte una singola operazione su base pari passu. In questo caso, la garanzia dell’Unione su una singola operazione non può essere superiore al 50 % dei finanziamenti erogati dal partner esecutivo. Il partner esecutivo è obbligato a detenere una quota pari passu di almeno il 20 % su una singola operazione ai fini dell’allineamento degli interessi.

La garanzia dell’Unione può anche assumere altre forme, inclusa una posizione subordinata in relazione a una singola operazione. In questo caso, la garanzia dell’Unione su una singola operazione è limitata al 25 % dell’importo complessivo dei finanziamenti erogati dal partner esecutivo (50). Il partner esecutivo deve assumere una quota pari ad almeno il 5 % nella posizione subordinata.

4.1.1.2.   Copertura di portafogli di operazioni diverse da quelle di cui alla sezione 4.1.1.3

La garanzia dell’Unione può inoltre coprire una FLP o un segmento mezzanino rispetto al pertinente portafoglio di operazioni di finanziamento e di investimento erogate dal partner esecutivo. Se la garanzia dell’Unione copre la FLP, il partner esecutivo deve assumere una quota pari almeno al 5 % nella FLP.

L’entità della FLP si baserà sul profilo di rischio previsto delle operazioni nell’ambito del portafoglio garantito, limitandosi a un massimo del 30 % dell’importo complessivo dei finanziamenti erogati dal partner esecutivo nell’ambito di un prodotto finanziario. Nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze», l’entità della FLP può essere aumentata con riferimento a una porzione adeguata dell’importo complessivo del finanziamento.

4.1.1.3.   Copertura di portafogli di garanzie limitate e illimitate

Per il finanziamento del debito tramite intermediari, sia sotto forma di garanzie limitate che sotto forma di garanzie illimitate, in cui la remunerazione proveniente dagli intermediari finanziari non è sufficiente a remunerare adeguatamente il rischio dei finanziamenti erogati dal partner esecutivo, la garanzia dell’Unione può assumere una quota massima pari al 100 % nella FLP fissata al livello delle perdite previste. Per tale finanziamento di debiti tramite intermediari sotto forma di garanzie limitate, l’entità della FLP coperta dalla garanzia dell’Unione può essere fissato fino al 100 % dei finanziamenti erogati dal partner esecutivo.

In casi debitamente giustificati, per garanzie illimitate offerte dal partner esecutivo, la garanzia dell’Unione può coprire perdite superiori alle perdite previste. In tali casi, viene stabilito il prezzo della parte di perdite impreviste coperta dalla garanzia dell’Unione, come specificato nell’accordo di garanzia.

In casi eccezionali di elevato valore strategico, per garanzie limitate offerte dal partner esecutivo, l’entità della FLP coperta dalla garanzia dell’Unione può essere fissato a un livello più alto rispetto alle perdite previste. In tali casi, viene stabilito il prezzo della parte di perdite impreviste coperta dalla garanzia dell’Unione, come specificato nell’accordo di garanzia.

4.1.2.   Uso della garanzia dell’Unione per operazioni di tipo azionario

In linea di principio, per quanto riguarda i portafogli che sostengono operazioni di tipo azionario, i partner esecutivi devono investire su base pari passu in ciascuna operazione di finanziamento o di investimento a proprio rischio per una quota che garantisca un sufficiente allineamento degli interessi, come stabilito ex ante nell’ambito di ciascun prodotto finanziario. La parte di finanziamento coperta dalla garanzia dell’Unione rappresenta in totale fino al 70 % dei finanziamenti complessivi di tipo azionario erogati dal partner esecutivo (che possono essere considerati a livello di gruppo) su base pari passu nell’ambito dei differenti prodotti finanziari e i finanziamenti a proprio rischio rappresentano almeno il 5 % dei finanziamenti complessivi di tipo azionario forniti a condizioni di parità dal partner esecutivo in ogni operazione di finanziamento o di investimento.

In casi debitamente giustificati, gli accordi per la condivisione del rischio tra i partner esecutivi e la Commissione possono non essere su base pari passu. Per esempio, un uso subordinato della garanzia dell’Unione può essere consentito per beni pubblici con fallimenti sistemici del mercato o per la mancata assegnazione di un prezzo adeguato alle esternalità, quali le operazioni uniche nel loro genere o la creazione di nuovi mercati.

Soltanto in casi eccezionali, inclusi quelli in cui vi è alta concentrazione del rischio, la garanzia dell’Unione può coprire fino al 100 % della FLP (che non sarà superiore al 50 % dei finanziamenti complessivi erogati dal partner esecutivo nell’ambito di tale portafoglio). In tutti i casi, la ripartizione delle entrate tra il partner esecutivo e la Commissione è commisurata alla loro esposizione al rischio.

4.2.   Prodotti finanziari tematici

4.2.1.   Uso della garanzia dell’Unione per operazioni su titoli di debito

La garanzia dell’Unione può coprire una FLP in relazione al pertinente portafoglio di operazioni su titoli di debito finanziato dal partner esecutivo. In considerazione delle caratteristiche di tali prodotti finanziari, l’entità della FLP può essere superiore al 50 % dell’obiettivo di finanziamento erogato dai partner esecutivi. Il partner esecutivo assume una quota pari ad almeno il 5 % nella FLP al fine di garantire l’allineamento degli interessi. In casi debitamente giustificati l’allineamento degli interessi può essere garantito mediante altri strumenti finanziari specificati nel pertinente accordo di garanzia.

In casi debitamente giustificati, il contributo dei partner esecutivi alla copertura della perdita assicurata dalla FLP può essere erogato progressivamente, mentre il portafoglio matura e ne diminuisce il rischio. Tale contributo può essere fornito tramite le entrate provenienti dal portafoglio garantito o da altri portafogli, o tramite altri meccanismi appropriati e innovativi.

4.2.2.   Uso della garanzia dell’Unione per operazioni di tipo azionario

La garanzia dell’Unione può coprire una FLP rispetto al pertinente portafoglio di operazioni di tipo azionario finanziate dal partner esecutivo; l’entità della FLP può essere superiore al 50 % rispetto al pertinente portafoglio di operazioni finanziato dal partner esecutivo. Il partner esecutivo assume una quota pari ad almeno il 5 % nella FLP al fine di garantire l’allineamento degli interessi. In casi debitamente giustificati l’allineamento degli interessi può essere garantito mediante altri strumenti finanziari specificati nel pertinente accordo di garanzia.

In casi debitamente giustificati, il contributo dei partner esecutivi alla copertura della perdita assicurata dalla FLP può essere erogato progressivamente, mentre il portafoglio matura e ne diminuisce il rischio. Tale contributo può essere fornito tramite le entrate provenienti dal portafoglio garantito o da altri portafogli, o tramite altri meccanismi appropriati e innovativi.

5.   FINANZIAMENTI EROGATI DAL PARTNER ESECUTIVO

I seguenti principi si applicano ai finanziamenti erogati dal partner esecutivo, salvo diversa indicazione nella pertinente sezione dell’ambito di intervento dei presenti orientamenti sugli investimenti.

5.1.   Prodotti finanziari generici

5.1.1.   Finanziamenti tramite debito erogati dal partner esecutivo

5.1.1.1.   Finanziamento generale del debito

Il partner esecutivo può erogare direttamente finanziamenti ai destinatari finali, ossia sotto forma di prestiti diretti o altre forme di finanziamento diretto del debito, o tramite intermediari finanziari.

5.1.1.2.   Garanzie limitate e illimitate

Le seguenti condizioni si applicano alle operazioni di finanziamento e di investimento effettuate nell’ambito del comparto dell’UE:

| a) | la garanzia dell’Unione può essere offerta ai partner esecutivi affinché forniscano una garanzia limitata o una garanzia illimitata per un portafoglio di operazioni di finanziamento di recente istituzione create da un intermediario finanziario. Le operazioni con destinatari finali sottoposti a procedura concorsuale per insolvenza, o che rientrano nei criteri previsti dal rispettivo diritto nazionale per essere sottoposti a procedura concorsuale per insolvenza su richiesta dei loro creditori, non sono ammissibili per l’inclusione in tali portafogli; |
| --- | --- |

a)

la garanzia dell’Unione può essere offerta ai partner esecutivi affinché forniscano una garanzia limitata o una garanzia illimitata per un portafoglio di operazioni di finanziamento di recente istituzione create da un intermediario finanziario. Le operazioni con destinatari finali sottoposti a procedura concorsuale per insolvenza, o che rientrano nei criteri previsti dal rispettivo diritto nazionale per essere sottoposti a procedura concorsuale per insolvenza su richiesta dei loro creditori, non sono ammissibili per l’inclusione in tali portafogli;

| b) | nel caso di una garanzia limitata del portafoglio, il tasso limite è stabilito al livello delle perdite previste del nuovo portafoglio ed è determinato individualmente per ciascun accordo di garanzia del portafoglio sottoscritto con l’intermediario finanziario (51). Le perdite previste sono determinate e documentate sulla base di dati storici e stime lungimiranti. In mancanza di dati pertinenti, il tasso limite è fissato a un livello concordato e specificato nell’accordo di garanzia tra la Commissione e il partner esecutivo. Il tasso limite massimo ammissibile è il 25 %. Per l’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali», il tasso limite massimo ammissibile può essere più alto; |
| --- | --- |

b)

nel caso di una garanzia limitata del portafoglio, il tasso limite è stabilito al livello delle perdite previste del nuovo portafoglio ed è determinato individualmente per ciascun accordo di garanzia del portafoglio sottoscritto con l’intermediario finanziario (51). Le perdite previste sono determinate e documentate sulla base di dati storici e stime lungimiranti. In mancanza di dati pertinenti, il tasso limite è fissato a un livello concordato e specificato nell’accordo di garanzia tra la Commissione e il partner esecutivo. Il tasso limite massimo ammissibile è il 25 %. Per l’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali», il tasso limite massimo ammissibile può essere più alto;

| c) | in casi debitamente giustificati, la copertura della garanzia fino al livello delle perdite previste può essere fornita gratuitamente (per garanzie limitate e illimitate), mentre per l’assunzione di rischio superiore alle perdite previste il partner esecutivo deve fissare il prezzo come stabilito nell’accordo di garanzia tra la Commissione e il partner esecutivo. In entrambi i casi, la riduzione della remunerazione della garanzia dell’Unione va pienamente a beneficio dei destinatari finali; |
| --- | --- |

c)

in casi debitamente giustificati, la copertura della garanzia fino al livello delle perdite previste può essere fornita gratuitamente (per garanzie limitate e illimitate), mentre per l’assunzione di rischio superiore alle perdite previste il partner esecutivo deve fissare il prezzo come stabilito nell’accordo di garanzia tra la Commissione e il partner esecutivo. In entrambi i casi, la riduzione della remunerazione della garanzia dell’Unione va pienamente a beneficio dei destinatari finali;

| d) | il tasso di garanzia per le singole operazioni di finanziamento incluse nel nuovo portafoglio è in genere fissato al 50 % ma questa percentuale può essere aumentata per operazioni di specifico valore strategico; |
| --- | --- |

d)

il tasso di garanzia per le singole operazioni di finanziamento incluse nel nuovo portafoglio è in genere fissato al 50 % ma questa percentuale può essere aumentata per operazioni di specifico valore strategico;

| e) | l’intermediario finanziario è obbligato a mantenere almeno il 20 % dell’esposizione in relazione a ogni operazione di finanziamento di rango pari rispetto alla garanzia fornita dal partner esecutivo. In casi debitamente giustificati, una percentuale inferiore può essere specificata nell’accordo di garanzia tra la Commissione e il partner esecutivo se coerente o conforme, a seconda dei casi, alle norme sugli aiuti di Stato. Nell’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali», l’esposizione minima può essere ridotta al 5 % in casi debitamente giustificati; |
| --- | --- |

e)

l’intermediario finanziario è obbligato a mantenere almeno il 20 % dell’esposizione in relazione a ogni operazione di finanziamento di rango pari rispetto alla garanzia fornita dal partner esecutivo. In casi debitamente giustificati, una percentuale inferiore può essere specificata nell’accordo di garanzia tra la Commissione e il partner esecutivo se coerente o conforme, a seconda dei casi, alle norme sugli aiuti di Stato. Nell’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali», l’esposizione minima può essere ridotta al 5 % in casi debitamente giustificati;

| f) | per quanto riguarda i recuperi delle perdite, la garanzia fornita dal partner esecutivo è di rango pari rispetto all’intermediario finanziario. Nel caso di garanzie limitate, se l’importo delle perdite è superiore al limite massimo di garanzia, un importo corrispondente di recuperi delle perdite può essere assegnato prima alle esposizioni di primo rango; in alternativa, può essere applicato un tasso di recupero stimato ex ante; |
| --- | --- |

f)

per quanto riguarda i recuperi delle perdite, la garanzia fornita dal partner esecutivo è di rango pari rispetto all’intermediario finanziario. Nel caso di garanzie limitate, se l’importo delle perdite è superiore al limite massimo di garanzia, un importo corrispondente di recuperi delle perdite può essere assegnato prima alle esposizioni di primo rango; in alternativa, può essere applicato un tasso di recupero stimato ex ante;

| g) | la durata minima delle operazioni di finanziamento che possono essere incluse nei portafogli è fissata a 12 mesi, salvo nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» in cui può essere più breve. |
| --- | --- |

g)

la durata minima delle operazioni di finanziamento che possono essere incluse nei portafogli è fissata a 12 mesi, salvo nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» in cui può essere più breve.

5.1.2.   Finanziamenti del capitale erogati dal partner esecutivo

I finanziamenti del capitale e del quasi-capitale possono essere forniti dai partner esecutivi ai destinatari finali direttamente (52) o tramite intermediari finanziari, quali fondi e veicoli di investimento dedicati, inclusi i veicoli di co-investimento. fondi intermediari o veicoli di investimento sono destinati in generale a partecipazioni di minoranza in destinatari finali.

Tutte le seguenti condizioni si applicano agli investimenti effettuati nell’ambito del comparto dell’Unione a intermediari finanziari, come stabilito altresì negli accordi di garanzia con i partner esecutivi e, al fine di dissipare qualsiasi dubbio, si applicano ai finanziamenti forniti dal partner esecutivo nell’ambito di InvestEU (operazione di finanziamento o di investimento), incluse le parti coperte dalla garanzia dell’Unione e dal contributo finanziario del partner esecutivo:

| a) | un intermediario finanziario che riceve un investimento nell’ambito di InvestEU (operazione di finanziamento o di investimento) si impegna, nel quadro della sua strategia di investimento, a investire in destinatari finali ammissibili ai sensi del regolamento InvestEU un importo almeno pari all’elemento più elevato tra i seguenti:






  i) | 50 % degli importi aggregati investiti dall’intermediario; e |
| --- | --- | --- |

a)

un intermediario finanziario che riceve un investimento nell’ambito di InvestEU (operazione di finanziamento o di investimento) si impegna, nel quadro della sua strategia di investimento, a investire in destinatari finali ammissibili ai sensi del regolamento InvestEU un importo almeno pari all’elemento più elevato tra i seguenti:

i)

50 % degli importi aggregati investiti dall’intermediario; e

| ii) | due volte l’importo prelevato nell’ambito degli investimenti garantiti dall’UE a fini di investimento, limitato all’80 % degli importi aggregati investiti dall’intermediario. |
| --- | --- |

ii)

due volte l’importo prelevato nell’ambito degli investimenti garantiti dall’UE a fini di investimento, limitato all’80 % degli importi aggregati investiti dall’intermediario.

| b) | gli investimenti di partner esecutivi in fondi non rappresentano generalmente più del 25 % dell’entità del fondo. Nei casi di elevato valore aggiunto strategico, possono essere consentiti investimenti che rappresentano fino al 50 % dell’entità del fondo, salvo nell’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali» o in casi eccezionali di fondi per il trasferimento di tecnologia in altri ambiti di intervento, in cui può arrivare al 75 % dell’entità del fondo. Nel caso di un fondo di fondi, tali limiti si applicano al livello dei fondi di investimento; |
| --- | --- |

b)

gli investimenti di partner esecutivi in fondi non rappresentano generalmente più del 25 % dell’entità del fondo. Nei casi di elevato valore aggiunto strategico, possono essere consentiti investimenti che rappresentano fino al 50 % dell’entità del fondo, salvo nell’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali» o in casi eccezionali di fondi per il trasferimento di tecnologia in altri ambiti di intervento, in cui può arrivare al 75 % dell’entità del fondo. Nel caso di un fondo di fondi, tali limiti si applicano al livello dei fondi di investimento;

| c) | gli investimenti aggregati in fondi dedicati a investimenti verdi e digitali a livello europeo da parte di tre o più partner esecutivi possono essere pari a un massimo del 75 % dell’entità del fondo; |
| --- | --- |

c)

gli investimenti aggregati in fondi dedicati a investimenti verdi e digitali a livello europeo da parte di tre o più partner esecutivi possono essere pari a un massimo del 75 % dell’entità del fondo;

| d) | per veicoli e regimi di co-investimento, una serie specifica di regole sarà definita negli accordi di garanzia con i partner esecutivi; |
| --- | --- |

d)

per veicoli e regimi di co-investimento, una serie specifica di regole sarà definita negli accordi di garanzia con i partner esecutivi;

| e) | gli investimenti di partner esecutivi nell’ambito di InvestEU sono effettuati su base pari passu rispetto ad altri investitori pubblici e privati e su una base conforme al mercato. La conformità al mercato impone che almeno il 30 % di tutti gli investimenti in un fondo o nei progetti sottostanti del fondo siano effettuati da investitori privati in una situazione analoga rispetto agli investitori rimanenti e su base pari passu (53). I requisiti del presente paragrafo possono non applicarsi ai fini di investimenti in aree di specifica rilevanza politica per l’Unione, come ulteriormente precisato nel pertinente accordo di garanzia con un partner esecutivo; |
| --- | --- |

e)

gli investimenti di partner esecutivi nell’ambito di InvestEU sono effettuati su base pari passu rispetto ad altri investitori pubblici e privati e su una base conforme al mercato. La conformità al mercato impone che almeno il 30 % di tutti gli investimenti in un fondo o nei progetti sottostanti del fondo siano effettuati da investitori privati in una situazione analoga rispetto agli investitori rimanenti e su base pari passu (53). I requisiti del presente paragrafo possono non applicarsi ai fini di investimenti in aree di specifica rilevanza politica per l’Unione, come ulteriormente precisato nel pertinente accordo di garanzia con un partner esecutivo;

| f) | investimenti in fondi da parte di partner esecutivi nell’ambito di InvestEU sono di norma effettuati alla prima chiusura del fondo; investimenti alle successive chiusure sono possibili soltanto se debitamente giustificati; |
| --- | --- |

f)

investimenti in fondi da parte di partner esecutivi nell’ambito di InvestEU sono di norma effettuati alla prima chiusura del fondo; investimenti alle successive chiusure sono possibili soltanto se debitamente giustificati;

| g) | le operazioni di finanziamento e di investimento sono a lungo termine e hanno durate in generale comprese tra 5 e 20 anni; |
| --- | --- |

g)

le operazioni di finanziamento e di investimento sono a lungo termine e hanno durate in generale comprese tra 5 e 20 anni;

| h) | gli investimenti in destinatari finali che sono ammissibili conformemente al pertinente prodotto finanziario assumono la forma di investimenti primari (54). Gli investimenti secondari possono anche essere considerati ammissibili ove debitamente giustificato, come specificato nell’accordo di garanzia. |
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h)

gli investimenti in destinatari finali che sono ammissibili conformemente al pertinente prodotto finanziario assumono la forma di investimenti primari (54). Gli investimenti secondari possono anche essere considerati ammissibili ove debitamente giustificato, come specificato nell’accordo di garanzia.

5.2.   Prodotti finanziari tematici

5.2.1.   Finanziamenti tramite debito erogati dal partner esecutivo

Il partner esecutivo può concedere finanziamenti a destinatari finali sotto forma di prestiti diretti o altre forme di finanziamento diretto del debito o tramite intermediari finanziari per operazioni relative alla pertinente area di intervento con un più elevato valore aggiunto dell’Unione.

5.2.2.   Finanziamenti del capitale erogati dal partner esecutivo

I finanziamenti nel capitale o quasi-capitale possono essere erogati dai partner esecutivi ai destinatari finali direttamente (55) o tramite fondi o veicoli di investimento dedicati. Anche gli investimenti in fondi o altri veicoli di investimento e le piattaforme sostenute dalla garanzia dell’Unione possono, in casi debitamente giustificati, avere rango inferiore rispetto ad altri investitori.

6.   AMBITI D’INTERVENTO

6.1.   Ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili»

6.1.1.   Settori d’intervento

L’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» ha l’obiettivo di sostenere le operazioni di finanziamento e di investimento nelle infrastrutture sostenibili nei settori di cui all’articolo 8, paragrafo 1, lettera a), del regolamento InvestEU. Fatte salve le disposizioni sulle attività escluse (sezione 2.3.3 dei presenti orientamenti sugli investimenti) e i principi di assegnazione del Fondo InvestEU, di cui alla sezione 2.6, qualsiasi area pertinente connessa alle infrastrutture sostenibili elencata nell’allegato II del regolamento InvestEU è ammissibile a beneficiare di sostegno nell’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili». Il sostegno riguarda principalmente i punti 1, 2, 3, 4, 9, 10, 11, 13, lettera d), 14 e 15 dell’allegato II del regolamento InvestEU, alcuni dei quali sono ulteriormente descritti in modo indicativo e non esaustivo nelle sezioni da 6.1.1.1 a 6.1.1.8. Le aree ammissibili possono essere classificate in base alle priorità in linea con la sezione 2.3.2.1.

Pur nel rispetto dell’obiettivo generale, secondo cui il 60 % degli investimenti deve contribuire agli obiettivi dell’Unione in materia di clima e ambiente, i finanziamenti erogati dai partner esecutivi devono essere mirati a garantire un livello sufficiente di diversificazione tra settori tenendo conto dei prodotti finanziari utilizzati dagli stessi partner.

L’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» può incanalare il sostegno dei programmi settoriali (sezione 2.9 sui finanziamenti misti). Inoltre il sostegno agli investimenti nell’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» può essere combinato con il sostegno dei fondi in regime di gestione concorrente o del dispositivo per la ripresa e la resilienza.

Il sostegno nell’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» è finalizzato a garantire un valore aggiunto, assicurando l’accesso ai finanziamenti nei seguenti casi:

| a) | conseguire obiettivi strategici e obiettivi connessi con lo sviluppo sostenibile definiti su scala europea, a titolo di esempio la promozione simultanea di obiettivi economici, ambientali e sociali, quali il rispetto dei principi ambientali, sociali e di governance (principi ESG) (56); |
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a)

conseguire obiettivi strategici e obiettivi connessi con lo sviluppo sostenibile definiti su scala europea, a titolo di esempio la promozione simultanea di obiettivi economici, ambientali e sociali, quali il rispetto dei principi ambientali, sociali e di governance (principi ESG) (56);

| b) | favorire lo sviluppo dell’infrastruttura come classe di attività promuovendo l’applicazione coerente di elevati standard di sostenibilità (compresa l’accessibilità (57)), trasparenza e comparabilità nei settori della preparazione dei progetti, delle tecniche e dei prodotti di finanziamento, del monitoraggio e dei dati; |
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b)

favorire lo sviluppo dell’infrastruttura come classe di attività promuovendo l’applicazione coerente di elevati standard di sostenibilità (compresa l’accessibilità (57)), trasparenza e comparabilità nei settori della preparazione dei progetti, delle tecniche e dei prodotti di finanziamento, del monitoraggio e dei dati;

| c) | promuovere progetti aventi un impatto macroregionale e/o transfrontaliero, in cui costi e benefici siano ripartiti tra più Stati membri o in cui i costi siano sostenuti a livello nazionale o locale, ma i benefici siano realizzati a livello transfrontaliero o unionale; |
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c)

promuovere progetti aventi un impatto macroregionale e/o transfrontaliero, in cui costi e benefici siano ripartiti tra più Stati membri o in cui i costi siano sostenuti a livello nazionale o locale, ma i benefici siano realizzati a livello transfrontaliero o unionale;

| d) | sostenere progetti che internalizzino i costi e i benefici ambientali e socioeconomici derivanti dalle priorità strategiche dell’Unione. In questo ambito rientrerebbero, a titolo di esempio, i contributi al trasferimento modale e all’uso di combustibili sostenibili nei trasporti, il contributo all’efficienza dei materiali e dell’energia, le energie rinnovabili, il miglioramento della qualità dell’aria o dell’acqua, la protezione dell’ambiente, la promozione della tutela e del ripristino della biodiversità in un’ottica a lungo termine, le soluzioni basate sulle infrastrutture verdi e la natura, il sostegno alla bioeconomia, le riduzioni delle emissioni di gas serra, la gestione del patrimonio culturale, il turismo, la prestazione energetica nell’edilizia ecc. Vi rientrerebbero inoltre il sostegno al rinnovo e all’ammodernamento delle soluzioni per il parco veicolare; |
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d)

sostenere progetti che internalizzino i costi e i benefici ambientali e socioeconomici derivanti dalle priorità strategiche dell’Unione. In questo ambito rientrerebbero, a titolo di esempio, i contributi al trasferimento modale e all’uso di combustibili sostenibili nei trasporti, il contributo all’efficienza dei materiali e dell’energia, le energie rinnovabili, il miglioramento della qualità dell’aria o dell’acqua, la protezione dell’ambiente, la promozione della tutela e del ripristino della biodiversità in un’ottica a lungo termine, le soluzioni basate sulle infrastrutture verdi e la natura, il sostegno alla bioeconomia, le riduzioni delle emissioni di gas serra, la gestione del patrimonio culturale, il turismo, la prestazione energetica nell’edilizia ecc. Vi rientrerebbero inoltre il sostegno al rinnovo e all’ammodernamento delle soluzioni per il parco veicolare;

| e) | promuovere le infrastrutture della rete transeuropea, le attrezzature e le tecnologie innovative che svolgono, ad esempio, il ruolo di bene pubblico per il sistema dell’energia e dei trasporti ecc. Tali progetti possono inoltre avere un ruolo fondamentale per incrementare i livelli di investimento nelle energie rinnovabili, nell’efficienza energetica e nella gestione della domanda, nell’assistenza sanitaria (ad esempio le soluzioni di sanità e assistenza elettronica), nella pubblica amministrazione (ad esempio, i servizi pubblici online) e nella mobilità connessa e automatizzata, cooperativa e alimentata con combustibili alternativi; |
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e)

promuovere le infrastrutture della rete transeuropea, le attrezzature e le tecnologie innovative che svolgono, ad esempio, il ruolo di bene pubblico per il sistema dell’energia e dei trasporti ecc. Tali progetti possono inoltre avere un ruolo fondamentale per incrementare i livelli di investimento nelle energie rinnovabili, nell’efficienza energetica e nella gestione della domanda, nell’assistenza sanitaria (ad esempio le soluzioni di sanità e assistenza elettronica), nella pubblica amministrazione (ad esempio, i servizi pubblici online) e nella mobilità connessa e automatizzata, cooperativa e alimentata con combustibili alternativi;

| f) | promuovere la connettività digitale sostenibile e le infrastrutture e le piattaforme di dati in tutta l’Unione, nonché progetti a sostegno di un’ampia gamma di prodotti e servizi relativi alle tecnologie dell’informazione e della comunicazione, promuovendo laddove necessario la connettività UE-internazionale, ambito in cui la sostenibilità comporta l’attenzione alla circolarità delle infrastrutture e delle apparecchiature; |
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f)

promuovere la connettività digitale sostenibile e le infrastrutture e le piattaforme di dati in tutta l’Unione, nonché progetti a sostegno di un’ampia gamma di prodotti e servizi relativi alle tecnologie dell’informazione e della comunicazione, promuovendo laddove necessario la connettività UE-internazionale, ambito in cui la sostenibilità comporta l’attenzione alla circolarità delle infrastrutture e delle apparecchiature;

| g) | promuovere lo sviluppo e il funzionamento di infrastrutture spaziali sostenibili (in orbita e a terra) che consentano il funzionamento di servizi e applicazioni spaziali; |
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g)

promuovere lo sviluppo e il funzionamento di infrastrutture spaziali sostenibili (in orbita e a terra) che consentano il funzionamento di servizi e applicazioni spaziali;

| h) | promuovere progetti i cui benefici dipendono da altri investimenti nella catena del valore o di approvvigionamento e/o che comportano un elevato rischio in quanto «pionieristici»; |
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h)

promuovere progetti i cui benefici dipendono da altri investimenti nella catena del valore o di approvvigionamento e/o che comportano un elevato rischio in quanto «pionieristici»;

| i) | promuovere l’interoperabilità nelle infrastrutture e nei servizi transfrontalieri, compresi le piattaforme e i servizi digitali; |
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i)

promuovere l’interoperabilità nelle infrastrutture e nei servizi transfrontalieri, compresi le piattaforme e i servizi digitali;

| j) | promuovere la diffusione delle infrastrutture di ricerca, comprese le infrastrutture elettroniche, in tutta l’Unione e le sinergie con le stesse. A tal fine l’accento deve essere posto sullo sviluppo di mercato di strutture, risorse e servizi utilizzati dalle comunità per promuovere l’innovazione; |
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j)

promuovere la diffusione delle infrastrutture di ricerca, comprese le infrastrutture elettroniche, in tutta l’Unione e le sinergie con le stesse. A tal fine l’accento deve essere posto sullo sviluppo di mercato di strutture, risorse e servizi utilizzati dalle comunità per promuovere l’innovazione;

| k) | garantire il funzionamento efficiente del mercato interno promuovendo gli investimenti basati sul mercato nell’ambito di vari regimi regolamentari (58); |
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k)

garantire il funzionamento efficiente del mercato interno promuovendo gli investimenti basati sul mercato nell’ambito di vari regimi regolamentari (58);

| l) | conseguire una massa critica come pure gruppi e progetti aggregati al fine di attrarre gli investitori privati. |
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l)

conseguire una massa critica come pure gruppi e progetti aggregati al fine di attrarre gli investitori privati.

Il sostegno ai settori d’intervento di cui alle sezioni da 6.1.1.1 a 6.1.1.8 può essere integrato da misure di accompagnamento volte ad aiutare le autorità pubbliche e i promotori di progetti a sviluppare la capacità di definire strategie di investimento, combinare finanziamenti, pianificare e raggruppare progetti.

6.1.1.1.   Sviluppo del settore energetico

Il sostegno alla produzione, alla fornitura o all’uso di energie rinnovabili pulite e sostenibili deve privilegiare i progetti con un rischio percepito e un’intensità di capitale elevati che consentano l’ulteriore integrazione delle energie rinnovabili in tutti i settori (produzione di energia, riscaldamento e raffrescamento, trasporti) come pure altre fonti di energia e soluzioni a basse o zero emissioni. Possono essere inclusi a titolo indicativo progetti nelle energie rinnovabili a livello transfrontaliero o offshore (si veda anche la sezione 6.1.1.7), progetti finalizzati alla decarbonizzazione degli edifici, l’uso delle energie rinnovabili nei processi industriali, la produzione e la fornitura (su scala commerciale) di gas a basse emissioni di carbonio (quali l’idrogeno o il biometano puliti a basse emissioni di carbonio, in linea con la strategia sull’idrogeno (59))„ i biocombustibili avanzati, la biomassa e altri progetti sui combustibili sostenibili alternativi e lo stoccaggio in loco. È opportuno inoltre fornire sostegno ai progetti a guida locale in materia di energie rinnovabili, come quelli promossi dalle comunità dell’energia, spesso integrati da miglioramenti nell’efficienza energetica. Il sostegno al settore dell’energia può contribuire, se del caso, agli obiettivi della direttiva (UE) 2018/2001 sulla promozione dell’uso dell’energia da fonti rinnovabili («RED II»
   (60)) e del regolamento (UE) 2018/1999 del Parlamento europeo e del Consiglio sulla governance dell’Unione dell’energia e dell’azione per il clima («regolamento sulla governance»
   (61)) oltre a promuovere l’efficienza energetica nelle decisioni di investimento, anche tramite il meccanismo unionale di finanziamento dell’energia rinnovabile (62).

Il sostegno nell’ambito dell’efficienza energetica e del risparmio di energia comprenderà progetti in linea con gli impegni assunti dall’Unione nel quadro dell’Agenda 2030 e dell’accordo di Parigi, contribuendo al conseguimento degli obiettivi della direttiva 2012/27/UE (63) (ridurre la domanda di energia attraverso misure di risparmio energetico e di gestione della domanda, applicare i principi dell’economia circolare, sostenere il teleriscaldamento e la produzione di energia in progetti di cogenerazione per ridurre il consumo di energia e prevenire le emissioni di gas a effetto serra e di altri inquinanti). Il sostegno comprenderà progetti in linea con la strategia «Ondata di ristrutturazioni»
   (64), e in particolare con i suoi tre ambiti specifici: affrontare la povertà energetica e il problema degli edifici con le prestazioni peggiori; ristrutturare gli edifici pubblici, come le strutture amministrative, educative e sanitarie e decarbonizzare il riscaldamento e il raffrescamento. I progetti che consentono di ammodernare i sistemi di riscaldamento e raffrescamento degli edifici dovrebbero essere sostenuti in quanto essenziali per decarbonizzare il parco immobiliare dell’UE. La valorizzazione del potenziale locale delle energie rinnovabili è inoltre fondamentale per ridurre la dipendenza dell’UE dalle importazioni di combustibili fossili. Esso comprenderà ristrutturazioni all’insegna dell’efficienza energetica del parco immobiliare esistente che conseguano o puntino a conseguire un aumento delle prestazioni energetiche, sulla base di uno o più dei criteri di cui all’articolo 10, paragrafo 6, della direttiva 2010/31/UE sulla prestazione energetica nell’edilizia (65), ad esempio la valutazione dei miglioramenti conseguiti grazie a tali ristrutturazioni confrontando gli attestati di prestazione energetica rilasciati prima e dopo la ristrutturazione, e la costruzione di edifici nuovi ad elevata efficienza energetica
  soltanto quando siano superati gli standard nazionali in materia di edifici a energia quasi zero (dato il termine di legge per cui tutti gli edifici nuovi nell’UE devono essere a energia quasi zero a decorrere dal 31 dicembre 2020), compreso l’ammodernamento degli edifici grazie a tecnologie predisposte all’intelligenza e alla loro integrazione in un sistema energetico, digitale, di stoccaggio e di trasporto connesso, anche mediante la diffusione dell’infrastruttura per la mobilità elettrica in linea con la direttiva 2010/31/UE (66). Saranno sostenuti progetti relativi alla prestazione energetica lungo il ciclo di vita degli edifici, come pure progetti che applichino Level(s), il quadro di indicatori europei per gli edifici sostenibili (67). Il sostegno sarà inoltre indirizzato a ridurre l’intensità energetica delle imprese attraverso una maggiore efficienza dei processi o attraverso la produzione di prodotti con una minore impronta di carbonio, nonché a sviluppare sistemi innovativi di fornitura di calore a basse e zero emissioni e di produzione combinata di energia elettrica e termica.

Lo sviluppo e l’ammodernamento delle infrastrutture energetiche sostenibili e gli interventi per renderle intelligenti sono incentrati in particolare sul livello della trasmissione e distribuzione. Comprenderanno progetti di interesse comune (PIC), come stabilito nel regolamento sugli orientamenti per le infrastrutture energetiche transeuropee (68), la digitalizzazione e la modernizzazione delle reti energetiche per facilitare un utilizzo più diffuso delle energie rinnovabili, come pure progetti relativi alla flessibilità sul versante della domanda e allo stoccaggio dell’energia.

Il sostegno di InvestEU promuoverà la diffusione di tecnologie a basse emissioni: progetti comprendenti le tecnologie per la cattura, il trasporto, lo stoccaggio e/o l’uso del carbonio (tecnologie CCUS) e l’infrastruttura per la produzione di energia elettrica rinnovabile, calore e freddo, gas a basse emissioni di carbonio (come l’idrogeno) o processi industriali come pure impianti per la produzione di bioenergia e strutture di produzione che consentono la transizione energetica o l’assorbimento del carbonio.

6.1.1.2.   Sviluppo di infrastrutture di trasporto, attrezzature e tecnologie innovative sostenibili

Il sostegno allo sviluppo di infrastrutture di trasporto, attrezzature e tecnologie innovative sostenibili sarà destinato allo sviluppo di infrastrutture di trasporto sostenibili e sicure, di sovrastrutture, di soluzioni e apparecchiature per la mobilità e di tecnologie innovative, conformemente alle priorità dell’Unione in materia di trasporti, alla strategia per una mobilità sostenibile e intelligente (69) e agli impegni assunti nel quadro dell’accordo di Parigi. In questo ambito rientreranno progetti a sostegno dello sviluppo dell’infrastruttura della rete transeuropea dei trasporti («TEN-T»), del ripristino e dell’ammodernamento delle infrastrutture esistenti e dei componenti dei livelli di interconnessione in tutti i modi di trasporto, compresi i nodi urbani, i porti marittimi e interni, gli aeroporti, i terminal multimodali e la relativa connessione alle reti principali e le applicazioni telematiche di cui al regolamento TEN-T (70).

Il sostegno sarà assegnato in via prioritaria ai progetti della rete centrale TEN-T, individuati nei piani di lavoro relativi ai corridoi della rete centrale, destinati a completare le connessioni mancanti, a superare le strozzature o ad assicurare i collegamenti transfrontalieri. Se pertinente riguarderà: il ripristino e l’ammodernamento dell’infrastruttura ferroviaria, stradale, per via navigabile e aerea esistente, il miglioramento della sicurezza, utilizzando adeguate procedure di gestione della sicurezza, e il miglioramento delle prestazioni ambientali, grazie anche alla diffusione di sistemi digitali di gestione del trasporto quali ITS (71), RIS (72), ERTMS (73), SESAR, comprese le apparecchiature di bordo, e le infrastrutture digitali di trasporto per la condivisione di dati interoperabili e la rendicontazione tra modi e settori. Il sostegno sarà inoltre finalizzato allo sviluppo e alla diffusione di nuove tecnologie e servizi di trasporto, ad esempio in relazione ai modi di trasporto connessi e autonomi, alla biglietteria integrata e a mezzi di trasporto marittimo e per via navigabile interna meno inquinanti (compresa la prevenzione degli sversamenti di idrocarburi dalle navi). Sarà compreso il sostegno per adattare la rete TEN-T alle esigenze di mobilità militare, nella misura in cui tale infrastruttura soddisfi le esigenze delle finalità sia civili che militari (duplice uso).

Il sostegno riguarderà fra l’altro i progetti infrastrutturali TEN-T che prevedono l’uso di almeno due modi di trasporto differenti, in particolare i terminal merci multimodali, le piattaforme logistiche e i nodi di trasporto passeggeri. Sarà destinato anche alle connessioni multimodali e alle tratte dell’ultimo miglio che consentono di trasferire il traffico merci o passeggeri verso modi di trasporto più sostenibili, come il trasporto su ferrovia, il trasporto pubblico/collettivo, la navigazione interna o il trasporto marittimo a corto raggio.

Possono essere finanziati progetti di mobilità urbana intelligente e sostenibile, in particolare nodi multimodali per il trasporto passeggeri, modi attivi, vie navigabili interne e soluzioni innovative di mobilità, infrastrutture di trasporto digitali per la connessione continua ed efficace dei modi di trasporto e infrastrutture per la mobilità attiva e a zero emissioni. I progetti volti a promuovere il passaggio a modi di trasporto sostenibili devono vertere sul miglioramento della sicurezza degli utenti e sull’accessibilità non discriminatoria, anche peri passeggeri a mobilità ridotta. I progetti saranno inoltre finalizzati a migliorare la sicurezza stradale in linea con l’obiettivo dell’Unione di eliminare entro il 2050 le vittime e i feriti gravi sulle strade europee, con un’attenzione particolare agli utenti della strada vulnerabili quali ciclisti e pedoni.

Il rinnovo e l’ammodernamento del parco veicolare deve privilegiare progetti non discriminatori per l’acquisto di materiale rotabile e navi da utilizzare per il trasporto su rotaia, per vie navigabili interne e marittimo. Per quanto riguarda la ferrovia e le vie navigabili interne, saranno inclusi gli investimenti destinati al materiale rotabile e alle navi attualmente in funzione, quali apparecchiature RIS digitali, dispositivi per la riduzione del rumore, unità ERTMS e accoppiatori automatici digitali. In questo ambito rientreranno progetti nei settori del trasporto aereo, del trasporto marittimo e delle vie navigabili marittime e interne, tenendo conto dei principi dell’economia circolare e con l’obiettivo di realizzare la transizione a combustibili alternativi sostenibili, di ridurre l’inquinamento di qualsiasi tipo e aiutando il settore a conformarsi ai prossimi obblighi in materia di emissioni a effetto serra, compreso il sostegno per le navi a emissioni zero e la sostituzione di vecchi aeromobili e navi con altri di nuova generazione che permettano di conseguire significative riduzioni delle emissioni, sulla base delle emissioni sull’intero ciclo di vita. Anche le navi e i veicoli stradali a basse e a zero emissioni saranno ammissibili al sostegno (si veda, di seguito, il punto sull’infrastruttura per i combustibili alternativi).

Il sostegno all’infrastruttura ferroviaria ed altri progetti ferroviari, all’infrastruttura per la navigazione interna, ai progetti per il trasporto di massa, nonché ai porti marittimi e alle autostrade del mare può essere concesso per investimenti finalizzati a prevenire o ridurre le emissioni di gas serra e di inquinanti tossici o i livelli di inquinamento acustico. Tali investimenti possono riguardare gli impianti portuali di raccolta e altri mezzi che consentono di adottare misure di protezione ambientale e investimenti in infrastrutture sostenibili combinate, compresa la realizzazione di infrastrutture su piccola scala per i combustibili alternativi e altre soluzioni volte a ridurre l’impronta di carbonio complessiva dei porti. Possono essere sostenuti investimenti nell’ecologizzazione delle infrastrutture aeroportuali e dei servizi connessi (come l’assistenza a terra, le operazioni di traffico a terra, gli aeromobili a terra) che consentono di prevenire o ridurre le emissioni o i livelli di inquinamento sonoro.

Può essere erogato sostegno per la realizzazione, in tutti i modi di trasporto, di infrastrutture di ricarica e di rifornimento per l’energia elettrica, l’idrogeno e il gas naturale liquefatto o compresso miscelato con elevata quantità di biometano (> 50 %), la diffusione di parchi veicoli adibiti al trasporto su strada a basse o zero emissioni e piattaforme per la connettività intelligente e i servizi interoperabili. Al momento di rinnovare il parco veicoli stradali si dovrà verificare che i nuovi veicoli soddisfino gli elevati standard di sicurezza applicabili. In caso di ammodernamento, i veicoli dovranno essere conformi alla norma «zero emissioni allo scarico». Può essere erogato sostegno per la diffusione di navi e flotte a basse e zero emissioni che utilizzano combustibili alternativi (tra cui il GNL) e di aeromobili che utilizzano fonti energetiche sostenibili. L’ammodernamento delle navi consentirà al trasporto marittimo e per vie navigabili interne di utilizzare combustibili alternativi sostenibili o energia elettrica. Avranno carattere prioritario i relativi investimenti finalizzati i) alla realizzazione di infrastrutture di rifornimento e ricarica accessibili a tutti, tenendo conto dei principi dell’economia circolare; ii) all’infrastruttura di rifornimento e ricarica destinata all’uso per i veicoli delle autorità pubbliche o di operatori che assolvono obblighi di servizio pubblico nell’ambito di un pertinente contratto; iii) alla diffusione, nei parchi veicoli pubblici e privati, di veicoli leggeri e pesanti a basse e zero emissioni, di navi e flotte a basse e zero emissioni alimentati con combustibili alternativi sostenibili o di aeromobili a basse emissioni che utilizzano fonti energetiche sostenibili. L’infrastruttura stradale, che dovrà essere accessibile al pubblico senza alcuna limitazione, consentirà di procedere a pagamenti ad hoc di facile uso (ad esempio mediante carta bancaria), in modo che gli utenti dei veicoli possano ricevere l’addebito senza dover sottoscrivere un contratto di servizio con l’operatore interessato. I dati statici e dinamici disponibili dovranno essere resi disponibili attraverso punti di accesso comuni o nazionali. Questi requisiti di accessibilità pubblica non si applicano nel caso di infrastrutture di ricarica o rifornimento in depositi gestiti privatamente destinati a una flotta vincolata. Può essere erogato sostegno per lo sviluppo, la produzione e la fornitura di infrastrutture per combustibili alternativi sostenibili per il trasporto aereo, il trasporto terrestre e il trasporto per vie navigabili, in attuazione di politiche di decarbonizzazione dei trasporti dell’UE (quali ReFuelEU Aviation e FuelEU Maritime).

Possono beneficiare di sostegno altri progetti di mobilità intelligente e sostenibile nelle zone urbane e rurali finalizzati alla sicurezza stradale; all’accessibilità; alla riduzione delle emissioni e dell’inquinamento sonoro; allo sviluppo e diffusione di nuove tecnologie e nuovi servizi di trasporto, ad esempio in relazione a modi di trasporto connessi e autonomi o alla biglietteria integrata.

Il Fondo InvestEU può sostenere misure volte a migliorare, conseguire o mantenere la conformità alle norme, comprese quelle ambientali e di sicurezza, e progetti volti a mantener o, migliorare le infrastrutture di trasporto esistenti, il rinnovamento di queste stesse infrastrutture o le aree e strutture di parcheggio sicure.

6.1.1.3.   Ambiente e risorse

Nelle previsioni il Fondo InvestEU mobiliterà investimenti connessi al capitale naturale e all’economia circolare (74). A tale riguardo, oltre all’ecologizzazione degli investimenti nei settori infrastrutturali tradizionali elencati nella presente sezione 6.1.1.3, gli investimenti riguardano, ad esempio, i progetti di mobilità relativi all’inquinamento atmosferico e acustico, la natura, il consumo energetico e gli incidenti.

Sostegno per il settore dell’acqua, compresi la fornitura di acqua potabile, i servizi igienico-sanitari, la protezione dalle inondazioni, l’efficienza delle reti, la riduzione delle perdite, le infrastrutture per la raccolta e il trattamento delle acque reflue, le infrastrutture costiere e altre infrastrutture idriche verdi - In questo ambito rientreranno progetti di investimento e servizi di accompagnamento per sostenere l’attuazione delle politiche ambientali dell’Unione relative alle risorse acquatiche terrestri e marine e i relativi servizi ecosistemici di cui, ad esempio, alle direttive 2008/56/CE (75), 2000/60/CE (76) e 2007/60/CE (77), alle direttive del Consiglio 98/83/CE (78), 91/271/CEE (79) e 91/676/CEE (80), al regolamento (UE) 2019/1009 (81) e al regolamento (CE) n. 1107/2009 (82). Particolare importanza deve essere attribuita: i) all’accesso all’approvvigionamento idrico e ai servizi igienico-sanitari per tutti i cittadini dell’Unione, completando e mantenendo infrastrutture per l’acqua potabile e il trattamento delle acque reflue conformi ai criteri di efficienza energetica e di prevenzione delle perdite; e ii) al rispetto della direttiva quadro sulle acque (2000/60/CE) e della direttiva sulle alluvioni (2007/60/CE), comprese le misure previste nei piani di gestione dei bacini idrografici e del rischio di alluvioni, in particolare mediante investimenti volti a garantire il buono stato ecologico dei fiumi, l’ammodernamento o il miglioramento delle centrali idroelettriche esistenti per incrementarne l’efficienza e ridurne l’impatto ambientale, e la riduzione dell’inquinamento diffuso provocato dall’agricoltura, dall’acquacoltura e dalle fonti industriali, soluzioni in materia di efficienza idrica, il riutilizzo dell’acqua in tutti gli ambiti e soluzioni basate sulla natura per ridurre i rischi di alluvioni.

Sostegno alle infrastrutture per la gestione dei rifiuti, ovvero le infrastrutture necessarie per sostenere la transizione a un’economia più circolare negli Stati membri, in particolare accelerando l’attuazione della gerarchia dei rifiuti dell’UE, al cui apice figura la prevenzione dei rifiuti - Fatti salvi i criteri di esclusione di cui all’allegato V del regolamento InvestEU, i progetti di investimento dovrebbero riguardare l’attuazione di piani di gestione dei rifiuti e programmi di prevenzione dei rifiuti (sulla base della direttiva quadro sui rifiuti 2008/98/CE (83) modificata), la creazione di reti di riutilizzo e riparazione, e il sostegno alle stesse, e l’istituzione di sistemi funzionali di differenziazione e raccolta dei rifiuti e di impianti di riciclaggio (anche per i rifiuti organici e tessili urbani ai fini di una loro raccolta differenziata).

Investimenti nel miglioramento e nel ripristino degli ecosistemi e dei relativi servizi, che devono essere incentrati su progetti atti a promuovere la conservazione, il ripristino, la gestione e il miglioramento del capitale naturale per ottenere benefici in materia di biodiversità e adattamento, anche mediante progetti di infrastrutture verdi e blu - Tra essi figurano le soluzioni dei problemi basate sugli ecosistemi, ad esempio quelle relative ai sistemi di aria e clima, al mare, alla terra, al suolo, alle foreste, all’agricoltura, all’acqua e ai rifiuti, così come al trasporto e all’energia. Il sostegno comprenderà misure volte a perseguire gli obiettivi delle strategie «biodiversità»
   (84) e «dal produttore al consumatore»
   (85) attraverso il miglioramento delle catene di valore della produzione alimentare (laddove queste non rientrino nell’ambito di applicazione dell’ambito d’intervento «PMI»). Sono incoraggiati in particolare i progetti transfrontalieri e quelli che promuovono il patrimonio culturale sostenibile. Può essere concesso sostegno per la riqualifcazione dei siti industriali (compresi quelli contaminati) e il loro ripristino per un uso sostenibile.

Sostegno allo sviluppo sostenibile nelle zone urbane, rurali, costiere e offshore e nella bioeconomia in senso lato – In questo ambito dovrebbero rientrare i progetti infrastrutturali non contemplati in altri ambiti, incentrati su una determinata zona geografica e comprendenti investimenti nella natura e in soluzioni basate sulla natura mirati alla prevenzione o al controllo delle emissioni di gas serra, degli inquinanti tossici, dell’inquinamento sonoro e altri impatti o dipendenze dal capitale naturale, promuovendo al contempo le trasformazioni verso l’economia circolare. Saranno compresi progetti infrastrutturali volti a promuovere città intelligenti inclusive e accessibili e le rispettive reti, regioni e settori. In questo ambito rientreranno i progetti volti a promuovere la bioeconomia attraverso investimenti nelle bioindustrie, nelle soluzioni terrestri e marine per sostituire i materiali fossili o ad alta intensità energetica, nell’acquacoltura e nelle biotecnologie blu e verde. Il sostegno può riguardare i mari e gli oceani tramite l’economia blu e i relativi principi finanziari, in particolare attraverso l’energia marina rinnovabile e l’economia circolare.

Il sostegno nell’ambito delle azioni in materia di cambiamenti climatici, adattamento e mitigazione dei cambiamenti climatici, compresa la riduzione del rischio di catastrofi naturali, comprenderà progetti infrastrutturali finalizzati all’adattamento ai cambiamenti climatici e all’aumento della resilienza ai cambiamenti climatici attuali e futuri. Rientreranno nel sostegno, tra l’altro, la protezione delle zone a bassa altitudine e delle zone costiere e altre misure relative all’innalzamento del livello del mare, la prevenzione delle inondazioni, un uso migliore e sostenibile dell’approvvigionamento idrico e la prevenzione della siccità, nonché l’adeguamento delle infrastrutture alle temperature estreme. In questo ambito possono rientrare tecnologie innovative che contribuiscano agli obiettivi dell’Unione in materia di resilienza ambientale ai cambiamenti climatici o in materia di sostenibilità sociale, o entrambi, e che rispondono alle norme di sostenibilità ambientale o sociale dell’Unione.

Sostegno a progetti e imprese che attuano sistemi di economia circolare, compreso l’uso sostenibile delle materie prime, in linea con gli obiettivi del piano d’azione per l’economia circolare (86) - Il sostegno sarà destinato, tra l’altro, a progetti che integrano gli aspetti relativi all’efficienza delle risorse nella produzione e nel ciclo di vita dei prodotti e a tutte le strategie volte a massimizzare il valore e la durata di vita dei prodotti, dei beni e delle risorse materiali come pure alle infrastrutture e i servizi che favoriscono la simbiosi industriale e la condivisione delle risorse tra gli impianti industriali di diversi settori e le comunità urbane e rurali. Rientra inoltre in questo ambito l’applicazione di modelli di business circolari che consentono la dematerializzazione, la servitizzazione e un uso più intenso ed efficiente dei prodotti e delle risorse, internalizzando o eliminando le esternalità negative. I progetti di investimento dovrebbero comprendere azioni relative all’intera catena del valore delle materie prime secondarie, compresi i sistemi a ciclo chiuso, l’eliminazione delle sostanze e dei prodotti chimici tossici e problematici retaggio del passato nelle fasi dalla trasformazione al riciclaggio delle materie prime. Particolare attenzione sarà destinata ai settori che fanno maggiore utilizzo di risorse e che presentano un elevato potenziale di circolarità, ovvero l’elettronica e le tecnologie dell’informazione e della comunicazione (TIC), le batterie e i veicoli, gli imballaggi, la plastica, i tessili, l’edilizia, gli alimenti, l’acqua e i nutrienti.

Sostegno alle operazioni che favoriscono la decarbonizzazione e la riduzione sostanziale delle emissioni delle industrie ad alta intensità energetica, compresi i sistemi a circuito chiuso e la diffusione di tecnologie innovative a basse emissioni, fra cui lo stoccaggio dell’energia, la cattura, il trasporto, lo stoccaggio e/o l’uso del carbonio, come pure le operazioni che promuovono la decarbonizzazione della catena di produzione e distribuzione dell’energia eliminando gradualmente l’uso di carbone e petrolio e la graduale sostituzione del gas naturale con gas a basse emissioni di carbonio. Il sostegno in questo ambito può riguardare i sistemi circolari a circuito chiuso nella trasformazione ad alta intensità energetica di materiali quali l’acciaio, l’alluminio, la plastica e il cemento, per eliminare le impurità che comportano una perdita di valore nei materiali riciclati.

6.1.1.4.   Sviluppo di un’infrastruttura di connettività digitale sostenibile e sicura

Il sostegno allo sviluppo di infrastrutture di connettività digitale sostenibili e sicure deve essere incentrato su progetti a sostegno di un’ampia gamma di prodotti e servizi connessi alla tecnologia dell’informazione e delle comunicazioni. Il sostegno può riguardare, ad esempio, progetti a sostegno di un’installazione universale (ovvero che includa le zone rurali/periferiche) di infrastrutture, la realizzazione di reti digitali ad altissima capacità, anche mediante la diffusione di sistemi di connessione cablata e senza fili, tra cui i sistemi di connessione in fibra ottica e il 5G, e gli investimenti necessari per conseguire gli obiettivi strategici dell’Unione in materia di connettività digitale fissati nella comunicazione «Connettività per un mercato unico digitale competitivo (87)
  ".

Il sostegno sarà inoltre indirizzato verso progetti volti ad aumentare la capacità e la resilienza delle reti dell’Unione (ad esempio, reti di comunicazione criptate mediante la tecnologia quantistica, connettività interregionale e internazionale, compresa la cablatura terrestre e sottomarina, sistemi satellitari, centri di dati e reti pubbliche per la protezione e il soccorso in caso di catastrofi) e a favorire la trasformazione digitale dei servizi pubblici fondamentali.

Il sostegno mirerà inoltre all’introduzione nell’UE di infrastrutture cloud interconnesse sostenibili e ad alta capacità (ad esempio l’installazione di infrastrutture definite da software per l’ottimizzazione del carico di lavoro tra cloud e reti di connettività verde per l’interconnessione delle infrastrutture cloud) e alla promozione dei centri dati europei più efficienti sotto il profilo energetico grazie all’ammodernamento dei centri dati esistenti sia per le grandi che per le piccole imprese (come i nuovi sistemi di raffrescamento e le soluzioni di gestione dell’energia).

Obiettivi di investimento adeguati potranno essere anche le infrastrutture di connettività digitale, ad esempio quelle volte a ottimizzare le infrastrutture dei trasporti e dell’energia e il consumo energetico nell’edilizia, a ridurre i rifiuti e l’inquinamento e a ottimizzare l’uso delle risorse naturali grazie a soluzioni digitali.

In tale contesto andranno sostenuti progetti volti a ridurre o evitare le emissioni di gas serra e a realizzare infrastrutture progettate per essere durevoli, riparabili, migliorabili e riciclabili in conformità al Green Deal europeo.

6.1.1.5.   Sviluppo di infrastrutture spaziali sostenibili

Sostegno allo sviluppo sostenibile e alla modernizzazione delle infrastrutture in orbita e terrestri nuove ed esistenti - Tale sostegno consentirà l’ecologizzazione dell’industria spaziale per i lanciatori e i veicoli spaziali (ad esempio i satelliti) e i relativi segmenti terrestri. In questo ambito rientrano la fabbricazione, l’assemblaggio, il collaudo, il funzionamento, la manutenzione e le strutture di lancio per lo sviluppo di veicoli spaziali, sistemi di lancio e strutture correlate più ecologici. Vi rientra anche un uso più pulito dello spazio mediante la deorbitazione e la disattivazione dei veicoli spaziali.

Sostegno alle componenti del programma spaziale dell’Unione e dei servizi correlati e sostegno agli obiettivi della strategia spaziale per l’Europa (88) per massimizzare i benefici per la società e l’economia dell’Unione - Ciò consentirà lo sviluppo di servizi e applicazioni dedicati per soddisfare le esigenze degli utenti esistenti ed emergenti, anche nei settori prioritari dei cambiamenti climatici, dello sviluppo sostenibile, della connettività e della sicurezza.

6.1.1.6.   Sviluppo di infrastrutture turistiche sostenibili

Il sostegno allo sviluppo di infrastrutture e servizi turistici sostenibili deve contribuire a rafforzare la competitività a lungo termine del settore, finanziando progetti che favoriscano il passaggio a un turismo sostenibile, innovativo e digitale.

6.1.1.7.   Sviluppo offshore per la decarbonizzazione

Il sostegno erogato in questo ambito deve contribuire alla produzione di energia elettrica offshore per soddisfare la futura domanda di energia. Deve permettere di allentare la pressione da molteplici fonti che grava sulle risorse terrestri dell’UE, migliorando la produttività delle risorse acquatiche e marine, ad esempio mediante la produzione e l’uso di alghe, e sfruttando altre nuove fonti di proteine in grado di allentare la pressione sui terreni agricoli.

Il sostegno deve mirare alla diffusione di:

| a) | parchi eolici galleggianti; |
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a)

parchi eolici galleggianti;

| b) | interventi per convertire i porti da nodi di trasporto a hub per l’assistenza all’industria offshore; |
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b)

interventi per convertire i porti da nodi di trasporto a hub per l’assistenza all’industria offshore;

| c) | cablaggio per una rete offshore con particolare attenzione alle connessioni a corrente alternata dalle turbine agli hub che utilizzano poi gli interconnettori DC verso la terraferma; |
| --- | --- |

c)

cablaggio per una rete offshore con particolare attenzione alle connessioni a corrente alternata dalle turbine agli hub che utilizzano poi gli interconnettori DC verso la terraferma;

| d) | dispositivi per l’energia del moto ondoso e delle maree; |
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d)

dispositivi per l’energia del moto ondoso e delle maree;

| e) | acquacoltura in mare aperto. |
| --- | --- |

e)

acquacoltura in mare aperto.

6.1.1.8.   Investimenti strategici nelle infrastrutture critiche

Gli investimenti strategici nell’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» possono riguardare progetti che contribuiscono alla stabilità, alla sicurezza operativa e alla resilienza delle componenti dell’infrastruttura critica, fisiche o virtuali, o delle catene di approvvigionamento per le infrastrutture critiche, o direttamente degli elementi critici dell’infrastruttura, in particolare in prospettiva della transizione verde e digitale dell’UE.

Le operazioni finanziate possono riguardare imprese, PMI comprese, che producono i beni e servizi necessari al funzionamento e alla manutenzione di una delle infrastrutture critiche prioritarie elencate nella presente sezione 6.1.1.8.

Le operazioni di investimento relative alle infrastrutture critiche possono riguardare le operazioni definite come infrastrutture critiche europee a norma della direttiva 2008/114/CE (89) del Consiglio, selezionate dagli Stati membri a norma dell’articolo 3 della stessa. Il sostegno può riguardare le catene di approvvigionamento per l’energia pulita, in particolare la capacità di produzione di apparecchiature per le tecnologie delle energie rinnovabili (come il solare fotovoltaico, l’energia eolica, l’energia idroelettrica, l’idrogeno rinnovabile ecc.).

Le operazioni finanziate possono riguardare le catene di approvvigionamento per il trasporto aereo, ferroviario, stradale, su vie navigabili interne e marittimo europeo e comprendere investimenti a sostegno dell’integrazione dei modi e delle capacità di produzione.

Per quanto riguarda le infrastrutture digitali, sono investimenti strategici quelli strettamente connessi con gli obiettivi della fornitura resiliente e sicura di servizi di comunicazione digitale, compresi gli elementi critici della connettività ad altissima capacità e delle reti 5G, della comunicazione quantistica, dell’Internet delle cose, dei media, delle piattaforme di servizi online, del cloud computing sicuro, dell’elaborazione e dell’archiviazione dei dati, nonché delle catene del valore sottostanti tali infrastrutture e servizi. Date le diverse architetture e le soluzioni tecnologiche in costante evoluzione, comprese quelle relative alla cibersicurezza (90), è necessario esaminare l’evoluzione delle esigenze della transizione digitale e le pertinenti dimensioni di sicurezza e di autonomia e resilienza tecnologiche di tale transizione per quanto riguarda il trasferimento, l’utilizzo e la conservazione dei dati. Il sostegno a progetti relativi all’infrastruttura
  elettorale digitale e alle strutture sensibili ha come obiettivo principale il rafforzamento della sicurezza, della resilienza e della protezione contro azioni dolose e dirompenti, tra cui in particolare la disinformazione, il furto di dati e gli attacchi informatici.

Anche gli investimenti nell’infrastruttura per la comunicazione e
  i media sono considerati strategici nella misura in cui contribuiscono alla produzione europea indipendente di contenuti in linea con l’obiettivo di proteggere i valori democratici dell’Unione e la sovranità degli Stati membri nell’era digitale, nonché la produzione, la protezione della proprietà intellettuale e la monetizzazione dei contenuti europei a livello mondiale.

I progetti relativi alle infrastrutture critiche per lo spazio devono promuovere l’aggiornamento delle componenti esistenti del programma spaziale dell’Unione e lo sviluppo di nuove infrastrutture e servizi spaziali dell’Unione. In particolare gli investimenti sono indirizzati: i) all’accesso e all’uso autonomo, affidabile ed economicamente vantaggioso dello spazio reso possibile dai lanciatori europei, compresi concetti innovativi quali riutilizzabilità, produzione avanzata e nuovi sistemi di trasporto spaziale; ii) alla sorveglianza dello spazio e alla protezione delle risorse, (iii) alla comunicazione e connettività satellitare, (iv) e ad altre esigenze in evoluzione.

Possono essere finanziate operazioni finalizzate alla resilienza e alla competitività dei sistemi e delle tecnologie spaziali per porre rimedio alla vulnerabilità delle catene del valore.

Il sostegno all’infrastruttura dell’industria della difesa può riguardare il miglioramento dell’infrastruttura esistente o l’installazione di nuove infrastrutture necessarie per sostenere, dal punto di vista tecnologico e industriale, il ciclo di vita delle tecnologie e dei prodotti di difesa o delle strutture di formazione. Si tratta di infrastrutture che non riguardano soltanto gli ambiti tradizionali (aereo, terrestre, marino) ma anche ambiti emergenti quali l’informazione, lo spazio e l’informatica e che possono essere utilizzate anche per la R&S, la dimostrazione, la sperimentazione e la certificazione di sistemi o tecnologie di difesa, comprese le attività sviluppate nel contesto del Fondo europeo per la difesa, e di sistemi e tecnologie a duplice uso. È opportuno sostenere progetti multinazionali aperti a utenti di altri Stati membri. Il sostegno può essere destinato anche a progetti finalizzati all’attuazione delle capacità e infrastrutture digitali e informatiche paneuropee relative, ad esempio, ad ambiti di sviluppo dell’ingegneria virtuale, a banchi e laboratori di prova digitali, a un nuovo ambiente collaborativo di combattimento, al supercalcolo, all’intelligenza artificiale e alle relative competenze digitali avanzate per la difesa (ad esempio, cantieri navali digitali; modelli o gemelli digitali di sistemi militari).

Nel settore delle materie prime essenziali gli investimenti finanziati possono includere progetti e beneficiari che contribuiscono ad aumentare l’autonomia e la resilienza dell’Unione negli ecosistemi industriali per la mobilità elettrica, le batterie, le energie rinnovabili, i prodotti farmaceutici, le applicazioni digitali e la difesa. I settori di investimento prioritari nell’ambito delle materie prime essenziali possono comprendere lo sviluppo di magneti, il recupero di terre rare da magneti usati, la raffinazione di terre rare, i minerali primari e rifiuti di estrazione riciclati (bauxite, minerali di ferro, rifiuti del carbone). In futuro potrebbero emergere altre esigenze connesse alle materie prime essenziali.

Ai fini dell’approvvigionamento alimentare sicuro e sostenibile possono essere finanziati investimenti, ad esempio, nei trasporti, nella logistica, nelle infrastrutture decentrate della catena alimentare e nella creazione di raggruppamenti nel settore dell’approvvigionamento alimentare.

6.1.2.   Caratteristiche dei potenziali prodotti finanziari

Il sostegno nell’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» offrirà finanziamenti privilegiati e subordinati in forma di debito, garanzie, qualsiasi altra forma di finanziamento o di supporto del credito, finanziamenti del capitale o del quasi-capitale, con l’obiettivo di agevolare l’accesso al finanziamento di progetti e imprese ammissibili. I prodotti finanziari devono essere disponibili a livello orizzontale per i diversi settori interessati da questo ambito d’intervento o possono essere destinati a specifiche priorità strategiche, anche nell’ambito di prodotti finanziari tematici.

I prodotti finanziari devono essere sviluppati in funzione delle priorità politiche e delle esigenze del mercato.

6.1.2.1.   Intermediari finanziari da coinvolgere

a)   
  finanziamento tramite debito

Possono candidarsi tutti i tipi di intermediari finanziari, inclusi le banche o gli istituti nazionali di promozione e altri intermediari pubblici, le banche commerciali, le società di garanzia, i fondi di debito diversificati che offrono finanziamenti privilegiati e subordinati e le società di leasing, in grado di erogare finanziamenti nelle aree contemplate dall’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» nel pieno rispetto della normativa nazionale e unionale applicabile e dei pertinenti requisiti del regolamento finanziario.

b)   
  finanziamento del capitale

Possono candidarsi intermediari finanziari pubblici o privati ovvero soggetti da costituire in società, fondi di fondi, fondi di private equity, fondi di capitale di rischio, strumenti di coinvestimento, fondi di venture debt, in grado di fornire finanziamenti del capitale nelle aree contemplate dall’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» nel pieno rispetto della normativa nazionale e unionale applicabile e dei pertinenti requisiti del regolamento finanziario.

I gestori, i consulenti o altre figure analoghe associate a tali intermediari (compresi gestori o consulenti di prima nomina) devono dimostrare la capacità e le competenze necessarie per effettuare tali investimenti nei settori contemplati dall’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» in cui intendono investire, la capacità di reperire fondi e attirare capitali privati e la capacità di produrre rendimenti capaci di attirare ulteriori investimenti privati in questa classe di attività.

6.1.2.2.   Destinatari finali interessati

L’ambito d’intervento «infrastrutture sostenibili» ha l’obiettivo di sostenere gli investimenti in infrastrutture e relative attrezzature promossi, tra l’altro, da:

| a) | promotori autonomi; |
| --- | --- |

a)

promotori autonomi;

| b) | imprese private, pubbliche e semipubbliche; |
| --- | --- |

b)

imprese private, pubbliche e semipubbliche;

| c) | società veicolo. |
| --- | --- |

c)

società veicolo.

6.1.2.3.   Prodotti finanziari generici

I prodotti finanziari generici devono perseguire il miglioramento dell’accesso ai finanziamenti per progetti autonomi o per progetti più piccoli raggruppati, mediante finanziamenti forniti direttamente o indirettamente (ad esempio mediante veicoli di investimento) dai partner esecutivi.

I prodotti finanziari generici possono sostenere una gamma diversificata di destinatari finali con diversi profili di rischio, quali:

| a) | progetti presentati da soggetti regolamentati, su base societaria o pro soluto, compresi i partenariati pubblico-privato (e.g. servizi pubblici per l’energia, i trasporti, i rifiuti, l’acqua e le acque reflue e gestori di grandi infrastrutture) o da imprese pubbliche e semipubbliche, che presentano di norma un basso rischio; |
| --- | --- |

a)

progetti presentati da soggetti regolamentati, su base societaria o pro soluto, compresi i partenariati pubblico-privato (e.g. servizi pubblici per l’energia, i trasporti, i rifiuti, l’acqua e le acque reflue e gestori di grandi infrastrutture) o da imprese pubbliche e semipubbliche, che presentano di norma un basso rischio;

| b) | progetti presentati da soggetti non regolamentati, su base societaria o pro soluto, compresi i partenariati pubblico-privato (ad esempio produzione di energia, stoccaggio di energia, efficienza energetica per le industrie ad intensità energetica, concessionari di autostrade, operatori aeroportuali/portuali e ferroviari, trasporti marittimi ecologici, infrastrutture a banda larga e spaziali), che presentano di norma un rischio medio-alto; |
| --- | --- |

b)

progetti presentati da soggetti non regolamentati, su base societaria o pro soluto, compresi i partenariati pubblico-privato (ad esempio produzione di energia, stoccaggio di energia, efficienza energetica per le industrie ad intensità energetica, concessionari di autostrade, operatori aeroportuali/portuali e ferroviari, trasporti marittimi ecologici, infrastrutture a banda larga e spaziali), che presentano di norma un rischio medio-alto;

| c) | sviluppo di progetti a sostegno dei beni pubblici, compresi quelli realizzati dalle PMI nei settori della mobilità elettrica, dell’efficienza energetica, delle soluzioni basate sul capitale naturale o sulla natura messe in atto da autorità locali o investitori filantropici e dello spazio, che presentano di norma un rischio elevato; |
| --- | --- |

c)

sviluppo di progetti a sostegno dei beni pubblici, compresi quelli realizzati dalle PMI nei settori della mobilità elettrica, dell’efficienza energetica, delle soluzioni basate sul capitale naturale o sulla natura messe in atto da autorità locali o investitori filantropici e dello spazio, che presentano di norma un rischio elevato;

| d) | portafogli di operazioni in settori quali l’efficienza energetica e le energie rinnovabili per le famiglie o le PMI, ecologizzazione del parco veicolare. |
| --- | --- |

d)

portafogli di operazioni in settori quali l’efficienza energetica e le energie rinnovabili per le famiglie o le PMI, ecologizzazione del parco veicolare.

Finanziamento tramite debito erogato da partner esecutivi

| | La garanzia dell’Unione può essere concessa per operazioni di finanziamento e di investimento sotto forma di:






  a) | prestiti privilegiati, obbligazioni, contratti di leasing e linee di credito, debiti senior per progetti a esigibilità limitata; |
| --- | --- | --- |

La garanzia dell’Unione può essere concessa per operazioni di finanziamento e di investimento sotto forma di:

a)

prestiti privilegiati, obbligazioni, contratti di leasing e linee di credito, debiti senior per progetti a esigibilità limitata;

| b) | prestiti subordinati, anche in forma di finanziamento mezzanino; |
| --- | --- |

b)

prestiti subordinati, anche in forma di finanziamento mezzanino;

| c) | garanzie (finanziate o non finanziate) a finanziatori terzi e altri accordi di condivisione dei rischi con intermediari finanziari; |
| --- | --- |

c)

garanzie (finanziate o non finanziate) a finanziatori terzi e altri accordi di condivisione dei rischi con intermediari finanziari;

| d) | supporto di credito per investimenti nuovi (per obbligazioni di progetto, prestiti bancari o una combinazione dei due), anche in forma di prodotti subordinati. |
| --- | --- |

d)

supporto di credito per investimenti nuovi (per obbligazioni di progetto, prestiti bancari o una combinazione dei due), anche in forma di prodotti subordinati.

I finanziamenti subordinati possono essere utilizzati per mobilitare finanziamenti privati e come diversificazione dal finanziamento bancario a quello del mercato dei capitali.

La garanzia dell’UE può essere utilizzata per lo sviluppo di prodotti finanziari a sostegno dell’uso di obbligazioni verdi.

6.1.2.4.   Prodotti finanziari tematici

Il sostegno erogato tramite prodotti finanziari tematici sarà destinato, tra l’altro:

| a) | nel settore dei trasporti, a progetti ad alto rischio nel campo della mobilità sostenibile e dei trasporti intelligenti e più sicuri; |
| --- | --- |

a)

nel settore dei trasporti, a progetti ad alto rischio nel campo della mobilità sostenibile e dei trasporti intelligenti e più sicuri;

| b) | nel settore delle energie rinnovabili, ad attività specifiche ad alto rischio, quali:






  i) | garanzie innovative su misura nell’ambito del comparto degli Stati membri con l’obiettivo di ridurvi il costo del capitale degli investimenti nelle energie rinnovabili; |
| --- | --- | --- |

b)

nel settore delle energie rinnovabili, ad attività specifiche ad alto rischio, quali:

i)

garanzie innovative su misura nell’ambito del comparto degli Stati membri con l’obiettivo di ridurvi il costo del capitale degli investimenti nelle energie rinnovabili;

| ii) | prodotti di garanzia ad alto rischio per sostenere il mercato degli accordi per l’acquisto aziendale di energia elettrica da fonti rinnovabili, per contribuire ad aumentare il finanziamento privato a lungo termine degli investimenti nelle energie rinnovabili; |
| --- | --- |

ii)

prodotti di garanzia ad alto rischio per sostenere il mercato degli accordi per l’acquisto aziendale di energia elettrica da fonti rinnovabili, per contribuire ad aumentare il finanziamento privato a lungo termine degli investimenti nelle energie rinnovabili;

| c) | nel settore dell’efficienza energetica, ad attività specifiche ad alto rischio, quali:






  i) | edilizia residenziale: lo strumento di garanzia può essere combinato con sovvenzioni per sbloccare finanziamenti privati e indurre le famiglie a colmare la significativa carenza di finanziamenti per il rinnovo e la ristrutturazione di edifici residenziali, in particolare le ristrutturazioni profonde; |
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c)

nel settore dell’efficienza energetica, ad attività specifiche ad alto rischio, quali:

i)

edilizia residenziale: lo strumento di garanzia può essere combinato con sovvenzioni per sbloccare finanziamenti privati e indurre le famiglie a colmare la significativa carenza di finanziamenti per il rinnovo e la ristrutturazione di edifici residenziali, in particolare le ristrutturazioni profonde;

| ii) | contratti di prestazione energetica e società di servizi energetici (ESCO): strumento di garanzia e fondo di rotazione per le ESCO per superare gli ostacoli e sbloccare i finanziamenti per lo sviluppo di contratti di rendimento energetico per progetti di efficienza energetica; |
| --- | --- |

ii)

contratti di prestazione energetica e società di servizi energetici (ESCO): strumento di garanzia e fondo di rotazione per le ESCO per superare gli ostacoli e sbloccare i finanziamenti per lo sviluppo di contratti di rendimento energetico per progetti di efficienza energetica;

| iii) | indipendentemente dal destinatario finale, al supporto di credito in relazione alle obbligazioni verdi per attirare gli investitori istituzionali verso nuovi finanziamenti per l’efficienza energetica, favorendo nel contempo l’espansione dell’attualmente limitato mercato delle obbligazioni verdi; |
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iii)

indipendentemente dal destinatario finale, al supporto di credito in relazione alle obbligazioni verdi per attirare gli investitori istituzionali verso nuovi finanziamenti per l’efficienza energetica, favorendo nel contempo l’espansione dell’attualmente limitato mercato delle obbligazioni verdi;

| d) | nell’ambito dell’ammodernamento delle infrastrutture elettriche, e degli interventi finalizzati a renderle più intelligenti, a progetti volti a promuovere:






  i) | nuovi modelli di business per la diffusione di fonti di flessibilità, quali la risposta alla domanda e lo stoccaggio dell’energia; |
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d)

nell’ambito dell’ammodernamento delle infrastrutture elettriche, e degli interventi finalizzati a renderle più intelligenti, a progetti volti a promuovere:

i)

nuovi modelli di business per la diffusione di fonti di flessibilità, quali la risposta alla domanda e lo stoccaggio dell’energia;

| ii) | fonti energetiche decentrate e su piccola scala sviluppate da nuovi operatori e comunità energetiche nei nuovi mercati; |
| --- | --- |

ii)

fonti energetiche decentrate e su piccola scala sviluppate da nuovi operatori e comunità energetiche nei nuovi mercati;

| e) | a progetti atti a promuovere la diffusione sul mercato di tecnologie a basse emissioni di carbonio: progetti comprendenti le tecnologie per la cattura, il trasporto, lo stoccaggio e/o l’uso del carbonio (tecnologie CCUS) relative alla produzione di energia elettrica, calore e freddo, gas a basse emissioni di carbonio (come l’idrogeno) o processi industriali, stoccaggio dell’energia, come pure impianti per la produzione di bioenergia e strutture di produzione che consentono la transizione energetica e la sostituzione di prodotti ad alta intensità di carbonio; |
| --- | --- |

e)

a progetti atti a promuovere la diffusione sul mercato di tecnologie a basse emissioni di carbonio: progetti comprendenti le tecnologie per la cattura, il trasporto, lo stoccaggio e/o l’uso del carbonio (tecnologie CCUS) relative alla produzione di energia elettrica, calore e freddo, gas a basse emissioni di carbonio (come l’idrogeno) o processi industriali, stoccaggio dell’energia, come pure impianti per la produzione di bioenergia e strutture di produzione che consentono la transizione energetica e la sostituzione di prodotti ad alta intensità di carbonio;

| f) | a progetti o programmi di investimenti verdi, sostenibili e ad alto rischio per promuovere un approccio completo basato sul capitale naturale in relazione alla protezione e al ripristino dell’ambiente e alla gestione della transizione a una bioeconomia circolare, efficiente sotto il profilo delle risorse e a basse emissioni e per favorire l’assorbimento del carbonio; |
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f)

a progetti o programmi di investimenti verdi, sostenibili e ad alto rischio per promuovere un approccio completo basato sul capitale naturale in relazione alla protezione e al ripristino dell’ambiente e alla gestione della transizione a una bioeconomia circolare, efficiente sotto il profilo delle risorse e a basse emissioni e per favorire l’assorbimento del carbonio;

| g) | nel settore digitale, a progetti che presentano un elevato rischio finanziario, in particolare per la diffusione della connettività nelle zone bianche e grigie (quindi privi di immediata redditività commerciale) o che consentono un progresso tecnologico significativo (ad esempio, nessun potenziamento incrementale ma piuttosto la diffusione di tecnologie di ultima generazione, comprese le reti e le infrastrutture di dati sostenibili); |
| --- | --- |

g)

nel settore digitale, a progetti che presentano un elevato rischio finanziario, in particolare per la diffusione della connettività nelle zone bianche e grigie (quindi privi di immediata redditività commerciale) o che consentono un progresso tecnologico significativo (ad esempio, nessun potenziamento incrementale ma piuttosto la diffusione di tecnologie di ultima generazione, comprese le reti e le infrastrutture di dati sostenibili);

| h) | a portafogli ad alto rischio nei settori dell’efficienza energetica, delle energie rinnovabili e dell’ecologizzazione del parco veicolare; |
| --- | --- |

h)

a portafogli ad alto rischio nei settori dell’efficienza energetica, delle energie rinnovabili e dell’ecologizzazione del parco veicolare;

| i) | nel settore spaziale, a progetti ad alto rischio o ad intensità di capitale connessi alle infrastrutture spaziali e ai servizi correlati, nonché nuovi concetti per le infrastrutture e soluzioni spaziali, nello spazio e a terra. |
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i)

nel settore spaziale, a progetti ad alto rischio o ad intensità di capitale connessi alle infrastrutture spaziali e ai servizi correlati, nonché nuovi concetti per le infrastrutture e soluzioni spaziali, nello spazio e a terra.

6.2.   Ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione»

6.2.1.   Settori d’intervento

Il sostegno nell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» è inteso a facilitare e accelerare l’accesso ai finanziamenti per progetti di ricerca e innovazione (R&I), promotori, imprese e altri soggetti innovativi e a stimolare la trasformazione digitale delle imprese, dei mercati e degli Stati membri conformemente all’articolo 3, paragrafo 2, lettera b), e all’articolo 8, paragrafo 1, lettera b), del regolamento InvestEU. In linea con l’obiettivo di InvestEU di promuovere la competitività dell’Unione, l’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» è inteso produrre un impatto a livello scientifico, tecnologico, economico e sociale per rafforzare la base scientifica e tecnologica dell’Unione, con l’obiettivo ultimo di realizzare le priorità strategiche dell’Unione e di sostenere l’espansione delle imprese innovative e la diffusione delle tecnologie sul mercato. Gli investimenti nell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» forniranno all’Europa i mezzi per sviluppare resilienza in settori industriali fondamentali.

Le aree ammissibili per le operazioni di finanziamento e di investimento nell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» sono elencate nell’allegato II del regolamento InvestEU, in particolare ai punti 5 e 6. Le altre aree pertinenti per le operazioni di finanziamento e di investimento elencate all’allegato II del regolamento InvestEU, ad esempio ai punti 13 e 14, che rientrano nell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» possono beneficiare anch’esse di finanziamenti in tale ambito. Possono rientrare in tali aree, tra l’altro, attività di ricerca, sviluppo di prodotti, dimostrazione, innovazione e digitalizzazione nei settori dell’energia, dell’industria ad intensità energetica, dell’ambiente, dell’economia blu, dei trasporti, della salute, delle scienze della vita, della biotecnologia, dell’agroalimentare, della difesa, dello spazio e della cultura e della creatività. Le aree ammissibili possono essere classificate in base alle priorità in linea con la sezione 2.3.2.1 dei presenti orientamenti sugli investimenti.

Gli investimenti realizzati in quest’ambito d’intervento riguardano attività di ricerca, innovazione, dimostrazione e digitalizzazione, compresi gli investimenti relativi al lancio sul mercato di nuovi prodotti e tecnologie che hanno superato la fase di ricerca e sviluppo (R&S), nonché l’innovazione organizzativa e di processo, compresi i modelli di business nuovi e innovativi. Riguardano inoltre operazioni di finanziamento e di investimento nel campo della ricerca fondamentale e applicata a sistemi di provata efficacia convalidati in ambiente operativo (91).

La R&S è definita come attività sistematica svolta per aumentare il patrimonio di conoscenze e sviluppare nuove applicazioni delle conoscenze disponibili. L’attività - nuova, creativa e dai risultati incerti - deve seguire metodi sistematici, trasferibili e riproducibili (92).

L’innovazione si riferisce a prodotti, processi e fasi organizzative e comprende lo sviluppo, la dimostrazione, l’attuazione, la commercializzazione e l’adozione di un prodotto o processo (compreso il modello di business) o di un servizio nuovi o significativamente migliorati, che crea valore per i consumatori e/o la società.

Con digitalizzazione ci si riferisce alle attività di ricerca e sviluppo, dimostrazione, prova, diffusione e adozione di tecnologie e servizi digitali e agli investimenti che contribuiscono alla trasformazione digitale delle imprese, industrie e settori di interesse pubblico dell’Unione.

Il sostegno nell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» mira a contribuire in modo decisivo al Green Deal europeo, finanziando progetti con benefici per il clima e l’ambiente. Questo ambito d’intervento può sostenere progetti finalizzati a evitare o ridurre le emissioni di gas a effetto serra e l’inquinamento provocato dalle industrie ad intensità energetica e dall’economia digitale e la relativa efficienza dei materiali. Potranno beneficiare di sostegno i progetti che utilizzano tecnologie, servizi e soluzioni digitali per evitare o ridurre le emissioni di gas serra, l’inquinamento e i rifiuti in altri settori dell’economia, compresi (ma non solo) l’industria, i trasporti, l’energia e l’agricoltura. Sarà erogato sostegno anche per investimenti che contribuiscano in modo significativo all’economia circolare, soprattutto nei settori fondamentali che utilizzano più risorse e in cui il potenziale di circolarità è elevato.

Gli investimenti nell’ecosistema spaziale possono sostenere gli obiettivi della «strategia spaziale per l’Europa» al fine di massimizzare i benefici per la società e l’economia dell’Unione privilegiando i progetti che: i) consentono di accelerare la diffusione di applicazioni e servizi digitali basati su dati spaziali; ii) integrano i dati e i servizi spaziali in prodotti innovativi in altri segmenti di mercato, ad esempio veicoli autonomi o reti di connettività; iii) incrementano la diffusione commerciale e la produzione di tecnologie spaziali, compreso l’accesso allo spazio (93).

L’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» può contribuire allo sviluppo dell’industria della difesa, in particolare attraverso il sostegno alle imprese che partecipano a progetti di innovazione nel settore della difesa e delle tecnologie a duplice uso strettamente correlate e mediante il sostegno alla catena di approvvigionamento del settore della difesa.

L’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» sosterrà le priorità strategiche dell’Unione delineate in altri programmi quali Orizzonte Europa, Europa digitale, Europa creativa, programma spaziale europeo, Fondo europeo per la difesa, Fondo europeo per gli affari marittimi, la pesca e l’acquacoltura, Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale ecc.

L’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» può incanalare fondi provenienti da programmi settoriali, quali il fondo per l’innovazione istituito nell’ambito del sistema per lo scambio di quote di emissioni, e di altri programmi e fondi dell’Unione e nazionali. Tali investimenti possono essere combinati con finanziamenti erogati nell’ambito di programmi dell’UE o di quelli istituiti nell’ambito della politica di coesione (gestione concorrente) o di programmi nazionali.

Il sostegno nell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» è finalizzato a conseguire un valore aggiunto strategico tramite l’accesso ai finanziamenti per le attività sottoelencate:

| a) | promuovere gli investimenti nella R&I per rafforzare la base scientifica e tecnologica dell’Unione, accelerare la trasformazione industriale, compresi gli investimenti nelle tecnologie fondamentali, e realizzare gli obiettivi e la missione di Orizzonte Europa; |
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a)

promuovere gli investimenti nella R&I per rafforzare la base scientifica e tecnologica dell’Unione, accelerare la trasformazione industriale, compresi gli investimenti nelle tecnologie fondamentali, e realizzare gli obiettivi e la missione di Orizzonte Europa;

| b) | sostenere la trasformazione digitale delle PMI e delle imprese a media capitalizzazione; |
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b)

sostenere la trasformazione digitale delle PMI e delle imprese a media capitalizzazione;

| c) | sostenere i progetti di digitalizzazione e innovazione che aumentano l’interoperabilità e mirano a colmare le disparità nel livello di digitalizzazione e innovazione tra gli Stati membri, le imprese e i settori; |
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c)

sostenere i progetti di digitalizzazione e innovazione che aumentano l’interoperabilità e mirano a colmare le disparità nel livello di digitalizzazione e innovazione tra gli Stati membri, le imprese e i settori;

| d) | promuovere lo sviluppo e la diffusione di tecnologie e capacità digitali strategiche, comprese soluzioni digitali sicure dal punto di vista informatico, che si traducano in modelli di business innovativi e non ancora comprovati per affrontare problemi a livello sociale (ad esempio soluzioni digitali per la sostenibilità) e contribuire alla resilienza, alla circolarità e all’autonomia; |
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d)

promuovere lo sviluppo e la diffusione di tecnologie e capacità digitali strategiche, comprese soluzioni digitali sicure dal punto di vista informatico, che si traducano in modelli di business innovativi e non ancora comprovati per affrontare problemi a livello sociale (ad esempio soluzioni digitali per la sostenibilità) e contribuire alla resilienza, alla circolarità e all’autonomia;

| e) | sostenere gli investimenti in prodotti, tecnologie, soluzioni o modelli di business che garantiscono benefici ambientali e climatici rispetto a soluzioni alternative, contribuendo a mitigare i cambiamenti climatici e ridurre l’impatto ambientale; |
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e)

sostenere gli investimenti in prodotti, tecnologie, soluzioni o modelli di business che garantiscono benefici ambientali e climatici rispetto a soluzioni alternative, contribuendo a mitigare i cambiamenti climatici e ridurre l’impatto ambientale;

| f) | sostenere gli investimenti di rischio, anche a livello transfrontaliero, connessi alla tecnologia, al mercato, alla dimostrazione, all’attuazione e all’attività commerciale, che comportano un rischio più elevato a causa dell’incertezza dell’esito o del beneficio finanziario finale per il soggetto interessato; |
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f)

sostenere gli investimenti di rischio, anche a livello transfrontaliero, connessi alla tecnologia, al mercato, alla dimostrazione, all’attuazione e all’attività commerciale, che comportano un rischio più elevato a causa dell’incertezza dell’esito o del beneficio finanziario finale per il soggetto interessato;

| g) | promuovere operazioni di dimostrazione precoce, per le quali gli investitori privati non sono propensi al rischio e devono far fronte all’imprevedibilità del rendimento o alla volatilità del mercato; |
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g)

promuovere operazioni di dimostrazione precoce, per le quali gli investitori privati non sono propensi al rischio e devono far fronte all’imprevedibilità del rendimento o alla volatilità del mercato;

| h) | promuovere operazioni per stimolare gli investimenti privati in ricerca, innovazione e digitalizzazione per conseguire gli obiettivi strategici dell’UE; |
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h)

promuovere operazioni per stimolare gli investimenti privati in ricerca, innovazione e digitalizzazione per conseguire gli obiettivi strategici dell’UE;

| i) | promuovere il trasferimento e la diffusione sul mercato dei risultati di R&I e delle tecnologie e favorirne la diffusione a livello industriale, sostenendo gli operatori che favoriscono lo sviluppo del mercato e la cooperazione tra imprese; |
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i)

promuovere il trasferimento e la diffusione sul mercato dei risultati di R&I e delle tecnologie e favorirne la diffusione a livello industriale, sostenendo gli operatori che favoriscono lo sviluppo del mercato e la cooperazione tra imprese;

| j) | sostenere gli investimenti in R&I di istituti di ricerca, università e organismi di ricerca, contribuendo agli obiettivi di Orizzonte Europa e di Erasmus + e rafforzando i collegamenti tra i prestatori di servizi di R&S (istituzioni accademiche, centri di ricerca ecc.) e le imprese; |
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j)

sostenere gli investimenti in R&I di istituti di ricerca, università e organismi di ricerca, contribuendo agli obiettivi di Orizzonte Europa e di Erasmus + e rafforzando i collegamenti tra i prestatori di servizi di R&S (istituzioni accademiche, centri di ricerca ecc.) e le imprese;

| k) | sostenere le imprese innovative in rapida crescita che cercano finanziamenti per commercializzare le innovazioni, una volta stabilitane la fattibilità tecnica ed economica; |
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k)

sostenere le imprese innovative in rapida crescita che cercano finanziamenti per commercializzare le innovazioni, una volta stabilitane la fattibilità tecnica ed economica;

| l) | realizzare economie di scala e integrare gli investimenti a livello nazionale, interregionale e regionale nella ricerca, innovazione e digitalizzazione, compresa l’adozione di nuovi prodotti, tecnologie o modelli di business in tutte le regioni degli Stati membri; |
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l)

realizzare economie di scala e integrare gli investimenti a livello nazionale, interregionale e regionale nella ricerca, innovazione e digitalizzazione, compresa l’adozione di nuovi prodotti, tecnologie o modelli di business in tutte le regioni degli Stati membri;

| m) | sostenere piattaforme d’investimento tematiche e altri prodotti finanziari innovativi (tenendo debitamente conto delle economie di scala); o |
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m)

sostenere piattaforme d’investimento tematiche e altri prodotti finanziari innovativi (tenendo debitamente conto delle economie di scala); o

| n) | promuovere finanziamenti alternativi e soluzioni di finanziamento innovative quali il crowdfunding, i business angel e la filantropia con capitali di rischio, favorendo il trasferimento delle migliori pratiche tra intermediari finanziari al fine di incoraggiare la diffusione di un’ampia offerta di prodotti per le attività di ricerca, innovazione e digitalizzazione. |
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n)

promuovere finanziamenti alternativi e soluzioni di finanziamento innovative quali il crowdfunding, i business angel e la filantropia con capitali di rischio, favorendo il trasferimento delle migliori pratiche tra intermediari finanziari al fine di incoraggiare la diffusione di un’ampia offerta di prodotti per le attività di ricerca, innovazione e digitalizzazione.

Le azioni di cui al dodicesimo capoverso, lettere da a) a n), della presente sezione 6.2.1 possono essere integrate:

| a) | dalla raccolta di dati a livello dell’UE sui fallimenti del mercato della ricerca, innovazione e digitalizzazione o sulle situazioni di investimento subottimali, monitorando i cambiamenti tecnologici e industriali, individuando le future catene strategiche del valore emergenti e rendendo pubbliche tali informazioni; |
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a)

dalla raccolta di dati a livello dell’UE sui fallimenti del mercato della ricerca, innovazione e digitalizzazione o sulle situazioni di investimento subottimali, monitorando i cambiamenti tecnologici e industriali, individuando le future catene strategiche del valore emergenti e rendendo pubbliche tali informazioni;

| b) | dalla fornitura di assistenza tecnica per i progetti di ricerca, innovazione e digitalizzazione in differenti settori, migliorandone la finanziabilità. |
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b)

dalla fornitura di assistenza tecnica per i progetti di ricerca, innovazione e digitalizzazione in differenti settori, migliorandone la finanziabilità.

6.2.1.1.   Investimenti strategici nell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione»

Gli investimenti strategici nell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» possono sostenere la diffusione a livello industriale delle tecnologie UE dimostrate, dare impulso ai relativi mercati e promuovere l’industria dell’UE in quanto leader mondiale, in linea con gli obiettivi della «nuova strategia industriale per l’Europa»
   (94) e delle strategie settoriali specifiche soggiacenti, fra cui la strategia digitale («plasmare il futuro digitale dell’Europa»
   (95)), il «libro bianco sull’intelligenza artificiale»
   (96), la «strategia europea per i dati»
   (97) (compresi spazi europei comuni per i dati, ad esempio nel campo della salute e della finanza) e la «strategia dell’UE sui vaccini»
   (98). Tali investimenti devono mirare all’espansione industriale e alla produzione di tali tecnologie e innovazioni abilitanti, trasformative, verdi e digitali nei settori dell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» oltre la fase di ricerca, innovazione e dimostrazione.

Possono beneficiare di sostegno gli investimenti in impianti di riciclaggio e fabbricazione per la produzione di componenti e dispositivi delle TIC nell’Unione, che contribuiscano all’innovazione, alla sostenibilità, alla resilienza e all’autonomia del settore europeo delle TIC e dei suoi comparti e catene del valore. I progetti possono riguardare i seguenti settori di produzione nel campo delle TIC: componenti elettronici (semiconduttori e microprocessori), computer e unità periferiche, apparecchiature di comunicazione, elettronica di consumo, supporti magnetici ed ottici, apparecchiature e componenti elettronici e per telecomunicazioni, software, programmazione, elaborazione dati, hosting e attività connesse, altro.

Nel settore dell’assistenza sanitaria le operazioni che beneficiano di sostegno devono riguardare nuovi prodotti sanitari efficaci e accessibili, tra cui la ricerca, l’innovazione e la digitalizzazione e la fabbricazione di prodotti farmaceutici, vaccini, dispositivi medici, la diagnostica e i medicinali per terapie avanzate, nuovi antimicrobici e processi di sviluppo innovativi che non prevedono la sperimentazioni su animali, nonché la competitività dell’industria farmaceutica dell’Unione nel suo complesso, compresa la produzione di sostanze chimiche e principi attivi farmaceutici.

Nel settore della difesa, degli investimenti legati alla tecnologia e/o degli investimenti produttivi (ad esempio, ammodernamento, digitalizzazione ed ampliamento delle capacità di produzione esistenti o creazione di nuove capacità di produzione), i progetti possono riguardare settori strategici in cui gli investimenti potranno contribuire all’autonomia tecnologica e industriale dell’industria della difesa dell’Unione e quindi alle sue autonomia strategica e resilienza. Potranno beneficiare di sostegno le imprese innovative che sviluppano tecnologie di difesa critiche e dirompenti. Gli investimenti possono contribuire a traghettare con successo progetti fondamentali - per i quali la fase di R&S è già stata oggetto di sostegno, ad esempio nell’ambito del FES e dei programmi che l’hanno preceduto - verso le fasi successive a quella di R&S o a sostenere le catene di approvvigionamento che intervengono in tali progetti.

I progetti possono riguardare la salvaguardia e lo sviluppo di capacità critiche nelle catene di approvvigionamento della difesa dell’Unione in relazione a settori strategici, e la riduzione della dipendenza da paesi terzi.

6.2.2.   Caratteristiche dei potenziali prodotti finanziari

6.2.2.1.   Intermediari finanziari da coinvolgere

a)   
  finanziamento tramite debito

possono candidarsi tutti i tipi di intermediari finanziari, inclusi le banche o gli istituti nazionali di promozione e altri intermediari pubblici, le banche commerciali, le società di garanzia, i fondi di debito diversificati che offrono finanziamenti privilegiati e subordinati e le società di leasing, che sono in grado di erogare finanziamenti nelle aree contemplate dall’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» nel pieno rispetto della normativa nazionale e unionale applicabile e dei pertinenti requisiti del regolamento finanziario.

b)   
  finanziamento del capitale

Possono candidarsi intermediari finanziari pubblici o privati ovvero soggetti da costituire in società, fondi di fondi, fondi di private equity, fondi di capitale di rischio, strumenti di coinvestimento, fondi di venture debt, fondi di business angel e fondi per il trasferimento di tecnologie in grado di fornire finanziamenti del capitale nelle aree contemplate dall’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» nel pieno rispetto della normativa nazionale e unionale applicabile e dei pertinenti requisiti del regolamento finanziario.

I gestori, i consulenti o altre figure analoghe associate a tali intermediari (compresi gestori o consulenti di prima nomina) devono dimostrare la capacità e le competenze necessarie per effettuare tali investimenti nelle aree contemplate dall’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» in cui intendono investire, la capacità di reperire fondi e attirare capitali privati e la capacità di produrre rendimenti capaci di attirare ulteriori investimenti privati in questa classe di attività.

6.2.2.2.   Destinatari finali interessati

L’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» ha l’obiettivo di sostenere tali attività proposte da:

| a) | promotori autonomi; |
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a)

promotori autonomi;

| b) | imprese private, pubbliche e semipubbliche, comprese le PMI e le imprese a media capitalizzazione; |
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b)

imprese private, pubbliche e semipubbliche, comprese le PMI e le imprese a media capitalizzazione;

| c) | società veicolo; |
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c)

società veicolo;

| d) | università, uffici di trasferimento delle tecnologie, centri di istruzione superiore; |
| --- | --- |

d)

università, uffici di trasferimento delle tecnologie, centri di istruzione superiore;

| e) | centri di ricerca; |
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e)

centri di ricerca;

| f) | infrastrutture di ricerca e tecnologia; |
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f)

infrastrutture di ricerca e tecnologia;

| g) | organi di innovazione e digitalizzazione, acceleratori, incubatori, hub, cluster; |
| --- | --- |

g)

organi di innovazione e digitalizzazione, acceleratori, incubatori, hub, cluster;

| h) | altri promotori delle attività di ricerca, innovazione e digitalizzazione (ad esempio, persone fisiche, fondazioni per il finanziamento della ricerca). |
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h)

altri promotori delle attività di ricerca, innovazione e digitalizzazione (ad esempio, persone fisiche, fondazioni per il finanziamento della ricerca).

La segmentazione del mercato e l’identificazione dei gruppi di destinatari avverranno su base settoriale (in relazione agli ambiti in cui saranno attuate le priorità strategiche) e sulla base del ciclo di vita dei progetti o delle imprese (sulla scorta di una valutazione del mercato).

Le operazioni nell’ambito del Fondo InvestEU finanziate mediante un contributo del Fondo per l’innovazione del sistema di scambio di quote di emissione (ETS) devono rispettare le norme di ammissibilità e i criteri di selezione di cui all’articolo 10 bis, paragrafo 8, della direttiva 2003/87/CE (99) e agli atti delegati adottati sulla base di tale disposizione.

6.2.2.3.   Prodotti finanziari generici

Il sostegno nell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione» offrirà finanziamenti privilegiati e subordinati in forma di debito, garanzie, qualsiasi altra forma di finanziamento, tra cui il venture debt o il leasing, o di supporto del credito, finanziamenti del capitale o del quasi-capitale, con l’obiettivo di facilitare l’accesso ai finanziamenti per i progetti e le imprese attive nell’ambito d’intervento «ricerca, innovazione e digitalizzazione». I prodotti finanziari possono essere messi a disposizione trasversalmente delle diverse aree interessate da questo ambito d’intervento o possono essere destinati a priorità specifiche tramite prodotti finanziari tematici.

Il sostegno erogato tramite prodotti finanziari generici può essere destinato, tra l’altro:

| a) | a infrastrutture di ricerca e tecnologia: sostenute da organismi di ricerca pubblici o privati (ad esempio, istituti di ricerca e università), comprese le strutture direttamente collegate alle attività di R&I e digitali, quali laboratori o centri di calcolo ad alte prestazioni; |
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a)

a infrastrutture di ricerca e tecnologia: sostenute da organismi di ricerca pubblici o privati (ad esempio, istituti di ricerca e università), comprese le strutture direttamente collegate alle attività di R&I e digitali, quali laboratori o centri di calcolo ad alte prestazioni;

| b) | a grandi progetti di ricerca, innovazione e digitalizzazione, per migliorare l’accesso al capitale di rischio per i progetti di ricerca, innovazione e digitalizzazione di grande portata realizzati da imprese di grandi dimensioni; ai partenariati pubblico-privato; e a società veicolo o progetti autonomi; |
| --- | --- |

b)

a grandi progetti di ricerca, innovazione e digitalizzazione, per migliorare l’accesso al capitale di rischio per i progetti di ricerca, innovazione e digitalizzazione di grande portata realizzati da imprese di grandi dimensioni; ai partenariati pubblico-privato; e a società veicolo o progetti autonomi;

| c) | alle PMI innovative, alle imprese a media capitalizzazione e alle piccole imprese a media capitalizzazione per sostenere le attività di ricerca, innovazione e digitalizzazione che alimentano la crescita; |
| --- | --- |

c)

alle PMI innovative, alle imprese a media capitalizzazione e alle piccole imprese a media capitalizzazione per sostenere le attività di ricerca, innovazione e digitalizzazione che alimentano la crescita;

| d) | a imprese in rapida crescita o orientate alla ricerca, innovazione e digitalizzazione e a infrastrutture di ricerca e tecnologia, investimenti in R&I da parte di organismi di ricerca pubblici o privati (quali istituti di ricerca e università) situati negli Stati membri e definiti «innovatori moderati» e «innovatori modesti» nel quadro europeo di valutazione dell’innovazione. |
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d)

a imprese in rapida crescita o orientate alla ricerca, innovazione e digitalizzazione e a infrastrutture di ricerca e tecnologia, investimenti in R&I da parte di organismi di ricerca pubblici o privati (quali istituti di ricerca e università) situati negli Stati membri e definiti «innovatori moderati» e «innovatori modesti» nel quadro europeo di valutazione dell’innovazione.

a)   
  finanziamento tramite debito erogato da partner esecutivi

La garanzia dell’Unione può essere concessa per operazioni di finanziamento e di investimento sotto forma di:

| a) | debito diretto (compresi i prestiti subordinati), operazioni di prestito non garantite, prestiti non coperti da garanzia reale, finanziamenti mezzanino, prestiti privilegiati e linee di credito; |
| --- | --- |

a)

debito diretto (compresi i prestiti subordinati), operazioni di prestito non garantite, prestiti non coperti da garanzia reale, finanziamenti mezzanino, prestiti privilegiati e linee di credito;

| b) | (contro)garanzie, garanzie sui prestiti, garanzie finanziate e altri accordi di condivisione dei rischi per i regimi di garanzia attuati da intermediari finanziari o partner esecutivi; |
| --- | --- |

b)

(contro)garanzie, garanzie sui prestiti, garanzie finanziate e altri accordi di condivisione dei rischi per i regimi di garanzia attuati da intermediari finanziari o partner esecutivi;

| c) | garanzie dirette e altri accordi di condivisione dei rischi per gli intermediari finanziari o i partner esecutivi; |
| --- | --- |

c)

garanzie dirette e altri accordi di condivisione dei rischi per gli intermediari finanziari o i partner esecutivi;

| d) | supporto di credito per nuovi investimenti (per obbligazioni di progetto, prestiti bancari o una combinazione dei due); |
| --- | --- |

d)

supporto di credito per nuovi investimenti (per obbligazioni di progetto, prestiti bancari o una combinazione dei due);

| e) | un investimento diretto in, o in associazione con, un intermediario finanziario, che può essere un fondo di investimento, un regime di (co)investimento o una società veicolo che investe direttamente o indirettamente in debito privilegiato o subordinato o in strumenti ibridi debito/equity. |
| --- | --- |

e)

un investimento diretto in, o in associazione con, un intermediario finanziario, che può essere un fondo di investimento, un regime di (co)investimento o una società veicolo che investe direttamente o indirettamente in debito privilegiato o subordinato o in strumenti ibridi debito/equity.

La garanzia dell’UE avrà l’obiettivo di ridurre le particolari difficoltà che soggetti pur economicamente sostenibili incontrano nell’accedere ai finanziamenti, principalmente a causa della percezione di un rischio più elevato o della mancanza di garanzie sufficienti o della limitata capacità dei fornitori di finanziamenti commerciali di valutare il progetto o il modello di business sottostanti.

b)   
  finanziamento del capitale erogato da partner esecutivi

Gli investimenti nel capitale o nel quasi-capitale sono effettuati in particolare sotto forma di:

| a) | investimenti diretti nei destinatari finali; |
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a)

investimenti diretti nei destinatari finali;

| b) | coinvestimenti e regimi di coinvestimento (comprese le piattaforme di investimento); |
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b)

coinvestimenti e regimi di coinvestimento (comprese le piattaforme di investimento);

| c) | capitale proprio e garanzie agli intermediari finanziari che investono direttamente nei soggetti in qualsiasi fase di sviluppo o garanzie a chi investe in tali intermediari finanziari; |
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c)

capitale proprio e garanzie agli intermediari finanziari che investono direttamente nei soggetti in qualsiasi fase di sviluppo o garanzie a chi investe in tali intermediari finanziari;

| d) | investimenti e/o accordi di condivisione del rischio in strutture di fondi di debito; |
| --- | --- |

d)

investimenti e/o accordi di condivisione del rischio in strutture di fondi di debito;

| e) | investimenti in strutture di fondi di fondi. |
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e)

investimenti in strutture di fondi di fondi.

6.2.2.4.   Prodotti finanziari tematici

Il sostegno erogato tramite prodotti finanziari tematici può essere destinato a:

| a) | strumenti di finanziamento tematici che forniscono finanziamento del debito o del capitale in settori quali:






  i) | progetti innovativi di dimostrazione precoce e di digitalizzazione di ambiti tematici ad alto rischio, come l’industria a basse emissioni di carbonio, i trasporti, l’energia e lo spazio; |
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a)

strumenti di finanziamento tematici che forniscono finanziamento del debito o del capitale in settori quali:

i)

progetti innovativi di dimostrazione precoce e di digitalizzazione di ambiti tematici ad alto rischio, come l’industria a basse emissioni di carbonio, i trasporti, l’energia e lo spazio;

| ii) | sviluppo clinico, convalida e immissione sul mercato nel settore delle malattie infettive, delle malattie rare e complesse, delle malattie neurodegenerative e di altro tipo; |
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ii)

sviluppo clinico, convalida e immissione sul mercato nel settore delle malattie infettive, delle malattie rare e complesse, delle malattie neurodegenerative e di altro tipo;

| iii) | economia blu sostenibile e uso sostenibile delle risorse marine, ad esempio l’acquacoltura e la biotecnologia blu; |
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iii)

economia blu sostenibile e uso sostenibile delle risorse marine, ad esempio l’acquacoltura e la biotecnologia blu;

| iv) | sistemi alimentari, biosistemi e bioeconomia in senso lato; |
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iv)

sistemi alimentari, biosistemi e bioeconomia in senso lato;

| v) | economia circolare, soluzioni basate sulla natura e capitale naturale; |
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v)

economia circolare, soluzioni basate sulla natura e capitale naturale;

| vi) | tecnologie e servizi per il clima e l’adattamento al clima. |
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vi)

tecnologie e servizi per il clima e l’adattamento al clima.

Le aree tematiche saranno selezionate sulla base delle priorità strategiche e della valutazione di cui alla sezione 2.3.2.2 dei presenti orientamenti sugli investimenti;

| b) | altri accordi di condivisione dei rischi, come le piattaforme d’investimento, per catalizzare il finanziamento da parte di terzi in settori specifici di importanza strategica della politica di ricerca, innovazione e digitalizzazione, in complementarità e sinergia con gli investimenti dei sistemi di finanziamento nazionali, locali e pubblici esistenti. Tali piattaforme devono soddisfare le seguenti condizioni:






  i) | forniscono l’accesso ai finanziamenti attraverso prodotti di finanziamento del debito o del capitale a progetti in specifiche aree tematiche e sono gestite da intermediari finanziari o gestori di fondi selezionati mediante le procedure di cui alla sezione 2.3.1; |
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b)

altri accordi di condivisione dei rischi, come le piattaforme d’investimento, per catalizzare il finanziamento da parte di terzi in settori specifici di importanza strategica della politica di ricerca, innovazione e digitalizzazione, in complementarità e sinergia con gli investimenti dei sistemi di finanziamento nazionali, locali e pubblici esistenti. Tali piattaforme devono soddisfare le seguenti condizioni:

i)

forniscono l’accesso ai finanziamenti attraverso prodotti di finanziamento del debito o del capitale a progetti in specifiche aree tematiche e sono gestite da intermediari finanziari o gestori di fondi selezionati mediante le procedure di cui alla sezione 2.3.1;

| ii) | forniscono sostegno alla digitalizzazione complessiva dell’industria dell’Unione, come indicato nell’allegato II, punto 6, del regolamento InvestEU e ad altre aree ammissibili; |
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ii)

forniscono sostegno alla digitalizzazione complessiva dell’industria dell’Unione, come indicato nell’allegato II, punto 6, del regolamento InvestEU e ad altre aree ammissibili;

| iii) | finanziano tecnologie, prodotti o modelli di business che sono esposti a rischi maggiori a causa della loro capacità di innovazione tecnologica o perché perseguono nuovi mercati o effetti dirompenti significativi sul mercato; |
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iii)

finanziano tecnologie, prodotti o modelli di business che sono esposti a rischi maggiori a causa della loro capacità di innovazione tecnologica o perché perseguono nuovi mercati o effetti dirompenti significativi sul mercato;

| iv) | puntano all’istituzione di strutture per la dimostrazione precoce e la produzione industriale, destinate all’attuazione di processi pionieristici, creatori di mercato e altamente innovativi o alla produzione di nuovi prodotti con un elevato contenuto innovativo creatore di mercato in un settore specifico. |
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iv)

puntano all’istituzione di strutture per la dimostrazione precoce e la produzione industriale, destinate all’attuazione di processi pionieristici, creatori di mercato e altamente innovativi o alla produzione di nuovi prodotti con un elevato contenuto innovativo creatore di mercato in un settore specifico.

6.3.   Ambito d’intervento «PMI»

6.3.1.   Settori d’intervento

Il sostegno nell’ambito d’intervento «PMI» deve agevolare l’accesso ai finanziamenti e la loro disponibilità soprattutto per le PMI, ma anche per le piccole imprese a media capitalizzazione, e migliorarne la competitività a livello mondiale, in qualsiasi fase di sviluppo, in particolare per quanto riguarda le imprese percepite ad alto rischio e prive di garanzie sufficienti, soprattutto nelle prime fasi di sviluppo.

Il sostegno nell’ambito d’intervento «PMI» deve mirare a fornire fonti di finanziamento maggiormente diversificate, tra cui il debito subordinato e il finanziamento in capitale o quasi-capitale, al fine di aumentare la capacità delle PMI e delle piccole imprese a media capitalizzazione di finanziarsi nelle fasi di creazione, crescita, sviluppo e trasferimento, di resistere alle fasi di recessione economica e di contribuire alla resilienza dell’economia e del sistema finanziario in situazioni di recessione economica o shock. In questo ambito d’intervento possono essere sostenuti gli investimenti e il capitale di esercizio, nonché il finanziamento del rischio, dalla fase costitutiva alla fase di espansione, al fine di acquisire la leadership tecnologica in settori innovativi e sostenibili, con particolare attenzione alle PMI le cui attività sono incentrate su beni immateriali, in quanto operano nel campo della ricerca, innovazione e digitalizzazione o a causa delle specificità di settori come quello culturale e creativo (100). Se necessario, possono essere erogati finanziamenti per l’acquisizione di un’impresa o per la partecipazione dei dipendenti in un’impresa. Le aree ammissibili possono essere classificate in base alle priorità come illustrato alla sezione 2.3.2.1 dei presenti orientamenti sugli investimenti. I prodotti dell’ambito d’intervento «PMI» saranno elaborati conformemente alle priorità e alle aree delineate nella «Strategia per le PMI per un’Europa sostenibile e digitale». (101)

Il sostegno nell’ambito d’intervento «PMI» sarà complementare alle iniziative dell’Unione intraprese nel contesto dell’Unione dei mercati dei capitali.

Il sostegno nell’ambito d’intervento «PMI» è finalizzato a creare valore aggiunto sostenendo il finanziamento tramite debito destinato principalmente alle PMI (come pure alle piccole imprese a media capitalizzazione) nei seguenti casi:

| a) | fallimenti del mercato o situazioni di investimento subottimali che non sono gestiti adeguatamente (in termini di volume, copertura, propensione al rischio o tempistica) utilizzando strumenti finanziari istituiti a livello regionale o nazionale; può essere inclusa, ad esempio, la creazione di regimi che garantiscono una maggiore efficacia, efficienza o economie di scala, dal momento che gli Stati membri potrebbero essere restii a istituire propri regimi di sostegno in ragione del rapporto costi/efficacia; |
| --- | --- |

a)

fallimenti del mercato o situazioni di investimento subottimali che non sono gestiti adeguatamente (in termini di volume, copertura, propensione al rischio o tempistica) utilizzando strumenti finanziari istituiti a livello regionale o nazionale; può essere inclusa, ad esempio, la creazione di regimi che garantiscono una maggiore efficacia, efficienza o economie di scala, dal momento che gli Stati membri potrebbero essere restii a istituire propri regimi di sostegno in ragione del rapporto costi/efficacia;

| b) | imprese che operano in settori economici sottoserviti identificati chiaramente (ad esempio, in alcuni casi, i settori culturali e creativi, compreso il settore dei media), contribuendo in tal modo al conseguimento delle priorità strategiche dell’UE; |
| --- | --- |

b)

imprese che operano in settori economici sottoserviti identificati chiaramente (ad esempio, in alcuni casi, i settori culturali e creativi, compreso il settore dei media), contribuendo in tal modo al conseguimento delle priorità strategiche dell’UE;

| c) | necessità di accelerare l’adeguamento delle imprese a cambiamenti strutturali chiaramente identificati, contribuendo in tal modo alla realizzazione delle priorità strategiche dell’UE; |
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c)

necessità di accelerare l’adeguamento delle imprese a cambiamenti strutturali chiaramente identificati, contribuendo in tal modo alla realizzazione delle priorità strategiche dell’UE;

| d) | soluzioni di finanziamento che contribuiscano al conseguimento degli obiettivi dell’Unione dei mercati dei capitali, comprese quelle con dimensione transfrontaliera; |
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d)

soluzioni di finanziamento che contribuiscano al conseguimento degli obiettivi dell’Unione dei mercati dei capitali, comprese quelle con dimensione transfrontaliera;

| e) | circolazione delle migliori pratiche in tutta l’Unione (può rientrare in questo ambito anche la fornitura di assistenza tecnica) grazie al trasferimento tra intermediari finanziari, al fine di incoraggiare la definizione di un’ampia offerta di prodotti per le operazioni di finanziamento delle PMI a più alto rischio, adatti alle loro esigenze di finanziamento specifiche. |
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e)

circolazione delle migliori pratiche in tutta l’Unione (può rientrare in questo ambito anche la fornitura di assistenza tecnica) grazie al trasferimento tra intermediari finanziari, al fine di incoraggiare la definizione di un’ampia offerta di prodotti per le operazioni di finanziamento delle PMI a più alto rischio, adatti alle loro esigenze di finanziamento specifiche.

Il sostegno nell’ambito d’intervento «PMI» dovrebbe conferire un valore aggiunto strategico erogando sostegno ai fondi che forniscono soluzioni di finanziamento su misura tramite debito e finanziamenti di capitale o quasi-capitale per le PMI e le piccole imprese a media capitalizzazione nei seguenti casi:

| a) | gli intermediari finanziari raccolgono fondi o investono o forniscono finanziamenti su base transfrontaliera, favorendo la diversificazione del rischio e attirando e raccogliendo capitali privati; |
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a)

gli intermediari finanziari raccolgono fondi o investono o forniscono finanziamenti su base transfrontaliera, favorendo la diversificazione del rischio e attirando e raccogliendo capitali privati;

| b) | l’investimento sostiene la creazione di fondi di maggiori dimensioni che abbiano la capacità di garantire rendimenti sufficienti per attrarre investitori privati; |
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b)

l’investimento sostiene la creazione di fondi di maggiori dimensioni che abbiano la capacità di garantire rendimenti sufficienti per attrarre investitori privati;

| c) | i fallimenti del mercato o le situazioni di investimento subottimali non sono gestiti adeguatamente (in termini di volume, copertura della fase di sviluppo o tempistica) utilizzando strumenti finanziari istituiti a livello regionale o nazionale. In questo ambito può rientrare la creazione di regimi che garantiscono una maggiore efficacia, efficienza o economie di scala, dal momento che gli Stati membri potrebbero essere restii a istituire propri regimi di sostegno in ragione del rapporto costi/efficacia; |
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c)

i fallimenti del mercato o le situazioni di investimento subottimali non sono gestiti adeguatamente (in termini di volume, copertura della fase di sviluppo o tempistica) utilizzando strumenti finanziari istituiti a livello regionale o nazionale. In questo ambito può rientrare la creazione di regimi che garantiscono una maggiore efficacia, efficienza o economie di scala, dal momento che gli Stati membri potrebbero essere restii a istituire propri regimi di sostegno in ragione del rapporto costi/efficacia;

| d) | l’intervento ha effetti dimostrativi e/o catalizzatori e contribuisce agli obiettivi strategici dell’Unione, compresi quelli dell’Unione dei mercati dei capitali; |
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d)

l’intervento ha effetti dimostrativi e/o catalizzatori e contribuisce agli obiettivi strategici dell’Unione, compresi quelli dell’Unione dei mercati dei capitali;

| e) | l’intervento aumenta la disponibilità di soluzioni di finanziamento basate sul mercato e ritagliate sulle specifiche esigenze delle PMI e delle piccole imprese a media capitalizzazione; |
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e)

l’intervento aumenta la disponibilità di soluzioni di finanziamento basate sul mercato e ritagliate sulle specifiche esigenze delle PMI e delle piccole imprese a media capitalizzazione;

| f) | per il trasferimento delle migliori pratiche in tutta l’Unione, al fine di incoraggiare nuovi gestori di fondi/gruppi di gestione a proporre iniziative per ampliare e approfondire il mercato del capitale di rischio nell’UE. Può rientrare in questo ambito il sostegno a finanziamenti alternativi e a soluzioni di finanziamento innovative quali il crowdfunding, i business angel e la filantropia con capitali di rischio. |
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f)

per il trasferimento delle migliori pratiche in tutta l’Unione, al fine di incoraggiare nuovi gestori di fondi/gruppi di gestione a proporre iniziative per ampliare e approfondire il mercato del capitale di rischio nell’UE. Può rientrare in questo ambito il sostegno a finanziamenti alternativi e a soluzioni di finanziamento innovative quali il crowdfunding, i business angel e la filantropia con capitali di rischio.

6.3.2.   Caratteristiche dei potenziali prodotti finanziari

6.3.2.1.   Intermediari finanziari da coinvolgere

a)   
  finanziamento tramite debito

Possono candidarsi tutti i tipi di intermediari finanziari, inclusi le banche o gli istituti nazionali di promozione e altri intermediari pubblici, le banche commerciali, le società di garanzia, i fondi di debito diversificati che offrono finanziamenti privilegiati e subordinati e le società di leasing, che mirano a generare nuovi portafogli di operazioni di finanziamento per le PMI e/o le piccole imprese a media capitalizzazione che presentano rischi più elevati, comprese operazioni ad hoc di finanziamento tramite debito destinate a settori economici sottoserviti, nel pieno rispetto della normativa nazionale e unionale applicabile e dei pertinenti requisiti del regolamento finanziario.

b)   
  finanziamento del capitale

Possono candidarsi intermediari finanziari già costituiti o soggetti da costituire, compresi i fondi di private equity e i fondi mezzanino, gli strumenti di coinvestimento, i fondi di venture debt, i fondi di capitale di rischio, i fondi di business angel, i fondi di fondi e i fondi cross-over, in grado di fornire finanziamenti di capitale o quasi-capitale nelle aree contemplate dall’ambito d’intervento «PMI», nel pieno rispetto della normativa nazionale e unionale applicabile e dei pertinenti requisiti del regolamento finanziario.

I gestori, i consulenti o altri soggetti analoghi associati a tali intermediari, che comprendono anche i gestori o consulenti di prima nomina, devono dimostrare la capacità e le competenze necessarie per effettuare tali investimenti, la capacità di reperire fondi e attirare capitali privati e la capacità potenziale di produrre rendimenti, anche grazie a una solida strategia di investimento, capaci di attirare ulteriori investimenti privati in questa classe di attività.

6.3.2.2.   Destinatari finali interessati

a)   
  finanziamento tramite debito

il sostegno al finanziamento tramite debito sarà reso disponibile da intermediari o direttamente dal partner esecutivo e sarà destinato prevalentemente a finanziare le PMI, come pure le piccole imprese a media capitalizzazione, quali definite nel regolamento InvestEU, che non riuscirebbero a finanziarsi sul mercato o a ricevere finanziamenti della stessa entità a causa, tra l’altro, di una più elevata percezione del rischio, della mancanza di garanzie (sufficienti) o perché l’impresa opera in un settore economico sottoservito identificato chiaramente o svolge attività nell’ambito delle priorità strategiche dell’Unione.

In casi giustificati può essere fornito un sostegno specifico alle imprese di un particolare settore o che operano in un particolare ambito di orientamento strategico, compreso quello della transizione giusta. In questi casi i prodotti finanziari per le PMI e le piccole imprese a media capitalizzazione innovative saranno soggetti a criteri di ammissibilità formulati in modo chiaro e inequivocabile. Gli obblighi di rendicontazione operativa consentiranno di individuare il sostegno fornito a tale settore o orientamento strategico.

b)   
  finanziamento del capitale

nell’ambito del comparto dell’UE, il sostegno al finanziamento del capitale sarà messo a disposizione delle PMI e delle piccole imprese a media capitalizzazione tramite intermediari (compresi gli strumenti di coinvestimento) conformemente alle definizioni di cui al regolamento InvestEU e, specificamente, in relazione alle attività che possono contribuire al conseguimento degli obiettivi strategici dell’Unione di cui all’articolo 3 del regolamento InvestEU.

La selezione potrà essere effettuata sulla base della strategia di investimento del gestore del fondo, ponendo l’accento sui settori o attività delle priorità strategiche dell’Unione e sul ciclo di vita dell’impresa, in base a valutazioni di mercato.

6.3.2.3.   Caratteristiche dei prodotti finanziari

I prodotti finanziari saranno complementari all’uso da parte degli Stati membri degli strumenti finanziari per le PMI disponibili a livello nazionale e regionale, in linea con i requisiti di addizionalità di cui all’allegato V del regolamento InvestEU.

a)   
  finanziamento tramite debito erogato da partner esecutivi

La garanzia dell’Unione può essere concessa per operazioni di finanziamento e di investimento sotto forma di:

| a) | prestiti diretti da parte del partner esecutivo; |
| --- | --- |

a)

prestiti diretti da parte del partner esecutivo;

| b) | controgaranzie, garanzie sui prestiti e altri accordi di condivisione dei rischi per i regimi di garanzia attuati da intermediari finanziari o partner esecutivi; |
| --- | --- |

b)

controgaranzie, garanzie sui prestiti e altri accordi di condivisione dei rischi per i regimi di garanzia attuati da intermediari finanziari o partner esecutivi;

| c) | garanzie dirette e altri accordi di condivisione dei rischi per gli intermediari finanziari o i partner esecutivi; |
| --- | --- |

c)

garanzie dirette e altri accordi di condivisione dei rischi per gli intermediari finanziari o i partner esecutivi;

| d) | un investimento diretto in, o in associazione con, un intermediario finanziario, che può essere un fondo di investimento, un regime di (co)investimento o una società veicolo che investe direttamente o indirettamente in debito privilegiato o subordinato. |
| --- | --- |

d)

un investimento diretto in, o in associazione con, un intermediario finanziario, che può essere un fondo di investimento, un regime di (co)investimento o una società veicolo che investe direttamente o indirettamente in debito privilegiato o subordinato.

In tali meccanismi la garanzia dell’UE avrà l’obiettivo di ridurre le particolari difficoltà che imprese pur economicamente sostenibili incontrano nell’accedere ai finanziamenti, a causa della percezione di un rischio più elevato o della mancanza di garanzie (sufficienti). Tale obiettivo può essere conseguito erogando sostegno, tra l’altro, per le seguenti operazioni:

| a) | finanziamento della fase di avviamento; |
| --- | --- |

a)

finanziamento della fase di avviamento;

| b) | operazioni di finanziamento con requisiti di garanzia ridotti sensibilmente (o azzerati) (prestiti non garantiti); |
| --- | --- |

b)

operazioni di finanziamento con requisiti di garanzia ridotti sensibilmente (o azzerati) (prestiti non garantiti);

| c) | finanziamenti subordinati; |
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c)

finanziamenti subordinati;

| d) | operazioni di finanziamento con condizioni di rimborso o di durata non concesse di norma dagli intermediari finanziari. |
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d)

operazioni di finanziamento con condizioni di rimborso o di durata non concesse di norma dagli intermediari finanziari.

L’ammissibilità della proposta di creazione di un portafoglio di operazioni di finanziamento presentata da un intermediario finanziario sarà determinata per ciascun intermediario e, in caso di finanziamento diretto, per ciascun partner esecutivo, in relazione alle attività economiche del momento. In linea di principio la garanzia dell’UE intende indurre l’intermediario finanziario o il partner esecutivo ad ampliare l’attività finanziando operazioni che, in assenza della garanzia dell’UE, non avrebbe finanziato a causa del profilo di rischio più elevato del portafoglio. Se l’intermediario finanziario dispone già di un prodotto specifico di finanziamento delle PMI a più alto rischio, ma la sua capacità di soddisfare la domanda del mercato è limitata, la garanzia dell’UE può essere utilizzata per sostenere un aumento significativo dei volumi di tale prodotto di finanziamento delle PMI a più alto rischio.

Tra le operazioni di finanziamento che possono essere incluse nei portafogli figureranno, tra l’altro, i prestiti per investimenti, gli strumenti del capitale di esercizio (compresi quelli di rotazione), gli strumenti di finanziamento al commercio, i prestiti (compresi quelli incorporati in un conto corrente o collegati allo stesso), le garanzie bancarie, le operazioni di leasing, i prestiti subordinati e i prestiti per l’emissione di titoli di debito privilegiato e subordinato.

b)   
  finanziamento del capitale erogato da partner esecutivi

La garanzia dell’UE sarà utilizzata per garantire gli investimenti nei fondi intermediari di capitale di rischio, compresi i fondi di fondi e gli strumenti di coinvestimento che forniscono capitale e quasi-capitale alle PMI e alle piccole imprese a media capitalizzazione in qualsiasi fase di sviluppo e i fondi che erogano finanziamenti tramite debito alle PMI e alle piccole imprese a media capitalizzazione.

Eventuale sviluppo di ulteriori prodotti

L’ambito d’intervento «PMI» sarà disponibile per la creazione di prodotti finanziari pilota atti a rimediare ai fallimenti del mercato e alle situazioni di investimento subottimali o ad attirare maggiori investimenti privati (ad esempio, fornendo garanzie agli investitori). Tali progetti pilota, se coronati da successo, potranno successivamente essere pienamente istituzionalizzati. In casi debitamente giustificati, e sulla base di valutazioni di mercato, tali progetti pilota potrebbero discostarsi dalle condizioni di cui alle sezioni 4 e 5 dei presenti orientamenti sugli investimenti.

6.4.   Ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze»

6.4.1.   Settori d’intervento

Il sostegno nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» ha l’obiettivo di agevolare la realizzazione di progetti che rafforzino la dimensione sociale dell’Unione, come sottolineato nel pilastro europeo dei diritti sociali. L’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» ha come obiettivo precipuo generare un impatto sociale positivo. In particolare, le azioni che rientrano in questo ambito d’intervento mirano a conseguire la convergenza sociale verso l’alto, la riduzione delle disuguaglianze, l’aumento della resilienza e dell’inclusione, promuovendo l’occupazione e lo sviluppo delle competenze, compresi l’imprenditorialità e il lavoro autonomo, le imprese sociali, l’economia sociale e l’inclusione sociale, migliorando la salute, il benessere e la qualità generale della vita dei cittadini, potenziando i risultati scolastici e la fornitura di competenze e sostenendo la transizione giusta a un’economia a basse emissioni di carbonio. Le azioni mirano inoltre ad aumentare la disponibilità e migliorare l’accesso alla microfinanza e ai finanziamenti per le imprese sociali, a sostenere le operazioni di finanziamento e di investimento in relazione agli investimenti sociali, alle abilità e alle competenze e a sviluppare e consolidare i mercati degli investimenti sociali nelle aree di cui all’articolo 8, paragrafo 1, lettera d), e in conformità all’articolo 3, paragrafo 2, lettera d), del regolamento InvestEU. L’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» faciliterà lo sviluppo di abilità e competenze fondamentali, l’abbinamento, la diffusione e un maggiore utilizzo delle competenze attraverso l’istruzione, la formazione, compresa la formazione sul posto di lavoro, e le attività connesse, al fine di conseguire gli obiettivi strategici stabiliti nell’agenda per le competenze per l’Europa (102), nella raccomandazione del Consiglio relativa all’istruzione e formazione professionale (103), nello spazio europeo dell’istruzione (104) e nel piano d’azione per l’istruzione digitale 2021-2027 (105).

Le aree ammissibili per le operazioni di finanziamento e di investimento nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» sono elencate nell’allegato II del regolamento InvestEU, in particolare al punto 12. Le aree ammissibili possono essere classificate in base alle priorità in linea con la sezione 2.3.2.1 dei presenti orientamenti sugli investimenti.

L’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» è finalizzato a sostenere la microfinanza e le imprese sociali. Nel caso della microfinanza, per microprestito (o microcredito) si intende un prestito fino a 50 000 EUR. Sarà incoraggiata in particolare l’erogazione di importi per investimenti fino a 500 000 EUR per le imprese sociali, mentre importi più elevati, fino a 2 000 000 EUR, saranno destinati a promuoverne l’espansione e lo sviluppo.

Il sostegno comprenderà le misure volte a promuovere la parità di genere e la parità in altri ambiti, l’inclusione sociale, l’offerta e la domanda di competenze, l’istruzione, la formazione e i servizi connessi, anche per lo sviluppo di infrastrutture sociali sostenibili nelle zone urbane e rurali. L’ambito d’intervento servirà a sostenere le infrastrutture sociali (comprese quelle per la salute e l’istruzione e gli alloggi sociali e studenteschi), i progetti nel campo dell’innovazione sociale, i servizi sanitari, l’invecchiamento e l’assistenza a lungo termine, l’accesso alla prevenzione, le cure innovative e le opzioni di sanità elettronica, l’inclusione e l’accessibilità, nonché le attività culturali e creative a finalità sociali.

L’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» porrà l’accento sulla fornitura di finanziamenti sostenibili ed etici a destinatari finali che sono oggetto di restrizioni o ostacoli che ne limitano i diritti umani e le libertà fondamentali. Riguarderà, in particolare, progetti che (in prospettiva) sono in grado di presentare un livello ragionevole di sostenibilità finanziaria ma che non trovano sbocco (o non in misura sufficiente) sul mercato a causa dei rischi più elevati, della mancanza di garanzie, dell’impossibilità di raggiungere una dimensione ottimale senza il sostegno del settore pubblico o di altri ostacoli di mercato. I progetti finanziati devono contribuire a attirare investimenti privati per coprire esigenze che altrimenti resterebbero insoddisfatte.

Le operazioni di finanziamento e di investimento mireranno alla disponibilità di infrastrutture sociali e servizi connessi in relazione ai seguenti ambiti:

| a) | istruzione e formazione inclusive, compresa l’educazione e la cura della prima infanzia, e relative infrastrutture e servizi educativi, servizi di assistenza all’infanzia alternativi e inclusivi, alloggi per studenti e apparecchiature digitali accessibili a tutti, promozione dell’alfabetizzazione digitale fin dai primi anni di scuola, diffusione e accesso universali delle TIC in tutti gli istituti di istruzione e formazione, accesso a distanza e strumenti e piattaforme di apprendimento a distanza; |
| --- | --- |

a)

istruzione e formazione inclusive, compresa l’educazione e la cura della prima infanzia, e relative infrastrutture e servizi educativi, servizi di assistenza all’infanzia alternativi e inclusivi, alloggi per studenti e apparecchiature digitali accessibili a tutti, promozione dell’alfabetizzazione digitale fin dai primi anni di scuola, diffusione e accesso universali delle TIC in tutti gli istituti di istruzione e formazione, accesso a distanza e strumenti e piattaforme di apprendimento a distanza;

| b) | edilizia popolare a prezzi accessibili; |
| --- | --- |

b)

edilizia popolare a prezzi accessibili;

| c) | cure sanitarie e assistenza a lungo termine, compresi ospedali, cliniche, assistenza sanitaria di base, servizi a domicilio e servizi di assistenza di prossimità; |
| --- | --- |

c)

cure sanitarie e assistenza a lungo termine, compresi ospedali, cliniche, assistenza sanitaria di base, servizi a domicilio e servizi di assistenza di prossimità;

| d) | progetti per infrastrutture sanitarie che contribuiscano allo sviluppo di una rete strategica e geograficamente equilibrata di infrastrutture di prevenzione e assistenza sanitaria moderne, digitalizzate e resilienti, in grado di garantire l’accesso universale alle infrastrutture e ai servizi sanitari critici in tutta l’UE. I progetti finanziati possono essere destinati a specifiche esigenze urgenti di assistenza sanitaria e di risposta alle emergenze (106), mediante l’allestimento di stazioni mediche mobili e sul campo o di trasporto medico; |
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d)

progetti per infrastrutture sanitarie che contribuiscano allo sviluppo di una rete strategica e geograficamente equilibrata di infrastrutture di prevenzione e assistenza sanitaria moderne, digitalizzate e resilienti, in grado di garantire l’accesso universale alle infrastrutture e ai servizi sanitari critici in tutta l’UE. I progetti finanziati possono essere destinati a specifiche esigenze urgenti di assistenza sanitaria e di risposta alle emergenze (106), mediante l’allestimento di stazioni mediche mobili e sul campo o di trasporto medico;

| e) | fornitura di servizi sociali a livello di comunità e, ove possibile, in modo integrato. |
| --- | --- |

e)

fornitura di servizi sociali a livello di comunità e, ove possibile, in modo integrato.

Le infrastrutture sociali, generalmente finanziate da enti pubblici o servizi dipendenti, sono confrontate a notevoli carenze di finanziamento, che le ripercussioni della pandemia di COVID-19 hanno ulteriormente aggravato.

Gli investimenti in infrastruttura sociale che, ai sensi dell’allegato II, punto 12, lettera d), del regolamento InvestEU, sono destinati a rimediare a fallimenti del mercato o a situazioni di investimento subottimali, possono comprendere operazioni con entità del settore pubblico. In questi casi, un prodotto finanziario dedicato a un investimento in infrastrutture sociali promosso da entità del settore pubblico nell’ambito di intervento «investimenti sociali e competenze» può essere stabilito in un accordo di garanzia finalizzato a rimediare ai fallimenti del mercato, di cui all’allegato V, sezione A, punto 2, lettera f), del regolamento InvestEU. Le operazioni di finanziamento e investimento relative a tale prodotto finanziario sono conformi ai requisiti di addizionalità, di cui all’articolo 209, paragrafo 2, lettera b), del regolamento finanziario e all’allegato V del regolamento InvestEU.

Il rispetto della pertinente normativa sociale dell’Unione, nazionale o regionale, a seconda dei casi, è un prerequisito per la concessione di sostegno a operazioni nell’ambito del Fondo InvestEU. È necessario che gli interventi rispettino pienamente il principio di sussidiarietà, integrando, ove esistano, i regimi di sostegno nazionali e regionali. Se del caso, i servizi forniti dai progetti che beneficiano di sostegno devono essere forniti a livello di comunità locale. Per quanto riguarda le infrastrutture nel settore sanitario, l’accento deve essere posto sullo sviluppo di modelli che dall’assistenza istituzionale si spostino alla prevenzione, all’assistenza di base e all’assistenza di prossimità e sui servizi a sostegno dell’assistenza integrata personalizzata e della vita indipendente, in linea con la convenzione delle Nazioni Unite sui diritti delle persone con disabilità.

Per quanto riguarda gli investimenti nell’edilizia popolare a prezzi accessibili, l’accento sarà posto in particolare sulla realizzazione di soluzioni abitative che perseguano l’obiettivo di sottrarre le persone all’esclusione sociale in complementarità, laddove esistano, con i regimi di sostegno nazionali o regionali. Per quanto riguarda gli investimenti che beneficiano di sostegno nell’ambito del Fondo InvestEU, va specificato che l’edilizia popolare a prezzi accessibili (107) è destinata ai cittadini svantaggiati o ai gruppi sociali più svantaggiati (108) che, a causa di vincoli di solvibilità o sociali, vivono in condizioni di grave disagio abitativo o non sono in grado di ottenere alloggi a condizioni di mercato. Se il sostegno riguarda le persone che rientrano nella definizione ETHOS di senzatetto e di esclusione abitativa, la politica di edilizia popolare dovrebbe dare, per quanto possibile, priorità alla sistemazione abitativa permanente. Le infrastrutture e i servizi dovrebbero rispettare le norme di qualità e le convenzioni delle Nazioni Unite applicabili e non portare alla segregazione o all’isolamento di particolari gruppi.

Oltre alle soluzioni di finanziamento proposte dagli intermediari finanziari tradizionali, la fornitura di servizi in natura può consentire a organizzazioni quali gli istituti di istruzione e formazione o i fornitori di servizi sanitari, sociali e di assistenza, di beneficiare indirettamente della garanzia dell’UE attraverso un partner esecutivo.

L’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» porrà in particolare l’accento sull’inclusione delle persone in situazione di vulnerabilità e sul loro accesso a servizi di qualità, anche ai fini dell’inclusione e dell’accessibilità per le persone con disabilità e gli anziani.

Il sostegno nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» sarà inoltre mirato all’offerta di istruzione e formazione inclusive, compresa la formazione professionale, e dei servizi connessi - l’istruzione e la formazione iniziale e continua, anche per gli adulti, e l’innovazione organizzativa e dei processi, compresi modelli di business nuovi e innovativi. L’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» sosterrà soluzioni sanitarie innovative, come i servizi di sanità elettronica e nuovi modelli di assistenza. Il sostegno mirerà alla promozione della parità di genere e dell’uguaglianza per altri motivi, dando impulso al lavoro autonomo e migliorando l’integrazione sociale delle persone in situazione di vulnerabilità, compresi i cittadini di paesi terzi.

Un’attenzione particolare deve essere tributata alle imprese sociali e alle loro attività, ad esempio le iniziative di scalabilità, promuovendo lo sviluppo delle competenze digitali e imprenditoriali nei gruppi svantaggiati per colmare il divario di genere e gli altri divari di diversità che si constatano in questi ambiti. Il sostegno nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» è finalizzato a rimediare ai fallimenti del mercato a livello dell’Unione per quanto riguarda il finanziamento delle imprese sociali e dell’impatto sociale, la microfinanza, la sanità, l’invecchiamento, l’istruzione, i deficit di finanziamento degli alloggi e l’innovazione, grazie a un maggiore intervento dell’Unione e a una sollecitazione più efficiente del mercato finalizzati a rafforzare la dimensione sociale dell’Unione.

L’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» sosterrà la domanda e l’offerta di competenze, ovviando alla carenza di competenze dei destinatari finali o migliorando l’utilizzo delle competenze e promuovendo i mercati che investono nelle competenze.

Il sostegno sotto forma di consulenza può contribuire a individuare nuove modalità per la fornitura di servizi sociali e, in generale, aiutare a sviluppare l’offerta e la domanda di competenze, in linea con il regolamento InvestEU.

Per quanto riguarda la microfinanza, l’obiettivo strategico è la promozione di un’occupazione sostenibile e di qualità e dell’inclusione sociale, favorendo la creazione di posti di lavoro e le attività generatrici di reddito, in particolare per le persone in situazione di vulnerabilità che desiderano avviare o sviluppare una microimpresa, anche su base autonoma. Gli intermediari finanziari attivi nel settore della microfinanza devono fornire, direttamente o indirettamente, i servizi non finanziari, quali i servizi di sviluppo delle imprese (tutoraggio, coaching e formazione), che sono parte integrante della microfinanza. Le condizioni, quali il costo del credito (compreso il tasso di prestito) e gli obblighi di garanzia, applicabili ai microfinanziamenti che beneficiano di sostegno diretto o indiretto nel quadro di InvestEU devono rispecchiare i benefici che ne traggono ed essere giustificabili in relazione ai rischi sottostanti e al costo effettivo del finanziamento relativo al credito.

Come condizione preliminare per accedere al sostegno del Fondo InvestEU, gli intermediari finanziari che forniscono microfinanziamenti devono sottoscrivere (nel caso di soggetti non bancari) o approvare (nel caso delle banche) il «codice europeo di buona condotta per l’erogazione di microcrediti»
   (109), al fine di garantire elevati standard etici in ambito creditizio per quanto riguarda, tra l’altro, la governance, la gestione e la tutela del cliente. Gli intermediari finanziari devono adoperarsi per evitare che i singoli e le imprese si indebitino oltre misura, tenendo conto, tra l’altro, della loro capacità di rimborso e mantenendo costi di finanziamento accessibili.

Il sostegno nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» sarà in linea con gli obiettivi del FSE +, anche per quanto riguarda l’obiettivo operativo proposto di sostenere lo sviluppo dell’ecosistema di mercato relativo alla fornitura di finanziamenti alle imprese sociali e alla microfinanza per le microimprese nelle fasi di avvio e sviluppo, in particolare a quelle che occupano persone in situazione di vulnerabilità. Nell’ambito del FSE + la Commissione fornirà orientamenti per lo sviluppo delle infrastrutture sociali (compresi gli alloggi e la sanità, l’assistenza all’infanzia, l’assistenza a lungo termine e l’istruzione e formazione) necessarie per l’attuazione del pilastro europeo dei diritti sociali. Tuttavia la partecipazione al FSE + non è una precondizione per accedere al sostegno del Fondo InvestEU.

Il sostegno nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» comprenderà l’innovazione sociale, nella quale possono rientrare soluzioni e regimi sociali innovativi volti a promuovere l’impatto e i risultati a livello sociale per contribuire al conseguimento degli obiettivi strategici dello stesso ambito d’intervento.

Nel perseguire tali obiettivi è incoraggiata la combinazione del sostegno del Fondo InvestEU con i contributi di donatori, filantropi, fondazioni e altri soggetti del settore privato. Il Fondo InvestEU cercherà di rafforzare la partecipazione del settore privato per contribuire alla realizzazione del pilastro europeo dei diritti sociali, sostenendo, tra l’altro, l’occupazione di qualità, l’istruzione e la formazione inclusive, la sanità, l’inclusione sociale e la partecipazione attiva alla società, nonché l’accessibilità e l’inclusione delle persone con disabilità. I soggetti del settore privato potranno concorrere agli obiettivi dell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» attraverso contributi diretti (donazioni, forme di aiuto rimborsabili e non rimborsabili) e/o coinvestimenti nei progetti o intermediari finanziari che beneficiano di sostegno indiretto del Fondo InvestEU.

Analogamente è incoraggiato il raggruppamento di progetti più piccoli, in quanto in ambito sociale molti progetti hanno dimensioni troppo ridotte per attirare l’interesse degli investitori privati o per utilizzare in modo più efficiente i fondi pubblici. Ad esempio, le riforme della politica sociale possono comportare la realizzazione di infrastrutture e servizi sociali, ad esempio per nuovi modelli sociali, assistenziali e sanitari, in diverse località di competenza di una data autorità nazionale o regionale attraverso una serie di progetti di piccole dimensioni. Per suscitare l’interesse degli investitori può essere quindi necessario raggruppare i piccoli progetti in un’unica proposta di investimento. Il raggruppamento può configurarsi come segue:

| a) | raggruppamento di piccoli progetti di infrastrutture, tecnologia o servizi sociali in un’unica proposta di investimento comprendente una serie di sottoprogetti ubicati in luoghi diversi; |
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a)

raggruppamento di piccoli progetti di infrastrutture, tecnologia o servizi sociali in un’unica proposta di investimento comprendente una serie di sottoprogetti ubicati in luoghi diversi;

| b) | raggruppamento delle esigenze di investimento per le infrastrutture, la tecnologia e i servizi sociali in un’unica proposta di progetto o di investimento. A tal fine può essere necessaria la combinazione di fonti o strumenti di finanziamento; |
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b)

raggruppamento delle esigenze di investimento per le infrastrutture, la tecnologia e i servizi sociali in un’unica proposta di progetto o di investimento. A tal fine può essere necessaria la combinazione di fonti o strumenti di finanziamento;

| c) | raggruppamento delle esigenze di investimento per le infrastrutture e i servizi sociali in uno strumento di investimento più ampio per il rinnovamento o lo sviluppo urbano o rurale, finalizzato all’inclusione sociale o nell’ambito di programmi di «civico finanziamento complementare». |
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c)

raggruppamento delle esigenze di investimento per le infrastrutture e i servizi sociali in uno strumento di investimento più ampio per il rinnovamento o lo sviluppo urbano o rurale, finalizzato all’inclusione sociale o nell’ambito di programmi di «civico finanziamento complementare».

Le azioni di cui alle lettere da a) a c) del capoverso precedente possono essere integrate da misure di accompagnamento volte a: i) aiutare i promotori di progetti e gli intermediari finanziari a sviluppare competenze per definire strategie di investimento, finanziamenti misti o ibridi, pianificazione e raggruppamento di progetti; ii) sostenere lo sviluppo di innovatori sociali, imprese sociali, investitori a impatto sociale e filantropi, compresi i filantropi che usano capitali di rischio; iii) creare una rete paneuropea di centri di collegamento e di coaching per l’impatto sociale e l’innovazione sociale, servizi innovativi di istruzione e formazione, quali fornitori di orientamento, servizi di previsione, valutazione e convalida delle competenze o servizi finalizzati ad allineare la domanda e l’offerta di competenze e partenariati tra scuola e imprese e centri di eccellenza, compresi i centri di eccellenza professionale.

Queste azioni possono inoltre essere integrate mediante la raccolta e la pubblicazione di dati a livello dell’UE sui fallimenti del mercato o sulle situazioni di investimento subottimali nelle aree considerate nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze».

6.4.1.1.   Investimenti strategici nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze»

Il sostegno all’istruzione e alla formazione sarà destinato in particolare a progetti che contribuiscono alla digitalizzazione dei sistemi europei di istruzione e formazione, tra cui la promozione dell’alfabetizzazione digitale fin dai primi anni di istruzione, alla diffusione e all’accesso universali alle TIC negli istituti di istruzione e formazione e agli strumenti e piattaforme di accesso e di apprendimento a distanza. Gli interventi che beneficiano di sostegno dovrebbero riguardare anche altri programmi di digitalizzazione, volti a garantire un accesso e un sostegno permanenti e inclusivi alle competenze e alle soluzioni digitali per tutti i gruppi sociali e le fasce di età. Il sostegno all’istruzione e alla formazione dovrebbe agevolare lo sviluppo di nuove competenze e il rafforzamento delle competenze acquisite, garantendo l’efficacia delle attività strategiche e critiche di cui alle sezioni 6.1.1.8 e 6.2.1.1 dei presenti orientamenti sugli investimenti.

6.4.2.   Caratteristiche dei potenziali prodotti finanziari

6.4.2.1.   Intermediari finanziari da coinvolgere

a)   
  finanziamento tramite debito

Possono candidarsi gli intermediari finanziari, inclusi le banche o gli istituti nazionali di promozione, le banche commerciali, le società e gli istituti di garanzia, i fondi di debito diversificati che offrono finanziamenti privilegiati e subordinati, gli istituti di microfinanza, le società di leasing, le piattaforme di crowd-lending e di crowd-equity, le società veicolo, gli strumenti di finanziamento complementare, i fondi o i sistemi di coinvestimento, gli istituti finanziari non bancari, compresi i fondi per prestiti, i fornitori di capitale paziente, quali le cooperative, le cooperative di credito, le imprese di assicurazione, i fondi pensione, i fondi di private equity/business angel e i fondi di fondi.

Sono ammissibili anche gli operatori che favoriscono lo sviluppo del mercato degli investimenti sociali (compresi gli intermediari che lavorano alla preparazione agli investimenti e allo sviluppo delle capacità attivi nell’ambito della microfinanza e dei finanziamenti all’imprenditoria sociale, le imprese tecnofinanziarie, gli istituti di istruzione superiore, le università, i centri di ricerca e le comunità della conoscenza e dell’innovazione dell’EIT, le fondazioni, le piattaforme di crowdfunding e gli istituti di istruzione e formazione professionale, compresi i centri di eccellenza professionale e i partenariati tra istruzione e imprese). Possono candidarsi altri gruppi di investitori, tra cui gli investitori aziendali, gli investitori a impatto sociale, i business angel (attivi nel sociale), gli imprenditori del settore dell’istruzione (ad esempio, corsi online aperti e di massa - MOOC) e i filantropi, compresi i filantropi che usano capitali di rischio.

Possono candidarsi altri intermediari pubblici e gli intermediari attivi nelle infrastrutture sociali, nel finanziamento dell’imprenditoria sociale e nell’economia sociale (quali banche etiche o alternative, banche cooperative), che sono in grado di erogare finanziamenti nelle aree ammissibili dell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze», nel pieno rispetto della normativa nazionale e unionale applicabile e dei pertinenti requisiti del regolamento finanziario.

I potenziali intermediari finanziari pubblici di cui ai presenti orientamenti possono contribuire a combinare il sostegno del Fondo InvestEU con altri programmi di finanziamento centrali dell’Unione e con fondi in regime di gestione concorrente.

b)   
  finanziamento del capitale

Tra gli intermediari finanziari possono figurare, tra gli altri, le banche e gli istituti nazionali di promozione, le banche commerciali, le società e gli istituti di garanzia, i fondi per prestiti, i fondi di debito, i fondi pensione, gli istituti di microfinanza, le società di leasing, le piattaforme di crowd-lending e di crowd-equity, le società veicolo, gli strumenti di finanziamento complementare, i fondi o i sistemi di coinvestimento.

Tra gli intermediari finanziari ammissibili per il finanziamento del capitale possono figurare gli istituti finanziari non bancari, tra cui fornitori di capitale paziente quali cooperative, cooperative di credito, imprese di assicurazione e soggetti da costituire in società, fondi di fondi, fondi di private equity, fondi di capitale di rischio, fondi di business angel, fondi per il trasferimento di tecnologia, fondi o sistemi di coinvestimento, fondi di capitale di rischio, altri meccanismi o sistemi che forniscono investimenti in capitale e quasi-capitale, strumenti ibridi debito/equity e altre forme di finanziamento mezzanino.

Possono essere ammissibili gli operatori che favoriscono lo sviluppo del mercato degli investimenti sociali (compresi gli intermediari che lavorano alla preparazione agli investimenti e allo sviluppo delle capacità attivi nell’ambito della microfinanza e dei finanziamenti all’imprenditoria sociale, le imprese tecnofinanziarie, gli istituti di istruzione superiore, le università, i centri di ricerca e le comunità della conoscenza e dell’innovazione dell’EIT, le fondazioni, le piattaforme di crowdfunding e gli istituti di istruzione e formazione professionale, compresi i centri di eccellenza professionale e i partenariati tra istruzione e imprese). Possono fungere da intermediari finanziari, nel pieno rispetto della normativa nazionale e unionale applicabile, altri gruppi di investitori, tra cui gli investitori aziendali, gli investitori a impatto sociale, i business angel (attivi nel sociale), gli imprenditori del settore dell’istruzione (ad esempio i MOOC) e i filantropi, compresi i filantropi che usano capitali di rischio, purché siano in grado di generare progetti o portafogli di investimento nelle aree che rientrano nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze».

I gestori degli intermediari finanziari (compresi i gestori o i consulenti di prima nomina) devono dimostrare la capacità e l’esperienza necessarie per effettuare tali investimenti nelle aree contemplate dall’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze», come pure la capacità di reperire fondi e attirare capitali privati e la capacità potenziale di diventare finanziariamente sostenibili (anche grazie a una solida strategia di investimento), al fine di attirare ulteriori investimenti privati in questa specifica classe di attività.

6.4.2.2.   Destinatari finali interessati

Poiché è incentrato su interventi di sostegno in vari settori strategici, l’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze» si rivolge a un’ampia gamma di destinatari finali che possono comprendere:

| a) | persone fisiche:






  i) | persone in situazione di vulnerabilità (come quelle che vivono o rischiano di vivere una situazione di esclusione sociale, tra cui le persone senza fissa dimora o che vivono in condizioni di grave disagio abitativo, quelle che hanno perso o rischiano di perdere il lavoro o hanno difficoltà a entrare o a reinserirsi nel mercato del lavoro, le persone appartenenti a gruppi minoritari, i cittadini di paesi terzi, le persone che si trovano in situazione di svantaggio per quanto riguarda l’accesso al mercato del credito convenzionale ma che desiderano avviare o sviluppare una propria microimpresa); |
| --- | --- | --- |

a)

persone fisiche:

i)

persone in situazione di vulnerabilità (come quelle che vivono o rischiano di vivere una situazione di esclusione sociale, tra cui le persone senza fissa dimora o che vivono in condizioni di grave disagio abitativo, quelle che hanno perso o rischiano di perdere il lavoro o hanno difficoltà a entrare o a reinserirsi nel mercato del lavoro, le persone appartenenti a gruppi minoritari, i cittadini di paesi terzi, le persone che si trovano in situazione di svantaggio per quanto riguarda l’accesso al mercato del credito convenzionale ma che desiderano avviare o sviluppare una propria microimpresa);

| ii) | bambini, genitori, insegnanti e dirigenti scolastici; |
| --- | --- |

ii)

bambini, genitori, insegnanti e dirigenti scolastici;

| iii) | studenti e discenti potenziali o attuali (compresi i discenti adulti); |
| --- | --- |

iii)

studenti e discenti potenziali o attuali (compresi i discenti adulti);

| b) | imprese:






  i) | microimprese, comprese quelle costituite da lavoratori autonomi, in particolare le microimprese che occupano persone vulnerabili; |
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b)

imprese:

i)

microimprese, comprese quelle costituite da lavoratori autonomi, in particolare le microimprese che occupano persone vulnerabili;

| ii) | imprese sociali; |
| --- | --- |

ii)

imprese sociali;

| iii) | imprese pubbliche; |
| --- | --- |

iii)

imprese pubbliche;

| iv) | PMI; |
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iv)

PMI;

| v) | altre imprese del settore privato; |
| --- | --- |

v)

altre imprese del settore privato;

| c) | fornitori di istruzione, formazione e servizi connessi, comprese le università, le scuole e gli istituti di istruzione e formazione europei, i centri di eccellenza professionale e i fornitori di servizi di educazione e cura della prima infanzia; |
| --- | --- |

c)

fornitori di istruzione, formazione e servizi connessi, comprese le università, le scuole e gli istituti di istruzione e formazione europei, i centri di eccellenza professionale e i fornitori di servizi di educazione e cura della prima infanzia;

| d) | società veicolo; |
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d)

società veicolo;

| e) | associazioni, fondazioni, società di mutua assicurazione e cooperative; |
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e)

associazioni, fondazioni, società di mutua assicurazione e cooperative;

| f) | organizzazioni non governative; |
| --- | --- |

f)

organizzazioni non governative;

| g) | pubbliche amministrazioni; |
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g)

pubbliche amministrazioni;

| h) | autorità sanitarie, fornitori di servizi sanitari, fornitori di servizi sociali, fornitori di tecnologie, operatori sanitari, pazienti, privati cittadini; |
| --- | --- |

h)

autorità sanitarie, fornitori di servizi sanitari, fornitori di servizi sociali, fornitori di tecnologie, operatori sanitari, pazienti, privati cittadini;

| i) | nel settore delle infrastrutture sociali, i destinatari finali possono essere promotori di progetti, imprese pubbliche, gestori di edifici/strutture, fornitori di alloggi popolari, partenariati pubblico-privato. |
| --- | --- |

i)

nel settore delle infrastrutture sociali, i destinatari finali possono essere promotori di progetti, imprese pubbliche, gestori di edifici/strutture, fornitori di alloggi popolari, partenariati pubblico-privato.

Le operazioni di finanziamento e di investimento sosterranno progetti di organizzazioni del settore pubblico e privato attive negli investimenti sociali o che necessitano di tali investimenti.

Tra esse figurano, tra l’altro, le PMI, le grandi imprese, le cooperative, le fondazioni, i filantropi che usano capitali di rischio, le imprese orientate all’impatto, gli istituti e i fornitori di istruzione e formazione, le società di rischio basate sul triplice approccio («TBL»), le autorità locali e comunali.

Le attività che questi soggetti svolgono riguardano diversi settori e comparti tra i quali figurano, tra l’altro, la mobilità intelligente e inclusiva, il rinnovamento urbano, il rilancio socioeconomico delle zone rurali, la costruzione di comunità e la solidarietà tra le generazioni, le comunità inclusive, la mancanza di fissa dimora, l’integrazione delle persone in situazione di vulnerabilità, comprese le persone con disabilità, con problemi di salute mentale e affette da demenza, lo sviluppo delle comunità, l’integrazione dei cittadini di paesi terzi, i problemi demografici e migratori e l’integrazione di nuove popolazioni, l’inclusione digitale e le competenze imprenditoriali.

6.4.2.3.   Prodotti finanziari generici

Il sostegno erogato dal Fondo InvestEU si baserà su un’unica garanzia di bilancio dell’UE a copertura di prodotti finanziari relativi a un portafoglio di rischi diversificato. In questo ambito possono rientrare, tra l’altro, garanzie bancarie, prestiti, capitale proprio, debito mezzanino, fondi dedicati e piattaforme di investimento (che possono avere struttura stratificata composta da una tranche di primo rischio, da una tranche di debito mezzanino e da debito privilegiato), il sostegno agli investimenti in sistemi e partenariati per appalti basati su risultati sociali, il capitale di esercizio, il sostegno all’acquisizione di attivi materiali e immateriali e le operazioni di leasing. Le operazioni di finanziamento hanno una durata minima di 12 mesi; tuttavia per segmenti specifici con scadenza tipica inferiore alla media, ad esempio la microfinanza, la scadenza minima può essere ridotta fino a 3 mesi. Particolare attenzione sarà prestata alla fornitura di capitale paziente che consenta di ottenere rendimenti immediati nell’aspettativa di una creazione di valore a lungo termine.

Questo obiettivo può essere conseguito, tra l’altro, mediante strumenti di investimento dedicati che possono fornire prestiti, capitale azionario, capitale ibrido e strumenti di condivisione del rischio per gli intermediari o finanziamenti diretti ai destinatari finali.

Le garanzie consentiranno ai partner esecutivi e agli intermediari di proporre ai destinatari finali di cui alla sezione 6.4.2.2 condizioni finanziarie e non finanziarie migliori di quelle che potrebbero offrire in assenza della garanzia, estendendo in tal modo ai beneficiari i vantaggi derivanti dall’intervento dell’UE. Una riduzione del premio di rischio che grava sui destinatari finali può essere presa in considerazione in particolare per le operazioni finanziate dal Fondo InvestEU nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze». Inoltre, in linea con il profilo di rischio delle attività (spesso di natura immateriale) dell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze», la tranche di primo rischio potrà essere coperta dalla garanzia.

Possono beneficiare di sostegno i regimi di appalti basati su risultati sociali introdotti in fase pilota, compresi gli investimenti in regimi di pagamento in base ai risultati e le obbligazioni a impatto sociale in settori specifici, in cui gli enti pubblici appaltanti (ma anche gli organismi privati) mirano a conseguire un impatto sociale sulla base di risultati predefiniti, purché ne scaturisca addizionalità conformemente all’allegato V del regolamento InvestEU. Entra in gioco in questo contesto l’assunzione di rischi da parte del settore privato, in quanto non si è nell’ambito dei servizi sociali essenziali per i quali le autorità pubbliche dovrebbero intervenire in caso di fallimento. In presenza di queste condizioni, i settori d’intervento possono comprendere l’accesso all’istruzione e alla formazione, la sanità e l’assistenza, la migrazione e l’integrazione dei cittadini di paesi terzi, i servizi per l’impiego, l’aggiornamento delle competenze e i servizi sociali. Quando riguardano i servizi sociali, possono essere avviati regimi di appalti basati su risultati sociali introdotti in fase pilota per verificare se un intervento innovativo è efficace e scalabile. Tali regimi dovranno assicurare la trasparenza nelle fasi di istituzione e funzionamento come pure nel monitoraggio della loro efficacia.

a)   
  finanziamento tramite debito erogato da partner esecutivi

Gli strumenti di erogazione di prestiti sostenuti dalla garanzia dell’UE per il tramite di partner esecutivi e intermediari finanziari saranno destinati in prevalenza a progetti che hanno difficoltà a finanziarsi sul mercato a causa, tra l’altro, della mancanza di garanzie, delle referenze creditizie, di un profilo ad alto rischio o dei bassi rendimenti attesi.

La garanzia dell’Unione può essere concessa per operazioni di finanziamento e di investimento sotto forma di:

| a) | debito diretto (compresi i prestiti subordinati), obbligazioni, operazioni di prestito non garantite, prestiti non coperti da garanzia reale, prestiti societari, investimenti mezzanino, prestiti privilegiati e linee di credito; |
| --- | --- |

a)

debito diretto (compresi i prestiti subordinati), obbligazioni, operazioni di prestito non garantite, prestiti non coperti da garanzia reale, prestiti societari, investimenti mezzanino, prestiti privilegiati e linee di credito;

| b) | supporto di credito per nuovi investimenti (per prestiti obbligazionari per il finanziamento di progetti, prestiti bancari o una combinazione di entrambi) e prestiti per progetti infrastrutturali sociali e nel campo dell’istruzione, prestiti societari o debito privilegiato e prestiti subordinati a società veicolo e partenariati pubblico-privato (nell’ambito di programmi di finanziamento di progetti); |
| --- | --- |

b)

supporto di credito per nuovi investimenti (per prestiti obbligazionari per il finanziamento di progetti, prestiti bancari o una combinazione di entrambi) e prestiti per progetti infrastrutturali sociali e nel campo dell’istruzione, prestiti societari o debito privilegiato e prestiti subordinati a società veicolo e partenariati pubblico-privato (nell’ambito di programmi di finanziamento di progetti);

| c) | titoli di debito con intermediazione, compresi i prestiti quadro erogati tramite intermediari finanziari a più destinatari finali; |
| --- | --- |

c)

titoli di debito con intermediazione, compresi i prestiti quadro erogati tramite intermediari finanziari a più destinatari finali;

| d) | (contro)garanzie, garanzie sui prestiti a cascata, garanzie finanziate e altri accordi di condivisione dei rischi per regimi attuati da intermediari finanziari e garanzie (finanziate e non finanziate) a finanziatori terzi; |
| --- | --- |

d)

(contro)garanzie, garanzie sui prestiti a cascata, garanzie finanziate e altri accordi di condivisione dei rischi per regimi attuati da intermediari finanziari e garanzie (finanziate e non finanziate) a finanziatori terzi;

| e) | prodotti di garanzia a copertura dei prestiti di nuova creazione che possono alleggerire i requisiti patrimoniali per gli intermediari finanziari, fatte salve le norme applicabili e con il consenso delle pertinenti autorità nazionali di regolamentazione, se del caso; |
| --- | --- |

e)

prodotti di garanzia a copertura dei prestiti di nuova creazione che possono alleggerire i requisiti patrimoniali per gli intermediari finanziari, fatte salve le norme applicabili e con il consenso delle pertinenti autorità nazionali di regolamentazione, se del caso;

| f) | eventuali meccanismi di garanzia mirati concepiti per consentire e sostenere gli investimenti sociali provenienti dalla dotazione di fondazioni e organizzazioni filantropiche e che contribuiscono a ridurre il rischio di tali investimenti e a perseguire un dato livello di rendimento. Questi meccanismi saranno di norma subordinati all’impegno di destinare i rendimenti generati dagli investitori grazie all’uso della garanzia a sovvenzioni e assistenza non rimborsabili sulla base delle aree di finanziamento prioritarie di InvestEU. |
| --- | --- |

f)

eventuali meccanismi di garanzia mirati concepiti per consentire e sostenere gli investimenti sociali provenienti dalla dotazione di fondazioni e organizzazioni filantropiche e che contribuiscono a ridurre il rischio di tali investimenti e a perseguire un dato livello di rendimento. Questi meccanismi saranno di norma subordinati all’impegno di destinare i rendimenti generati dagli investitori grazie all’uso della garanzia a sovvenzioni e assistenza non rimborsabili sulla base delle aree di finanziamento prioritarie di InvestEU.

b)   
  finanziamento del capitale erogato da partner esecutivi

Il finanziamento del capitale deve essere utilizzato per raggiungere la massa critica e conferire alle strutture di finanziamento la flessibilità generalmente associata ai prestiti bancari. Le operazioni su strumenti di capitale possono attrarre diverse forme di capitale paziente, utilizzato in tutti i settori nelle fasi della creazione di imprese preliminari al coinvolgimento delle banche, consentire alle imprese sociali di abbandonare gradualmente il finanziamento basato sulle sovvenzioni e migliorarne il potenziale di innovazione e crescita.

Tra i prodotti di capitale che possono beneficiare della garanzia dell’UE figurano:

| a) | investimenti in capitale (in)diretto e quasi-capitale, strumenti ibridi debito/equity e altre forme di finanziamenti mezzanino, fondi di private o public equity, fondi di debito privato e di capitale di rischio, intermediari finanziari quali istituti di microfinanza e erogatori di finanziamenti sociali (ad esempio, a fini di creazione di capacità, per sostenere fondi collegati a incubatori, acceleratori o per fornire servizi di incubazione a imprese e innovatori sociali, tra cui fornitori innovativi di istruzione, formazione e servizi connessi, o per coinvestimenti in collaborazione con imprese sociali, business angel e filantropi che usano capitali di rischio e per sostenere determinate soluzioni finanziarie innovative). In talune circostanze particolari si può valutare se sia il caso di discostarsi dal tradizionale principio del pari passu per adottare un modello asimmetrico di distribuzione dei rischi e rendimenti condivisi; |
| --- | --- |

a)

investimenti in capitale (in)diretto e quasi-capitale, strumenti ibridi debito/equity e altre forme di finanziamenti mezzanino, fondi di private o public equity, fondi di debito privato e di capitale di rischio, intermediari finanziari quali istituti di microfinanza e erogatori di finanziamenti sociali (ad esempio, a fini di creazione di capacità, per sostenere fondi collegati a incubatori, acceleratori o per fornire servizi di incubazione a imprese e innovatori sociali, tra cui fornitori innovativi di istruzione, formazione e servizi connessi, o per coinvestimenti in collaborazione con imprese sociali, business angel e filantropi che usano capitali di rischio e per sostenere determinate soluzioni finanziarie innovative). In talune circostanze particolari si può valutare se sia il caso di discostarsi dal tradizionale principio del pari passu per adottare un modello asimmetrico di distribuzione dei rischi e rendimenti condivisi;

| b) | partecipazioni azionarie dirette, patrimonio netto, prestiti partecipativi convertibili e combinazioni di diversi tipi di partecipazioni al capitale emesse a favore degli investitori. È altresì valutata la possibilità di consentire rendimenti asimmetrici e un’asimmetrica condivisione dei rischi; |
| --- | --- |

b)

partecipazioni azionarie dirette, patrimonio netto, prestiti partecipativi convertibili e combinazioni di diversi tipi di partecipazioni al capitale emesse a favore degli investitori. È altresì valutata la possibilità di consentire rendimenti asimmetrici e un’asimmetrica condivisione dei rischi;

| c) | partecipazioni aperte, associazioni in partecipazione, prestiti partecipativi e combinazioni di vari tipi di partecipazioni al capitale emesse per gli investitori e donazioni, comprese le forme anticipate di sostegno rimborsabile e non rimborsabile. Tali prodotti non comportano diritti di voto o di intervento nella direzione per gli investitori (compresi i coinvestitori). |
| --- | --- |

c)

partecipazioni aperte, associazioni in partecipazione, prestiti partecipativi e combinazioni di vari tipi di partecipazioni al capitale emesse per gli investitori e donazioni, comprese le forme anticipate di sostegno rimborsabile e non rimborsabile. Tali prodotti non comportano diritti di voto o di intervento nella direzione per gli investitori (compresi i coinvestitori).

I partner esecutivi che beneficiano della garanzia dell’UE dovrebbero avere un rango almeno pari a quello degli altri investitori. Nell’ambito d’intervento «investimenti sociali e competenze», in casi debitamente giustificati il principio del pari passu può tuttavia non applicarsi; in altri termini, gli investimenti dei partner esecutivi che beneficiano della garanzia dell’UE possono essere in posizione subordinata e asimmetrica nella linea di difesa in caso di inadempimento per quanto riguarda i rischi e le entrate.

Il numero di investitori disposti a investire negli strumenti sociali è attualmente limitato dalla percezione del rendimento e del rischio. In particolare l’attuazione del programma non mirerà a massimizzare i rendimenti, ma piuttosto a raggiungere un livello di rendimento sufficiente a garantire l’allineamento tra gli incentivi e la partecipazione degli investitori. Poiché l’accento sarà posto sulla generazione di un rendimento sociale piuttosto che finanziario, il rendimento di portafoglio ricercato di un’operazione potrà ridursi fino allo 0 %.

6.4.2.4.   Prodotti finanziari tematici

Si tratta di prodotti e piattaforme finanziari pilota atti a rimediare ai fallimenti del mercato e alle situazioni di investimento subottimali e accelerare lo sviluppo del mercato degli investimenti sociali o attirare maggiori investimenti privati e contribuire a soluzioni finanziarie su misura per conseguire un impatto sociale (110).

In caso di finanziamenti del partner esecutivo destinati a sostenere gli istituti di microfinanza e i fornitori di finanziamenti sociali per consentire lo sviluppo di capacità, non si applica al partner esecutivo l’obbligo di fornire un contributo di risorse proprie pari al 5 % per la tranche di primo rischio di cui alla sezione 4.2.2.

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(1)  
  GU L 107 del 26.3.2021, pag. 30.

(2)  Regolamento (UE) n. 1291/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’11 dicembre 2013, che istituisce il programma quadro di ricerca e innovazione (2014-2020) – Orizzonte 2020 e abroga la decisione n. 1982/2006/CE (GU L 347 del 20.12.2013, pag. 104).

(3)  Regolamento (UE) n. 1316/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’11 dicembre 2013, che istituisce il meccanismo per collegare l’Europa e che modifica il regolamento (UE) n. 913/2010 e che abroga i regolamenti (CE) n. 680/2007 e (CE) n. 67/2010 (GU L 348 del 20.12.2013, pag. 129).

(4)  Regolamento (UE) 2021/694 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 29 aprile 2021, che istituisce il programma Europa digitale e abroga la decisione (UE) 2015/2240 (GU L 166 dell' 11.5.2021, pag. 1).

(5)  Regolamento (UE) 2021/690 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 28 aprile 2021, che istituisce il programma relativo al mercato interno, alla competitività delle imprese, tra cui le piccole e medie imprese, al settore delle piante, degli animali, degli alimenti e dei mangimi e alle statistiche europee (programma per il mercato unico) e che abroga i regolamenti (UE) n. 99/2013, (UE) n. 1287/2013, (UE) n. 254/2014 e (UE) n. 652/2014 (GU L 153 del 3.5.2021, pag. 1).

(6)  Regolamento (UE) 2021/696 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 28 aprile 2021, che istituisce il programma spaziale dell’Unione e l’Agenzia dell’Unione europea per il programma spaziale e che abroga i regolamenti (UE) n. 912/2010, (UE) n. 1285/2013 e (UE) n. 377/2014 e la decisione n. 541/2014/UE (GU L 170 del 12.5.2021, pag. 69).

(7)  Regolamento relativo al Fondo europeo di sviluppo regionale e al Fondo di coesione non ancora pubblicat). In attesa della seconda lettura del Parlamento.

(8)  Regolamento relativo al Fondo europeo di sviluppo regionale e al Fondo di coesione non ancora pubblicato. In attesa della seconda lettura del Parlamento.

(9)  Regolamento relativo al Fondo sociale europeo Plus (FSE+) non ancora pubblicato. In attesa della seconda lettura del Parlamento.

(10)  Regolamento (UE) 2021/241 del Parlamento europeo e del Consiglio del 18 febbraio 2021 che istituisce il dispositivo per la ripresa e la resilienza (GU L 57 del 18.2.2021, pag. 17).

(11)  Regolamento (UE) n. 1305/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 17 dicembre 2013, sul sostegno allo sviluppo rurale da parte del Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale (FEASR) e che abroga il regolamento (CE) n. 1698/2005 del Consiglio (GU L 347 del 20.12.2013, pag. 487).

(12)  Regolamento (UE) n. 1295/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’11 dicembre 2013, che istituisce il programma Europa creativa (2014-2020) e che abroga le decisioni n. 1718/2006/CE, n. 1855/2006/CE e n. 1041/2009/CE (GU L 347 del 20.12.2013, pag. 221).

(13)  Regolamento che istituisce il Fondo Asilo e migrazione non ancora pubblicato. In attesa della posizione del Consiglio in prima lettura.

(14)  Regolamento che istituisce il Fondo sicurezza interna non ancora pubblicato. In attesa della posizione del Consiglio in prima lettura.

(15)  Regolamento (UE) n. 508/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 15 maggio 2014, relativo al Fondo europeo per gli affari marittimi e la pesca e che abroga i regolamenti (CE) n. 2328/2003, (CE) n. 861/2006, (CE) n. 1198/2006 e (CE) n. 791/2007 del Consiglio e il regolamento (UE) n. 1255/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 149 del 20.5.2014, pag. 1).

(16)  Regolamento (UE) n. 1293/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’11 dicembre 2013, sull’istituzione di un programma per l’ambiente e l’azione per il clima (LIFE) e che abroga il regolamento (CE) n. 614/2007 (GU L 347 del 20.12.2013, pag. 185).

(17)  Direttiva (UE) 2018/410 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 14 marzo 2018, che modifica la direttiva 2003/87/CE per sostenere una riduzione delle emissioni più efficace sotto il profilo dei costi e promuovere investimenti a favore di basse emissioni di carbonio e la decisione (UE) 2015/1814 (GU L 76 del 19.3.2018, pag. 3); e regolamento delegato (UE) 2019/856 della Commissione, del 26 febbraio 2019, che integra la direttiva 2003/87/CE del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda il funzionamento del fondo per l’innovazione (GU L 140 del 28.5.2019, pag. 6).

(18)  Regolamento (UE) 2021/522 del Parlamento europeo e del Consiglio del 24 marzo 2021 che istituisce un programma d’azione dell’Unione in materia di salute per il periodo 2021-2027 («programma UE per la salute») (EU4Health) e che abroga il regolamento (UE) n. 282/2014 (GU L 107 del 26.3.2021, pag. 1).

(19)  Regolamento che istituisce il Fondo per una transizione giusta non ancora pubblicato. In attesa della firma.

(20)  Regolamento (UE) 2021/697 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 29 aprile 2021, che istituisce il Fondo europeo per la difesa e abroga il regolamento (UE) 2018/1092 (GU L 170 del 12.5.2021, pag. 149).

(21)  Regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 luglio 2018, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell’Unione, che modifica i regolamenti (UE) n. 1296/2013, (UE) n. 1301/2013, (UE) n. 1303/2013, (UE) n. 1304/2013, (UE) n. 1309/2013, (UE) n. 1316/2013, (UE) n. 223/2014, (UE) n. 283/2014 e la decisione n. 541/2014/UE e abroga il regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 (GU L 193 del 30.7.2018, pag. 1).

(22)  A norma dell’ultimo comma della sezione A dell’allegato V del regolamento InvestEU, la garanzia dell’Unione non è concessa a sostegno di operazioni di rifinanziamento, salvo in circostanze eccezionali e debitamente giustificate. Le operazioni di finanziamento e di investimento relative a portafogli esistenti rientranti in questa eccezione possono essere stabilite inizialmente solo all’interno di un regime pilota con un bilancio limitato in uno specifico ambito di intervento, e devono rispettare tutte le condizioni di cui all’allegato V del regolamento InvestEU e all’accordo di garanzia.

(23)  I finanziamenti diretti in capitale e quasi-capitale non sono consentiti nel del comparto dell’UE dell’ambito di intervento relativo alle PMI.

(24)  Un’operazione di finanziamento o di investimento che assume la forma di, o che include, una garanzia da parte del partner esecutivo a un terzo finanziatore in relazione a specifici progetti valutati e selezionati dal partner esecutivo, è trattata come un’operazione diretta.

(25)  Le imprese a media capitalizzazione sono imprese che contano un massimo di 3 000 dipendenti, ma che non sono PMI. Le piccole imprese a media capitalizzazione sono le imprese definite all’articolo 2, punto 22, del regolamento InvestEU.

(26)  ossia enti governativi o enti pienamente garantiti dallo Stato membro.

(27)  Nel caso di progetti di elevato valore aggiunto politico e quando è indispensabile attrarre ulteriori investitori privati tramite strutture di finanziamento (quali prestiti sindacati), la percentuale può salire fino al 70 % del costo totale del progetto, come stabilito nell’accordo di garanzia.

(28)  Sono applicabili eccezioni riguardo al limite del 50 % relativo all’entità del fondo nel caso sia usato il comparto dello Stato membro. La sezione 5.1.2 definisce ulteriori regole per gli investimenti in fondi azionari.

(29)  Regolamento (UE) n. 651/2014 della Commissione, del 17 giugno 2014, che dichiara alcune categorie di aiuti compatibili con il mercato interno in applicazione degli articoli 107 e 108 del trattato (GU L 187 del 26.6.2014, pag. 1).

(30)  Non ancora adottato.

(31)  Quando sono presenti aiuti di Stato, l’articolo 1, paragrafo 4, lettera c), del regolamento generale di esenzione per categoria stabilisce che il medesimo regolamento non si applica alle imprese in difficoltà.

(32)  Per infrastrutture sociali nell’ambito d’intervento «investimenti e competenze sociali» si intendono le infrastrutture che sostengono l’erogazione di servizi sociali e taluni servizi di interesse generale (istruzione e sanità) ai sensi della comunicazione della Commissione sui servizi sociali di interesse generale e sui servizi di interesse generale (COM(2007) 725 final e COM(2006) 177 final). Nello specifico le infrastrutture sociali nel campo dei servizi sociali sostengono l’erogazione di servizi di sostegno che aiutano le persone, grazie a un sostegno personalizzato, a superare situazioni sociali avverse, per garantire l’inclusione sociale e migliorarne l’occupabilità. Questo tipo di infrastruttura, che è solitamente offerta a livello locale, prevede l’erogazione integrata e all’interno della comunità.

(33)  Il comparto dello Stato membro potrebbe essere finanziato da uno dei seguenti fondi a gestione concorrente: FESR, Fondo di coesione, FSE+, FEASR e FEAMP; o da un contributo in contante proveniente da uno Stato membro, inclusi quelli sostenuti dal dispositivo per la ripresa e la resilienza.

(34)  Un’operazione di finanziamento misto non è trattata come un’operazione di finanziamento o di investimento, quale definita dall’articolo 2, punto 5, del regolamento InvestEU, che costituisce parte di tale operazione di finanziamento misto.

(35)  Ai fini dei presenti orientamenti sugli investimenti, i «programmi settoriali» sono i programmi dell’Unione, di cui all’articolo 2, punto 5, del regolamento InvestEU. Ai fini della presente sezione 2.9, sono pertinenti solo i programmi settoriali per i quali è inclusa una corrispondente clausola di abilitazione nella base giuridica.

(36)  Nel caso del finanziamento misto con il Fondo per l’innovazione del sistema di scambio di quote di emissione (ETS), la decisione pertinente adottata conformemente agli atti delegati adottati in base all’articolo 10 bis, paragrafo 8, della direttiva 2003/87/CE modificata dalla direttiva (UE) 2018/410 (GU L 76 del 19.3.2018, pag. 3).

(37)  gruppo di cooperazione NIS, Cybersecurity of 5G networks EU Toolbox of risk mitigating measures, 01/2020, https://ec.europa.eu/newsroom/dae/document.cfm?doc_id=64468.

(38)  Regolamento (UE) 2021/697 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 29 aprile 2021, che istituisce il Fondo europeo per la difesa e abroga il regolamento (UE) 2018/1092 (GU L 170 del 12.5.2021, pag. 149).

(39)  Regolamento (UE) 2021/696 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 28 aprile 2021, che istituisce il programma spaziale dell’Unione e l’Agenzia dell’Unione europea per il programma spaziale e che abroga i regolamenti (UE) n. 912/2010, (UE) n. 1285/2013 e (UE) n. 377/2014 e la decisione n. 541/2014/UE (GU L 170 del 12.5.2021, pag. 69).

(40)  Comunicazione della Commissione su piano di investimenti per un’Europa sostenibile/Piano di investimenti del Green Deal europeo (COM(2020) 21 final).

(41)  Regolamento (UE) 2020/852 relativo all’istituzione di un quadro che favorisce gli investimenti sostenibili e recante modifica del regolamento (UE) 2019/2088 (GU L 198 del 22.6.2020, pag. 13), e pertinenti atti delegati.

(42)  La consulenza ai partner esecutivi sarà complementare all’assistenza tecnica fornita dallo strumento di sostegno tecnico.

(43)  30 % per il clima, e 60 % per il clima e l’ambiente nell’ambito di intervento «infrastrutture sostenibili».

(44)  Regolamento (UE) 2020/852 relativo all’istituzione di un quadro che favorisce gli investimenti sostenibili e recante modifica del regolamento (UE) 2019/2088 (GU L 198 del 22.6.2020, pag. 13).

(45)  Le soglie specifiche da applicare saranno definite negli orientamenti sulla sostenibilità emessi dalla Commissione in applicazione dell’articolo 8, paragrafo 6, del regolamento InvestEU.

(46)  Ad esempio: direttiva 2011/92/UE concernente la valutazione dell’impatto ambientale di determinati progetti pubblici e privati (GU L 26 del 28.1.2012, pag. 1), modificata dalla direttiva 2014/52/UE (GU L 124 del 25.4.2014, pag. 1); direttiva 92/43/CEE del Consiglio relativa alla conservazione degli habitat naturali e seminaturali e della flora e della fauna selvatiche (GU L 206 del 22.7.1992, pag. 7); direttiva 2000/60/CE, che istituisce un quadro per l’azione comunitaria in materia di acque (GU L 327 del 22.12.2000, pag. 1); direttiva 2010/75/UE relativa alle emissioni industriali (prevenzione e riduzione integrate dell’inquinamento), (GU L 334 del 17.12.2010, pag. 17).

(47)  
  «Climate change and major projects. Outline of the climate change related requirements and guidance for major projects in the 2014-2020 programming period: ensuring resilience to the adverse impact of climate change and reducing the emission of greenhouse gases», Commissione europea (25.8.2016) https://ec.europa.eu/clima/sites/clima/files/docs/major_projects_en.pdf; e anche «Integrating Climate Change Information and Adaptation in Project Development: Emerging Experience from Practitioners», European Union Financial Institutions Working Group on Adaptation to Climate Change (EUFIWACC) (maggio 2016) https://ec.europa.eu/clima/sites/clima/files/docs/integrating_climate_change_en.pdf

(48)  Regolamento che istituisce il Fondo per una transizione giusta non ancora pubblicato. In attesa della firma.

(49)  Regolamento relativo allo strumento di prestito per il settore pubblico nell’ambito del meccanismo per una transizione giusta non ancora pubblicato. In attesa della posizione del Parlamento in prima lettura.

(50)  Nel caso di un’operazione di finanziamento o di investimento che assume la forma di una garanzia da parte del partner esecutivo a un terzo finanziatore, il limite del 25 % si applica al finanziamento erogato dal terzo finanziatore.

(51)  Il tasso limite può eccezionalmente, in casi debitamente giustificati, essere fissato al di sopra del livello delle perdite previste nel comparto dello Stato membro dell’ambito di intervento relativo alle PMI.

(52)  I finanziamenti diretti del capitale o quasi-capitale non sono consentiti nel comparto dell’UE dell’ambito di intervento relativo alle PMI.

(53)  Per l’ambito di intervento relativo alle PMI, il finanziamento minimo del 30 % da parte di investitori privati è necessario a livello di fondo. Nel caso di veicoli di co-investimento, anche la partecipazione privata può essere effettuata a livello dell’investimento in ciascun destinatario finale.

(54)  L’investimento primario è un investimento diretto o indiretto (anche sotto forma di strumenti di debito) in un destinatario finale il cui flusso di finanziamenti è incanalato direttamente o indirettamente nel destinatario finale.

(55)  I finanziamenti diretti nel capitale o quasi-capitale non sono consentiti nell’ambito del comparto UE dell’ambito di intervento relativo alle PMI.

(56)  Si vedano, ad esempio, la comunicazione della Commissione «Piano d’azione per finanziare la crescita sostenibile» (COM(2018) 97 final) e le indicazioni formulate dal gruppo di esperti ad alto livello sulla finanza sostenibile nella relazione finale pubblicata il 31 gennaio 2018 e reperibile online all’indirizzo <https://ec.europa.eu/info/sites/info/files/180131-sustainable-finance-final-report_en.pdf>.

(57)  In conformità ai requisiti di accessibilità dell’atto europeo sull’accessibilità (direttiva (UE) 2019/882del Parlamento europeo e del Consiglio, del 17 aprile 2019, sui requisiti di accessibilità dei prodotti e dei servizi (GU L 151 del 7.6.2019, pag. 70)].

(58)  Gli Stati membri dispongono di un’ampia varietà di quadri regolamentari a supporto delle infrastrutture energetiche sostenibili, che comportano una serie di rischi normativi, politici e di mercato che incidono sul costo del capitale degli investimenti.

(59)  Comunicazione della Commissione «Una strategia per l’idrogeno per un’Europa climaticamente neutra» (COM(2020) 301 final).

(60)  Direttiva (UE) 2018/2001 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’11 dicembre 2018, sulla promozione dell’uso dell’energia da fonti rinnovabili (GU L 328 del 21.12.2018, pag. 82).

(61)  Regolamento (UE) 2018/1999 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’11 dicembre 2018, sulla governance dell’Unione dell’energia e dell’azione per il clima che modifica i regolamenti (CE) n. 663/2009 e (CE) n. 715/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio, le direttive 94/22/CE, 98/70/CE, 2009/31/CE, 2009/73/CE, 2010/31/UE, 2012/27/UE e 2013/30/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, le direttive del Consiglio 2009/119/CE e (UE) 2015/652 e che abroga il regolamento (UE) n. 525/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 328 del 21.12.2018, pag. 1).

(62)  Il meccanismo unionale di finanziamento dell’energia rinnovabile è stabilito dall’articolo 33 del regolamento sulla governance.

(63)  Direttiva 2012/27/UE sull’efficienza energetica, che modifica le direttive 2009/125/CE e 2010/30/UE e abroga le direttive 2004/8/CE e 2006/32/CE (GU L 315 del 14.11.2012, pag. 1).

(64)  Comunicazione della Commissione «Un’ondata di ristrutturazioni per l’Europa: inverdire gli edifici, creare posti di lavoro e migliorare la vita», COM(2020) 662 final.

(65)  Direttiva 2010/31/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 19 maggio 2010, sulla prestazione energetica nell’edilizia (GU L 153, del 18.6.2010, pag. 13).

(66)  
  GU L 153 del 18.6.2010, pag. 13.

(67)  https://ec.europa.eu/environment/topics/circular-economy/levels_en

(68)  Regolamento (UE) n. 347/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 17 aprile 2013, sugli orientamenti per le infrastrutture energetiche transeuropee e che abroga la decisione n. 1364/2006/CE e che modifica i regolamenti (CE) n. 713/2009, (CE) n. 714/2009 e (CE) n. 715/2009 (GU L 115 del 25.4.2013, pag. 39).

(69)  Comunicazione della Commissione: «Strategia per una mobilità sostenibile e intelligente: mettere i trasporti europei sulla buona strada per il futuro» (COM(2020) 789 final).

(70)  Regolamento (UE) n. 1315/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio dell’11 dicembre 2013, sugli orientamenti dell’Unione per lo sviluppo della rete transeuropea dei trasporti e che abroga la decisione n. 661/2010/UE (GU L 348 del 20.12.2013, pag. 1).

(71)  Sistema di trasporto intelligente.

(72)  Servizi d’informazione fluviale.

(73)  Sistema europeo di gestione del traffico ferroviario.

(74)  Comunicazione della Commissione «Il momento dell’Europa: riparare i danni e preparare il futuro per la prossima generazione» (COM(2020) 456 final).

(75)  Direttiva 2008/56/CE che istituisce un quadro per l’azione comunitaria nel campo della politica per l’ambiente marino («direttiva quadro sulla strategia per l’ambiente marino») (GU L 164 del 25.6.2008, pag. 19).

(76)  Direttiva 2000/60/CE che istituisce un quadro per l’azione comunitaria in materia di acque («direttiva quadro sulle acque») (GU L 327 del 22.12.2000, pag. 1).

(77)  Direttiva 2007/60/CE relativa alla valutazione e alla gestione dei rischi di alluvioni («direttiva sulle alluvioni») (GU L 288 del 6.11.2007, pag. 27).

(78)  Direttiva 98/83/CE del Consiglio, del 3 novembre 1998, concernente la qualità delle acque destinate al consumo umano («direttiva sull’acqua potabile») (GU L 330 del 5.12.1998, pag. 32).

(79)  Direttiva 91/271/CEE del Consiglio, del 21 maggio 1991, concernente il trattamento delle acque reflue urbane («direttiva sulle acque reflue urbane») (GU L 135 del 30.5.1991, pag. 40).

(80)  Direttiva 91/676/CEE del Consiglio, del 12 dicembre 1991, relativa alla protezione delle acque dall’inquinamento provocato dai nitrati provenienti da fonti agricole («direttiva sui nitrati») (GU L 375 del 31.12.1991, pag. 1).

(81)  Regolamento (UE) 2019/1009 che stabilisce norme relative alla messa a disposizione sul mercato di prodotti fertilizzanti dell’UE, che modifica i regolamenti (CE) n. 1069/2009 e (CE) n. 1107/2009 e che abroga il regolamento (CE) n. 2003/2003 («regolamento sui fertilizzanti») (GU L 170 del 25.6.2019, pag. 1).

(82)  Regolamento (CE) n. 1107/2009 relativo all’immissione sul mercato dei prodotti fitosanitari e che abroga le direttive del Consiglio 79/117/CEE e 91/414/CEE («regolamento sui prodotti fitosanitari») (GU L 309 del 24.11.2009, pag. 1).

(83)  Direttiva 2008/98/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 19 novembre 2008, relativa ai rifiuti e che abroga alcune direttive (GU L 312 del 22.11.2008, pag. 3), modificata dalla direttiva (UE) 2018/851 (GU L 150 del 14.6.2018, pag. 109).

(84)  Comunicazione della Commissione - «Strategia dell’UE sulla biodiversità per il 2030 – Riportare la natura nella nostra vita» (COM(2020) 380 final).

(85)  Comunicazione della Commissione «Una strategia dal produttore al consumatore per un sistema alimentare equo, sano e rispettoso dell’ambiente» (COM(2020) 381 final).

(86)  Comunicazione della Commissione «Un nuovo piano d’azione per l’economia circolare – Per un’Europa più pulita e più competitiva» (COM(2020) 98 final).

(87)  Comunicazione della Commissione «Connettività per un mercato unico digitale competitivo - Verso una società dei Gigabit europea» (COM(2016) 587 final).

(88)  Comunicazione della Commissione «Strategia spaziale per l’Europa» (COM(2016) 705 final).

(89)  Direttiva 2008/114/CE del Consiglio, dell’8 dicembre 2008, relativa all’individuazione e alla designazione delle infrastrutture critiche europee e alla valutazione della necessità di migliorarne la protezione (GU L 345 del 23.12.2008, pag. 75).

(90)  I rischi di cibersicurezza devono essere valutati sulla base delle pertinenti leggi e orientamenti dell’UE e nazionali, tra cui il pacchetto di strumenti per la sicurezza del 5G.

(91)  Livello di maturità tecnologica (Technology Readiness Level)

(92)  OCSE, Frascati Manual 2015 - Guidelines for Collecting and Reporting Data on Research and Experimental Development, pag. 44-45, https://read.oecd-ilibrary.org/science-and-technology/frascati-manual-2015_9789264239012-en.

(93)  In linea con l’ultimo aggiornamento dell’elenco di azioni sulle tecnologie spaziali critiche per l’indipendenza strategica europea compilato dalla task force congiunta della Commissione, dell’ESA e dell’AED.

(94)  Comunicazione della Commissione «Una nuova strategia industriale per l’Europa» (COM(2020) 102 final).

(95)  Comunicazione della Commissione «Plasmare il futuro digitale dell’Europa» (COM(2020) 64 final).

(96)  Libro bianco sull’intelligenza artificiale - Un approccio europeo all’eccellenza e alla fiducia (COM(2020) 65 final).

(97)  Comunicazione della Commissione «Una strategia europea per i dati» (COM(2020) 66 final).

(98)  Comunicazione della Commissione «Strategia dell’Unione europea per i vaccini contro la COVID-19» (COM(2020) 245 final).

(99)  Direttiva 2003/87/CE, modificata dalla direttiva (UE) 2018/410 (GU L 76 del 19.3.2018, pag. 3).

(100)  Come descritto nell’allegato II, punto 8, del regolamento InvestEU.

(101)  Comunicazione della Commissione «Una strategia per le PMI per un’Europa sostenibile e digitale» (COM(2020) 103 final) (sezione 4. «Migliorare l’accesso ai finanziamenti»).

(102)  Comunicazione della Commissione «Un’agenda per le competenze per l’Europa per la competitività sostenibile, l’equità sociale e la resilienza» (COM(2020) 274 final).

(103)  Raccomandazione 2020/C 417/01 del Consiglio, del 24 novembre 2020, relativa all’istruzione e formazione professionale (IFP) per la competitività sostenibile, l’equità sociale e la resilienza (GU C 417 del 2.12.2020, pag. 1).

(104)  Comunicazione della Commissione «Realizzazione dello spazio europeo dell’istruzione entro il 2025» (COM(2020) 625 final).

(105)  Comunicazione della Commissione «Piano d’azione per l’istruzione digitale 2021-2027. Ripensare l’istruzione e la formazione per l’era digitale» (COM/2020/624 final).

(106)  Cfr. ad esempio Overview of Natural and Man-Made Disasters and Risks the European Union may face https://op.europa.eu/en/publication-detail/-/publication/285d038f-b543-11e7-837e-01aa75ed71a1

(107)  I progetti di edilizia popolare a prezzi accessibili possono consistere in operazioni quali:

| a) | la fornitura di alloggi popolari in affitto nuovi, non ghettizzati e accessibili attraverso uno o più dei seguenti interventi:






  • | la costruzione di nuovi edifici; |
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a)

la fornitura di alloggi popolari in affitto nuovi, non ghettizzati e accessibili attraverso uno o più dei seguenti interventi:

•

la costruzione di nuovi edifici;

| • | la ristrutturazione o la trasformazione di edifici esistenti; |
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•

la ristrutturazione o la trasformazione di edifici esistenti;

| • | l’acquisizione di singole unità abitative sul mercato immobiliare privato (mediante acquisto o mediazione); |
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•

l’acquisizione di singole unità abitative sul mercato immobiliare privato (mediante acquisto o mediazione);

| b) | la creazione di un’agenzia di locazione sociale; |
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b)

la creazione di un’agenzia di locazione sociale;

| c) | la fornitura di soluzioni basate sulla sistemazione abitativa, combinando la fornitura di alloggi in affitto con servizi di sostegno di prossimità (ossia forniti in loco o resi facilmente accessibili); |
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c)

la fornitura di soluzioni basate sulla sistemazione abitativa, combinando la fornitura di alloggi in affitto con servizi di sostegno di prossimità (ossia forniti in loco o resi facilmente accessibili);

| d) | l’adeguamento del parco di edilizia popolare esistente alle esigenze delle persone con disabilità, compresi gli alloggi occupati dai proprietari; |
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d)

l’adeguamento del parco di edilizia popolare esistente alle esigenze delle persone con disabilità, compresi gli alloggi occupati dai proprietari;

| e) | il sostegno mirato alle comunità emarginate che vivono in condizioni di grave disagio abitativo, compresi gli alloggi occupati dai proprietari. |
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e)

il sostegno mirato alle comunità emarginate che vivono in condizioni di grave disagio abitativo, compresi gli alloggi occupati dai proprietari.

(108)  Secondo quanto definito a livello nazionale, regionale o locale e/o in base al contesto economico e sociale.

(109)  https://ec.europa.eu/social/main.jsp?catId=738&langId=en&pubId=8312&furtherPubs=yes

(110)  Ad esempio, fornendo garanzie agli investitori, predisponendo meccanismi di accelerazione per i gestori di strumenti a impatto sociale o mettendo a punto meccanismi di incentivazione all’impatto sociale per le imprese sociali.

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| 2.7.2021 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | L 234/67 |
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2.7.2021

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

L 234/67

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REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2021/1079 DELLA COMMISSIONE

del 24 giugno 2021

recante modalità di applicazione di talune disposizioni del regolamento (UE) 2019/880 del Parlamento europeo e del Consiglio relativo all'introduzione e all'importazione di beni culturali

LA COMMISSIONE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell'Unione europea,

visto il regolamento (UE) 2019/880 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 17 aprile 2019, relativo all'introduzione e all'importazione di beni culturali (1), in particolare l'articolo 3, paragrafo 6, l'articolo 4, paragrafo 12, l'articolo 5, paragrafo 3, e l'articolo 8, paragrafo 2,

considerando quanto segue:

| (1) | Ai fini di una corretta attuazione del regolamento (UE) 2019/880, è necessario stabilire norme specifiche per l'istituzione di un sistema di licenze di importazione per talune categorie di beni culturali elencate nell'allegato, parte B, di detto regolamento. |
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(1)

Ai fini di una corretta attuazione del regolamento (UE) 2019/880, è necessario stabilire norme specifiche per l'istituzione di un sistema di licenze di importazione per talune categorie di beni culturali elencate nell'allegato, parte B, di detto regolamento.

| (2) | È inoltre necessario stabilire norme relative a un sistema per le dichiarazioni dell'importatore per le categorie elencate nell'allegato, parte C, del regolamento (UE) 2019/880. |
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(2)

È inoltre necessario stabilire norme relative a un sistema per le dichiarazioni dell'importatore per le categorie elencate nell'allegato, parte C, del regolamento (UE) 2019/880.

| (3) | Occorre altresì stabilire norme relative alle esenzioni dall'obbligo di ottenere una licenza di importazione o di presentare una dichiarazione dell'importatore a determinate condizioni. |
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(3)

Occorre altresì stabilire norme relative alle esenzioni dall'obbligo di ottenere una licenza di importazione o di presentare una dichiarazione dell'importatore a determinate condizioni.

| (4) | I beni culturali a rischio di imminente distruzione o perdita in un paese terzo dovrebbero essere custoditi in depositi appositamente adibiti nell'Unione, affinché ne sia garantita la protezione e il mantenimento in buone condizioni finché la situazione non ne consenta una restituzione sicura al paese terzo. Per garantire che i beni depositati in custodia nell'Unione non siano dirottati all'interno del territorio e immessi sul mercato, è opportuno che la supervisione o la gestione dei depositi sia affidata ad enti pubblici che provvedano alla supervisione diretta e continua dei beni culturali. |
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(4)

I beni culturali a rischio di imminente distruzione o perdita in un paese terzo dovrebbero essere custoditi in depositi appositamente adibiti nell'Unione, affinché ne sia garantita la protezione e il mantenimento in buone condizioni finché la situazione non ne consenta una restituzione sicura al paese terzo. Per garantire che i beni depositati in custodia nell'Unione non siano dirottati all'interno del territorio e immessi sul mercato, è opportuno che la supervisione o la gestione dei depositi sia affidata ad enti pubblici che provvedano alla supervisione diretta e continua dei beni culturali.

| (5) | I beni culturali in custodia presso un deposito di uno Stato membro dovrebbero essere sottoposti a regimi doganali adeguati che ne garantiscano il ricovero per un periodo di tempo indeterminato; è inoltre opportuno prevedere disposizioni nel caso in cui la situazione di rischio nel paese terzo sia presumibilmente destinata a protrarsi oltre un orizzonte temporale prevedibile. Affinché il pubblico possa fruire di tali beni culturali temporaneamente presenti nel territorio dell'Unione, dovrebbe esserne autorizzata l'esposizione in spazi gestiti dallo stesso ente che gestisce il relativo deposito di custodia previo consenso del paese terzo e, se i beni sono stati vincolati ad un regime di deposito doganale, previa autorizzazione delle autorità doganali a norma del regolamento (UE) n. 952/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (2). Il trasferimento presso gli spazi espositivi dovrebbe essere consentito solo se è possibile garantire che i beni siano protetti e mantenuti in buone condizioni. |
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(5)

I beni culturali in custodia presso un deposito di uno Stato membro dovrebbero essere sottoposti a regimi doganali adeguati che ne garantiscano il ricovero per un periodo di tempo indeterminato; è inoltre opportuno prevedere disposizioni nel caso in cui la situazione di rischio nel paese terzo sia presumibilmente destinata a protrarsi oltre un orizzonte temporale prevedibile. Affinché il pubblico possa fruire di tali beni culturali temporaneamente presenti nel territorio dell'Unione, dovrebbe esserne autorizzata l'esposizione in spazi gestiti dallo stesso ente che gestisce il relativo deposito di custodia previo consenso del paese terzo e, se i beni sono stati vincolati ad un regime di deposito doganale, previa autorizzazione delle autorità doganali a norma del regolamento (UE) n. 952/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (2). Il trasferimento presso gli spazi espositivi dovrebbe essere consentito solo se è possibile garantire che i beni siano protetti e mantenuti in buone condizioni.

| (6) | Il regime di esenzione dall'obbligo di ottenere una licenza di importazione o di presentare una dichiarazione dell'importatore alle autorità doganali in caso di ammissione temporanea di beni culturali a fini formativi, scientifici, di conservazione, di restauro, di esposizione, di digitalizzazione, di spettacolo, di ricerca condotta da istituti accademici o a fini di collaborazione tra musei o enti analoghi dovrebbe essere tale da garantire che i beni culturali siano utilizzati unicamente ai suddetti fini. Gli istituti e le istituzioni del settore pubblico sono considerati affidabili per quanto riguarda l'uso dei beni culturali importati temporaneamente; essi dovrebbero pertanto essere tenuti solamente a registrarsi nel sistema elettronico. Anche le istituzioni o gli istituti di diritto privato o di diritto sia pubblico che privato dovrebbero poter beneficiare dell'esenzione, a condizione che la registrazione nel sistema elettronico sia successivamente convalidata dall'autorità competente. L'esenzione dovrebbe inoltre essere applicata in modo tale da garantire che gli oggetti in regime di ammissione temporanea siano gli stessi che saranno riesportati al termine di tale regime e che le autorità doganali possano immediatamente e agevolmente individuare gli istituti beneficiari tramite il sistema elettronico centralizzato. |
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(6)

Il regime di esenzione dall'obbligo di ottenere una licenza di importazione o di presentare una dichiarazione dell'importatore alle autorità doganali in caso di ammissione temporanea di beni culturali a fini formativi, scientifici, di conservazione, di restauro, di esposizione, di digitalizzazione, di spettacolo, di ricerca condotta da istituti accademici o a fini di collaborazione tra musei o enti analoghi dovrebbe essere tale da garantire che i beni culturali siano utilizzati unicamente ai suddetti fini. Gli istituti e le istituzioni del settore pubblico sono considerati affidabili per quanto riguarda l'uso dei beni culturali importati temporaneamente; essi dovrebbero pertanto essere tenuti solamente a registrarsi nel sistema elettronico. Anche le istituzioni o gli istituti di diritto privato o di diritto sia pubblico che privato dovrebbero poter beneficiare dell'esenzione, a condizione che la registrazione nel sistema elettronico sia successivamente convalidata dall'autorità competente. L'esenzione dovrebbe inoltre essere applicata in modo tale da garantire che gli oggetti in regime di ammissione temporanea siano gli stessi che saranno riesportati al termine di tale regime e che le autorità doganali possano immediatamente e agevolmente individuare gli istituti beneficiari tramite il sistema elettronico centralizzato.

| (7) | Per garantire la tracciabilità dei beni culturali in regime di ammissione temporanea esenti dall'obbligo di licenza di importazione o di dichiarazione dell'importatore a norma dell'articolo 3, paragrafo 4, lettere b) e c), del regolamento (UE) 2019/880, è opportuno stabilire norme relative alla descrizione di tali beni da inserire nel sistema elettronico di cui all'articolo 8 del medesimo regolamento. |
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(7)

Per garantire la tracciabilità dei beni culturali in regime di ammissione temporanea esenti dall'obbligo di licenza di importazione o di dichiarazione dell'importatore a norma dell'articolo 3, paragrafo 4, lettere b) e c), del regolamento (UE) 2019/880, è opportuno stabilire norme relative alla descrizione di tali beni da inserire nel sistema elettronico di cui all'articolo 8 del medesimo regolamento.

| (8) | Ai fini della corretta applicazione dell'articolo 3, paragrafo 5, del regolamento (UE) 2019/880 e al fine di garantire un'attuazione uniforme ed evitare l'uso improprio dell'esenzione da parte di punti vendita permanenti quali case d'asta, negozi di antiquariato e gallerie, le fiere d'arte commerciali dovrebbero soddisfare determinate condizioni per quanto riguarda la loro durata, lo scopo e l'accessibilità al pubblico, nonché la pubblicità che ne viene fatta. |
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(8)

Ai fini della corretta applicazione dell'articolo 3, paragrafo 5, del regolamento (UE) 2019/880 e al fine di garantire un'attuazione uniforme ed evitare l'uso improprio dell'esenzione da parte di punti vendita permanenti quali case d'asta, negozi di antiquariato e gallerie, le fiere d'arte commerciali dovrebbero soddisfare determinate condizioni per quanto riguarda la loro durata, lo scopo e l'accessibilità al pubblico, nonché la pubblicità che ne viene fatta.

| (9) | Per garantire l'applicazione uniforme delle disposizioni del regolamento (UE) 2019/880 riguardanti le licenze di importazione, sono necessarie norme per la redazione, la presentazione e l'esame delle domande, nonché per il rilascio e la validità delle relative licenze mediante il sistema elettronico centralizzato. |
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(9)

Per garantire l'applicazione uniforme delle disposizioni del regolamento (UE) 2019/880 riguardanti le licenze di importazione, sono necessarie norme per la redazione, la presentazione e l'esame delle domande, nonché per il rilascio e la validità delle relative licenze mediante il sistema elettronico centralizzato.

| (10) | Per impedire l'uso irregolare di una licenza di importazione che è stata revocata da un'autorità competente, è opportuno che si attivi, nel sistema elettronico per l'importazione di beni culturali di cui all'articolo 8 del regolamento (UE) 2019/880, una segnalazione che richiami l'attenzione delle autorità doganali e delle autorità competenti degli altri Stati membri. |
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(10)

Per impedire l'uso irregolare di una licenza di importazione che è stata revocata da un'autorità competente, è opportuno che si attivi, nel sistema elettronico per l'importazione di beni culturali di cui all'articolo 8 del regolamento (UE) 2019/880, una segnalazione che richiami l'attenzione delle autorità doganali e delle autorità competenti degli altri Stati membri.

| (11) | La lecita provenienza di un bene culturale che è stato precedentemente importato nell'Unione con una licenza di importazione è già stata esaminata dall'autorità competente di uno Stato membro. Ai fini della coerenza con tale valutazione e per agevolare il commercio, le nuove domande di reimportazione dello stesso bene culturale dovrebbero essere soggette a obblighi semplificati. |
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(11)

La lecita provenienza di un bene culturale che è stato precedentemente importato nell'Unione con una licenza di importazione è già stata esaminata dall'autorità competente di uno Stato membro. Ai fini della coerenza con tale valutazione e per agevolare il commercio, le nuove domande di reimportazione dello stesso bene culturale dovrebbero essere soggette a obblighi semplificati.

| (12) | A norma del regolamento (UE) 2019/880, il termine di 90 giorni entro il quale un'autorità competente può decidere in merito a una domanda di licenza di importazione decorre dalla ricezione di una domanda completa. Per garantire pari condizioni e un trattamento adeguato delle domande di licenza, qualora si ritenga che per dimostrare la legalità dell'esportazione occorrono informazioni aggiuntive rispetto a quelle presentate dal richiedente nella domanda elettronica, il periodo di 90 giorni dovrebbe decorrere solo dal momento in cui il richiedente ha presentato le informazioni aggiuntive richieste inserendole nel sistema elettronico. Poiché incombe al richiedente l'onere di dimostrare la legalità dell'esportazione, se le informazioni aggiuntive richieste non sono state presentate all'autorità competente entro il termine stabilito, la domanda dovrebbe essere respinta in quanto incompleta. |
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(12)

A norma del regolamento (UE) 2019/880, il termine di 90 giorni entro il quale un'autorità competente può decidere in merito a una domanda di licenza di importazione decorre dalla ricezione di una domanda completa. Per garantire pari condizioni e un trattamento adeguato delle domande di licenza, qualora si ritenga che per dimostrare la legalità dell'esportazione occorrono informazioni aggiuntive rispetto a quelle presentate dal richiedente nella domanda elettronica, il periodo di 90 giorni dovrebbe decorrere solo dal momento in cui il richiedente ha presentato le informazioni aggiuntive richieste inserendole nel sistema elettronico. Poiché incombe al richiedente l'onere di dimostrare la legalità dell'esportazione, se le informazioni aggiuntive richieste non sono state presentate all'autorità competente entro il termine stabilito, la domanda dovrebbe essere respinta in quanto incompleta.

| (13) | Per impedire che beni culturali esportati illegalmente da un paese terzo siano introdotti nell'Unione, è opportuno che determinati documenti o informazioni che ne attestino l'esportazione legale da parte delle autorità del paese terzo, che identifichino adeguatamente il bene culturale e che impegnino la responsabilità dell'importatore siano sempre acclusi alle domande di licenza di importazione o che il dichiarante che presenta una dichiarazione dell'importatore ne sia in possesso, qualora le autorità doganali ne facciano richiesta. |
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(13)

Per impedire che beni culturali esportati illegalmente da un paese terzo siano introdotti nell'Unione, è opportuno che determinati documenti o informazioni che ne attestino l'esportazione legale da parte delle autorità del paese terzo, che identifichino adeguatamente il bene culturale e che impegnino la responsabilità dell'importatore siano sempre acclusi alle domande di licenza di importazione o che il dichiarante che presenta una dichiarazione dell'importatore ne sia in possesso, qualora le autorità doganali ne facciano richiesta.

| (14) | Se il paese in cui il bene è stato creato o scoperto non disponeva di un sistema di certificazione al momento dell'esportazione, per poter dimostrare la lecita provenienza gli operatori dovrebbero essere autorizzati ad accludere una serie di altri documenti di prova alla domanda di licenza di importazione o averli in loro possesso, qualora tali documenti siano richiesti dalle autorità doganali. In tal caso gli Stati membri dovrebbero esigere dall'operatore il maggior numero possibile di prove di vario tipo, tra cui la storia e la proprietà dell'oggetto, grazie alle quali se ne possano determinare l'autenticità e la proprietà. |
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(14)

Se il paese in cui il bene è stato creato o scoperto non disponeva di un sistema di certificazione al momento dell'esportazione, per poter dimostrare la lecita provenienza gli operatori dovrebbero essere autorizzati ad accludere una serie di altri documenti di prova alla domanda di licenza di importazione o averli in loro possesso, qualora tali documenti siano richiesti dalle autorità doganali. In tal caso gli Stati membri dovrebbero esigere dall'operatore il maggior numero possibile di prove di vario tipo, tra cui la storia e la proprietà dell'oggetto, grazie alle quali se ne possano determinare l'autenticità e la proprietà.

| (15) | Ai fini dell'uniformità delle dichiarazioni dell'importatore di cui al regolamento (UE) 2019/880, occorre prevedere norme che disciplinino la redazione della dichiarazione firmata nel sistema elettronico centralizzato e il contenuto della descrizione standardizzata del bene culturale. |
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(15)

Ai fini dell'uniformità delle dichiarazioni dell'importatore di cui al regolamento (UE) 2019/880, occorre prevedere norme che disciplinino la redazione della dichiarazione firmata nel sistema elettronico centralizzato e il contenuto della descrizione standardizzata del bene culturale.

| (16) | Le autorità doganali sono tenute a eseguire controlli diversi da quelli casuali, basandosi principalmente su un'analisi del rischio. Per garantire che l'oggetto presentato alle autorità doganali sia lo stesso per il quale è stata ottenuta la licenza di importazione o è stata redatta la dichiarazione dell'importatore, le autorità doganali dovrebbero eseguire controlli applicando criteri di gestione del rischio conformemente agli articoli da 46 a 49 del regolamento (UE) n. 952/2013. |
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(16)

Le autorità doganali sono tenute a eseguire controlli diversi da quelli casuali, basandosi principalmente su un'analisi del rischio. Per garantire che l'oggetto presentato alle autorità doganali sia lo stesso per il quale è stata ottenuta la licenza di importazione o è stata redatta la dichiarazione dell'importatore, le autorità doganali dovrebbero eseguire controlli applicando criteri di gestione del rischio conformemente agli articoli da 46 a 49 del regolamento (UE) n. 952/2013.

| (17) | Il regolamento (UE) 2019/880 prevede che la Commissione istituisca un sistema elettronico centralizzato per gestire l'importazione di beni culturali da paesi terzi nel territorio doganale dell'Unione. È opportuno prevedere modalità riguardanti il funzionamento, l'uso, l'accesso, le disposizioni di emergenza e la sicurezza di tale sistema e delle informazioni ivi conservate o scambiate. |
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(17)

Il regolamento (UE) 2019/880 prevede che la Commissione istituisca un sistema elettronico centralizzato per gestire l'importazione di beni culturali da paesi terzi nel territorio doganale dell'Unione. È opportuno prevedere modalità riguardanti il funzionamento, l'uso, l'accesso, le disposizioni di emergenza e la sicurezza di tale sistema e delle informazioni ivi conservate o scambiate.

| (18) | Per garantire un livello adeguato di sicurezza dei mezzi elettronici di identificazione e di certificazione elettronica e per digitalizzare e armonizzare i processi, le licenze di importazione e le dichiarazioni dell'importatore dovrebbero rispettare le norme in materia di firme elettroniche, sigilli elettronici e validazione temporale elettronica nei loro diversi livelli di garanzia dell'identità stabiliti dal regolamento (UE) n. 910/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio (3) e dalla decisione di esecuzione (UE) 2015/1506 della Commissione (4). |
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(18)

Per garantire un livello adeguato di sicurezza dei mezzi elettronici di identificazione e di certificazione elettronica e per digitalizzare e armonizzare i processi, le licenze di importazione e le dichiarazioni dell'importatore dovrebbero rispettare le norme in materia di firme elettroniche, sigilli elettronici e validazione temporale elettronica nei loro diversi livelli di garanzia dell'identità stabiliti dal regolamento (UE) n. 910/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio (3) e dalla decisione di esecuzione (UE) 2015/1506 della Commissione (4).

| (19) | L'accesso al contenuto delle licenze di importazione, alle relative domande, alle dichiarazioni dell'importatore e a qualsiasi informazione o documento giustificativo accluso dovrebbe essere riservato solo alle autorità degli Stati membri responsabili dell'attuazione del regolamento (UE) 2019/880, nonché ai richiedenti e ai dichiaranti stessi. Tuttavia, per agevolare il commercio, ad esempio in caso di trasferimento di proprietà di un bene culturale importato, dovrebbe essere consentito al titolare di una licenza di importazione o a chi redige inizialmente la dichiarazione dell'importatore di dare accesso a terzi alla propria licenza o dichiarazione. |
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(19)

L'accesso al contenuto delle licenze di importazione, alle relative domande, alle dichiarazioni dell'importatore e a qualsiasi informazione o documento giustificativo accluso dovrebbe essere riservato solo alle autorità degli Stati membri responsabili dell'attuazione del regolamento (UE) 2019/880, nonché ai richiedenti e ai dichiaranti stessi. Tuttavia, per agevolare il commercio, ad esempio in caso di trasferimento di proprietà di un bene culturale importato, dovrebbe essere consentito al titolare di una licenza di importazione o a chi redige inizialmente la dichiarazione dell'importatore di dare accesso a terzi alla propria licenza o dichiarazione.

| (20) | Gli Stati membri possono limitare il numero degli uffici doganali autorizzati a espletare le formalità di importazione dei beni culturali. Affinché gli importatori sappiano quali sono gli uffici doganali preposti all'espletamento delle formalità di importazione, tale informazione dovrebbe essere messa a loro disposizione e regolarmente aggiornata nel sistema elettronico centralizzato. |
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(20)

Gli Stati membri possono limitare il numero degli uffici doganali autorizzati a espletare le formalità di importazione dei beni culturali. Affinché gli importatori sappiano quali sono gli uffici doganali preposti all'espletamento delle formalità di importazione, tale informazione dovrebbe essere messa a loro disposizione e regolarmente aggiornata nel sistema elettronico centralizzato.

| (21) | Il regolamento (UE) 2019/880 dispone che l'articolo 3, paragrafi 2, 3, 4, 5, 7 e 8, l'articolo 4, paragrafi da 1 a 10, l'articolo 5, paragrafi 1 e 2, e l'articolo 8, paragrafo 1, si applichino dalla data in cui il sistema elettronico di cui all'articolo 8 diviene operativo o al più tardi dal 28 giugno 2025. È pertanto opportuno prorogare di conseguenza la data a decorrere dalla quale il presente regolamento dovrebbe applicarsi. |
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(21)

Il regolamento (UE) 2019/880 dispone che l'articolo 3, paragrafi 2, 3, 4, 5, 7 e 8, l'articolo 4, paragrafi da 1 a 10, l'articolo 5, paragrafi 1 e 2, e l'articolo 8, paragrafo 1, si applichino dalla data in cui il sistema elettronico di cui all'articolo 8 diviene operativo o al più tardi dal 28 giugno 2025. È pertanto opportuno prorogare di conseguenza la data a decorrere dalla quale il presente regolamento dovrebbe applicarsi.

| (22) | Il Garante europeo della protezione dei dati è stato consultato conformemente all'articolo 42, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2018/1725 del Parlamento europeo e del Consiglio (5) e ha espresso un parere il 23 aprile 2021. |
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(22)

Il Garante europeo della protezione dei dati è stato consultato conformemente all'articolo 42, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2018/1725 del Parlamento europeo e del Consiglio (5) e ha espresso un parere il 23 aprile 2021.

| (23) | Le misure di cui al presente regolamento sono conformi al parere del comitato dei beni culturali (6), |
| --- | --- |

(23)

Le misure di cui al presente regolamento sono conformi al parere del comitato dei beni culturali (6),

HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

CAPO I

DISPOSIZIONI GENERALI

Articolo 1

Definizioni

Ai fini del presente regolamento si applicano le seguenti definizioni:

| 1) | «deposito»: un ricovero sicuro all'interno del territorio doganale dell'Unione, designato da uno Stato membro per la custodia di beni culturali di importanza archeologica, preistorica, storica, letteraria, artistica o scientifica che, nel luogo in cui si trovano, sono esposti a un rischio serio e imminente di distruzione o perdita; |
| --- | --- |

1)

«deposito»: un ricovero sicuro all'interno del territorio doganale dell'Unione, designato da uno Stato membro per la custodia di beni culturali di importanza archeologica, preistorica, storica, letteraria, artistica o scientifica che, nel luogo in cui si trovano, sono esposti a un rischio serio e imminente di distruzione o perdita;

| 2) | «paese terzo»: un paese o territorio al di fuori del territorio doganale dell'Unione quale definito all'articolo 1, paragrafo 11, del regolamento delegato (UE) 2015/2446 della Commissione (7); |
| --- | --- |

2)

«paese terzo»: un paese o territorio al di fuori del territorio doganale dell'Unione quale definito all'articolo 1, paragrafo 11, del regolamento delegato (UE) 2015/2446 della Commissione (7);

7

| 3) | «paese interessato»: il paese terzo in cui è stato creato o scoperto il bene culturale da importare oppure l'ultimo paese in cui si è trovato il bene culturale per un periodo superiore a cinque anni per scopi diversi dall'uso temporaneo, dal transito, dalla riesportazione o dal trasbordo, conformemente all'articolo 4, paragrafo 4, e all'articolo 5, paragrafo 2, del regolamento (UE) 2019/880; |
| --- | --- |

3)

«paese interessato»: il paese terzo in cui è stato creato o scoperto il bene culturale da importare oppure l'ultimo paese in cui si è trovato il bene culturale per un periodo superiore a cinque anni per scopi diversi dall'uso temporaneo, dal transito, dalla riesportazione o dal trasbordo, conformemente all'articolo 4, paragrafo 4, e all'articolo 5, paragrafo 2, del regolamento (UE) 2019/880;

| 4) | «sistema ICG»: sistema elettronico per l'importazione di beni culturali di cui all'articolo 8 del regolamento (UE) 2019/880; |
| --- | --- |

4)

«sistema ICG»: sistema elettronico per l'importazione di beni culturali di cui all'articolo 8 del regolamento (UE) 2019/880;

| 5) | «TRACES»: sistema di cui all'articolo 133, paragrafo 4, del regolamento (UE) 2017/625 del Parlamento europeo e del Consiglio (8); |
| --- | --- |

5)

«TRACES»: sistema di cui all'articolo 133, paragrafo 4, del regolamento (UE) 2017/625 del Parlamento europeo e del Consiglio (8);

8

| 6) | «firma elettronica»: una firma elettronica quale definita all'articolo 3, paragrafo 10, del regolamento (UE) n. 910/2014; |
| --- | --- |

6)

«firma elettronica»: una firma elettronica quale definita all'articolo 3, paragrafo 10, del regolamento (UE) n. 910/2014;

| 7) | «sigillo elettronico avanzato»: un sigillo elettronico conforme alle specifiche tecniche stabilite con decisione di esecuzione (UE) 2015/1506 della Commissione; |
| --- | --- |

7)

«sigillo elettronico avanzato»: un sigillo elettronico conforme alle specifiche tecniche stabilite con decisione di esecuzione (UE) 2015/1506 della Commissione;

| 8) | «sigillo elettronico qualificato»: un sigillo elettronico qualificato quale definito all'articolo 3, punto 27, del regolamento (UE) n. 910/2014; |
| --- | --- |

8)

«sigillo elettronico qualificato»: un sigillo elettronico qualificato quale definito all'articolo 3, punto 27, del regolamento (UE) n. 910/2014;

| 9) | «validazione temporale elettronica qualificata»: una validazione temporale elettronica quale definita all'articolo 3, punto 34, del regolamento (UE) n. 910/2014; |
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9)

«validazione temporale elettronica qualificata»: una validazione temporale elettronica quale definita all'articolo 3, punto 34, del regolamento (UE) n. 910/2014;

| 10) | «codice EORI»: codice di registrazione e identificazione degli operatori economici quale definito all'articolo 1, punto 18, del regolamento delegato (UE) 2015/2446 della Commissione. |
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10)

«codice EORI»: codice di registrazione e identificazione degli operatori economici quale definito all'articolo 1, punto 18, del regolamento delegato (UE) 2015/2446 della Commissione.

CAPO II

MODALITÀ DI ESENZIONE DAGLI OBBLIGHI DOCUMENTALI

Articolo 2

Custodia

1.   Gli Stati membri che importano beni culturali a fini di custodia istituiscono depositi appositamente adibiti al loro ricovero. Tali depositi sono specificamente attrezzati per ricevere beni culturali e garantirne la protezione e il mantenimento in buone condizioni. Le zone franche di cui all'articolo 243 del regolamento (UE) n. 952/2013 non possono essere designate come depositi.

2.   Lo Stato membro che istituisce un deposito incarica un'autorità pubblica di gestire o sorvegliarne la gestione e inserisce i recapiti di tale autorità nel sistema ICG. La Commissione rende tali informazioni consultabili su internet.

3.   Gli Stati membri possono designare soltanto autorità statali, regionali o locali o organismi di diritto pubblico quali definiti all'articolo 2, paragrafo 1, punto 4, della direttiva 2014/24/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (9), come autorità pubbliche incaricate di gestire o sorvegliare la gestione di un deposito.

4.   I beni culturali appartenenti alle categorie elencate nell'allegato, parti B e C, del regolamento (UE) 2019/880, di importanza archeologica, preistorica, storica, letteraria, artistica o scientifica, possono essere temporaneamente collocati in un deposito nel territorio doganale dell'Unione affinché siano protetti dalla distruzione o dalla perdita in seguito a conflitti armati, catastrofi naturali o altre situazioni di emergenza che colpiscano il paese terzo in questione.

5.   L'importazione di beni culturali per la finalità di cui all'articolo 3, paragrafo 4, lettera b), del regolamento (UE) 2019/880, è subordinata all'accettazione preliminare di una richiesta ufficiale di custodia presentata da un'autorità pubblica del paese terzo che possiede o detiene i beni culturali all'autorità pubblica dell'Unione designata per gestire o sorvegliare la gestione del deposito in cui i beni culturali devono essere collocati.

6.   In mancanza di un accordo specifico tra le parti, le spese di deposito e di manutenzione dei beni culturali collocati in un deposito sono a carico dello Stato membro in cui quest'ultimo è situato.

7.   Per quanto riguarda il regime doganale cui possono essere soggetti i beni culturali per la durata della loro custodia in un deposito appositamente adibito, si applicano le seguenti disposizioni:

| a) | l'ente che gestisce il deposito dichiara i beni culturali vincolati a un regime di deposito doganale privato conformemente all'articolo 240 del regolamento (UE) n. 952/2013, a condizione che l'ente sia in possesso di un'autorizzazione per la gestione di un deposito doganale privato presso tale deposito di custodia; |
| --- | --- |

a)

l'ente che gestisce il deposito dichiara i beni culturali vincolati a un regime di deposito doganale privato conformemente all'articolo 240 del regolamento (UE) n. 952/2013, a condizione che l'ente sia in possesso di un'autorizzazione per la gestione di un deposito doganale privato presso tale deposito di custodia;

| b) | in alternativa, l'ente che gestisce il deposito può dichiarare i beni culturali per l'immissione in libera pratica, in franchigia dai dazi all'importazione, conformemente agli articoli da 42 a 44 del regolamento (CE) 1186/2009 del Consiglio (10); |
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b)

in alternativa, l'ente che gestisce il deposito può dichiarare i beni culturali per l'immissione in libera pratica, in franchigia dai dazi all'importazione, conformemente agli articoli da 42 a 44 del regolamento (CE) 1186/2009 del Consiglio (10);

| c) | l'ente che gestisce il deposito può inizialmente vincolare i beni culturali al regime di ammissione temporanea. Qualora si scelga tale regime doganale, si adottano disposizioni affinché i beni siano successivamente vincolati a uno dei regimi di cui alla lettera a) o b), nel caso in cui il periodo massimo di ammissione temporanea previsto dall'articolo 251 del regolamento (UE) n. 952/2013 giunga a scadenza e non ne sia concessa la proroga e non sia ancora possibile una restituzione sicura dei beni al paese terzo. |
| --- | --- |

c)

l'ente che gestisce il deposito può inizialmente vincolare i beni culturali al regime di ammissione temporanea. Qualora si scelga tale regime doganale, si adottano disposizioni affinché i beni siano successivamente vincolati a uno dei regimi di cui alla lettera a) o b), nel caso in cui il periodo massimo di ammissione temporanea previsto dall'articolo 251 del regolamento (UE) n. 952/2013 giunga a scadenza e non ne sia concessa la proroga e non sia ancora possibile una restituzione sicura dei beni al paese terzo.

8.   I beni culturali possono essere temporaneamente rimossi dal deposito per essere esposti al pubblico, purché siano soddisfatte le seguenti condizioni:

| a) | il paese terzo dal quale sono stati importati i beni culturali ha espresso il suo consenso; |
| --- | --- |

a)

il paese terzo dal quale sono stati importati i beni culturali ha espresso il suo consenso;

| b) | le autorità doganali hanno autorizzato la rimozione conformemente all'articolo 240, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 952/2013; |
| --- | --- |

b)

le autorità doganali hanno autorizzato la rimozione conformemente all'articolo 240, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 952/2013;

| c) | gli spazi adibiti all'esposizione offrono le condizioni adeguate per garantire la protezione, la conservazione e la manutenzione dei beni. |
| --- | --- |

c)

gli spazi adibiti all'esposizione offrono le condizioni adeguate per garantire la protezione, la conservazione e la manutenzione dei beni.

Articolo 3

Ammissione temporanea a fini formativi, scientifici o di ricerca

1.   L'ammissione temporanea dei beni culturali a norma dell'articolo 3, paragrafo 4, lettera c), del regolamento (UE) 2019/880, è consentita senza licenza di importazione o dichiarazione dell'importatore per i seguenti scopi:

| a) | l'uso esclusivo dei beni culturali da parte di istituti pubblici scientifici, scolastici o di formazione professionale per motivi di didattica, formazione professionale o ricerca scientifica e sotto la loro responsabilità; |
| --- | --- |

a)

l'uso esclusivo dei beni culturali da parte di istituti pubblici scientifici, scolastici o di formazione professionale per motivi di didattica, formazione professionale o ricerca scientifica e sotto la loro responsabilità;

| b) | il prestito temporaneo, da parte di musei e istituzioni analoghe di paesi terzi, di beni culturali appartenenti alle loro collezioni permanenti a un museo pubblico o a un'istituzione analoga all'interno del territorio doganale dell'Unione, così che questi ultimi possano esporre al pubblico tali beni culturali o utilizzarli in rappresentazioni artistiche; |
| --- | --- |

b)

il prestito temporaneo, da parte di musei e istituzioni analoghe di paesi terzi, di beni culturali appartenenti alle loro collezioni permanenti a un museo pubblico o a un'istituzione analoga all'interno del territorio doganale dell'Unione, così che questi ultimi possano esporre al pubblico tali beni culturali o utilizzarli in rappresentazioni artistiche;

| c) | la digitalizzazione, vale a dire la conservazione delle loro immagini o suoni in un formato idoneo alla trasmissione e al trattamento informatico, da parte di un istituto adeguatamente attrezzato per tali scopi e sotto la responsabilità e la supervisione di un museo pubblico o di un'istituzione analoga; |
| --- | --- |

c)

la digitalizzazione, vale a dire la conservazione delle loro immagini o suoni in un formato idoneo alla trasmissione e al trattamento informatico, da parte di un istituto adeguatamente attrezzato per tali scopi e sotto la responsabilità e la supervisione di un museo pubblico o di un'istituzione analoga;

| d) | il restauro o la conservazione da parte di professionisti esperti sotto la responsabilità di un museo pubblico o di una istituzione pubblica analoga, a condizione che tali trattamenti o manipolazioni si limitino a quanto necessario per riparare i beni culturali, restaurarli o conservarli in buone condizioni. |
| --- | --- |

d)

il restauro o la conservazione da parte di professionisti esperti sotto la responsabilità di un museo pubblico o di una istituzione pubblica analoga, a condizione che tali trattamenti o manipolazioni si limitino a quanto necessario per riparare i beni culturali, restaurarli o conservarli in buone condizioni.

2.   Ai fini del paragrafo 1, l'istituto o l'istituzione interessati offrono tutte le garanzie ritenute necessarie affinché il bene culturale sia restituito al paese terzo nelle medesime condizioni e possa essere descritto o contrassegnato in modo tale che non vi sia alcun dubbio, al momento dell'ammissione temporanea, che il bene importato sia lo stesso che sarà riesportato al termine del regime.

3.   Fatti salvi i paragrafi 1 e 2, gli Stati membri possono concedere un'esenzione agli istituti o alle istituzioni privati o semiprivati nel loro territorio a norma dell'articolo 3, paragrafo 4, lettera c), del regolamento (UE) 2019/880, per gli scopi specificati al paragrafo 1 del presente articolo, purché offrano le necessarie garanzie che il bene culturale sarà restituito in buone condizioni al paese terzo al termine del regime di ammissione temporanea.

4.   Per beneficiare di un'esenzione ai sensi del paragrafo 1, gli istituti e le istituzioni pubblici e gli istituti o istituzioni privati o semiprivati autorizzati sono tenuti a registrarsi nel sistema ICG. Tali informazioni sono messe a disposizione delle autorità doganali dell'Unione tramite il sistema ICG.

Articolo 4

Tracciabilità

I titolari di beni culturali esenti dagli obblighi documentali di cui all'articolo 3, paragrafo 4, lettere b) e c), del regolamento (UE) 2019/880, forniscono una descrizione generale standardizzata dei beni nel sistema ICG prima di presentare la relativa dichiarazione doganale.

La descrizione generale è redatta secondo il dizionario dei dati di cui all'allegato I in una lingua ufficiale dello Stato membro in cui devono essere importati i beni.

Articolo 5

Ammissione temporanea di beni culturali messi in vendita in occasione di fiere d'arte commerciali

1.   Ai fini dell'applicazione dell'esenzione di cui all'articolo 3, paragrafo 5, del regolamento (UE) 2019/880, la fiera d'arte commerciale nella quale è prevista la presentazione dei beni deve soddisfare tutte le seguenti condizioni:

| a) | essere un evento commerciale di durata limitata, diverso da un'asta pubblica, in cui i beni culturali siano esposti ai fini di un'eventuale vendita; |
| --- | --- |

a)

essere un evento commerciale di durata limitata, diverso da un'asta pubblica, in cui i beni culturali siano esposti ai fini di un'eventuale vendita;

| b) | essere accessibile al pubblico, senza obbligo di acquisto; |
| --- | --- |

b)

essere accessibile al pubblico, senza obbligo di acquisto;

| c) | essere stata precedentemente pubblicizzata tramite mezzi di comunicazione elettronici o convenzionali di ampia divulgazione, quali giornali, periodici o cataloghi di mostre. |
| --- | --- |

c)

essere stata precedentemente pubblicizzata tramite mezzi di comunicazione elettronici o convenzionali di ampia divulgazione, quali giornali, periodici o cataloghi di mostre.

2.   Per beneficiare dell'esenzione di cui all'articolo 3, paragrafo 5, del regolamento (UE) 2019/880, un bene culturale è descritto o contrassegnato in modo che, al momento dell'ammissione temporanea, non vi sia alcun dubbio che il bene importato sia lo stesso che sarà riesportato o vincolato a un altro regime doganale di cui all'articolo 2, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2019/880 al termine del regime di ammissione temporanea.

3.   Ai fini dell'articolo 251, paragrafo 1, seconda frase, del regolamento (UE) n. 952/2013, il periodo durante il quale i beni culturali possono rimanere vincolati al regime di ammissione temporanea è determinato dalle autorità doganali tenendo conto del tempo necessario per l'esposizione e per il rilascio di una licenza di importazione, nel caso in cui i beni siano destinati a rimanere nel territorio doganale dell'Unione una volta terminata la fiera d'arte commerciale.

4.   A norma dell'articolo 4, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2019/880, la domanda di licenza di importazione è presentata all'autorità competente dello Stato membro in cui il bene culturale è stato importato per la prima volta e vincolato al regime di ammissione temporanea.

CAPO III

MODALITÀ RELATIVE ALLA LICENZA DI IMPORTAZIONE

Articolo 6

Principi generali

1.   La validità di una licenza di importazione decade in uno dei seguenti casi:

| a) | il bene culturale è immesso in libera pratica; |
| --- | --- |

a)

il bene culturale è immesso in libera pratica;

| b) | la licenza di importazione è stata usata solo per vincolare il bene a uno o più regimi doganali di cui all'articolo 2, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) 2019/880, e il bene culturale è successivamente riesportato dal territorio doganale dell'Unione. |
| --- | --- |

b)

la licenza di importazione è stata usata solo per vincolare il bene a uno o più regimi doganali di cui all'articolo 2, paragrafo 3, lettera b), del regolamento (UE) 2019/880, e il bene culturale è successivamente riesportato dal territorio doganale dell'Unione.

2.   Per ciascun bene culturale è rilasciata una licenza di importazione distinta.

Tuttavia, se una spedizione è composta da diversi beni culturali l'autorità competente può stabilire se una determinata licenza di importazione riguarda uno o più beni culturali di tale spedizione.

3.   Prima di rilasciare una licenza di importazione, l'autorità competente può esigere che i beni culturali da importare siano messi a sua disposizione per un'ispezione fisica presso l'ufficio doganale o altri locali posti sotto la sua giurisdizione in cui i beni sono custoditi provvisoriamente. A discrezione dell'autorità competente e se ritenuto necessario, l'ispezione fisica può essere effettuata a distanza in collegamento video.

4.   Le spese connesse a una domanda di licenza di importazione sono a carico del richiedente.

5.   L'autorità competente può revocare la licenza di importazione da essa rilasciata se non sono più soddisfatte le condizioni alle quali era stata rilasciata. La decisione amministrativa di revoca della licenza di importazione, accompagnata da una motivazione e da informazioni sulla procedura di ricorso, è comunicata al titolare della licenza di importazione tramite il sistema ICG. La revoca di una licenza di importazione dà luogo a una segnalazione nel sistema ICG che informa le autorità doganali e le autorità competenti degli altri Stati membri.

6.   L'utilizzo di licenze di importazione lascia impregiudicati gli obblighi relativi alle formalità doganali di importazione o ai documenti connessi.

Articolo 7

Coerenza delle licenze di importazione rilasciate

1.   Il titolare di un bene culturale per il quale è stata rilasciata una licenza di importazione prima della sua esportazione o riesportazione dall'Unione può fare riferimento a tale licenza in qualsiasi domanda di importazione successiva.

2.   Il richiedente dimostra che il bene culturale è stato esportato o riesportato dal territorio doganale dell'Unione e che il bene culturale per il quale è richiesta una licenza di importazione è lo stesso che è stato precedentemente autorizzato. L'autorità competente verifica se tali condizioni sono soddisfatte e rilascia una nuova licenza di importazione, sulla scorta degli elementi presenti nella precedente, a meno che, in base a nuove informazioni, non nutra ragionevoli dubbi riguardo alla legalità dell'esportazione del bene culturale dal paese interessato.

Articolo 8

Elenco dei documenti giustificativi atti a dimostrare la lecita provenienza in una domanda di licenza di importazione

1.   Il richiedente presenta all'autorità competente elementi atti a comprovare che i beni culturali in questione sono stati esportati dal paese interessato conformemente alle disposizioni legislative e regolamentari di tale paese o presenta prove dell'assenza di tali disposizioni legislative e regolamentari al momento del trasferimento dei beni dal suo territorio. In particolare:

| a) | la domanda di licenza di importazione comprende una dichiarazione firmata con cui il richiedente si assume esplicitamente la responsabilità della veridicità di tutte le dichiarazioni contenute nella domanda e sostiene di aver agito con la dovuta diligenza al fine di garantire che il bene culturale che intende importare sia stato esportato legalmente dal paese interessato; |
| --- | --- |

a)

la domanda di licenza di importazione comprende una dichiarazione firmata con cui il richiedente si assume esplicitamente la responsabilità della veridicità di tutte le dichiarazioni contenute nella domanda e sostiene di aver agito con la dovuta diligenza al fine di garantire che il bene culturale che intende importare sia stato esportato legalmente dal paese interessato;

| b) | se le disposizioni legislative e regolamentari del paese interessato impongono l'obbligo di ottenere un'autorizzazione preventiva per l'esportazione di beni culturali dal proprio territorio, il richiedente carica nel sistema ICG copie degli opportuni certificati di esportazione o licenze di esportazione rilasciati dall'autorità pubblica competente del paese interessato, attestanti che l'esportazione del bene culturale in questione è stata da essa debitamente autorizzata; |
| --- | --- |

b)

se le disposizioni legislative e regolamentari del paese interessato impongono l'obbligo di ottenere un'autorizzazione preventiva per l'esportazione di beni culturali dal proprio territorio, il richiedente carica nel sistema ICG copie degli opportuni certificati di esportazione o licenze di esportazione rilasciati dall'autorità pubblica competente del paese interessato, attestanti che l'esportazione del bene culturale in questione è stata da essa debitamente autorizzata;

| c) | la domanda è corredata di fotografie a colori dell'oggetto su sfondo neutro, secondo le specifiche di cui all'allegato II; |
| --- | --- |

c)

la domanda è corredata di fotografie a colori dell'oggetto su sfondo neutro, secondo le specifiche di cui all'allegato II;

| d) | tra gli altri tipi di documenti da esibire a corredo di una domanda di licenza di importazione possono figurare anche:






  i) | documentazione doganale comprovante i movimenti passati del bene culturale; |
| --- | --- | --- |

d)

tra gli altri tipi di documenti da esibire a corredo di una domanda di licenza di importazione possono figurare anche:

i)

documentazione doganale comprovante i movimenti passati del bene culturale;

| ii) | fatture di vendita; |
| --- | --- |

ii)

fatture di vendita;

| iii) | documenti assicurativi; |
| --- | --- |

iii)

documenti assicurativi;

| iv) | documenti di trasporto; |
| --- | --- |

iv)

documenti di trasporto;

| v) | relazioni attestanti le condizioni del bene; |
| --- | --- |

v)

relazioni attestanti le condizioni del bene;

| vi) | titoli di proprietà, compresi testamenti per atto notarile o testamenti olografi dichiarati validi ai sensi della legislazione del paese in cui sono stati redatti; |
| --- | --- |

vi)

titoli di proprietà, compresi testamenti per atto notarile o testamenti olografi dichiarati validi ai sensi della legislazione del paese in cui sono stati redatti;

| vii) | dichiarazioni giurate dell'esportatore, del venditore o di un terzo, rese in un paese terzo conformemente alle disposizioni legislative vigenti, che attestino la data in cui il bene culturale è stato trasferito dal paese terzo in cui è stato creato o scoperto o altri eventi che ne confermino la lecita provenienza; |
| --- | --- |

vii)

dichiarazioni giurate dell'esportatore, del venditore o di un terzo, rese in un paese terzo conformemente alle disposizioni legislative vigenti, che attestino la data in cui il bene culturale è stato trasferito dal paese terzo in cui è stato creato o scoperto o altri eventi che ne confermino la lecita provenienza;

| viii) | perizie; |
| --- | --- |

viii)

perizie;

| ix) | pubblicazioni di musei, cataloghi di mostre, articoli in periodici specializzati; |
| --- | --- |

ix)

pubblicazioni di musei, cataloghi di mostre, articoli in periodici specializzati;

| x) | cataloghi d'asta, pubblicità e altro materiale promozionale per la vendita; |
| --- | --- |

x)

cataloghi d'asta, pubblicità e altro materiale promozionale per la vendita;

| xi) | prove fotografiche o cinematografiche che confermino la legalità dell'esportazione del bene culturale dal paese interessato o consentano di stabilire quando vi si trovava o quando è stato esportato dal suo territorio. |
| --- | --- |

xi)

prove fotografiche o cinematografiche che confermino la legalità dell'esportazione del bene culturale dal paese interessato o consentano di stabilire quando vi si trovava o quando è stato esportato dal suo territorio.

2.   I documenti e gli altri elementi di informazione di cui al paragrafo 1, lettera d), sono valutati liberamente dall'autorità competente, tenendo conto delle circostanze e del rischio percepito di traffico illecito in ciascun caso.

3.   L'autorità competente può chiedere al richiedente di caricare traduzioni ufficiali dei documenti di cui al paragrafo 1, lettere b) e d), in una lingua ufficiale dello Stato membro interessato.

Articolo 9

Norme procedurali relative al trattamento delle domande di licenze di importazione

1.   L'autorità competente può inoltrare più richieste di informazioni aggiuntive conformemente all'articolo 4, paragrafo 6, del regolamento (UE) 2019/880, entro il termine di 21 giorni stabilito in tale disposizione.

2.   Il richiedente presenta le informazioni aggiuntive richieste entro 40 giorni, pena il rigetto della domanda. Dopo che il richiedente ha presentato le informazioni richieste, l'autorità competente dispone di 90 giorni per esaminarle e adottare una decisione. Se l'autorità competente ha inoltrato più di una richiesta di informazioni, il termine di 90 giorni decorre dalla data di presentazione dell'ultima informazione da parte del richiedente.

3.   Se lo Stato membro in cui è presentata la domanda di licenza di importazione è diverso da quello in cui è stabilito il richiedente, il sistema ICG invia una notifica all'autorità competente dello Stato membro in cui è stabilito il richiedente.

4.   Qualora sia in possesso di informazioni che ritiene rilevanti per il trattamento della domanda, l'autorità competente che riceve la notifica trasmette tali informazioni attraverso il sistema ICG all'autorità competente alla quale è stata presentata la domanda di licenza di importazione.

5.   Qualora la domanda non sia presentata all'autorità competente a rilasciare la licenza di importazione a norma dell'articolo 4, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2019/880, l'autorità che ha ricevuto la domanda la trasmette senza indugio all'autorità competente adeguata.

Articolo 10

Controlli delle licenze di importazione

1.   Nell'eseguire i controlli doganali a norma degli articoli da 46 a 49 del regolamento (UE) n. 952/2013, l'ufficio doganale al quale è presentata la dichiarazione in dogana per l'importazione dei beni culturali si accerta che i beni presentati corrispondano a quelli descritti nella licenza di importazione e che nella dichiarazione in dogana si faccia riferimento a tale licenza.

2.   Qualora i beni culturali siano vincolati al regime di deposito doganale di cui all'articolo 240 del regolamento (UE) n. 952/2013, il numero di classificazione tariffaria corrispondente nella TARIC è indicato nella dichiarazione in dogana.

3.   Qualora i beni culturali siano vincolati al regime di zona franca, i controlli di cui al paragrafo 1 sono eseguiti dall'ufficio doganale competente presso il quale è presentata la licenza di importazione conformemente all'articolo 245, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 952/2013. Il titolare dei beni indica il numero di classificazione tariffaria corrispondente nella TARIC all'atto della presentazione dei beni in dogana.

CAPO IV

MODALITÀ RELATIVE ALLA DICHIARAZIONE DELL'IMPORTATORE

Articolo 11

Principi generali

1.   Le dichiarazioni dell'importatore sono redatte utilizzando l'apposito formulario nel sistema ICG, in una delle lingue ufficiali dello Stato membro in cui il bene culturale deve essere importato e presentato in dogana.

2.   Ad eccezione delle monete di categoria e) di cui all'allegato, parte C, del regolamento (UE) 2019/880, per ciascun bene culturale da importare è redatta una dichiarazione dell'importatore distinta. Una singola dichiarazione dell'importatore può riguardare diverse monete aventi lo stesso valore unitario, la stessa composizione materiale e la stessa origine, secondo le specifiche di cui all'allegato I del presente regolamento.

3.   Una dichiarazione dell'importatore è compilata e presentata per ogni successiva reimportazione dello stesso bene culturale, a meno che non si applichi una delle esenzioni di cui all'articolo 3, paragrafo 4, lettera a), b) o c), del regolamento (UE) 2019/880.

Articolo 12

Elenco dei documenti giustificativi che il dichiarante deve possedere per dimostrare la lecita provenienza

1.   La dichiarazione dell'importatore comprende una dichiarazione firmata con cui l'importatore si assume la responsabilità e sostiene esplicitamente di aver agito con la dovuta diligenza al fine di garantire che il bene culturale che intende importare sia stato esportato legalmente dal paese interessato.

2.   La dichiarazione dell'importatore è accompagnata da informazioni standardizzate che descrivono il bene culturale in modo sufficientemente dettagliato da consentirne l'identificazione da parte delle autorità doganali, comprese fotografie a colori del bene culturale su sfondo neutro, secondo le specifiche di cui all'allegato II.

3.   Se le disposizioni legislative e regolamentari del paese interessato impongono l'obbligo di ottenere un'autorizzazione preventiva per l'esportazione del bene culturale dal proprio territorio, l'importatore è tenuto ad essere in possesso degli opportuni permessi rilasciati dall'autorità pubblica competente del paese interessato, attestanti che l'esportazione del bene in questione è stata da essa debitamente autorizzata. Su richiesta, tale documentazione è presentata alle autorità doganali.

4.   Tra gli altri tipi di documenti di cui il titolare del bene potrebbe essere in possesso, da esibire su richiesta a corredo della sua dichiarazione di importazione, possono figurare ad esempio:

| a) | documentazione doganale comprovante i movimenti passati del bene culturale; |
| --- | --- |

a)

documentazione doganale comprovante i movimenti passati del bene culturale;

| b) | fatture di vendita; |
| --- | --- |

b)

fatture di vendita;

| c) | documenti assicurativi; |
| --- | --- |

c)

documenti assicurativi;

| d) | documenti di trasporto; |
| --- | --- |

d)

documenti di trasporto;

| e) | relazioni attestanti le condizioni del bene; |
| --- | --- |

e)

relazioni attestanti le condizioni del bene;

| f) | titoli di proprietà, compresi testamenti per atto notarile o testamenti olografi dichiarati validi ai sensi della legislazione del paese in cui sono stati redatti; |
| --- | --- |

f)

titoli di proprietà, compresi testamenti per atto notarile o testamenti olografi dichiarati validi ai sensi della legislazione del paese in cui sono stati redatti;

| g) | dichiarazioni giurate dell'esportatore, del venditore o di un terzo, rese in un paese terzo conformemente alle disposizioni legislative vigenti, che attestino la data in cui il bene culturale è stato trasferito dal paese terzo in cui è stato creato o scoperto o altri eventi che ne confermino la lecita provenienza; |
| --- | --- |

g)

dichiarazioni giurate dell'esportatore, del venditore o di un terzo, rese in un paese terzo conformemente alle disposizioni legislative vigenti, che attestino la data in cui il bene culturale è stato trasferito dal paese terzo in cui è stato creato o scoperto o altri eventi che ne confermino la lecita provenienza;

| h) | perizie; |
| --- | --- |

h)

perizie;

| i) | pubblicazioni di musei, cataloghi di mostre, articoli in periodici specializzati; |
| --- | --- |

i)

pubblicazioni di musei, cataloghi di mostre, articoli in periodici specializzati;

| j) | cataloghi d'asta, pubblicità e altro materiale promozionale per la vendita; |
| --- | --- |

j)

cataloghi d'asta, pubblicità e altro materiale promozionale per la vendita;

| k) | prove fotografiche o cinematografiche che confermino la legalità dell'esportazione del bene culturale dal paese interessato o consentano di stabilire quando vi si trovava o quando è stato esportato dal suo territorio. |
| --- | --- |

k)

prove fotografiche o cinematografiche che confermino la legalità dell'esportazione del bene culturale dal paese interessato o consentano di stabilire quando vi si trovava o quando è stato esportato dal suo territorio.

5.   I documenti e gli altri elementi di informazione di cui al paragrafo 4 sono valutati liberamente, tenendo conto delle circostanze e del rischio percepito di traffico illecito in ciascun caso.

6.   L'autorità doganale può chiedere al titolare del bene di caricare traduzioni ufficiali dei documenti di cui ai paragrafi 3 e 4 in una lingua ufficiale dello Stato membro interessato.

Articolo 13

Controlli delle dichiarazioni dell'importatore

1.   Nell'eseguire i controlli doganali a norma degli articoli da 46 a 49 del regolamento (UE) n. 952/2013, l'ufficio doganale al quale è presentata la dichiarazione in dogana per l'importazione dei beni culturali si accerta che i beni dichiarati corrispondano a quelli descritti nella dichiarazione dell'importatore e che nella dichiarazione in dogana si faccia riferimento a tale dichiarazione.

2.   Qualora i beni culturali siano vincolati al regime di deposito doganale, il numero di classificazione tariffaria corrispondente nella TARIC è indicato nella dichiarazione in dogana.

3.   Qualora i beni culturali siano vincolati al regime di zona franca, i controlli di cui al paragrafo 1 sono eseguiti dall'ufficio doganale competente presso il quale è presentata la dichiarazione dell'importatore conformemente all'articolo 245, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 952/2013. Il titolare dei beni indica il numero di classificazione tariffaria corrispondente nella TARIC all'atto della presentazione dei beni in dogana.

CAPO V

MODALITÀ E NORME DETTAGLIATE RELATIVE AL SISTEMA ELETTRONICO PER L'IMPORTAZIONE DI BENI CULTURALI

Articolo 14

Messa in esercizio del sistema ICG

La Commissione:

| a) | sviluppa il sistema ICG come modulo indipendente del sistema TRACES; |
| --- | --- |

a)

sviluppa il sistema ICG come modulo indipendente del sistema TRACES;

| b) | provvede al funzionamento, alla manutenzione, all'assistenza e a qualsiasi aggiornamento o sviluppo necessario del sistema ICG; |
| --- | --- |

b)

provvede al funzionamento, alla manutenzione, all'assistenza e a qualsiasi aggiornamento o sviluppo necessario del sistema ICG;

| c) | ha accesso a tutti i dati, informazioni e documenti nel sistema ICG ai fini dell'elaborazione di relazioni annuali e dello sviluppo, del funzionamento e della manutenzione del sistema; |
| --- | --- |

c)

ha accesso a tutti i dati, informazioni e documenti nel sistema ICG ai fini dell'elaborazione di relazioni annuali e dello sviluppo, del funzionamento e della manutenzione del sistema;

| d) | assicura l'interconnessione tra il sistema ICG e i sistemi doganali nazionali, attraverso l'ambiente dello sportello unico dell'Unione europea per le dogane. |
| --- | --- |

d)

assicura l'interconnessione tra il sistema ICG e i sistemi doganali nazionali, attraverso l'ambiente dello sportello unico dell'Unione europea per le dogane.

Articolo 15

Punti di contatto

1.   Gli Stati membri e la Commissione designano punti di contatto al fine di gestire, orientare lo sviluppo, individuare le priorità e monitorare il corretto funzionamento del sistema ICG.

2.   Il punto di contatto della Commissione tiene un elenco di tutti i punti di contatto, lo aggiorna e lo mette a disposizione degli altri punti di contatto.

Articolo 16

Uso del codice EORI

I titolari di beni culturali che presentano una domanda di licenza di importazione o presentano una dichiarazione dell'importatore si identificano mediante un codice EORI.

Articolo 17

Licenze di importazione in formato elettronico

1.   Le domande di licenza di importazione in formato elettronico sono compilate secondo il dizionario dei dati di cui all'allegato I e sono firmate elettronicamente dal titolare del bene.

2.   La licenza di importazione in formato elettronico reca la firma elettronica del responsabile autorizzato dell'autorità competente, è sigillata mediante un sigillo elettronico avanzato o qualificato dell'autorità competente che la rilascia e, successivamente, mediante un sigillo elettronico avanzato o qualificato del sistema ICG.

3.   Le seguenti fasi del processo di rilascio di una licenza di importazione in formato elettronico sono convalidate mediante validazione temporale elettronica qualificata:

| a) | la presentazione della domanda da parte del titolare del bene; |
| --- | --- |

a)

la presentazione della domanda da parte del titolare del bene;

| b) | qualsiasi richiesta di informazioni mancanti o aggiuntive inoltrata dall'autorità competente al richiedente, a norma dell'articolo 4, paragrafo 6, del regolamento (UE) 2019/880; |
| --- | --- |

b)

qualsiasi richiesta di informazioni mancanti o aggiuntive inoltrata dall'autorità competente al richiedente, a norma dell'articolo 4, paragrafo 6, del regolamento (UE) 2019/880;

| c) | la presentazione di informazioni o documenti aggiuntivi da parte del richiedente, a seguito di una richiesta dell'autorità competente; |
| --- | --- |

c)

la presentazione di informazioni o documenti aggiuntivi da parte del richiedente, a seguito di una richiesta dell'autorità competente;

| d) | qualsiasi decisione dell'autorità competente in merito alla domanda; |
| --- | --- |

d)

qualsiasi decisione dell'autorità competente in merito alla domanda;

| e) | la scadenza di un periodo di 90 giorni dalla ricezione della domanda completa, senza una decisione dell'autorità competente. |
| --- | --- |

e)

la scadenza di un periodo di 90 giorni dalla ricezione della domanda completa, senza una decisione dell'autorità competente.

Articolo 18

Dichiarazioni dell'importatore in formato elettronico

1.   Le dichiarazioni dell'importatore in formato elettronico sono redatte mediante il sistema ICG in almeno una delle lingue ufficiali dello Stato membro in cui il bene è vincolato per la prima volta ad uno dei regimi doganali di cui all'articolo 2, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2019/880. Tali dichiarazioni sono compilate secondo il dizionario dei dati di cui all'allegato I.

2.   Le dichiarazioni dell'importatore in formato elettronico recano la firma elettronica del titolare del bene e sono sigillate dal sistema TRACES mediante un sigillo elettronico avanzato o qualificato.

Articolo 19

Accesso alle licenze di importazione, alle dichiarazioni dell'importatore e alle descrizioni generali nel sistema ICG

1.   Ogni titolare di beni ha accesso, nel sistema ICG, alle proprie licenze di importazione, dichiarazioni dell'importatore e descrizioni generali di cui all'articolo 4.

2.   Le autorità doganali e le autorità competenti hanno accesso alle licenze di importazione che siano state oggetto di una decisione, alle dichiarazioni dell'importatore e alle descrizioni generali di cui all'articolo 4.

3.   Fatto salvo il diritto di accesso della Commissione a norma dell'articolo 14, lettera c), le autorità che non hanno partecipato al trattamento, all'elaborazione o alla trasmissione dei dati, delle informazioni o dei documenti nel sistema ICG o i soggetti che non hanno partecipato alle relative operazioni di importazione non hanno accesso a tali dati, informazioni o documenti.

4.   In deroga al paragrafo 3, il titolare del bene può rendere accessibili a un titolare successivo del bene le proprie licenze di importazione, le dichiarazioni dell'importatore o le descrizioni generali di cui all'articolo 4, tramite il sistema ICG.

Articolo 20

Contitolarità del trattamento

1.   La Commissione e gli Stati membri sono considerati titolari del trattamento dei dati personali necessario per l'istituzione, il funzionamento e la manutenzione del sistema ICG.

2.   La Commissione provvede a:

| a) | definire e predisporre mezzi tecnici nel sistema ICG atti a informare gli interessati e consentire loro di esercitare i propri diritti; |
| --- | --- |

a)

definire e predisporre mezzi tecnici nel sistema ICG atti a informare gli interessati e consentire loro di esercitare i propri diritti;

| b) | garantire la sicurezza del trattamento; |
| --- | --- |

b)

garantire la sicurezza del trattamento;

| c) | determinare le categorie del proprio personale e dei fornitori esterni alle quali può essere conferito l'accesso al sistema; |
| --- | --- |

c)

determinare le categorie del proprio personale e dei fornitori esterni alle quali può essere conferito l'accesso al sistema;

| d) | notificare e comunicare qualsiasi violazione dei dati personali nel sistema ICG, rispettivamente al Garante europeo della protezione dei dati, a norma dell'articolo 34 del regolamento (UE) 2018/1725, e all'interessato, a norma dell'articolo 35 di tale regolamento; |
| --- | --- |

d)

notificare e comunicare qualsiasi violazione dei dati personali nel sistema ICG, rispettivamente al Garante europeo della protezione dei dati, a norma dell'articolo 34 del regolamento (UE) 2018/1725, e all'interessato, a norma dell'articolo 35 di tale regolamento;

| e) | garantire che il proprio personale e i fornitori esterni siano adeguatamente formati allo svolgimento dei loro compiti nel sistema ICG conformemente al regolamento (UE) 2018/1725. |
| --- | --- |

e)

garantire che il proprio personale e i fornitori esterni siano adeguatamente formati allo svolgimento dei loro compiti nel sistema ICG conformemente al regolamento (UE) 2018/1725.

3.   Le autorità doganali e le autorità competenti degli Stati membri provvedono a:

| a) | garantire che i diritti degli interessati siano esercitati conformemente al regolamento (UE) 2016/679 (11) e al presente regolamento; |
| --- | --- |

a)

garantire che i diritti degli interessati siano esercitati conformemente al regolamento (UE) 2016/679 (11) e al presente regolamento;

| b) | garantire la sicurezza e la riservatezza dei dati personali a norma del capo IV, sezione 2, del regolamento (UE) 2016/679; |
| --- | --- |

b)

garantire la sicurezza e la riservatezza dei dati personali a norma del capo IV, sezione 2, del regolamento (UE) 2016/679;

| c) | designare il personale e i professionisti esperti ai quali deve essere conferito l'accesso al sistema ICG; |
| --- | --- |

c)

designare il personale e i professionisti esperti ai quali deve essere conferito l'accesso al sistema ICG;

| d) | accertarsi che il personale e gli esperti che accedono al sistema ICG siano adeguatamente formati allo svolgimento dei propri compiti conformemente al regolamento (UE) 2016/679 e, se del caso, alla direttiva (UE) 2016/680 del Parlamento europeo e del Consiglio (12). |
| --- | --- |

d)

accertarsi che il personale e gli esperti che accedono al sistema ICG siano adeguatamente formati allo svolgimento dei propri compiti conformemente al regolamento (UE) 2016/679 e, se del caso, alla direttiva (UE) 2016/680 del Parlamento europeo e del Consiglio (12).

4.   La Commissione e gli Stati membri si assumono la contitolarità del trattamento sotto forma di un accordo entro tre anni dall'entrata in vigore del presente regolamento.

Articolo 21

Aggiornamento degli elenchi degli uffici doganali designati

Gli Stati membri aggiornano il sistema ICG con gli elenchi degli uffici doganali competenti per la gestione dell'importazione dei beni culturali, a norma dell'articolo 6 del regolamento (UE) 2019/880.

Articolo 22

Disponibilità dei sistemi elettronici

1.   La Commissione e gli Stati membri concludono accordi operativi che stabiliscono requisiti pratici per la disponibilità e le prestazioni del sistema ICG, nonché per la sua continuità operativa.

2.   Il sistema ICG è tenuto disponibile in permanenza, salvo nei seguenti casi:

| a) | in casi specifici legati all'uso del sistema elettronico, stabiliti negli accordi di cui al paragrafo 1 o, in assenza di tali accordi, a livello nazionale; |
| --- | --- |

a)

in casi specifici legati all'uso del sistema elettronico, stabiliti negli accordi di cui al paragrafo 1 o, in assenza di tali accordi, a livello nazionale;

| b) | in casi di forza maggiore. |
| --- | --- |

b)

in casi di forza maggiore.

Articolo 23

Disposizioni di emergenza

1.   I punti di contatto del sistema ICG tengono un archivio pubblico online contenente un modello elettronico editabile di tutti i documenti che possono essere rilasciati nel sistema ICG.

2.   Qualora il sistema ICG, o una delle sue funzionalità, non sia disponibile per più di otto ore, gli utenti possono utilizzare il modello elettronico editabile di cui al paragrafo 1.

3.   Gli Stati membri determinano le modalità operative nazionali per la presentazione delle dichiarazioni dell'importatore e per il trattamento delle domande di licenza di importazione in caso di indisponibilità del sistema ICG.

4.   Una volta che il sistema ICG o la funzionalità non disponibile tornano disponibili, gli operatori utilizzano i documenti creati conformemente al paragrafo 2 per registrare le stesse informazioni nel sistema.

Articolo 24

Sicurezza del sistema ICG

1.   In fase di sviluppo, manutenzione e utilizzo del sistema ICG, gli Stati membri e la Commissione definiscono e provvedono a far rispettare disposizioni adeguate in materia di sicurezza affinché il sistema funzioni in maniera efficace, affidabile e sicura. Essi garantiscono inoltre l'esistenza di misure per il controllo della fonte e della sicurezza dei dati contro il rischio di accesso non autorizzato, perdita, alterazione o distruzione.

2.   L'inserimento, la modifica e la cancellazione dei dati sono registrati con l'indicazione della finalità dell'operazione, del momento preciso in cui avviene l'operazione e della persona che la effettua.

3.   Gli Stati membri informano gli altri Stati membri, la Commissione e, se del caso, l'operatore interessato di ogni effettiva o sospetta violazione della sicurezza del sistema ICG.

CAPO VI

DISPOSIZIONI FINALI

Articolo 25

Entrata in vigore

Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea.

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

Esso si applica a decorrere dalla data di cui all'articolo 16, paragrafo 2, lettera b), del regolamento (UE) 2019/880.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.

Fatto a Bruxelles, il 24 giugno 2021

Per la Commissione

La presidente

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  GU L 151 del 7.6.2019, pag. 1.

1

(2)  Regolamento (UE) n. 952/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 9 ottobre 2013, che istituisce il codice doganale dell'Unione (GU L 269 del 10.10.2013, pag. 1).

2

(3)  Regolamento (UE) n. 910/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 luglio 2014, in materia di identificazione elettronica e servizi fiduciari per le transazioni elettroniche nel mercato interno e che abroga la direttiva 1999/93/CE (GU L 257 del 28.8.2014, pag. 73).

3

(4)  Decisione di esecuzione (UE) 2015/1506 della Commissione, dell'8 settembre 2015, che stabilisce le specifiche relative ai formati delle firme elettroniche avanzate e dei sigilli avanzati che gli organismi del settore pubblico devono riconoscere, di cui all'articolo 27, paragrafo 5, e all'articolo 37, paragrafo 5, del regolamento (UE) n. 910/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio in materia di identificazione elettronica e servizi fiduciari per le transazioni elettroniche nel mercato interno (GU L 235 del 9.9.2015, pag. 37).

4

(5)  Regolamento (UE) 2018/1725 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2018, sulla tutela delle persone fisiche in relazione al trattamento dei dati personali da parte delle istituzioni, degli organi e degli organismi dell'Unione e sulla libera circolazione di tali dati, e che abroga il regolamento (CE) n. 45/2001 e la decisione n. 1247/2002/CE (GU L 295 del 21.11.2018, pag. 39).

5

(6)  Articolo 8 del regolamento (CE) n. 116/2009 del Consiglio, del 18 dicembre 2008, relativo all'esportazione di beni culturali (GU L 39 del 10.2.2009, pag. 1).

6

(7)  Regolamento delegato (UE) 2015/2446 della Commissione, del 28 luglio 2015, che integra il regolamento (UE) n. 952/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio in relazione alle modalità che specificano alcune disposizioni del codice doganale dell'Unione (GU L 343 del 29.12.2015, pag. 1).

7

(8)  Regolamento (UE) 2017/625 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 15 marzo 2017, relativo ai controlli ufficiali e alle altre attività ufficiali effettuati per garantire l'applicazione della legislazione sugli alimenti e sui mangimi, delle norme sulla salute e sul benessere degli animali, sulla sanità delle piante nonché sui prodotti fitosanitari, recante modifica dei regolamenti (CE) n. 999/2001, (CE) n. 396/2005, (CE) n. 1069/2009, (CE) n. 1107/2009, (UE) n. 1151/2012, (UE) n. 652/2014, (UE) 2016/429 e (UE) 2016/2031 del Parlamento europeo e del Consiglio, dei regolamenti (CE) n. 1/2005 e (CE) n. 1099/2009 del Consiglio e delle direttive 98/58/CE, 1999/74/CE, 2007/43/CE, 2008/119/CE e 2008/120/CE del Consiglio, e che abroga i regolamenti (CE) n. 854/2004 e (CE) n. 882/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio, le direttive 89/608/CEE, 89/662/CEE, 90/425/CEE, 91/496/CEE, 96/23/CE, 96/93/CE e 97/78/CE del Consiglio e la decisione 92/438/CEE del Consiglio (GU L 95 del 7.4.2017, pag. 1).

8

(9)  Direttiva 2014/24/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 febbraio 2014, sugli appalti pubblici e che abroga la direttiva 2004/18/CE (GU L 94 del 28.3.2014, pag. 65).

9

(10)  Regolamento (CE) n. 1186/2009 del Consiglio, del 16 novembre 2009, relativo alla fissazione del regime comunitario delle franchigie doganali (GU L 324 del 10.12.2009, pag. 23).

10

(11)  Regolamento (UE) 2016/679 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 27 aprile 2016, relativo alla protezione delle persone fisiche con riguardo al trattamento dei dati personali, nonché alla libera circolazione di tali dati e che abroga la direttiva 95/46/CE (regolamento generale sulla protezione dei dati) (GU L 119 del 4.5.2016, pag. 1).

11

(12)  Direttiva (UE) 2016/680 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 27 aprile 2016, relativa alla protezione delle persone fisiche con riguardo al trattamento dei dati personali da parte delle autorità competenti a fini di prevenzione, indagine, accertamento e perseguimento di reati o esecuzione di sanzioni penali, nonché alla libera circolazione di tali dati e che abroga la decisione quadro 2008/977/GAI del Consiglio (GU L 119 del 4.5.2016, pag. 89).

12

---

ALLEGATO I

Dizionario dei dati e specifiche per la redazione delle descrizioni generali, delle licenze di importazione e delle dichiarazioni dell'importatore

Le voci specificate nella presente sezione costituiscono il dizionario dei dati per la redazione della descrizione generale di cui all'articolo 4, della licenza di importazione di cui al capo III e della dichiarazione dell'importatore di cui al capo IV.

Salvo altrimenti specificato o stabilito dalla normativa dell'Unione, tutte le voci e le caselle si applicano alle descrizioni generali, alle licenze di importazione e alle dichiarazioni dell'importatore in formato elettronico.

Tutte le caselle sono obbligatorie, salvo quelle contrassegnate con un asterisco (*).

| Casella | Descrizione |
| --- | --- |
| PARTE I

  Titolare del bene |
| | Tipo di documento |
| | Selezionare il tipo di documento: descrizione generale, licenza di importazione, dichiarazione dell'importatore. |
| I.1 | Numero di riferimento |
| | Codice alfanumerico unico assegnato al documento dal sistema ICG. |
| I.2 | Stato |
| | Stato del documento nel sistema ICG. |
| I.3 | Codice QR |
| | Codice a barre univoco a scansione ottica assegnato dal sistema ICG, che rimanda alla versione elettronica del documento. |
| I.4 | Riferimento nazionale (*) |
| | In questa casella l'autorità competente può indicare il codice alfanumerico unico nazionale assegnato al documento. |
| I.5 | Riferimento locale (*) |
| | In questa casella il titolare del bene può indicare il codice alfanumerico unico assegnato al documento ad uso interno del titolare stesso. |
| I.6 | Paese di importazione e autorità competente o ufficio doganale |
| | Selezionare lo Stato membro di importazione, ossia lo Stato membro in cui il bene culturale sarà importato per la prima volta, e
  per una licenza di importazione:
  selezionare l'autorità competente appropriata nello Stato membro di importazione;
  per la dichiarazione dell'importatore:
  selezionare l'ufficio doganale. |
| I.7 | Deroghe (*) |
| | Solo per la dichiarazione dell'importatore:


  compilare questa casella se il bene culturale è soggetto alla seguente deroga:







  — | importazione (regime di ammissione temporanea) per una fiera d'arte commerciale |

Casella

Descrizione

PARTE I

Titolare del bene

Tipo di documento

Selezionare il tipo di documento: descrizione generale, licenza di importazione, dichiarazione dell'importatore.

I.1

Numero di riferimento

Codice alfanumerico unico assegnato al documento dal sistema ICG.

I.2

Stato

Stato del documento nel sistema ICG.

I.3

Codice QR

Codice a barre univoco a scansione ottica assegnato dal sistema ICG, che rimanda alla versione elettronica del documento.

I.4

Riferimento nazionale (*)

In questa casella l'autorità competente può indicare il codice alfanumerico unico nazionale assegnato al documento.

I.5

Riferimento locale (*)

In questa casella il titolare del bene può indicare il codice alfanumerico unico assegnato al documento ad uso interno del titolare stesso.

I.6

Paese di importazione e autorità competente o ufficio doganale

Selezionare lo Stato membro di importazione, ossia lo Stato membro in cui il bene culturale sarà importato per la prima volta, e

per una licenza di importazione:

selezionare l'autorità competente appropriata nello Stato membro di importazione;

per la dichiarazione dell'importatore:

selezionare l'ufficio doganale.

I.7

Deroghe (*)

Solo per la dichiarazione dell'importatore:

compilare questa casella se il bene culturale è soggetto alla seguente deroga:

—

importazione (regime di ammissione temporanea) per una fiera d'arte commerciale

I.8

Destinazione

Solo per la dichiarazione dell'importatore:

selezionare lo Stato membro in cui il bene culturale deve essere ammesso temporaneamente quando si applica la deroga.

Indicare il nome della fiera d'arte e l'indirizzo del luogo in cui essa si svolge.

I.9

Durata del regime di ammissione temporanea concesso (*)

Solo per la dichiarazione dell'importatore:

questa casella è compilata automaticamente dal sistema ICG sulla base del regime di ammissione temporanea concesso dalle autorità doganali nei sistemi doganali nazionali.

I.10

Riferimenti ad altri documenti (*)

Questa casella può essere compilata automaticamente dal sistema ICG sulla base di altri documenti collegati (ad esempio, bene culturale soggetto a licenza di importazione, importato nell'Unione con una dichiarazione dell'importatore in virtù di una deroga per fiera d'arte commerciale e da sottoporre a una procedura per il rilascio di una licenza solo in una fase successiva).

I.11

Paese interessato

Indicare il paese interessato, come definito all'articolo 1, paragrafo 3.

Indicare altresì:

| a) | se si tratta del paese in cui è stato creato e/o scoperto il bene culturale, oppure; |
| --- | --- |

a)

se si tratta del paese in cui è stato creato e/o scoperto il bene culturale, oppure;

| b) | qualora il paese in cui è stato creato e/o scoperto il bene culturale sia ignoto o qualora il paese sia noto, ma il bene culturale sia stato esportato dal suo territorio prima del 24 aprile 1972, se si tratta dell'ultimo paese in cui il bene culturale si è trovato lecitamente per più di cinque anni prima di essere spedito nell'Unione. |
| --- | --- |

b)

qualora il paese in cui è stato creato e/o scoperto il bene culturale sia ignoto o qualora il paese sia noto, ma il bene culturale sia stato esportato dal suo territorio prima del 24 aprile 1972, se si tratta dell'ultimo paese in cui il bene culturale si è trovato lecitamente per più di cinque anni prima di essere spedito nell'Unione.

I.12

Categoria dell'oggetto

Indicare la categoria del bene culturale secondo l'allegato, parte B o C, del regolamento (UE) 2019/880.

Descrizione del bene culturale (Sezione)

La presente sezione comprende le caselle da I.13 a I.16.

Per una licenza di importazione:

ripetere e compilare la presente sezione separatamente per ogni oggetto facente parte della medesima spedizione.

Per la dichiarazione dell'importatore:

ogni dichiarazione dell'importatore può comportare una sola sezione per la descrizione del bene culturale. Ad eccezione delle monete di cui alla categoria e) dell'allegato, parte C, del regolamento (UE) 2019/880 dello stesso valore unitario, della stessa composizione materiale e della stessa origine, quando una spedizione è composta da più di un bene culturale, per ciascuno di questi beni deve essere redatta una dichiarazione dell'importatore distinta.

I.13

Identificativo unico del bene culturale

Codice alfanumerico unico assegnato dal sistema ICG a ciascun bene culturale.

I.14

Codice TARIC

Indicare il codice di classificazione TARIC corrispondente al bene culturale importato.

I.15

Descrizione del bene culturale

Indicare le seguenti informazioni relative al bene culturale:

| — | tipologia di bene culturale: indicare la tipologia, ad esempio scultura, dipinto, libro, ecc.; |
| --- | --- |

—

tipologia di bene culturale: indicare la tipologia, ad esempio scultura, dipinto, libro, ecc.;

| — | materiali: indicare i materiali impiegati per la realizzazione del bene culturale; |
| --- | --- |

—

materiali: indicare i materiali impiegati per la realizzazione del bene culturale;

| — | tecnica/tecniche: indicare le tecniche impiegate per la realizzazione del bene culturale; |
| --- | --- |

—

tecnica/tecniche: indicare le tecniche impiegate per la realizzazione del bene culturale;

| — | titolo del bene culturale: indicare il titolo o la denominazione con cui è conosciuto il bene culturale (se noto); |
| --- | --- |

—

titolo del bene culturale: indicare il titolo o la denominazione con cui è conosciuto il bene culturale (se noto);

| — | soggetto: indicare il soggetto/genere/tema del bene culturale; |
| --- | --- |

—

soggetto: indicare il soggetto/genere/tema del bene culturale;

| — | datazione: se la data precisa non è nota per le categorie elencate nell'allegato, parte B, del regolamento (UE) 2019/880, indicare il secolo e la parte del secolo (primo quarto, prima metà) o il millennio.






  — | Per gli oggetti di antichità elencati nell'allegato, parte C, del regolamento (UE) 2019/880, per i quali non è sufficiente indicare il secolo, specificare l'anno, anche in maniera approssimativa (ad esempio, 1790 ca., 1660 ca.). |
| --- | --- | --- |

—

datazione: se la data precisa non è nota per le categorie elencate nell'allegato, parte B, del regolamento (UE) 2019/880, indicare il secolo e la parte del secolo (primo quarto, prima metà) o il millennio.

—

Per gli oggetti di antichità elencati nell'allegato, parte C, del regolamento (UE) 2019/880, per i quali non è sufficiente indicare il secolo, specificare l'anno, anche in maniera approssimativa (ad esempio, 1790 ca., 1660 ca.).

| — | In caso di insiemi (archivi e biblioteche), indicare le date estreme (prima e ultima). |
| --- | --- |

—

In caso di insiemi (archivi e biblioteche), indicare le date estreme (prima e ultima).

| — | In caso di beni culturali aventi interesse paleontologico, indicare l'era geologica (se nota); |
| --- | --- |

—

In caso di beni culturali aventi interesse paleontologico, indicare l'era geologica (se nota);

| — | creatore: indicare il creatore del bene culturale. Se il creatore non è noto indicare «Ignoto»; |
| --- | --- |

—

creatore: indicare il creatore del bene culturale. Se il creatore non è noto indicare «Ignoto»;

| — | origine: indicare l'origine storica del bene culturale, ad esempio per una statua mesopotamica si potrebbe indicare «Babilonia, Impero achemenide»; |
| --- | --- |

—

origine: indicare l'origine storica del bene culturale, ad esempio per una statua mesopotamica si potrebbe indicare «Babilonia, Impero achemenide»;

| — | descrizione: breve descrizione del bene culturale, comprese eventuali informazioni aggiuntive; |
| --- | --- |

—

descrizione: breve descrizione del bene culturale, comprese eventuali informazioni aggiuntive;

| — | valore in dogana: per le licenze di importazione e le dichiarazioni dell'importatore, indicare il valore in dogana del bene culturale. |
| --- | --- |

—

valore in dogana: per le licenze di importazione e le dichiarazioni dell'importatore, indicare il valore in dogana del bene culturale.

I.16

Fotografie e dimensioni

Accludere fotografie del bene culturale:

| — | di tre quarti, se del caso (oggetti tridimensionali); |
| --- | --- |

—

di tre quarti, se del caso (oggetti tridimensionali);

| — | frontali; |
| --- | --- |

—

frontali;

| — | da sinistra, se del caso (oggetti tridimensionali); |
| --- | --- |

—

da sinistra, se del caso (oggetti tridimensionali);

| — | da destra, se del caso (oggetti tridimensionali); |
| --- | --- |

—

da destra, se del caso (oggetti tridimensionali);

| — | del retro; |
| --- | --- |

—

del retro;

| — | dall'alto, se del caso (oggetti tridimensionali); |
| --- | --- |

—

dall'alto, se del caso (oggetti tridimensionali);

| — | dal basso, se del caso (oggetti tridimensionali). |
| --- | --- |

—

dal basso, se del caso (oggetti tridimensionali).

Per i beni culturali che presentano caratteristiche distintive, accludere una fotografia e una descrizione testuale dell'elemento distintivo.

Per i beni culturali che presentano contrassegni, accludere una fotografia e una descrizione testuale del contrassegno.

Per i beni culturali che presentano iscrizioni, accludere una fotografia dell'iscrizione e il testo corrispondente nella lingua originale, se possibile con una traduzione.

Peso e dimensioni:

indicare il peso, la forma e le dimensioni del bene culturale. Per le monete, indicare anche il numero di pezzi che possono rientrare in un'unica dichiarazione dell'importatore.

I.17

Documenti giustificativi (*)

Utilizzare questa casella per caricare i documenti giustificativi nel sistema ICG.

I.18

Titolare del bene

Indicare il nome e l'indirizzo, il paese, il codice ISO alfa-2 del paese e il codice EORI del titolare del bene.

I.19

Proprietario del bene culturale (*)

Indicare il nome e l'indirizzo, il paese e il codice ISO alfa-2 del paese del proprietario del bene culturale.

I.20

Dichiarazione del titolare del bene

Per la licenza di importazione e la dichiarazione dell'importatore:

«Con la presente dichiaro, consapevole delle sanzioni previste dalla legge in caso di dichiarazione mendace, che tutte le informazioni qui fornite sono corrette, complete e veritiere e che, a quanto mi consta, il bene culturale che intendo importare nell'Unione europea è stato esportato conformemente alle disposizioni legislative e regolamentari vigenti in <paese interessato di cui alla casella I.11>».

Per la dichiarazione dell'importatore:

indicare se per il paese interessato è richiesta una licenza, un'autorizzazione o un'altra tipologia di permesso affinché il bene culturale in questione possa essere legalmente esportato dal suo territorio e, in caso affermativo, indicare se si è in possesso di tale documento.

Per una licenza di importazione:

indicare se per il paese interessato è richiesta una licenza, un'autorizzazione o un'altra tipologia di permesso affinché il bene culturale in questione possa essere legalmente esportato dal suo territorio e, in caso affermativo, accludere tale documento.

La dichiarazione reca la firma elettronica del titolare del bene, la validazione temporale elettronica, nonché il sigillo elettronico avanzato o qualificato del sistema ICG.

I.21

Risposta alla(e)richiesta(e) di informazioni aggiuntive (*)

Solo per una licenza di importazione, obbligatoria qualora l'autorità competente abbia fatto richiesta di informazioni aggiuntive alla casella II.1.

Indicare quali informazioni sono state fornite in risposta a una richiesta di informazioni aggiuntive da parte dell'autorità competente.

Una volta compilata questa casella, la licenza deve essere nuovamente firmata.

PARTE II

Autorità competente

II.1

Richiesta di informazioni aggiuntive (*)

Solo per una licenza di importazione:

in questa casella l'autorità competente può chiedere informazioni aggiuntive al richiedente-titolare del bene.

II.2

Decisione in merito a una domanda di licenza di importazione

Solo per una licenza di importazione:

indicare se la licenza di importazione è concessa o rifiutata.

Se la domanda di licenza di importazione è respinta, indicarne i motivi, come previsto all'articolo 4, paragrafo 7, del regolamento (UE) 2019/880.

II.3

Firma elettronica e sigillo elettronico

Solo per una licenza di importazione:

Firma elettronica del responsabile autorizzato dell'autorità competente indicata nella casella I.6.

Sigillo elettronico avanzato o qualificato dell'ordinatore dell'autorità competente indicata nella casella I.6.

Sigillo elettronico avanzato o qualificato del sistema ICG.

Validazione temporale elettronica.

NOTE ESPLICATIVE

| 1) | Nel verificare la provenienza di un bene culturale si tiene conto del comportamento di debita diligenza da parte del richiedente, vale a dire se questi abbia o meno agito con la dovuta cura e attenzione nell'acquisire gli oggetti. Oltre alla capacità di esibire le certificazioni e la documentazione adeguate, altri aspetti da prendere in considerazione sono la natura delle parti in una transazione, l'importo corrisposto o dichiarato, il rischio associato al paese di esportazione o alla particolare categoria di beni e infine l'eventuale consultazione, da parte del richiedente, di tutti i registri accessibili di beni culturali rubati e di tutte le informazioni pertinenti che egli avrebbe potuto ragionevolmente ottenere o l'eventuale adozione, sempre da parte del richiedente, di qualsiasi altra misura che una persona ragionevole avrebbe adottato nelle circostanze del caso. |
| --- | --- |

1)

| 2) | Valutazioni da parte di esperti, sotto forma di perizie motivate sulla provenienza del bene stilate da un esperto indipendente abilitato, ad esempio un collaboratore di un'università o di un istituto di ricerca, un consulente del tribunale o un perito giudiziario o un esperto autorizzato e riconosciuto, possono essere considerate prove sufficienti dell'origine o della storia del bene culturale, purché non si ravvisino conflitti di interessi. Una dichiarazione giurata o una dichiarazione analoga firmata formulata da terzi, ad esempio dall'esportatore o dal venditore, conformemente alle disposizioni legislative di un paese terzo, possono essere considerate valide purché siano corroborate da altri elementi di prova e il dichiarante sia a conoscenza delle conseguenze di una dichiarazione mendace. In ogni caso le autorità competenti valutano liberamente e si avvalgono della loro capacità di giudizio nel valutare le prove presentate, in base alle circostanze particolari e al rischio percepito di illeciti commerciali in ciascun caso. |
| --- | --- |

2)

---

ALLEGATO II

Modelli per la licenza di importazione e per la dichiarazione dell'importatore

| Nota: | la sequenza e le dimensioni delle caselle nei modelli sono indicative.









  LICENZA DI IMPORTAZIONE DI BENI CULTURALI |
| --- | --- |
| I.1 | Numero di riferimento |

Nota:

LICENZA DI IMPORTAZIONE DI BENI CULTURALI

I.1

| I.2 | Stato |
| --- | --- |

I.2

| I.3 | Codice QR |
| --- | --- |

I.3

| I.4 | Riferimento nazionale |
| --- | --- |

I.4

| I.5 | Riferimento locale |
| --- | --- |

I.5

| I.6 | Paese di importazione e autorità competente |
| --- | --- |

I.6

| I.10 | Riferimenti ad altri documenti |
| --- | --- |

I.10

| I.11 | Paese interessato |
| --- | --- |

I.11

DESCRIZIONE DEL BENE CULTURALE

| I.12 | Categoria del bene culturale ai sensi dell'allegato, parte B, del regolamento (UE) 2019/880: |
| --- | --- |

I.12

Categoria del bene culturale ai sensi dell'allegato, parte B, del regolamento (UE) 2019/880:

categoria c) ☐

categoria d) ☐

| I.13 | Identificativo unico del bene culturale |
| --- | --- |

I.13

| I.14 | Codice TARIC |
| --- | --- |

I.14

| I.15 | Descrizione del(i) bene(i) culturale(i) |
| --- | --- |

I.15

Tipologia di bene culturale

Materiali

Tecnica/Tecniche

Titolo del bene culturale

Soggetto

Datazione

Creatore

Origine

Descrizione

Valore in dogana

| I.16 | Fotografie e dimensioni |
| --- | --- |

I.16

Fotografia (tre quarti)

Dimensioni (dovrebbero corrispondere alle fotografie)

Fotografia (fronte)

Fotografia (lato sinistro)

Fotografia (lato destro)

Fotografia (retro)

Fotografia (dall'alto)

Fotografia (dal basso)

Fotografia/fotografie (aggiuntive)

Dimensioni (dovrebbero corrispondere alle fotografie)

Fotografia/fotografie (contrassegni)

Tipo di contrassegno:

Fotografia/fotografie (elementi distintivi)

Tipo di elemento distintivo:

Descrizione:

Fotografia/fotografie (iscrizioni)

Testo originale:

Testo tradotto:

| I.17 | Documenti giustificativi |
| --- | --- |

I.17

| I.18 | Titolare del bene
  Nome:
  Indirizzo:
  Città:
  Codice postale:
  Paese:
  Codice EORI: |
| --- | --- |

I.18

Nome:

Indirizzo:

Città:

Codice postale:

Paese:

Codice EORI:

| I.19 | Proprietario del bene culturale
  Nome:
  Indirizzo:
  Città:
  Codice postale:
  Paese: |
| --- | --- |

I.19

Nome:

Indirizzo:

Città:

Codice postale:

Paese:

| I.20 | Dichiarazione

  Con la presente dichiaro, consapevole delle sanzioni previste dalla legge in caso di dichiarazione mendace, che tutte le informazioni qui fornite sono corrette, complete e veritiere e che, a quanto mi consta, il bene culturale che intendo importare nell'Unione europea è stato esportato conformemente alle disposizioni legislative e regolamentari vigenti in

  ...






  ☐ | e che non occorre una licenza/un certificato/un permesso di esportazione. |
| --- | --- | --- |

I.20

Con la presente dichiaro, consapevole delle sanzioni previste dalla legge in caso di dichiarazione mendace, che tutte le informazioni qui fornite sono corrette, complete e veritiere e che, a quanto mi consta, il bene culturale che intendo importare nell'Unione europea è stato esportato conformemente alle disposizioni legislative e regolamentari vigenti in

...

☐

e che non occorre una licenza/un certificato/un permesso di esportazione.

| ☐ | e che occorre una licenza/un certificato/un permesso di esportazione, |
| --- | --- |

☐

e che occorre una licenza/un certificato/un permesso di esportazione,

che ho caricato nel sistema ICG.

che non ho caricato nel sistema ICG.

Firma elettronica del titolare del bene

Sigillo elettronico avanzato o qualificato del sistema ICG

Data (validazione temporale elettronica)

| I.21 | Risposta alla(e) richiesta(e) di informazioni aggiuntive |
| --- | --- |

I.21

PARTE II

Autorità competente

| II.1 | Richiesta di informazioni aggiuntive |
| --- | --- |

II.1

| II.2 | Decisione in merito alla domanda di licenza di importazione |
| --- | --- |

II.2

| II.3 | Firma elettronica e sigillo elettronico
  Firma elettronica del responsabile autorizzato dell'autorità competente indicata nella casella I.6.
  Sigillo elettronico avanzato o qualificato dell'ordinatore dell'autorità competente indicata nella casella I.6.
  Sigillo elettronico avanzato o qualificato del sistema ICG. |
| --- | --- |

II.3

Firma elettronica del responsabile autorizzato dell'autorità competente indicata nella casella I.6.

Sigillo elettronico avanzato o qualificato dell'ordinatore dell'autorità competente indicata nella casella I.6.

Sigillo elettronico avanzato o qualificato del sistema ICG.

| DICHIARAZIONE DELL'IMPORTATORE DI BENI CULTURALI |
| --- |
| I.1 | Numero di riferimento |

DICHIARAZIONE DELL'IMPORTATORE DI BENI CULTURALI

I.1

| I.2 | Stato |
| --- | --- |

I.2

| I.3 | Codice QR |
| --- | --- |

I.3

| I.4 | Riferimento nazionale |
| --- | --- |

I.4

| I.5 | Riferimento locale |
| --- | --- |

I.5

| I.6 | Paese di importazione e autorità competente |
| --- | --- |

I.6

| I.7 | Deroghe
  Fiera d'arte commerciale ☐ |
| --- | --- |

I.7

Fiera d'arte commerciale ☐

| I.8 | Destinazione |
| --- | --- |

I.8

| I.9 | Durata del regime di ammissione temporanea concessa |
| --- | --- |

I.9

| I.10 | Riferimenti ad altri documenti: |
| --- | --- |

I.10

| I.11 | Paese interessato: |
| --- | --- |

I.11

DESCRIZIONE DEL BENE CULTURALE

| I.12 | Categoria del bene culturale ai sensi del regolamento (UE) 2019/880: |
| --- | --- |

I.12

Categoria del bene culturale ai sensi del regolamento (UE) 2019/880:

Parte B ☐

categorie

Parte C ☐

categorie

| I.13 | Identificativo unico del bene culturale |
| --- | --- |

I.13

| I.14 | Codice TARIC |
| --- | --- |

I.14

| I.15 | Descrizione del(i) bene(i) culturale(i) |
| --- | --- |

I.15

Tipologia di bene culturale

Materiali

Tecnica/Tecniche

Titolo del bene culturale

Soggetto

Datazione

Creatore

Origine

Descrizione

Valore in dogana

| I.16 | Fotografie e dimensioni |
| --- | --- |

I.16

Fotografia (tre quarti)

Dimensioni (dovrebbero corrispondere alle fotografie)

Fotografia (fronte)

Fotografia (lato sinistro)

Fotografia (lato destro)

Fotografia (retro)

Fotografia (dall'alto)

Fotografia (dal basso)

Fotografia/fotografie (aggiuntive)

Dimensioni (dovrebbero corrispondere alle fotografie)

Fotografia/fotografie (contrassegni)

Tipo di contrassegno:

Fotografia/fotografie (elementi distintivi)

Tipo di elemento distintivo:

Descrizione:

Fotografia/fotografie (iscrizioni)

Testo originale:

Testo tradotto:

| I.17 | Documenti giustificativi: |
| --- | --- |

I.17

| I.18 | Titolare del bene
  Nome:
  Indirizzo:
  Città:
  Codice postale:
  Paese:
  Codice EORI: |
| --- | --- |

I.18

Nome:

Indirizzo:

Città:

Codice postale:

Paese:

Codice EORI:

| I.19 | Proprietario del bene culturale
  Nome:
  Indirizzo:
  Città:
  Codice postale:
  Paese: |
| --- | --- |

I.19

Nome:

Indirizzo:

Città:

Codice postale:

Paese:

| I.20 | Dichiarazione
  Con la presente dichiaro, consapevole delle sanzioni previste dalla legge in caso di dichiarazione mendace, che tutte le informazioni qui fornite sono corrette, complete e veritiere e che, a quanto mi consta, il bene culturale che intendo importare nell'Unione europea è stato esportato conformemente alle disposizioni legislative e regolamentari vigenti in...






  ☐ | e che non occorre una licenza/uncertificato/un permesso di esportazione. |
| --- | --- | --- |

I.20

Con la presente dichiaro, consapevole delle sanzioni previste dalla legge in caso di dichiarazione mendace, che tutte le informazioni qui fornite sono corrette, complete e veritiere e che, a quanto mi consta, il bene culturale che intendo importare nell'Unione europea è stato esportato conformemente alle disposizioni legislative e regolamentari vigenti in...

☐

e che non occorre una licenza/uncertificato/un permesso di esportazione.

| ☐ | e che occorre una licenza/uncertificato/un permesso di esportazione, di cui sono in possesso. |
| --- | --- |

☐

e che occorre una licenza/uncertificato/un permesso di esportazione, di cui sono in possesso.

Firma elettronica del titolare del bene

Sigillo elettronico avanzato o qualificato del sistema ICG

Data (validazione temporale elettronica)

---

| 2.7.2021 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | L 234/90 |
| --- | --- | --- | --- |

2.7.2021

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

L 234/90

---

REGOLAMENTO (UE) 2021/1080 DELLA COMMISSIONE

del 28 giugno 2021

che modifica il regolamento (CE) n. 1126/2008 che adotta taluni principi contabili internazionali conformemente al regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda i Principi contabili internazionali (IAS) 16, 37 e 41 e gli International Financial Reporting Standard (IFRS) 1, 3 e 9

(Testo rilevante ai fini del SEE)

LA COMMISSIONE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,

visto il regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 19 luglio 2002, relativo all’applicazione di principi contabili internazionali (1), in particolare l’articolo 3, paragrafo 1,

considerando quanto segue:

| (1) | Con il regolamento (CE) n. 1126/2008 della Commissione (2) sono stati adottati taluni principi contabili internazionali e talune interpretazioni vigenti al 15 ottobre 2008. |
| --- | --- |

(1)

Con il regolamento (CE) n. 1126/2008 della Commissione (2) sono stati adottati taluni principi contabili internazionali e talune interpretazioni vigenti al 15 ottobre 2008.

| (2) | Il 14 maggio 2020 l’International Accounting Standards Board (IASB) ha pubblicato varie modifiche minori al Principio contabile internazionale (IAS) 16 Immobili, impianti e macchinari, allo IAS 37 Accantonamenti, passività e attività potenziali e all’International Financial Reporting Standard (IFRS) 3 Aggregazioni aziendali. Tali modifiche forniscono ulteriori chiarimenti per un’applicazione più coerente dei principi o aggiornano i riferimenti. |
| --- | --- |

(2)

Il 14 maggio 2020 l’International Accounting Standards Board (IASB) ha pubblicato varie modifiche minori al Principio contabile internazionale (IAS) 16 Immobili, impianti e macchinari, allo IAS 37 Accantonamenti, passività e attività potenziali e all’International Financial Reporting Standard (IFRS) 3 Aggregazioni aziendali. Tali modifiche forniscono ulteriori chiarimenti per un’applicazione più coerente dei principi o aggiornano i riferimenti.

| (3) | Lo IASB ha inoltre pubblicato il 14 maggio 2020 il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS 2018-2020 nel contesto dell’ordinaria attività di miglioramento. I miglioramenti annuali mirano a razionalizzare e chiarire le norme esistenti. L’obiettivo dei miglioramenti annuali è quello di risolvere questioni non urgenti relative a incoerenze riscontrate negli International Financial Reporting Standard (IFRS) oppure a chiarimenti di carattere terminologico, che sono state discusse dallo IASB nel corso del ciclo progettuale. I miglioramenti annuali contengono modifiche allo IAS 41 Agricoltura, all’IFRS 1 Prima adozione degli International Financial Reporting Standard e all’IFRS 9 Strumenti finanziari. |
| --- | --- |

(3)

Lo IASB ha inoltre pubblicato il 14 maggio 2020 il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS 2018-2020 nel contesto dell’ordinaria attività di miglioramento. I miglioramenti annuali mirano a razionalizzare e chiarire le norme esistenti. L’obiettivo dei miglioramenti annuali è quello di risolvere questioni non urgenti relative a incoerenze riscontrate negli International Financial Reporting Standard (IFRS) oppure a chiarimenti di carattere terminologico, che sono state discusse dallo IASB nel corso del ciclo progettuale. I miglioramenti annuali contengono modifiche allo IAS 41 Agricoltura, all’IFRS 1 Prima adozione degli International Financial Reporting Standard e all’IFRS 9 Strumenti finanziari.

| (4) | Dopo consultazione dello European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) la Commissione conclude che le modifiche allo IAS 16 Immobili, impianti e macchinari, allo IAS 37 Accantonamenti, passività e attività potenziali, allo IAS 41 Agricoltura, all’IFRS 1 Prima adozione degli International Financial Reporting Standard, all’IFRS 3 Aggregazioni aziendali e all’IFRS 9 Strumenti finanziari soddisfano i criteri di adozione di cui all’articolo 3, paragrafo 2, del regolamento (CE) n. 1606/2002. |
| --- | --- |

(4)

Dopo consultazione dello European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) la Commissione conclude che le modifiche allo IAS 16 Immobili, impianti e macchinari, allo IAS 37 Accantonamenti, passività e attività potenziali, allo IAS 41 Agricoltura, all’IFRS 1 Prima adozione degli International Financial Reporting Standard, all’IFRS 3 Aggregazioni aziendali e all’IFRS 9 Strumenti finanziari soddisfano i criteri di adozione di cui all’articolo 3, paragrafo 2, del regolamento (CE) n. 1606/2002.

| (5) | È pertanto opportuno modificare di conseguenza il regolamento (CE) n. 1126/2008. |
| --- | --- |

(5)

È pertanto opportuno modificare di conseguenza il regolamento (CE) n. 1126/2008.

| (6) | Le misure di cui al presente regolamento sono conformi al parere del comitato di regolamentazione contabile, |
| --- | --- |

(6)

Le misure di cui al presente regolamento sono conformi al parere del comitato di regolamentazione contabile,

HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

Articolo 1

L’allegato del regolamento (CE) n. 1126/2008 è così modificato:

| a) | il Principio contabile internazionale (IAS) 16 Immobili, impianti e macchinari è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento; |
| --- | --- |

a)

il Principio contabile internazionale (IAS) 16 Immobili, impianti e macchinari è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento;

Immobili, impianti e macchinari

| b) | lo IAS 37 Accantonamenti, passività e attività potenziali è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento; |
| --- | --- |

b)

lo IAS 37 Accantonamenti, passività e attività potenziali è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento;

Accantonamenti, passività e attività potenziali

| c) | lo IAS 41 Agricoltura è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento; |
| --- | --- |

c)

lo IAS 41 Agricoltura è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento;

Agricoltura

| d) | l’International Financial Reporting Standard (IFRS) 1 Prima adozione degli International Financial Reporting Standard è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento; |
| --- | --- |

d)

l’International Financial Reporting Standard (IFRS) 1 Prima adozione degli International Financial Reporting Standard è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento;

Prima adozione degli International Financial Reporting Standard

| e) | l’IFRS 3 Aggregazioni aziendali è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento; |
| --- | --- |

e)

l’IFRS 3 Aggregazioni aziendali è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento;

Aggregazioni aziendali

| f) | l’IFRS 9 Strumenti finanziari è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento. |
| --- | --- |

f)

l’IFRS 9 Strumenti finanziari è modificato come indicato nell’allegato del presente regolamento.

Strumenti finanziari

Articolo 2

Le imprese applicano le modifiche di cui all’articolo 1 al più tardi a partire dalla data di inizio del loro primo esercizio finanziario che cominci il 1o gennaio 2022 o successivamente.

Articolo 3

Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.

Fatto a Bruxelles, il 28 giugno 2021

Per la Commissione

La presidente

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  GU L 243 dell’11.9.2002, pag. 1.

1

(2)  Regolamento (CE) n. 1126/2008 della Commissione, del 3 novembre 2008, che adotta taluni principi contabili internazionali conformemente al regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 320 del 29.11.2008, pag. 1).

2

---

ALLEGATO

Modifiche allo IAS 16 Immobili, impianti e macchinari

Modifiche allo IAS 37 Accantonamenti, passività e attività potenziali

Modifiche all’IFRS 3 Aggregazioni aziendali

Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS 2018-2020

Modifiche allo IAS 16 Immobili, impianti e macchinari

I paragrafi 17 e 74 sono modificati; sono aggiunti i paragrafi 20 A, 74 A, 80D e 81N. Le disposizioni di cui al paragrafo 74, lettera d), non sono state modificate, ma sono state spostate al paragrafo 74 A, lettera a).

VALUTAZIONE AL MOMENTO DELLA RILEVAZIONE

...

Componenti di costo

...

| 17. | Esempi di costi direttamente imputabili sono:
  ...






  e) | i costi per verificare il buon funzionamento dell’attività (ossia valutare se le prestazioni tecniche e fisiche dell’attività sono tali da poter utilizzare tale attività nella produzione o nella fornitura di beni o servizi, per affittarla ad altri o per scopi amministrativi); e
  ... |
| --- | --- | --- |

17.

...

e)

i costi per verificare il buon funzionamento dell’attività (ossia valutare se le prestazioni tecniche e fisiche dell’attività sono tali da poter utilizzare tale attività nella produzione o nella fornitura di beni o servizi, per affittarla ad altri o per scopi amministrativi); e

...

...

| 20 A | Possono essere prodotti elementi per portare un elemento di immobili, impianti e macchinari nel luogo e nella condizione necessaria perché sia in grado di funzionare nel modo inteso dalla direzione aziendale (ad esempio, campioni prodotti durante la verifica del corretto funzionamento dell’attività). L’entità rileva i proventi della vendita di ciascuno di tali elementi e il costo di tali elementi nell’utile (perdita) d’esercizio, conformemente ai Principi applicabili. L’entità valuta il costo di tali elementi applicando le disposizioni in materia di valutazione di cui allo IAS 2.
  ... |
| --- | --- |

20 A

...

INFORMAZIONI INTEGRATIVE

...

| 74. | Il bilancio deve inoltre indicare:

  ...






  b) | l’importo delle spese rilevate nel valore contabile di un elemento di immobili, impianti e macchinari nel corso della sua costruzione; e |
| --- | --- | --- |

74.

...

b)

l’importo delle spese rilevate nel valore contabile di un elemento di immobili, impianti e macchinari nel corso della sua costruzione; e

| c) | l’ammontare degli impegni contrattuali in essere per l’acquisto di immobili, impianti e macchinari. |
| --- | --- |

c)

l’ammontare degli impegni contrattuali in essere per l’acquisto di immobili, impianti e macchinari.

| 74 A | Se non presentati separatamente nel prospetto del conto economico complessivo, il bilancio deve inoltre indicare:







  a) | l’importo del risarcimento da parte di terzi imputato nell’utile (perdita) d’esercizio per elementi di immobili, impianti e macchinari che hanno subito una riduzione di valore, sono stati persi o dismessi; e |
| --- | --- | --- |

74 A

a)

l’importo del risarcimento da parte di terzi imputato nell’utile (perdita) d’esercizio per elementi di immobili, impianti e macchinari che hanno subito una riduzione di valore, sono stati persi o dismessi; e

| b) | gli importi dei proventi e dei costi imputati nell’utile (perdita) d’esercizio in conformità al paragrafo 20 A che sono relativi a elementi prodotti che non sono il risultato di attività ordinarie dell’entità, e quali voci del prospetto di conto economico complessivo includono tali proventi e costi. |
| --- | --- |

b)

gli importi dei proventi e dei costi imputati nell’utile (perdita) d’esercizio in conformità al paragrafo 20 A che sono relativi a elementi prodotti che non sono il risultato di attività ordinarie dell’entità, e quali voci del prospetto di conto economico complessivo includono tali proventi e costi.

DISPOSIZIONI TRANSITORIE

...

| 80D | Immobili, impianti e macchinari — Proventi prima dell’uso previsto, pubblicato nel maggio 2020, ha modificato i paragrafi 17 e 74 e aggiunto i paragrafi 20 A e 74 A. L’entità deve applicare tali modifiche retroattivamente, ma solo agli elementi di immobili, impianti e macchinari che sono portati nel luogo e nella condizione necessaria perché siano in grado di funzionare nel modo inteso dalla direzione aziendale all’inizio o dopo l’inizio del primo periodo presentato nel bilancio in cui l’entità applica per la prima volta le modifiche. L’entità deve rilevare l’effetto cumulativo della prima applicazione di tali modifiche come rettifica del saldo di apertura degli utili portati a nuovo (o, se opportuno, altra componente del patrimonio netto) all’inizio del primo periodo presentato. |
| --- | --- |

80D

DATA DI ENTRATA IN VIGORE

...

| 81N | Immobili, impianti e macchinari — Proventi prima dell’uso previsto, pubblicato nel maggio 2020, ha modificato i paragrafi 17 e 74 e aggiunto i paragrafi 20 A, 74 A e 80D. L’entità deve applicare tali modifiche a partire dai bilanci degli esercizi che hanno inizio il 1o gennaio 2022 o in data successiva. È consentita l’applicazione anticipata. Se l’entità applica queste modifiche a partire da un periodo precedente, tale fatto deve essere indicato. |
| --- | --- |

81N

Modifiche allo IAS 37 Accantonamenti, passività e attività potenziali

Sono aggiunti i paragrafi 68 A, 94 A e 105 ed è modificato il paragrafo 69. Il paragrafo 68 non è modificato, ma è riportato per agevolare la lettura.

APPLICAZIONE DELLE DISPOSIZIONI DI RILEVAZIONE E VALUTAZIONE

...

Contratti onerosi

...

| 68. | Il presente Principio definisce oneroso un contratto in cui i costi non discrezionali necessari per l’adempimento delle obbligazioni assunte superino i benefici economici che si suppone si otterranno dallo stesso contratto. I costi non discrezionali previsti da un contratto riflettono il costo netto minimo di risoluzione del contratto, cioè il minore tra il costo necessario all’adempimento e qualsiasi risarcimento o sanzione derivante dall’inadempienza. |
| --- | --- |

68.

| 68 A | Il costo necessario all’adempimento del contratto comprende i costi direttamente correlati al contratto. I costi direttamente correlati al contratto sono costituiti da:






  a) | i costi incrementali necessari all’adempimento di tale contratto, ad esempio la manodopera e le materie prime dirette; e |
| --- | --- | --- |

68 A

a)

i costi incrementali necessari all’adempimento di tale contratto, ad esempio la manodopera e le materie prime dirette; e

| b) | la ripartizione di altri costi direttamente correlati all’adempimento del contratto, ad esempio la ripartizione della quota di ammortamento di un elemento di immobili, impianti e macchinari utilizzato per l’adempimento di tale contratto e di altri. |
| --- | --- |

b)

la ripartizione di altri costi direttamente correlati all’adempimento del contratto, ad esempio la ripartizione della quota di ammortamento di un elemento di immobili, impianti e macchinari utilizzato per l’adempimento di tale contratto e di altri.

| 69. | Prima che sia fatto uno specifico accantonamento per un contratto oneroso, l’entità rileva qualsiasi perdita per riduzione di valore che abbiano subito le attività utilizzate per l’adempimento del contratto (cfr. IAS 36).
  ... |
| --- | --- |

69.

...

DISPOSIZIONI TRANSITORIE

...

| 94 A | Contratti onerosi — Costi necessari all’adempimento di un contratto, pubblicato nel maggio 2020, ha aggiunto il paragrafo 68 A e modificato il paragrafo 69. L’entità deve applicare tali modifiche a contratti per i quali non ha ancora adempiuto tutti i suoi obblighi all’inizio dell’esercizio in cui applica per la prima volta le modifiche (la data della prima applicazione). L’entità non deve riformulare le informazioni comparative. L’entità deve invece rilevare l’effetto cumulativo della prima applicazione delle modifiche come rettifica del saldo di apertura degli utili portati a nuovo o, se opportuno, altra componente del patrimonio netto, alla data della prima applicazione. |
| --- | --- |

94 A

DATA DI ENTRATA IN VIGORE

...

| 105. | Contratti onerosi — Costi necessari all’adempimento di un contratto, pubblicato nel maggio 2020, ha aggiunto i paragrafi 68 A e 94 A e modificato il paragrafo 69. L’entità deve applicare tali modifiche a partire dai bilanci degli esercizi che hanno inizio il 1o gennaio 2022 o in data successiva. È consentita l’applicazione anticipata. Se l’entità applica queste modifiche a partire da un periodo precedente, tale fatto deve essere indicato. |
| --- | --- |

105.

Modifiche all’IFRS 3 Aggregazioni aziendali

Il paragrafo 11 è modificato e la nota relativa al Quadro sistematico per la preparazione e la presentazione del bilancio nel paragrafo 11 è soppressa. I paragrafi 14, 21, 22 e 23 sono modificati e sono aggiunti i paragrafi 21 A, 21B, 21C, 23 A e 64Q. Al paragrafo 21 A è aggiunto un titolo e sono modificati i titoli tra il paragrafo 21 e il paragrafo 22. Il paragrafo 10 non è modificato, ma è riportato per agevolare la lettura.

IL METODO DELL’ACQUISIZIONE

...

Rilevazione e valutazione delle attività identificabili acquisite, delle passività identificabili assunte e qualsiasi partecipazione di minoranza nell’acquisita

Principio di rilevazione

| 10. | Alla data di acquisizione, l’acquirente deve rilevare, separatamente dall’avviamento, le attività acquisite e le passività assunte identificabili e qualsiasi partecipazione di minoranza nell’acquisita. La rilevazione delle attività acquisite e delle passività assunte identificabili è soggetta alle condizioni specificate nei paragrafi 11 e 12. |
| --- | --- |

10.

Condizioni di rilevazione

| 11. | Affinché soddisfino le condizioni di rilevazione nell’ambito dell’applicazione del metodo di acquisizione, le attività acquisite e le passività assunte identificabili devono soddisfare le definizioni di attività e passività fornite nel Quadro concettuale per la rendicontazione finanziaria alla data di acquisizione. Per esempio, i costi che l’acquirente prevede di sostenere in futuro, ma che non è obbligato a sostenere, per realizzare il proprio piano di ritirarsi da un’attività di un’acquisita, di dismettere i dipendenti di un’acquisita oppure di trasferirli, non sono passività alla data di acquisizione. Pertanto, l’acquirente non rileva quei costi nell’ambito dell’applicazione del metodo dell’acquisizione. Invece, l’acquirente rileva quei costi nel bilancio successivo all’aggregazione, secondo quanto previsto da altri IFRS.
  ... |
| --- | --- |

11.

...

| 14. | I paragrafi B31-B40 forniscono indicazioni per la rilevazione delle attività immateriali. I paragrafi 21 A-28B specificano i tipi di attività e passività identificabili comprendenti elementi per i quali il presente IFRS prevede alcune eccezioni al principio e alle condizioni di rilevazione.
  ... |
| --- | --- |

14.

...

Eccezioni ai principi di rilevazione o valutazione

| 21. | Il presente IFRS prevede alcune eccezioni ai principi di rilevazione e valutazione. I paragrafi 21 A–31 A specificano sia gli elementi particolari per cui sono previste le eccezioni, sia la natura di tali eccezioni. L’acquirente deve contabilizzare tali elementi applicando le disposizioni di cui ai paragrafi 21 A–31 A, in base alle quali alcuni elementi saranno:






  a) | rilevati applicando ulteriori condizioni di rilevazione rispetto a quelle indicate nei paragrafi 11 e 12 oppure applicando le disposizioni di altri IFRS, ottenendo risultati diversi dall’applicazione del principio e delle condizioni di rilevazione; |
| --- | --- | --- |

21.

a)

rilevati applicando ulteriori condizioni di rilevazione rispetto a quelle indicate nei paragrafi 11 e 12 oppure applicando le disposizioni di altri IFRS, ottenendo risultati diversi dall’applicazione del principio e delle condizioni di rilevazione;

| b) | valutati a importi diversi dai rispettivi fair value (valori equi) alla data di acquisizione. |
| --- | --- |

b)

valutati a importi diversi dai rispettivi fair value (valori equi) alla data di acquisizione.

Eccezioni al principio di rilevazione

Passività e passività potenziali rientranti nell’ambito di applicazione dello IAS 37 o dell’IFRIC 21

| 21 A | Il paragrafo 21B si applica alle passività e alle passività potenziali che rientrerebbero nell’ambito di applicazione dello IAS 37 Accantonamenti, passività e attività potenziali o dell’IFRIC 21 Tributi se fossero sostenute separatamente anziché assunte in una aggregazione aziendale. |
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21 A

| 21B | Il Quadro concettuale per la rendicontazione finanziaria definisce una passività come un’obbligazione attuale dell’entità a trasferire una risorsa economica come risultato di eventi passati. Per accantonamenti o passività potenziali che rientrerebbero nell’ambito di applicazione dello IAS 37, l’acquirente deve applicare i paragrafi 15-22 dello IAS 37 per determinare se alla data di acquisizione sussista un’obbligazione attuale come risultato di eventi passati. Per tributi che rientrerebbero nell’ambito di applicazione dell’IFRIC 21, l’acquirente deve applicare l’IFRIC 21 per determinare se il fatto vincolante che dà origine a una passività relativa al pagamento del tributo sia avvenuto entro la data di acquisizione. |
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21B

| 21C | L’obbligazione attuale individuata ai sensi del paragrafo 21B potrebbe corrispondere alla definizione di passività potenziale di cui al paragrafo 22, lettera b). In tal caso, a tale passività potenziale si applica il paragrafo 23. |
| --- | --- |

21C

Passività potenziali e attività potenziali

| 22. | Lo IAS 37 definisce una passività potenziale come:






  a) | una possibile obbligazione che deriva da eventi passati e la cui esistenza sarà confermata solo dal verificarsi o meno di uno o più eventi futuri incerti non interamente sotto il controllo dell’entità; o |
| --- | --- | --- |

22.

a)

una possibile obbligazione che deriva da eventi passati e la cui esistenza sarà confermata solo dal verificarsi o meno di uno o più eventi futuri incerti non interamente sotto il controllo dell’entità; o

| b) | un’obbligazione attuale che deriva da eventi passati ma che non è rilevata perché:






  i) | non è probabile che sarà necessario l’impiego di risorse atte a produrre benefici economici per adempiere all’obbligazione; o |
| --- | --- | --- |

b)

un’obbligazione attuale che deriva da eventi passati ma che non è rilevata perché:

i)

non è probabile che sarà necessario l’impiego di risorse atte a produrre benefici economici per adempiere all’obbligazione; o

| ii) | l’importo dell’obbligazione non può essere determinato con sufficiente attendibilità. |
| --- | --- |

ii)

l’importo dell’obbligazione non può essere determinato con sufficiente attendibilità.

| 23. | L’acquirente deve rilevare, alla data di acquisizione, una passività potenziale assunta in una aggregazione aziendale se si tratta di un’obbligazione attuale derivante da eventi passati e il cui fair value (valore equo) può essere attendibilmente determinato. Pertanto, contrariamente al paragrafo 14, lettera b), e ai paragrafi 23, 27, 29 e 30 dello IAS 37, l’acquirente rileva una passività potenziale assunta in una aggregazione aziendale alla data di acquisizione anche se è improbabile che, per adempiere all’obbligazione, sarà necessario l’impiego di risorse atte a produrre benefici economici. Il paragrafo 56 del presente IFRS fornisce indicazioni sulla contabilizzazione successiva delle passività potenziali. |
| --- | --- |

23.

| 23 A | Lo IAS 37 definisce un’attività potenziale come «una attività possibile che deriva da fatti passati e la cui esistenza sarà confermata solamente dal verificarsi o dal non verificarsi di uno o più fatti futuri incerti non totalmente sotto il controllo dell’entità». L’acquirente non deve rilevare un’attività potenziale alla data di acquisizione.
  ... |
| --- | --- |

23 A

...

DATA DI ENTRATA IN VIGORE E DISPOSIZIONI TRANSITORIE

Data di entrata in vigore

...

| 64Q | Riferimento al Quadro concettuale, pubblicato nel maggio 2020, ha modificato i paragrafi 11, 14, 21, 22 e 23 e ha aggiunto i paragrafi 21 A, 21B, 21C e 23 A. L’entità deve applicare tali modifiche ad aggregazioni aziendali la cui data di acquisizione corrisponde o è successiva all’inizio del primo esercizio con decorrenza dal 1o gennaio 2022 o da data successiva. L’applicazione anticipata è consentita se l’entità applica contestualmente o anticipatamente anche tutte le modifiche introdotte da Modifiche ai riferimenti al Quadro concettuale negli IFRS, pubblicato nel marzo 2018. |
| --- | --- |

64Q

Modifica all’IFRS 1 Prima adozione degli International Financial Reporting Standard

Sono aggiunti il paragrafo 39AG e, nell’Appendice D, il paragrafo D13 A. È modificato il paragrafo D1, lettera f).

DATA DI ENTRATA IN VIGORE

...

| 39AG | Il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS 2018-2020, pubblicato nel maggio 2020, ha modificato il paragrafo D1, lettera f), e aggiunto il paragrafo D13 A. L’entità deve applicare tale modifica a partire dai bilanci degli esercizi che hanno inizio il 1o gennaio 2022 o in data successiva. È consentita l’applicazione anticipata. Se l’entità applica la modifica per un esercizio precedente, tale fatto deve essere indicato. |
| --- | --- |

39AG

Appendice D

Esenzioni da altri IFRS

La presente appendice costituisce parte integrante dell’IFRS.

| D1 | L’entità può scegliere di utilizzare una o più delle seguenti esenzioni:
  ...






  f) | differenze cumulative di conversione (paragrafi D12–D13 A); |
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D1

...

f)

differenze cumulative di conversione (paragrafi D12–D13 A);

...

Differenze cumulative di conversione

...

| D13 A | Invece di applicare il paragrafo D12 o il paragrafo D13, una controllata che si avvale dell’esenzione di cui al paragrafo D16, lettera a), può scegliere, nel proprio bilancio, di valutare le differenze cumulative di conversione per tutte le gestioni estere al valore contabile che sarebbe iscritto nel bilancio consolidato della controllante, alla data di passaggio agli IFRS da parte di tale controllante, nel caso in cui non fossero effettuate rettifiche dovute al metodo di consolidamento e agli effetti dell’aggregazione aziendale nella quale la controllante ha acquisito il controllo. Tale opzione è consentita anche a collegate o joint venture che si avvalgono dell’esenzione di cui al paragrafo D16, lettera a).
  ... |
| --- | --- |

D13 A

...

Modifica all’IFRS 9 Strumenti finanziari

Modifica all’IFRS 9 Strumenti finanziari

Sono aggiunti il paragrafo 7.1.9, il paragrafo 7.2.35 e il suo titolo e il paragrafo B3.3.6 A. È modificato il paragrafo B3.3.6. Le disposizioni di cui al paragrafo B3.3.6 A non sono state modificate, ma sono state spostate dal paragrafo B3.3.6.

Capitolo 7 Data di entrata in vigore e disposizioni transitorie

Capitolo 7 Data di entrata in vigore e disposizioni transitorie

7.1.   DATA DI ENTRATA IN VIGORE

...

| 7.1.9. | Il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS 2018-2020, pubblicato nel maggio 2020, ha aggiunto i paragrafi 7.2.35 e B3.3.6 A e modificato il paragrafo B3.3.6. L’entità deve applicare tale modifica a partire dai bilanci degli esercizi che hanno inizio il 1o gennaio 2022 o in data successiva. È consentita l’applicazione anticipata. Se l’entità applica la modifica per un esercizio precedente, tale fatto deve essere indicato. |
| --- | --- |

7.1.9.

Il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS 2018-2020

o

7.2.   DISPOSIZIONI TRANSITORIE

...

Disposizioni transitorie per il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS

Disposizioni transitorie per il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS

| 7.2.35. | L’entità deve applicare il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS 2018-2020 alle passività finanziarie che sono modificate o scambiate all’inizio dell’esercizio in cui l’entità applica per la prima volta la modifica o in data successiva. |
| --- | --- |

7.2.35.

L’entità deve applicare il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS 2018-2020

Appendice B

Guida operativa

Questa appendice costituisce parte integrante del Principio.

...

RILEVAZIONE ED ELIMINAZIONE CONTABILE (CAPITOLO 3)

...

Eliminazione contabile delle passività finanziarie (sezione 3.3)

...

| B3.3.6 | Per l’applicazione del paragrafo 3.3.2, i termini sono considerati sostanzialmente difformi se il valore attualizzato dei flussi finanziari secondo i nuovi termini, inclusa qualsiasi commissione pagata al netto di qualsiasi commissione ricevuta e attualizzato utilizzando il tasso di interesse effettivo originario, si scosta come minimo del 10 per cento dal valore attualizzato dei restanti flussi finanziari della passività finanziaria originaria. Nel determinare tali commissioni pagate al netto delle commissioni ricevute, il debitore include soltanto le commissioni pagate o ricevute tra il debitore e il creditore, comprese le commissioni pagate o ricevute dal debitore o dal creditore per conto dell’altra parte. |
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B3.3.6

| B3.3.6 A | Se lo scambio di strumenti di debito o la modifica dei termini sono contabilizzati come estinzione, qualsiasi costo o commissione sostenuti sono rilevati come parte dell’utile o della perdita connessi all’estinzione. Se lo scambio o la modifica non sono contabilizzati come estinzione, qualsiasi costo o commissione sostenuti rettificano il valore contabile della passività e sono ammortizzati lungo il corso della restante durata della passività modificata.
  ... |
| --- | --- |

B3.3.6 A

...

Modifica all’IAS 41 Agricoltura

Modifica all’IAS 41 Agricoltura

Il paragrafo 22 è modificato ed è aggiunto il paragrafo 65.

RILEVAZIONE E VALUTAZIONE

...

| 22. | L’entità non include alcun flusso finanziario dovuto al finanziamento dell’attività o al ripristino delle attività biologiche dopo il raccolto (per esempio, il costo per ripiantare alberi in una foresta dopo il taglio).
  ... |
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22.

L’entità non include alcun flusso finanziario dovuto al finanziamento dell’attività o al ripristino delle attività biologiche dopo il raccolto (per esempio, il costo per ripiantare alberi in una foresta dopo il taglio).

...

DATA DI ENTRATA IN VIGORE E DISPOSIZIONI TRANSITORIE

...

| 65. | Il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS 2018-2020, pubblicato nel maggio 2020, ha modificato il paragrafo 22. L’entità deve applicare tale modifica alle valutazioni del fair value all’inizio o dopo l’inizio del primo esercizio con decorrenza dal 1o gennaio 2022 o da data successiva. È consentita l’applicazione anticipata. Se l’entità applica la modifica per un esercizio precedente, tale fatto deve essere indicato. |
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65.

Il Ciclo annuale di miglioramenti agli IFRS 2018-2020

fair value

o

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DECISIONI

| 2.7.2021 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | L 234/99 |
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2.7.2021

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

L 234/99

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DECISIONE (UE) 2021/1081 DELLA COMMISSIONE

del 28 giugno 2021

recante modifica della decisione (UE) 2018/1220 relativa al regolamento interno dell’istanza di cui all’articolo 143 del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio

LA COMMISSIONE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,

visto il regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 18 luglio 2018, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell’Unione, che modifica i regolamenti (UE) n. 1296/2013, (UE) n. 1301/2013, (UE) n. 1303/2013, (UE) n. 1304/2013, (UE) n. 1309/2013, (UE) n. 1316/2013, (UE) n. 223/2014, (UE) n. 283/2014 e la decisione n. 541/2014/UE e abroga il regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012, in particolare l’articolo 143, paragrafo 4 (1),

considerando quanto segue:

| (1) | La decisione (UE) 2018/1220 della Commissione (2) stabilisce il regolamento interno dell’istanza di cui all’articolo 143 del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046. |
| --- | --- |

(1)

La decisione (UE) 2018/1220 della Commissione (2) stabilisce il regolamento interno dell’istanza di cui all’articolo 143 del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046.

| (2) | La Commissione ha fissato al 1o giugno 2021 la data in cui la Procura europea assume i compiti di indagine e azione penale (3) ad essa conferiti dal regolamento (UE) 2017/1939 de1 Consiglio (4). È pertanto opportuno definire le modalità pratiche per una cooperazione stretta tra l’istanza e la Procura, tenuto conto delle modalità di cooperazione stabilite tra la Commissione europea e la Procura europea nell’accordo di cui all’articolo 103, paragrafo 1, del predetto regolamento. |
| --- | --- |

(2)

La Commissione ha fissato al 1o giugno 2021 la data in cui la Procura europea assume i compiti di indagine e azione penale (3) ad essa conferiti dal regolamento (UE) 2017/1939 de1 Consiglio (4). È pertanto opportuno definire le modalità pratiche per una cooperazione stretta tra l’istanza e la Procura, tenuto conto delle modalità di cooperazione stabilite tra la Commissione europea e la Procura europea nell’accordo di cui all’articolo 103, paragrafo 1, del predetto regolamento.

| (3) | Al fine di garantire la continuità del funzionamento dell’istanza e quindi l’ininterrotta tutela degli interessi finanziari dell’Unione, è opportuno precisare che il presidente dell’istanza continua a esercitare il suo mandato fino all’effettiva sostituzione, o almeno durante i primi mesi successivi alla fine del mandato. |
| --- | --- |

(3)

Al fine di garantire la continuità del funzionamento dell’istanza e quindi l’ininterrotta tutela degli interessi finanziari dell’Unione, è opportuno precisare che il presidente dell’istanza continua a esercitare il suo mandato fino all’effettiva sostituzione, o almeno durante i primi mesi successivi alla fine del mandato.

| (4) | È opportuno che le condizioni minime di funzione o di grado richieste per i supplenti dei membri dell’istanza che rappresentano la Commissione europea siano allineate a quelle previste per i membri che rappresentano gli ordinatori responsabili. A tal fine tali condizioni dovrebbero essere fissate a livello del gruppo di funzioni «capounità» o equivalente. |
| --- | --- |

(4)

È opportuno che le condizioni minime di funzione o di grado richieste per i supplenti dei membri dell’istanza che rappresentano la Commissione europea siano allineate a quelle previste per i membri che rappresentano gli ordinatori responsabili. A tal fine tali condizioni dovrebbero essere fissate a livello del gruppo di funzioni «capounità» o equivalente.

| (5) | La presente decisione dovrebbe entrare in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea al fine di garantire il funzionamento dell’istanza di cui all’articolo 143 del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046. |
| --- | --- |

(5)

La presente decisione dovrebbe entrare in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea al fine di garantire il funzionamento dell’istanza di cui all’articolo 143 del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046.

| (6) | È pertanto opportuno modificare di conseguenza la decisione (UE) 2018/1220, |
| --- | --- |

(6)

È pertanto opportuno modificare di conseguenza la decisione (UE) 2018/1220,

HA ADOTTATO LA PRESENTE DECISIONE:

Articolo 1

La decisione (UE) 2018/1220 è così modificata:

| 1. | all’articolo 2, il paragrafo 1 è sostituito dal seguente:

  «1.   Il presidente dell’istanza è nominato dalla Commissione per un mandato di durata quinquennale non rinnovabile a norma dell’articolo 143, paragrafo 3, del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 a seguito di un invito a manifestare interesse. Il suo mandato decorre dalla data stabilita a tal fine nella decisione di nomina. La decisione è pubblicata nella Gazzetta ufficiale serie C.
  Alla scadenza del mandato, il presidente resta in carica, nella misura in cui il funzionamento dell’istanza lo richieda, fino alla sua sostituzione. Tale periodo non può superare i sei mesi.»; |
| --- | --- |

1.

all’articolo 2, il paragrafo 1 è sostituito dal seguente:

«1.   Il presidente dell’istanza è nominato dalla Commissione per un mandato di durata quinquennale non rinnovabile a norma dell’articolo 143, paragrafo 3, del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 a seguito di un invito a manifestare interesse. Il suo mandato decorre dalla data stabilita a tal fine nella decisione di nomina. La decisione è pubblicata nella Gazzetta ufficiale serie C.

Alla scadenza del mandato, il presidente resta in carica, nella misura in cui il funzionamento dell’istanza lo richieda, fino alla sua sostituzione. Tale periodo non può superare i sei mesi.»;

| 2. | all’articolo 5, il paragrafo 1 è sostituito dal seguente:

  «1.   Il direttore del Servizio finanziario centrale della direzione generale del Bilancio è uno dei due membri permanenti dell’istanza che rappresentano la Commissione, in applicazione dell’articolo 143, paragrafo 2, lettera b), del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046. Il direttore generale della direzione generale del Bilancio designa un funzionario appartenente almeno al gruppo di funzioni “capounità” o equivalente per garantire la supplenza di tale membro permanente.
  Il direttore generale della direzione generale del Bilancio designa ad personam il secondo membro permanente che rappresenta la Commissione tra i funzionari della Commissione inquadrati almeno nel grado AD14. Il direttore generale della direzione generale del Bilancio designa un funzionario appartenente almeno al gruppo di funzioni “capounità” o equivalente per garantire la supplenza di tale membro permanente.»; |
| --- | --- |

2.

all’articolo 5, il paragrafo 1 è sostituito dal seguente:

«1.   Il direttore del Servizio finanziario centrale della direzione generale del Bilancio è uno dei due membri permanenti dell’istanza che rappresentano la Commissione, in applicazione dell’articolo 143, paragrafo 2, lettera b), del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046. Il direttore generale della direzione generale del Bilancio designa un funzionario appartenente almeno al gruppo di funzioni “capounità” o equivalente per garantire la supplenza di tale membro permanente.

Il direttore generale della direzione generale del Bilancio designa ad personam il secondo membro permanente che rappresenta la Commissione tra i funzionari della Commissione inquadrati almeno nel grado AD14. Il direttore generale della direzione generale del Bilancio designa un funzionario appartenente almeno al gruppo di funzioni “capounità” o equivalente per garantire la supplenza di tale membro permanente.»;

| 3. | all’articolo 6, i paragrafi 3 e 4 sono sostituiti dai seguenti:

  «3.   Per i casi nei quali la domanda dell’autorità che ha sottoposto il caso si fonda, in particolare, su informazioni trasmesse dall’OLAF, il rappresentante di quest’ultimo assiste alle riunioni dell’istanza e partecipa alle procedure orali e scritte. Tale rappresentante presenta osservazioni su richiesta del presidente.
  Per i casi nei quali la domanda dell’autorità che ha sottoposto il caso si fonda, in tutto o in parte, su informazioni trasmesse dalla Procura europea, la trasmissione di informazioni da parte di quest’ultima e la sua partecipazione in qualità di osservatrice rispettano le disposizioni dell’accordo di cui all’articolo 103, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2017/1939 del Consiglio.


  4.   Per gli altri casi, l’OLAF può essere invitato a fornire informazioni o pareri, su richiesta del presidente. La Procura europea può inoltre essere invitata a fornire informazioni o pareri, su richiesta del presidente, conformemente alle disposizioni dell’accordo di cui all’articolo 103, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2017/1939 del Consiglio.»; |
| --- | --- |

3.

all’articolo 6, i paragrafi 3 e 4 sono sostituiti dai seguenti:

«3.   Per i casi nei quali la domanda dell’autorità che ha sottoposto il caso si fonda, in particolare, su informazioni trasmesse dall’OLAF, il rappresentante di quest’ultimo assiste alle riunioni dell’istanza e partecipa alle procedure orali e scritte. Tale rappresentante presenta osservazioni su richiesta del presidente.

Per i casi nei quali la domanda dell’autorità che ha sottoposto il caso si fonda, in tutto o in parte, su informazioni trasmesse dalla Procura europea, la trasmissione di informazioni da parte di quest’ultima e la sua partecipazione in qualità di osservatrice rispettano le disposizioni dell’accordo di cui all’articolo 103, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2017/1939 del Consiglio.

4.   Per gli altri casi, l’OLAF può essere invitato a fornire informazioni o pareri, su richiesta del presidente. La Procura europea può inoltre essere invitata a fornire informazioni o pareri, su richiesta del presidente, conformemente alle disposizioni dell’accordo di cui all’articolo 103, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2017/1939 del Consiglio.»;

| 4. | è inserito l’articolo seguente:

  «Articolo 9 bis
  Cooperazione con la Procura europea
  Le modalità di cooperazione con la Procura europea sono definite nell’accordo di cui all’articolo 103, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2017/1939 del Consiglio.»; |
| --- | --- |

4.

è inserito l’articolo seguente:

«Articolo 9 bis

Cooperazione con la Procura europea

Le modalità di cooperazione con la Procura europea sono definite nell’accordo di cui all’articolo 103, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2017/1939 del Consiglio.»;

| 5. | all’articolo 10, il paragrafo 4 è sostituito dal seguente:

  «4.   La domanda di raccomandazione contiene tutte le informazioni prescritte dall’articolo 142, paragrafo 3, del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046. Essa contiene altresì le altre informazioni pertinenti di cui all’articolo 136 del suddetto regolamento, comprese, se del caso, le relazioni dell’OLAF e le informazioni trasmesse dalla Procura europea, per consentire l’adozione di misure adeguate a tutela degli interessi finanziari dell’Unione. Essa comprende una scheda informativa debitamente compilata.»; |
| --- | --- |

5.

all’articolo 10, il paragrafo 4 è sostituito dal seguente:

«4.   La domanda di raccomandazione contiene tutte le informazioni prescritte dall’articolo 142, paragrafo 3, del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046. Essa contiene altresì le altre informazioni pertinenti di cui all’articolo 136 del suddetto regolamento, comprese, se del caso, le relazioni dell’OLAF e le informazioni trasmesse dalla Procura europea, per consentire l’adozione di misure adeguate a tutela degli interessi finanziari dell’Unione. Essa comprende una scheda informativa debitamente compilata.»;

| 6. | L’articolo 26 è sostituito dal seguente:

  «Articolo 26
  Notifica del parere e della raccomandazione
  L’istanza notifica senza indugio il proprio parere all’autorità che ha sottoposto il caso, all’ordinatore responsabile e agli osservatori. Nel caso in cui la Procura europea sia invitata in qualità di osservatrice, si applicano le disposizioni dell’accordo di cui all’articolo 103, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2017/1939 del Consiglio.». |
| --- | --- |

6.

L’articolo 26 è sostituito dal seguente:

«Articolo 26

Notifica del parere e della raccomandazione

L’istanza notifica senza indugio il proprio parere all’autorità che ha sottoposto il caso, all’ordinatore responsabile e agli osservatori. Nel caso in cui la Procura europea sia invitata in qualità di osservatrice, si applicano le disposizioni dell’accordo di cui all’articolo 103, paragrafo 1, del regolamento (UE) 2017/1939 del Consiglio.».

Articolo 2

Entrata in vigore e pubblicazione

La presente decisione entra in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea.

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

Fatto a Bruxelles, il 28 giugno 2021

Per la Commissione

La presidente

Ursula VON DER LEYEN

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(1)  
  GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1.

1

(2)  Decisione (UE) 2018/1220 della Commissione, del 6 settembre 2018, relativa al regolamento interno dell’istanza di cui all’articolo 143 del regolamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 226 del 7.9.2018, pag. 7).

2

(3)  Decisione di esecuzione (UE) 2021/856 della Commissione, del 25 maggio 2021, che stabilisce la data alla quale la Procura europea assume i suoi compiti di indagine e azione penale (GU L 188 del 28.5.2021, pag. 100).

3

(4)  Regolamento (UE) 2017/1939 del Consiglio, del 12 ottobre 2017, relativo all’attuazione di una cooperazione rafforzata sull’istituzione della Procura europea («EPPO») (GU L 283 del 30.10.2017, pag. 1).

4

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Rettifiche

| 2.7.2021 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | L 234/102 |
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2.7.2021

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

L 234/102

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Rettifica della decisione (UE) [2021/1074] della Banca centrale europea del 18 giugno 2021 sull’esclusione temporanea di talune esposizioni verso le banche centrali dalla misura dell’esposizione complessiva alla luce della pandemia di COVID-19 e che abroga la decisione (UE) 2020/1306 (BCE/2021/27)

(
  Gazzetta ufficialedell'Unione europea L 230 I del 30 giugno 2021
  )

Pagina di copertina e pagina 1, titolo della decisione:

anziché:

«
  Decisione (UE) [2021/1074] della Banca centrale europea del 18 giugno 2021 sull’esclusione temporanea di talune esposizioni verso le banche centrali dalla misura dell’esposizione complessiva alla luce della pandemia di COVID-19 e che abroga la decisione (UE) 2020/1306 (BCE/2021/27)

  »,

leggasi:

«
  Decisione (UE) 2021/1074 della Banca centrale europea, del 18 giugno 2021, sull’esclusione temporanea di talune esposizioni verso le banche centrali dalla misura dell’esposizione complessiva alla luce della pandemia di COVID-19 e che abroga la decisione (UE) 2020/1306 (BCE/2021/27)

  ».

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