# Il-Ġurnal Uffiċjali L 35/2011

| | ISSN 1725-5104
  doi:10.3000/17255104.L_2011.035.mlt |
| --- | --- |
| Il-Ġurnal Uffiċjali
  tal-Unjoni Ewropea | L 35 |
| | |
| Edizzjoni bil-Malti | Leġiżlazzjoni | Volum 549 ta' Frar 2011 |

ISSN 1725-5104

doi:10.3000/17255104.L_2011.035.mlt

Il-Ġurnal Uffiċjali

tal-Unjoni Ewropea

L 35

Edizzjoni bil-Malti

Leġiżlazzjoni

Volum 549 ta' Frar 2011

---

| Werrej | | II   Atti mhux leġiżlattivi | Paġna |
| --- | --- | --- | --- |
| | | DEĊIŻJONIJIET |
| | | 2011/65/UE |
| | * | Deċiżjoni tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-11 ta' Novembru 2010 dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2010/21) | 1 |
| | | 2011/66/UE |
| | * | Deċizjoni tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-25 ta' Novembru 2010 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali ta' Stati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro (BĊE/2010/23) | 17 |
| | | 2011/67/UE |
| | * | Deċiżjoni tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-13 ta' Diċembru 2010 dwar il-ħruġ tal-karti tal-flus euro (BĊE/2010/29) | 26 |
| | | LINJI GWIDA |
| | | 2011/68/UE |
| | * | Linja ta' Gwida tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-11 ta' Novembru 2010 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (BĊE/2010/20) | 31 |

Werrej

II   Atti mhux leġiżlattivi

Paġna

DEĊIŻJONIJIET

2011/65/UE

*

Deċiżjoni tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-11 ta' Novembru 2010 dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2010/21)

(BĊE/2010/21)

1

2011/66/UE

*

Deċizjoni tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-25 ta' Novembru 2010 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali ta' Stati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro (BĊE/2010/23)

(BĊE/2010/23)

17

2011/67/UE

*

Deċiżjoni tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-13 ta' Diċembru 2010 dwar il-ħruġ tal-karti tal-flus euro (BĊE/2010/29)

(BĊE/2010/29)

26

LINJI GWIDA

2011/68/UE

*

Linja ta' Gwida tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-11 ta' Novembru 2010 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (BĊE/2010/20)

(BĊE/2010/20)

31

| MT | L-Atti li t-titoli tagħhom huma stampati b'tipa ċara huma dawk li għandhom x'jaqsmu mal-maniġment ta' kuljum ta' materji agrikoli, u li ġeneralment huma validi għal perijodu limitat.
  It-titoli ta'l-atti l-oħra kollha huma stampati b'tipa skura u mmarkati b'asterisk quddiemhom. |
| --- | --- |

MT

L-Atti li t-titoli tagħhom huma stampati b'tipa ċara huma dawk li għandhom x'jaqsmu mal-maniġment ta' kuljum ta' materji agrikoli, u li ġeneralment huma validi għal perijodu limitat.

It-titoli ta'l-atti l-oħra kollha huma stampati b'tipa skura u mmarkati b'asterisk quddiemhom.

---

II Atti mhux leġiżlattivi

DEĊIŻJONIJIET

| 9.2.2011 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | L 35/1 |
| --- | --- | --- | --- |

9.2.2011

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 35/1

---

DEĊIŻJONI TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW

tal-11 ta' Novembru 2010

dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew

(tfassil mill-ġdid)

(BĊE/2010/21)

(2011/65/UE)

IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,

Wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew (minn hawn “il quddiem l-'Istatut tas-SEBĊ”), u partikolarment l-Artikolu 26.2 tiegħu,

Billi:

| (1) | Id-Deċiżjoni BĊE/2006/17 tal-10 ta' Novembru 2006, dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (1) ġiet emendata sostanzjalment bosta drabi. Peress illi jridu jsiru aktar emendi, partikolarment fir-rigward tal-hedging tar-riskju tar-rata ta' imgħax, hija għandha tiġi riformulata fl-interessi taċ-ċarezza. |
| --- | --- |

(1)

Id-Deċiżjoni BĊE/2006/17 tal-10 ta' Novembru 2006, dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (1) ġiet emendata sostanzjalment bosta drabi. Peress illi jridu jsiru aktar emendi, partikolarment fir-rigward tal-hedging tar-riskju tar-rata ta' imgħax, hija għandha tiġi riformulata fl-interessi taċ-ċarezza.

| (2) | Il-Linja ta'Gwida BĊE/2006/16 tal-10 ta' Novembru 2006 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Europea ta' Banek Ċentrali fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (2) li għaliha tirreferi d-Deċiżjoni BĊE/2006/17 ġiet riformulata u rrevokata mil-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 tal-11 ta' Novembru 2010 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Europea ta' Banek Ċentrali fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (3) |
| --- | --- |

(2)

Il-Linja ta'Gwida BĊE/2006/16 tal-10 ta' Novembru 2006 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Europea ta' Banek Ċentrali fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (2) li għaliha tirreferi d-Deċiżjoni BĊE/2006/17 ġiet riformulata u rrevokata mil-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 tal-11 ta' Novembru 2010 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Europea ta' Banek Ċentrali fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (3)

ADOTTA DIN ID-DEĊIŻJONI:

KAPITOLU I

DISPOŻIZZJONIJIET ĠENERALI

Artikolu 1

Definizzjonijiet

1.   It-termini ddefiniti fl-Artikolu 1 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandhom ikollhom l-istess tifsira meta jintużaw f'din id-Deċiżjoni.

2.   Termini tekniċi oħra użati f'din id-Deċiżjoni għandhom ikollhom l-istess tifsira bħal fl-Anness II tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

Artikolu 2

Skop tal-applikazzjoni

Ir-regoli stabbiliti f'din id-Deċiżjoni għandhom japplikaw għall-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) li jkopru l-karta tal-bilanċ, elementi rreġistrati fil-kotba tal-BĊE barra l-karta tal-bilanċ, il-kont tal-qligħ u t-telf u n-noti għall-kontijiet annwali tal-BĊE.

Artikolu 3

Prinċipji bażiċi tal-kontabilità

Il-prinċipji fundamentali tal-kontabilità ddefiniti fl-Artikolu 3 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandhom japplikaw ukoll għall-finijiet ta' din id-Deċiżjoni.

Artikolu 4

Rikonoxximent tal-assi u l-obbligazzjonijiet

Assi/passiv finanzjarju jew ta' tip ieħor għandu jkun rikonoxxut biss fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE skont l-Artikolu 4 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

Artikolu 5

Metodi ekonomiċi u metodi ta' kontabilità skont id-data tal-ħlas

Ir-regoli stabbiliti fl-Artikolu 5 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandhom japplikaw għal din id-Deċiżjoni.

KAPITOLU II

KOMPOŻIZZJONI U REGOLI TA' VALUTAZZJONI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

Artikolu 6

Kompożizzjoni tal-karta tal-bilanċ

Il-kompożizzjoni tal-karta tal-bilanċ għandha tkun ibbażata fuq l-istruttura stabbilita fl-Anness I.

Artikolu 7

Provvediment għar-rata tal-kambju barrani, ir-rata ta' imgħax, il-kreditu u r-riskji fil-prezz tad-deheb

Wara illi jikkunsidra sew in-natura tal-attivitajiet tal-BĊE, il-Kunsill Governattiv jista' jistabbilixxi provvediment għar-rata tal-kambju barrani, ir-rata ta' imgħax, il-kreditu u r-riskji fil-prezz tad-deheb fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE. Il-Kunsill Governattiv għandu jiddeċiedi dwar id-daqs u l-użu tal-provvediment fuq il-bażi ta' stima rraġunata tal-iskoperturi għar-riskju tal-BĊE.

Artikolu 8

Regoli għall-valutazzjoni tal-karta tal-bilanċ

1.   Ir-rati u l-prezzijiet kurrenti tas-suq għandhom jintużaw għall-finijiet ta' valutazzjoni tal-karta tal-bilanċ sakemm mhux speċifikat mod ieħor fl-Anness I.

2.   Ir-rivalutazzjoni tad-deheb, strumenti ta' valuta barranija, titoli minbarra dawk ikklassifikati bħala miżmumin sal-maturità u titoli mhux negozjabbli, kif ukoll strumenti finanzjarji, kemm dawk li jidhru fuq il-karta tal-bilanċ kif dawk barra l-karta tal-bilanċ, għandha titwettaq fi tmiem is-sena bir-rata u l-prezzijiet medji tas-suq.

3.   M'għandha ssir l-ebda distinzjoni bejn id-differenzi fir-rivalutazzjoni tal-prezz u tal-valuta għad-deheb, iżda għandu jingħata kont għal differenza fir-rivalutazzjoni tad-deheb, fuq il-bażi tal-prezz f'euro għal kull unità definita tal-piż tad-deheb li jirriżulta mir-rata tal-kambju euro/dollaru Amerikan fid-data tar-rivalutazzjoni trimestrali. Għall-kambju barrani, inklużi t-tranżazzjonijiet li jidhru fuq il-karta tal-bilanċ kif ukoll dawk barra l-karta tal-bilanċ, ir-rivalutazzjoni għandha ssir fuq bażi ta' valuta b'valuta. Għall-finijiet ta' dan l-Artikolu, investimenti f'SDRs, inklużi investimenti individwali f'kambju barrani indikat bħala bażi għall-basket SDR, għandhom jiġu ttrattati bħala investiment wieħed. Għal titoli, ir-rivalutazzjoni għandha sseħħ fuq bażi ta' kodiċi b'kodiċi, jiġifieri l-istess numru/tip ISIN. Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja jew inklużi fil-partiti “Assi finanzjarji oħrajn” jew “Varji” għandhom jiġu ttrattati bħala investimenti separati.

4.   Titoli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità għandhom jiġu ttrattati bħala investimenti separati, jiġu vvalutati bħala spejjeż amortizzati u jkunu soġġetti għall-indeboliment. L-istess trattament għandu jingħata lil titoli li mhumiex negozjabbli. Titoli klassifikati bħala miżmumin sal-maturità jistgħu jinbiegħu qabel il-maturità tagħhom f'waħda miċ-ċirkostanzi li ġejjin:

| (a) | jekk il-kwantità mibjugħa titqies bħala mhux sinifikanti meta mqabbla mal-ammont totali tal-portafoll ta' titoli miżmumin sal-maturità; jew |
| --- | --- |

(a)

jekk il-kwantità mibjugħa titqies bħala mhux sinifikanti meta mqabbla mal-ammont totali tal-portafoll ta' titoli miżmumin sal-maturità; jew

| (b) | jekk it-titoli jinbiegħu matul ix-xahar tad-data tal-maturità; |
| --- | --- |

(b)

jekk it-titoli jinbiegħu matul ix-xahar tad-data tal-maturità;

| (c) | f'ċirkostanzi eċċezzjonali, bħal deterjorazzjoni sinifikanti tal-kredibilità ta' min joħroġhom, jew wara deċiżjoni espliċita dwar il-politika monetarja mill-Kunsill Governattiv. |
| --- | --- |

(c)

f'ċirkostanzi eċċezzjonali, bħal deterjorazzjoni sinifikanti tal-kredibilità ta' min joħroġhom, jew wara deċiżjoni espliċita dwar il-politika monetarja mill-Kunsill Governattiv.

Artikolu 9

Transazzjonijiet b'lura

Għandu jingħata rendikont għat-tranżazzjonijiet b'lura skont l-Artikolu 8 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

Artikolu 10

Strumenti ta' ekwità negozjabbli

Għandu jingħata rendikont għall-istrumenti ta' ekwità negozjabbli skont l-Artikolu 9 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

Artikolu 11

Ilqugħ għar-riskju tar-rata ta' imgħax fuq titoli b'derivattivi

Għandu jingħata rendikont għall-ilqugħ għar-riskju tar-rata ta' imgħax skont l-Artikolu 10 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

Artikolu 12

Strumenti sintetiċi

Għandu jingħata rendikont għall-istrumenti sintetiċi skont l-Artikolu 11 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

KAPITOLU III

RIKONOXXIMENT TAD-DĦUL

Artikolu 13

Rikonoxximent ta' dħul

1.   L-Artikolu 13(1), (2), (3), (5) u (7) tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandu japplika għar-rikonoxximent tad-dħul.

2.   Investimenti f'kontijiet ta' rivalutazzjoni speċjali li jirriżultaw minn kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fir-rigward tal-banek ċentrali ta' Stati Membri li għalihom id-deroga tkun ġiet abrogata għandhom jintużaw biex ipaċu telf mhux realizzat meta dan jeċċedi qligħ ta' rivalutazzjoni preċedenti rreġistrat fil-kont ta' rivalutazzjoni standard korrispondenti kif stabbilit fl-Artikolu 13(1)(ċ) tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20, qabel ma dan it-telf jiġi paċut skont l-Artikolu 33.2 tal-Istatut tas-SEBĊ. L-investimenti f'kontijiet speċjali ta' rivalutazzjoni għad-deheb, għall-valuti u għat-titoli għandhom jitnaqqsu pro rata f'każ ta' tnaqqis fl-investimenti tal-assi rilevanti.

Artikolu 14

Spejjeż ta' tranżazzjonijiet

L-Artikolu 14 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandu japplika għal din id-Deċiżjoni.

KAPITOLU IV

REGOLI TA' KONTABBILTÀ GĦAL STRUMENTI BARRA L-KARTA TAL-BILANĊ

Artikolu 15

Regoli ġenerali

L-Artikolu 15 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandu japplika għal din id-Deċiżjoni.

Artikolu 16

Tranżazzjonijiet bil-quddiem b'kambju barrani

Għandu jingħata rendikont għat-tranżazzjonijiet bil-quddiem b'kambju skont l-Artikolu 16 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

Artikolu 17

Tpartit tal-kambju barrani

Għandu jingħata rendikont ta' tpartit tal-kambju barrani skont l-Artikolu 17 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

Artikolu 18

Kuntratti futuri

Għandu jingħata rendikont għall-kuntratti futuri skont l-Artikolu 18 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

Artikolu 19

Swaps tar-rata ta' imgħax

Għandu jingħata rendikont ta' tpartit tar-rata ta' imgħax skont l-Artikolu 19 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20. Telf mhux realizzat li jiġi ttrasferit għall-kont tal-qligħ u t-telf fl-aħħar tas-sena għandu jiġi ammortizzat fis-snin sussegwenti skont straight-line method. Għal tpartit tar-rata ta' imgħax bil-quddiem, l-amortizzament għandu jibda sa mid-data tal-valur tat-tranżazzjoni.

Artikolu 20

Ftehim tar-rata bil-quddiem

Għandu jingħata rendikont tal-ftehim tar-rata ta' imgħax skont l-Artikolu 20 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

Artikolu 21

Tranżazzjonijiet bil-quddiem ta' titoli

Għandu jingħata rendikont tat-tranżazzjonijiet bil-quddiem ta' titoli skont il-Metodu A fl-Artikolu 21(1) tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

Artikolu 22

Opzjonijiet

Għandu jingħata rendikont tal-opzjonijiet skont l-Artikolu 22 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

KAPITOLU V

PUBBLIKAZZJONI TAL-KARTA TAL-BILANĊ U TAL-KONT TAL-QLIGĦ U T-TELF ANNWALI

Artikolu 23

Formati

1.   Il-format tal-karta tal-bilanċ annwali ppubblikata tal-BĊE għandu jsegwi l-format fl-Anness II.

2.   Il-format tal-kont tal-qligħ u t-telf ippubblikat tal-BĊE għandu jkun konformi mal-Anness III.

KAPITOLU VI

DISPOŻIZZJONIJIET FINALI

Artikolu 24

Żvilupp, applikazzjoni u interpretazzjoni ta' regoli

1.   Fl-interpretazzjoni ta' din id-Deċiżjoni, għandu jiġi kkunsidrat ukoll ix-xogħol preparatorju, il-prinċipji tal-kontabilità armonizzati bil-liġi tal-Unjoni u l-istandards internazzjonali tal-kontabilità aċċettati ġeneralment.

2.   Jekk xi trattament ta' kontabilità speċifiku mhuwiex stabbilit f'din id-Deċiżjoni u fin-nuqqas ta' deċiżjoni bil-kontra mill-Kunsill Governattiv, il-BĊE għandu jsegwi l-prinċipji ta' valutazzjoni skont l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità kif adottati mill-Unjoni Ewropea, li huma rilevanti għall-attivitajiet u l-kontijiet tal-BĊE.

Artikolu 25

Revoka

Id-Deċiżjoni BĊE/2006/17 hija b'din irrevokata. Ir-referenzi għad-Deċizjoni rrevokata għandhom jinftiehmu bħala referenzi għal din id-Deċiżjoni u għandhom jinqraw skont it-tabella ta' korrelazzjoni fl-Anness IV.

Artikolu 26

Dħul fis-seħħ

Din id-Deċizjoni għandha tidħol fis-seħħ fil-31 ta' Diċembru 2010.

Magħmul fi Frankfurt am Main, il-11 ta’ Novembru 2010.

Il-President tal-BĊE

Jean-Claude TRICHET

---

(1)  ĠU L 348, 11.12.2006, p. 38.

1

(2)  ĠU L 348, 11.12.2006, p. 1.

2

(3)  Ara paġna 31 ta' dan il-Ġurnal Uffiċjali.

3

---

ANNESS I

KOMPOŻIZZJONI U REGOLI TAL-VALUTAZZJONI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

Nota: In-numerazzjoni tirreferi għall-format tal-karta tal-bilanċ mogħti fl-Anness II.

ASSI

| Element tal-karta tal-bilanċ | Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi fil-karta tal-bilanċ | Prinċipju tal-valutazzjoni |
| --- | --- | --- |
| 1 | Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb |

Element tal-karta tal-bilanċ

Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi fil-karta tal-bilanċ

Prinċipju tal-valutazzjoni

1

Deheb fiżiku, jiġifieri ingotti, muniti, platti, biċċiet tad-deheb maħżunin jew “under way”. Deheb mhux fiżiku, bħal bilanċi f’sight accounts tad-deheb (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu fiss u talbiet għad-deheb li jirriżultaw mit-transazzjonijiet li ġejjin: (i) transazzjonijiet ta’ titjib jew tnaqqis; u (ii) lokazzjoni tad-deheb jew swaps tal-purità fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta

Valur fis-suq

| 2 | Klejms kontra residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

2

Klejms kontra kontropartijiet residenti barra ż-żona euro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 2.1 | Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF) |
| --- | --- |

2.1

| (a) | Drittijiet ta’ kreditu fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)
  Kwota nazzjonali bil-bilanċi f’euro mnaqqsin għad-disposizzjoni tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont f’euro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jiġi inkluż taħt dan l-element jew taħt l-element “Passiv għar-residenti barra ż-żona euro denominati f’euro” |
| --- | --- |

(a)

Kwota nazzjonali bil-bilanċi f’euro mnaqqsin għad-disposizzjoni tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont f’euro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jiġi inkluż taħt dan l-element jew taħt l-element “Passiv għar-residenti barra ż-żona euro denominati f’euro”

| (a) | Drittijiet ta’ kreditu fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)
  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

| (b) | Drittijiet Speċjali ta’ Kreditu (SDRs)
  Investimenti f’SDRs (gross) |
| --- | --- |

(b)

Investimenti f’SDRs (gross)

| (b) | SDRs)
  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(b)

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

| (ċ) | Klejms ohrajn
  Arranġamenti ġenerali biex tissellef, self taħt arranġamenti speċjali, depożiti li jsiru fi trusts taħt il-ġestjoni tal-IMF |
| --- | --- |

(ċ)

Arranġamenti ġenerali biex tissellef, self taħt arranġamenti speċjali, depożiti li jsiru fi trusts taħt il-ġestjoni tal-IMF

| (ċ) | Klejms ohrajn
  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(ċ)

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

| 2.2 | Bilanċi ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi esterni oħrajn |
| --- | --- |

2.2

| (a) | Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
  Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura |
| --- | --- |

(a)

Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura

| (a) | Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro
  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju ta’ flus barranin |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju ta’ flus barranin

| (b) | Investimenti f’titoli barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
  Noti u bonds, kambjali, zero bonds, strumenti tas-suq monetarju, strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona euro |
| --- | --- |

(b)

Noti u bonds, kambjali, zero bonds, strumenti tas-suq monetarju, strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona euro

| (b) | (i) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

  Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- | --- |

(b)

(i)

Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (ii) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

  Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(ii)

Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (iii) | Titoli mhux negozjabbli

  Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(iii)

Titoli mhux negozjabbli

Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (iv) | Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli

  Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(iv)

Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli

Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani

| (ċ) | Self barrani (depożiti) lil residenti barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħrajn” |
| --- | --- |

(ċ)

| (ċ) | Self barrani
  Depożiti skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(ċ)

Depożiti skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

| (d) | Assi barranin oħrajn
  Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona euro |
| --- | --- |

(d)

Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona euro

| (d) | Assi barranin oħrajn
  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(d)

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

| 3 | Klejms kontra residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

3

| (a) | Investimenti f’titoli fiż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħra”
  Noti u bonds, kambjali, zero bonds, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti taż-żona euro |
| --- | --- |

(a)

Noti u bonds, kambjali, zero bonds, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti taż-żona euro

| (a) | (i) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

  Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- | --- |

(a)

(i)

Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (ii) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

  Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(ii)

Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (iii) | Titoli mhux negozjabbli

  Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(iii)

Titoli mhux negozjabbli

Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (iv) | Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli

  Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(iv)

Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani

| (b) | Klejms oħrajn kontra residenti taż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħra”
  Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo b’lura, self varju |
| --- | --- |

(b)

Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo b’lura, self varju

| (b) | Klejms ohrajn
  Depożiti u self ieħor skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(b)

Depożiti u self ieħor skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

| 4 | Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

4

| 4.1 | Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self |
| --- | --- |

4.1

| (a) | Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
  Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura marbutin mal-ġestjoni ta’ titoli denominati f’euro |
| --- | --- |

(a)

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura marbutin mal-ġestjoni ta’ titoli denominati f’euro

| (a) | Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro
  Valur nominali |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali

| (b) | Investimenti f’titoli barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
  Strumenti ta’ ishma azzjonarji, noti u bonds, kambjali, zero bonds, strumenti tas-suq monetarju, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona euro |
| --- | --- |

(b)

Strumenti ta’ ishma azzjonarji, noti u bonds, kambjali, zero bonds, strumenti tas-suq monetarju, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona euro

| (b) | (i) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

  Prezz tas-suq
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- | --- |

(b)

(i)

Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (ii) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità.

  Kost soġġett għall-indeboliment.
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(ii)

Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità.

Kost soġġett għall-indeboliment.

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (iii) | Titoli mhux negozjabbli

  Il-kost suġġett għall-indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(iii)

Titoli mhux negozjabbli

Il-kost suġġett għall-indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (iv) | Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli

  Prezz tas-suq |
| --- | --- |

(iv)

Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli

Prezz tas-suq

| (ċ) | Self lil residenti minn barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn” |
| --- | --- |

(ċ)

| (ċ) | Self barra ż-żona euro
  Depożiti skont il-valur nominali |
| --- | --- |

(ċ)

Depożiti skont il-valur nominali

| (d) | Titoli maħruġin minn entitajiet barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħrajn”
  Titoli maħruġin minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali eż il-Bank Ewropew għall-Investiment, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom |
| --- | --- |

(d)

Titoli maħruġin minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali eż il-Bank Ewropew għall-Investiment, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom

| (d) | (i) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

  Prezz tas-suq
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- | --- |

(d)

(i)

Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (ii) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturitàL-iprezz suġġetta għall-indeboliment.

  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(ii)

Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturitàL-iprezz suġġetta għall-indeboliment.

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (iii) | Titoli mhux negozjabbli

  Il-kost suġġett għall-indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(iii)

Titoli mhux negozjabbli

Il-kost suġġett għall-indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| 4.2 | Talbiet li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

4.2

Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II

Valur nominali

| 5 | Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbut mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro |
| --- | --- |

5

Elementi 5.1 sa 5.5: tranżazzjonijiet skont l-instrumenti ta’ politika monetarja rispettivi deskritti fl-Anness I għal Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7 tal-31 ta’ Awwissu 2000 dwar l-istrumenti ta’ politika monetarja u l-proċeduri tal-Eurosistema (1)

| 5.1 | Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament ewlenin |
| --- | --- |

5.1

Transazzjonijiet b’lura regolari li jipprovdu l-likwidità ta’ kull ġimgħa u li normalment għandhom maturità ta’ ġimgħa

Valur nominali jew kost repo

| 5.2 | Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal |
| --- | --- |

5.2

Transazzjonijiet b’lura regolari li jipprovdu l-likwidità ta’ kull xahar u li normalment għandhom maturità ta’ tliet xhur

Valur nominali jew kost repo

| 5.3 | Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura |
| --- | --- |

5.3

Transazzjonijiet b’lura, esegwiti bħala transazzjonijiet ad hoc għal finijiet ta’ rfinar

Valur nominali jew kost repo

| 5.4 | Operazzjonijiet strutturali b’lura |
| --- | --- |

5.4

Transazzjonijiet b’lura li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju

Valur nominali jew kost repo

| 5.5 | Faċilita’ ta’ self marġinali |
| --- | --- |

5.5

Faċilità ta’ likwidità overnight b’rata ta’ imgħax fuq assi eliġibbli speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)

Valur nominali jew kost repo

| 5.6 | Krediti relatati ma’ ġbid marġinali |
| --- | --- |

5.6

Kreditu addizzjonali lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżulta minn żidiet fil-valur tal-assi sottostanti fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur jew kost nominali

| 6 | Klejms ohrajn kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

6

Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-assi “Titoli ta’ residenti taż-żona euro denominati f’euro”, inklużi transazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni tar-riżervi li qabel kienu f’valuta barranija taż-żona euro, u klejms oħrajn. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu mhux domestiċi fiż-żona euro. Klejms oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati ma’ operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema.

Valur jew kost nominali

| 7 | Titoli ta’ residenti fiż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

7

| 7.1 | Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja |
| --- | --- |

7.1

Titoli maħruġin fiż-żona euro u miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja. Ċertifikati ta’ dejn tal-BĊE mixtrijin għal finijiet ta’ rfinar

| (a) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
  Prezz tas-suq
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(a)

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (b) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
  Prezz suġġett għall-indeboliment (il-kost meta l-indeboliment huwa kopert minn provvediment taħt l-element tal-passiv 13(b) “Provvedimenti”)
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(b)

Prezz suġġett għall-indeboliment (il-kost meta l-indeboliment huwa kopert minn provvediment taħt l-element tal-passiv 13(b) “Provvedimenti”)

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (ċ) | Titoli mhux negozjabbli
  Il-kost suġġett għall-indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(ċ)

Il-kost suġġett għall-indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| 7.2 | Titoli oħra |
| --- | --- |

7.2

Titoli minbarra dawk taħt l-element tal-assi 7.1 “Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja” u taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”: karti tal-flus u bonds, kambjali, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus miżmumin għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM, denominati f’euro. Strumenti ta’ ishma azzjonarji

| (a) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
  Prezz tas-suq
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(a)

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (b) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
  Il-kost suġġett għall-indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(b)

Il-kost suġġett għall-indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (ċ) | Titoli mhux negozjabbli
  Il-kost suġġett għall-indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(ċ)

Il-kost suġġett għall-indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (d) | Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
  Prezz tas-suq |
| --- | --- |

(d)

Prezz tas-suq

| 8 | Dejn ġenerali tal-gvern denominat f’euro |
| --- | --- |

8

Talbiet lill-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM: (titoli mhux negozjabbli, self)

Depożiti/self skont il-valur nominali, titoli mhux negozjabbli skont il-kost

| 9 | Krediti ġewwa l-Eurosistema |
| --- | --- |

9

| 9.1 | Klejms marbutin mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE |
| --- | --- |

9.1

Klejms intra-Eurosistema fil-konfront ta’ BĊNi li jirriżultaw mill-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE

Kost

| 9.2 | Klejms marbutin mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema |
| --- | --- |

9.2

Klejms marbutin mal-ħruġ ta’ karti tal-flus mill-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29 tat-13 ta’Dièmbru 2010 dwar il-ħruġ ta’ karti tal-flus tal-euro (riformulazzjoni) (2)

Valur nominali

| 9.3 | Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti) |
| --- | --- |

9.3

Pożizzjoni netta tas-subelementi li ġejjin:

| (a) | klejms netti li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv. Ara wkoll l-element tal-passiv 10.2 “Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)” |
| --- | --- |

(a)

klejms netti li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv. Ara wkoll l-element tal-passiv 10.2 “Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)”

| (a) | Valur nominali |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali

| (b) | klejms oħrajn intra-Eurosistema denominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE lilll-BĊNi |
| --- | --- |

(b)

klejms oħrajn intra-Eurosistema denominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE lilll-BĊNi

| (b) | Valur nominali |
| --- | --- |

(b)

Valur nominali

| 10 | Elementi waqt il-ħlas |
| --- | --- |

10

Bilanċi fil-kont għall-pagamenti (krediti), inkluż iċ-ċaqliq taċ-ċekkijiet li qed jinġabru

Valur nominali

| 11 | Assi oħrajn |
| --- | --- |

11

| 11.1 | Muniti taż-żona euro |
| --- | --- |

11.1

Muniti euro

Valur nominali

| 11.2 | Assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli |
| --- | --- |

11.2

Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software

Kost wara li jitnaqqas id-deprezzament

Id-deprezzament huwa l-allokazzjoni sistematika tal-ammont deprezzabbli ta’ assi fuq il-perijodu ta’ utilità tiegħu. Il-perijodu ta’ utilità huwa l-perijodu li matulu assi fissi huma mistennija li jkunu jistgħu jintużaw mill-entità. Il-perijodi ta’ utilità ta’ assi fissi materjali individwali jistgħu jiġu reveduti fuq bażi sistematika, jekk l-aspettattivi huma differenti mill-istimi preċedenti. L-assi ewlenin jistgħu jinkludu komponenti b’perijodi ta’ utilità differenti. Il-perijodi ta’ utilità ta’ dawn il-komponenti għandhom ikunu vvalutati individwalment.

Il-kost tal-assi intanġibbli jinkludi l-prezz għall-akkwist tal-assi mhux tanġibbli. Spejjeż oħrajn diretti jew indiretti għandhom jiġu inklużi

Kapitalizzazzjoni tal-kost: ibbażata fuq il-limitu (taħt EUR 10 000 eskluża l-VAT: mingħajr kapitalizzazzjoni)

| 11.3 | Assi finanzjarji ohrajn |
| --- | --- |

11.3

| — | Interessi parteċipanti u investimenti f’sussidjarji, ishma azzjonarji miżmumin għal raġunijiet strateġiċi/politiċi |
| --- | --- |

—

Interessi parteċipanti u investimenti f’sussidjarji, ishma azzjonarji miżmumin għal raġunijiet strateġiċi/politiċi

| — | Titoli inklużi ishma azzjonarji, u strumenti finanzjarji u bilanċi oħrajn inklużi d-depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti miżmumin bħala portafoll immarkat |
| --- | --- |

—

Titoli inklużi ishma azzjonarji, u strumenti finanzjarji u bilanċi oħrajn inklużi d-depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti miżmumin bħala portafoll immarkat

| — | Transazzjonjiet repo b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt dan l-element |
| --- | --- |

—

Transazzjonjiet repo b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt dan l-element

| (a) | Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
  Prezz tas-suq |
| --- | --- |

(a)

Prezz tas-suq

| (b) | Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji illikwidi, u kull strument ieħor ta’ ishma azzjonarji miżmum bħala investimenti permanenti
  Il-kost suġġett għall-indeboliment |
| --- | --- |

(b)

Il-kost suġġett għall-indeboliment

| (c) | Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti
  Valur tal-assi nett |
| --- | --- |

(c)

Valur tal-assi nett

| (d) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
  Prezz tas-suq
  Primjums/skontijiet huma ammortizzati |
| --- | --- |

(d)

Prezz tas-suq

Primjums/skontijiet huma ammortizzati

| (e) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti
  Il-kost suġġett għall-indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(e)

Il-kost suġġett għall-indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

| (f) | Titoli mhux negozjabbli
  Il-kost suġġett għall-indeboliment |
| --- | --- |

(f)

Il-kost suġġett għall-indeboliment

| (g) | Bilanċi mal-banek u self
  Valur nominali, maqlub bir-rata tas-suq tal-kambju barrani jekk il-bilanċi/id-depożiti huma denominati f’valuti barranin |
| --- | --- |

(g)

Valur nominali, maqlub bir-rata tas-suq tal-kambju barrani jekk il-bilanċi/id-depożiti huma denominati f’valuti barranin

| 11.4 | Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ |
| --- | --- |

11.4

Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ valuta barranija, swaps ta’ kambju barrani, swaps tar-rata ta’ imgħax, ftehim bil-quddiem tar-rata, transazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, transazzjonijiet immedjati tal-kambju barrani mid-data tan-negozju sad-data tal-ħlas

Il-pożizzjoni netta bejn forward u immedjat, skont ir-rata tas-suq tal-kambju barrani

| 11.5 | Dovuti u spejjeż imħallsin minn qabel |
| --- | --- |

11.5

Dħul mhux dovut, imma assenjabbli fil-perijodu rrappurtat. Prezz mħallsa minnq abel u imgħax akkumulat imħallas, jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b’titolu

Valur nominali, kambju barrani maqlub skont ir-rata tas-suq

| 11.6 | Varji |
| --- | --- |

11.6

| (a) | Advances, self u elementi minuri oħra. Self mogħti fuq bażi ta’ fiduċja |
| --- | --- |

(a)

Advances, self u elementi minuri oħra. Self mogħti fuq bażi ta’ fiduċja

| (a) | Valur jew kost nominali |
| --- | --- |

(a)

Valur jew kost nominali

| (b) | Investimenti marbutin ma’ depożiti ta’ deheb tal-klijent |
| --- | --- |

(b)

Investimenti marbutin ma’ depożiti ta’ deheb tal-klijent

| (b) | Valur fis-suq |
| --- | --- |

(b)

Valur fis-suq

| (c) | Assi tal-pensjoni netti |
| --- | --- |

(c)

Assi tal-pensjoni netti

| (c) | Skont l-Artikolu 24(2) |
| --- | --- |

(c)

Skont l-Artikolu 24(2)

| (d) | Klejms pendenti li jirriżultaw mill-inadempjenza tal-kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta’ kreditu tal-Eurosistema |
| --- | --- |

(d)

Klejms pendenti li jirriżultaw mill-inadempjenza tal-kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta’ kreditu tal-Eurosistema

| (d) | Valur nominali/li jista’ jiġi rkuprat (qabel/wara l-ħlas tat-telf) |
| --- | --- |

(d)

Valur nominali/li jista’ jiġi rkuprat (qabel/wara l-ħlas tat-telf)

| (e) | Assi jew klejms (fil-konfront ta’ terzi) negozjati u/jew miksubin fil-kuntest tar-realizzazzjoni tal-garanzija ppreżentata mill-kontropartijiet tal-Eurosistema li huma inadempjenti |
| --- | --- |

(e)

Assi jew klejms (fil-konfront ta’ terzi) negozjati u/jew miksubin fil-kuntest tar-realizzazzjoni tal-garanzija ppreżentata mill-kontropartijiet tal-Eurosistema li huma inadempjenti

| (e) | Kost (maqlub bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fil-ħin tal-akkwist jekk l-assi finanzjarji huma denominati f’valuti barranin) |
| --- | --- |

(e)

Kost (maqlub bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fil-ħin tal-akkwist jekk l-assi finanzjarji huma denominati f’valuti barranin)

| 12 | Telf ghas-sena |
| --- | --- |

12

Valur nominali

PASSIV

| Element tal-karta tal-bilanċ | Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi tal-karta tal-bilanċ | Prinċipju tal-valutazzjoni |
| --- | --- | --- |
| 1 | Karti tal-flus fic-cirkolazzjoni |

Element tal-karta tal-bilanċ

Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi tal-karta tal-bilanċ

Prinċipju tal-valutazzjoni

1

Karti tal-flus euro maħruġin mill-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29

Valur nominali

| 2 | Obbligazzjonjiet lejn istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro |
| --- | --- |

2

Elementi 2.1, 2.2, 2.3 u 2.5: depożiti f’euro kif deskritti fl-Anness I tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7

| 2.1 | Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi) |
| --- | --- |

2.1

Kontijiet denominati f’euro ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma inklużi fil-lista ta’ istituzzjonijiet finanzjarji soġġetti għar-riżervi minimi skont l-Istatut tas-SEBĊ. Dan l-element jinkludi primarjament kontijiet użati sabiex jinżammu r-riżervi minimi

Valur nominali

| 2.2 | Faċilità ta’ depożitu |
| --- | --- |

2.2

Depożiti overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)

Valur nominali

| 2.3 | Depożiti għal terminu fiss |
| --- | --- |

2.3

Ġabra għall-finijiet ta’ assorbiment tal-likwidità minħabba operazzjonijiet ta’ rfinar

Valur nominali

| 2.4 | Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura |
| --- | --- |

2.4

Transazzjonijiet marbutin mal-politika monetarja bil-għan li jkun hemm assorbiment tal-likwidità

Valur nominali jew kost repo

| 2.5 | Depożiti relatati ma’ ġbid marġinali |
| --- | --- |

2.5

Depożiti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn tnaqqis fil-valur ta’ assi sottostanti fil-konfront ta’ krediti lejn dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali

| 3 | Passiv ieħor fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominat f’euro |
| --- | --- |

3

Transazzjonijiet repo konnessi ma’ transazzjonijiet repo b’lura simultanji għall-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-assi 7 “Titoli ta’ residenti fiż-żona euro denominati f’euro”. Operazzjonijiet oħrajn mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema. Ebda kont kurrenti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali jew kost repo

| 4 | Ċertifikati ta’ dejn maħruġin mill-BĊE |
| --- | --- |

4

Ċertifikati ta’ dejn kif deskritti fl-Anness I għal-Linja Gwida BĊE/2000/7 ... Titolu maħruġ bi skont, maħruġ għall-finijiet ta’ assorbiment tal-likwidità

Il-kost

Skontiiet huma ammortizzati

| 5 | Passiv fil-konfront ta’ residenti ohrajn taż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

5

| 5.1 | Gvern ġenerali |
| --- | --- |

5.1

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba

Valur nominali

| 5.2 | Passiv ieħor |
| --- | --- |

5.2

Kontijiet kurrenti tal-persunal, ta’ kumpaniji u ta’ klijenti inklużi istituzzjonijiet finanzjarji elenkati bħala eżenti mill-obbligu li jżommu riżervi minimi (Ara l-element tal-passiv 2.1); depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba

Valur nominali

| 6 | Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

6

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba inklużi kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ħlas u kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ġestjoni tar-riżervi: ta’ banek oħra, banek ċentrali, istituzzjonijiet internazzjonali/sovranazzjonali inklużi l-Kummissjoni Ewropea; kontijiet kurrenti ta’ depożitanti oħra. Transazzjonijiet repo marbutin mat-transazzjonijiet repo simultanji b’lura għall-ġestjoni ta’titolidenominati f’euro. Bilanċi ta’ kontijiet TARGET2 tal-banek ċentrali ta’ Stati Membri li l-munita tagħhom mhijiex l-euro

Valur nominali jew kost repo

| 7 | Passiv fil-konfront ta’ residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

7

Kontijiet kurrenti Passiv taħt transazzjonijiet repo; normalment transazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fi tmiem is-sena

| 8 | Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

8

| 8.1 | Depoziti, bilanċi u passiv ieħor |
| --- | --- |

8.1

Kontijiet kurrenti Passiv taħt transazzjonijiet repo; normalment transazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fi tmiem is-sena

| 8.2 | Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

8.2

Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fi tmiem is-sena

| 9 | Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF |
| --- | --- |

9

Element denominat bħala SDR li juri l-ammont ta’ SDRs li kienu oriġinarjament allokati lil kull pajjiż/BĊN rispettiv

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fi tmiem is-sena

| 10 | Passiv intra-Eurosistema |
| --- | --- |

10

| 10.1 | Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin |
| --- | --- |

10.1

Element fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE, denominat f’euro

Valur nominali

| 10.2 | Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett) |
| --- | --- |

10.2

Pożizzjoni netta tas-subelementi li ġejjin:

| (a) | klejms netti li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv ... Ara wkoll l-element tal-assiv 9.3 “Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)” |
| --- | --- |

(a)

klejms netti li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv ... Ara wkoll l-element tal-assiv 9.3 “Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)”

| (a) | Valur nominali |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali

| (b) | passiv ieħor intra-Eurosistema denominat f’euro li jista’ jirriżulta, inkluża d-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE lilll-BĊNi |
| --- | --- |

(b)

passiv ieħor intra-Eurosistema denominat f’euro li jista’ jirriżulta, inkluża d-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE lilll-BĊNi

| (b) | Valur nominali |
| --- | --- |

(b)

Valur nominali

| 11 | Elementi waqt il-ħlas |
| --- | --- |

11

Bilanċi fil-kont għall-ħlas (passiv), inkluż iċ-ċaqliq ta’ trasferimenti giro

Valur nominali

| 12 | Passiv ieħor |
| --- | --- |

12

| 12.1 | Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ |
| --- | --- |

12.1

Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ kambju barrani, swaps ta’ kambju barrani, swaps tar-rata ta’ imgħax, ftehim bil-quddiem tar-rata, transazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, transazzjonijiet immedjati tal-kambju barrani mid-data tan-negozju sad-data tal-ħlas

Il-pożizzjoni netta bejn forward u immedjat, skont ir-rata tas-suq tal-kambju barrani

| 12.2 | Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem |
| --- | --- |

12.2

Prezz dovuta f’perijodu fil-futur imma marbuta mal-perijodu ta’ rappurtar. Dħul riċevut fil-perijodu rrappurtat imma marbut ma’ perijodu futur

Valur nominali, kambju barrani maqlub skont ir-rata tas-suq

| 12.3 | Varji |
| --- | --- |

12.3

| (a) | Kontijiet provviżorji għat-taxxa. Kreditu f’valuta barranija jew kontijiet li jkopru l-garanzija Transazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mat-transazzjonijiet repo simultanji b’lura għall-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħrajn”. Depożiti obbligatorji li mhumiex depożiti ta’ riżerva. Elementi minuri oħra. Passiv ibbażat fuq il-fiduċja |
| --- | --- |

(a)

Kontijiet provviżorji għat-taxxa. Kreditu f’valuta barranija jew kontijiet li jkopru l-garanzija Transazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mat-transazzjonijiet repo simultanji b’lura għall-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħrajn”. Depożiti obbligatorji li mhumiex depożiti ta’ riżerva. Elementi minuri oħra. Passiv ibbażat fuq il-fiduċja

| (a) | Valur jew kost nominali (repo) |
| --- | --- |

(a)

Valur jew kost nominali (repo)

| (b) | Depożiti tad-deheb tal-klijent. |
| --- | --- |

(b)

Depożiti tad-deheb tal-klijent.

| (b) | Valur tas-suq |
| --- | --- |

(b)

Valur tas-suq

| (ċ) | Passiv tal-pensjoni nett |
| --- | --- |

(ċ)

Passiv tal-pensjoni nett

| (ċ) | Skont l-Artikolu 24(2) |
| --- | --- |

(ċ)

Skont l-Artikolu 24(2)

| 13 | Provvedimenti |
| --- | --- |

13

| (a) | Għar-rata tal-kambju barrani, rata ta’ imgħax, riskji fil-kreditu u fil-prezz tad-deheb, u għal finijiet oħra, eż spejjeż mistennija fil-futur u kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ għal dak li jirrigwarda banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati. |
| --- | --- |

(a)

Għar-rata tal-kambju barrani, rata ta’ imgħax, riskji fil-kreditu u fil-prezz tad-deheb, u għal finijiet oħra, eż spejjeż mistennija fil-futur u kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ għal dak li jirrigwarda banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati.

| (a) | Kost/valur nominali |
| --- | --- |

(a)

Kost/valur nominali

| (b) | Għal riskji tal-kontroparti jew tal-kreditu li jirriżultaw minn operazzjonijiet ta’ politika monetarja |
| --- | --- |

(b)

Għal riskji tal-kontroparti jew tal-kreditu li jirriżultaw minn operazzjonijiet ta’ politika monetarja

| (b) | Valur nominali (ibbażat fuq valutazzjoni fi tmiem is-sena mill-Kunsill Governattiv tal-BĊE) |
| --- | --- |

(b)

Valur nominali (ibbażat fuq valutazzjoni fi tmiem is-sena mill-Kunsill Governattiv tal-BĊE)

| 14 | Kontijiet ta’ rivalutazzjoni |
| --- | --- |

14

| (a) | Kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ movimenti fil-prezz tad-deheb, għal kull tip ta’ titoli denominati f’euro, għal kull tip ta’ titoli denominati f’valuta barranija, għal opzjonijiet; differenzi fil-valutazzjoni tas-suq marbutin ma’ derivattivi tar-rata ta’ imgħax; kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ ċaqliq fir-rata tal-kambju għal kull pożizzjoni netta ta’ valuta barranija, inklużi swaps/forwards ta’ kambju barrani u SDRs |
| --- | --- |

(a)

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ movimenti fil-prezz tad-deheb, għal kull tip ta’ titoli denominati f’euro, għal kull tip ta’ titoli denominati f’valuta barranija, għal opzjonijiet; differenzi fil-valutazzjoni tas-suq marbutin ma’ derivattivi tar-rata ta’ imgħax; kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ ċaqliq fir-rata tal-kambju għal kull pożizzjoni netta ta’ valuta barranija, inklużi swaps/forwards ta’ kambju barrani u SDRs

| (b) | Kontijiet speċjali ta’ rivalutazzjoni li joriġinaw minn kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fil-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati. Ara l-Artikolu 13(2) |
| --- | --- |

(b)

Kontijiet speċjali ta’ rivalutazzjoni li joriġinaw minn kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fil-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati. Ara l-Artikolu 13(2)

Differenza fir-rivalutazzjoni bejn il-kost medju u l-valur tas-suq, bil-kambju maqlub bir-rata tas-suq

| 15 | Kapital u riżervi |
| --- | --- |

15

| 15.1 | Kapital |
| --- | --- |

15.1

Kapital imħallas

Valur nominali

| 15.2 | Riżervi |
| --- | --- |

15.2

Riżervi legali, skont l-Artikolu 33 tal-Istatut tas-SEBĊ u kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fir-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati

Valur nominali

| 16 | Profitt għas-sena |
| --- | --- |

16

Valur nominali

---

(1)  ĠU L 310, 11.12.2000, p. 1.

(2)  Ara paġna 26 ta’ dan il-Ġurnal Uffiċjali. Deċìżjoni BĊE/2010/29 adottata qabel il-pubblikazzjoni tad-Deċiżjoni BĊE/2010/21.

---

ANNESS II

KARTA TAL-BILANĊ ANNWALI TAL-BĊE

| (miljuni f’EUR) |
| --- |
| Assi (2) | Sena tar-rappurtar | Sena preċedenti | Passiv | Sena tar-rappurtar | Sena preċedenti |
| 1. | Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb |

(miljuni f’EUR)

Assi (2)

Sena tar-rappurtar

Sena preċedenti

Passiv

Sena tar-rappurtar

Sena preċedenti

1.

Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb

| 2. | Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

2.

Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 2.1 | Ammonti riċevibbli mill-IMF |
| --- | --- |

2.1

Ammonti riċevibbli mill-IMF

| 2.2 | Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi esterni oħrajn |
| --- | --- |

2.2

Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi esterni oħrajn

| 3. | Klejms kontra residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

3.

Klejms kontra residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 4. | Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

4.

Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro

| 4.1 | Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self |
| --- | --- |

4.1

Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self

| 4.2 | Klejms li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

4.2

Klejms li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II

| 5. | Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbut mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro |
| --- | --- |

5.

Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbut mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro

| 5.1 | Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament ewlenin |
| --- | --- |

5.1

Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament ewlenin

| 5.2 | Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal |
| --- | --- |

5.2

Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal

| 5.3 | Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura |
| --- | --- |

5.3

Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura

| 5.4 | Operazzjonijiet strutturali b’lura |
| --- | --- |

5.4

Operazzjonijiet strutturali b’lura

| 5.5 | Faċilità ta’ self marġinali |
| --- | --- |

5.5

Faċilità ta’ self marġinali

| 5.6 | Krediti relatati ma’ ġbid marġinali |
| --- | --- |

5.6

Krediti relatati ma’ ġbid marġinali

| 6. | Klejms ohrajn kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

6.

Klejms ohrajn kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro

| 7. | Titoli ta’ residenti taż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

7.

Titoli ta’ residenti taż-żona euro denominati f’euro

| 7.1 | Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja |
| --- | --- |

7.1

Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja

| 7.2 | Titoli oħra |
| --- | --- |

7.2

Titoli oħra

| 8. | Dejn ġenerali tal-gvern denominat f’euro |
| --- | --- |

8.

Dejn ġenerali tal-gvern denominat f’euro

| 9. | Klejms intra-Eurosistema |
| --- | --- |

9.

Klejms intra-Eurosistema

| 9.1 | Klejms marbutin mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE |
| --- | --- |

9.1

Klejms marbutin mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE

| 9.2 | Klejms marbutin mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema |
| --- | --- |

9.2

Klejms marbutin mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema

| 9.3 | Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett) |
| --- | --- |

9.3

Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)

| 10. | Elementi fil-proċess tal-ħlas |
| --- | --- |

10.

Elementi fil-proċess tal-ħlas

| 11. | Assi oħrajn |
| --- | --- |

11.

Assi oħrajn

| 11.1 | Muniti taż-żona euro |
| --- | --- |

11.1

Muniti taż-żona euro

| 11.2 | Assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli |
| --- | --- |

11.2

Assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli

| 11.3 | Assi finanzjarji ohrajn |
| --- | --- |

11.3

Assi finanzjarji ohrajn

| 11.4 | Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ |
| --- | --- |

11.4

Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ

| 11.5 | Dovuti u spejjeż imħallsa minn qabel |
| --- | --- |

11.5

Dovuti u spejjeż imħallsa minn qabel

| 11.6 | Varji |
| --- | --- |

11.6

Varji

| 12. | Telf ghas-sena |
| --- | --- |

12.

Telf ghas-sena

| 1. | Karti tal-flus fic-cirkolazzjoni |
| --- | --- |

1.

Karti tal-flus fic-cirkolazzjoni

| 2. | Passiv fil-konfront ta istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbut mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro |
| --- | --- |

2.

Passiv fil-konfront ta istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbut mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro

| 2.1 | Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi) |
| --- | --- |

2.1

Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi)

| 2.2 | Faċilità ta’ depożitu |
| --- | --- |

2.2

Faċilità ta’ depożitu

| 2.3 | Depożiti għal terminu fiss |
| --- | --- |

2.3

Depożiti għal terminu fiss

| 2.4 | Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura |
| --- | --- |

2.4

Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura

| 2.5 | Depożiti relatati ma’ ġbid marġinali |
| --- | --- |

2.5

Depożiti relatati ma’ ġbid marġinali

| 3. | Passiv ieħor fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominat f’euro |
| --- | --- |

3.

Passiv ieħor fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominat f’euro

| 4. | Ċertifikati ta’ dejn maħruġin mill-BĊE |
| --- | --- |

4.

Ċertifikati ta’ dejn maħruġin mill-BĊE

| 5. | Passiv fil-konfront ta’ residenti ohrajn taż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

5.

Passiv fil-konfront ta’ residenti ohrajn taż-żona euro denominati f’euro

| 5.1 | Gvern ġenerali |
| --- | --- |

5.1

Gvern ġenerali

| 5.2 | Passiv ieħor |
| --- | --- |

5.2

Passiv ieħor

| 6. | Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

6.

Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’euro

| 7. | Passiv fil-konfront ta’ residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

7.

Passiv fil-konfront ta’ residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 8. | Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

8.

Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 8.1 | Depoziti, bilanċi u passiv ieħor |
| --- | --- |

8.1

Depoziti, bilanċi u passiv ieħor

| 8.2 | Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

8.2

Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II

| 9. | Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF |
| --- | --- |

9.

Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF

| 10. | Passiv intra-Eurosistema |
| --- | --- |

10.

Passiv intra-Eurosistema

| 10.1 | Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin |
| --- | --- |

10.1

Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin

| 10.2 | Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett) |
| --- | --- |

10.2

Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)

| 11. | Elementi fil-proċess tal-ħlas |
| --- | --- |

11.

Elementi fil-proċess tal-ħlas

| 12. | Passiv ieħor |
| --- | --- |

12.

Passiv ieħor

| 12.1 | Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ |
| --- | --- |

12.1

Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ

| 12.2 | Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem |
| --- | --- |

12.2

Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem

| 12.3 | Varji |
| --- | --- |

12.3

Varji

| 13. | Provvedimenti |
| --- | --- |

13.

Provvedimenti

| 14. | Kontijiet ta’ rivalutazzjoni |
| --- | --- |

14.

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni

| 15. | Kapital u riżervi |
| --- | --- |

15.

Kapital u riżervi

| 15.1 | Kapital |
| --- | --- |

15.1

Kapital

| 15.2 | Riżervi |
| --- | --- |

15.2

Riżervi

| 16. | Profitt għas-sena |
| --- | --- |

16.

Profitt għas-sena

Assi totali

Passiv totali

---

(1)  Alternattivament il-BĊE jista’ jippubblika l-ammonti eżatti f’euro, jew ammonti rrawndjati b’mod differenti

(2)  It-tabella tal-assi tista’ tkun ippubblikata wkoll qabel it-tabella tal-passiv.

---

ANNESS III

KONT TAL-QLIGĦ U T-TELF IPPUBBLIKAT TAL-BĊE

| (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| Kont tal-qligħ u t-telf għas-sena li tintemm fil-31 ta’ Diċembru ... | Sena ta’ Rappurtar | Sena preċedenti |
| 1.1.1. | Dħul minn imgħax fuq assi ta’ riżervi barranin |

(f’miljuni ta’ EUR)

Kont tal-qligħ u t-telf għas-sena li tintemm fil-31 ta’ Diċembru ...

Sena ta’ Rappurtar

Sena preċedenti

1.1.1.

| 1.1.2. | Dħul minn imgħax li jirriżulta mill-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema |
| --- | --- |

1.1.2.

| 1.1.3. | Dħul ieħor minn imgħax |
| --- | --- |

1.1.3.

| 1.1. | Dħul minn imgħax |
| --- | --- |

1.1.

| 1.2.1. | Remunerazzjoni għal klejms tal-BĊNi fir-rigward ta’ riżervi barranin trasferiti |
| --- | --- |

1.2.1.

| 1.2.2. | Spejjeż oħra ta’ imgħax |
| --- | --- |

1.2.2.

| 1.2. | Spejjeż ta’ imgħax |
| --- | --- |

1.2.

| 1. | Dħul nett mill-imgħax |
| --- | --- |

1.

Dħul nett mill-imgħax

| 2.1. | Qligħ/telf realizzat li jirriżulta minn operazzjonijiet finanzjarji |
| --- | --- |

2.1.

| 2.2. | Tnaqqis fil-valur ta’ assi u posizzjonijiet finanzjarji |
| --- | --- |

2.2.

| 2.3. | Trasferiment lil/minn provvedimenti għar-rata tal-kambju barrani, ir-rata ta’ imgħax, il-kreditu u r-riskji fil-prezz tad-deheb |
| --- | --- |

2.3.

| 2. | Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji, tnaqqis fil-valur u provvedimenti għal riskji |
| --- | --- |

2.

Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji, tnaqqis fil-valur u provvedimenti għal riskji

| 3.1. | Miżati u dħul minn kummissjonijiet |
| --- | --- |

3.1.

| 3.2. | Miżati u spejjeż ta’ kummissjonijiet |
| --- | --- |

3.2.

| 3. | Dħul/prezz nett ta’ miżati u kummissjonijiet (2) |
| --- | --- |

3.

Dħul/prezz nett ta’ miżati u kummissjonijiet (2)

| 4. | Dħul mill-ishma u interessi ta’ parteċipazzjoni azzjonarja |
| --- | --- |

4.

Dħul mill-ishma u interessi ta’ parteċipazzjoni azzjonarja

| 5. | Dħul ieħor |
| --- | --- |

5.

Dħul ieħor

Dħul totali nett

| 6. | Spejjeż tal-persunal (3) |
| --- | --- |

6.

Spejjeż tal-persunal (3)

| 7. | Spejjeż amministrattivi (3) |
| --- | --- |

7.

Spejjeż amministrattivi (3)

| 8. | Deprezzament ta’ assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli |
| --- | --- |

8.

Deprezzament ta’ assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli

| 9. | Servizzi ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus (4) |
| --- | --- |

9.

Servizzi ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus (4)

| 10. | Spejjeż oħra |
| --- | --- |

10.

Spejjeż oħra

(Telf)/qligħ għas-sena

---

(1)  Alternattivament il-BĊE jista’jippubblika l-ammonti eżatti f’euro, jew ammonti rrawndjati b’mod differenti

(2)  It-tqassim bejn dħul u spejjeż jista’jkun ipprovdut alternattivament fin-noti spjegattivi tal-kontijiet annwali.

(3)  Dan jinkludi provvedimenti amministrattivi.

(4)  Dan l-element jintuża f’każ ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus li tiġi mgħoddija esternament (għall-prezz tas-servizzi pprovduti minn kumpaniji esterni responsabbli għall-produzzjoni ta’ karti tal-flus f’isem il-banek ċentrali). Huwa rrikkmandat illi l-ispejjeż involuti b’rabta mal-ħruġ ta’ karti tal-flus tal-euro għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf meta tinħareġ il-fattura jew joħorġu b’mod ieħor. Ara wkoll il-Linja ta’ Gwida BĊE/2010/20.

---

ANNESS IV

DEĊIŻJONI REVOKATA U EMENDI SUĊĊESSIVI

| Deċiżjoni BĊE/2006/17 | ĠU L 348, 11.12.2006, p. 38. |
| --- | --- |
| Deċiżjoni BĊE/2007/21 | ĠU L 42, 16.2.2008, p. 83. |
| Deċiżjoni BĊE/2008/22 | ĠU L 36, 5.2.2009, p. 22. |
| Deċiżjoni BĊE/2009/19 | ĠU L 202, 4.8.2009, p. 54. |
| Deċiżjoni BĊE/2009/29 | ĠU L 348, 29.12.2009, p. 57. |

Deċiżjoni BĊE/2006/17

ĠU L 348, 11.12.2006, p. 38.

Deċiżjoni BĊE/2007/21

ĠU L 42, 16.2.2008, p. 83.

Deċiżjoni BĊE/2008/22

ĠU L 36, 5.2.2009, p. 22.

Deċiżjoni BĊE/2009/19

ĠU L 202, 4.8.2009, p. 54.

Deċiżjoni BĊE/2009/29

ĠU L 348, 29.12.2009, p. 57.

---

ANNESS V

TABELLA TA' KORRELAZZJONI

| Deċiżjoni BĊE/2006/17 | Din id-Deċiżjoni |
| --- | --- |
| — | Artikolu 11 |
| Artikolu 10a | Artikolu 12 |
| Artikolu 11 | Artikolu 13 |
| Artikolu 12 | Artikolu 14 |
| Artikolu 13 | Artikolu 15 |
| Artikolu 14 | Artikolu 16 |
| Artikolu 15 | Artikolu 17 |
| Artikolu 16 | Artikolu 18 |
| Artikolu 17 | Artikolu 19 |
| Artikolu 18 | Artikolu 20 |
| Artikolu 19 | Artikolu 21 |
| Artikolu 20 | Artikolu 22 |
| Artikolu 21 | Artikolu 23 |
| Artikolu 22 | Artikolu 24 |
| Artikolu 23 | Artikolu 25 |
| Artikolu 24 | Artikolu 26 |

Deċiżjoni BĊE/2006/17

Din id-Deċiżjoni

—

Artikolu 11

Artikolu 10a

Artikolu 12

Artikolu 11

Artikolu 13

Artikolu 12

Artikolu 14

Artikolu 13

Artikolu 15

Artikolu 14

Artikolu 16

Artikolu 15

Artikolu 17

Artikolu 16

Artikolu 18

Artikolu 17

Artikolu 19

Artikolu 18

Artikolu 20

Artikolu 19

Artikolu 21

Artikolu 20

Artikolu 22

Artikolu 21

Artikolu 23

Artikolu 22

Artikolu 24

Artikolu 23

Artikolu 25

Artikolu 24

Artikolu 26

---

| 9.2.2011 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | L 35/17 |
| --- | --- | --- | --- |

9.2.2011

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 35/17

---

DEĊIZJONI TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW

tal-25 ta' Novembru 2010

dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali ta' Stati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro

(tfassil mill-ġdid)

(BĊE/2010/23)

(2011/66/UE)

IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,

Wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew (minn hawn 'il quddiem l-“Istatut tas-SEBĊ”), u partikolarment l-Artikolu 32 tiegħu,

Billi:

| (1) | Deċiżjoni BĊE/2001/16 tas-6 ta' Diċembru 2001 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali ta' Stati Membri parteċipanti mis-sena finanzjarja 2002 (1) issa ġiet emendata sostanzjalment bosta drabi (2) Peress illi jridu jsiru aktar emendi, hija għandha tkun riformulata fl-interessi taċ-ċarezza. |
| --- | --- |

(1)

Deċiżjoni BĊE/2001/16 tas-6 ta' Diċembru 2001 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali ta' Stati Membri parteċipanti mis-sena finanzjarja 2002 (1) issa ġiet emendata sostanzjalment bosta drabi (2) Peress illi jridu jsiru aktar emendi, hija għandha tkun riformulata fl-interessi taċ-ċarezza.

| (2) | Skont l-Artikolu 32.1 tal-Istatut tas-SEBĊ, id-dħul monetarju huwa d-dħul akkumulat għall-BĊNi fit-twettiq tal-funzjoni tagħhom tal-politika monetarja. Taħt l-Artikolu 32.2 tal-Istatut tas-SEBĊ, l-ammont ta' dħul ta' kull BĊN huwa ugwali għad-dħul annwali tiegħu mill-assi miżmumin fuq karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni u passiv fuq depożiti lejn istituzzjonijiet ta' kreditu. Dawn l-assi għandhom jiġu mmarkati minn BĊNi skont il-linji ta' gwida tal-Kunsill Governattiv. Il-BĊNi għandhom jimmarkaw l-assi li jirriżultaw mit-twettiq tal-funzjoni tagħhom tal-politika monetarja bħala assi miżmumin fuq karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni u passiv fuq depożiti lejn istituzzjonijiet ta' kreditu. Skont l-Artikolu 32.4 tal-Istatut tas-SEBĊ, l-ammont tad-dħul monetarju ta' kull BĊN huwa mnaqqas b'ammont ekwivalenti għal kull imgħax imħallas minn dak il-BĊN fuq passiv fuq depożiti lejn istituzzjonijiet ta' kreditu skont l-Artikolu 19. |
| --- | --- |

(2)

Skont l-Artikolu 32.1 tal-Istatut tas-SEBĊ, id-dħul monetarju huwa d-dħul akkumulat għall-BĊNi fit-twettiq tal-funzjoni tagħhom tal-politika monetarja. Taħt l-Artikolu 32.2 tal-Istatut tas-SEBĊ, l-ammont ta' dħul ta' kull BĊN huwa ugwali għad-dħul annwali tiegħu mill-assi miżmumin fuq karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni u passiv fuq depożiti lejn istituzzjonijiet ta' kreditu. Dawn l-assi għandhom jiġu mmarkati minn BĊNi skont il-linji ta' gwida tal-Kunsill Governattiv. Il-BĊNi għandhom jimmarkaw l-assi li jirriżultaw mit-twettiq tal-funzjoni tagħhom tal-politika monetarja bħala assi miżmumin fuq karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni u passiv fuq depożiti lejn istituzzjonijiet ta' kreditu. Skont l-Artikolu 32.4 tal-Istatut tas-SEBĊ, l-ammont tad-dħul monetarju ta' kull BĊN huwa mnaqqas b'ammont ekwivalenti għal kull imgħax imħallas minn dak il-BĊN fuq passiv fuq depożiti lejn istituzzjonijiet ta' kreditu skont l-Artikolu 19.

| (3) | Skont l-Artikolu 32.5 tal-Istatut tas-SEBĊ, is-somma tad-dħul monetarju tal-BĊNi hija allokata lilhom skont il-proporzjon tal-ishma mħallsa tagħhom fil-kapital tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE). |
| --- | --- |

(3)

Skont l-Artikolu 32.5 tal-Istatut tas-SEBĊ, is-somma tad-dħul monetarju tal-BĊNi hija allokata lilhom skont il-proporzjon tal-ishma mħallsa tagħhom fil-kapital tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE).

| (4) | Skont l-Artikoli 32.6 u 32.7 tal-Istatut tas-SEBĊ, il-Kunsill Governattiv għandu s-setgħa li jistabbilixxi linji ta' gwida għall-ikklerjar u l-ħlas mill-BĊE tal-bilanċi li jirriżultaw mill-allokazzjoni ta' dħul monetarju u li jieħu kull miżuri oħrajn li huma meħtieġa għall-applikazzjoni tal-Artikolu 32. |
| --- | --- |

(4)

Skont l-Artikoli 32.6 u 32.7 tal-Istatut tas-SEBĊ, il-Kunsill Governattiv għandu s-setgħa li jistabbilixxi linji ta' gwida għall-ikklerjar u l-ħlas mill-BĊE tal-bilanċi li jirriżultaw mill-allokazzjoni ta' dħul monetarju u li jieħu kull miżuri oħrajn li huma meħtieġa għall-applikazzjoni tal-Artikolu 32.

| (5) | Skont l-Artikolu 10 tar-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 974/98 tat-3 ta' Mejju 1998 dwar l-introduzzjoni tal-euro (3), il-BĊE u l-BĊNi daħħlu fiċ-ċirkolazzjoni karti tal-flus tal-euro. Artikolu 15 ta' dan ir-Regolament jgħid illi karti tal-flus denominati f'unitajiet ta' munita nazzjonali jibqgħu valuta legali fil-konfini territorjali tagħhom sa mhux aktar tard minn sitt xhur mill-bidla tal-flus rispettiva. Is-sena tal-bidla tal-flus għandha għalhekk tiġi meqjusa bħala sena speċjali, peress illi l-karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni denominati f'unitajiet ta' munita nazzjonali jistgħu jkunu għadhom jgħoddu għal proporzjon konsiderevoli tal-karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni. |
| --- | --- |

(5)

Skont l-Artikolu 10 tar-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 974/98 tat-3 ta' Mejju 1998 dwar l-introduzzjoni tal-euro (3), il-BĊE u l-BĊNi daħħlu fiċ-ċirkolazzjoni karti tal-flus tal-euro. Artikolu 15 ta' dan ir-Regolament jgħid illi karti tal-flus denominati f'unitajiet ta' munita nazzjonali jibqgħu valuta legali fil-konfini territorjali tagħhom sa mhux aktar tard minn sitt xhur mill-bidla tal-flus rispettiva. Is-sena tal-bidla tal-flus għandha għalhekk tiġi meqjusa bħala sena speċjali, peress illi l-karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni denominati f'unitajiet ta' munita nazzjonali jistgħu jkunu għadhom jgħoddu għal proporzjon konsiderevoli tal-karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni.

| (6) | Artikolu 15(1) tal-Linja ta' Gwida BĊE/2006/9 tal-14 ta' Lulju 2006 dwar ċerti preparazzjonijiet għat-tibdil tal-flus kontanti euro u dwar il-frontloading u s-subfrontloading tal-karti tal-flus u muniti euro barra ż-żona tal-euro (4) jistipula illi karti tal-flus tal-euro mqassmin minn qabel lil kontropartijiet eliġibbli huma ddebitati fil-kontijiet ta' dawk il-kontropartijiet mal-BĊN tagħhom skont il-valur nominali tagħhom, skont il-“linear debiting model” li ġej: l-ammont totali ta' karti tal-flus tal-euro mqassmin minn qabel jiġi ddebitat fi tliet rati ugwali, fid-data tal-ħlas tal-ewwel, ir-raba' u l-ħames operazzjoni ewlenija ta' rifinanzjament tal-Eurosistema wara d-data tal-bidla tal-flus. Il-kalkolu tad-dħul monetarju għas-sena tal-bidla tal-flus trid tagħti konsiderazzjoni lil dan il-“linear debiting model”. |
| --- | --- |

(6)

Artikolu 15(1) tal-Linja ta' Gwida BĊE/2006/9 tal-14 ta' Lulju 2006 dwar ċerti preparazzjonijiet għat-tibdil tal-flus kontanti euro u dwar il-frontloading u s-subfrontloading tal-karti tal-flus u muniti euro barra ż-żona tal-euro (4) jistipula illi karti tal-flus tal-euro mqassmin minn qabel lil kontropartijiet eliġibbli huma ddebitati fil-kontijiet ta' dawk il-kontropartijiet mal-BĊN tagħhom skont il-valur nominali tagħhom, skont il-“linear debiting model” li ġej: l-ammont totali ta' karti tal-flus tal-euro mqassmin minn qabel jiġi ddebitat fi tliet rati ugwali, fid-data tal-ħlas tal-ewwel, ir-raba' u l-ħames operazzjoni ewlenija ta' rifinanzjament tal-Eurosistema wara d-data tal-bidla tal-flus. Il-kalkolu tad-dħul monetarju għas-sena tal-bidla tal-flus trid tagħti konsiderazzjoni lil dan il-“linear debiting model”.

| (7) | Din id-Deċiżjoni hija marbuta ma' Deċiżjoni BĊE/2010/29 tat-13 ta' Diċembru 2010 dwar il-ħruġ ta' karti tal-flus tal-euro (5), li tistipula illi l-BĊE u l-BĊNi joħorġu karti tal-flus tal-euro. Id-Deċiżjoni BĊE/2010/29 tistabbilixxi l-allokazzjoni ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni lill-BĊNi skont il-proporzjon tal-ishma li għandhom imħallsin fil-kapital tal-BĊE. Hija talloka ukoll lill-BĊE 8 % tal-valur totali tal-karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni. L-allokazzjoni ta' karti tal-flus tal-euro fost il-membri tal-Eurosistema twassal għal bilanċi intra-Eurosistema. Ir-remunerazzjoni ta' dawn il-bilanċi intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandha effett dirett fuq id-dħul ta' kull membru tal-Eurosistema, u għalhekk hija għandha tkun irregolata taħt din id-Deċiżjoni. Id-dħul li jakkumula lill-BĊE mir-remunerazzjoni tal-klejms intra-Eurosistema tiegħu fil-konfront ta' BĊNi b'rabta ma' sehmu tal-karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu fil-prinċipju jitqassam lill-BĊNi skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/24 tal-25 ta' Novembru 2010 dwar id-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-Bank Ċentrali Ewropew mill-karti tal-flus euro fiċ-ċirkolazzjoni u li jirriżulta minn titoli mixtrijin taħt il-programm tas-swieq tat-titoli (riformulazzjoni) (6) skont il-proporzjon tal-ishma tagħhom fl-iskema tal-kapital sottoskritt fl-istess sena finanzjarja li jakkumula fiha. |
| --- | --- |

(7)

Din id-Deċiżjoni hija marbuta ma' Deċiżjoni BĊE/2010/29 tat-13 ta' Diċembru 2010 dwar il-ħruġ ta' karti tal-flus tal-euro (5), li tistipula illi l-BĊE u l-BĊNi joħorġu karti tal-flus tal-euro. Id-Deċiżjoni BĊE/2010/29 tistabbilixxi l-allokazzjoni ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni lill-BĊNi skont il-proporzjon tal-ishma li għandhom imħallsin fil-kapital tal-BĊE. Hija talloka ukoll lill-BĊE 8 % tal-valur totali tal-karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni. L-allokazzjoni ta' karti tal-flus tal-euro fost il-membri tal-Eurosistema twassal għal bilanċi intra-Eurosistema. Ir-remunerazzjoni ta' dawn il-bilanċi intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandha effett dirett fuq id-dħul ta' kull membru tal-Eurosistema, u għalhekk hija għandha tkun irregolata taħt din id-Deċiżjoni. Id-dħul li jakkumula lill-BĊE mir-remunerazzjoni tal-klejms intra-Eurosistema tiegħu fil-konfront ta' BĊNi b'rabta ma' sehmu tal-karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu fil-prinċipju jitqassam lill-BĊNi skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/24 tal-25 ta' Novembru 2010 dwar id-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-Bank Ċentrali Ewropew mill-karti tal-flus euro fiċ-ċirkolazzjoni u li jirriżulta minn titoli mixtrijin taħt il-programm tas-swieq tat-titoli (riformulazzjoni) (6) skont il-proporzjon tal-ishma tagħhom fl-iskema tal-kapital sottoskritt fl-istess sena finanzjarja li jakkumula fiha.

| (8) | Il-bilanċ nett tal-klejms u l-passiv intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu jitħallas billi jiġi applikat kriterju oġġettiv li jiddefinixxi l-prezz tal-flus. F'dan il-kuntest, ir-rata tal-operazzjonijiet ewlenin ta' rifinanzjament użata mill-Eurosistema fl-offerti tagħha għal operazzjonijiet ewlenin ta' rifinanzjament hija meqjusa bħala xierqa. |
| --- | --- |

(8)

Il-bilanċ nett tal-klejms u l-passiv intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu jitħallas billi jiġi applikat kriterju oġġettiv li jiddefinixxi l-prezz tal-flus. F'dan il-kuntest, ir-rata tal-operazzjonijiet ewlenin ta' rifinanzjament użata mill-Eurosistema fl-offerti tagħha għal operazzjonijiet ewlenin ta' rifinanzjament hija meqjusa bħala xierqa.

| (9) | Il-passiv intra-Eurosistema nett fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu jiġi inkluż fil-bażi tal-passiv għall-finijiet tal-kalkolu tad-dħul monetarju tal-BĊNi taħt l-Artikolu 32.2 tal-Istatut tas-SEBĊ peress illi huwa ekwivalenti għall-karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni. Il-ħlas ta' imgħax fuq bilanċi intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu għalhekk jirriżulta fid-distribuzzjoni ta' ammont sostanzjali tad-dħul monetarju tal-Eurosistema fost BĊNi skont il-proporzjon tal-ishma imħallsin li għandhom fil-kapital tal-BĊE. Dawn il-bilanċi intra-Eurosistema għandhom jiġu aġġustati sabiex jippermettu adattazzjoni gradwali tal-karti tal-bilanċ u kontijiet tal-qligħ u t-telf tal-BĊNi. L-aġġustamenti għandhom ikunu bbażati fuq il-valur ta' karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni ta' kull BĊN matul perijodu qabel l-introduzzjoni ta' karti tal-flus tal-euro. Dawn l-aġġustamenti għandhom japplikaw fuq bażi annwali skont formola fissa għal mhux aktar minn ħames snin ta' wara. |
| --- | --- |

(9)

Il-passiv intra-Eurosistema nett fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu jiġi inkluż fil-bażi tal-passiv għall-finijiet tal-kalkolu tad-dħul monetarju tal-BĊNi taħt l-Artikolu 32.2 tal-Istatut tas-SEBĊ peress illi huwa ekwivalenti għall-karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni. Il-ħlas ta' imgħax fuq bilanċi intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu għalhekk jirriżulta fid-distribuzzjoni ta' ammont sostanzjali tad-dħul monetarju tal-Eurosistema fost BĊNi skont il-proporzjon tal-ishma imħallsin li għandhom fil-kapital tal-BĊE. Dawn il-bilanċi intra-Eurosistema għandhom jiġu aġġustati sabiex jippermettu adattazzjoni gradwali tal-karti tal-bilanċ u kontijiet tal-qligħ u t-telf tal-BĊNi. L-aġġustamenti għandhom ikunu bbażati fuq il-valur ta' karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni ta' kull BĊN matul perijodu qabel l-introduzzjoni ta' karti tal-flus tal-euro. Dawn l-aġġustamenti għandhom japplikaw fuq bażi annwali skont formola fissa għal mhux aktar minn ħames snin ta' wara.

| (10) | L-aġġustamenti lill-bilanċi intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni ġew ikkalkolati sabiex jikkumpensaw għal bidliet sinifikanti fil-pożizzjonijiet tad-dħul tal-BĊNi bħala konsegwenza tal-introduzzjoni ta' karti tal-flus u l-allokazzjoni sussegwenti tad-dħul monetarju. |
| --- | --- |

(10)

L-aġġustamenti lill-bilanċi intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni ġew ikkalkolati sabiex jikkumpensaw għal bidliet sinifikanti fil-pożizzjonijiet tad-dħul tal-BĊNi bħala konsegwenza tal-introduzzjoni ta' karti tal-flus u l-allokazzjoni sussegwenti tad-dħul monetarju.

| (11) | Ir-regoli ġenerali stabbiliti fl-Artikolu 22 tal-Istatut tas-SEBĊ japplikaw ukoll għad-dħul li jirriżulta mill-istralċju ta' karti tal-flus tal-euro li ġew irtirati miċ-ċirkolazzjoni. |
| --- | --- |

(11)

Ir-regoli ġenerali stabbiliti fl-Artikolu 22 tal-Istatut tas-SEBĊ japplikaw ukoll għad-dħul li jirriżulta mill-istralċju ta' karti tal-flus tal-euro li ġew irtirati miċ-ċirkolazzjoni.

| (12) | L-Artikolu 32.5 tal-Istatut tas-SEBĊ jispeċifika illi s-somma tad-dħul monetarju tal-BĊNi għandha tiġi allokata lill-BĊNi skont il-proporzjon tal-ishma mħallsa tagħhom fil-kapital tal-BĊE. Skont l-Artikolu 32.7 tal-Istatut tas-SEBĊ, il-Kunsill Governattiv huwa kompetenti biex jieħu l-miżuri kollha neċessarji għall-applikazzjoni tal-Artikolu 32. Dan jinkludi l-kompetenza biex jikkunsidra fatturi oħrajn meta jkun qed jiddeċiedi dwar l-allokazzjoni tad-dħul li jirriżulta mill-kanċellament ta' karti tal-flus tal-euro li jkunu ġew irtirati miċ-ċirkolazzjoni. F'dan il-kuntest, il-prinċipji tat-trattament ugwali u tal-imparzjalità jeħtieġu illi jiġi kkunsidrat il-perijodu ta' żmien li matulu nħarġu l-karti tal-flus tal-euro li jkunu ċew irtirati. L-iskema tal-allokazzjoni għal dan id-dħul speċifiku għandha għalhekk tirrifletti kemm is-sehem rilevanti fil-kapital tal-BĊE kif ukoll it-tul tal-fażi tal-ħruġ. |
| --- | --- |

(12)

L-Artikolu 32.5 tal-Istatut tas-SEBĊ jispeċifika illi s-somma tad-dħul monetarju tal-BĊNi għandha tiġi allokata lill-BĊNi skont il-proporzjon tal-ishma mħallsa tagħhom fil-kapital tal-BĊE. Skont l-Artikolu 32.7 tal-Istatut tas-SEBĊ, il-Kunsill Governattiv huwa kompetenti biex jieħu l-miżuri kollha neċessarji għall-applikazzjoni tal-Artikolu 32. Dan jinkludi l-kompetenza biex jikkunsidra fatturi oħrajn meta jkun qed jiddeċiedi dwar l-allokazzjoni tad-dħul li jirriżulta mill-kanċellament ta' karti tal-flus tal-euro li jkunu ġew irtirati miċ-ċirkolazzjoni. F'dan il-kuntest, il-prinċipji tat-trattament ugwali u tal-imparzjalità jeħtieġu illi jiġi kkunsidrat il-perijodu ta' żmien li matulu nħarġu l-karti tal-flus tal-euro li jkunu ċew irtirati. L-iskema tal-allokazzjoni għal dan id-dħul speċifiku għandha għalhekk tirrifletti kemm is-sehem rilevanti fil-kapital tal-BĊE kif ukoll it-tul tal-fażi tal-ħruġ.

| (13) | L-irtirar ta' karti tal-flus tal-euro għandu bżonn jiġi rregolat minn deċiżjonijiet separati li jridu jittieħdu taħt l-Artikolu 5 tad-Deċiżjoni BĊE/2003/4 tal-20 ta' Marzu 2003 dwar id-denominazzjonijiet, l-ispeċifikazzjonijiet, ir-riproduzzjoni, il-bdil u l-irtirar ta' karti tal-flus tal-euro (7), |
| --- | --- |

(13)

L-irtirar ta' karti tal-flus tal-euro għandu bżonn jiġi rregolat minn deċiżjonijiet separati li jridu jittieħdu taħt l-Artikolu 5 tad-Deċiżjoni BĊE/2003/4 tal-20 ta' Marzu 2003 dwar id-denominazzjonijiet, l-ispeċifikazzjonijiet, ir-riproduzzjoni, il-bdil u l-irtirar ta' karti tal-flus tal-euro (7),

ADOTTA DIN ID-DEĊIŻJONI:

Artikolu 1

Definizzjonijiet

Għall-finijiet ta' din id-Deċiżjoni:

| (a) | “BĊN” tfisser bank ċentrali nazzjonali ta' Stat Membru li l-munita tiegħu hija l-euro; |
| --- | --- |

(a)

“BĊN” tfisser bank ċentrali nazzjonali ta' Stat Membru li l-munita tiegħu hija l-euro;

| (b) | “bażi tal-passiv” tfisser l-ammont ta' passiv li jikkwalifika, fil-karta tal-bilanċ ta' kull BĊN, speċifikat skont l-Anness I ta' din id-Deċiżjoni; |
| --- | --- |

(b)

“bażi tal-passiv” tfisser l-ammont ta' passiv li jikkwalifika, fil-karta tal-bilanċ ta' kull BĊN, speċifikat skont l-Anness I ta' din id-Deċiżjoni;

| (ċ) | “assi assenjabbli” tfisser l-ammont ta' assi miżmumin fil-konfront tal-bażi tal-passiv, fil-karta tal-bilanċ ta' kull BĊN, speċifikati skont l-Anness II ta' din id-Deċiżjoni; |
| --- | --- |

(ċ)

“assi assenjabbli” tfisser l-ammont ta' assi miżmumin fil-konfront tal-bażi tal-passiv, fil-karta tal-bilanċ ta' kull BĊN, speċifikati skont l-Anness II ta' din id-Deċiżjoni;

| (d) | “bilanċi intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni” tfisser il-klejms u l-passiv li jirriżulta bejn BĊN u l-BĊE u bejn BĊN u l-BĊNi l-oħra bħala riżultat tal-applikazzjoni tal-Artikolu 4 tad-Deċiżjoni BĊE/2010/29; |
| --- | --- |

(d)

“bilanċi intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni” tfisser il-klejms u l-passiv li jirriżulta bejn BĊN u l-BĊE u bejn BĊN u l-BĊNi l-oħra bħala riżultat tal-applikazzjoni tal-Artikolu 4 tad-Deċiżjoni BĊE/2010/29;

| (e) | “skema tal-kapital sottoskritt” tfisser l-ishma tal-BĊNi, espressi bħala persentaġġi, fil-kapital sottoskritt tal-BĊE li jirriżulta mill-applikazzjoni lill-BCNi tal-ippeżar fl-iskema msemmija fl-Artikolu 29.1 tal-Istatut tas-SEBĊ u kif applikabbli għas-sena finanzjarja relevanti; |
| --- | --- |

(e)

“skema tal-kapital sottoskritt” tfisser l-ishma tal-BĊNi, espressi bħala persentaġġi, fil-kapital sottoskritt tal-BĊE li jirriżulta mill-applikazzjoni lill-BCNi tal-ippeżar fl-iskema msemmija fl-Artikolu 29.1 tal-Istatut tas-SEBĊ u kif applikabbli għas-sena finanzjarja relevanti;

| (f) | istituzzjoni ta' kreditu tfisser jew (a) istituzzjoni ta' kreditu fl-ambitu tat-tifsira tal-Artikoli 2 u 4(1)(a) tad-Direttiva 2006/48/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-14 ta' Ġunju 2006 rigward il-bidu u l-eżerċizzju tan-negozju tal-istituzzjonijiet ta kreditu (8), kif implimentata fil-liġi nazzjonali, li hija suġġetta għas-superviżjoni minn awtorità kompetenti; jew (b) istituzzjoni ta' kreditu oħra fl-ambitu tat-tifsira tal-Artikolu 123(2) tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea li hija suġġetta għall-iskrutinju ta' standard paragunabbli mas-superviżjoni minn awtorità kompetenti; |
| --- | --- |

(f)

istituzzjoni ta' kreditu tfisser jew (a) istituzzjoni ta' kreditu fl-ambitu tat-tifsira tal-Artikoli 2 u 4(1)(a) tad-Direttiva 2006/48/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-14 ta' Ġunju 2006 rigward il-bidu u l-eżerċizzju tan-negozju tal-istituzzjonijiet ta kreditu (8), kif implimentata fil-liġi nazzjonali, li hija suġġetta għas-superviżjoni minn awtorità kompetenti; jew (b) istituzzjoni ta' kreditu oħra fl-ambitu tat-tifsira tal-Artikolu 123(2) tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea li hija suġġetta għall-iskrutinju ta' standard paragunabbli mas-superviżjoni minn awtorità kompetenti;

| (g) | “HBS” tfisser il-karta tal-bilanċ armonizzata kif stabbilita fl-Anness VIII tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 tal-11 ta' Novembru 2010 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (9); |
| --- | --- |

(g)

“HBS” tfisser il-karta tal-bilanċ armonizzata kif stabbilita fl-Anness VIII tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 tal-11 ta' Novembru 2010 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (9);

| (h) | “rata ta' referenza” tfisser l-aħħar rata ta' imgħax marġinali disponsibbli li hija użata mill-Eurosistema fl-offerti tagħha għall-operazzjonijiet ewlenin ta' rifinanzjament taħt il-paragrafu 3.1.2 tal-Anness I tal-Linja ta' Gwida BĊE/2000/7 tal-31 ta' Awwissu 2000 dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja tal-Eurosistema (10). Fejn titmexxa aktar minn operazzjoni ewlenija ta' rifinanzjament għall-ħlas fl-istess jum, tintuża medja sempliċi tar-rati marġinali tal-operazzjonijiet li jitmexxew b'mod parallel; |
| --- | --- |

(h)

“rata ta' referenza” tfisser l-aħħar rata ta' imgħax marġinali disponsibbli li hija użata mill-Eurosistema fl-offerti tagħha għall-operazzjonijiet ewlenin ta' rifinanzjament taħt il-paragrafu 3.1.2 tal-Anness I tal-Linja ta' Gwida BĊE/2000/7 tal-31 ta' Awwissu 2000 dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja tal-Eurosistema (10). Fejn titmexxa aktar minn operazzjoni ewlenija ta' rifinanzjament għall-ħlas fl-istess jum, tintuża medja sempliċi tar-rati marġinali tal-operazzjonijiet li jitmexxew b'mod parallel;

| (i) | “data tal-bidla tal-flus kontanti” tfisser id-data li fiha l-karti tal-flus u l-muniti euro jiksbu l-istat ta' valuta legali fi Stat Membru li l-munita tiegħu hija l-euro; |
| --- | --- |

(i)

“data tal-bidla tal-flus kontanti” tfisser id-data li fiha l-karti tal-flus u l-muniti euro jiksbu l-istat ta' valuta legali fi Stat Membru li l-munita tiegħu hija l-euro;

| (j) | “perijodu ta' referenza” tfisser perijodu ta' 24 xahar li jibda 30 xahar qabel id-data tal-bidla tal-flus kontanti; |
| --- | --- |

(j)

“perijodu ta' referenza” tfisser perijodu ta' 24 xahar li jibda 30 xahar qabel id-data tal-bidla tal-flus kontanti;

| (k) | “sena tal-bidla tal-flus kontanti” tfisser perijodu ta' 12-il xahar li jibda fid-data tal-bidla tal-flus kontanti; |
| --- | --- |

(k)

“sena tal-bidla tal-flus kontanti” tfisser perijodu ta' 12-il xahar li jibda fid-data tal-bidla tal-flus kontanti;

| (l) | “rata ta' referenza kwotidjana tal-kambju barrani” tfisser ir-rata ta' referenza kwotidjana tal-kambju li hija bbażata fuq il-proċedura regolari ta' ftehim kwotidjan bejn banek ċentrali fi ħdan u barra s-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali, li normalment isseħħ fis-14.15 Ħin Ċentrali Ewropew (CET); |
| --- | --- |

(l)

“rata ta' referenza kwotidjana tal-kambju barrani” tfisser ir-rata ta' referenza kwotidjana tal-kambju li hija bbażata fuq il-proċedura regolari ta' ftehim kwotidjan bejn banek ċentrali fi ħdan u barra s-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali, li normalment isseħħ fis-14.15 Ħin Ċentrali Ewropew (CET);

| (m) | “karti tal-flus tal-euro rtirati” tfisser kull tip jew serje ta' karta tal-flus li ġiet irtirata miċ-ċirkolazzjoni permezz ta' deċiżjoni tal-Kunsill Governattiv meħuda skont l-Artikolu 5 tad-Deċiżjoni BĊE/2003/4; |
| --- | --- |

(m)

“karti tal-flus tal-euro rtirati” tfisser kull tip jew serje ta' karta tal-flus li ġiet irtirata miċ-ċirkolazzjoni permezz ta' deċiżjoni tal-Kunsill Governattiv meħuda skont l-Artikolu 5 tad-Deċiżjoni BĊE/2003/4;

| (n) | “skema tal-ħruġ” tfisser il-medja tal-iskema tal-kapital sottoskritt matul il-fażi tal-ħruġ ta' xi tip jew serje ta' karti ta' flus euro irtirati; |
| --- | --- |

(n)

“skema tal-ħruġ” tfisser il-medja tal-iskema tal-kapital sottoskritt matul il-fażi tal-ħruġ ta' xi tip jew serje ta' karti ta' flus euro irtirati;

| (o) | “fażi tal-ħruġ”, b'rabta ma tip jew serje ta' karti tal-flus tal-euro, tfisser il-perijodu li jibda fid-data li fiha l-ewwel ħarġa ta' karta ta flus tal-euro ta' dan it-tip jew ta' din is-sensiela tiġi rreġistrata fil-bażi tal-passiv u jispiċċa fid-data li fiha l-aħħar ħarġa ta' karta tal-flus tal-euro ta' dan it-tip jew ta' din is-sensiela tiġi rreġistrata fil-bażi tal-passiv; |
| --- | --- |

(o)

“fażi tal-ħruġ”, b'rabta ma tip jew serje ta' karti tal-flus tal-euro, tfisser il-perijodu li jibda fid-data li fiha l-ewwel ħarġa ta' karta ta flus tal-euro ta' dan it-tip jew ta' din is-sensiela tiġi rreġistrata fil-bażi tal-passiv u jispiċċa fid-data li fiha l-aħħar ħarġa ta' karta tal-flus tal-euro ta' dan it-tip jew ta' din is-sensiela tiġi rreġistrata fil-bażi tal-passiv;

| (p) | “tikkanċella” tfisser li telimina karti ta' flus tal-euro rtirati mill-element tal-karta tal-bilanċ “karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni”. |
| --- | --- |

(p)

“tikkanċella” tfisser li telimina karti ta' flus tal-euro rtirati mill-element tal-karta tal-bilanċ “karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni”.

Artikolu 2

Bilanċi intra-Eurosistema ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni

1.   Il-bilanċi intra-Eurosistema ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandhom jiġu kkalkolati fuq bażi mensili u għandu jiġi rreġistrat fil-kotba tal-BĊE u tal-BĊNi fl-ewwel jum tan-negozju tax-xahar bid-data tal-aħħar jum tan-negozju tax-xahar preċedenti.

Fejn Stat Membru jadotta l-euro, il-kalkolu tal-bilanċi intra-Eurosistema ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni taħt l-ewwel sub-paragrafu għandu jiġi rreġistrat fil-kotba tal-BĊE u tal-BĊNi bid-data tal-jum tal-bidla tal-flus kontanti.

Il-bilanċi intra-Eurosistema ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandhom, għall-perijodu mill-1 ta' Jannar sal-31 ta' Jannar tal-ewwel sena li b'effett minnu japplika kull aġġustament li jsir kull ħames snin skont l-Artikolu 29.3 tal-Istatut tas-SEBĊ, jinħadmu abbażi tal-iskema aġġustata tal-kapital sottoskritt applikata lil bilanċi tat-total tal-karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni fil-31 ta' Diċembru tas-sena preċedenti.

2.   Il-bilanċi intra-Eurosistema ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni, inklużi dawk li jirriżultaw mill-applikazzjoni tal-Artikolu 4 ta' din id-Deċiżjoni, għandhom jiġu rremunerati bir-rata ta' referenza.

3.   Ir-remunerazzjoni msemmija fil-paragrafu 2 għandha tiġi mħallsa permezz ta' pagamenti TARGET2 fuq bażi trimestrali.

Artikolu 3

Metodu biex jiġi kkalkolat id-dħul monetarju

1.   L-ammont ta' dħul monetarju ta' kull BĊN għandu jkun determinat billi jitkejjel id-dħul attwali li jirriżulta mill-assi assenjabbli rreġistrati fil-kotba tiegħu. Bħala eċċezzjonijiet għal dan, id-deheb m'għandux jitqies bħala li jiġġenera d- dħul, u titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja taħt Deċiżjoni BĊE/2009/16 tat-2 ta' Lulju 2009 dwar l-implimentazzjoni tal-programm ta' xiri ta' bonds garantiti (covered bonds)
   (11) għandhom jiġu meqjusa li jiġġeneraw dħul skont ir-rata ta' referenza.

2.   Fejn il-valur ral-assi assenjabbli ta' BĊN jeċċedu jew ma jlaħħqux il-valur tal-bażi tal-passiv tiegħu, id-differenza għandha titpaċa billi tiġi applikata r-rata ta' referenza lill-valur tad-differenza.

Artikolu 4

Aġġustamenti għall-bilanċi intra-Ewrosistema

1.   Għall-finijiet tal-kalkolu tad-dħul monetarju, il-bilanċi intra-Eurosistema ta' kull BĊN fuq il-bilanċi tal-karti tal-flus euro fiċ-ċirkolazzjoni għandhom jiġu aġġustati b'ammont kumpensatorju li jiġi determinat skont il-formula li ġejja:

C = (K – A) × S

fejn:

| C | huwa l-ammont kumpensatorju, |
| --- | --- |
| K | huwa l-ammont f'euro għal kull BĊN li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-iskema tal-kapital sottoskritt lill-valur medju ta' karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni matul il-perijodu ta' referenza, fejn l-ammont ta' karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni denominati fil-munita nazzjonali ta' Stat Membru li jadotta l-euro għandu jiġi maqlub f'euro bir-rata ta' referenza kwotidjana tal-kambju barrani matul il-perijodu ta' referenza, |
| A | hija l-valur medju f'euro għal kull BĊN ta' karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni matul il-perijodu ta' referenza, maqlub f'euro bir-rata ta' referenza kwotidjana tal-kambju barrani matul il-perijodu ta' referenza, |
| S | huwa l-koeffiċjent għal kull sena finanzjarja, li jibda bid-data tal-bidla tal-flus kontanti:






  Sena finanzjarja | Koeffiċjent |
| Sena tal-bidla tal-flus kontanti | 1 |
| Sena tal-bidla tal-flus kontanti u sena oħra | 0,8606735 |
| Sena tal-bidla tal-flus kontanti u sentejn oħra | 0,7013472 |
| Sena tal-bidla tal-flus kontanti u tliet snin oħra | 0,5334835 |
| Sena tal-bidla tal-flus kontanti u erba'snin oħra | 0,3598237 |
| Sena tal-bidla tal-flus kontanti u ħames snin oħra | 0,1817225 |

C

huwa l-ammont kumpensatorju,

K

huwa l-ammont f'euro għal kull BĊN li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-iskema tal-kapital sottoskritt lill-valur medju ta' karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni matul il-perijodu ta' referenza, fejn l-ammont ta' karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni denominati fil-munita nazzjonali ta' Stat Membru li jadotta l-euro għandu jiġi maqlub f'euro bir-rata ta' referenza kwotidjana tal-kambju barrani matul il-perijodu ta' referenza,

A

hija l-valur medju f'euro għal kull BĊN ta' karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni matul il-perijodu ta' referenza, maqlub f'euro bir-rata ta' referenza kwotidjana tal-kambju barrani matul il-perijodu ta' referenza,

S

huwa l-koeffiċjent għal kull sena finanzjarja, li jibda bid-data tal-bidla tal-flus kontanti:

Sena finanzjarja

Koeffiċjent

Sena tal-bidla tal-flus kontanti

1

Sena tal-bidla tal-flus kontanti u sena oħra

0,8606735

Sena tal-bidla tal-flus kontanti u sentejn oħra

0,7013472

Sena tal-bidla tal-flus kontanti u tliet snin oħra

0,5334835

Sena tal-bidla tal-flus kontanti u erba'snin oħra

0,3598237

Sena tal-bidla tal-flus kontanti u ħames snin oħra

0,1817225

2.   Is-somma tal-ammonti kumpensatorji tal-BĊNi għandha tkun żero.

3.   Ammonti kumpensatorji għandhom jiġu kkalkolati kull darba li Stat Membru jadotta l-euro jew meta l-iskema tal-kapital sottoskritt tal-BĊE tinbidel.

4.   Meta BĊN jingħaqad mal-Eurosistema, l-ammont kumpensatorju tiegħu għandu jiġi allokat lill-BĊNi l-oħrajn skont il-proporzjon tal-ishma rispettivi tal-BĊNi l-oħrajn fl-iskema tal-kapital sottoskritt, bis-sinjal (+/–) irriversjat, u għandu jkun miżjud ma' kull ammonti kumpensatorji li huma diġà fis-seħħ għall-BĊNi l-oħrajn.

5.   L-ammonti kumpensatorji u l-elementi tal-kontabilità biex jibbilanċjaw dawk l-ammonti kumpensatorji għandhom jiġu rreġstrati f'kontijiet intra-Eurosistema separati fil-kotba ta' kull BĊN bid-data tad-data tal-bidla tal-flus kontanti u l-istess data ta' kull sena segwenti tal-perijodu t'aġġustament. L-elementi tal-kontabilità biex jibbilanċjaw l-ammonti kumpensatorji m'għandhomx ikunu rremunerati.

6.   Permezz ta' deroga mill-paragrafu 1, mal-okkorrenza ta' ġrajjiet speċifiċi marbutin ma' bidliet fit-tendenzi taċ-ċirkolazzjoni tal-karti tal-flus, kif stabbilit fl-Anness III ta' din id-Deċiżjoni, il-bilanċi intra-Eurosistema ta' kull BĊN tal-karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandhom jiġu aġġustati skont id-dispożizzjonijiet stabbiliti f'dak l-Anness.

7.   L-aġġustamenti għall-bilanċi intra-Eurosistema li għalihom hemm provvediment f'dan l-Artikolu għandhom jieqfu milli japplikaw mill-ewwel jum tas-sitt sena li ssegwi s-sena rilevanti tal-bidla tal-flus kontanti.

Artikolu 5

Kalkolu u allokazzjoni tad-dħul monetarju

1.   Il-kalkolazzjoni u l-allokazzjoni tad-dħul monetarju ta' kull BĊN għandu jsir mill-BĊE ta' kuljum. Il-kalkolu għandu jkun ibbażat fuq dejta tal-kontabilità rrapportata mill-BĊNi lill-BĊE. Il-BĊE għandu jinforma lill-BĊNi bl-ammonti kumulattivi fuq bażi trimestrali.

2.   L-ammont tad-dħul monetarju ta' kull BĊN għandu jitnaqqas b'ammont ekwivalenti għal kull imgħax akkumulat jew imħallas fuq il-passiv inkluż fil-bażi tal-passiv, u skont kull deċiżjoni tal-Kunsill Governattiv taħt it-tieni sub-paragrafu tal-Artikolu 32.4 tal-Istatut tas-SEBĊ.

3.   L-allokazzjoni tas-somma tad-dħul monetarju ta' kull BĊN skont il-proporzjon tal-iskema tal-kapital sottoskritt għandha sseħħ fit-tmiem ta' kull sena finanzjarja.

Artikolu 6

Kalkolu u allokazzjoni tad-dħul li jirriżulta mill-kanċellament ta' karti tal-flus tal-euro

1.   Karti tal-flus tal-euro rtirati għandhom jibqgħu parti mill-bażi tal-passiv sakemm jiġu skambjati jew ikkanċellati, skont liema minnhom iseħħ l-ewwel.

2.   Il-Kunsill Governattiv jista' jiddeċiedi li jikkanċella karti tal-flus tal-euro, f'liema każ għandu jispeċifika d-data tal-kanċellament u l-ammont totali tal-provvediment li jrid isir għal dawk il-karti tal-flus tal-euro rtirati li għadhom mistennija li jiġu skambjati.

3.   Karti ta' flus tal-euro rtirati għandhom jiġu kkanċellati kif ġej:

| (a) | Fid-data tal-kanċellament, l-elementi “Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni” fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE u tal-BĊNi għandhom jitnaqqsu bl-ammont totali ta' karti tal-flus tal-euro rtirati li għadhom fiċ-ċirkolazzjoni. Għal dan il-għan, l-ammonti attwali ta' karti tal-flus tal-euro rtitrati li tpoġġew fiċ-ċirkolazzjoni għandhom jiġu aġġustati għall-ammonti pro rata tagħhom ikkalkolati skont l-iskema tal-ħruġ, u d-differenzi għandhom jiġu paċuti bejn il-BĊE u l-BĊNi. |
| --- | --- |

(a)

Fid-data tal-kanċellament, l-elementi “Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni” fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE u tal-BĊNi għandhom jitnaqqsu bl-ammont totali ta' karti tal-flus tal-euro rtirati li għadhom fiċ-ċirkolazzjoni. Għal dan il-għan, l-ammonti attwali ta' karti tal-flus tal-euro rtitrati li tpoġġew fiċ-ċirkolazzjoni għandhom jiġu aġġustati għall-ammonti pro rata tagħhom ikkalkolati skont l-iskema tal-ħruġ, u d-differenzi għandhom jiġu paċuti bejn il-BĊE u l-BĊNi.

| (b) | L-ammont aġġustat ta' karti tal-flus tal-euro rtirati għandu jiġi kkanċellat mill-element tal-karta tal-bilanċ “Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni” fil-kontijiet tal-qligħ u t-telf tal-BĊNi. |
| --- | --- |

(b)

L-ammont aġġustat ta' karti tal-flus tal-euro rtirati għandu jiġi kkanċellat mill-element tal-karta tal-bilanċ “Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni” fil-kontijiet tal-qligħ u t-telf tal-BĊNi.

| (ċ) | Kull BĊN għandu jistabbilixxi provvediment għal karti ta' flus euro rtirati li għadhom mistennija li jiġu skambjati. Il-provvediment għandu jkun ekwivalenti għas-sehem tal-BĊN rilevanti fl-ammont totali tal-provvediment ikkalkulat bl-użu tal-iskema tal-ħruġ. |
| --- | --- |

(ċ)

Kull BĊN għandu jistabbilixxi provvediment għal karti ta' flus euro rtirati li għadhom mistennija li jiġu skambjati. Il-provvediment għandu jkun ekwivalenti għas-sehem tal-BĊN rilevanti fl-ammont totali tal-provvediment ikkalkulat bl-użu tal-iskema tal-ħruġ.

4.   Karti tal-flus tal-euro rtirati li jiġu skambjati wara d-data tal-kanċellament għandu jiġi rreġistrat fil-kotba tal-BĊN li jkun aċċettahom. Il-karti tal-flus tal-euro rtirati li jidħlu għandhom jerġgħu jitqassmu bejn il-BĊNi mill-anqas darba fis-sena billi tiġi applikata l-iskema tal-ħruġ, u d-differenzi għandhom jiġu paċuti bejniethom. Kull BĊN għandu jpaċi l-ammont pro rata mal-provvediment tiegħu jew, f'każ li dak li jidħol jeċċedi l-provvediment, jirreġistra spiża korrispondenti fil-kont tal-qligħ u t-telf tiegħu.

5.   Il-Kunsill Governattiv għandu jirrevedi l-ammont totali tal-provvediment fuq bażi annwali.

Artikolu 7

Revoka

Id-Deċiżjoni BĊE/2001/16 hija b'din irrevokata. Ir-referenzi għad-Deċizjoni rrevokata għandhom jiġu miftehma bħala referenzi għal din id-Deċiżjoni u għandhom jinqraw skont it-tabella ta' korrelazzjoni fl-Anness IV.

Artikolu 8

Dħul fis-seħħ

Din id-Deċizjoni għandha tidħol fis-seħħ fil-31 ta' Diċembru 2010.

Magħmul fi Frankfurt am Main, il-25 ta’ Novembru 2010.

Il-President tal-BĊE

Jean-Claude TRICHET

---

(1)  ĠU L 337, 20.12.2001, p. 55.

1

(2)  Ara l-Anness IV.

2

(3)  ĠU L 139, 11.5.1998, p. 1.

3

(4)  ĠU L 207, 28.7.2006, p. 39.

4

(5)  Ara paġna ta' 26 dan il-Ġurnal Uffiċjali. Deċiżjoni BĊE/2010/29 adottata qabel il-pubblikazzjoni tad-Deċiżjoni BĊE/2010/23.

5

(6)  Ara paġna ... ta' dan il-Ġurnal Uffiċjali. Deċiżjoni BĊE/2010/24 adottata qabel il-pubblikazzjoni tad-Deċiżjoni BĊE/2010/23.

6

(7)  ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti, Kapitolu 10, Vol. 3 p. 246 sa 249.

7

(8)  ĠU L 177, 30.6.2006, p. 1.

8

(9)  Ara paġna ta' 31 dan il-Ġurnal Uffiċjali.

9

(10)  ĠU L 310, 11.12.2000, p. 1.

10

(11)  ĠU L 175, 4.7.2009, p. 18

11

---

ANNESS I

KOMPOŻIZZJONI TAL-BAŻI TAL-PASSIV

| A. | Il-bażi tal-passiv tinkludi, bl-esklużjoni ta' kull element ieħor:






  1. | Karti tal-flus fic-cirkolazzjoni
  Għall-finijiet ta' dan l-Anness, fis-sena tal-bidla tal-flus kontanti għal kull BĊN li jingħaqad mal-Eurosistema “Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni”:






  (a) | tinkludi karti tal-flus maħruġin mill-BĊN u denominati fil-munita nazzjonali tiegħu; u |
| --- | --- | --- | --- |

A.

Il-bażi tal-passiv tinkludi, bl-esklużjoni ta' kull element ieħor:

1.

Karti tal-flus fic-cirkolazzjoni

Għall-finijiet ta' dan l-Anness, fis-sena tal-bidla tal-flus kontanti għal kull BĊN li jingħaqad mal-Eurosistema “Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni”:

(a)

tinkludi karti tal-flus maħruġin mill-BĊN u denominati fil-munita nazzjonali tiegħu; u

| (b) | għandu jitnaqqas il-valur tas-self mhux remunerat marbut ma' karti tal-flus euro frontloaded li għadhom ma ġewx iddebitati (parti mill-element 6 tal-assi tal-HBS). |
| --- | --- |

(b)

għandu jitnaqqas il-valur tas-self mhux remunerat marbut ma' karti tal-flus euro frontloaded li għadhom ma ġewx iddebitati (parti mill-element 6 tal-assi tal-HBS).

Wara s-sena relevanti tal-bidla tal-flus kontanti, għal kull BĊN “karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni” tfisser karti tal-flus denominati f’euro, bl-esklużjoni ta' karti tal-flus oħrajn.

Jekk id-data tal-bidla tal-flus kontanti huwa jum li fih it-TARGET2 huwa magħluq, il-passiv ta' BĊN li jirriżulta minn karti tal-flus euro li ġew offloaded skont il-Linja ta' Gwida BĊE/2006/9 u li daħlu fiċ-ċirkolazzjoni qabel id-data tal-bidla tal-flus kontanti huwa parti mill-bażi tal-passiv (bħala parti mill-kontijiet korrispondenti taħt l-element tal-passiv 10.4 tal-HBS) sakemm il-passiv isir parti mill-passiv intra-Eurosistema li jirriżulta minn transazzjonijiet TARGET2.

| 2. | Passiv fil-konfront ta' istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro marbut ma' operazzjonijiet tal- politika monetarja denominati f’euro, jinkludu kull wieħed minn dawn li ġejjin:






  (a) | kontijiet kurrenti inklużi r-rekwiżiti minimi tar-riżerva taħt l-Artikolu 19.1 tal-Istatut tas-SEBĊ (element tal-passiv 2.1 tal-HBS); |
| --- | --- | --- |

2.

Passiv fil-konfront ta' istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro marbut ma' operazzjonijiet tal- politika monetarja denominati f’euro, jinkludu kull wieħed minn dawn li ġejjin:

(a)

kontijiet kurrenti inklużi r-rekwiżiti minimi tar-riżerva taħt l-Artikolu 19.1 tal-Istatut tas-SEBĊ (element tal-passiv 2.1 tal-HBS);

| (b) | ammonti f’depożiti taħt il-faċilità ta' depożitu tal-Eurosistema (element tal-passiv 2.2 tal-HBS); |
| --- | --- |

(b)

ammonti f’depożiti taħt il-faċilità ta' depożitu tal-Eurosistema (element tal-passiv 2.2 tal-HBS);

| (ċ) | depożiti għal terminu fiss (element tal-passiv 2.3 tal-HBS); |
| --- | --- |

(ċ)

depożiti għal terminu fiss (element tal-passiv 2.3 tal-HBS);

| (d) | passiv li jirriżulta minn operazzjonijiet ta' rfinar irriversjati (element tal-passiv 2.4 tal-HBS); |
| --- | --- |

(d)

passiv li jirriżulta minn operazzjonijiet ta' rfinar irriversjati (element tal-passiv 2.4 tal-HBS);

| (e) | depożiti marbutin ma' sejħiet għall-ħlas (element tal-passiv 2.5 tal-HBS). |
| --- | --- |

(e)

depożiti marbutin ma' sejħiet għall-ħlas (element tal-passiv 2.5 tal-HBS).

| 3. | Passiv ta' depożiti fil-konfront ta' kontropartijiet inadempjenti fl-Eurosistema u li ġew ikklassifikati mill-ġdid mill-element tal-passiv 2.1 tal-HBS. |
| --- | --- |

3.

Passiv ta' depożiti fil-konfront ta' kontropartijiet inadempjenti fl-Eurosistema u li ġew ikklassifikati mill-ġdid mill-element tal-passiv 2.1 tal-HBS.

| 4. | Passiv fi ħdan l-Eurosistema ta' BĊNi li jirriżulta mill-ħruġ ta' kambjali lill-BĊE li jsostnu l-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn tal-BĊE taħt il-Kapitolu 3.3 tal-Anness I tal-Linja ta' Gwida BĊE/2000/7 (element tal-passiv 10.2 tal-HBS). |
| --- | --- |

4.

Passiv fi ħdan l-Eurosistema ta' BĊNi li jirriżulta mill-ħruġ ta' kambjali lill-BĊE li jsostnu l-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn tal-BĊE taħt il-Kapitolu 3.3 tal-Anness I tal-Linja ta' Gwida BĊE/2000/7 (element tal-passiv 10.2 tal-HBS).

| 5. | Passiv nett intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni, inklużi dak li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-Artikolu 4 ta' din id-Deċiżjoni (parti mill-element tal-passiv 10.3 tal-HBS). |
| --- | --- |

5.

Passiv nett intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni, inklużi dak li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-Artikolu 4 ta' din id-Deċiżjoni (parti mill-element tal-passiv 10.3 tal-HBS).

| 6. | Passiv nett intra-Eurosistema li jirriżulta minn transazzjonijiet TARGET2 remunerati skont ir-rata ta' referenza (parti mill-element tal-passiv 10.4 tal-HBS). |
| --- | --- |

6.

Passiv nett intra-Eurosistema li jirriżulta minn transazzjonijiet TARGET2 remunerati skont ir-rata ta' referenza (parti mill-element tal-passiv 10.4 tal-HBS).

| B. | L-ammont tal-bażi tal-passiv ta' kull BĊN huwa kkalkolat skont il-prinċipji u r-regoli armonizzati tal-kontabilità stabbiliti fil-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20. |
| --- | --- |

B.

L-ammont tal-bażi tal-passiv ta' kull BĊN huwa kkalkolat skont il-prinċipji u r-regoli armonizzati tal-kontabilità stabbiliti fil-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

---

ANNESS II

ASSI ASSENJABBLI

| A. | L-assi assenjabbli jinkludu, bl-esklużjoni ta' kull element ieħor:






  1. | Self lil istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro marbut ma' operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro (element tal-assi 5 tal-HBS). |
| --- | --- | --- |

A.

L-assi assenjabbli jinkludu, bl-esklużjoni ta' kull element ieħor:

1.

Self lil istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro marbut ma' operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro (element tal-assi 5 tal-HBS).

| 2. | Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja (element tal-assi 7.1 tal-HBS). |
| --- | --- |

2.

Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja (element tal-assi 7.1 tal-HBS).

| 3. | Klejms intra-Eurosistema ekwivalenti għat-trasferiment ta' assi ta' riżervi barranin li mhumiex deheb lill-BĊE taħt l-Artikolu 30 tal-Istatut tas-SEBĊ (parti mill-element tal-assi 9.2 tal-HBS). |
| --- | --- |

3.

Klejms intra-Eurosistema ekwivalenti għat-trasferiment ta' assi ta' riżervi barranin li mhumiex deheb lill-BĊE taħt l-Artikolu 30 tal-Istatut tas-SEBĊ (parti mill-element tal-assi 9.2 tal-HBS).

| 4. | Passiv nett intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni inkluż dak li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-Artikolu 4 ta' din id-Deċiżjoni (parti mill-element tal-assi 9.4 tal-HBS). |
| --- | --- |

4.

Passiv nett intra-Eurosistema fuq karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni inkluż dak li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-Artikolu 4 ta' din id-Deċiżjoni (parti mill-element tal-assi 9.4 tal-HBS).

| 5. | Passiv nett intra-Eurosistema li jirriżulta minn transazzjonijiet TARGET2 remunerati skont ir-rata ta' referenza (parti mill-element tal-assi 9.5 tal-HBS). |
| --- | --- |

5.

Passiv nett intra-Eurosistema li jirriżulta minn transazzjonijiet TARGET2 remunerati skont ir-rata ta' referenza (parti mill-element tal-assi 9.5 tal-HBS).

| 6. | Deheb, inkluż talbiet fil-konfront ta' deheb trasferit lill-BĊE, f'ammont li jippermetti lil kull BĊN jassenja proporzjon tad-deheb tiegħu li jikkorrispondi għall-applikazzjoni ta' sehmu fl-iskema tal-kapital sottoskritt lill-ammont totali ta' deheb assenjabbli mill-BĊNi kollha (element tal-assi 1 u parti mill-element tal-assi 9.2 tal-HBS).
  Għall-finijiet ta' din id-Deċiżjoni, id-deheb huwa vvalutat abbażi tal-prezz tad-deheb f'euro għal kull uqija fina fil-31 ta' Diċembru 2002. |
| --- | --- |

6.

Deheb, inkluż talbiet fil-konfront ta' deheb trasferit lill-BĊE, f'ammont li jippermetti lil kull BĊN jassenja proporzjon tad-deheb tiegħu li jikkorrispondi għall-applikazzjoni ta' sehmu fl-iskema tal-kapital sottoskritt lill-ammont totali ta' deheb assenjabbli mill-BĊNi kollha (element tal-assi 1 u parti mill-element tal-assi 9.2 tal-HBS).

Għall-finijiet ta' din id-Deċiżjoni, id-deheb huwa vvalutat abbażi tal-prezz tad-deheb f'euro għal kull uqija fina fil-31 ta' Diċembru 2002.

| 7. | Passiv li jirriżulta minn karti tal-flus euro li ġew frontloaded skont il-Linja ta' Gwida BĊE/2006/9 u li mbagħad daħlu fiċ-ċirkolazzjoni qabel id-data tal-bidla tal-flus kontanti (parti mill-element tal-assi 4.1 tal-HBS sad-data tal-bidla tal-flus kontanti u wara parti mill-kontijiet korrispondenti taħt l-element tal-assi 9.5 tal-HBS), iżda biss sakemm dan il-passiv isir parti mill-klejms intra-Eurosistema li jirriżultaw mit-transazzjonijiet TARGET2. |
| --- | --- |

7.

Passiv li jirriżulta minn karti tal-flus euro li ġew frontloaded skont il-Linja ta' Gwida BĊE/2006/9 u li mbagħad daħlu fiċ-ċirkolazzjoni qabel id-data tal-bidla tal-flus kontanti (parti mill-element tal-assi 4.1 tal-HBS sad-data tal-bidla tal-flus kontanti u wara parti mill-kontijiet korrispondenti taħt l-element tal-assi 9.5 tal-HBS), iżda biss sakemm dan il-passiv isir parti mill-klejms intra-Eurosistema li jirriżultaw mit-transazzjonijiet TARGET2.

| 8. | Passiv pendenti li jirriżulta minn inadempjenza ta' kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest ta' operazzjonijiett a' kreditu tal-Eurosistema, u/jew attiv jew passiv finanzjarju (fil-konfront ta' partijiet terzi) approprjati u/jew miksuba fil-kuntest ta' operazzjonijiet tar-realizzazzjoni tal-garanzija ppreżentata minn kontropartijiet inadempjenti tal-Eurosistema fil-kuntest ta' operazzjonijiet ta' kreditu tal-Eurosistema kklassifikati mill-ġdid mill-partita tal-attiv 5 tal-HBS (parti mill-partita tal-attiv 11.6 tal-HBS). |
| --- | --- |

8.

Passiv pendenti li jirriżulta minn inadempjenza ta' kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest ta' operazzjonijiett a' kreditu tal-Eurosistema, u/jew attiv jew passiv finanzjarju (fil-konfront ta' partijiet terzi) approprjati u/jew miksuba fil-kuntest ta' operazzjonijiet tar-realizzazzjoni tal-garanzija ppreżentata minn kontropartijiet inadempjenti tal-Eurosistema fil-kuntest ta' operazzjonijiet ta' kreditu tal-Eurosistema kklassifikati mill-ġdid mill-partita tal-attiv 5 tal-HBS (parti mill-partita tal-attiv 11.6 tal-HBS).

| B. | Il-valur tal-assi assenjabbli ta' kull BĊN huwa kkalkolat skont il-prinċipji u r-regoli armonizzati tal-kontabilità stabbiliti fil-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20. |
| --- | --- |

B.

Il-valur tal-assi assenjabbli ta' kull BĊN huwa kkalkolat skont il-prinċipji u r-regoli armonizzati tal-kontabilità stabbiliti fil-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

---

ANNESS III

A.   L-ewwel aġġustament kontinġenti

Jekk il-medja tal-valur totali tal-karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni f’sena ta' bidla tal-flus kontanti hija aktar baxxa mill-medja tal-valur totali f’euro tal-karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni matul il-perijodu ta' referenza (inklużi dawk denominati fil-munita nazzjoanli tal-Istat Membru li adotta l-euro u maqlubin f’euro bir-rata ta' referenza kwotidjana tal-kambju barrani matul il-perijodu ta' referenza), imbagħad il-koeffiċjent “S” li japplika għas-sena tal-bidla tal-flus kontanti skont l-Artikolu 4(1) jitnaqqas b’effett retroattiv bl-istess proporzjon bħat-tnaqqis fil-medja totali tal-karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni.

It-tnaqqis ma jistax jirriżulta f’koeffiċjent aktar baxx minn 0,8606735. Jekk din id-deroga tiġi applikata, kwart tat-tnaqqis li jirriżulta fl-ammonti kumpensatorji (Ċ) tal-BĊNi applikabbli fis-sena tal-bidla tal-flus kontanti għandu jiżdied mal-ammont kumpensatorju ta' kull BĊN applikabbli mit-tieni sal-ħames sena wara s-sena tal-bidla tal-flus kontanti taħt l-Artikolu 4(1).

B.   B. It-tieni aġġustament kontinġenti

Jekk dawk il-BĊNi li għalihom l-ammont kumpensatorju msemmi fl-Artikolu 4(1) huwa ċifra pożittiva jħallsu remunerazzjoni nett fuq bilanċi intra-Eurosistema fuq karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni li tirrizulta fi spiża nett meta miżjuda mal-element “riżultat nett tal-ippuljar tad-dħul monetarju” fil-kont tal-qligħ u t-telf tagħhom fl-aħħar tas-sena, imbagħad il-koeffiċjent “S” li japplika għas-sena tal-bidla tal-flus kontanti skont l-Artikolu 4(1) jitnaqqas sal-punt meħtieġ sabiex tiġi eliminata din il-kundizzjoni.

It-tnaqqis ma jistax jirriżulta f’koeffiċjent aktar baxx minn 0,8606735. Jekk din id-deroga tiġi applikata, kwart tat-tnaqqis li jirriżulta fl-ammonti kumpensatorji (Ċ) tal-BĊNi applikabbli fis-sena tal-bidla tal-flus kontanti għandu jiżdied mal-ammont kumpensatorju ta' kull BĊN applikabbli mit-tieni sal-ħames sena wara s-sena tal-bidla tal-flus kontanti taħt l-Artikolu 4(1).

---

ANNESS IV

DEĊIŻJONI REVOKATA U EMENDI SUĊĊESSIVI

| Deċiżjoni BĊE/2001/16 | ĠU L 337, 20.12.2001, p. 55. |
| --- | --- |
| Deċiżjoni BĊE/2003/22 | ĠU L 9, 15.1.2004, p. 39. |
| Deċiżjoni BĊE/2006/7 | ĠU L 148, 2.6.2006, p. 56. |
| Deċiżjoni BĊE/2007/15 | ĠU L 333, 19.12.2007, p. 86. |
| Deċiżjoni BĊE/2009/27 | ĠU L 339, 22.12.2009, p. 55. |

Deċiżjoni BĊE/2001/16

ĠU L 337, 20.12.2001, p. 55.

Deċiżjoni BĊE/2003/22

ĠU L 9, 15.1.2004, p. 39.

Deċiżjoni BĊE/2006/7

ĠU L 148, 2.6.2006, p. 56.

Deċiżjoni BĊE/2007/15

ĠU L 333, 19.12.2007, p. 86.

Deċiżjoni BĊE/2009/27

ĠU L 339, 22.12.2009, p. 55.

---

ANNESS V

TABELLA TA' KORRELAZZJONI

| Deċiżjoni BĊE/2001/16 | Din id-Deċiżjoni |
| --- | --- |
| Artikolu 5a | Artikolu 6 |
| Artikolu 6 | Artikolu 7 |

Deċiżjoni BĊE/2001/16

Din id-Deċiżjoni

Artikolu 5a

Artikolu 6

Artikolu 6

Artikolu 7

---

| 9.2.2011 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | L 35/26 |
| --- | --- | --- | --- |

9.2.2011

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 35/26

---

DEĊIŻJONI TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW

tat-13 ta' Diċembru 2010

dwar il-ħruġ tal-karti tal-flus euro

(tfassil mill-ġdid)

(BĊE/2010/29)

(2011/67/UE)

IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,

Wara li kkunsidra t-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea, partikolarment l-Artikolu 128(1) tiegħu,

Wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew (minn hawn “il quddiem l-'Istatut tas-SEBĊ”), u partikolarment l-Artikolu 16 tiegħu,

Billi:

| (1) | Taħt l-Artikolu 128(1) tat-Trattat u l-Artikolu 16 tal-Istatut tas-SEBĊ, il-Kunsill Governattiv tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) għandu d-dritt esklussiv li jawtorizza l-ħruġ tal-karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Unjoni. Taħt dawn id-dispożizzjonijiet, il-BĊE u l-BĊNi jistgħu joħorġu karti tal-flus tal-euro li huma l-uniċi karti tal-flus li għandhom l-istat ta' valuta legali fi ħdan l-Istati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro. Il-liġi tal-Unjoni ħasbet għal sistema ta' pluralità ta' dawk li joħorġu l-karti tal-flus. Il-BĊE u l-BĊNi joħorġu l-karti tal-flus tal-euro. |
| --- | --- |

(1)

Taħt l-Artikolu 128(1) tat-Trattat u l-Artikolu 16 tal-Istatut tas-SEBĊ, il-Kunsill Governattiv tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) għandu d-dritt esklussiv li jawtorizza l-ħruġ tal-karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Unjoni. Taħt dawn id-dispożizzjonijiet, il-BĊE u l-BĊNi jistgħu joħorġu karti tal-flus tal-euro li huma l-uniċi karti tal-flus li għandhom l-istat ta' valuta legali fi ħdan l-Istati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro. Il-liġi tal-Unjoni ħasbet għal sistema ta' pluralità ta' dawk li joħorġu l-karti tal-flus. Il-BĊE u l-BĊNi joħorġu l-karti tal-flus tal-euro.

| (2) | Skont Artikolu 10 tar-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 974/98 tat-3 ta' Mejju 1998 dwar l-introduzzjoni tal-euro (1), fl-1 ta' Jannar 2002, il-BĊE u l-BĊNi daħħlu fiċ-ċirkolazzjoni karti tal-flus denominati f’euro. Il-karti tal-flus tal-euro huma espressjonijiet tal-istess munita waħda, u huma soġġetti għal sistema legali waħda. |
| --- | --- |

(2)

Skont Artikolu 10 tar-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 974/98 tat-3 ta' Mejju 1998 dwar l-introduzzjoni tal-euro (1), fl-1 ta' Jannar 2002, il-BĊE u l-BĊNi daħħlu fiċ-ċirkolazzjoni karti tal-flus denominati f’euro. Il-karti tal-flus tal-euro huma espressjonijiet tal-istess munita waħda, u huma soġġetti għal sistema legali waħda.

| (3) | Il-ħruġ ta' karti tal-flus tal-euro m’għandhomx bżonn ikunu soġġetti għal limiti kwantitattivi jew oħrajn, peress illi t-tqegħid ta' karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni huwa proċess immexxi mit-talba. |
| --- | --- |

(3)

Il-ħruġ ta' karti tal-flus tal-euro m’għandhomx bżonn ikunu soġġetti għal limiti kwantitattivi jew oħrajn, peress illi t-tqegħid ta' karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni huwa proċess immexxi mit-talba.

| (4) | Id-Deċiżjoni BĊE/2003/4 tal-20 ta' Marzu 2003 dwar id-denominazzjonijiet, l-ispeċifikazzjonijiet, ir-riproduzzjoni, il-bdil u l-irtirar tal-karti tal-flus tal-euro (2) fiha regoli komuni dwar il-karti tal-flus tal-euro. Il-BĊE stabilixxa speċifkazzjonijiet tekniċi komuni għal karti tal-flus tal-euro u miżuri għall-kontroll tal-kwalità sabiex jiżgura illi huma jkunu konformi ma' dawn l-ispeċifikazzjonijiet. Bħala konsegwenza ta' dan, il-karti tal-flus kollha tal-euro għandhom l-istess dehra fiżika u livell ta' kwalità u ma hemmx distinzjoni bejn karti tal-flus tal-istess denominazzjoni. |
| --- | --- |

(4)

Id-Deċiżjoni BĊE/2003/4 tal-20 ta' Marzu 2003 dwar id-denominazzjonijiet, l-ispeċifikazzjonijiet, ir-riproduzzjoni, il-bdil u l-irtirar tal-karti tal-flus tal-euro (2) fiha regoli komuni dwar il-karti tal-flus tal-euro. Il-BĊE stabilixxa speċifkazzjonijiet tekniċi komuni għal karti tal-flus tal-euro u miżuri għall-kontroll tal-kwalità sabiex jiżgura illi huma jkunu konformi ma' dawn l-ispeċifikazzjonijiet. Bħala konsegwenza ta' dan, il-karti tal-flus kollha tal-euro għandhom l-istess dehra fiżika u livell ta' kwalità u ma hemmx distinzjoni bejn karti tal-flus tal-istess denominazzjoni.

| (5) | Il-karti tal-flus kollha tal-euro għandhom ikunu soġġetti għal rekwiżiti ta' aċċettazzjoni u pproċessar identiċi mill-membri tal-Eurosistema irrispettivament minn liema membru jkun poġġihom fiċ-ċirkolazzjoni. Il-prattika tar-ripatrijazzjoni tal-karti tal-flus denominati f’unitajiet ta' valuta nazzjonali lill-bank ċentrali li jkun ħariġhom ma tapplikax għall-karti tal-flus tal-euro. Is-sistema għall-ħruġ ta' karti tal-flus tal-euro hija bbażata fuq il-prinċipju ta' non-ripatrijazzjoni ta' karti tal-flus tal-euro. |
| --- | --- |

(5)

Il-karti tal-flus kollha tal-euro għandhom ikunu soġġetti għal rekwiżiti ta' aċċettazzjoni u pproċessar identiċi mill-membri tal-Eurosistema irrispettivament minn liema membru jkun poġġihom fiċ-ċirkolazzjoni. Il-prattika tar-ripatrijazzjoni tal-karti tal-flus denominati f’unitajiet ta' valuta nazzjonali lill-bank ċentrali li jkun ħariġhom ma tapplikax għall-karti tal-flus tal-euro. Is-sistema għall-ħruġ ta' karti tal-flus tal-euro hija bbażata fuq il-prinċipju ta' non-ripatrijazzjoni ta' karti tal-flus tal-euro.

| (6) | Skont l-Artikolu 29.1 tal-Istatut tas-SEBĊ, kull bank ċentrali li huwa membru tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali huwa assenjat piż fl-iskema tas-sottoskrizzjoni għall-kapital tal-BĊE, kif stabbiliti mid-Deċiżjoni BĊE/2008/23 tat-12 ta' Diċembru 2008 dwar l-ishma ta' persentaġġ tal-banek ċentrali nazzjonali fl-iskema għas-sottoskrizzjoni tal-kapital tal-Bank Ċentrali Ewropew (3); dan il-piż huwa bbażat fuq il-popolazzjoni u l-prodott domestiku gross ta' kull Stat Membru u jirregola l-kontribuzzjonijiet għall-kapital tal-BĊE, it-trasferimenti tal-assi ta' riżervi barranin tal-BĊNi lill-BĊE, l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-BĊNi, u d-distribuzzjoni tal-qligħ u l-qsim tat-telf tal-BĊE. |
| --- | --- |

(6)

Skont l-Artikolu 29.1 tal-Istatut tas-SEBĊ, kull bank ċentrali li huwa membru tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali huwa assenjat piż fl-iskema tas-sottoskrizzjoni għall-kapital tal-BĊE, kif stabbiliti mid-Deċiżjoni BĊE/2008/23 tat-12 ta' Diċembru 2008 dwar l-ishma ta' persentaġġ tal-banek ċentrali nazzjonali fl-iskema għas-sottoskrizzjoni tal-kapital tal-Bank Ċentrali Ewropew (3); dan il-piż huwa bbażat fuq il-popolazzjoni u l-prodott domestiku gross ta' kull Stat Membru u jirregola l-kontribuzzjonijiet għall-kapital tal-BĊE, it-trasferimenti tal-assi ta' riżervi barranin tal-BĊNi lill-BĊE, l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-BĊNi, u d-distribuzzjoni tal-qligħ u l-qsim tat-telf tal-BĊE.

| (7) | Il-karti tal-flus tal-euro huma valuta legali fl-Istati Membri kollha li l-munita tagħhom hija l-euro u jiċċirkulaw b’mod ħieles fi ħdan iż-żona tal-euro, jinħarġu mill-ġdid mill-membri tal-Eurosistema, u jistgħu ukoll jinħażnu jew jintużaw barra ż-żona tal-euro. Il-passiv fir-rigward tal-ħruġ tal-valur totali ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu għalhekk jiġi allokat lill-membri tal-Eurosistema skont kriterju oġġettiv. Kriterju xieraq huwa s-sehem ta' kull BĊN fil-kapital imħallas bis-sħiħ tal-BĊE. Dan is-sehem jirriżulta minn applikazzjoni proporzjonata tal-iskema kapitali msemmija fl-Artikolu 29.1 tal-Istatut tas-SEBĊ lill-BĊNi. Peress illi dan il-kriterju mhuwiex applikabbli għall-BĊE, is-sehem tal-persentaġġ ta' karti tal-flus tal-euro li jridu jinħarġu mill-BĊE għandu jiġi determinat mill-Kunsill Governativ. |
| --- | --- |

(7)

Il-karti tal-flus tal-euro huma valuta legali fl-Istati Membri kollha li l-munita tagħhom hija l-euro u jiċċirkulaw b’mod ħieles fi ħdan iż-żona tal-euro, jinħarġu mill-ġdid mill-membri tal-Eurosistema, u jistgħu ukoll jinħażnu jew jintużaw barra ż-żona tal-euro. Il-passiv fir-rigward tal-ħruġ tal-valur totali ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu għalhekk jiġi allokat lill-membri tal-Eurosistema skont kriterju oġġettiv. Kriterju xieraq huwa s-sehem ta' kull BĊN fil-kapital imħallas bis-sħiħ tal-BĊE. Dan is-sehem jirriżulta minn applikazzjoni proporzjonata tal-iskema kapitali msemmija fl-Artikolu 29.1 tal-Istatut tas-SEBĊ lill-BĊNi. Peress illi dan il-kriterju mhuwiex applikabbli għall-BĊE, is-sehem tal-persentaġġ ta' karti tal-flus tal-euro li jridu jinħarġu mill-BĊE għandu jiġi determinat mill-Kunsill Governativ.

| (8) | Taħt l-Artikoli 9.2 u 12.1 tal-Istatut tas-SEBĊ, li jistabbilixxu l-prinċipju ta' deċentralizzazzjoni għall-operazzjonijiet tal-Eurosistema, il-BĊNi huma fdati biex idaħħlu u jirtiraw miċ-ċirkolazzjoni l-karti tal-flus kollha tal-euro inklużi dawk maħruġin mill-BĊE. Konsistenti ma' dan il-prinċipju, it-trattament fiżiku ta' karti tal-flus tal-euro jsir ukoll mill-BĊNi. |
| --- | --- |

(8)

Taħt l-Artikoli 9.2 u 12.1 tal-Istatut tas-SEBĊ, li jistabbilixxu l-prinċipju ta' deċentralizzazzjoni għall-operazzjonijiet tal-Eurosistema, il-BĊNi huma fdati biex idaħħlu u jirtiraw miċ-ċirkolazzjoni l-karti tal-flus kollha tal-euro inklużi dawk maħruġin mill-BĊE. Konsistenti ma' dan il-prinċipju, it-trattament fiżiku ta' karti tal-flus tal-euro jsir ukoll mill-BĊNi.

| (9) | Id-differenza bejn il-valur ta' karti tal-flus tal-euro allokati lil kull BĊN skont l-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus u l-valur tal-karti tal-flus tal-euro li kull BĊN ipoġġi fiċ-ċirkolazzjoni għandha twassal għal bilanċi intra-Eurosistema. Peress illi l-BĊE ma jpoġġix karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni, huwa għandu jkollu klejms intra-Eurosistema fir-rigward ta' BĊNi għal valur ekwivalenti għas-sehem ta' karti ta' flus tal-euro li joħroġ. Il-ħlas ta' dawn il-bilanċi intra-Eurosistema għandu effett fuq il-pożizzjonijiet tad-dħul tal-BĊNi u huwa għalhekk is-suġġett ta' Deċiżjoni BĊE/2010/23 tal-25 ta' Novembru 2010 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali ta' Stati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro (riformulata) (4), ibbażata fuq Artikolu 32 tal-Istatut tas-SEBĊ. |
| --- | --- |

(9)

Id-differenza bejn il-valur ta' karti tal-flus tal-euro allokati lil kull BĊN skont l-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus u l-valur tal-karti tal-flus tal-euro li kull BĊN ipoġġi fiċ-ċirkolazzjoni għandha twassal għal bilanċi intra-Eurosistema. Peress illi l-BĊE ma jpoġġix karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni, huwa għandu jkollu klejms intra-Eurosistema fir-rigward ta' BĊNi għal valur ekwivalenti għas-sehem ta' karti ta' flus tal-euro li joħroġ. Il-ħlas ta' dawn il-bilanċi intra-Eurosistema għandu effett fuq il-pożizzjonijiet tad-dħul tal-BĊNi u huwa għalhekk is-suġġett ta' Deċiżjoni BĊE/2010/23 tal-25 ta' Novembru 2010 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali ta' Stati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro (riformulata) (4), ibbażata fuq Artikolu 32 tal-Istatut tas-SEBĊ.

| (10) | Skont l-Artikolu 1 tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2010/416/UE tat-13 ta' Lulju 2010 konformi mal-Artikolu 140(2) tat-Trattat dwar l-adozzjoni tal-euro mill-Estonja fl-1 ta' Jannar 2011 (5) l-Estonja tissodisfa l-kundizzjonijiet neċessarji għall-adozzjoni tal-euro u d-deroga mogħtija lilha taħt l-Artikolu 4 tal-Att ta' Adeżjoni tal-2003 (6) huma mħassrin b’effett mill-1 ta' Jannar 2011. |
| --- | --- |

(10)

Skont l-Artikolu 1 tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2010/416/UE tat-13 ta' Lulju 2010 konformi mal-Artikolu 140(2) tat-Trattat dwar l-adozzjoni tal-euro mill-Estonja fl-1 ta' Jannar 2011 (5) l-Estonja tissodisfa l-kundizzjonijiet neċessarji għall-adozzjoni tal-euro u d-deroga mogħtija lilha taħt l-Artikolu 4 tal-Att ta' Adeżjoni tal-2003 (6) huma mħassrin b’effett mill-1 ta' Jannar 2011.

| (11) | Peress illi l-Estonja ser tadotta l-euro fl-1 ta' Jannar 2011, id-Deċiżjoni tal-Bank Ċentrali Ewropew tas-6 ta' Diċembru 2001 dwar il-ħruġ ta' karti tal-flus tal-euro (7) għandha bżonn tiġi emendata sabiex tiġi determinata l-iskema għad-distribuzzjoni tal-karti tal-flus applikabbli mill-1 ta' Jannar 2011. Peress illi d-Deċiżjoni BĊE/2001/15 diġà ġiet emendata bosta drabi hija għandha tiġi riformulata fl-interess taċ-ċarezza, |
| --- | --- |

(11)

Peress illi l-Estonja ser tadotta l-euro fl-1 ta' Jannar 2011, id-Deċiżjoni tal-Bank Ċentrali Ewropew tas-6 ta' Diċembru 2001 dwar il-ħruġ ta' karti tal-flus tal-euro (7) għandha bżonn tiġi emendata sabiex tiġi determinata l-iskema għad-distribuzzjoni tal-karti tal-flus applikabbli mill-1 ta' Jannar 2011. Peress illi d-Deċiżjoni BĊE/2001/15 diġà ġiet emendata bosta drabi hija għandha tiġi riformulata fl-interess taċ-ċarezza,

ADOTTA DIN ID-DEĊIŻJONI:

Artikolu 1

Definizzjonijiet

Għall-finijiet ta' din id-Deċiżjoni:

| (a) | “BĊN” tfisser il-bank ċentrali nazzjonali ta' Stat Membru li l-munita tiegħu hija l-euro, |
| --- | --- |

(a)

“BĊN” tfisser il-bank ċentrali nazzjonali ta' Stat Membru li l-munita tiegħu hija l-euro,

| (b) | “karti tal-flus tal-euro” tfisser dawk il-karti tal-flus li jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' Deċiżjoni BĊE/2003/4 u bl-ispeċifikazzjonijiet tekniċi stabbiliti mill-Kunsill Governattiv; |
| --- | --- |

(b)

“karti tal-flus tal-euro” tfisser dawk il-karti tal-flus li jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' Deċiżjoni BĊE/2003/4 u bl-ispeċifikazzjonijiet tekniċi stabbiliti mill-Kunsill Governattiv;

| (c) | “skema tal-kapital sottoskritt” tfisser l-ishma tal-BĊNi (espressi bħala persentaġġi) fil-kapital sottoskritt tal-BĊE li jirriżulta mill-applikazzjoni lill-BCNi tal-ippeżar fl-iskema msemmija fl-Artikolu 29.1 tal-Istatut tas-SEBĊ u kif applikabbli għas-sena finanzjarja relevanti; |
| --- | --- |

(c)

“skema tal-kapital sottoskritt” tfisser l-ishma tal-BĊNi (espressi bħala persentaġġi) fil-kapital sottoskritt tal-BĊE li jirriżulta mill-applikazzjoni lill-BCNi tal-ippeżar fl-iskema msemmija fl-Artikolu 29.1 tal-Istatut tas-SEBĊ u kif applikabbli għas-sena finanzjarja relevanti;

| (d) | “skema ta” distribuzzjoni ta' karti tal-flus tfisser il-persentaġġi li jirriżultaw meta wieħed jieħu kont tas-sehem tal-BĊE fil-ħruġ totali ta' karti tal-flus tal-euro u japplika l-iskema ta' kapital sottoskritt (sal-eqreb multiplu ta' 0,0005 ta' punt perċentwali) lis-sehem tal-BĊNi f’dak it-total. Fejn it-total tal-persentaġġi li jirriżultaw ma jilħaqx il-100 %, id-differenza għandha tiġi kkumpensata billi: (i) jekk it-total huwa ta' anqas minn 100 %, jiżdied 0.0005 ta' punt perċentwali mal-iżgħar ishma f’ordni axxendenti sakemm jintlaħqu l-100 % ezatti, jew (ii) jekk it-total huwa ta' iżjed minn 100 %, billi jitnaqqas 0.0005 ta' punt perċentwali f’ordni dixxendenti mill-akbar ishma sakemm jintlaħqu l-100 % ezatti. L-Anness I ta' din id-Deċiżjoni jispeċifika l-iskema għad-distribuzzjoni tal-karti tal-flus li għandha tapplika mill-1 ta' Jannar 2011. |
| --- | --- |

(d)

“skema ta” distribuzzjoni ta' karti tal-flus tfisser il-persentaġġi li jirriżultaw meta wieħed jieħu kont tas-sehem tal-BĊE fil-ħruġ totali ta' karti tal-flus tal-euro u japplika l-iskema ta' kapital sottoskritt (sal-eqreb multiplu ta' 0,0005 ta' punt perċentwali) lis-sehem tal-BĊNi f’dak it-total. Fejn it-total tal-persentaġġi li jirriżultaw ma jilħaqx il-100 %, id-differenza għandha tiġi kkumpensata billi: (i) jekk it-total huwa ta' anqas minn 100 %, jiżdied 0.0005 ta' punt perċentwali mal-iżgħar ishma f’ordni axxendenti sakemm jintlaħqu l-100 % ezatti, jew (ii) jekk it-total huwa ta' iżjed minn 100 %, billi jitnaqqas 0.0005 ta' punt perċentwali f’ordni dixxendenti mill-akbar ishma sakemm jintlaħqu l-100 % ezatti. L-Anness I ta' din id-Deċiżjoni jispeċifika l-iskema għad-distribuzzjoni tal-karti tal-flus li għandha tapplika mill-1 ta' Jannar 2011.

Artikolu 2

Ħruġ ta' karti tal-flus tal-euro

Il-BĊE u l-BĊNi għandhom joħorġu l-karti tal-flus tal-euro.

Artikolu 3

Obbligazzjonijiet tal-emittenti

1.   Il-BĊNi għandhom ipoġġu u jirtiraw miċ-ċirkolazzjoni karti tal-flus tal-euro, u jagħmlu kull trattament fiżiku b’rabta mal-karti tal-flus tal-euro kollha, inklużi dawn maħruġin mill-BĊE.

2.   Il-BĊNi għandhom jaċċettaw il-karti tal-flus tal-euro kollha fuq talba tad-detentur għall-iskambju ma' karti tal-flus tal-euro tal-istess valur jew, f’każ ta' detenturi ta' kont, biex jiġu kkreditati lil kontijiet miżmumin fil-BĊN li qed jirċevihom.

3.   Il-BĊNi għandhom jittrattaw il-karti tal-flus kollha tal-euro aċċettati minnhom bħala passiv u għandhom jipproċessawhom b’mod identiku.

4.   Il-BĊNi m’għandhomx jittrasferixxu karti tal-flus tal-euro aċċettati minnhom lil BĊNi oħrajn u għandhom iżommu dawn il-karti tal-flus tal-euro disponibbli għall-ħruġ mill-ġdid. Bħala eċċezzjoni, u skont ir-regoli stabbiliti mill-Kunsill Governattiv tal-BĊE:

| (a) | karti tal-flus tal-euro mqattgħin, iddanneġġati, mherrija jew irtirati jistgħu jinqerdu mill-BĊN reċipjent; u |
| --- | --- |

(a)

karti tal-flus tal-euro mqattgħin, iddanneġġati, mherrija jew irtirati jistgħu jinqerdu mill-BĊN reċipjent; u

| (b) | karti tal-flus tal-euro miżmumin minn BĊNi jistgħu, għal raġunijiet ta' loġistika, jiġu mqassmin mill-ġdid fi kwantitajiet kbar fi ħdan l-Eurosistema. |
| --- | --- |

(b)

karti tal-flus tal-euro miżmumin minn BĊNi jistgħu, għal raġunijiet ta' loġistika, jiġu mqassmin mill-ġdid fi kwantitajiet kbar fi ħdan l-Eurosistema.

Artikolu 4

Distribuzzjoni ta' karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema

1.   Il-valur totali ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni għandu jkun allokat lill-membri tal-Eurosistema bl-applikazzjoni tal-iskema għall-allokazzjoni tal-karti tal-flus.

2.   Id-differenza bejn il-valur ta' karti tal-flus tal-euro allokati lil kull BĊN skont l-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus u l-valur tal-karti tal-flus tal-euro li kull BĊN ipoġġi fiċ-ċirkolazzjoni għandha twassal għal bilanċi intra-Eurosistema. Il-BĊE għandu jżomm klejms intra-Eurosistema fuq BĊNi b’mod proporzjonat mal-ishma tagħhom fl-iskema tal-kapital sottoskritt, għal valur ekwivalenti għall-valur tal-karti tal-flus tal-euro li joħroġ.

Artikolu 5

Revoka

Id-Deċiżjoni BĊE/2001/15 hija revokata. Referenzi għad-Deċiżjoni revokata għandhom jinftehmu bħala referenzi għal din id-Deċiżjoni.

Artikolu 6

Dħul fis-seħħ

Din id-Deċizjoni għandha tidħol fis-seħħ fl-1 ta' Jannar 2011.

Magħmul fi Frankfurt am Main, it-13 ta’ Diċembru 2010.

Il-President tal-BĊE

Jean-Claude TRICHET

---

(1)  ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti, Kapitolu 10, Vol. 1 p. 111 sa 115.

1

(2)  ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti, Kapitolu 10, Vol. 3 p. 246 sa 249.

2

(3)  ĠU L 21, 24.1.2009, p. 66.

3

(4)  Għadu mhux ippubblikat fil-Ġurnal Uffiċjali.

4

(5)  ĠU L 196, 28.7.2010, p. 24

5

(6)  Att dwar il-kondizzjonijiet għall-adeżjoni tar-Repubblika Ċeka, ir-Repubblika tal-Estonja, ir-Repubblika ta' Ċipru, ir-Repubblika tal-Latvja, ir-Repubblika tal-Litwanja, ir-Repubblika tal-Ungerija, ir-Repubblika ta' Malta, ir-Repubblika tal-Polonja, ir-Repubblika tas-Slovenja u r-Repubblika Slovakka u l-aġġustamenti fit-Trattati li fuqhom hija stabbilita l-Unjoni Ewropea (ĠU L 236, 23.9.2003, p. 33).

6

(7)  ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti, Kapitolu 10 Vol. 3 p. 54 sa 56.

7

---

ANNESS I

SKEMA TAD-DISTRIBUZZJONI TAL-KARTI TAL-FLUS MILL-1 TA' JANNAR 2011

| Bank Ċentrali Ewropew | 8,0000  % |
| --- | --- |
| Nationale Bank van België/Banque Nationale de Belgique | 3,1895  % |
| Deutsche Bundesbank | 24,8995  % |
| Eesti Pank | 0,2355  % |
| Banc Ceannais na hÉireann/Central Bank of Ireland | 1,4605  % |
| Bank of Greece | 2,5835  % |
| Banco de España | 10,9185  % |
| Banque de France | 18,6985  % |
| Banca d'Italia | 16,4310  % |
| Central Bank of Cyprus | 0,1800  % |
| Banque centrale du Lussemburgu | 0,2295  % |
| Bank Ċentrali ta’ Malta | 0,0830  % |
| De Nederlandsche Bank | 5,2440  % |
| Oesterreichische Nationalbank | 2,5530  % |
| Banco de Portugal | 2,3015  % |
| Banka Slovenije | 0,4325  % |
| Národná banka Slovenska | 0,9115  % |
| Suomen Pankki | 1,6485  % |
| TOTAL | 100,0000  % |

Bank Ċentrali Ewropew

8,0000  %

Nationale Bank van België/Banque Nationale de Belgique

3,1895  %

Deutsche Bundesbank

24,8995  %

Eesti Pank

0,2355  %

Banc Ceannais na hÉireann/Central Bank of Ireland

1,4605  %

Bank of Greece

2,5835  %

Banco de España

10,9185  %

Banque de France

18,6985  %

Banca d'Italia

16,4310  %

Central Bank of Cyprus

0,1800  %

Banque centrale du Lussemburgu

0,2295  %

Bank Ċentrali ta’ Malta

0,0830  %

De Nederlandsche Bank

5,2440  %

Oesterreichische Nationalbank

2,5530  %

Banco de Portugal

2,3015  %

Banka Slovenije

0,4325  %

Národná banka Slovenska

0,9115  %

Suomen Pankki

1,6485  %

TOTAL

100,0000  %

---

ANNESS II

DEĊIŻJONI REVOKATA U EMENDI SUĊĊESSIVI

| Deċiżjoni BĊE/2001/15 | ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti Kapitolu 10, Vol. p. 54 – 56. |
| --- | --- |
| Deċiżjoni BĊE/2003/23 | ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti: Chapter 10 Vol. 3 p. 339 – 340. |
| Deċiżjoni BĊE/2004/9 | ĠU L 205, 9.6.2004, p. 17. |
| Deċiżjoni BĊE/2006/25 | ĠU L 24, 31.1.2007, p. 13. |
| Deċiżjoni BĊE/2007/19 | ĠU L 1, 4.1.2008, p. 7. |
| Deċiżjoni BĊE/2008/26 | ĠU L 21, 24.1.2009, p. 75. |

Deċiżjoni BĊE/2001/15

ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti Kapitolu 10, Vol. p. 54 – 56.

Deċiżjoni BĊE/2003/23

ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti: Chapter 10 Vol. 3 p. 339 – 340.

Deċiżjoni BĊE/2004/9

ĠU L 205, 9.6.2004, p. 17.

Deċiżjoni BĊE/2006/25

ĠU L 24, 31.1.2007, p. 13.

Deċiżjoni BĊE/2007/19

ĠU L 1, 4.1.2008, p. 7.

Deċiżjoni BĊE/2008/26

ĠU L 21, 24.1.2009, p. 75.

---

LINJI GWIDA

| 9.2.2011 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | L 35/31 |
| --- | --- | --- | --- |

9.2.2011

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 35/31

---

LINJA TA' GWIDA TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW

tal-11 ta' Novembru 2010

dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali

(tfassil mill-ġdid)

(BĊE/2010/20)

(2011/68/UE)

IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,

Wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew (minn hawn “il quddiem l-'Istatut tas-SEBĊ”), u partikolarment l-Artikoli 12.1, 14.3 u 26.4 tiegħu,

Wara li kkunsidra l-kontribuzzjoni tal-Kunsill Ġenerali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) skont it-tieni u t-tielet inċiżi tal-Artikolu 46.2 tal-Istatut tas-SEBĊ,

Billi:

| (1) | Il-Linja ta' Gwida BĊE/2006/16 tal-10 ta' Novembru 2006 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Bank Ċentrali (1) ġiet emendata b'mod sostanzjali bosta drabi. Peress illi għandhom isiru aktar emendi, partikolarment fir-rigward tal-hedging tar-riskju tar-rata ta' imgħax u r-rivalutazzjoni ta' investimenti SDR, hija għandha tiġi riformulata fl-interessi taċ-ċarezza. |
| --- | --- |

(1)

Il-Linja ta' Gwida BĊE/2006/16 tal-10 ta' Novembru 2006 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Bank Ċentrali (1) ġiet emendata b'mod sostanzjali bosta drabi. Peress illi għandhom isiru aktar emendi, partikolarment fir-rigward tal-hedging tar-riskju tar-rata ta' imgħax u r-rivalutazzjoni ta' investimenti SDR, hija għandha tiġi riformulata fl-interessi taċ-ċarezza.

| (2) | Is-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (SEBĊ) hija suġġetta għal obbligi ta' rappurtar taħt l-Artikolu 15 tal-Istatut tas-SEBĊ. |
| --- | --- |

(2)

Is-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (SEBĊ) hija suġġetta għal obbligi ta' rappurtar taħt l-Artikolu 15 tal-Istatut tas-SEBĊ.

| (3) | Skont l-Artikolu 26.3 tal-Istatut tas-SEBĊ, il-Bord Eżekuttiv iħejji karta tal-bilanċ ikkonsolidata tas-SEBĊ għal finijiet analitiċi u operattivi. |
| --- | --- |

(3)

Skont l-Artikolu 26.3 tal-Istatut tas-SEBĊ, il-Bord Eżekuttiv iħejji karta tal-bilanċ ikkonsolidata tas-SEBĊ għal finijiet analitiċi u operattivi.

| (4) | Skont l-Artikolu 26.4 tal-Istatut tas-SEBĊ, għall-applikazzjoni tal-Artikolu 26 il-Kunsill Governattiv jistabbilixxi r-regoli neċessarji għall-istandardizzar tal-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju tal-operazzjonijiet imwettqa mill-BĊNi. |
| --- | --- |

(4)

Skont l-Artikolu 26.4 tal-Istatut tas-SEBĊ, għall-applikazzjoni tal-Artikolu 26 il-Kunsill Governattiv jistabbilixxi r-regoli neċessarji għall-istandardizzar tal-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju tal-operazzjonijiet imwettqa mill-BĊNi.

| (5) | L-iżvelar ta' informazzjoni dwar il-karti tal-flus euro fiċ-ċirkolazzjoni, ir-remunerazzjoni ta' assi/passiv nett intra-Eurosistema li jirriżulta mill-allokazzjoni ta' karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema, u d-dħul monetarju għandhom ikunu armonizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali ppubblikati mill-BĊNi, |
| --- | --- |

(5)

L-iżvelar ta' informazzjoni dwar il-karti tal-flus euro fiċ-ċirkolazzjoni, ir-remunerazzjoni ta' assi/passiv nett intra-Eurosistema li jirriżulta mill-allokazzjoni ta' karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema, u d-dħul monetarju għandhom ikunu armonizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali ppubblikati mill-BĊNi,

ADOTTA DIN IL-LINJA TA' GWIDA:

KAPITOLU I

DISPOŻIZZJONIJIET ĠENERALI

Artikolu 1

Definizzjonijiet

1.   Għall-finijiet ta' din il-Linja ta' Gwida:

| (a) | “BĊN” tfisser il-bank ċentrali nazzjonali ta' Stat Membru li l-munita tiegħu hija l-euro; |
| --- | --- |

(a)

“BĊN” tfisser il-bank ċentrali nazzjonali ta' Stat Membru li l-munita tiegħu hija l-euro;

| (b) | “finijiet ta' kontabilità u ta' rappurtar finanzjarju” tfisser il-finijiet li għalihom il-BĊE jipproduċi d-dikjarazzjonijiet finanzjarji elenkati fl-Anness I skont l-Artikoli 15 u 26 tal-Istatut tas-SEBĊ; |
| --- | --- |

(b)

“finijiet ta' kontabilità u ta' rappurtar finanzjarju” tfisser il-finijiet li għalihom il-BĊE jipproduċi d-dikjarazzjonijiet finanzjarji elenkati fl-Anness I skont l-Artikoli 15 u 26 tal-Istatut tas-SEBĊ;

| (c) | “entità ta' rappurtar” tfisser il-BĊE jew BĊN; |
| --- | --- |

(c)

“entità ta' rappurtar” tfisser il-BĊE jew BĊN;

| (d) | “data tar-rivalutazzjoni trimestrali” tfisser id-data tal-aħħar jum kalendarju ta' trimestru; |
| --- | --- |

(d)

“data tar-rivalutazzjoni trimestrali” tfisser id-data tal-aħħar jum kalendarju ta' trimestru;

| (e) | “konsolidazzjoni” tfisser il-proċess ta' kontabilità fejn il-figuri finanzjarji ta' entitajiet legali separati varji huma aggregati daqslikieku kienu entità waħda; |
| --- | --- |

(e)

“konsolidazzjoni” tfisser il-proċess ta' kontabilità fejn il-figuri finanzjarji ta' entitajiet legali separati varji huma aggregati daqslikieku kienu entità waħda;

| (f) | “sena tal-bidla tal-flus kontanti” tfisser perijodu ta' 12-il xahar mid-data li fiha l-karti tal-flus u l-muniti euro jakkwistaw l-istat ta' valuta legali fi Stat Membru li l-munita tiegħu hija l-euro; |
| --- | --- |

(f)

“sena tal-bidla tal-flus kontanti” tfisser perijodu ta' 12-il xahar mid-data li fiha l-karti tal-flus u l-muniti euro jakkwistaw l-istat ta' valuta legali fi Stat Membru li l-munita tiegħu hija l-euro;

| (g) | “skema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus” tfisser il-persentaġġi li jirriżultaw mill-kunsiderazzjoni tas-sehem tal-BĊE fil-ħarġa totali tal-karti tal-flus tal-euro u l-applikazzjoni tal-iskema għas-sottoskrizzjoni tal-kapital għas-sehem tal-BĊNi f'dak it-total, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29 tat-13 ta' Diċembru 2010 dwar il-ħruġ tal-karti tal-flus tal-euro (2); |
| --- | --- |

(g)

“skema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus” tfisser il-persentaġġi li jirriżultaw mill-kunsiderazzjoni tas-sehem tal-BĊE fil-ħarġa totali tal-karti tal-flus tal-euro u l-applikazzjoni tal-iskema għas-sottoskrizzjoni tal-kapital għas-sehem tal-BĊNi f'dak it-total, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29 tat-13 ta' Diċembru 2010 dwar il-ħruġ tal-karti tal-flus tal-euro (2);

| (h) | “istituzzjoni ta' kreditu” tfisser jew: (a) istituzzjoni ta' kreditu fl-ambitu tat-tifsira ta' Artikolu 2 u Artikolu 4(1)(a) tad-Direttiva 2006/48/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-14 ta' Ġunju 2006 rigward il-bidu u l-eżerċizzju tan-negozju tal-istituzzjonijiet ta kreditu (3), kif implimentata fil-liġi nazzjonali, li hija suġġetta għas-superviżjoni minn awtorità kompetenti, jew (b) istituzzjoni ta' kreditu oħra fl-ambitu tat-tifsira tal-Artikolu 123(2) tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea li hija suġġetta għall-iskrutinju ta' standard paragunabbli mas-superviżjoni minn awtorità kompetenti. |
| --- | --- |

(h)

“istituzzjoni ta' kreditu” tfisser jew: (a) istituzzjoni ta' kreditu fl-ambitu tat-tifsira ta' Artikolu 2 u Artikolu 4(1)(a) tad-Direttiva 2006/48/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-14 ta' Ġunju 2006 rigward il-bidu u l-eżerċizzju tan-negozju tal-istituzzjonijiet ta kreditu (3), kif implimentata fil-liġi nazzjonali, li hija suġġetta għas-superviżjoni minn awtorità kompetenti, jew (b) istituzzjoni ta' kreditu oħra fl-ambitu tat-tifsira tal-Artikolu 123(2) tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea li hija suġġetta għall-iskrutinju ta' standard paragunabbli mas-superviżjoni minn awtorità kompetenti.

2.   Id-Definizzjonijiet ta' termini tekniċi oħra użati f'din il-Linja ta' Gwida huma mehmużin bħala Anness II.

Artikolu 2

Skop tal-applikazzjoni

1.   Din il-Linja ta' Gwida għandha tapplika għall-BĊE u għall-BĊNi għall-finijiet tal-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju.

2.   L-iskop tal-applikazzjoni ta' din il-Linja ta' Gwida għandu jkun limitat għas-sistema ta' kontabilità u rappurtar finanzjarju stabbilita mill-Istatut tas-SEBĊ. Bħala konsegwenza, hija m'għandhiex tapplika għar-rapporti nazzjonali u l-kontijiet finanzjarji tal-BĊNi. Sabiex tinkiseb il-konsistenza u l-paragunabilità bejn l-Eurosistema u s-sistemi nazzjonali, huwa rrakkomandat li l-BĊNi għandhom, sa fejn possibbli, isegwu r-regoli stabbiliti f'din il-Linja ta' Gwida għar-rapporti nazzjonali u l-kontijiet finanzjarji tagħhom.

Artikolu 3

Prinċipji bażiċi tal-kontabilità

Il-prinċipji tal-kontabilità fundamentali li ġejjin għandhom japplikaw:

(a)   realtà ekonomika u trasparenza: il-metodi tal-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju għandhom jirriflettu r-realtà ekonomika, ikunu trasparenti u jirrispettaw il-karatteristiċi kwalitattivi ta' leġibilità, rilevanza, affidabilità u paragunabilità. Għandu jingħata kont tat-tranżazzjonijiet u għandhom ikunu ppreżentati skont is-sustanza u r-realtà ekonomika tagħhom u mhux biss bil-forma legali tagħhom;

(b)   prudenza: il-valutazzjoni tal-assi u tal-passiv u r-rikonoxximent tad-dħul għandhom isiru bi prudenza. Fil-kuntest ta' din il-Linja ta' Gwida, dan jimplika li qligħ mhux realizzat m'għandux ikun rikonoxxut bħala dħul fil-kont tal-qligħ u t-telf, imma għandu jkun irreġistrat direttament f'kont ta' rivalutazzjoni u li fi tmiem is-sena telf mhux realizzat għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf jekk huwa jaqbeż il-qligħ ta' rivalutazzjoni rreġistrat preċedentement fil-kont korrispondenti tar-rivalutazzjoni. Riżervi moħbija jew stqarrija ħażina intenzjonata ta' elementi fil-karta tal-bilanċ u fil-kont tal-qligħ u t-telf għandhom ikunu inkonsistenti mal-prinċipju tal-prudenza;

(c)   ġrajjiet ta' wara l-karta tal-bilanċ: l-assi u l-passiv għandhom jiġu aġġustati għall-ġrajjiet li jseħħu bejn id-data tal-karta tal-bilanċ annwali u d-data li fiha d-dikjarazzjonijiet finanzjarji jiġu approvati mill-entitajiet rilevanti jekk huma jaffettwaw il-kundizzjoni tal-assi jew il-passiv fid-data tal-karta tal-bilanċ. M'għandu jsir l-ebda aġġustament għall-assi jew il-passiv, iżda għandu jkun hemm żvelar ta' dawk il-ġrajjiet li jseħħu wara d-data tal-karta tal-bilanċ jekk ma jaffettwawx il-kundizzjoni tal-assi u l-passiv fid-data tal-karta tal-bilanċ, imma huma ta' tali importanza li n-nuqqas ta' żvelar jaffettwa l-abbiltà tal-utenti tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji biex jagħmlu valutazzjonijiet u deċiżjonijiet xierqa;

(d)   materjalità: devjazzjonijiet mir-regoli tal-kontabilità, inklużi dawk li jaffettwaw il-kalkolu tal-kontijiet tal-qligħ u t-telf tal-BĊNi individwali u tal-BĊE, għandhom jitħallew biss jekk huma jistgħu jiġu raġjonevolment meqjusin bħala immaterjali fil-kuntest sħiħ u fil-preżentazzjoni tal-kontijiet finanzjarji tal-entità tar-rappurtar;

(e)   fuq il-bażi ta' negozju avvjat: il-kontijiet għandhom jitħejjew fuq il-bażi ta' negozju avvjat;

(f)   il-prinċipju tad-dovuti: id-dħul u l-ispejjeż għandhom ikunu rikonoxxuti fil-perijodu tal-kontabilità li fih jidħlu jew isiru u mhux fil-perijodu li huma jiġu riċevuti jew imħallsa;

(g)   konsistenza u komparabilità: il-kriterji għall-valutazzjoni tal-karta tal-bilanċ u rikonoxximent tad-dħul għandhom jiġu applikati b'mod konsistenti f'dak li jirrigwarda l-komunalità u l-kontinwità tal-metodu fi ħdan l-Eurosistema biex tiġi żgurata l-komparabilità tad-dejta fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji.

Artikolu 4

Rikonoxximent tal-assi u l-passiv

Attiv/passiv finanzjarju jew ieħor għandu jkun rikonoxxut biss fil-karta tal-bilanċ tal-entità tar-rappurtar meta jkunu sodisfatti l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

| (a) | huwa probabbli li kwalunkwe benefiċċju ekonomiku futur assoċjat mal-element tal-attiv jew il-passiv se jiċċaqlaq lejn jew mill-entità tar-rappurtar; |
| --- | --- |

(a)

huwa probabbli li kwalunkwe benefiċċju ekonomiku futur assoċjat mal-element tal-attiv jew il-passiv se jiċċaqlaq lejn jew mill-entità tar-rappurtar;

| (b) | sostanzjalment ir-riskji u l-benefiċċji kollha assoċjati mal-attiv jew il-passiv ikunu ġew ittrasferiti lill-entità tar-rappurtar; |
| --- | --- |

(b)

sostanzjalment ir-riskji u l-benefiċċji kollha assoċjati mal-attiv jew il-passiv ikunu ġew ittrasferiti lill-entità tar-rappurtar;

| (c) | l-ispiża jew il-valur tal-attiv għall-entità ta' rappurtar jew l-ammont tal-obbligazzjoni jistgħu jitkejlu b'mod affidabbli. |
| --- | --- |

(c)

l-ispiża jew il-valur tal-attiv għall-entità ta' rappurtar jew l-ammont tal-obbligazzjoni jistgħu jitkejlu b'mod affidabbli.

Artikolu 5

Metodi ekonomiċi u metodi ta' kontabilità skont id-data tal-ħlas

1.   Il-metodu ekonomiku għandu jintuża bħala l-bażi għar-reġistrazzjoni ta' tranżazzjonijiet tal-kambju, strumenti finanzjarji ddenominati f'valuta barranija u dovuti relatati. Żewġ tekniċi differenti ġew żviluppati biex jimplimentaw dan il-metodu:

| (a) | il-“metodu regolari” kif stabbilit fil-Kapitoli III u IV u fl-Anness III; u |
| --- | --- |

(a)

il-“metodu regolari” kif stabbilit fil-Kapitoli III u IV u fl-Anness III; u

| (b) | il-“metodu alternattiv” kif stabbilit fl-Anness III. |
| --- | --- |

(b)

il-“metodu alternattiv” kif stabbilit fl-Anness III.

2.   Tranżazzjonijiet ta' titoli nklużi strumenti ta' ishma azzjonarji ddenominati f'valuta barranija jistgħu jkomplu jiġu rreġistrati skont il-metodu ta' kontabilità skont id-data tal-ħlas. L-imgħax relatat akkumulat inklużi primjums jew skontijiet għandhom ikunu rreġistrati ta' kuljum mid-data tal-pagament immedjat.

3.   Il-BĊNi jistgħu jużaw jew il-metodu ekonomiku jew il-metodu tal-kontabilità skont id-data tal-ħlas biex jirreġistraw tranżazzjonijiet speċifiċi ddenominati f'euro, strumenti finanzjarji u dovuti relatati.

4.   Bl-eċċezzjoni tal-aġġustamenti tal-kontabilità ta' tmiem it-trimestru u ta' tmiem is-sena u tal-elementi żvelati taħt “Assi oħrajn” u “Passiv ieħor”, l-ammonti ppreżentati bħala parti mir-rappurtar finanzjarju ta' kuljum għall-finijiet ta' rappurtar finanzjarju tal-Eurosistema għandhom juru biss iċ-ċaqliq tal-flus kontanti fl-elementi tal-karta tal-bilanċ.

KAPITOLU II

KOMPOŻIZZJONI U REGOLI TAL-VALUTAZZJONI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

Artikolu 6

Kompożizzjoni tal-karta tal-bilanċ

Il-kompożizzjoni tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE u tal-BĊNi għal finijiet ta' rappurtar finanzjarju tal-Eurosistema għandha tkun ibbażata fuq l-istruttura stabbilita fl-Anness IV.

Artikolu 7

Regoli tal-valutazzjoni għall-karta tal-bilanċ

1.   Ir-rati u l-prezzijiet preżenti tas-suq għandhom jintużaw għal finijiet ta' valutazzjoni tal-karta tal-bilanċ sakemm mhux speċifikat mod ieħor fl-Anness IV.

2.   Ir-rivalutazzjoni ta' deheb, strumenti ta' munita barranija, titoli minbarra dawk ikklassifikati bħala miżmumin sal-maturità u titoli mhux negozjabbli kif ukoll strumenti finanzjarji, kemm dawk li jidhru fuq il-karta tal-bilanċ kif dawk barra l-karta tal-bilanċ, għandha titwettaq kif inhi fid-data tar-rivalutazzjoni trimestrali bir-rati u l-prezzijiet medji tas-suq. Dan m'għandux jipprekludi lil entitajiet ta' rappurtar milli jirrivalutaw il-portafolli tagħhom b'mod aktar frekwenti għal finijiet interni, sakemm huma jirrappurtaw elementi fil-karti tal-bilanċ tagħhom biss skont il-valur tat-tranżazzjoni matul it-trimestru.

3.   M'għandha ssir l-ebda distinzjoni bejn id-differenzi fil-prezz u r-rivalutazzjoni tal-valuta għad-deheb, iżda għandu jingħata kont għal differenza fir-rivalutazzjoni tad-deheb, ibbażata fuq il-prezz f'euro għal kull unità definita tal-piż tad-deheb li jirriżulta mir-rata tal-kambju euro/dollaru Amerikan fid-data tar-rivalutazzjoni trimestrali. Għall-kambju barrani, inklużi t-tranżazzjonijiet li jidhru fuq il-karta tal-bilanċ u dawk barra l-karta tal-bilanċ, ir-rivalutazzjoni għandha ssir fuq bażi ta' valuta b'valuta. Għall-finijiet ta' dan l-Artikolu, investimenti f'SDRs, inklużi investimenti individwali f'kambju barrani indikat bħala bażi għall-basket SDR, għandhom jiġu ttrattati bħala investiment wieħed. Għal titoli, ir-rivalutazzjoni għandha sseħħ fuq bażi ta' kodiċi b'kodiċi, jiġifieri l-istess numru/tip ISIN. Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja jew inklużi fl-elementi “Assi finanzjarji oħrajn” jew “Varji” għandhom jiġu ttrattati bħala investimenti separati.

4.   Reġistrazzjonijiet ta' rivalutazzjoni għandhom jiġu mreġġgħin lura fi tmiem it-trimestru li jmiss, ħlief għal telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena; matul it-trimestru kwalunkwe tranżazzjoni għandha tiġi rrappurtati skont il-prezzijiet u rati tat-tranżazzjoni.

5.   Titoli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità għandhom jiġu ttrattati bħala investimenti separati, jiġu vvalutati bħala spejjeż ammortizzati u jkunu soġġetti għall-indeboliment. L-istess trattament għandu jingħata lil titoli li mhumiex negozjabbli. Titoli klassifikati bħala miżmumin sal-maturità jistgħu jinbiegħu qabel il-maturità tagħhom f'kull waħda miċ-ċirkostanzi li ġejjin:

| (a) | jekk il-kwantità mibjugħa hija meqjusa bħala mhux sinifikanti meta mqabbla mal-ammont totali tal-portafoll ta' titoli miżmumin sal-maturità; |
| --- | --- |

(a)

jekk il-kwantità mibjugħa hija meqjusa bħala mhux sinifikanti meta mqabbla mal-ammont totali tal-portafoll ta' titoli miżmumin sal-maturità;

| (b) | jekk it-titoli jinbiegħu matul ix-xahar tad-data tal-maturità; |
| --- | --- |

(b)

jekk it-titoli jinbiegħu matul ix-xahar tad-data tal-maturità;

| (c) | f'ċirkostanzi eċċezzjonali, bħal deterjorazzjoni sinifikanti tal-kredibilità ta' min joħroġhom, jew wara deċiżjoni espliċita dwar il-politika monetarja tall-Kunsill Governattiv. |
| --- | --- |

(c)

f'ċirkostanzi eċċezzjonali, bħal deterjorazzjoni sinifikanti tal-kredibilità ta' min joħroġhom, jew wara deċiżjoni espliċita dwar il-politika monetarja tall-Kunsill Governattiv.

Artikolu 8

Transazzjonijiet b'lura

1.   Tranżazzjoni b'lura imwettqa skont ftehim għal xiri mill-ġdid għandha tkun irreġistrata bħala depożitu riċevut iggarantit fin-naħa tal-passiv tal-karta tal-bilanċ, filwaqt li l-element li jkun ġie pprovdut bħala garanzija għandu jibqa' fuq in-naħa tal-assi tal-karta tal-bilanċ. Titoli mibjugħa li għandhom jinxtraw mill-ġdid skont ftehim għal xiri mill-ġdid għandhom ikunu ttrattati mill-entità ta' rappurtar, li tintalab biex tixtrihom mill-ġdid, bħal li kieku l-assi in kwistjoni kienu għadhom parti mill-portafoll li minnha huma jkunu nbiegħu.

2.   Tranżazzjoni b'lura mwettqa skont ftehim għal xiri mill-ġdid b'lura għandha tkun irreġistrata bħala self 'il barra iggarantit fin-naħa tal-assi tal-karta tal-bilanċ għall-ammont tas-self. Titoli akkwistati skont ftehim għal xiri mill-ġdid b'lura m'għandhomx ikunu rrivalutati u l-ebda qligħ jew telf li jirriżulta m'għandu jitqiegħed fil-kont tal-qligħ u t-telf mill-entità ta' rappurtar li ssellef il-fondi.

3.   Fil-każ ta' tranżazzjonijiet ta' self ta' titoli, it-titoli għandhom jibqgħu fil-karta tal-bilanċ ta' min jittrasferixxi. Il-kontabilità ta' dawn it-tranżazzjonijiet għandha ssir bl-istess mod bħal dik preskritta għal operazzjonijiet ta' xiri mill-ġdid. Jekk, madankollu, it-titoli li tissellef l-entità ta' rappurtar li taġixxi bħal min jirċievi t-trasferiment ma jinżammux fil-kont tal-kustodja tagħha fi tmiem is-sena, min jirċievi t-trasferiment għandu jistabbilixxi provvediment għat-telf jekk il-valur tas-suq tat-titoli sottostanti jkun tela' mid-data tal-kuntratt tat-tranżazzjoni tas-self. Min jittrasferixxi għandu juri passività għat-trasferiment mill-ġdid tat-titoli jekk sadanittant it-titoli jkunu nbiegħu.

4.   Tranżazzjonijiet fid-deheb iggarantiti għandhom ikunu ttrattati bħala ftehim ta' xiri mill-ġdid. Il-flussi tad-deheb li għandhom x'jaqsmu ma' dawn it-tranżazzjonijiet iggarantiti m'għandhomx ikunu rreġistrati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji u d-differenza bejn il-prezzijiet immedjati u dawk bil-quddiem tat-tranżazzjoni għandha tkun ittrattata fuq il-bażi tal-akkumulazzjonijiet.

5.   Tranżazzjonijiet b'lura, inklużi tranżazzjonijiet ta' self ta' titoli, imwettqa skont programm awtomatiku ta' self ta' titoli għandhom ikunu rreġistrati biss fuq il-karta tal-bilanċ fejn il-garanzija hija pprovduta fil-forma ta' flus kontanti fuq kont tal-BĊN relevanti jew il-BĊE.

Artikolu 9

Strumenti ta' ishma azzjonarji negozjabbli

1.   Dan l-Artikolu għandu japplika għal strumenti ta' ishma azzjonarji negozjabbli, jiġifieri ishma azzjonarji jew fondi azzjonarji, kemm jekk it-tranżazzjonijiet huma mwettqa direttament minn entità ta' rappurtar kemm jekk permezz ta' aġent tagħha, bl-eċċezzjoni ta' attivitajiet imwettqa għal fondi tal-pensjoni, interessi parteċipanti, investimenti f'sussidjarji, interessi sinifikanti jew interessi sinifikanti.

2.   Strumenti ta' ishma azzjonarji denominati f'valuti barranin u ppubblikati taħt “Assi oħrajn” m'għandhomx jiffurmaw parti mill-qagħda sħiħa tal-valuta imma għandhom ikunu parti minn investiment f'valuta separata. Il-kalkolu tal-qligħ u t-telf tal-kambju relatat jista' jitwettaq jew fuq il-metodu tal-kost medju nett jew fuq il-metodu tal-kost medju.

3.   Ir-rivalutazzjoni ta' portafolli ta' ishma għandha titwettaq skont l-Artikolu 7(2). Ir-rivalutazzjoni għandha sseħħ fuq bażi ta' element b'element. Għal fondi azzjonarji, ir-rivalutazzjoni tal-prezz għandha titwettaq fuq bażi netta, u mhux fuq bażi individwali ta' sehem b'sehem. Ma għandu jkun hemm ebda innettjar bejn ishma azzjonarji differenti jew bejn fondi azzjonarji differenti.

4.   It-tranżazzjonijiet għandhom ikunu rreġistrati fil-karta tal-bilanċ skont il-prezz tat-tranżazzjoni.

5.   Il-kummissjoni tas-senserija tista' tiġi rreġistrata kemm bħala kost tat-tranżazzjoni li għandha tiġi inkluża fil-prezz tal-attiv, jew bħala spiża fil-kont tal-qligħ u t-telf.

6.   L-ammont tad-dividend mixtri għandu jkun inkluż fil-kost tal-istrument azzjonarju. Fid-data ex-dividend, l-ammont tad-dividend mixtri jista' jiġi ttrattat bħala element separat sakemm il-ħlas tad-dividend ikun wasal.

7.   Akkumulazzjonijiet fuq dividends m'għandhomx jiġu rreġistrati fl-aħħar tal-perijodu billi huma diġà riflessi fil-prezz tas-suq tal-istrumenti tal-ishma azzjonarji bl-eċċezzjoni tal-ishma azzjonarji kkwotati ex-dividend.

8.   Il-ħruġ ta' ishma għandu jiġi ttrattat bħala attiv separat meta jinħareġ. Il-kost tal-akkwist għandu jiġi kkalkulat skont il-prezz medju eżistenti tal-ishma azzjonarji, skont il-prezz strike tal-akkwist il-ġdid, u skont il-proporzjon bejn ishma azzjonarji eżistenti u dawk ġodda. Alternattivament, il-prezz tad-dritt jista' jkun ibbażat fuq il-valur fis-suq tad-dritt, il-kost medju eżistenti tal-ishma azzjonarji u l-prezz tas-suq tal-ishma azzjonarji qabel il-ħruġ tad-dritt.

Artikolu 10

Hedging tar-riskju tar-rata ta' imgħax fuq titoli b'derivati

1.   Il-hedging tar-riskju tar-rata ta' imgħax fuq titolu b'derivat tfisser l-indikazzjoni ta' derivat sabiex il-bidla fil-valur ġust tiegħu tpaċi għall–bidla mistennija fil-valur ġust tat-titolu hedged li tirriżulta miċ-ċaqliq fir-rati tal-imgħax.

2.   Strumenti hedged jew tal-hedging għandhom jiġu rikonoxxuti u ttrattati skont id-dispożizzjonijiet ġenerali, ir-regoli tal-valutazzjoni, ir-rikonoxximent tad-dħul u rekwiżiti speċifiċi għall-istrument stabbiliti f'din il-Linja ta' Gwida.

3.   B'deroga mill-Artikolu 3(b), l-Artikoli 7(3), 13(1) u 132), l_Artikolu 14(1)(b) u 14(2)(d) u l-Artikolu 15(2), it-trattament alternattiv li ġej jista' jiġi applikat għall-valutazzjoni ta' titolu hedged u ta' derivat tal-hedging:

| (a) | It-titolu u-derivat għandhom jiġu t-tnejn irrivalutati u murija bil-valuri tagħhom tas-suq fil-karta tal-bilanċ fl-aħħar ta' kull trimestru. Il-metodu ta' valutazzjoni assimetrika li ġej għandu jiġi applikat lill-ammont nett ta' qligħ/telf mhux realizzat fuq l-istrumenti hedged u tal-hedging.







  (i) | telf mhux realizzat nett għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf fl-aħħar tas-sena u huwa rrakkomandat illi jiġi ammortizzat fuq il-kumplament tal-hajja tal-istrument hedged; u |
| --- | --- | --- |

(a)

It-titolu u-derivat għandhom jiġu t-tnejn irrivalutati u murija bil-valuri tagħhom tas-suq fil-karta tal-bilanċ fl-aħħar ta' kull trimestru. Il-metodu ta' valutazzjoni assimetrika li ġej għandu jiġi applikat lill-ammont nett ta' qligħ/telf mhux realizzat fuq l-istrumenti hedged u tal-hedging.

(i)

telf mhux realizzat nett għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf fl-aħħar tas-sena u huwa rrakkomandat illi jiġi ammortizzat fuq il-kumplament tal-hajja tal-istrument hedged; u

| (ii) | qligħ nett mhux realizzat għandu jiġi rreġistrat fuq kont ta' rivalutazzjoni u mreġġa' lura fid-data tar-rivalutazzjoni li jmiss |
| --- | --- |

(ii)

qligħ nett mhux realizzat għandu jiġi rreġistrat fuq kont ta' rivalutazzjoni u mreġġa' lura fid-data tar-rivalutazzjoni li jmiss

| (b) | Hedge ta' titolu diġà possedut: jekk il-kost medju ta' titolu hedged huwa differenti mill-prezz tas-suq tat-titolu fil-ħolqien tal-hedge, għandu jiġi applikat it-trattament li ġej:






  (i) | qligħ mhux realizzat tat-titolu f'dik id-data għandu jiġi rreġistrat fuq kont ta' rivalutazzjoni filwaqt li telf mhux realizzat għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf; u |
| --- | --- | --- |

(b)

Hedge ta' titolu diġà possedut: jekk il-kost medju ta' titolu hedged huwa differenti mill-prezz tas-suq tat-titolu fil-ħolqien tal-hedge, għandu jiġi applikat it-trattament li ġej:

(i)

qligħ mhux realizzat tat-titolu f'dik id-data għandu jiġi rreġistrat fuq kont ta' rivalutazzjoni filwaqt li telf mhux realizzat għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf; u

| (ii) | id-dispożizzjonijiet ta' punt (a) għandhom japplikaw għall-bidliet fil-valuri tas-suq wara d-data tal-ħolqien tar-relazzjoni tal-hedging. |
| --- | --- |

(ii)

id-dispożizzjonijiet ta' punt (a) għandhom japplikaw għall-bidliet fil-valuri tas-suq wara d-data tal-ħolqien tar-relazzjoni tal-hedging.

| (c) | Huwa rrakkomandat illi l-bilanċ tal-primjums mhux ammortizzati u tal-iskonti, fid-data meta jitwaqqaf il-hedge, jiġi ammortizzat fuq il-kumplament tal-ħajja tal-istrument hedged. |
| --- | --- |

(c)

Huwa rrakkomandat illi l-bilanċ tal-primjums mhux ammortizzati u tal-iskonti, fid-data meta jitwaqqaf il-hedge, jiġi ammortizzat fuq il-kumplament tal-ħajja tal-istrument hedged.

4.   Meta l-kontabilità tal-hedge tinqata', it-titolu u d-derivat li jibqgħu fil-kotba tal-entità tar-rappurtar għandhom jiġu vvalutati bħala strumenti indipendenti sa mid-data tal-qtugħ tal-kontinwità skont ir-regoli ġenerali stabbiliti f'din il-Linja ta' Gwida.

5.   It-trattament alternattiv speċifikat fil-paragrafu 3 jista' jiġi applikat biss jekk ikunu sodisfatti l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

| (a) | Fil-ħolqien tal-hedge ikun hemm dokumentazzjoni formali dwar ir-relazzjoni ta' hedging u l-għan tal-ġestjoni tar-riskju u l-istrateġija biex isir il-hedge. Dik id-dokumentazzjoni għandha tinkludi kull waħda minn dawn li ġejjin: (i) l-identifikazzjoni tad-derivat użat bħala strument tal-hedging; (ii) l-identifikazzjoni tat-titolu hedged relatat; u (iii) valutazzjoni tal-effikaċja tad-derivat fit-tpaċija tal-iskopertura għal bidliet fil-valur ġust tat-titolu attribwibbli lir-riskju tar-rata ta' imgħax. |
| --- | --- |

(a)

Fil-ħolqien tal-hedge ikun hemm dokumentazzjoni formali dwar ir-relazzjoni ta' hedging u l-għan tal-ġestjoni tar-riskju u l-istrateġija biex isir il-hedge. Dik id-dokumentazzjoni għandha tinkludi kull waħda minn dawn li ġejjin: (i) l-identifikazzjoni tad-derivat użat bħala strument tal-hedging; (ii) l-identifikazzjoni tat-titolu hedged relatat; u (iii) valutazzjoni tal-effikaċja tad-derivat fit-tpaċija tal-iskopertura għal bidliet fil-valur ġust tat-titolu attribwibbli lir-riskju tar-rata ta' imgħax.

| (b) | Il-hedge huwa mistenni li jkun effettiv ħafna u l-effikaċja tal-hedge tista' titkejjel b'mod affidabbli. Għandhom jiġu vvalutati kemm l-effett prospettiv kif ukoll dak retrospettiv. Huwa rakkomandat illi:






  (i) | l-effett prospettiv jitkejjel billi l-bidliet passati fil-valur ġust tal-element hedged jitqabblu ma' bidliet passati fil-valur ġust tal-istrument tal-hedging, jew billi tintwera korrelazzjoni statistika għolja bejn il-valur ġust tal-element hedged u l-valur ġust tal-istrument tal-hedging; u |
| --- | --- | --- |

(b)

Il-hedge huwa mistenni li jkun effettiv ħafna u l-effikaċja tal-hedge tista' titkejjel b'mod affidabbli. Għandhom jiġu vvalutati kemm l-effett prospettiv kif ukoll dak retrospettiv. Huwa rakkomandat illi:

(i)

l-effett prospettiv jitkejjel billi l-bidliet passati fil-valur ġust tal-element hedged jitqabblu ma' bidliet passati fil-valur ġust tal-istrument tal-hedging, jew billi tintwera korrelazzjoni statistika għolja bejn il-valur ġust tal-element hedged u l-valur ġust tal-istrument tal-hedging; u

| (ii) | l-effett retrospettiv jintwera jekk il-proporzjon bejn il-qligħ/it-telf attwali fuq l-element hedged u t-telf/il-qligħ attwali fuq l-element tal-hedging huwa fl-ambitu ta' 80 % - 125 %. |
| --- | --- |

(ii)

l-effett retrospettiv jintwera jekk il-proporzjon bejn il-qligħ/it-telf attwali fuq l-element hedged u t-telf/il-qligħ attwali fuq l-element tal-hedging huwa fl-ambitu ta' 80 % - 125 %.

6.   Dan li ġej għandu japplika għall-hedging ta' grupp ta' titoli: titoli b'rati ta' imgħax simili jistgħu jiġu aggregati u hedged bħala grupp biss jekk ikunu sodisfatti l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

| (a) | it-titoli għandhom terminu simili; |
| --- | --- |

(a)

it-titoli għandhom terminu simili;

| (b) | il-grupp ta' titoli huwa konformi mat-test tal-effikaċja kemm prospettivament kif ukoll retrospettivament; |
| --- | --- |

(b)

il-grupp ta' titoli huwa konformi mat-test tal-effikaċja kemm prospettivament kif ukoll retrospettivament;

| (c) | il-bidla fil-valur ġust attribwibbli lir-riskju hedged għal kull titolu tal-grupp huwa mistenni li jkun approssimattivament proporzjonali ghall-bidla totali fil-valur ġust attribwibbli lir-riskju hedged tal-grupp ta' titoli. |
| --- | --- |

(c)

il-bidla fil-valur ġust attribwibbli lir-riskju hedged għal kull titolu tal-grupp huwa mistenni li jkun approssimattivament proporzjonali ghall-bidla totali fil-valur ġust attribwibbli lir-riskju hedged tal-grupp ta' titoli.

Artikolu 11

Strumenti sintetiċi

1.   Strumenti magħqudin biex jiffurmaw strument sintetiku għandhom jiġu rikonoxxuti u ttrattati separatament minn strumenti oħrajn, skont id-dispożizzjonijiet ġenerali, ir-regoli tal-valutazzjoni, ir-rikonoxximent tad-dħul u rekwiżiti speċifiċi għall-istrument stabbiliti f'din il-Linja ta' Gwida.

2.   B'deroga mill-Artikolu 3(b) u l-Artikoli 7(3), 13(1) u 15(2), it-trattament alternattiv li ġej jista' jiġi applikat għall-valutazzjoni ta' strumenti sintetiċi:

| (a) | qligħ u telf mhux realizzat tal-istrumenti magħqudin biex jifformaw strument sintetiku huma nnettjati fl-aħħar tas-sena. F'dan il-każ, telf nett mhux realizzat għandu jkun irreġistrat f'kont tar-rivalutazzjoni Telf nett mhux realizzat għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf jekk ikun jeċċedi l-qligħ ta' rivalutazzjoni nett preċedenti rreġistrat fil-kont korrispondenti tar-rivalutazzjoni. |
| --- | --- |

(a)

qligħ u telf mhux realizzat tal-istrumenti magħqudin biex jifformaw strument sintetiku huma nnettjati fl-aħħar tas-sena. F'dan il-każ, telf nett mhux realizzat għandu jkun irreġistrat f'kont tar-rivalutazzjoni Telf nett mhux realizzat għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf jekk ikun jeċċedi l-qligħ ta' rivalutazzjoni nett preċedenti rreġistrat fil-kont korrispondenti tar-rivalutazzjoni.

| (b) | titoli miżmumin bħala parti minn strument sintetiku m'għandhomx jiffurmaw parti mill-investiment ġenerali ta' dawn it-titoli imma għandhom ikunu parti minn investiment separat. |
| --- | --- |

(b)

titoli miżmumin bħala parti minn strument sintetiku m'għandhomx jiffurmaw parti mill-investiment ġenerali ta' dawn it-titoli imma għandhom ikunu parti minn investiment separat.

| (c) | telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf fl-aħħar tas-sena u l-qligħ mhux realizzat korrispondenti għandu jiġi ammortizzat separatament fis-snin sussegwenti. |
| --- | --- |

(c)

telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf fl-aħħar tas-sena u l-qligħ mhux realizzat korrispondenti għandu jiġi ammortizzat separatament fis-snin sussegwenti.

3.   Jekk wieħed mill-istrumenti magħqudin jiskadi, jinbiegħ, jintemm jew jitħaddem, l-entità tar-rappurtar m'għandhiex tkompli prospettivament it-trattament alternattiv speċifikat fil-paragrafu 2 u kull qligħ mill-valutazzjoni mhux ammortizzat li jkun ġie kkreditat fil-kont tal-qligħ u t-telf fi snin preċedenti għandu jiġi mreġġa' lura immedjatament.

4.   It-trattament alternattiv speċifikat fil-paragrafu 2 jista' jiġi applikat biss jekk ikunu sodisfatti l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

| (a) | l-istrumenti individwali huma ġġestiti u l-eżekuzzjoni tagħhom hija vvalutata bħala strument wieħed magħqud, ibbażat fuq strateġija għall-ġestjoni tar-riskju jew waħda għall-investiment; |
| --- | --- |

(a)

l-istrumenti individwali huma ġġestiti u l-eżekuzzjoni tagħhom hija vvalutata bħala strument wieħed magħqud, ibbażat fuq strateġija għall-ġestjoni tar-riskju jew waħda għall-investiment;

| (b) | wara r-rikonoxximent inizjali, l-istrumenti individwali huma strutturati u indikati bħala strument sintetiku; |
| --- | --- |

(b)

wara r-rikonoxximent inizjali, l-istrumenti individwali huma strutturati u indikati bħala strument sintetiku;

| (c) | l-applikazzjoni tat-trattament alternattiv telimina jew tnaqqas b'mod sinifikanti inkonsistenza fil-valutazzjoni li tirriżulta mill-applikazzjoni ta' regoli ġenerali stabbiliti f'din il-Linja ta' Gwida f'livell ta' strument individwali; |
| --- | --- |

(c)

l-applikazzjoni tat-trattament alternattiv telimina jew tnaqqas b'mod sinifikanti inkonsistenza fil-valutazzjoni li tirriżulta mill-applikazzjoni ta' regoli ġenerali stabbiliti f'din il-Linja ta' Gwida f'livell ta' strument individwali;

| (d) | id-disponibbiltà ta' dokumentazzjoni formali tippermetti t-twettiq tal-verifika tal-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (a), (b) u (c). |
| --- | --- |

(d)

id-disponibbiltà ta' dokumentazzjoni formali tippermetti t-twettiq tal-verifika tal-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (a), (b) u (c).

Artikolu 12

Karti tal-flus

1.   Għall-implimentazzjoni tal-Artikolu 49 tal-Istatut tas-SEBĊ, m'għandux ikun hemm kontabilità ta' karti tal-flus ta' Stati Membri oħra li l-valuta tagħhom hija l-euro miżmumin minn BĊN bħala karti tal-flus fiċ-ċirkulazzjoni, iżda bħala bilanċi intra-Eurosistema. Il-proċedura għat-trattament tal-karti tal-flus ta' Stati Membri oħra parteċipanti għandha tkun din li ġejja:

| (a) | il-BĊN li jirċievi l-karti tal-flus iddenominati f'unitajiet ta' valuti nazzjonali taż-żona tal-euro maħruġa minn BĊN ieħor għandu jinnotifika ta' kuljum lill-BĊN li qed jagħmel il-ħruġ bil-valur tal-karti tal-flus imħallsin biex jiġu skambjati, ħlief meta xi volum kwotidjan partikolari huwa baxx. Il-BĊN li qed jagħmel il-ħruġ għandu joħroġ ħlas korrispondenti lill-BĊN li jirċevihom permezz tat-TARGET2; u |
| --- | --- |

(a)

il-BĊN li jirċievi l-karti tal-flus iddenominati f'unitajiet ta' valuti nazzjonali taż-żona tal-euro maħruġa minn BĊN ieħor għandu jinnotifika ta' kuljum lill-BĊN li qed jagħmel il-ħruġ bil-valur tal-karti tal-flus imħallsin biex jiġu skambjati, ħlief meta xi volum kwotidjan partikolari huwa baxx. Il-BĊN li qed jagħmel il-ħruġ għandu joħroġ ħlas korrispondenti lill-BĊN li jirċevihom permezz tat-TARGET2; u

| (b) | l-aġġustament tal-figuri tal-“karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni” għandu jseħħ fil-kotba tal-BĊN li jagħmel il-ħruġ hekk kif jirċievi n-notifika fuq msemmija. |
| --- | --- |

(b)

l-aġġustament tal-figuri tal-“karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni” għandu jseħħ fil-kotba tal-BĊN li jagħmel il-ħruġ hekk kif jirċievi n-notifika fuq msemmija.

2.   Il-figura ta' “karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni” fil-karti tal-bilanċ tal-BĊNi għandha tkun ir-riżultat ta' tliet komponenti:

| (a) | il-valur mhux aġġustat ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni, inklużi l-karti tal-flus tas-sena tal-bidla tal-flus kontanti ddenominati f'unitajiet ta' valuta nazzjonali taż-żona tal-euro għall-BĊN li jadotta l-euro, li għandu jkun ikkalkulat skont wieħed minn dawn iż-żewġ metodi li ġejjin:







  Metodu A | : | B = P – D – N – S |
| --- | --- | --- | --- |
| Metodu B | : | B = I – R – N |

(a)

il-valur mhux aġġustat ta' karti tal-flus tal-euro fiċ-ċirkolazzjoni, inklużi l-karti tal-flus tas-sena tal-bidla tal-flus kontanti ddenominati f'unitajiet ta' valuta nazzjonali taż-żona tal-euro għall-BĊN li jadotta l-euro, li għandu jkun ikkalkulat skont wieħed minn dawn iż-żewġ metodi li ġejjin:

Metodu A

:

B = P – D – N – S

Metodu B

:

B = I – R – N

Fejn:

| B | huwa l-valur mhux aġġustat ta' “karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni” |
| --- | --- |
| P | huwa l-valur tal-karti tal-flus maħdumin jew riċevuti mill-istampatur jew BĊNi oħra |
| D | huwa l-valur tal-karti tal-flus meqrudin |
| N | huwa l-valur ta' karti tal-flus nazzjonali tal-BĊN li jagħmel il-ħruġ miżmumin minn BĊNi oħrajn (notifikati imma għadhom mhux ripatrijati) |
| I | huwa l-valur tal-karti tal-flus imqiegħda fiċ-ċirkolazzjoni |
| R | huwa l-valur tal-karti tal-flus riċevuti |
| S | huwa l-valur ta' karti tal-flus fil-ħażna/kamra tas-sigurtà; |

B

huwa l-valur mhux aġġustat ta' “karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni”

P

huwa l-valur tal-karti tal-flus maħdumin jew riċevuti mill-istampatur jew BĊNi oħra

D

huwa l-valur tal-karti tal-flus meqrudin

N

huwa l-valur ta' karti tal-flus nazzjonali tal-BĊN li jagħmel il-ħruġ miżmumin minn BĊNi oħrajn (notifikati imma għadhom mhux ripatrijati)

I

huwa l-valur tal-karti tal-flus imqiegħda fiċ-ċirkolazzjoni

R

huwa l-valur tal-karti tal-flus riċevuti

S

huwa l-valur ta' karti tal-flus fil-ħażna/kamra tas-sigurtà;

| (b) | bit-tnaqqis tal-ammont tal-klejm mhux irremunerata fil-konfront tal-bank ECI marbuta mal-programm Extended Custodial Inventory (ECI), f'każ ta' trasferiment ta' proprjetà tal-karti tal-flus marbutin mal-programm ECI; |
| --- | --- |

(b)

bit-tnaqqis tal-ammont tal-klejm mhux irremunerata fil-konfront tal-bank ECI marbuta mal-programm Extended Custodial Inventory (ECI), f'każ ta' trasferiment ta' proprjetà tal-karti tal-flus marbutin mal-programm ECI;

| (c) | biż-żieda jew it-tnaqqis tal-ammont tal-aġġustamenti li jirriżultaw mill-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus. |
| --- | --- |

(c)

biż-żieda jew it-tnaqqis tal-ammont tal-aġġustamenti li jirriżultaw mill-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus.

KAPITOLU III

RIKONOXXIMENT TAD-DĦUL

Artikolu 13

Rikonoxximent tad-dħul

1.   Ir-regoli li ġejjin għandhom japplikaw għar-rikonoxximent tad-dħul:

| (a) | qligħ realizzat u telf realizzat għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf; |
| --- | --- |

(a)

qligħ realizzat u telf realizzat għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf;

| (b) | qligħ mhux realizzat m'għandux ikun rikonoxxut bħala dħul, imma għandu jkun irreġistrat direttament f'kont tar-rivalutazzjoni; |
| --- | --- |

(b)

qligħ mhux realizzat m'għandux ikun rikonoxxut bħala dħul, imma għandu jkun irreġistrat direttament f'kont tar-rivalutazzjoni;

| (c) | fi tmiem is-sena telf mhux realizzat għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf jekk jeċċedi l-qligħ tar-rivalutazzjoni preċedenti rreġistrat fil-kont korrispondenti tar-rivalutazzjoni; |
| --- | --- |

(c)

fi tmiem is-sena telf mhux realizzat għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf jekk jeċċedi l-qligħ tar-rivalutazzjoni preċedenti rreġistrat fil-kont korrispondenti tar-rivalutazzjoni;

| (d) | telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf m'għandux jitreġġa' lura fi snin sussegwenti kontra qligħ ġdid mhux realizzat; |
| --- | --- |

(d)

telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf m'għandux jitreġġa' lura fi snin sussegwenti kontra qligħ ġdid mhux realizzat;

| (e) | m'għandu jkun hemm l-ebda innettjar ta' telf mhux realizzat fi kwalunkwe titolu, jew fi kwalunkwe valuta jew f'investimenti f'deheb kontra qligħ mhux realizzat f'titoli jew valuti oħrajn jew deheb; |
| --- | --- |

(e)

m'għandu jkun hemm l-ebda innettjar ta' telf mhux realizzat fi kwalunkwe titolu, jew fi kwalunkwe valuta jew f'investimenti f'deheb kontra qligħ mhux realizzat f'titoli jew valuti oħrajn jew deheb;

| (f) | fl-aħħar tas-sena, telf minħabba indeboliment għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf u m'għandux jiġi mreġġa' lura fi snin sussegwenti sakemm ma jonqosx l-indeboliment u n-nuqqas jista' jintrabat ma' avveniment osservabbli li seħħ wara li l-indeboliment ikun ġie rreġistrat għall-ewwel darba. |
| --- | --- |

(f)

fl-aħħar tas-sena, telf minħabba indeboliment għandu jittieħed fil-kont tal-qligħ u t-telf u m'għandux jiġi mreġġa' lura fi snin sussegwenti sakemm ma jonqosx l-indeboliment u n-nuqqas jista' jintrabat ma' avveniment osservabbli li seħħ wara li l-indeboliment ikun ġie rreġistrat għall-ewwel darba.

2.   Primjums jew skontijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġin u mixtrija għandhom ikunu kkalkulati u ppreżentati bħala parti mid-dħul tal-imgħax u għandhom ikunu ammortizzati matul il-kumplament tal-ħajja tat-titoli, jew skont il-metodu straight-line jew skont il-metodu tar-rata interna tad-dħul (IRR). Il-metodu IRR għandu, madankollu, jkun mandatorju għal titoli bi skont li jkun għad fadlilhom aktar minn sena biex jimmaturaw fil-mument tal-akkwist.

3.   Akkumulazzjonijiet għal assi u passiv finanzjarji, eż. imgħax pagabbli u primjums/skontijiet ammortizzati ddenominati f'valuta barranija għandhom ikunu kkalkulati u rreġistrati fil-kontijiet fuq bażi kwotidjana, fuq il-bażi tal-aħħar rati disponibbli. Akkumulazzjonijiet għal assi u passiv finanzjarji ddenominati f'euro għandhom ikunu kkalkulati u rreġistrati fil-kontijiet mill-anqas kull trimestru. Akkumulazzjonijiet għal elementi oħrajn ghandhom ikunu kkalkulati u rreġistrati fil-kontijiet mill-anqas ta' kull sena.

4.   Irrispettivament mill-frekwenza tal-kalkolu tal-akkumulazzjonijiet imma suġġetti għall-eċċezzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 5(4) l-entitajiet ta' rappurtar għandhom jirrappurtaw id-dejta skont il-valur tat-tranżazzjoni matul it-trimestru.

5.   Akkumulazzjonijiet iddenominati f'valuti barranin għandhom jinqalbu skont ir-rata tal-kambju tad-data tar-reġistrazzjoni u għandhom ikollhom impatt fuq il-pożizzjoni tal-valuta.

6.   Ġeneralment, għall-kalkolu tal-akkumulazzjonijiet matul is-sena tista' tapplika l-prattika lokali, jiġifieri jistgħu jkunu kkalkulati jew sal-aħħar jum ta' negozju jew sal-aħħar jum tal-kalendarju tat-trimestru. Madankollu, fi tmiem is-sena id-data ta' referenza mandatorja għandha tkun il-31 ta' Diċembru.

7.   Outflows tal-valuta li jimplikaw bidla fl-investiment ta' valuta partikolari jistgħu jwasslu għal qligħ jew telf realizzat fil-kambju.

Artikolu 14

Prezz tat-tranżazzjonijiet

1.   Ir-regoli ġenerali li ġejjin għandhom japplikaw għall-prezz tat-tranżażżjonijiet:

| (a) | il-metodu tal-kost medju għandu jintuża fuq bażi kwotidjana għal deheb, strumenti u titoli f'valuta barranija, biex tiġi kkalkulat il-kost tal-akkwist ta' oġġetti mibjugħa, wara li jkun ikkunsidrat l-effett tar-rata tal-kambju u/jew taċ-ċaqliq fil-prezz; |
| --- | --- |

(a)

il-metodu tal-kost medju għandu jintuża fuq bażi kwotidjana għal deheb, strumenti u titoli f'valuta barranija, biex tiġi kkalkulat il-kost tal-akkwist ta' oġġetti mibjugħa, wara li jkun ikkunsidrat l-effett tar-rata tal-kambju u/jew taċ-ċaqliq fil-prezz;

| (b) | il-kost/rata medja tal-attiv/passiv għandu jitnaqqas/jiżdied bit-telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena; |
| --- | --- |

(b)

il-kost/rata medja tal-attiv/passiv għandu jitnaqqas/jiżdied bit-telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena;

| (c) | fil-każ tal-akkwist ta' titoli b'ċedola, l-ammont ta' dħul b'ċedola mixtri għandu jkun ittrattat bħala element separat. Fil-każ ta' titoli ddenominati f'valuta barranija, għandu jkun parti mill-investiment f'dik il-valuta, iżda la għandu jaffettwa l-kost jew il-prezz tal-attiv għall-finijiet tad-determinazzjoni tal-prezz medju, u lanqas il-kost ta' dik il-valuta. |
| --- | --- |

(c)

fil-każ tal-akkwist ta' titoli b'ċedola, l-ammont ta' dħul b'ċedola mixtri għandu jkun ittrattat bħala element separat. Fil-każ ta' titoli ddenominati f'valuta barranija, għandu jkun parti mill-investiment f'dik il-valuta, iżda la għandu jaffettwa l-kost jew il-prezz tal-attiv għall-finijiet tad-determinazzjoni tal-prezz medju, u lanqas il-kost ta' dik il-valuta.

2.   Ir-regoli speċjali li ġejjin għandhom japplikaw għat-titoli:

| (a) | tranżazzjonijiet għandhom ikunu rreġistrati skont il-prezz tat-tranżazzjoni u mdaħħla fil-kontijiet finanzjarji skont il-prezz bl-imgħax eskluż; |
| --- | --- |

(a)

tranżazzjonijiet għandhom ikunu rreġistrati skont il-prezz tat-tranżazzjoni u mdaħħla fil-kontijiet finanzjarji skont il-prezz bl-imgħax eskluż;

| (b) | tariffi tal-kustodja u l-ġestjoni, tariffi tal-kont kurrenti u spejjeż indiretti oħrajn m'għandhomx ikunu kkunsidrati bħala spejjeż tat-tranżazzjoni u għandhom ikunu nklużi fil-kont tal-qligħ u t-telf. Huma m'għandhomx ikunu ttrattati bħala parti mill-kost medju ta' attiv partikolari; |
| --- | --- |

(b)

tariffi tal-kustodja u l-ġestjoni, tariffi tal-kont kurrenti u spejjeż indiretti oħrajn m'għandhomx ikunu kkunsidrati bħala spejjeż tat-tranżazzjoni u għandhom ikunu nklużi fil-kont tal-qligħ u t-telf. Huma m'għandhomx ikunu ttrattati bħala parti mill-kost medju ta' attiv partikolari;

| (c) | id-dħul għandu jkun irreġistrat gross bit-taxxi obbligatorji fuq l-imgħax rimborżabbli u b'kontabilità separata ta' taxxi oħrajn; |
| --- | --- |

(c)

id-dħul għandu jkun irreġistrat gross bit-taxxi obbligatorji fuq l-imgħax rimborżabbli u b'kontabilità separata ta' taxxi oħrajn;

| (d) | għall-finijiet tal-kalkolu tal-kost medju tax-xiri ta' titolu, jew (i) ix-xiri kollu li jsir matul il-jum għandu jingħadd fuq bażi ta' kost mal-investiment tal-jum ta' qabel biex jiġi prodott prezz medju ppeżat ġdid qabel ma jiġi applikat il-bejgħ għall-istess jum; jew (ii) xiri u bejgħ individwali ta' titoli jistgħu jiġu applikati fl-ordni li fiha jkunu saru matul il-jum għall-iskop li jiġi kkalkulat il-prezz medju rivedut. |
| --- | --- |

(d)

għall-finijiet tal-kalkolu tal-kost medju tax-xiri ta' titolu, jew (i) ix-xiri kollu li jsir matul il-jum għandu jingħadd fuq bażi ta' kost mal-investiment tal-jum ta' qabel biex jiġi prodott prezz medju ppeżat ġdid qabel ma jiġi applikat il-bejgħ għall-istess jum; jew (ii) xiri u bejgħ individwali ta' titoli jistgħu jiġu applikati fl-ordni li fiha jkunu saru matul il-jum għall-iskop li jiġi kkalkulat il-prezz medju rivedut.

3.   Ir-regoli speċjali li ġejjin għandhom japplikaw għad-deheb u l-kambju:

| (a) | tranżazzjonijiet f'valuta barranija li ma jinvolvu ebda bidla fl-investiment f'dik il-valuta għandhom jinqalbu f'euro, billi tintuża r-rata tal-kambju fid-data tal-kuntratt jew tal-ħlas, u m'għandhomx jaffettwaw il-kost tal-akkwist tal-investiment; |
| --- | --- |

(a)

tranżazzjonijiet f'valuta barranija li ma jinvolvu ebda bidla fl-investiment f'dik il-valuta għandhom jinqalbu f'euro, billi tintuża r-rata tal-kambju fid-data tal-kuntratt jew tal-ħlas, u m'għandhomx jaffettwaw il-kost tal-akkwist tal-investiment;

| (b) | tranżazzjonijiet f'valuta barranija li jinvolvu bidla fl-investiment f'dik il-valuta għandhom jinqalbu f'euro skont ir-rata tal-kambju tad-data tal-kuntratt;il-ħlas tal-ammonti prinċipali li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet b'lura f'titoli ddenominati f'valuta barranija jew f'deheb għandhom jitqiesu bħala li ma jinvolvux bidla fl-investiment f'dik il-valuta jew fid-deheb; |
| --- | --- |

(b)

tranżazzjonijiet f'valuta barranija li jinvolvu bidla fl-investiment f'dik il-valuta għandhom jinqalbu f'euro skont ir-rata tal-kambju tad-data tal-kuntratt;il-ħlas tal-ammonti prinċipali li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet b'lura f'titoli ddenominati f'valuta barranija jew f'deheb għandhom jitqiesu bħala li ma jinvolvux bidla fl-investiment f'dik il-valuta jew fid-deheb;

| (c) | riċevuti tal-kontanti u ħlasijiet attwali m'għandhomx jinqalbu skont ir-rata tal-kambju fil-jum li fih iseħħ il-ħlas; |
| --- | --- |

(c)

riċevuti tal-kontanti u ħlasijiet attwali m'għandhomx jinqalbu skont ir-rata tal-kambju fil-jum li fih iseħħ il-ħlas;

| (d) | fejn teżisti pożizzjoni twila, introjtu nett ta' valuti u ta' deheb magħmul matul il-jum għandhom jingħaddu, skont il-kost medju tal-introjtu tal-jum għal kull valuta rispettiva u għad-deheb, mal-investiment tal-jum ta' qabel, sabiex jinħolqu rata medja/prezz tad-deheb ippeżat ġdid. F'każ ta' ħruġ nett, il-kalkolu tal-qligħ jew telf realizzat għandu jkun ibbażat fuq il-kost medju tal-valuta rispettiva jew l-investiment f'deheb għall-jum preċedenti biex b'hekk il-kost medju jibqa' ma jinbidilx. Differenzi fir-rata medja/prezz tad-deheb bejn l-introjtu u l-ħruġ li jsir matul il-jum għandhom jirriżultaw ukoll fi qligħ jew telf realizzat. Fejn jeżisti passiv fir-rigward ta' valuta barranija jew pożizzjoni fid-deheb, għandu japplika t-trattament b'lura għall-metodu fuq imsemmi. Għaldaqstant il-kost medju tal-pożizzjoni debitorja għandha tkun affettwata minn outflows netti, filwaqt li inflows netti għandhom inaqqsu l-qagħda skont ir-rata medja/prezz tad-deheb imwieżen eżistenti u għandhom jirriżultaw fi qligħ jew telf realizzat; |
| --- | --- |

(d)

fejn teżisti pożizzjoni twila, introjtu nett ta' valuti u ta' deheb magħmul matul il-jum għandhom jingħaddu, skont il-kost medju tal-introjtu tal-jum għal kull valuta rispettiva u għad-deheb, mal-investiment tal-jum ta' qabel, sabiex jinħolqu rata medja/prezz tad-deheb ippeżat ġdid. F'każ ta' ħruġ nett, il-kalkolu tal-qligħ jew telf realizzat għandu jkun ibbażat fuq il-kost medju tal-valuta rispettiva jew l-investiment f'deheb għall-jum preċedenti biex b'hekk il-kost medju jibqa' ma jinbidilx. Differenzi fir-rata medja/prezz tad-deheb bejn l-introjtu u l-ħruġ li jsir matul il-jum għandhom jirriżultaw ukoll fi qligħ jew telf realizzat. Fejn jeżisti passiv fir-rigward ta' valuta barranija jew pożizzjoni fid-deheb, għandu japplika t-trattament b'lura għall-metodu fuq imsemmi. Għaldaqstant il-kost medju tal-pożizzjoni debitorja għandha tkun affettwata minn outflows netti, filwaqt li inflows netti għandhom inaqqsu l-qagħda skont ir-rata medja/prezz tad-deheb imwieżen eżistenti u għandhom jirriżultaw fi qligħ jew telf realizzat;

| (e) | il-kost ta' tranżazzjonijiet tal-kambju barrani u spejjeż ġenerali oħrajn għandhom jitqiegħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf. |
| --- | --- |

(e)

il-kost ta' tranżazzjonijiet tal-kambju barrani u spejjeż ġenerali oħrajn għandhom jitqiegħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf.

KAPITOLU IV

REGOLI TA' KONTABILITA' GĦAL STRUMENTI BARRA L-KARTA TAL-BILANĊ

Artikolu 15

Regoli ġenerali

1.   Tranżazzjonijiet bil-quddiem tal-kambju barrani, forward legs ta' tpartit tal-kambju barrani u strumenti oħra tal-valuta li jinvolvu skambju ta' valuta waħda ma' oħra f'data futura għandhom ikunu nklużi fil-qagħdiet netti tal-valuta barranija għall-kalkolu tal-kost medju tax-xiri u l-qligħ u t-telf tal-kambju.

2.   Għandu jingħata rendikont tat-tpartit tar-rata ta' imgħax, xiri fil-futur, ta' ftehim tar-rata bil-quddiem, ta' strumenti tar-rata ta' imgħax u opzjonijiet oħrajn u huma għandhom ikunu rrivalutati fuq bażi ta' element b'element. Dawn l-istrumenti għandhom ikunu ttrattati separatament minn elementi fil-karta tal-bilanċ.

3.   Profitti u telf li jirriżultaw minn strumenti barra l-karta tal-bilanċ għandhom ikunu rikonoxxuti u ttrattati f'manjiera simili għal strumenti fil-karta tal-bilanċ.

Artikolu 16

Tranżazzjonijiet bil-quddiem b'kambju barrani

1.   Xiri u bejgħ bil-quddiem għandhom ikunu rikonoxxuti f'kontijiet barra l-karta tal-bilanċ bejn id-data tan-negozju u d-data tal-pagament skont ir-rata immedjata tat-tranżazzjoni bil-quddiem. Qligħ u telf realizzat fi tranżazzjonijiet ta' bejgħ għandhom ikunu kkalkulati billi jintuża l-kost medju tal-pożizzjoni tal-valuta fid-data tan-negozju skont il-proċedura ta' nnettjar ta' kuljum għal xiri u bejgħ.

2.   Id-differenza bejn ir-rati immedjati u dawk bil-quddiem għandha tkun ittrattata bħala imgħax pagabbli jew riċevibbli fuq il-bażi tal-akkumulazzjonijiet.

3.   Fid-data tal-pagament il-kontijiet barra l-karta tal-bilanċ għandhom jitreġġgħu lura.

4.   Il-pożizzjoni tal-valuta għandha tkun affettwata minn tranżazzjonijiet bil-quddiem mid-data ta' negozju skont ir-rata immedjata.

5.   Il-pożizzjonijiet bil-quddiem għandhom ikunu vvalutati flimkien mal-pożizzjoni immedjata tal-istess valuta, bit-tpaċija ta' kwalunkwe differenzi li jistgħu jirriżultaw f'pożizzjoni ta' valuta waħdanija. Bilanċ ta' telf nett għandu jkun iddebitat fil-kont tal-qligħ u t-telf meta jeċċedi qligħ preċedenti ta' rivalutazzjonji rreġistrat fil-kont ta' rivalutazzjoni. Bilanċ ta' profitt nett għandu jkun ikkreditat fil-kont ta' rivalutazzjoni.

Artikolu 17

Tpartit tal-kambju barrani

1.   Xiri u bejgħ bil-quddiem u immedjat għandhom ikunu rikonoxxuti fil-kontijiet fil-karta tal-bilanċ fid-data tal-pagament rispettiv.

2.   Xiri u bejgħ bil-quddiem u immedjat għandhom ikunu rikonoxxuti fil-kontijiet barra l-karta tal-bilanċ mid-data tan-negozju sad-data tal-pagament skont ir-rata immedjata tat-tranżazzjonijiet.

3.   Tranżazzjonijiet ta' xiri għandhom ikunu rikonoxxuti skont ir-rata immedjata tat-tranżazzjoni. Għaldaqstant m'għandu jirriżulta ebda qligħ u telf.

4.   Id-differenza bejn ir-rati immedjati u dawk bil-quddiem għandhom ikunu ttrattati bħala imgħax pagabbli jew riċevibbli fuq il-bażi tal-akkumulazzjonijiet kemm tax-xiri kif ukoll tal-bejgħ.

5.   Fid-data tal-pagament il-kontijiet barra l-karta tal-bilanċ għandhom ikunu jitreġġgħu lura.

6.   Il-pożizzjoni tal-valuta barranija għandha tinbidel biss bħala riżultat ta' akkumulazzjonijiet ddenominati f'valuta barranija.

7.   Il-pożizzjoni bil-quddiem għandha tkun ivvalutata flimkien mal-pożizzjoni immedjata relatata.

Artikolu 18

Kuntratti futuri

1.   Kuntratti futuri għandhom ikunu rreġistrati fil-jum ta' negozju f'kontijiet barra l-karta tal-bilanċ.

2.   Il-marġni inizjali għandu jkun irreġistrat bħala attiv separat jekk iddepożitat fi flus kontanti. Jekk iddepożitat fil-forma ta' titoli huwa għandu jibqa' mhux mibdul fil-karta tal-bilanċ.

3.   Bidliet ta' kuljum fil-marġni ta' varjazzjoni għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf u għandhom jaffettwaw il-pożizzjoni tal-valuta. L-istess proċedura għandha tiġi applikata fil-jum tal-egħluq tal-pożizzjoni miftuħa, irrispettivament minn jekk isseħħx il-kunsinna. Jekk il-kunsinna sseħħ, il-partita tax-xiri jew tal-bejgħ għandha ssir skont il-prezz tas-suq.

4.   Il-miżati għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf.

Artikolu 19

Tpartit tar-rata ta' imgħax

1.   Tpartit tar-rata ta' imgħax għandu jiġi rreġistrat fil-jum tan-negozju f'kontijiet barra l-karta tal-bilanċ.

2.   Il-ħlasijiet kurrenti tal-imgħax, kemm jekk riċevuti jew imħallsa, għandhom jiġu rreġistrati fuq il-bażi tal-akkumulazzjonijiet. Il-ħlasijiet jistgħu jsiru fuq bażi nett għal kull tpartit tar-rata ta' imgħax, iżda dħul minn imgħax akkumulat u spejjeż għandu jkun irrappurtat fuq bażi gross.

3.   Tpartit tar-rati ta' imgħax għandu jkun irrivalutat individwalment u, jekk meħtieġ, maqlub f'euro skont ir-rata immedjata tal-valuta. Huwa rrakkomandat li telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena għandu jkun ammortizzat fi snin sussegwenti, u li f'każ ta' tpartit bil-quddiem tar-rata ta' imgħax l-ammortizzament għandu jibda mid-data tal-valur tat-transazzjoni u li l-ammortizzament jkun lineari. Qligħ mhux realizzat ta' rivalutazzjoni għandu jkun ikkreditat f'kont ta' rivalutazzjoni.

4.   Il-miżati għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf.

Artikolu 20

Ftehim tar-rata bil-quddiem

1.   Ftehim tar-rata bil-quddiem għandhom ikunu rreġistrati fil-jum tan-negozju f'kontijiet li mhumiex fil-karta tal-bilanċ.

2.   Il-ħlas tal-kumpens li għandu jitħallas minn parti waħda lill-oħra fid-data tal-pagament għandu jiddaħħal fid-data tal-pagament fil-kont tal-qligħ u t-telf. Il-ħlasijiet m'għandhomx ikunu rreġistrati fuq il-bażi tal-akkumulazzjonijiet.

3.   Jekk isiru ftehim bil-quddiem tar-rata f'valuta barranija, il-ħlasijiet ta' kumpens għandhom jaffettwaw il-pożizzjoni tal-valuta. Ħlasijiet ta' kumpens għandhom ikunu maqlubin f'euro skont ir-rata spot fid-data tal-pagament.

4.   Il-ftehim kollha tar-rata bil-quddiem għandhom ikunu vvalutati individwalment mill-ġdid u, jekk meħtieġ, maqlubin f'euro skont ir-rata immedjata tal-valuta. Telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena m'għandux ikun imreġġa' lura fi snin sussegwenti kontra qligħ mhux realizzat sakemm l-istrument jingħalaq jew jiġi mitmum. Qligħ mhux realizzat ta' rivalutazzjoni għandu jkun ikkreditat f'kont ta' rivalutazzjoni.

5.   Il-miżati għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf.

Artikolu 21

Tranżazzjonijiet ta' titoli bil-quddiem

Il-kontabilità ta' tranżazzjonijiet ta' titoli bil-quddiem għandha ssir skont wieħed minn dawn iż-żewġ metodi li ġejjin:

| 1. | Metodu A:







  (a) | tranżazzjonijiet ta' titoli bil-quddiem għandhom ikunu rreġistrati f'kontijiet barra l-karta tal-bilanċ mid-data tan-negozju sad-data tal-pagament, skont il-prezz bil-quddiem tat-tranżazzjoni bil-quddiem; |
| --- | --- | --- |

1.

Metodu A:

(a)

tranżazzjonijiet ta' titoli bil-quddiem għandhom ikunu rreġistrati f'kontijiet barra l-karta tal-bilanċ mid-data tan-negozju sad-data tal-pagament, skont il-prezz bil-quddiem tat-tranżazzjoni bil-quddiem;

| (b) | il-kost medju tal-investiment tat-titolu nnegozjat m'għandux ikun affettwat sakemm isir il-pagament; l-effetti tal-qligħ u t-telf ta' tranżazzjonijiet ta' bejgħ bil-quddiem għandhom ikunu kkalkulati fid-data tal-pagament; |
| --- | --- |

(b)

il-kost medju tal-investiment tat-titolu nnegozjat m'għandux ikun affettwat sakemm isir il-pagament; l-effetti tal-qligħ u t-telf ta' tranżazzjonijiet ta' bejgħ bil-quddiem għandhom ikunu kkalkulati fid-data tal-pagament;

| (c) | fid-data tal-pagament il-kontijiet barra l-karta tal-bilanċ għandhom ikunu rriversjati u l-bilanċ fil-kont ta' rivalutazzjoni, jekk ikun hemm, għandu jkun ikkreditat fil-kont tal-qligħ u t-telf. Il-kontabilità ta' titoli mixtrijin għandha ssir bl-użu tal-prezz immedjat fid-data tal-maturità (prezz tas-suq attwali), filwaqt li d-differenza mqabbla mal-prezz bil-quddiem oriġinali hija rikonoxxuta bħala qligħ jew telf realizzat; |
| --- | --- |

(c)

fid-data tal-pagament il-kontijiet barra l-karta tal-bilanċ għandhom ikunu rriversjati u l-bilanċ fil-kont ta' rivalutazzjoni, jekk ikun hemm, għandu jkun ikkreditat fil-kont tal-qligħ u t-telf. Il-kontabilità ta' titoli mixtrijin għandha ssir bl-użu tal-prezz immedjat fid-data tal-maturità (prezz tas-suq attwali), filwaqt li d-differenza mqabbla mal-prezz bil-quddiem oriġinali hija rikonoxxuta bħala qligħ jew telf realizzat;

| (d) | fil-każ ta' titoli ddenominati f'valuta barranija, il-kost medju tal-pożizzjoni nett tal-valuta m'għandux ikun affettwat jekk l-entità ta' rappurtar ikollha diġà pożizzjoni f'dik il-valuta. Jekk il-bond mixtri bil-quddiem huwa ddenominat f'valuta li fiha l-entità ta' rappurtar ma jkollhiex pożizzjoni, biex b'hekk ikun meħtieġ li tinxtara il-valuta rilevanti, ir-regoli għax-xiri ta' valuti barranin skont l-Artikoli 14(3)(e) għandhom japplikaw; |
| --- | --- |

(d)

fil-każ ta' titoli ddenominati f'valuta barranija, il-kost medju tal-pożizzjoni nett tal-valuta m'għandux ikun affettwat jekk l-entità ta' rappurtar ikollha diġà pożizzjoni f'dik il-valuta. Jekk il-bond mixtri bil-quddiem huwa ddenominat f'valuta li fiha l-entità ta' rappurtar ma jkollhiex pożizzjoni, biex b'hekk ikun meħtieġ li tinxtara il-valuta rilevanti, ir-regoli għax-xiri ta' valuti barranin skont l-Artikoli 14(3)(e) għandhom japplikaw;

| (e) | pożizzjonijiet bil-quddiem għandhom ikunu vvalutati fuq bażi iżolata kontra l-prezz tas-suq bil-quddiem għaż-żmien li jifdal tat-tranżazzjoni. Telf ta' rivalutazzjoni fi tmiem is-sena għandu jkun iddebitat fil-kont tal-qligħ u t-telf, u l-qligħ mir-rivalutazzjoni għandu jkun ikkreditat fil-kont ta' rivalutazzjoni. Telf mhux realizzat rikonoxxut fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena m'għandux ikun imreġġa' lura fi snin sussegwenti kontra qligħ mhux realizzat sakemm l-istrument jingħalaq jew jiġi mitmum. |
| --- | --- |

(e)

pożizzjonijiet bil-quddiem għandhom ikunu vvalutati fuq bażi iżolata kontra l-prezz tas-suq bil-quddiem għaż-żmien li jifdal tat-tranżazzjoni. Telf ta' rivalutazzjoni fi tmiem is-sena għandu jkun iddebitat fil-kont tal-qligħ u t-telf, u l-qligħ mir-rivalutazzjoni għandu jkun ikkreditat fil-kont ta' rivalutazzjoni. Telf mhux realizzat rikonoxxut fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena m'għandux ikun imreġġa' lura fi snin sussegwenti kontra qligħ mhux realizzat sakemm l-istrument jingħalaq jew jiġi mitmum.

| 2. | Metodu B:







  (a) | tranżazzjonijiet bil-quddiem f'titoli għandhom ikunu rreġistrati f'kontijiet barra l-karta tal-bilanċ mid-data tan-negozju sad-data tal-pagament skont il-prezz bil-quddiem tat-tranżazzjoni bil-quddiem. Fid-data tal-pagament il-kontijiet barra l-karta tal-bilanċ għandhom jitreġġgħu lura; |
| --- | --- | --- |

2.

Metodu B:

(a)

tranżazzjonijiet bil-quddiem f'titoli għandhom ikunu rreġistrati f'kontijiet barra l-karta tal-bilanċ mid-data tan-negozju sad-data tal-pagament skont il-prezz bil-quddiem tat-tranżazzjoni bil-quddiem. Fid-data tal-pagament il-kontijiet barra l-karta tal-bilanċ għandhom jitreġġgħu lura;

| (b) | fi tmiem it-trimestru titolu għandu jkun irrivvalutat fuq il-bażi tal-pożizzjoni nett li tirriżulta mill-karta tal-bilanċ u mill-bejgħ tal-istess titolu rreġistrat fil-kontijiet barra l-karta tal-bilanċ. L-ammont tar-rivalutazzjoni għandu jkun ugwali għad-differenza bejn din il-pożizzjoni nett ivvalutata skont il-prezz tar-rivalutazzjoni u l-istess pożizzjoni vvalutata skont il-kost medju tal-pożizzjoni tal-karta tal-bilanċ. Fi tmiem it-trimestru, ix-xiri bil-quddiem għandu jkun suġġett għall-proċess ta' rivalutazzjoni deskritt fl-Artikolu 7. Ir-riżultat tar-rivalutazzjoni għandu jkun ugwali għad-differenza bejn il-prezz immedjat u l-kost medju tal-obbligi tax-xiri; |
| --- | --- |

(b)

fi tmiem it-trimestru titolu għandu jkun irrivvalutat fuq il-bażi tal-pożizzjoni nett li tirriżulta mill-karta tal-bilanċ u mill-bejgħ tal-istess titolu rreġistrat fil-kontijiet barra l-karta tal-bilanċ. L-ammont tar-rivalutazzjoni għandu jkun ugwali għad-differenza bejn din il-pożizzjoni nett ivvalutata skont il-prezz tar-rivalutazzjoni u l-istess pożizzjoni vvalutata skont il-kost medju tal-pożizzjoni tal-karta tal-bilanċ. Fi tmiem it-trimestru, ix-xiri bil-quddiem għandu jkun suġġett għall-proċess ta' rivalutazzjoni deskritt fl-Artikolu 7. Ir-riżultat tar-rivalutazzjoni għandu jkun ugwali għad-differenza bejn il-prezz immedjat u l-kost medju tal-obbligi tax-xiri;

| (c) | ir-riżultat ta' bejgħ bil-quddiem għandu jkun irreġistrat fis-sena finanzjarja li fiha jkun ittieħed l-obbligu. Dan ir-riżultat għandu jkun ugwali għad-differenza bejn il-prezz bil-quddiem inizjali u l-kost medju tal-pożizzjoni tal-karta tal-bilanċ, jew il-kost medju tal-obbligi ta' xiri barra l-karta tal-bilanċ jekk il-pożizzjoni tal-karta tal-bilanċ mhijiex suffiċjenti, fil-ħin tax-xiri. |
| --- | --- |

(c)

ir-riżultat ta' bejgħ bil-quddiem għandu jkun irreġistrat fis-sena finanzjarja li fiha jkun ittieħed l-obbligu. Dan ir-riżultat għandu jkun ugwali għad-differenza bejn il-prezz bil-quddiem inizjali u l-kost medju tal-pożizzjoni tal-karta tal-bilanċ, jew il-kost medju tal-obbligi ta' xiri barra l-karta tal-bilanċ jekk il-pożizzjoni tal-karta tal-bilanċ mhijiex suffiċjenti, fil-ħin tax-xiri.

Artikolu 22

Opzjonijiet

1.   L-opzjonijiet għandhom ikunu rikonoxxuti fil-kontijiet barra l-karta tal-bilanċ mid-data tan-negozju sad-data tal-eżerċizzju jew tal-iskadenza skont il-prezz strike tal-istrument sottostanti.

2.   Primjums iddenominati f'valuta barranija għandhom ikunu maqlubin f'euro skont ir-rata tal-kambju tad-data tal-kuntratt jew tal-pagament. Il-primjum imħallas għandu jkun rikonoxxut bħala attiv separat, filwaqt li l-primjum riċevut għandu jkun rikonoxxut bħala passiv separat.

3.   Jekk l-opzjoni hija eżerċitata, l-istrument sottostanti għandu jkun irreġistrat fil-karta tal-bilanċ skont il-prezz strike miżjud jew imnaqqas bil-valur oriġinali tal-primjums. L-ammont oriġinali tal-primjum tal-opzjoni għandu jkun aġġustat fuq il-bażi ta' telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena.

4.   Jekk l-opzjoni ma tiġix eżerċitata, l-ammont tal-primjum tal-opzjoni, aġġustat fuq il-bażi tat-telf mhux realizzat fi tmiem is-sena preċedenti, għandu jitqiegħed fil-kont tal-qligħ u t-telf maqlub skont ir-rata tal-kambju disponibbli fid-data tal-iskadenza.

5.   Il-pożizzjoni tal-valuta għandha tkun affettwata permezz tal-marġni ta' varjazzjoni ta' kuljum għal opzjonijiet tat-tip future, bi kwalunkwe tnaqqis fil-valur fi tmiem is-sena tal-primjum tal-opzjoni, bin-negozju sottostanti fid-data tal-eżerċizzju, jew, fid-data tal-iskadenza, bil-primjum tal-opzjoni. Bidliet ta' kuljum fil-marġni ta' varjazzjoni għandhom jitqegħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf.

6.   Kull kuntratt ta' opzjoni għandu jkun irrivalutat mill-ġdid individwalment. Telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf m'għandux ikun imreġġa' lura fi snin sussegwenti kontra qligħ mhux realizzat. Qligħ mhux realizzat ta' rivalutazzjoni għandu jkun ikkreditat f'kont ta' rivalutazzjoni. M'għandu jkun hemm l-ebda nnettjar ta' telf mhux realizzat f'kwalunkwe opzjoni kontra qligħ mhux realizzat fi kwalunkwe opzjoni oħra.

7.   Għall-applikazzjoni tal-paragrafu 6, il-valuri tas-suq huma l-prezzijiet kkwotati meta dawn il-prezzijiet huma disponibbli minn borża, negozjant ta' titoli, sensar jew entitajiet simili. Meta l-prezzijiet kkwotati mhumiex disponibbli, il-valur tas-suq huwa ddeterminat permezz ta' teknika ta' valutazzjoni. Din it-teknika ta' valutazzjoni għandha tintuża b'mod konsistenti matul iż-żmien u għandu jkun possibbli li jintwera li hija tipprovdi stimi affidabbli ta' prezzijiet li jkunu jinkisbu fi tranżazzjonijiet tas-suq attwali.

8.   Il-miżati għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf.

KAPITOLU V

OBBLIGI TA' RAPPURTAR

Artikolu 23

Formati ta' rappurtar

1.   Il-BĊNi għandhom jirrappurtaw dejta għall-finijiet ta' rappurtar finanzjarju tal-Eurosistema lill-BĊE skont din il-Linja ta' Gwida.

2.   Il-formati ta' rappurtar tal-Eurosistema għandhom ikopru l-elementi kollha speċifikati fl-Anness IV. Il-kontenut tal-elementi li għandhom jiġu inklużi fil-formati differenti tal-karta tal-bilanċ huwa deskritt ukoll fl-Anness IV.

3.   Il-formati tar-rendikonti finanzjarji differenti ppubblikati għandhom ikunu konformi mal-Annessi kollha li ġejjin:

(a)   Anness V: ir-rendikont finanzjarju tal-Eurosistema kkonsolidat u ppubblikat ta' kull ġimgħa wara li jintemm it-trimestru;

(b)   Anness VI: ir-rendikont finanzjarju tal-Eurosistema kkonsolidat u ppubblikat ta' kull ġimgħa matul it-trimestru;

(c)   Anness VII: il-karta tal-bilanċ annwali kkonsolidata tal-Eurosistema.

KAPITOLU VI

KARTI TAL-BILANĊ U KONTIJIET TAL-QLIGĦ U T-TELF ANNWALI PPUBBLIKATI

Artikolu 24

Karti tal-bilanċ u kontijiet tal-qligħ u t-telf ippubblikati

Huwa rrakkomandat li l-BĊNi jaddattaw il-karti tal-bilanċ u l-kontijiet tal-qligħ u t-telf annwali tagħhom ippubblikati skont l-Annessi VIII u IX.

KAPITOLU VII

REGOLI TA' KONSOLIDAZZJONI

Artikolu 25

Regoli ta' konsolidazzjoni ġenerali

1.   Il-karti tal-bilanċ ikkonsolidati tal-Eurosistema għandhom ikopru l-elementi kollha fil-karti tal-bilanċ tal-BĊE u tal-BĊNi.

2.   Għandu jkun hemm konsistenza fir-rapporti fil-proċess ta' konsolidazzjoni. Ir-rendikonti finanzjarji kollha tal-Eurosistema għandhom ikunu ppreparati fuq bażi simili bl-applikazzjoni tal-istess teknika u proċessi ta' konsolidazzjoni.

3.   Il-BĊE għandu jipprepara l-karti tal-bilanċ ikkonsolidati tal-Eurosistema. Dawn il-karti tal-bilanċ għandhom jirrispettaw il-ħtieġa għal prinċipji tal-kontabilità u teknika uniformi, perijodi finanzjarji bl-istess termini fl-Eurosistema u l-aġġustamenti ta' konsolidazzjoni li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet u pożizzjonijiet intra-Eurosistema, u għandhom jikkunsidraw kull bidliet fil-kompożizzjoni tal-Eurosistema.

4.   Kull element individwali tal-karta tal-bilanċ, minbarra l-bilanċi tal-BĊE individwali intra-Eurosistema, għandu jkun aggregat għal finijiet ta' konsolidazzjoni.

5.   Il-bilanċi tal-BĊNi u tal-BĊE ma' partijiet terzi għandhom ikunu rreġistrati gross fil-proċess ta' konsolidazzjoni.

6.   Il-bilanċi intra-Eurosistema għandhom ikunu ppreżentati fil-karti tal-bilanċ tal-BĊE tal-BĊNi skont l-Anness IV.

KAPITOLU VIII

DISPOŻIZZJONIJIET FINALI

Artikolu 26

Żvilupp, applikazzjoni u interpretazzjoni ta' regoli

1.   Il-Kumitat tal-Kontabilità u tad-Dħul Monetarju tas-SEBĊ (AMICO) għandu jirrappurta lill-Kunsill Governattiv, permezz tal-Bord Eżekuttiv, dwar l-iżvilupp, l-applikazzjoni u l-implimentazzjoni tar-regoli tal-kontabilità u tar-rappurtar finanzjarju tas-SEBĊ.

2.   Fl-interpretazzjoni ta' din il-Linja ta' Gwida, għandu jingħata kont ukoll tax-xogħol preparatorju, il-prinċipji tal-kontabilità armonizzati bil-liġi tal-Unjoni u l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità aċċettati ġeneralment.

Artikolu 27

Regoli Tranżitorji

1.   Il-BĊNi għandhom jirrivalutaw l-attiv u l-passiv kollu finanzjarju skont id-data li fiha huma jsiru membri tal-Eurosistema. Qligħ mhux realizzat li jsir qabel jew f'dik id-data għandu jkun separat minn dak il-qligħ ta' valutazzjoni mhux realizzat li jista' jsir wara, u għandu jibqa' mal-BĊNi. Il-prezzijiet tas-suq u r-rati applikati mill-BĊNi fil-karti tal-bilanċ tal-ftuħ fil-bidu tal-parteċipazzjoni tal-Eurosistema għandhom ikunu kkunsidrati bħala l-kost medju tal-assi u l-passiv ta' dawn il-BĊNi.

2.   Huwa rrikkmandat li qligħ mhux realizzat li sar qabel jew fil-bidu tas-sħubija ta' BĊN fl-Eurosistema m'għandux ikun ikkunsidrat bħala distribwibbli fil-ħin tat-tranżizzjoni u li għandu jkunu ittrattat biss bħala realizzabbli/distribwibbli fil-kuntest ta' tranżazzjonijiet li jseħħu wara d-dħul fl-Eurosistema.

3.   Il-kambju barrani, il-qligħ u t-telf fid-deheb u l-prezzijiet, li jirriżultaw mit-trasferiment ta' assi mill-BĊNi lill-BĊE, għandhom ikunu kkunsidrati bħala realizzati.

4.   Dan l-Artikolu għandu jkun mingħajr preġudizzju għal kwalunkwe deċiżjoni li għandha tiġi adottata skont l-Artikolu 30 tal-Istatut tas-SEBĊ.

Artikolu 28

It-Tħassir

Il-Linja ta Gwida BĊE/2006/16 qiegħda bil-preżenti tiġi mħassra. Ir-referenzi għal-Linja ta' Gwida mħassra għandhom jitqiesu bħala referenzi għal din il-Linja ta' Gwida u għandhom jinqraw skont it-tabella ta' korrelazzjoni fl-Anness XI.

Artikolu 29

Dħul fis-seħħ

Din il-Linja ta' Gwida għandha tidħol fis-seħħ fil-31 ta' Diċembru 2010.

Artikolu 30

Indirizzati

Din il-Linja ta' Gwida tapplika għall-banek ċentrali kollha tal-Eurosistema.

Magħmul fi Frankfurt am Main, il-11 ta’ Novembru 2010.

Ghall-Kunsill Governattiv tal-BĊE

Il-President tal-BĊE

Jean-Claude TRICHET

---

(1)  ĠU L 348, 11.12.2006, p. 1.

1

(2)  Ara paġna 26 ta' dan il-Ġurnal Uffiċjali. Deċiżjoni BĊE/2010/29 adottata qabel il-pubblikazzjoni tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.

2

(3)  ĠU L 177, 30.6.2006, p. 1.

3

---

ANNESS I

RENDIKONTI FINANZJARJI GĦALL-EUROSISTEMA

| Tip ta’ rapport | Intern/ippubblikat | Sors ta’ obbligu legali | Skop tar-rapport |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | Rendikont finanzjarju ta’ kuljum tal-Eurosistema |

Tip ta’ rapport

Intern/ippubblikat

Sors ta’ obbligu legali

Skop tar-rapport

1

Rendikont finanzjarju ta’ kuljum tal-Eurosistema

Intern

Xejn

Prinċipalment għal skopijiet ta’ ġestjoni ta’ likwidità għall-implimentazzjoni tal-Artikolu 12.1 tal-Istatut

Parti mid-dejta tar-rendikont finanzjarju ta’ kuljum tintuża għall-kalkolu tad-dħul monetarju

| 2 | Rendikont finanzjarju ta’ kull ġimgħa diżaggregat |
| --- | --- |

2

Rendikont finanzjarju ta’ kull ġimgħa diżaggregat

Intern

Xejn

Bażi għall-produzzjoni tar-rendikont finanzjarju kkonsolidat ta’ kull ġimgħa tal-Eurosistema

| 3 | Rendikont finanzjarju ta’ kull ġimgħa kkonsolidat tal-Eurosistema |
| --- | --- |

3

Rendikont finanzjarju ta’ kull ġimgħa kkonsolidat tal-Eurosistema

Ippubblikat

Artikolu 15.2 tal-Istatut tas-SEBĊ

Rendikont finanzjarju kkonsolidat għal analiżi monetarja u ekonomika. Ir-rendikont finanzjarju kkonsolidat ta’ kull ġimgħa tal-Eurosistema jittieħed mir-rendikont finanzjarju ta’ kuljum tal-jum ta’ rappurtar

| 4 | Informazzjoni finanzjarja ta’ kull xahar u trimestrali tal-Eurosistema |
| --- | --- |

4

Informazzjoni finanzjarja ta’ kull xahar u trimestrali tal-Eurosistema

Ippubblikat u intern (1)

Regolamenti Statistiċi, skont liema l-IFMi għandhom jagħtu d-dejta

Analiżi statistika

| 5 | Karta tal-bilanċ annwali kkonsolidata tal-Eurosistema |
| --- | --- |

5

Karta tal-bilanċ annwali kkonsolidata tal-Eurosistema

Ippubblikat

Artikolu 26.3 tal-Istatut tas-SEBĊ

Karta tal-bilanċ ikkonsolidata għal skopijiet analitiċi u operattivi

---

(1)  Il-feed tad-dejta ta’ kull xahar fid-dejta statistika aggregata ppubblikata meħtieġa minn istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (IFMi) fl-UE. Barra min dan, bħala IFMi, il-banek ċentrali wkoll għandhom jipprovdu fuq bażi trimestrali informazzjoni aktar iddettaljata milli huwa pprovdut fid-dejta ta’ kull xahar.

---

ANNESS II

GLOSSARJU

—   Amortizzazzjoni: it-tnaqqis sistematiku fil-kontijiet ta' xi premium/skont jew tal-valur tal-assi fuq perijodu ta' żmien.

—   Approprjazzjoni: l-att ta' teħid tad-dritt ta' proprjetà ta' titoli, self jew kwalunkwe assi li jkunu ngħataw bħala garanzija lil entità ta' rappurtar bħala mezz biex tiġi infurzata l-klejm oriġinali.

—   Attiv: riżorsa kkontrollata minn entità ta’ rappurtar bħala riżultat ta’ avvenimenti fil-passat u li minnha huwa mistenni li jirriżultaw benefiċċji ekonomiċi futuri għall-entità ta’ rappurtar.

—   Programm awtomatiku ta’ self ta’ titoli (ASLP): operazzjoni finanzjarja li tikkombina transazzjonijiet repo u transazzjonijiet repo b’lura fejn garanzija speċifika tiġi mislufa kontra garanzija ġenerali. Bħala riżultat ta’ dawn it-transazzjonijiet ta’ għoti u teħid ta’ self, jiġi ġġenerat dħul permezz tar-rati repo differenti taż-żewġ transazzjonijiet, i.e. il-marġini riċevuta. L-operazzjoni tista’ ssir taħt programm ibbażat fuq il-prinċipal, jiġifieri l-bank li joffri dan il-programm jitqies bħala l-kontroparti finali, jew taħt programm ibbażat fuq aġenzija, jiġifieri l-bank li joffri dan il-programm jaġixxi biss bħala aġent, u l-kontroparti finali tkun l-istituzzjoni li magħha effettivament isiru t-transazzjonijiet ta’ self ta’ titoli.

—   Kost medju: il-metodu kontinwat jew ta’ medja ppeżata, li permezz tiegħu il-kost ta’ kull xirja jiżdied mal-valur fil-kontabilità eżistenti sabiex jinħoloq jkost medju ppeżat ġdid.

—   Metodu bil-kontanti/ħlas: metodu ta’ kontabilità li permezz tiegħu l-avvenimenti tal-kontabilità jiġu rreġistrati fid-data tal-ħlas.

—   Prezz bl-imgħax eskluż: il-prezz tat-transazzjoni eskluż kwalunkwe rifużjoni/imgħax akkumulat, imma jinkludi l-ispejjeż tat-tranżazzjoni li jiffurmaw parti mill-prezz.

—   Skont: id-differenza bejn il-valur par ta’ titolu u l-prezz tiegħu meta dak il-prezz ikun iktar baxx mill-valur par.

—   Titolu bi skont: attiv li ma jħallasx imgħax ta’ ċedola, u li r-redditu fuqu jinkiseb b’apprezzament tal-kapital peress li l-attiv jinħareġ jew jinxtara bi skont meta mqabbel mal-valur nominali jew par tiegħu.

—   Portafoll immarkat: investiment immarkat miżmum fuq in-naħa tal-assi tal-karta tal-bilanċ bħala fond kontroparti, li jikkonsisti f’titoli, strumenti ta’ ekwità, depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti, interessi partiċipanti u/jew investimenti f’sussidjarji. Jaqbel ma’ element identifikabbli fin-naħa tal-passiv tal-karta tal-bilanċ, irrispettivament minn restrizzjonijiet legali jew ta’ natura oħra.

—   Metodu ekonomiku: metodu tal-kontabilità li taħtu t-transazzjonijiet jiġu rreġistrati fid-data tat-transazzjoni.

—   Strumenti ta’ ekwità: titoli li jroddu dividend, jiġifieri ishma korporattivi, u titoli li juru investiment f’fond ta’ ekwità.

—   Rata tal-kambju: il-valur ta’ valuta waħda għall-finijiet ta’ konverżjoni f’oħra.

—   Mekkaniżmu tar-rata tal-kambju II (ERM II): il-proċeduri għal mekkaniżmu tar-rata tal-kambju fit-tielet istadju ta’ unjoni ekonomika u monetarja (EMU).

—   Il-programm Extended Custodial Inventory (ECI): programm li jikkonsisti f’depot barra miż-żona euro ġestita minn bank kummerċjali fejn il-karti tal-flus tal-euro jinżammu f’kustodja għall-kont tal-Eurosistema għall-provvista u r-riċeviment ta’ karti tal-flus tal-euro.

—   Attiv finanzjarju: kull attiv li huwa: (a) flus kontanti; (b) dritt kuntrattwali biex wieħed jirċievi flus kontanti jew strument finanzjarju ieħor mingħand intrapriża oħra; (c) dritt kuntrattwali biex jiġu skambjati strumenti finanzjarji ma’ intrapriża oħra taħt kundizzjonijiet li huma potenzjalment favorevoli; jew (d) strument ta’ ekwità ta’ intrapriża oħra.

—   Passiv finanzjarju: kwalunkwe passiv li jkun obbligu legali biex jiġu kkonsenjati flus kontanti jew xi strument finanzjarju ieħor lil intrapriża oħra jew biex jiġu skambjati strumenti finanzjarji ma’ intrapriża oħra taħt kundizzjonijiet li huma potenzjalment sfavorevoli.

—   Żamma ta’ valuta barranija: il-pożizzjoni netta fil-valuta rispettiva. Għall-finijiet ta’ din id-definizzjoni, SDRs huma meqjusa bħala valuta separata; transazzjonijiet li jinvolvu bidla fil-pożizzjoni netta f’SDRs huma jew transazzjonijiet iddenominati f’SDRs, jew transazzjonijiet f’kambju li jirreplikaw il-kompożizzjoni tal-baskett tal-SDRs (skont id-definizzjoni tal-basket u l-piżijiet rispettivi).

—   Transazzjonijiet bil-quddiem b’kambju: kuntratt fejn ix-xiri jew il-bejgħ totali ta’ ċertu ammont iddenominat f’valuta barranija kontra valuta oħra, normalment il-valuta domestika, jiġi miftiehem f’ġurnata waħda u l-ammont ikollu jiġi kkonsennjat f’data futura speċifikata, aktar minn jumejn wara d-data tal-kuntratt, bi prezz partikolari. Din ir-rata ta’ kambju bil-quddiem tikkonsisti fir-rata immedjata prevalenti b’żieda/tnaqqis ta’ primjum/skont miftiehem.

—   Tpartit ta’ kambju barrani: ix-xiri/bejgħ immedjat simultanju ta’ valuta waħda kontra oħra (short leg) u l-bejgħ/xiri bil-quddiem tal-istess ammont ta’ din il-valuta kontra l-valuta l-oħra (long leg).

—   Ftehim dwar rata bil-quddiem: kuntratt fejn żewġ partijiet jaqblu dwar ir-rata tal-imgħax li għandha titħallas fuq depożitu kunċettwali ta’ maturità speċifikata f’data futura speċifika. Fid-data tal-pagament irid jitħallas kumpens minn parti waħda lill-oħra, skont id-differenza bejn ir-rata tal-imgħax kuntrattata u r-rata tas-suq fid-data tal-pagament.

—   Tranżazzjonijiet ta’ titoli bil-quddiem: kuntratti over-the-counter fejn ix-xiri jew il-bejgħ ta’ strument tar-rata tal-imgħax, normalment bond jew nota, jiġu miftiehma fid-data tal-kuntratt b’konsenja f’data futura, bi prezz partikolari.

—   Opzjoni bi stil ta’ future: opzjonijiet elenkati fejn marġni ta’ varjazzjoni titħallas jew tiġi riċevuta fuq bażi ta’ kuljum.

—   Titoli miżmuma tal-maturità: titoli bi ħlasijiet fissi jew determinabbli u b’maturità fissa, li l-entità ta’ rappurtar ikollha l-ħsieb li żżomm sal-maturità.

—   Indeboliment: tnaqqis tal-ammont li jista’ jiġi rkuprat taħt il-carrying amount.

—   Future ta’ rata ta’ imgħax: kuntratt bil-quddiem innegozjat fil-kambju. F’kuntratt bħal dan, ix-xiri jew il-bejgħ ta’ strument tar-rata ta’ imgħax, eż. bond, jiġi miftiehem fid-data tal-kuntratt b’konsenja f’data futura, bi prezz partikolari. Is-soltu l-ebda konsenja attwali ma sseħħ; il-kuntratt normalment jingħalaq qabel il-maturità miftiehma.

—   Rata interna ta’ redditu: ir-rata ta’ skont li biha l-valur tal-kontabilità ta’ titolu tkun ugwali għall-valur preżenti tal-fluss ta’ flus futur.

—   Tpartit ta’ rata tal-imgħax: ftehim kuntrattwali biex jiġu skambjati flussi ta’ flus li jirrappreżentaw sorsi ta’ ħlasijiet ta’ imgħax perjodiċi b’kontroparti jew f’valuta waħda jew, fil-każ ta’ transazzjonijiet bejn żewġ valuti, f’żewġ valuti differenti.

—   Standards Internazzjonali tal-Kontabilità: l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità (IAS), l-Istandards Internazzjonali tar-Rappurtar Finanzjarju u l-interpretazzjonijiet relatati (interpretazzjonijiet SIC-IFRIC), emendi sussegwenti għal dawk l-istandards u interpretazzjonijiet relatati, standards futuri u interpretazzjonijiet relatati adottati mill-Unjoni Ewropea.

—   Numru ta’ identifikazzjoni internazzjonali tat-titoli (ISIN): in-numru maħruġ mill-awtorità emittenti kompetenti relevanti.

—   Passiv: obbligu preżenti tal-intrapriża li jirriżulta minn avvenimenti fil-passat, li l-pagament tiegħu huwa mistenni li jirriżulta fi ħruġ mill-intrapriża ta’ riżorsi li jikkostitwixxu benefiċċji ekonomiċi.

—   Prezz tas-suq: il-prezz li huwa kkwotat għal strument ta’ deheb, kambju barrani jew titoli li normalment jeskludi akkumulazzjoni jew rifużjoni ta’ imgħax jew f’suq organizzat, eż. borża tal-ishma jew suq mhux organizzat, eż. suq over-the-counter.

—   Data tal-maturità: id-data meta l-valur nominali/prinċipali jsir dovut u pagabbli bis-sħiħ lid-detentur.

—   Prezz ta’ nofs is-suq: il-punt tan-nofs bejn il-prezz offrut u l-prezz mitlub għal titolu bbażat fuq kwotazzjonijiet għal transazzjonijiet ta’ daqs ta’ suq normali minn market-makers rikonoxxuti jew skambji tan-negozju rikonoxxuti, li jintuża għall-proċedura ta’ rivalutazzjoni trimestrali.

—   Rati ta’ nofs is-suq: ir-rati ta’ referenza tal-kambju tal-euro li huma ġeneralment ibbażati fuq il-proċedura regolari ta’ koordinazzjoni bejn banek ċentrali fi ħdan u barra mis-SEBĊ, li normalment isseħħ fis-14.15 Ħin Ċentrali Ewropew, u li jintużaw għall-proċedura ta’ rivalutazzjoni trimestrali.

—   Opzjoni: kuntratt li jipprovdi lid-detentur bid-dritt, iżda mhux bl-obbligu, li jixtri jew ibiegħ ammont speċifiku ta’ stokk, komodità, valuta, indiċi, jew dejn partikolari, bi prezz speċifikat matul perjodu ta’ żmien speċifikat jew fid-data tal-iskadenza.

—   Primjum: id-differenza bejn il-valur par ta’ titolu u l-prezz tiegħu meta dan il-prezz ikun ogħla mill-valur par.

—   Provvedimenti: ammonti mwarrba qabel ma wieħed jasal għall-figura tal-qligħ u t-telf biex jipprovdi għal kwalunkwe passiv jew riskju magħruf jew mistenni, li l-prezz tiegħu ma jistax jiġi ddeterminat b’mod preċiż (ara ‘Riżervi’). Provvedimenti għal passiv u spejjeż futuri ma jistgħux jintużaw biex jaġġustaw il-valur ta’ assi.

—   Qligħ/telf realizzat: qligħ/telf li jirriżulta mid-differenza bejn il-prezz tal-bejgħ ta’ xi element tal-karta tal-bilanċ u l-kost tiegħu aġġustat

—   Riżervi: ammont imwarrab minn profitti distribwibbli, li ma jkunx intiż biex jagħmel tajjeb għal xi passiv speċifiku, kontinġenza jew tnaqqis mistenni fil-valur ta’ assi magħrufa li jeżistu fid-data tal-karta tal-bilanċ.

—   Kontijiet ta’ rivalutazzjoni: kontijiet tal-karta tal-bilanċ għar-reġistrazzjoni tad-differenza fil-valur ta’ attiv jew passiv bejn il-kost aġġustat tal-akkwist tiegħu u l-valutazzjoni tiegħu bi prezz tas-suq ta’ tmiem ta’ perjodu, meta dan tal-aħħar ikun ogħla minn dan tal-ewwel fil-każ ta’ assi, u meta dan aħħar ikun ogħla minn dan tal-ewwel fil-każ ta’ passiv. Dawn jinkludu differenzi kemm fil-kwotazzjoni tal-prezz u/jew rati tal-kambju tas-suq.

—   Bejgħ b’lura u ftehim ta’ xiri mill-ġdid (repo b’lura): kuntratt li taħtu detentur ta’ flus kontanti jaqbel li jixtri attiv u, simultanjament, jaqbel li jerġa’ jbiegħ l-attiv għal prezz miftiehem fuq talba, wara żmien iddikjarat, jew f’każ ta’ kontinġenza partikolari. Xi kultant transazzjoni repo tiġi miftiehma permezz ta’ parti terza (repo bi tliet partijiet).

—   Transazzjoni b’lura: operazzjoni li permezz tagħha entità ta’ rapportaġġ tixtri (repo b’lura) jew tbigħ (repo) assi taħt ftehim ta’ xiri mill-ġdid jew tmexxi operazzjonijiet ta’ kreditu kontra garanzija.

—   Titoli miżmuma bħala portafoll assenjat: investimenti assenjati miżmumin bħala fondi ta’ kontroparti li jikkonsistu f’titoli, strumenti ta’ ekwità, interessi parteċipanti u/jew investimenti f’sussidjarji, li jaqblu ma’ element identifikabbli fuq in-naħa tal-passiv tal-karta tal-bilanċ, irrispettivament minn jekk hemmx restrizzjoni legali, statutorja jew ta’ natura oħra, eż. fondi tal-pensjonijiet, skemi għat-terminazzjoni ta’ impjiegi, provvedimenti, kapital, riżervi.

—   Pagament: att li jwettaq obbligi fir-rigward ta’ fondi jew trasferimenti ta’ assi bejn żewġ partijiet jew aktar. Fil-kuntest ta’ transazzjonijiet intra-Eurosistema, pagament jirreferi għall-eliminazzjoni tal-bilanċi netti li jirriżultaw minn transazzjonijiet intra-Eurosistema u li jeħtieġ it-trasferiment ta’ assi.

—   Data tal-ħlas: id-data meta t-trasferiment finali u irrevokabbli tal-valur ikun ġie rreġistrat fil-kotba tal-istituzzjoni tal-pagament relevanti. Iż-żmien tal-pagament jista’ jkun immedjat (dak il-ħin stess), l-istess ġurnata (fit-tmiem tal-ġurnata) jew f’data miftiehma wara d-data meta jkun ingħata l-impenn.

—   Dritt Speċjali ta’ Kreditu (SDR): attiv ta’ riżerva internazzjonali li jagħti l-imgħax maħluq mill-IMF fl-1969 biex jissupplimenta assi ta’ riżerva oħrajn ta’ pajjiżi membri.

—   Rata immedjata: ir-rata li biha tiġi mħallsa transazzjoni fid-data tal-ħlas immedjat. Fir-rigward ta’ transazzjonijiet bil-quddiem b’kambju, ir-rata immedjata hija r-rata li għaliha jiġu applikati l-punti bil-quddiem sabiex tinkiseb ir-rata bil-quddiem.

—   Data tal-ħlas immedjat: id-data meta transazzjoni immedjata fi strument finanzjarju tiġi mħallsa b’mod konformi mal-konvenzjonijiet prevalenti tas-suq għal dak l-istrument finanzjarju.

—   Diprezzament/amortizzament fuq bażi ta’ linja dritta: id-diprezzament/amortizzament fuq perjodu partikolari huwa kkalkulat bid-diviżjoni tal-kost tal-attiv, wara li jitnaqqas il-valur residwu tiegħu, bl-istima tal-ħajja utli tal-attiv pro rata temporis.

—   Prezz strike: il-prezz speċifikat ta’ kuntratt ta’ opzjoni li bih jista jiġi eżerċitat il-kuntratt.

—   Strument sintetiku: strument finanzjarju maħluq artifiċjalment billi jiġu kkombinati żewġ strumenti jew aktar bil-għan li jiġu replikati l-fluss ta’ flus u x-xejriet ta’ valutazzjoni ta’ strument ieħor. Dan normalment isir permezz ta’ intermedjarju finanzjarju.

—   TARGET2: is-sistema Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer, skont il-Linja ta’ Gwida BĊE/2007/2 tas-26 ta’ April 2007 dwar is-sistema Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer (TARGET2)
   (1).

—   Kosti tat-transazzjoni: kosti li huma identifikabbli kif relatati mat-transazzjoni speċifika.

—   Prezz tat-transazzjoni: il-prezz miftiehem bejn il-partijiet meta jsir kuntratt.

—   Qligħ/telf mhux realizzat: qligħ/telf li jirriżulta mir-rivalutazzjoni ta’ assi mqabbla mal-kost tal-akkwist aġġustat tagħhom.

---

(1)  ĠU L 237, 8.9.2007, p. 1.

---

ANNESS III

DESKRIZZJONI TAL-METODU EKONOMIKU

(inklużi l-metodi “regolari” u “alternattivi” msemmija fl-Artikolu 5)

1.   Kontabilità tad-data tan-negozju

1.1.   Il-kontabilità tad-data tan-negozju tista tkun implimentata jew permezz tal-“metodu regolari” jew permezz tal-“metodu alternattiv”

1.2.   L-Artikolu 5(1)(a) jirreferi għall-“metodu regolari”.

1.2.1.   It-tranżazzjonijiet huma rreġistrati f’kontijiet barra l-karta tal-bilanċ fid-data tan-negozju. Fid-data tal-pagament l-entrati barra l-karta tal-bilanċ jitreġġgħu lura, u t-tranżazzjonijiet jiddaħħlu fil-kontijiet tal-karta tal-bilanċ.

1.2.2.   Il-pożizzjonijiet tal-valuta barranija huma affettwati fid-data tan-negozju. Konsegwentament, qligħ u telf realizzati li jirriżultaw mill-bejgħ nett huma kkalkulati wkoll fid-data tan-negozju. Xiri nett tal-valuta barranija jaffettwa l-kost medju tal-investiment tal-valuta fid-data tan-negozju.

1.3.   L-Artikolu 5(1)(b) jirreferi għall-“metodu alternattiv”.

1.3.1.   Bil-kuntrarju għall-“metodu regolari”, m’hemm l-ebda reġistrazzjoni barra l-karta tal-bilanċ ta' kuljum tat-tranżazzjonijiet miftiehma li jsir pagament tagħhom f’data aktar tard. Ir-rikonoxximent tad-dħul realizzat u l-kalkolu tal-ispejjeż medji ġodda (fil-każ ta' xiri tar-rati tal-kambju barrani) u l-prezzijiet medji (fil-każ ta' xiri ta' titoli) jitwettaq fid-data tal-ħlas (1).

1.3.2.   Għal tranżazzjonijiet miftiehma f’sena imma li jimmaturaw f’sena sussegwenti, ir-rikonoxximent tad-dħul huwa ttrattat skont il-“metodu regolari”. Dan ifisser li effetti realizzati minn bejgħ li jkollu impatt fuq il-kontijiet tal-qligħ u t-telf għas-sena li fiha t-tranżazzjoni kienet miftiehma u li x-xiri jibdlu r-rati medja ta' xi investiment fis-sena li fiha t-tranżazzjoni tkun ġiet miftiehma.

1.4.   It-tabella li ġejja turi l-karatteristiċi prinċipali taż-żewġ tekniċi żviluppati għal strumenti individwali tal-kambju barrani u għal titoli.

| KONTABILITÀ TAD-DATA TAN-NEGOZJU |
| --- |
| “Metodu Regolari” | “Metodu Alternattiv” |
| Tranżazzjonijiet ta' kambju spot – trattament matul is-sena |
| Xiri ta' kambju barrani huwa rreġistrat barra l-karta tal-bilanċ fid-data tan-negozju u jaffettwa l-kost medju tal-pożizzjoni tal-valuta barranija minn din id-data
  Il-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bejgħ jitqiesu bħala realizzati fid-data tat-tranżazzjoni/negozju. Fid-data tal-pagament, l-entrati barra l-karta tal-bilanċ jitreġġgħu lura, u jiddaħħlu entrati fil-karta tal-bilanċ | Xiri ta' kambju barrani huwa rreġistrat fil-karta tal-bilanċ fid-data tal-pagament, u jaffettwa l-kost medju tal-pożizzjoni tal-valuta barranija minn din id-data
  Il-qligħ u t-telf li jirriżulta mill-bejgħ jitqies bħala realizzat fid-data tal-pagament. Fid-data tan-negozju ma ssir l-ebda entrata tal-kontabilità fil-karta tal-bilanċ |
| Tranżazzjonijiet ta' kambju spot – trattament matul is-sena |
| Ittrattati fl-istess mod kif deskritt hawn fuq għal tranżazzjonijiet immedjati, b’reġistrazzjoni bir-rata immedjata tat-tranżazzjoni | Xiri ta' kambju jiddaħħal barra l-karta tal-bilanċ fid-data tal-ħlas immedjat tat-tranżazzjonijiet, u jaffettwa l-kost medju tal-pożizzjoni tal-valuta barranija minn din id-data u skont ir-rata immedjata tat-tranżazzjoni

  Bejgħ ta' kambju barrani jiddaħħal barra l-karta tal-bilanċ fid-data tal-ħlas immedjat tat-tranżazzjoni. Il-qligħ u t-telf huma kkunsidrati bħala rrealizzati fid-data tal-ħlas immedjat tat-tranżazzjoni
  Fid-data tal-pagament, l-entrati barra l-karta tal-bilanċ jitreġġgħu lura, u jiddaħħlu entrati fil-karta tal-bilanċ
  Għal trattament ta' tmiem il-perijodu ara hawn taħt |
| Tranżazzjonijiet ta' kambju barrani immedjati u bil-quddiem inizjati f’sena 1 bid-data tal-ħlas immedjat tat-tranżazzjoni fis-sena 2 |
| M’hemm bżonn ta' ebda ftehim speċjali minħabba li t-tranżazzjonijiet huma mdaħħlin fid-data tan-negozju, u qligħ u telf huma rikonoxxuti f’dik id-data | Għandhom ikunu ttrattati bħal li kieku taħt il-“metodu regolari” (2):






  — | Il-bejgħ ta' kambju barrani jiddaħħal barra l-karta tal-bilanċ f’sena 1 sabiex il-qligħ/telf realizzat mill-kambju jiġi rrapportat fis-sena finanzjarja li fiha t-tranżazzjoni kienet miftiehma |

KONTABILITÀ TAD-DATA TAN-NEGOZJU

“Metodu Regolari”

“Metodu Alternattiv”

Tranżazzjonijiet ta' kambju spot – trattament matul is-sena

Xiri ta' kambju barrani huwa rreġistrat barra l-karta tal-bilanċ fid-data tan-negozju u jaffettwa l-kost medju tal-pożizzjoni tal-valuta barranija minn din id-data

Il-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bejgħ jitqiesu bħala realizzati fid-data tat-tranżazzjoni/negozju. Fid-data tal-pagament, l-entrati barra l-karta tal-bilanċ jitreġġgħu lura, u jiddaħħlu entrati fil-karta tal-bilanċ

Xiri ta' kambju barrani huwa rreġistrat fil-karta tal-bilanċ fid-data tal-pagament, u jaffettwa l-kost medju tal-pożizzjoni tal-valuta barranija minn din id-data

Il-qligħ u t-telf li jirriżulta mill-bejgħ jitqies bħala realizzat fid-data tal-pagament. Fid-data tan-negozju ma ssir l-ebda entrata tal-kontabilità fil-karta tal-bilanċ

Tranżazzjonijiet ta' kambju spot – trattament matul is-sena

Ittrattati fl-istess mod kif deskritt hawn fuq għal tranżazzjonijiet immedjati, b’reġistrazzjoni bir-rata immedjata tat-tranżazzjoni

Xiri ta' kambju jiddaħħal barra l-karta tal-bilanċ fid-data tal-ħlas immedjat tat-tranżazzjonijiet, u jaffettwa l-kost medju tal-pożizzjoni tal-valuta barranija minn din id-data u skont ir-rata immedjata tat-tranżazzjoni

Bejgħ ta' kambju barrani jiddaħħal barra l-karta tal-bilanċ fid-data tal-ħlas immedjat tat-tranżazzjoni. Il-qligħ u t-telf huma kkunsidrati bħala rrealizzati fid-data tal-ħlas immedjat tat-tranżazzjoni

Fid-data tal-pagament, l-entrati barra l-karta tal-bilanċ jitreġġgħu lura, u jiddaħħlu entrati fil-karta tal-bilanċ

Għal trattament ta' tmiem il-perijodu ara hawn taħt

Tranżazzjonijiet ta' kambju barrani immedjati u bil-quddiem inizjati f’sena 1 bid-data tal-ħlas immedjat tat-tranżazzjoni fis-sena 2

M’hemm bżonn ta' ebda ftehim speċjali minħabba li t-tranżazzjonijiet huma mdaħħlin fid-data tan-negozju, u qligħ u telf huma rikonoxxuti f’dik id-data

Għandhom ikunu ttrattati bħal li kieku taħt il-“metodu regolari” (2):

—

Il-bejgħ ta' kambju barrani jiddaħħal barra l-karta tal-bilanċ f’sena 1 sabiex il-qligħ/telf realizzat mill-kambju jiġi rrapportat fis-sena finanzjarja li fiha t-tranżazzjoni kienet miftiehma

| — | Ix-xiri ta' kambju barrani jiddaħħal barra l-karta tal-bilanċ f’sena 1 u jaffettwa l-kost medju tal-pożizzjoni tal-valuta barranija minn din id-data |
| --- | --- |

—

Ix-xiri ta' kambju barrani jiddaħħal barra l-karta tal-bilanċ f’sena 1 u jaffettwa l-kost medju tal-pożizzjoni tal-valuta barranija minn din id-data

| — | Ir-rivalutazzjoni fi tmiem is-sena ta' investiment ta' valuta għandha tikkunsidra xiri/bejgħ netti bid-data tal-ħlas immedjat fis-sena finanzjarja li jmiss |
| --- | --- |

—

Ir-rivalutazzjoni fi tmiem is-sena ta' investiment ta' valuta għandha tikkunsidra xiri/bejgħ netti bid-data tal-ħlas immedjat fis-sena finanzjarja li jmiss

Tranżazzjonijiet ta' titoli - trattament matul is-sena

Ix-xiri u l-bejgħ huma rikonoxxuti barra l-karta tal-bilanċ fid-data tan-negozju. Il-qligħ u t-telf huma rikonoxxuti wkoll f’din id-data. Fid-data tal-ħlas l-entrati off-balance sheet huma mreġġgħin lura, u jiddaħħlu entrati fil-karta tal-bilanċ jiġifieri l-istess trattament bħal tranżazzjonijiet immedjati ta' kambju barrani

It-tranżazzjonijiet kollha huma rreġistrati fid-data tal-pagament; madankollu ara hawn taħt għal trattament fi tmiem il-perjodu. Konsegwentement, l-impatt fuq il-prezzijiet medji, fil-każ ta' xiri, u qligħ/telf, fil-każ ta' bejgħ, huwa rikonoxxut fid-data tal-ħlas

Tranżazzjonijiet ta' titoli inizjati fl-sena 1 bid-data ta' ħlas spot tat-tranżazzjoni fis-sena 2

Ebda trattament speċjali mhu meħtieġ peress li t-tranżazzjonijiet u l-konsegwenzi jkunu mdaħħla diġà fid-data tan-negozju

Qligħ u telf realizzati huma rikonoxxuti f’sena 1 fi tmiem il-perijodu, jiġifieri l-istess trattament bħal tranżazzjonijiet ta' kambju barrani immedjati, u x-xiri huwa inkluż fil-proċess ta' rivalutazzjoni fi tmiem is-sena (3)

2.   Reġistrazzjoni ta' kuljum ta' imgħax akkumulat, inklużi primjums jew skontijiet

2.1.   L-imgħax, il-premium jew l-iskont akkumulat relatat mal-istrument finanzjarju ddenominat f’valuta barranija huwa kkalkulat u mdaħħal kuljum, indipendentement mil-fluss ta' flus reali. Dan ifisser li l-pożizzjoni tal-valuta barranija hija affettwata meta dan l-imgħax akkumulat jiddaħħal, bil-kuntrarju ta' meta l-interess biss huwa riċevut jew imħallas (4).

2.2.   Akkumulazzjonijiet ta' ċedoli u amortizzazzjoni ta' premium jew skont huma kkalkulati u mdaħħla mid-data tal-ħlas tat-titoli sad-data tal-ħlas tal-bejgħ, jew sad-data tal-maturità.

2.3.   It-tabella hawn taħt tenfasizza l-impatt tar-reġistrazzjoni tal-akkumulazzjonijiet ta' kuljum fuq l-investiment tal-kambju barrani, p.e. imgħax pagabbli u primjum/skontijiet ammortizzati:

Reġistrazzjoni ta' kuljum ta' imgħax akkumulat bħala parti mill-metodu ekonomiku

Dovuti għal strumenti ddenominati f’kambju barrani huma kkalkulati u mdaħħlin ta' kuljum skont ir-rata tal-kambju tal-jum tar-reġistrazzjoni

Impatt fuq l-investiment f’kambju barrani

Id-dovuti jaffettwaw il-pożizzjoni tal-valuta barranija fil-ħin li jiddaħħlu, u ma jitreġġgħux lura aktar tard. Id-dovuta tiġi kklirjata meta l-flus kontanti jiġu riċevuti jew imħallsa. Fid-data tal-pagament għaldaqstant m’hemm l-ebda effett fuq il-pożizzjoni tal-valuta barranija, peress li l-akkumulazzjoni hija inkluża fil-pożizzjoni li tkun qed tiġi rrivalutata fir-rivalutazzjoni perjodika

---

(1)  Fil-każ ta' tranżazzjonijiet bil-quddiem tal-kambju l-investiment tal-valuta huwa affettwat fid-data tal-ħlas immedjat (i.e. ġeneralment id-data tan-negozju + jumejn).

(2)  Bħas-soltu, il-prinċipju ta' materjalità jista’ jiġi applikat fejn dawn it-tranżazzjonijiet m’għandhom l-ebda impatt materjali fuq il-pożizzjoni tal-valuta barranija u/jew fil-kont tal-qligħ u t-telf.

(3)  Il-prinċipju tal-materjalità jista’ jiġi applikat meta dawn it-tranżazzjonijiet m’għandhom l-ebda impatt materjali fuq il-pożizzjoni tal-valuta barranija u/jew fil-kont tal-qligħ u t-telf.

(4)  Żewġ metodi possibbli għar-rikonoxximent tad-dovuti ġew identifikati. L-ewwel metodu huwa “l-metodu tal-jum kalendarju” fejn id-dovuti huma rreġistrati kull jum kalendarju indipendentament minn jekk ġurnata hijiex ġurnata li taħbat fi tmiem il-ġimgħa (weekend day ), btala pubblika jew jum ta' negozju. It-tieni metodu huwa l-“metodu tal-jum ta' negozju” li fih id-dovuti huma jiddaħħlu biss f’jiem ta' negozju. M’hemm l-ebda preferenza fir-rigward tal-għażla tal-metodu. Madankollu, jekk l-aħħar jum tas-sena ma jkunx jum ta' negozju, għandu jkun inkluż fil-kalkolu tad-dovuti fi kwalunkwe metodu.

---

ANNESS IV

KOMPOŻIZZJONI U REGOLI TAL-VALUTAZZJONI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ
   (1)

ASSI

| Element tal-karta ta’ bilanċ (2) | Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi fil-karta tal-bilanċ | Prinċipju tal-valutazzjoni | Skop tal-applikazzjoni (3) |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 1 | Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb | Deheb fiżiku, jiġifieri ingotti, muniti, platti, biċċiet tad-deheb maħżunin jew “under way”. Deheb mhux fiżiku, bħal bilanċi f’sight accounts tad-deheb (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu fiss u talbiet għad-deheb li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: (i) tranżazzjonijiet ta’ titjib jew tnaqqis; u (ii) lokazzjoni tad-deheb jew tpartit tal-purità fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta | Valur fis-suq | Obbligatorju |
| 2 | 2 | Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija | Klejms kontra kontropartijiet residenti barra ż-żona euro inklużi instituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija | | |
| 2.1 | 2.1 | Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF) | (a) | Drittijiet ta’ kreditu fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)
  Kwota nazzjonali bil-bilanċi f’euro mnaqqsin għad-dispożizzjoni tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont f’euro għal spejjeż amministrattivi) jista’jiġi inkluż taħt dan l-element jew taħt l-element “Passiv għar-residenti barra ż-żona euro denominati f’euro” |

Element tal-karta ta’ bilanċ (2)

Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi fil-karta tal-bilanċ

Prinċipju tal-valutazzjoni

Skop tal-applikazzjoni (3)

1

1

Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb

Deheb fiżiku, jiġifieri ingotti, muniti, platti, biċċiet tad-deheb maħżunin jew “under way”. Deheb mhux fiżiku, bħal bilanċi f’sight accounts tad-deheb (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu fiss u talbiet għad-deheb li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: (i) tranżazzjonijiet ta’ titjib jew tnaqqis; u (ii) lokazzjoni tad-deheb jew tpartit tal-purità fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta

Valur fis-suq

Obbligatorju

2

2

Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija

Klejms kontra kontropartijiet residenti barra ż-żona euro inklużi instituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija

2.1

2.1

Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF)

(a)

Kwota nazzjonali bil-bilanċi f’euro mnaqqsin għad-dispożizzjoni tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont f’euro għal spejjeż amministrattivi) jista’jiġi inkluż taħt dan l-element jew taħt l-element “Passiv għar-residenti barra ż-żona euro denominati f’euro”

| (a) | Drittijiet ta’ kreditu fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)
  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

| (b) | SDRs)
  Investimenti f’SDRs (gross) |
| --- | --- |

(b)

Investimenti f’SDRs (gross)

| (b) | SDRs)
  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(b)

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

| (c) | Klejms ohrajn
  Arranġamenti ġenerali għal self, self taħt arranġamenti speċjali ta’ teħid ta’ self, depożiti li jsiru fi trusts taħt il-ġestjoni tal-IMF |
| --- | --- |

(c)

Arranġamenti ġenerali għal self, self taħt arranġamenti speċjali ta’ teħid ta’ self, depożiti li jsiru fi trusts taħt il-ġestjoni tal-IMF

| (c) | Krediti ohrajn
  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(c)

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

2.2

2.2

Bilanċi ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi barranin oħrajn

| (a) | Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
  Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo b’lura |
| --- | --- |

(a)

Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo b’lura

| (a) | Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro
  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

| (b) | Investimenti f’titoli barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
  Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta’ ekwità miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona euro |
| --- | --- |

(b)

Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta’ ekwità miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona euro

| (b) | (i) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

  Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- | --- |

(b)

(i)

Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (ii) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

  Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(ii)

Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (iii) | Titoli mhux negozjabbli

  Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(iii)

Titoli mhux negozjabbli

Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (iv) | Strumenti ta’ ekwità negozjabbli

  Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(iv)

Strumenti ta’ ekwità negozjabbli

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

| (c) | Self barrani (depożiti) ma’ banek barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-attiv “Assi finanzjarji oħrajn” |
| --- | --- |

(c)

| (c) | Self barrani
  Depożiti skont il-valur nominali maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(c)

Depożiti skont il-valur nominali maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

| (d) | Assi barranin oħra
  Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona euro |
| --- | --- |

(d)

Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona euro

| (d) | Assi barranin oħrajn
  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(d)

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

3

3

Klejms kontra residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija

| (a) | Investimenti f’titoli fiż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-attiv “Assi finanzjarji oħrajn”
  Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta’ ekwità miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti taż-żona euro |
| --- | --- |

(a)

Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta’ ekwità miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti taż-żona euro

| (a) | (i) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

  Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- | --- |

(a)

(i)

Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (ii) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

  Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(ii)

Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (iii) | Titoli mhux negozjabbli

  Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(iii)

Titoli mhux negozjabbli

Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (iv) | Strumenti ta’ ekwità negozjabbli

  Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(iv)

Strumenti ta’ ekwità negozjabbli

Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

| (b) | Klejms oħrajn kontra residenti taż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
  Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo b’lura, self varju |
| --- | --- |

(b)

Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo b’lura, self varju

| (b) | Klejms oħrajn
  Depożiti u self ieħor skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani |
| --- | --- |

(b)

Depożiti u self ieħor skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

4

4

Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro

4.1

4.1

Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self

| (a) | Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
  Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus iddepożitati mil-lum għall-għada. Tranżazzjonijiet ta’ xiri temporanju ta’ assi konnessi mal-amministrazzjoni tat-titoli denominati f’euro |
| --- | --- |

(a)

Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus iddepożitati mil-lum għall-għada. Tranżazzjonijiet ta’ xiri temporanju ta’ assi konnessi mal-amministrazzjoni tat-titoli denominati f’euro

| (a) | Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro
  Valur nominali |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali

Obbligatorju

| (b) | Investimenti f’titoli barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
  Strumenti ta’ ekwità, noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, kollha maħruġin minn residenti minn barra ż-żona euro |
| --- | --- |

(b)

Strumenti ta’ ekwità, noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, kollha maħruġin minn residenti minn barra ż-żona euro

| (b) | (i) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

  Prezz tas-suq
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- | --- |

(b)

(i)

Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (ii) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

  Kost soġġett għall-indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(ii)

Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

Kost soġġett għall-indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (iii) | Titoli mhux negozjabbli

  Kost suġġett għal indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(iii)

Titoli mhux negozjabbli

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (iv) | Strumenti ta’ ekwità negozjabbli

  Prezz tas-suq |
| --- | --- |

(iv)

Strumenti ta’ ekwità negozjabbli

Prezz tas-suq

Obbligatorju

| (c) | Self barra ż-żona euro li mhuwiex dak taħt l-element tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn” |
| --- | --- |

(c)

| (c) | Self barra ż-żona euro
  Depożiti skont il-valur nominali |
| --- | --- |

(c)

Depożiti skont il-valur nominali

Obbligatorju

| (d) | Titoli minbarra dawk taħt l-element tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”, maħruġin minn entitajiet barra ż-żona euro
  Titoli maħruġin minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali, eż il-Bank Ewropew għall-Investiment, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom |
| --- | --- |

(d)

Titoli maħruġin minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali, eż il-Bank Ewropew għall-Investiment, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom

| (d) | (i) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

  Prezz tas-suq
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- | --- |

(d)

(i)

Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (ii) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

  Kost soġġett għall-indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(ii)

Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

Kost soġġett għall-indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (iii) | Titoli mhux negozjabbli

  Kost soġġett għal indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(iii)

Titoli mhux negozjabbli

Kost soġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

4.2

4.2

Klejms li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II

Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II

Valur nominali

Obbligatorju

5

5

Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro

Partiti 5.1 sa 5.5: tranżazzjonijiet skont l-instrumenti ta’ politika monetarja rispettivi deskritti fl-Anness I għal Linja Gwida BĊE/2000/7 tal-31 ta’ Awwissu 2000 dwar l-istrumenti ta’ politika monetarja u l-proċeduri tal-Eurosistema (4)

5.1

5.1

Operazzjonijiet ewlenin ta’ rifinanzjament

Tranżazzjonijiet b’lura regolari li jipprovdu l-likwidità ta’ kull ġimgħa u li normalment għandhom maturità ta’ ġimgħa

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

5.2

5.2

Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal

Tranżazzjonijiet b’lura regolari li jipprovdu l-likwidità ta’ kull xahar u li normalment għandhom maturità ta’ tliet xhur

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

5.3

5.3

Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni b’lura

Tranżazzjonijiet b’lura, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal finijiet ta’ kalibrazzjoni

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

5.4

5.4

Operazzjonijiet strutturali b’lura

Transazzjonijiet b’lura li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

5.5

5.5

Faċilità ta’ self marġinali

Faċilità ta’ likwidità mil-lejl għan-nhar b’rata ta’ imgħax fuq assi eliġibbli speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

5.6

5.6

Krediti relatati ma’ sejħiet marġinali

Kreditu addizzjonali lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżulta minn żidiet fil-valur tal-assi sottostanti fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali jew kost

Obbligatorju

6

6

Klejms oħrajn kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro

Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo b’lura b’rabta mal-amministrazzjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt il-partita tal-attiv 7 “Titoli ta’ residenti taż-żona euro denominati f’euro”, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni tar-riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona euro u klejms oħrajn. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu mhux domestiċi fiż-żona euro. Klejms oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati ma’ operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema. Kull klejm li tirriżulta minn operazzjonijiet ta’ politka monetarja mibdijin minn BĊN qabel ma ssieħeb fl-Eurosistema

Valur nominali jew kost

Obbligatorju

7

7

Titoli ta’ residenti fiż-żona euro denominati f’euro

7.1

7.1

Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja

Titoli maħruġin fiż-żona euro u miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja. Ċertifikati ta’ dejn tal-BĊE mixtrijin għal finijiet ta’ kalibrazzjoni

| (a) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
  Prezz tas-suq
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(a)

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (b) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
  Kost suġġett għall-indeboliment (kost meta l-indeboliment huwa kopert minn provvediment tal-Eurosistema taħt l-element tal-passiv 13(b) “Provvedimenti”)
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(b)

Kost suġġett għall-indeboliment (kost meta l-indeboliment huwa kopert minn provvediment tal-Eurosistema taħt l-element tal-passiv 13(b) “Provvedimenti”)

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (c) | Titoli mhux negozjabbli
  Kost soġġett għal indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(c)

Kost soġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

7.2

7.2

Titoli oħra

Titoli minbarra dawk taħt l-element tal-attiv 7.1 “Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja” u taħt l-element tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”; karti tal-flus u bonds, kambjali, bonds żero, strumenti tas-suq tal-flus miżmumin għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM, denominati f’euro. Strumenti ta’ ekwità

| (a) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
  Prezz tas-suq
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(a)

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (b) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
  Kost soġġett għal indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(b)

Kost soġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (c) | Titoli mhux negozjabbli
  Kost soġġett għal indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(c)

Kost soġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

| (d) | Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
  Prezz tas-suq |
| --- | --- |

(d)

Prezz tas-suq

Obbligatorju

8

8

Dejn ġenerali tal-gvern denominat f’euro

Talbiet lill-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM (titoli mhux negozjabbli, self)

Depożiti/self bil-valur nominali, titoli mhux negozjabbli skont il-kost

Obbligatorju

—

9

Krediti intra-Eurosistema+)

—

9.1

Interess parteċipanti fil-BĊE+)

Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

Is-sehem ta’ kull BĊN fil-kapital tal-BĊE skont it-Trattat u l-iskema kapitali u l-kontribuzzjonijiet rispettivi skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ

Kost

Obbligatorju

—

9.2

Klejms ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin+)

Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

Talbiet denominati f’euro fil-konfront tal-BĊE fir-rigward ta’ trasferimenti inizjali u addizzjonali ta’ riżervi barranin taħt l-Artikolu 30 tal-Istatut tas-SEBĊ

Valur nominali

Obbligatorju

—

9.3

Klejms marbutin mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE+)

Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss

Klejms intra-Eurosistema fil-konfront ta’ BĊNi li jirriżultaw mill-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE

Kost

Obbligatorju

—

9.4

Klejms nett marbutin mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema+),
   (*)

Għall-BĊNi: kreditu nett relatat mal-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus i.e. inklużi l-bilanċi interni għall-Eurosistema relatati mal-ħruġ tal-karti tal-flus tal-BĊE, l-ammont kompensatorju u l-entrata tal-bilanċ tal-kontabilità kif definita mid-Deċiżjoni BĊE/2010/23 tal-25 ta’ Novembru 2010 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali tal-Istati Membri li l-valuta tagħhom hija l-euro (4) (5)

Għall-BĊE: klejms marbutin mal-ħruġ tal-karti tal-flus tal-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29

Valur nominali

Obbligatorju

—

9.5

Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)+)

Pożizzjoni nett tas-subelementi li ġejjin:

| (a) | klejms nett li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, i.e. iċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv – ara wkoll l-element tal-passiv 10.4 “Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)” |
| --- | --- |

(a)

klejms nett li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, i.e. iċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv – ara wkoll l-element tal-passiv 10.4 “Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)”

| (a) | Valur nominali |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali

Obbligatorju

| (b) | klejm li jirriżulta minħabba differenza bejn id-dħul monetarju li jrid jiġi ppuljat u dak li jrid jitqassam mill-ġdid. Rilevanti biss għall-perijodu bejn ir-reġistrazzjoni tad-dħul monetarju bħala parti mill-proċeduri fi tmiem is-sena, u l-pagament tiegħu fl-aħħar jum tax-xogħol f’Jannar ta’ kull sena |
| --- | --- |

(b)

klejm li jirriżulta minħabba differenza bejn id-dħul monetarju li jrid jiġi ppuljat u dak li jrid jitqassam mill-ġdid. Rilevanti biss għall-perijodu bejn ir-reġistrazzjoni tad-dħul monetarju bħala parti mill-proċeduri fi tmiem is-sena, u l-pagament tiegħu fl-aħħar jum tax-xogħol f’Jannar ta’ kull sena

| (b) | Valur nominali |
| --- | --- |

(b)

Valur nominali

Obbligatorju

| (c) | klejms oħrajn intra-Eurosistema denominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni provviżorja tad-dħul tal-BĊE (*) |
| --- | --- |

(c)

klejms oħrajn intra-Eurosistema denominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni provviżorja tad-dħul tal-BĊE (*)

| (c) | Valur nominali |
| --- | --- |

(c)

Valur nominali

Obbligatorju

9

10

Elementi fil-proċess tal-ħlas

Bilanċi fil-kont għall-pagament (klejms), inkluż iċ-ċaqliq taċ-ċekkijiet li qed jinġabru

Valur nominali

Obbligatorju

9

11

Assi oħrajn

9

11.1

Muniti taż-żona euro

Muniti euro jekk BĊN ma jkunx l-emittent legali

Valur nominali

Obbligatorju

9

11.2

Assi fissi tanġibbli u intanġibbli

Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software

Kost wara d-deprezzament

Rati ta’ deprezzament:

| — | kompjuters u ħardware/software relatat, u vetturi bil-mutur: 4 snin |
| --- | --- |

—

kompjuters u ħardware/software relatat, u vetturi bil-mutur: 4 snin

| — | tagħmir, għamara u impjanti fil-bini: 10 snin |
| --- | --- |

—

tagħmir, għamara u impjanti fil-bini: 10 snin

| — | nefqa f’bini u f’rinovazzjoni maġġuri kapitalizzata: 25 sena |
| --- | --- |

—

nefqa f’bini u f’rinovazzjoni maġġuri kapitalizzata: 25 sena

Kapitalizzazzjoni tan-nefqa: ibbażata fuq il-limitu (taħt EUR 10 000 eskluża l-VAT; mingħajr kapitalizzazzjoni)

Irrikkmandat

9

11.3

Assi finanzjarji ohrajn

| — | Interessi parteċipanti u investimenti f’sussidjarji; ishma azzjonarji miżmumin għal raġunijiet strateġiċi/ta’ politika |
| --- | --- |

—

Interessi parteċipanti u investimenti f’sussidjarji; ishma azzjonarji miżmumin għal raġunijiet strateġiċi/ta’ politika

| — | Titoli, inklużi ishma azzjonarji, u strumenti u bilanċi finanzjarji oħra (eż depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti), miżmumin bħala portafoll immarkat |
| --- | --- |

—

Titoli, inklużi ishma azzjonarji, u strumenti u bilanċi finanzjarji oħra (eż depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti), miżmumin bħala portafoll immarkat

| — | Transazzjonjiet repo b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt dan l-element |
| --- | --- |

—

Transazzjonjiet repo b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt dan l-element

| (a) | Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
  Prezz tas-suq |
| --- | --- |

(a)

Prezz tas-suq

Irrikkmandat

| (b) | Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji mhux likwidi, u kwalunkwe strumenti ta’ ishma azzjonarji oħrajn miżmuma bħala investimenti permanenti
  Kost soġġett għal indeboliment |
| --- | --- |

(b)

Kost soġġett għal indeboliment

Irrikkmandat

| (c) | Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti
  Valur tal-attiv nett |
| --- | --- |

(c)

Valur tal-attiv nett

Irrikkmandat

| (d) | Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumi sal-maturità
  Prezz tas-suq
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(d)

Prezz tas-suq

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Irrikkmandat

| (e) | Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti
  Kost soġġett għal indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi amortizzat |
| --- | --- |

(e)

Kost soġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi amortizzat

Irrikkmandat

| (f) | Titoli mhux negozjabbli
  Kost soġġett għal indeboliment
  Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat |
| --- | --- |

(f)

Kost soġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Irrikkmandat

| (g) | Bilanċi ma’ banek u self
  Valur nominali, mibdulbir-rata tas-suq tal-valuta barranija jekk il-bilanċi jew id-depożiti huma denominati f’valuti barranin |
| --- | --- |

(g)

Valur nominali, mibdulbir-rata tas-suq tal-valuta barranija jekk il-bilanċi jew id-depożiti huma denominati f’valuti barranin

Irrikkmandat

9

11.4

Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ

Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ valuta barranija, tpartit ta’ valuta barranija, tpartit tar-rata tal-imgħax, ftehim bil-quddiem tar-rata, tranżazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, tranżazzjonijiet immedjati tal-kambju barrani mid-data tan-negozju sad-data tal-ħlas

Il-pożizzjoni netta bejn bil-quddiem u immedjat, skont ir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

9

11.5

Dovuti u spejjeż imħallsin minn qabel

Dħul mhux dovut, imma assenjabbli fil-perijodu rrappurtat. Spejjeż u imgħax akkumulat imħallsin minn qabel (jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b’titolu)

Valur nominali, valuta barranija maqluba skont ir-rata tas-suq

Obbligatorju

9

11.6

Varji

Advances, self u elementi minuri oħra

Kontijiet temporanji tar-rivalutazzjoni (l-uniku element tal-karta tal-bilanċ matul is-sena: telf mhux realizzat fid-dati ta’ rivalutazzjoni matul is-sena, li mhumiex koperti mill-kontijiet ta’ rivalutazzjoni rispettivi taħt il-partita tal-passiv “Kontijiet ta’ rivalutazzjoni”). Self mogħti fuq bażi ta’ fiduċja Investimenti marbutin ma’ depożiti ta’ deheb tal-klijent Muniti denominati f’unitajiet tal-valuta nazzjonali taż-żona euro. Spiża kurrenti (telf akkumulat nett), telf tas-sena ta’ qabel il-kopertura Assi nett tal-pensjoni

Valur nominali jew kost

Irrikkmandat

Kontijiet temporanji tar-rivalutazzjoni

Differenza fir-rivalutazzjoni bejn l-ispiża medja u l-valur tas-suq, bil-kambju maqlub bir-rata tas-suq

Obbligatorju

Investimenti marbutin ma’ depożiti ta’ deheb tal-klijent

Valur fis-suq

Obbligatorju

Klejms pendenti li jirriżultaw mill-inadempjenza tal-kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta’ kreditu tal-Eurosistema

Klejms pendenti (minn inadempjenzi)

Valur nominali/li jista’ jiġi rkuprat (qabel/wara l-ħlas tat-telf)

Obbligatorju

Assi jew klejms (fil-konfront ta’ terzi) negozjati u/jew miksubin fil-kuntest tar-realizzazzjoni tal-garanzija ppreżentata mill-kontropartijiet tal-Eurosistema li huma inadempjenti

Assi jew klejms (minn inadempjenzi)

Kost (maqlub bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fil-ħin tal-akkwist jekk l-assi finanzjarji huma denominati f’valuti barranin)

Obbligatorju

—

12

Telf ghas-sena

Valur nominali

Obbligatorju

PASSIV

| Element tal-karta ta’ bilanċ (6) | Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi fil-karta tal-bilanċ | Prinċipju tal-valutazzjoni | Skop tal-applikazzjoni (7) |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 1 | Karti tal-flus f’ċirkolazzjoni
   (**) | (a) | Karti tal-flus euro, b’żieda/tnaqqis tal-aġġustamenti relatati mal-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/23 u d-Deċiżjoni BĊE/2001/29 |

Element tal-karta ta’ bilanċ (6)

Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi fil-karta tal-bilanċ

Prinċipju tal-valutazzjoni

Skop tal-applikazzjoni (7)

1

1

Karti tal-flus f’ċirkolazzjoni
   (**)

(a)

Karti tal-flus euro, b’żieda/tnaqqis tal-aġġustamenti relatati mal-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/23 u d-Deċiżjoni BĊE/2001/29

| (a) | Valur nominali |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali

Obbligatorju

| (b) | Karti tal-flus denominati f’unitajiet tal-valuti nazzjonali taż-żona euro matul is-sena li nbidlu l-flus |
| --- | --- |

(b)

Karti tal-flus denominati f’unitajiet tal-valuti nazzjonali taż-żona euro matul is-sena li nbidlu l-flus

| (b) | Valur nominali |
| --- | --- |

(b)

Valur nominali

Obbligatorju

2

2

Passiv lejn istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro

Elementi 2.1, 2.2, 2.3 u 2.5: depożiti f’euro kif deskritti fl-Anness I tal-Linja Gwida BĊE/2000/7

2.1

2.1

Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi)

Kontijiet denominati f’euro ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma inklużi fil-lista ta’ istituzzjonijiet finanzjarji soġġetti għar-riżervi minimi skont l-Istatut tas-SEBĊ. Dan l-element jinkludi primarjament kontijiet użati sabiex jinżammu riżervi minimi

Valur nominali

Obbligatorju

2.2

2.2

Faċilità ta’ depożitu

Depożiti mil-lejl għan-nhar b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)

Valur nominali

Obbligatorju

2.3

2.3

Depożiti għal terminu fiss

Ġbir għall-finijiet ta’ assorbiment tal-likwidità minħabba operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni

Valur nominali

Obbligatorju

2.4

2.4

Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni b’lura

Tranżazzjonijiet b’rabta mal-politika monetarja bil-għan li jkun hemm assorbiment ta’ likwidità

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

2.5

2.5

Depożiti relatati ma’ sejħiet marġinali

Depożiti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn tnaqqis fil-valur ta’ assi sottostanti fil-konfront ta’ krediti lejn dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali

Obbligatorju

3

3

Passiv ieħor fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominat f’euro

Tranżazzjonijiet repo konnessi ma’ tranżazzjonijiet repo b’lura simultanji għall-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-assi 7 “Titoli ta’ residenti fiż-żona euro denominati f’euro”. Operazzjonijiet oħra mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema Ebda kontijiet kurrenti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu Kull passiv/depożitu li jirriżulta minn operazzjonijiet ta’ politika monetarja mibdijin minn bank ċentrali qabel ma ssieħeb fl-Eurosistema

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

4

4

Ċertifikati ta’ dejn li nħarġu

Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss – għall-BĊNi element tranżitorju tal-karta tal-bilanċ

Ċertifikati ta’ dejn kif deskritti fl-Anness I tal-Linja Gwida BĊE/2000/7. Karta ta’ skont, maħruġin għall-finijiet ta’ assorbiment tal-likwidità

Kost

Kull skont huwa ammortizzat

Obbligatorju

5

5

Passiv fil-konfront ta’ residenti ohra taż-żona euro denominati f’euro

5.1

5.1

Gvern ġenerali

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba

Valur nominali

Obbligatorju

5.2

5.2

Passiv ieħor

Kontijiet kurrenti tal-persunal, ta’ kumpaniji u ta’ klijenti inklużi istituzzjonijiet finanzjarji elenkati bħala eżenti mill-obbligu li jżommu riżervi minimi (ara l-element tal-passiv 2.1); depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli fuq talba

Valur nominali

Obbligatorju

6

6

Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’euro

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba inklużi kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ħlas u kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ġestjoni tar-riżervi: ta’ banek oħra, banek ċentrali, istituzzjonijiet internazzjonali/sovranazzjonali inklużi l-Kummissjoni Ewropea; kontijiet kurrenti ta’ depożitanti oħra. Tranżazzjonijiet repo b’rabta mat-tranżazzjonijiet repo simultanji b’luragħall-ġestjoni ta’ titoli denominati f’euro.

Bilanċi ta’ kontijiet TARGET2 tal-banek ċentrali ta’ Stati Membri li l-valuta tagħhom mhijiex l-euro

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

7

7

Passiv fil-konfront ta’ residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija

Kontijiet kurrenti, passiv taħt tranżazzjonijiet repo; normalment tranżazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

8

8

Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija

8.1

8.1

Depoziti, bilanċi u passiv ieħor

Kontijiet kurrenti, passiv taħt tranżazzjonijiet repo; normalment tranżazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju ta’ flus barranin

Obbligatorju

8.2

8.2

Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II

Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II

Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

9

9

Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF

Element denominat bħala SDR li juri l-ammont ta’ SDRs li kienu oriġinalment allokati lill-pajjiż/BĊN rispettiv

Valur nominali, qlib bir-rata tal-kambju tas-suq

Obbligatorju

—

10

Passiv intra-Eurosistema+)

—

10.1

Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin+)

Element fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss denominat f’euro

Valur nominali

Obbligatorju

—

10.2

Passiv relatat mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE+)

Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

Passiv intra-Eurosistema fil-konfront tal-BĊE li jirriżulta mill-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE

Kost

Obbligatorju

—

10.3

Passiv nett marbut mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema+),
   (**)

Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

Għall-BĊNi: passiv nett relatat mal-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus jiġifieri inklużi l-bilanċi intra-Eurosistema relatati mal-ħruġ ta’ karti tal-flus tal-BĊE, l-ammont kumpensatorju u l-entrata tiegħu fil-kont ta’ bilanċ, kif definiti mid-Deċiżjoni BĊE/2010/23

Valur nominali

Obbligatorju

—

10.4

Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (netti)+)

Pożizzjoni netta tas-subelementi li ġejjin:

| (a) | passiv nett li jirriżulta minn bilanċi ta’ kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti ta’ BĊNi i.e. iċ-ċifra netta tat-talbiet u l-passiv – ara wkoll l-element tal-attiv 9.5 “Talbiet oħra fi ħdan l-Eurosistema (netti)” |
| --- | --- |

(a)

passiv nett li jirriżulta minn bilanċi ta’ kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti ta’ BĊNi i.e. iċ-ċifra netta tat-talbiet u l-passiv – ara wkoll l-element tal-attiv 9.5 “Talbiet oħra fi ħdan l-Eurosistema (netti)”

| (a) | Valur nominali |
| --- | --- |

(a)

Valur nominali

Obbligatorju

| (b) | passiv dovut minħabba d-differenza bejn id-dħul monetarju li jrid jiġi ppuljat u mqassam mill-ġdid. Rilevanti biss għall-perijodu bejn l-entrata tad-dħul monetarju bħala parti mill-proċeduri ta’ tmiem is-sena, u l-ħlas tiegħu fl-aħħar jum tax-xogħol f’Jannar ta’ kull sena |
| --- | --- |

(b)

passiv dovut minħabba d-differenza bejn id-dħul monetarju li jrid jiġi ppuljat u mqassam mill-ġdid. Rilevanti biss għall-perijodu bejn l-entrata tad-dħul monetarju bħala parti mill-proċeduri ta’ tmiem is-sena, u l-ħlas tiegħu fl-aħħar jum tax-xogħol f’Jannar ta’ kull sena

| (b) | Valur nominali |
| --- | --- |

(b)

Valur nominali

Obbligatorju

| (c) | passiv ieħor intra-Eurosistema ddenominat f’euro li jista’ jirriżulta, inkluż id-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE (**) |
| --- | --- |

(c)

passiv ieħor intra-Eurosistema ddenominat f’euro li jista’ jirriżulta, inkluż id-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE (**)

| (c) | Valur nominali |
| --- | --- |

(c)

Valur nominali

Obbligatorju

10

11

Elementi fil-proċess tal-ħlas

Bilanċi fil-kont għall-pagamenti (passiv), inkluż iċ-ċaqliq ta’ trasferimenti giro

Valur nominali

Obbligatorju

10

12

Passiv ieħor

10

12.1

Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ

Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ valuta barranija, tpartit ta’ valuta barranija, tpartit tar-rata tal-imgħax, ftehim bil-quddiem tar-rata, tranżazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, tranżazzjonijiet immedjati tal-kambju mid-data tan-negozju sad-data tal-ħlas

Il-pożizzjoni netta bejn bil-quddiem u immedjat, skont ir-rata tas-suq tal-kambju barrani

Obbligatorju

10

12.2

Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem

Nefqa li ssir dovuta f’perijodu fil-futur imma marbuta mal-perijodu ta’ rappurtar. Dħul riċevut fil-perijodu rrappurtat imma marbut ma’ perijodu futur

Valur nominali, valuta barranija maqluba bir-rata tas-suq

Obbligatorju

10

12.3

Varji

Kontijiet provviżorji għat-taxxa Kreditu f’valuta barranija jew kontijiet li jkopru l-garanzija Tranżazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mat-tranżazzjonijiet repo simultanji b’lura għall-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-attiv 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”. Depożiti obbligatorji li mhumiex depożiti ta’ riżerva. Elementi minuri oħra. Dħul kurrenti (profitt akkumulat nett), profitt tas-sena preċedenti qabel id-distribuzzjoni. Passiv fuq bażi ta’ fiduċja Depożiti tad-deheb tal-klijent. Muniti fiċ-ċirkolazzjoni fil-każ li xi BĊN ikun l-emittent legali. Karti tal-flus f’ċirkolazzjoni denominati f’unitajiet tal-valuti nazzjonali taż-żona euro li m’għadhomx valuta legali iżda li għadhom f’ċirkolazzjoni wara s-sena tal-bidla għall-euro, jekk mhux murijin taħt l-element tal-passiv “Provvedimenti” Passiv tal-pensjoni nett

Valur nominali jew kost (repo)

Irrikkmandat

Depożiti f’deheb tal-konsumatur

Valur fis-suq

Depożiti f’deheb tal-konsumatur: obbligatorju

10

13

Provvedimenti

| (a) | Għal pensjonijiet, għar-rata tal-kambju, għar-riskji tar-rata tal-imgħax u tal-prezz tad-deheb, u għal skopijiet oħra eż. spejjeż futuri mistennija, provvedimenti għal unitajiet tal-valuta nazzjonali taż-żona tal-euro li jkunu spiċċaw bħala valuta legali imma li jkunu għadhom f’ċirkolazzjoni wara s-sena tat-tibdil tal-flus kontanti jekk dawn il-karti tal-flus ma jidhrux taħt l-element tal-passiv 12.3 “Passiv ieħor/Diversi”
  Il-kontribuzzjonijiet mill-BĊNi lill-BĊE b’mod konformi mal-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ huma kkonsolidati bl-ammonti rispettivi żvelati taħt l-element tal-attiv 9.1 “Interess parteċipanti fil-BĊE”+) |
| --- | --- |

(a)

Għal pensjonijiet, għar-rata tal-kambju, għar-riskji tar-rata tal-imgħax u tal-prezz tad-deheb, u għal skopijiet oħra eż. spejjeż futuri mistennija, provvedimenti għal unitajiet tal-valuta nazzjonali taż-żona tal-euro li jkunu spiċċaw bħala valuta legali imma li jkunu għadhom f’ċirkolazzjoni wara s-sena tat-tibdil tal-flus kontanti jekk dawn il-karti tal-flus ma jidhrux taħt l-element tal-passiv 12.3 “Passiv ieħor/Diversi”

Il-kontribuzzjonijiet mill-BĊNi lill-BĊE b’mod konformi mal-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ huma kkonsolidati bl-ammonti rispettivi żvelati taħt l-element tal-attiv 9.1 “Interess parteċipanti fil-BĊE”+)

| (a) | Prezz/valur nominali |
| --- | --- |

(a)

Prezz/valur nominali

Irrikkmandat

| (b) | Għal riskji tal-kontroparti jew tal-kreditu li jirriżultaw minn operazzjonijiet ta’ politika monetarja |
| --- | --- |

(b)

Għal riskji tal-kontroparti jew tal-kreditu li jirriżultaw minn operazzjonijiet ta’ politika monetarja

| (b) | Valur nominali (fi proporzjon mal-iskema ta’ kapital sottoskritt tal-BĊE; ibbażat fuq valutazzjoni fi tmiem is-sena mill-Kunsill Governattiv tal-BĊE) |
| --- | --- |

(b)

Valur nominali (fi proporzjon mal-iskema ta’ kapital sottoskritt tal-BĊE; ibbażat fuq valutazzjoni fi tmiem is-sena mill-Kunsill Governattiv tal-BĊE)

Obbligatorju

11

14

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ movimenti fil-prezz tad-deheb, għal kull tip ta’ titoli denominati f’euro, għal kull tip ta’ titoli denominati f’valuta barranija, għal opzjonijiet; differenzi fil-valutazzjoni tas-suq marbutin ma’ derivattivi tar-rata ta’ imgħax; kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ caqliq fir-rata tal-kambju għal kull pożizzjoni netta ta’ valuta barranija, inklużi swaps/forwards ta’ kambju barrani u SDRs

Il-kontribuzzjonijiet mill-BĊNi lill-BĊE b’mod konformi mal-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ huma kkonsolidati bl-ammonti rispettivi żvelati taħt l-element tal-attiv 9.1 “Interess parteċipanti fil-BĊE”+)

Differenza fir-rivalutazzjoni bejn l-ispiża medja u l-valur tas-suq, bil-kambju maqlub bir-rata tas-suq

Obbligatorju

12

15

Kapital u riżervi

12

15.1

Kapital

Kapital imħallas – il-kapital tal-BĊE huwa kkonsolidat bl-ishma kapitali tal-BĊNi

Valur nominali

Obbligatorju

12

15.2

Riżervi

Riżervi legali u riżervi oħra. Qligħ miżmum

Il-kontribuzzjonijiet mill-BĊNi lill-BĊE b’mod konformi mal-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ huma kkonsolidati bl-ammonti rispettivi żvelati taħt l-element tal-attiv 9.1 “Interess parteċipanti fil-BĊE”+)

Valur nominali

Obbligatorju

10

16

Profitt ghas-sena

Valur nominali

Obbligatorju

---

(1)  L-iżvelar b’rabta mal-karti tal-flus euro f’ċirkolazzjoni, ir-remunerazzjoni tal-klejms/passiv nett intra-Eurosistema li jirriżultaw mill-allokazzjoni ta’ karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema, u d-dħul monetarju għandhom ikunu armonizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali ppubblikati mill-BĊNi. L-elementi li jridu jiġu armonizzati huma indikati b’asterisk fl-Annessi IV, VIII u IX.

(*)  Elementi li jridu jiġu armonizzati. Ara l-premessa 5 ta’ din il-Linja ta’ Gwida.

(2)  In-numerazzjoni fl-ewwel kolonna hija relatata mal-formati tal-karta tal-bilanċ mogħtija fl-Annessi V, VI u VII (rendikonti finanzjarji ta’ kull ġimgħa u karta tal-bilanċ annwali kkonsolidata tal-Eurosistema). In-numerazzjoni fit-tieni kolonna hija relatata mal-format tal-karta tal-bilanċ mogħti fl-Anness VIII (karta tal-bilanċ annwali ta’ bank ċentrali). L-elementi mmarkati b“+)” huma kkonsolidati fir-rendikonti finanzjarji ta’ kull ġimgħa tal-Eurosistema.

(3)  Il-kompożizzjoni u r-regoli ta’ valutazzjoni elenkati f’dan l-Anness jitqiesu bħala obbligatorji għall-kontijiet tal-BĊE u għall-attiv u passiv materjali kollu fil-kontijiet tal-BĊNi għall-iskopijiet tal-Eurosistema i.e. relevanti għall-operat tal-Eurosistema.

(4)  ĠU L 310, 11.12.2000, p. 1.

(5)  Ara paġna 17 ta’ dan il-Ġurnal Uffiċjali. Deċiżjoni BĊE/2010/23 adottata qabel il-pubblikazzjoni tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2010/20

(**)  Elementi li jridu jiġu armonizzati. Ara l-premessa 5 ta’ din il-Linja ta’ Gwida.

(6)  In-numerazzjoni fl-ewwel kolonna hija relatata mal-formati tal-karta tal-bilanċ mogħtija fl-Annessi V, VI u VII (rendikonti finanzjarji ta’ kull ġimgħa u karta tal-bilanċ annwali kkonsolidata tal-Eurosistema). In-numerazzjoni fit-tieni kolonna hija relatata mal-format tal-karta tal-bilanċ mogħti fl-Anness VIII (karta tal-bilanċ annwali ta’ bank ċentrali). L-elementi mmarkati b’“+)” huma kkonsolidati fir-rendikonti finanzjarji ta’ kull ġimgħa tal-Eurosistema.

(7)  Il-kompożizzjoni u r-regoli ta’ valutazzjoni elenkati f’dan l-Anness jitqiesu bħala obbligatorji għall-kontijiet tal-BĊE u għall-assi u passiv materjali kollu fil-kontijiet tal-BĊNi għall-iskopijiet tal-Eurosistema i.e. relevanti għall-operat tal-Eurosistema.

---

ANNESS V

Rendikont finanzjarju kkonsolidat ta’ kull ġimgħa tal-Eurosistema: format li għandu jintuża għall-pubblikazzjoni wara t-tmiem tat-trimestru

| (miljuni f’EUR) |
| --- |
| Assi (1) | Bilanċ f’ ... | Differenza mqabbla mal-aħħar ġimgħa minħabba | Passiv | Bilanċ f’ ... | Differenza mqabbla mal-aħħar ġimgħa minħabba |
| tranżazzjonijiet | aġġustamenti fl-aħħar tat-trimestru | Tranżazzjonijiet | aġġustamenti fl-aħħar tat-trimestru |
| 1. | Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb |

(miljuni f’EUR)

Assi (1)

Bilanċ f’ ...

Differenza mqabbla mal-aħħar ġimgħa minħabba

Passiv

Bilanċ f’ ...

Differenza mqabbla mal-aħħar ġimgħa minħabba

tranżazzjonijiet

aġġustamenti fl-aħħar tat-trimestru

Tranżazzjonijiet

aġġustamenti fl-aħħar tat-trimestru

1.

Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb

| 2. | Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

2.

Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 2.1 | Riċevibbli mill-IMF |
| --- | --- |

2.1

Riċevibbli mill-IMF

| 2.2 | Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi esterni oħrajn |
| --- | --- |

2.2

Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi esterni oħrajn

| 3. | Klejms kontra residenti taz-zona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

3.

Klejms kontra residenti taz-zona euro denominati f’valuta barranija

| 4. | Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

4.

Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro

| 4.1 | Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self |
| --- | --- |

4.1

Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self

| 4.2 | Klejms li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

4.2

Klejms li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II

| 5. | Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbut mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro |
| --- | --- |

5.

Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbut mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro

| 5.1 | Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament ewlenin |
| --- | --- |

5.1

Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament ewlenin

| 5.2 | Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal |
| --- | --- |

5.2

Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal

| 5.3 | Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura |
| --- | --- |

5.3

Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura

| 5.4 | Operazzjonijiet strutturali b’lura |
| --- | --- |

5.4

Operazzjonijiet strutturali b’lura

| 5.5 | Faċilità ta’ self marġinali |
| --- | --- |

5.5

Faċilità ta’ self marġinali

| 5.6 | Krediti marbutin ma’ sejħiet marġinali |
| --- | --- |

5.6

Krediti marbutin ma’ sejħiet marġinali

| 6. | Klejms kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

6.

Klejms kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro

| 7. | Titoli ta’ residenti taż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

7.

Titoli ta’ residenti taż-żona euro denominati f’euro

| 7.1 | Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja |
| --- | --- |

7.1

Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja

| 7.2 | Titoli oħrajn |
| --- | --- |

7.2

Titoli oħrajn

| 8. | Dejn ġenerali tal-Gvern denominat f’euro |
| --- | --- |

8.

Dejn ġenerali tal-Gvern denominat f’euro

| 9. | Assi oħrajn |
| --- | --- |

9.

Assi oħrajn

| 1. | Karti tal-flus f’ċirkolazzjoni |
| --- | --- |

1.

Karti tal-flus f’ċirkolazzjoni

| 2. | Passiv lejn istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro |
| --- | --- |

2.

Passiv lejn istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro

| 2.1 | Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi) |
| --- | --- |

2.1

Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi)

| 2.2 | Faċilità ta’ depożitu |
| --- | --- |

2.2

Faċilità ta’ depożitu

| 2.3 | Depożiti għal terminu fiss |
| --- | --- |

2.3

Depożiti għal terminu fiss

| 2.4 | Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni b’lura |
| --- | --- |

2.4

Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni b’lura

| 2.5. | Depożiti relatati ma’ sejħiet marġinali |
| --- | --- |

2.5.

Depożiti relatati ma’ sejħiet marġinali

| 3. | Passiv ieħor fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominat f’euro |
| --- | --- |

3.

Passiv ieħor fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominat f’euro

| 4. | Ċertifikati ta’ dejn maħruġa |
| --- | --- |

4.

Ċertifikati ta’ dejn maħruġa

| 5. | Passiv fil-konfront ta’ residenti ohra taż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

5.

Passiv fil-konfront ta’ residenti ohra taż-żona euro denominati f’euro

| 5.1 | Gvern ġenerali |
| --- | --- |

5.1

Gvern ġenerali

| 5.2 | Passiv ieħor |
| --- | --- |

5.2

Passiv ieħor

| 6. | Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

6.

Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’euro

| 7. | Passiv fil-konfront ta’ residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

7.

Passiv fil-konfront ta’ residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 8. | Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

8.

Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 8.1 | Depoziti, bilanċi u passiv ieħor |
| --- | --- |

8.1

Depoziti, bilanċi u passiv ieħor

| 8.2 | Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

8.2

Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II

| 9. | Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF |
| --- | --- |

9.

Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF

| 10. | Passiv ieħor |
| --- | --- |

10.

Passiv ieħor

| 11. | Kontijiet ta’ rivalutazzjoni |
| --- | --- |

11.

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni

| 12. | Kapital u riżervi |
| --- | --- |

12.

Kapital u riżervi

Assi totali

Passiv totali

It-totali/sottototali jistgħu ma jaqblux, minħabba t-tqarrib.

---

(1)  It-tabella tal-assi tista’tiġi ppubblikata wkoll fuq it-tabella tal-passiv.

---

ANNESS VI

Rendikont finanzjarju kkonsolidat ta’ kull ġimgħa tal-eurosistema: format li għandu jintuża għall-pubblikazzjoni matul it-trimestru

| (miljuni f’EUR) |
| --- |
| Assi (1) | Bilanċ f’ ... | Differenza mqabbla mal-aħħar ġimgħa minħabba tranżazzjonijiet | Passiv | Bilanċ f’ ... | Differenza mqabbla mal-aħħar ġimgħa minħabba tranżazzjonijiet |
| 1. | Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb |

(miljuni f’EUR)

Assi (1)

Bilanċ f’ ...

Differenza mqabbla mal-aħħar ġimgħa minħabba tranżazzjonijiet

Passiv

Bilanċ f’ ...

Differenza mqabbla mal-aħħar ġimgħa minħabba tranżazzjonijiet

1.

Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb

| 2. | Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

2.

Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 2.1 | Ammonti riċevibbli mill-IMF |
| --- | --- |

2.1

Ammonti riċevibbli mill-IMF

| 2.2 | Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u attiv barrani ieħor |
| --- | --- |

2.2

Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u attiv barrani ieħor

| 3. | Krediti kontra residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

3.

Krediti kontra residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 4. | Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

4.

Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro

| 4.1 | Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self |
| --- | --- |

4.1

Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self

| 4.2 | Talbiet li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

4.2

Talbiet li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II

| 5. | Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro |
| --- | --- |

5.

Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro

| 5.1 | Operazzjonijiet ewlenin ta’ rifinanzjament |
| --- | --- |

5.1

Operazzjonijiet ewlenin ta’ rifinanzjament

| 5.2 | Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal |
| --- | --- |

5.2

Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal

| 5.3 | Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni b’lura |
| --- | --- |

5.3

Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni b’lura

| 5.4 | Operazzjonijiet strutturali b’lura |
| --- | --- |

5.4

Operazzjonijiet strutturali b’lura

| 5.5 | Faċilità ta’ self marġinali |
| --- | --- |

5.5

Faċilità ta’ self marġinali

| 5.6 | Krediti relatati ma’ sejħiet marġinali |
| --- | --- |

5.6

Krediti relatati ma’ sejħiet marġinali

| 6. | Krediti oħra kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

6.

Krediti oħra kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro

| 7. | Titoli ta’ residenti fiż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

7.

Titoli ta’ residenti fiż-żona euro denominati f’euro

| 7.1 | Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja |
| --- | --- |

7.1

Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja

| 7.2 | Titoli oħra |
| --- | --- |

7.2

Titoli oħra

| 8. | Dejn ġenerali tal-gvern denominat f’euro |
| --- | --- |

8.

Dejn ġenerali tal-gvern denominat f’euro

| 9. | Assi oħrajn |
| --- | --- |

9.

Assi oħrajn

| 1. | Karti tal-flus f’ċirkolazzjoni |
| --- | --- |

1.

Karti tal-flus f’ċirkolazzjoni

| 2. | Passiv lejn istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro |
| --- | --- |

2.

Passiv lejn istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro

| 2.1 | Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi) |
| --- | --- |

2.1

Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi)

| 2.2 | Faċilità ta’ depożitu |
| --- | --- |

2.2

Faċilità ta’ depożitu

| 2.3 | Depożiti għal terminu fiss |
| --- | --- |

2.3

Depożiti għal terminu fiss

| 2.4 | Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni b’lura |
| --- | --- |

2.4

Operazzjonijiet ta’ kalibrazzjoni b’lura

| 2.5 | Depożiti relatati ma’ sejħiet marġinali |
| --- | --- |

2.5

Depożiti relatati ma’ sejħiet marġinali

| 3. | Passiv ieħor fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominat f’euro |
| --- | --- |

3.

Passiv ieħor fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominat f’euro

| 4. | Ċertifikati ta’ dejn maħruġa |
| --- | --- |

4.

Ċertifikati ta’ dejn maħruġa

| 5. | Passiv fil-konfront ta’ residenti oħra taż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

5.

Passiv fil-konfront ta’ residenti oħra taż-żona euro denominati f’euro

| 5.1 | Gvern ġenerali |
| --- | --- |

5.1

Gvern ġenerali

| 5.2 | Passiv ieħor |
| --- | --- |

5.2

Passiv ieħor

| 6. | Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’euro |
| --- | --- |

6.

Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’euro

| 7. | Passiv fil-konfront ta’ residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

7.

Passiv fil-konfront ta’ residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 8. | Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija |
| --- | --- |

8.

Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija

| 8.1 | Depoziti, bilanċi u passiv ieħor |
| --- | --- |

8.1

Depoziti, bilanċi u passiv ieħor

| 8.2 | Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

8.2

Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II

| 9. | Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF |
| --- | --- |

9.

Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF

| 10. | Passiv ieħor |
| --- | --- |

10.

Passiv ieħor

| 11. | Kontijiet ta’ rivalutazzjoni |
| --- | --- |

11.

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni

| 12. | Kapital u riżervi |
| --- | --- |

12.

Kapital u riżervi

Assi totali

Passiv totali

It-totali/sottototali jistgħu ma jaqblux, minħabba t-tqarrib.

---

(1)  It-tabella tal-assi tista’ tiġi ppubblikata wkoll fuq it-tabella tal-passiv.

---

ANNESS VII

Karta tal-bilanċ annwali kkonsolidata tal-Eurosistema

| (miljuni f'EUR) |
| --- |
| Assi (1) | Sena tar-rappurtar | Sena preċedenti | Passiv | Sena tar-rappurtar | Sena preċedenti |
| 1. | Deheb u ammonti riċevibbli f'deheb |

(miljuni f'EUR)

Assi (1)

Sena tar-rappurtar

Sena preċedenti

Passiv

Sena tar-rappurtar

Sena preċedenti

1.

Deheb u ammonti riċevibbli f'deheb

| 2. | Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f'valuta barranija |
| --- | --- |

2.

Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f'valuta barranija

| 2.1 | Ammonti riċevibbli mill-IMF |
| --- | --- |

2.1

Ammonti riċevibbli mill-IMF

| 2.2 | Bilanci ma' banek u investimenti f'titoli, self barrani u attiv barrani ieħor |
| --- | --- |

2.2

Bilanci ma' banek u investimenti f'titoli, self barrani u attiv barrani ieħor

| 3. | Krediti kontra residenti taż-żona euro denominati f'valuta barranija |
| --- | --- |

3.

Krediti kontra residenti taż-żona euro denominati f'valuta barranija

| 4. | Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f'euro |
| --- | --- |

4.

Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f'euro

| 4.1 | Bilanċi ma' banek, investimenti f'titoli u self |
| --- | --- |

4.1

Bilanċi ma' banek, investimenti f'titoli u self

| 4.2 | Talbiet li jirriżultaw mill-faċilità ta' kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

4.2

Talbiet li jirriżultaw mill-faċilità ta' kreditu taħt l-ERM II

| 5. | Self lil istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro |
| --- | --- |

5.

Self lil istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro

| 5.1 | Operazzjonijiet ewlenin ta' rifinanzjament |
| --- | --- |

5.1

Operazzjonijiet ewlenin ta' rifinanzjament

| 5.2 | Operazzjonijiet ta' rifinanzjament fuq żmien itwal |
| --- | --- |

5.2

Operazzjonijiet ta' rifinanzjament fuq żmien itwal

| 5.3 | Operazzjonijiet ta' kalibrazzjoni b'lura |
| --- | --- |

5.3

Operazzjonijiet ta' kalibrazzjoni b'lura

| 5.4 | Operazzjonijiet strutturali b'lura |
| --- | --- |

5.4

Operazzjonijiet strutturali b'lura

| 5.5 | Faċilità ta' self marġinali |
| --- | --- |

5.5

Faċilità ta' self marġinali

| 5.6 | Krediti relatati ma' sejħiet marġinali |
| --- | --- |

5.6

Krediti relatati ma' sejħiet marġinali

| 6. | Krediti ohra kontra istituzzjonijiet ta' kreditu taż-żona euro denominati f'euro |
| --- | --- |

6.

Krediti ohra kontra istituzzjonijiet ta' kreditu taż-żona euro denominati f'euro

| 7. | Titoli ta' residenti fiż-żona euro denominati f'euro |
| --- | --- |

7.

Titoli ta' residenti fiż-żona euro denominati f'euro

| 7.1 | Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja |
| --- | --- |

7.1

Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja

| 7.2 | Titoli oħra |
| --- | --- |

7.2

Titoli oħra

| 8. | Dejn ġenerali tal-gvern denominat f'euro |
| --- | --- |

8.

Dejn ġenerali tal-gvern denominat f'euro

| 9. | Assi oħrajn |
| --- | --- |

9.

Assi oħrajn

| 1. | Karti tal-flus f'ċirkolazzjoni |
| --- | --- |

1.

Karti tal-flus f'ċirkolazzjoni

| 2. | Passiv lejn istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro |
| --- | --- |

2.

Passiv lejn istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro

| 2.1 | Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta' riżervi minimi) |
| --- | --- |

2.1

Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta' riżervi minimi)

| 2.2 | Faċilità ta' depożitu |
| --- | --- |

2.2

Faċilità ta' depożitu

| 2.3 | Depożiti għal terminu fiss |
| --- | --- |

2.3

Depożiti għal terminu fiss

| 2.4 | Operazzjonijiet ta' kalibrazzjoni b'lura |
| --- | --- |

2.4

Operazzjonijiet ta' kalibrazzjoni b'lura

| 2.5 | Depożiti relatati ma' sejħiet marġinali |
| --- | --- |

2.5

Depożiti relatati ma' sejħiet marġinali

| 3. | Passiv ieħor fil-konfront ta' istituzzjonijiet ta' kreditu taż-żona euro denominat f'euro |
| --- | --- |

3.

Passiv ieħor fil-konfront ta' istituzzjonijiet ta' kreditu taż-żona euro denominat f'euro

| 4. | Ċertifikati ta' dejn maħruġa |
| --- | --- |

4.

Ċertifikati ta' dejn maħruġa

| 5. | Passiv fil-konfront ta' residenti ohra taż-żona euro denominati f'euro |
| --- | --- |

5.

Passiv fil-konfront ta' residenti ohra taż-żona euro denominati f'euro

| 5.1 | Gvern ġenerali |
| --- | --- |

5.1

Gvern ġenerali

| 5.2 | Passiv ieħor |
| --- | --- |

5.2

Passiv ieħor

| 6. | Passiv fil-konfront ta' residenti barra ż-żona euro denominati f'euro |
| --- | --- |

6.

Passiv fil-konfront ta' residenti barra ż-żona euro denominati f'euro

| 7. | Passiv fil-konfront ta' residenti taż-żona euro denominati f'valuta barranija |
| --- | --- |

7.

Passiv fil-konfront ta' residenti taż-żona euro denominati f'valuta barranija

| 8. | Passiv fil-konfront ta' residenti barra ż-żona euro denominati f'valuta barranija |
| --- | --- |

8.

Passiv fil-konfront ta' residenti barra ż-żona euro denominati f'valuta barranija

| 8.1 | Depoziti, bilanċi u passiv ieħor |
| --- | --- |

8.1

Depoziti, bilanċi u passiv ieħor

| 8.2 | Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta' kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

8.2

Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta' kreditu taħt l-ERM II

| 9. | Il-kontroparti ta' drittijiet speċjali ta' kreditu allokati mill-IMF |
| --- | --- |

9.

Il-kontroparti ta' drittijiet speċjali ta' kreditu allokati mill-IMF

| 10. | Passiv ieħor |
| --- | --- |

10.

Passiv ieħor

| 11. | Kontijiet ta' rivalutazzjoni |
| --- | --- |

11.

Kontijiet ta' rivalutazzjoni

| 12. | Kapital u rizervi |
| --- | --- |

12.

Kapital u rizervi

Assi totali

Passiv totali

It-totali/sottototali jistgħu ma jaqblux, minħabba t-tqarrib.

---

(1)  It-tabella tal-assi tista'tiġi ppubblikata wkoll fuq it-tabella tal-passiv.

---

ANNESS VIII

Karta tal-bilanċ annwali ta' bank ċentrali
   (1)

| (miljuni f'EUR) |
| --- |
| Assi (3) | Sena tar-rappurtar | Sena preċedenti | Passiv | Sena tar-rappurtar | Sena preċedenti |
| 1. | Deheb u ammonti riċevibbli f'deheb |

(miljuni f'EUR)

Assi (3)

Sena tar-rappurtar

Sena preċedenti

Passiv

Sena tar-rappurtar

Sena preċedenti

1.

Deheb u ammonti riċevibbli f'deheb

| 2. | Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f'valuta barranija |
| --- | --- |

2.

Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f'valuta barranija

| 2.1 | Ammonti riċevibbli mill-IMF |
| --- | --- |

2.1

Ammonti riċevibbli mill-IMF

| 2.2 | Bilanci ma' banek u investimenti f'titoli, self barrani u attiv barrani ieħor |
| --- | --- |

2.2

Bilanci ma' banek u investimenti f'titoli, self barrani u attiv barrani ieħor

| 3. | Krediti kontra residenti taż-żona euro denominati f'valuta barranija |
| --- | --- |

3.

Krediti kontra residenti taż-żona euro denominati f'valuta barranija

| 4. | Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f'euro |
| --- | --- |

4.

Talbiet kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f'euro

| 4.1 | Bilanċi ma' banek, investimenti f'titoliu self |
| --- | --- |

4.1

Bilanċi ma' banek, investimenti f'titoliu self

| 4.2 | Talbiet li jirriżultaw mill-faċilità ta' kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

4.2

Talbiet li jirriżultaw mill-faċilità ta' kreditu taħt l-ERM II

| 5. | Self lil istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro |
| --- | --- |

5.

Self lil istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro

| 5.1 | Operazzjonijiet ewlenin ta' rifinanzjament |
| --- | --- |

5.1

Operazzjonijiet ewlenin ta' rifinanzjament

| 5.2 | Operazzjonijiet ta' rifinanzjament fuq żmien itwal |
| --- | --- |

5.2

Operazzjonijiet ta' rifinanzjament fuq żmien itwal

| 5.3 | Operazzjonijiet ta' kalibrazzjoni b'lura |
| --- | --- |

5.3

Operazzjonijiet ta' kalibrazzjoni b'lura

| 5.4 | Operazzjonijiet strutturali b'lura |
| --- | --- |

5.4

Operazzjonijiet strutturali b'lura

| 5.5 | Faċilità ta' self marġinali |
| --- | --- |

5.5

Faċilità ta' self marġinali

| 5.6 | Krediti relatati ma' sejħiet marġinali |
| --- | --- |

5.6

Krediti relatati ma' sejħiet marġinali

| 6. | Krediti ohra kontra istituzzjonijiet ta' kreditu taż-żona euro denominati f'euro |
| --- | --- |

6.

Krediti ohra kontra istituzzjonijiet ta' kreditu taż-żona euro denominati f'euro

| 7. | Titoli ta' residenti fiż-żona euro denominati f'euro |
| --- | --- |

7.

Titoli ta' residenti fiż-żona euro denominati f'euro

| 7.1 | Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja |
| --- | --- |

7.1

Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja

| 7.2 | Titoli oħra |
| --- | --- |

7.2

Titoli oħra

| 8. | Dejn ġenerali tal-gvern denominat f'euro |
| --- | --- |

8.

Dejn ġenerali tal-gvern denominat f'euro

| 9. | Klejms intra-Eurosistema |
| --- | --- |

9.

Klejms intra-Eurosistema

| 9.1 | Interess parteċipanti fil-BĊE |
| --- | --- |

9.1

Interess parteċipanti fil-BĊE

| 9.2 | Klejms ekwivalenti għat-trasferiment ta' riżervi barranin |
| --- | --- |

9.2

Klejms ekwivalenti għat-trasferiment ta' riżervi barranin

| 9.3 | Klejms marbutin mal-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn mill-BĊE |
| --- | --- |

9.3

Klejms marbutin mal-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn mill-BĊE

| 9.4 | Klejms netti relatati mal-allokazzjoni tal-karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema |
| --- | --- |

9.4

Klejms netti relatati mal-allokazzjoni tal-karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema

| 9.5 | Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett) |
| --- | --- |

9.5

Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)

| 10. | Elementi fil-proċess tal-ħlas |
| --- | --- |

10.

Elementi fil-proċess tal-ħlas

| 11. | Assi oħrajn |
| --- | --- |

11.

Assi oħrajn

| 11.1 | Muniti taż-żona euro |
| --- | --- |

11.1

Muniti taż-żona euro

| 11.2 | Assi fissi tanġibbli u intanġibbli |
| --- | --- |

11.2

Assi fissi tanġibbli u intanġibbli

| 11.3 | Assi finanzjarji ohra |
| --- | --- |

11.3

Assi finanzjarji ohra

| 11.4 | Differenzi fir-rivalutazzjoni ta' strumenti barra l-karta tal-bilanċ |
| --- | --- |

11.4

Differenzi fir-rivalutazzjoni ta' strumenti barra l-karta tal-bilanċ

| 11.5 | Dovuti u spejjeż imħallsa minn qabel |
| --- | --- |

11.5

Dovuti u spejjeż imħallsa minn qabel

| 11.6 | Varji |
| --- | --- |

11.6

Varji

| 12. | Telf ghas-sena |
| --- | --- |

12.

Telf ghas-sena

| 1. | Karti tal-flus f'ċirkolazzjoni (*) |
| --- | --- |

1.

Karti tal-flus f'ċirkolazzjoni (*)

| 2. | Passiv lejn istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro |
| --- | --- |

2.

Passiv lejn istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro

| 2.1 | Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta' riżervi minimi) |
| --- | --- |

2.1

Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta' riżervi minimi)

| 2.2 | Faċilità ta' depożitu |
| --- | --- |

2.2

Faċilità ta' depożitu

| 2.3 | Depożiti għal terminu fiss |
| --- | --- |

2.3

Depożiti għal terminu fiss

| 2.4 | Operazzjonijiet ta' kalibrazzjoni b'lura |
| --- | --- |

2.4

Operazzjonijiet ta' kalibrazzjoni b'lura

| 2.5 | Depożiti relatati ma' sejħiet marġinali |
| --- | --- |

2.5

Depożiti relatati ma' sejħiet marġinali

| 3. | Passiv ieħor fil-konfront ta' istituzzjonijiet ta' kreditu taż-żona euro denominat f'euro |
| --- | --- |

3.

Passiv ieħor fil-konfront ta' istituzzjonijiet ta' kreditu taż-żona euro denominat f'euro

| 4. | Ċertifikati ta' dejn maħruġa |
| --- | --- |

4.

Ċertifikati ta' dejn maħruġa

| 5. | Passiv fil-konfront ta' residenti ohra taż-żona euro denominati f'euro |
| --- | --- |

5.

Passiv fil-konfront ta' residenti ohra taż-żona euro denominati f'euro

| 5.1 | Gvern ġenerali |
| --- | --- |

5.1

Gvern ġenerali

| 5.2 | Passiv ieħor |
| --- | --- |

5.2

Passiv ieħor

| 6. | Passiv fil-konfront ta' residenti barra ż-żona euro denominati f'euro |
| --- | --- |

6.

Passiv fil-konfront ta' residenti barra ż-żona euro denominati f'euro

| 7. | Passiv fil-konfront ta' residenti taż-żona euro denominati f'valuta barranija |
| --- | --- |

7.

Passiv fil-konfront ta' residenti taż-żona euro denominati f'valuta barranija

| 8. | Passiv fil-konfront ta' residenti barra ż-żona euro denominati f'valuta barranija |
| --- | --- |

8.

Passiv fil-konfront ta' residenti barra ż-żona euro denominati f'valuta barranija

| 8.1 | Depoziti, bilanċi u passiv ieħor |
| --- | --- |

8.1

Depoziti, bilanċi u passiv ieħor

| 8.2 | Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta' kreditu taħt l-ERM II |
| --- | --- |

8.2

Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta' kreditu taħt l-ERM II

| 9. | Il-kontroparti ta' drittijiet speċjali ta' kreditu allokati mill-IMF |
| --- | --- |

9.

Il-kontroparti ta' drittijiet speċjali ta' kreditu allokati mill-IMF

| 10. | Passiv intra-Eurosistema |
| --- | --- |

10.

Passiv intra-Eurosistema

| 10.1 | Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta' riżervi barranin |
| --- | --- |

10.1

Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta' riżervi barranin

| 10.2 | Passiv relatat mal-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn mill-BĊE |
| --- | --- |

10.2

Passiv relatat mal-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn mill-BĊE

| 10.3 | Passiv nett relatat mal-allokazzjoni ta' karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema |
| --- | --- |

10.3

Passiv nett relatat mal-allokazzjoni ta' karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema

| 10.4 | Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett) |
| --- | --- |

10.4

Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)

| 11. | Elementi fil-proċess tal-ħlas |
| --- | --- |

11.

Elementi fil-proċess tal-ħlas

| 12. | Passiv ieħor |
| --- | --- |

12.

Passiv ieħor

| 12.1 | Differenzi fir-rivalutazzjoni ta' strumenti barra l-karta tal-bilanċ |
| --- | --- |

12.1

Differenzi fir-rivalutazzjoni ta' strumenti barra l-karta tal-bilanċ

| 12.2 | Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem |
| --- | --- |

12.2

Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem

| 12.3 | Varji |
| --- | --- |

12.3

Varji

| 13. | Provvedimenti |
| --- | --- |

13.

Provvedimenti

| 14. | Kontijiet ta' rivalutazzjoni |
| --- | --- |

14.

Kontijiet ta' rivalutazzjoni

| 15. | Kapital u rizervi |
| --- | --- |

15.

Kapital u rizervi

| 15.1 | Kapital |
| --- | --- |

15.1

Kapital

| 15.2 | Riżervi |
| --- | --- |

15.2

Riżervi

| 16. | Profitt ghas-sena |
| --- | --- |

16.

Profitt ghas-sena

Assi totali

Passiv totali

It-totali/sottototali jistgħu ma jaqblux, minħabba t-tqarrib.

---

(*)  Elementi li jridu jiġu armonizzati. Ara l-premessa 5 ta' din il-Linja ta' Gwida.

(1)  L-iżvelar ta' informazzjoni dwar il-karti tal-flus euro f'ċirkolazzjoni, ir-remunerazzjoni tal-assi/passiv nett intra-Eurosistema li jirriżulta mill-allokazzjoni ta' karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema, u d-dħul monetarju għandhom ikunu armonizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali ppubblikati mill-BĊNi. L-elementi li jridu jiġu armonizzati huma indikati b'asteriskfl-Annessi IV, VIII u IX.

(2)  Il-banek ċentrali jistgħu alternattivament jippubblikaw l-ammonti eżatti f'euro, jew ammonti mqarrba b'mod differenti.

(3)  It-tabella tal-assi tista'tiġi ppubblikata wkoll fuq it-tabella tal-passiv.

---

ANNESS IX

Kont tal-qligħ u t-telf ippubblikat ta’ bank ċentrali
   (1)
   (2)

| (miljuni f’EUR) |
| --- |
| Kont tal-qligħ u t-telf għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru ... | Sena ta’ Rappurtar | Sena preċedenti |
| 1.1. | Dħul minn imgħax
   (*) |

(miljuni f’EUR)

Kont tal-qligħ u t-telf għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru ...

Sena ta’ Rappurtar

Sena preċedenti

1.1.

| 1.2. | Spiża tal-imgħax
   (*) |
| --- | --- |

1.2.

| 1. | Dħul nett mill-imgħax |
| --- | --- |

1.

Dħul nett mill-imgħax

| 2.1. | Qligħ/telf realizzat li jirriżulta minn operazzjonijiet finanzjarji |
| --- | --- |

2.1.

| 2.2. | Tnaqqis fil-valur ta’ assi u posizzjonijiet finanzjarji |
| --- | --- |

2.2.

| 2.3. | Trasferiment lil/minn provvedimenti għar-rata tal-kambju, ir-rata tal-imgħax, il-kreditu u r-riskji fil-prezz tad-deheb |
| --- | --- |

2.3.

| 2. | Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji, tnaqqis tal-valur u provvedimenti għal riskji |
| --- | --- |

2.

Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji, tnaqqis tal-valur u provvedimenti għal riskji

| 3.1. | Miżati u dħul minn kummissjonijiet |
| --- | --- |

3.1.

| 3.2. | Miżati u spejjeż ta’ kummissjonijiet |
| --- | --- |

3.2.

| 3. | Dħul/spiża nett ta’ miżati u kummissjonijiet |
| --- | --- |

3.

Dħul/spiża nett ta’ miżati u kummissjonijiet

| 4. | Dħul mill-ishma u interessi ta’ parteċipazzjoni azzjonarja (*) |
| --- | --- |

4.

Dħul mill-ishma u interessi ta’ parteċipazzjoni azzjonarja (*)

| 5. | Riżultat nett ta’ ġbir ta’ dħul monetarju (*) |
| --- | --- |

5.

Riżultat nett ta’ ġbir ta’ dħul monetarju (*)

| 6. | Dħul ieħor |
| --- | --- |

6.

Dħul ieħor

Dħul totali nett

| 7. | Spejjeż tal-persunal (4) |
| --- | --- |

7.

Spejjeż tal-persunal (4)

| 8. | Spejjeż amministrattivi (4) |
| --- | --- |

8.

Spejjeż amministrattivi (4)

| 9. | Deprezzament ta’ assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli |
| --- | --- |

9.

Deprezzament ta’ assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli

| 10. | Servizzi ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus (5) |
| --- | --- |

10.

Servizzi ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus (5)

| 11. | Spejjeż oħra |
| --- | --- |

11.

Spejjeż oħra

| 12. | Taxxa fuq id-dħul u ħlasijiet oħrajn tal-gvern fuq id-dħul |
| --- | --- |

12.

Taxxa fuq id-dħul u ħlasijiet oħrajn tal-gvern fuq id-dħul

(Telf)/qligħ għas-sena

---

(*)  Elementi li jridu jiġu armonizzati. Ara l-premessa 5 ta’ din il-Linja ta’ Gwida.

(1)  Il-kont tal-qligħ u t-telf tal-BĊE għandu format kemmxejn differenti. Ara l-Anness III tad-Deċiżjoni BĊE/2010/21.

(2)  Il-pubblikazzjoni ta’ informazzjoni dwar il-karti tal-flus euro f’ċirkolazzjoni, ir-remunerazzjoni tal-attiv/passiv nett intra-Eurosistema li jirriżulta mill-allokazzjoni ta’ karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema, u d-dħul monetarju għandhom ikunu armonizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali ppubblikati mill-BĊNi. L-elementi li jridu jiġu armonizzati huma indikati b’asteriskfl-Annessi IV, VIII u IX.

(3)  Il-banek ċentrali jistgħu alternattivament jippubblikaw l-ammonti eżatti f’euro, jew ammonti irrawndjati b’mod differenti.

(4)  Inklużi provvedimenti amministrattivi.

(5)  Dan l-element jintuża fil-każ ta’ produzzjoni esterna tal-karti tal-flus (għall-ispejjeż tas-servizzi pprovduti mill-kumpaniji esterni responsabbli mill-produzzjoni tal-karti tal-flus f’isem il-banek ċentrali). Huwa rrikkmandat li l-ispejjeż li jintefqu b’konnessjoni mal-ħruġ ta’ kemm il-karti tal-flus nazzjonali kif ukoll il-karti tal-flus euro għandhom jitqiegħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf hekk kif tinħareġ fattura għalihom jew jitħallsu mod ieħor.

---

ANNESS X

Linja ta' Gwida revokata b’lista ta' emendi suċċessivi

| Linja ta' Gwida BĊE/2006/16 | ĠU L 348, 11.12.2006, p. 1. |
| --- | --- |
| Linja ta' Gwida BĊE/2007/20 | ĠU L 42, 16.2.2008, p. 85. |
| Linja ta' Gwida BĊE/2008/21 | ĠU L 36, 5.2.2009, p. 46. |
| Linja ta' Gwida BĊE/2009/18 | ĠU L 202, 4.8.2009, p. 65. |
| Linja ta' Gwida BĊE/2009/28 | ĠU L 348, 29.12.2009, p. 75. |

Linja ta' Gwida BĊE/2006/16

ĠU L 348, 11.12.2006, p. 1.

Linja ta' Gwida BĊE/2007/20

ĠU L 42, 16.2.2008, p. 85.

Linja ta' Gwida BĊE/2008/21

ĠU L 36, 5.2.2009, p. 46.

Linja ta' Gwida BĊE/2009/18

ĠU L 202, 4.8.2009, p. 65.

Linja ta' Gwida BĊE/2009/28

ĠU L 348, 29.12.2009, p. 75.

---

ANNESS XI

TABELLA TA’ KORRELAZZJONI

| Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16 | Din il-Linja ta’ Gwida |
| --- | --- |
| — | Artikolu 10 |
| Artikolu 9a | Artikolu 11 |
| Artikolu 10 | Artikolu 12 |
| Artikolu 11 | Artikolu 13 |
| Artikolu 12 | Artikolu 14 |
| Artikolu 13 | Artikolu 15 |
| Artikolu 14 | Artikolu 16 |
| Artikolu 15 | Artikolu 17 |
| Artikolu 16 | Artikolu 18 |
| Artikolu 17 | Artikolu 19 |
| Artikolu 18 | Artikolu 20 |
| Artikolu 19 | Artikolu 21 |
| Artikolu 20 | Artikolu 22 |
| Artikolu 21 | Artikolu 23 |
| Artikolu 22 | Artikolu 24 |
| Artikolu 23 | Artikolu 25 |
| Artikolu 24 | Artikolu 26 |
| Artikolu 25 | Artikolu 27 |
| Artikolu 26 | Artikolu 28 |
| Artikolu 27 | Artikolu 29 |

Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16

Din il-Linja ta’ Gwida

—

Artikolu 10

Artikolu 9a

Artikolu 11

Artikolu 10

Artikolu 12

Artikolu 11

Artikolu 13

Artikolu 12

Artikolu 14

Artikolu 13

Artikolu 15

Artikolu 14

Artikolu 16

Artikolu 15

Artikolu 17

Artikolu 16

Artikolu 18

Artikolu 17

Artikolu 19

Artikolu 18

Artikolu 20

Artikolu 19

Artikolu 21

Artikolu 20

Artikolu 22

Artikolu 21

Artikolu 23

Artikolu 22

Artikolu 24

Artikolu 23

Artikolu 25

Artikolu 24

Artikolu 26

Artikolu 25

Artikolu 27

Artikolu 26

Artikolu 28

Artikolu 27

Artikolu 29

---