# Il-Ġurnal Uffiċjali C 426/12 t

| | ISSN 1977-0987 |
| --- | --- |
| Il-Ġurnal Uffiċjali
  tal-Unjoni Ewropea | C 426 |
| | |
| Edizzjoni bil-Malti | Informazzjoni u Avviżi | Volum 6012 ta' Diċembru 2017 |

ISSN 1977-0987

Il-Ġurnal Uffiċjali

tal-Unjoni Ewropea

C 426

Edizzjoni bil-Malti

Informazzjoni u Avviżi

Volum 6012 ta' Diċembru 2017

---

| Avviż Nru | Werrej | Paġna |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informazzjoni |
| | INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA |
| | Il-Qorti tal-Awdituri |
| 2017/C 426/01 | Sommarju tar-riżultati mill-awditu annwali tal-QEA għall-2016 li jirrigwarda l-Impriżi Konġunti Ewropej għar-riċerka | 1 |
| 2017/C 426/02 | Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta dwar l-Industriji b’bażi Bijoloġika għas-sena finanzjarja 2016 flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta | 8 |
| 2017/C 426/03 | Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Clean Sky għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta | 15 |
| 2017/C 426/04 | Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Komponenti u Sistemi Elettroniċi għal Tmexxija Ewropea għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta | 23 |
| 2017/C 426/05 | Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Ewropea għall-ITER u għall-Iżvilupp tal-Enerġija mill-Fużjoni għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta | 31 |
| 2017/C 426/06 | Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta taċ-Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta | 42 |
| 2017/C 426/07 | Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta għall-Inizjattiva dwar il-Mediċini Innovattivi għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta | 49 |
| 2017/C 426/08 | Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta għar-Riċerka dwar il-Ġestjoni tat-Traffiku bl-Ajru tal-Ajru Uniku Ewropew għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta | 56 |
| 2017/C 426/09 | Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Shift-2-Rail għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta | 64 |

Avviż Nru

Werrej

Paġna

IV   Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Qorti tal-Awdituri

2017/C 426/01

Sommarju tar-riżultati mill-awditu annwali tal-QEA għall-2016 li jirrigwarda l-Impriżi Konġunti Ewropej għar-riċerka

1

2017/C 426/02

Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta dwar l-Industriji b’bażi Bijoloġika għas-sena finanzjarja 2016 flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

8

2017/C 426/03

Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Clean Sky għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

15

2017/C 426/04

Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Komponenti u Sistemi Elettroniċi għal Tmexxija Ewropea għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

23

2017/C 426/05

Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Ewropea għall-ITER u għall-Iżvilupp tal-Enerġija mill-Fużjoni għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

31

2017/C 426/06

Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta taċ-Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

42

2017/C 426/07

Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta għall-Inizjattiva dwar il-Mediċini Innovattivi għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

49

2017/C 426/08

Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta għar-Riċerka dwar il-Ġestjoni tat-Traffiku bl-Ajru tal-Ajru Uniku Ewropew għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

56

2017/C 426/09

Rapport dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Shift-2-Rail għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

64

---

| MT | |
| --- | --- |

MT

---

IV Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Qorti tal-Awdituri

| 12.12.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 426/1 |
| --- | --- | --- | --- |

12.12.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 426/1

---

Sommarju tar-riżultati mill-awditu annwali tal-QEA għall-2016 li jirrigwarda l-Impriżi Konġunti Ewropej għar-riċerka

(2017/C 426/01)

WERREJ

| | Paragrafu | Paġna |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZZJONI | 1-6 | 2 |
| Informazzjoni ta’ sfond | 1-2 | 2 |
| Impriżi Konġunti għar-Riċerka – sħubiji pubbliċi-privati tal-UE mal-Industrija u mal-Istati Membri | 3-4 | 2 |
| Baġits tal-UE għall-Impriżi Konġunti għar-Riċerka | 5-6 | 2 |
| APPROĊĊ TAL-AWDITJAR | 7-10 | 3 |
| L-arranġament tal-awditjar attwali qed jaħdem iżda huwa ineffiċjenti | 7-10 | 3 |
| RIŻULTATI TAL-AWDITJAR | 11-34 | 3 |
| Opinjonijiet favorevoli tal-awditjar dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet għall-Impriżi Konġunti kollha | 11 | 3 |
| Opinjonijiet favorevoli tal-awditjar dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għal sebgħa minn tmien Impriżi Konġunti | 12-13 | 3 |
| Aħna niġbdu l-attenzjoni għar-riskji relatati mal-kontribuzzjoni li ssir mill-UE għall-ispejjeż tal-proġett ITER | 14-19 | 3 |
| Kummenti li saru fir-rapporti speċifiċi tagħna | 20-33 | 4 |
| Ġestjoni baġitarja u finanzjarja | 21 | 4 |
| Il-fażi tal-għeluq tal-programm FP7 wriet xi arretrati fil-kontribuzzjonijiet li saru mis-sħab fl-industrija u fir-riċerka | 22-24 | 4 |
| Il-fażi tal-bidu tal-programm Orizzont 2020 wera livell għoli ta’ kontribuzzjonijiet mis-sħab fl-industrija għal attivitajiet addizzjonali | 25-26 | 4 |
| Il-kontrolli interni kienu ġeneralment effettivi u żammew ir-rati ta’ żball taħt 2 % | 27-33 | 5 |
| Segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti | 34 | 5 |
| KONKLUŻJONIJIET | 35-38 | 5 |
| ANNESS — | ATTIVITAJIET, BAĠIT U PERSUNAL TAL-IMPRIŻI KONĠUNTI |

Paragrafu

Paġna

INTRODUZZJONI

1-6

2

Informazzjoni ta’ sfond

1-2

2

Impriżi Konġunti għar-Riċerka – sħubiji pubbliċi-privati tal-UE mal-Industrija u mal-Istati Membri

3-4

2

Baġits tal-UE għall-Impriżi Konġunti għar-Riċerka

5-6

2

APPROĊĊ TAL-AWDITJAR

7-10

3

L-arranġament tal-awditjar attwali qed jaħdem iżda huwa ineffiċjenti

7-10

3

RIŻULTATI TAL-AWDITJAR

11-34

3

Opinjonijiet favorevoli tal-awditjar dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet għall-Impriżi Konġunti kollha

11

3

Opinjonijiet favorevoli tal-awditjar dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għal sebgħa minn tmien Impriżi Konġunti

12-13

3

Aħna niġbdu l-attenzjoni għar-riskji relatati mal-kontribuzzjoni li ssir mill-UE għall-ispejjeż tal-proġett ITER

14-19

3

Kummenti li saru fir-rapporti speċifiċi tagħna

20-33

4

Ġestjoni baġitarja u finanzjarja

21

4

Il-fażi tal-għeluq tal-programm FP7 wriet xi arretrati fil-kontribuzzjonijiet li saru mis-sħab fl-industrija u fir-riċerka

22-24

4

Il-fażi tal-bidu tal-programm Orizzont 2020 wera livell għoli ta’ kontribuzzjonijiet mis-sħab fl-industrija għal attivitajiet addizzjonali

25-26

4

Il-kontrolli interni kienu ġeneralment effettivi u żammew ir-rati ta’ żball taħt 2 %

27-33

5

Segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti

34

5

KONKLUŻJONIJIET

35-38

5

ANNESS —

ATTIVITAJIET, BAĠIT U PERSUNAL TAL-IMPRIŻI KONĠUNTI

7

INTRODUZZJONI

Informazzjoni ta’ sfond

| 1. | Aħna awditjajna u ħriġna opinjonijiet dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, għal tmien Impriżi Konġunti Ewropej għar-riċerka:






  — | F4E (ITER) — Żvilupp tal-Enerġija mill-Fużjoni; |
| --- | --- | --- |

1.

Aħna awditjajna u ħriġna opinjonijiet dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, għal tmien Impriżi Konġunti Ewropej għar-riċerka:

—

F4E (ITER) — Żvilupp tal-Enerġija mill-Fużjoni;

| — | BBI — Industriji b’bażi Bijoloġika; |
| --- | --- |

—

BBI — Industriji b’bażi Bijoloġika;

| — | Clean Sky — Teknoloġiji Nodfa għat-Trasport bl-Ajru; |
| --- | --- |

—

Clean Sky — Teknoloġiji Nodfa għat-Trasport bl-Ajru;

| — | IMI — Inizjattiva dwar Mediċini Innovattivi; |
| --- | --- |

—

IMI — Inizjattiva dwar Mediċini Innovattivi;

| — | FCH — Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu; |
| --- | --- |

—

FCH — Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu;

| — | SESAR — Riċerka dwar il-Ġestjoni tat-Traffiku bl-Ajru tal-Ajru Uniku Ewropew; |
| --- | --- |

—

SESAR — Riċerka dwar il-Ġestjoni tat-Traffiku bl-Ajru tal-Ajru Uniku Ewropew;

| — | ECSEL — Komponenti u Sistemi elettroniċi; |
| --- | --- |

—

ECSEL — Komponenti u Sistemi elettroniċi;

| — | S2R — Soluzzjonijiet Innovattivi għal Prodotti Ferrovjarji. |
| --- | --- |

—

S2R — Soluzzjonijiet Innovattivi għal Prodotti Ferrovjarji.

| 2. | Dan ir-rapport ta’ sinteżi jipprovdi ħarsa ġenerali lejn ir-riżultati tal-awditjar (opinjonijiet u kummenti) li ġew ippubblikati fir-rapporti annwali speċifiċi tagħna għall-2016 dwar l-Impriżi Konġunti. Dan is-sommarju mhuwiex rapport jew opinjoni tal-awditjar. |
| --- | --- |

2.

Dan ir-rapport ta’ sinteżi jipprovdi ħarsa ġenerali lejn ir-riżultati tal-awditjar (opinjonijiet u kummenti) li ġew ippubblikati fir-rapporti annwali speċifiċi tagħna għall-2016 dwar l-Impriżi Konġunti. Dan is-sommarju mhuwiex rapport jew opinjoni tal-awditjar.

Impriżi Konġunti għar-Riċerka — sħubiji pubbliċi-privati tal-UE mal-Industrija u mal-Istati Membri

| 3. | L-Impriżi Konġunti huma sħubiji pubbliċi-privati, li għandhom rwol importanti fl-implimentazzjoni ta’ aspetti speċifiċi tal-politika tar-riċerka tal-Unjoni Ewropea (UE). Minbarra l-UE, li hija rrappreżentata mill-Kummissjoni, il-membri tal-Impriżi Konġunti jinkludu diversi sħab pubbliċi u privati mir-raggruppamenti għall-industrija u għar-riċerka. Il-biċċa l-kbira mill-Impriżi Konġunti jsegwu mudell bipartitiku bil-parteċipazzjoni tal-Kummissjoni u tas-sħab fl-industrija/fir-riċerka, jew mudell tripartitiku li jinkludi wkoll il-parteċipazzjoni tal-Istati Membri (l-Impriża Konġunta ECSEL). |
| --- | --- |

3.

L-Impriżi Konġunti huma sħubiji pubbliċi-privati, li għandhom rwol importanti fl-implimentazzjoni ta’ aspetti speċifiċi tal-politika tar-riċerka tal-Unjoni Ewropea (UE). Minbarra l-UE, li hija rrappreżentata mill-Kummissjoni, il-membri tal-Impriżi Konġunti jinkludu diversi sħab pubbliċi u privati mir-raggruppamenti għall-industrija u għar-riċerka. Il-biċċa l-kbira mill-Impriżi Konġunti jsegwu mudell bipartitiku bil-parteċipazzjoni tal-Kummissjoni u tas-sħab fl-industrija/fir-riċerka, jew mudell tripartitiku li jinkludi wkoll il-parteċipazzjoni tal-Istati Membri (l-Impriża Konġunta ECSEL).

| 4. | Il-membri jagħmlu kontribuzzjonijiet għall-finanzjament tal-attivitajiet tal-Impriżi Konġunti. Il-finanzjament mill-UE huwa pprovdut mill-baġit tal-UE għar-riċerka permezz tas-Seba’ Programm Kwadru għar-Riċerka (FP7) u tal-programm Orizzont 2020 (1). Is-sħab fl-industrija u fir-riċerka jipprovdu kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti. Fil-każ ta’ erba’ Impriżi Konġunti (Clean Sky, FCH, BBI u S2R), is-sħab privati jipprovdu wkoll ammont minimu ta’ kontribuzzjonijiet in natura għal “attivitajiet addizjonali” li huma barra l-programmi ta’ ħidma tal-Impriżi Konġunti iżda li jaqgħu fi ħdan l-ambitu tal-objettivi tal-Impriżi Konġunti. |
| --- | --- |

4.

Il-membri jagħmlu kontribuzzjonijiet għall-finanzjament tal-attivitajiet tal-Impriżi Konġunti. Il-finanzjament mill-UE huwa pprovdut mill-baġit tal-UE għar-riċerka permezz tas-Seba’ Programm Kwadru għar-Riċerka (FP7) u tal-programm Orizzont 2020 (1). Is-sħab fl-industrija u fir-riċerka jipprovdu kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti. Fil-każ ta’ erba’ Impriżi Konġunti (Clean Sky, FCH, BBI u S2R), is-sħab privati jipprovdu wkoll ammont minimu ta’ kontribuzzjonijiet in natura għal “attivitajiet addizjonali” li huma barra l-programmi ta’ ħidma tal-Impriżi Konġunti iżda li jaqgħu fi ħdan l-ambitu tal-objettivi tal-Impriżi Konġunti.

Baġits tal-UE għall-Impriżi Konġunti għar-Riċerka

| 5. | Il-baġit totali tal-Impriżi Konġunti fl-2016 kien ta’ EUR 1,8 biljun (2015: EUR 1,4 biljun) jew 1,3 % (2015: 1 %) tal-baġit ġenerali tal-UE. Il-kontribuzzjonijiet totali in natura u fi flus kontanti mis-sħab fl-industrija u fir-riċerka kienu mistennija jkunu ta’ ammont simili. Fi tmiem l-2016, l-Impriżi Konġunti kellhom 633 membru tal-persunal impjegati magħhom (2015: 562). |
| --- | --- |

5.

Il-baġit totali tal-Impriżi Konġunti fl-2016 kien ta’ EUR 1,8 biljun (2015: EUR 1,4 biljun) jew 1,3 % (2015: 1 %) tal-baġit ġenerali tal-UE. Il-kontribuzzjonijiet totali in natura u fi flus kontanti mis-sħab fl-industrija u fir-riċerka kienu mistennija jkunu ta’ ammont simili. Fi tmiem l-2016, l-Impriżi Konġunti kellhom 633 membru tal-persunal impjegati magħhom (2015: 562).

| 6. | L-informazzjoni dwar l-attivitajiet, il-baġit u l-għadd tal-membri tal-persunal tal-Impriżi Konġunti tingħata fl-Anness. |
| --- | --- |

6.

L-informazzjoni dwar l-attivitajiet, il-baġit u l-għadd tal-membri tal-persunal tal-Impriżi Konġunti tingħata fl-Anness.

APPROĊĊ TAL-AWDITJAR

L-arranġament tal-awditjar attwali qed jaħdem iżda huwa ineffiċjenti

| 7. | F’konformità mal-Artikoli 208(4) u 209(2) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE, l-awditjar tal-affidabbiltà tal-kontijiet tal-Impriżi Konġunti kollha ġie esternalizzat lil ditti tal-awditjar indipendenti esterni. L-affidabbiltà tal-kontijiet annwali tal-Impriżi Konġunti F4E u SESAR ilha mill-2014 tiġi vverifikata minn ditti tal-awditjar indipendenti esterni. Għall-Impriżi Konġunti li jifdal (Clean Sky, BBI, FCH, IMI, ECSEL, S2R), l-awditu tal-affidabbiltà tal-kontijiet annwali twettaq minn ditti tal-awditjar esterni għall-ewwel darba fl-2016. |
| --- | --- |

7.

F’konformità mal-Artikoli 208(4) u 209(2) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE, l-awditjar tal-affidabbiltà tal-kontijiet tal-Impriżi Konġunti kollha ġie esternalizzat lil ditti tal-awditjar indipendenti esterni. L-affidabbiltà tal-kontijiet annwali tal-Impriżi Konġunti F4E u SESAR ilha mill-2014 tiġi vverifikata minn ditti tal-awditjar indipendenti esterni. Għall-Impriżi Konġunti li jifdal (Clean Sky, BBI, FCH, IMI, ECSEL, S2R), l-awditu tal-affidabbiltà tal-kontijiet annwali twettaq minn ditti tal-awditjar esterni għall-ewwel darba fl-2016.

| 8. | Skont l-istandards internazzjonali tal-awditjar, aħna eżaminajna x-xogħol tad-ditti tal-awditjar u ksibna aċċertament suffiċjenti li stajna noqogħdu fuq ix-xogħol tagħhom fil-formulazzjoni tal-opinjonijiet tal-awditjar tagħna dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet annwali tal-Impriżi Konġunti għall-2016. |
| --- | --- |

8.

Skont l-istandards internazzjonali tal-awditjar, aħna eżaminajna x-xogħol tad-ditti tal-awditjar u ksibna aċċertament suffiċjenti li stajna noqogħdu fuq ix-xogħol tagħhom fil-formulazzjoni tal-opinjonijiet tal-awditjar tagħna dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet annwali tal-Impriżi Konġunti għall-2016.

| 9. | Bħal fis-snin preċedenti, aħna nibqgħu esklussivament responsabbli għall-awditu tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi. L-approċċ tal-awditjar tagħna kien jinkludi ttestjar sostantiv ta’ kampjuni rappreżentattivi tat-tranżazzjonijiet ta’ pagament u ta’ dħul, proċeduri analitiċi ta’ eżaminar, u valutazzjoni tal-kontrolli ewlenin tas-sistemi ta’ superviżjoni u kontroll ta’ kull Impriża Konġunta. Aħna eżaminajna wkoll il-kwalità tal-awditi ex post tal-ispejjeż iddikjarati li d-ditti tal-awditjar indipendenti esterni li ġew ikkuntrattati wettqu għand il-benefiċjarji tal-għotjiet taħt l-FP7. Aħna ksibna aċċertament suffiċjenti biex noqogħdu fuq ix-xogħol tad-ditti tal-awditjar bħala bażi komplementari għall-opinjonijiet tal-awditjar tagħna dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti. |
| --- | --- |

9.

Bħal fis-snin preċedenti, aħna nibqgħu esklussivament responsabbli għall-awditu tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi. L-approċċ tal-awditjar tagħna kien jinkludi ttestjar sostantiv ta’ kampjuni rappreżentattivi tat-tranżazzjonijiet ta’ pagament u ta’ dħul, proċeduri analitiċi ta’ eżaminar, u valutazzjoni tal-kontrolli ewlenin tas-sistemi ta’ superviżjoni u kontroll ta’ kull Impriża Konġunta. Aħna eżaminajna wkoll il-kwalità tal-awditi ex post tal-ispejjeż iddikjarati li d-ditti tal-awditjar indipendenti esterni li ġew ikkuntrattati wettqu għand il-benefiċjarji tal-għotjiet taħt l-FP7. Aħna ksibna aċċertament suffiċjenti biex noqogħdu fuq ix-xogħol tad-ditti tal-awditjar bħala bażi komplementari għall-opinjonijiet tal-awditjar tagħna dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti.

| 10. | Madankollu, l-awditu tal-2016 wera li l-esternalizzazzjoni tal-parti tal-awditu li tikkonċerna l-affidabbiltà tal-kontijiet żiedet il-piż amministrattiv sinifikattivament u kkawżat duplikazzjonijiet fix-xogħol tal-awditjar. |
| --- | --- |

10.

Madankollu, l-awditu tal-2016 wera li l-esternalizzazzjoni tal-parti tal-awditu li tikkonċerna l-affidabbiltà tal-kontijiet żiedet il-piż amministrattiv sinifikattivament u kkawżat duplikazzjonijiet fix-xogħol tal-awditjar.

RIŻULTATI TAL-AWDITJAR

Opinjonijiet favorevoli tal-awditjar dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet għall-Impriżi Konġunti kollha

| 11. | Il-kontijiet finali tat-tmien Impriżi Konġunti kollha jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tagħhom fil-31 ta’ Diċembru 2016 u r-riżultati tal-operazzjonijiet tagħhom u l-flussi tal-flus tagħhom għas-sena li ntemmet dakinhar, skont id-dispożizzjonijiet tar-Regolamenti Finanzjarji applikabbli u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni. |
| --- | --- |

11.

Il-kontijiet finali tat-tmien Impriżi Konġunti kollha jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tagħhom fil-31 ta’ Diċembru 2016 u r-riżultati tal-operazzjonijiet tagħhom u l-flussi tal-flus tagħhom għas-sena li ntemmet dakinhar, skont id-dispożizzjonijiet tar-Regolamenti Finanzjarji applikabbli u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni.

Opinjonijiet favorevoli tal-awditjar dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għal sebgħa minn tmien Impriżi Konġunti

| 12. | It-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet annwali għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 kienu legali u regolari fl-aspetti materjali kollha għal seba’ Impriżi Konġunti (F4E, BBI, Clean Sky, IMI, FCH, SESAR u S2R). |
| --- | --- |

12.

It-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet annwali għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 kienu legali u regolari fl-aspetti materjali kollha għal seba’ Impriżi Konġunti (F4E, BBI, Clean Sky, IMI, FCH, SESAR u S2R).

| 13. | Bħal fl-2015, aħna ħriġna opinjoni kwalifikata dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet tal-Impriża Konġunta ECSEL. L-arranġamenti stabbiliti fl-Impriża Konġunta ECSEL għall-awditi ex post għand il-benefiċjarji tal-għotjiet taħt l-FP7 ma jippermettux li jsir il-kalkolu ta’ rata ta’ żball ipponderata affidabbli jew rata tal-iżball residwu għall-pagamenti tagħha taħt l-FP7. Għaldaqstant, aħna ma konniex f’pożizzjoni li nikkonkludu jekk l-awditi ex post jipprovdux aċċertament suffiċjenti dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti interim u finali għall-proġetti taħt l-FP7 li huma mmaniġġjati mill-Impriża Konġunta. Din il-problema hija marbuta mas-sistema ta’ kontroll li l-Impriża Konġunta ECSEL wirtet mingħand il-predeċessuri tagħha (l-Impriżi Konġunti ENIAC u ARTEMIS) u mhijiex se tibqa’ rilevanti għall-implimentazzjoni tal-proġetti taħt il-programm Orizzont 2020. |
| --- | --- |

13.

Bħal fl-2015, aħna ħriġna opinjoni kwalifikata dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet tal-Impriża Konġunta ECSEL. L-arranġamenti stabbiliti fl-Impriża Konġunta ECSEL għall-awditi ex post għand il-benefiċjarji tal-għotjiet taħt l-FP7 ma jippermettux li jsir il-kalkolu ta’ rata ta’ żball ipponderata affidabbli jew rata tal-iżball residwu għall-pagamenti tagħha taħt l-FP7. Għaldaqstant, aħna ma konniex f’pożizzjoni li nikkonkludu jekk l-awditi ex post jipprovdux aċċertament suffiċjenti dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti interim u finali għall-proġetti taħt l-FP7 li huma mmaniġġjati mill-Impriża Konġunta. Din il-problema hija marbuta mas-sistema ta’ kontroll li l-Impriża Konġunta ECSEL wirtet mingħand il-predeċessuri tagħha (l-Impriżi Konġunti ENIAC u ARTEMIS) u mhijiex se tibqa’ rilevanti għall-implimentazzjoni tal-proġetti taħt il-programm Orizzont 2020.

Aħna niġbdu l-attenzjoni għar-riskji relatati mal-kontribuzzjoni li ssir mill-UE għall-ispejjeż tal-proġett ITER

| 14. | L-opinjonijiet tal-awditjar tagħna dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta F4E huma akkumpanjati minn osservazzjoni (2) relatata mal-kontribuzzjoni li ssir mill-UE għall-ispejjeż tal-proġett ITER. |
| --- | --- |

14.

L-opinjonijiet tal-awditjar tagħna dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta F4E huma akkumpanjati minn osservazzjoni (2) relatata mal-kontribuzzjoni li ssir mill-UE għall-ispejjeż tal-proġett ITER.

| 15. | F’Novembru 2016, il-Kunsill tal-ITER approva skeda ġdida u stima tal-ispejjeż għall-proġett ITER, fejn stabbilixxa Diċembru 2025 bħala d-data ta’ skadenza għall-ilħuq tal-ewwel stadju importanti strateġiku tal-fażi ta’ kostruzzjoni (“L-Ewwel Plażma”), u Diċembru 2035 bħala d-data tal-ikkompletar stmata għall-fażi ta’ kostruzzjoni kollha, li tirrappreżenta dewmien ta’ 15-il sena meta mqabbel mal-ippjanar oriġinali. |
| --- | --- |

15.

F’Novembru 2016, il-Kunsill tal-ITER approva skeda ġdida u stima tal-ispejjeż għall-proġett ITER, fejn stabbilixxa Diċembru 2025 bħala d-data ta’ skadenza għall-ilħuq tal-ewwel stadju importanti strateġiku tal-fażi ta’ kostruzzjoni (“L-Ewwel Plażma”), u Diċembru 2035 bħala d-data tal-ikkompletar stmata għall-fażi ta’ kostruzzjoni kollha, li tirrappreżenta dewmien ta’ 15-il sena meta mqabbel mal-ippjanar oriġinali.

| 16. | Ibbażat fuq il-linja bażi l-ġdida tal-proġett, l-Impriża Konġunta F4E kkalkulat mill-ġdid l-ispiża relatata mal-istadju tal-ikkompletar għall-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett ITER. Ir-riżultati ġew ippreżentati lill-Bord Governattiv tal-Impriża Konġunta f’Diċembru 2016, u stmat li r-rekwiżit ta’ finanzjament addizzjonali mill-UE għall-fażi ta’ kostruzzjoni wara l-2020 kien jammonta għal madwar EUR 5,4 biljun (żieda ta’ 82 % fuq l-ammont ta’ EUR 6,6 biljun li kienu ġew approvati preċedentement). |
| --- | --- |

16.

Ibbażat fuq il-linja bażi l-ġdida tal-proġett, l-Impriża Konġunta F4E kkalkulat mill-ġdid l-ispiża relatata mal-istadju tal-ikkompletar għall-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett ITER. Ir-riżultati ġew ippreżentati lill-Bord Governattiv tal-Impriża Konġunta f’Diċembru 2016, u stmat li r-rekwiżit ta’ finanzjament addizzjonali mill-UE għall-fażi ta’ kostruzzjoni wara l-2020 kien jammonta għal madwar EUR 5,4 biljun (żieda ta’ 82 % fuq l-ammont ta’ EUR 6,6 biljun li kienu ġew approvati preċedentement).

| 17. | Barra minn hekk, l-Impriża Konġunta F4E trid tikkontribwixxi wkoll għall-fażi operazzjonali tal-proġett ITER wara l-2035, kif ukoll għall-fażijiet sussegwenti ta’ diżattivazzjoni u dekummissjonar. Dawn l-ispejjeż għadhom ma ġewx stmati. |
| --- | --- |

17.

Barra minn hekk, l-Impriża Konġunta F4E trid tikkontribwixxi wkoll għall-fażi operazzjonali tal-proġett ITER wara l-2035, kif ukoll għall-fażijiet sussegwenti ta’ diżattivazzjoni u dekummissjonar. Dawn l-ispejjeż għadhom ma ġewx stmati.

| 18. | F’Ġunju 2017, il-Kummissjoni ħarġet komunikazzjoni dwar il-kontribuzzjoni li tingħata mill-UE għall-proġett ITER, fejn fittxet l-appoġġ tal-Parlament Ewropew u mandat mill-Kunsill tal-UE biex il-Kummissjoni tapprova l-linja bażi l-ġdida. Il-Kummissjoni ssuġġeriet li kontinġenza sa 24 xahar f’termini ta’ skeda, u 10-20 % f’termini ta’ baġit, tkun xierqa. L-ammont ta’ EUR 6,6 biljun li ġie adottat mill-Kunsill tal-UE fl-2010 issa jservi bħala limitu massimu għall-infiq tal-Impriża Konġunta sal-2020. |
| --- | --- |

18.

F’Ġunju 2017, il-Kummissjoni ħarġet komunikazzjoni dwar il-kontribuzzjoni li tingħata mill-UE għall-proġett ITER, fejn fittxet l-appoġġ tal-Parlament Ewropew u mandat mill-Kunsill tal-UE biex il-Kummissjoni tapprova l-linja bażi l-ġdida. Il-Kummissjoni ssuġġeriet li kontinġenza sa 24 xahar f’termini ta’ skeda, u 10-20 % f’termini ta’ baġit, tkun xierqa. L-ammont ta’ EUR 6,6 biljun li ġie adottat mill-Kunsill tal-UE fl-2010 issa jservi bħala limitu massimu għall-infiq tal-Impriża Konġunta sal-2020.

| 19. | Aħna nqisu li, filwaqt li ttieħdu passi pożittivi biex jittejbu l-ġestjoni u l-kontroll tal-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett ITER, għad hemm riskju ta’ żidiet ulterjuri fl-ispejjeż u aktar dewmien fl-implimentazzjoni tal-proġett. |
| --- | --- |

19.

Aħna nqisu li, filwaqt li ttieħdu passi pożittivi biex jittejbu l-ġestjoni u l-kontroll tal-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett ITER, għad hemm riskju ta’ żidiet ulterjuri fl-ispejjeż u aktar dewmien fl-implimentazzjoni tal-proġett.

Kummenti li saru fir-rapporti speċifiċi tagħna

| 20. | Mingħajr ma nixħtu dubju fuq l-opinjonijiet tagħna, aħna għamilna diversi kummenti fir-rapport annwali speċifiċi tagħna dwar l-Impriżi Konġunti, sabiex nenfasizzaw kwistjonijiet ta’ importanza u nindikaw oqsma fejn jista’ jsir titjib. |
| --- | --- |

20.

Mingħajr ma nixħtu dubju fuq l-opinjonijiet tagħna, aħna għamilna diversi kummenti fir-rapport annwali speċifiċi tagħna dwar l-Impriżi Konġunti, sabiex nenfasizzaw kwistjonijiet ta’ importanza u nindikaw oqsma fejn jista’ jsir titjib.

Ġestjoni baġitarja u finanzjarja

| 21. | F’erba’ każijiet (Clean Sky, IMI, FCH, SESAR), ir-
  rata ta’ implimentazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament fl-2016
  kienet sinfikattivament aktar baxxa milli mistenni, minħabba dewmien biex jiġu konklużi ftehimiet ta’ għotja (Clean Sky, IMI), inqas ftehimiet ta’ għotja milli mistenni wara l-evalwazzjoni tas-sejħiet għal proposti (FCH), jew dewmien min-naħa tal-benefiċjarji fl-implimentazzjoni tal-proġetti u/jew fil-preżentazzjoni tad-dikjarazzjonijiet tal-ispejjeż tagħhom (SESAR). Għall-IMI, ir-rata baxxa ta’ implimentazzjoni tal-baġit kienet marbuta wkoll ma’ tnaqqis sinifikanti fl-infiq fuq il-programm ta’ emerġenza EBOLA+ meta l-epidemija naqset. |
| --- | --- |

21.

F’erba’ każijiet (Clean Sky, IMI, FCH, SESAR), ir-
  rata ta’ implimentazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament fl-2016
  kienet sinfikattivament aktar baxxa milli mistenni, minħabba dewmien biex jiġu konklużi ftehimiet ta’ għotja (Clean Sky, IMI), inqas ftehimiet ta’ għotja milli mistenni wara l-evalwazzjoni tas-sejħiet għal proposti (FCH), jew dewmien min-naħa tal-benefiċjarji fl-implimentazzjoni tal-proġetti u/jew fil-preżentazzjoni tad-dikjarazzjonijiet tal-ispejjeż tagħhom (SESAR). Għall-IMI, ir-rata baxxa ta’ implimentazzjoni tal-baġit kienet marbuta wkoll ma’ tnaqqis sinifikanti fl-infiq fuq il-programm ta’ emerġenza EBOLA+ meta l-epidemija naqset.

Il-fażi tal-għeluq tal-programm FP7 wriet xi arretrati fil-kontribuzzjonijiet li saru mis-sħab fl-industrija u fir-riċerka

| 22. | Aħna rrappurtajna dwar l-implimentazzjoni baġitarja pluriennali, mill-Impriżi Konġunti, tal-programmi FP7, TEN-T u Orizzont 2020. |
| --- | --- |

22.

Aħna rrappurtajna dwar l-implimentazzjoni baġitarja pluriennali, mill-Impriżi Konġunti, tal-programmi FP7, TEN-T u Orizzont 2020.

| 23. | Għall-
  FP7
  , fi tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet totali (in natura u fi flus kontanti) li saru mis-sħab fl-industrija u fir-riċerka kienu mistennija jkunu ta’ ammont simili għall-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti li saru mill-UE. Madankollu, għall-Impriżi Konġunti kollha, is-sħab fis-settur privat ikkontribwew kemxejn inqas mill-UE. Madankollu, għall-Impriża Konġunta IMI, l-arretrati fil-kontribuzzjonijiet li saru mill-industrija ammontaw għal madwar EUR 220 miljun (ekwivalenti għal 30 % tal-kontribuzzjoni fi flus kontanti li saret mill-UE). |
| --- | --- |

23.

Għall-
  FP7
  , fi tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet totali (in natura u fi flus kontanti) li saru mis-sħab fl-industrija u fir-riċerka kienu mistennija jkunu ta’ ammont simili għall-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti li saru mill-UE. Madankollu, għall-Impriżi Konġunti kollha, is-sħab fis-settur privat ikkontribwew kemxejn inqas mill-UE. Madankollu, għall-Impriża Konġunta IMI, l-arretrati fil-kontribuzzjonijiet li saru mill-industrija ammontaw għal madwar EUR 220 miljun (ekwivalenti għal 30 % tal-kontribuzzjoni fi flus kontanti li saret mill-UE).

| 24. | Il-programm
  Orizzont 2020
  kien għadu fil-fażi preliminari tiegħu fl-2016, u l-kontribuzzjoni fi flus kontanti li saret mill-UE ntużat għall-prefinanzjament tal-ewwel sensiela ta’ ftehimiet ta’ għotja mas-sħab fl-industrija u benefiċjarji oħra. Dan jispjega l-livell pjuttost baxx ta’ kontribuzzjonijiet in natura ddikjarati mis-sħab fl-industrija fi tmiem l-2016. |
| --- | --- |

24.

Il-programm
  Orizzont 2020
  kien għadu fil-fażi preliminari tiegħu fl-2016, u l-kontribuzzjoni fi flus kontanti li saret mill-UE ntużat għall-prefinanzjament tal-ewwel sensiela ta’ ftehimiet ta’ għotja mas-sħab fl-industrija u benefiċjarji oħra. Dan jispjega l-livell pjuttost baxx ta’ kontribuzzjonijiet in natura ddikjarati mis-sħab fl-industrija fi tmiem l-2016.

Il-fażi tal-bidu tal-programm Orizzont 2020 wera livell għoli ta’ kontribuzzjonijiet mis-sħab fl-industrija għal attivitajiet addizzjonali

| 25. | F’xi każijiet, is-sħab fl-industrija u fir-riċerka jistgħu jiddikjaraw ukoll
  kontribuzzjonijiet

  in natura

  għal attivitajiet addizzjonali
  li jkunu barra mill-programmi ta’ ħidma tal-Impriżi Konġunti (Clean Sky, BBI, S2R, FCH). Fi tmiem l-2016, is-sħab kienu diġà ddikjaraw porzjon sinifikanti tal-ammonti minimi ddefiniti fir-regolamenti fundaturi tal-Impriżi Konġunti, għall-perjodu kollu tal-programm Orizzont 2020 (BBI: 17 %; Clean Sky: 36 %; S2R: 43 %; FCH: 66 %). L-Impriżi Konġunti mhumiex meħtieġa jiddivulgaw il-kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet addizzjonali fil-kontijiet annwali tagħhom, u aħna ma għandniex mandat biex nawditjaw l-ammonti ddikjarati. |
| --- | --- |

25.

F’xi każijiet, is-sħab fl-industrija u fir-riċerka jistgħu jiddikjaraw ukoll
  kontribuzzjonijiet

  in natura

  għal attivitajiet addizzjonali
  li jkunu barra mill-programmi ta’ ħidma tal-Impriżi Konġunti (Clean Sky, BBI, S2R, FCH). Fi tmiem l-2016, is-sħab kienu diġà ddikjaraw porzjon sinifikanti tal-ammonti minimi ddefiniti fir-regolamenti fundaturi tal-Impriżi Konġunti, għall-perjodu kollu tal-programm Orizzont 2020 (BBI: 17 %; Clean Sky: 36 %; S2R: 43 %; FCH: 66 %). L-Impriżi Konġunti mhumiex meħtieġa jiddivulgaw il-kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet addizzjonali fil-kontijiet annwali tagħhom, u aħna ma għandniex mandat biex nawditjaw l-ammonti ddikjarati.

| 26. | Aktar informazzjoni dettaljata dwar l-implimentazzjoni baġitarja pluriennali tista’ tinstab fir-rapporti annwali tal-attività tal-Impriżi Konġunti. |
| --- | --- |

26.

Aktar informazzjoni dettaljata dwar l-implimentazzjoni baġitarja pluriennali tista’ tinstab fir-rapporti annwali tal-attività tal-Impriżi Konġunti.

Il-kontrolli interni kienu ġeneralment effettivi u żammew ir-rati ta’ żball taħt 2 %

| 27. | L-Impriżi Konġunti stabbilew
  proċeduri ta’ kontroll

  ex ante

  bbażati fuq analiżijiet finanzjarji u operazzjonali mhux fuq il-post, u kkuntrattaw ditti indipendenti esterni tal-awditjar biex iwettqu
  awditi

  ex post

  għand il-benefiċjarji
  . Dawn il-kontrolli huma għodod ewlenin għall-valutazzjoni tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ pagament ta’ bażi, inklużi l-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti u in natura mill-membri fl-industrija u fir-riċerka. |
| --- | --- |

27.

L-Impriżi Konġunti stabbilew
  proċeduri ta’ kontroll

  ex ante

  bbażati fuq analiżijiet finanzjarji u operazzjonali mhux fuq il-post, u kkuntrattaw ditti indipendenti esterni tal-awditjar biex iwettqu
  awditi

  ex post

  għand il-benefiċjarji
  . Dawn il-kontrolli huma għodod ewlenin għall-valutazzjoni tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ pagament ta’ bażi, inklużi l-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti u in natura mill-membri fl-industrija u fir-riċerka.

| 28. | Ibbażat fuq ir-riżultati tal-awditjar ex post għall-pagamenti ta’ għotja taħt l-FP7, fi tmiem l-2016 l-Impriżi Konġunti kollha (għajr l-ECSEL) ikkalkulaw u rrappurtaw rati tal-iżball residwu taħt 2 %. Dan kien ikkonfermat mill-eżaminar li wettaqna tax-xogħol tad-ditti tal-awditjar esterni. |
| --- | --- |

28.

Ibbażat fuq ir-riżultati tal-awditjar ex post għall-pagamenti ta’ għotja taħt l-FP7, fi tmiem l-2016 l-Impriżi Konġunti kollha (għajr l-ECSEL) ikkalkulaw u rrappurtaw rati tal-iżball residwu taħt 2 %. Dan kien ikkonfermat mill-eżaminar li wettaqna tax-xogħol tad-ditti tal-awditjar esterni.

| 29. | Għall-pagamenti ta’ għotja taħt il-programm Orizzont 2020, ma ġewx ikkompletati awditi ex post sa tmiem l-2016. Għalhekk, l-opinjoni tagħna dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti taħt il-programm Orizzont 2020 kienet ibbażata unikament fuq ir-riżultati tal-ittestjar sostantiv tagħna u l-analiżi li wettaqna tas-sistemi ta’ kontroll intern tal-Impriżi Konġunti. Għall-Impriżi Konġunti kollha, ir-rata ta’ żball kienet taħt is-soll ta’ materjalità ta’ 2 % tal-baġit finali. |
| --- | --- |

29.

Għall-pagamenti ta’ għotja taħt il-programm Orizzont 2020, ma ġewx ikkompletati awditi ex post sa tmiem l-2016. Għalhekk, l-opinjoni tagħna dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti taħt il-programm Orizzont 2020 kienet ibbażata unikament fuq ir-riżultati tal-ittestjar sostantiv tagħna u l-analiżi li wettaqna tas-sistemi ta’ kontroll intern tal-Impriżi Konġunti. Għall-Impriżi Konġunti kollha, ir-rata ta’ żball kienet taħt is-soll ta’ materjalità ta’ 2 % tal-baġit finali.

| 30. | Fi tmiem l-2016, żewġ Impriżi Konġunti (Clean Sky u IMI) kienu kkompletaw parzjalment biss l-
  integrazzjoni tas-sistemi ta’ kontroll tagħhom għall-programm Orizzont 2020
  mal-għodod komuni tal-Kummissjoni għall-ġestjoni u l-monitoraġġ tal-għotjiet taħt Orizzont 2020. |
| --- | --- |

30.

Fi tmiem l-2016, żewġ Impriżi Konġunti (Clean Sky u IMI) kienu kkompletaw parzjalment biss l-
  integrazzjoni tas-sistemi ta’ kontroll tagħhom għall-programm Orizzont 2020
  mal-għodod komuni tal-Kummissjoni għall-ġestjoni u l-monitoraġġ tal-għotjiet taħt Orizzont 2020.

| 31. | Matul l-2016, żewġ Impriżi Konġunti (SESAR u S2R) taw għotjiet taħt il-programm Orizzont 2020 lill-konsorzji tal-proġetti, minkejja l-fatt li l-
  kontrolli tal-vijabbiltà finanzjarja tal-benefiċjarji
  , li twettqu mill-Aġenzija Eżekuttiva għar-Riċerka, kienu jindikaw li l-kapaċità finanzjarja tal-membri koordinaturi tal-industrija fil-konsorzji kienet dgħajfa. |
| --- | --- |

31.

Matul l-2016, żewġ Impriżi Konġunti (SESAR u S2R) taw għotjiet taħt il-programm Orizzont 2020 lill-konsorzji tal-proġetti, minkejja l-fatt li l-
  kontrolli tal-vijabbiltà finanzjarja tal-benefiċjarji
  , li twettqu mill-Aġenzija Eżekuttiva għar-Riċerka, kienu jindikaw li l-kapaċità finanzjarja tal-membri koordinaturi tal-industrija fil-konsorzji kienet dgħajfa.

| 32. | Is-sistema stabbilita fl-Impriża Konġunta Clean Sky għall-
  monitoraġġ u l-ikklerjar tal-prefinanzjament taħt il-programm Orizzont 2020
  ppermettiet l-akkumulazzjoni ta’ madwar EUR 176 miljun ta’ prefinanzjament pendenti, li żied l-esponiment tal-Impriża Konġunta għal riskju finanzjarju. |
| --- | --- |

32.

Is-sistema stabbilita fl-Impriża Konġunta Clean Sky għall-
  monitoraġġ u l-ikklerjar tal-prefinanzjament taħt il-programm Orizzont 2020
  ppermettiet l-akkumulazzjoni ta’ madwar EUR 176 miljun ta’ prefinanzjament pendenti, li żied l-esponiment tal-Impriża Konġunta għal riskju finanzjarju.

| 33. | Rigward il-proċeduri tagħhom għall-
  akkwist ta’ servizzi
  , żewġ Impriżi Konġunti (SESAR u S2R) issettjaw baġits massimi għall-kuntratti. Madankollu, dawn l-ammonti massimi ma kinux ibbażati fuq proċess sistematiku ta’ stimar tal-ispejjeż jew fuq sistema raġonevoli ta’ referenza għall-prezzijiet tas-suq. Billi l-prattika wriet li l-biċċa l-kbira mill-offerti riċevuti huma viċin il-baġit massimu, dan ma jiżgurax il-kosteffettività tal-kuntratti ta’ servizz pluriennali tagħhom. |
| --- | --- |

33.

Rigward il-proċeduri tagħhom għall-
  akkwist ta’ servizzi
  , żewġ Impriżi Konġunti (SESAR u S2R) issettjaw baġits massimi għall-kuntratti. Madankollu, dawn l-ammonti massimi ma kinux ibbażati fuq proċess sistematiku ta’ stimar tal-ispejjeż jew fuq sistema raġonevoli ta’ referenza għall-prezzijiet tas-suq. Billi l-prattika wriet li l-biċċa l-kbira mill-offerti riċevuti huma viċin il-baġit massimu, dan ma jiżgurax il-kosteffettività tal-kuntratti ta’ servizz pluriennali tagħhom.

Segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti

| 34. | Fil-biċċa l-kbira mill-każijiet, l-Impriżi Konġunti ħadu azzjoni korrettiva fis-
  segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti
  li sar fir-rapport annwali speċifiċi tagħna tas-snin ta’ qabel. Id-dettalji jistgħu jinstabu fl-annessi għar-rapporti tagħna. |
| --- | --- |

34.

Fil-biċċa l-kbira mill-każijiet, l-Impriżi Konġunti ħadu azzjoni korrettiva fis-
  segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti
  li sar fir-rapport annwali speċifiċi tagħna tas-snin ta’ qabel. Id-dettalji jistgħu jinstabu fl-annessi għar-rapporti tagħna.

KONKLUŻJONIJIET

| 35. | Għall-Impriżi Konġunti kollha, aħna ħriġna opinjonijiet mhux kwalifikati dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

35.

Għall-Impriżi Konġunti kollha, aħna ħriġna opinjonijiet mhux kwalifikati dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016.

| 36. | Għal sebgħa mit-tmien Impriżi Konġunti, aħna ħriġna opinjonijiet mhux kwalifikati dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016. Aħna ħriġna opinjoni kwalifikata dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi għall-Impriża Konġunta ECSEL billi ma setax jinkiseb aċċertament raġonevoli dwar l-affidabbiltà tal-kontrolli interni tagħna għall-pagamenti ta’ għotja taħt l-FP7. |
| --- | --- |

36.

Għal sebgħa mit-tmien Impriżi Konġunti, aħna ħriġna opinjonijiet mhux kwalifikati dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016. Aħna ħriġna opinjoni kwalifikata dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi għall-Impriża Konġunta ECSEL billi ma setax jinkiseb aċċertament raġonevoli dwar l-affidabbiltà tal-kontrolli interni tagħna għall-pagamenti ta’ għotja taħt l-FP7.

| 37. | Aħna għamilna kummenti dwar kwistjonijiet relatati mal-implimentazzjoni u l-ġestjoni baġitarji, mas-sistemi ta’ kontroll interni u mal-proċeduri ta’ akkwist li, madankollu, ma affettwawx l-opinjonijiet tagħna. |
| --- | --- |

37.

Aħna għamilna kummenti dwar kwistjonijiet relatati mal-implimentazzjoni u l-ġestjoni baġitarji, mas-sistemi ta’ kontroll interni u mal-proċeduri ta’ akkwist li, madankollu, ma affettwawx l-opinjonijiet tagħna.

| 38. | Rigward l-Impriża Konġunta F4E, aħna osservajna li ttieħdu passi pożittivi biex jittejbu l-ġestjoni u l-kontroll tal-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett ITER, iżda għad hemm riskju ta’ żidiet ulterjuri fl-ispejjeż u aktar dewmien fl-implimentazzjoni tal-proġett. |
| --- | --- |

38.

Rigward l-Impriża Konġunta F4E, aħna osservajna li ttieħdu passi pożittivi biex jittejbu l-ġestjoni u l-kontroll tal-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett ITER, iżda għad hemm riskju ta’ żidiet ulterjuri fl-ispejjeż u aktar dewmien fl-implimentazzjoni tal-proġett.

---

(1)  L-Impriżi Konġunti SESAR u S2R jirċievu wkoll finanzjament min-Netwerk Trans-Ewropew tat-Trasport (TEN-T).

(2)  Osservazzjoni tintuża biex tinġibed l-attenzjoni għal kwistjoni li ma tkunx ġiet materjalment iddikjarata b’mod skorrett fil-kontijiet, iżda li tkun ta’ tant importanza li tkun fundamentali biex l-utenti jifhmu l-kontijiet.

---

ANNESS

Attivitajiet, baġit u persunal tal-Impriżi Konġunti

| IMPRIŻA KONĠUNTA | | | | Baġit Finali (miljun EUR) | Għadd ta’ membri tal-persunal |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DĠ Prinċipali | Qasam ta' Politika | Qasam ta' Attività | 2015 | 2016 | Fil-31.12.2015 | Fil-31.12.2016 |
| BBI | DĠ RTD | Riċerka | Bijoprodotti u bijokarburanti | 21,1 | 66 | 13 | 20 |
| CLEAN SKY | DĠ RTD | Riċerka | Teknoloġiji ajrunawtiċi | 245,9 | 287,8 | 36 | 41 |
| ECSEL | DĠ CONNECT | Riċerka | Komponenti u sistemi elettroniċi | 161,5 | 244,1 | 28 | 29 |
| F4E – FUŻJONI GĦALL-ENERĠIJA | DĠ ENER | Riċerka | Fużjoni nukleari | 586 | 720 | 383 | 415 |
| FCH – ĊELLOLI TAL-FJUWIL U L-IDROĠENU | DĠ RTD | Riċerka | Teknoloġiji taċ-ċelloli tal-fjuwil u l-idroġenu | 95,1 | 98,3 | 26 | 26 |
| IMI – INIZJATTIVA DWAR MEDIĊINI INNOVATTIVI | DĠ RTD | Riċerka | Żvilupp ta’ mediċini innovattivi u aċċess għalihom | 195,4 | 209,3 | 35 | 41 |
| SESAR | DĠ MOVE | Riċerka | Ġestjoni tat-traffiku tal-ajru | 136,9 | 157,1 | 41 | 44 |
| S2R – SHIFT2RAIL | DĠ MOVE | Riċerka | Settur ferrovjarju | — | 51,4 | — | 17 |
| Total | 1 441,9 | 1 834 | 562 | 633 |

IMPRIŻA KONĠUNTA

Baġit Finali (miljun EUR)

Għadd ta’ membri tal-persunal

DĠ Prinċipali

Qasam ta' Politika

Qasam ta' Attività

2015

2016

Fil-31.12.2015

Fil-31.12.2016

BBI

DĠ RTD

Riċerka

Bijoprodotti u bijokarburanti

21,1

66

13

20

CLEAN SKY

DĠ RTD

Riċerka

Teknoloġiji ajrunawtiċi

245,9

287,8

36

41

ECSEL

DĠ CONNECT

Riċerka

Komponenti u sistemi elettroniċi

161,5

244,1

28

29

F4E – FUŻJONI GĦALL-ENERĠIJA

DĠ ENER

Riċerka

Fużjoni nukleari

586

720

383

415

FCH – ĊELLOLI TAL-FJUWIL U L-IDROĠENU

DĠ RTD

Riċerka

Teknoloġiji taċ-ċelloli tal-fjuwil u l-idroġenu

95,1

98,3

26

26

IMI – INIZJATTIVA DWAR MEDIĊINI INNOVATTIVI

DĠ RTD

Riċerka

Żvilupp ta’ mediċini innovattivi u aċċess għalihom

195,4

209,3

35

41

SESAR

DĠ MOVE

Riċerka

Ġestjoni tat-traffiku tal-ajru

136,9

157,1

41

44

S2R – SHIFT2RAIL

DĠ MOVE

Riċerka

Settur ferrovjarju

—

51,4

—

17

Total

1 441,9

1 834

562

633

---

| 12.12.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 426/8 |
| --- | --- | --- | --- |

12.12.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 426/8

---

RAPPORT

dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta dwar l-Industriji b’bażi Bijoloġika għas-sena finanzjarja 2016 flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

(2017/C 426/02)

WERREJ

| | tal-Paragrafu | Paġna |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZZJONI | 1-9 | 9 |
| Stabbiliment tal-Impriża Konġunta BBI | 1-2 | 9 |
| Governanza | 3-5 | 9 |
| Objettivi | 6 | 9 |
| Riżorsi | 7-9 | 9 |
| OPINJONI | 10-22 | 10 |
| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet | 11 | 10 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet | 12 | 10 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet | 13 | 10 |
| Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza | 14-16 | 10 |
| Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi | 17-21 | 11 |
| ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA | 23-27 | 11 |
| Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016 | 23 | 11 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020 | 24-27 | 11 |
| KONTROLLI INTERNI | 28 | 12 |
| Qafas ta’ kontroll intern | 28 | 12 |
| ANNESS — | SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI |

tal-Paragrafu

Paġna

INTRODUZZJONI

1-9

9

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta BBI

1-2

9

Governanza

3-5

9

Objettivi

6

9

Riżorsi

7-9

9

OPINJONI

10-22

10

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

11

10

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

12

10

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

13

10

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

14-16

10

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

17-21

11

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

23-27

11

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

23

11

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

24-27

11

KONTROLLI INTERNI

28

12

Qafas ta’ kontroll intern

28

12

ANNESS —

SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI

13

INTRODUZZJONI

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta BBI

| 1. | L-Impriża Konġunta dwar l-Industriji b’bażi Bijoloġika (BBI), li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Mejju 2014 (1) għal perjodu ta’ 10 snin u bdiet topera b’mod awtonomu fis-26 ta’ Ottubru 2015. |
| --- | --- |

1.

L-Impriża Konġunta dwar l-Industriji b’bażi Bijoloġika (BBI), li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Mejju 2014 (1) għal perjodu ta’ 10 snin u bdiet topera b’mod awtonomu fis-26 ta’ Ottubru 2015.

| 2. | L-Impriża Konġunta BBI hija sħubija pubblika-privata fis-settur tal-industriji b’bażi bijoloġika. Il-membri fundaturi huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni, u l-imsieħba fl-industrija rrappreżentati mill-Konsorzju tal-Industriji b’bażi Bijoloġika (BIC). |
| --- | --- |

2.

L-Impriża Konġunta BBI hija sħubija pubblika-privata fis-settur tal-industriji b’bażi bijoloġika. Il-membri fundaturi huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni, u l-imsieħba fl-industrija rrappreżentati mill-Konsorzju tal-Industriji b’bażi Bijoloġika (BIC).

Governanza

| 3. | L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta BBI tinkludi l-Bord ta’ Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Kumitat Xjentifiku u l-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati. |
| --- | --- |

3.

L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta BBI tinkludi l-Bord ta’ Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Kumitat Xjentifiku u l-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati.

| 4. | Il-Bord ta’ Tmexxija huwa magħmul minn ħames rappreżentanti tal-Kummissjoni, f’isem l-Unjoni; u ħames rappreżentanti tal-membri li mhumiex l-Unjoni, li mill-inqas wieħed minnhom għandu jkun rappreżentant tal-Intrapriżi Żgħar u ta’ Daqs Medju (SMEs). Il-Bord ta’ Tmexxija għandu r-responsabbiltà globali għall-orjentazzjoni strateġika u l-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta u għandu jissorvelja l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tagħha. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli għat-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

4.

Il-Bord ta’ Tmexxija huwa magħmul minn ħames rappreżentanti tal-Kummissjoni, f’isem l-Unjoni; u ħames rappreżentanti tal-membri li mhumiex l-Unjoni, li mill-inqas wieħed minnhom għandu jkun rappreżentant tal-Intrapriżi Żgħar u ta’ Daqs Medju (SMEs). Il-Bord ta’ Tmexxija għandu r-responsabbiltà globali għall-orjentazzjoni strateġika u l-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta u għandu jissorvelja l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tagħha. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli għat-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta.

| 5. | Il-Kumitat Xjentifiku u l-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati huma korpi konsultattivi. Il-Kumitat Xjentifiku jipprovdi parir dwar il-prijoritajiet xjentifiċi li għandhom jiġu indirizzati fil-pjanijiet ta’ ħidma annwali tal-Impriża Konġunta. Il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati jipprovdi opinjonijiet dwar l-istrateġija u l-ilħuq tal-miri. |
| --- | --- |

5.

Il-Kumitat Xjentifiku u l-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati huma korpi konsultattivi. Il-Kumitat Xjentifiku jipprovdi parir dwar il-prijoritajiet xjentifiċi li għandhom jiġu indirizzati fil-pjanijiet ta’ ħidma annwali tal-Impriża Konġunta. Il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati jipprovdi opinjonijiet dwar l-istrateġija u l-ilħuq tal-miri.

Objettivi

| 6. | L-objettiv tal-Impriża Konġunta BBI huwa li timplimenta programm ta’ attivitajiet ta’ riċerka u innovazzjoni fl-Ewropa li jivvaluta d-disponibbiltà ta’ riżorsi bijoloġiċi rinnovabbli li jistgħu jintużaw għall-produzzjoni ta’ materjali b’bażi bijoloġika u abbażi ta’ hekk tappoġġa l-istabbiliment ta’ katini ta’ valur b’bażi bijoloġika sostenibbli. Dawk l-attivitajiet għandhom jitwettqu b’kollaborazzjoni bejn il-partijiet interessati tul il-katina ta’ valur b’bażi bijoloġika kollha, inkluż l-industriji tal-produzzjoni u tal-ipproċessar ewlenin, il-marki tal-konsumaturi, l-SMEs, iċ-ċentri għat-teknoloġija u r-riċerka, u l-universitajiet. |
| --- | --- |

6.

L-objettiv tal-Impriża Konġunta BBI huwa li timplimenta programm ta’ attivitajiet ta’ riċerka u innovazzjoni fl-Ewropa li jivvaluta d-disponibbiltà ta’ riżorsi bijoloġiċi rinnovabbli li jistgħu jintużaw għall-produzzjoni ta’ materjali b’bażi bijoloġika u abbażi ta’ hekk tappoġġa l-istabbiliment ta’ katini ta’ valur b’bażi bijoloġika sostenibbli. Dawk l-attivitajiet għandhom jitwettqu b’kollaborazzjoni bejn il-partijiet interessati tul il-katina ta’ valur b’bażi bijoloġika kollha, inkluż l-industriji tal-produzzjoni u tal-ipproċessar ewlenin, il-marki tal-konsumaturi, l-SMEs, iċ-ċentri għat-teknoloġija u r-riċerka, u l-universitajiet.

Riżorsi

| 7. | Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta BBI hija ta’ EUR 975 miljun, li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020. Il-membri tal-industrija, tal-Impriża Konġunta, għandhom jikkontribwixxu riżorsi ta’ mill-inqas EUR 2 730 miljun matul il-perjodu tal-Impriża Konġunta (2), li jikkonsistu f’mill-inqas EUR 975 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta (3) u mill-inqas EUR 1 755 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet addizzjonali tal-Impriża Konġunta (4). |
| --- | --- |

7.

Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta BBI hija ta’ EUR 975 miljun, li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020. Il-membri tal-industrija, tal-Impriża Konġunta, għandhom jikkontribwixxu riżorsi ta’ mill-inqas EUR 2 730 miljun matul il-perjodu tal-Impriża Konġunta (2), li jikkonsistu f’mill-inqas EUR 975 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta (3) u mill-inqas EUR 1 755 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet addizzjonali tal-Impriża Konġunta (4).

| 8. | L-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta BBI huma limitati għal EUR 58,5 miljun, li għandhom ikunu koperti permezz tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji kondiviżi b’mod ugwali u fuq bażi annwali bejn l-UE u l-membri tal-industrija (5). |
| --- | --- |

8.

L-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta BBI huma limitati għal EUR 58,5 miljun, li għandhom ikunu koperti permezz tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji kondiviżi b’mod ugwali u fuq bażi annwali bejn l-UE u l-membri tal-industrija (5).

| 9. | Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti għall-Impriża Konġunta BBI kien ta’ EUR 66 miljun (2015: EUR 21,1 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 20 membru tal-persunal impjegati magħha (2015: 13) (6). |
| --- | --- |

9.

Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti għall-Impriża Konġunta BBI kien ta’ EUR 66 miljun (2015: EUR 21,1 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 20 membru tal-persunal impjegati magħha (2015: 13) (6).

| OPINJONI









  10. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (7) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (8) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u |
| --- | --- | --- |

OPINJONI

10.

Aħna awditjajna:

(a)

il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (7) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (8) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE).

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

| 11. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment. |
| --- | --- |

11.

Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

| 12. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

12.

Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| 13. | Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

13.

Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

| 14. | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet. |
| --- | --- |

14.

Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet.

| 15. | Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat. |
| --- | --- |

15.

Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat.

| 16. | Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità. |
| --- | --- |

16.

Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| 17. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet. |
| --- | --- |

17.

L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet.

| 18. | Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment, u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet. |
| --- | --- |

18.

Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment, u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet.

| 19. | Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor. |
| --- | --- |

19.

Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor.

| 20. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom u l-Impriża Konġunta taċċetta l-ġustifikazzjoni billi tapprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard. |
| --- | --- |

20.

Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom u l-Impriża Konġunta taċċetta l-ġustifikazzjoni billi tapprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard.

| 21. | Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-opinjonijiet, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (9). |
| --- | --- |

21.

Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-opinjonijiet, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (9).

| 22. | Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tagħna. |
| --- | --- |

22.

Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tagħna.

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

| 23. | Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet ta’ pagament mis-snin preċedenti li ma ntużawx (EUR 1,2 miljun), il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni tal-programm Orizzont 2020 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 194,3 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 67,2 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 97,1 % u 95,8 %, rispettivament. L-approprjazzjonijiet ta’ pagament intużaw prinċipalment għall-prefinanzjament tal-ftehimiet ta’ għotja li rriżultaw mis-sejħiet għal proposti tal-2014 u l-2015. |
| --- | --- |

23.

Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet ta’ pagament mis-snin preċedenti li ma ntużawx (EUR 1,2 miljun), il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni tal-programm Orizzont 2020 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 194,3 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 67,2 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 97,1 % u 95,8 %, rispettivament. L-approprjazzjonijiet ta’ pagament intużaw prinċipalment għall-prefinanzjament tal-ftehimiet ta’ għotja li rriżultaw mis-sejħiet għal proposti tal-2014 u l-2015.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

| 24. | Mill-ammont ta’ EUR 975 miljun ta’ fondi taħt Orizzont 2020 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta BBI, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 414,3 miljun (42,5 %) u pagamenti ta’ EUR 79,5 miljun (8 % tal-fondi allokati) għall-implimentazzjoni tal-ewwel sensiela ta’ proġetti tagħha. |
| --- | --- |

24.

Mill-ammont ta’ EUR 975 miljun ta’ fondi taħt Orizzont 2020 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta BBI, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 414,3 miljun (42,5 %) u pagamenti ta’ EUR 79,5 miljun (8 % tal-fondi allokati) għall-implimentazzjoni tal-ewwel sensiela ta’ proġetti tagħha.

| 25. | Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 975 miljun li għandhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet operazzjonali u l-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta, sa tmiem l-2016, il-membri tal-industrija kienu rrappurtaw kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 15,4 miljun għall-attivitajiet operazzjonali, u u l-Bord ta’ Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet ta’ EUR 3 miljun fi flus kontanti mill-membri għall-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta. Il-livell baxx ta’ kontribuzzjonijiet in natura jirrifletti l-fatt li fl-2016, il-biċċa l-kbira mill-proġetti tal-BBI kienu għadhom biss fl-istadji preliminari tagħhom. |
| --- | --- |

25.

Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 975 miljun li għandhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet operazzjonali u l-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta, sa tmiem l-2016, il-membri tal-industrija kienu rrappurtaw kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 15,4 miljun għall-attivitajiet operazzjonali, u u l-Bord ta’ Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet ta’ EUR 3 miljun fi flus kontanti mill-membri għall-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta. Il-livell baxx ta’ kontribuzzjonijiet in natura jirrifletti l-fatt li fl-2016, il-biċċa l-kbira mill-proġetti tal-BBI kienu għadhom biss fl-istadji preliminari tagħhom.

| 26. | Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 1 755 miljun li għandhom isiru mill-membri tal-industrija għal attivitajiet addizzjonali, sa tmiem l-2016 kienu ġew irrappurtati u ċċertifikati EUR 294,8 miljun (10). |
| --- | --- |

26.

Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 1 755 miljun li għandhom isiru mill-membri tal-industrija għal attivitajiet addizzjonali, sa tmiem l-2016 kienu ġew irrappurtati u ċċertifikati EUR 294,8 miljun (10).

| 27. | Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet totali mill-membri tal-industrija ammontaw għal EUR 313,2 miljun, meta mqabbel mal-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE li ammontat għal EUR 65 miljun. Id-differenza sinifikanti bejn il-kontribuzzjonijiet mill-UE u dawk mill-membri tal-industrija hija dovuta għall-fatt li l-membri tal-industrija kienu diġà ddikjaraw ammont sinifikanti ta’ kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet addizzjonali. |
| --- | --- |

27.

Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet totali mill-membri tal-industrija ammontaw għal EUR 313,2 miljun, meta mqabbel mal-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE li ammontat għal EUR 65 miljun. Id-differenza sinifikanti bejn il-kontribuzzjonijiet mill-UE u dawk mill-membri tal-industrija hija dovuta għall-fatt li l-membri tal-industrija kienu diġà ddikjaraw ammont sinifikanti ta’ kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet addizzjonali.

KONTROLLI INTERNI

Qafas ta’ kontroll intern

| 28. | Fl-2016, il-biċċa l-kbira mill-pagamenti li saru mill-Impriża Konġunta BBI kienu pagamenti ta’ prefinanzjament għal proġetti ta’ Orizzont 2020, li tħallsu malli ġew iffirmati l-ewwel ftehimiet ta’ għotja. Fl-2017 għandhom jitniedu awditi ex post tal-klejms għall-ispejjeż ta’ proġetti, li se jitwettqu minn awdituri indipendenti esterni. |
| --- | --- |

28.

Fl-2016, il-biċċa l-kbira mill-pagamenti li saru mill-Impriża Konġunta BBI kienu pagamenti ta’ prefinanzjament għal proġetti ta’ Orizzont 2020, li tħallsu malli ġew iffirmati l-ewwel ftehimiet ta’ għotja. Fl-2017 għandhom jitniedu awditi ex post tal-klejms għall-ispejjeż ta’ proġetti, li se jitwettqu minn awdituri indipendenti esterni.

Dan ir-Rapport ġie adottat mill-Awla IV, immexxija mis-Sur Baudilio TOMÉ MUGURUZA, Membru tal-Qorti tal-Awdituri, fil-Lussemburgu fil-laqgħa tagħha tad-19 ta’ Settembru 2017.

Għall-Qorti tal-Awdituri

Klaus-Heiner LEHNE

President

---

(1)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 560/2014 tas-6 ta’ Mejju 2014 li jistabbilixxi l-Impriża Konġunta dwar l-Industriji b’bażi Bijoloġika (ĠU L 169, 7.6.2014, p. 130).

1

(2)  L-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 560/2014.

2

(3)  Skont l-Artikolu 12(4) tal-Istatuti tal-Impriża Konġunta BBI (Anness tar-Regolament (UE) Nru 560/2014), il-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-membri li mhumiex l-Unjoni għall-ispejjeż operazzjonali għandha tkun ta’ mill-inqas EUR 182,5 miljun.

3

(4)  Kif previst fl-Artikolu 4(2)(b) tar-Regolament (UE) Nru 560/2014, attivitajiet addizzjonali huma kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet mhux inklużi fil-pjan ta’ ħidma u l-baġit tal-Impriża Konġunta iżda li jikkontribwixxu għall-objettivi tal-Inizjattiva BBI. F’konformità mal-Artikolu 4(4) tal-istess Regolament, l-ispiża tal-attivitajiet addizzjonali trid tiġi ċċertifikata minn awditur indipendenti estern u mhijiex suġġetta għall-awditjar mill-Impriża Konġunta, mill-QEA jew minn kwalunkwe korp ieħor tal-UE.

4

in natura

(5)  L-Artikolu 12(2) tal-Istatuti tal-Impriża Konġunta BBI (l-Anness tar-Regolament (UE) Nru 560/2014).

5

(6)  Aktar informazzjoni dwar l-Impriża Konġunta BBI u l-attivitajiet tagħha hija disponibbli fuq is-sit web tagħha: https://www.bbi-europe.eu

6

(7)  Ir-rapporti finanzjarji jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti u noti oħra ta’ spjegazzjoni.

7

(8)  Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit jinkludu r-rapporti li jaggregaw l-operazzjonijiet baġitarji kollha u n-noti ta’ spjegazzjoni.

8

(9)  Ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 298, 26.10.2012, p. 1).

9

(10)  Għall-2016 ġie rrappurtat ammont ulterjuri stmat ta’ EUR 523,8 miljun iżda dan ma ġiex iċċertifikat.

10

---

ANNESS

Segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti

| Sena | Kumment tal-QEA | Status tal-azzjoni korrettiva
  (Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti/M/A) |
| --- | --- | --- |
| | Kunflitt ta’ interess | |
| 2015 | F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha. | Ikkompletata |

Sena

Kumment tal-QEA

Status tal-azzjoni korrettiva

(Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti/M/A)

Kunflitt ta’ interess

2015

F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha.

Ikkompletata

---

IR-RISPOSTA TAL-IMPRIŻA KONĠUNTA

L-Impriża Konġunta ħadet nota tar-rapport tal-Qorti.

---

| 12.12.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 426/15 |
| --- | --- | --- | --- |

12.12.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 426/15

---

RAPPORT

dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

(2017/C 426/03)

WERREJ

| | Paragrafu | Paġna |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZZJONI | 1-10 | 16 |
| Stabbiliment tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” | 1-2 | 16 |
| Governanza | 3-5 | 16 |
| Objettivi | 6 | 16 |
| Riżorsi | 7-10 | 16 |
| OPINJONI | 11-23 | 17 |
| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet | 12 | 17 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet | 13 | 17 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet | 14 | 17 |
| Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza | 15-17 | 17 |
| Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi | 18-22 | 18 |
| ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA | 24-31 | 18 |
| Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016 | 24 | 18 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7 | 25-27 | 19 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020 | 28-31 | 19 |
| KONTROLLI INTERNI | 32-34 | 19 |
| Qafas ta’ kontroll intern | 32 | 19 |
| Ġestjoni tal-għotjiet taħt Orizzont 2020 | 33 | 19 |
| Monitoraġġ u kklerjar ta’ prefinanzjament | 34 | 20 |
| ANNESS - | SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI |

Paragrafu

Paġna

INTRODUZZJONI

1-10

16

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta “Clean Sky”

1-2

16

Governanza

3-5

16

Objettivi

6

16

Riżorsi

7-10

16

OPINJONI

11-23

17

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

12

17

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

13

17

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

14

17

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

15-17

17

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

18-22

18

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

24-31

18

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

24

18

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7

25-27

19

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

28-31

19

KONTROLLI INTERNI

32-34

19

Qafas ta’ kontroll intern

32

19

Ġestjoni tal-għotjiet taħt Orizzont 2020

33

19

Monitoraġġ u kklerjar ta’ prefinanzjament

34

20

ANNESS -

SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI

21

INTRODUZZJONI

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta “Clean Sky”

| 1. | L-Impriża Konġunta għall-implimentazzjoni tal-Inizjattiva Teknoloġika Konġunta fl-Ajrunawtika (l-Impriża Konġunta “Clean Sky”) li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Diċembru 2007 taħt is-Seba’ Programm Kwadru għar-Riċerka (FP7) għal perjodu ta’ 10 snin, u bdiet taħdem b’mod awtonomu fis-16 ta’ Novembru 2009 (1). Fis-6 ta’ Mejju 2014, il-Kunsill estenda t-tul ta’ żmien tal-operat tal-Impriża Konġunta għall-perjodu li jwassal sal-31 ta’ Diċembru 2024 (2). |
| --- | --- |

1.

L-Impriża Konġunta għall-implimentazzjoni tal-Inizjattiva Teknoloġika Konġunta fl-Ajrunawtika (l-Impriża Konġunta “Clean Sky”) li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Diċembru 2007 taħt is-Seba’ Programm Kwadru għar-Riċerka (FP7) għal perjodu ta’ 10 snin, u bdiet taħdem b’mod awtonomu fis-16 ta’ Novembru 2009 (1). Fis-6 ta’ Mejju 2014, il-Kunsill estenda t-tul ta’ żmien tal-operat tal-Impriża Konġunta għall-perjodu li jwassal sal-31 ta’ Diċembru 2024 (2).

| 2. | L-Impriża Konġunta “Clean Sky” hija sħubija pubblika-privata għar-riċerka u l-innovazzjoni fil-qasam tas-ajrunawtika. Il-membri fundaturi tal-Impriża Konġunta taħt ir-regolament il-ġdid huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni, il-mexxejja industrijali tad-Dimostraturi tat-Teknoloġija Integrata (ITDs)/tal-Pjattaformi ta’ Dimostrazzjoni ta’ Mezzi tal-Ajru Innovattivi (IADPs)/tal-Oqsma Trasversali (TAs) u “sħab ewlenin” magħżula permezz ta’ sejħiet miftuħa u kompetittivi (3). Il-Membri assoċjati tal-ewwel fażi tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” se jżommu l-istatus tagħhom sal-ikkompletar tal-attivitajiet ta’ riċerka tagħhom li ġew inizjati taħt ir-Regolament (KE) Nru 71/2008. |
| --- | --- |

2.

L-Impriża Konġunta “Clean Sky” hija sħubija pubblika-privata għar-riċerka u l-innovazzjoni fil-qasam tas-ajrunawtika. Il-membri fundaturi tal-Impriża Konġunta taħt ir-regolament il-ġdid huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni, il-mexxejja industrijali tad-Dimostraturi tat-Teknoloġija Integrata (ITDs)/tal-Pjattaformi ta’ Dimostrazzjoni ta’ Mezzi tal-Ajru Innovattivi (IADPs)/tal-Oqsma Trasversali (TAs) u “sħab ewlenin” magħżula permezz ta’ sejħiet miftuħa u kompetittivi (3). Il-Membri assoċjati tal-ewwel fażi tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” se jżommu l-istatus tagħhom sal-ikkompletar tal-attivitajiet ta’ riċerka tagħhom li ġew inizjati taħt ir-Regolament (KE) Nru 71/2008.

Governanza

| 3. | L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” tinkludi l-Bord ta’ Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati u l-Bord Konsultattiv Xjentifiku u Teknoloġiku. |
| --- | --- |

3.

L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” tinkludi l-Bord ta’ Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati u l-Bord Konsultattiv Xjentifiku u Teknoloġiku.

| 4. | Il-Bord ta’ Tmexxija huwa magħmul minn rappreżentant wieħed tal-Kummissjoni f’isem l-Unjoni, rappreżentant wieħed ta’ kull mexxej industrijali, rappreżentant wieħed tas-sieħeb ewlieni għal kull ITD, rappreżentant wieħed tal-Membri Assoċjati għal kull ITD u rappreżentant wieħed tas-sħab ewlenin għal kull IADP. Il-Bord ta’ Tmexxija huwa l-korp deċiżjonali prinċipali u huwa responsabbli mill-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta u mis-sorveljanza tal-attivitajiet tagħha. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli mill-ġestjoni ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

4.

Il-Bord ta’ Tmexxija huwa magħmul minn rappreżentant wieħed tal-Kummissjoni f’isem l-Unjoni, rappreżentant wieħed ta’ kull mexxej industrijali, rappreżentant wieħed tas-sieħeb ewlieni għal kull ITD, rappreżentant wieħed tal-Membri Assoċjati għal kull ITD u rappreżentant wieħed tas-sħab ewlenin għal kull IADP. Il-Bord ta’ Tmexxija huwa l-korp deċiżjonali prinċipali u huwa responsabbli mill-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta u mis-sorveljanza tal-attivitajiet tagħha. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli mill-ġestjoni ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta.

| 5. | Il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati huwa netwerk ta’ rappreżentanti nazzjonali mill-Istati Membri tal-UE u pajjiżi oħra li jipprovdi konsulenza u opinjonijiet dwar l-orjentazzjoni strateġika u l-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta. Il-Bord Konsultattiv Xjentifiku u Teknoloġiku huwa magħmul minn xjentisti u inġiniera, u jipprovdi konsulenza dwar kwistjonijiet teknoloġiċi, ambjentali u soċjoekonomiċi. |
| --- | --- |

5.

Il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati huwa netwerk ta’ rappreżentanti nazzjonali mill-Istati Membri tal-UE u pajjiżi oħra li jipprovdi konsulenza u opinjonijiet dwar l-orjentazzjoni strateġika u l-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta. Il-Bord Konsultattiv Xjentifiku u Teknoloġiku huwa magħmul minn xjentisti u inġiniera, u jipprovdi konsulenza dwar kwistjonijiet teknoloġiċi, ambjentali u soċjoekonomiċi.

Objettivi

| 6. | L-objettivi prinċipali tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” huma li ttejjeb b’mod sinifikanti l-impatt ambjentali tat-teknoloġiji ajrunawtiċi u li ssaħħaħ il-kompetittività tal-avjazzjoni Ewropea. |
| --- | --- |

6.

L-objettivi prinċipali tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” huma li ttejjeb b’mod sinifikanti l-impatt ambjentali tat-teknoloġiji ajrunawtiċi u li ssaħħaħ il-kompetittività tal-avjazzjoni Ewropea.

Riżorsi

| 7. | Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet ta’ riċerka relatati mal-ewwel fażi u l-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” hija ta’ EUR 800 miljun, u ssir mis-Seba’ Programm Kwadru għar-Riċerka (FP7) (4). Minn dan l-ammont, massimu ta’ EUR 400 miljun għandu jiġu allokati lill-mexxejja tal-ITDs u sa EUR 200 miljun lill-Membri Assoċjati. Il-mexxejja tal-ITDs u l-Membri Assoċjati għandhom jikkontribwixxu riżorsi li mill-inqas jippareġġaw il-kontribuzzjoni mill-UE. L-ammont li jifdal ta’ mill-inqas EUR 200 miljun irid jiġi allokat lis-sħab ewlenin li jintgħażlu permezz ta’ sejħiet kompetittivi għal proposti (5). |
| --- | --- |

7.

Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet ta’ riċerka relatati mal-ewwel fażi u l-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” hija ta’ EUR 800 miljun, u ssir mis-Seba’ Programm Kwadru għar-Riċerka (FP7) (4). Minn dan l-ammont, massimu ta’ EUR 400 miljun għandu jiġu allokati lill-mexxejja tal-ITDs u sa EUR 200 miljun lill-Membri Assoċjati. Il-mexxejja tal-ITDs u l-Membri Assoċjati għandhom jikkontribwixxu riżorsi li mill-inqas jippareġġaw il-kontribuzzjoni mill-UE. L-ammont li jifdal ta’ mill-inqas EUR 200 miljun irid jiġi allokat lis-sħab ewlenin li jintgħażlu permezz ta’ sejħiet kompetittivi għal proposti (5).

| 8. | Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għat-tieni fażi ta’ attivitajiet hija ta’ EUR 1 755 miljun, li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020 (6). Il-mexxejja u s-sħab ewlenin tal-Impriża Konġunta għandhom jikkontribwixxu riżorsi ta’ mill-inqas EUR 2 193,7 miljun (7), li jikkonsistu f’mill-inqas EUR 1 228,5 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta u mill-inqas EUR 965,2 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet addizzjonali (8). |
| --- | --- |

8.

Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għat-tieni fażi ta’ attivitajiet hija ta’ EUR 1 755 miljun, li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020 (6). Il-mexxejja u s-sħab ewlenin tal-Impriża Konġunta għandhom jikkontribwixxu riżorsi ta’ mill-inqas EUR 2 193,7 miljun (7), li jikkonsistu f’mill-inqas EUR 1 228,5 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta u mill-inqas EUR 965,2 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet addizzjonali (8).

| 9. | L-ispejjeż amministrattivi għat-tieni fażi tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” (l-Impriża Konġunta Clean Sky 2 (l-Impriża Konġunta CS2)) huma limitati għal EUR 78 miljun, li għandhom ikunu koperti permezz tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji diviżi ugwalment fuq bażi annwali bejn l-UE u l-membri privati (9). |
| --- | --- |

9.

L-ispejjeż amministrattivi għat-tieni fażi tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” (l-Impriża Konġunta Clean Sky 2 (l-Impriża Konġunta CS2)) huma limitati għal EUR 78 miljun, li għandhom ikunu koperti permezz tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji diviżi ugwalment fuq bażi annwali bejn l-UE u l-membri privati (9).

| 10. | Fl-2016, il-baġit għall-Impriża Konġunta Clean Sky 2 kien ta’ EUR 287,8 miljun (2015: EUR 246 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 41 membru tal-persunal (2015: 36) (10). |
| --- | --- |

10.

Fl-2016, il-baġit għall-Impriża Konġunta Clean Sky 2 kien ta’ EUR 287,8 miljun (2015: EUR 246 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 41 membru tal-persunal (2015: 36) (10).

| OPINJONI









  11. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (11) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (12) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u |
| --- | --- | --- |

OPINJONI

11.

Aħna awditjajna:

(a)

il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (11) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (12) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE).

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

| 12. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment. |
| --- | --- |

12.

Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

| 13. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

13.

Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| 14. | Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

14.

Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

| 15. | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet. |
| --- | --- |

15.

Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet.

| 16. | Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat. |
| --- | --- |

16.

Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat.

| 17. | Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità. |
| --- | --- |

17.

Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| 18. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet. |
| --- | --- |

18.

L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet.

| 19. | Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment, u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet. |
| --- | --- |

19.

Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment, u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet.

| 20. | Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor. |
| --- | --- |

20.

Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor.

| 21. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom u l-Impriża Konġunta taċċetta l-ġustifikazzjoni billi tapprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard. |
| --- | --- |

21.

Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom u l-Impriża Konġunta taċċetta l-ġustifikazzjoni billi tapprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard.

| 22. | Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-Opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (13). |
| --- | --- |

22.

Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-Opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (13).

| 23. | Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-Qorti. |
| --- | --- |

23.

Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-Qorti.

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

| 24. | Il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni tal-programmi FP7 u Orizzont 2020 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 310,5 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 287,8 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 97,5 % u 87,9 %, rispettivament. Ir-rata aktar baxxa ta’ implimentazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament hija prinċipalment dovuta għal dewmien fit-tnedija ta’ proġetti taħt il-programm Orizzont 2020 u, b’mod partikolari, għad-dewmien fl-iffirmar ta’ ftehim sinifikanti ta’ għotja ma’ membru tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

24.

Il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni tal-programmi FP7 u Orizzont 2020 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 310,5 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 287,8 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 97,5 % u 87,9 %, rispettivament. Ir-rata aktar baxxa ta’ implimentazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament hija prinċipalment dovuta għal dewmien fit-tnedija ta’ proġetti taħt il-programm Orizzont 2020 u, b’mod partikolari, għad-dewmien fl-iffirmar ta’ ftehim sinifikanti ta’ għotja ma’ membru tal-Impriża Konġunta.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7

| 25. | Mill-ammont ta’ EUR 800 miljun ta’ fondi taħt l-FP7 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta “Clean Sky”, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji operazzjonali ta’ EUR 784,5 miljun u pagamenti operazzjonali ta’ EUR 754,7 miljun. Il-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE għall-ispejjeż amministrattivi kienet ta’ EUR 13,9 miljun. Billi l-Impriża Konġunta ma għadhiex intitolata li tniedi sejħiet għal proposti taħt l-FP7, l-impenji li jifdal se jintużaw għall-pagament tal-klejms għall-ispejjeż finali li jiġu ppreżentati mill-membri, f’konformità mal-istat ġenerali ta’ implimentazzjoni ta’ kull ITD (14). |
| --- | --- |

25.

Mill-ammont ta’ EUR 800 miljun ta’ fondi taħt l-FP7 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta “Clean Sky”, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji operazzjonali ta’ EUR 784,5 miljun u pagamenti operazzjonali ta’ EUR 754,7 miljun. Il-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE għall-ispejjeż amministrattivi kienet ta’ EUR 13,9 miljun. Billi l-Impriża Konġunta ma għadhiex intitolata li tniedi sejħiet għal proposti taħt l-FP7, l-impenji li jifdal se jintużaw għall-pagament tal-klejms għall-ispejjeż finali li jiġu ppreżentati mill-membri, f’konformità mal-istat ġenerali ta’ implimentazzjoni ta’ kull ITD (14).

| 26. | Mill-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti ta’ EUR 800 miljun li għandhom isiru mill-membri l-oħra għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta, sa tmiem l-2016, il-Bord ta’ Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 554,7 miljun u EUR 33,5 miljun oħra kienu ġew irrappurtati mill-membri. Il-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti mill-membri għall-ispejjeż amministrattivi kienu ta’ EUR 14,5 miljun. |
| --- | --- |

26.

Mill-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti ta’ EUR 800 miljun li għandhom isiru mill-membri l-oħra għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta, sa tmiem l-2016, il-Bord ta’ Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 554,7 miljun u EUR 33,5 miljun oħra kienu ġew irrappurtati mill-membri. Il-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti mill-membri għall-ispejjeż amministrattivi kienu ta’ EUR 14,5 miljun.

| 27. | Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjoni totali mill-membri għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta taħt l-FP7 ammontat għal EUR 602,7 miljun, meta mqabbla mal-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE li ammontat għal EUR 775,2 miljun. |
| --- | --- |

27.

Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjoni totali mill-membri għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta taħt l-FP7 ammontat għal EUR 602,7 miljun, meta mqabbla mal-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE li ammontat għal EUR 775,2 miljun.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

| 28. | Mill-ammont ta’ EUR 1 755 miljun ta’ fondi taħt il-programm Orizzont 2020 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta “Clean Sky”, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 694 miljun u pagamenti ta’ EUR 282 miljun (16 % tal-fondi allokati). Il-livell aktar baxx ta’ pagamenti kien parzjalment dovut għal dewmien fin-negozjar tal-ftehimiet ta’ għotja relatati mal-programm Orizzont 2020. |
| --- | --- |

28.

Mill-ammont ta’ EUR 1 755 miljun ta’ fondi taħt il-programm Orizzont 2020 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta “Clean Sky”, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 694 miljun u pagamenti ta’ EUR 282 miljun (16 % tal-fondi allokati). Il-livell aktar baxx ta’ pagamenti kien parzjalment dovut għal dewmien fin-negozjar tal-ftehimiet ta’ għotja relatati mal-programm Orizzont 2020.

| 29. | Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 1 229 miljun li għandhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta, il-Bord ta’ Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 39,2 miljun u EUR 104,0 miljun oħra kienu ġew irrappurtati sa tmiem l-2016. Il-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti li saru mill-membri tal-industrija għall-ispejjeż amministrattivi kienu ta’ EUR 6,4 miljun. |
| --- | --- |

29.

Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 1 229 miljun li għandhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta, il-Bord ta’ Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 39,2 miljun u EUR 104,0 miljun oħra kienu ġew irrappurtati sa tmiem l-2016. Il-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti li saru mill-membri tal-industrija għall-ispejjeż amministrattivi kienu ta’ EUR 6,4 miljun.

| 30. | Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 965,2 miljun li saru mill-membri għall-attivitajiet addizzjonali tal-Impriża Konġunta, sa tmiem l-2016, EUR 199,2 miljun kienu ġew irrappurtati u ċċertifikati mill-membri u EUR 152,6 miljun oħra kienu ġew irrappurtati. |
| --- | --- |

30.

Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 965,2 miljun li saru mill-membri għall-attivitajiet addizzjonali tal-Impriża Konġunta, sa tmiem l-2016, EUR 199,2 miljun kienu ġew irrappurtati u ċċertifikati mill-membri u EUR 152,6 miljun oħra kienu ġew irrappurtati.

| 31. | Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet totali mill-membri tal-industrija ammontaw għal EUR 348,8 miljun, meta mqabbel mal-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti mill-UE li ammontaw għal EUR 310,2 miljun. |
| --- | --- |

31.

Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet totali mill-membri tal-industrija ammontaw għal EUR 348,8 miljun, meta mqabbel mal-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti mill-UE li ammontaw għal EUR 310,2 miljun.

KONTROLLI INTERNI

Qafas ta’ kontroll intern

| 32. | L-Impriża Konġunta “Clean Sky” stabbiliet proċeduri ta’ kontroll ex ante bbażati fuq analiżijiet finanzjarji u operazzjonali fl-uffiċċju, u awditi ex post ta’ klejms għall-ispejjeż ta’ għotjiet. Dawn il-kontrolli huma għodda ewlenija għall-valutazzjoni tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, inklużi l-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti li jsiru minn membri oħra lill-Impriża Konġunta. Ir-rati tal-iżball residwu għall-awditi ex post li ġew irrappurtati mill-Impriża Konġunta fi tmiem l-2016 kienu ta’ 1,51 % għall-proġetti taħt l-FP7 u 0,95 % għall-proġetti taħt il-programm Orizzont 2020 (15). |
| --- | --- |

32.

L-Impriża Konġunta “Clean Sky” stabbiliet proċeduri ta’ kontroll ex ante bbażati fuq analiżijiet finanzjarji u operazzjonali fl-uffiċċju, u awditi ex post ta’ klejms għall-ispejjeż ta’ għotjiet. Dawn il-kontrolli huma għodda ewlenija għall-valutazzjoni tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, inklużi l-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti li jsiru minn membri oħra lill-Impriża Konġunta. Ir-rati tal-iżball residwu għall-awditi ex post li ġew irrappurtati mill-Impriża Konġunta fi tmiem l-2016 kienu ta’ 1,51 % għall-proġetti taħt l-FP7 u 0,95 % għall-proġetti taħt il-programm Orizzont 2020 (15).

Ġestjoni tal-għotjiet taħt Orizzont 2020

| 33. | Fi tmiem l-2016 – it-tielet sena ta’ implimentazzjoni tal-programm Orizzont 2020 – l-Impriża Konġunta kienet ikkompletat parzjalment biss l-integrazzjoni tas-sistemi ta’ kontroll tagħha mal-għodod komuni tal-Kummissjoni għall-ġestjoni u l-monitoraġġ tal-għotjiet, taħt il-programm Orizzont 2020. |
| --- | --- |

33.

Fi tmiem l-2016 – it-tielet sena ta’ implimentazzjoni tal-programm Orizzont 2020 – l-Impriża Konġunta kienet ikkompletat parzjalment biss l-integrazzjoni tas-sistemi ta’ kontroll tagħha mal-għodod komuni tal-Kummissjoni għall-ġestjoni u l-monitoraġġ tal-għotjiet, taħt il-programm Orizzont 2020.

Monitoraġġ u kklerjar ta’ prefinanzjament

| 34. | Fi tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għadha ma kklerjat ebda wieħed mill-pagamenti ta’ prefinanzjament (EUR 176 miljun) li kienu saru lill-membri industrijali tagħha għal proġetti taħt ftehimiet ta’ għotja relatati mal-programm Orizzont 2020. Jekk il-pagamenti ta’ prefinanzjament tagħha jiġu kklerjati regolarment kontra d-dikjarazzjonijiet tal-ispejjeż irrappurtati mill-membri, dan inaqqas l-esponiment tal-Impriża Konġunta għal riskju finanzjarju. |
| --- | --- |

34.

Fi tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għadha ma kklerjat ebda wieħed mill-pagamenti ta’ prefinanzjament (EUR 176 miljun) li kienu saru lill-membri industrijali tagħha għal proġetti taħt ftehimiet ta’ għotja relatati mal-programm Orizzont 2020. Jekk il-pagamenti ta’ prefinanzjament tagħha jiġu kklerjati regolarment kontra d-dikjarazzjonijiet tal-ispejjeż irrappurtati mill-membri, dan inaqqas l-esponiment tal-Impriża Konġunta għal riskju finanzjarju.

Dan ir-Rapport ġie adottat mill-Awla IV, immexxija mis-Sur Baudilio TOMÉ MUGURUZA, Membru tal-Qorti tal-Awdituri, fil-Lussemburgu fil-laqgħa tagħha tad-19 ta’ Settembru 2017.

Għall-Qorti tal-Awdituri

Klaus-Heiner LEHNE

President

---

(1)  Ir-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 71/2008 tal-20 ta’ Diċembru 2007 li jistabbilixxi l-Impriża Konġunta “Clean Sky” (ĠU L 30, 4.2.2008, p. 1).

1

(2)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 558/2014 tas-6 ta’ Mejju 2014 li jistabbilixxi l-Impriża Konġunta Clean Sky 2 (ĠU L 169, 7.6.2014, p. 77).

2

(3)  B’riżultat tal-ewwel sejħa għal sħab ewlenin, 76 sieħeb ġdid ingħaqdu mal-programm fl-2015, u b’hekk is-sħubija fit-tieni fażi tal-programm “Clean Sky” saret akbar minn dik fl-ewwel fażi (66 Membru Assoċjat). Fl-2015, l-Impriża Konġunta niedet it-tieni sejħa għal sħab ewlenin.

3

(4)  L-Artikolu 5(1) tar-Regolament (KE) Nru 71/2008.

4

(5)  L-Artikolu 13(1) tal-Istatuti tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” (l-Anness I tar-Regolament (KE) Nru 71/2008).

5

Anness I

(6)  L-Artikolu 3(1) tar-Regolament (UE) Nru 558/2014.

6

(7)  L-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 558/2014.

7

(8)  Kif previst fl-Artikolu 4(2)(b) tar-Regolament (UE) Nru 558/2014, attivitajiet addizzjonali huma attivitajiet barra l-pjan ta’ ħidma tal-Impriża Konġunta iżda li jikkontribwixxu għall-objettivi tal-Inizjattiva Teknoloġika Konġunta “Clean Sky”. Taħt l-Artikolu 4(4) tar-Regolament, l-ispiża ta’ attivitajiet addizzjonali trid tiġi ċċertifikata minn awditur indipendenti estern u mhijiex suġġetta għall-awditjar mill-Impriża Konġunta, mill-QEA jew minn kwalunkwe korp tal-UE.

8

(9)  L-Artikolu 15(2) tal-Istatuti tal-Impriża Konġunta Clean Sky 2 - Anness I tar-Regolament (UE) Nru 558/2014.

9

- Anness I

(10)  Aktar informazzjoni dwar l-Impriża Konġunta u l-attivitajiet tagħha hija disponibbli fuq is-sit web tagħha: http://www.cleansky.eu.

10

(11)  Ir-rapporti finanzjarji jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti u noti oħra ta’ spjegazzjoni.

11

(12)  Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit jinkludu r-rapporti li jaggregaw l-operazzjonijiet baġitarji kollha u n-noti ta’ spjegazzjoni.

12

(13)  Ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 298, 26.10.2012, p. 1).

13

(14)  Ara r-Rapport ta’ “Clean Sky” dwar il-Ġestjoni Baġitarja u Finanzjarja għall-2015, p. 22.

14

(15)  Ir-Rapport Annwali tal-Attività tal-Impriża Konġunta “Clean Sky” għall-2016, il-paġni 123-124.

15

---

ANNESS

Segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti

| Sena | Kumment tal-Qorti | Status tal-azzjoni korrettiva
  (Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti/M/A) |
| --- | --- | --- |
| | Kunflitti ta’ interess | |
| 2015 | F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha. | Ikkompletata |

Sena

Kumment tal-Qorti

Status tal-azzjoni korrettiva

(Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti/M/A)

Kunflitti ta’ interess

2015

F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha.

Ikkompletata

---

IR-RISPOSTA TAL-IMPRIŻA KONĠUNTA

| 28. | Il-livell il-baxx tal-eżekuzzjoni tal-programm hu l-konsegwenza tal-programm ta’ dimostrazzjoni speċifiku, li għalih xi azzjonijiet u għotjiet kumplessi ħadu iktar żmien biex jiġu implimentati. |
| --- | --- |

28.

Il-livell il-baxx tal-eżekuzzjoni tal-programm hu l-konsegwenza tal-programm ta’ dimostrazzjoni speċifiku, li għalih xi azzjonijiet u għotjiet kumplessi ħadu iktar żmien biex jiġu implimentati.

| 33. | Is-CS2 JU kienet iddeċidiet li tkompli tuża l-applikazzjoni dedikata tal-ġestjoni tal-għotjiet tagħha stess (Għodda tal-Ġestjoni tal-Għotjiet, GMT) li ġiet żviluppata taħt l-FP7. peress li xi wħud mill-karatteristiċi speċifiċi meħtieġa għall-għotjiet tas-CS2 ma kinux disponibbli fl-għodod komuni tal-ġestjoni tal-għotijiet tal-Orizzont 2020, eż. ir-rappurtar tal-kontribuzzjonijiet in natura.
  Is-CS2 JU bdiet taħdem mas-servizzi rispettivi tal-KE sabiex timplimenta l-iżviluppi meħtieġa għall-integrazzjoni tal-GAMs (Ftehimiet ta’ Għotjiet għall-Membri) fl-għodod tal-ġestjoni tal-għotjiet u tar-rappurtar tal-Orizzont 2020 sa tmiem l-2017. Sabiex tiġi żgurata tranżizzjoni bla xkiel bejn iż-żewġ sistemi, l-għodda attwali żviluppata mill-Impriża Konġunta ser tkompli tintuża sakemm il-migrazzjoni titlesta għal kollox. Għalhekk, hu maħsub li ċ-ċiklu tar-rappurtar tal-2017 ser isir fil-GMT u l-GAMs ser jiġu mmaniġġjati bis-sħiħ mill-għodod tal-Orizzont 2020 mill-perjodu tar-rappurtar tal-2018 ’il quddiem. |
| --- | --- |

33.

Is-CS2 JU kienet iddeċidiet li tkompli tuża l-applikazzjoni dedikata tal-ġestjoni tal-għotjiet tagħha stess (Għodda tal-Ġestjoni tal-Għotjiet, GMT) li ġiet żviluppata taħt l-FP7. peress li xi wħud mill-karatteristiċi speċifiċi meħtieġa għall-għotjiet tas-CS2 ma kinux disponibbli fl-għodod komuni tal-ġestjoni tal-għotijiet tal-Orizzont 2020, eż. ir-rappurtar tal-kontribuzzjonijiet in natura.

Is-CS2 JU bdiet taħdem mas-servizzi rispettivi tal-KE sabiex timplimenta l-iżviluppi meħtieġa għall-integrazzjoni tal-GAMs (Ftehimiet ta’ Għotjiet għall-Membri) fl-għodod tal-ġestjoni tal-għotjiet u tar-rappurtar tal-Orizzont 2020 sa tmiem l-2017. Sabiex tiġi żgurata tranżizzjoni bla xkiel bejn iż-żewġ sistemi, l-għodda attwali żviluppata mill-Impriża Konġunta ser tkompli tintuża sakemm il-migrazzjoni titlesta għal kollox. Għalhekk, hu maħsub li ċ-ċiklu tar-rappurtar tal-2017 ser isir fil-GMT u l-GAMs ser jiġu mmaniġġjati bis-sħiħ mill-għodod tal-Orizzont 2020 mill-perjodu tar-rappurtar tal-2018 ’il quddiem.

| 34. | Skont ir-regoli tal-Orizzont 2020 (l-Artikolu 21 tal-Mudell tal-Ftehim ta’ Għotja tal-Orizzont 2020), il-prefinanzjament jiġi approvat biss fil-perjodu finali tar-rappurtar tal-proġett jew qabel, jekk l-ammont totali tal-prefinanzjament jew tal-ħlasijiet interim jaqbeż id-90 % tal-ammont massimu tal-għotja. Sal-2016, din ir-regola ġenerali ġiet segwita mis-CS2 JU għall-GAMs iffirmati tal-Orizzont 2020. Sabiex tittaffa l-espożizzjoni finanzjarja, is-CS2 JU fl-2017 ħadet l-inizjattiva li tapprova l-prefinanzjament li tħallas għall-perjodu 2014-2016 għall-GAMs li kienu jinsabu għaddejjin. Dan l-approċċ ġie maqbul mal-benefiċjarji tal-GAMs u issa qed jiġi applikat għall-ħlas tal-pretensjonijiet tal-ispejjeż tal-2016. |
| --- | --- |

34.

Skont ir-regoli tal-Orizzont 2020 (l-Artikolu 21 tal-Mudell tal-Ftehim ta’ Għotja tal-Orizzont 2020), il-prefinanzjament jiġi approvat biss fil-perjodu finali tar-rappurtar tal-proġett jew qabel, jekk l-ammont totali tal-prefinanzjament jew tal-ħlasijiet interim jaqbeż id-90 % tal-ammont massimu tal-għotja. Sal-2016, din ir-regola ġenerali ġiet segwita mis-CS2 JU għall-GAMs iffirmati tal-Orizzont 2020. Sabiex tittaffa l-espożizzjoni finanzjarja, is-CS2 JU fl-2017 ħadet l-inizjattiva li tapprova l-prefinanzjament li tħallas għall-perjodu 2014-2016 għall-GAMs li kienu jinsabu għaddejjin. Dan l-approċċ ġie maqbul mal-benefiċjarji tal-GAMs u issa qed jiġi applikat għall-ħlas tal-pretensjonijiet tal-ispejjeż tal-2016.

---

| 12.12.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 426/23 |
| --- | --- | --- | --- |

12.12.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 426/23

---

RAPPORT

dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Komponenti u Sistemi Elettroniċi għal Tmexxija Ewropea għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

(2017/C 426/04)

WERREJ

| | Paragrafu | Paġna |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZZJONI | 1-9 | 24 |
| Stabbiliment tal-Impriża Konġunta ECSEL | 1-2 | 24 |
| Governanza | 3-5 | 24 |
| Objettivi | 6 | 24 |
| Riżorsi | 7-9 | 24 |
| OPINJONI | 10-27 | 25 |
| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet | 11 | 25 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet | 12 | 25 |
| Opinjoni kwalifikata dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet | 13-18 | 25 |
| Bażi għal opinjoni kwalifikata dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet | 14-18 | 25 |
| Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza | 19-21 | 26 |
| Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi | 22-26 | 26 |
| ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA | 28-32 | 27 |
| Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016 | 28 | 27 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7 | 29 | 27 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020 | 30-32 | 27 |
| KONTROLLI INTERNI | 33-34 | 27 |
| Monitoraġġ tal-prefinanzjament għall-proġetti taħt FP7 | 33 | 27 |
| Kunflitti ta’ interess | 34 | 27 |
| ANNESS - | SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI |

Paragrafu

Paġna

INTRODUZZJONI

1-9

24

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta ECSEL

1-2

24

Governanza

3-5

24

Objettivi

6

24

Riżorsi

7-9

24

OPINJONI

10-27

25

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

11

25

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

12

25

Opinjoni kwalifikata dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

13-18

25

Bażi għal opinjoni kwalifikata dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

14-18

25

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

19-21

26

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

22-26

26

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

28-32

27

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

28

27

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7

29

27

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

30-32

27

KONTROLLI INTERNI

33-34

27

Monitoraġġ tal-prefinanzjament għall-proġetti taħt FP7

33

27

Kunflitti ta’ interess

34

27

ANNESS -

SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI

29

INTRODUZZJONI

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta ECSEL

| 1. | L-Impriża Konġunta Komponenti u Sistemi Elettroniċi għal Tmexxija Ewropea (ECSEL), li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Mejju 2014 (1) għall-perjodu sal-31 ta’ Diċembru 2024. L-Impriża Konġunta ECSEL ssostitwiet u kienet is-suċċessur tal-Impriżi Konġunti ENIAC u ARTEMIS, li ngħalqu uffiċjalment fis-26 ta’ Ġunju 2014. L-Impriża Konġunta ECSEL bdiet topera b’mod awtonomu fis-27 ta’ Ġunju 2014. |
| --- | --- |

1.

L-Impriża Konġunta Komponenti u Sistemi Elettroniċi għal Tmexxija Ewropea (ECSEL), li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Mejju 2014 (1) għall-perjodu sal-31 ta’ Diċembru 2024. L-Impriża Konġunta ECSEL ssostitwiet u kienet is-suċċessur tal-Impriżi Konġunti ENIAC u ARTEMIS, li ngħalqu uffiċjalment fis-26 ta’ Ġunju 2014. L-Impriża Konġunta ECSEL bdiet topera b’mod awtonomu fis-27 ta’ Ġunju 2014.

| 2. | L-Impriża Konġunta ECSEL hija sħubija pubblika-privata fir-riċerka tan-nanoelettronika u tas-sistemi informatiċi inkorporati. Il-membri fundaturi tal-Impriża Konġunta huma l-Unjoni Ewropea (UE), rappreżentata mill-Kummissjoni, l-Istati Parteċipanti fl-ECSEL (2) u membri tal-industrija, rappreżentati mill-Assoċjazzjonijiet AENEAS, ARTEMIS-IA u EPoSS, li jiġbru flimkien kumpaniji u organizzazzjonijiet oħra ta’ riċerka attivi fl-oqsma tas-sistemi inkorporati u ċiberfiżiċi, l-integrazzjoni tas-sistemi intelliġenti u l-mikro u n-nanoelettronika. |
| --- | --- |

2.

L-Impriża Konġunta ECSEL hija sħubija pubblika-privata fir-riċerka tan-nanoelettronika u tas-sistemi informatiċi inkorporati. Il-membri fundaturi tal-Impriża Konġunta huma l-Unjoni Ewropea (UE), rappreżentata mill-Kummissjoni, l-Istati Parteċipanti fl-ECSEL (2) u membri tal-industrija, rappreżentati mill-Assoċjazzjonijiet AENEAS, ARTEMIS-IA u EPoSS, li jiġbru flimkien kumpaniji u organizzazzjonijiet oħra ta’ riċerka attivi fl-oqsma tas-sistemi inkorporati u ċiberfiżiċi, l-integrazzjoni tas-sistemi intelliġenti u l-mikro u n-nanoelettronika.

Governanza

| 3. | L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta ECSEL tinkludi l-Bord tat-Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Bord tal-Awtoritajiet Pubbliċi, u l-Bord tal-Membri Privati. |
| --- | --- |

3.

L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta ECSEL tinkludi l-Bord tat-Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Bord tal-Awtoritajiet Pubbliċi, u l-Bord tal-Membri Privati.

| 4. | Il-Bord tat-Tmexxija huwa magħmul minn rappreżentanti tal-membri tal-Impriża Konġunta. Huwa għandu r-responsabbiltà ġenerali għall-orjentazzjoni strateġika u l-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta ECSEL u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tagħha. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli għat-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

4.

Il-Bord tat-Tmexxija huwa magħmul minn rappreżentanti tal-membri tal-Impriża Konġunta. Huwa għandu r-responsabbiltà ġenerali għall-orjentazzjoni strateġika u l-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta ECSEL u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tagħha. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli għat-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta.

| 5. | Il-Bord tal-Awtoritajiet Pubbliċi huwa magħmul minn rappreżentant wieħed tal-Kummissjoni u wieħed għal kull Stat Parteċipanti fl-ECSEL. Huwa jiddeċiedi dwar l-allokazzjoni ta’ finanzjament pubbliku lill-proposti magħżula. Il-Bord tal-Membri Privati huwa magħmul minn rappreżentanti tal-membri privati tal-Impriża Konġunta ECSEL u jfassal l-abbozz ta’ aġenda ta’ riċerka strateġika u ta’ innovazzjoni tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

5.

Il-Bord tal-Awtoritajiet Pubbliċi huwa magħmul minn rappreżentant wieħed tal-Kummissjoni u wieħed għal kull Stat Parteċipanti fl-ECSEL. Huwa jiddeċiedi dwar l-allokazzjoni ta’ finanzjament pubbliku lill-proposti magħżula. Il-Bord tal-Membri Privati huwa magħmul minn rappreżentanti tal-membri privati tal-Impriża Konġunta ECSEL u jfassal l-abbozz ta’ aġenda ta’ riċerka strateġika u ta’ innovazzjoni tal-Impriża Konġunta.

Objettivi

| 6. | L-objettiv prinċipali tal-Impriża Konġunta ECSEL huwa li tikkontribwixxi għall-iżvilupp ta’ industrija ta’ komponenti u sistemi elettroniċi b’saħħitha u kompetittiva fuq livell globali fl-UE. Hija għandha wkoll l-għan li tiżgura d-disponibbiltà ta’ komponenti u sistemi elettroniċi għas-swieq ewlenin u għall-indirizzar tal-isfidi tas-soċjetà, u li tiżgura l-konservazzjoni u l-iżvilupp tal-kapaċità ta’ manifattura tas-semikondutturi u tas-sistemi intelliġenti fl-Ewropa. L-Impriża Konġunta tfittex li tallinja l-istrateġiji bejn l-Istati Membri biex tattira l-investiment privat u biex tikkontribwixxi għall-effettività tal-appoġġ pubbliku billi tevita d-duplikazzjoni bla bżonn u l-frammentazzjoni tal-isforzi, filwaqt li tiffaċilita l-parteċipazzjoni ta’ atturi involuti fir-riċerka u l-innovazzjoni rilevanti. |
| --- | --- |

6.

L-objettiv prinċipali tal-Impriża Konġunta ECSEL huwa li tikkontribwixxi għall-iżvilupp ta’ industrija ta’ komponenti u sistemi elettroniċi b’saħħitha u kompetittiva fuq livell globali fl-UE. Hija għandha wkoll l-għan li tiżgura d-disponibbiltà ta’ komponenti u sistemi elettroniċi għas-swieq ewlenin u għall-indirizzar tal-isfidi tas-soċjetà, u li tiżgura l-konservazzjoni u l-iżvilupp tal-kapaċità ta’ manifattura tas-semikondutturi u tas-sistemi intelliġenti fl-Ewropa. L-Impriża Konġunta tfittex li tallinja l-istrateġiji bejn l-Istati Membri biex tattira l-investiment privat u biex tikkontribwixxi għall-effettività tal-appoġġ pubbliku billi tevita d-duplikazzjoni bla bżonn u l-frammentazzjoni tal-isforzi, filwaqt li tiffaċilita l-parteċipazzjoni ta’ atturi involuti fir-riċerka u l-innovazzjoni rilevanti.

Riżorsi

| 7. | Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta ECSEL hija ta’ EUR 1 185 miljun, li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020 (3). Huwa meħtieġ li mill-inqas ammont simili jiġi mill-Istati Parteċipanti fl-ECSEL (4). Jenħtieġ ukoll li l-kontribuzzjonijiet mill-membri tal-industrija jkunu mill-inqas EUR 1 657,5 miljun (5). |
| --- | --- |

7.

Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta ECSEL hija ta’ EUR 1 185 miljun, li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020 (3). Huwa meħtieġ li mill-inqas ammont simili jiġi mill-Istati Parteċipanti fl-ECSEL (4). Jenħtieġ ukoll li l-kontribuzzjonijiet mill-membri tal-industrija jkunu mill-inqas EUR 1 657,5 miljun (5).

| 8. | L-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta ECSEL għandhom ikunu koperti mill-kontribuzzjonijiet tal-membri fi flus kontanti, limitati għal EUR 15,3 miljun mingħand l-UE u EUR 19,7 miljun mingħand il-membri tal-industrija (6). |
| --- | --- |

8.

L-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta ECSEL għandhom ikunu koperti mill-kontribuzzjonijiet tal-membri fi flus kontanti, limitati għal EUR 15,3 miljun mingħand l-UE u EUR 19,7 miljun mingħand il-membri tal-industrija (6).

| 9. | Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti tal-Impriża Konġunta ECSEL kien ta’ EUR 244 miljun (2015: EUR 161,5 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 29 membru tal-persunal impjegati magħha (2015: 28) (7). |
| --- | --- |

9.

Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti tal-Impriża Konġunta ECSEL kien ta’ EUR 244 miljun (2015: EUR 161,5 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 29 membru tal-persunal impjegati magħha (2015: 28) (7).

| OPINJONI









  10. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (8) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (9) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u |
| --- | --- | --- |

OPINJONI

10.

Aħna awditjajna:

(a)

il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (8) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (9) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE).

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

| 11. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment. |
| --- | --- |

11.

Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

| 12. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

12.

Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Opinjoni kwalifikata dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| 13. | Fl-opinjoni tagħna, bl-eċċezzjoni tal-effetti possibbli tal-kwistjoni deskritta hawn taħt fil-paragrafi 14 sa 18, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

13.

Fl-opinjoni tagħna, bl-eċċezzjoni tal-effetti possibbli tal-kwistjoni deskritta hawn taħt fil-paragrafi 14 sa 18, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Bażi għal opinjoni kwalifikata dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| 14. | L-Impriża Konġunta ECSEL ħadet ir-responsabbiltà għall-proġetti taħt l-FP7 tal-Impriżi Konġunti ARTEMIS u ENIAC. Il-pagamenti li saru għal dawn il-proġetti mill-Impriża Konġunta ECSEL fl-2016, u li jikkorrispondu ma’ ċertifikati ta’ aċċettazzjoni tal-ispejjeż maħruġa mill-awtoritajiet nazzjonali ta’ finanzjament (NFAs) tal-Istati Parteċipanti fl-ECSEL, ammontaw għal EUR 118-il miljun, li jirrappreżenta 54 % tal-pagamenti operazzjonali totali li saru mill- Impriża Konġunta fl-2016. |
| --- | --- |

14.

L-Impriża Konġunta ECSEL ħadet ir-responsabbiltà għall-proġetti taħt l-FP7 tal-Impriżi Konġunti ARTEMIS u ENIAC. Il-pagamenti li saru għal dawn il-proġetti mill-Impriża Konġunta ECSEL fl-2016, u li jikkorrispondu ma’ ċertifikati ta’ aċċettazzjoni tal-ispejjeż maħruġa mill-awtoritajiet nazzjonali ta’ finanzjament (NFAs) tal-Istati Parteċipanti fl-ECSEL, ammontaw għal EUR 118-il miljun, li jirrappreżenta 54 % tal-pagamenti operazzjonali totali li saru mill- Impriża Konġunta fl-2016.

| 15. | Il-ftehimiet amministrattivi konklużi mill-Impriżi Konġunti ARTEMIS u ENIAC mal-NFAs komplew japplikaw minn meta dawk l-Impriżi Konġunti ngħaqdu flimkien biex jiffurmaw l-Impriża Konġunta ECSEL. Skont dawn il-ftehimiet, l-NFAs iwettqu l-awditi ex post tal-pagamenti għall-proġetti taħt l-FP7 f’isem l-Impriża Konġunta. L-istrateġiji tal-awditjar ex post tal-Impriżi Konġunti ARTEMIS u ENIAC serrħu ħafna fuq l-NFAs għall-awditjar tal-klejms għall-ispejjeż tal-proġetti (10). |
| --- | --- |

15.

Il-ftehimiet amministrattivi konklużi mill-Impriżi Konġunti ARTEMIS u ENIAC mal-NFAs komplew japplikaw minn meta dawk l-Impriżi Konġunti ngħaqdu flimkien biex jiffurmaw l-Impriża Konġunta ECSEL. Skont dawn il-ftehimiet, l-NFAs iwettqu l-awditi ex post tal-pagamenti għall-proġetti taħt l-FP7 f’isem l-Impriża Konġunta. L-istrateġiji tal-awditjar ex post tal-Impriżi Konġunti ARTEMIS u ENIAC serrħu ħafna fuq l-NFAs għall-awditjar tal-klejms għall-ispejjeż tal-proġetti (10).

| 16. | L-Impriża Konġunta ECSEL ħadet passi biex tivvaluta l-implimentazzjoni tal-awditi ex post imwettqa mill-NFAs u kisbet dikjarazzjonijiet bil-miktub mill-NFAs li jistqarru li l-implimentazzjoni tal-proċeduri nazzjonali tagħhom tipprovdi aċċertament raġonevoli dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet. Madankollu, il-varjazzjoni sinifikanti fil-metodoloġiji u fil-proċeduri użati mill-NFAs ma tippermettix lill-Impriża Konġunta ECSEL tikkalkola rata unika ta’ żball ipponderata u affidabbli jew rata tal-iżball residwu. |
| --- | --- |

16.

L-Impriża Konġunta ECSEL ħadet passi biex tivvaluta l-implimentazzjoni tal-awditi ex post imwettqa mill-NFAs u kisbet dikjarazzjonijiet bil-miktub mill-NFAs li jistqarru li l-implimentazzjoni tal-proċeduri nazzjonali tagħhom tipprovdi aċċertament raġonevoli dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet. Madankollu, il-varjazzjoni sinifikanti fil-metodoloġiji u fil-proċeduri użati mill-NFAs ma tippermettix lill-Impriża Konġunta ECSEL tikkalkola rata unika ta’ żball ipponderata u affidabbli jew rata tal-iżball residwu.

| 17. | Għaldaqstant, il-Qorti mhijiex f’pożizzjoni li tikkonkludi jekk l-awditi ex post humiex qed jiffunzjonaw b’mod effettiv u jekk dan il-kontroll ewlieni jipprovdix aċċertament suffiċjenti dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi għall-proġetti taħt l-FP7 (11). |
| --- | --- |

17.

Għaldaqstant, il-Qorti mhijiex f’pożizzjoni li tikkonkludi jekk l-awditi ex post humiex qed jiffunzjonaw b’mod effettiv u jekk dan il-kontroll ewlieni jipprovdix aċċertament suffiċjenti dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi għall-proġetti taħt l-FP7 (11).

| 18. | Din il-kwistjoni dwar il-varjazzjoni fil-metodoloġiji u fil-proċeduri użati mill-NFAs mhijiex rilevanti aktar għall-implimentazzjoni tal-proġetti taħt il-programm Orizzont 2020, peress li l-awditi ex post se jitwettqu mill-Impriża Konġunta ECSEL u mill-Kummissjoni (12). |
| --- | --- |

18.

Din il-kwistjoni dwar il-varjazzjoni fil-metodoloġiji u fil-proċeduri użati mill-NFAs mhijiex rilevanti aktar għall-implimentazzjoni tal-proġetti taħt il-programm Orizzont 2020, peress li l-awditi ex post se jitwettqu mill-Impriża Konġunta ECSEL u mill-Kummissjoni (12).

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

| 19. | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet. |
| --- | --- |

19.

Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet.

| 20. | Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat. |
| --- | --- |

20.

Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat.

| 21. | Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità. |
| --- | --- |

21.

Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| 22. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet. |
| --- | --- |

22.

L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet.

| 23. | Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment, u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet. |
| --- | --- |

23.

Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment, u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet.

| 24. | Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor. |
| --- | --- |

24.

Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor.

| 25. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) fil-punt meta jsiru. |
| --- | --- |

25.

Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) fil-punt meta jsiru.

| 26. | Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-Opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (13). |
| --- | --- |

26.

Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-Opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (13).

| 27. | Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-QEA. |
| --- | --- |

27.

Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-QEA.

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

| 28. | Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet ta’ pagament mhux użati mis-snin preċedenti (EUR 1,6 miljun), il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 169,3 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 245,6 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 99 % u 91 %, rispettivament. |
| --- | --- |

28.

Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet ta’ pagament mhux użati mis-snin preċedenti (EUR 1,6 miljun), il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 169,3 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 245,6 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 99 % u 91 %, rispettivament.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7

| 29. | Saż-żmien meta ngħalqu f’Ġunju 2014, l-Impriżi Konġunti ARTEMIS u ENIAC kienu għamlu impenji ta’ EUR 623 miljun (EUR 181 miljun għall-ARTEMIS u EUR 442 miljun għall-ENIAC) għal attivitajiet operazzjonali li kellhom jiġu ffinanzjati taħt l-FP7. Il-pagamenti relatati li kienu rreġistrati fil-kontijiet tal-Impriża Konġunta ECSEL ammontaw għal EUR 411-il miljun (EUR 132 miljun għall-ARTEMIS u EUR 279 miljun għall-ENIAC) sa tmiem l-2016. |
| --- | --- |

29.

Saż-żmien meta ngħalqu f’Ġunju 2014, l-Impriżi Konġunti ARTEMIS u ENIAC kienu għamlu impenji ta’ EUR 623 miljun (EUR 181 miljun għall-ARTEMIS u EUR 442 miljun għall-ENIAC) għal attivitajiet operazzjonali li kellhom jiġu ffinanzjati taħt l-FP7. Il-pagamenti relatati li kienu rreġistrati fil-kontijiet tal-Impriża Konġunta ECSEL ammontaw għal EUR 411-il miljun (EUR 132 miljun għall-ARTEMIS u EUR 279 miljun għall-ENIAC) sa tmiem l-2016.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

| 30. | Mill-ammont ta’ EUR 1 185 miljun ta’ fondi taħt il-programm Orizzont 2020 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta ECSEL, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 415-il miljun u pagamenti ta’ EUR 156 miljun (13 % tal-fondi allokati) għall-implimentazzjoni tal-ewwel sensiela ta’ proġetti tagħha. |
| --- | --- |

30.

Mill-ammont ta’ EUR 1 185 miljun ta’ fondi taħt il-programm Orizzont 2020 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta ECSEL, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 415-il miljun u pagamenti ta’ EUR 156 miljun (13 % tal-fondi allokati) għall-implimentazzjoni tal-ewwel sensiela ta’ proġetti tagħha.

| 31. | It-28 Stat Parteċipanti fl-ECSEL huma meħtieġa jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji ta’ mill-inqas EUR 1 170 miljun għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta ECSEL. Fi tmiem l-2016, l-Istati Parteċipanti li ħadu sehem fis-sejħiet għal proposti tal-2014, l-2015 u l-2016 – 19, 21, u 24 Stat rispettivament – kienu għamlu impenji li ammontaw għal EUR 371 miljun u pagamenti ta’ EUR 56,8 miljun (4,9 % tat-total tal-kontribuzzjonijiet meħtieġa). Minkejja l-istadju bikri ta’ implimentazzjoni tal-proġetti taħt il-programm Orizzont 2020, il-livell apparentament baxx ta’ kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri huwa relatat mal-fatt li xi Stati Parteċipanti ma jirrikonoxxux u ma jirrappurtawx l-ispejjeż qabel it-tmiem tal-proġetti li huma jappoġġaw. |
| --- | --- |

31.

It-28 Stat Parteċipanti fl-ECSEL huma meħtieġa jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji ta’ mill-inqas EUR 1 170 miljun għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta ECSEL. Fi tmiem l-2016, l-Istati Parteċipanti li ħadu sehem fis-sejħiet għal proposti tal-2014, l-2015 u l-2016 – 19, 21, u 24 Stat rispettivament – kienu għamlu impenji li ammontaw għal EUR 371 miljun u pagamenti ta’ EUR 56,8 miljun (4,9 % tat-total tal-kontribuzzjonijiet meħtieġa). Minkejja l-istadju bikri ta’ implimentazzjoni tal-proġetti taħt il-programm Orizzont 2020, il-livell apparentament baxx ta’ kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri huwa relatat mal-fatt li xi Stati Parteċipanti ma jirrikonoxxux u ma jirrappurtawx l-ispejjeż qabel it-tmiem tal-proġetti li huma jappoġġaw.

| 32. | Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 1 657,5 miljun li kellhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta, fi tmiem l-2016, din stmat li l-membri kienu għamlu kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 202 miljun, meta mqabbel mal-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE li ammontat għal EUR 264 miljun. |
| --- | --- |

32.

Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 1 657,5 miljun li kellhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta, fi tmiem l-2016, din stmat li l-membri kienu għamlu kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 202 miljun, meta mqabbel mal-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE li ammontat għal EUR 264 miljun.

KONTROLLI INTERNI

Monitoraġġ tal-prefinanzjament għall-proġetti taħt FP7

| 33. | Fl-2012, l-Impriża Konġunta ġiet infurmata dwar proċedimenti ta’ insolvenza kontra żewġ benefiċjarji, iżda ma ppruvatx tirkupra l-pagamenti ta’ prefinanzjament li kienu saru lil dawk il-benefiċjarji sal-2016. Sa dak iż-żmien, il-proċedimenti kienu laħqu ngħalqu u l-prefinanzjament pendenti ta’ EUR 230 000 kellu jiġi rinunzjat. |
| --- | --- |

33.

Fl-2012, l-Impriża Konġunta ġiet infurmata dwar proċedimenti ta’ insolvenza kontra żewġ benefiċjarji, iżda ma ppruvatx tirkupra l-pagamenti ta’ prefinanzjament li kienu saru lil dawk il-benefiċjarji sal-2016. Sa dak iż-żmien, il-proċedimenti kienu laħqu ngħalqu u l-prefinanzjament pendenti ta’ EUR 230 000 kellu jiġi rinunzjat.

Kunflitti ta’ interess

| 34. | L-Impriża Konġunta ECSEL adottat regoli dwar il-prevenzjoni u l-ġestjoni ta’ kunflitti ta’ interess biex timmitiga r-riskji relatati mal-istruttura ta’ governanza tagħha. Madankollu, fl-2016 l-Impriża Konġunta ma applikatx dawk ir-regoli b’mod konsistenti. Ir-reġistru intern tad-Dikjarazzjonijiet ta’ Kunflitti ta’ Interess ma ġiex immaniġġjat f’konformità mal-linji gwida interni, u lanqas ma ġie aġġornat b’mod regolari. |
| --- | --- |

34.

L-Impriża Konġunta ECSEL adottat regoli dwar il-prevenzjoni u l-ġestjoni ta’ kunflitti ta’ interess biex timmitiga r-riskji relatati mal-istruttura ta’ governanza tagħha. Madankollu, fl-2016 l-Impriża Konġunta ma applikatx dawk ir-regoli b’mod konsistenti. Ir-reġistru intern tad-Dikjarazzjonijiet ta’ Kunflitti ta’ Interess ma ġiex immaniġġjat f’konformità mal-linji gwida interni, u lanqas ma ġie aġġornat b’mod regolari.

Dan ir-Rapport ġie adottat mill-Awla IV, immexxija mis-Sur Baudilio TOMÉ MUGURUZA, Membru tal-Qorti tal-Awdituri, fil-Lussemburgu fil-laqgħa tagħha tat-3 ta’ Ottubru 2017.

Għall-Qorti tal-Awdituri

Klaus-Heiner LEHNE

President

---

(1)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 561/2014 tas-6 ta’ Mejju 2014 li jistabbilixxi l-Impriża Konġunta ECSEL (ĠU L 169, 7.6.2014, p. 152).

1

(2)  L-Awstrija, il-Belġju, il-Bulgarija, ir-Repubblika Ċeka, id-Danimarka, l-Estonja, il-Finlandja, Franza, il-Ġermanja, il-Greċja, l-Ungerija, l-Irlanda, l-Iżrael, l-Italja, il-Latvja, il-Litwanja, il-Lussemburgu, Malta, in-Netherlands, in-Norveġja, il-Polonja, il-Portugall, ir-Rumanija, is-Slovakkja, is-Slovenja, Spanja, l-Iżvezja u r-Renju Unit.

2

(3)  L-Artikolu 3(1) tar-Regolament (UE) Nru 561/2014.

3

(4)  L-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 561/2014.

4

(5)  L-Artikolu 4(2) tar-Regolament (UE) Nru 561/2014.

5

(6)  Ara l-Artikolu 16(2) tal-Istatuti tal-Impriża Konġunta ECSEL (l-Anness tar-Regolament (UE) Nru 561/2014). Minbarra dan, il-kontribuzzjonijiet li jidhru hawn taħt għall-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta ECSEL għandhom jitħallsu tul il-perjodu 2014-2017 biex jitlestew l-azzjonijiet imnedija skont ir-Regolamenti (KE) Nru 72/2008 li jistabbilixxi l-Impriża Konġunta ENIAC (ĠU L 30, 4.2.2008, p. 21) u (KE) Nru 74/2008 dwar it-twaqqif tal-Impriża Konġunta ARTEMIS (ĠU L 30, 4.2.2008, p. 52): (a) EUR 2 050 000 mill-UE; (b) EUR 1 430 000 mill-Assoċjazzjoni AENEAS; (c) EUR 975 000 mill-Assoċjazzjoni ARTEMIS-IA.

6

Anness

(7)  Aktar informazzjoni dwar l-attivitajiet tal-Impriża Konġunta hija disponibbli fuq is-sit web tagħha: http://www.ecsel.eu/.

7

(8)  Ir-rapporti finanzjarji jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti u noti oħra ta’ spjegazzjoni.

8

(9)  Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit jinkludu r-rapporti li jaggregaw l-operazzjonijiet baġitarji kollha u n-noti ta’ spjegazzjoni.

9

(10)  Skont l-istrateġiji tal-awditjar ex post adottati mill-ARTEMIS u l-ENIAC, l-Impriża Konġunta trid tivvaluta mill-inqas darba fis-sena jekk l-informazzjoni li tirċievi mill-Istati Membri tipprovdix aċċertament suffiċjenti dwar ir-regolarità u l-legalità tat-tranżazzjonijiet esegwiti.

10

ex post

(11)  Ara wkoll il-Kapitolu 9 tar-Rapport Annwali tal-Attività 2016 tal-Impriża Konġunta ECSEL.

11

(12)  L-Artikolu 13 tar-Regolament (UE) Nru 561/2014.

12

(13)  Ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 298, 26.10.2012, p. 1).

13

---

ANNESS

Segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti

| Sena | Kumment tal-QEA | Status tal-azzjoni korrettiva
  (Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti) |
| --- | --- | --- |
| | Strateġija Kontra l-Frodi | |
| 2015 | Ir-Regoli Finanzjarji tal-Impriża Konġunta jiddikjaraw li jenħtieġ li l-baġit tal-Impriża Konġunta jiġi implimentat f’konformità ma’ standards ta’ kontroll intern li jkunu effettivi u effiċjenti, inklużi l-prevenzjoni, id-detezzjoni, il-korrezzjoni u s-segwitu għal frodi u irregolaritajiet (1).
  Wara l-adozzjoni, mill-Kummissjoni, ta’ Strateġija Kontra l-Frodi f’Ġunju 2011, l-ewwel Strateġija komuni Kontra l-Frodi fil-qasam tar-Riċerka ġiet adottata f’Lulju 2012, u aġġornata f’Marzu 2015 biex tieħu kont tal-bidliet li ġew introdotti mill-programm Orizzont 2020 (2). L-Istrateġija Kontra l-Frodi fil-qasam tar-Riċerka tinkludi pjan ta’ azzjoni li għandu jiġi implimentat mill-Impriżi Konġunti għar-riċerka.
  Hemm diġà stabbiliti proċeduri ta’ kontroll intern fl-Impriża Konġunta ECSEL biex jipprovdu aċċertament raġonevoli dwar il-prevenzjoni u d-detezzjoni ta’ frodi u irregolaritajiet, (kontrolli ex ante fuq pagamenti, politika dwar kunflitt ta’ interess, awditi ex post għand il-benefiċjarji tal-għotjiet). Il-pjan ta’ implimentazzjoni kontra l-frodi ġie adottat mill-Impriża Konġunta ECSEL fil-11 ta’ Novembru 2016 u attwalment qed jiġi implimentat. | Għadha għaddejja |
| | Kunflitti ta’ interess | |
| 2015 | F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha. | Ikkompletata |

Sena

Kumment tal-QEA

Status tal-azzjoni korrettiva

(Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti)

Strateġija Kontra l-Frodi

2015

Ir-Regoli Finanzjarji tal-Impriża Konġunta jiddikjaraw li jenħtieġ li l-baġit tal-Impriża Konġunta jiġi implimentat f’konformità ma’ standards ta’ kontroll intern li jkunu effettivi u effiċjenti, inklużi l-prevenzjoni, id-detezzjoni, il-korrezzjoni u s-segwitu għal frodi u irregolaritajiet (1).

Wara l-adozzjoni, mill-Kummissjoni, ta’ Strateġija Kontra l-Frodi f’Ġunju 2011, l-ewwel Strateġija komuni Kontra l-Frodi fil-qasam tar-Riċerka ġiet adottata f’Lulju 2012, u aġġornata f’Marzu 2015 biex tieħu kont tal-bidliet li ġew introdotti mill-programm Orizzont 2020 (2). L-Istrateġija Kontra l-Frodi fil-qasam tar-Riċerka tinkludi pjan ta’ azzjoni li għandu jiġi implimentat mill-Impriżi Konġunti għar-riċerka.

Hemm diġà stabbiliti proċeduri ta’ kontroll intern fl-Impriża Konġunta ECSEL biex jipprovdu aċċertament raġonevoli dwar il-prevenzjoni u d-detezzjoni ta’ frodi u irregolaritajiet, (kontrolli ex ante fuq pagamenti, politika dwar kunflitt ta’ interess, awditi ex post għand il-benefiċjarji tal-għotjiet). Il-pjan ta’ implimentazzjoni kontra l-frodi ġie adottat mill-Impriża Konġunta ECSEL fil-11 ta’ Novembru 2016 u attwalment qed jiġi implimentat.

Għadha għaddejja

Kunflitti ta’ interess

2015

F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha.

Ikkompletata

---

(1)  L-Artikolu 12 tar-Regoli Finanzjarji tal-Impriża Konġunta ECSEL.

(2)  Pereżempju, l-istabbiliment ta’ Ċentru ta’ Appoġġ Komuni, b’servizz ċentralizzat tal-awditjar u proċessi kummerċjali armonizzati, għall-korpi tar-riċerka tal-UE.

---

IR-RISPOSTA TAL-IMPRIŻA KONĠUNTA

| 16. | L-ECSEL JU tixtieq tissottolinja li din il-kwistjoni hija relatata mal-qafas legali tas-Seba’ Programm ta’ Qafas (FP7) u għaldaqstant mhux ikkawżata mill-prestazzjoni tal-Impriża Konġunta. Bħall-eżerċizzju għall-2015, f’Jannar tal-2017 l-Impriża Konġunta wettqet valutazzjoni estensiva tas-sistemi ta’ assigurazzjoni nazzjonali għas-sena 2016, u kkonsidrat 1656 Ċertifikat ta’ Tmiem il-Proġett u 610 Ċertifikati ta’ Awditu mill-Awtoritajiet tal-Fondi Nazzjonali (NFAs) għall-proġetti ffinanzjati skont l-FP7. Barra minn hekk, l-ECSEL JU stiednet, minn Jannar 2017, l-Awtoritajiet Nazzjonali biex jipprovduha b’dikjarazzjoni annwali ta’ assigurazzjoni. L-ECSEL JU rċeviet 21 dikjarazzjoni li jirrappreżentaw 97,97 % tal-fondi, u kkonkludiet li r-rapport ta’ awditu u d-dikjarazzjonijiet jipprovdu protezzjoni raġonevoli tal-interessi finanzjarji tal-membri tagħha. |
| --- | --- |

16.

L-ECSEL JU tixtieq tissottolinja li din il-kwistjoni hija relatata mal-qafas legali tas-Seba’ Programm ta’ Qafas (FP7) u għaldaqstant mhux ikkawżata mill-prestazzjoni tal-Impriża Konġunta. Bħall-eżerċizzju għall-2015, f’Jannar tal-2017 l-Impriża Konġunta wettqet valutazzjoni estensiva tas-sistemi ta’ assigurazzjoni nazzjonali għas-sena 2016, u kkonsidrat 1656 Ċertifikat ta’ Tmiem il-Proġett u 610 Ċertifikati ta’ Awditu mill-Awtoritajiet tal-Fondi Nazzjonali (NFAs) għall-proġetti ffinanzjati skont l-FP7. Barra minn hekk, l-ECSEL JU stiednet, minn Jannar 2017, l-Awtoritajiet Nazzjonali biex jipprovduha b’dikjarazzjoni annwali ta’ assigurazzjoni. L-ECSEL JU rċeviet 21 dikjarazzjoni li jirrappreżentaw 97,97 % tal-fondi, u kkonkludiet li r-rapport ta’ awditu u d-dikjarazzjonijiet jipprovdu protezzjoni raġonevoli tal-interessi finanzjarji tal-membri tagħha.

| 33. | Il-falliment taż-żewġ benefiċjarji hija legat tal-ENIAC JU u seħħet qabel l-inkorporazzjoni tagħha fl-ECSEL JU. F’Settembru 2015, l-Impriża Konġunta ECSEL daħħlet fis-seħħ proċedura biex tindirizza każijiet ta’ insolvenza jew falliment ta’ benefiċjarji tal-ENIAC jew tal-Ftehimiet ta’ Finanzjament ARTEMIS. Din il-proċedura tinkludi d-dettalji dwar il-passi differenti li jridu jittieħdu u ż-żmien li jrid jiġi rispettat meta tali każijiet ta’ insolvenza u falliment jiġu rrapportati u komunikati lill-Awtoritajiet tal-Fondi Nazzjonali (NFA). Fid-disa’ snin ta’ eżistenza ta’ kemm l-Artemis kif ukoll l-ENIAC, minn madwar 3 000 benefiċjarju, ġew irrapportati biss 16-il każ ta’ falliment li minnhom sitta ma rċevewx ħlas, ħamsa ntbagħtu Ċertifikat ta’ Tmiem il-Proġett u l-ħamsa li kien baqa’ pprovdew evidenza permezz ta’ rapporti tekniċi, li l-benefiċjarji tal-proġett wettqu attivitajiet suffiċjenti. |
| --- | --- |

33.

Il-falliment taż-żewġ benefiċjarji hija legat tal-ENIAC JU u seħħet qabel l-inkorporazzjoni tagħha fl-ECSEL JU. F’Settembru 2015, l-Impriża Konġunta ECSEL daħħlet fis-seħħ proċedura biex tindirizza każijiet ta’ insolvenza jew falliment ta’ benefiċjarji tal-ENIAC jew tal-Ftehimiet ta’ Finanzjament ARTEMIS. Din il-proċedura tinkludi d-dettalji dwar il-passi differenti li jridu jittieħdu u ż-żmien li jrid jiġi rispettat meta tali każijiet ta’ insolvenza u falliment jiġu rrapportati u komunikati lill-Awtoritajiet tal-Fondi Nazzjonali (NFA). Fid-disa’ snin ta’ eżistenza ta’ kemm l-Artemis kif ukoll l-ENIAC, minn madwar 3 000 benefiċjarju, ġew irrapportati biss 16-il każ ta’ falliment li minnhom sitta ma rċevewx ħlas, ħamsa ntbagħtu Ċertifikat ta’ Tmiem il-Proġett u l-ħamsa li kien baqa’ pprovdew evidenza permezz ta’ rapporti tekniċi, li l-benefiċjarji tal-proġett wettqu attivitajiet suffiċjenti.

| 34. | Il-minuti tal-laqgħat tal-Bord jirreġistraw l-kunflitti ta’ interess kollha ddikjarati minn delegat: dawn huma dokumenti ta’ bażi użati fil-mili tar-reġistru. Fil-futur, meta delegat ikun iddikjara kunflitt ta’ interess, il-laqgħat tal-minuti ser jibdew jirreġistraw li d-delegat imsemmi ikun astjena minn kummenti u l-votazzjoni dwar it-tema ddikjarata bħala kunfliġġenti. |
| --- | --- |

34.

Il-minuti tal-laqgħat tal-Bord jirreġistraw l-kunflitti ta’ interess kollha ddikjarati minn delegat: dawn huma dokumenti ta’ bażi użati fil-mili tar-reġistru. Fil-futur, meta delegat ikun iddikjara kunflitt ta’ interess, il-laqgħat tal-minuti ser jibdew jirreġistraw li d-delegat imsemmi ikun astjena minn kummenti u l-votazzjoni dwar it-tema ddikjarata bħala kunfliġġenti.

---

| 12.12.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 426/31 |
| --- | --- | --- | --- |

12.12.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 426/31

---

RAPPORT

dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Ewropea għall-ITER u għall-Iżvilupp tal-Enerġija mill-Fużjoni għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

(2017/C 426/05)

WERREJ

| | Paragrafu | Paġna |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZZJONI | 1-6 | 32 |
| Stabbiliment tal-Impriża Konġunta F4E | 1-2 | 32 |
| Governanza | 3-4 | 32 |
| Objettivi | 5 | 32 |
| Riżorsi | 6 | 32 |
| OPINJONI | 7-29 | 32 |
| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet | 8 | 33 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet | 9 | 33 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet | 10-20 | 33 |
| Osservazzjonijiet | 11-20 | 33 |
| Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza | 21-23 | 34 |
| Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi | 24-28 | 34 |
| ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA | 30 | 35 |
| Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016 | 30 | 35 |
| KONTROLLI INTERNI | 31-35 | 35 |
| Monitoraġġ ta’ kuntratti operazzjonali ta’ akkwist u ta’ għotjiet | 31-34 | 35 |
| Strateġija kontra l-frodi | 35 | 36 |
| ANNESS - | SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI |

Paragrafu

Paġna

INTRODUZZJONI

1-6

32

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta F4E

1-2

32

Governanza

3-4

32

Objettivi

5

32

Riżorsi

6

32

OPINJONI

7-29

32

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

8

33

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

9

33

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

10-20

33

Osservazzjonijiet

11-20

33

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

21-23

34

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

24-28

34

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

30

35

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

30

35

KONTROLLI INTERNI

31-35

35

Monitoraġġ ta’ kuntratti operazzjonali ta’ akkwist u ta’ għotjiet

31-34

35

Strateġija kontra l-frodi

35

36

ANNESS -

SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI

37

INTRODUZZJONI

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta F4E

| 1. | L-Impriża Konġunta Ewropea għall-ITER (1) u għall-Iżvilupp tal-Enerġija mill-Fużjoni (l-“Impriża Konġunta F4E”) twaqqfet f’Marzu 2007 (2) għal perjodu ta’ 35 sena. Filwaqt li l-faċilitajiet prinċipali ta’ fużjoni kellhom jiġu żviluppati f’Cadarache fi Franza, l-Impriża Konġunta tinsab f’Barċellona. |
| --- | --- |

1.

L-Impriża Konġunta Ewropea għall-ITER (1) u għall-Iżvilupp tal-Enerġija mill-Fużjoni (l-“Impriża Konġunta F4E”) twaqqfet f’Marzu 2007 (2) għal perjodu ta’ 35 sena. Filwaqt li l-faċilitajiet prinċipali ta’ fużjoni kellhom jiġu żviluppati f’Cadarache fi Franza, l-Impriża Konġunta tinsab f’Barċellona.

| 2. | Il-membri fundaturi tal-Impriża Konġunta huma l-Euratom, irrappreżentata mill-Kummissjoni, l-Istati Membri tal-Euratom u l-Iżvizzera (li kkonkludiet ftehim ta’ kooperazzjoni mal-Euratom). |
| --- | --- |

2.

Il-membri fundaturi tal-Impriża Konġunta huma l-Euratom, irrappreżentata mill-Kummissjoni, l-Istati Membri tal-Euratom u l-Iżvizzera (li kkonkludiet ftehim ta’ kooperazzjoni mal-Euratom).

Governanza

| 3. | L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta F4E tinkludi l-Bord Amministrattiv, id-Direttur u korpi oħra. Il-Bord Amministrattiv huwa responsabbli mis-superviżjoni tal-Impriża Konġunta fl-insegwiment tal-objettivi tagħha. Id-Direttur huwa responsabbli mit-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

3.

L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta F4E tinkludi l-Bord Amministrattiv, id-Direttur u korpi oħra. Il-Bord Amministrattiv huwa responsabbli mis-superviżjoni tal-Impriża Konġunta fl-insegwiment tal-objettivi tagħha. Id-Direttur huwa responsabbli mit-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta.

| 4. | Il-korpi l-oħra ta’ governanza tal-Impriża Konġunta huma l-Bureau, il-Panel Konsultattiv Tekniku, il-Kumitat dwar l-Akkwisti u l-Kuntratti, il-Kumitat Amministrattiv u ta’ Ġestjoni, il-Kumitat tal-Awditjar u l-Panel għar-Rieżaminar Intern. |
| --- | --- |

4.

Il-korpi l-oħra ta’ governanza tal-Impriża Konġunta huma l-Bureau, il-Panel Konsultattiv Tekniku, il-Kumitat dwar l-Akkwisti u l-Kuntratti, il-Kumitat Amministrattiv u ta’ Ġestjoni, il-Kumitat tal-Awditjar u l-Panel għar-Rieżaminar Intern.

Objettivi

| 5. | L-objettivi tal-Impriża Konġunta F4E huma:






  (a) | li tipprovdi l-kontribuzzjoni tal-Komunità Ewropea tal-Enerġija Atomika (Euratom) lill-Organizzazzjoni Internazzjonali għall-Enerġija mill-Fużjoni ITER (ITER IO); |
| --- | --- | --- |

5.

L-objettivi tal-Impriża Konġunta F4E huma:

(a)

li tipprovdi l-kontribuzzjoni tal-Komunità Ewropea tal-Enerġija Atomika (Euratom) lill-Organizzazzjoni Internazzjonali għall-Enerġija mill-Fużjoni ITER (ITER IO);

| (b) | li tipprovdi l-kontribuzzjoni tal-Euratom għall-attivitajiet ta’ Approċċ Usa’ mal-Ġappun għat-twettiq rapidu tal-enerġija mill-fużjoni; |
| --- | --- |

(b)

li tipprovdi l-kontribuzzjoni tal-Euratom għall-attivitajiet ta’ Approċċ Usa’ mal-Ġappun għat-twettiq rapidu tal-enerġija mill-fużjoni;

| (c) | li tħejji u tikkoordina programm ta’ attivitajiet bi tħejjija għall-kostruzzjoni ta’ reattur dimostrattiv tal-enerġija mill-fużjoni u ta’ faċilitajiet relatati, inkluża l-Faċilità Internazzjonali ta’ Irradjazzjoni ta’ Materjali ta’ Fużjoni. |
| --- | --- |

(c)

li tħejji u tikkoordina programm ta’ attivitajiet bi tħejjija għall-kostruzzjoni ta’ reattur dimostrattiv tal-enerġija mill-fużjoni u ta’ faċilitajiet relatati, inkluża l-Faċilità Internazzjonali ta’ Irradjazzjoni ta’ Materjali ta’ Fużjoni.

Riżorsi

| 6. | Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti għall-Impriża Konġunta F4E kien ta’ EUR 720 miljun (2015: EUR 586 miljun) u l-baġit tal-impenji kien ta’ EUR 459 miljun (2015: EUR 467,9 miljun) (3). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 415-il membru tal-persunal impjegati magħha (2015: 383) (4). |
| --- | --- |

6.

Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti għall-Impriża Konġunta F4E kien ta’ EUR 720 miljun (2015: EUR 586 miljun) u l-baġit tal-impenji kien ta’ EUR 459 miljun (2015: EUR 467,9 miljun) (3). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 415-il membru tal-persunal impjegati magħha (2015: 383) (4).

| OPINJONI









  7. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (5) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (6) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u |
| --- | --- | --- |

OPINJONI

7.

Aħna awditjajna:

(a)

il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (5) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (6) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE).

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

| 8. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment. |
| --- | --- |

8.

Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

| 9. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

9.

Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| 10. | Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

10.

Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Osservazzjonijiet

| 11. | Mingħajr ma nixħtu dubju fuq l-opinjonijiet li jingħataw hawn fuq, nixtiequ niġbdu l-attenzjoni għal dan li ġej. Il-konklużjonijiet tal-Kunsill tal-UE adottati fis-7 ta’ Lulju 2010 (7) approvaw EUR 6,6 biljun (fil-valuri tal-2008) għall-kontribuzzjoni tal-Impriża Konġunta għall-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett ITER, li kienet inizjalment ippjanata li tkun ikkompletta fl-2020. Din iċ-ċifra ma kinitx tinkludi s-EUR 663 miljun proposti mill-Kummissjoni Ewropea fl-2010 biex ikopru kontinġenzi potenzjali (8). |
| --- | --- |

11.

Mingħajr ma nixħtu dubju fuq l-opinjonijiet li jingħataw hawn fuq, nixtiequ niġbdu l-attenzjoni għal dan li ġej. Il-konklużjonijiet tal-Kunsill tal-UE adottati fis-7 ta’ Lulju 2010 (7) approvaw EUR 6,6 biljun (fil-valuri tal-2008) għall-kontribuzzjoni tal-Impriża Konġunta għall-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett ITER, li kienet inizjalment ippjanata li tkun ikkompletta fl-2020. Din iċ-ċifra ma kinitx tinkludi s-EUR 663 miljun proposti mill-Kummissjoni Ewropea fl-2010 biex ikopru kontinġenzi potenzjali (8).

| 12. | F’Novembru 2016, il-Kunsill tal-ITER (9) approva linja bażi ġdida (ambitu, skeda u spiża) għall-proġett ITER. L-iskeda kumplessiva għall-proġett (10) ġiet approvata mill-Membri kollha tal-ITER (11), u l-ispiża kumplessiva tal-proġett ġiet approvata ad referendum, li jfisser li kull Membru kellu jfittex li jikseb l-approvazzjoni għall-ispejjeż tal-proġett permezz tal-proċess baġitarju tal-gvern rispettiv tagħhom. |
| --- | --- |

12.

F’Novembru 2016, il-Kunsill tal-ITER (9) approva linja bażi ġdida (ambitu, skeda u spiża) għall-proġett ITER. L-iskeda kumplessiva għall-proġett (10) ġiet approvata mill-Membri kollha tal-ITER (11), u l-ispiża kumplessiva tal-proġett ġiet approvata ad referendum, li jfisser li kull Membru kellu jfittex li jikseb l-approvazzjoni għall-ispejjeż tal-proġett permezz tal-proċess baġitarju tal-gvern rispettiv tagħhom.

| 13. | L-iskeda l-ġdida li ġiet approvata mill-Kunsill tal-ITER stipulat approċċ f’erba’ stadji, fejn Diċembru 2025 huwa d-data ta’ skadenza għall-ilħuq tal-ewwel stadju importanti strateġiku tal-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett (“L-Ewwel Plażma”) u Diċembru 2035 hija d-data stmata għall-ikkompletar tal-fażi kollha ta’ kostruzzjoni, dewmien ta’ 15-il sena meta mqabbel max-xenarju ta’ referenza oriġinali. L-għan tal-approċċ il-ġdid fi stadji huwa li l-implimentazzjoni tal-proġett tkun allinjata aħjar mal-prijoritajiet u r-restrizzjonijiet tal-Membri kollha tal-ITER IO. |
| --- | --- |

13.

L-iskeda l-ġdida li ġiet approvata mill-Kunsill tal-ITER stipulat approċċ f’erba’ stadji, fejn Diċembru 2025 huwa d-data ta’ skadenza għall-ilħuq tal-ewwel stadju importanti strateġiku tal-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett (“L-Ewwel Plażma”) u Diċembru 2035 hija d-data stmata għall-ikkompletar tal-fażi kollha ta’ kostruzzjoni, dewmien ta’ 15-il sena meta mqabbel max-xenarju ta’ referenza oriġinali. L-għan tal-approċċ il-ġdid fi stadji huwa li l-implimentazzjoni tal-proġett tkun allinjata aħjar mal-prijoritajiet u r-restrizzjonijiet tal-Membri kollha tal-ITER IO.

| 14. | Wara l-approvazzjoni tax-xenarju ta’ referenza l-ġdid għall-proġett ITER, l-Impriża Konġunta F4E ssettjat l-iskeda ta’ żmien il-ġdida u kkalkulat mill-ġdid l-ispiża relatata, mal-ikkompletar (“EAC”), tal-kontribuzzjoni mill-Impriża Konġunta għall-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett. |
| --- | --- |

14.

Wara l-approvazzjoni tax-xenarju ta’ referenza l-ġdid għall-proġett ITER, l-Impriża Konġunta F4E ssettjat l-iskeda ta’ żmien il-ġdida u kkalkulat mill-ġdid l-ispiża relatata, mal-ikkompletar (“EAC”), tal-kontribuzzjoni mill-Impriża Konġunta għall-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett.

| 15. | Ir-riżultati, li ġew ippreżentati lill-Bord Amministrattiv tal-Impriża Konġunta f’Diċembru 2016, indikaw rekwiżit mistenni ta’ finanzjament għall-fażi ta’ kostruzzjoni wara l-2020 ta’ EUR 5,4 biljun (żieda ta’ 82 % meta mqabbel mal-baġit approvat ta’ EUR 6,6 biljun). L-ammont ta’ EUR 6,6 biljun, li ġie adottat mill-Kunsill tal-UE fl-2010, issa jservi bħala limitu massimu għall-infiq tal-Impriża Konġunta sal-2020. |
| --- | --- |

15.

Ir-riżultati, li ġew ippreżentati lill-Bord Amministrattiv tal-Impriża Konġunta f’Diċembru 2016, indikaw rekwiżit mistenni ta’ finanzjament għall-fażi ta’ kostruzzjoni wara l-2020 ta’ EUR 5,4 biljun (żieda ta’ 82 % meta mqabbel mal-baġit approvat ta’ EUR 6,6 biljun). L-ammont ta’ EUR 6,6 biljun, li ġie adottat mill-Kunsill tal-UE fl-2010, issa jservi bħala limitu massimu għall-infiq tal-Impriża Konġunta sal-2020.

| 16. | Irid jiġi nnutat li, minbarra l-fażi ta’ kostruzzjoni, l-Impriża Konġunta se jkollha tikkontribwixxi għall-fażi operazzjonali tal-ITER wara l-2035 (12) u għall-fażijiet ta’ diżattivazzjoni u ta’ dekummissjonar. Dawn il-kontribuzzjonijiet għadhom ma ġewx stmati. |
| --- | --- |

16.

Irid jiġi nnutat li, minbarra l-fażi ta’ kostruzzjoni, l-Impriża Konġunta se jkollha tikkontribwixxi għall-fażi operazzjonali tal-ITER wara l-2035 (12) u għall-fażijiet ta’ diżattivazzjoni u ta’ dekummissjonar. Dawn il-kontribuzzjonijiet għadhom ma ġewx stmati.

| 17. | Filwaqt li l-previżjonijiet li saru mill-Impriża Konġunta F4E għall-Ewwel Plażma huma kompatibbli mal-iskeda ta’ żmien tal-ITER IO għall-proġett, l-iskeda hija kkunsidrata bħala l-aktar data kmieni sa meta huwa teknikament possibbli li din tinkiseb (13). |
| --- | --- |

17.

Filwaqt li l-previżjonijiet li saru mill-Impriża Konġunta F4E għall-Ewwel Plażma huma kompatibbli mal-iskeda ta’ żmien tal-ITER IO għall-proġett, l-iskeda hija kkunsidrata bħala l-aktar data kmieni sa meta huwa teknikament possibbli li din tinkiseb (13).

| 18. | F’Ġunju 2017, il-Kummissjoni ħarġet komunikazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-UE lejn il-proġett ITER riformat (14), fejn tfittex l-appoġġ tal-Parlament Ewropew kif ukoll mandat mill-Kunsill tal-UE biex il-Kummissjoni tapprova l-linja bażi l-ġdida (15) f’isem l-Euratom. |
| --- | --- |

18.

F’Ġunju 2017, il-Kummissjoni ħarġet komunikazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-UE lejn il-proġett ITER riformat (14), fejn tfittex l-appoġġ tal-Parlament Ewropew kif ukoll mandat mill-Kunsill tal-UE biex il-Kummissjoni tapprova l-linja bażi l-ġdida (15) f’isem l-Euratom.

| 19. | Minkejja li l-linja bażi l-ġdida ma tinkludix kontinġenza, fil-komunikazzjoni tagħha l-Kummissjoni ssuġġeriet li kontinġenza sa 24 xahar fl-iskeda u kontinġenza ta’ 10-20 % fil-baġit ikunu xierqa (16). Barra minn hekk, il-miżuri li ttieħdu fir-rigward tal-limitu massimu tal-baġit ta’ EUR 6,6 biljun kienu jinkludu l-posponiment tal-akkwist u l-installazzjoni tal-komponenti kollha li mhumiex essenzjali għall-Ewwel Plażma. Filwaqt li ttieħdu passi pożittivi biex jittejbu l-ġestjoni u l-kontroll tal-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett ITER, għad fadal riskju ta’ aktar żidiet fl-ispejjeż u aktar dewmien fl-implimentazzjoni tal-proġett meta mqabbel mal-linja bażi l-ġdida li ġiet proposta. |
| --- | --- |

19.

Minkejja li l-linja bażi l-ġdida ma tinkludix kontinġenza, fil-komunikazzjoni tagħha l-Kummissjoni ssuġġeriet li kontinġenza sa 24 xahar fl-iskeda u kontinġenza ta’ 10-20 % fil-baġit ikunu xierqa (16). Barra minn hekk, il-miżuri li ttieħdu fir-rigward tal-limitu massimu tal-baġit ta’ EUR 6,6 biljun kienu jinkludu l-posponiment tal-akkwist u l-installazzjoni tal-komponenti kollha li mhumiex essenzjali għall-Ewwel Plażma. Filwaqt li ttieħdu passi pożittivi biex jittejbu l-ġestjoni u l-kontroll tal-fażi ta’ kostruzzjoni tal-proġett ITER, għad fadal riskju ta’ aktar żidiet fl-ispejjeż u aktar dewmien fl-implimentazzjoni tal-proġett meta mqabbel mal-linja bażi l-ġdida li ġiet proposta.

| 20. | Fid-29 ta’ Marzu 2017, ir-Renju Unit innotifika lill-Kunsill Ewropew dwar id-deċiżjoni tiegħu li joħroġ mill-UE u mill-Euratom. Ftehim li jistipula l-arranġamenti għall-ħruġ tiegħu se jiġi nnegozjat. Dan jista’ jkollu effett sinifikanti fuq l-attivitajiet futuri tal-Impriża Konġunta F4E u l-proġett ITER. |
| --- | --- |

20.

Fid-29 ta’ Marzu 2017, ir-Renju Unit innotifika lill-Kunsill Ewropew dwar id-deċiżjoni tiegħu li joħroġ mill-UE u mill-Euratom. Ftehim li jistipula l-arranġamenti għall-ħruġ tiegħu se jiġi nnegozjat. Dan jista’ jkollu effett sinifikanti fuq l-attivitajiet futuri tal-Impriża Konġunta F4E u l-proġett ITER.

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

| 21. | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet. |
| --- | --- |

21.

Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet.

| 22. | Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat. |
| --- | --- |

22.

Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat.

| 23. | Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità. |
| --- | --- |

23.

Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| 24. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet. |
| --- | --- |

24.

L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet.

| 25. | Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet. |
| --- | --- |

25.

Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet.

| 26. | Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u partijiet interessati oħra, u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor. |
| --- | --- |

26.

Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u partijiet interessati oħra, u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor.

| 27. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom u l-Impriża Konġunta taċċetta l-ġustifikazzjoni billi tapprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard. |
| --- | --- |

27.

Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom u l-Impriża Konġunta taċċetta l-ġustifikazzjoni billi tapprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard.

| 28. | Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-Opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (17). |
| --- | --- |

28.

Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-Opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (17).

| 29. | Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-QEA. |
| --- | --- |

29.

Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-QEA.

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

| 30. | Il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 488 miljun (18) u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 724 miljun (19). Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 99,8 % u 98 %, rispettivament. |
| --- | --- |

30.

Il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 488 miljun (18) u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 724 miljun (19). Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 99,8 % u 98 %, rispettivament.

KONTROLLI INTERNI

Monitoraġġ ta’ kuntratti operazzjonali ta’ akkwist u ta’ għotjiet

| 31. | L-Impriża Konġunta F4E għandha sistema biex twettaq awditi fil-bini tal-kuntratturi bil-għan li tivveriifka l-konformità mar-rekwiżiti tagħha għall-garanzija tal-kwalità (20). |
| --- | --- |

31.

L-Impriża Konġunta F4E għandha sistema biex twettaq awditi fil-bini tal-kuntratturi bil-għan li tivveriifka l-konformità mar-rekwiżiti tagħha għall-garanzija tal-kwalità (20).

| 32. | F’Settembru 2016, is-Servizz tal-Awditjar Intern tal-Kummissjoni (IAS) ikkompleta awditu dwar l-implimentazzjoni tal-arranġamenti ta’ akkwist. L-Impriża Konġunta F4E qed timplimenta pjan ta’ azzjoni b’rispons għar-rakkomandazzjonijiet li rriżultaw. L-IAS wettaq ukoll segwitu tal-awditu tiegħu dwar il-ġestjoni tal-kuntratti u kkonkluda li r-rakkomandazzjonijiet relatati kollha tiegħu kienu ġew implimentati b’mod adegwat mill-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

32.

F’Settembru 2016, is-Servizz tal-Awditjar Intern tal-Kummissjoni (IAS) ikkompleta awditu dwar l-implimentazzjoni tal-arranġamenti ta’ akkwist. L-Impriża Konġunta F4E qed timplimenta pjan ta’ azzjoni b’rispons għar-rakkomandazzjonijiet li rriżultaw. L-IAS wettaq ukoll segwitu tal-awditu tiegħu dwar il-ġestjoni tal-kuntratti u kkonkluda li r-rakkomandazzjonijiet relatati kollha tiegħu kienu ġew implimentati b’mod adegwat mill-Impriża Konġunta.

| 33. | Fl-2016, il-Kapaċità tal-Awditjar Intern tal-Impriża Konġunta F4E (IAC) wettqet segwitu tal-awditu tagħha dwar akkwist fil-qasam tal-binjiet tal-ITER. L-IAC irrikonoxxiet ix-xogħol importanti li twettaq mill-Impriża Konġunta fil-formalizzazzjoni u t-tfassil tal-proċess, il-linji gwida, ir-regoli u l-għodod relatati mal-attivitajiet ta’ akkwist. L-IAC għamlet ukoll sitt rakkomandazjonijiet oħra għal titjib fil-proċeduri. |
| --- | --- |

33.

Fl-2016, il-Kapaċità tal-Awditjar Intern tal-Impriża Konġunta F4E (IAC) wettqet segwitu tal-awditu tagħha dwar akkwist fil-qasam tal-binjiet tal-ITER. L-IAC irrikonoxxiet ix-xogħol importanti li twettaq mill-Impriża Konġunta fil-formalizzazzjoni u t-tfassil tal-proċess, il-linji gwida, ir-regoli u l-għodod relatati mal-attivitajiet ta’ akkwist. L-IAC għamlet ukoll sitt rakkomandazjonijiet oħra għal titjib fil-proċeduri.

| 34. | Ir-rata tal-iżball residwu għall-pagamenti ta’ għotjiet mhix ikkalkulata, minħabba li dawn il-pagamenti jirrappreżentaw proporzjon żgħir tal-baġit tal-Impriża Konġunta F4E (21) u minħabba l-għadd żgħir ta’ awditi ex post li twettqu (22). Fl-2016, l-Aġenzija Eżekuttiva għar-Riċerka niedet awditu ex post ta’ benefiċjarju f’isem l-Impriża Konġunta F4E. L-Impriża Konġunta ħadet l-azzjoni meħtieġa biex tikkoreġi l-iżbalji li ġew identifikati f’awditi mwettqa fis-snin preċedenti. |
| --- | --- |

34.

Ir-rata tal-iżball residwu għall-pagamenti ta’ għotjiet mhix ikkalkulata, minħabba li dawn il-pagamenti jirrappreżentaw proporzjon żgħir tal-baġit tal-Impriża Konġunta F4E (21) u minħabba l-għadd żgħir ta’ awditi ex post li twettqu (22). Fl-2016, l-Aġenzija Eżekuttiva għar-Riċerka niedet awditu ex post ta’ benefiċjarju f’isem l-Impriża Konġunta F4E. L-Impriża Konġunta ħadet l-azzjoni meħtieġa biex tikkoreġi l-iżbalji li ġew identifikati f’awditi mwettqa fis-snin preċedenti.

Strateġija kontra l-frodi

| 35. | F’Ġunju 2015, il-Bord Amministrattiv tal-Impriża Konġunta F4E adotta strateġija kontra l-frodi u pjan ta’ azzjoni korrispondenti. Il-biċċa l-kbira mill-azzjonijiet ġew implimentati fl-2016. Madankollu, l-Impriża Konġunta ma stabbilietx għodda speċifika biex tiffaċilita l-monitoraġġ tal-azzjonijiet tagħha fir-rigward tal-proċeduri ta’ akkwist, b’mod partikolari dawk relatati mal-valutazzjoni tar-riskju u mal-fażijiet ta’ evalwazzjoni, ta’ negozjar u ta’ għoti, tal-proċeduri. |
| --- | --- |

35.

F’Ġunju 2015, il-Bord Amministrattiv tal-Impriża Konġunta F4E adotta strateġija kontra l-frodi u pjan ta’ azzjoni korrispondenti. Il-biċċa l-kbira mill-azzjonijiet ġew implimentati fl-2016. Madankollu, l-Impriża Konġunta ma stabbilietx għodda speċifika biex tiffaċilita l-monitoraġġ tal-azzjonijiet tagħha fir-rigward tal-proċeduri ta’ akkwist, b’mod partikolari dawk relatati mal-valutazzjoni tar-riskju u mal-fażijiet ta’ evalwazzjoni, ta’ negozjar u ta’ għoti, tal-proċeduri.

Dan ir-Rapport ġie adottat mill-Awla IV, immexxija mis-Sur Baudilio TOMÉ MUGURUZA, Membru tal-Qorti tal-Awdituri, fil-Lussemburgu fil-laqgħa tagħha tat-3 ta’ Ottubru 2017.

Għall-Qorti tal-Awdituri

Klaus-Heiner LEHNE

President

---

(1)  Reattur Termonukleari Sperimentali Internazzjonali.

1

(2)  Id-Deċiżjoni tal-Kunsill 2007/198/Euratom tas-27 ta’ Marzu 2007 li tistabbilixxi l-Impriża Konġunta Ewropea għall-ITER u għall-Iżvilupp tal-Enerġija mill-Fużjoni u li tikkonferixxilha vantaġġi (ĠU L 90, 30.3.2007, p. 58), emendata bid-Deċiżjoni tal-Kunsill 2013/791/Euratom tat-13 ta’ Diċembru 2013 (ĠU L 349, 21.12.2013, p. 100) u bid-Deċiżjoni tal-Kunsill (Euratom) 2015/224 tal-10 ta’ Frar 2015 (ĠU L 37, 13.2.2015, p. 8).

2

(3)  It-tieni emenda għall-Baġit ġiet approvata mill-Bord Amministrattiv f’Diċembru 2016.

3

(4)  Aktar informazzjoni dwar l-Impriża Konġunta F4E u l-attivitajiet tagħha hija disponibbli fuq is-sit web tagħha: http://www.fusionforenergy.europa.eu.

4

(5)  Ir-rapporti finanzjarji jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti u noti oħra ta’ spjegazzjoni.

5

(6)  Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit jinkludu r-rapporti li jaggregaw l-operazzjonijiet baġitarji kollha u n-noti ta’ spjegazzjoni.

6

(7)  Il-konklużjonijiet tal-Kunsill tas-7 ta’ Lulju 2010 dwar l-istatus tal-ITER (Ref. 11902/10).

7

(8)  Il-Komunikazzjoni mill-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill tal-4 ta’ Mejju 2010 dwar l-istatus tal-ITER u triq possibbli ’l quddiem (KUMM(2010) 226 finali).

8

(9)  Id-19-il Kunsill tal-ITER fis-16-17 ta’ Novembru 2016. Il-Kunsill tal-ITER huwa l-korp governattiv tal-ITER IO.

9

(10)  Il-Kunsill tal-ITER reġa’ eżamina l-iskeda kompleta u aġġornata għall-kostruzzjoni tal-proġett, mill-Ewwel Plażma (2025) sal-operazzjoni Deuterium-Tritium (2035), kif propost mill-ITER IO.

10

(11)  Ir-Repubblika tal-Poplu taċ-Ċina, ir-Repubblika tal-Indja, il-Ġappun, ir-Repubblika tal-Korea, il-Federazzjoni Russa, l-Istati Uniti tal-Amerka u l-Unjoni Ewropea.

11

(12)  Il-fażi operazzjonali tal-proġett ITER hija mistennija li ddum sal-2037.

12

(13)  Kif ġie ddikjarat fil-ħames valutazzjoni annwali mwettqa minn Grupp ta’ Rieżaminar indipendenti (il-31 ta’ Ottubru 2016) u fir-rapport mill-Kap tal-Ġestjoni tal-Proġett tal-Impriża Konġunta F4E lill-Bord Amministrattiv, f’Diċembru 2016.

13

(14)  COM(2017)319 final tal-14.6.2017 (akkumpanjata mid-Dokument ta’ Ħidma tal-Persunal tal-Kummissjoni SWD(2017) 232 final tal-14.6.2017).

14

(15)  Il-kontribuzzjoni tal-Euratom hija mingħajr preġudizzju għall-proposti tal-Kummissjoni, għall-eżitu tan-negozjati dwar il-ħruġ tar-Renju Unit mill-Euratom u għall-Qafas Finanzjarju Pluriennali wara l-2020.

15

(16)  COM(2017)319 final tal-14.6.2017 (akkumpanjata mid-Dokument ta’ Ħidma tal-Persunal tal-Kummissjoni SWD(2017) 232 final tal-14.6.2017), il-Kapitolu V “ITER: it-triq ’il quddiem”.

16

(17)  Ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 298, 26.10.2012, p. 1).

17

(18)  Il-bidliet li saru għall-baġit finali li ġie approvat għall-2016 huma prinċipalment relatati ma’ EUR 15-il miljun fi dħul assenjat mill-Fond ta’ Riżerva tal-ITER, EUR 13,5 miljun għal impenji riportati mis-snin preċedenti u EUR 0,5 miljun fi rkupri ta’ pagamenti żejda li saru fuq kuntratti operazzjonali.

18

(19)  Il-bidliet li saru għall-baġit finali li ġie approvat għall-2016 huma prinċipalment relatati ma’ EUR 4 miljun f’pagamenti mill-Fond ta’ Riżerva tal-ITER.

19

(20)  L-awditi jkopru diversi aspetti ta’ implimentazzjoni, inkluż il-pjan tal-kwalità, kwalunkwe sitwazzjoni ta’ nuqqas ta’ konformità ma’ rekwiżit speċifiku, kontroll tax-xiri u ġestjoni tas-sottokuntrattar, ġestjoni tad-dokumentazzjoni u tad-data, ġestjoni tal-bidliet u tad-devjazzjonijiet, il-pjan ta’ kontroll tal-kwalità għax-xogħlijiet ċivili, l-iskeda dettaljata għall-proġett, ġestjoni tar-riskju tal-kuntratti u l-pjan ta’ kontroll tal-kwalità għax-xogħlijiet tekniċi. Id-29 awditu li twettqu fl-2016 identifikaw 47 sitwazzjoni ta’ nuqqas ta’ konformità mar-rekwiżiti għall-garanzija tal-kwalità u 202 oqsma għal titjib.

20

data

(21)  Minn meta twaqqfet sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet 150 għotja għal total ta’ EUR 81 miljun. Fl-2016, l-Impriża Konġunta għamlet sitt għotjiet għal total ta’ EUR 5 miljun.

21

(22)  Mindu twaqqfet l-F4E, sitt benefiċjarji u ammont awditjat ta’ EUR 6 miljun b’kollox, li jirrappreżentaw rispettivament 8 % tal-benefiċjarji kollha u 7 % tat-total tal-ftehimiet ta’ għotja li ġew iffirmati.

22

---

ANNESS

Segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti

| Sena | Kumment tal-Qorti | Status tal-azzjoni korrettiva
  (Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti/M/A) |
| --- | --- | --- |
| | KUMMENTI DWAR IL-ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA | |
| | Preżentazzjoni tal-kontijiet | |
| 2015 | Fin-noti għar-rapporti finanzjarji, it-tabella u l-informazzjoni inklużi taħt l-Intestatura 4.3.1.1. “ITER Procurement Arrangement (ITER IO)” (Arranġament ta’ Akkwist tal-ITER (ITER IO)) jirriflettu l-arranġamenti ta’ akkwist iffirmati (il-kolonna 3) u dawk ikkreditati sa issa (il-kolonna 4). Madankollu, it-tabella ma turix il-grad effettiv ta’ avvanz tax-xogħlijiet li qed isiru. Fil-kontijiet annwali tal-2015, l-F4E ssupplimentat din l-informazzjoni bi stima tax-xogħol fl-idejn filwaqt li ħadet inkunsiderazzjoni l-valur totali tal-infiq fuq kuntratti marbuta mal-Arranġamenti ta’ Akkwist, u ċart li turi l-ilħuq ta’ stadji importanti għal kull arranġament ta’ akkwist iffirmat mal-ITER IO. Minkejja l-istima ppreżentata fil-kontijiet tal-2015, jeħtieġ li jsir xogħol ulterjuri biex tiġi ppreżentata informazzjoni aktar preċiża dwar l-istatus u l-valur tal-attivitajiet imwettqa sa issa mill-Impriża Konġunta. | Għadha għaddejja |
| | KUMMENTI DWAR IL-KONTROLLI EWLENIN FIS-SISTEMI TA’ SUPERVIŻJONI U KONTROLL TAL-IMPRIŻA KONĠUNTA | |
| 2015 | L-F4E qed tkompli tiżviluppa sistema ċentrali u uniformi għall-integrazzjoni tad-data operazzjonali, finanzjarja u tal-ibbaġitjar kollha, li se tippermetti li jsir monitoraġġ u kontroll regolari tal-istimi, l-ispejjeż u d-devjazzjonijiet. Fil-laqgħa tiegħu tat-8-9 ta’ Ġunju 2015, il-Bord Amministrattiv approva proposta mid-Direttur biex tiġi implimentata sistema ta’ Ppjanar tar-Riżorsi tal-Intrapriża (ERP) fi żmien sentejn. | Għadha għaddejja |
| 2015 | Is-sistema ta’ għoti ta’ informazzjoni dwar il-valur tal-grad tal-implimentazzjoni tal-attivitajiet (Ġestjoni tal-Valur Gwadanjat), qed tiġi diskussa mal-ITER IO, bil-ħsieb li jsir titjib fid-distribuzzjoni tal-istadji importanti ta’ kreditu matul il-ħajja tal-arranġamenti ta’ akkwist. | Għadha għaddejja |
| | Akkwist u għotjiet operazzjonali | |
| 2015 | Proċeduri nnegozjati kkostitwew 45 % mill-84 proċedura operazzjonali tal-offerti li tnedew fl-2015 (58 % fl-2014). Għalkemm l-Impriża Konġunta naqqset il-perċentwal tal-proċeduri nnegozjati fl-2015, jinħtieġu sforzi biex tiżdied il-kompetittività tal-proċeduri tagħha ta’ akkwist operazzjonali. Għall-għotjiet, l-għadd medju ta’ proposti riċevuti kien ta’ 1,4 għal kull sejħa. | Għadha għaddejja |
| | KWISTJONIJIET OĦRA | |
| | Qafas legali | |
| 2015 | Fit-2 ta’ Diċembru 2015, il-Bord Amministrattiv tal-F4E finalment emenda r-Regolament Finanzjarju u r-Regoli ta’ Implimentazzjoni tiegħu biex jallinjahom mal-Qafas Finanzjarju l-ġdid tal-UE. Fi Frar 2016, il-Kummissjoni Ewropea ħarġet opinjoni pożittiva dwar l-emendi introdotti mill-F4E fir-regoli finanzjarji tagħha, iżda talbet lill-Impriża Konġunta biex tqis li tkompli tiżviluppa ċerti dispożizzjonijiet fir-Regoli ta’ Implimentazzjoni tagħha relatati mad-derogi speċifiċi mir-Regolament Finanzjarju tal-UE u mir-regolament finanzjarju qafas applikabbli għall-korpi tal-Artikolu 208. | Għadha għaddejja |
| | Drittijiet ta’ proprjetà intellettwali u politika industrijali | |
| 2015 | Id-Deċiżjoni dwar l-implimentazzjoni tal-Politika Industrijali tal-Fużjoni għall-Enerġija u l-politika dwar id-drittijiet ta’ proprjetà intellettwali u t-tixrid ta’ informazzjoni ġiet adottata mill-Bord Amministrattiv tal-Impriża Konġunta fis-27 ta’ Ġunju 2013.
  L-Impriża Konġunta żviluppat dokument ta’ strateġija tal-akkwist għal kull azzjoni ta’ akkwist. Tfasslet lista ta’ kontroll għall-monitoraġġ tal-implimentazzjoni tal-istrateġija ta’ akkwist fir-rigward tas-sjieda tal-għarfien u d-drittijiet miksuba għal kull azzjoni ta’ akkwist. | Għadha għaddejja |
| Fi żmien l-awditu (April 2016), l-F4E kienet implimentat il-biċċa l-kbira mid-dispożizzjonijiet fid-Deċiżjoni tal-Bord Amministrattiv tas-27 ta’ Ġunju 2013, għalkemm ħamsa kienu għadhom ma ġewx implimentati bis-sħiħ, u tlieta kienu għadhom pendenti. | Ikkompletata |
| Valutazzjoni tal-impatt dwar l-implimentazzjoni ta’ dawn il-politiki hija ppjanata iżda għadha ma twettqitx. | Għadha għaddejja |
| | Ftehim mal-Istat Ospitanti | |
| 2015 | Skont il-Ftehim mal-Istat Ospitanti li ġie ffirmat mar-Renju ta’ Spanja fit-28 ta’ Ġunju 2007, bini permanenti kien imissu sar disponibbli għall-Impriża Konġunta sa Ġunju 2010.
  Wara kuntatti bejn l-F4E u l-Gvern Spanjol, ġiet ippreżentata offerta formali lill-Impriża Konġunta fl-10 ta’ Marzu 2015. F’Diċembru 2015, l-Istat Ospitanti informa lill-Bord Amministrattiv tal-F4E li d-diskussjonijiet fil-livell ministerjali biex tiġi fformalizzata l-offerta tal-10 ta’ Marzu 2015 ma kinux ġew konklużi, u minflok offra li jibda negozjati ma’ sid il-bini fejn l-F4E tinsab bħalissa bil-ħsieb li jsir is-sede permanenti tal-Impriża Konġunta. Fi żmien l-awditu (April 2016) din il-proposta l-ġdida kienet qed tiġi eżaminata mill-Impriża Konġunta. | Ikkompletata |
| | Regoli li jimplimentaw ir-Regolamenti tal-Persunal | |
| 2015 | Matul l-2015, l-Impriża Konġunta kompliet bl-adozzjoni tagħha b’analoġija ta’ bosta regoli tal-UE li jimplimentaw ir-Regolamenti tal-Persunal. Madankollu, ċerti regoli speċifiċi għall-implimentazzjoni tar-Regolamenti tal-Persunal għad iridu jiġu adottati. | Ikkompletata |

Sena

Kumment tal-Qorti

Status tal-azzjoni korrettiva

(Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti/M/A)

KUMMENTI DWAR IL-ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

Preżentazzjoni tal-kontijiet

2015

Fin-noti għar-rapporti finanzjarji, it-tabella u l-informazzjoni inklużi taħt l-Intestatura 4.3.1.1. “ITER Procurement Arrangement (ITER IO)” (Arranġament ta’ Akkwist tal-ITER (ITER IO)) jirriflettu l-arranġamenti ta’ akkwist iffirmati (il-kolonna 3) u dawk ikkreditati sa issa (il-kolonna 4). Madankollu, it-tabella ma turix il-grad effettiv ta’ avvanz tax-xogħlijiet li qed isiru. Fil-kontijiet annwali tal-2015, l-F4E ssupplimentat din l-informazzjoni bi stima tax-xogħol fl-idejn filwaqt li ħadet inkunsiderazzjoni l-valur totali tal-infiq fuq kuntratti marbuta mal-Arranġamenti ta’ Akkwist, u ċart li turi l-ilħuq ta’ stadji importanti għal kull arranġament ta’ akkwist iffirmat mal-ITER IO. Minkejja l-istima ppreżentata fil-kontijiet tal-2015, jeħtieġ li jsir xogħol ulterjuri biex tiġi ppreżentata informazzjoni aktar preċiża dwar l-istatus u l-valur tal-attivitajiet imwettqa sa issa mill-Impriża Konġunta.

Għadha għaddejja

KUMMENTI DWAR IL-KONTROLLI EWLENIN FIS-SISTEMI TA’ SUPERVIŻJONI U KONTROLL TAL-IMPRIŻA KONĠUNTA

2015

L-F4E qed tkompli tiżviluppa sistema ċentrali u uniformi għall-integrazzjoni tad-data operazzjonali, finanzjarja u tal-ibbaġitjar kollha, li se tippermetti li jsir monitoraġġ u kontroll regolari tal-istimi, l-ispejjeż u d-devjazzjonijiet. Fil-laqgħa tiegħu tat-8-9 ta’ Ġunju 2015, il-Bord Amministrattiv approva proposta mid-Direttur biex tiġi implimentata sistema ta’ Ppjanar tar-Riżorsi tal-Intrapriża (ERP) fi żmien sentejn.

Għadha għaddejja

2015

Is-sistema ta’ għoti ta’ informazzjoni dwar il-valur tal-grad tal-implimentazzjoni tal-attivitajiet (Ġestjoni tal-Valur Gwadanjat), qed tiġi diskussa mal-ITER IO, bil-ħsieb li jsir titjib fid-distribuzzjoni tal-istadji importanti ta’ kreditu matul il-ħajja tal-arranġamenti ta’ akkwist.

Għadha għaddejja

Akkwist u għotjiet operazzjonali

2015

Proċeduri nnegozjati kkostitwew 45 % mill-84 proċedura operazzjonali tal-offerti li tnedew fl-2015 (58 % fl-2014). Għalkemm l-Impriża Konġunta naqqset il-perċentwal tal-proċeduri nnegozjati fl-2015, jinħtieġu sforzi biex tiżdied il-kompetittività tal-proċeduri tagħha ta’ akkwist operazzjonali. Għall-għotjiet, l-għadd medju ta’ proposti riċevuti kien ta’ 1,4 għal kull sejħa.

Għadha għaddejja

KWISTJONIJIET OĦRA

Qafas legali

2015

Fit-2 ta’ Diċembru 2015, il-Bord Amministrattiv tal-F4E finalment emenda r-Regolament Finanzjarju u r-Regoli ta’ Implimentazzjoni tiegħu biex jallinjahom mal-Qafas Finanzjarju l-ġdid tal-UE. Fi Frar 2016, il-Kummissjoni Ewropea ħarġet opinjoni pożittiva dwar l-emendi introdotti mill-F4E fir-regoli finanzjarji tagħha, iżda talbet lill-Impriża Konġunta biex tqis li tkompli tiżviluppa ċerti dispożizzjonijiet fir-Regoli ta’ Implimentazzjoni tagħha relatati mad-derogi speċifiċi mir-Regolament Finanzjarju tal-UE u mir-regolament finanzjarju qafas applikabbli għall-korpi tal-Artikolu 208.

Għadha għaddejja

Drittijiet ta’ proprjetà intellettwali u politika industrijali

2015

Id-Deċiżjoni dwar l-implimentazzjoni tal-Politika Industrijali tal-Fużjoni għall-Enerġija u l-politika dwar id-drittijiet ta’ proprjetà intellettwali u t-tixrid ta’ informazzjoni ġiet adottata mill-Bord Amministrattiv tal-Impriża Konġunta fis-27 ta’ Ġunju 2013.

L-Impriża Konġunta żviluppat dokument ta’ strateġija tal-akkwist għal kull azzjoni ta’ akkwist. Tfasslet lista ta’ kontroll għall-monitoraġġ tal-implimentazzjoni tal-istrateġija ta’ akkwist fir-rigward tas-sjieda tal-għarfien u d-drittijiet miksuba għal kull azzjoni ta’ akkwist.

Għadha għaddejja

Fi żmien l-awditu (April 2016), l-F4E kienet implimentat il-biċċa l-kbira mid-dispożizzjonijiet fid-Deċiżjoni tal-Bord Amministrattiv tas-27 ta’ Ġunju 2013, għalkemm ħamsa kienu għadhom ma ġewx implimentati bis-sħiħ, u tlieta kienu għadhom pendenti.

Ikkompletata

Valutazzjoni tal-impatt dwar l-implimentazzjoni ta’ dawn il-politiki hija ppjanata iżda għadha ma twettqitx.

Għadha għaddejja

Ftehim mal-Istat Ospitanti

2015

Skont il-Ftehim mal-Istat Ospitanti li ġie ffirmat mar-Renju ta’ Spanja fit-28 ta’ Ġunju 2007, bini permanenti kien imissu sar disponibbli għall-Impriża Konġunta sa Ġunju 2010.

Wara kuntatti bejn l-F4E u l-Gvern Spanjol, ġiet ippreżentata offerta formali lill-Impriża Konġunta fl-10 ta’ Marzu 2015. F’Diċembru 2015, l-Istat Ospitanti informa lill-Bord Amministrattiv tal-F4E li d-diskussjonijiet fil-livell ministerjali biex tiġi fformalizzata l-offerta tal-10 ta’ Marzu 2015 ma kinux ġew konklużi, u minflok offra li jibda negozjati ma’ sid il-bini fejn l-F4E tinsab bħalissa bil-ħsieb li jsir is-sede permanenti tal-Impriża Konġunta. Fi żmien l-awditu (April 2016) din il-proposta l-ġdida kienet qed tiġi eżaminata mill-Impriża Konġunta.

Ikkompletata

Regoli li jimplimentaw ir-Regolamenti tal-Persunal

2015

Matul l-2015, l-Impriża Konġunta kompliet bl-adozzjoni tagħha b’analoġija ta’ bosta regoli tal-UE li jimplimentaw ir-Regolamenti tal-Persunal. Madankollu, ċerti regoli speċifiċi għall-implimentazzjoni tar-Regolamenti tal-Persunal għad iridu jiġu adottati.

Ikkompletata

---

IR-RISPOSTA TAL-IMPRIŻA KONĠUNTA

| 33. | Minn Lulju 2017, ġew implimentati ħamsa mis-sitt rakkomandazzjonijiet il-ġodda tal-IAC. Ir-rakkomandazzjoni li tinsab għaddejja hi relatata mad-definizzjoni mill-ġdid tar-rwol tal-Panel għar-Rieżaminazzjoni Interna (IRP, Internal Review Panel). Id-data li fiha hi mistennija li titlesta hi Ottubru 2017 għaliex din l-azzjoni hi parti minn proġett ta’ titjib usa’ li għandu l-għan li jottimizza l-proċeduri miftuħa tal-akkwist. |
| --- | --- |

33.

Minn Lulju 2017, ġew implimentati ħamsa mis-sitt rakkomandazzjonijiet il-ġodda tal-IAC. Ir-rakkomandazzjoni li tinsab għaddejja hi relatata mad-definizzjoni mill-ġdid tar-rwol tal-Panel għar-Rieżaminazzjoni Interna (IRP, Internal Review Panel). Id-data li fiha hi mistennija li titlesta hi Ottubru 2017 għaliex din l-azzjoni hi parti minn proġett ta’ titjib usa’ li għandu l-għan li jottimizza l-proċeduri miftuħa tal-akkwist.

| 35. | F4E bħalissa qed tiddefinixxi r-rekwiżiti li ser jistabbilixxu l-parametri għall-għodda li ser tippermetti lill-F4E tiġbor b’mod sistematiku l-informazzjoni relatata ma’ indikaturi Kontra l-Frodi fuq proċeduri ta’ akkwist. Din l-għodda ser toffri wkoll il-possibbiltà li l-persunal tal-F4E jdaħħal informazzjoni addizzjonali relatata ma’ allarmi ħomor dwar kwalunkwe proċedura ta’ akkwist. |
| --- | --- |

35.

F4E bħalissa qed tiddefinixxi r-rekwiżiti li ser jistabbilixxu l-parametri għall-għodda li ser tippermetti lill-F4E tiġbor b’mod sistematiku l-informazzjoni relatata ma’ indikaturi Kontra l-Frodi fuq proċeduri ta’ akkwist. Din l-għodda ser toffri wkoll il-possibbiltà li l-persunal tal-F4E jdaħħal informazzjoni addizzjonali relatata ma’ allarmi ħomor dwar kwalunkwe proċedura ta’ akkwist.

Segwitu tal-kummenti tas-snin ta’ qabel

2015 – Preżentazzjoni tal-kontijiet

L-UE tuża l-kreditu tal-ITER bħala s-sistema tal-Ġestjoni tal-Valur Miksub (EVM). Il-valur tal-kreditu miksub kontra l-valur ippjanat jagħti l-progress tal-F4E lejn it-tlestija tas-sehem tal-UE tal-akkwisti. Il-profil tal-kreditu hu maħsub biex jirrappreżenta l-valur tax-xogħol reali li sar permezz tal-fażijiet differenti tal-proġett (jiġifieri t-tfassil, il-manifatturar, il-kunsinna, l-installazzjoni).

L-F4E u l-ITER IO qablu li jaġġustaw mill-ġdid dan il-profil għal kull Arranġament ta’ Akkwist (PA) sabiex jiġi żgurat li jingħata l-piż tal-kreditu x-xieraq matul il-PA kollu u kemm jista’ jkun qrib tar-realtà. Dawn il-bidliet diġà saru għal PAs tal-passat u huma mistennija li jitlestew sal-aħħar t’Ottubru 2017.

2015 – Kummenti dwar kontrolli ewlenin tas-sistemi ta’ sorveljanza u kontroll tal-Impriża Konġunta

L-ewwel paragrafu: F’Marzu 2016, id-Direttur il-ġdid tal-F4E kkummissjona studju ta’ konsulenza indipendenti dwar l-iżvilupp ta’ kunċett għal sistema multifunzjonali integrata u sistema ta’ kontroll kummerċjali u finanzjarja integrata. Ir-rapport ta’ dan l-istudju nħareġ f’nofs Ġunju 2016 u r-rakkomandazzjonijiet li kien hemm fih ġew riveduti u aċċettati.

L-F4E issa qed taħdem fuq l-implimentazzjoni ta’ Sistema ta’ Kontroll ta’ Proġetti tal-Intrapriżi (“Enterprise Project Control System”), li din titqies bħala mezz b’inqas kumplessità u bi spiża iktar baxxa biex jinkiseb grad ogħla ta’ integrazzjoni tal-informazzjoni finanzjarja tal-F4E.

L-F4E għażlet is-sistema Ecosys, u bħalissa qed tiffinalizza n-negozjati tal-kuntratt mal-fornitur. L-F4E mbagħad ser timplimenta fażi pilota, bl-għan li l-implimentazzjoni sħiħa sseħħ fl-ewwel kwart tal-2018.

It-Tieni Paragrafu: L-UE tuża l-kreditu tal-ITER bħala s-sistema tal-Ġestjoni tal-Valur Miksub (EVM). Il-valur tal-kreditu miksub kontra l-valur ippjanat jagħti l-progress tal-F4E lejn it-tlestija tas-sehem tal-UE tal-akkwisti. Il-profil tal-kreditu hu maħsub biex jirrappreżenta l-valur tax-xogħol reali li sar permezz tal-fażijiet differenti tal-proġett (jiġifieri t-tfassil, il-manifatturar, il-kunsinna, l-installazzjoni).

L-F4E u l-ITER IO qablu li jaġġustaw mill-ġdid dan il-profil għal kull Arranġament ta’ Akkwist (PA) sabiex jiġi żgurat li jingħata l-piż tal-kreditu x-xieraq matul il-PA kollu u kemm jista’ jkun qrib tar-realtà. Dawn il-bidliet diġà saru għal PAs tal-passat u huma mistennija li jitlestew sal-aħħar t’Ottubru 2017.

2015 – Akkwist u għotjiet operazzjonali

Minkejja l-isforzi ta’ komunikazzjoni u ta’ disseminazzjoni mġedda, b’mod partikolari fil-kuntest tal-integrazzjoni tar-Regolament Finanzjarju l-ġdid, iċ-ċifri għall-proċeduri nnegozjati fl-2016 baqgħu simili għas-snin preċedenti (49 % tat-total fl-2016, vs 45 % fl-2015 u 58 % fl-2014). Madankollu, għandu jiġi nnotat li l-parti l-kbira ta’ dawn il-proċeduri kienu għal proċeduri nnegozjati ta’ valur baxx li saru taħt il-medda ta’ pubblikazzjoni tad-Direttiva u f’konformità sħiħa mar-regolamenti finanzjarji tal-F4E.

Proċeduri nnegozjati b’valur baxx jirrappreżentaw madwar 40 % tan-numru ta’ kuntratti fis-sena tal-F4E (2016: 41 % fin-numru u 0,8 % fil-valur; 2015 43 % fin-numru u 0,3 % fil-valur) iżda jikkorrispondu biss għal madwar 1 % tal-baġit annwali.

F’dawn il-każijiet, l-użu ta’ proċeduri nnegozjati (fil-limiti imposti mir-Regolamenti Finanzjarji tal-F4E) iwieġeb għal tħassib ta’ ġestjoni finanzjarja tajba, peress li din tippermetti lill-F4E tuża riżorsi interni b’mod aktar effettiv f’akkwisti ta’ valur għoli. Għalhekk, l-F4E tikkunsidra li mhi meħtieġa l-ebda azzjoni biex jitkomplu jitnaqqsu l-proċeduri nnegozjati ta’ valur baxx għaliex qiegħda f’konformità mal-prinċipji u d-dispożizzjonijiet tar-Regolamenti Finanzjarji.

Il-proċeduri nnegozjati li jifdal, normalment kuntratti ta’ valur għoli, (5 % tan-numru totali ta’ proċeduri bħala medja) huma espressjoni tal-kuntest kumpless u innovattiv li fih jopera l-F4E. Il-karatteristiċi tas-suq tat-teknoloġija tal-fużjoni huma tali li f’ħafna każijiet ikun hemm kompetizzjoni limitata ħafna fis-suq. Dan ħafna drabi jirriżulta f’kompetizzjoni baxxa jew (f’każijiet estremi) għal monopolju jew anki nuqqas ta’ parteċipazzjoni għal sejħiet għall-offerti.

Mill-2012, l-F4E żiedet l-isforzi ta’ disseminazzjoni tagħha iżda l-parteċipazzjoni baqgħet baxxa. Fl-opinjoni tal-F4E, il-kawża prinċipali mhijiex in-nuqqas ta’ viżibbiltà iżda n-natura sporadika tax-xiri tal-F4E. L-F4E waslet għall-konklużjoni li n-natura tal-attivitajiet relatati mal-kamp ta’ applikazzjoni ta’ proġetti kbar tax-xjenza u tat-teknoloġija hija tali li kompetizzjoni limitata sfortunatament hija kwistjoni ta’ fatt li għaliha awtorità kontraenti waħda jista’ jkollha biss impatt żgħir.

Bħala konsegwenza, matul l-2016, l-F4E bdiet tfittex għal modi ġodda kif tindirizza l-kwistjoni, f’kollaborazzjoni ma’ awtoritajiet kontraenti oħra li jmexxu proġetti simili fl-Ewropa u li jaffaċċjaw l-istess nuqqas ta’ kompetizzjoni. Sabiex jiżdied l-impatt tal-inizjattivi li għandhom l-għan li jiżguraw aktar kompetizzjoni u impenn industrijali, l-F4E bdiet forum li jinkludi proġetti innovattivi simili tal-ewwel tip b’teknoloġija avvanzata fl-Ewropa (CERN, ESA, ESS, ESRF, ESO, ...). Permezz ta’ dan il-forum, organizzazzjonijiet differenti bi sfidi simili tal-proġetti jistgħu jaħdmu flimkien biex jindirizzawhom b’mod aktar effettiv u kkoordinat. Dan kien tentattiv biex jitrawwem suq uniku għal proġetti xjentifiċi kbar, li jkun ikbar u iktar stabbli u għalhekk iktar kapaċi li jiġbed l-interess tal-kumpaniji.

Fi Frar 2018, id-Danimarka ser tospita avventiment li ser ikun l-ewwel opportunità biex il-parteċipanti tal-forum iqiegħdu fil-prattika l-kollaborazzjoni l-ġdida tagħhom.

2015 – Qafas Legali

F’kooperazzjoni mal-Kummissjoni Ewropea (DĠ BUDG u DĠ ENER), l-Impriża Konġunta żviluppat id-dispożizzjonijiet speċifiċi mitluba biex jiżdiedu mar-Regoli ta’ Implimentazzjoni mar-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta relatat mal-erba’ derogi li l-Impriża Konġunta ngħatat fir-Regolament Finanzjarju mir-Regolament Finanzjarju Ġenerali tal-UE u mir-Regolament Finanzjarju li japplika għall-korpi tal-Artikolu 208.

Fl-4 ta’ Lulju 2017, il-Bord Amministrattiv tal-Impriża Konġunta adotta l-emenda għar-Regoli ta’ Implimentazzjoni li issa hija soġġetta għal opinjoni formali pożittiva mill-Kummissjoni Ewropea. Ladarba tinħareġ opinjoni pożittiva, l-erba’ dispożizzjonijiet ta’ implimentazzjoni ser jidħlu fis-seħħ fl-1 ta’ Awwissu 2017.

2015 – Drittijiet ta’ proprjetà intellettwali u politika industrijali

Fir-rigward tal-valutazzjoni tal-impatt tal-Politika Industrijali, l-F4E għandha l-intenzjoni li tuża r-riżultati tal-valutazzjoni tal-attivitajiet tal-F4E (u tal-proġett ITER sħiħ) li ser issir mill-Kummissjoni Ewropea matul l-2017 u l-2018.

---

| 12.12.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 426/42 |
| --- | --- | --- | --- |

12.12.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 426/42

---

RAPPORT

dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta taċ-Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

(2017/C 426/06)

WERREJ

| | Paragrafu | Paġna |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZZJONI | 1-12 | 43 |
| Stabbiliment tal-Impriża Konġunta FCH | 1-2 | 43 |
| Governanza | 3-6 | 43 |
| Objettivi | 7 | 43 |
| Riżorsi | 8-12 | 43 |
| OPINJONI | 13-25 | 44 |
| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet | 14 | 44 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet | 15 | 44 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet | 16 | 44 |
| Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza | 17-19 | 44 |
| Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi | 20-24 | 45 |
| ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA | 26-33 | 45 |
| Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016 | 26 | 45 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7 | 27-29 | 45 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020 | 30-33 | 46 |
| KONTROLLI INTERNI | 34 | 46 |
| Qafas ta’ kontroll intern | 34 | 46 |
| ANNESS - | SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI |

Paragrafu

Paġna

INTRODUZZJONI

1-12

43

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta FCH

1-2

43

Governanza

3-6

43

Objettivi

7

43

Riżorsi

8-12

43

OPINJONI

13-25

44

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

14

44

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

15

44

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

16

44

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

17-19

44

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

20-24

45

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

26-33

45

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

26

45

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7

27-29

45

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

30-33

46

KONTROLLI INTERNI

34

46

Qafas ta’ kontroll intern

34

46

ANNESS -

SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI

47

INTRODUZZJONI

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta FCH

| 1. | L-Impriża Konġunta għall-implimentazzjoni tal-Inizjattiva Teknoloġika Konġunta dwar iċ-Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu (l-Impriża Konġunta FCH), li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Mejju 2008 għall-perjodu sal-31 ta’ Diċembru 2017 u bdiet taħdem b’mod awtonomu fil-15 ta’ Novembru 2010 (1). F’Mejju 2014, il-Kunsill estenda t-tul ta’ żmien tal-operat tal-Impriża Konġunta għall-perjodu li jwassal sal-31 ta’ Diċembru 2024 (2). |
| --- | --- |

1.

L-Impriża Konġunta għall-implimentazzjoni tal-Inizjattiva Teknoloġika Konġunta dwar iċ-Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu (l-Impriża Konġunta FCH), li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Mejju 2008 għall-perjodu sal-31 ta’ Diċembru 2017 u bdiet taħdem b’mod awtonomu fil-15 ta’ Novembru 2010 (1). F’Mejju 2014, il-Kunsill estenda t-tul ta’ żmien tal-operat tal-Impriża Konġunta għall-perjodu li jwassal sal-31 ta’ Diċembru 2024 (2).

| 2. | L-Impriża Konġunta FCH hija sħubija pubblika-privata fil-qasam tar-riċerka u l-innovazzjoni li tirrigwarda t-teknoloġija tal-idroġenu u ċ-ċelloli tal-fjuwil. Il-membri fundaturi tal-Impriża Konġunta huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni, ir-Raggruppament għall-Industrija (Hydrogen Europe) u r-Raggruppament għar-Riċerka (New European Research Grouping fil-qasam taċ-Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu – N.ERGHY). |
| --- | --- |

2.

L-Impriża Konġunta FCH hija sħubija pubblika-privata fil-qasam tar-riċerka u l-innovazzjoni li tirrigwarda t-teknoloġija tal-idroġenu u ċ-ċelloli tal-fjuwil. Il-membri fundaturi tal-Impriża Konġunta huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni, ir-Raggruppament għall-Industrija (Hydrogen Europe) u r-Raggruppament għar-Riċerka (New European Research Grouping fil-qasam taċ-Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu – N.ERGHY).

Governanza

| 3. | L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta FCH tinkludi l-korpi li ġejjin: il-Bord tat-Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Kumitat Xjentifiku, il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati FCH u l-Forum tal-Partijiet Interessati. |
| --- | --- |

3.

L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta FCH tinkludi l-korpi li ġejjin: il-Bord tat-Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Kumitat Xjentifiku, il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati FCH u l-Forum tal-Partijiet Interessati.

| 4. | Il-Bord tat-Tmexxija huwa magħmul minn 10 membri, b’6 rappreżentanti mir-Raggruppament għall-Industrija, 3 rappreżentanti mill-Kummissjoni u rappreżentant wieħed mir-Raggruppament għar-Riċerka. Huwa responsabbli għall-orjentazzjoni strateġika u l-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tagħha. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli għat-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

4.

Il-Bord tat-Tmexxija huwa magħmul minn 10 membri, b’6 rappreżentanti mir-Raggruppament għall-Industrija, 3 rappreżentanti mill-Kummissjoni u rappreżentant wieħed mir-Raggruppament għar-Riċerka. Huwa responsabbli għall-orjentazzjoni strateġika u l-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tagħha. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli għat-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta.

| 5. | Il-Kumitat Xjentifiku huwa magħmul minn mhux aktar minn disa’ membri li jirreflettu rappreżentanza bilanċjata ta’ esperti mill-kamp tal-akkademja, mill-industrija u mill-korpi regolatorji. Huwa jipprovdi konsulenza dwar il-prijoritajiet xjentifiċi li għandhom ikunu indirizzati fil-pjanijiet ta’ ħidma annwali u dwar il-kisbiet xjentifiċi spjegati fir-rapport dwar l-attività annwali. |
| --- | --- |

5.

Il-Kumitat Xjentifiku huwa magħmul minn mhux aktar minn disa’ membri li jirreflettu rappreżentanza bilanċjata ta’ esperti mill-kamp tal-akkademja, mill-industrija u mill-korpi regolatorji. Huwa jipprovdi konsulenza dwar il-prijoritajiet xjentifiċi li għandhom ikunu indirizzati fil-pjanijiet ta’ ħidma annwali u dwar il-kisbiet xjentifiċi spjegati fir-rapport dwar l-attività annwali.

| 6. | Il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati FCH jikkonsisti minn rappreżentant wieħed ta’ kull Stat Membru u ta’ kull pajjiż assoċjat ma’ Orizzont 2020, u jagħti l-opinjoni tiegħu dwar l-orjentazzjoni strateġika tal-Impriża Konġunta u l-ilħuq tal-miri tal-programm Orizzont 2020. II-Forum tal-Partijiet Interessati huwa avveniment annwali, fejn il-partijiet interessati tal-FCH jiddiskutu l-attivitajiet tal-FCH u jistgħu jagħtu kummenti. |
| --- | --- |

6.

Il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati FCH jikkonsisti minn rappreżentant wieħed ta’ kull Stat Membru u ta’ kull pajjiż assoċjat ma’ Orizzont 2020, u jagħti l-opinjoni tiegħu dwar l-orjentazzjoni strateġika tal-Impriża Konġunta u l-ilħuq tal-miri tal-programm Orizzont 2020. II-Forum tal-Partijiet Interessati huwa avveniment annwali, fejn il-partijiet interessati tal-FCH jiddiskutu l-attivitajiet tal-FCH u jistgħu jagħtu kummenti.

Objettivi

| 7. | L-objettiv tal-Impriża Konġunta FCH huwa li, sal-2020, tiddimostra li t-teknoloġiji taċ-ċelloli tal-fjuwil u l-idroġenu huma wieħed mill-pilastri tas-sistemi futuri Ewopej għall-enerġija u t-trasport. L-Impriża Konġunta tfittex li trawwem l-iżvilupp, fl-UE, ta’ settur taċ-ċelloli tal-fjuwil u l-idroġenu li jkun b’saħħtu, sostenibbli u kompetittiv globalment. |
| --- | --- |

7.

L-objettiv tal-Impriża Konġunta FCH huwa li, sal-2020, tiddimostra li t-teknoloġiji taċ-ċelloli tal-fjuwil u l-idroġenu huma wieħed mill-pilastri tas-sistemi futuri Ewopej għall-enerġija u t-trasport. L-Impriża Konġunta tfittex li trawwem l-iżvilupp, fl-UE, ta’ settur taċ-ċelloli tal-fjuwil u l-idroġenu li jkun b’saħħtu, sostenibbli u kompetittiv globalment.

Riżorsi

| 8. | Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-ewwel fażi ta’ attivitajiet tal-Impriża Konġunta FCH hija ta’ EUR 470 miljun, li għandha titħallas mill-FP7 (3). Il-kontribuzzjonijiet mill-membri l-oħra jridu jkunu mill-inqas daqs il-kontribuzzjoni mill-UE. |
| --- | --- |

8.

Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-ewwel fażi ta’ attivitajiet tal-Impriża Konġunta FCH hija ta’ EUR 470 miljun, li għandha titħallas mill-FP7 (3). Il-kontribuzzjonijiet mill-membri l-oħra jridu jkunu mill-inqas daqs il-kontribuzzjoni mill-UE.

| 9. | Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għat-tieni fażi ta’ attivitajiet tal-Impriża Konġunta FCH hija ta’ EUR 665 miljun, li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020. Minn dawn, ammont massimu ta’ EUR 570 miljun jista’ jintuża biex jippareġġa l-kontribuzzjoni minima tal-membri mir-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka (issettjata f’ammont ta’ EUR 380 miljun), u sa EUR 95 miljun jistgħu jintużaw biex jippareġġaw kwalunkwe kontribuzzjoni addizzjonali mill-membri li tkun taqbeż il-kontribuzzjoni minima (4). |
| --- | --- |

9.

Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għat-tieni fażi ta’ attivitajiet tal-Impriża Konġunta FCH hija ta’ EUR 665 miljun, li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020. Minn dawn, ammont massimu ta’ EUR 570 miljun jista’ jintuża biex jippareġġa l-kontribuzzjoni minima tal-membri mir-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka (issettjata f’ammont ta’ EUR 380 miljun), u sa EUR 95 miljun jistgħu jintużaw biex jippareġġaw kwalunkwe kontribuzzjoni addizzjonali mill-membri li tkun taqbeż il-kontribuzzjoni minima (4).

| 10. | Il-membri mir-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka huma mistennija jikkontribwixxu riżorsi ta’ mill-inqas EUR 380 miljun għall-proġetti taħt il-programm Orizzont 2020 li huma ffinanzjati mill-Impriża Konġunta FCH (5), inklużi mill-inqas EUR 285 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet addizzjonali (6). |
| --- | --- |

10.

Il-membri mir-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka huma mistennija jikkontribwixxu riżorsi ta’ mill-inqas EUR 380 miljun għall-proġetti taħt il-programm Orizzont 2020 li huma ffinanzjati mill-Impriża Konġunta FCH (5), inklużi mill-inqas EUR 285 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet addizzjonali (6).

| 11. | L-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta FCH huma limitati għal EUR 38 miljun, li għandhom ikunu koperti permezz ta’ kontribuzzjonijiet finanzjarji maqsuma b’mod ugwali u fuq bażi annwali bejn l-UE u l-membri mir-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka (7). |
| --- | --- |

11.

L-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta FCH huma limitati għal EUR 38 miljun, li għandhom ikunu koperti permezz ta’ kontribuzzjonijiet finanzjarji maqsuma b’mod ugwali u fuq bażi annwali bejn l-UE u l-membri mir-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka (7).

| 12. | Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti għall-Impriża Konġunta FCH kien ta’ EUR 98,3 miljun (2015: EUR 95,1 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 26 membru tal-persunal (2015: 26) (8). |
| --- | --- |

12.

Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti għall-Impriża Konġunta FCH kien ta’ EUR 98,3 miljun (2015: EUR 95,1 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 26 membru tal-persunal (2015: 26) (8).

| OPINJONI









  13. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (9) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (10) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u |
| --- | --- | --- |

OPINJONI

13.

Aħna awditjajna:

(a)

il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (9) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (10) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE).

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

| 14. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment. |
| --- | --- |

14.

Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

| 15. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

15.

Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| 16. | Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

16.

Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

| 17. | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet. |
| --- | --- |

17.

Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet.

| 18. | Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat. |
| --- | --- |

18.

Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat.

| 19. | Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità. |
| --- | --- |

19.

Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| 20. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet. |
| --- | --- |

20.

L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet.

| 21. | Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet. |
| --- | --- |

21.

Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet.

| 22. | Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor. |
| --- | --- |

22.

Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor.

| 23. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom u l-Impriża Konġunta taċċetta l-ġustifikazzjoni billi tapprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard. |
| --- | --- |

23.

Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom u l-Impriża Konġunta taċċetta l-ġustifikazzjoni billi tapprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard.

| 24. | Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-Opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (11). |
| --- | --- |

24.

Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-Opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (11).

| 25. | Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-Qorti. |
| --- | --- |

25.

Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-Qorti.

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

| 26. | Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet ta’ pagament mis-snin preċedenti li ma ntużawx (EUR 17,2 miljun), il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni tal-programmi FP7 u Orizzont 2020 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 127,8 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 115,5 miljun. Ir-rati aktar baxxi ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 77,7 % u 83,9 %, rispettivament. L-utilizzazzjoni insuffiċjenti tal-approprjazzjonijiet kienet prinċipalment dovuta għall-fatt li ġew iffirmati inqas ftehimiet ta’ għotja milli kien mistenni, b’segwitu għall-evalwazzjoni tas-sejħa għal proposti tal-2016. |
| --- | --- |

26.

Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet ta’ pagament mis-snin preċedenti li ma ntużawx (EUR 17,2 miljun), il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni tal-programmi FP7 u Orizzont 2020 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 127,8 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 115,5 miljun. Ir-rati aktar baxxi ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 77,7 % u 83,9 %, rispettivament. L-utilizzazzjoni insuffiċjenti tal-approprjazzjonijiet kienet prinċipalment dovuta għall-fatt li ġew iffirmati inqas ftehimiet ta’ għotja milli kien mistenni, b’segwitu għall-evalwazzjoni tas-sejħa għal proposti tal-2016.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7

| 27. | Mill-ammont ta’ EUR 470 miljun ta’ fondi taħt l-FP7 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta FCH, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 464,4 miljun u pagamenti ta’ EUR 372 miljun. Skont il-pjan ta’ pagament tal-Impriża Konġunta għall-proġetti taħt l-FP7 li għadhom għaddejjin, il-pagamenti operazzjonali ta’ EUR 75,3 miljun (17 %) li huma pendenti se jintużaw sa tmiem l-2019. |
| --- | --- |

27.

Mill-ammont ta’ EUR 470 miljun ta’ fondi taħt l-FP7 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta FCH, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 464,4 miljun u pagamenti ta’ EUR 372 miljun. Skont il-pjan ta’ pagament tal-Impriża Konġunta għall-proġetti taħt l-FP7 li għadhom għaddejjin, il-pagamenti operazzjonali ta’ EUR 75,3 miljun (17 %) li huma pendenti se jintużaw sa tmiem l-2019.

| 28. | Mill-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti ta’ EUR 470 miljun li għandhom isiru mill-membri tar-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta FCH, sa tmiem l-2016, il-Bord tat-Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet ta’ EUR 299 miljun. Kontribuzzjonijiet addizzjonali in natura ta’ EUR 40,6 miljun għall-attivitajiet operazzjonali kienu ġew irrappurtati lill-Impriża Konġunta FCH sa tmiem l-2016. |
| --- | --- |

28.

Mill-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti ta’ EUR 470 miljun li għandhom isiru mill-membri tar-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta FCH, sa tmiem l-2016, il-Bord tat-Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet ta’ EUR 299 miljun. Kontribuzzjonijiet addizzjonali in natura ta’ EUR 40,6 miljun għall-attivitajiet operazzjonali kienu ġew irrappurtati lill-Impriża Konġunta FCH sa tmiem l-2016.

| 29. | Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjoni totali mill-membri tar-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka lill-Impriża Konġunta ammontat għal EUR 339,6 miljun, meta mqabbla mal-kontribuzzjoni mill-UE (mill-Kummissjoni) li ammontat għal EUR 383,7 miljun. |
| --- | --- |

29.

Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjoni totali mill-membri tar-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka lill-Impriża Konġunta ammontat għal EUR 339,6 miljun, meta mqabbla mal-kontribuzzjoni mill-UE (mill-Kummissjoni) li ammontat għal EUR 383,7 miljun.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

| 30. | Mill-ammont ta’ EUR 665 miljun ta’ fondi taħt Orizzont 2020 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta FCH, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 288,1 miljun (43 %) u pagamenti ta’ EUR 77,4 miljun għall-implimentazzjoni tal-ewwel sensiela ta’ proġetti tagħha. |
| --- | --- |

30.

Mill-ammont ta’ EUR 665 miljun ta’ fondi taħt Orizzont 2020 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta FCH, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 288,1 miljun (43 %) u pagamenti ta’ EUR 77,4 miljun għall-implimentazzjoni tal-ewwel sensiela ta’ proġetti tagħha.

| 31. | Sa tmiem l-2016, il-membri tar-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka kienu rrappurtaw kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 4,9 miljun għall-attivitajiet operazzjonali, u l-Bord tat-Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet ta’ EUR 1,2 miljun fi flus kontanti għall-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

31.

Sa tmiem l-2016, il-membri tar-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka kienu rrappurtaw kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 4,9 miljun għall-attivitajiet operazzjonali, u l-Bord tat-Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet ta’ EUR 1,2 miljun fi flus kontanti għall-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta.

| 32. | Mill-minimu ta’ EUR 285 miljun f’kontribuzzjonijiet in natura li għandhom isiru mill-membri l-oħra għal attivitajiet addizzjonali, sa tmiem l-2016 kienu diġà ġew irrappurtati u ċċertifikati EUR 188,6 miljun (66 %). |
| --- | --- |

32.

Mill-minimu ta’ EUR 285 miljun f’kontribuzzjonijiet in natura li għandhom isiru mill-membri l-oħra għal attivitajiet addizzjonali, sa tmiem l-2016 kienu diġà ġew irrappurtati u ċċertifikati EUR 188,6 miljun (66 %).

| 33. | Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet totali mill-membri tar-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka ammontaw għal EUR 194,7 miljun, meta mqabbel mal-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE li ammontat għal EUR 79,5 miljun. Id-differenza hija dovuta għall-kontribuzzjoni għolja li saret mill-membri l-oħra għal attivitajiet addizzjonali tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

33.

Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet totali mill-membri tar-Raggruppamenti għall-Industrija u għar-Riċerka ammontaw għal EUR 194,7 miljun, meta mqabbel mal-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE li ammontat għal EUR 79,5 miljun. Id-differenza hija dovuta għall-kontribuzzjoni għolja li saret mill-membri l-oħra għal attivitajiet addizzjonali tal-Impriża Konġunta.

KONTROLLI INTERNI

Qafas ta’ kontroll intern

| 34. | L-Impriża Konġunta stabbiliet proċeduri ta’ kontroll ex ante bbażati fuq analiżijiet finanzjarji u operazzjonali li jsiru fl-uffiċċju, u twettaq awditi ex post ta’ klejms għall-ispejjeż relatati ma’ għotjiet taħt l-FP7. Dawn il-kontrolli huma għodod ewlenin għall-valutazzjoni tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, inklużi l-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti u in natura li jsiru minn membri oħra lill-Impriża Konġunta. Ir-rata tal-iżball residwu għall-awditi ex post li ġiet irrappurtata fir-Rapport Annwali tal-Attività 2016 tal-Impriża Konġunta kienet ta’ 1,24 %. (12). |
| --- | --- |

34.

L-Impriża Konġunta stabbiliet proċeduri ta’ kontroll ex ante bbażati fuq analiżijiet finanzjarji u operazzjonali li jsiru fl-uffiċċju, u twettaq awditi ex post ta’ klejms għall-ispejjeż relatati ma’ għotjiet taħt l-FP7. Dawn il-kontrolli huma għodod ewlenin għall-valutazzjoni tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, inklużi l-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti u in natura li jsiru minn membri oħra lill-Impriża Konġunta. Ir-rata tal-iżball residwu għall-awditi ex post li ġiet irrappurtata fir-Rapport Annwali tal-Attività 2016 tal-Impriża Konġunta kienet ta’ 1,24 %. (12).

Dan ir-Rapport ġie adottat mill-Awla IV, immexxija mis-Sur Baudilio TOMÉ MUGURUZA, Membru tal-Qorti tal-Awdituri, fil-Lussemburgu fil-laqgħa tagħha tad-19 ta’ Settembru 2017.

Għall-Qorti tal-Awdituri

Klaus-Heiner LEHNE

President

---

(1)  Ir-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 521/2008 tat-30 ta’ Mejju 2008 li jistabbilixxi Impriża Konġunta taċ-Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu (ĠU L 153, 12.6.2008, p. 1) emendat bir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 1183/2011 (ĠU L 302, 19.11.2011, p. 3).

1

(2)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 559/2014 tas-6 ta’ Mejju 2014 li jistabbilixxi Impriża Konġunta taċ-Ċelloli tal-Fjuwil u l-Idroġenu 2 (ĠU L 169, 7.6.2014, p. 108).

2

(3)  L-Artikolu 5(1) tar-Regolament (KE) Nru 521/2008.

3

(4)  L-Artikolu 3(1) tar-Regolament (UE) Nru 559/2014.

4

(5)  L-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 559/2014.

5

(6)  Kif previst fl-Artikolu 4(4) tar-Regolament (UE) Nru 559/2014, attivitajiet addizzjonali huma kontribuzzjonijiet in natura għal attivitajiet barra l-pjan ta’ ħidma u l-baġit tal-Impriża Konġunta iżda li jikkontribwixxu għall-objettivi tal-Inizjattiva Teknoloġika Konġunta FCH. F’konformità mal-Artikolu 4(2) tal-istess Regolament, l-ispejjeż tal-attivitajiet addizzjonali jridu jiġu ċċertifikati minn awditur indipendenti estern u mhumiex suġġetti għall-awditjar mill-Impriża Konġunta, mill-QEA jew minn kwalunkwe korp tal-UE.

6

in natura

(7)  L-Artikolu 13(2) tal-Istatuti tal-Impriża Konġunta FCH 2 (l-Anness tar-Regolament (UE) Nru 559/2014).

7

(8)  Aktar informazzjoni dwar l-Impriża Konġunta FCH u l-attivitajiet tagħha hija disponibbli fuq is-sit web tagħha http://www.fch.europa.eu.

8

(9)  Ir-rapporti finanzjarji jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti u noti oħra ta’ spjegazzjoni.

9

(10)  Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit jinkludu r-rapporti li jaggregaw l-operazzjonijiet baġitarji kollha u n-noti ta’ spjegazzjoni.

10

(11)  Ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 298, 26.10.2012, p. 1).

11

(12)  Ir-Rapport Annwali tal-Attività tal-Impriża Konġunta FCH, p. 54.

12

---

ANNESS

Segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti

| Sena | Kumment tal-Qorti | Status tal-azzjoni korrettiva
  (Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti/M/A) |
| --- | --- | --- |
| | Is-Servizz tal-Awditjar Intern tal-Kummissjoni (IAS) | |
| 2015 | F’Novembru 2015, l-IAS ikkompleta awditu, għand l-Impriża Konġunta FCH 2, dwar il-proċess ta’ evalwazzjoni u għażla għall-proposti għal għotjiet taħt Orizzont 2020. L-IAS irrakkomanda li l-Impriża Konġunta ttejjeb iċ-ċarezza u t-trasparenza tal-għażla tagħha ta’ suġġetti għal proposti. L-Impriża Konġunta FCH 2 bdiet ittejjeb il-proċeduri tagħha matul l-2016, għas-sejħa għal proposti li jmiss fl-2017. | Ikkompletata |
| | Kunflitti ta’ interess | |
| 2015 | F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha. | Għadha għaddejja |

Sena

Kumment tal-Qorti

Status tal-azzjoni korrettiva

(Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti/M/A)

Is-Servizz tal-Awditjar Intern tal-Kummissjoni (IAS)

2015

F’Novembru 2015, l-IAS ikkompleta awditu, għand l-Impriża Konġunta FCH 2, dwar il-proċess ta’ evalwazzjoni u għażla għall-proposti għal għotjiet taħt Orizzont 2020. L-IAS irrakkomanda li l-Impriża Konġunta ttejjeb iċ-ċarezza u t-trasparenza tal-għażla tagħha ta’ suġġetti għal proposti. L-Impriża Konġunta FCH 2 bdiet ittejjeb il-proċeduri tagħha matul l-2016, għas-sejħa għal proposti li jmiss fl-2017.

Ikkompletata

Kunflitti ta’ interess

2015

F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha.

Għadha għaddejja

---

IR-RISPOSTA TAL-IMPRIŻA KONĠUNTA

L-Impriża Konġunta ħadet nota tar-rapport tal-Qorti.

---

| 12.12.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 426/49 |
| --- | --- | --- | --- |

12.12.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 426/49

---

RAPPORT

dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta għall-Inizjattiva dwar il-Mediċini Innovattivi għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

(2017/C 426/07)

WERREJ

| | Paragrafu | Paġna |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZZJONI | 1-11 | 50 |
| Stabbiliment tal-Impriża Konġunta IMI | 1-2 | 50 |
| Governanza | 3-5 | 50 |
| Objettivi | 6 | 50 |
| Riżorsi | 7-11 | 50 |
| OPINJONI | 12-24 | 51 |
| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet | 13 | 51 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet | 14 | 51 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet | 15 | 51 |
| Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza | 16-18 | 51 |
| Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi | 19-23 | 52 |
| ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA | 25-31 | 52 |
| Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016 | 25 | 52 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7 | 26-28 | 52 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020 | 29-31 | 53 |
| KONTROLLI INTERNI | 32-34 | 53 |
| Qafas ta’ kontroll intern | 32 | 53 |
| Ġestjoni tal-għotjiet taħt Orizzont 2020 | 33 | 53 |
| Kontrolli u monitoraġġ ex ante tal-klejms għall-ispejjeż | 34 | 53 |
| ANNESS - | SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI |

Paragrafu

Paġna

INTRODUZZJONI

1-11

50

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta IMI

1-2

50

Governanza

3-5

50

Objettivi

6

50

Riżorsi

7-11

50

OPINJONI

12-24

51

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

13

51

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

14

51

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

15

51

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

16-18

51

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

19-23

52

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

25-31

52

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

25

52

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7

26-28

52

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

29-31

53

KONTROLLI INTERNI

32-34

53

Qafas ta’ kontroll intern

32

53

Ġestjoni tal-għotjiet taħt Orizzont 2020

33

53

Kontrolli u monitoraġġ ex ante tal-klejms għall-ispejjeż

34

53

ANNESS -

SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI

54

INTRODUZZJONI

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta IMI

| 1. | L-Impriża Konġunta għall-Inizjattiva dwar il-Mediċini Innovattivi (IMI), li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Diċembru 2007 (1) għal perjodu ta’ 10 snin u bdiet topera b’mod awtonomu fis-16 ta’ Novembru 2009. F’Mejju 2014, il-Kunsill adotta Regolament fundatur ġdid u estenda l-ħajja tal-Impriża Konġunta sal-31 ta’ Diċembru 2024 (2). |
| --- | --- |

1.

L-Impriża Konġunta għall-Inizjattiva dwar il-Mediċini Innovattivi (IMI), li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Diċembru 2007 (1) għal perjodu ta’ 10 snin u bdiet topera b’mod awtonomu fis-16 ta’ Novembru 2009. F’Mejju 2014, il-Kunsill adotta Regolament fundatur ġdid u estenda l-ħajja tal-Impriża Konġunta sal-31 ta’ Diċembru 2024 (2).

| 2. | L-Impriża Konġunta IMI hija sħubija pubblika-privata għar-riċerka u l-innovazzjoni fil-qasam tas-saħħa. Il-membri fundaturi tal-Impriża Konġunta huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni, u s-settur farmaċewtiku, irrappreżentat mill-Federazzjoni Ewropea tal-Industriji u l-Assoċjazzjonijiet Farmaċewtiċi (EFPIA). |
| --- | --- |

2.

L-Impriża Konġunta IMI hija sħubija pubblika-privata għar-riċerka u l-innovazzjoni fil-qasam tas-saħħa. Il-membri fundaturi tal-Impriża Konġunta huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni, u s-settur farmaċewtiku, irrappreżentat mill-Federazzjoni Ewropea tal-Industriji u l-Assoċjazzjonijiet Farmaċewtiċi (EFPIA).

Governanza

| 3. | L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta IMI tinkludi l-Bord tat-Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Kumitat Xjentifiku, il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati, il-Gruppi ta’ Governanza Strateġika u l-Forum tal-Partijiet Interessati. |
| --- | --- |

3.

L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta IMI tinkludi l-Bord tat-Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Kumitat Xjentifiku, il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati, il-Gruppi ta’ Governanza Strateġika u l-Forum tal-Partijiet Interessati.

| 4. | Il-Bord tat-Tmexxija huwa l-korp deċiżjonali prinċipali u huwa responsabbli mill-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta u mis-sorveljanza tal-attivitajiet tagħha. Il-Bord huwa magħmul minn 10 membri li jirrappreżentaw iż-żewġ membri fundaturi b’mod ugwali. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli mit-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

4.

Il-Bord tat-Tmexxija huwa l-korp deċiżjonali prinċipali u huwa responsabbli mill-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta u mis-sorveljanza tal-attivitajiet tagħha. Il-Bord huwa magħmul minn 10 membri li jirrappreżentaw iż-żewġ membri fundaturi b’mod ugwali. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli mit-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta.

| 5. | Il-Kumitat Xjentifiku, il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati, il-Gruppi ta’ Governanza Strateġika u l-Forum tal-Partijiet Interessati huma korpi konsultattivi. Il-Kumitat Xjentifiku huwa magħmul minn esperti xjentifiċi li ġejjin minn oqsma differenti u jipprovdi rakkomandazzjonijiet lill-Bord tat-Tmexxija. Il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati, li huwa magħmul minn rappreżentanti tal-Istati Membri tal-UE u tal-pajjiżi assoċjati mal-programmi ta’ riċerka tal-UE, jipprovdi opinjonijiet strateġiċi lill-Bord tat-Tmexxija. Il-Gruppi ta’ Governanza Strateġika, li jinkludu rappreżentanti ta’ kumpaniji farmaċewtiċi, tal-Kummissjoni Ewropea u tal-Kumitat Xjentifiku, jikkoordinaw il-proġetti tal-IMI bejniethom kif ukoll mal-programmi ta’ riċerka aktar ġenerali tal-UE. II-Forum tal-Partijiet Interessati huwa avveniment annwali, fejn il-partijiet interessati tal-IMI jiddiskutu dwar l-attivitajiet u l-pjanijiet l-aktar reċenti tal-IMI. |
| --- | --- |

5.

Il-Kumitat Xjentifiku, il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati, il-Gruppi ta’ Governanza Strateġika u l-Forum tal-Partijiet Interessati huma korpi konsultattivi. Il-Kumitat Xjentifiku huwa magħmul minn esperti xjentifiċi li ġejjin minn oqsma differenti u jipprovdi rakkomandazzjonijiet lill-Bord tat-Tmexxija. Il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati, li huwa magħmul minn rappreżentanti tal-Istati Membri tal-UE u tal-pajjiżi assoċjati mal-programmi ta’ riċerka tal-UE, jipprovdi opinjonijiet strateġiċi lill-Bord tat-Tmexxija. Il-Gruppi ta’ Governanza Strateġika, li jinkludu rappreżentanti ta’ kumpaniji farmaċewtiċi, tal-Kummissjoni Ewropea u tal-Kumitat Xjentifiku, jikkoordinaw il-proġetti tal-IMI bejniethom kif ukoll mal-programmi ta’ riċerka aktar ġenerali tal-UE. II-Forum tal-Partijiet Interessati huwa avveniment annwali, fejn il-partijiet interessati tal-IMI jiddiskutu dwar l-attivitajiet u l-pjanijiet l-aktar reċenti tal-IMI.

Objettivi

| 6. | L-objettiv tal-IMI huwa li ttejjeb is-saħħa billi tħaffef l-iżvilupp ta’ mediċini innovattivi, u l-aċċess tal-pazjenti għalihom, b’mod partikolari f’oqsma fejn hemm ħtieġa medika jew soċjali mhux issodisfata. L-IMI tfittex li tiffaċilita l-kollaborazzjoni bejn l-atturi ewlenin fir-riċerka fil-qasam tal-kura tas-saħħa, inklużi universitajiet, l-industrija farmaċewtika u industriji oħra, intrapriżi żgħar u medji (SMEs), organizzazzjonijiet tal-pazjenti u regolaturi tal-mediċini. |
| --- | --- |

6.

L-objettiv tal-IMI huwa li ttejjeb is-saħħa billi tħaffef l-iżvilupp ta’ mediċini innovattivi, u l-aċċess tal-pazjenti għalihom, b’mod partikolari f’oqsma fejn hemm ħtieġa medika jew soċjali mhux issodisfata. L-IMI tfittex li tiffaċilita l-kollaborazzjoni bejn l-atturi ewlenin fir-riċerka fil-qasam tal-kura tas-saħħa, inklużi universitajiet, l-industrija farmaċewtika u industriji oħra, intrapriżi żgħar u medji (SMEs), organizzazzjonijiet tal-pazjenti u regolaturi tal-mediċini.

Riżorsi

| 7. | Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet tal-programm IMI1 (2008-2013) hija ta’ EUR 1 biljun, li hija ffinanzjata mis-Seba’ Programm Kwadru għar-Riċerka (FP7) (3). Il-kontribuzzjonijiet mill-membri tas-settur farmaċewtiku jridu jkunu ugwali għall-kontribuzzjoni mill-UE. |
| --- | --- |

7.

Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet tal-programm IMI1 (2008-2013) hija ta’ EUR 1 biljun, li hija ffinanzjata mis-Seba’ Programm Kwadru għar-Riċerka (FP7) (3). Il-kontribuzzjonijiet mill-membri tas-settur farmaċewtiku jridu jkunu ugwali għall-kontribuzzjoni mill-UE.

| 8. | Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet tal-programm IMI2 (2014-2024) hija ta’ EUR 1 638 miljun, li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020. Minn dan l-ammont, massimu ta’ EUR 1 425 miljun jistgħu jintużaw biex jippareġġaw il-kontribuzzjoni mill-EFPIA, u sa EUR 213-il miljun jistgħu jintużaw biex jippareġġaw il-kontribuzzjonijiet mingħand kumpaniji u universitajiet oħra li jiddeċiedu li jissieħbu fl-Impriża Konġunta IMI bħala membri u bħala sħab assoċjati (4). |
| --- | --- |

8.

Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet tal-programm IMI2 (2014-2024) hija ta’ EUR 1 638 miljun, li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020. Minn dan l-ammont, massimu ta’ EUR 1 425 miljun jistgħu jintużaw biex jippareġġaw il-kontribuzzjoni mill-EFPIA, u sa EUR 213-il miljun jistgħu jintużaw biex jippareġġaw il-kontribuzzjonijiet mingħand kumpaniji u universitajiet oħra li jiddeċiedu li jissieħbu fl-Impriża Konġunta IMI bħala membri u bħala sħab assoċjati (4).

| 9. | L-EFPIA għandha tikkontribwixxi riżorsi ta’ mill-inqas EUR 1 425 miljun. Membri jew sħab assoċjati oħra tal-programm IMI2 għandhom jikkontribwixxu riżorsi li jikkorrispondu għall-ammonti li impenjaw meta saru membru jew sieħeb assoċjat. |
| --- | --- |

9.

L-EFPIA għandha tikkontribwixxi riżorsi ta’ mill-inqas EUR 1 425 miljun. Membri jew sħab assoċjati oħra tal-programm IMI2 għandhom jikkontribwixxu riżorsi li jikkorrispondu għall-ammonti li impenjaw meta saru membru jew sieħeb assoċjat.

| 10. | L-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta huma limitati għal EUR 85,2 miljun, li għandhom jiġu koperti mill-kontribuzzjonijiet tal-membri fi flus kontanti, u li jinqasmu fuq bażi annwali u b’mod ugwali bejn l-UE u l-membri tal-industrija (5). |
| --- | --- |

10.

L-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta huma limitati għal EUR 85,2 miljun, li għandhom jiġu koperti mill-kontribuzzjonijiet tal-membri fi flus kontanti, u li jinqasmu fuq bażi annwali u b’mod ugwali bejn l-UE u l-membri tal-industrija (5).

| 11. | Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti għall-Impriża Konġunta IMI kien ta’ EUR 263,4 miljun (2015: EUR 195 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 41 membru tal-persunal impjegat magħha (2015: 35) (6). |
| --- | --- |

11.

Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti għall-Impriża Konġunta IMI kien ta’ EUR 263,4 miljun (2015: EUR 195 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 41 membru tal-persunal impjegat magħha (2015: 35) (6).

| OPINJONI









  12. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (7) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (8) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u |
| --- | --- | --- |

OPINJONI

12.

Aħna awditjajna:

(a)

il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (7) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (8) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE).

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

| 13. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment. |
| --- | --- |

13.

Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

| 14. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

14.

Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| 15. | Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

15.

Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

| 16. | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet. |
| --- | --- |

16.

Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet.

| 17. | Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat. |
| --- | --- |

17.

Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat.

| 18. | Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità. |
| --- | --- |

18.

Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| 19. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Imprża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet. |
| --- | --- |

19.

L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Imprża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet.

| 20. | Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet. |
| --- | --- |

20.

Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet.

| 21. | Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor. |
| --- | --- |

21.

Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor.

| 22. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom u l-Impriża Konġunta taċċetta l-ġustifikazzjoni billi tapprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard. |
| --- | --- |

22.

Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom u l-Impriża Konġunta taċċetta l-ġustifikazzjoni billi tapprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard.

| 23. | Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (9). |
| --- | --- |

23.

Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (9).

| 24. | Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-QEA. |
| --- | --- |

24.

Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-QEA.

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

| 25. | Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet mhux użati mis-snin preċedenti (EUR 54,1 miljun), il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni tal-FP7 u ta’ Orizzont 2020 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 307 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 263,4 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 94,1 % u 69,6 %, rispettivament. Ir-rata baxxa ta’ implimentazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienet prinċipalment dovuta għal tnaqqis fl-infiq fuq il-programm Ebola+ u għal dewmien biex jiġu konklużi l-ftehimiet ta’ għotja għal sejħiet taħt Orizzont 2020. |
| --- | --- |

25.

Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet mhux użati mis-snin preċedenti (EUR 54,1 miljun), il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli għall-implimentazzjoni tal-FP7 u ta’ Orizzont 2020 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 307 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 263,4 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 94,1 % u 69,6 %, rispettivament. Ir-rata baxxa ta’ implimentazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienet prinċipalment dovuta għal tnaqqis fl-infiq fuq il-programm Ebola+ u għal dewmien biex jiġu konklużi l-ftehimiet ta’ għotja għal sejħiet taħt Orizzont 2020.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7

| 26. | Mill-fondi ta’ EUR 1 biljun taħt l-FP7 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta IMI, din kienet għamlet impenji ta’ EUR 966 miljun u pagamenti ta’ EUR 648 miljun sa tmiem l-2016. Il-livell għoli ta’pagamenti pendenti ta’ EUR 318-il miljun (32 %) kien prinċipalment dovut għall-bidu tardiv tal-attivitajiet taħt l-FP7 matul l-ewwel snin tal-Impriża Konġunta IMI. |
| --- | --- |

26.

Mill-fondi ta’ EUR 1 biljun taħt l-FP7 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta IMI, din kienet għamlet impenji ta’ EUR 966 miljun u pagamenti ta’ EUR 648 miljun sa tmiem l-2016. Il-livell għoli ta’pagamenti pendenti ta’ EUR 318-il miljun (32 %) kien prinċipalment dovut għall-bidu tardiv tal-attivitajiet taħt l-FP7 matul l-ewwel snin tal-Impriża Konġunta IMI.

| 27. | Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 1 biljun li għandhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta IMI, din kienet ivvalidat kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti ta’ EUR 403 miljun sa tmiem l-2016. Ammont ieħor ta’ EUR 103 miljun oħra f’kontribuzzjonijiet in natura kien ġie rrappurtat mill-membri lill-Impriża Konġunta IMI. |
| --- | --- |

27.

Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 1 biljun li għandhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta IMI, din kienet ivvalidat kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti ta’ EUR 403 miljun sa tmiem l-2016. Ammont ieħor ta’ EUR 103 miljun oħra f’kontribuzzjonijiet in natura kien ġie rrappurtat mill-membri lill-Impriża Konġunta IMI.

| 28. | Konsegwentement, fi tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti mill-membri tal-industrija ammontaw għal total ta’ EUR 506 miljun, imqabbla mal-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti mill-UE għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta IMI, imwettqa taħt l-FP7, li ammontaw għal EUR 728 miljun. |
| --- | --- |

28.

Konsegwentement, fi tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti mill-membri tal-industrija ammontaw għal total ta’ EUR 506 miljun, imqabbla mal-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti mill-UE għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta IMI, imwettqa taħt l-FP7, li ammontaw għal EUR 728 miljun.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

| 29. | Sa tmiem l-2016, mill-fondi ta’ EUR 1 638 miljun li ġew allokati taħt il-programm Orizzont 2020 lill-Impriża Konġunta IMI, din kienet għamlet impenji ta’ EUR 515-il miljun (31 %) u pagamenti ta’ EUR 111-il miljun (7 % tal-fondi allokati) għall-implimentazzjoni tal-ewwel mewġa ta’ proġetti tagħha. Il-livell baxx ta’ pagamenti huwa prinċipalment dovut għal dewmien fil-konklużjoni ta’ ftehimiet ta’ għotjiet taħt il-programm Orizzont 2020, mas-sħab fl-industrija. |
| --- | --- |

29.

Sa tmiem l-2016, mill-fondi ta’ EUR 1 638 miljun li ġew allokati taħt il-programm Orizzont 2020 lill-Impriża Konġunta IMI, din kienet għamlet impenji ta’ EUR 515-il miljun (31 %) u pagamenti ta’ EUR 111-il miljun (7 % tal-fondi allokati) għall-implimentazzjoni tal-ewwel mewġa ta’ proġetti tagħha. Il-livell baxx ta’ pagamenti huwa prinċipalment dovut għal dewmien fil-konklużjoni ta’ ftehimiet ta’ għotjiet taħt il-programm Orizzont 2020, mas-sħab fl-industrija.

| 30. | Sa tmiem l-2016, mill-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti ta’ EUR 1 638 miljun li kellhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta, is-sħab fl-industrija kienu rrappurtaw kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 83,8 miljun, li minnhom EUR 47,2 miljun kienu ġew ivvalidati mid-Direttur Eżekuttiv. |
| --- | --- |

30.

Sa tmiem l-2016, mill-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti ta’ EUR 1 638 miljun li kellhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta, is-sħab fl-industrija kienu rrappurtaw kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 83,8 miljun, li minnhom EUR 47,2 miljun kienu ġew ivvalidati mid-Direttur Eżekuttiv.

| 31. | Konsegwentement, fi tmiem l-2016, it-total tal-kontribuzzjonijiet mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta taħt Orizzont 2020 ammontaw għal EUR 83,8 miljun, imqabbla mal-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti mill-UE li ammontaw għal EUR 135 miljun. |
| --- | --- |

31.

Konsegwentement, fi tmiem l-2016, it-total tal-kontribuzzjonijiet mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta taħt Orizzont 2020 ammontaw għal EUR 83,8 miljun, imqabbla mal-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti mill-UE li ammontaw għal EUR 135 miljun.

KONTROLLI INTERNI

Qafas ta’ kontroll intern

| 32. | L-Impriża Konġunta stabbiliet proċeduri effettivi ta’ kontroll ex ante bbażati fuq analiżijiet finanzjarji u operazzjonali li jsiru fl-uffiċċju, u twettaq awditi ex post ta’ klejms għall-ispejjeż relatati ma’ għotjiet taħt l-FP7. Dawn il-kontrolli huma għodod ewlenin għall-valutazzjoni tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, inklużi l-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti u in natura li jsiru minn membri oħra lill-Impriża Konġunta. Ir-rata tal-iżball residwu għall-awditi ex post li ġiet irrappurtata mill-Impriża Konġunta fi tmiem l-2016 kienet ta’ 1,67 % (10). |
| --- | --- |

32.

L-Impriża Konġunta stabbiliet proċeduri effettivi ta’ kontroll ex ante bbażati fuq analiżijiet finanzjarji u operazzjonali li jsiru fl-uffiċċju, u twettaq awditi ex post ta’ klejms għall-ispejjeż relatati ma’ għotjiet taħt l-FP7. Dawn il-kontrolli huma għodod ewlenin għall-valutazzjoni tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, inklużi l-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti u in natura li jsiru minn membri oħra lill-Impriża Konġunta. Ir-rata tal-iżball residwu għall-awditi ex post li ġiet irrappurtata mill-Impriża Konġunta fi tmiem l-2016 kienet ta’ 1,67 % (10).

Ġestjoni tal-għotjiet taħt Orizzont 2020

| 33. | Fi tmiem l-2016 – it-tielet sena ta’ implimentazzjoni tal-programm Orizzont 2020 – l-Impriża Konġunta kienet ikkompletat parzjalment biss l-integrazzjoni tas-sistemi ta’ kontroll tagħha mal-għodod komuni tal-Kummissjoni għall-ġestjoni u l-monitoraġġ tal-għotjiet, taħt il-programm Orizzont 2020. |
| --- | --- |

33.

Fi tmiem l-2016 – it-tielet sena ta’ implimentazzjoni tal-programm Orizzont 2020 – l-Impriża Konġunta kienet ikkompletat parzjalment biss l-integrazzjoni tas-sistemi ta’ kontroll tagħha mal-għodod komuni tal-Kummissjoni għall-ġestjoni u l-monitoraġġ tal-għotjiet, taħt il-programm Orizzont 2020.

Kontrolli u monitoraġġ ex ante tal-klejms għall-ispejjeż

| 34. | L-Impriża Konġunta esperjenzat xi dewmien fit-twettiq tal-pagamenti lil benefiċjarji (universitajiet, organizzazzjonijiet ta’ riċerka u SMEs). Dan jindika dgħufijiet fil-proċeduri ta’ kontroll intern u ta’ monitoraġġ għar-rapporti tal-proġetti u l-klejms għall-ispejjeż relatati, li affettwaw l-effiċjenza tal-implimentazzjoni tal-proġetti b’mod negattiv. |
| --- | --- |

34.

L-Impriża Konġunta esperjenzat xi dewmien fit-twettiq tal-pagamenti lil benefiċjarji (universitajiet, organizzazzjonijiet ta’ riċerka u SMEs). Dan jindika dgħufijiet fil-proċeduri ta’ kontroll intern u ta’ monitoraġġ għar-rapporti tal-proġetti u l-klejms għall-ispejjeż relatati, li affettwaw l-effiċjenza tal-implimentazzjoni tal-proġetti b’mod negattiv.

Dan ir-Rapport ġie adottat mill-Awla IV, immexxija mis-Sur Baudilio TOMÉ MUGURUZA, Membru tal-Qorti tal-Awdituri, fil-Lussemburgu fil-laqgħa tagħha tad-19 ta’ Settembru 2017.

Għall-Qorti tal-Awdituri

Klaus-Heiner LEHNE

President

---

(1)  Ir-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 73/2008 tal-20 ta’ Diċembru 2007 li jistabbilixxi l-Impriża Konġunta għall-Inizjattiva Teknoloġika Konġunta dwar il-Mediċini Innovattivi (ĠU L 30, 4.2.2008, p. 38).

1

(2)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 557/2014 tas-6 ta’ Mejju 2014 li jistabbilixxi Impriża Konġunta tal-Inizjattiva tal-Mediċini Innovattivi 2 (ĠU L 169, 7.6.2014, p. 54).

2

(3)  L-Artikolu 5(1) tar-Regolament (KE) Nru 73/2008.

3

(4)  L-Artikolu 3(1) tar-Regolament (UE) Nru 557/2014.

4

(5)  L-Artikolu 13(2) tal-Istatuti tal-Impriża Konġunta IMI2 (l-Anness tar-Regolament (UE) Nru 557/2014).

5

(6)  Aktar informazzjoni dwar l-attivitajiet tal-Impriża Konġunta hija disponibbli fuq is-sit web tagħha: https://www.imi.europa.eu.

6

(7)  Ir-rapporti finanzjarji jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti u noti oħra ta’ spjegazzjoni.

7

(8)  Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit jinkludu r-rapporti li jaggregaw l-operazzjonijiet baġitarji kollha u n-noti ta’ spjegazzjoni.

8

(9)  Ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 298, 26.10.2012, p. 1).

9

(10)  Ir-Rapport Annwali tal-Attività 2016 tal-Impriża Konġunta IMI, p. 102.

10

---

ANNESS

Segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti

| Sena | Kumment tal-QEA | Status tal-azzjoni korrettiva
  (Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti) |
| --- | --- | --- |
| | Kontrolli ewlenin u sistemi superviżorji | |
| 2014 | Il-prestazzjoni ta’ kontrolli operazzjonali ex ante fuq il-pagament ta’ spejjeż tal-proġetti kien iddokumentat b’mod insuffiċjenti fl-oqsma kruċjali li ġejjin:






  (a) | il-formola ta’ kontroll ex ante użata mill-Uffiċjali tal-Proġetti Xjentifiċi (SPO) tal-IMI ffukat fuq konformità amministrattiva aktar milli fuq konformità operazzjonali billi ma identifikatx b’mod ċar u ma kkummentatx dwar l-istatus tal-proġett (għadu għaddej, għadu għaddej suġġett għal defiċjenzi, sospiż/ikkanċellat) u dwar ir-riżultati tanġibbli tiegħu (ebda riżerva, riżervi li jeħtieġu kjarifika, riżervi kbar); |

Sena

Kumment tal-QEA

Status tal-azzjoni korrettiva

(Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti)

Kontrolli ewlenin u sistemi superviżorji

2014

Il-prestazzjoni ta’ kontrolli operazzjonali ex ante fuq il-pagament ta’ spejjeż tal-proġetti kien iddokumentat b’mod insuffiċjenti fl-oqsma kruċjali li ġejjin:

(a)

il-formola ta’ kontroll ex ante użata mill-Uffiċjali tal-Proġetti Xjentifiċi (SPO) tal-IMI ffukat fuq konformità amministrattiva aktar milli fuq konformità operazzjonali billi ma identifikatx b’mod ċar u ma kkummentatx dwar l-istatus tal-proġett (għadu għaddej, għadu għaddej suġġett għal defiċjenzi, sospiż/ikkanċellat) u dwar ir-riżultati tanġibbli tiegħu (ebda riżerva, riżervi li jeħtieġu kjarifika, riżervi kbar);

| (b) | sar pagament mingħajr elenkar uffiċjali ta’ riżultati tanġibbli aċċettati mill-SPO u mingħajr ebda referenza għall-valutazzjoni tar-riżultati tanġibbli mill-SPO. |
| --- | --- |

(b)

sar pagament mingħajr elenkar uffiċjali ta’ riżultati tanġibbli aċċettati mill-SPO u mingħajr ebda referenza għall-valutazzjoni tar-riżultati tanġibbli mill-SPO.

Ikkompletata

Kunflitti ta’ interess

2015

F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha.

Ikkompletata

---

IR-RISPOSTA TAL-IMPRIŻA KONĠUNTA

| 29. | Il-livell relattivament baxx tal-pagamenti operazzjonali huwa marbut mad-dewmien tal-membri tal-konsorzju li rnexxielhom jikkonkludu ftehimiet ta' konsorzju li huma meħtieġa għall-iffirmar tal-ftehimiet ta' għotja H2020 mal-Impriża Konġunta IMI2.
  Barra minn hekk, il-proġetti fil-programmi ta' reżistenza għall-Antimikrobiċi u għall-Ebola talbu inqas fondi milli previst fil-baġits inizjali tal-proġetti, u dan kien l-aktar minħabba t-tnaqqis fl-epidemija. |
| --- | --- |

29.

Il-livell relattivament baxx tal-pagamenti operazzjonali huwa marbut mad-dewmien tal-membri tal-konsorzju li rnexxielhom jikkonkludu ftehimiet ta' konsorzju li huma meħtieġa għall-iffirmar tal-ftehimiet ta' għotja H2020 mal-Impriża Konġunta IMI2.

Barra minn hekk, il-proġetti fil-programmi ta' reżistenza għall-Antimikrobiċi u għall-Ebola talbu inqas fondi milli previst fil-baġits inizjali tal-proġetti, u dan kien l-aktar minħabba t-tnaqqis fl-epidemija.

| 31. | F'dan l-istadju tal-implimentazzjoni tal-programm huwa importanti li wieħed ikun jaf li impenni ta' EUR 275,8 miljun ta' fondi tal-UE u EUR 249,1 miljun ta' kontribuzzjonijiet mhux finanzjarji tal-industrija huma allokati għal 25 proġett ta' Orizzont 2020. Filwaqt li l-kontribuzzjonijiet tal-UE huma trasferiti fuq bażi annwali biex ikopru l-pagamenti bil-quddiem u l-kostijiet li jkunu ntalbu mill-benefiċjarji tal-proġett, kostijiet imġarrba mill-industrija huma rrappurtati bħala kontribuzzjonijiet mhux finanzjarji b'konformità mal-iskedi taż-żmien stabbiliti għar-rapportar tal-proġett, li jibdew mhux aktar kmieni minn 12-il xahar wara l-iffirmar ta' ftehim ta' għotja. |
| --- | --- |

31.

F'dan l-istadju tal-implimentazzjoni tal-programm huwa importanti li wieħed ikun jaf li impenni ta' EUR 275,8 miljun ta' fondi tal-UE u EUR 249,1 miljun ta' kontribuzzjonijiet mhux finanzjarji tal-industrija huma allokati għal 25 proġett ta' Orizzont 2020. Filwaqt li l-kontribuzzjonijiet tal-UE huma trasferiti fuq bażi annwali biex ikopru l-pagamenti bil-quddiem u l-kostijiet li jkunu ntalbu mill-benefiċjarji tal-proġett, kostijiet imġarrba mill-industrija huma rrappurtati bħala kontribuzzjonijiet mhux finanzjarji b'konformità mal-iskedi taż-żmien stabbiliti għar-rapportar tal-proġett, li jibdew mhux aktar kmieni minn 12-il xahar wara l-iffirmar ta' ftehim ta' għotja.

| 33. | L-Impriża Konġunta IMI2 hija ddedikata għall-kompletezza tat-tranżizzjoni għall-għodda komuni għall-ġestjoni tal-Orizzont 2020 sal-aħħar tal-2017, inkluża l-migrazzjoni tad-data tal-proġett mill-ewwel tmien Sejħiet IMI2 li kienu ospitati temporanjament fis-sistema lokali SOFIA. |
| --- | --- |

33.

L-Impriża Konġunta IMI2 hija ddedikata għall-kompletezza tat-tranżizzjoni għall-għodda komuni għall-ġestjoni tal-Orizzont 2020 sal-aħħar tal-2017, inkluża l-migrazzjoni tad-data tal-proġett mill-ewwel tmien Sejħiet IMI2 li kienu ospitati temporanjament fis-sistema lokali SOFIA.

| 34. | L-Impriża Konġunta IMI2 esperjenzat xi dewmien sakemm irċeviet ir-rapporti perjodiċi tal-benefiċjarji kif stipulat fil-ftehim ta' għotja rilevanti. Ta' spiss l-ewwel verżjonijiet tar-rapporti perjodiċi mibgħuta mill-benefiċjarji ma kinux kompluti peress li kien jonqoshom xi wħud mid-dokumenti ta' appoġġ meħtieġa. Dan id-dewmien affettwa l-effettività tal-ewwel parti tal-proċess ta' kontroll tal-pagament (sottomissjoni tar-rapport, wasla tar-rapport, verifika tal-kompletezza). Fl-2016, iż-żmien medju biex jitħallas il-kost tal-pretensjonijiet interim kien 95 jum, filwaqt li l-mira kienet 90 jum. |
| --- | --- |

34.

L-Impriża Konġunta IMI2 esperjenzat xi dewmien sakemm irċeviet ir-rapporti perjodiċi tal-benefiċjarji kif stipulat fil-ftehim ta' għotja rilevanti. Ta' spiss l-ewwel verżjonijiet tar-rapporti perjodiċi mibgħuta mill-benefiċjarji ma kinux kompluti peress li kien jonqoshom xi wħud mid-dokumenti ta' appoġġ meħtieġa. Dan id-dewmien affettwa l-effettività tal-ewwel parti tal-proċess ta' kontroll tal-pagament (sottomissjoni tar-rapport, wasla tar-rapport, verifika tal-kompletezza). Fl-2016, iż-żmien medju biex jitħallas il-kost tal-pretensjonijiet interim kien 95 jum, filwaqt li l-mira kienet 90 jum.

---

| 12.12.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 426/56 |
| --- | --- | --- | --- |

12.12.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 426/56

---

RAPPORT

dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta għar-Riċerka dwar il-Ġestjoni tat-Traffiku bl-Ajru tal-Ajru Uniku Ewropew għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

(2017/C 426/08)

WERREJ

| | Paragrafu | Paġna |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZZJONI | 1-10 | 57 |
| Stabbiliment tal-Impriża Konġunta SESAR | 1-2 | 57 |
| Governanza | 3-4 | 57 |
| Objettivi | 5-6 | 57 |
| Riżorsi | 7-10 | 58 |
| OPINJONI | 11-23 | 58 |
| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet | 12 | 58 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet | 13 | 58 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet | 14 | 58 |
| Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza | 15-17 | 59 |
| Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi | 18-22 | 59 |
| ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA | 24-30 | 60 |
| Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016 | 24 | 60 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7 u t-TEN-T | 25-27 | 60 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020 | 28-30 | 60 |
| KONTROLLI INTERNI | 31-34 | 60 |
| Qafas ta’ kontroll intern | 31 | 60 |
| Rappurtar u ċċekkjar tal-kontribuzzjonijiet in natura għall-proġetti taħt SESAR 2020 | 32 | 61 |
| Valutazzjoni tal-kapaċità finanzjarja tal-applikanti taħt is-sejħiet għal proposti | 33 | 61 |
| Kosteffettività tal-kuntratti ta’ servizz | 34 | 61 |
| ANNESS - | SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI |

Paragrafu

Paġna

INTRODUZZJONI

1-10

57

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta SESAR

1-2

57

Governanza

3-4

57

Objettivi

5-6

57

Riżorsi

7-10

58

OPINJONI

11-23

58

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

12

58

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

13

58

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

14

58

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

15-17

59

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

18-22

59

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

24-30

60

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

24

60

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7 u t-TEN-T

25-27

60

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

28-30

60

KONTROLLI INTERNI

31-34

60

Qafas ta’ kontroll intern

31

60

Rappurtar u ċċekkjar tal-kontribuzzjonijiet in natura għall-proġetti taħt SESAR 2020

32

61

Valutazzjoni tal-kapaċità finanzjarja tal-applikanti taħt is-sejħiet għal proposti

33

61

Kosteffettività tal-kuntratti ta’ servizz

34

61

ANNESS -

SEGWITU GĦALL-KUMMENTI MIS-SNIN PREĊEDENTI

62

INTRODUZZJONI

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta SESAR

| 1. | L-Impriża Konġunta għar-Riċerka dwar il-Ġestjoni tat-Traffiku bl-Ajru tal-Ajru Uniku Ewropew (SESAR), li tinsab fi Brussell, twaqqfet fi Frar 2007 għal perjodu ta’ tmien snin u bdiet taħdem b’mod awtonomu fl-10 ta’ Awwissu 2007 (1). F’Ġunju 2014, il-Kunsill emenda r-Regolament fundatur u estenda t-tul ta’ ħajja tal-Impriża Konġunta sal-31 ta’ Diċembru 2024 (2). |
| --- | --- |

1.

L-Impriża Konġunta għar-Riċerka dwar il-Ġestjoni tat-Traffiku bl-Ajru tal-Ajru Uniku Ewropew (SESAR), li tinsab fi Brussell, twaqqfet fi Frar 2007 għal perjodu ta’ tmien snin u bdiet taħdem b’mod awtonomu fl-10 ta’ Awwissu 2007 (1). F’Ġunju 2014, il-Kunsill emenda r-Regolament fundatur u estenda t-tul ta’ ħajja tal-Impriża Konġunta sal-31 ta’ Diċembru 2024 (2).

| 2. | L-Impriża Konġunta SESAR hija sħubija pubblika-privata għall-iżvilupp u t-twaqqif tal-ġestjoni mmodernizzat tat-traffiku tal-ajru (ATM) fl-Ewropa. Il-membri fundaturi huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni, u l-Organizzazzjoni Ewropea għas-Sikurezza tan-Navigazzjoni bl-Ajru (Eurocontrol). Wara sejħa għal espressjonijiet ta’ interess, 19-il entità pubblika u privata mis-settur tal-avjazzjoni saru membri tal-Impriża Konġunta. Dawn jinkludu manifatturi ta’ inġenji tal-ajru, manifatturi ta’ tagħmir tal-art u tal-ajru, fornituri ta’ servizzi ta’ navigazzjoni bl-ajru u awtoritajiet tal-ajruporti. |
| --- | --- |

2.

L-Impriża Konġunta SESAR hija sħubija pubblika-privata għall-iżvilupp u t-twaqqif tal-ġestjoni mmodernizzat tat-traffiku tal-ajru (ATM) fl-Ewropa. Il-membri fundaturi huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni, u l-Organizzazzjoni Ewropea għas-Sikurezza tan-Navigazzjoni bl-Ajru (Eurocontrol). Wara sejħa għal espressjonijiet ta’ interess, 19-il entità pubblika u privata mis-settur tal-avjazzjoni saru membri tal-Impriża Konġunta. Dawn jinkludu manifatturi ta’ inġenji tal-ajru, manifatturi ta’ tagħmir tal-art u tal-ajru, fornituri ta’ servizzi ta’ navigazzjoni bl-ajru u awtoritajiet tal-ajruporti.

Governanza

| 3. | L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta SESAR tinkludi l-Bord Amministrattiv u d-Direttur Eżekuttiv. |
| --- | --- |

3.

L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta SESAR tinkludi l-Bord Amministrattiv u d-Direttur Eżekuttiv.

| 4. | Il-Bord Amministrattiv huwa magħmul minn rappreżentanti mill-membri tal-Impriża Konġunta SESAR, flimkien ma’ Rappreżentanti mill-Partijiet Interessati (għall-militar, l-utenti ċivili tal-ispazju tal-ajru, il-fornituri tas-servizz tan-navigazzjoni bl-ajru, il-manifatturi tat-tagħmir, l-ajruporti, il-persunal fis-settur tal-ATM, u l-komunità xjentifika). Il-Bord huwa responsabbli għall-adozzjoni tal-Pjan Regolatorju tal-ATM approvat mill-Kunsill u għall-eżerċitar ta’ kontroll ġenerali fuq l-implimentazzjoni tal-proġett SESAR. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli għat-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

4.

Il-Bord Amministrattiv huwa magħmul minn rappreżentanti mill-membri tal-Impriża Konġunta SESAR, flimkien ma’ Rappreżentanti mill-Partijiet Interessati (għall-militar, l-utenti ċivili tal-ispazju tal-ajru, il-fornituri tas-servizz tan-navigazzjoni bl-ajru, il-manifatturi tat-tagħmir, l-ajruporti, il-persunal fis-settur tal-ATM, u l-komunità xjentifika). Il-Bord huwa responsabbli għall-adozzjoni tal-Pjan Regolatorju tal-ATM approvat mill-Kunsill u għall-eżerċitar ta’ kontroll ġenerali fuq l-implimentazzjoni tal-proġett SESAR. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli għat-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta.

Objettivi

| 5. | Il-proġett SESAR għandu l-għan li jimmodernizza l-ATM fl-Ewropa billi jiddefinixxi, jiżviluppa u jwassal teknoloġiji u proċeduri ġodda jew imtejbin. Il-proġett huwa maqsum fi tliet fażijiet:






  — | “Fażi ta’ definizzjoni” (2004-2007) immexxija mill-Eurocontrol u kkofinanzjata mill-programm tan-Netwerk Trans-Ewropew (TEN-T). L-eżitu kien il-Pjan Regolatorju Ewropew tal-ATM, li jiddefinixxi l-kontenut u jiddeskrivi l-iżvilupp u t-twaqqif tal-ġenerazzjoni li jmiss ta’ sistema ġdida tal-ATM. |
| --- | --- | --- |

5.

Il-proġett SESAR għandu l-għan li jimmodernizza l-ATM fl-Ewropa billi jiddefinixxi, jiżviluppa u jwassal teknoloġiji u proċeduri ġodda jew imtejbin. Il-proġett huwa maqsum fi tliet fażijiet:

—

“Fażi ta’ definizzjoni” (2004-2007) immexxija mill-Eurocontrol u kkofinanzjata mill-programm tan-Netwerk Trans-Ewropew (TEN-T). L-eżitu kien il-Pjan Regolatorju Ewropew tal-ATM, li jiddefinixxi l-kontenut u jiddeskrivi l-iżvilupp u t-twaqqif tal-ġenerazzjoni li jmiss ta’ sistema ġdida tal-ATM.

| — | “Fażi ta’ żvilupp” b’żewġ termini (2007–2013, estiża sal-2016) immaniġġjata mill-Impriża Konġunta SESAR, b’kofinanzjament mill-programmi TEN-T u mis-Seba’ Programm Kwadru (FP7). |
| --- | --- |

—

“Fażi ta’ żvilupp” b’żewġ termini (2007–2013, estiża sal-2016) immaniġġjata mill-Impriża Konġunta SESAR, b’kofinanzjament mill-programmi TEN-T u mis-Seba’ Programm Kwadru (FP7).

| — | “Fażi ta’ twaqqif” (2014-2024) li għandha titmexxa mill-industrija tat-traffiku tal-ajru u mill-partijiet interessati, għall-produzzjoni u l-implimentazzjoni fuq skala kbira tal-infrastruttura l-ġdida tal-ATM, b’kofinanzjament minn Orizzont 2020. |
| --- | --- |

—

“Fażi ta’ twaqqif” (2014-2024) li għandha titmexxa mill-industrija tat-traffiku tal-ajru u mill-partijiet interessati, għall-produzzjoni u l-implimentazzjoni fuq skala kbira tal-infrastruttura l-ġdida tal-ATM, b’kofinanzjament minn Orizzont 2020.

| 6. | L-objettiv tal-Impriża Konġunta SESAR taħt il-programmi FP7 u TEN-T kien li timmodernizza u żżid is-sikurezza tal-ATM fl-Ewropa billi tikkoordina u tikkonċentra l-isforzi rilevanti kollha ta’ riċerka u żvilupp fl-UE, għall-produzzjoni ta’ sistemi teknoloġiċi, komponenti u proċeduri operazzjonali ġodda kif iddefinit fil-Pjan Regolatorju Ewropew tal-ATM (SESAR I – fażi ta’ żvilupp). Taħt Orizzont 2020, l-Impriża Konġunta SESAR timplimenta l-programm SESAR II (SESAR 2020) bl-objettiv li tikkoordina r-riċerka u l-innovazzjoni li jsiru mill-partijiet interessati tagħha (kontinwazzjoni tal-fażi ta’ żvilupp) u li timplimenta l-infrastruttura l-ġdida tal-ATM (fażi ta’ twaqqif). |
| --- | --- |

6.

L-objettiv tal-Impriża Konġunta SESAR taħt il-programmi FP7 u TEN-T kien li timmodernizza u żżid is-sikurezza tal-ATM fl-Ewropa billi tikkoordina u tikkonċentra l-isforzi rilevanti kollha ta’ riċerka u żvilupp fl-UE, għall-produzzjoni ta’ sistemi teknoloġiċi, komponenti u proċeduri operazzjonali ġodda kif iddefinit fil-Pjan Regolatorju Ewropew tal-ATM (SESAR I – fażi ta’ żvilupp). Taħt Orizzont 2020, l-Impriża Konġunta SESAR timplimenta l-programm SESAR II (SESAR 2020) bl-objettiv li tikkoordina r-riċerka u l-innovazzjoni li jsiru mill-partijiet interessati tagħha (kontinwazzjoni tal-fażi ta’ żvilupp) u li timplimenta l-infrastruttura l-ġdida tal-ATM (fażi ta’ twaqqif).

Riżorsi

| 7. | Il-baġit għall-fażi ta’ żvilupp tal-Programm SESAR I 2008–2015 kien ta’ EUR 2 100 miljun, li kellu jiġi pprovdut f’partijiet ugwali mill-UE, mill-Eurocontrol u mis-sħab pubbliċi u privati parteċipanti mis-settur tat-traffiku tal-ajru. Il-kontribuzzjoni mill-UE ta’ massimu ta’ EUR 700 miljun hija ffinanzjata mill-programmi FP7 u TEN-T (3). |
| --- | --- |

7.

Il-baġit għall-fażi ta’ żvilupp tal-Programm SESAR I 2008–2015 kien ta’ EUR 2 100 miljun, li kellu jiġi pprovdut f’partijiet ugwali mill-UE, mill-Eurocontrol u mis-sħab pubbliċi u privati parteċipanti mis-settur tat-traffiku tal-ajru. Il-kontribuzzjoni mill-UE ta’ massimu ta’ EUR 700 miljun hija ffinanzjata mill-programmi FP7 u TEN-T (3).

| 8. | Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-Impriża Konġunta SESAR, għall-implimentazzjoni ta’ SESAR 2020, hija ta’ EUR 585 miljun, li għandha titħallas minn Orizzont 2020 (4). Skont il-Ftehimiet ta’ Sħubija tas-SESAR 2020, il-Eurocontrol għandu jikkontribwixxi madwar EUR 500 miljun, filwaqt li l-membri l-oħra mis-settur tat-traffiku tal-ajru għandhom jikkontribwixxu riżorsi li jammontaw għal mill-inqas EUR 720,7 miljun għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta. Madwar 90 % tal-finanzjament mill-Eurocontrol u mill-membri l-oħra huwa fl-għamla ta’ kontribuzzjonijiet in natura. |
| --- | --- |

8.

Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-Impriża Konġunta SESAR, għall-implimentazzjoni ta’ SESAR 2020, hija ta’ EUR 585 miljun, li għandha titħallas minn Orizzont 2020 (4). Skont il-Ftehimiet ta’ Sħubija tas-SESAR 2020, il-Eurocontrol għandu jikkontribwixxi madwar EUR 500 miljun, filwaqt li l-membri l-oħra mis-settur tat-traffiku tal-ajru għandhom jikkontribwixxu riżorsi li jammontaw għal mill-inqas EUR 720,7 miljun għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta. Madwar 90 % tal-finanzjament mill-Eurocontrol u mill-membri l-oħra huwa fl-għamla ta’ kontribuzzjonijiet in natura.

| 9. | Għall-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti għall-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta, il-Bord Amministrattiv jiddeċiedi dwar l-ammonti li kull membru jrid jirrilaxxa fi proporzjon mal-kontribuzzjonijiet li jkun qabel li jħallas u jistabbilixxi d-dati ta’ skadenza sa meta l-membri jridu jħallsu l-kontribuzzjonijiet tagħhom. |
| --- | --- |

9.

Għall-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti għall-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta, il-Bord Amministrattiv jiddeċiedi dwar l-ammonti li kull membru jrid jirrilaxxa fi proporzjon mal-kontribuzzjonijiet li jkun qabel li jħallas u jistabbilixxi d-dati ta’ skadenza sa meta l-membri jridu jħallsu l-kontribuzzjonijiet tagħhom.

| 10. | Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti tal-Impriża Konġunta SESAR kien ta’ EUR 157,1 miljun (2015: EUR 136,9 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 44 membru tal-persunal impjegati magħha (2015: 41) (5). |
| --- | --- |

10.

Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti tal-Impriża Konġunta SESAR kien ta’ EUR 157,1 miljun (2015: EUR 136,9 miljun). Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 44 membru tal-persunal impjegati magħha (2015: 41) (5).

| OPINJONI









  11. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (6) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (7) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u |
| --- | --- | --- |

OPINJONI

11.

Aħna awditjajna:

(a)

il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (6) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (7) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE).

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

| 12. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment. |
| --- | --- |

12.

Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

| 13. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

13.

Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| 14. | Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

14.

Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

| 15. | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet. |
| --- | --- |

15.

Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet.

| 16. | Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat. |
| --- | --- |

16.

Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat.

| 17. | Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità. |
| --- | --- |

17.

Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| 18. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet. |
| --- | --- |

18.

L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Impriża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet.

| 19. | Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet. |
| --- | --- |

19.

Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet.

| 20. | Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor. |
| --- | --- |

20.

Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor.

| 21. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) fil-punt meta jsiru. |
| --- | --- |

21.

Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) fil-punt meta jsiru.

| 22. | Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (8). |
| --- | --- |

22.

Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (8).

| 23. | Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-QEA. |
| --- | --- |

23.

Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjonijiet tal-QEA.

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

| 24. | Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet ta’ pagament mis-snin preċedenti li ma ntużawx (EUR 5,7 miljun), il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli mill-FP7 u minn Orizzont 2020 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 101,4 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 162,8 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 95,7 % u 63,2 %, rispettivament. Ir-rata baxxa ta’ implimentazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament hija prinċipalment dovuta għal dewmien fl-implimentazzjoni tal-istudji u l-iżviluppi li twettqu mill-membri tal-Impriża Konġunta SESAR. |
| --- | --- |

24.

Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet ta’ pagament mis-snin preċedenti li ma ntużawx (EUR 5,7 miljun), il-baġit finali għall-2016 li kien disponibbli mill-FP7 u minn Orizzont 2020 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 101,4 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 162,8 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 95,7 % u 63,2 %, rispettivament. Ir-rata baxxa ta’ implimentazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament hija prinċipalment dovuta għal dewmien fl-implimentazzjoni tal-istudji u l-iżviluppi li twettqu mill-membri tal-Impriża Konġunta SESAR.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt l-FP7 u t-TEN-T

| 25. | Mill-baġit operazzjonali u amministrattiv totali ta’ EUR 892,8 miljun għall-attivitajiet ta’ SESAR I (9), sa tmiem l-2016 l-Impriża Konġunta SESAR kienet għamlet impenji ta’ EUR 827,4 miljun u pagamenti ta’ EUR 704,2 miljun (79 % tal-baġit disponibbli). |
| --- | --- |

25.

Mill-baġit operazzjonali u amministrattiv totali ta’ EUR 892,8 miljun għall-attivitajiet ta’ SESAR I (9), sa tmiem l-2016 l-Impriża Konġunta SESAR kienet għamlet impenji ta’ EUR 827,4 miljun u pagamenti ta’ EUR 704,2 miljun (79 % tal-baġit disponibbli).

| 26. | Mill-ammont ta’ EUR 1 254,5 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura u kontribuzzjonijiet fi flus kontanti li għandhom isiru mill-membri l-oħra għall-attivitajiet operazzjonali u amministrattivi tal-Impriża Konġunta SESAR (EUR 670,2 miljun mill-Eurocontrol u EUR 584,3 miljun mill-membri tas-settur tat-traffiku tal-ajru), sa tmiem l-2016 l-Impriża Konġunta kienet ivvalidat kontribuzzjonijiet ta’ EUR 910 miljun (EUR 427,7 miljun mill-Eurocontrol u EUR 482,3 miljun mis-settur tat-traffiku tal-ajru). Sa tmiem l-2016, kienu ġew rappurtati kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 133,5 miljun mill-membri l-oħra lill-Impriża Konġunta SESAR (EUR 49,2 miljun mill-Eurocontrol u EUR 84,2 miljun mill-membri tas-settur tat-traffiku tal-ajru). |
| --- | --- |

26.

Mill-ammont ta’ EUR 1 254,5 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura u kontribuzzjonijiet fi flus kontanti li għandhom isiru mill-membri l-oħra għall-attivitajiet operazzjonali u amministrattivi tal-Impriża Konġunta SESAR (EUR 670,2 miljun mill-Eurocontrol u EUR 584,3 miljun mill-membri tas-settur tat-traffiku tal-ajru), sa tmiem l-2016 l-Impriża Konġunta kienet ivvalidat kontribuzzjonijiet ta’ EUR 910 miljun (EUR 427,7 miljun mill-Eurocontrol u EUR 482,3 miljun mis-settur tat-traffiku tal-ajru). Sa tmiem l-2016, kienu ġew rappurtati kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 133,5 miljun mill-membri l-oħra lill-Impriża Konġunta SESAR (EUR 49,2 miljun mill-Eurocontrol u EUR 84,2 miljun mill-membri tas-settur tat-traffiku tal-ajru).

| 27. | Fi tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet kumulattivi fi flus kontanti mill-UE kienu jammontaw għal EUR 597,1 miljun, meta mqabbel mat-total tal-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti mill-Eurocontrol, li ammonta għal EUR 476,9 miljun, u EUR 566,5 miljun mill-membri tas-settur tat-traffiku tal-ajru. |
| --- | --- |

27.

Fi tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet kumulattivi fi flus kontanti mill-UE kienu jammontaw għal EUR 597,1 miljun, meta mqabbel mat-total tal-kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti mill-Eurocontrol, li ammonta għal EUR 476,9 miljun, u EUR 566,5 miljun mill-membri tas-settur tat-traffiku tal-ajru.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

| 28. | Mill-ammont ta’ EUR 585 miljun ta’ fondi taħt Orizzont 2020 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta SESAR għall-implimentazzjoni ta’ SESAR 2020, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 61,6 miljun u pagamenti ta’ EUR 49,9 miljun (8,5 % tal-fondi allokati). Il-pagamenti kienu prinċipalment pagamenti ta’ prefinanzjament għall-ewwel sensiela ta’ proġetti ta’ SESAR 2020. |
| --- | --- |

28.

Mill-ammont ta’ EUR 585 miljun ta’ fondi taħt Orizzont 2020 li ġew allokati lill-Impriża Konġunta SESAR għall-implimentazzjoni ta’ SESAR 2020, sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 61,6 miljun u pagamenti ta’ EUR 49,9 miljun (8,5 % tal-fondi allokati). Il-pagamenti kienu prinċipalment pagamenti ta’ prefinanzjament għall-ewwel sensiela ta’ proġetti ta’ SESAR 2020.

| 29. | Sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet kumulattivi fi flus kontanti mill-UE għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta kienu jammontaw għal EUR 56,8 miljun. |
| --- | --- |

29.

Sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet kumulattivi fi flus kontanti mill-UE għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta kienu jammontaw għal EUR 56,8 miljun.

| 30. | Huwa mistenni li l-membri l-oħra jagħmlu kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti ta’ EUR 1 220,7 miljun għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta għal SESAR 2020 (EUR 500 miljun mill-Eurocontrol u EUR 720,7 miljun mis-settur tat-traffiku tal-ajru). Madankollu, fi tmiem l-2016, il-proġetti taħt SESAR 2020 kienu fl-istadji bikrin tagħhom u l-Bord Amministrattiv ma kienx ivvalida kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti. |
| --- | --- |

30.

Huwa mistenni li l-membri l-oħra jagħmlu kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti ta’ EUR 1 220,7 miljun għall-attivitajiet operazzjonali tal-Impriża Konġunta għal SESAR 2020 (EUR 500 miljun mill-Eurocontrol u EUR 720,7 miljun mis-settur tat-traffiku tal-ajru). Madankollu, fi tmiem l-2016, il-proġetti taħt SESAR 2020 kienu fl-istadji bikrin tagħhom u l-Bord Amministrattiv ma kienx ivvalida kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti.

KONTROLLI INTERNI

Qafas ta’ kontroll intern

| 31. | L-Impriża Konġunta SESAR stabbiliet proċeduri ta’ kontroll ex ante bbażati fuq analiżijiet finanzjarji u operazzjonali fl-uffiċċju, u twettaq awditi ex post tal-benefiċjarji. Dawn il-kontrolli huma għodod ewlenin għall-valutazzjoni tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, inklużi l-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti u in natura lill-Impriża Konġunta mill-membri tagħha minbarra l-UE. Ir-rata tal-iżball residwu għall-awditi ex post li ġiet irrappurtata mill-Impriża Konġunta fi tmiem l-2016 kienet ta’ 1,34 % (10). |
| --- | --- |

31.

L-Impriża Konġunta SESAR stabbiliet proċeduri ta’ kontroll ex ante bbażati fuq analiżijiet finanzjarji u operazzjonali fl-uffiċċju, u twettaq awditi ex post tal-benefiċjarji. Dawn il-kontrolli huma għodod ewlenin għall-valutazzjoni tal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, inklużi l-kontribuzzjonijiet fi flus kontanti u in natura lill-Impriża Konġunta mill-membri tagħha minbarra l-UE. Ir-rata tal-iżball residwu għall-awditi ex post li ġiet irrappurtata mill-Impriża Konġunta fi tmiem l-2016 kienet ta’ 1,34 % (10).

Rappurtar u ċċekkjar tal-kontribuzzjonijiet in natura għall-proġetti taħt SESAR 2020

| 32. | L-Impriża Konġunta SESAR għadha ma introduċietx gwida speċifika għall-membri u l-awdituri esterni tagħhom rigward id-dikjarazzjoni u ċ-ċertifikazzjoni tal-kontribuzzjonijiet in natura tal-membri għall-proġetti taħt SESAR 2020. L-Impriża Konġunta lanqas ma stabbiliet gwida interna dwar il-kontrolli ex ante tagħha ta’ klejms għall-ispejjeż għal proġetti taħt SESAR 2020, ibbażata fuq l-istrateġija għal kontroll ex ante li tintuża mill-Kummissjoni għal Orizzont 2020. |
| --- | --- |

32.

L-Impriża Konġunta SESAR għadha ma introduċietx gwida speċifika għall-membri u l-awdituri esterni tagħhom rigward id-dikjarazzjoni u ċ-ċertifikazzjoni tal-kontribuzzjonijiet in natura tal-membri għall-proġetti taħt SESAR 2020. L-Impriża Konġunta lanqas ma stabbiliet gwida interna dwar il-kontrolli ex ante tagħha ta’ klejms għall-ispejjeż għal proġetti taħt SESAR 2020, ibbażata fuq l-istrateġija għal kontroll ex ante li tintuża mill-Kummissjoni għal Orizzont 2020.

Valutazzjoni tal-kapaċità finanzjarja tal-applikanti taħt is-sejħiet għal proposti

| 33. | Għas-sejħa ristretta għal riċerka industrijali li kienet limitata għall-membri tal-industrija tal-Impriża Konġunta, din tat għotjiet lil konsorzji ta’ proġetti, minkejja l-fatt li, f’żewġ każijiet, il-kontrolli tal-vijabbiltà finanzjarja tal-benefiċjarji li twettqu mill-Aġenzija Eżekuttiva għar-Riċerka kienu indikaw li l-kapaċità finanzjarja tal-membru koordinatur tal-industrija fil-konsorzji kienet dgħajfa. Dan jimplika riskju finanzjarju ogħla għall-ikkompletar ta’ dawk il-proġetti, u r-riskju finanzjarju huwa ogħla wkoll għall-proġetti l-oħra li fihom dawn iż-żewġ benefiċjarji huma involuti. F’dawn iż-żewġ każijiet, id-deċiżjoni tad-Direttur Eżekuttiv kienet ibbażata fuq valutazzjonijiet ad hoc u komplementari tar-riskju, li twettqu mill-persunal tal-Impriża Konġunta SESAR. Madankollu, l-Impriża Konġunta għadha ma stabbilietx proċedura interna sistematika biex issir valutazzjoni mill-ġdid fejn il-vijabbiltà finanzjarja ta’ koordinatur ta’ proġett li ngħata għotja tkun dgħajfa, u li tkun tinkludi miżuri li jimmitigaw u jikkumpensaw għar-riskju finanzjarju akbar. |
| --- | --- |

33.

Għas-sejħa ristretta għal riċerka industrijali li kienet limitata għall-membri tal-industrija tal-Impriża Konġunta, din tat għotjiet lil konsorzji ta’ proġetti, minkejja l-fatt li, f’żewġ każijiet, il-kontrolli tal-vijabbiltà finanzjarja tal-benefiċjarji li twettqu mill-Aġenzija Eżekuttiva għar-Riċerka kienu indikaw li l-kapaċità finanzjarja tal-membru koordinatur tal-industrija fil-konsorzji kienet dgħajfa. Dan jimplika riskju finanzjarju ogħla għall-ikkompletar ta’ dawk il-proġetti, u r-riskju finanzjarju huwa ogħla wkoll għall-proġetti l-oħra li fihom dawn iż-żewġ benefiċjarji huma involuti. F’dawn iż-żewġ każijiet, id-deċiżjoni tad-Direttur Eżekuttiv kienet ibbażata fuq valutazzjonijiet ad hoc u komplementari tar-riskju, li twettqu mill-persunal tal-Impriża Konġunta SESAR. Madankollu, l-Impriża Konġunta għadha ma stabbilietx proċedura interna sistematika biex issir valutazzjoni mill-ġdid fejn il-vijabbiltà finanzjarja ta’ koordinatur ta’ proġett li ngħata għotja tkun dgħajfa, u li tkun tinkludi miżuri li jimmitigaw u jikkumpensaw għar-riskju finanzjarju akbar.

Kosteffettività tal-kuntratti ta’ servizz

| 34. | Fil-proċeduri tagħha għall-akkwist ta’ servizzi, l-Impriża Konġunta tissettja baġit massimu għall-kuntratti. Dan l-ammont massimu mhuwiex ibbażat fuq proċess sistematiku ta’ stimar tal-ispejjeż fuq sistema raġonevoli ta’ referenza għall-prezzijiet tas-suq. Dan ma jiżgurax il-kosteffettività tal-kuntratti ta’ servizz pluriennali tagħha, billi l-esperjenza turi li l-biċċa l-kbira mill-offerti riċevuti kienu viċin il-baġit massimu. |
| --- | --- |

34.

Fil-proċeduri tagħha għall-akkwist ta’ servizzi, l-Impriża Konġunta tissettja baġit massimu għall-kuntratti. Dan l-ammont massimu mhuwiex ibbażat fuq proċess sistematiku ta’ stimar tal-ispejjeż fuq sistema raġonevoli ta’ referenza għall-prezzijiet tas-suq. Dan ma jiżgurax il-kosteffettività tal-kuntratti ta’ servizz pluriennali tagħha, billi l-esperjenza turi li l-biċċa l-kbira mill-offerti riċevuti kienu viċin il-baġit massimu.

Dan ir-Rapport ġie adottat mill-Awla IV, immexxija mis-Sur Baudilio TOMÉ MUGURUZA, Membru tal-Qorti tal-Awdituri, fil-Lussemburgu fil-laqgħa tagħha tad-19 ta’ Settembru 2017.

Għall-Qorti tal-Awdituri

Klaus-Heiner LEHNE

President

---

(1)  Ir-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 219/2007 tas-27 ta’ Frar 2007 dwar l-istabbiliment ta’ Impriża Konġunta għall-iżvilupp tas-sistema Ewropea ta’ ġenerazzjoni ġdida għall-ġestjoni tat-traffiku tal-ajru (SESAR) (ĠU L 64, 2.3.2007, p. 1), emendat bir-Regolament (KE) Nru 1361/2008 (ĠU L 352, 31.12.2008, p. 12).

1

(2)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 721/2014 tas-16 ta’ Ġunju 2014 li jemenda r-Regolament (KE) Nru 219/2007 dwar l-istabbiliment ta’ Impriża Konġunta għall-iżvilupp tas-sistema Ewropea ta’ ġenerazzjoni ġdida għall-ġestjoni tat-traffiku tal-ajru (SESAR) fir-rigward tal-estensjoni tal-Impriża Konġunta sal-2024 (ĠU L 192, 1.7.2014, p. 1).

2

(3)  L-Artikolu 3 tal-Ftehim Ġenerali bejn il-Kummissjoni Ewropea u l-Impriża Konġunta SESAR, Diċembru 2009.

3

(4)  L-Artikolu 4(1) tar-Regolament (KE) Nru 219/2007, kif emendat bir-Regolament (KE) Nru 1361/2008.

4

(5)  Aktar informazzjoni dwar l-attivitajiet tal-Impriża Konġunta hija disponibbli fuq is-sit web tagħha: http://www.sesarju.eu

5

(6)  Ir-rapporti finanzjarji jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti u noti oħra ta’ spjegazzjoni.

6

(7)  Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit jinkludu r-rapporti li jaggregaw l-operazzjonijiet baġitarji kollha u n-noti ta’ spjegazzjoni.

7

(8)  Ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 298, 26.10.2012, p. 1).

8

(9)  It-total ta’ EUR 892,8 miljun huwa magħmul mill-kontribuzzjoni ta’ EUR 700 miljun fi flus kontanti mill-UE ffinanzjata mill-programmi FP7 u t-TEN-T, kontribuzzjoni ta’ EUR 165 miljun fi flus kontanti mill-Eurocontrol, u kontribuzzjoni ta’ EUR 27,8 miljun fi flus kontanti mill-membri tal-industrija tat-traffiku tal-ajru.

9

(10)  Ir-Rapport Annwali tal-Attività 2016 tal-Impriża Konġunta SESAR, p. 81.

10

---

ANNESS

Segwitu għall-kummenti mis-snin preċedenti

| Sena | Kumment tal-QEA | Status tal-azzjoni korrettiva
  (Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti) |
| --- | --- | --- |
| | Kunflitti ta’ interess | |
| 2015 | F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha. | Ikkompletata |

Sena

Kumment tal-QEA

Status tal-azzjoni korrettiva

(Ikkompletata/Għadha għaddejja/Pendenti)

Kunflitti ta’ interess

2015

F’Lulju 2015, il-Kummissjoni ħarġet linji gwida lill-Impriżi Konġunti relatati mar-regoli dwar kunflitti ta’ interess, inkluż mudell komuni għad-dikjarazzjoni ta’ nuqqas ta’ kunflitt ta’ interess, li jenħtieġ li l-Impriża Konġunta tinkorpora fil-proċeduri tagħha.

Ikkompletata

---

IR-RISPOSTA TAL-IMPRIŻA KONĠUNTA

| 24. | Waħda mir-raġunijiet ewlenin għad-dewmien fl-implimentazzjoni tal-pagamenti għall-istudji u l-iżviluppi tal-membri kienet id-diffikultajiet biex jiġu adattati l-għodod komuni tal-IT tal-Orizzont 2020 għall-bżonnijiet speċjali tal-Impriża Konġunta SESAR. Il-proċess beda fl-2016 u għadu għaddej. |
| --- | --- |

24.

Waħda mir-raġunijiet ewlenin għad-dewmien fl-implimentazzjoni tal-pagamenti għall-istudji u l-iżviluppi tal-membri kienet id-diffikultajiet biex jiġu adattati l-għodod komuni tal-IT tal-Orizzont 2020 għall-bżonnijiet speċjali tal-Impriża Konġunta SESAR. Il-proċess beda fl-2016 u għadu għaddej.

| 30. | Għall-proġetti tal-Orizzont 2020 ta’ SESAR taħt is-sejħiet ristretti, huwa mistenni li l-membri jissottomettu l-ewwel dikjarazzjonijiet tal-ispejjeż tagħhom fl-2018. L-Impriża Konġunta SESAR imbagħad se tibda tivvalida l-kontribuzzjonijiet in natura relatati. |
| --- | --- |

30.

Għall-proġetti tal-Orizzont 2020 ta’ SESAR taħt is-sejħiet ristretti, huwa mistenni li l-membri jissottomettu l-ewwel dikjarazzjonijiet tal-ispejjeż tagħhom fl-2018. L-Impriża Konġunta SESAR imbagħad se tibda tivvalida l-kontribuzzjonijiet in natura relatati.

| 32. | F’Diċembru 2016 il-Bord Amministrattiv tal-Impriża Konġunta SESAR adotta d-dokument “Methodology and Validation process for In kind contributions (IKC) in the SJU (SESAR 2020 Programme only)”, (“Proċess ta’ Metodoloġija u Validazzjoni għal Kontribuzzjonijiet in natura fl-SJU (Programm SESAR 2020 biss)”, li skont dan l-Impriża Konġunta SESAR se tiżviluppa Termini ta’ Referenza u ċertifikat mudell, li għandhom jiġu ppreżentati lill-Bord fi żmien debitu, qabel tiġi riċevuta kwalunkwe kontribuzzjoni in natura fl-2018. L-Impriża Konġunta SESAR se tinvestiga jekk ikun hemm il-ħtieġa li tadatta l-istrateġija ta’ kontroll ex-ante tal-Kummissjoni għall-Orizzont 2020 għal riskji speċifiċi relatati mal-proġetti SESAR 2020. Sadanittant, l-Impriża Konġunta SESAR se tapplika l-istrateġija ta’ kontroll ex-ante bħala analoġija tal-Kummissjoni. |
| --- | --- |

32.

F’Diċembru 2016 il-Bord Amministrattiv tal-Impriża Konġunta SESAR adotta d-dokument “Methodology and Validation process for In kind contributions (IKC) in the SJU (SESAR 2020 Programme only)”, (“Proċess ta’ Metodoloġija u Validazzjoni għal Kontribuzzjonijiet in natura fl-SJU (Programm SESAR 2020 biss)”, li skont dan l-Impriża Konġunta SESAR se tiżviluppa Termini ta’ Referenza u ċertifikat mudell, li għandhom jiġu ppreżentati lill-Bord fi żmien debitu, qabel tiġi riċevuta kwalunkwe kontribuzzjoni in natura fl-2018. L-Impriża Konġunta SESAR se tinvestiga jekk ikun hemm il-ħtieġa li tadatta l-istrateġija ta’ kontroll ex-ante tal-Kummissjoni għall-Orizzont 2020 għal riskji speċifiċi relatati mal-proġetti SESAR 2020. Sadanittant, l-Impriża Konġunta SESAR se tapplika l-istrateġija ta’ kontroll ex-ante bħala analoġija tal-Kummissjoni.

| 33. | Wara r-riżultati ta’ valutazzjonijiet tar-riskju kumplimentari li twettqu f’konformità mal-linji gwida H2020, l-Impriża Konġunta SESAR sabet li ċ-ċaħda tal-koordinaturi tal-proġetti fuq l-unika bażi tal-analiżi mmexxija minn REA setgħet esponiet lill-Impriża Konġunta għal riskju sinifikanti ta’ appell. L-Impriża Konġunta SESAR taqbel, madankollu, li għandha tiġi stabbilita proċedura interna għal valutazzjoni mill-ġdid ta’ vijabbiltà finanzjarja dgħajfa ta’ koordinatur tal-għoti ta’ proġett, inklużi l-miżuri li jimmitigaw u jikkompensaw iż-żieda fir-riskji finanzjarji. |
| --- | --- |

33.

Wara r-riżultati ta’ valutazzjonijiet tar-riskju kumplimentari li twettqu f’konformità mal-linji gwida H2020, l-Impriża Konġunta SESAR sabet li ċ-ċaħda tal-koordinaturi tal-proġetti fuq l-unika bażi tal-analiżi mmexxija minn REA setgħet esponiet lill-Impriża Konġunta għal riskju sinifikanti ta’ appell. L-Impriża Konġunta SESAR taqbel, madankollu, li għandha tiġi stabbilita proċedura interna għal valutazzjoni mill-ġdid ta’ vijabbiltà finanzjarja dgħajfa ta’ koordinatur tal-għoti ta’ proġett, inklużi l-miżuri li jimmitigaw u jikkompensaw iż-żieda fir-riskji finanzjarji.

| 34. | Wara l-osservazzjoni tal-Qorti, f’April 2017 l-Impriża Konġunta SESAR introduċiet metodoloġija biex tivvaluta b’mod sistematiku l-ħtiġijiet u l-ispejjeż għall-kuntratti matul il-fażi ta’ ppjanar ta’ akkwist. Il-metodoloġija diġà intużat f’diversi okkażjonijiet. |
| --- | --- |

34.

Wara l-osservazzjoni tal-Qorti, f’April 2017 l-Impriża Konġunta SESAR introduċiet metodoloġija biex tivvaluta b’mod sistematiku l-ħtiġijiet u l-ispejjeż għall-kuntratti matul il-fażi ta’ ppjanar ta’ akkwist. Il-metodoloġija diġà intużat f’diversi okkażjonijiet.

---

| 12.12.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 426/64 |
| --- | --- | --- | --- |

12.12.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 426/64

---

RAPPORT

dwar il-kontijiet annwali tal-Impriża Konġunta Shift-2-Rail għas-sena finanzjarja 2016, flimkien mar-risposta tal-Impriża Konġunta

(2017/C 426/09)

WERREJ

| | Paragrafu | Paġna |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZZJONI | 1-11 | 65 |
| Stabbiliment tal-Impriża Konġunta Shift2Rail | 1-2 | 65 |
| Governanza | 3-6 | 65 |
| Objettivi | 7-8 | 65 |
| Riżorsi | 9-11 | 66 |
| OPINJONI | 12-24 | 66 |
| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet | 13 | 66 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet | 14 | 66 |
| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet | 15 | 66 |
| Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza | 16-18 | 67 |
| Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi | 19-23 | 67 |
| ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA | 25-29 | 68 |
| Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016 | 25 | 68 |
| Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020 | 26-29 | 68 |
| KONTROLLI INTERNI | 30-33 | 68 |
| Qafas ta’ kontroll intern | 30 | 68 |
| Strateġija kontra l-frodi | 31 | 68 |
| Valutazzjoni tal-applikazzjonijiet taħt is-sejħiet għal proposti | 32 | 68 |
| Proċeduri ta’ akkwist | 33 | 69 |

Paragrafu

Paġna

INTRODUZZJONI

1-11

65

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta Shift2Rail

1-2

65

Governanza

3-6

65

Objettivi

7-8

65

Riżorsi

9-11

66

OPINJONI

12-24

66

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

13

66

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

14

66

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

15

66

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

16-18

67

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

19-23

67

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

25-29

68

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

25

68

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

26-29

68

KONTROLLI INTERNI

30-33

68

Qafas ta’ kontroll intern

30

68

Strateġija kontra l-frodi

31

68

Valutazzjoni tal-applikazzjonijiet taħt is-sejħiet għal proposti

32

68

Proċeduri ta’ akkwist

33

69

INTRODUZZJONI

Stabbiliment tal-Impriża Konġunta Shift2Rail

| 1. | L-Impriża Konġunta Shift2Rail (S2R), li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Ġunju 2014 (1) għal perjodu ta’ 10 snin u bdiet l-operat awtonomu fl-24 ta’ Mejju 2016. Peress li l-Impriża Konġunta bdiet l-operat awtonomu fl-2016, il-kontijiet ta’ din is-sena huma l-ewwel sett ta’ rapporti finanzjarji tal-S2R li ġew awditjati mill-QEA. |
| --- | --- |

1.

L-Impriża Konġunta Shift2Rail (S2R), li tinsab fi Brussell, ġiet stabbilita f’Ġunju 2014 (1) għal perjodu ta’ 10 snin u bdiet l-operat awtonomu fl-24 ta’ Mejju 2016. Peress li l-Impriża Konġunta bdiet l-operat awtonomu fl-2016, il-kontijiet ta’ din is-sena huma l-ewwel sett ta’ rapporti finanzjarji tal-S2R li ġew awditjati mill-QEA.

| 2. | L-Impriża Konġunta S2R hija sħubija pubblika-privata fis-settur ferrovjarju. Il-membri fundaturi huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni u mis-sħab fl-industrija ferrovjarja (partijiet interessati ewlenin, inklużi manifatturi ta’ tagħmir ferrovjarju, kumpaniji ferrovjarji, maniġers tal-infrastruttura u ċentri tar-riċerka). Entitajiet oħra jistgħu jipparteċipaw fl-Impriża Konġunta bħala membri assoċjati. |
| --- | --- |

2.

L-Impriża Konġunta S2R hija sħubija pubblika-privata fis-settur ferrovjarju. Il-membri fundaturi huma l-Unjoni Ewropea (UE), irrappreżentata mill-Kummissjoni u mis-sħab fl-industrija ferrovjarja (partijiet interessati ewlenin, inklużi manifatturi ta’ tagħmir ferrovjarju, kumpaniji ferrovjarji, maniġers tal-infrastruttura u ċentri tar-riċerka). Entitajiet oħra jistgħu jipparteċipaw fl-Impriża Konġunta bħala membri assoċjati.

Governanza

| 3. | L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta S2R tinkludi l-Bord ta’ Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Kumitat Xjentifiku u l-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati. |
| --- | --- |

3.

L-istruttura ta’ governanza tal-Impriża Konġunta S2R tinkludi l-Bord ta’ Tmexxija, id-Direttur Eżekuttiv, il-Kumitat Xjentifiku u l-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati.

| 4. | Il-Bord ta’ Tmexxija huwa magħmul minn 22 membru, b’2 rappreżentanti mill-Kummissjoni u rappreżentant wieħed minn kull membru tal-industrija. Huwa responsabbli għall-orjentazzjoni strateġika u mill-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tagħha. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli mit-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

4.

Il-Bord ta’ Tmexxija huwa magħmul minn 22 membru, b’2 rappreżentanti mill-Kummissjoni u rappreżentant wieħed minn kull membru tal-industrija. Huwa responsabbli għall-orjentazzjoni strateġika u mill-operazzjonijiet tal-Impriża Konġunta u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tagħha. Id-Direttur Eżekuttiv huwa responsabbli mit-tmexxija ta’ kuljum tal-Impriża Konġunta.

| 5. | Il-Kumitat Xjentifiku u l-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati huma korpi konsultattivi. Il-Kumitat Xjentifiku jipprovdi parir dwar il-prijoritajiet xjentifiċi u teknoloġiċi li għandhom jiġu indirizzati fil-programmi ta’ ħidma annwali tal-Impriża Konġunta. Il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati jirrappreżenta lill-Istati Membri tal-UE u lill-pajjiżi assoċjati mal-Programm Qafas għar-Riċerka Orizzont 2020. Il-Grupp jista’ joffri opinjonijiet dwar l-orjentazzjoni strateġika tal-Impriża Konġunta u dwar ir-rabtiet bejn l-attivitajiet tal-S2R u l-programmi rilevanti nazzjonali jew reġjonali għar-riċerka u l-innovazzjoni. |
| --- | --- |

5.

Il-Kumitat Xjentifiku u l-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati huma korpi konsultattivi. Il-Kumitat Xjentifiku jipprovdi parir dwar il-prijoritajiet xjentifiċi u teknoloġiċi li għandhom jiġu indirizzati fil-programmi ta’ ħidma annwali tal-Impriża Konġunta. Il-Grupp tar-Rappreżentanti tal-Istati jirrappreżenta lill-Istati Membri tal-UE u lill-pajjiżi assoċjati mal-Programm Qafas għar-Riċerka Orizzont 2020. Il-Grupp jista’ joffri opinjonijiet dwar l-orjentazzjoni strateġika tal-Impriża Konġunta u dwar ir-rabtiet bejn l-attivitajiet tal-S2R u l-programmi rilevanti nazzjonali jew reġjonali għar-riċerka u l-innovazzjoni.

| 6. | L-Istatuti tal-Impriża Konġunta S2R jistipulaw ukoll:






  — | rwol konsultattiv speċifiku għall-Aġenzija tal-Unjoni Ewropea għall-Ferroviji biex din tikkontribwixxi għad-definizzjoni u l-implimentazzjoni tal-pjanijiet ta’ ħidma tal-S2R, u biex tiżgura li l-attivitajiet tal-S2R iwasslu għal standards tekniċi li jkunu jiggarantixxu l-interoperabbiltà u s-sikurezza; |
| --- | --- | --- |

6.

L-Istatuti tal-Impriża Konġunta S2R jistipulaw ukoll:

—

rwol konsultattiv speċifiku għall-Aġenzija tal-Unjoni Ewropea għall-Ferroviji biex din tikkontribwixxi għad-definizzjoni u l-implimentazzjoni tal-pjanijiet ta’ ħidma tal-S2R, u biex tiżgura li l-attivitajiet tal-S2R iwasslu għal standards tekniċi li jkunu jiggarantixxu l-interoperabbiltà u s-sikurezza;

| — | l-istabbiliment tal-Kumitati ta’ Tmexxija tal-Programmi ta’ Innovazzjoni, li jinkludu rappreżentanti tal-membri fundaturi u tal-membri assoċjati, kif ukoll dawk tal-Uffiċċju tal-Programm tal-S2R, u li huma inkarigati mill-input tekniku u mill-impimentazzjoni ta’ kull Programm ta’ Innovazzjoni; |
| --- | --- |

—

l-istabbiliment tal-Kumitati ta’ Tmexxija tal-Programmi ta’ Innovazzjoni, li jinkludu rappreżentanti tal-membri fundaturi u tal-membri assoċjati, kif ukoll dawk tal-Uffiċċju tal-Programm tal-S2R, u li huma inkarigati mill-input tekniku u mill-impimentazzjoni ta’ kull Programm ta’ Innovazzjoni;

| — | il-possibbiltà li jinħolqu gruppi ta’ ħidma ta’ esperti biex jassistu lill-Impriża Konġunta fit-twettiq tal-kompiti tagħha. |
| --- | --- |

—

il-possibbiltà li jinħolqu gruppi ta’ ħidma ta’ esperti biex jassistu lill-Impriża Konġunta fit-twettiq tal-kompiti tagħha.

Objettivi

| 7. | L-Impriża Konġunta S2R hija maħsuba biex tipprovdi pjattaforma ta’ kollaborazzjoni għas-settur ferrovjarju biex imexxi ’l quddiem l-innovazzjoni. L-Impriża Konġunta tfittex li tiżviluppa, tintegra, turi u tivvalida teknoloġiji u soluzzjonijiet innovattivi li jirrispettaw l-istandards (l-aktar) stretti ta’ sikurezza, bil-ħsieb li tikseb:






  — | tnaqqis ta’ 50 % fl-ispiża taċ-ċiklu tal-ħajja tat-trasport ferrovjarju; |
| --- | --- | --- |

7.

L-Impriża Konġunta S2R hija maħsuba biex tipprovdi pjattaforma ta’ kollaborazzjoni għas-settur ferrovjarju biex imexxi ’l quddiem l-innovazzjoni. L-Impriża Konġunta tfittex li tiżviluppa, tintegra, turi u tivvalida teknoloġiji u soluzzjonijiet innovattivi li jirrispettaw l-istandards (l-aktar) stretti ta’ sikurezza, bil-ħsieb li tikseb:

—

tnaqqis ta’ 50 % fl-ispiża taċ-ċiklu tal-ħajja tat-trasport ferrovjarju;

| — | żieda ta’ 100 % fil-kapaċità tas-sistema tat-trasport ferrovjarju; |
| --- | --- |

—

żieda ta’ 100 % fil-kapaċità tas-sistema tat-trasport ferrovjarju;

| — | żieda ta’ 50 % fl-affidabbiltà u l-puntwalità tas-servizzi ferrovjarji; |
| --- | --- |

—

żieda ta’ 50 % fl-affidabbiltà u l-puntwalità tas-servizzi ferrovjarji;

| — | it-tneħħija ta’ ostakoli tekniċi li għad baqa’ għall-interoperabbiltà u l-effiċjenza; |
| --- | --- |

—

it-tneħħija ta’ ostakoli tekniċi li għad baqa’ għall-interoperabbiltà u l-effiċjenza;

| — | tnaqqis fl-esternalitajiet negattivi marbuta mat-trasport ferrovjarju, b’mod partikolari l-istorbju, il-vibrazzjonijiet, l-emissjonijiet u effetti ambjentali oħrajn. |
| --- | --- |

—

tnaqqis fl-esternalitajiet negattivi marbuta mat-trasport ferrovjarju, b’mod partikolari l-istorbju, il-vibrazzjonijiet, l-emissjonijiet u effetti ambjentali oħrajn.

| 8. | L-objettivi huma: li tinkiseb Żona Ferrovjarja Unika Ewropea; li tittejjeb l-attraenza u l-kompetittività tas-sistema ferrovjarja Ewropea; li tiżgura bidla modali mit-trasport bit-triq; u li żżomm il-pożizzjoni ta’ tmexxija li l-industrija ferrovjarja Ewropea tokkupa fis-suq globali. |
| --- | --- |

8.

L-objettivi huma: li tinkiseb Żona Ferrovjarja Unika Ewropea; li tittejjeb l-attraenza u l-kompetittività tas-sistema ferrovjarja Ewropea; li tiżgura bidla modali mit-trasport bit-triq; u li żżomm il-pożizzjoni ta’ tmexxija li l-industrija ferrovjarja Ewropea tokkupa fis-suq globali.

Riżorsi

| 9. | Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta S2R hija ta’ EUR 450 miljun (2), li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020. Il-membri tal-industrija tal-Impriża Konġunta għandhom jikkontribwixxu riżorsi ta’ mill-inqas EUR 470 miljun (3), li jikkonsistu f’mill-inqas EUR 350 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti għall-attivitajiet operazzjonali u l-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta, flimkien ma’ mill-inqas EUR 120 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura għall-attivitajiet addizzjonali (4). |
| --- | --- |

9.

Il-kontribuzzjoni massima mill-UE għall-attivitajiet tal-Impriża Konġunta S2R hija ta’ EUR 450 miljun (2), li għandha titħallas mill-programm Orizzont 2020. Il-membri tal-industrija tal-Impriża Konġunta għandhom jikkontribwixxu riżorsi ta’ mill-inqas EUR 470 miljun (3), li jikkonsistu f’mill-inqas EUR 350 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura u fi flus kontanti għall-attivitajiet operazzjonali u l-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta, flimkien ma’ mill-inqas EUR 120 miljun ta’ kontribuzzjonijiet in natura għall-attivitajiet addizzjonali (4).

| 10. | L-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta S2R huma limitati għal EUR 27 miljun, li għandhom jiġu koperti mill-kontribuzzjonijiet tal-membri fi flus kontanti, u li jinqasmu b’mod ugwali fuq bażi annwali bejn l-UE u l-membri tal-industrija (5). |
| --- | --- |

10.

L-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta S2R huma limitati għal EUR 27 miljun, li għandhom jiġu koperti mill-kontribuzzjonijiet tal-membri fi flus kontanti, u li jinqasmu b’mod ugwali fuq bażi annwali bejn l-UE u l-membri tal-industrija (5).

| 11. | Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti għall-Impriża Konġunta S2R kien ta’ EUR 51,4 miljun. Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 17-il membru tal-persunal impjegat magħha (6). |
| --- | --- |

11.

Fl-2016, il-baġit tal-pagamenti għall-Impriża Konġunta S2R kien ta’ EUR 51,4 miljun. Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-Impriża Konġunta kellha 17-il membru tal-persunal impjegat magħha (6).

| OPINJONI









  12. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (7) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (8) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u |
| --- | --- | --- |

OPINJONI

12.

Aħna awditjajna:

(a)

il-kontijiet tal-Impriża Konġunta, li jinkludu r-rapporti finanzjarji (7) u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit (8) għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet, kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE).

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

| 13. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment. |
| --- | --- |

13.

Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet tal-Impriża Konġunta għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tal-Impriża Konġunta fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħha, il-flussi tal-flus tagħha, u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tagħha u r-regoli kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni. Dawn huma bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

| 14. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

14.

Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| 15. | Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

15.

Fl-opinjoni tagħna, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Responsabbiltajiet tal-maniġment u ta’ dawk inkarigati mill-governanza

| 16. | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet. |
| --- | --- |

16.

Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-Impriża Konġunta, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll milli jiżgura li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fir-rapporti finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-maniġment tal-Impriża Konġunta jerfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet.

| 17. | Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat. |
| --- | --- |

17.

Fit-tħejjija tal-kontijiet, il-maniġment huwa responsabbli milli jivvaluta l-kapaċità tal-Impriża Konġunta li tkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li jiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma’ negozju avvjat u juża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat.

| 18. | Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli għas-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità. |
| --- | --- |

18.

Dawk inkarigati mill-governanza huma responsabbli għas-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-entità.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| 19. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Imprża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet. |
| --- | --- |

19.

L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-Imprża Konġunta jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill jew lil awtoritajiet ta’ kwittanza rispettivi oħra b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet.

| 20. | Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet. |
| --- | --- |

20.

Awditu jinvolvi t-twettiq ta’ proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-Unjoni Ewropea, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqies il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet u l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati, ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jsiru mill-maniġment u l-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet.

| 21. | Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor. |
| --- | --- |

21.

Għad-dħul, aħna nivverifikaw is-sussidju li jiġi riċevut mingħand il-Kummissjoni u nivvalutaw il-proċeduri tal-Impriża Konġunta għall-ġbir ta’ tariffi u ta’ introjtu ieħor.

| 22. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) fil-punt meta jsiru. |
| --- | --- |

22.

Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) fil-punt meta jsiru.

| 23. | Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-Opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (9). |
| --- | --- |

23.

Fit-tħejjija ta’ dan ir-rapport u l-Opinjoni, aħna qisna x-xogħol tal-awditjar li l-awditur indipendenti estern wettaq fuq il-kontijiet tal-Impriża Konġunta kif stipulat fl-Artikolu 208(4) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE (9).

| 24. | Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjoni tal-QEA. |
| --- | --- |

24.

Il-kummenti li ġejjin ma jixħtux dubju fuq l-opinjoni tal-QEA.

ĠESTJONI BAĠITARJA U FINANZJARJA

Implimentazzjoni tal-baġit għall-2016

| 25. | Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet ta’ pagament mis-snin preċedenti li ma ntużawx (EUR 0,9 miljun), il-baġit finali għall-2016 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 50,2 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 52,3 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 94 % u 82 %, rispettivament. Fl-2016, il-biċċa l-kbira mill-pagamenti li saru mill-Impriża Konġunta kienu pagamenti ta’ prefinanzjament għal proġetti ta’ Orizzont 2020, li ntgħażlu taħt is-sejħiet għal proposti tal-2015 u l-2016. |
| --- | --- |

25.

Filwaqt li ttieħdu inkunsiderazzjoni approprjazzjonijiet ta’ pagament mis-snin preċedenti li ma ntużawx (EUR 0,9 miljun), il-baġit finali għall-2016 kien jinkludi approprjazzjonijiet ta’ impenn ta’ EUR 50,2 miljun u approprjazzjonijiet ta’ pagament ta’ EUR 52,3 miljun. Ir-rati ta’ utilizzazzjoni għall-approprjazzjonijiet ta’ impenn u għall-approprjazzjonijiet ta’ pagament kienu ta’ 94 % u 82 %, rispettivament. Fl-2016, il-biċċa l-kbira mill-pagamenti li saru mill-Impriża Konġunta kienu pagamenti ta’ prefinanzjament għal proġetti ta’ Orizzont 2020, li ntgħażlu taħt is-sejħiet għal proposti tal-2015 u l-2016.

Implimentazzjoni tal-baġit pluriennali taħt Orizzont 2020

| 26. | Mill-ammont ta’ EUR 450 miljun ta’ fondi taħt il-programm Orizzont 2020 li ġew assenjati għall-inizjattiva S2R, EUR 52 miljun ġew assenjati għall-Programm ta’ Ħidma dwar it-Trasport ta’ Orizzont 2020 għall-perjodu 2014-2015 immaniġġjat mill-Kummissjoni Ewropea, u dan irriżulta f’allokazzjoni ta’ EUR 398 miljun lill-Impriża Konġunta S2R. Sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 92,4 miljun (10) u pagamenti ta’ EUR 42,7 miljun (10,7 % tal-fondi allokati) għall-implimentazzjoni tal-ewwel sensiela ta’ proġetti tagħha. |
| --- | --- |

26.

Mill-ammont ta’ EUR 450 miljun ta’ fondi taħt il-programm Orizzont 2020 li ġew assenjati għall-inizjattiva S2R, EUR 52 miljun ġew assenjati għall-Programm ta’ Ħidma dwar it-Trasport ta’ Orizzont 2020 għall-perjodu 2014-2015 immaniġġjat mill-Kummissjoni Ewropea, u dan irriżulta f’allokazzjoni ta’ EUR 398 miljun lill-Impriża Konġunta S2R. Sa tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għamlet impenji ta’ EUR 92,4 miljun (10) u pagamenti ta’ EUR 42,7 miljun (10,7 % tal-fondi allokati) għall-implimentazzjoni tal-ewwel sensiela ta’ proġetti tagħha.

| 27. | Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 350 miljun li għandhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet operazzjonali u l-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta, sa tmiem l-2016, erba’ xhur wara li l-Impriża Konġunta S2R kienet niedet l-ewwel proġetti tagħha taħt il-programm Orizzont 2020, il-membri kienu rrappurtaw kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 4,5 miljun għall-attivitajiet operazzjonali, li minnhom EUR 3 miljun kienu ġew iċċertifikati. Barra minn hekk, il-Bord ta’ Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet ta’ EUR 3,2 miljun fi flus kontanti għall-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta. |
| --- | --- |

27.

Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 350 miljun li għandhom isiru mill-membri tal-industrija għall-attivitajiet operazzjonali u l-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta, sa tmiem l-2016, erba’ xhur wara li l-Impriża Konġunta S2R kienet niedet l-ewwel proġetti tagħha taħt il-programm Orizzont 2020, il-membri kienu rrappurtaw kontribuzzjonijiet in natura ta’ EUR 4,5 miljun għall-attivitajiet operazzjonali, li minnhom EUR 3 miljun kienu ġew iċċertifikati. Barra minn hekk, il-Bord ta’ Tmexxija kien ivvalida kontribuzzjonijiet ta’ EUR 3,2 miljun fi flus kontanti għall-ispejjeż amministrattivi tal-Impriża Konġunta.

| 28. | Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 120 miljun li kellhom isiru mill-membri tal-industrija għal attivitajiet nazzjonali, sa tmiem l-2016 il-membri kienu diġà rrappurtaw EUR 55 miljun (45,8 %), li minnhom EUR 35,2 miljun kienu ġew iċċertifikati. |
| --- | --- |

28.

Mill-kontribuzzjonijiet ta’ EUR 120 miljun li kellhom isiru mill-membri tal-industrija għal attivitajiet nazzjonali, sa tmiem l-2016 il-membri kienu diġà rrappurtaw EUR 55 miljun (45,8 %), li minnhom EUR 35,2 miljun kienu ġew iċċertifikati.

| 29. | Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet totali mill-membri tal-industrija ammontaw għal EUR 62,7 miljun, meta mqabbel mal-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE li ammontat għal EUR 48,5 miljun. |
| --- | --- |

29.

Konsegwentement, sa tmiem l-2016, il-kontribuzzjonijiet totali mill-membri tal-industrija ammontaw għal EUR 62,7 miljun, meta mqabbel mal-kontribuzzjoni fi flus kontanti mill-UE li ammontat għal EUR 48,5 miljun.

KONTROLLI INTERNI

Qafas ta’ kontroll intern

| 30. | L-Impriża Konġunta S2R stabbiliet pjan ta’ azzjoni għall-implimentazzjoni tal-qafas ta’ kontroll intern tagħha, li jieħu inkunsiderazzjoni r-riżultati ta’ valutazzjoni tar-riskju li ġiet ikkompletata mis-Servizz tal-Awditjar Intern tal-Kummissjoni f’Diċembru 2016. Awditi ex post tal-klejms għall-ispejjeż ta’ proġetti, minn awdituri indipendenti esterni, għandhom jitniedu wara l-validazzjoni tal-ewwel klejms għall-ispejjeż matul l-2017. |
| --- | --- |

30.

L-Impriża Konġunta S2R stabbiliet pjan ta’ azzjoni għall-implimentazzjoni tal-qafas ta’ kontroll intern tagħha, li jieħu inkunsiderazzjoni r-riżultati ta’ valutazzjoni tar-riskju li ġiet ikkompletata mis-Servizz tal-Awditjar Intern tal-Kummissjoni f’Diċembru 2016. Awditi ex post tal-klejms għall-ispejjeż ta’ proġetti, minn awdituri indipendenti esterni, għandhom jitniedu wara l-validazzjoni tal-ewwel klejms għall-ispejjeż matul l-2017.

Strateġija kontra l-frodi

| 31. | L-istrateġija tal-Kummissjoni kontra l-frodi fil-qasam tar-riċerka hija obbligatorja għall-Impriża Konġunta S2R. Madankollu, fi tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għadha ma wettqitx valutazzjoni speċifika tar-riskju kontra l-frodi, u lanqas ma kienet stabbiliet pjan ta’ azzjoni għall-implimentazzjoni tal-istrateġija proprja tagħha kontra l-frodi, ibbażata fuq il-metodoloġija pprovduta mill-Kummissjoni. |
| --- | --- |

31.

L-istrateġija tal-Kummissjoni kontra l-frodi fil-qasam tar-riċerka hija obbligatorja għall-Impriża Konġunta S2R. Madankollu, fi tmiem l-2016, l-Impriża Konġunta kienet għadha ma wettqitx valutazzjoni speċifika tar-riskju kontra l-frodi, u lanqas ma kienet stabbiliet pjan ta’ azzjoni għall-implimentazzjoni tal-istrateġija proprja tagħha kontra l-frodi, ibbażata fuq il-metodoloġija pprovduta mill-Kummissjoni.

Valutazzjoni tal-applikazzjonijiet taħt is-sejħiet għal proposti

| 32. | F’żewġ każijiet mit-tmienja li awditjajna, l-Impriża Konġunta tat għotjiet lill-konsorzji tal-proġetti, minkejja l-fatt li l-kontrolli tal-vijabbiltà finanzjarja tal-benefiċjarji, li twettqu mill-Aġenzija Eżekuttiva għar-Riċerka, kienu jindikaw li l-kapaċità finanzjarja tal-membri koordinaturi tal-industrija fil-konsorzji kienet dgħajfa. Dan jimplika riskju finanzjarju għoli għall-ikkompletar ta’ dawk il-proġetti. Ir-riskju finanzjarju kien partikolarment għoli f’każ wieħed, fejn is-sieħeb koordinatur kien ġie assenjat aktar minn 45 % tal-finanzjament totali għall-proġetti. |
| --- | --- |

32.

F’żewġ każijiet mit-tmienja li awditjajna, l-Impriża Konġunta tat għotjiet lill-konsorzji tal-proġetti, minkejja l-fatt li l-kontrolli tal-vijabbiltà finanzjarja tal-benefiċjarji, li twettqu mill-Aġenzija Eżekuttiva għar-Riċerka, kienu jindikaw li l-kapaċità finanzjarja tal-membri koordinaturi tal-industrija fil-konsorzji kienet dgħajfa. Dan jimplika riskju finanzjarju għoli għall-ikkompletar ta’ dawk il-proġetti. Ir-riskju finanzjarju kien partikolarment għoli f’każ wieħed, fejn is-sieħeb koordinatur kien ġie assenjat aktar minn 45 % tal-finanzjament totali għall-proġetti.

Proċeduri ta’ akkwist

| 33. | Fil-proċeduri tagħha għall-akkwist ta’ servizzi, l-Impriża Konġunta tissettja baġit massimu għall-kuntratti. Ma kienx hemm evidenza li dan l-ammont massimu kien ibbażat fuq proċess ta’ stimar tal-ispejjeż u fuq sistema raġonevoli ta’ referenza għall-prezzijiet tas-suq. Dan jista’ ma jiżgurax il-kosteffettività tal-kuntratti ta’ servizz pluriennali tagħha, billi l-esperjenza turi li l-biċċa l-kbira mill-offerti riċevuti kienu viċin il-baġit massimu. |
| --- | --- |

33.

Fil-proċeduri tagħha għall-akkwist ta’ servizzi, l-Impriża Konġunta tissettja baġit massimu għall-kuntratti. Ma kienx hemm evidenza li dan l-ammont massimu kien ibbażat fuq proċess ta’ stimar tal-ispejjeż u fuq sistema raġonevoli ta’ referenza għall-prezzijiet tas-suq. Dan jista’ ma jiżgurax il-kosteffettività tal-kuntratti ta’ servizz pluriennali tagħha, billi l-esperjenza turi li l-biċċa l-kbira mill-offerti riċevuti kienu viċin il-baġit massimu.

Dan ir-Rapport ġie adottat mill-Awla IV, immexxija mis-Sur Baudilio TOMÉ MUGURUZA, Membru tal-Qorti tal-Awdituri, fil-Lussemburgu fil-laqgħa tagħha tad-19 ta’ Settembru 2017.

Għall-Qorti tal-Awdituri

Klaus-Heiner LEHNE

President

---

(1)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 642/2014 tas-16 ta’ Ġunju 2014 li jistabbilixxi l-Impriża Konġunta Shift2Rail (ĠU L 177, 17.6.2014, p. 9).

1

(2)  L-Artikolu 3(1) tar-Regolament (UE) Nru 642/2014.

2

(3)  L-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 642/2014.

3

(4)  Kif jipprevedi l-Artikolu 4(2)(b) tar-Regolament (UE) Nru 642/2014, l-attivitajiet addizzjonali huma barra l-pjan ta’ ħidma u l-baġit tal-Impriża Konġunta iżda jikkontribwixxu għall-objettivi tal-Pjan Regolatorju tal-S2R. F’konformità mal-Artikolu 4(4) tal-istess regolament, l-ispejjeż tal-attivitajiet addizzjonali jridu jiġu ċċertifikati minn awditur indipendenti estern u mhumiex suġġetti għall-awditjar mill-Impriża Konġunta, mill-QEA jew minn kwalunkwe korp tal-UE.

4

(5)  L-Artikolu 16(2) tal-Istatuti tal-Impriża Konġunta S2R (l-Anness I tar-Regolament (UE) Nru 642/2014).

5

(6)  Aktar informazzjoni dwar l-attivitajiet tal-Impriża Konġunta hija disponibbli fuq is-sit web tagħha: http://shift2rail.org.

6

(7)  Ir-rapporti finanzjarji jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti u noti oħra ta’ spjegazzjoni.

7

(8)  Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit jinkludu r-rapporti li jaggregaw l-operazzjonijiet baġitarji kollha u n-noti ta’ spjegazzjoni.

8

(9)  Ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 298, 26.10.2012, p. 1).

9

(10)  Dan l-ammont jinkludi impenji mhux użati ta’ EUR 45,1 miljun li ġew approvati mill-Kummissjoni fis-sena preċedenti u riportati għall-2016 biex jiġu implimentati mill-Impriża Konġunta S2R.

10

---

IR-RISPOSTA TAL-IMPRIŻA KONĠUNTA

| 31. | Fl-2017 l-Impriża Konġunta S2R għamlet l-ewwel passi biex tistabbilixxi l-pjan ta’ azzjoni ta’ kontra l-frodi tagħhom, i.e. sessjoni ta’ sensibilizzazzjoni ta’ kontra l-frodi għall-persunal tal-IK S2R organizzat mill-OLAF, u valutazzjoni tar-riskju ta’ kontra l-frodi. Dan ser jiġi segwit minn valutazzjoni ta’ impatt li tistabbilixxi l-għanijiet ewlenin biex timmitiga d-dgħjufijiet ewlenin (K4 2017) u valutazzjoni ta’ strateġija ta’ kontra l-frodi u l-pjan ta’ azzjoni (Ġunju 2018). |
| --- | --- |

31.

Fl-2017 l-Impriża Konġunta S2R għamlet l-ewwel passi biex tistabbilixxi l-pjan ta’ azzjoni ta’ kontra l-frodi tagħhom, i.e. sessjoni ta’ sensibilizzazzjoni ta’ kontra l-frodi għall-persunal tal-IK S2R organizzat mill-OLAF, u valutazzjoni tar-riskju ta’ kontra l-frodi. Dan ser jiġi segwit minn valutazzjoni ta’ impatt li tistabbilixxi l-għanijiet ewlenin biex timmitiga d-dgħjufijiet ewlenin (K4 2017) u valutazzjoni ta’ strateġija ta’ kontra l-frodi u l-pjan ta’ azzjoni (Ġunju 2018).

| 32. | Fiż-żewġ każijiet, id-deċiżjoni S2R ikkonsidrat ir-relazzjoni wiesgħa tal-IK biż-żewġ Membri Fundaturi kkonċernati u s-segwitu neċessarju.
  Wara l-ewwel xatba ta’ kontroll (ħlas ta’ proġett interim f’Mejju 2017), iż-żewġ proġetti wrew kisbiet operattivi pożittivi. Barra minn hekk, waħda miż-żewġ entitajiet ġiet rievalwata għall-ħtieġa tar-rwol tagħha tal-koordinatur tal-proġett fi proġett ġdid tal-2017 u r-riżultat tal-verifika tal-vijabbiltà finanzjarja hija issa “aċċettabbli”. |
| --- | --- |

32.

Fiż-żewġ każijiet, id-deċiżjoni S2R ikkonsidrat ir-relazzjoni wiesgħa tal-IK biż-żewġ Membri Fundaturi kkonċernati u s-segwitu neċessarju.

Wara l-ewwel xatba ta’ kontroll (ħlas ta’ proġett interim f’Mejju 2017), iż-żewġ proġetti wrew kisbiet operattivi pożittivi. Barra minn hekk, waħda miż-żewġ entitajiet ġiet rievalwata għall-ħtieġa tar-rwol tagħha tal-koordinatur tal-proġett fi proġett ġdid tal-2017 u r-riżultat tal-verifika tal-vijabbiltà finanzjarja hija issa “aċċettabbli”.

| 33. | L-approċċ segwit mill-Impriża Konġunta S2R huwa konformi mad-dispożizzjonijiet tal-Kummissjoni tal-Akkwist ta’ Vademecum u l-prinċipji tar-Regolament Finanzjarju. Madankollu, barra minn hekk l-Impriża Konġunta ser timplimenta metodu biex matul il-fażi ta’ ppjanar tiddokumenta ir-riżultat tar-riċerka tal-prezz tas-suq imwettaq, f’approċċ li jvarja skont il-każ. |
| --- | --- |

33.

L-approċċ segwit mill-Impriża Konġunta S2R huwa konformi mad-dispożizzjonijiet tal-Kummissjoni tal-Akkwist ta’ Vademecum u l-prinċipji tar-Regolament Finanzjarju. Madankollu, barra minn hekk l-Impriża Konġunta ser timplimenta metodu biex matul il-fażi ta’ ppjanar tiddokumenta ir-riżultat tar-riċerka tal-prezz tas-suq imwettaq, f’approċċ li jvarja skont il-każ.

---