# Dziennik Urzędowy C 311/2008

| | ISSN 1725-5228 |
| --- | --- |
| Dziennik Urzędowy
  Unii Europejskiej | C 311 |
| | |
| Wydanie polskie | Informacje i zawiadomienia | Tom 515 grudnia 2008 |

ISSN 1725-5228

Dziennik Urzędowy

Unii Europejskiej

C 311

Wydanie polskie

Informacje i zawiadomienia

Tom 515 grudnia 2008

---

| Powiadomienie nr | Spis treśći | Strona |
| --- | --- | --- |
| | IV   Zawiadomienia |
| | ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ |
| | Trybunał Obrachunkowy |
| 2008/C 311/01 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 1 |
| 2008/C 311/02 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Praw Podstawowych za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 7 |
| 2008/C 311/03 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 13 |
| 2008/C 311/04 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 20 |
| 2008/C 311/05 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 27 |
| 2008/C 311/06 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 34 |
| 2008/C 311/07 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 42 |
| 2008/C 311/08 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 50 |
| 2008/C 311/09 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 57 |
| 2008/C 311/10 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 64 |
| 2008/C 311/11 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 71 |
| 2008/C 311/12 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Konkurencyjności i Innowacyjności za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 79 |
| 2008/C 311/13 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej Programu Zdrowia Publicznego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 86 |
| 2008/C 311/14 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji | 92 |
| 2008/C 311/15 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu | 100 |
| 2008/C 311/16 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru GNSS za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Organu | 107 |
| 2008/C 311/17 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum | 116 |
| 2008/C 311/18 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum | 122 |
| 2008/C 311/19 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum | 130 |
| 2008/C 311/20 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego (Bramshill) za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Kolegium | 136 |
| 2008/C 311/21 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Eurojustu | 142 |
| 2008/C 311/22 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Fundacji | 149 |
| 2008/C 311/23 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Fundacji | 156 |
| 2008/C 311/24 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum | 164 |
| 2008/C 311/25 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu | 172 |
| 2008/C 311/26 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu | 178 |

Powiadomienie nr

Spis treśći

Strona

IV   Zawiadomienia

ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ

Trybunał Obrachunkowy

2008/C 311/01

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

1

2008/C 311/02

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Praw Podstawowych za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

7

2008/C 311/03

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

13

2008/C 311/04

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

20

2008/C 311/05

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

27

2008/C 311/06

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

34

2008/C 311/07

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

42

2008/C 311/08

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

50

2008/C 311/09

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

57

2008/C 311/10

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

64

2008/C 311/11

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

71

2008/C 311/12

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Konkurencyjności i Innowacyjności za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

79

2008/C 311/13

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej Programu Zdrowia Publicznego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

86

2008/C 311/14

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

92

2008/C 311/15

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu

100

2008/C 311/16

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru GNSS za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Organu

107

2008/C 311/17

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum

116

2008/C 311/18

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum

122

2008/C 311/19

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum

130

2008/C 311/20

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego (Bramshill) za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Kolegium

136

2008/C 311/21

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Eurojustu

142

2008/C 311/22

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Fundacji

149

2008/C 311/23

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Fundacji

156

2008/C 311/24

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum

164

2008/C 311/25

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu

172

2008/C 311/26

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu

178

| | |
| --- | --- |
| 2008/C 311/27 | Nota do czytelnika (zob. wewnętrzna tylna strona okładki) | s3 |

2008/C 311/27

Nota do czytelnika (zob. wewnętrzna tylna strona okładki)

Nota do czytelnika

s3

| PL | |
| --- | --- |

PL

---

IV Zawiadomienia

ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ

Trybunał Obrachunkowy

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/1 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/1

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/01)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 768/2005 z dnia 26 kwietnia 2005 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 11 listopada 2007 r. |
| --- | --- |

1.

Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 768/2005 z dnia 26 kwietnia 2005 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 11 listopada 2007 r.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 36 rozporządzenia (WE) nr 768/2005 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 36 rozporządzenia (WE) nr 768/2005 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 5 mln euro. W związku z tym, że Agencja uzyskała niezależność finansową zaledwie w listopadzie 2007 r., ponad połową jej budżetu zarządzała Komisja. Brak jest oficjalnego sprawozdania z przekazania tej części budżetu Agencji, którą zarządzała Komisja. Tabela 2 ukazuje tę część budżetu, którą zarządzała Agencja i która była finansowana z dotacji z Komisji Europejskiej. |
| --- | --- |

7.

Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 5 mln euro. W związku z tym, że Agencja uzyskała niezależność finansową zaledwie w listopadzie 2007 r., ponad połową jej budżetu zarządzała Komisja. Brak jest oficjalnego sprawozdania z przekazania tej części budżetu Agencji, którą zarządzała Komisja. Tabela 2 ukazuje tę część budżetu, którą zarządzała Agencja i która była finansowana z dotacji z Komisji Europejskiej.

| 8. | Agencja nie wprowadziła skutecznych procedur zamykania roku budżetowego, pozwalających określić wysokość środków do przeniesienia na następny rok. Środki w wysokości co najmniej 125 000 euro zostały przeniesione (5) bez zobowiązań prawnych. |
| --- | --- |

8.

Agencja nie wprowadziła skutecznych procedur zamykania roku budżetowego, pozwalających określić wysokość środków do przeniesienia na następny rok. Środki w wysokości co najmniej 125 000 euro zostały przeniesione (5) bez zobowiązań prawnych.

| 9. | Nie udokumentowano jeszcze wszystkich procedur kontroli wewnętrznej wymaganych przez art. 38 rozporządzenia finansowego w celu zapewnienia przejrzystości i należytego zarządzania finansami. Zarząd nie przyjął oficjalnie żadnych standardów kontroli wewnętrznej. |
| --- | --- |

9.

Nie udokumentowano jeszcze wszystkich procedur kontroli wewnętrznej wymaganych przez art. 38 rozporządzenia finansowego w celu zapewnienia przejrzystości i należytego zarządzania finansami. Zarząd nie przyjął oficjalnie żadnych standardów kontroli wewnętrznej.

| 10. | Urzędnik zatwierdzający sporządził opis systemów księgowych na koniec roku; opis ten nie został jeszcze zatwierdzony przez księgowego. |
| --- | --- |

10.

Urzędnik zatwierdzający sporządził opis systemów księgowych na koniec roku; opis ten nie został jeszcze zatwierdzony przez księgowego.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 128 z 21.5.2005, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 17 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Tytuł I — 67 000 euro oraz Tytuł III — 58 000 euro.

5

---

Tabela 1

Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 768/2005 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r. | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Artykuł 37 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
  Na mocy art. 28 rozporządzenia Rady (WE) 2371/2002 w sprawie ochrony i zrównoważonej eksploatacji zasobów rybołówstwa w ramach wspólnej polityki rybołówstwa, państwa członkowskie zobowiązane są do zapewniania skutecznej kontroli, inspekcji i egzekwowania zasad wspólnej polityki rybołówstwa oraz do współpracy w tym zakresie ze sobą oraz z państwami trzecimi.
  Rozporządzenie Rady (WE) nr 768/2005 ustanawiające Wspólnotowa Agencję Kontroli Rybołówstwa oraz zmieniające rozporządzenie (WE) nr 2847/93 ustanawiające system kontroli mający zastosowanie do wspólnej polityki rybołówstwa. | Cele

  Zgodnie z rozporządzeniem ustanawiającym Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa, jej zadaniem jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa. | Zadania







  (i) | Koordynacja kontroli i inspekcji związanych ze zobowiązaniami Wspólnoty; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 768/2005

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

Produkty i usługi w 2007 r.

Artykuł 37 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

Na mocy art. 28 rozporządzenia Rady (WE) 2371/2002 w sprawie ochrony i zrównoważonej eksploatacji zasobów rybołówstwa w ramach wspólnej polityki rybołówstwa, państwa członkowskie zobowiązane są do zapewniania skutecznej kontroli, inspekcji i egzekwowania zasad wspólnej polityki rybołówstwa oraz do współpracy w tym zakresie ze sobą oraz z państwami trzecimi.

Rozporządzenie Rady (WE) nr 768/2005 ustanawiające Wspólnotowa Agencję Kontroli Rybołówstwa oraz zmieniające rozporządzenie (WE) nr 2847/93 ustanawiające system kontroli mający zastosowanie do wspólnej polityki rybołówstwa.

Cele

Zgodnie z rozporządzeniem ustanawiającym Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa, jej zadaniem jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa.

Zadania

(i)

Koordynacja kontroli i inspekcji związanych ze zobowiązaniami Wspólnoty;

| (ii) | koordynacja rozmieszczenia krajowych środków kontroli i inspekcji gromadzonych przez zainteresowane państwa członkowskie; |
| --- | --- |

(ii)

koordynacja rozmieszczenia krajowych środków kontroli i inspekcji gromadzonych przez zainteresowane państwa członkowskie;

| (iii) | pomoc państwom członkowskim w informowaniu o działalności połowowej i działaniach w zakresie kontroli i inspekcji; |
| --- | --- |

(iii)

pomoc państwom członkowskim w informowaniu o działalności połowowej i działaniach w zakresie kontroli i inspekcji;

| (iv) | pomoc państwom członkowskim w wypełnianiu zadań i zobowiązań wynikających z zasad wspólnej polityki rybołówstwa; |
| --- | --- |

(iv)

pomoc państwom członkowskim w wypełnianiu zadań i zobowiązań wynikających z zasad wspólnej polityki rybołówstwa;

| (v) | pomoc państwom członkowskim i Komisji w harmonizowaniu stosowania wspólnej polityki rybołówstwa w całej Wspólnocie; |
| --- | --- |

(v)

pomoc państwom członkowskim i Komisji w harmonizowaniu stosowania wspólnej polityki rybołówstwa w całej Wspólnocie;

| (vi) | uczestnictwo w pracach państw członkowskich i Komisji dotyczących badań i rozwoju technik kontroli i inspekcji; |
| --- | --- |

(vi)

uczestnictwo w pracach państw członkowskich i Komisji dotyczących badań i rozwoju technik kontroli i inspekcji;

| (vii) | uczestnictwo w działaniach koordynacyjnych związanych ze szkoleniem inspektorów i wymianą doświadczeń między państwami członkowskimi; |
| --- | --- |

(vii)

uczestnictwo w działaniach koordynacyjnych związanych ze szkoleniem inspektorów i wymianą doświadczeń między państwami członkowskimi;

| (viii) | koordynacja działań mających na celu zwalczanie nielegalnych, niezgłaszanych i nieuregulowanych połowów zgodnie z przepisami wspólnotowymi. |
| --- | --- |

(viii)

koordynacja działań mających na celu zwalczanie nielegalnych, niezgłaszanych i nieuregulowanych połowów zgodnie z przepisami wspólnotowymi.

1.   Zarząd

Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i czterech przedstawicieli Komisji.

2.   Dyrektor zarządzający

Powoływany przez Zarząd z listy co najmniej dwóch kandydatów przedstawionych przez Komisję.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

5 mln euro

Środki udostępnione Agencji w momencie uzyskania niezależności finansowej: 2,2 mln euro

Plan zatrudnienia na 2007 r.:

38 pracowników

Pracownicy ogółem na 31 grudnia 2007 r.:

17 pracowników zatrudnionych na czas określony (rekrutację spowolniono w oczekiwaniu na przeniesienie Agencji do Vigo na początku 2008 r.)

Inne stanowiska:

8 pracowników kontraktowych

W 2007 r. Agencja rozpoczęła działania operacyjne w 3 dziedzinach, zgodnie z programem prac na 2007 r., a także przygotowała się do działań operacyjnych w kolejnych 2 dziedzinach.

1.   Morze Północne i wody przyległe

Na podstawie istniejącej współpracy pomiędzy państwami członkowskimi (tzw. operacji „SHARK” i „SAINT PIERRE”) Agencja opracowała w 2007 r. „wspólny plan rozmieszczenia” we współpracy z państwami członkowskimi leżącymi nad Morzem Północnym.

2.   Obszar podlegający regulacji NAFO

Agencja zapewniała w ciągu całego 2007 r. koordynację działań w zakresie kontroli i inspekcji na obszarze podlegającym regulacji NAFO w ramach środków ochrony zasobów i jej egzekwowania przez inspektorów wspólnotowych (NAFO), poprzez obecność koordynatora Agencji na pokładzie wyczarterowanego przez Komisję statku inspekcyjnego UE „Jean Charcot” na obszarze podlegającym regulacji NAFO.

3.   Morze Bałtyckie

Od maja do grudnia 2007 r. przeprowadzono sześć wspólnych kampanii inspekcji i nadzoru koordynowanych przez Agencję. Kampanie JISS były zorganizowane w ten sam sposób, co kampanie na Morzu Północnym, a każda kampania koordynowana była przez jedno z centrów koordynacji zainteresowanych państw członkowskich, w obecności koordynatora Agencji w tym centrum.

4.   Tuńczyk błękitnopłetwy

W 2007 r. Agencja rozpoczęła prace przygotowawcze do koordynacji działań państw członkowskich związanych z kontrolą, inspekcją i nadzorem.

5.   IUU

W oczekiwaniu na przyjęcie nowej legislacji, rozpoczęto niektóre prace przygotowawcze.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki, za zarządzanie którymi odpowiada Agencja |
| wpisane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 5 000 | 2 292 | Tytuł I
  Personel | 2 650 | 923 | 391 | 223 | 168 | 532 |
| Tytuł II
  Administracja | 1 250 | 963 | 804 | 55 | 750 | 159 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | | | | | | |
| — ŚZ | 1 100 | 407 | 192 | — | — | 215 |
| — ŚP | 1 100 | 407 | — | 19 | — | 388 |
| Ogółem | 5 000 | 2 292 | Ogółem ŚZ | 5 000 | 2 293 | 1 387 | 278 | 918 | 906 |
| Ogółem ŚP | 5 000 | 2 293 | — | 297 | 918 | 1 079 |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki, za zarządzanie którymi odpowiada Agencja

wpisane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

5 000

2 292

Tytuł I

Personel

2 650

923

391

223

168

532

Tytuł II

Administracja

1 250

963

804

55

750

159

Tytuł III

Działania operacyjne

— ŚZ

1 100

407

192

—

—

215

— ŚP

1 100

407

—

19

—

388

Ogółem

5 000

2 292

Ogółem ŚZ

5 000

2 293

1 387

278

918

906

Ogółem ŚP

5 000

2 293

—

297

918

1 079

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 1 148 |
| Inne dochody | 39 |
| Ogółem (a) | 1 187 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 306 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 2 |
| Inne wydatki administracyjne | 563 |
| Wydatki operacyjne | 34 |
| Ogółem (b) | 905 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) | 282 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

1 148

Inne dochody

39

Ogółem (a)

1 187

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

306

Wydatki związane z aktywami trwałymi

2

Inne wydatki administracyjne

563

Wydatki operacyjne

34

Ogółem (b)

905

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b)

282

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 37 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 4 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 2 002 |
| Aktywa ogółem | 2 043 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 79 |
| Zobowiązania | 1 682 |
| Zobowiązania ogółem | 1 761 |
| Aktywa netto | 282 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 0 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 282 |
| Kapitał netto | 282 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

0

Rzeczowe aktywa trwałe

37

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

4

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

2 002

Aktywa ogółem

2 043

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

79

Zobowiązania

1 682

Zobowiązania ogółem

1 761

Aktywa netto

282

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

0

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

282

Kapitał netto

282

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 8. | W celu wzmocnienia procedur zamykania roku i uniknięcia podobnych sytuacji, w styczniu 2008 r. Agencja wdrożyła dodatkowe narzędzia monitorujące. |
| --- | --- |

8.

W celu wzmocnienia procedur zamykania roku i uniknięcia podobnych sytuacji, w styczniu 2008 r. Agencja wdrożyła dodatkowe narzędzia monitorujące.

| 9. | Zarząd CFCA przyjął standardy kontroli wewnętrznej (16) w marcu 2008 r. Struktura organizacyjna i systemy kontroli wewnętrznej niezbędne do wdrożenia standardów kontroli wewnętrznej zostaną wprowadzone w 2008 r. |
| --- | --- |

9.

Zarząd CFCA przyjął standardy kontroli wewnętrznej (16) w marcu 2008 r. Struktura organizacyjna i systemy kontroli wewnętrznej niezbędne do wdrożenia standardów kontroli wewnętrznej zostaną wprowadzone w 2008 r.

| 10. | Procedury finansowe wprowadzone przez urzędnika zatwierdzającego muszą jeszcze zostać zatwierdzone przez księgowego, ze względu na bardzo krótki okres czasu między uzyskaniem finansowej niezależności przez Agencję a końcem roku. Agencja obecnie opracowuje plan tego zatwierdzenia, z zamiarem jego wprowadzenia w 2008 r. |
| --- | --- |

10.

Procedury finansowe wprowadzone przez urzędnika zatwierdzającego muszą jeszcze zostać zatwierdzone przez księgowego, ze względu na bardzo krótki okres czasu między uzyskaniem finansowej niezależności przez Agencję a końcem roku. Agencja obecnie opracowuje plan tego zatwierdzenia, z zamiarem jego wprowadzenia w 2008 r.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/7 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/7

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Praw Podstawowych za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/02)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Praw Podstawowych (dalej zwana „Agencją”), która zastąpiła, rozszerzając jego kompetencje, Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii (EUMC), została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. (1). Agencja zapewnia pomoc i wiedzę fachową w zakresie praw podstawowych odpowiednim instytucjom i organom Wspólnoty oraz jej państw członkowskich przy wdrażaniu przez nie prawa wspólnotowego; wsparcie to służy pełnemu poszanowaniu praw podstawowych przez te instytucje i organy przy podejmowaniu przez nie środków w dziedzinach należących do ich kompetencji. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Praw Podstawowych (dalej zwana „Agencją”), która zastąpiła, rozszerzając jego kompetencje, Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii (EUMC), została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. (1). Agencja zapewnia pomoc i wiedzę fachową w zakresie praw podstawowych odpowiednim instytucjom i organom Wspólnoty oraz jej państw członkowskich przy wdrażaniu przez nie prawa wspólnotowego; wsparcie to służy pełnemu poszanowaniu praw podstawowych przez te instytucje i organy przy podejmowaniu przez nie środków w dziedzinach należących do ich kompetencji.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 21 rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 21 rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 14,2 mln euro w porównaniu z 9,3 mln euro przyznanymi EUMC w budżecie na rok poprzedni. Niemal całość środków w budżecie została przyznana na zobowiązania (13,9 mln euro), jednak 7,5 mln euro zostało przeniesione. Wysoki poziom przeniesień spowodowany został rozszerzeniem mandatu Agencji w marcu 2007 r. Rozszerzenie to opóźniło przyjęcie nowego programu pracy Agencji oraz nominację nowego dyrektora, a w konsekwencji wdrożenie planowanych na rok 2007 działań. |
| --- | --- |

7.

Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 14,2 mln euro w porównaniu z 9,3 mln euro przyznanymi EUMC w budżecie na rok poprzedni. Niemal całość środków w budżecie została przyznana na zobowiązania (13,9 mln euro), jednak 7,5 mln euro zostało przeniesione. Wysoki poziom przeniesień spowodowany został rozszerzeniem mandatu Agencji w marcu 2007 r. Rozszerzenie to opóźniło przyjęcie nowego programu pracy Agencji oraz nominację nowego dyrektora, a w konsekwencji wdrożenie planowanych na rok 2007 działań.

| 8. | W związku z rozszerzeniem zakresu jej kompetencji, Agencja, z pomocą zmian w budżecie oraz różnorakich przeniesień, zmniejszyła o 798 000 euro linie budżetowe przeznaczone na wydatki na personel, unikając anulowania niewykorzystanych przed końcem roku środków na wydatki na personel. |
| --- | --- |

8.

W związku z rozszerzeniem zakresu jej kompetencji, Agencja, z pomocą zmian w budżecie oraz różnorakich przeniesień, zmniejszyła o 798 000 euro linie budżetowe przeznaczone na wydatki na personel, unikając anulowania niewykorzystanych przed końcem roku środków na wydatki na personel.

| 9. | W zakresie procedur przetargowych w jednym przypadku opublikowana metoda oceny finansowej pośrednio zmniejszyła względną wagę kryterium ceny. Taka sytuacja mogła zniechęcić niektórych potencjalnych oferentów i stanowiła naruszenie zasady należytego zarządzania finansami. |
| --- | --- |

9.

W zakresie procedur przetargowych w jednym przypadku opublikowana metoda oceny finansowej pośrednio zmniejszyła względną wagę kryterium ceny. Taka sytuacja mogła zniechęcić niektórych potencjalnych oferentów i stanowiła naruszenie zasady należytego zarządzania finansami.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 53 z 22.2.2007, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 4 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 11 czerwca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

---

Tabela 1

Europejska Agencja Praw Podstawowych (Wiedeń)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 168/2007 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r.

  (w 2006 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Gromadzenie informacji

  W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę zgodnie z postanowieniami niniejszego Traktatu.

  (art. 284 Traktatu) | Cele

  Zapewnianie pomocy oraz wiedzy fachowej w zakresie praw podstawowych odpowiednim instytucjom, organom, biurom i agencjom Wspólnoty i państw członkowskich wykonującym prawo wspólnotowe, aby zagwarantować pełne przestrzeganie praw podstawowych poprzez wsparcie przy podejmowaniu środków lub określaniu linii działania w ramach ich kompetencji. | Zadania







  — | Gromadzenie, rejestrowanie, analiza i rozpowszechnianie stosownych, obiektywnych, rzetelnych i porównywalnych informacji i danych, w tym wyników badań i monitorowania przekazanych jej przez państwa członkowskie, instytucje Unii Europejskiej oraz organy, biura i agencje Wspólnoty i Unii Europejskiej, ośrodki badawcze, organy krajowe, organizacje pozarządowe, kraje trzecie i organizacje międzynarodowe, a zwłaszcza kompetentne organy Rady Europy, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 168/2007

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

(w 2006 r.)

Gromadzenie informacji

W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę zgodnie z postanowieniami niniejszego Traktatu.

(art. 284 Traktatu)

Cele

Zapewnianie pomocy oraz wiedzy fachowej w zakresie praw podstawowych odpowiednim instytucjom, organom, biurom i agencjom Wspólnoty i państw członkowskich wykonującym prawo wspólnotowe, aby zagwarantować pełne przestrzeganie praw podstawowych poprzez wsparcie przy podejmowaniu środków lub określaniu linii działania w ramach ich kompetencji.

Zadania

—

Gromadzenie, rejestrowanie, analiza i rozpowszechnianie stosownych, obiektywnych, rzetelnych i porównywalnych informacji i danych, w tym wyników badań i monitorowania przekazanych jej przez państwa członkowskie, instytucje Unii Europejskiej oraz organy, biura i agencje Wspólnoty i Unii Europejskiej, ośrodki badawcze, organy krajowe, organizacje pozarządowe, kraje trzecie i organizacje międzynarodowe, a zwłaszcza kompetentne organy Rady Europy,

| — | opracowywanie metod w celu poprawy porównywalności, obiektywności i rzetelności danych na poziomie europejskim, |
| --- | --- |

—

opracowywanie metod w celu poprawy porównywalności, obiektywności i rzetelności danych na poziomie europejskim,

| — | prowadzenie badań i opracowań naukowych, udział w nich lub zachęcanie do ich prowadzenia; w stosownych przypadkach, jeżeli jest to zgodne z jej priorytetami i rocznym programem prac, wykonywanie tych zadań także na wniosek Parlamentu Europejskiego, Rady lub Komisji, |
| --- | --- |

—

prowadzenie badań i opracowań naukowych, udział w nich lub zachęcanie do ich prowadzenia; w stosownych przypadkach, jeżeli jest to zgodne z jej priorytetami i rocznym programem prac, wykonywanie tych zadań także na wniosek Parlamentu Europejskiego, Rady lub Komisji,

| — | publikacja wniosków i opinii na tematy szczegółowe z przeznaczeniem dla instytucji Unii Europejskiej i państw członkowskich wdrażających prawo wspólnotowe; następuje to z własnej inicjatywy lub na wniosek Parlamentu Europejskiego, Rady lub Komisji, |
| --- | --- |

—

publikacja wniosków i opinii na tematy szczegółowe z przeznaczeniem dla instytucji Unii Europejskiej i państw członkowskich wdrażających prawo wspólnotowe; następuje to z własnej inicjatywy lub na wniosek Parlamentu Europejskiego, Rady lub Komisji,

| — | publikacja rocznego sprawozdania na temat kwestii praw podstawowych, które objęte są zakresem działania agencji, oraz sprawozdań tematycznych i sprawozdania rocznego z działalności, |
| --- | --- |

—

publikacja rocznego sprawozdania na temat kwestii praw podstawowych, które objęte są zakresem działania agencji, oraz sprawozdań tematycznych i sprawozdania rocznego z działalności,

| — | prowadzenie strategii komunikacyjnej oraz upowszechnianie dialogu ze społeczeństwem obywatelskim, aby przybliżyć opinii publicznej problematykę praw podstawowych. |
| --- | --- |

—

prowadzenie strategii komunikacyjnej oraz upowszechnianie dialogu ze społeczeństwem obywatelskim, aby przybliżyć opinii publicznej problematykę praw podstawowych.

1.   Zarząd

Skład

Po jednej niezależnej osobie mianowanej przez każde państwo członkowskie, jedna niezależna osoba mianowana przez Radę Europy oraz dwóch przedstawicieli Komisji.

Zadania

| — | przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne, |
| --- | --- |

—

przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne,

| — | przyjmuje budżet ostateczny i plan zatrudnienia, |
| --- | --- |

—

przyjmuje budżet ostateczny i plan zatrudnienia,

| — | wydaje opinię na temat ostatecznej wersji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

—

wydaje opinię na temat ostatecznej wersji sprawozdania finansowego.

2.   Rada Wykonawcza

Skład

| — | przewodniczący Zarządu, |
| --- | --- |

—

przewodniczący Zarządu,

| — | osoba mianowana do Zarządu przez Radę Europy może uczestniczyć w spotkaniach Rady Wykonawczej, |
| --- | --- |

—

osoba mianowana do Zarządu przez Radę Europy może uczestniczyć w spotkaniach Rady Wykonawczej,

| — | jeden przedstawiciel Komisji, |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji,

| — | dwóch innych członków Zarządu. |
| --- | --- |

—

dwóch innych członków Zarządu.

3.   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji po zaopiniowaniu przez Parlament Europejski i Radę.

4.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Kontrola wewnętrzna

Służba audytu wewnętrznego Komisji.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

14,2 mln euro

(9,3 mln euro)

z czego dotacja wspólnotowa: 98 % (100 %)

Zatrudnienie na 31 grudnia 2007 r.:

46 (37) stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 34 (35)

+11 (10) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy tymczasowi)

Pracownicy ogółem: 57 (47)

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 31 (28)

administracyjne: 21 (15)

mieszane: 5 (4)

Sieć RAXEN:

Liczba opracowań przygotowanych przez 25 krajowych punktów centralnych: 245 (375)

Liczba opracowań w kontekście projektu PHARE Chorwacja/Turcja: 6

Liczba spotkań 1 (2)

Sprawozdania z badań:

Liczba sprawozdań: 4 (9)

Liczba spotkań: 6 (5)

Sprawozdania roczne: 2 (2)

Materiały niezwiązane z badaniami naukowymi:

Różne publikacje Agencji: 15 (9)

Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami:

państwa członkowskie: 7 (15)

Komisja Europejska: 8 (29)

Parlament Europejski: 6 (7)

Komitet Regionów: 1 (2)

Europejski Komitet Ekonomiczno-Społeczny: 3 (1)

Rada Europy: 4 (10)

OBWE: 5 (4)

Inne agencje: 2 (4)

Organizacja Narodów Zjednoczonych: 2 (1)

Inne spotkania i okrągłe stoły: 23 (5)

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Europejska Agencja Praw Podstawowych (Wiedeń) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 14 000 | 14 000 | Tytuł I
  Personel | 4 085 | 4 012 | 3 903 | 109 | 73 | 50 | 37 | 13 |
| Inne dochody celowe | 0 | 240 | Tytuł II
  Administracja | 2 375 | 2 337 | 750 | 1 587 | 38 | 283 | 273 | 10 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 7 540 | 7 430 | 1 810 | 5 620 | 110 | 942 | 881 | 61 |
| Phare 2005 (1) | 0 | 90 | Phare 2005 (1) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90 | 90 | 0 |
| Phare 2006 (1) | 191 | 191 | Phare 2006 (1) | 191 | 168 | 53 | 138 | 0 | 245 | 245 | 0 |
| Ogółem | 14 191 | 14 521 | Ogółem | 14 191 | 13 947 | 6 516 | 7 454 | 221 | 1 610 | 1 526 | 84 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

14 000

14 000

Tytuł I

Personel

4 085

4 012

3 903

109

73

50

37

13

Inne dochody celowe

0

240

Tytuł II

Administracja

2 375

2 337

750

1 587

38

283

273

10

Tytuł III

Działania operacyjne

7 540

7 430

1 810

5 620

110

942

881

61

Phare 2005 (1)

0

90

Phare 2005 (1)

0

0

0

0

0

90

90

0

Phare 2006 (1)

191

191

Phare 2006 (1)

191

168

53

138

0

245

245

0

Ogółem

14 191

14 521

Ogółem

14 191

13 947

6 516

7 454

221

1 610

1 526

84

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Praw Podstawowych (Wiedeń) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 14 074 | 8 609 |
| Inne dochody | 207 | 8 |
| Ogółem (a) | 14 281 | 8 617 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 3 532 | 3 051 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 168 | 52 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 538 | 1 403 |
| Wydatki operacyjne | 3 450 | 3 556 |
| Ogółem (b) | 8 688 | 8 061 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) | 5 593 | 556 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

14 074

8 609

Inne dochody

207

8

Ogółem (a)

14 281

8 617

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

3 532

3 051

Wydatki związane z aktywami trwałymi

168

52

Inne wydatki administracyjne

1 538

1 403

Wydatki operacyjne

3 450

3 556

Ogółem (b)

8 688

8 061

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b)

5 593

556

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejska Agencja Praw Podstawowych (Wiedeń) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 109 | 84 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 333 | 388 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 0 | 70 |
| Należności krótkoterminowe | 291 | 453 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 8 196 | 2 288 |
| Aktywa ogółem | 8 929 | 3 282 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 48 | 48 |
| Zobowiązania | 1 588 | 1 535 |
| Zobowiązania ogółem | 1 636 | 1 582 |
| Aktywa netto | 7 293 | 1 700 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 1 700 | 1 143 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 5 593 | 556 |
| Kapitał netto | 7 293 | 1 700 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

109

84

Rzeczowe aktywa trwałe

333

388

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

0

70

Należności krótkoterminowe

291

453

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

8 196

2 288

Aktywa ogółem

8 929

3 282

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

48

48

Zobowiązania

1 588

1 535

Zobowiązania ogółem

1 636

1 582

Aktywa netto

7 293

1 700

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

1 700

1 143

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

5 593

556

Kapitał netto

7 293

1 700

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

(1)  Dochody przeznaczone na określony cel.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI PRAW PODSTAWOWYCH UNII EUROPEJSKIEJ

| 7. | Agencja dołożyła wszelkich starań, aby zaradzić problemom związanym z tymi opóźnieniami w celu zminimalizowania anulowania przeniesionych środków. Cel polegający na anulowaniu mniej niż 10 % przeniesionych środków będzie ściśle monitorowany w ciągu 2008 r. |
| --- | --- |

7.

Agencja dołożyła wszelkich starań, aby zaradzić problemom związanym z tymi opóźnieniami w celu zminimalizowania anulowania przeniesionych środków. Cel polegający na anulowaniu mniej niż 10 % przeniesionych środków będzie ściśle monitorowany w ciągu 2008 r.

| 8. | Przesunięcia i budżety korygujące były konieczne ze względu na trudności związane z rozszerzeniem mandatu Agencji, co utrudniło wdrożenie wstępnie przewidzianych działań. Agencja będzie w przyszłości kontynuować starania w celu lepszego programowania swoich działań. |
| --- | --- |

8.

Przesunięcia i budżety korygujące były konieczne ze względu na trudności związane z rozszerzeniem mandatu Agencji, co utrudniło wdrożenie wstępnie przewidzianych działań. Agencja będzie w przyszłości kontynuować starania w celu lepszego programowania swoich działań.

| 9. | Stosowana metoda była w pełni zgodna z rozporządzeniem finansowym. Aby jednak zapewnić uzyskanie najkorzystniejszego stosunku jakości do posiadanych środków, Agencja wprowadzi metodę oceny zaproponowaną przez służby Komisji. |
| --- | --- |

9.

Stosowana metoda była w pełni zgodna z rozporządzeniem finansowym. Aby jednak zapewnić uzyskanie najkorzystniejszego stosunku jakości do posiadanych środków, Agencja wprowadzi metodę oceny zaproponowaną przez służby Komisji.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/13 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/13

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/03)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1). Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji i rozwiązywania ich dzięki inicjatywom podejmowanym na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1). Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji i rozwiązywania ich dzięki inicjatywom podejmowanym na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora naczelnego zgodnie z art. 17 rozporządzenia (WE) nr 460/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora naczelnego zgodnie z art. 17 rozporządzenia (WE) nr 460/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 8,3 mln euro w porównaniu z 7,0 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Realizacja działań operacyjnych (Tytuł III) skupiła się w ostatnim kwartale 2007 r. W związku ze spóźnionym uruchomieniem środków około 40 % zobowiązań i ponad 50 % płatności w ramach Tytułu III miało miejsce w listopadzie i grudniu 2007 r. W przypadku małych agencji z ograniczonymi środkami uruchamianie funduszy pod koniec roku zagraża realizacji działań operacyjnych. |
| --- | --- |

7.

Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 8,3 mln euro w porównaniu z 7,0 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Realizacja działań operacyjnych (Tytuł III) skupiła się w ostatnim kwartale 2007 r. W związku ze spóźnionym uruchomieniem środków około 40 % zobowiązań i ponad 50 % płatności w ramach Tytułu III miało miejsce w listopadzie i grudniu 2007 r. W przypadku małych agencji z ograniczonymi środkami uruchamianie funduszy pod koniec roku zagraża realizacji działań operacyjnych.

| 8. | Przeniesione środki nie odpowiadały zobowiązaniom prawnym w czterech przypadkach (5). Ponadto departamenty operacyjne powinny przygotowywać dokładniejsze informacje finansowe (6), aby zminimalizować ryzyko błędów w sprawozdaniu finansowym. |
| --- | --- |

8.

Przeniesione środki nie odpowiadały zobowiązaniom prawnym w czterech przypadkach (5). Ponadto departamenty operacyjne powinny przygotowywać dokładniejsze informacje finansowe (6), aby zminimalizować ryzyko błędów w sprawozdaniu finansowym.

| 9. | Spis środków trwałych prowadzony był przy pomocy arkusza kalkulacyjnego, co nie gwarantowało integralności danych. Nie sporządzono również pełnego spisu z natury środków trwałych. |
| --- | --- |

9.

Spis środków trwałych prowadzony był przy pomocy arkusza kalkulacyjnego, co nie gwarantowało integralności danych. Nie sporządzono również pełnego spisu z natury środków trwałych.

| 10. | Odnotowano stałe uchybienia w zakresie procedur przetargowych: wstępna selekcja ofert nie posiadała uzasadnienia, dokumenty związane z oceną nie były podpisane przez komisję oceniającą, poza tym dokumenty były nieuporządkowane i niekompletne. W jednym przypadku nie odnaleziono potrzebnych informacji. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady przejrzystości. |
| --- | --- |

10.

Odnotowano stałe uchybienia w zakresie procedur przetargowych: wstępna selekcja ofert nie posiadała uzasadnienia, dokumenty związane z oceną nie były podpisane przez komisję oceniającą, poza tym dokumenty były nieuporządkowane i niekompletne. W jednym przypadku nie odnaleziono potrzebnych informacji. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady przejrzystości.

| 11. | Zgodnie z art. 27 rozporządzenia powołującego Agencję jej mandat wygasa w dniu 13 marca 2009 r. Biorąc pod uwagę finansowy i organizacyjny wpływ tej sytuacji na działalność Agencji, konieczne jest podjęcie stosownej decyzji. |
| --- | --- |

11.

Zgodnie z art. 27 rozporządzenia powołującego Agencję jej mandat wygasa w dniu 13 marca 2009 r. Biorąc pod uwagę finansowy i organizacyjny wpływ tej sytuacji na działalność Agencji, konieczne jest podjęcie stosownej decyzji.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 77 z 13.3.2004, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 25 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Na łączną kwotę 121 500 euro.

5

(6)  Podczas kontroli stwierdzono i skorygowano błędy w postaci ok. 105 000 euro rozliczeń międzyokresowych biernych.

6

---

Tabela 1

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion)

| Zakres kompetencji wspólnotowych | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań.

  (decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu) | Cele







  — | Agencja rozszerza możliwości Wspólnoty, państw członkowskich oraz sektora biznesu, w zakresie ochrony, określania i reagowania na problemy dotyczące bezpieczeństwa sieci i informacji. |

Zakres kompetencji wspólnotowych

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań.

(decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu)

Cele

—

Agencja rozszerza możliwości Wspólnoty, państw członkowskich oraz sektora biznesu, w zakresie ochrony, określania i reagowania na problemy dotyczące bezpieczeństwa sieci i informacji.

| — | Agencja oferuje Komisji i państwom członkowskim pomoc i doradztwo w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji, w ramach swoich kompetencji. |
| --- | --- |

—

Agencja oferuje Komisji i państwom członkowskim pomoc i doradztwo w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji, w ramach swoich kompetencji.

| — | Agencja opracowuje ekspertyzy o wysokim poziomie szczegółowości i stosuje te ekspertyzy do stymulowania szerokiej współpracy między instytucjami sektora publicznego i prywatnego. |
| --- | --- |

—

Agencja opracowuje ekspertyzy o wysokim poziomie szczegółowości i stosuje te ekspertyzy do stymulowania szerokiej współpracy między instytucjami sektora publicznego i prywatnego.

| — | Agencja wspiera Komisję (na żądanie) w pracach dotyczących rozwoju ustawodawstwa Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji. |
| --- | --- |

—

Agencja wspiera Komisję (na żądanie) w pracach dotyczących rozwoju ustawodawstwa Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji.

Zadania

Agencja:

| a) | gromadzi informacje o obecnych i powstających zagrożeniach, które mogłyby wpływać na sieci komunikacji elektronicznej; |
| --- | --- |

a)

gromadzi informacje o obecnych i powstających zagrożeniach, które mogłyby wpływać na sieci komunikacji elektronicznej;

| b) | udziela pomocy i doradztwa Parlamentowi Europejskiemu, Komisji i organom europejskim lub właściwym organom krajowym; |
| --- | --- |

b)

udziela pomocy i doradztwa Parlamentowi Europejskiemu, Komisji i organom europejskim lub właściwym organom krajowym;

| c) | rozszerza współpracę między podmiotami w dziedzinie swojej działalności; |
| --- | --- |

c)

rozszerza współpracę między podmiotami w dziedzinie swojej działalności;

| d) | ułatwia współpracę w zakresie wspólnych metodologii rozwiązywania problemów dotyczących bezpieczeństwa sieci i informacji; |
| --- | --- |

d)

ułatwia współpracę w zakresie wspólnych metodologii rozwiązywania problemów dotyczących bezpieczeństwa sieci i informacji;

| e) | przyczynia się do upowszechniania wiedzy na temat problemów bezpieczeństwa sieci i informacji wśród wszystkich użytkowników; |
| --- | --- |

e)

przyczynia się do upowszechniania wiedzy na temat problemów bezpieczeństwa sieci i informacji wśród wszystkich użytkowników;

| f) | wspiera Komisję i państwa członkowskie w ich relacjach z przemysłem; |
| --- | --- |

f)

wspiera Komisję i państwa członkowskie w ich relacjach z przemysłem;

| g) | śledzi rozwój norm; |
| --- | --- |

g)

śledzi rozwój norm;

| h) | doradza Komisji w zakresie badań w dziedzinie sieci i informacji; |
| --- | --- |

h)

doradza Komisji w zakresie badań w dziedzinie sieci i informacji;

| i) | propaguje działania w zakresie oceny ryzyka i rozwiązań prewencyjnych; |
| --- | --- |

i)

propaguje działania w zakresie oceny ryzyka i rozwiązań prewencyjnych;

| j) | uczestniczy we współpracy z krajami trzecimi. |
| --- | --- |

j)

uczestniczy we współpracy z krajami trzecimi.

1.   Zarząd

| 1. | Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, trzech przedstawicieli Komisji oraz po jednym przedstawicielu (bez prawa głosu) każdej z trzech następujących grup:






  a) | branży technologii informacyjnych i komunikacyjnych; |
| --- | --- | --- |

1.

Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, trzech przedstawicieli Komisji oraz po jednym przedstawicielu (bez prawa głosu) każdej z trzech następujących grup:

a)

branży technologii informacyjnych i komunikacyjnych;

| b) | konsumentów; |
| --- | --- |

b)

konsumentów;

| c) | ekspertów akademickich. |
| --- | --- |

c)

ekspertów akademickich.

| 2. | W Zarządzie mogą zasiadać zastępcy członków. |
| --- | --- |

2.

W Zarządzie mogą zasiadać zastępcy członków.

2.   Dyrektor naczelny

| 1. | Agencją kieruje dyrektor naczelny, który pełni swoje obowiązki z zachowaniem niezależności. |
| --- | --- |

1.

Agencją kieruje dyrektor naczelny, który pełni swoje obowiązki z zachowaniem niezależności.

| 2. | Dyrektor naczelny jest mianowany na pięcioletnią kadencję. |
| --- | --- |

2.

Dyrektor naczelny jest mianowany na pięcioletnią kadencję.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Audyt wewnętrzny

Audytor wewnętrzny Komisji.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

8,3 (6,9) mln euro (100 % dotacji wspólnotowych)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.:

| — | 44 stanowiska w planie zatrudnienia. Stanowiska obsadzone: 42, |
| --- | --- |

—

44 stanowiska w planie zatrudnienia. Stanowiska obsadzone: 42,

| — | inne stanowiska: 11 pracowników kontraktowych, 2 oddelegowanych ekspertów narodowych, 2 stażystów. |
| --- | --- |

—

inne stanowiska: 11 pracowników kontraktowych, 2 oddelegowanych ekspertów narodowych, 2 stażystów.

Pracownicy ogółem: 56

z czego wykonujący zadania: operacyjne: 31 (35)

administracyjne i merytoryczne: 25 (26).

Agencja przygotowała 22 sprawozdania na różne tematy w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji, m.in.:

| — | inicjatywy w zakresie podnoszenia wiedzy w dziedzinie bezpieczeństwa informacji oraz pomiary skuteczności polityk w dziedzinie bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

inicjatywy w zakresie podnoszenia wiedzy w dziedzinie bezpieczeństwa informacji oraz pomiary skuteczności polityk w dziedzinie bezpieczeństwa,

| — | systemy certyfikacji i akredytacji, |
| --- | --- |

—

systemy certyfikacji i akredytacji,

| — | środki bezpieczeństwa wprowadzane przez usługodawców, |
| --- | --- |

—

środki bezpieczeństwa wprowadzane przez usługodawców,

| — | rynek wewnętrzny w zakresie e-komunikacji, |
| --- | --- |

—

rynek wewnętrzny w zakresie e-komunikacji,

| — | spis problemów w zakresie metod zarządzania ryzykiem, |
| --- | --- |

—

spis problemów w zakresie metod zarządzania ryzykiem,

| — | metody utrzymania ciągłości biznesu, |
| --- | --- |

—

metody utrzymania ciągłości biznesu,

| — | zarządzanie |
| --- | --- |

—

zarządzanie

| — | pojawiające się zagrożenia, |
| --- | --- |

—

pojawiające się zagrożenia,

| — | rozwój technologiczny, |
| --- | --- |

—

rozwój technologiczny,

| — | aplikacje i technologie, |
| --- | --- |

—

aplikacje i technologie,

| — | dobre praktyki, |
| --- | --- |

—

dobre praktyki,

| — | spis danych kontaktowych, |
| --- | --- |

—

spis danych kontaktowych,

| — | poziomy uwierzytelniania, |
| --- | --- |

—

poziomy uwierzytelniania,

| — | współpraca zespołów CSIRT. |
| --- | --- |

—

współpraca zespołów CSIRT.

Agencja zorganizowała 8 warsztatów na różne tematy w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji, w tym dotyczące działań uświadamiających, rozwoju technologicznego, uwierzytelniania, CSIRT.

Agencja zaktualizowała swoją stronę internetową.

Agencja wydawała kwartalnik informacyjny.

Agencja dokonała ponad 40 prezentacji podczas różnych wydarzeń i konferencji w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji.

Agencja zajmowała się siedmioma wnioskami o doradztwo i pomoc: pięcioma ze strony państw członkowskich (dwoma z Austrii, dwoma z Grecji i jednym z Bułgarii) oraz dwoma wnioskami ze strony Komisji.

Agencja rozwijała kontakty z wyspecjalizowanymi organami OECD i Międzynarodowej Unii Telekomunikacyjnej w celu zidentyfikowania możliwych synergii oraz przekazywania udziałowcom Agencji informacji o ich działalności.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 8 000 | 7 900 | Tytuł I
  Personel | 4 190 | 4 082 | 3 953 | 129 | 108 | 253 | 253 | 243 | 11 |
| Inne dochody | 417 | 417 (1) | Tytuł II
  Administracja | 1 135 | 1 103 | 883 | 220 | 32 | 126 | 126 | 121 | 5 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 3 092 | 3 043 | 1 351 | 1 692 | 49 | 538 | 538 | 496 | 42 |
| Ogółem | 8 417 | 8 317 | Ogółem | 8 417 | 8 228 | 6 187 | 2 041 | 189 | 917 | 917 | 860 | 58 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

8 000

7 900

Tytuł I

Personel

4 190

4 082

3 953

129

108

253

253

243

11

Inne dochody

417

417 (1)

Tytuł II

Administracja

1 135

1 103

883

220

32

126

126

121

5

Tytuł III

Działania operacyjne

3 092

3 043

1 351

1 692

49

538

538

496

42

Ogółem

8 417

8 317

Ogółem

8 417

8 228

6 187

2 041

189

917

917

860

58

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 7 988 | 5 476 |
| Inne dochody | 203 | 12 |
| Ogółem (a) | 8 191 | 5 488 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 3 573 | 3 100 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 126 | 103 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 477 | 1 515 |
| Wydatki operacyjne | 2 199 | 1 236 |
| Ogółem (b) | 7 375 | 5 954 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 816 | – 466 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | — | — |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 3 | 2 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –3 | –2 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 813 | – 468 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

7 988

5 476

Inne dochody

203

12

Ogółem (a)

8 191

5 488

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

3 573

3 100

Wydatki związane z aktywami trwałymi

126

103

Inne wydatki administracyjne

1 477

1 515

Wydatki operacyjne

2 199

1 236

Ogółem (b)

7 375

5 954

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

816

– 466

Dochód z operacji finansowych (e)

—

—

Wydatki na operacje finansowe (f)

3

2

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–3

–2

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

813

– 468

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 36 | 33 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 337 | 312 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 101 | 56 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 2 379 | 2 519 |
| Aktywa ogółem | 2 853 | 2 920 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 155 | 66 |
| Zobowiązania | 1 255 | 2 224 |
| Zobowiązania ogółem | 1 410 | 2 290 |
| Aktywa netto | 1 443 | 630 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 630 | 1 098 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 813 | – 468 |
| Kapitał netto | 1 443 | 630 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

36

33

Rzeczowe aktywa trwałe

337

312

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

101

56

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

2 379

2 519

Aktywa ogółem

2 853

2 920

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

155

66

Zobowiązania

1 255

2 224

Zobowiązania ogółem

1 410

2 290

Aktywa netto

1 443

630

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

630

1 098

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

813

– 468

Kapitał netto

1 443

630

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

(1)  Kwota ta obejmuje ponownie wykorzystane środki w wysokości 234 528 euro.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Faktycznie zewnętrzne wskaźniki, takie jak spóźnione uruchomienie środków, częściowo wpłynęły na realizację działań operacyjnych. W międzyczasie Agencja szczegółowo zaplanowała realizację budżetu na 2008 r. oraz działania uzupełniające. |
| --- | --- |

7.

Faktycznie zewnętrzne wskaźniki, takie jak spóźnione uruchomienie środków, częściowo wpłynęły na realizację działań operacyjnych. W międzyczasie Agencja szczegółowo zaplanowała realizację budżetu na 2008 r. oraz działania uzupełniające.

| 8. | W niektórych przypadkach, gdzie występuje znacząca liczba zmiennych, przeniesione środki zostały obliczone z pewnym przybliżeniem. Agencja zdaje sobie sprawę z tego zagrożenia i dokłada wszelkich możliwych starań w celu zapewnienia możliwie najwyższego stopnia dokładności przenoszonych środków. |
| --- | --- |

8.

W niektórych przypadkach, gdzie występuje znacząca liczba zmiennych, przeniesione środki zostały obliczone z pewnym przybliżeniem. Agencja zdaje sobie sprawę z tego zagrożenia i dokłada wszelkich możliwych starań w celu zapewnienia możliwie najwyższego stopnia dokładności przenoszonych środków.

| 9. | Aktywami trwałymi zarządza się poprzez oprogramowanie księgowe Agencji. W związku z ograniczoną liczbą pozycji inwentarz administracyjny prowadzi się w arkuszach kalkulacyjnych. W 2009 r. Agencja zamierza stosować system „ABAC Aktywa” (ABAC Assets). |
| --- | --- |

9.

Aktywami trwałymi zarządza się poprzez oprogramowanie księgowe Agencji. W związku z ograniczoną liczbą pozycji inwentarz administracyjny prowadzi się w arkuszach kalkulacyjnych. W 2009 r. Agencja zamierza stosować system „ABAC Aktywa” (ABAC Assets).

| 10. | Agencja odnotowała pewne uchybienia w trzech aktach przetargowych. Agencja podejmuje działania w celu wyeliminowania tych uchybień administracyjnych, w tym wynajęcie doświadczonego specjalisty ds. przetargów. |
| --- | --- |

10.

Agencja odnotowała pewne uchybienia w trzech aktach przetargowych. Agencja podejmuje działania w celu wyeliminowania tych uchybień administracyjnych, w tym wynajęcie doświadczonego specjalisty ds. przetargów.

| 11. | Komisja Europejska zaproponowała przedłużenie mandatu Agencji, a legislatorzy zgodzili się na jego przedłużenie o 3 lata. |
| --- | --- |

11.

Komisja Europejska zaproponowała przedłużenie mandatu Agencji, a legislatorzy zgodzili się na jego przedłużenie o 3 lata.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/20 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/20

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/04)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, zapewnienie jego sprawnego funkcjonowania oraz opracowywanie warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, zapewnienie jego sprawnego funkcjonowania oraz opracowywanie warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 49 rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 49 rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 72,0 mln euro w porównaniu z 66,0 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Budżet Agencji jest finansowany z honorariów i opłat pobieranych za certyfikaty i upoważnienia wydawane lub zmieniane przez Agencję oraz ze środków przekazywanych przez Komisję. |
| --- | --- |

7.

Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 72,0 mln euro w porównaniu z 66,0 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Budżet Agencji jest finansowany z honorariów i opłat pobieranych za certyfikaty i upoważnienia wydawane lub zmieniane przez Agencję oraz ze środków przekazywanych przez Komisję.

| 8. | Plan zatrudnienia w 2007 r. obejmował 467 stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony, co stanowiło wzrost o 139 stanowisk w porównaniu z planem z 2006 r. Jako że środki przeznaczone na wydatki na personel nie mogły pokryć faktycznych kosztów personelu, Agencja zredukowała liczbę zatrudnianych osób i uzgodniła z Komisją redukcję liczby stanowisk do maksymalnie 342, z czego 333 zostały obsadzone na koniec roku. Jednakże plan zatrudnienia nie został odpowiednio zmieniony. Agencja powinna dokładnie sprawdzić spójność prognoz wydatków, które mają być przedstawiane władzy budżetowej do zatwierdzenia. |
| --- | --- |

8.

Plan zatrudnienia w 2007 r. obejmował 467 stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony, co stanowiło wzrost o 139 stanowisk w porównaniu z planem z 2006 r. Jako że środki przeznaczone na wydatki na personel nie mogły pokryć faktycznych kosztów personelu, Agencja zredukowała liczbę zatrudnianych osób i uzgodniła z Komisją redukcję liczby stanowisk do maksymalnie 342, z czego 333 zostały obsadzone na koniec roku. Jednakże plan zatrudnienia nie został odpowiednio zmieniony. Agencja powinna dokładnie sprawdzić spójność prognoz wydatków, które mają być przedstawiane władzy budżetowej do zatwierdzenia.

| 9. | Na podstawie nowego rozporządzenia dotyczącego honorariów i opłat (5), które weszło w życie dnia 1 czerwca 2007 r., Agencja uznała 14,9 mln euro za dochody przeznaczone na określony cel na pokrycie przyszłych kosztów certyfikacji. Kwota ta jest jednak przeszacowana, gdyż zawiera także opłaty pobierane na podstawie poprzedniego rozporządzenia. |
| --- | --- |

9.

Na podstawie nowego rozporządzenia dotyczącego honorariów i opłat (5), które weszło w życie dnia 1 czerwca 2007 r., Agencja uznała 14,9 mln euro za dochody przeznaczone na określony cel na pokrycie przyszłych kosztów certyfikacji. Kwota ta jest jednak przeszacowana, gdyż zawiera także opłaty pobierane na podstawie poprzedniego rozporządzenia.

| 10. | W przypadku jednej procedury zamówień publicznych brak jasnych i pełnych informacji na temat kryteriów przyznania zamówienia oraz wag poszczególnych kryteriów, a także metoda oceny finansowej doprowadziły do braku przejrzystości z punktu widzenia oferentów. W trzech innych przypadkach (6) zastosowano procedurę ograniczoną po zaproszeniu do składania ofert, chociaż ogólna wartość zamawianych usług przekraczała próg, od którego wymagana jest procedura otwarta. |
| --- | --- |

10.

W przypadku jednej procedury zamówień publicznych brak jasnych i pełnych informacji na temat kryteriów przyznania zamówienia oraz wag poszczególnych kryteriów, a także metoda oceny finansowej doprowadziły do braku przejrzystości z punktu widzenia oferentów. W trzech innych przypadkach (6) zastosowano procedurę ograniczoną po zaproszeniu do składania ofert, chociaż ogólna wartość zamawianych usług przekraczała próg, od którego wymagana jest procedura otwarta.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 240 z 7.9.2002, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Rozporządzenie Komisji (WE) nr 593/2007 z dnia 31 maja 2007 r., Dz.U. L 140 z 1.6.2007, s. 3.

5

(6)  Przybliżona całkowita wartość: 2,5 mln euro przez cztery lata.

6

---

Tabela 1

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1592/2002 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa:

  Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.

  (art. 80 Traktatu) | Cele

  Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego. | Zakres działań Agencji







  — | Wydawanie opinii skierowanych do Komisji, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1592/2002

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi

Wspólna polityka transportowa:

Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.

(art. 80 Traktatu)

Cele

Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego.

Zakres działań Agencji

—

Wydawanie opinii skierowanych do Komisji,

| — | wydawanie warunków technicznych certyfikacji, w tym przepisów zdatności do lotu i dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności, jak również wszelkich materiałów poradnikowych dotyczących stosowania polityki wspólnotowej, |
| --- | --- |

—

wydawanie warunków technicznych certyfikacji, w tym przepisów zdatności do lotu i dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności, jak również wszelkich materiałów poradnikowych dotyczących stosowania polityki wspólnotowej,

| — | podejmowanie decyzji o certyfikacji w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska, |
| --- | --- |

—

podejmowanie decyzji o certyfikacji w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska,

| — | prowadzenie inspekcji standaryzacyjnych właściwych organów państw członkowskich, |
| --- | --- |

—

prowadzenie inspekcji standaryzacyjnych właściwych organów państw członkowskich,

| — | prowadzenie niezbędnych dochodzeń w siedzibach przedsiębiorstw. |
| --- | --- |

—

prowadzenie niezbędnych dochodzeń w siedzibach przedsiębiorstw.

| 1. | Zarząd, w którego skład wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego oraz jeden przedstawiciel Komisji; powołuje organ doradczy złożony z zainteresowanych stron. |
| --- | --- |

1.

Zarząd, w którego skład wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego oraz jeden przedstawiciel Komisji; powołuje organ doradczy złożony z zainteresowanych stron.

| 2. | Dyrektor wykonawczy zarządza Agencją; mianowany jest przez zarząd na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

2.

Dyrektor wykonawczy zarządza Agencją; mianowany jest przez zarząd na wniosek Komisji.

| 3. | Komisja odwoławcza rozpatruje decyzje Agencji w zakresie certyfikacji, prowizji i opłat oraz kontroli przedsiębiorstw. |
| --- | --- |

3.

Komisja odwoławcza rozpatruje decyzje Agencji w zakresie certyfikacji, prowizji i opłat oraz kontroli przedsiębiorstw.

| 4. | Kontrola zewnętrzna
  Trybunał Obrachunkowy. |
| --- | --- |

4.

Trybunał Obrachunkowy.

| 5. | Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu
  Parlament działający na zalecenie Rady. |
| --- | --- |

5.

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

Budżet ogółem: 72,0 (66,8) mln euro, w tym:

dochód z pobranych honorariów i opłat:

55,8 (33,2) mln euro (65%)

dotacje wspólnotowe: 26,5 (31,4) mln euro (31%)

Wkład Republiki Federalnej Niemiec (Ministerstwa Transportu) oraz miasta Kolonii: 0,3 (1,2) mln euro

Zatrudnienie na 31.12.2007:

467 (328) pracowników zatrudnionych na czas określony przewidzianych w planie zatrudnienia

stanowiska obsadzone: 333 (276)

inni pracownicy: 29 (33) oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy kontraktowi oraz pomocniczy

Pracownicy ogółem:

362 (309), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 277 (227), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 277 (227),

| — | administracyjne: 57 (57), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 57 (57),

| — | mieszane: 28 (25). |
| --- | --- |

—

mieszane: 28 (25).

Opinie:

5 opinii dotyczących zmian do rozporządzeń (WE) nr 1592/2002, 1702/2003 oraz 2042/2003.

Decyzje w sprawie przepisów:

17 zmian: warunków technicznych certyfikacji (15) i dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności oraz wytycznych (2).

Współpraca międzynarodowa:

| — | 7 uzgodnień roboczych z Chinami (5), Nową Zelandią (1) oraz Albanią (1), |
| --- | --- |

—

7 uzgodnień roboczych z Chinami (5), Nową Zelandią (1) oraz Albanią (1),

| — | zmiany uzgodnień roboczych z Interstate Aviation Committee (USA) oraz JCAB (Japonia), |
| --- | --- |

—

zmiany uzgodnień roboczych z Interstate Aviation Committee (USA) oraz JCAB (Japonia),

| — | protokół ustaleń z COCESNA/ACSA. |
| --- | --- |

—

protokół ustaleń z COCESNA/ACSA.

Decyzje o przyznaniu certyfikatów na 31.12.2007:

Certyfikaty typu: 29

Uzupełniające certyfikaty typu: 879

Wytyczne dotyczące zdatności do lotu: 380

Europejskie specyfikacje techniczne: 198

Dopuszczalne sposoby potwierdzenia zgodności: 87

Istotne zmiany: 1 193

Pomniejsze zmiany: 2 655

Istotne naprawy: 245

Pomniejsze naprawy: 156

Instrukcja Użytkowania w Locie (AFM): 430

Zatwierdzenie warunków lotu (PTF): 508

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się projektowaniem: 429

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (bilateralne): 1 380

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (zagraniczne): 224

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się szkoleniem obsługi technicznej: 24

Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym: 16

Inspekcje standaryzacyjne (liczba krajów na dany typ) na 31 grudnia 2007 r.:

W zakresie obsługi technicznej (MAST): 28

W zakresie produkcji (POAST): 12

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | 42 800 | 40 967 | Tytuł I
  Personel | 33 624 | 33 086 | 32 152 | 934 | 538 | 286 | 243 | 43 |
| Dotacje wspólnotowe | 26 530 | 26 530 |
| Inne dotacje i dochody | 1 879 | 2 593 | Tytuł II
  Administracja | 9 819 | 9 564 | 7 968 | 1 596 | 255 | 2 585 | 2 504 | 81 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 27 766 | 27 155 | 9 956 | 17 199 | 611 | 16 381 | 14 238 | 2 143 |
| Dochód przeznaczony na określony cel pochodzący z pobranych honorariów i opłat | p.m. | 14 865 | Dochód przeznaczony na określony cel pochodzący z pobranych honorariów i opłat | p.m. | 14 865 | 0 | 14 865 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne dochody przeznaczone na określony cel | 836 | 326 | Inne dochody przeznaczone na określony cel | 836 | 326 | 326 | 500 | 10 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 72 045 | 85 281 | Ogółem | 72 045 | 84 996 | 50 402 | 35 094 | 1 414 | 19 252 | 16 985 | 2 267 |
| Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dochody własne

42 800

40 967

Tytuł I

Personel

33 624

33 086

32 152

934

538

286

243

43

Dotacje wspólnotowe

26 530

26 530

Inne dotacje i dochody

1 879

2 593

Tytuł II

Administracja

9 819

9 564

7 968

1 596

255

2 585

2 504

81

Tytuł III

Działania operacyjne

27 766

27 155

9 956

17 199

611

16 381

14 238

2 143

Dochód przeznaczony na określony cel pochodzący z pobranych honorariów i opłat

p.m.

14 865

Dochód przeznaczony na określony cel pochodzący z pobranych honorariów i opłat

p.m.

14 865

0

14 865

0

0

0

0

Inne dochody przeznaczone na określony cel

836

326

Inne dochody przeznaczone na określony cel

836

326

326

500

10

0

0

0

Ogółem

72 045

85 281

Ogółem

72 045

84 996

50 402

35 094

1 414

19 252

16 985

2 267

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym.

Tabela 3

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Honoraria i opłaty | 44 167 | 35 173 |
| Dotacje wspólnotowe | 24 166 | 26 401 |
| Inne dotacje | 1 608 | 2 021 |
| Inne dochody | 559 | 340 |
| Ogółem (a) | 70 500 | 63 935 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 31 070 | 23 778 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 1 392 | 573 |
| Inne wydatki administracyjne | 10 008 | 6 436 |
| Wydatki operacyjne | 22 360 | 27 798 |
| Ogółem (b) | 64 830 | 58 586 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 5 670 | 5 349 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 605 | 263 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 17 | 19 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 588 | 244 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 6 258 | 5 593 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Honoraria i opłaty

44 167

35 173

Dotacje wspólnotowe

24 166

26 401

Inne dotacje

1 608

2 021

Inne dochody

559

340

Ogółem (a)

70 500

63 935

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

31 070

23 778

Wydatki związane z aktywami trwałymi

1 392

573

Inne wydatki administracyjne

10 008

6 436

Wydatki operacyjne

22 360

27 798

Ogółem (b)

64 830

58 586

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

5 670

5 349

Dochód z operacji finansowych (e)

605

263

Wydatki na operacje finansowe (f)

17

19

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

588

244

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

6 258

5 593

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 274 | 268 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 542 | 1 719 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Zapasy | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe | 21 820 | 13 881 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 36 659 | 24 056 |
| Aktywa ogółem | 60 295 | 39 924 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 797 | 639 |
| Zobowiązania | 44 618 | 30 663 |
| Zobowiązania ogółem | 45 415 | 31 302 |
| Aktywa netto | 14 880 | 8 622 |
| Rezerwy |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 8 622 | 3 029 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 6 258 | 5 593 |
| Kapitał netto | 14 880 | 8 622 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

274

268

Rzeczowe aktywa trwałe

1 542

1 719

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

0

0

Zapasy

0

0

Należności krótkoterminowe

21 820

13 881

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

36 659

24 056

Aktywa ogółem

60 295

39 924

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

797

639

Zobowiązania

44 618

30 663

Zobowiązania ogółem

45 415

31 302

Aktywa netto

14 880

8 622

Rezerwy

Skumulowana nadwyżka/deficyt

8 622

3 029

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

6 258

5 593

Kapitał netto

14 880

8 622

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 8. | W trakcie dwóch pierwszych lat wdrażania rozporządzenia w sprawie opłat i honorariów dochody Agencji były niewystarczające do pokrycia przewidywanych całkowitych kosztów. Kierując się względami ostrożności, Agencja postanowiła zwolnić tempo rekrutacji. Znalazło to odzwierciedlenie w planie polityki personalnej na lata 2008–2010 uzgodnionym z Komisją. |
| --- | --- |

8.

W trakcie dwóch pierwszych lat wdrażania rozporządzenia w sprawie opłat i honorariów dochody Agencji były niewystarczające do pokrycia przewidywanych całkowitych kosztów. Kierując się względami ostrożności, Agencja postanowiła zwolnić tempo rekrutacji. Znalazło to odzwierciedlenie w planie polityki personalnej na lata 2008–2010 uzgodnionym z Komisją.

| 9. | Rok 2007 był okresem przejściowym, w którym stosowano stare oraz nowe rozporządzenie w sprawie opłat i honorariów. Kalkulacja dochodów przeznaczonych na określony cel pochodzących z opłat i honorariów jest zgodna z art. 64 ust. 5 rozporządzenia podstawowego (216/2008), które stanowi, że opłaty pobrane w 2007 r. stanowią dochody przeznaczone na określony cel. Rozporządzenie podstawowe rzeczywiście nie przewiduje, że należy wykluczyć opłaty pobrane zgodnie z wcześniejszym rozporządzeniem. Szczegółowe informacje dotyczące kalkulacji przedstawiono komitetowi budżetowemu zarządu (w dniu 28 maja 2008 r.). |
| --- | --- |

9.

Rok 2007 był okresem przejściowym, w którym stosowano stare oraz nowe rozporządzenie w sprawie opłat i honorariów. Kalkulacja dochodów przeznaczonych na określony cel pochodzących z opłat i honorariów jest zgodna z art. 64 ust. 5 rozporządzenia podstawowego (216/2008), które stanowi, że opłaty pobrane w 2007 r. stanowią dochody przeznaczone na określony cel. Rozporządzenie podstawowe rzeczywiście nie przewiduje, że należy wykluczyć opłaty pobrane zgodnie z wcześniejszym rozporządzeniem. Szczegółowe informacje dotyczące kalkulacji przedstawiono komitetowi budżetowemu zarządu (w dniu 28 maja 2008 r.).

| 10. | Agencja jest w pełni świadoma konieczności ścisłego przestrzegania zasad Komisji dotyczących zamówień publicznych. Agencja będzie zwracać szczególną uwagę na dokładne informowanie potencjalnych oferentów o kryteriach przyznawania zamówienia oraz ich ocenie. |
| --- | --- |

10.

Agencja jest w pełni świadoma konieczności ścisłego przestrzegania zasad Komisji dotyczących zamówień publicznych. Agencja będzie zwracać szczególną uwagę na dokładne informowanie potencjalnych oferentów o kryteriach przyznawania zamówienia oraz ich ocenie.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/27 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/27

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/05)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Leków (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępniane przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Leków (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępniane przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 68 rozporządzenia (WE) nr 726/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 68 rozporządzenia (WE) nr 726/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 163,1 mln euro w porównaniu z 138,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Środki budżetowe w wysokości 32 mln euro zostały przeniesione na następny rok, natomiast 4 mln euro anulowano. Podobnie jak w 2006 r. wysoki poziom przeniesień środków na wydatki administracyjne (18,9 mln euro) związany był głównie z programem Telematics dotyczącym działalności regulacyjnej w dziedzinie produktów leczniczych. Agencja oraz inne strony zaangażowane w ten program powinny zapewnić lepsze planowanie i monitorowanie realizacji programu. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. Agencja powinna rozważyć zastosowanie w przypadku programu Telematics systemu środków zróżnicowanych, który lepiej odpowiada zarządzaniu budżetem tego rodzaju programów. |
| --- | --- |

7.

Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 163,1 mln euro w porównaniu z 138,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Środki budżetowe w wysokości 32 mln euro zostały przeniesione na następny rok, natomiast 4 mln euro anulowano. Podobnie jak w 2006 r. wysoki poziom przeniesień środków na wydatki administracyjne (18,9 mln euro) związany był głównie z programem Telematics dotyczącym działalności regulacyjnej w dziedzinie produktów leczniczych. Agencja oraz inne strony zaangażowane w ten program powinny zapewnić lepsze planowanie i monitorowanie realizacji programu. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. Agencja powinna rozważyć zastosowanie w przypadku programu Telematics systemu środków zróżnicowanych, który lepiej odpowiada zarządzaniu budżetem tego rodzaju programów.

| 8. | Kontrola procedur przetargowych wykazała następujące uchybienia: niewystarczające uzasadnienie wyboru procedury (5) oraz nieadekwatne metody oceny kryterium ceny (6). W przypadku prowadzonej wspólnie z pięcioma innymi agencjami procedury zamówień publicznych wielkość zamawianych usług nie została odpowiednio określona. Spowodowało to trudności w ocenie kosztów ofert oraz potrzebę zmiany wielkości i wartości zamawianych usług. Agencja powinna poprawić jakość procedur zamówień publicznych, aby zaradzić wyżej wymienionym problemom. |
| --- | --- |

8.

Kontrola procedur przetargowych wykazała następujące uchybienia: niewystarczające uzasadnienie wyboru procedury (5) oraz nieadekwatne metody oceny kryterium ceny (6). W przypadku prowadzonej wspólnie z pięcioma innymi agencjami procedury zamówień publicznych wielkość zamawianych usług nie została odpowiednio określona. Spowodowało to trudności w ocenie kosztów ofert oraz potrzebę zmiany wielkości i wartości zamawianych usług. Agencja powinna poprawić jakość procedur zamówień publicznych, aby zaradzić wyżej wymienionym problemom.

| 9. | W sprawozdaniu za 2006 r. (7). Trybunał odnotował, że Agencja nie przeprowadziła pełnej analizy kosztów poniesionych przez sprawozdawców. Zarząd Agencji powołał grupę ds. kalkulacji kosztów, która na koniec 2007 r. przygotowała sprawozdanie na temat ogólnie przyjętych międzynarodowych metod naliczania kosztów oraz propozycję alternatywnego wynagradzania sprawozdawców. Trybunał z zadowoleniem przyjmuje kroki podjęte przez Agencję w celu rozwiązania problemu oceny tych kosztów oraz wzywa ją do podjęcia dalszych starań w tym kierunku. |
| --- | --- |

9.

W sprawozdaniu za 2006 r. (7). Trybunał odnotował, że Agencja nie przeprowadziła pełnej analizy kosztów poniesionych przez sprawozdawców. Zarząd Agencji powołał grupę ds. kalkulacji kosztów, która na koniec 2007 r. przygotowała sprawozdanie na temat ogólnie przyjętych międzynarodowych metod naliczania kosztów oraz propozycję alternatywnego wynagradzania sprawozdawców. Trybunał z zadowoleniem przyjmuje kroki podjęte przez Agencję w celu rozwiązania problemu oceny tych kosztów oraz wzywa ją do podjęcia dalszych starań w tym kierunku.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 214 z 24.8.1993, s. 18 oraz Dz.U. L 136 z 30.4.2004, s. 1. Na podstawie tego drugiego rozporządzenia pierwotna nazwa Agencji, Europejska Agencja ds. Oceny Produktów Leczniczych, została zmieniona na Europejską Agencję Leków.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 15 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Dwa przypadki.

5

(6)  Trzy przypadki.

6

(7)  Dz.U. C 309 z 19.12.2007, s. 34.

7

---

Tabela 1

Europejska Agencja Leków (Londyn)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r.

  (w 2006 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.
  Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. (...)

  (art. 152 Traktatu) | Cele







  — | Koordynowanie środków naukowych przekazanych jej do dyspozycji przez właściwe władze państw członkowskich w celu oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

(w 2006 r.)

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.

Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. (...)

(art. 152 Traktatu)

Cele

—

Koordynowanie środków naukowych przekazanych jej do dyspozycji przez właściwe władze państw członkowskich w celu oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych,

| — | zapewnienie państwom członkowskim i instytucjom Wspólnoty doradztwa naukowego w zakresie produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

—

zapewnienie państwom członkowskim i instytucjom Wspólnoty doradztwa naukowego w zakresie produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych.

Zadania

| — | Koordynacja naukowej oceny produktów leczniczych, które podlegają wspólnotowym procedurom wydawania pozwoleń na wprowadzenie do obrotu, |
| --- | --- |

—

Koordynacja naukowej oceny produktów leczniczych, które podlegają wspólnotowym procedurom wydawania pozwoleń na wprowadzenie do obrotu,

| — | koordynacja kontroli produktów leczniczych dopuszczonych we Wspólnocie (nadzór farmakologiczny), |
| --- | --- |

—

koordynacja kontroli produktów leczniczych dopuszczonych we Wspólnocie (nadzór farmakologiczny),

| — | doradzanie w sprawie maksymalnych poziomów pozostałości w weterynaryjnych produktach leczniczych, które mogą być przyjęte w środkach spożywczych pochodzenia zwierzęcego, |
| --- | --- |

—

doradzanie w sprawie maksymalnych poziomów pozostałości w weterynaryjnych produktach leczniczych, które mogą być przyjęte w środkach spożywczych pochodzenia zwierzęcego,

| — | koordynacja weryfikacji zgodności z zasadami dobrej praktyki wytwarzania, dobrej praktyki laboratoryjnej, dobrej praktyki klinicznej, |
| --- | --- |

—

koordynacja weryfikacji zgodności z zasadami dobrej praktyki wytwarzania, dobrej praktyki laboratoryjnej, dobrej praktyki klinicznej,

| — | rejestrowanie statusu pozwoleń na dopuszczenie do obrotu produktów leczniczych. |
| --- | --- |

—

rejestrowanie statusu pozwoleń na dopuszczenie do obrotu produktów leczniczych.

| 1. | Komitet ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych u ludzi. |
| --- | --- |

1.

Komitet ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych u ludzi.

| 2. | Komitet ds. Weterynaryjnych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

2.

Komitet ds. Weterynaryjnych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych do celów weterynaryjnych.

| 3. | Komitet ds. Sierocych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leków sierocych. |
| --- | --- |

3.

Komitet ds. Sierocych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leków sierocych.

| 4. | Komitet ds. Ziołowych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leczniczych produktów ziołowych. |
| --- | --- |

4.

Komitet ds. Ziołowych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leczniczych produktów ziołowych.

| 5. | Komitet Pediatryczny, który składa sie z pięciu członków (wraz z zastępcami) Komitetu ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi, jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego oraz sześciu członków i zastępców reprezentujących pracowników ochrony zdrowia i stowarzyszenia pacjentów, odpowiedzialny jest za ocenę naukową i zatwierdzanie planów badań pediatrycznych oraz za system zwolnień i odroczeń w ich zakresie. |
| --- | --- |

5.

Komitet Pediatryczny, który składa sie z pięciu członków (wraz z zastępcami) Komitetu ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi, jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego oraz sześciu członków i zastępców reprezentujących pracowników ochrony zdrowia i stowarzyszenia pacjentów, odpowiedzialny jest za ocenę naukową i zatwierdzanie planów badań pediatrycznych oraz za system zwolnień i odroczeń w ich zakresie.

| 6. | Zarząd składa się z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji, dwóch przedstawicieli wyznaczonych przez Parlament Europejski, dwóch przedstawicieli organizacji pacjentów, jednego przedstawiciela organizacji lekarzy i jednego przedstawiciela organizacji weterynarzy. Przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne. |
| --- | --- |

6.

Zarząd składa się z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji, dwóch przedstawicieli wyznaczonych przez Parlament Europejski, dwóch przedstawicieli organizacji pacjentów, jednego przedstawiciela organizacji lekarzy i jednego przedstawiciela organizacji weterynarzy. Przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne.

| 7. | Dyrektor zarządzający jest powoływany przez Zarząd na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

7.

Dyrektor zarządzający jest powoływany przez Zarząd na wniosek Komisji.

| 8. | Kontrola zewnętrzna
  Trybunał Obrachunkowy. |
| --- | --- |

8.

Trybunał Obrachunkowy.

| 9. | Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu
  Parlament działający na zalecenie Rady. |
| --- | --- |

9.

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2007 r.:

163,1 mln euro (138,7 mln euro)

Dotacje wspólnotowe (bez dotacji do leków sierocych): 24,3 % (21,6 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.

441 (424) stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia

stanowiska obsadzone: 422 (395)

95 (77) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi, pomocniczy, oddelegowani eksperci narodowi, personel agencji zatrudnienia)

Pracownicy ogółem:

518 (472)

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 444 (406)

administracyjne: 74 (66)

Produkty lecznicze stosowane u ludzi

| — | Wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 91 (79), |
| --- | --- |

—

Wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 91 (79),

| — | pozytywne opinie: 58 (51), |
| --- | --- |

—

pozytywne opinie: 58 (51),

| — | średni czas oceny: 171 dni (171 dni), |
| --- | --- |

—

średni czas oceny: 171 dni (171 dni),

| — | opinie po wydaniu pozwolenia: 1 899 (1 380), |
| --- | --- |

—

opinie po wydaniu pozwolenia: 1 899 (1 380),

| — | nadzór farmakologiczny: 150 188 sprawozdań (94 081 sprawozdań), |
| --- | --- |

—

nadzór farmakologiczny: 150 188 sprawozdań (94 081 sprawozdań),

| — | okresowe raporty aktualizacyjne dotyczące bezpieczeństwa: 313 (273), |
| --- | --- |

—

okresowe raporty aktualizacyjne dotyczące bezpieczeństwa: 313 (273),

| — | opinie naukowe: 215 (193), |
| --- | --- |

—

opinie naukowe: 215 (193),

| — | procedury wzajemnego uznawania: 10 932 (9 241), |
| --- | --- |

—

procedury wzajemnego uznawania: 10 932 (9 241),

| — | wnioski dotyczące planu badań pediatrycznych: 85 (0), odnoście 202 (0) wskazań. |
| --- | --- |

—

wnioski dotyczące planu badań pediatrycznych: 85 (0), odnoście 202 (0) wskazań.

Produkty lecznicze stosowane do celów weterynaryjnych

| — | Nowe wnioski: 14 (5), |
| --- | --- |

—

Nowe wnioski: 14 (5),

| — | wnioski w zakresie wariantów: 100 (56), |
| --- | --- |

—

wnioski w zakresie wariantów: 100 (56),

| — | kontrole: 185 (128). |
| --- | --- |

—

kontrole: 185 (128).

Sieroce produkty lecznicze

| — | Wnioski: 125 (104), |
| --- | --- |

—

Wnioski: 125 (104),

| — | pozytywne opinie: 97 (81). |
| --- | --- |

—

pozytywne opinie: 97 (81).

MŚP

| — | Wnioski o przyznanie statusu MŚP: 212 (145), |
| --- | --- |

—

Wnioski o przyznanie statusu MŚP: 212 (145),

| — | wnioski o redukcję lub odroczenie: 81. |
| --- | --- |

—

wnioski o redukcję lub odroczenie: 81.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Europejska Agencja Leków (Londyn) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | 113 659 | 116 799 | Tytuł I
  Personel | 51 132 | 49 871 | 49 107 | 764 | 1 261 | 767 | 661 | 106 |
| Dotacje wspólnotowe | 40 548 | 40 548 |
| Inne dotacje | 6 706 | 5 475 | Tytuł II
  Administracja | 47 198 | 44 758 | 25 863 | 18 895 | 2 440 | 15 061 | 14 360 | 701 |
| Inne dochody | 2 200 | 2 467 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 64 783 | 64 497 | 52 118 | 12 379 | 286 | 13 585 | 13 257 | 328 |
| Ogółem | 163 113 | 165 289 | Ogółem | 163 113 | 159 126 | 127 088 | 32 038 | 3 987 | 29 413 | 28 278 | 1 135 |
| Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

wypłacone

anulowane

Dochody własne

113 659

116 799

Tytuł I

Personel

51 132

49 871

49 107

764

1 261

767

661

106

Dotacje wspólnotowe

40 548

40 548

Inne dotacje

6 706

5 475

Tytuł II

Administracja

47 198

44 758

25 863

18 895

2 440

15 061

14 360

701

Inne dochody

2 200

2 467

Tytuł III

Działania operacyjne

64 783

64 497

52 118

12 379

286

13 585

13 257

328

Ogółem

163 113

165 289

Ogółem

163 113

159 126

127 088

32 038

3 987

29 413

28 278

1 135

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Leków (Londyn) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Opłaty i inne dochody | 120 305 | 119 039 |
| Dotacje wspólnotowe | 41 144 | 31 503 |
| Ogółem (a) | 161 449 | 150 542 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 50 165 | 45 150 |
| Inne wydatki administracyjne | 33 513 | 26 607 |
| Wydatki operacyjne | 67 402 | 63 437 |
| Ogółem (b) | 151 080 | 135 194 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 10 369 | 15 348 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | –1 188 | 1 433 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (f = e) | –1 188 | 1 433 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (g = c + f) | 9 181 | 16 781 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Opłaty i inne dochody

120 305

119 039

Dotacje wspólnotowe

41 144

31 503

Ogółem (a)

161 449

150 542

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

50 165

45 150

Inne wydatki administracyjne

33 513

26 607

Wydatki operacyjne

67 402

63 437

Ogółem (b)

151 080

135 194

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

10 369

15 348

Dochód z operacji finansowych (e)

–1 188

1 433

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (f = e)

–1 188

1 433

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (g = c + f)

9 181

16 781

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym.

Tabela 4

Europejska Agencja Leków (Londyn) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 17 973 | 14 889 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 673 | 6 695 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 32 036 | 26 045 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 34 318 | 37 508 |
| Aktywa ogółem | 97 000 | 85 138 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 2 909 | 2 699 |
| Zobowiązania | 41 021 | 38 550 |
| Zobowiązania ogółem | 43 930 | 41 249 |
| Aktywa netto | 53 070 | 43 889 |
| Rezerwy |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 43 889 | 27 109 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 9 181 | 16 781 |
| Kapitał netto | 53 070 | 43 889 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

17 973

14 889

Rzeczowe aktywa trwałe

12 673

6 695

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

32 036

26 045

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

34 318

37 508

Aktywa ogółem

97 000

85 138

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

2 909

2 699

Zobowiązania

41 021

38 550

Zobowiązania ogółem

43 930

41 249

Aktywa netto

53 070

43 889

Rezerwy

Skumulowana nadwyżka/deficyt

43 889

27 109

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

9 181

16 781

Kapitał netto

53 070

43 889

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Agencja przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. W uwadze jest mowa o szczególnych trudnościach w pełnym przestrzeganiu zasady jednoroczności w odniesieniu do wdrażania wielorocznych i wielonarodowych programów Telematics oraz do ścisłego stosowania wymogów właściwego zarządzania finansowego. Agencja zobowiązuje się dołożyć wszelkich starań w celu zmniejszenia poziomu przeniesień środków i do rozważenia propozycji zastosowania środków zróżnicowanych. |
| --- | --- |

7.

Agencja przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. W uwadze jest mowa o szczególnych trudnościach w pełnym przestrzeganiu zasady jednoroczności w odniesieniu do wdrażania wielorocznych i wielonarodowych programów Telematics oraz do ścisłego stosowania wymogów właściwego zarządzania finansowego. Agencja zobowiązuje się dołożyć wszelkich starań w celu zmniejszenia poziomu przeniesień środków i do rozważenia propozycji zastosowania środków zróżnicowanych.

| 8. | Agencja ustanowiła metodę obiektywnego oceniania ceny jako kryterium przyznawania zamówienia, stosowaną od dnia 17 marca 2008 r.
  W przypadku prowadzonej wspólnie z pięcioma innymi agencjami procedury zamówień publicznych, początkowo szacowana wielkość zamawianych usług musiała zostać ponownie oceniona w związku z postępem technologicznym, który miał miejsce w okresie od określenia zamawianych usług do faktycznego rozpoczęcia procedury zamówień. Agencja zobowiązuje się dołożyć wszelkich starań w celu poprawy jakości swoich procedur zamówień publicznych. |
| --- | --- |

8.

Agencja ustanowiła metodę obiektywnego oceniania ceny jako kryterium przyznawania zamówienia, stosowaną od dnia 17 marca 2008 r.

W przypadku prowadzonej wspólnie z pięcioma innymi agencjami procedury zamówień publicznych, początkowo szacowana wielkość zamawianych usług musiała zostać ponownie oceniona w związku z postępem technologicznym, który miał miejsce w okresie od określenia zamawianych usług do faktycznego rozpoczęcia procedury zamówień. Agencja zobowiązuje się dołożyć wszelkich starań w celu poprawy jakości swoich procedur zamówień publicznych.

| 9. | Agencja przyjmuje do wiadomości, że Trybunał z zadowoleniem zauważa postęp poczyniony przez Agencję. Podczas posiedzenia w dniu 12 czerwca 2008 r. zarząd Agencji zatwierdził wniosek dotyczący wdrożenia do końca 2009 r. etapu pilotażowego w celu wprowadzenia nowego systemu wynagradzania (współ)-sprawozdawców po etapie pilotażowym. |
| --- | --- |

9.

Agencja przyjmuje do wiadomości, że Trybunał z zadowoleniem zauważa postęp poczyniony przez Agencję. Podczas posiedzenia w dniu 12 czerwca 2008 r. zarząd Agencji zatwierdził wniosek dotyczący wdrożenia do końca 2009 r. etapu pilotażowego w celu wprowadzenia nowego systemu wynagradzania (współ)-sprawozdawców po etapie pilotażowym.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/34 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/34

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/06)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–12 | UWAGI |
| --- | --- |

7–12

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka).

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 30 rozporządzenia (WE) nr 2007/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 30 rozporządzenia (WE) nr 2007/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Nie podważając powyższych stwierdzeń, Trybunał pragnie podkreślić uwagę wyrażoną w pkt 8. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Nie podważając powyższych stwierdzeń, Trybunał pragnie podkreślić uwagę wyrażoną w pkt 8.

UWAGI

| 7. | Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 42,1 mln euro w porównaniu z 19,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Ten znaczny wzrost spowodowany był dodaniem przez władze budżetowe w sierpniu 2007 r. kwoty 19,9 mln euro do początkowego budżetu w wysokości 22,2 mln euro. Główne wydatki na działalność operacyjną związane były z koordynacją wspólnych operacji dotyczących granic lądowych, morskich i powietrznych, dokonywaniem ocen ryzyka i prowadzeniem szkoleń. Podstawą finansowania budżetu Agencji są w głównej mierze dotacje z Komisji. Wykorzystano 38,4 mln euro ze środków na zobowiązania na 2007 r., z czego 13,3 mln euro wypłacono, a 22,4 mln euro przeniesiono. Środki przeniesione nieautomatycznie wyniosły 0,3 mln euro. Anulowano 6,4 mln euro niewykorzystanych środków. Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego wyniosły 11,8 mln euro, z czego 4,7 mln euro anulowano. Ogółem nie wypłacono prawie 70 % udostępnionych na 2007 r. środków. Wysoki poziom przeniesień i anulacji wskazuje na znaczne uchybienia w zakresie programowania i monitorowania działalności Agencji. |
| --- | --- |

7.

Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 42,1 mln euro w porównaniu z 19,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Ten znaczny wzrost spowodowany był dodaniem przez władze budżetowe w sierpniu 2007 r. kwoty 19,9 mln euro do początkowego budżetu w wysokości 22,2 mln euro. Główne wydatki na działalność operacyjną związane były z koordynacją wspólnych operacji dotyczących granic lądowych, morskich i powietrznych, dokonywaniem ocen ryzyka i prowadzeniem szkoleń. Podstawą finansowania budżetu Agencji są w głównej mierze dotacje z Komisji. Wykorzystano 38,4 mln euro ze środków na zobowiązania na 2007 r., z czego 13,3 mln euro wypłacono, a 22,4 mln euro przeniesiono. Środki przeniesione nieautomatycznie wyniosły 0,3 mln euro. Anulowano 6,4 mln euro niewykorzystanych środków. Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego wyniosły 11,8 mln euro, z czego 4,7 mln euro anulowano. Ogółem nie wypłacono prawie 70 % udostępnionych na 2007 r. środków. Wysoki poziom przeniesień i anulacji wskazuje na znaczne uchybienia w zakresie programowania i monitorowania działalności Agencji.

| 8. | Przeniesione na 2008 r. zobowiązania dotyczące umów o dotację, związane z działalnością operacyjną (Tytuł III), wyniosły 18,4 mln euro. Znaczną część tych zobowiązań zaciągnięto na podstawie zawyżonych szacunków kosztów (5). W wyniku tego możliwe jest, że nadwyżka budżetowa do zwrotu Komisji, przedstawiona w bilansie na koniec roku, jest zaniżona. Wpływ finansowy nie może być jednak wyliczony z wystarczającą dokładnością do momentu rozliczenia odnośnych umów o dotację. |
| --- | --- |

8.

Przeniesione na 2008 r. zobowiązania dotyczące umów o dotację, związane z działalnością operacyjną (Tytuł III), wyniosły 18,4 mln euro. Znaczną część tych zobowiązań zaciągnięto na podstawie zawyżonych szacunków kosztów (5). W wyniku tego możliwe jest, że nadwyżka budżetowa do zwrotu Komisji, przedstawiona w bilansie na koniec roku, jest zaniżona. Wpływ finansowy nie może być jednak wyliczony z wystarczającą dokładnością do momentu rozliczenia odnośnych umów o dotację.

| 9. | Innym powodem wzrostu przeniesień środków był fakt, że kraje partnerskie często przesyłały końcowe wnioski o zwrot kosztów z dużym opóźnieniem, w związku z czym Agencja miała problemy z terminowym dokonywaniem płatności. |
| --- | --- |

9.

Innym powodem wzrostu przeniesień środków był fakt, że kraje partnerskie często przesyłały końcowe wnioski o zwrot kosztów z dużym opóźnieniem, w związku z czym Agencja miała problemy z terminowym dokonywaniem płatności.

| 10. | Środki pieniężne w dużej kwocie w posiadaniu Agencji pozostają niewykorzystane na bardzo nisko oprocentowanych rachunkach bankowych (6), ponieważ nie ma żadnej polityki zarządzania środkami pieniężnymi. |
| --- | --- |

10.

Środki pieniężne w dużej kwocie w posiadaniu Agencji pozostają niewykorzystane na bardzo nisko oprocentowanych rachunkach bankowych (6), ponieważ nie ma żadnej polityki zarządzania środkami pieniężnymi.

| 11. | Analiza wykazu wyjątków (7) jasno pokazuje stałe problemy Agencji związane z systemem zobowiązań. Zobowiązania budżetowe podejmowano już po podjęciu zobowiązań prawnych (25 przypadków na ogólną kwotę 1,5 mln euro), natomiast umowy o dotację z krajami partnerskimi podpisywane były na działania, które już się rozpoczęły lub nawet zakończyły (33 przypadki wyjątków na ogólną kwotę 8,6 mln euro). |
| --- | --- |

11.

Analiza wykazu wyjątków (7) jasno pokazuje stałe problemy Agencji związane z systemem zobowiązań. Zobowiązania budżetowe podejmowano już po podjęciu zobowiązań prawnych (25 przypadków na ogólną kwotę 1,5 mln euro), natomiast umowy o dotację z krajami partnerskimi podpisywane były na działania, które już się rozpoczęły lub nawet zakończyły (33 przypadki wyjątków na ogólną kwotę 8,6 mln euro).

| 12. | Zasady zastosowane w przepisach wykonawczych do regulaminu pracowniczego, dotyczące minimalnego doświadczenia wymaganego na danym stanowisku, różnią się od zasad ustalonych pomiędzy agencjami a Komisją Europejską (8). Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady równego traktowania. |
| --- | --- |

12.

Zasady zastosowane w przepisach wykonawczych do regulaminu pracowniczego, dotyczące minimalnego doświadczenia wymaganego na danym stanowisku, różnią się od zasad ustalonych pomiędzy agencjami a Komisją Europejską (8). Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady równego traktowania.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach24 i 25 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 349 z 25.11.2004, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 13 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 27 czerwca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  W odniesieniu do 11 umów o dotację rozliczonych w 2007 r. Trybunał oszacował, że koszty zostały zawyżone średnio o 30 %. Zobowiązania przeniesione na 2008 r. mogą zatem być zawyżone o kwotę ok. 5,5 mln euro.

5

(6)  Środki te są nie tylko niewykorzystane, ale także w znacznej mierze nieproduktywne, jako że zdeponowano je na rachunku przynoszącym jedynie 0,7 % odsetek.

6

(7)  Agencja wprowadziła wykaz wyjątków w dniu 1 kwietnia 2007 r. Pierwszy wpis został dokonany w dniu 30 maja 2007 r. Na dzień 31 grudnia 2007 r. wykaz zawierał 64 wyjątki związane z działalnością operacyjną.

7

(8)  Na podstawie art. 110 regulaminu pracowniczego. Przykładowo wymaga się tylko 8 lat doświadczenia na stanowisko AD 10, podczas gdy w innych agencjach normą jest wymóg 12 lat doświadczenia.

8

---

Tabela 1

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach — Frontex (Warszawa)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2007/2004 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Polityka Wspólnoty w tym obszarze ma na celu opracowanie wspólnych norm i procedur dotyczących prowadzenia kontroli osób przekraczających zewnętrzne granice państw członkowskich; ponadto podjęte zostaną działania zapewniające współpracę między właściwymi służbami administracyjnymi państw członkowskich w dziedzinach określonych w niniejszym tytule, jak również między tymi służbami a Komisją.

  (art. 62 ust. 2 lit. a) i art. 66 Traktatu) | Cele

  Agencja została ustanowiona w celu poprawy zintegrowanego zarządzania zewnętrznymi granicami państw członkowskich UE.
  Cele Agencji:






  a) | ułatwienie i zwiększenie skuteczności stosowania istniejących i przyszłych środków wspólnotowych związanych z zarządzaniem zewnętrznymi granicami; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2007/2004

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Polityka Wspólnoty w tym obszarze ma na celu opracowanie wspólnych norm i procedur dotyczących prowadzenia kontroli osób przekraczających zewnętrzne granice państw członkowskich; ponadto podjęte zostaną działania zapewniające współpracę między właściwymi służbami administracyjnymi państw członkowskich w dziedzinach określonych w niniejszym tytule, jak również między tymi służbami a Komisją.

(art. 62 ust. 2 lit. a) i art. 66 Traktatu)

Cele

Agencja została ustanowiona w celu poprawy zintegrowanego zarządzania zewnętrznymi granicami państw członkowskich UE.

Cele Agencji:

a)

ułatwienie i zwiększenie skuteczności stosowania istniejących i przyszłych środków wspólnotowych związanych z zarządzaniem zewnętrznymi granicami;

| b) | koordynacja działań państw członkowskich w zakresie wdrażania tych środków i w ten sposób pomoc w zapewnieniu wysokiego poziomu skutecznej i jednolitej kontroli osób oraz ochrony zewnętrznych granic państw członkowskich; |
| --- | --- |

b)

koordynacja działań państw członkowskich w zakresie wdrażania tych środków i w ten sposób pomoc w zapewnieniu wysokiego poziomu skutecznej i jednolitej kontroli osób oraz ochrony zewnętrznych granic państw członkowskich;

| c) | zapewnienie Komisji i państwom członkowskim niezbędnego wsparcia technicznego oraz doradztwa eksperckiego w zakresie zarządzania zewnętrznymi granicami oraz wspieranie solidarności między państwami członkowskimi. |
| --- | --- |

c)

zapewnienie Komisji i państwom członkowskim niezbędnego wsparcia technicznego oraz doradztwa eksperckiego w zakresie zarządzania zewnętrznymi granicami oraz wspieranie solidarności między państwami członkowskimi.

Zadania:

| 1) | koordynacja współpracy operacyjnej między państwami członkowskimi w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi; |
| --- | --- |

1)

koordynacja współpracy operacyjnej między państwami członkowskimi w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi;

| 2) | wspomaganie państw członkowskich w szkoleniach krajowych funkcjonariuszy straży granicznych, w tym w ustanowieniu wspólnych standardów szkoleniowych; |
| --- | --- |

2)

wspomaganie państw członkowskich w szkoleniach krajowych funkcjonariuszy straży granicznych, w tym w ustanowieniu wspólnych standardów szkoleniowych;

| 3) | prowadzenie analizy ryzyka; |
| --- | --- |

3)

prowadzenie analizy ryzyka;

| 4) | śledzenia rozwoju badań mających znaczenie dla kontroli i ochrony granic zewnętrznych; |
| --- | --- |

4)

śledzenia rozwoju badań mających znaczenie dla kontroli i ochrony granic zewnętrznych;

| 5) | wspomaganie państw członkowskich w sytuacjach wymagających zwiększonej pomocy technicznej i operacyjnej; |
| --- | --- |

5)

wspomaganie państw członkowskich w sytuacjach wymagających zwiększonej pomocy technicznej i operacyjnej;

| 6) | udzielanie państwom członkowskim niezbędnego wsparcia w organizowaniu wspólnych działań związanych z powrotami. |
| --- | --- |

6)

udzielanie państwom członkowskim niezbędnego wsparcia w organizowaniu wspólnych działań związanych z powrotami.

1.   Zarząd

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | po jednym przedstawicielu każdego kraju stowarzyszonego w ramach Układu z Schengen (Norwegia, Islandia) z ograniczonym prawem głosu. |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego kraju stowarzyszonego w ramach Układu z Schengen (Norwegia, Islandia) z ograniczonym prawem głosu.

2.   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2007 r.

42,2 mln euro (19,2 mln euro)

Dotacje wspólnotowe:

40,1 mln euro, tj. 97,2 % (18,9 mln euro, tj. 98,8%)

Wkład Zjednoczonego Królestwa i Irlandii:

0,8 mln euro, tj. 1,9 % (0,2 mln euro, tj. 1,2 %)

Wkład krajów stowarzyszonych Schengen:

0,9 mln euro, tj. 2,1 %

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.

W planie zatrudnienia: 49 (28)

Pracownicy zatrudnieni na czas określony: 48 (25)

Pracownicy ogółem: 132 (72)

plus 84 (47) innych pracowników (oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy kontraktowi, pracownicy pomocniczy).

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 103 (43) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 103 (43)

| — | administracyjne: 29 (29) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 29 (29)

Analiza ryzyka:

sporządzenie 2 ogólnych/rocznych ocen,

ukończenie (lub ukończenie planowane na pierwszy kwartał 2008 r.) 21 ocen na zamówienie,

wydanie 40 analitycznych ocen ex ante dotyczących wspólnych operacji Frontexu,

publikacja 2 biuletynów na temat utrzymania porządku publicznego oraz 3 biuletynów publicznych.

uruchomienie systemu stałej wymiany informacji w ramach sieci Frontex Risk Analysis Network (system informowania o incydentach (IRS), miesięczne sprawozdania analityczne i miesięczne sprawozdania statystyczne).

Współpraca operacyjna:

przeprowadzenie 25 wspólnych operacji koordynowanych przez Frontex, rozpoczęcie 7 projektów pilotażowych.

Pomoc dla państw członkowskich:

pomoc dla państw członkowskich na ich prośbę w 10 operacjach powrotu oraz koordynacja i współfinansowanie 9 operacji powrotu prowadzonych przez państwa członkowskie.

Pomoc przy operacjach powrotu:

koordynacja i współfinansowanie 9 operacji powrotu wraz z państwami członkowskimi.

Szkolenia:

organizacja lub współfinansowanie 39 spotkań w ramach 13 projektów. Przeszkolono 600 członków straży granicznej różnego stopnia podczas 38 sesji szkoleniowych o różnym czasie trwania.

Badania i rozwój:

publikacja 8 sprawozdań i biuletynów,

zorganizowano 5 warsztatów w zakresie badań i rozwoju,

rozpoczęcie 9 projektów, część z nich jeszcze trwa,

uczestnictwo w 18 spotkaniach, konferencjach i seminariach.

Współpraca w państwami partnerskimi spoza UE:

zarząd upoważnił Frontex do negocjacji w zakresie porozumień o współpracy z 5 krajami (BJRM, Zielonym Przylądkiem, Egiptem, Mołdawią, Gruzją),

podpisanie porozumienia o współpracy z Ukrainą,

zaangażowanie Rosji i Ukrainy w 2 seminaria w zakresie zintegrowanego zarządzania granicami,

zaangażowanie Ukrainy w 5 projektów pilotażowych Frontexu.

Współpraca z Europolem i innymi podobnymi organizacjami:

uczestnictwo w przygotowaniu przez Europol oceny zagrożenia przestępczością zorganizowaną,

podtrzymanie i wykorzystanie współpracy roboczej z licznymi organizacjami (np. IOM, UNHCR, OLAF, Eurojust).

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach — Frontex (Warszawa) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 40 980 | 40 991 | Tytuł I
  Personel | 9 387 | 7 767 | 6 332 | 1 435 | 1 620 | 1 065 | 417 | 648 |
| Inne dotacje | 1 170 | 820 | Tytuł II
  Administracja | 5 267 | 4 018 | 1 765 | 2 593 (1) | 909 (1) | 931 | 726 | 205 |
| Inne dochody | p.m. | 9 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 27 496 | 26 599 | 5 214 | 18 399 | 3 884 | 9 778 | 5 942 | 3 836 |
| Ogółem | 42 150 | 41 820 | Ogółem | 42 150 | 38 384 | 13 312 | 22 426 | 6 413 | 11 774 | 7 085 | 4 689 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

40 980

40 991

Tytuł I

Personel

9 387

7 767

6 332

1 435

1 620

1 065

417

648

Inne dotacje

1 170

820

Tytuł II

Administracja

5 267

4 018

1 765

2 593 (1)

909 (1)

931

726

205

Inne dochody

p.m.

9

Tytuł III

Działania operacyjne

27 496

26 599

5 214

18 399

3 884

9 778

5 942

3 836

Ogółem

42 150

41 820

Ogółem

42 150

38 384

13 312

22 426

6 413

11 774

7 085

4 689

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach — Frontex (Warszawa) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 30 439 | 15 129 |
| Wkład krajów | 1 738 | 226 |
| Różne | 127 | 26 |
| Ogółem (a) | 32 304 | 15 381 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 4 090 | 860 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 78 | 7 |
| Inne wydatki administracyjne | 4 931 | 613 |
| Wydatki operacyjne | 20 887 | 4 349 |
| Ogółem (b) | 29 986 | 5 829 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 2 318 | 9 552 |
| Wydatki na operacje finansowe (d) | 1 | 5 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d) | –1 | –5 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) | 2 317 | 9 547 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

30 439

15 129

Wkład krajów

1 738

226

Różne

127

26

Ogółem (a)

32 304

15 381

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

4 090

860

Wydatki związane z aktywami trwałymi

78

7

Inne wydatki administracyjne

4 931

613

Wydatki operacyjne

20 887

4 349

Ogółem (b)

29 986

5 829

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

2 318

9 552

Wydatki na operacje finansowe (d)

1

5

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d)

–1

–5

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e)

2 317

9 547

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach — Frontex (Warszawa) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 103 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 588 | 31 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 40 | 0 |
| Należności krótkoterminowe | 1 457 | 75 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 32 637 | 14 236 |
| Aktywa ogółem | 34 825 | 14 342 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 75 | 84 |
| Zobowiązania | 22 886 | 4 711 |
| Zobowiązania ogółem | 22 961 | 4 795 |
| Aktywa netto | 11 864 | 9 547 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 9 547 | 0 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 2 317 | 9 547 |
| Kapitał netto | 11 864 | 9 547 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

103

0

Rzeczowe aktywa trwałe

588

31

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

40

0

Należności krótkoterminowe

1 457

75

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

32 637

14 236

Aktywa ogółem

34 825

14 342

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

75

84

Zobowiązania

22 886

4 711

Zobowiązania ogółem

22 961

4 795

Aktywa netto

11 864

9 547

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

9 547

0

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

2 317

9 547

Kapitał netto

11 864

9 547

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

(1)  Obejmuje nieautomatyczne przeniesienia w wysokości 340 000 euro.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Podstawą zwiększenia budżetu w wysokości 19,9 miliona euro są dwie poprawki:






  1) | Kwota 12,8 miliona euro wstępnego budżetu została zamrożona przez organ budżetowy i została faktycznie udostępniona dopiero w czerwcu 2007 r., dlatego też zobowiązania były możliwe dopiero w drugiej połowie 2007 r. |
| --- | --- | --- |

7.

Podstawą zwiększenia budżetu w wysokości 19,9 miliona euro są dwie poprawki:

1)

Kwota 12,8 miliona euro wstępnego budżetu została zamrożona przez organ budżetowy i została faktycznie udostępniona dopiero w czerwcu 2007 r., dlatego też zobowiązania były możliwe dopiero w drugiej połowie 2007 r.

| 2) | Kwota 7 milionów euro została udostępniona przez Komisję w czerwcu 2007 r. do wykorzystania w związku z działaniami na granicach morskich. Ponieważ takie działania wymagają udostępnienia statków i samolotów przez państwa członkowskie oraz, z powodu swojej złożoności, zmuszają do ważnych i czasochłonnych zadań koordynacyjnych, zobowiązania mogły być poczynione dopiero pod koniec 2007 r. |
| --- | --- |

2)

Kwota 7 milionów euro została udostępniona przez Komisję w czerwcu 2007 r. do wykorzystania w związku z działaniami na granicach morskich. Ponieważ takie działania wymagają udostępnienia statków i samolotów przez państwa członkowskie oraz, z powodu swojej złożoności, zmuszają do ważnych i czasochłonnych zadań koordynacyjnych, zobowiązania mogły być poczynione dopiero pod koniec 2007 r.

Taka sytuacja wpłynęła na kwotę płatności w 2007 r. i doprowadziła do istotnych przeniesień.

Agencja podkreśla jednak fakt znacznej poprawy monitorowania wydatków w 2007 r. Sporządzono miesięczne sprawozdania z realizacji budżetu i przedstawiono je kierownictwu.

| 8. | Szacowanie kosztów to złożony problem; w celu jego rozwiązania wprowadzone będzie ściślejsze zarządzanie budżetem. Frontex rozpoczął tworzenie centralnego rejestru wyposażenia technicznego (CRATE). Zawiera on wykaz sprzętu z państw członkowskich, którego można używać we wspólnych operacjach, i jest powiązany ze wspólną metodą kalkulacji kosztów (REM). Koncepcja REM będzie stosowana i oceniana w latach 2008–2009 i powinna doprowadzić do wydajniejszego wykorzystania środków budżetowych. Ponadto Frontex rozpoczął wprowadzanie etapów do działań długoterminowych w celu ułatwienia zarządzania budżetem. |
| --- | --- |

8.

Szacowanie kosztów to złożony problem; w celu jego rozwiązania wprowadzone będzie ściślejsze zarządzanie budżetem. Frontex rozpoczął tworzenie centralnego rejestru wyposażenia technicznego (CRATE). Zawiera on wykaz sprzętu z państw członkowskich, którego można używać we wspólnych operacjach, i jest powiązany ze wspólną metodą kalkulacji kosztów (REM). Koncepcja REM będzie stosowana i oceniana w latach 2008–2009 i powinna doprowadzić do wydajniejszego wykorzystania środków budżetowych. Ponadto Frontex rozpoczął wprowadzanie etapów do działań długoterminowych w celu ułatwienia zarządzania budżetem.

| 9. | Frontex i państwa członkowskie ustaliły w ramowej umowie o partnerstwie (FPA), że państwa członkowskie będą nadsyłać wnioski o zwroty w terminie 45 dni po zakończeniu działania. Jednak biorąc pod uwagę trudności państw członkowskich z pozyskaniem wszystkich faktur w należytym terminie, Agencja nie będzie odmawiać wypłaty, gdy wniosek wpłynie po 45 dniach. Dyrektor wykonawczy wielokrotnie informował o tym problemie Zarząd w trakcie posiedzeń.
  Od początku 2008 r. do uczestniczących państw członkowskich są systematycznie wysyłane monity.
  Od połowy 2008 r. Frontex będzie co miesiąc wysyłał wszystkim państwom członkowskim przegląd wszystkich wypłat.
  Ponadto jednostki/sektory Frontex są co miesiąc informowane o fakturach do zapłaty. |
| --- | --- |

9.

Frontex i państwa członkowskie ustaliły w ramowej umowie o partnerstwie (FPA), że państwa członkowskie będą nadsyłać wnioski o zwroty w terminie 45 dni po zakończeniu działania. Jednak biorąc pod uwagę trudności państw członkowskich z pozyskaniem wszystkich faktur w należytym terminie, Agencja nie będzie odmawiać wypłaty, gdy wniosek wpłynie po 45 dniach. Dyrektor wykonawczy wielokrotnie informował o tym problemie Zarząd w trakcie posiedzeń.

Od początku 2008 r. do uczestniczących państw członkowskich są systematycznie wysyłane monity.

Od połowy 2008 r. Frontex będzie co miesiąc wysyłał wszystkim państwom członkowskim przegląd wszystkich wypłat.

Ponadto jednostki/sektory Frontex są co miesiąc informowane o fakturach do zapłaty.

| 10. | Agencja podejmie próbę renegocjacji warunków ze swoim bankiem i sprawdzi, czy inne banki oferują lepsze warunki. |
| --- | --- |

10.

Agencja podejmie próbę renegocjacji warunków ze swoim bankiem i sprawdzi, czy inne banki oferują lepsze warunki.

| 11. | Ponieważ do końca czerwca 2008 r. prowadzone działania nie przyniosły żadnej poprawy w całkowitej liczbie zgłaszanych wyjątków, opracowano plan działania, którego celem jest poprawa sytuacji poprzez np. wyznaczanie państwom członkowskim terminów na przysyłanie do Agencji szacunków budżetowych dotyczących swojego współfinansowania, aby ustalić ostateczną kwotę dotacji; dzięki temu uniknie się podpisów ex post. Inne przewidywane działania obejmują utworzenie systemu monitorującego zobowiązania dla kierowników projektu oraz ostatecznie korzystanie z narzędzia informatycznego. |
| --- | --- |

11.

Ponieważ do końca czerwca 2008 r. prowadzone działania nie przyniosły żadnej poprawy w całkowitej liczbie zgłaszanych wyjątków, opracowano plan działania, którego celem jest poprawa sytuacji poprzez np. wyznaczanie państwom członkowskim terminów na przysyłanie do Agencji szacunków budżetowych dotyczących swojego współfinansowania, aby ustalić ostateczną kwotę dotacji; dzięki temu uniknie się podpisów ex post. Inne przewidywane działania obejmują utworzenie systemu monitorującego zobowiązania dla kierowników projektu oraz ostatecznie korzystanie z narzędzia informatycznego.

| 12. | Agencja zastosowała te zasady przez analogię z art. 31 ust. 2 regulaminu pracowniczego, który stanowi, że w celu uwzględnienia określonych potrzeb instytucji przy rekrutacji należy również wziąć pod uwagę warunki na rynku pracy panujące w danym momencie we Wspólnocie.
  Agencja musi pozyskiwać wysoko wykwalifikowanych specjalistów z różnych dziedzin, w szczególności w dziedzinie egzekwowania prawa, dlatego też musi proponować atrakcyjnie zaszeregowanie i wynagrodzenie dla danych stanowisk, biorąc pod uwagę negatywny wpływ współczynnika korygującego płac stosowanego w Polsce. |
| --- | --- |

12.

Agencja zastosowała te zasady przez analogię z art. 31 ust. 2 regulaminu pracowniczego, który stanowi, że w celu uwzględnienia określonych potrzeb instytucji przy rekrutacji należy również wziąć pod uwagę warunki na rynku pracy panujące w danym momencie we Wspólnocie.

Agencja musi pozyskiwać wysoko wykwalifikowanych specjalistów z różnych dziedzin, w szczególności w dziedzinie egzekwowania prawa, dlatego też musi proponować atrakcyjnie zaszeregowanie i wynagrodzenie dla danych stanowisk, biorąc pod uwagę negatywny wpływ współczynnika korygującego płac stosowanego w Polsce.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/42 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/42

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/07)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Odbudowy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1628/96 (1), ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 1756/2006 z dnia 28 listopada 2006 r. (2). Celem powstałej w lutym 2000 r. Agencji było początkowo zarządzanie programami pomocy Unii w Kosowie. Następnie zakres jej działań został rozszerzony na Serbię i Czarnogórę oraz na Byłą Jugosłowiańską Republikę Macedonii. Agencja, której siedziba znajduje się w Salonikach, posiada centra operacyjne w Belgradzie, Podgoricy, Prisztinie i w Skopje. Agencja wdraża programy mające na celu wspieranie rozwoju instytucjonalnego i dobrych rządów, przyczynianie się do rozwoju gospodarki rynkowej i niezbędnej infrastruktury, a także umacnianie społeczeństwa obywatelskiego. Mandat Agencji ma upłynąć dnia 31 grudnia 2008 r. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Odbudowy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1628/96 (1), ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 1756/2006 z dnia 28 listopada 2006 r. (2). Celem powstałej w lutym 2000 r. Agencji było początkowo zarządzanie programami pomocy Unii w Kosowie. Następnie zakres jej działań został rozszerzony na Serbię i Czarnogórę oraz na Byłą Jugosłowiańską Republikę Macedonii. Agencja, której siedziba znajduje się w Salonikach, posiada centra operacyjne w Belgradzie, Podgoricy, Prisztinie i w Skopje. Agencja wdraża programy mające na celu wspieranie rozwoju instytucjonalnego i dobrych rządów, przyczynianie się do rozwoju gospodarki rynkowej i niezbędnej infrastruktury, a także umacnianie społeczeństwa obywatelskiego. Mandat Agencji ma upłynąć dnia 31 grudnia 2008 r.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 2667/2000 (5) i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 2667/2000 (5) i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (6) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (6) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 250,2 mln euro w porównaniu z 268,8 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Wskaźnik wykonania budżetu na koniec roku był wprawdzie zadowalający, jednak nie wykorzystano pewnej kwoty środków budżetowych przeznaczonych na działalność operacyjną (453 mln euro): nie przyznano jeszcze na zobowiązania 163 mln euro, natomiast do spłaty pozostało 290 mln euro istniejących zobowiązań. W związku z wieloletnim charakterem działalności Agencji część tych kwot będzie musiała zostać wypłacona w latach następujących po 2008 r., który jest ostatnim rokiem istnienia Agencji. |
| --- | --- |

7.

Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 250,2 mln euro w porównaniu z 268,8 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Wskaźnik wykonania budżetu na koniec roku był wprawdzie zadowalający, jednak nie wykorzystano pewnej kwoty środków budżetowych przeznaczonych na działalność operacyjną (453 mln euro): nie przyznano jeszcze na zobowiązania 163 mln euro, natomiast do spłaty pozostało 290 mln euro istniejących zobowiązań. W związku z wieloletnim charakterem działalności Agencji część tych kwot będzie musiała zostać wypłacona w latach następujących po 2008 r., który jest ostatnim rokiem istnienia Agencji.

| 8. | Mandat Agencji upływa dnia 31 grudnia 2008 r. W dniu 24 kwietnia 2008 r. Komisja Europejska przyjęła decyzję w sprawie przekazania programów wcześniej powierzonych Agencji, a dnia 11 czerwca 2008 r. wydała notę z instrukcjami i wytycznymi na temat przekazania dokumentów dotyczących programów/umów. Nota z wytycznymi nie obejmuje wszystkich pozycji z bilansu Agencji. W celu sformalizowania przekazania wszystkich programów i pozycji Agencja i Komisja powinny podpisać protokół ustaleń i przedstawić go do zatwierdzenia Radzie Zarządzającej Agencji. Protokół ten ułatwi przekazanie pozycji i zagwarantuje ich prawidłowe odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym Agencji. |
| --- | --- |

8.

Mandat Agencji upływa dnia 31 grudnia 2008 r. W dniu 24 kwietnia 2008 r. Komisja Europejska przyjęła decyzję w sprawie przekazania programów wcześniej powierzonych Agencji, a dnia 11 czerwca 2008 r. wydała notę z instrukcjami i wytycznymi na temat przekazania dokumentów dotyczących programów/umów. Nota z wytycznymi nie obejmuje wszystkich pozycji z bilansu Agencji. W celu sformalizowania przekazania wszystkich programów i pozycji Agencja i Komisja powinny podpisać protokół ustaleń i przedstawić go do zatwierdzenia Radzie Zarządzającej Agencji. Protokół ten ułatwi przekazanie pozycji i zagwarantuje ich prawidłowe odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym Agencji.

| 9. | Skumulowana nadwyżka w wysokości 180 mln euro wykazana w bilansie na dzień 31 grudnia 2007 r. odzwierciedlała głównie środki otrzymane od Komisji na płatności prefinansowania dokonywane przez Agencję w ramach zamówień i umów dotacji, które będą również musiały zostać przejęte przez Komisję Europejską wraz z wygaśnięciem mandatu Agencji. |
| --- | --- |

9.

Skumulowana nadwyżka w wysokości 180 mln euro wykazana w bilansie na dzień 31 grudnia 2007 r. odzwierciedlała głównie środki otrzymane od Komisji na płatności prefinansowania dokonywane przez Agencję w ramach zamówień i umów dotacji, które będą również musiały zostać przejęte przez Komisję Europejską wraz z wygaśnięciem mandatu Agencji.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 204 z 14.8.1996, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 332 z 30.11.2006, s. 18.

2

(3)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 10 lipca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 16 lipca 2008 r.

4

(5)  Dz.U. L 306 z 7.12.2000, s. 7.

5

(6)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

6

---

Tabela 1

Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2667/2000 z dnia 5 grudnia 2000 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

  (art. 181a) | Cele

  Zapewnianie pomocy UE w zakresie:






  (i) | odbudowy, powrotu uchodźców i wysiedleńców; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2667/2000 z dnia 5 grudnia 2000 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

(art. 181a)

Cele

Zapewnianie pomocy UE w zakresie:

(i)

odbudowy, powrotu uchodźców i wysiedleńców;

| (ii) | promowania właściwego zarządzania, silnych instytucji i rządów prawa; |
| --- | --- |

(ii)

promowania właściwego zarządzania, silnych instytucji i rządów prawa;

| (iii) | wspierania rozwoju gospodarki rynkowej i inwestowania w podstawową infrastrukturę fizyczną oraz działania na rzecz ochrony środowiska; |
| --- | --- |

(iii)

wspierania rozwoju gospodarki rynkowej i inwestowania w podstawową infrastrukturę fizyczną oraz działania na rzecz ochrony środowiska;

| (iv) | wspierania rozwoju społecznego i umacniania społeczeństwa obywatelskiego. |
| --- | --- |

(iv)

wspierania rozwoju społecznego i umacniania społeczeństwa obywatelskiego.

Działania

Agencja zarządza głównymi programami pomocy w Serbii i Czarnogórze (Republice Serbii, Kosowie i Republice Czarnogóry) oraz w Byłej Jugosłowiańskiej Republice Macedonii (BJRM). Beneficjentami mogą być państwa, organy administrowane przez ONZ, jednostki federalne, regionalne i lokalne, instytucje publiczne lub parapubliczne, partnerzy społeczni, organizacje wspierające przedsiębiorstwa prywatne, spółdzielnie, towarzystwa wzajemne, stowarzyszenia charytatywne, fundacje i organizacje pozarządowe.

Zadania

| — | Doradzanie Komisji w sprawach priorytetowych potrzeb, |
| --- | --- |

—

Doradzanie Komisji w sprawach priorytetowych potrzeb,

| — | przygotowywanie programów odbudowy oraz powrotu uchodźców i wysiedleńców, |
| --- | --- |

—

przygotowywanie programów odbudowy oraz powrotu uchodźców i wysiedleńców,

| — | podejmowanie wszelkich niezbędnych działań w celu realizacji pomocy UE. |
| --- | --- |

—

podejmowanie wszelkich niezbędnych działań w celu realizacji pomocy UE.

1.   Rada Zarządzająca

Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz obserwator z Europejskiego Banku Inwestycyjnego.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. Centra operacyjne w Belgradzie, Prisztinie, Podgoricy i w Skopje posiadające dużą autonomię w zakresie zarządzania.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

250,2 mln euro (268,8 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007:

108 (108) stanowisk w planie zatrudnienia dla pracowników zatrudnionych na czas określony,

z czego obsadzonych: 83 (90).

Inne stanowiska:

Personel lokalny: 165 (164) stanowisk, z czego 154 (157) obsadzone.

Pracownicy kontraktowi: 29 (29) stanowisk, z czego 27 (26) obsadzonych.

Pracownicy ogółem: 264 (273),

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 163 (171)

administracyjne: 101 (102).

W poszczególnych centrach operacyjnych (najważniejsze działania)

KOSOWO:

| a) | pomoc w rozwoju społeczno-ekonomicznym mniejszości; |
| --- | --- |

a)

pomoc w rozwoju społeczno-ekonomicznym mniejszości;

| b) | wspieranie społeczeństwa obywatelskiego i mediów; |
| --- | --- |

b)

wspieranie społeczeństwa obywatelskiego i mediów;

| c) | wsparcie dla ministerstw Sprawiedliwości, Spraw Wewnętrznych, Samorządu Lokalnego, Handlu i Przemysłu, Rolnictwa, Energii oraz dla organów zarządzających granicami i gmin; |
| --- | --- |

c)

wsparcie dla ministerstw Sprawiedliwości, Spraw Wewnętrznych, Samorządu Lokalnego, Handlu i Przemysłu, Rolnictwa, Energii oraz dla organów zarządzających granicami i gmin;

| d) | wzmacnianie potencjału Agencji ds. Integracji Europejskiej oraz doradztwo w zakresie zgodności z systemem UE i uczestnictwa w Procesie Stabilizacji i Stowarzyszenia (SAP); |
| --- | --- |

d)

wzmacnianie potencjału Agencji ds. Integracji Europejskiej oraz doradztwo w zakresie zgodności z systemem UE i uczestnictwa w Procesie Stabilizacji i Stowarzyszenia (SAP);

| e) | przygotowanie projektu prawa zamówień publicznych oraz pomoc w przygotowaniu programu inwestycji publicznych; |
| --- | --- |

e)

przygotowanie projektu prawa zamówień publicznych oraz pomoc w przygotowaniu programu inwestycji publicznych;

| f) | zakładanie przedsiębiorstw publicznych; |
| --- | --- |

f)

zakładanie przedsiębiorstw publicznych;

| g) | zrównoważone zarządzanie zasobami leśnymi oraz zagospodarowanie terenu; |
| --- | --- |

g)

zrównoważone zarządzanie zasobami leśnymi oraz zagospodarowanie terenu;

| h) | hodowla zwierząt i rozwój systemów kontroli bezpieczeństwa żywności; |
| --- | --- |

h)

hodowla zwierząt i rozwój systemów kontroli bezpieczeństwa żywności;

| i) | wsparcie sektorów energii, środowiska, kształcenia zawodowego i transportu. |
| --- | --- |

i)

wsparcie sektorów energii, środowiska, kształcenia zawodowego i transportu.

SERBIA:

| a) | projekty ustaw w ramach reformy administracji publicznej; |
| --- | --- |

a)

projekty ustaw w ramach reformy administracji publicznej;

| b) | dostawa sprzętu dla policji i straży granicznej, wsparcie dla zakładów karnych dla młodocianych; |
| --- | --- |

b)

dostawa sprzętu dla policji i straży granicznej, wsparcie dla zakładów karnych dla młodocianych;

| c) | wprowadzenie pogłównego w państwowych ośrodkach podstawowej opieki zdrowotnej; |
| --- | --- |

c)

wprowadzenie pogłównego w państwowych ośrodkach podstawowej opieki zdrowotnej;

| d) | wsparcie prywatyzacji i pomoc szkoleniowa dla przedsiębiorstw; |
| --- | --- |

d)

wsparcie prywatyzacji i pomoc szkoleniowa dla przedsiębiorstw;

| e) | wsparcie przy wprowadzaniu ułatwień dla bezpośrednich inwestycji zagranicznych; |
| --- | --- |

e)

wsparcie przy wprowadzaniu ułatwień dla bezpośrednich inwestycji zagranicznych;

| f) | pomoc słabszym grupom społecznym, w tym uchodźcom i przesiedleńcom; |
| --- | --- |

f)

pomoc słabszym grupom społecznym, w tym uchodźcom i przesiedleńcom;

| g) | renowacja i modernizacja ciepłowni. |
| --- | --- |

g)

renowacja i modernizacja ciepłowni.

CZARNOGÓRA:

| a) | pomoc w zakresie integracji uchodźców i przesiedleńców oraz wsparcie organizacji społeczeństwa obywatelskiego; |
| --- | --- |

a)

pomoc w zakresie integracji uchodźców i przesiedleńców oraz wsparcie organizacji społeczeństwa obywatelskiego;

| b) | poprawa zdolności administracyjnych w zakresie zarządzania środowiskiem; |
| --- | --- |

b)

poprawa zdolności administracyjnych w zakresie zarządzania środowiskiem;

| c) | modernizacja infrastruktury drogowej na terenach nadmorskich; |
| --- | --- |

c)

modernizacja infrastruktury drogowej na terenach nadmorskich;

| d) | pomoc w ramach reformy administracji publicznej, a także reformy policji i więziennictwa; |
| --- | --- |

d)

pomoc w ramach reformy administracji publicznej, a także reformy policji i więziennictwa;

| e) | restrukturyzacja/rozdział funkcji (ang. unbundling) w publicznych przedsiębiorstwach energetycznych, strategia poprawy wydajności energetycznej; |
| --- | --- |

e)

restrukturyzacja/rozdział funkcji (ang. unbundling) w publicznych przedsiębiorstwach energetycznych, strategia poprawy wydajności energetycznej;

| f) | doradztwo dla przedsiębiorstw w dziedzinie zarządzania; |
| --- | --- |

f)

doradztwo dla przedsiębiorstw w dziedzinie zarządzania;

| g) | system identyfikacji i rejestracji zwierząt oraz zarządzanie zasobami rybnymi. |
| --- | --- |

g)

system identyfikacji i rejestracji zwierząt oraz zarządzanie zasobami rybnymi.

Była Jugosłowiańska Republika Macedonii:

| a) | wsparcie poprzez twinning w zakresie prania pieniędzy, korupcji, przestępczości zorganizowanej, statystyki, jakości powietrza, kontroli finansowej; |
| --- | --- |

a)

wsparcie poprzez twinning w zakresie prania pieniędzy, korupcji, przestępczości zorganizowanej, statystyki, jakości powietrza, kontroli finansowej;

| b) | zakończenie tworzenia krajowego systemu identyfikacji zwierząt; |
| --- | --- |

b)

zakończenie tworzenia krajowego systemu identyfikacji zwierząt;

| c) | wzmacnianie wydajności MSP i powołanie funduszu rozwoju zasobów ludzkich, przygotowanie krajowej strategii transportowej; |
| --- | --- |

c)

wzmacnianie wydajności MSP i powołanie funduszu rozwoju zasobów ludzkich, przygotowanie krajowej strategii transportowej;

| d) | wsparcie dla organizacji społeczeństwa obywatelskiego i samorządów lokalnych; |
| --- | --- |

d)

wsparcie dla organizacji społeczeństwa obywatelskiego i samorządów lokalnych;

| e) | wsparcie przy rekultywacji terenów poprzemysłowych oraz w zakresie gospodarki ściekami komunalnymi i odpadami niebezpiecznymi dla zdrowia; |
| --- | --- |

e)

wsparcie przy rekultywacji terenów poprzemysłowych oraz w zakresie gospodarki ściekami komunalnymi i odpadami niebezpiecznymi dla zdrowia;

| f) | wsparcie przy programowaniu instrumentu pomocy przedakcesyjnej; |
| --- | --- |

f)

wsparcie przy programowaniu instrumentu pomocy przedakcesyjnej;

| g) | wsparcie przy wdrażaniu standardów zawodowych w administracji więziennej. |
| --- | --- |

g)

wsparcie przy wdrażaniu standardów zawodowych w administracji więziennej.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Dostępne środki (z bieżącego i z poprzedniego roku budżetowego) |
| Wpisane | Przyznane na zobowiązania | Wypłacone | Przeniesione | Anulowane | Dostępne | Przyznane na zobowiązania | Wypłacone | Przeniesione | Anulowane | Wpisane | Przyznane na zobowiązania | Wypłacone | Przeniesione | Anulowane |
| Dotacja z Komisji | 24 559 | 23 960 | Tytuł I
  Personel | 18 702 | 17 869 | 17 540 | 330 | 832 | 187 | 0 | 133 | | 54 | 18 889 | 17 869 | 17 673 | 330 | 886 |
| Inne dochody | p.m. | 4 743 | Tytuł II
  Administracja | 5 857 | 4 768 | 4 299 | 469 | 1 089 | 507 | 0 | 471 | | 36 | 6 364 | 4 768 | 4 770 | 469 | 1 125 |
| Dochody przeznaczone na określony cel | 225 642 | 222 461 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 13 727 | 3 031 | 120 | 13 607 | 0 | 678 806 | 276 086 | 236 172 | 439 217 | 3 417 | 692 533 | 279 117 | 236 292 | 452 824 | 3 417 |
| Ogółem | 250 201 | 251 164 | Ogółem | 38 286 | 25 668 | 21 959 | 14 406 | 1 921 | 679 500 | 276 086 | 236 776 | 439 217 | 3 507 | 717 786 | 301 754 | 258 735 | 453 623 | 5 428 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Dostępne środki (z bieżącego i z poprzedniego roku budżetowego)

Wpisane

Przyznane na zobowiązania

Wypłacone

Przeniesione

Anulowane

Dostępne

Przyznane na zobowiązania

Wypłacone

Przeniesione

Anulowane

Wpisane

Przyznane na zobowiązania

Wypłacone

Przeniesione

Anulowane

Dotacja z Komisji

24 559

23 960

Tytuł I

Personel

18 702

17 869

17 540

330

832

187

0

133

54

18 889

17 869

17 673

330

886

Inne dochody

p.m.

4 743

Tytuł II

Administracja

5 857

4 768

4 299

469

1 089

507

0

471

36

6 364

4 768

4 770

469

1 125

Dochody przeznaczone na określony cel

225 642

222 461

Tytuł III

Działania operacyjne

13 727

3 031

120

13 607

0

678 806

276 086

236 172

439 217

3 417

692 533

279 117

236 292

452 824

3 417

Ogółem

250 201

251 164

Ogółem

38 286

25 668

21 959

14 406

1 921

679 500

276 086

236 776

439 217

3 507

717 786

301 754

258 735

453 623

5 428

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 255 537 | 273 192 |
| Inne dochody | 1 243 | 239 |
| Ogółem (a) | 256 780 | 273 432 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 16 724 | 16 164 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 412 | 581 |
| Inne wydatki administracyjne | 5 454 | 5 510 |
| Wydatki operacyjne | 225 568 | 247 509 |
| Ogółem (b) | 248 158 | 269 764 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 8 622 | 3 668 |
| Wydatki na operacje finansowe (d) | 36 | 25 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d) | –36 | –25 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) | 8 586 | 3 643 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

255 537

273 192

Inne dochody

1 243

239

Ogółem (a)

256 780

273 432

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

16 724

16 164

Wydatki związane z aktywami trwałymi

412

581

Inne wydatki administracyjne

5 454

5 510

Wydatki operacyjne

225 568

247 509

Ogółem (b)

248 158

269 764

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

8 622

3 668

Wydatki na operacje finansowe (d)

36

25

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d)

–36

–25

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e)

8 586

3 643

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 41 | 70 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 529 | 743 |
| Należności długoterminowe | 3 618 | 10 175 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 179 810 | 166 885 |
| Należności krótkoterminowe | 30 329 | 24 562 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 41 499 | 51 991 |
| Aktywa ogółem | 255 826 | 254 425 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 1 189 | 1 986 |
| Zobowiązania | 79 108 | 85 496 |
| Zobowiązania ogółem | 80 297 | 87 482 |
| Aktywa netto | 175 529 | 166 943 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 166 943 | 163 300 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 8 586 | 3 643 |
| Kapitał netto | 175 529 | 166 943 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

41

70

Rzeczowe aktywa trwałe

529

743

Należności długoterminowe

3 618

10 175

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

179 810

166 885

Należności krótkoterminowe

30 329

24 562

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

41 499

51 991

Aktywa ogółem

255 826

254 425

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

1 189

1 986

Zobowiązania

79 108

85 496

Zobowiązania ogółem

80 297

87 482

Aktywa netto

175 529

166 943

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

166 943

163 300

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

8 586

3 643

Kapitał netto

175 529

166 943

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Pod koniec 2007 r. ze względu na wieloletni charakter programów CARDS Agencja wciąż mogła wypełniać zobowiązania i dokonywać płatności na rzecz rocznych programów na lata 2004, 2005 i 2006. Termin przeznaczenia środków na zobowiązania dotyczące programów CARDS upływa w 2009 r., a termin wypłaty środków — w 2010 r. Środki na te trzy trwające programy wynosiły 1,8 mld euro. Na trzy lata przed terminem zakończenia programów CARDS do rozdzielenia pozostają 163 miliony euro (9 %), a do wypłaty 453 miliony euro (25 %), co wskazuje na bardzo wysokie tempo wdrażania. Trybunał pochwalił wyniki Agencji w swoim sprawozdaniu specjalnym nr 5/2007 (Dz.U. C 285 z 27.11.2007, s. 1). |
| --- | --- |

7.

Pod koniec 2007 r. ze względu na wieloletni charakter programów CARDS Agencja wciąż mogła wypełniać zobowiązania i dokonywać płatności na rzecz rocznych programów na lata 2004, 2005 i 2006. Termin przeznaczenia środków na zobowiązania dotyczące programów CARDS upływa w 2009 r., a termin wypłaty środków — w 2010 r. Środki na te trzy trwające programy wynosiły 1,8 mld euro. Na trzy lata przed terminem zakończenia programów CARDS do rozdzielenia pozostają 163 miliony euro (9 %), a do wypłaty 453 miliony euro (25 %), co wskazuje na bardzo wysokie tempo wdrażania. Trybunał pochwalił wyniki Agencji w swoim sprawozdaniu specjalnym nr 5/2007 (Dz.U. C 285 z 27.11.2007, s. 1).

| 8. | Agencja dokłada wszelkich starań, aby przekazanie działalności i aktywów Komisji zostało pomyślnie zakończone. Obecnie przygotowuje ona umowy z kilkoma instytucjami UE dotyczące przekazania elementów swoich aktywów. Ponadto Agencja pozostaje w kontakcie z Komisją w celu nadania formalnego charakteru wszystkim aspektom związanym z przekazaniem i przedstawi wyniki Radzie Zarządzającej do zatwierdzenia. |
| --- | --- |

8.

Agencja dokłada wszelkich starań, aby przekazanie działalności i aktywów Komisji zostało pomyślnie zakończone. Obecnie przygotowuje ona umowy z kilkoma instytucjami UE dotyczące przekazania elementów swoich aktywów. Ponadto Agencja pozostaje w kontakcie z Komisją w celu nadania formalnego charakteru wszystkim aspektom związanym z przekazaniem i przedstawi wyniki Radzie Zarządzającej do zatwierdzenia.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/50 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/50

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/08)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). Zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, wspieranie właściwych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). Zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, wspieranie właściwych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2062/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2062/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 216 z 20.8.1994, s. 1. Rozporządzenie to zostało ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 z dnia 24 czerwca 2005 r. (Dz.U. L 184 z 15.7.2005, s. 5).

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 24 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 26 czerwca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

---

Tabela 1

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (Bilbao)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2062/94, ostatnio zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych

  Wspólnota i państwa członkowskie (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu (...).
  Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w art. 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: a) polepszania w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników; b) warunków pracy; (...).

  (z art. 136 i 137 Traktatu) | Cele

  W interesie poprawy środowiska pracy w zakresie ochrony bezpieczeństwa i zdrowia pracowników, zgodnie z postanowieniami Traktatu i kolejnymi strategiami oraz programami działań Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, celem Agencji jest zapewnienie organom Wspólnoty, państwom członkowskim, partnerom społecznym i wszystkim podmiotom zaangażowanym w tej dziedzinie, informacji technicznej, naukowej i gospodarczej do wykorzystania w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy. | Zadania







  — | Gromadzenie, analizowanie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, a także informacji o badaniach, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2062/94, ostatnio zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych

Wspólnota i państwa członkowskie (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu (...).

Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w art. 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: a) polepszania w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników; b) warunków pracy; (...).

(z art. 136 i 137 Traktatu)

Cele

W interesie poprawy środowiska pracy w zakresie ochrony bezpieczeństwa i zdrowia pracowników, zgodnie z postanowieniami Traktatu i kolejnymi strategiami oraz programami działań Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, celem Agencji jest zapewnienie organom Wspólnoty, państwom członkowskim, partnerom społecznym i wszystkim podmiotom zaangażowanym w tej dziedzinie, informacji technicznej, naukowej i gospodarczej do wykorzystania w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy.

Zadania

—

Gromadzenie, analizowanie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, a także informacji o badaniach,

| — | wspieranie współpracy i wymiany informacji, łącznie z informacjami o programach szkoleniowych, |
| --- | --- |

—

wspieranie współpracy i wymiany informacji, łącznie z informacjami o programach szkoleniowych,

| — | zapewnianie instytucjom wspólnotowym i państwom członkowskim informacji potrzebnych im do określania i realizacji polityki, w szczególności w zakresie wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa, |
| --- | --- |

—

zapewnianie instytucjom wspólnotowym i państwom członkowskim informacji potrzebnych im do określania i realizacji polityki, w szczególności w zakresie wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa,

| — | udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych, |
| --- | --- |

—

udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych,

| — | przyczynianie się do rozwoju strategii i przyszłych wspólnotowych programów działań, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do rozwoju strategii i przyszłych wspólnotowych programów działań,

| — | utworzenie sieci złożonej z krajowych punktów centralnych i centrów tematycznych. |
| --- | --- |

—

utworzenie sieci złożonej z krajowych punktów centralnych i centrów tematycznych.

1.   Rada Zarządzająca

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu rządu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu rządu każdego państwa członkowskiego,

| — | po jednym przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego państwa członkowskiego,

| — | po jednym przedstawicielu organizacji pracowników z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu organizacji pracowników z każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji.

Członkowie i ich zastępcy z pierwszych trzech kategorii wyznaczani są spośród członków i zastępców członków Komitetu Doradczego ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy.

Zadania

Przyjmuje program prac, budżet i ogólne sprawozdanie roczne Agencji.

2.   Biuro

Skład

| — | Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady, |
| --- | --- |

—

Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady,

| — | koordynatorzy z każdej z trzech grup interesów, |
| --- | --- |

—

koordynatorzy z każdej z trzech grup interesów,

| — | po jednym dodatkowym członku z każdej z grup oraz z Komisji. |
| --- | --- |

—

po jednym dodatkowym członku z każdej z grup oraz z Komisji.

Zadania

Nadzorowanie przygotowania i realizacji decyzji Rady.

3.   Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

4.   Komitety

Obowiązkowa konsultacja z Komisją oraz Komitetem Doradczym ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy w zakresie programu pracy.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

| — | 14,9 mln euro (14,1 mln euro),
  z czego: |
| --- | --- |

—

14,9 mln euro (14,1 mln euro),

z czego:

| — | dotacja wspólnotowa, DG ds. Zatrudnienia: 93,8 % (93,5 %) |
| --- | --- |

—

dotacja wspólnotowa, DG ds. Zatrudnienia: 93,8 % (93,5 %)

| — | dotacje wspólnotowe, DG ds. Rozszerzenia: 2,9 % (4,5 %) |
| --- | --- |

—

dotacje wspólnotowe, DG ds. Rozszerzenia: 2,9 % (4,5 %)

| — | dochody różne: 3,3 % (2 %) |
| --- | --- |

—

dochody różne: 3,3 % (2 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.:

42 (40) stanowiska w planie zatrudnienia.

Stanowiska obsadzone: 38 (33),

nieobsadzone: 4 (7),

25 (26) innych stanowisk (pracownicy pomocniczy, kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny).

Pracownicy ogółem: 63 (59)

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 47 (42)

administracyjne: 9 (9)

mieszane: 7 (8)

Nawiązywanie współpracy – tworzenie sieci:

| — | Zakończenie drugiej zewnętrznej oceny funkcjonowania Agencji i zastosowanie się do wynikających z niej uwag, |
| --- | --- |

—

Zakończenie drugiej zewnętrznej oceny funkcjonowania Agencji i zastosowanie się do wynikających z niej uwag,

| — | tworzenie zdolności instytucjonalnych w państwach kandydujących i potencjalnie kandydujących do UE (programy PHARE i CARDS). |
| --- | --- |

—

tworzenie zdolności instytucjonalnych w państwach kandydujących i potencjalnie kandydujących do UE (programy PHARE i CARDS).

Rozpowszechnianie informacji:

| — | European Safe Start Summit – konferencja podsumowująca kampanię na rzecz młodych pracowników „Bezpieczny start” w ramach „Europejskiego tygodnia 2006”, |
| --- | --- |

—

European Safe Start Summit – konferencja podsumowująca kampanię na rzecz młodych pracowników „Bezpieczny start” w ramach „Europejskiego tygodnia 2006”,

| — | kampania „Mniej dźwigaj” — europejska kampania na temat schorzeń układu mięśniowo-szkieletowego (MSD) związanych z pracą — UE 27+, |
| --- | --- |

—

kampania „Mniej dźwigaj” — europejska kampania na temat schorzeń układu mięśniowo-szkieletowego (MSD) związanych z pracą — UE 27+,

| — | „Inicjatywa na rzecz zdrowego miejsca pracy” skierowana do małych i średnich przedsiębiorstw w 12 nowych państwach członkowskich, Turcji i Chorwacji (ostatni etap), |
| --- | --- |

—

„Inicjatywa na rzecz zdrowego miejsca pracy” skierowana do małych i średnich przedsiębiorstw w 12 nowych państwach członkowskich, Turcji i Chorwacji (ostatni etap),

| — | wielojęzyczne publikacje internetowe i drukowane, zawierające informacje na temat bezpieczeństwa i zdrowia w miejscu pracy, |
| --- | --- |

—

wielojęzyczne publikacje internetowe i drukowane, zawierające informacje na temat bezpieczeństwa i zdrowia w miejscu pracy,

| — | monitorowanie i ocena: sprawozdanie oceniające kampanię „Stop hałasowi” z 2005 r., badanie online użytkowników strony internetowej, benchmarking stron internetowych. |
| --- | --- |

—

monitorowanie i ocena: sprawozdanie oceniające kampanię „Stop hałasowi” z 2005 r., badanie online użytkowników strony internetowej, benchmarking stron internetowych.

Pogłębianie wiedzy:

| — | Produkty informacyjne w ramach krajowych kampanii oraz Europejskiego tygodnia 2007 (MSD) i 2008 (Ocena ryzyka), |
| --- | --- |

—

Produkty informacyjne w ramach krajowych kampanii oraz Europejskiego tygodnia 2007 (MSD) i 2008 (Ocena ryzyka),

| — | produkty informacyjne dotyczące projektów BHP i wydajności ekonomicznej, branży hotelarsko-gastronomicznej, włączenia BHP do edukacji, a także pracowników sprzątających, |
| --- | --- |

—

produkty informacyjne dotyczące projektów BHP i wydajności ekonomicznej, branży hotelarsko-gastronomicznej, włączenia BHP do edukacji, a także pracowników sprzątających,

| — | ogólne postępy w zakresie jakości i dostępności informacji na temat dobrych praktyk na stronie Agencji oraz poprawa działania tezaurusa on-line, |
| --- | --- |

—

ogólne postępy w zakresie jakości i dostępności informacji na temat dobrych praktyk na stronie Agencji oraz poprawa działania tezaurusa on-line,

| — | Europejskie Obserwatorium Ryzyka: gromadzenie informacji o branży hotelarsko-gastronomicznej, starszych pracownikach i transporcie. Sprawozdania na temat nowych zagrożeń biologicznych i psychospołecznych oraz narażenia skóry i chorób skóry związanych z pracą. Przegląd literatury na temat bezpieczeństwa i higieny pracy w kontekście pracowników migrujących. Uruchomienie fazy I europejskiego badania przedsiębiorstw na temat nowych i pojawiających się zagrożeń (ESENER). Trzeci warsztat na temat wzmacniania współpracy badawczej w UE. |
| --- | --- |

—

Europejskie Obserwatorium Ryzyka: gromadzenie informacji o branży hotelarsko-gastronomicznej, starszych pracownikach i transporcie. Sprawozdania na temat nowych zagrożeń biologicznych i psychospołecznych oraz narażenia skóry i chorób skóry związanych z pracą. Przegląd literatury na temat bezpieczeństwa i higieny pracy w kontekście pracowników migrujących. Uruchomienie fazy I europejskiego badania przedsiębiorstw na temat nowych i pojawiających się zagrożeń (ESENER). Trzeci warsztat na temat wzmacniania współpracy badawczej w UE.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (Bilbao) – Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 14 000 | 13 000 | Tytuł I
  Personel | 4 797 | 4 292 | 3 996 | 160 | 641 | 125 | 79 | 47 |
| Inne dochody | 430 | 443 | Tytuł II
  Administracja | 1 623 | 1 443 | 1 087 | 352 | 184 | 381 | 369 | 11 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 8 010 | 7 880 | 4 972 | 2 908 | 130 | 1 963 | 1 670 | 293 |
| Dochody przeznaczone na określony cel | 498 | 430 | Dochody przeznaczone na określony cel | 498 | 391 | 147 | 282 | 68 | 194 | 194 | 0 |
| Ogółem | 14 928 | 13 873 | Ogółem | 14 928 | 14 006 | 10 202 | 3 702 | 1 023 | 2 663 | 2 312 | 351 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

14 000

13 000

Tytuł I

Personel

4 797

4 292

3 996

160

641

125

79

47

Inne dochody

430

443

Tytuł II

Administracja

1 623

1 443

1 087

352

184

381

369

11

Tytuł III

Działania operacyjne

8 010

7 880

4 972

2 908

130

1 963

1 670

293

Dochody przeznaczone na określony cel

498

430

Dochody przeznaczone na określony cel

498

391

147

282

68

194

194

0

Ogółem

14 928

13 873

Ogółem

14 928

14 006

10 202

3 702

1 023

2 663

2 312

351

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (Bilbao) – Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 12 682 | 11 730 |
| Inne dotacje | 343 | 238 |
| Inne dochody | 480 | 1 580 |
| Ogółem (a) | 13 505 | 13 548 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 3 661 | 3 640 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 137 | 139 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 991 | 1 825 |
| Wydatki operacyjne | 7 222 | 8 028 |
| Ogółem (b) | 13 011 | 13 632 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 494 | –84 |
| Wydatki na operacje finansowe (d) | –3 | –3 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = d) | –3 | –6 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) | 491 | –90 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

12 682

11 730

Inne dotacje

343

238

Inne dochody

480

1 580

Ogółem (a)

13 505

13 548

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

3 661

3 640

Wydatki związane z aktywami trwałymi

137

139

Inne wydatki administracyjne

1 991

1 825

Wydatki operacyjne

7 222

8 028

Ogółem (b)

13 011

13 632

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

494

–84

Wydatki na operacje finansowe (d)

–3

–3

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = d)

–3

–6

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e)

491

–90

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym.

Tabela 4

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (Bilbao) – Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 44 | 71 |
| Aktywa rzeczowe | 261 | 247 |
| Należności długoterminowe | 4 | 4 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 330 | 435 |
| Należności krótkoterminowe | 38 | 27 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 4 268 | 2 990 |
| Aktywa ogółem | 4 945 | 3 774 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 70 | 63 |
| Zobowiązania | 2 654 | 1 981 |
| Zobowiązania ogółem | 2 724 | 2 044 |
| Aktywa netto | 2 221 | 1 730 |
| Rezerwy |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 1 730 | 1 820 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 491 | –90 |
| Kapitał netto | 2 221 | 1 730 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

44

71

Aktywa rzeczowe

261

247

Należności długoterminowe

4

4

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

330

435

Należności krótkoterminowe

38

27

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

4 268

2 990

Aktywa ogółem

4 945

3 774

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

70

63

Zobowiązania

2 654

1 981

Zobowiązania ogółem

2 724

2 044

Aktywa netto

2 221

1 730

Rezerwy

Skumulowana nadwyżka/deficyt

1 730

1 820

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

491

–90

Kapitał netto

2 221

1 730

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 1. | Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
| --- | --- |

1.

Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/57 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/57

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/09)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa wspólnotowego i ocenę jego skuteczności. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa wspólnotowego i ocenę jego skuteczności.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 18 rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 18 rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 48,2 mln euro w porównaniu z 44,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Podstawowe wydatki na działalność operacyjną dotyczą działań związanych z zapobieganiem zanieczyszczeniom. Budżet Agencji finansowany jest przede wszystkim z dotacji Komisji Europejskiej. Procedury przyjmowania budżetu nie były wystarczająco rygorystyczne. Spowodowało to dużą liczbę przesunięć budżetowych (5), nieprawidłową prezentację budżetu (6) oraz nieprawidłową modyfikację źródła finansowania w zakresie środków przeznaczonych na zapobieganie zanieczyszczeniom (7). |
| --- | --- |

7.

Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 48,2 mln euro w porównaniu z 44,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Podstawowe wydatki na działalność operacyjną dotyczą działań związanych z zapobieganiem zanieczyszczeniom. Budżet Agencji finansowany jest przede wszystkim z dotacji Komisji Europejskiej. Procedury przyjmowania budżetu nie były wystarczająco rygorystyczne. Spowodowało to dużą liczbę przesunięć budżetowych (5), nieprawidłową prezentację budżetu (6) oraz nieprawidłową modyfikację źródła finansowania w zakresie środków przeznaczonych na zapobieganie zanieczyszczeniom (7).

| 8. | Zaciągnięto zobowiązania prawne przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi (8). |
| --- | --- |

8.

Zaciągnięto zobowiązania prawne przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi (8).

| 9. | W przypadku skontrolowanych procedur rekrutacji nie określono, przed rozpoczęciem procesu oceny, kryteriów wyboru oraz progów punktowych wymaganych do przejścia do następnego etapu konkursu. Organ mianujący nie zapraszał nigdy Komitetu Zakładowego do wzięcia udziału w procedurze rekrutacyjnej. Powyższa sytuacja nie zapewniła przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur. |
| --- | --- |

9.

W przypadku skontrolowanych procedur rekrutacji nie określono, przed rozpoczęciem procesu oceny, kryteriów wyboru oraz progów punktowych wymaganych do przejścia do następnego etapu konkursu. Organ mianujący nie zapraszał nigdy Komitetu Zakładowego do wzięcia udziału w procedurze rekrutacyjnej. Powyższa sytuacja nie zapewniła przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 208 z 5.8.2002, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 11 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Ponad 32 przypadki przesunięcia środków w 2007 r.

5

(6)  W przypadku środków zróżnicowanych budżet powinien zawierać skróconą wersję harmonogramu płatności należnych w kolejnych latach budżetowych na pokrycie zobowiązań budżetowych zaciągniętych w poprzednich latach budżetowych (art. 31 ust. 2 lit. c) rozporządzenia finansowego Agencji).

6

(7)  Od połowy czerwca do grudnia środki w wysokości 25 mln euro na zapobieganie zanieczyszczeniom, zatwierdzone przez władze budżetowe, jako środki normalne (C1), bezpodstawnie przeklasyfikowano jako środki przeznaczone na określony cel (R0).

7

(8)  Trzy przypadki o ogólnej wartości 208 000 euro.

8

---

Tabela 1

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) Parlamentu Europejskiego i Rady nr 1406/2002 zmienionym rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 i (WE) nr 724/2004 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi
  w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa

  „Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego”.


  (art. 80 Traktatu) | Cele







  — | Zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) Parlamentu Europejskiego i Rady nr 1406/2002 zmienionym rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 i (WE) nr 724/2004

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi

w 2007 r.

Wspólna polityka transportowa

„Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego”.

(art. 80 Traktatu)

(art. 80 Traktatu)

Cele

Cele

—

Zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków,

| — | zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i państwom członkowskim, |
| --- | --- |

—

zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i państwom członkowskim,

| — | kontrola stosowania prawodawstwa wspólnotowego w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych środków, |
| --- | --- |

—

kontrola stosowania prawodawstwa wspólnotowego w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych środków,

| — | wprowadzenie metod operacyjnych w celu walki z zanieczyszczeniem wód europejskich. |
| --- | --- |

—

wprowadzenie metod operacyjnych w celu walki z zanieczyszczeniem wód europejskich.

Zadania

Zadania

| — | Wspomaganie Komisji w tworzeniu i wykonywaniu prawodawstwa wspólnotowego, |
| --- | --- |

—

Wspomaganie Komisji w tworzeniu i wykonywaniu prawodawstwa wspólnotowego,

| — | monitorowanie funkcjonowania wspólnotowego reżimu kontroli państwa portu, co może obejmować kontrole w państwach członkowskich, |
| --- | --- |

—

monitorowanie funkcjonowania wspólnotowego reżimu kontroli państwa portu, co może obejmować kontrole w państwach członkowskich,

| — | zapewnianie Komisji pomocy technicznej w zakresie kontroli statków prowadzonej przez państwo portu, |
| --- | --- |

—

zapewnianie Komisji pomocy technicznej w zakresie kontroli statków prowadzonej przez państwo portu,

| — | współpraca z państwami członkowskimi w celu tworzenia rozwiązań technicznych i dostarczanie im pomocy w zakresie wykonywania prawodawstwa wspólnotowego, |
| --- | --- |

—

współpraca z państwami członkowskimi w celu tworzenia rozwiązań technicznych i dostarczanie im pomocy w zakresie wykonywania prawodawstwa wspólnotowego,

| — | promowanie współpracy pomiędzy państwami nadbrzeżnymi w odnośnych rejonach żeglugi, |
| --- | --- |

—

promowanie współpracy pomiędzy państwami nadbrzeżnymi w odnośnych rejonach żeglugi,

| — | tworzenie i wykorzystanie każdego niezbędnego systemu informacji, |
| --- | --- |

—

tworzenie i wykorzystanie każdego niezbędnego systemu informacji,

| — | ułatwianie współpracy między państwami członkowskimi i Komisją w celu opracowania wspólnej metodologii prowadzenia dochodzeń dotyczących wypadków, |
| --- | --- |

—

ułatwianie współpracy między państwami członkowskimi i Komisją w celu opracowania wspólnej metodologii prowadzenia dochodzeń dotyczących wypadków,

| — | dostarczanie Komisji i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat bezpieczeństwa na morzu i zanieczyszczeń ze statków, |
| --- | --- |

—

dostarczanie Komisji i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat bezpieczeństwa na morzu i zanieczyszczeń ze statków,

| — | pomoc Komisji i państwom członkowskim w identyfikacji i ściganiu statków dokonujących nielegalnych zrzutów, |
| --- | --- |

—

pomoc Komisji i państwom członkowskim w identyfikacji i ściganiu statków dokonujących nielegalnych zrzutów,

| — | kontrola uznanych przez UE towarzystw klasyfikacyjnych i przedstawianie Komisji odpowiednich sprawozdań, |
| --- | --- |

—

kontrola uznanych przez UE towarzystw klasyfikacyjnych i przedstawianie Komisji odpowiednich sprawozdań,

| — | pomoc Komisji w opracowywaniu i wykonywaniu zadań dotyczących dyrektywy w sprawie wyposażenia statków, |
| --- | --- |

—

pomoc Komisji w opracowywaniu i wykonywaniu zadań dotyczących dyrektywy w sprawie wyposażenia statków,

| — | dostarczanie Komisji danych dotyczących zastosowania dyrektywy w sprawie portowych urządzeń do odbioru odpadów w portach europejskich. |
| --- | --- |

—

dostarczanie Komisji danych dotyczących zastosowania dyrektywy w sprawie portowych urządzeń do odbioru odpadów w portach europejskich.

1.   Rada Administracyjna

Skład

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, czterech przedstawicieli właściwych sektorów zawodowych bez prawa głosu.

Zadania

| — | Uchwalanie budżetu i zatwierdzanie programu pracy, |
| --- | --- |

—

Uchwalanie budżetu i zatwierdzanie programu pracy,

| — | rozpatrywanie wniosków państw członkowskich o pomoc techniczną. |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie wniosków państw członkowskich o pomoc techniczną.

2.   Dyrektor zarządzający

Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

Budżet ostateczny

Tytuł I: 15 320 297 euro (13 400 000 euro)

13 400 000 euro

Tytuł II: 3 179 703euro (2 905 000 euro)

euro (2 905 000 euro

Tytuł III: 29 749 058 euro (28 433 440 euro)

28 433 440 euro

Ogółem: 48 249 058 euro (44 738 440 euro)

44 738 440 euro

Pracownicy zatrudnieni na czas określony oraz stali pracownicy: 153 (132)

Pracownicy

132

Inni pracownicy

Inni pracownicy

pracownicy pomocniczy i kontraktowi: 13 (9)

9

oddelegowani eksperci narodowi: 13 (11)

11

(lista niewyczerpująca, szczegóły można znaleźć w rocznym sprawozdaniu z działalności)

(lista niewyczerpująca, szczegóły można znaleźć w rocznym sprawozdaniu z działalności)

| — | Przygotowywanie projektu metodyki związanej z nowym programem wizyt w państwach członkowskich, |
| --- | --- |

—

Przygotowywanie projektu metodyki związanej z nowym programem wizyt w państwach członkowskich,

| — | przygotowanie specyfikacji technicznej nowego projektu THETIS, |
| --- | --- |

—

przygotowanie specyfikacji technicznej nowego projektu THETIS,

| — | zaprojektowanie interfejsu pomiędzy STIRES/SSN a CleanSeaNet, |
| --- | --- |

—

zaprojektowanie interfejsu pomiędzy STIRES/SSN a CleanSeaNet,

| — | zwiększenie zdolności usuwania oleju na Atlantyku, Morzu Egejskim, zachodzie Morza Śródziemnego i w Cieśninie Gibraltarskiej, |
| --- | --- |

—

zwiększenie zdolności usuwania oleju na Atlantyku, Morzu Egejskim, zachodzie Morza Śródziemnego i w Cieśninie Gibraltarskiej,

| — | utworzenie usługi CleanSeaNet, |
| --- | --- |

—

utworzenie usługi CleanSeaNet,

| — | rozpoczęcie działania „morskich usług wsparcia”. |
| --- | --- |

—

rozpoczęcie działania „morskich usług wsparcia”.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Źródło:

Tabela 2

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 48 249 | 37 387 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 15 320 | 11 999 | 11 805 | 194 | 3 321 | 664 | 245 | 419 |
| Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 3 180 | 3 149 | 1 881 | 1 267 | 31 | 606 | 523 | 83 |
| Inne dochody | | 157 | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | |
| — ŚZ | 29 749 | 28 132 | 0 | 141 | 1 617 | 0 | 0 | 0 |
| — ŚP | 29 749 | 0 | 19 295 | 141 | 10 454 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 48 249 | 37 544 | Ogółem ŚZ | 48 249 | 43 280 | 0 | 1 603 | 4 969 | 1 270 | 768 | 502 |
| Ogółem ŚP | 48 249 | 0 | 32 982 | 1 603 | 13 806 | | | |
| ŚNZ | : | Środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | Środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | Środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | Środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

48 249

37 387

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

15 320

11 999

11 805

194

3 321

664

245

419

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

3 180

3 149

1 881

1 267

31

606

523

83

Inne dochody

157

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

29 749

28 132

0

141

1 617

0

0

0

— ŚP

29 749

0

19 295

141

10 454

0

0

0

Ogółem

Ogółem

48 249

48 249

37 544

37 544

Ogółem ŚZ

Ogółem ŚZ

48 249

48 249

43 280

43 280

0

0

1 603

1 603

4 969

4 969

1 270

1 270

768

768

502

502

Ogółem ŚP

Ogółem ŚP

48 249

48 249

0

0

32 982

32 982

1 603

1 603

13 806

13 806

ŚNZ

:

Środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

Środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

Środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

Środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Środki przeniesione na następny rok budżetowy związane z Tytułem III składają się wyłącznie z ponownie wykorzystanych dochodów (101 000 euro) oraz dochodów przeznaczonych na określony cel (PHARE –40 403 euro).

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Źródło:

Tabela 3

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 33 801 | 24 716 |
| Inne dotacje | 1 111 | 678 |
| Ogółem (a) | 34 912 | 25 394 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 10 791 | 9 616 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 356 | 236 |
| Inne wydatki administracyjne | 3 252 | 3 548 |
| Wydatki operacyjne | 14 842 | 14 151 |
| Ogółem (b) | 29 242 | 27 551 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) | 5 669 | –2 157 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

33 801

24 716

Inne dotacje

1 111

678

Ogółem (a)

Ogółem (a)

34 912

34 912

25 394

25 394

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

10 791

9 616

Wydatki związane z aktywami trwałymi

356

236

Inne wydatki administracyjne

3 252

3 548

Wydatki operacyjne

14 842

14 151

Ogółem (b)

Ogółem (b)

29 242

29 242

27 551

27 551

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b)

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b)

5 669

5 669

–2 157

–2 157

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Źródło:

Tabela 4

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 257 | 55 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 555 | 523 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 10 003 | 4 849 |
| Należności krótkoterminowe | 254 | 270 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 15 166 | 11 633 |
| Aktywa ogółem | 26 234 | 17 330 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 232 | 191 |
| Zobowiązania | 15 305 | 12 111 |
| Zobowiązania krótkoterminowe ogółem | 15 537 | 12 301 |
| Aktywa netto | 10 697 | 5 028 |
| Rezerwy |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 5 028 | 7 185 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 5 669 | –2 157 |
| Kapitał netto | 10 697 | 5 028 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

257

55

Rzeczowe aktywa trwałe

555

523

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

10 003

4 849

Należności krótkoterminowe

254

270

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

15 166

11 633

Aktywa ogółem

Aktywa ogółem

26 234

26 234

17 330

17 330

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

232

191

Zobowiązania

15 305

12 111

Zobowiązania krótkoterminowe ogółem

Zobowiązania krótkoterminowe ogółem

15 537

15 537

12 301

12 301

Aktywa netto

Aktywa netto

10 697

10 697

5 028

5 028

Rezerwy

Skumulowana nadwyżka/deficyt

5 028

7 185

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

5 669

–2 157

Kapitał netto

Kapitał netto

10 697

10 697

5 028

5 028

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Źródło:

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Agencja z zadowoleniem przyjmuje uwagę Trybunału. Agencja nie ustaje w wysiłkach na rzecz poprawy swojego planowania i kontroli. Szczególny nacisk jest kładziony na prognozowanie i planowanie płatności. Przeniesienia budżetowe niezbędne w 2007 r. mieszczą się w 10 % progu, na który zezwala rozporządzenie finansowe. Na wniosek Komisji, w dniu 20.03.2007 r. zarząd zadecydował o zakwalifikowaniu środków na rzecz przeciwdziałania zanieczyszczeniom jako dochody przeznaczone na określony cel, natomiast w dniu 21.11.2007 r. zdecydował o odstąpieniu od tej decyzji. |
| --- | --- |

7.

Agencja z zadowoleniem przyjmuje uwagę Trybunału. Agencja nie ustaje w wysiłkach na rzecz poprawy swojego planowania i kontroli. Szczególny nacisk jest kładziony na prognozowanie i planowanie płatności. Przeniesienia budżetowe niezbędne w 2007 r. mieszczą się w 10 % progu, na który zezwala rozporządzenie finansowe. Na wniosek Komisji, w dniu 20.03.2007 r. zarząd zadecydował o zakwalifikowaniu środków na rzecz przeciwdziałania zanieczyszczeniom jako dochody przeznaczone na określony cel, natomiast w dniu 21.11.2007 r. zdecydował o odstąpieniu od tej decyzji.

| 8. | Środki mające na celu uniknięcie zobowiązań a posteriori są nadal wzmacniane. Główne czynniki stanowią tu ciągłe szkolenia i komunikacja. Wytyczne zawarto w ustanowionych w tym celu finansowych listach kontrolnych. |
| --- | --- |

8.

Środki mające na celu uniknięcie zobowiązań a posteriori są nadal wzmacniane. Główne czynniki stanowią tu ciągłe szkolenia i komunikacja. Wytyczne zawarto w ustanowionych w tym celu finansowych listach kontrolnych.

| 9. | W następstwie uwag Trybunału podjęto środki w celu zapewnienia określenia kryteriów wyboru i wartości progowych na wczesnym etapie procedury naboru. W kontekście bliskiego przyjęcia nowych przepisów wykonawczych dotyczących pracowników czasowych Agencja weźmie pod uwagę dalsze uwagi Trybunału odnoszące się do procedur obowiązujących podczas naboru. |
| --- | --- |

9.

W następstwie uwag Trybunału podjęto środki w celu zapewnienia określenia kryteriów wyboru i wartości progowych na wczesnym etapie procedury naboru. W kontekście bliskiego przyjęcia nowych przepisów wykonawczych dotyczących pracowników czasowych Agencja weźmie pod uwagę dalsze uwagi Trybunału odnoszące się do procedur obowiązujących podczas naboru.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/64 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/64

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/10)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Misją Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają pozwolić Unii i państwom członkowskim na podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz na ocenę ich skuteczności. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Misją Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają pozwolić Unii i państwom członkowskim na podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz na ocenę ich skuteczności.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 13 rozporządzenia (EWG) nr 1210/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 13 rozporządzenia (EWG) nr 1210/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Kontrola dwóch procedur rekrutacyjnych wykazała uchybienia: kandydaci niespełniający kryteriów selekcji zostali dopuszczeni do dalszej oceny, a kryteria, na podstawie których wybierano kandydatów, którzy mieli być zaproszeni na rozmowę o pracę, nie były udokumentowane. W powyższych sytuacjach nie zapewniono przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur. |
| --- | --- |

7.

Kontrola dwóch procedur rekrutacyjnych wykazała uchybienia: kandydaci niespełniający kryteriów selekcji zostali dopuszczeni do dalszej oceny, a kryteria, na podstawie których wybierano kandydatów, którzy mieli być zaproszeni na rozmowę o pracę, nie były udokumentowane. W powyższych sytuacjach nie zapewniono przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur.

| 8. | W zakresie procedur przetargowych w trzech przypadkach stwierdzono następujące nieprawidłowości: bezpośrednie zamówienie usług bez przestrzegania wymogów rozporządzenia finansowego (5) oraz udzielenie zamówienia na usługi niezgodnie z warunkami umowy ramowej (6). Uchybienia te podważyły przejrzystość procedur. |
| --- | --- |

8.

W zakresie procedur przetargowych w trzech przypadkach stwierdzono następujące nieprawidłowości: bezpośrednie zamówienie usług bez przestrzegania wymogów rozporządzenia finansowego (5) oraz udzielenie zamówienia na usługi niezgodnie z warunkami umowy ramowej (6). Uchybienia te podważyły przejrzystość procedur.

| 9. | Na podstawie zaproszenia do składania wniosków Agencja podpisała umowy o dotację z konsorcjami instytucji (tzw. europejskimi centrami tematycznymi), w zakresie wykonywania dorocznych zadań dotyczących określonych zagadnień w dziedzinie ochrony środowiska (7). Płatności okresowe i końcowe dokonywane przez Agencję na rzecz centrów opierają się na zestawieniach rzeczywistych kosztów. Głównym elementem wydatków są koszty personelu. Kontrole przeprowadzane przez Agencję ograniczały się do sprawdzenia dokumentacji dostarczonej przez centra, bez wprowadzenia odpowiednich procedur, mających na celu upewnienie się co do kwalifikowalności zadeklarowanych kosztów. |
| --- | --- |

9.

Na podstawie zaproszenia do składania wniosków Agencja podpisała umowy o dotację z konsorcjami instytucji (tzw. europejskimi centrami tematycznymi), w zakresie wykonywania dorocznych zadań dotyczących określonych zagadnień w dziedzinie ochrony środowiska (7). Płatności okresowe i końcowe dokonywane przez Agencję na rzecz centrów opierają się na zestawieniach rzeczywistych kosztów. Głównym elementem wydatków są koszty personelu. Kontrole przeprowadzane przez Agencję ograniczały się do sprawdzenia dokumentacji dostarczonej przez centra, bez wprowadzenia odpowiednich procedur, mających na celu upewnienie się co do kwalifikowalności zadeklarowanych kosztów.

| 10. | Umowy o dotację z centrami przewidują także zryczałtowaną kwotę na koszty pośrednie (koszty ogólne) w wysokości 20 % wydatków bezpośrednich, podczas gdy przepisy wykonawcze do rozporządzenia finansowego ograniczają tę kwotę do 7 %. Zgodnie z przepisami pułap ten może być przekraczany wyłącznie na podstawie uzasadnionej decyzji, a taka decyzja nie została przez Agencję wydana. Gdyby stosowano stopę 7 %, wypłacona w 2007 r. kwota byłaby niższa o 0,3 mln euro. |
| --- | --- |

10.

Umowy o dotację z centrami przewidują także zryczałtowaną kwotę na koszty pośrednie (koszty ogólne) w wysokości 20 % wydatków bezpośrednich, podczas gdy przepisy wykonawcze do rozporządzenia finansowego ograniczają tę kwotę do 7 %. Zgodnie z przepisami pułap ten może być przekraczany wyłącznie na podstawie uzasadnionej decyzji, a taka decyzja nie została przez Agencję wydana. Gdyby stosowano stopę 7 %, wypłacona w 2007 r. kwota byłaby niższa o 0,3 mln euro.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 120 z 11.5.1990.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 22 maja 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 30 czerwca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Dwa przypadki o przybliżonej łącznej wartości 26 000 euro.

5

(6)  Jeden przypadek o przybliżonej wartości 215 000 euro.

6

(7)  Istnieje pięć europejskich centrów tematycznych, natomiast odpowiadające tym umowom środki na zobowiązania w 2007 r. wyniosły ogółem 6 mln euro.

7

---

Tabela 1

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1210/90 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Polityka ochrony środowiska

  Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (...) Przy opracowywaniu polityki Wspólnota uwzględnia (...) dostępne dane naukowo-techniczne (...).

  (art. 174 Traktatu) | Cele

  Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji umożliwiających:






  a) | podjęcie niezbędnych działań na rzecz ochrony środowiska; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1210/90

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Polityka ochrony środowiska

Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (...) Przy opracowywaniu polityki Wspólnota uwzględnia (...) dostępne dane naukowo-techniczne (...).

(art. 174 Traktatu)

Cele

Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji umożliwiających:

a)

podjęcie niezbędnych działań na rzecz ochrony środowiska;

| b) | ocenę wyników tych działań; |
| --- | --- |

b)

ocenę wyników tych działań;

| c) | odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska. |
| --- | --- |

c)

odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska.

Zadania

| — | Zapewnianie Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych informacji niezbędnych do opracowywania i realizacji trafnej i skutecznej polityki ochrony środowiska, |
| --- | --- |

—

Zapewnianie Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych informacji niezbędnych do opracowywania i realizacji trafnej i skutecznej polityki ochrony środowiska,

| — | rejestrowanie, zestawianie i ocena danych dotyczących stanu środowiska oraz informowanie o jego jakości oraz presji na środowisko na terytorium Wspólnoty, |
| --- | --- |

—

rejestrowanie, zestawianie i ocena danych dotyczących stanu środowiska oraz informowanie o jego jakości oraz presji na środowisko na terytorium Wspólnoty,

| — | dążenie do zapewnienia, że dane uzyskiwane na poziomie europejskim są porównywalne, a w razie konieczności zachęcanie odpowiednim sposobem do lepszego zharmonizowania metod pomiarowych, |
| --- | --- |

—

dążenie do zapewnienia, że dane uzyskiwane na poziomie europejskim są porównywalne, a w razie konieczności zachęcanie odpowiednim sposobem do lepszego zharmonizowania metod pomiarowych,

| — | wspieranie włączania europejskich informacji o środowisku do programów międzynarodowych, |
| --- | --- |

—

wspieranie włączania europejskich informacji o środowisku do programów międzynarodowych,

| — | publikowanie co pięć lat sprawozdania o stanie środowiska, jego tendencjach i perspektywach, |
| --- | --- |

—

publikowanie co pięć lat sprawozdania o stanie środowiska, jego tendencjach i perspektywach,

| — | stymulowanie rozwoju technik sporządzania prognoz środowiskowych oraz metod oceny kosztów szkód w środowisku i wymiany informacji o technologiach zapobiegania tym szkodom, |
| --- | --- |

—

stymulowanie rozwoju technik sporządzania prognoz środowiskowych oraz metod oceny kosztów szkód w środowisku i wymiany informacji o technologiach zapobiegania tym szkodom,

| — | stymulowanie rozwoju metod oceny kosztów szkód w środowisku i kosztów prowadzenia polityki zapobiegania zniszczeniom środowiska, jego ochrony i odnawiania. |
| --- | --- |

—

stymulowanie rozwoju metod oceny kosztów szkód w środowisku i kosztów prowadzenia polityki zapobiegania zniszczeniom środowiska, jego ochrony i odnawiania.

1.   Zarząd

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | dwóch naukowców wyznaczonych przez Parlament Europejski. |
| --- | --- |

—

dwóch naukowców wyznaczonych przez Parlament Europejski.

Zadania:

Przyjęcie programu prac i nadzór nad jego wykonaniem.

2.   Dyrektor zarządzający

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3.   Forum doradcze

Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego; doradza dyrektorowi zarządzającemu.

4.   Komitet naukowy

Złożony z osób o wysokich kwalifikacjach w dziedzinie ochrony środowiska.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

35,1 mln euro (37,1 mln euro)

z czego dotacje wspólnotowe:

82 % (75 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.:

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia:

116 (115)

stanowiska obsadzone: 111 (110) plus 55 (47) innych stanowisk

(pracownicy kontraktowi oraz oddelegowani eksperci narodowi)

Pracownicy ogółem: 116 (115)

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 73 (72)

administracyjne: 42 (42)

mieszane: 1 (1)

| — | Przyjęcie sprawozdania „Środowisko Europy — czwarty raport oceny”, podczas paneuropejskiej konferencji ministrów ds. ochrony środowiska, |
| --- | --- |

—

Przyjęcie sprawozdania „Środowisko Europy — czwarty raport oceny”, podczas paneuropejskiej konferencji ministrów ds. ochrony środowiska,

| — | przygotowanie atlasu technologii środowiskowych, |
| --- | --- |

—

przygotowanie atlasu technologii środowiskowych,

| — | uruchomienie europejskiego systemu informacji wodnej (WISE), |
| --- | --- |

—

uruchomienie europejskiego systemu informacji wodnej (WISE),

| — | produkcja filmu pt.: „Nasze arktyczne wyzwanie” (Our Arctic Challenge), |
| --- | --- |

—

produkcja filmu pt.: „Nasze arktyczne wyzwanie” (Our Arctic Challenge),

| — | publikacja raportów na temat m.in. kosztów zmian klimatycznych, trendów i projekcji w zakresie emisji gazów cieplarnianych, jakości powietrza, emisji do atmosfery, zrównoważonej konsumpcji i produkcji, wskaźników bioróżnorodności, zarządzania odpadami, |
| --- | --- |

—

publikacja raportów na temat m.in. kosztów zmian klimatycznych, trendów i projekcji w zakresie emisji gazów cieplarnianych, jakości powietrza, emisji do atmosfery, zrównoważonej konsumpcji i produkcji, wskaźników bioróżnorodności, zarządzania odpadami,

| — | uruchomienie nowych centrów tematycznych zajmujących się informacją nt. wody, wykorzystania terenu oraz przestrzeni, a także zmianami powietrza i klimatu, |
| --- | --- |

—

uruchomienie nowych centrów tematycznych zajmujących się informacją nt. wody, wykorzystania terenu oraz przestrzeni, a także zmianami powietrza i klimatu,

| — | uczestnictwo w konferencjach „Alternatywa dla PKB” i nt. reformy podatkowej. |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w konferencjach „Alternatywa dla PKB” i nt. reformy podatkowej.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 28 950 | 28 950 | Tytuł I
  Personel | 18 050 | 18 022 | 17 814 | 169 | 67 | 308 | 308 | 187 | 0 | 121 |
| Inne dotacje | 4 857 | 5 007 | Tytuł II
  Administracja | 2 820 | 2 806 | 2 466 | 338 | 15 | 283 | 283 | 265 | 0 | 18 |
| Inne dochody | 1 327 | 3 822 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 12 974 | 12 963 | 8 572 | 4 387 | 16 | 5 290 | 5 290 | 4 881 | 0 | 409 |
| Inne dochody przeznaczone na określony cel | p.m. | 348 | Dochody przeznaczone na określony cel | 1 290 | 935 | 303 | 987 | 0 | 4 965 | 3 958 | 1 838 | 2 678 | 449 |
| Ogółem | 35 134 | 38 127 | Ogółem | 35 134 | 34 726 | 29 155 | 5 881 | 98 | 10 846 | 9 839 | 7 171 | 2 678 | 997 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

28 950

28 950

Tytuł I

Personel

18 050

18 022

17 814

169

67

308

308

187

0

121

Inne dotacje

4 857

5 007

Tytuł II

Administracja

2 820

2 806

2 466

338

15

283

283

265

0

18

Inne dochody

1 327

3 822

Tytuł III

Działania operacyjne

12 974

12 963

8 572

4 387

16

5 290

5 290

4 881

0

409

Inne dochody przeznaczone na określony cel

p.m.

348

Dochody przeznaczone na określony cel

1 290

935

303

987

0

4 965

3 958

1 838

2 678

449

Ogółem

35 134

38 127

Ogółem

35 134

34 726

29 155

5 881

98

10 846

9 839

7 171

2 678

997

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 28 950 | 27 650 |
| Inne dotacje i dochody | 7 753 | 7 951 |
| Ogółem (a) | 36 073 | 35 601 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 16 483 | 14 500 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 866 | 795 |
| Inne wydatki administracyjne | 4 940 | 4 843 |
| Wydatki operacyjne | 13 446 | 15 000 |
| Ogółem (b) | 35 735 | 35 138 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 338 | 462 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 46 | 72 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | –7 | –7 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 39 | 66 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 377 | 528 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

28 950

27 650

Inne dotacje i dochody

7 753

7 951

Ogółem (a)

36 073

35 601

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

16 483

14 500

Wydatki związane z aktywami trwałymi

866

795

Inne wydatki administracyjne

4 940

4 843

Wydatki operacyjne

13 446

15 000

Ogółem (b)

35 735

35 138

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

338

462

Dochód z operacji finansowych (e)

46

72

Wydatki na operacje finansowe (f)

–7

–7

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

39

66

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

377

528

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 330 | 330 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 555 | 1 866 |
| Należności długoterminowe | 500 | 494 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 217 | 1 151 |
| Należności krótkoterminowe | 2 180 | 2 611 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 7 799 | 6 097 |
| Aktywa ogółem | 12 581 | 12 548 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Zobowiązania | 7 434 | 7 779 |
| Zobowiązania ogółem | 7 434 | 7 779 |
| Aktywa netto | 5 147 | 4 770 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 4 770 | 4 242 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 377 | 528 |
| Kapitał netto | 5 147 | 4 770 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

330

330

Rzeczowe aktywa trwałe

1 555

1 866

Należności długoterminowe

500

494

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

217

1 151

Należności krótkoterminowe

2 180

2 611

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

7 799

6 097

Aktywa ogółem

12 581

12 548

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania

7 434

7 779

Zobowiązania ogółem

7 434

7 779

Aktywa netto

5 147

4 770

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

4 770

4 242

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

377

528

Kapitał netto

5 147

4 770

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | W celu dopuszczenia do procedury rekrutacji większej liczby kandydatów, komitet ds. naboru postanowił uwzględnić także tych kandydatów, którzy byli najbliżsi spełnieniu kryteriów wyszczególnionych w ogłoszeniu o wolnym stanowisku. W przyszłości, w przypadku zaistnienia podobnej sytuacji, Agencja ponownie opublikuje ogłoszenie o wolnym stanowisku.
  Kandydaci zaproszeni na rozmowę spełniali warunki wyszczególnione w ogłoszeniu o wolnym stanowisku. W przyszłości Agencja dołoży starań w celu lepszego dokumentowania wyboru kandydatów znajdujących się na krótkiej liście. |
| --- | --- |

7.

W celu dopuszczenia do procedury rekrutacji większej liczby kandydatów, komitet ds. naboru postanowił uwzględnić także tych kandydatów, którzy byli najbliżsi spełnieniu kryteriów wyszczególnionych w ogłoszeniu o wolnym stanowisku. W przyszłości, w przypadku zaistnienia podobnej sytuacji, Agencja ponownie opublikuje ogłoszenie o wolnym stanowisku.

Kandydaci zaproszeni na rozmowę spełniali warunki wyszczególnione w ogłoszeniu o wolnym stanowisku. W przyszłości Agencja dołoży starań w celu lepszego dokumentowania wyboru kandydatów znajdujących się na krótkiej liście.

| 8. | W odniesieniu do bezpośredniego zamówienia usług: intendent zatwierdził je z powodu znacznych korzyści, które miały stać się udziałem Agencji. Uważa się, że w wystarczający sposób udokumentowano wyjątkowy charakter przyjętego podejścia. W przyszłości Agencja dołoży starań, aby podobne przypadki były w pełni zgodne z rozporządzeniem finansowym.
  W odniesieniu do jednego przypadku zamówienia usług: dalsze zwiększenie możliwości gromadzenia danych i wydajności serwera systemu stało się niezbędne; w celu zachowania zasady dobrego zarządzania finansowego cel osiągnięto, przedłużając pierwotne zamówienie. Przy okazji kolejnych zmian w systemie gromadzenia danych i serwerów EEA w 2008 r, ponownie zastosowano procedurę otwartą. W przyszłości Agencja będzie postępować w ten sposób w przypadku wszelkich znacznych zakupów IT. |
| --- | --- |

8.

W odniesieniu do bezpośredniego zamówienia usług: intendent zatwierdził je z powodu znacznych korzyści, które miały stać się udziałem Agencji. Uważa się, że w wystarczający sposób udokumentowano wyjątkowy charakter przyjętego podejścia. W przyszłości Agencja dołoży starań, aby podobne przypadki były w pełni zgodne z rozporządzeniem finansowym.

W odniesieniu do jednego przypadku zamówienia usług: dalsze zwiększenie możliwości gromadzenia danych i wydajności serwera systemu stało się niezbędne; w celu zachowania zasady dobrego zarządzania finansowego cel osiągnięto, przedłużając pierwotne zamówienie. Przy okazji kolejnych zmian w systemie gromadzenia danych i serwerów EEA w 2008 r, ponownie zastosowano procedurę otwartą. W przyszłości Agencja będzie postępować w ten sposób w przypadku wszelkich znacznych zakupów IT.

| 9. | Agencja wprowadziła już nowe procedury dla nowych centrów tematycznych, zgodnie z rozporządzeniem finansowym. Mając na uwadze uwagi Trybunału, procedury te uwzględniają wizyty weryfikacyjne w wiodących organizacjach ETC i u wybranych partnerów, jak i inne szczegółowe kontrole przed dokonaniem końcowych płatności. Wizyty weryfikacyjne miały miejsce w trzech wiodących organizacjach i w jednej organizacji partnerskiej na początku 2008 r., w związku z dotacją na 2007 r. Te nowe procedury stanowią część nieustających starań Agencji na rzecz poprawy i zapewnienia adekwatności oraz skuteczności istniejących kontroli. |
| --- | --- |

9.

Agencja wprowadziła już nowe procedury dla nowych centrów tematycznych, zgodnie z rozporządzeniem finansowym. Mając na uwadze uwagi Trybunału, procedury te uwzględniają wizyty weryfikacyjne w wiodących organizacjach ETC i u wybranych partnerów, jak i inne szczegółowe kontrole przed dokonaniem końcowych płatności. Wizyty weryfikacyjne miały miejsce w trzech wiodących organizacjach i w jednej organizacji partnerskiej na początku 2008 r., w związku z dotacją na 2007 r. Te nowe procedury stanowią część nieustających starań Agencji na rzecz poprawy i zapewnienia adekwatności oraz skuteczności istniejących kontroli.

| 10. | Koszty ogólne zostały uważnie rozpatrzone przed ich przyjęciem i dokładnie rozważone przez Agencję w trakcie sporządzania przepisów wykonawczych. Agencja jest zdania, że 20 % stanowi rozsądny pułap kosztów ogólnych, niemniej jednak przyznaje, że nie podjęto żadnej „uzasadnionej decyzji”, w związku z czym zarząd wyda odnośną decyzję dla przyszłych zaproszeń do składania wniosków. |
| --- | --- |

10.

Koszty ogólne zostały uważnie rozpatrzone przed ich przyjęciem i dokładnie rozważone przez Agencję w trakcie sporządzania przepisów wykonawczych. Agencja jest zdania, że 20 % stanowi rozsądny pułap kosztów ogólnych, niemniej jednak przyznaje, że nie podjęto żadnej „uzasadnionej decyzji”, w związku z czym zarząd wyda odnośną decyzję dla przyszłych zaproszeń do składania wniosków.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/71 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/71

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/11)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. (2). Agencja zarządza zatwierdzonymi przez Komisję programami w dziedzinie edukacji, sektora audiowizualnego i kultury, w tym realizacją projektów technicznych. |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. (2). Agencja zarządza zatwierdzonymi przez Komisję programami w dziedzinie edukacji, sektora audiowizualnego i kultury, w tym realizacją projektów technicznych.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (5) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (5) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Ostateczny budżet administracyjny Agencji na 2007 r. wyniósł 36,0 mln euro w porównaniu z 27,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Wzrost ten można przede wszystkim wytłumaczyć rozszerzeniem kompetencji Agencji o wdrażanie nowej generacji programów UE na okres 2007–2013. Środki budżetowe w wysokości 6,8 mln euro przeniesiono na 2008 r. Znaczna część tych przeniesień dotyczyła usług zakontraktowanych w 2007 r., a przewidzianych do realizacji w 2008 r. (informatyka, eksperci itp.). Budżetowa zasada jednoroczności nie była zatem ściśle przestrzegana. |
| --- | --- |

7.

Ostateczny budżet administracyjny Agencji na 2007 r. wyniósł 36,0 mln euro w porównaniu z 27,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Wzrost ten można przede wszystkim wytłumaczyć rozszerzeniem kompetencji Agencji o wdrażanie nowej generacji programów UE na okres 2007–2013. Środki budżetowe w wysokości 6,8 mln euro przeniesiono na 2008 r. Znaczna część tych przeniesień dotyczyła usług zakontraktowanych w 2007 r., a przewidzianych do realizacji w 2008 r. (informatyka, eksperci itp.). Budżetowa zasada jednoroczności nie była zatem ściśle przestrzegana.

| 8. | 1,1 mln euro ze środków przeniesionych z 2006 r. zostało anulowane w 2007 r. głownie ze względu na przeszacowanie wydatków na ekspertów oraz opóźnienia w realizacji umów na usługi audytorskie. Wiele audytów (6) zakontraktowanych przed końcem 2006 r. nie zostało zakończonych na koniec 2007 r. Przeznaczone na nie środki musiały zostać anulowane i Agencja będzie musiała użyć środków z 2008 r. na pokrycie kosztów związanych z tymi audytami. Istnieje ryzyko, że taka sytuacja powtórzy się w 2008 r. (7). Opisane powyżej przypadki wskazują, że ciągle możliwa jest poprawa w zakresie programowania i budżetowania działalności Agencji. |
| --- | --- |

8.

1,1 mln euro ze środków przeniesionych z 2006 r. zostało anulowane w 2007 r. głownie ze względu na przeszacowanie wydatków na ekspertów oraz opóźnienia w realizacji umów na usługi audytorskie. Wiele audytów (6) zakontraktowanych przed końcem 2006 r. nie zostało zakończonych na koniec 2007 r. Przeznaczone na nie środki musiały zostać anulowane i Agencja będzie musiała użyć środków z 2008 r. na pokrycie kosztów związanych z tymi audytami. Istnieje ryzyko, że taka sytuacja powtórzy się w 2008 r. (7). Opisane powyżej przypadki wskazują, że ciągle możliwa jest poprawa w zakresie programowania i budżetowania działalności Agencji.

| 9. | W przypadku jednego zamówienia (8) Agencja dokonała płatności okresowej z tytułu opłat, pomimo iż wykonawca nie przedstawił całej wymaganej dokumentacji. |
| --- | --- |

9.

W przypadku jednego zamówienia (8) Agencja dokonała płatności okresowej z tytułu opłat, pomimo iż wykonawca nie przedstawił całej wymaganej dokumentacji.

| 10. | Agencja powinna przyjąć jeszcze formalny praktyczny przewodnik dotyczący zatrudniania pracowników na czas określony i pracowników kontraktowych. Zapewniłoby to lepiej przejrzystość i niedyskryminacyjność procedur. |
| --- | --- |

10.

Agencja powinna przyjąć jeszcze formalny praktyczny przewodnik dotyczący zatrudniania pracowników na czas określony i pracowników kontraktowych. Zapewniłoby to lepiej przejrzystość i niedyskryminacyjność procedur.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 24 z 27.1.2005, s. 35.

1

(2)  Dz.U. L 49 z 17.2.2007, s. 21.

2

(3)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 1.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 16 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 8 lipca 2008 r.

4

(5)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

5

(6)  Około 34 umów na ogólną sumę 139 103,74 euro.

6

(7)  Ponad 1,1 mln euro środków przeznaczonych na „Koszty audytu” (art. 264 budżetu) zostało przeniesione z roku 2007 na 2008.

7

(8)  Umowa dotycząca organizacji dorocznej konferencji Erasmus Mundus Consortia (wartość umowy: 283 953,50 euro).

8

---

Tabela 1

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2005/56/WE) z dnia 14 stycznia 2005 r. i w decyzji Komisji (2007/114/WE) z dnia 8 lutego 2007 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi
  w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota przyczynia się do rozwoju edukacji o wysokiej jakości.

  (art. 149 ust. 1 Traktatu)

  Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego.

  (art. 150 ust. 1 Traktatu)

  Wspólnota przyczynia się do rozkwitu kultur państw członkowskich.

  (art. 151 ust. 1 Traktatu)

  Wspólnota i państwa członkowskie czuwają nad zapewnieniem warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty.

  (art. 157 ust. 1 Traktatu) | Cele

  W ramach polityki edukacyjnej, kulturalnej i przemysłowej w Unii Europejskiej wprowadzono wiele działań w celu wspierania edukacji, kształcenia zawodowego, sektora audiowizualnego, kultury, młodzieży oraz aktywnego obywatelstwa. Głównym celem tych działań jest wzmocnienie spójności społecznej oraz przyczynianie się do podnoszenia konkurencyjności, wzrostu gospodarczego i coraz ściślejszego związku między narodami Europy.
  W zakres tych działań wchodzą różne programy wspólnotowe.
  Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie niektórymi aspektami tych programów (np. „Kształcenie przez całe życie”, „Kultura”, „Młodzież w działaniu”, „Europa dla obywateli”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” i „Okna współpracy zewnętrznej”). W tym względzie wdraża ona pomoc wspólnotową, za wyjątkiem oceny programów, studiów strategicznych i innych zadań, które wymagają mocy decyzyjnej w związku z wdrażaniem decyzji politycznych. | Zadania







  — | Zarządzanie, przez cały czas ich trwania, określonymi projektami powierzonymi Agencji w kontekście wdrażania programów wspólnotowych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2005/56/WE) z dnia 14 stycznia 2005 r. i w decyzji Komisji (2007/114/WE) z dnia 8 lutego 2007 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi

w 2007 r.

Wspólnota przyczynia się do rozwoju edukacji o wysokiej jakości.

(art. 149 ust. 1 Traktatu)

Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego.

(art. 150 ust. 1 Traktatu)

Wspólnota przyczynia się do rozkwitu kultur państw członkowskich.

(art. 151 ust. 1 Traktatu)

Wspólnota i państwa członkowskie czuwają nad zapewnieniem warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty.

(art. 157 ust. 1 Traktatu)

Cele

W ramach polityki edukacyjnej, kulturalnej i przemysłowej w Unii Europejskiej wprowadzono wiele działań w celu wspierania edukacji, kształcenia zawodowego, sektora audiowizualnego, kultury, młodzieży oraz aktywnego obywatelstwa. Głównym celem tych działań jest wzmocnienie spójności społecznej oraz przyczynianie się do podnoszenia konkurencyjności, wzrostu gospodarczego i coraz ściślejszego związku między narodami Europy.

W zakres tych działań wchodzą różne programy wspólnotowe.

Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie niektórymi aspektami tych programów (np. „Kształcenie przez całe życie”, „Kultura”, „Młodzież w działaniu”, „Europa dla obywateli”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” i „Okna współpracy zewnętrznej”). W tym względzie wdraża ona pomoc wspólnotową, za wyjątkiem oceny programów, studiów strategicznych i innych zadań, które wymagają mocy decyzyjnej w związku z wdrażaniem decyzji politycznych.

Zadania

—

Zarządzanie, przez cały czas ich trwania, określonymi projektami powierzonymi Agencji w kontekście wdrażania programów wspólnotowych,

| — | przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu dla dochodów i wydatków oraz przeprowadzanie, na podstawie upoważnienia Komisji, wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programami wspólnotowymi, a w szczególności tych związanych z udzielaniem zamówień i dotacji, |
| --- | --- |

—

przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu dla dochodów i wydatków oraz przeprowadzanie, na podstawie upoważnienia Komisji, wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programami wspólnotowymi, a w szczególności tych związanych z udzielaniem zamówień i dotacji,

| — | zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programów wspólnotowych, |
| --- | --- |

—

zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programów wspólnotowych,

| — | wdrożenie, na szczeblu Wspólnoty, sieci informacyjnej o edukacji w Europie „Eurydice” służącej do gromadzenia, analizy i rozpowszechniania danych oraz opracowywania analiz oraz publikacji. |
| --- | --- |

—

wdrożenie, na szczeblu Wspólnoty, sieci informacyjnej o edukacji w Europie „Eurydice” służącej do gromadzenia, analizy i rozpowszechniania danych oraz opracowywania analiz oraz publikacji.

1.   Komitet Sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską.

Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2007 r.

| 1. | Budżet operacyjny:
  406 (310,2) mln euro na zarządzanie programami wspólnotowymi oraz projektami delegowanymi Agencji i wdrażane przez nią na odpowiedzialność Komisji. |
| --- | --- |

1.

Budżet operacyjny:

406 (310,2) mln euro na zarządzanie programami wspólnotowymi oraz projektami delegowanymi Agencji i wdrażane przez nią na odpowiedzialność Komisji.

| 2. | Budżet administracyjny:
  36 (29,2) mln euro na prowadzenie działalności Agencji jako niezależnego organu
  (99,9 % dotacji wpisanych do budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich +0,1 % z EFR). |
| --- | --- |

2.

Budżet administracyjny:

36 (29,2) mln euro na prowadzenie działalności Agencji jako niezależnego organu

(99,9 % dotacji wpisanych do budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich +0,1 % z EFR).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.

| 1. | Pracownicy zatrudnieni na czas określony:
  83 (75) stanowiska dla pracowników zatrudnionych na czas określony.
  Stanowiska obsadzone: 69 (64)
  Udział pracowników zatrudnionych na czas określony: 25 % |
| --- | --- |

1.

Pracownicy zatrudnieni na czas określony:

83 (75) stanowiska dla pracowników zatrudnionych na czas określony.

Stanowiska obsadzone: 69 (64)

Udział pracowników zatrudnionych na czas określony: 25 %

| 2. | Pracownicy kontraktowi:
  252 (221) pracowników kontraktowych.
  Stanowiska obsadzone: 232 (214)
  Udział pracowników kontraktowych: 75 % |
| --- | --- |

2.

Pracownicy kontraktowi:

252 (221) pracowników kontraktowych.

Stanowiska obsadzone: 232 (214)

Udział pracowników kontraktowych: 75 %

| 3. | Pracownicy ogółem: 301 (278) |
| --- | --- |

3.

Pracownicy ogółem: 301 (278)

| 4. | Przydział stanowisk:






  — | zadania operacyjne: 242 (227) |
| --- | --- | --- |

4.

Przydział stanowisk:

—

zadania operacyjne: 242 (227)

| — | zadania administracyjne: 57 (49) |
| --- | --- |

—

zadania administracyjne: 57 (49)

| — | zadania mieszane: 2 (2) |
| --- | --- |

—

zadania mieszane: 2 (2)

| a) | Działania i produkty w 2007 r.






  — | Na podstawie rozszerzonego mandatu oraz zgodnie z zasadą należytego zarządzania finansami Agencja zakończyła zarządzanie niektórymi aspektami programów nowej generacji (2007–2013) w dziedzinie edukacji, kultury i polityki audiowizualnej, które obejmowały analizy, krajowe instytucje i dodatkowe zaproszenia do składania wniosków. Agencja wdrażała również działania przeniesione z 2007 r. w dziedzinie współpracy zewnętrznej w zakresie studiów wyższych i szkoleń. |
| --- | --- | --- |

a)

—

Na podstawie rozszerzonego mandatu oraz zgodnie z zasadą należytego zarządzania finansami Agencja zakończyła zarządzanie niektórymi aspektami programów nowej generacji (2007–2013) w dziedzinie edukacji, kultury i polityki audiowizualnej, które obejmowały analizy, krajowe instytucje i dodatkowe zaproszenia do składania wniosków. Agencja wdrażała również działania przeniesione z 2007 r. w dziedzinie współpracy zewnętrznej w zakresie studiów wyższych i szkoleń.

| — | Równocześnie Agencja kontynuowała zarządzanie bieżącym programem Erasmus Mundus (2004–2008) oraz realizację zadań mających na celu zakończenie programów poprzedniej generacji, które wygasły w 2006 r. |
| --- | --- |

—

Równocześnie Agencja kontynuowała zarządzanie bieżącym programem Erasmus Mundus (2004–2008) oraz realizację zadań mających na celu zakończenie programów poprzedniej generacji, które wygasły w 2006 r.

| — | Agencja prowadzi bliską współpracę ze swoimi rodzimymi dyrekcjami generalnymi — DG EAC oraz DG INFSO — a także wspólne działania z trzecią rodzimą DG — EuropeAid. |
| --- | --- |

—

Agencja prowadzi bliską współpracę ze swoimi rodzimymi dyrekcjami generalnymi — DG EAC oraz DG INFSO — a także wspólne działania z trzecią rodzimą DG — EuropeAid.

| b) | Wyniki osiągnięte w 2007 r. (wskaźniki)






  — | Opublikowano 39 zaproszeń do składania wniosków dotyczących programów nowej generacji na lata 2007–2013; stosowne procedury selekcji zostały zorganizowane zgodnie z harmonogramem. Wyłoniono ponad 4 000 projektów do przyznania dotacji, w niemal wszystkich przypadkach zawarto umowę przed końcem 2007 r. |
| --- | --- | --- |

b)

—

Opublikowano 39 zaproszeń do składania wniosków dotyczących programów nowej generacji na lata 2007–2013; stosowne procedury selekcji zostały zorganizowane zgodnie z harmonogramem. Wyłoniono ponad 4 000 projektów do przyznania dotacji, w niemal wszystkich przypadkach zawarto umowę przed końcem 2007 r.

| — | Ukończono analizę ponad 4 100 sprawozdań końcowych dotyczących zamknięcia poprzednich programów; wykonano około 4 700 ostatecznych płatności; w 2007 r. zamknięto 3 400 projektów |
| --- | --- |

—

Ukończono analizę ponad 4 100 sprawozdań końcowych dotyczących zamknięcia poprzednich programów; wykonano około 4 700 ostatecznych płatności; w 2007 r. zamknięto 3 400 projektów

| — | Ponadto przeprowadzono analizę 650 sprawozdań końcowych w ramach programu „Europa dla obywateli” i dokonano stosownych płatności końcowych. |
| --- | --- |

—

Ponadto przeprowadzono analizę 650 sprawozdań końcowych w ramach programu „Europa dla obywateli” i dokonano stosownych płatności końcowych.

| — | Wskaźniki wykonania budżetu wyniosły 99 % dla środków na zobowiązania oraz 95 % dla środków na płatności (budżet operacyjny). |
| --- | --- |

—

Wskaźniki wykonania budżetu wyniosły 99 % dla środków na zobowiązania oraz 95 % dla środków na płatności (budżet operacyjny).

| — | Przeprowadzono około 200 wizyt monitorujących dla skontrolowania trwających projektów. |
| --- | --- |

—

Przeprowadzono około 200 wizyt monitorujących dla skontrolowania trwających projektów.

| — | Uruchomiono 15 procedur przetargowych na wykonanie opracowań i usług; do końca 2007 r. wybrano 6 wykonawców. |
| --- | --- |

—

Uruchomiono 15 procedur przetargowych na wykonanie opracowań i usług; do końca 2007 r. wybrano 6 wykonawców.

| — | Prowadzono szereg działań upraszczających w celu usprawnienia procesów i procedur zarządzania nakierowanych na beneficjentów a także zharmonizowania i przyspieszenia wewnętrznych procedur pracy. |
| --- | --- |

—

Prowadzono szereg działań upraszczających w celu usprawnienia procesów i procedur zarządzania nakierowanych na beneficjentów a także zharmonizowania i przyspieszenia wewnętrznych procedur pracy.

| — | W 2007 r. rozpoczęto niezbędne działania rekrutacyjne, w związku z przejęciem od 2008 r. zarządzania Europejskim Biurem Eurydice. |
| --- | --- |

—

W 2007 r. rozpoczęto niezbędne działania rekrutacyjne, w związku z przejęciem od 2008 r. zarządzania Europejskim Biurem Eurydice.

| — | Wdrożono metodologię gromadzenia, analizowania i rozpowszechniania informacji o wynikach projektów. Ponadto w 2007 r. zorganizowano szereg spotkań inauguracyjnych projektów oraz trzykrotnie dni informacyjne. Na koniec 2007 r. na stronie internetowej Agencji odnotowano około 7 000 odsłon dziennie oraz 40 000 pojedynczych odwiedzających miesięcznie. |
| --- | --- |

—

Wdrożono metodologię gromadzenia, analizowania i rozpowszechniania informacji o wynikach projektów. Ponadto w 2007 r. zorganizowano szereg spotkań inauguracyjnych projektów oraz trzykrotnie dni informacyjne. Na koniec 2007 r. na stronie internetowej Agencji odnotowano około 7 000 odsłon dziennie oraz 40 000 pojedynczych odwiedzających miesięcznie.

| — | Zakończono 110 kontroli (60 %) ze 185 niezakończonych kontroli przekazanych przez DG EAC w 2006 r. |
| --- | --- |

—

Zakończono 110 kontroli (60 %) ze 185 niezakończonych kontroli przekazanych przez DG EAC w 2006 r.

| — | W odniesieniu do planu kontroli Agencji na 2006 r. (99 kontroli), przeprowadzono 98 kontroli na miejscu, z czego 25 zostało zakończonych. Brakuje jedynie sześciu projektów sprawozdań. W planie kontroli na 2007 r. Agencja przewidziała 138 kontroli na miejscu. |
| --- | --- |

—

W odniesieniu do planu kontroli Agencji na 2006 r. (99 kontroli), przeprowadzono 98 kontroli na miejscu, z czego 25 zostało zakończonych. Brakuje jedynie sześciu projektów sprawozdań. W planie kontroli na 2007 r. Agencja przewidziała 138 kontroli na miejscu.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wpólnotowe (1) | 36 027 (2) | 36 136 | Tytuł I
  Personel | 21 008 | 20 201 | 19 178 | 1 023 | 807 | 1 220 | 927 | 293 |
| Tytuł II
  Administracja | 15 019 | 14 231 | 8 437 | 5 795 | 787 | 5 468 | 4 629 | 839 |
| Ogółem | 36 027 | 36 136 | Ogółem | 36 027 | 34 432 | 27 615 | 6 818 | 1 594 | 6 688 | 5 556 | 1 132 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wpólnotowe (1)

36 027 (2)

36 136

Tytuł I

Personel

21 008

20 201

19 178

1 023

807

1 220

927

293

Tytuł II

Administracja

15 019

14 231

8 437

5 795

787

5 468

4 629

839

Ogółem

36 027

36 136

Ogółem

36 027

34 432

27 615

6 818

1 594

6 688

5 556

1 132

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 33 191 | 26 397 |
| Inne dochody | 292 | |
| Ogółem (a) | 33 483 | 26 397 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 15 665 | 13 071 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 210 | 57 |
| Inne wydatki administracyjne | 17 005 | 9 725 |
| Ogółem (b) | 32 880 | 22 853 |
| Wydatki na operacje finansowe | 4 | 0 |
| Ogółem (c) | 4 | 0 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (d = a – b – c) | 599 | 3 544 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

33 191

26 397

Inne dochody

292

Ogółem (a)

33 483

26 397

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

15 665

13 071

Wydatki związane z aktywami trwałymi

210

57

Inne wydatki administracyjne

17 005

9 725

Ogółem (b)

32 880

22 853

Wydatki na operacje finansowe

4

0

Ogółem (c)

4

0

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (d = a – b – c)

599

3 544

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 222 | 159 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 338 | 243 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 915 | 1 252 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 9 829 | 7 886 |
| Aktywa ogółem | 11 304 | 9 540 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 476 | 310 |
| Zobowiązania | 6 684 | 5 686 |
| Zobowiązania ogółem | 7 160 | 5 996 |
| Aktywa netto | 4 144 | 3 544 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 3 544 | — |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 599 | 3 544 |
| Kapitał netto | 4 144 | 3 544 |
| Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

222

159

Rzeczowe aktywa trwałe

338

243

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

915

1 252

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

9 829

7 886

Aktywa ogółem

11 304

9 540

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

476

310

Zobowiązania

6 684

5 686

Zobowiązania ogółem

7 160

5 996

Aktywa netto

4 144

3 544

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

3 544

—

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

599

3 544

Kapitał netto

4 144

3 544

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

(1)  Europejski Obszar Gospodarczy.

(2)  W tym 50 000 z EFR.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Agencja już w 2007 r. zmniejszyła o 4 % stopę przeniesień środków w porównaniu z 2006 r. Ponadto drugie odnowienie w 2008 r. niektórych umów o świadczenie usług podpisanych pod koniec 2006 r., po tym jak Agencja uzyskała niezależność finansową, obejmuje krótszy okres, w celu naprawienia sytuacji podczas przenoszenia środków na 2009 r. |
| --- | --- |

7.

Agencja już w 2007 r. zmniejszyła o 4 % stopę przeniesień środków w porównaniu z 2006 r. Ponadto drugie odnowienie w 2008 r. niektórych umów o świadczenie usług podpisanych pod koniec 2006 r., po tym jak Agencja uzyskała niezależność finansową, obejmuje krótszy okres, w celu naprawienia sytuacji podczas przenoszenia środków na 2009 r.

| 8. | Aby uniknąć większych anulowań przeniesionych środków, Agencja wprowadziła procedurę zamknięcia na koniec 2007 r., w celu przeniesienia środków do N+1, które były przeznaczone na pokrycie zapłaty faktur, których nie otrzymano do dnia 31/12/N. W 2007 r. w większym stopniu monitorowano również zobowiązania tymczasowe. W odniesieniu do audytów zmniejszanie zaległości w tym zakresie z 2006 r. stanowi priorytet na 2008 r. Plan audytu na 2009 r. został również tak zmieniony, aby pozwolił zmniejszyć zaległości i zapewnił szybkie ich nadrobienie. |
| --- | --- |

8.

Aby uniknąć większych anulowań przeniesionych środków, Agencja wprowadziła procedurę zamknięcia na koniec 2007 r., w celu przeniesienia środków do N+1, które były przeznaczone na pokrycie zapłaty faktur, których nie otrzymano do dnia 31/12/N. W 2007 r. w większym stopniu monitorowano również zobowiązania tymczasowe. W odniesieniu do audytów zmniejszanie zaległości w tym zakresie z 2006 r. stanowi priorytet na 2008 r. Plan audytu na 2009 r. został również tak zmieniony, aby pozwolił zmniejszyć zaległości i zapewnił szybkie ich nadrobienie.

| 9. | Uwzględniając szczególnie krótki odstęp pomiędzy datą seminarium a terminem składania sprawozdania, Agencja uzgodniła z wykonawcą, że sprawozdanie okresowe będzie ograniczać się do danych finansowych i do potwierdzenia liczby uczestników. Szczegółowa kontrola całej dokumentacji przed dokonaniem płatności końcowej jest w toku. |
| --- | --- |

9.

Uwzględniając szczególnie krótki odstęp pomiędzy datą seminarium a terminem składania sprawozdania, Agencja uzgodniła z wykonawcą, że sprawozdanie okresowe będzie ograniczać się do danych finansowych i do potwierdzenia liczby uczestników. Szczegółowa kontrola całej dokumentacji przed dokonaniem płatności końcowej jest w toku.

| 10. | Praktyczny przewodnik zostanie przyjęty po zakończeniu procedury konsultacji z komitetem personelu. |
| --- | --- |

10.

Praktyczny przewodnik zostanie przyjęty po zakończeniu procedury konsultacji z komitetem personelu.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/79 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/79

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Konkurencyjności i Innowacyjności za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/12)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–8 | UWAGI |
| --- | --- |

7–8

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (zwana dalej „Agencją”) jest byłą Agencją Wykonawczą ds. Inteligentnej Energii (IEEA). Jej mandat i czas jego obowiązywania zostały zmienione decyzją Komisji 2007/372/WE z dnia 31 maja 2007 r. (1) zmieniającą decyzję 2004/20/WE z dnia 23 grudnia 2003 r. (2). Agencję ustanowiono na ograniczony okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2004 r. i — wedle obecnego stanu — kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. Agencja zarządza działaniami Wspólnoty w dziedzinie energii, przedsiębiorczości i innowacji oraz zrównoważonego transportu towarów. |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (zwana dalej „Agencją”) jest byłą Agencją Wykonawczą ds. Inteligentnej Energii (IEEA). Jej mandat i czas jego obowiązywania zostały zmienione decyzją Komisji 2007/372/WE z dnia 31 maja 2007 r. (1) zmieniającą decyzję 2004/20/WE z dnia 23 grudnia 2003 r. (2). Agencję ustanowiono na ograniczony okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2004 r. i — wedle obecnego stanu — kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. Agencja zarządza działaniami Wspólnoty w dziedzinie energii, przedsiębiorczości i innowacji oraz zrównoważonego transportu towarów.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (5) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (5) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 6,9 mln euro w porównaniu z 5,2 mln euro przyznanymi IEEA w budżecie na rok poprzedni. Prawie 90 % budżetu (6,2 mln euro) zostało przyznane na zobowiązania, jednak 2,1 mln euro zostało przeniesione. Znaczna część tych przeniesień dotyczyła dostaw towarów lub usług, przewidzianych w znacznym stopniu do realizacji w 2008 r. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. Ponadto kwoty przeniesień zostały zawyżone o 0,3 mln euro. |
| --- | --- |

7.

Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 6,9 mln euro w porównaniu z 5,2 mln euro przyznanymi IEEA w budżecie na rok poprzedni. Prawie 90 % budżetu (6,2 mln euro) zostało przyznane na zobowiązania, jednak 2,1 mln euro zostało przeniesione. Znaczna część tych przeniesień dotyczyła dostaw towarów lub usług, przewidzianych w znacznym stopniu do realizacji w 2008 r. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. Ponadto kwoty przeniesień zostały zawyżone o 0,3 mln euro.

| 8. | W związku z rozszerzeniem kompetencji Agencji jej budżet początkowy był modyfikowany dwa razy w ciągu roku (6). Agencja dopiero dnia 4 stycznia 2008 r. opublikowała oba budżety korygujące w Dzienniku Urzędowym. Zmienione dane nie zostały opublikowane osobno dla każdego budżetu korygującego. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady przejrzystości. |
| --- | --- |

8.

W związku z rozszerzeniem kompetencji Agencji jej budżet początkowy był modyfikowany dwa razy w ciągu roku (6). Agencja dopiero dnia 4 stycznia 2008 r. opublikowała oba budżety korygujące w Dzienniku Urzędowym. Zmienione dane nie zostały opublikowane osobno dla każdego budżetu korygującego. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady przejrzystości.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 140 z 1.6.2007, s. 52.

1

(2)  Dz.U. L 5 z 9.1.2004, s. 85.

2

(3)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 5.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 18 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2008 r.

4

(5)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

5

(6)  Pierwszy budżet korygujący został przyjęty przez Komitet Sterujący dnia 12 lipca 2007 r., drugi — dnia 17 października 2007 r. Pierwszy budżet korygujący został uchwalony po decyzji o zwiększeniu budżetu początkowego z 4,563 mln euro do 9,910 mln euro. Drugi, październikowy budżet korygujący, miał na celu zredukowanie budżetu do 6,937 mln euro.

6

---

Tabela 1

Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (Bruksela)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2004/20/WE zmienionej decyzją Komisji 2007/372/WE | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. | Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego przyczynia się do zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska naturalnego, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów środowiska naturalnego. |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2004/20/WE zmienionej decyzją Komisji 2007/372/WE

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

1.

Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego przyczynia się do zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska naturalnego, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów środowiska naturalnego.

(art. 174 Traktatu)

| 2. | Wspólnotowa polityka w dziedzinie przemysłu dąży do zapewnienia warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty poprzez przyspieszenie dostosowania przemysłu do zmian strukturalnych, wspieranie środowiska sprzyjającego inicjatywom oraz rozwojowi i współpracy przedsiębiorstw, sprzyjanie lepszemu wykorzystaniu potencjału przemysłowego polityk innowacyjnych, badań i rozwoju technologicznego. Państwa członkowskie, w powiązaniu z Komisją, konsultują się wzajemnie oraz, w miarę potrzeby, koordynują swoje działania. Komisja może podjąć każdą użyteczną inicjatywę w celu wsparcia tej koordynacji. |
| --- | --- |

2.

Wspólnotowa polityka w dziedzinie przemysłu dąży do zapewnienia warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty poprzez przyspieszenie dostosowania przemysłu do zmian strukturalnych, wspieranie środowiska sprzyjającego inicjatywom oraz rozwojowi i współpracy przedsiębiorstw, sprzyjanie lepszemu wykorzystaniu potencjału przemysłowego polityk innowacyjnych, badań i rozwoju technologicznego. Państwa członkowskie, w powiązaniu z Komisją, konsultują się wzajemnie oraz, w miarę potrzeby, koordynują swoje działania. Komisja może podjąć każdą użyteczną inicjatywę w celu wsparcia tej koordynacji.

(art. 157 Traktatu)

Cele

W ramach strategii lizbońskiej na rzecz wzrostu i zatrudnienia, Unia Europejska podjęła działania na rzecz promocji i rozwoju konkurencyjności i innowacji.

Działania te dotyczą ustanowienia Programu Ramowego na Rzecz Konkurencyjności i Innowacji (CIP) 2007–2013 (decyzja nr 1639/2006/WE), obejmującego w szczególności Program Inteligentna Energia — Europa (IEE) oraz Program na rzecz Przedsiębiorczości i Innowacji (EIP). Działania te obejmują także program Marco Polo (rozporządzenie (WE) nr 1692/2006).

Podstawowymi celami w tym kontekście są w szczególności wzmocnienie konkurencyjności przedsiębiorstw, zwłaszcza MSP, rozwój wszystkich form innowacji, łącznie z eko-innowacją oraz propagowanie efektywności energetycznej i odnawialnych źródeł energii we wszystkich sektorach, łącznie z transportem.

W ramach tych programów wspólnotowych Agencja jest odpowiedzialna za zadania związane z pomocą wspólnotową, z wyjątkiem oceny programów, kontroli prawodawstwa i badań strategicznych lub wszelkich innych działań, które wchodzą w zakres wyłącznych kompetencji Komisji Europejskiej.

Zadania

W zakresie wdrażania programów wspólnotowych, dla których delegowanie zadań przez Komisję do Agencji obejmowało 2007 r., w szczególności IEE I od dnia 1 lipca 2005 r., IEE II od dnia 26 lipca oraz EIP od dnia 1 listopada 2007 r.:

| — | zarządzanie wszystkimi fazami trwania projektów, |
| --- | --- |

—

zarządzanie wszystkimi fazami trwania projektów,

| — | przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu oraz przeprowadzanie, na podstawie upoważnienia Komisji, wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programem wspólnotowym, a w szczególności tych związanych z udzielaniem zamówień i dotacji, |
| --- | --- |

—

przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu oraz przeprowadzanie, na podstawie upoważnienia Komisji, wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programem wspólnotowym, a w szczególności tych związanych z udzielaniem zamówień i dotacji,

| — | zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do pilotowania procesu wdrażania programu, |
| --- | --- |

—

zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do pilotowania procesu wdrażania programu,

| — | w zakresie EIP, również zarządzanie projektem sieci wsparcia biznesu i innowacji. |
| --- | --- |

—

w zakresie EIP, również zarządzanie projektem sieci wsparcia biznesu i innowacji.

1.   Komitet Sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

| A) | 137,3 (53,2) mln euro (100 % z budżetu ogólnego Unii Europejskiej, w tym 63,7 mln euro na IEE i 73,5 mln euro na EIP. Agencja wykonuje budżet operacyjny na odpowiedzialność Komisji; |
| --- | --- |

A)

137,3 (53,2) mln euro (100 % z budżetu ogólnego Unii Europejskiej, w tym 63,7 mln euro na IEE i 73,5 mln euro na EIP. Agencja wykonuje budżet operacyjny na odpowiedzialność Komisji;

| B) | 6,9 (5,2) mln euro (100 % dotacji wspólnotowych) budżetu administracyjnego, który Agencja wykonuje samodzielnie. |
| --- | --- |

B)

6,9 (5,2) mln euro (100 % dotacji wspólnotowych) budżetu administracyjnego, który Agencja wykonuje samodzielnie.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia:

35 (16) stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia, w tym 22 (16) obsadzone

Inne stanowiska:

Pracownicy kontraktowi: 77 (30) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 47(25) obsadzonych.

Pracownicy ogółem na 31.12.2007: 69

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 54 (31)

administracyjne: 15 (10)

W programie IEE:

| — | Agencja monitorowała 425 projektów IEE (dofinansowanych w ramach rocznych zaproszeń do składania wniosków 2003–2006). Przeanalizowano 318 sprawozdań i dokonano odpowiednich wypłat dla beneficjentów. Agencja brała udział w 70 spotkaniach w ramach projektów i zorganizowała dla koordynacji projektów 6 warsztatów tematycznych z udziałem macierzystej DG i innych zaangażowanych służb, |
| --- | --- |

—

Agencja monitorowała 425 projektów IEE (dofinansowanych w ramach rocznych zaproszeń do składania wniosków 2003–2006). Przeanalizowano 318 sprawozdań i dokonano odpowiednich wypłat dla beneficjentów. Agencja brała udział w 70 spotkaniach w ramach projektów i zorganizowała dla koordynacji projektów 6 warsztatów tematycznych z udziałem macierzystej DG i innych zaangażowanych służb,

| — | Agencja dokonała wyboru 99 projektów spośród 296 wniosków przedstawionych w ramach zaproszenia do składania wniosków z 2006 r.: udział wzięło około 2 000 organizacji z 30 krajów, |
| --- | --- |

—

Agencja dokonała wyboru 99 projektów spośród 296 wniosków przedstawionych w ramach zaproszenia do składania wniosków z 2006 r.: udział wzięło około 2 000 organizacji z 30 krajów,

| — | Agencja uruchomiła i promowała zaproszenie do składania wniosków na 2007 r. poprzez stronę internetową IEE, elektroniczne powiadomienia o nowościach oraz serię dni informacyjnych (700 uczestników europejskiego dnia informacyjnego i 3 000 uczestników podczas 45 krajowych dni informacyjnych). Złożono 439 wniosków, czyli 50 % więcej niż w ramach poprzedniego zaproszenia, |
| --- | --- |

—

Agencja uruchomiła i promowała zaproszenie do składania wniosków na 2007 r. poprzez stronę internetową IEE, elektroniczne powiadomienia o nowościach oraz serię dni informacyjnych (700 uczestników europejskiego dnia informacyjnego i 3 000 uczestników podczas 45 krajowych dni informacyjnych). Złożono 439 wniosków, czyli 50 % więcej niż w ramach poprzedniego zaproszenia,

| — | Agencja przygotowała i rozpowszechniała informacje na temat programu i jego rezultatów za pomocą strony internetowej IEE (1,4 mln odsłon i 0,5 mln ściągnięć plików), wysyłanych regularnie elektronicznych zawiadomień o nowościach do ponad 6 000 kontaktów, nowych broszur o projektach IEE (60 000 ściągnięć), biuletynu Intelligent Energy News Review (143 000 ściągnięć) oraz 5 reportaży wideo z historiami projektów w ramach IEE (co najmniej 17 mln telewidzów obejrzało ten materiał), |
| --- | --- |

—

Agencja przygotowała i rozpowszechniała informacje na temat programu i jego rezultatów za pomocą strony internetowej IEE (1,4 mln odsłon i 0,5 mln ściągnięć plików), wysyłanych regularnie elektronicznych zawiadomień o nowościach do ponad 6 000 kontaktów, nowych broszur o projektach IEE (60 000 ściągnięć), biuletynu Intelligent Energy News Review (143 000 ściągnięć) oraz 5 reportaży wideo z historiami projektów w ramach IEE (co najmniej 17 mln telewidzów obejrzało ten materiał),

| — | Agencja odpowiedziała też na ponad 800 zapytań od zainteresowanych osób oraz potencjalnych wnioskodawców, |
| --- | --- |

—

Agencja odpowiedziała też na ponad 800 zapytań od zainteresowanych osób oraz potencjalnych wnioskodawców,

| — | za pomocą warsztatów i briefingów Agencja przekazywała Komisji informację zwrotną na temat projektów dofinansowanych z programu IEE, zwłaszcza w kontekście projektu nowej dyrektywy ramowej w zakresie energii odnawialnej. Agencja wspierała również DG TREN we wdrażaniu programu IEE i przygotowaniu priorytetów zaproszenia do składania wniosków na 2008 r. Na zaproszenie DG TREN Agencja uczestniczyła w pracach grupy zadaniowej mającej przygotować projekt programu pracy. |
| --- | --- |

—

za pomocą warsztatów i briefingów Agencja przekazywała Komisji informację zwrotną na temat projektów dofinansowanych z programu IEE, zwłaszcza w kontekście projektu nowej dyrektywy ramowej w zakresie energii odnawialnej. Agencja wspierała również DG TREN we wdrażaniu programu IEE i przygotowaniu priorytetów zaproszenia do składania wniosków na 2008 r. Na zaproszenie DG TREN Agencja uczestniczyła w pracach grupy zadaniowej mającej przygotować projekt programu pracy.

W programach EIP oraz Marco Polo:

Poza ograniczonymi zadaniami związanymi z realizacją budżetu w zakresie zarządzania projektem dotyczącym sieci Enterprise Europe Network, Agencji nie udało się doprowadzić do osiągnięcia pełnej autonomii sieci w 2007 r. Jej główne działania związane były z rekrutacją i przygotowaniem programu pracy EACI na 2008 r. w konsultacji z rodzimymi dyrekcjami generalnymi.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego (-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 6 937 | 6 937 | Tytuł I
  Personel | 3 853 | 3 501 | 3 108 | 199 | 352 | 118 | 43 | 75 |
| Inne dochody | p.m. | 6 | Tytuł II
  Administracja | 1 875 | 1 451 | 548 | 903 | 423 | 67 | 21 | 46 |
| | | | Tytuł III (1)

  Wsparcie techniczne i administracyjne | 1 210 | 1 208 | 206 | 1 002 | 2 | 797 | 623 | 174 |
| Ogółem | 6 937 | 6 943 | Ogółem | 6 937 | 6 160 | 3 862 | 2 104 | 777 | 982 | 687 | 295 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego (-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

6 937

6 937

Tytuł I

Personel

3 853

3 501

3 108

199

352

118

43

75

Inne dochody

p.m.

6

Tytuł II

Administracja

1 875

1 451

548

903

423

67

21

46

Tytuł III (1)

Wsparcie techniczne i administracyjne

1 210

1 208

206

1 002

2

797

623

174

Ogółem

6 937

6 943

Ogółem

6 937

6 160

3 862

2 104

777

982

687

295

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 5 667 | 5 057 |
| Inne dochody | 13 | 105 |
| Ogółem (a) | 5 680 | 5 162 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 3 157 | 2 616 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 48 | 38 |
| Inne wydatki administracyjne | 2 496 | 1 305 |
| Ogółem (b) | 5 701 | 3 958 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | –21 | 1 204 |
| Obciążenia z 2005 r. (d) | — | 273 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (e = c – d) | –21 | 930 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

5 667

5 057

Inne dochody

13

105

Ogółem (a)

5 680

5 162

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

3 157

2 616

Wydatki związane z aktywami trwałymi

48

38

Inne wydatki administracyjne

2 496

1 305

Ogółem (b)

5 701

3 958

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

–21

1 204

Obciążenia z 2005 r. (d)

—

273

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (e = c – d)

–21

930

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe | 140 | 101 |
| Wartości niematerialne i prawne | 39 | 13 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 101 | 88 |
| Aktywa obrotowe | 3 426 | 1 604 |
| Należności krótkoterminowe | 46 | 95 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 3 380 | 1 509 |
| Aktywa ogółem | 3 566 | 1 705 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 127 | 48 |
| Zobowiązania | 2 530 | 727 |
| Zobowiązania ogółem | 2 656 | 775 |
| Aktywa netto | 909 | 930 |
| Rezerwy |
| Rezultat przeniesiony z roku poprzedniego | 930 | |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | –21 | 930 |
| Kapitał netto | 909 | 930 |
| Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

140

101

Wartości niematerialne i prawne

39

13

Rzeczowe aktywa trwałe

101

88

Aktywa obrotowe

3 426

1 604

Należności krótkoterminowe

46

95

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

3 380

1 509

Aktywa ogółem

3 566

1 705

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

127

48

Zobowiązania

2 530

727

Zobowiązania ogółem

2 656

775

Aktywa netto

909

930

Rezerwy

Rezultat przeniesiony z roku poprzedniego

930

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

–21

930

Kapitał netto

909

930

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

(1)  Wydatki na spotkania ekspertów związane z realizacją projektów.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI WYKONAWCZEJ DS. KONKURENCYJNOŚCI I INNOWACJI

| 7. | Zgodnie z zeszłorocznym zaleceniem Trybunału, EACI dokonała przeglądu wszystkich zobowiązań w budżecie na rok 2007 i wszystkich zobowiązań prawnych podpisanych w 2007 r. w celu oceny kwot, które zostaną przeniesione np. w związku z aktualnymi umowami z ekspertami (780 975 euro) i tymi dotyczącymi IT (363 728 euro). Średnie zawyżenie wynosi jedynie 12 % sumy z przeniesienia lub 4 % budżetu na rok 2007; według EACI jest to właściwy margines na pokrycie nieprzewidzianych wydatków.
  W 2008 r. w celu dalszego zmniejszenia zawyżenia podjęte zostaną dodatkowe środki, takie jak ocena sytuacji w odniesieniu do kwot przeniesionych częściej w ciągu roku. |
| --- | --- |

7.

Zgodnie z zeszłorocznym zaleceniem Trybunału, EACI dokonała przeglądu wszystkich zobowiązań w budżecie na rok 2007 i wszystkich zobowiązań prawnych podpisanych w 2007 r. w celu oceny kwot, które zostaną przeniesione np. w związku z aktualnymi umowami z ekspertami (780 975 euro) i tymi dotyczącymi IT (363 728 euro). Średnie zawyżenie wynosi jedynie 12 % sumy z przeniesienia lub 4 % budżetu na rok 2007; według EACI jest to właściwy margines na pokrycie nieprzewidzianych wydatków.

W 2008 r. w celu dalszego zmniejszenia zawyżenia podjęte zostaną dodatkowe środki, takie jak ocena sytuacji w odniesieniu do kwot przeniesionych częściej w ciągu roku.

| 8. | Co się tyczy rozszerzenia zadań EACI, druga poprawka do budżetu na 2007 rok została przyjęta jedynie trzy miesiące po pierwszej. EACI uznała, że bardziej efektywna pod względem kosztów będzie jednoczesna publikacja obu poprawek do budżetu, także wraz z poprawkami do budżetów innych agencji (zasada rzetelnego zarządzania finansami). |
| --- | --- |

8.

Co się tyczy rozszerzenia zadań EACI, druga poprawka do budżetu na 2007 rok została przyjęta jedynie trzy miesiące po pierwszej. EACI uznała, że bardziej efektywna pod względem kosztów będzie jednoczesna publikacja obu poprawek do budżetu, także wraz z poprawkami do budżetów innych agencji (zasada rzetelnego zarządzania finansami).

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/86 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/86

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej Programu Zdrowia Publicznego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/13)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7 | UWAGI |
| --- | --- |

7

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2004/858/WE (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2010 r. Agencja zarządza działaniami Wspólnoty w dziedzinie zdrowia publicznego. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 15 grudnia 2006 r. w zakresie wykonania budżetu na 2007 r. |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2004/858/WE (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2010 r. Agencja zarządza działaniami Wspólnoty w dziedzinie zdrowia publicznego. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 15 grudnia 2006 r. w zakresie wykonania budżetu na 2007 r.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane pochodzące ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane pochodzące ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 4,1 mln euro. Niemal wszystkie środki budżetowe zostały przyznane na zobowiązania: środki przeniesione wyniosły 1,5 mln euro. Znaczna część tych przeniesień przeznaczonych na wydatki administracyjne nie była uzasadniona zobowiązaniami prawnymi lub dotyczyła dostaw towarów lub usług, które w dużym stopniu miały być zrealizowane w 2008 r. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

7.

Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 4,1 mln euro. Niemal wszystkie środki budżetowe zostały przyznane na zobowiązania: środki przeniesione wyniosły 1,5 mln euro. Znaczna część tych przeniesień przeznaczonych na wydatki administracyjne nie była uzasadniona zobowiązaniami prawnymi lub dotyczyła dostaw towarów lub usług, które w dużym stopniu miały być zrealizowane w 2008 r. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 369 z 15.12.2004, s. 73.

1

(2)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 5.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 5 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 27 czerwca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

---

Tabela 1

Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (PHEA) — Luksemburg

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2004/858/WE) z dnia 15 grudnia 2004 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r. | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.
  Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej.
  Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.

  (art. 152 Traktatu) | Cele

  W ramach wspólnotowego programu działań w dziedzinie zdrowia publicznego, przyjętego decyzją nr 1786/2002/WE (zwaną dalej „decyzją ramową”), Agencji powierza się wykonywanie zadań związanych ze wspólnotowym wsparciem w ramach tego programu, z wyłączeniem dokonywania oceny programu, monitoringu ustawodawstwa i wszelkich innych działań, które leżą w wyłącznej kompetencji Komisji. | Zadania







  a) | Zarządzanie wszystkimi etapami w trakcie trwania projektów, w kontekście realizacji programu zdrowia publicznego, na podstawie decyzji nr 1786/2002/WE i planu działania przewidzianego w tej decyzji i przyjętego przez Komisję, oraz dokonywanie niezbędnych kontroli, poprzez przyjmowanie odpowiednich decyzji na podstawie aktu Komisji o przekazaniu uprawnień; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2004/858/WE) z dnia 15 grudnia 2004 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

Produkty i usługi w 2007 r.

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.

Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej.

Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.

(art. 152 Traktatu)

Cele

W ramach wspólnotowego programu działań w dziedzinie zdrowia publicznego, przyjętego decyzją nr 1786/2002/WE (zwaną dalej „decyzją ramową”), Agencji powierza się wykonywanie zadań związanych ze wspólnotowym wsparciem w ramach tego programu, z wyłączeniem dokonywania oceny programu, monitoringu ustawodawstwa i wszelkich innych działań, które leżą w wyłącznej kompetencji Komisji.

Zadania

a)

Zarządzanie wszystkimi etapami w trakcie trwania projektów, w kontekście realizacji programu zdrowia publicznego, na podstawie decyzji nr 1786/2002/WE i planu działania przewidzianego w tej decyzji i przyjętego przez Komisję, oraz dokonywanie niezbędnych kontroli, poprzez przyjmowanie odpowiednich decyzji na podstawie aktu Komisji o przekazaniu uprawnień;

| b) | przyjmowanie wykonawczych aktów budżetowych po stronie dochodów i wydatków oraz wykonywanie, na podstawie delegacji Komisji, wszelkich operacji niezbędnych do zarządzania programem zdrowia publicznego, a zwłaszcza operacji związanych z przyznawaniem dotacji i udzielaniem zamówień; |
| --- | --- |

b)

przyjmowanie wykonawczych aktów budżetowych po stronie dochodów i wydatków oraz wykonywanie, na podstawie delegacji Komisji, wszelkich operacji niezbędnych do zarządzania programem zdrowia publicznego, a zwłaszcza operacji związanych z przyznawaniem dotacji i udzielaniem zamówień;

| c) | zapewnianie wsparcia logistycznego, naukowego i technicznego, w szczególności poprzez organizację zebrań technicznych (zarządzanie eksperckimi grupami roboczymi), badań przygotowawczych, seminariów i konferencji. |
| --- | --- |

c)

zapewnianie wsparcia logistycznego, naukowego i technicznego, w szczególności poprzez organizację zebrań technicznych (zarządzanie eksperckimi grupami roboczymi), badań przygotowawczych, seminariów i konferencji.

1.   Komitet Sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Członkowie Komitetu Sterującego mianowani są na 2 lata. Komitet przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską na cztery lata.

3.   Kontrola zewnętrzna

Europejski Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament Europejski na zalecenie Rady.

Budżet administracyjny Agencji na 2007 r. wyniósł 4,1 mln euro.

W dniu 31 grudnia 2007 r. Agencja liczyła 28 statutowych członków personelu, w tym 8 zatrudnionych na czas określony oraz 20 pracowników kontraktowych.

Na dzień 31 grudnia 2007 r. łącznie zawarto 121 umów o dotacje w ramach programu zdrowia publicznego. W ramach zaproszenia z 2005 r.: 32 umowy, z 2006 r.: 87 umów i z 2007 r.: 2 umowy; suma dofinansowania z funduszy wspólnotowych wyniosła 71 667 322,3 euro.

Trwały jeszcze negocjacje dotyczące 66 projektów w ramach zaproszenia z 2007 r.

Zorganizowano 23 spotkania technicznych grup eksperckich, na które zaproszonych było ponad 1 300 ekspertów.

Przyznano na zobowiązania 100 % środków z programu zdrowia publicznego. Wykorzystano również 100 % środków na płatności w ramach tego programu (z wyjątkiem dochodów przeznaczonych na określony cel otrzymanych w grudniu 2007 r.). Całkowita kwota płatności w ramach programu wyniosła 18 mln euro.

Dokonano 78 transakcji płatności (18 mln euro) i zaciągnięto 89 zobowiązań (w ramach zaproszenia z 2006 r.: 87 projektów i zaproszenia z 2007 r.: 2 projekty).

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (PHEA) — Luksemburg — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | | | Tytuł I
  Personel | 1 978 | 1 898 | 1 808 | 90 | 80 | 168 | 36 | 132 |
| Dotacje wspólnotowe | 4 100 | 5 097 |
| Inne dotacje | | | Tytuł II
  Administracja | 885 | 874 | 319 | 554 | 11 | 308 | 221 | 87 |
| Inne dochody | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 1 238 | 1 188 | 324 | 864 | 50 | 521 | 301 | 220 |
| Ogółem | 4 100 | 5 097 | Ogółem | 4 100 | 3 959 | 2 451 | 1 508 | 141 | 997 | 558 | 439 |
| Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

wypłacone

anulowane

Dochody własne

Tytuł I

Personel

1 978

1 898

1 808

90

80

168

36

132

Dotacje wspólnotowe

4 100

5 097

Inne dotacje

Tytuł II

Administracja

885

874

319

554

11

308

221

87

Inne dochody

Tytuł III

Działania operacyjne

1 238

1 188

324

864

50

521

301

220

Ogółem

4 100

5 097

Ogółem

4 100

3 959

2 451

1 508

141

997

558

439

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym.

Tabela 3

Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (PHEA) — Luksemburg — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 4 607 |
| Ogółem (a) | 4 607 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 1 739 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 45 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 472 |
| Ogółem (b) | 3 256 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) | 1 351 |
| Uwaga: Agencja stała się w pełni niezależna 15 grudnia 2006 r., dlatego też 2007 jest pierwszym rokiem przedstawienia sprawozdania finansowego.

  Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

4 607

Ogółem (a)

4 607

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

1 739

Wydatki związane z aktywami trwałymi

45

Inne wydatki administracyjne

1 472

Ogółem (b)

3 256

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b)

1 351

Uwaga: Agencja stała się w pełni niezależna 15 grudnia 2006 r., dlatego też 2007 jest pierwszym rokiem przedstawienia sprawozdania finansowego.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (PHEA) — Luksemburg — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 40 |
| Aktywa rzeczowe | 84 |
| Aktywa obrotowe |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 3 235 |
| Aktywa ogółem | 3 359 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 29 |
| Zobowiązania | 1 979 |
| Zobowiązania ogółem | 2 008 |
| Aktywa netto | 1 351 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 0 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 1 351 |
| Kapitał netto | 1 351 |
| Uwaga: Agencja stała się w pełni niezależna 15 grudnia 2006 r., dlatego też 2007 jest pierwszym rokiem przedstawienia sprawozdania finansowego.

  Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

40

Aktywa rzeczowe

84

Aktywa obrotowe

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

3 235

Aktywa ogółem

3 359

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

29

Zobowiązania

1 979

Zobowiązania ogółem

2 008

Aktywa netto

1 351

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

0

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

1 351

Kapitał netto

1 351

Uwaga: Agencja stała się w pełni niezależna 15 grudnia 2006 r., dlatego też 2007 jest pierwszym rokiem przedstawienia sprawozdania finansowego.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Agencja przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. Należy podkreślić jednak, że w kilku przypadkach Agencja musiała przewidzieć przeniesienia w celu wywiązania się z przepisów prawnych lub zobowiązań umownych (np. czynsz płatny z góry). W przyszłości Agencja będzie w pełni przestrzegać zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

7.

Agencja przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. Należy podkreślić jednak, że w kilku przypadkach Agencja musiała przewidzieć przeniesienia w celu wywiązania się z przepisów prawnych lub zobowiązań umownych (np. czynsz płatny z góry). W przyszłości Agencja będzie w pełni przestrzegać zasady jednoroczności.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/92 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/92

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/14)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Kolejowa (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 29 kwietnia 2004 r. (1). Głównym celem Agencji jest zwiększanie poziomu interoperacyjności systemów kolejowych oraz wypracowanie wspólnego podejścia do bezpieczeństwa celem stworzenia w Europie bardziej konkurencyjnego sektora kolejowego, o wyższym poziomie bezpieczeństwa. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Kolejowa (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 29 kwietnia 2004 r. (1). Głównym celem Agencji jest zwiększanie poziomu interoperacyjności systemów kolejowych oraz wypracowanie wspólnego podejścia do bezpieczeństwa celem stworzenia w Europie bardziej konkurencyjnego sektora kolejowego, o wyższym poziomie bezpieczeństwa.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 39 rozporządzenia (WE) nr 881/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 39 rozporządzenia (WE) nr 881/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Nie podważając powyższych stwierdzeń, Trybunał pragnie podkreślić uwagi wyrażone w pkt 7 i 8. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Nie podważając powyższych stwierdzeń, Trybunał pragnie podkreślić uwagi wyrażone w pkt 7 i 8.

UWAGI

| 7. | Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 16,6 mln euro (w tym 1,9 mln euro rezerwy), w porównaniu z 14,4 mln euro w budżecie na 2006 r. Środki anulowane na koniec 2007 r. wyniosły 3,4 mln euro, wliczając 1,9 mln euro rezerwy, która pozostała niewykorzystana. Poza środkami, które zostały anulowane, 2,7 mln euro przeniesiono na 2008 r. Oznacza to, że ponad 35 % ostatecznych środków na 2007 r. nie zostało wykorzystanych w trakcie roku. Sytuacja ta świadczy o tym, że w Agencji występują poważne uchybienia w zakresie procedur programowania i budżetowania. |
| --- | --- |

7.

Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 16,6 mln euro (w tym 1,9 mln euro rezerwy), w porównaniu z 14,4 mln euro w budżecie na 2006 r. Środki anulowane na koniec 2007 r. wyniosły 3,4 mln euro, wliczając 1,9 mln euro rezerwy, która pozostała niewykorzystana. Poza środkami, które zostały anulowane, 2,7 mln euro przeniesiono na 2008 r. Oznacza to, że ponad 35 % ostatecznych środków na 2007 r. nie zostało wykorzystanych w trakcie roku. Sytuacja ta świadczy o tym, że w Agencji występują poważne uchybienia w zakresie procedur programowania i budżetowania.

| 8. | Niezależnie od tego znacznego poziomu niewykorzystanych środków, Agencja wystąpiła w 2007 r. o dodatkowe środki pieniężne na kwotę równą całemu jej budżetowi. Niewykorzystanie tak znacznych kwot świadczy o tym, że prognozy dotyczące środków pieniężnych nie zostały należycie przygotowane przez Agencję, co stanowi naruszenie zasady należytego zarządzania finansami. |
| --- | --- |

8.

Niezależnie od tego znacznego poziomu niewykorzystanych środków, Agencja wystąpiła w 2007 r. o dodatkowe środki pieniężne na kwotę równą całemu jej budżetowi. Niewykorzystanie tak znacznych kwot świadczy o tym, że prognozy dotyczące środków pieniężnych nie zostały należycie przygotowane przez Agencję, co stanowi naruszenie zasady należytego zarządzania finansami.

| 9. | Agencja nie przeprowadziła dotychczas spisu z natury środków trwałych. Kontrole próby przedmiotów nabytych podczas tego roku wykazały, że niektóre ze sprawdzanych przedmiotów nie zostały oznaczone, i dlatego też nie zostały odpowiednio zinwentaryzowane. |
| --- | --- |

9.

Agencja nie przeprowadziła dotychczas spisu z natury środków trwałych. Kontrole próby przedmiotów nabytych podczas tego roku wykazały, że niektóre ze sprawdzanych przedmiotów nie zostały oznaczone, i dlatego też nie zostały odpowiednio zinwentaryzowane.

| 10. | W przypadku czterech skontrolowanych procedur rekrutacyjnych niektórzy członkowie komisji rekrutacyjnej nie należeli ani do grupy funkcyjnej odpowiadającej wolnemu stanowisku, ani nie posiadali grupy zaszeregowania co najmniej równej grupie zaszeregowania stanowiska do obsadzenia, czego wymaga regulamin pracowniczy. Ponadto Agencja nie ukończyła dotychczas przygotowania procedur rekrutacyjnych. |
| --- | --- |

10.

W przypadku czterech skontrolowanych procedur rekrutacyjnych niektórzy członkowie komisji rekrutacyjnej nie należeli ani do grupy funkcyjnej odpowiadającej wolnemu stanowisku, ani nie posiadali grupy zaszeregowania co najmniej równej grupie zaszeregowania stanowiska do obsadzenia, czego wymaga regulamin pracowniczy. Ponadto Agencja nie ukończyła dotychczas przygotowania procedur rekrutacyjnych.

| 11. | Zidentyfikowano uchybienia w zakresie udzielania zamówień. W jednym przypadku (5) zastosowanie procedury negocjacyjnej nie było uzasadnione. W innym przypadku Agencja nie zastosowała konsekwentnych i jasnych kryteriów wyboru, co skutkowało brakiem obiektywności oceny zdolności finansowych i technicznych (6). Inna umowa była przedłużana dwa razy, chociaż dopuszczalne było tylko jedno przedłużenie (7). W jednym przypadku zastosowana procedura negocjacyjna nie była zgodna z wymogami odpowiednich przepisów i zasad (8) dotyczących zamówień publicznych. |
| --- | --- |

11.

Zidentyfikowano uchybienia w zakresie udzielania zamówień. W jednym przypadku (5) zastosowanie procedury negocjacyjnej nie było uzasadnione. W innym przypadku Agencja nie zastosowała konsekwentnych i jasnych kryteriów wyboru, co skutkowało brakiem obiektywności oceny zdolności finansowych i technicznych (6). Inna umowa była przedłużana dwa razy, chociaż dopuszczalne było tylko jedno przedłużenie (7). W jednym przypadku zastosowana procedura negocjacyjna nie była zgodna z wymogami odpowiednich przepisów i zasad (8) dotyczących zamówień publicznych.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 220 z 21.6.2004, s. 3.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 27 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Umowa na usługi telekomunikacyjne i internetowe (70 272 euro).

5

(6)  Umowa na studium w zakresie przygotowania bazy danych poważnych wypadków kolejowych (158 380 euro).

6

(7)  Przedłużenie umowy konsultingowej (30 000 euro).

7

(8)  Umowa na usługi w zakresie przygotowania nowej koncepcji strony internetowej Agencji (24 980 euro).

8

---

Tabela 1

Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2007 r. | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa:

  W celu wykonania art. 70 i z uwzględnieniem specyficznych aspektów transportu Rada, stanowiąc zgodnie z procedurą określoną w art. 251 i po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów, ustanawia:






  a) | wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2007 r.

Produkty i usługi w 2007 r.

Wspólna polityka transportowa:

W celu wykonania art. 70 i z uwzględnieniem specyficznych aspektów transportu Rada, stanowiąc zgodnie z procedurą określoną w art. 251 i po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów, ustanawia:

a)

wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich;

| b) | warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim; |
| --- | --- |

b)

warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim;

| c) | środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu; |
| --- | --- |

c)

środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu;

| d) | wszelkie inne potrzebne przepisy. |
| --- | --- |

d)

wszelkie inne potrzebne przepisy.

(art. 71 Traktatu)

Cele

Współdziałanie, w sprawach technicznych, we wdrażaniu prawodawstwa wspólnotowego zmierzającego do:

| — | poprawy konkurencyjności sektora kolejowego, |
| --- | --- |

—

poprawy konkurencyjności sektora kolejowego,

| — | rozwoju wspólnego podejścia do bezpieczeństwa w europejskim systemie kolejowym celem wsparcia budowy europejskiego obszaru kolejowego bez granic, gwarantującego wysoki poziom bezpieczeństwa. |
| --- | --- |

—

rozwoju wspólnego podejścia do bezpieczeństwa w europejskim systemie kolejowym celem wsparcia budowy europejskiego obszaru kolejowego bez granic, gwarantującego wysoki poziom bezpieczeństwa.

Zadania:

1.   Przekazywanie Komisji zaleceń dotyczących:

| — | wspólnych metod bezpieczeństwa (CSMs) oraz wspólnych wymagań bezpieczeństwa (CSTs) opisanych w dyrektywie w sprawie bezpieczeństwa kolei (2004/49/WE), |
| --- | --- |

—

wspólnych metod bezpieczeństwa (CSMs) oraz wspólnych wymagań bezpieczeństwa (CSTs) opisanych w dyrektywie w sprawie bezpieczeństwa kolei (2004/49/WE),

| — | świadectw bezpieczeństwa i działań w zakresie bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

świadectw bezpieczeństwa i działań w zakresie bezpieczeństwa,

| — | rozwoju, wdrażania i nadzoru interoperacyjności kolei, |
| --- | --- |

—

rozwoju, wdrażania i nadzoru interoperacyjności kolei,

| — | monitorowania postępu interoperacyjności, |
| --- | --- |

—

monitorowania postępu interoperacyjności,

| — | certyfikacji warsztatów naprawczych, |
| --- | --- |

—

certyfikacji warsztatów naprawczych,

| — | kwalifikacji zawodowych, |
| --- | --- |

—

kwalifikacji zawodowych,

| — | rejestracji taboru kolejowego. |
| --- | --- |

—

rejestracji taboru kolejowego.

2.   Wydawanie opinii dotyczących:

| — | krajowych przepisów bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

krajowych przepisów bezpieczeństwa,

| — | monitorowania jakości pracy jednostek notyfikowanych, |
| --- | --- |

—

monitorowania jakości pracy jednostek notyfikowanych,

| — | interoperacyjności sieci transeuropejskiej. |
| --- | --- |

—

interoperacyjności sieci transeuropejskiej.

3.   Koordynacja organów krajowych:

koordynacja krajowych organów ds. bezpieczeństwa i krajowych organów dochodzeniowych (określonych w dyrektywie 2004/49/WE, art. 17 i 21).

4.   Publikacje i bazy danych:

| — | sprawozdanie o działaniu systemu bezpieczeństwa (co dwa lata), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie o działaniu systemu bezpieczeństwa (co dwa lata),

| — | sprawozdanie z postępów we wdrażaniu interoperacyjności (co dwa lata), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie z postępów we wdrażaniu interoperacyjności (co dwa lata),

| — | publiczna baza danych dokumentów dotyczących bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

publiczna baza danych dokumentów dotyczących bezpieczeństwa,

| — | publiczny rejestr dokumentów dotyczących interoperacyjności. |
| --- | --- |

—

publiczny rejestr dokumentów dotyczących interoperacyjności.

1.   Rada Administracyjna:

Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, sześciu przedstawicieli (bez prawa głosu) odpowiednich sektorów zawodowych.

2.   Dyrektor wykonawczy:

Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

16,6 mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.:

stanowiska w planie zatrudnienia: 116

stanowiska obsadzone: 95

inni pracownicy: 4

Pracownicy ogółem: 99

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 66,

administracyjne: 33

Bezpieczeństwo:

| — | utworzenie i uruchomienie bazy danych w zakresie bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

utworzenie i uruchomienie bazy danych w zakresie bezpieczeństwa,

| — | zamknięcie i przedstawienie Komisji pierwszego zestawu wspólnych metod bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

zamknięcie i przedstawienie Komisji pierwszego zestawu wspólnych metod bezpieczeństwa,

| — | projekt zalecenia w zakresie metodologii ustalania wspólnych wymagań bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

projekt zalecenia w zakresie metodologii ustalania wspólnych wymagań bezpieczeństwa,

| — | powołanie grupy zadaniowej ds. oceny partnerskiej, w celu ułatwienia wzajemnego uznawania certyfikatu bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

powołanie grupy zadaniowej ds. oceny partnerskiej, w celu ułatwienia wzajemnego uznawania certyfikatu bezpieczeństwa,

| — | przygotowanie wspólnego podejścia do sprawozdawczości w zakresie bezpieczeństwa. |
| --- | --- |

—

przygotowanie wspólnego podejścia do sprawozdawczości w zakresie bezpieczeństwa.

Interoperacyjność — techniczne specyfikacje interoperacyjności (TSI):

| — | zamknięcie wstępnego projektowania TSI „Infrastruktura” oraz TSI „Energia”, |
| --- | --- |

—

zamknięcie wstępnego projektowania TSI „Infrastruktura” oraz TSI „Energia”,

| — | sprawozdanie okresowe w zakresie TSI „Tabor Kolejowy”, |
| --- | --- |

—

sprawozdanie okresowe w zakresie TSI „Tabor Kolejowy”,

| — | prace nad poprawkami do TSI „Ruch kolejowy” oraz TSI „Wagony towarowe”, |
| --- | --- |

—

prace nad poprawkami do TSI „Ruch kolejowy” oraz TSI „Wagony towarowe”,

| — | prace nad TSI „Telematyka dla pasażerów”, |
| --- | --- |

—

prace nad TSI „Telematyka dla pasażerów”,

| — | sprawozdanie na temat certyfikacji warsztatów naprawczych, |
| --- | --- |

—

sprawozdanie na temat certyfikacji warsztatów naprawczych,

| — | studium nt. relacji pomiędzy systemami kolejowymi 1 435 mm oraz 1 520 mm, |
| --- | --- |

—

studium nt. relacji pomiędzy systemami kolejowymi 1 435 mm oraz 1 520 mm,

| — | prace nad rejestracją taboru kolejowego. |
| --- | --- |

—

prace nad rejestracją taboru kolejowego.

Europejski System Zarządzania Ruchem Kolejowym (ERTMS):

| — | ustanowienie Agencji organem władzy systemowej na potrzeby ERTMS, |
| --- | --- |

—

ustanowienie Agencji organem władzy systemowej na potrzeby ERTMS,

| — | baza danych wniosków o zmianę w ramach ERTMS, |
| --- | --- |

—

baza danych wniosków o zmianę w ramach ERTMS,

| — | zalecenie aktualizacji wersji 2.3.0 wymogów podstawowych ERTMS, |
| --- | --- |

—

zalecenie aktualizacji wersji 2.3.0 wymogów podstawowych ERTMS,

| — | studium na temat zatwierdzania bezpieczeństwa systemów ERTMS. |
| --- | --- |

—

studium na temat zatwierdzania bezpieczeństwa systemów ERTMS.

Ocena ekonomiczna:

| — | wdrożenie metodyki służącej tworzeniu dokumentów „metodyki stosowanej” odnośnie do każdego zalecenia, |
| --- | --- |

—

wdrożenie metodyki służącej tworzeniu dokumentów „metodyki stosowanej” odnośnie do każdego zalecenia,

| — | uruchomienie inicjatywy związanej z bazą danych DREAM (baza danych do monitorowania analizy ekonomicznej kolei), |
| --- | --- |

—

uruchomienie inicjatywy związanej z bazą danych DREAM (baza danych do monitorowania analizy ekonomicznej kolei),

| — | zapewnianie wsparcia Komisji Europejskiej. |
| --- | --- |

—

zapewnianie wsparcia Komisji Europejskiej.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Tabela 2

Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 14 744 | 17 025 | Tytuł I
  Personel | 9 499 | 8 831 | 8 677 | 154 | 668 | 129 | 95 | 34 |
| Inne dochody | p.m. | 9 | Tytuł II
  Administracja | 1 798 | 1 731 | 969 | 762 | 66 | 426 | 328 | 97 |
| Rezerwa | 1 901 | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 3 448 | 2 699 | 920 | 1 779 | 749 | 2 165 | 1 570 | 595 |
| | | | Tytuł IX
  Rezerwy | 1 901 | 0 | 0 | 0 | 1 901 | — | — | — |
| Ogółem | 16 645 | 17 033 | Ogółem | 16 645 | 13 261 | 10 566 | 2 695 | 3 384 | 2 719 | 1 993 | 726 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

14 744

17 025

Tytuł I

Personel

9 499

8 831

8 677

154

668

129

95

34

Inne dochody

p.m.

9

Tytuł II

Administracja

1 798

1 731

969

762

66

426

328

97

Rezerwa

1 901

Tytuł III

Działania operacyjne

3 448

2 699

920

1 779

749

2 165

1 570

595

Tytuł IX

Rezerwy

1 901

0

0

0

1 901

—

—

—

Ogółem

16 645

17 033

Ogółem

16 645

13 261

10 566

2 695

3 384

2 719

1 993

726

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 12 576 | 11 920 |
| Inne dotacje | 166 | 363 |
| Ogółem (a) | 12 742 | 12 284 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 8 896 | 6 694 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 269 | 168 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 253 | 1 322 |
| Wydatki operacyjne | 2 697 | 1 330 |
| Ogółem (b) | 13 115 | 9 514 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | – 373 | 2 770 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 1 | 3 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 11 | –2 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –10 | 1 |
| Nadzwyczajne zyski (h) | — | — |
| Nadzwyczajne straty (i) | 37 | — |
| Nadwyżka (deficyt) z pozycji nadzwyczajnych (j = h – i) | –37 | — |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (k = c + g + j) | – 421 | 2 771 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

12 576

11 920

Inne dotacje

166

363

Ogółem (a)

12 742

12 284

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

8 896

6 694

Wydatki związane z aktywami trwałymi

269

168

Inne wydatki administracyjne

1 253

1 322

Wydatki operacyjne

2 697

1 330

Ogółem (b)

13 115

9 514

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

– 373

2 770

Dochód z operacji finansowych (e)

1

3

Wydatki na operacje finansowe (f)

11

–2

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–10

1

Nadzwyczajne zyski (h)

—

—

Nadzwyczajne straty (i)

37

—

Nadwyżka (deficyt) z pozycji nadzwyczajnych (j = h – i)

–37

—

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (k = c + g + j)

– 421

2 771

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe | 823 | 884 |
| Wartości niematerialne i prawne | 450 | 505 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 373 | 378 |
| Aktywa obrotowe | 7 594 | 3 505 |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 0 | 18 |
| Należności krótkoterminowe | 186 | 188 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 7 408 | 3 299 |
| Aktywa ogółem | 8 417 | 4 389 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 100 | 90 |
| Zobowiązania | 5 966 | 1 528 |
| Zobowiązania ogółem | 6 066 | 1 618 |
| Aktywa netto | 2 351 | 2 771 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 2 771 | |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | – 421 | 2 771 |
| Kapitał netto | 2 351 | 2 771 |
| Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

823

884

Wartości niematerialne i prawne

450

505

Rzeczowe aktywa trwałe

373

378

Aktywa obrotowe

7 594

3 505

Prefinansowanie krótkoterminowe

0

18

Należności krótkoterminowe

186

188

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

7 408

3 299

Aktywa ogółem

8 417

4 389

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

100

90

Zobowiązania

5 966

1 528

Zobowiązania ogółem

6 066

1 618

Aktywa netto

2 351

2 771

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

2 771

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

– 421

2 771

Kapitał netto

2 351

2 771

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Budżet na 2007 r. został przygotowany w momencie, gdy Agencja dopiero co zdobyła niezależność finansową, co oznacza, że nie miała doświadczenia w zakresie procedur programowania, zwłaszcza w odniesieniu do wydatków operacyjnych. Ponadto brak pewności, czy i kiedy rezerwa zostanie uruchomiona, sprawił, że Agencja musiała zaplanować działania bez brania rezerwy pod uwagę. |
| --- | --- |

7.

Budżet na 2007 r. został przygotowany w momencie, gdy Agencja dopiero co zdobyła niezależność finansową, co oznacza, że nie miała doświadczenia w zakresie procedur programowania, zwłaszcza w odniesieniu do wydatków operacyjnych. Ponadto brak pewności, czy i kiedy rezerwa zostanie uruchomiona, sprawił, że Agencja musiała zaplanować działania bez brania rezerwy pod uwagę.

| 8. | Kwota, o którą Agencja zwróciła się do Komisji, została ustalona w wyniku ścisłych konsultacji z Komisją. |
| --- | --- |

8.

Kwota, o którą Agencja zwróciła się do Komisji, została ustalona w wyniku ścisłych konsultacji z Komisją.

| 9. | W czerwcu 2008 r. sporządzono spis środków trwałych; obecnie wszystkie środki trwałe są oznaczone i zostaną ujęte w inwentarzu. |
| --- | --- |

9.

W czerwcu 2008 r. sporządzono spis środków trwałych; obecnie wszystkie środki trwałe są oznaczone i zostaną ujęte w inwentarzu.

| 10. | Z powodu ograniczonej liczby personelu i obciążenia pracą zaproszenie członków o tej samej grupie funkcyjnej lub tym samym stopniu zaszeregowania nie zawsze jest możliwe. W dniu 21 maja 2008 r. przyjęto przepisy wykonawcze dotyczące pracowników czasowych, odnoszące się — między innymi — do procedur wyboru i rekrutacji pracowników czasowych. Pełny opis właściwych procedur zostanie ukończony najpóźniej w pierwszym kwartale 2009 r. |
| --- | --- |

10.

Z powodu ograniczonej liczby personelu i obciążenia pracą zaproszenie członków o tej samej grupie funkcyjnej lub tym samym stopniu zaszeregowania nie zawsze jest możliwe. W dniu 21 maja 2008 r. przyjęto przepisy wykonawcze dotyczące pracowników czasowych, odnoszące się — między innymi — do procedur wyboru i rekrutacji pracowników czasowych. Pełny opis właściwych procedur zostanie ukończony najpóźniej w pierwszym kwartale 2009 r.

| 11. | Już w 2007 r. Agencja zaczęła wprowadzać znaczące środki mające na celu poprawę w zakresie zamówień, lecz przyznaje, że niezbędne są dalsze usprawnienia. Agencja przygotowuje podręcznik dotyczący zamówień w celu standaryzacji swoich procedur, który ma być gotowy przed końcem 2008 r. |
| --- | --- |

11.

Już w 2007 r. Agencja zaczęła wprowadzać znaczące środki mające na celu poprawę w zakresie zamówień, lecz przyznaje, że niezbędne są dalsze usprawnienia. Agencja przygotowuje podręcznik dotyczący zamówień w celu standaryzacji swoich procedur, który ma być gotowy przed końcem 2008 r.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/100 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/100

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu

(2008/C 311/15)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Urzędu

WSTĘP

| 1. | Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz gromadzenie i analiza danych umożliwiających określanie i kontrolę ryzyka, a także informowanie o nim w sposób niezależny. |
| --- | --- |

1.

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz gromadzenie i analiza danych umożliwiających określanie i kontrolę ryzyka, a także informowanie o nim w sposób niezależny.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Urzędu, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Urzędu, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 44 rozporządzenia (WE) nr 178/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 44 rozporządzenia (WE) nr 178/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Urzędu na 2007 r. wyniósł 52,2 mln euro w porównaniu z 40,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Zawierał on środki z Komisji przeznaczone na przygotowanie do przystąpienia Chorwacji i Turcji. Środki te powinny być potraktowane w budżecie jako dochody przeznaczone na określony cel, jednak zostały uznane za część normalnej dotacji wspólnotowej. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie art. 19 rozporządzenia finansowego. |
| --- | --- |

7.

Budżet Urzędu na 2007 r. wyniósł 52,2 mln euro w porównaniu z 40,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Zawierał on środki z Komisji przeznaczone na przygotowanie do przystąpienia Chorwacji i Turcji. Środki te powinny być potraktowane w budżecie jako dochody przeznaczone na określony cel, jednak zostały uznane za część normalnej dotacji wspólnotowej. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie art. 19 rozporządzenia finansowego.

| 8. | Środki w wysokości 8,6 mln euro zostały przeniesione na 2008 r., natomiast 4,8 mln euro anulowano. Było to częściowo spowodowane spóźnionym przyjęciem i wdrażaniem rocznego programu prac w zakresie udzielania dotacji. Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego wyniosły 7,9 mln euro, w tym 4,5 mln euro na działalność operacyjną (Tytuł III). Ponad 25 % środków przeznaczonych na działalność operacyjną przeniesionych z poprzedniego roku, musiało zostać anulowane na koniec roku. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności i wykazała uchybienia w programowaniu i budżetowaniu planowanych działań. |
| --- | --- |

8.

Środki w wysokości 8,6 mln euro zostały przeniesione na 2008 r., natomiast 4,8 mln euro anulowano. Było to częściowo spowodowane spóźnionym przyjęciem i wdrażaniem rocznego programu prac w zakresie udzielania dotacji. Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego wyniosły 7,9 mln euro, w tym 4,5 mln euro na działalność operacyjną (Tytuł III). Ponad 25 % środków przeznaczonych na działalność operacyjną przeniesionych z poprzedniego roku, musiało zostać anulowane na koniec roku. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności i wykazała uchybienia w programowaniu i budżetowaniu planowanych działań.

| 9. | W 2007 r. Urząd osiągnął cele rekrutacyjne, obsadzając 273 z 300 stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia. Kontrola procedur rekrutacyjnych wykazała, że z reguły komisja rekrutacyjna nie określała przed wyznaczonym w ogłoszeniu o naborze terminem ani wag poszczególnych kryteriów wyboru, ani też progów punktowych wymaganych do przejścia do następnego etapu konkursu. |
| --- | --- |

9.

W 2007 r. Urząd osiągnął cele rekrutacyjne, obsadzając 273 z 300 stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia. Kontrola procedur rekrutacyjnych wykazała, że z reguły komisja rekrutacyjna nie określała przed wyznaczonym w ogłoszeniu o naborze terminem ani wag poszczególnych kryteriów wyboru, ani też progów punktowych wymaganych do przejścia do następnego etapu konkursu.

| 10. | Według rocznego sprawozdania dotyczącego odstępstw za 2007 r., przyjęto 252 wnioski o odstępstwo na ogólną wartość 853 154 euro. Ponad 85 % tych odstępstw związane było z podróżami służbowymi ekspertów narodowych. Sytuacja ta pokazuje, że Urząd powinien poprawić sposób zarządzania podróżami służbowymi, aby zmniejszyć wielkość odstępstw. |
| --- | --- |

10.

Według rocznego sprawozdania dotyczącego odstępstw za 2007 r., przyjęto 252 wnioski o odstępstwo na ogólną wartość 853 154 euro. Ponad 85 % tych odstępstw związane było z podróżami służbowymi ekspertów narodowych. Sytuacja ta pokazuje, że Urząd powinien poprawić sposób zarządzania podróżami służbowymi, aby zmniejszyć wielkość odstępstw.

| 11. | W zakresie procedur przetargowych stwierdzono następujące nieprawidłowości: procedura oceny finansowej umów ramowych nie została jasno określona w dokumentacji przetargowej (5), dochodziło do udzielania zamówień lub zamawiania zakupu usług bez stosownych umów ramowych (6), ocenę techniczną przeprowadzano na podstawie kryteriów jakości i wag, które nie były jasno określone w dokumentacji przetargowej (7). Te uchybienia podważyły przejrzystość procedury i mogły mieć wpływ na ostateczny wybór. |
| --- | --- |

11.

W zakresie procedur przetargowych stwierdzono następujące nieprawidłowości: procedura oceny finansowej umów ramowych nie została jasno określona w dokumentacji przetargowej (5), dochodziło do udzielania zamówień lub zamawiania zakupu usług bez stosownych umów ramowych (6), ocenę techniczną przeprowadzano na podstawie kryteriów jakości i wag, które nie były jasno określone w dokumentacji przetargowej (7). Te uchybienia podważyły przejrzystość procedury i mogły mieć wpływ na ostateczny wybór.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 31 z 1.2.2002, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 25 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Cztery przypadki.

5

(6)  Dwa przypadki.

6

(7)  Jeden przypadek.

7

---

Tabela 1

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów

  (art. 37 Traktatu)

  Przyczynianie się do zapewnienia wysokiego poziomu ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniając wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych

  (art. 95 Traktatu)

  Wspólna polityka handlowa

  (art. 133 Traktatu)

  Zdrowie publiczne

  (art. 152 ust.4 lit. b) Traktatu) | Cele:







  — | Zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityk mających bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi

Swobodny przepływ towarów

(art. 37 Traktatu)

Przyczynianie się do zapewnienia wysokiego poziomu ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniając wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych

(art. 95 Traktatu)

Wspólna polityka handlowa

(art. 133 Traktatu)

Zdrowie publiczne

(art. 152 ust.4 lit. b) Traktatu)

Cele:

—

Zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityk mających bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz,

| — | dostarczanie obiektywnych informacji o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności, |
| --- | --- |

—

dostarczanie obiektywnych informacji o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności,

| — | przyczynianie się do osiągnięcia wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do osiągnięcia wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego,

| — | gromadzenie i analiza danych, które umożliwiają scharakteryzowanie i monitorowanie ryzyka. |
| --- | --- |

—

gromadzenie i analiza danych, które umożliwiają scharakteryzowanie i monitorowanie ryzyka.

Zadania:

| — | Doradztwo i badania naukowe, |
| --- | --- |

—

Doradztwo i badania naukowe,

| — | wspieranie rozwoju jednolitych metod oceny ryzyka, |
| --- | --- |

—

wspieranie rozwoju jednolitych metod oceny ryzyka,

| — | udzielanie wsparcia Komisji, |
| --- | --- |

—

udzielanie wsparcia Komisji,

| — | poszukiwanie, analiza i podsumowywanie danych naukowo-technicznych, |
| --- | --- |

—

poszukiwanie, analiza i podsumowywanie danych naukowo-technicznych,

| — | identyfikacja i charakteryzowanie powstającego ryzyka, |
| --- | --- |

—

identyfikacja i charakteryzowanie powstającego ryzyka,

| — | stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach, |
| --- | --- |

—

stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach,

| — | pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysowym, |
| --- | --- |

—

pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysowym,

| — | poprawa współpracy międzynarodowej, |
| --- | --- |

—

poprawa współpracy międzynarodowej,

| — | dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji, |
| --- | --- |

—

dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji,

| — | uczestnictwo w systemie szybkiego ostrzegania prowadzonym przez Komisję. |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w systemie szybkiego ostrzegania prowadzonym przez Komisję.

1.   Zarząd

Skład

14 członków wyznaczonych przez Radę (w porozumieniu z Parlamentem Europejskim i Komisją) oraz jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania

| — | Przyjmowanie programu pracy, budżetu oraz nadzór nad ich wykonaniem. |
| --- | --- |

—

Przyjmowanie programu pracy, budżetu oraz nadzór nad ich wykonaniem.

2.   Dyrektor zarządzający

Mianowany przez zarząd z listy kandydatów przedstawionej przez Komisję oraz po przesłuchaniu w Parlamencie Europejskim.

3.   Forum doradcze

Skład

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego.

Zadania

| — | Doradzanie dyrektorowi zarządzającemu. |
| --- | --- |

—

Doradzanie dyrektorowi zarządzającemu.

4.   Komitet naukowy i panele naukowe

Przygotowywanie opinii naukowych Urzędu.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

52,2 (40) mln euro, w tym dotacja wspólnotowa: 100 % (100 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.

300 (250) stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia

w tym obsadzonych: 273 (173)

+37 (55) innych pracowników (pomocniczych, kontraktowych, oddelegowanych ekspertów narodowych)

Pracownicy ogółem: 310 (228)

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 218 (149) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 218 (149)

| — | administracyjne: 92 (79) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 92 (79)

| 1) | EFSA, jako wspólnotowy organ oceny ryzyka, zapewnia doradztwo naukowe, na którym zarządzający ryzykiem w Unii Europejskiej mogą opierać swoje decyzje związane z ochroną konsumentów w UE. W tym względzie w 2007 r. EFSA otrzymała 205 wniosków o opinie naukowe i opublikowała 203 opinie oraz 80 sprawozdań. Przykładem wpływu pracy naukowej EFSA jest opinia wydana w lipcu 2007 r., która zawiera konkluzję, że barwienie czerwienią 2G budzi zastrzeżenia co do bezpieczeństwa. Doprowadziło to do natychmiastowego zawieszenia stosowania tego barwnika w przemyśle spożywczym. |
| --- | --- |

1)

EFSA, jako wspólnotowy organ oceny ryzyka, zapewnia doradztwo naukowe, na którym zarządzający ryzykiem w Unii Europejskiej mogą opierać swoje decyzje związane z ochroną konsumentów w UE. W tym względzie w 2007 r. EFSA otrzymała 205 wniosków o opinie naukowe i opublikowała 203 opinie oraz 80 sprawozdań. Przykładem wpływu pracy naukowej EFSA jest opinia wydana w lipcu 2007 r., która zawiera konkluzję, że barwienie czerwienią 2G budzi zastrzeżenia co do bezpieczeństwa. Doprowadziło to do natychmiastowego zawieszenia stosowania tego barwnika w przemyśle spożywczym.

| 2) | Ogólnym celem działań komunikacyjnych EFSA jest zapewnianie docelowym odbiorcom, a ostatecznie europejskim konsumentom, jasnych, konsekwentnych, spójnych i aktualnych informacji na tematy związane z żywnością. Poniżej przedstawiono główne narzędzia komunikacji stosowane w 2007 r. i osiągnięte dzięki nim rezultaty:






  — | nowa strona internetowa z 1,5 mln odwiedzin, ponad 17 500 zaabonowanych na elektroniczny biuletyn EFSA oraz każdorazowo 1 500 oglądających przekaz online z posiedzenia Zarządu, |
| --- | --- | --- |

2)

Ogólnym celem działań komunikacyjnych EFSA jest zapewnianie docelowym odbiorcom, a ostatecznie europejskim konsumentom, jasnych, konsekwentnych, spójnych i aktualnych informacji na tematy związane z żywnością. Poniżej przedstawiono główne narzędzia komunikacji stosowane w 2007 r. i osiągnięte dzięki nim rezultaty:

—

nowa strona internetowa z 1,5 mln odwiedzin, ponad 17 500 zaabonowanych na elektroniczny biuletyn EFSA oraz każdorazowo 1 500 oglądających przekaz online z posiedzenia Zarządu,

| — | biuro prasowe EFSA zorganizowało 7 konferencji prasowych, wydało 24 komunikaty i oświadczenia prasowe i opublikowało 39 internetowych tematów informacyjnych oraz 37 powiadomień o nowościach, |
| --- | --- |

—

biuro prasowe EFSA zorganizowało 7 konferencji prasowych, wydało 24 komunikaty i oświadczenia prasowe i opublikowało 39 internetowych tematów informacyjnych oraz 37 powiadomień o nowościach,

| — | obchody piątej rocznicy powstania EFSA oraz pięćdziesięciolecia podpisania Traktatów Rzymskich stanowiło dla EFSA okazję do wykorzystania nowych płaszczyzn komunikacji, co zaowocowało organizacją forów naukowych, szczytu w sprawie bezpieczeństwa żywności oraz imprez zorganizowanych wspólnie z państwami członkowskimi. |
| --- | --- |

—

obchody piątej rocznicy powstania EFSA oraz pięćdziesięciolecia podpisania Traktatów Rzymskich stanowiło dla EFSA okazję do wykorzystania nowych płaszczyzn komunikacji, co zaowocowało organizacją forów naukowych, szczytu w sprawie bezpieczeństwa żywności oraz imprez zorganizowanych wspólnie z państwami członkowskimi.

Współpraca pomiędzy państwami członkowskimi a EFSA jest kluczowa dla sukcesu całego europejskiego systemu bezpieczeństwa żywności oraz wzmocnienia zaufania konsumentów. Forum doradcze łączy EFSA z krajowymi organami ds. bezpieczeństwa żywności we wszystkich państwach członkowskich. Forum doradcze w 2007 r. odbywało spotkania kwartalnie. Częścią strategii współpracy jest sieć krajowych punktów kontaktowych, służących jako skrzynka kontaktowa pomiędzy EFSA i organami krajowymi. Na koniec 2007 r. porozumienie w sprawie krajowego punktu kontaktowego zostało już podpisane przez 18 państw członkowskich.

W październiku 2007 r. uruchomiony został program ćwiczeń kryzysowych, mający na celu przygotowanie EFSA do działania i wsparcia Wspólnoty Europejskiej, a w szczególności KE, podczas sytuacji kryzysowych i w innych nagłych przypadkach. Pierwsze takie ćwiczenia zostały przeprowadzone w styczniu 2008 r. (wraz z Forum Doradczym), w celu ukończenia podręcznika kryzysowego.

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

Tabela 2

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 52 207 | 48 193 | Tytuł I
  Personel | 24 060 | 22 975 | 22 297 | 678 | 1 085 | 483 | 315 | 168 |
| Inne dochody | p.m. | 28 | Tytuł II
  Administracja | 9 347 | 9 147 | 6 759 | 2 388 | 200 | 2 894 | 2 732 | 162 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 18 800 | 15 265 | 9 735 | 5 530 | 3 535 | 4 512 | 3 353 | 1 159 |
| Dochody przeznaczone na określony cel (1) | p.m. | 129 | Dochody przeznaczone na określony cel | — | 129 | 129 | — | 0 | — | — | — |
| Ogółem | 52 207 | 48 350 | Ogółem | 52 207 | 47 517 | 38 920 | 8 596 | 4 820 | 7 889 | 6 400 | 1 489 |
| Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

52 207

48 193

Tytuł I

Personel

24 060

22 975

22 297

678

1 085

483

315

168

Inne dochody

p.m.

28

Tytuł II

Administracja

9 347

9 147

6 759

2 388

200

2 894

2 732

162

Tytuł III

Działania operacyjne

18 800

15 265

9 735

5 530

3 535

4 512

3 353

1 159

Dochody przeznaczone na określony cel (1)

p.m.

129

Dochody przeznaczone na określony cel

—

129

129

—

0

—

—

—

Ogółem

52 207

48 350

Ogółem

52 207

47 517

38 920

8 596

4 820

7 889

6 400

1 489

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 46 202 | 35 117 |
| Inne dochody | 27 | 23 |
| Ogółem (a) | 46 229 | 35 140 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 20 475 | 16 014 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 1 005 | 771 |
| Inne wydatki administracyjne | 9 690 | 8 303 |
| Wydatki operacyjne | 13 144 | 8 950 |
| Ogółem (b) | 44 314 | 34 038 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 1 915 | 1 102 |
| Dochody z operacji finansowych (e) | 1 | 3 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 3 | 4 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –2 | –1 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 1 913 | 1 101 |
| Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

46 202

35 117

Inne dochody

27

23

Ogółem (a)

46 229

35 140

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

20 475

16 014

Wydatki związane z aktywami trwałymi

1 005

771

Inne wydatki administracyjne

9 690

8 303

Wydatki operacyjne

13 144

8 950

Ogółem (b)

44 314

34 038

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

1 915

1 102

Dochody z operacji finansowych (e)

1

3

Wydatki na operacje finansowe (f)

3

4

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–2

–1

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

1 913

1 101

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 962 | 687 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 789 | 950 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 354 | 224 |
| Należności krótkoterminowe | 97 | 43 |
| Inne należności | 478 | 112 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 11 308 | 10 607 |
| Aktywa ogółem | 14 988 | 12 624 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 523 | 388 |
| Zobowiązania | 7 767 | 7 451 |
| Zobowiązania ogółem | 8 290 | 7 839 |
| Aktywa netto | 6 698 | 4 785 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 4 785 | 3 684 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 1 913 | 1 101 |
| Kapitał netto | 6 698 | 4 785 |
| Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

962

687

Rzeczowe aktywa trwałe

1 789

950

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

354

224

Należności krótkoterminowe

97

43

Inne należności

478

112

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

11 308

10 607

Aktywa ogółem

14 988

12 624

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

523

388

Zobowiązania

7 767

7 451

Zobowiązania ogółem

8 290

7 839

Aktywa netto

6 698

4 785

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

4 785

3 684

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

1 913

1 101

Kapitał netto

6 698

4 785

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

(1)  Zwrot z Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej: zwrócona kwota została wykorzystana na pokrycie wydatków związanych z tłumaczeniami.

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 7. | Od 2008 r. wszystkie nowe projekty, w odniesieniu do których Urząd otrzymuje określone środki z Komisji, są rejestrowane i monitorowane w pozycjach budżetu dotyczących dochodów przeznaczonych na określony cel (C4). |
| --- | --- |

7.

Od 2008 r. wszystkie nowe projekty, w odniesieniu do których Urząd otrzymuje określone środki z Komisji, są rejestrowane i monitorowane w pozycjach budżetu dotyczących dochodów przeznaczonych na określony cel (C4).

| 8. | Rok 2007 był pierwszym rokiem, w którym uruchomiono dotacje naukowe. W 2008 r. podjęto kilka środków, a mianowicie: wczesne planowanie zaproszeń, wzory, vademecum i dodatkowe wsparcie administracyjne mające na celu przyspieszenie ogłaszania zaproszeń do składania wniosków o dotacje. Równocześnie trwa planowanie zaproszeń do składania wniosków o dotacje na 2009 r. z zamiarem ogłoszenia niektórych zaproszeń już jesienią 2008 r. W związku z nowymi procedurami dotyczącymi postępowania w przypadku przeniesienia oraz zgodnie z zasadą jednoroczności współczynnik przeniesienia w 2007 r. (17 % ostatecznego budżetu) spadł w porównaniu ze współczynnikiem z 2006 r. (22 %), jednak w 2008 r. nadal będą podejmowane wysiłki w tym obszarze. |
| --- | --- |

8.

Rok 2007 był pierwszym rokiem, w którym uruchomiono dotacje naukowe. W 2008 r. podjęto kilka środków, a mianowicie: wczesne planowanie zaproszeń, wzory, vademecum i dodatkowe wsparcie administracyjne mające na celu przyspieszenie ogłaszania zaproszeń do składania wniosków o dotacje. Równocześnie trwa planowanie zaproszeń do składania wniosków o dotacje na 2009 r. z zamiarem ogłoszenia niektórych zaproszeń już jesienią 2008 r. W związku z nowymi procedurami dotyczącymi postępowania w przypadku przeniesienia oraz zgodnie z zasadą jednoroczności współczynnik przeniesienia w 2007 r. (17 % ostatecznego budżetu) spadł w porównaniu ze współczynnikiem z 2006 r. (22 %), jednak w 2008 r. nadal będą podejmowane wysiłki w tym obszarze.

| 9. | Decyzje w sprawie wag w odniesieniu do wszystkich kryteriów wyboru i progów punktowych pozwalających na przejście do kolejnego etapu oceny i (lub) umieszczenie na liście rezerwowej są podejmowane przez komisję rekrutacyjną podczas spotkania służącego wstępnej ocenie, które odbywa się po upływie terminu składania podań w odniesieniu do wakatu. Przed podjęciem decyzji w sprawie wag nie udziela się jednak dostępu do bazy danych z podaniami. Duża zmienność w zakresie liczby otrzymywanych podań powoduje, że trudno jest określić z góry liczbę kandydatów, którzy zostaną umieszczeni na liście rezerwowej. |
| --- | --- |

9.

Decyzje w sprawie wag w odniesieniu do wszystkich kryteriów wyboru i progów punktowych pozwalających na przejście do kolejnego etapu oceny i (lub) umieszczenie na liście rezerwowej są podejmowane przez komisję rekrutacyjną podczas spotkania służącego wstępnej ocenie, które odbywa się po upływie terminu składania podań w odniesieniu do wakatu. Przed podjęciem decyzji w sprawie wag nie udziela się jednak dostępu do bazy danych z podaniami. Duża zmienność w zakresie liczby otrzymywanych podań powoduje, że trudno jest określić z góry liczbę kandydatów, którzy zostaną umieszczeni na liście rezerwowej.

| 10. | Wnioski o odstępstwo podlegają ścisłemu monitorowaniu i sprawozdawczości. |
| --- | --- |

10.

Wnioski o odstępstwo podlegają ścisłemu monitorowaniu i sprawozdawczości.

Wysoka wartość wniosków o odstępstwo (705 169 euro, co stanowi 83 % łącznej wartości) wynika ze „zobowiązań a posteriori”, związanych przede wszystkim z umowami naukowymi w odniesieniu do jednej konkretnej jednostki, w której od tego czasu wprowadzono zmiany organizacyjne.

| 11. | 1) | Uwagi dotyczące procedury oceny finansowej w odniesieniu do umów ramowych dotyczą 3 procedur przetargowych uruchomionych w 2005 i 2006 r. oraz jednej umowy ramowej podpisanej w 2007 r. W przyszłości ocena ofert finansowych w odniesieniu do umów z ustaloną ceną będzie oparta na porównywalnej podstawie. Do chwili obecnej na tego typu usługi przeznaczono zaledwie 500 000 euro. |
| --- | --- | --- |

11.

1)

Uwagi dotyczące procedury oceny finansowej w odniesieniu do umów ramowych dotyczą 3 procedur przetargowych uruchomionych w 2005 i 2006 r. oraz jednej umowy ramowej podpisanej w 2007 r. W przyszłości ocena ofert finansowych w odniesieniu do umów z ustaloną ceną będzie oparta na porównywalnej podstawie. Do chwili obecnej na tego typu usługi przeznaczono zaledwie 500 000 euro.

| 2) | Konkretne zamówienia dotyczące określonych usług nie były wyraźnie wymienione w umowie ramowej, jednak wiązały się z jej zakresem (organizacja wydarzeń). W odniesieniu do przyszłych umów ramowych będą podejmowane starania w celu uzyskania pełnego opisu możliwych usług. |
| --- | --- |

2)

Konkretne zamówienia dotyczące określonych usług nie były wyraźnie wymienione w umowie ramowej, jednak wiązały się z jej zakresem (organizacja wydarzeń). W odniesieniu do przyszłych umów ramowych będą podejmowane starania w celu uzyskania pełnego opisu możliwych usług.

| 3) | W dokumentacji przetargowej opisano wagi i kryteria jakości. Nie dokonano tego jednak w odniesieniu do wag i kryteriów szczegółowych. Dlatego też, nawet jeżeli zaproszenie zostało uznane za wystarczająco przejrzyste, w przyszłości procedury zostaną wzmocnione w celu uwzględnienia tych uwag. |
| --- | --- |

3)

W dokumentacji przetargowej opisano wagi i kryteria jakości. Nie dokonano tego jednak w odniesieniu do wag i kryteriów szczegółowych. Dlatego też, nawet jeżeli zaproszenie zostało uznane za wystarczająco przejrzyste, w przyszłości procedury zostaną wzmocnione w celu uwzględnienia tych uwag.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/107 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/107

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru GNSS za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Organu

(2008/C 311/16)

SPIS TREŚCI

| 1–5 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–5

| 6–9 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

6–9

| 10–18 | UWAGI |
| --- | --- |

10–18

Tabele 1–4

Odpowiedzi Organu

WSTĘP

| 1. | Europejski Organ Nadzoru GNSS (Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej) (zwany dalej „Organem”) został ustanowiony jako agencja wspólnotowa na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 z dnia 12 lipca 2004 r. (1). Jego zadaniem jest zarządzanie interesem publicznym w związku z europejskimi programami GNSS oraz działanie w charakterze organu regulacyjnego dla programu w fazie rozmieszczania oraz fazie operacyjnej programu Galileo. Organ przejął odpowiedzialność za swoje operacje finansowe we wrześniu 2006 r., a 2007 r. jest jego pierwszym pełnym rokiem działalności. W tabeli 1 skrótowo przedstawiono cele i działania Organu. |
| --- | --- |

1.

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej) (zwany dalej „Organem”) został ustanowiony jako agencja wspólnotowa na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 z dnia 12 lipca 2004 r. (1). Jego zadaniem jest zarządzanie interesem publicznym w związku z europejskimi programami GNSS oraz działanie w charakterze organu regulacyjnego dla programu w fazie rozmieszczania oraz fazie operacyjnej programu Galileo. Organ przejął odpowiedzialność za swoje operacje finansowe we wrześniu 2006 r., a 2007 r. jest jego pierwszym pełnym rokiem działalności. W tabeli 1 skrótowo przedstawiono cele i działania Organu.

| 2. | Rozporządzenie Rady (WE) nr 1942/2006 (2) z dnia 12 grudnia 2006 r. rozszerza zadania Organu o działania w fazie rozwojowej (pierwsza faza programu Galileo (3)), których Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo (GJU) nie zdołało ukończyć przed swoją likwidacją w dniu 31 grudnia 2006 r. W rozporządzeniu przypisano Organowi własność wszystkich rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych uzyskanych w fazie rozwojowej programu Galileo. W 2007 r. Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo przekazało Organowi 80,5 mln euro w uzupełnieniu 70 mln euro przekazanych już w 2006 r. |
| --- | --- |

2.

Rozporządzenie Rady (WE) nr 1942/2006 (2) z dnia 12 grudnia 2006 r. rozszerza zadania Organu o działania w fazie rozwojowej (pierwsza faza programu Galileo (3)), których Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo (GJU) nie zdołało ukończyć przed swoją likwidacją w dniu 31 grudnia 2006 r. W rozporządzeniu przypisano Organowi własność wszystkich rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych uzyskanych w fazie rozwojowej programu Galileo. W 2007 r. Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo przekazało Organowi 80,5 mln euro w uzupełnieniu 70 mln euro przekazanych już w 2006 r.

| 3. | Organ został co prawda ustanowiony w celu monitorowania fazy rozmieszczenia projektu Galileo (4), której prowadzenie miało być przekazane w ręce prywatnego koncesjonariusza w ramach partnerstwa publiczno-prywatnego, jednak podejście to zostało zarzucone ze względu na spór dotyczący ryzyka związanego z projektem. W listopadzie 2007 r. Rada, po zasięgnięciu opinii Parlamentu Europejskiego, postanowiła zrezygnować z opcji kontraktu-koncesji i sfinansować budowę (rozmieszczenie) systemu z budżetu UE. W związku z tym należało zmienić architekturę całego projektu: Komisja przedstawiła zatem w dniu 19 września 2007 r. propozycję zmiany rozporządzenia nr 1321/2004. Wniosek ten nie objaśnia nowej roli Organu i odsyła bez dalszych szczegółów do porozumień o delegowaniu zadań, które mają być podpisane pomiędzy Organem a ESA (5) w zakresie zarządzania środkami programu oraz w odniesieniu do własności jego aktywów. |
| --- | --- |

3.

Organ został co prawda ustanowiony w celu monitorowania fazy rozmieszczenia projektu Galileo (4), której prowadzenie miało być przekazane w ręce prywatnego koncesjonariusza w ramach partnerstwa publiczno-prywatnego, jednak podejście to zostało zarzucone ze względu na spór dotyczący ryzyka związanego z projektem. W listopadzie 2007 r. Rada, po zasięgnięciu opinii Parlamentu Europejskiego, postanowiła zrezygnować z opcji kontraktu-koncesji i sfinansować budowę (rozmieszczenie) systemu z budżetu UE. W związku z tym należało zmienić architekturę całego projektu: Komisja przedstawiła zatem w dniu 19 września 2007 r. propozycję zmiany rozporządzenia nr 1321/2004. Wniosek ten nie objaśnia nowej roli Organu i odsyła bez dalszych szczegółów do porozumień o delegowaniu zadań, które mają być podpisane pomiędzy Organem a ESA (5) w zakresie zarządzania środkami programu oraz w odniesieniu do własności jego aktywów.

| 4. | W takim to delikatnym otoczeniu prawnym przygotowywano sprawozdanie finansowe Organu za 2007 r. |
| --- | --- |

4.

W takim to delikatnym otoczeniu prawnym przygotowywano sprawozdanie finansowe Organu za 2007 r.

| 5. | Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Organ sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

5.

Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Organ sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 6. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (6). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Organu, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

6.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (6). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Organu, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 7. | Sprawozdanie finansowe Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. zostało sporządzone przez jego dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 12 rozporządzenia (WE) nr 1321/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

7.

Sprawozdanie finansowe Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. zostało sporządzone przez jego dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 12 rozporządzenia (WE) nr 1321/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 8. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (7) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

8.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (7) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 9. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńZe względu na sytuacje przedstawione w pkt 3 i 4 oraz 13–18 Trybunał nie jest w stanie wydać opinii na temat wiarygodności sprawozdania finansowego Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Organu są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńZe względu na sytuacje przedstawione w pkt 3 i 4 oraz 13–18 Trybunał nie jest w stanie wydać opinii na temat wiarygodności sprawozdania finansowego Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Organu są, jako całość, legalne i prawidłowe.

UWAGI

| 10. | Ostateczny budżet Organu na 2007 r. wyniósł 436,5 mln euro. Główne wydatki dotyczyły dwóch europejskich programów nawigacji satelitarnej, Galileo i EGNOS (8). Budżet finansowany był głównie z dotacji Komisji (9), środków przekazanych ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo oraz z wpłat krajów trzecich (10). Środki faktycznie udostępnione Organowi (210 mln euro) były zdecydowanie niższe niż pierwotnie przewidywane 436,5 mln euro z powodu opóźnień w programie Galileo. |
| --- | --- |

10.

Ostateczny budżet Organu na 2007 r. wyniósł 436,5 mln euro. Główne wydatki dotyczyły dwóch europejskich programów nawigacji satelitarnej, Galileo i EGNOS (8). Budżet finansowany był głównie z dotacji Komisji (9), środków przekazanych ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo oraz z wpłat krajów trzecich (10). Środki faktycznie udostępnione Organowi (210 mln euro) były zdecydowanie niższe niż pierwotnie przewidywane 436,5 mln euro z powodu opóźnień w programie Galileo.

| 11. | Nawet z de facto redukcją budżetu o 50 % poziom wykorzystania środków na zobowiązania i na płatności przeznaczonych na działalność operacyjną był niski. Wykorzystano 63 % środków na zobowiązania oraz 51 % środków na płatności. |
| --- | --- |

11.

Nawet z de facto redukcją budżetu o 50 % poziom wykorzystania środków na zobowiązania i na płatności przeznaczonych na działalność operacyjną był niski. Wykorzystano 63 % środków na zobowiązania oraz 51 % środków na płatności.

| 12. | Ponadto stwierdzono uchybienia w zakresie zarządzania budżetem, takie jak brak jasnego związku pomiędzy programem prac Organu a jego budżetem, nieuzasadnione i nieudokumentowane przesunięcia, wielokrotne spóźnione rejestrowanie na kontach budżetowych nakazów odzyskania środków (11) oraz niespójna prezentacja wykonania budżetu. |
| --- | --- |

12.

Ponadto stwierdzono uchybienia w zakresie zarządzania budżetem, takie jak brak jasnego związku pomiędzy programem prac Organu a jego budżetem, nieuzasadnione i nieudokumentowane przesunięcia, wielokrotne spóźnione rejestrowanie na kontach budżetowych nakazów odzyskania środków (11) oraz niespójna prezentacja wykonania budżetu.

| 13. | W ramach fazy walidacji orbitalnej (IOV) programu Galileo tworzone są aktywa, które w znacznym stopniu będą włączone do infrastruktury instalowanej w fazie rozmieszczenia (12). Środki inwestowane w tę infrastrukturę nie mogą być zatem traktowane jako wydatki na badania. Jest to szczególnie istotne ze względu na fakt, że system Galileo ma działać od 2013 r. na zasadach komercyjnych (13). Na koniec 2007 r. proces przekazywania własności aktywów projektu Galileo był daleki od zakończenia. Mimo podpisania porozumień o przeniesieniu własności pomiędzy zainteresowanymi stronami (GJU, ESA i Organem), na koniec 2007 r. nie sporządzono listy aktywów projektu Galileo w posiadaniu ESA, dlatego też Organ nie mógł ująć ich w swoim sprawozdaniu finansowym. |
| --- | --- |

13.

W ramach fazy walidacji orbitalnej (IOV) programu Galileo tworzone są aktywa, które w znacznym stopniu będą włączone do infrastruktury instalowanej w fazie rozmieszczenia (12). Środki inwestowane w tę infrastrukturę nie mogą być zatem traktowane jako wydatki na badania. Jest to szczególnie istotne ze względu na fakt, że system Galileo ma działać od 2013 r. na zasadach komercyjnych (13). Na koniec 2007 r. proces przekazywania własności aktywów projektu Galileo był daleki od zakończenia. Mimo podpisania porozumień o przeniesieniu własności pomiędzy zainteresowanymi stronami (GJU, ESA i Organem), na koniec 2007 r. nie sporządzono listy aktywów projektu Galileo w posiadaniu ESA, dlatego też Organ nie mógł ująć ich w swoim sprawozdaniu finansowym.

| 14. | W grudniu 2006 r. aktywa wypracowane w ramach programu EGNOS zostały przekazane Organowi w związku ze zmianą rozporządzenia nr 1321/2004 (14). Aktywa te staną się integralną częścią systemu Galileo (sygnał wsparcia konieczny do oficjalnego zatwierdzenia Galileo w zakresie bezpieczeństwa lotniczego). Warunki przekazania tych aktywów będą przedmiotem porozumienia, które ma być zawarte z pierwotnymi inwestorami EGNOS. Negocjacje w tej sprawie na koniec 2007 r. nie były jeszcze zakończone. Nie ma aktualnego dokładnego spisu aktywów EGNOS, a w sprawozdaniu finansowym Organu nie jest wskazana ich wartość. |
| --- | --- |

14.

W grudniu 2006 r. aktywa wypracowane w ramach programu EGNOS zostały przekazane Organowi w związku ze zmianą rozporządzenia nr 1321/2004 (14). Aktywa te staną się integralną częścią systemu Galileo (sygnał wsparcia konieczny do oficjalnego zatwierdzenia Galileo w zakresie bezpieczeństwa lotniczego). Warunki przekazania tych aktywów będą przedmiotem porozumienia, które ma być zawarte z pierwotnymi inwestorami EGNOS. Negocjacje w tej sprawie na koniec 2007 r. nie były jeszcze zakończone. Nie ma aktualnego dokładnego spisu aktywów EGNOS, a w sprawozdaniu finansowym Organu nie jest wskazana ich wartość.

| 15. | Zgodnie z deklaracją GalileoSat (15) koszty fazy IOV powinny być równo podzielone pomiędzy ESA a Unię Europejską. Na koniec 2007 r. udział Unii przewyższył wkład własny ESA o około 114 mln euro. Prefinansowanie to powinno zostać ujęte w sprawozdaniu finansowym Organu. |
| --- | --- |

15.

Zgodnie z deklaracją GalileoSat (15) koszty fazy IOV powinny być równo podzielone pomiędzy ESA a Unię Europejską. Na koniec 2007 r. udział Unii przewyższył wkład własny ESA o około 114 mln euro. Prefinansowanie to powinno zostać ujęte w sprawozdaniu finansowym Organu.

| 16. | Zgodnie z rozporządzeniem powołującym, Organ przejął aktywa Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo. Obejmują one nieuregulowane prefinansowanie wypłacone na rzecz ESA. W swoim sprawozdaniu finansowym za 2007 r. Organ ujął jedynie pozostające na koniec 2006 r. środki pieniężne Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo, które zostały przekazane Organowi w 2006 i 2007 r. (odpowiednio 70,1 i 80,4 mln euro). ESA otrzymała 558 mln euro na fazę walidacji orbitalnej (IOV), ale jako prefinansowanie zaksięgowano jedynie 53,7 mln euro wypłacone przez Organ w 2007 r. Organ nie sprawdził wcześniejszego prefinansowania wypłaconego przez Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo, w celu określenia, które kwoty powinny nadal być wykazane w bilansie po stronie aktywów. Istnieje zatem poważna niepewność co do faktycznej kwoty nierozliczonego prefinansowania stanowiącego część aktywów Organu (16) na koniec 2007 r. |
| --- | --- |

16.

Zgodnie z rozporządzeniem powołującym, Organ przejął aktywa Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo. Obejmują one nieuregulowane prefinansowanie wypłacone na rzecz ESA. W swoim sprawozdaniu finansowym za 2007 r. Organ ujął jedynie pozostające na koniec 2006 r. środki pieniężne Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo, które zostały przekazane Organowi w 2006 i 2007 r. (odpowiednio 70,1 i 80,4 mln euro). ESA otrzymała 558 mln euro na fazę walidacji orbitalnej (IOV), ale jako prefinansowanie zaksięgowano jedynie 53,7 mln euro wypłacone przez Organ w 2007 r. Organ nie sprawdził wcześniejszego prefinansowania wypłaconego przez Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo, w celu określenia, które kwoty powinny nadal być wykazane w bilansie po stronie aktywów. Istnieje zatem poważna niepewność co do faktycznej kwoty nierozliczonego prefinansowania stanowiącego część aktywów Organu (16) na koniec 2007 r.

| 17. | W 2006 i 2007 r. przekazano 150,5 mln euro w kilku ratach ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo do Organu, który zaksięgował te transfery środków pieniężnych jako otrzymane prefinansowanie, razem ze zobowiązaniami krótkoterminowymi, na kwotę 121,2 mln euro (w bilansie po stronie pasywów) oraz jako dochody na kwotę 29,3 mln euro. Większość tych środków stanowi pozostałą część kapitału Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo subskrybowanego w swoim czasie przez Komisję i ESA. Powyższe zapisy księgowe rodzą następujące wątpliwości:






  a) | nie jest jasne, czy zobowiązania powinny być uznane za krótkoterminowe, ponieważ nie ma jasnego harmonogramu, określającego kiedy mają zostać wykorzystane otrzymane przez Organ środki; |
| --- | --- | --- |

17.

W 2006 i 2007 r. przekazano 150,5 mln euro w kilku ratach ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo do Organu, który zaksięgował te transfery środków pieniężnych jako otrzymane prefinansowanie, razem ze zobowiązaniami krótkoterminowymi, na kwotę 121,2 mln euro (w bilansie po stronie pasywów) oraz jako dochody na kwotę 29,3 mln euro. Większość tych środków stanowi pozostałą część kapitału Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo subskrybowanego w swoim czasie przez Komisję i ESA. Powyższe zapisy księgowe rodzą następujące wątpliwości:

a)

nie jest jasne, czy zobowiązania powinny być uznane za krótkoterminowe, ponieważ nie ma jasnego harmonogramu, określającego kiedy mają zostać wykorzystane otrzymane przez Organ środki;

| b) | kwota 29,3 mln euro została zaksięgowana jako „zasoby własne”, podczas gdy odnosiła się ona do nadzwyczajnego przekazania przez Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo kapitału własnego. Jest to jedyny powód dużej nadwyżki w badanym roku (27,1 mln euro). Aby obraz operacji w ciągu roku nie był wypaczony, kwota ta, jako dochód z poprzednich lat, nie powinna była zostać ponownie wpisana do rachunku dochodów i wydatków. Zamiast tego powinna ona była zostać potraktowana jako zwykły transfer kapitału własnego. Faktyczny wynik ekonomiczny stanowił deficyt w wysokości 2,3 mln euro. |
| --- | --- |

b)

kwota 29,3 mln euro została zaksięgowana jako „zasoby własne”, podczas gdy odnosiła się ona do nadzwyczajnego przekazania przez Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo kapitału własnego. Jest to jedyny powód dużej nadwyżki w badanym roku (27,1 mln euro). Aby obraz operacji w ciągu roku nie był wypaczony, kwota ta, jako dochód z poprzednich lat, nie powinna była zostać ponownie wpisana do rachunku dochodów i wydatków. Zamiast tego powinna ona była zostać potraktowana jako zwykły transfer kapitału własnego. Faktyczny wynik ekonomiczny stanowił deficyt w wysokości 2,3 mln euro.

W celu poprawy jakości zarządzania finansami Organ powinien przyjąć jasne zasady księgowania dochodów według zasady memoriału.

| 18. | Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo otrzymało 15 mln euro od stron trzecich (17). Status tych kwot nie jest jasny i nie zostały one osobno ujęte w sprawozdaniu finansowym Organu za 2007 r. |
| --- | --- |

18.

Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo otrzymało 15 mln euro od stron trzecich (17). Status tych kwot nie jest jasny i nie zostały one osobno ujęte w sprawozdaniu finansowym Organu za 2007 r.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 246 z 20.7.2004, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 367 z 22.12.2006, s. 18.

2

(3)  Program Galileo dzieli się na trzy fazy: fazę rozwojową i zatwierdzania (2001–2008), fazę rozmieszczania (2009–2012) oraz fazę działania komercyjnego (od 2013).

3

(4)  Zainstalowanych zostanie 30 satelitów wraz z odpowiednimi stacjami naziemnymi.

4

(5)  Europejska Agencja Kosmiczna.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

7

(8)  Europejski System Wspomagania Satelitarnego.

8

(9)  Dotacja operacyjna w wysokości 7,6 mln euro i fundusz operacyjny w wysokości 194,5 mln euro.

9

(10)  MATIMOP (Izraelskie Centrum Przemysłowe ds. Badań i Rozwoju), podmiot chiński (National Remote Sensing Centre of China – NRSCC) oraz Belgia.

10

(11)  Nakazy odzyskania środków wystawiane są po otrzymaniu odpowiednich środków i rejestrowane, często z opóźnieniem, na kontach budżetowych.

11

(12)  Stacje naziemne, protokoły sygnałowe a nawet satelity (rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne).

12

(13)  Sygnał EGNOS ma zostać skomercjalizowany, jeszcze zanim zacznie działać system Galileo.

13

(14)  Powtórzono to w art. 3 porozumienia pomiędzy Europejskim Organem Nadzoru GNSS a Europejską Agencją Kosmiczną w sprawie włączenia EGNOS do Galileo (16 maja 2007 r.). Całkowity koszt programu EGNOS wynosi około 660 mln euro.

14

(15)  Deklaracja GalileoSat jest podstawowym planem projektu przygotowanym przez ESA, który określa jego założenia techniczne i finansowe.

15

(16)  Kwestia ta jest jeszcze bardziej skomplikowana przez to, że sama ESA wypłaca prefinansowanie na rzecz swoich partnerów przemysłowych w nieznanym Organowi zakresie.

16

(17)  MATIMOP, NRSCC i Belgia (po 5 mln euro).

17

---

Tabela 1

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Organu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1321/2004, zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1942/2006 | Zarządzanie | Środki udostępnione Organowi w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Konkurencyjność dla wzrostu i zatrudnienia | Cele







  — | Zarządzanie interesem publicznym w związku z europejskimi programami GNSS, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Organu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1321/2004, zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1942/2006

Zarządzanie

Środki udostępnione Organowi w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Konkurencyjność dla wzrostu i zatrudnienia

Cele

—

Zarządzanie interesem publicznym w związku z europejskimi programami GNSS,

| — | działanie w charakterze organu regulacyjnego dla europejskich programów GNSS. |
| --- | --- |

—

działanie w charakterze organu regulacyjnego dla europejskich programów GNSS.

Zadania

| — | Zawarcie umowy koncesyjnej z prywatnym koncesjonariuszem odpowiedzialnym za realizację i nadzór nad fazą rozmieszczania i fazą operacyjną programu Galileo, |
| --- | --- |

—

Zawarcie umowy koncesyjnej z prywatnym koncesjonariuszem odpowiedzialnym za realizację i nadzór nad fazą rozmieszczania i fazą operacyjną programu Galileo,

| — | dopilnowanie, aby koncesjonariusz działał zgodnie z warunkami umowy koncesyjnej, |
| --- | --- |

—

dopilnowanie, aby koncesjonariusz działał zgodnie z warunkami umowy koncesyjnej,

| — | podjecie działań w celu zapewnienia kontynuacji usług w przypadku niewywiązania się przez koncesjonariusza ze zobowiązań, |
| --- | --- |

—

podjecie działań w celu zapewnienia kontynuacji usług w przypadku niewywiązania się przez koncesjonariusza ze zobowiązań,

| — | zarządzanie funduszami przyznanymi na europejskie programy GNSS, |
| --- | --- |

—

zarządzanie funduszami przyznanymi na europejskie programy GNSS,

| — | przejęcie kontroli nad umową z podmiotem gospodarczym odpowiedzialnym za obsługę EGNOS, |
| --- | --- |

—

przejęcie kontroli nad umową z podmiotem gospodarczym odpowiedzialnym za obsługę EGNOS,

| — | przedstawienie zarysu przyszłych rozwiązań strategicznych dotyczących EGNOS, |
| --- | --- |

—

przedstawienie zarysu przyszłych rozwiązań strategicznych dotyczących EGNOS,

| — | koordynacja działań państw członkowskich w zakresie częstotliwości niezbędnych do funkcjonowania systemu, |
| --- | --- |

—

koordynacja działań państw członkowskich w zakresie częstotliwości niezbędnych do funkcjonowania systemu,

| — | wspomaganie Komisji w przygotowywaniu wniosków w sprawie europejskich programów GNSS, |
| --- | --- |

—

wspomaganie Komisji w przygotowywaniu wniosków w sprawie europejskich programów GNSS,

| — | modernizacja systemu i tworzenie jego nowych wersji, |
| --- | --- |

—

modernizacja systemu i tworzenie jego nowych wersji,

| — | realizacja zadań wykonania budżetu oddelegowanych przez Komisję, |
| --- | --- |

—

realizacja zadań wykonania budżetu oddelegowanych przez Komisję,

| — | zapewnienie należytej certyfikacji komponentów systemu, |
| --- | --- |

—

zapewnienie należytej certyfikacji komponentów systemu,

| — | zarządzanie wszystkimi kwestiami związanymi z bezpieczeństwem i ochroną systemu, |
| --- | --- |

—

zarządzanie wszystkimi kwestiami związanymi z bezpieczeństwem i ochroną systemu,

| — | przejęcie zakończenia fazy rozwojowej programu Galileo, |
| --- | --- |

—

przejęcie zakończenia fazy rozwojowej programu Galileo,

| — | prowadzenie wszelkich badań korzystnych dla europejskich programów GNSS. |
| --- | --- |

—

prowadzenie wszelkich badań korzystnych dla europejskich programów GNSS.

1.   Rada Administracyjna

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | jeden przedstawiciel Komisji. |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania:

| — | mianuje dyrektora wykonawczego, |
| --- | --- |

—

mianuje dyrektora wykonawczego,

| — | przyjmuje roczny program prac, |
| --- | --- |

—

przyjmuje roczny program prac,

| — | przyjmuje budżet, |
| --- | --- |

—

przyjmuje budżet,

| — | przyjmuje sprawozdanie roczne dotyczące działań i perspektyw Organu. |
| --- | --- |

—

przyjmuje sprawozdanie roczne dotyczące działań i perspektyw Organu.

2.   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Radę Administracyjną.

3.   Komitet Naukowo-Techniczny

Złożony z uznanych ekspertów z państw członkowskich i Komisji.

4.   Komitet ds. Zabezpieczenia i Bezpieczeństwa Systemu

W jego skład wchodzi po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament Europejski na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

210,0 mln euro (7,0) z czego dotacja Komisji 4 % (100 %).

Zatrudnienie na 31 grudnia 2006 r.

46 (39) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 39 (18),

+10 (5) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny).

Pracownicy ogółem: 49 (23), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 30 (9), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 30 (9),

| — | administracyjne: 11 (9), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 11 (9),

| — | mieszane: 8 (5). |
| --- | --- |

—

mieszane: 8 (5).

System Galileo:

| — | wsparcie Komisji w zakresie przygotowania opcji dla Galileo po zakończeniu negocjacji w sprawie koncesji oraz w zakresie przygotowania fazy rozmieszczenia dla pełnej zdolności operacyjnej, |
| --- | --- |

—

wsparcie Komisji w zakresie przygotowania opcji dla Galileo po zakończeniu negocjacji w sprawie koncesji oraz w zakresie przygotowania fazy rozmieszczenia dla pełnej zdolności operacyjnej,

| — | ponowne uruchomienie prac formalnego zespołu kontroli zmian w zakresie zestawienia wymogów misji, |
| --- | --- |

—

ponowne uruchomienie prac formalnego zespołu kontroli zmian w zakresie zestawienia wymogów misji,

| — | uruchomienie instrumentu monitorowania i analizy wyników Galileo, |
| --- | --- |

—

uruchomienie instrumentu monitorowania i analizy wyników Galileo,

| — | wkład w pracę grup zadaniowych i grup roboczych w zakresie częstotliwości, |
| --- | --- |

—

wkład w pracę grup zadaniowych i grup roboczych w zakresie częstotliwości,

| — | wymogi certyfikacyjne i plan certyfikacji dla komisji ds. certyfikacji Galileo, |
| --- | --- |

—

wymogi certyfikacyjne i plan certyfikacji dla komisji ds. certyfikacji Galileo,

| — | projekt standardów dla Galileo w sektorach lotniczym i morskim. |
| --- | --- |

—

projekt standardów dla Galileo w sektorach lotniczym i morskim.

Europejski System Wspomagania Satelitarnego (EGNOS):

| — | ustrukturyzowanie fazy operacyjnej EGNOS poprzez uzgodnienie warunków podstawowych na potrzeby umowy ramowej w sprawie EGNOS pomiędzy Organem, Komisją, ESA oraz grupą operatorów i infrastruktury EGNOS, |
| --- | --- |

—

ustrukturyzowanie fazy operacyjnej EGNOS poprzez uzgodnienie warunków podstawowych na potrzeby umowy ramowej w sprawie EGNOS pomiędzy Organem, Komisją, ESA oraz grupą operatorów i infrastruktury EGNOS,

| — | wsparcie Komisji w zakresie przygotowania planu strategicznego dla EGNOS, |
| --- | --- |

—

wsparcie Komisji w zakresie przygotowania planu strategicznego dla EGNOS,

| — | aktualizacja zabezpieczeń systemu EGNOS (System Safety Case) (wydanie planu certyfikacji EGNOS oraz nowych wersji zabezpieczeń projektu oraz zabezpieczeń operacji (Design Safety Case i Operations Safety Case), |
| --- | --- |

—

aktualizacja zabezpieczeń systemu EGNOS (System Safety Case) (wydanie planu certyfikacji EGNOS oraz nowych wersji zabezpieczeń projektu oraz zabezpieczeń operacji (Design Safety Case i Operations Safety Case),

| — | modyfikacja zestawienia wymogów misji dla EGNOS, |
| --- | --- |

—

modyfikacja zestawienia wymogów misji dla EGNOS,

| — | monitorowanie kwalifikowania operacji EGNOS, |
| --- | --- |

—

monitorowanie kwalifikowania operacji EGNOS,

| — | przygotowanie zakresu prac na potrzeby umowy z przyszłym dostawcą usług EGNOS. |
| --- | --- |

—

przygotowanie zakresu prac na potrzeby umowy z przyszłym dostawcą usług EGNOS.

Bezpieczeństwo systemów:

| — | powołanie Komitetu ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Systemu oraz uczestnictwo w pracach Rady Bezpieczeństwa Galileo, |
| --- | --- |

—

powołanie Komitetu ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Systemu oraz uczestnictwo w pracach Rady Bezpieczeństwa Galileo,

| — | techniczne zarządzanie specjalnymi systemowymi wymogami bezpieczeństwa dla Galileo, |
| --- | --- |

—

techniczne zarządzanie specjalnymi systemowymi wymogami bezpieczeństwa dla Galileo,

| — | przygotowanie, zatwierdzanie i stosowanie dokumentów bezpieczeństwa dla EGNOS, |
| --- | --- |

—

przygotowanie, zatwierdzanie i stosowanie dokumentów bezpieczeństwa dla EGNOS,

| — | przygotowanie koncepcji Centrum Monitorowania Bezpieczeństwa Galileo. |
| --- | --- |

—

przygotowanie koncepcji Centrum Monitorowania Bezpieczeństwa Galileo.

Rozwój rynku:

| — | określenie narzędzi rozwoju rynku, |
| --- | --- |

—

określenie narzędzi rozwoju rynku,

| — | wsparcie wejścia na rynek systemu EGNOS. |
| --- | --- |

—

wsparcie wejścia na rynek systemu EGNOS.

Badania i rozwój:

| — | zarządzanie 61 programami w 6 programie ramowym ds. badań i rozwoju, przejętymi po Wspólnym Przedsiębiorstwie Galileo, |
| --- | --- |

—

zarządzanie 61 programami w 6 programie ramowym ds. badań i rozwoju, przejętymi po Wspólnym Przedsiębiorstwie Galileo,

| — | przygotowanie i uruchomienie 1 zaproszenia w zakresie badań i rozwoju GNSS w ramach 7 programu ramowego w zakresie badań i rozwoju, |
| --- | --- |

—

przygotowanie i uruchomienie 1 zaproszenia w zakresie badań i rozwoju GNSS w ramach 7 programu ramowego w zakresie badań i rozwoju,

| — | przygotowanie internetowego instrumentu służącego zarządzaniu wiedzą i rozpowszechnianiu informacji. |
| --- | --- |

—

przygotowanie internetowego instrumentu służącego zarządzaniu wiedzą i rozpowszechnianiu informacji.

Źródło: Informacje przekazane przez Organ.

Tabela 2

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 7 599 | 7 599 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 4 437 | 4 437 | 4 050 | 3 996 | 54 | 387 | 398 | 0 | 164 | 234 |
| Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 1 364 | 1 364 | 1 322 | 526 | 796 | 42 | 878 | 0 | 648 | 230 |
| Fundusz operacyjny od Komisji (R0) | 194 500 | 24 950 | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | | | |
| Środki przekazane ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo (R0) | 234 368 | 150 487 |
| — ŚZ | 1 798 | 1 798 | 1 653 | 0 | 0 | 145 | 198 | 198 | 0 | 0 |
| — ŚP | 1 798 | 1 798 | 0 | 1 042 | 0 | 756 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne dochody | 0 | 396 | Dochody przeznaczone na określony cel | | | | | | | | | | |
| — ŚZ | 428 868 | 202 436 | 128 176 | 0 | 113 475 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| — ŚP | 428 868 | 175 436 | 0 | 88 961 | 86 475 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 436 467 | 183 432 | Ogółem ŚZ | 436 467 | 210 035 | 135 201 | 0 | 114 325 | 574 | 1 474 | 198 | 812 | 464 |
| Ogółem ŚP | 436 467 | 183 035 | 0 | 94 525 | 87 325 | 1 185 | 1 276 | 0 | 812 | 464 |
| ŚNZ | : | Środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | Środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | Środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | Środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

7 599

7 599

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

4 437

4 437

4 050

3 996

54

387

398

0

164

234

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

1 364

1 364

1 322

526

796

42

878

0

648

230

Fundusz operacyjny od Komisji (R0)

194 500

24 950

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

Środki przekazane ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo (R0)

234 368

150 487

— ŚZ

1 798

1 798

1 653

0

0

145

198

198

0

0

— ŚP

1 798

1 798

0

1 042

0

756

0

0

0

0

Inne dochody

0

396

Dochody przeznaczone na określony cel

— ŚZ

428 868

202 436

128 176

0

113 475

0

0

0

0

0

— ŚP

428 868

175 436

0

88 961

86 475

0

0

0

0

0

Ogółem

436 467

183 432

Ogółem ŚZ

436 467

210 035

135 201

0

114 325

574

1 474

198

812

464

Ogółem ŚP

436 467

183 035

0

94 525

87 325

1 185

1 276

0

812

464

ŚNZ

:

Środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

Środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

Środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

Środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Różnica 226,4 mln euro pomiędzy „wpisanymi” a „dostępnymi” środkami na zobowiązania dotyczy 50 mln euro na fazę „walidacji orbitalnej”, która miała być finansowana z dotacji TEN T, 100 mln euro na fazę rozmieszczania Galileo, 11,3 mln euro do wpłaty przez Matimop oraz 65 mln euro do wpłaty przez NRSCC. Kwoty te nie zostały udostępnione w 2007 r. ze względu na opóźnienia w realizacji programu Galileo.

Różnica 253,4 mln euro pomiędzy „wpisanymi” a „dostępnymi” środkami na płatności dotyczy 50 mln euro na fazę „walidacji orbitalnej”, która miała być finansowana z dotacji TEN T, 100 mln euro na fazę rozmieszczania Galileo, 11,3 mln euro do wpłaty przez Matimop, 65 mln euro do wpłaty przez NRSCC, salda w wysokości 2 mln euro, które ma wpłynąć poprzez 6 program ramowy badań i rozwoju, salda w wysokości 20 mln euro, które ma wpłynąć poprzez 7 program ramowy badań i rozwoju oraz salda w wysokości 5 mln euro dotyczącego dotacji na EGNOS. Kwoty te nie zostały udostępnione w 2007 r. ze względu na opóźnienia w realizacji programu Galileo.

Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Organ w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Zasoby własne | 31 746 | 0 |
| Dotacje wspólnotowe | 51 360 | 1 981 |
| Inne dochody | 44 | 60 |
| Ogółem (a) | 83 150 | 2 041 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 3 740 | 564 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 77 | 4 |
| Inne wydatki administracyjne | 2 028 | 595 |
| Wydatki operacyjne | 50 872 | 53 |
| Ogółem (b) | 56 717 | 1 216 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 26 433 | 825 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 643 | 0 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 0 | 0 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 643 | 0 |
| Wwynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 27 076 | 825 |
| Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Organ w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Zasoby własne

31 746

0

Dotacje wspólnotowe

51 360

1 981

Inne dochody

44

60

Ogółem (a)

83 150

2 041

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

3 740

564

Wydatki związane z aktywami trwałymi

77

4

Inne wydatki administracyjne

2 028

595

Wydatki operacyjne

50 872

53

Ogółem (b)

56 717

1 216

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

26 433

825

Dochód z operacji finansowych (e)

643

0

Wydatki na operacje finansowe (f)

0

0

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

643

0

Wwynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

27 076

825

Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Organ w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 111 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 228 | 65 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 28 | 0 |
| Należności krótkoterminowe | 68 931 | 59 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 91 942 | 76 485 |
| Aktywa ogółem | 161 240 | 76 609 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 68 | 29 |
| Zobowiązania | 133 271 | 75 755 |
| Zobowiązania ogółem | 133 339 | 75 784 |
| Aktywa netto | 27 901 | 825 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 825 | 0 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 27 076 | 825 |
| Kapitał netto | 27 901 | 825 |
| Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Organ w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

111

0

Rzeczowe aktywa trwałe

228

65

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

28

0

Należności krótkoterminowe

68 931

59

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

91 942

76 485

Aktywa ogółem

161 240

76 609

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

68

29

Zobowiązania

133 271

75 755

Zobowiązania ogółem

133 339

75 784

Aktywa netto

27 901

825

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

825

0

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

27 076

825

Kapitał netto

27 901

825

Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Organ w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI ORGANU

| 12. | Organ podejmuje niezbędne działania w celu polepszenia wyników dotyczących sprawozdań budżetowych. W 2007 r. Organ musiał dokonać dużej liczby przesunięć w związku z wyjątkową sytuacją budżetową (50 % rezerwa w budżecie operacyjnym), co znacznie utrudniło zachowanie jasnego związku pomiędzy programem prac a budżetem. |
| --- | --- |

12.

Organ podejmuje niezbędne działania w celu polepszenia wyników dotyczących sprawozdań budżetowych. W 2007 r. Organ musiał dokonać dużej liczby przesunięć w związku z wyjątkową sytuacją budżetową (50 % rezerwa w budżecie operacyjnym), co znacznie utrudniło zachowanie jasnego związku pomiędzy programem prac a budżetem.

| 13. | Trybunał słusznie wskazuje, że na dzień 31 grudnia 2007 r. Organ nie sprawował kontroli nad aktywami fazy walidacji orbitalnej (IOV). Aktywa te były wówczas pod kontrolą ESA. Sytuacja ta spowodowana była prawnymi niewiadomymi dotyczącymi projektu w tym czasie, ponadto ESA twierdziła, że jako organizacja międzynarodowa nie jest związana rozporządzeniem 1942/2006. Organ podziela opinię, że pożądane jest sporządzenie inwentarza aktywów projektu. Jest to jeden z celów programu GalileoSat, który zostanie udostępniony przez ESA Komisji, będącego nowym programem zarządzającym. |
| --- | --- |

13.

Trybunał słusznie wskazuje, że na dzień 31 grudnia 2007 r. Organ nie sprawował kontroli nad aktywami fazy walidacji orbitalnej (IOV). Aktywa te były wówczas pod kontrolą ESA. Sytuacja ta spowodowana była prawnymi niewiadomymi dotyczącymi projektu w tym czasie, ponadto ESA twierdziła, że jako organizacja międzynarodowa nie jest związana rozporządzeniem 1942/2006. Organ podziela opinię, że pożądane jest sporządzenie inwentarza aktywów projektu. Jest to jeden z celów programu GalileoSat, który zostanie udostępniony przez ESA Komisji, będącego nowym programem zarządzającym.

| 14. | Trybunał słusznie wskazuje, że do dnia 31 grudnia 2007 r. nie osiągnięto porozumienia dotyczącego przekazania przez ESA aktywów EGNOS i że w rezultacie Organ nie sprawował kontroli nad tymi aktywami. |
| --- | --- |

14.

Trybunał słusznie wskazuje, że do dnia 31 grudnia 2007 r. nie osiągnięto porozumienia dotyczącego przekazania przez ESA aktywów EGNOS i że w rezultacie Organ nie sprawował kontroli nad tymi aktywami.

| 15. | Organ uznał jedynie zaliczki w wysokości 53,2 mln odnośnie do kosztów fazy IOV, jako że te 53,2 mln stanowiły sumę kwot wypłaconych ESA przez Organ za fazę IOV. |
| --- | --- |

15.

Organ uznał jedynie zaliczki w wysokości 53,2 mln odnośnie do kosztów fazy IOV, jako że te 53,2 mln stanowiły sumę kwot wypłaconych ESA przez Organ za fazę IOV.

| 16. | Jako że wszystkie płatności dokonane przez Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo traktowano jako wydatki w rocznym sprawozdaniu finansowym Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo, nie ujęto ich w sprawozdaniu Organu. Sprawozdanie finansowe Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo za rok 2006 otrzymało absolutorium od zarządu we wrześniu 2007 r. po uzyskaniu pozytywnej opinii z kontroli. Z punktu widzenia Komisji pozycja netto ujęta w sprawozdaniu finansowym Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo na koniec 2006 r. (tj. niebędąca pozycją płatną na rzecz Komisji, ani pozycją należną osobom trzecim) odzwierciedlała sytuację dotacji. |
| --- | --- |

16.

Jako że wszystkie płatności dokonane przez Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo traktowano jako wydatki w rocznym sprawozdaniu finansowym Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo, nie ujęto ich w sprawozdaniu Organu. Sprawozdanie finansowe Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo za rok 2006 otrzymało absolutorium od zarządu we wrześniu 2007 r. po uzyskaniu pozytywnej opinii z kontroli. Z punktu widzenia Komisji pozycja netto ujęta w sprawozdaniu finansowym Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo na koniec 2006 r. (tj. niebędąca pozycją płatną na rzecz Komisji, ani pozycją należną osobom trzecim) odzwierciedlała sytuację dotacji.

| 17. | a) | Zważywszy na niepewność co do roli Organu w projektach Galileo i EGNOS, spłaty te klasyfikuje się jako zobowiązania bieżące. Organ przyznaje, że w przyszłości mógłby dokonywać bardziej szczegółowej analizy zobowiązań. |
| --- | --- | --- |

17.

a)

Zważywszy na niepewność co do roli Organu w projektach Galileo i EGNOS, spłaty te klasyfikuje się jako zobowiązania bieżące. Organ przyznaje, że w przyszłości mógłby dokonywać bardziej szczegółowej analizy zobowiązań.

| b) | Organ uważa, że suma 29,3 mln jest związana z działalnością Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo w ubiegłych latach, a nie z działalnością Organu w ubiegłych latach. Organ uznaje więc tę sumę za nadzwyczajny dochód w roku sprawozdawczym. |
| --- | --- |

b)

Organ uważa, że suma 29,3 mln jest związana z działalnością Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo w ubiegłych latach, a nie z działalnością Organu w ubiegłych latach. Organ uznaje więc tę sumę za nadzwyczajny dochód w roku sprawozdawczym.

| 18. | Zgodnie z informacją otrzymaną przez Organ zarząd Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo postanowił w planie likwidacji, że nie nastąpi redystrybucja niewykorzystanych kwot na rzecz udziałowców Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo.
  Likwidator Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo poinformował GSA, że wszystkie niewykorzystane środki (z wyjątkiem kwoty 200 000 euro) zostały przekazane Organowi. |
| --- | --- |

18.

Zgodnie z informacją otrzymaną przez Organ zarząd Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo postanowił w planie likwidacji, że nie nastąpi redystrybucja niewykorzystanych kwot na rzecz udziałowców Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo.

Likwidator Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo poinformował GSA, że wszystkie niewykorzystane środki (z wyjątkiem kwoty 200 000 euro) zostały przekazane Organowi.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/116 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/116

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum

(2008/C 311/17)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–8 | UWAGI |
| --- | --- |

7–8

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych dla potrzeb działania organów wspólnotowych oraz, w razie konieczności, instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc. |
| --- | --- |

1.

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych dla potrzeb działania organów wspólnotowych oraz, w razie konieczności, instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2965/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2965/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | W jednym przypadku kontrola procedur przetargowych wykazała, że nie sporządzono prawidłowej dokumentacji oceny kryteriów udzielenia zamówienia, ponieważ Centrum nie przeprowadziło analizy kosztów i korzyści różnych proponowanych opcji w celu uzasadnienia ostatecznego wyboru. |
| --- | --- |

7.

W jednym przypadku kontrola procedur przetargowych wykazała, że nie sporządzono prawidłowej dokumentacji oceny kryteriów udzielenia zamówienia, ponieważ Centrum nie przeprowadziło analizy kosztów i korzyści różnych proponowanych opcji w celu uzasadnienia ostatecznego wyboru.

| 8. | Stwierdzono brak należytej staranności w sposobie przeprowadzenia jednej z sześciu skontrolowanych procedur rekrutacyjnych. Zbadane dokumenty wykazały wiele nieprawidłowości (błędy w kartach oceny, daty wpisane niezgodnie z wymogami, brak dokładności w dokumentach towarzyszących). Powyższa sytuacja nie zapewniła przejrzystości procedury. |
| --- | --- |

8.

Stwierdzono brak należytej staranności w sposobie przeprowadzenia jednej z sześciu skontrolowanych procedur rekrutacyjnych. Zbadane dokumenty wykazały wiele nieprawidłowości (błędy w kartach oceny, daty wpisane niezgodnie z wymogami, brak dokładności w dokumentach towarzyszących). Powyższa sytuacja nie zapewniła przejrzystości procedury.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 314 z 7.12.1994, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 16 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

---

Tabela 1

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg)

| Zakres kompetencji wspólnotowych | Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2965/94 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r.

  (w 2006 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej pod egidą departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń dla potrzeb działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r.

  (Decyzja Rady podjęta na podstawie art. 235 Traktatu). | Cele

  Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:






  — | Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska, |

Zakres kompetencji wspólnotowych

Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2965/94

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

(w 2006 r.)

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej pod egidą departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń dla potrzeb działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r.

(Decyzja Rady podjęta na podstawie art. 235 Traktatu).

Cele

Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:

—

Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska,

| — | Europejskiej Fundacji Kształcenia, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Fundacji Kształcenia,

| — | Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii, |
| --- | --- |

—

Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii,

| — | Europejskiej Agencji Leków, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Agencji Leków,

| — | Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy,

| — | Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Znaki Towarowe i Wzory), |
| --- | --- |

—

Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Znaki Towarowe i Wzory),

| — | Europejskiego Urzędu Policji (Europol) i Jednostki Europolu ds. Narkotyków. |
| --- | --- |

—

Europejskiego Urzędu Policji (Europol) i Jednostki Europolu ds. Narkotyków.

Z usług Centrum mogą korzystać również inne organy utworzone przez Radę. Instytucje i organy Unii Europejskiej, które posiadają własne departamenty tłumaczeń, mogą, w razie konieczności, fakultatywnie korzystać z pomocy Centrum.

Centrum w pełni uczestniczy w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń.

Zadania

| — | Organizowanie współpracy z organami i instytucjami, |
| --- | --- |

—

Organizowanie współpracy z organami i instytucjami,

| — | uczestniczenie w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń. |
| --- | --- |

—

uczestniczenie w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń.

1.   Zarząd

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji.

| — | po jednym przedstawicielu każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum. |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum.

Zadania

Przyjmuje roczny program prac i sprawozdanie roczne Centrum.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Audyt wewnętrzny

Audytor wewnętrzny Komisji.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

46,12 (40,88) mln euro.

Zatrudnienie dzień 31 grudnia 2007 r.:

200 (189) przewidzianych w planie zatrudnienia,

stanowiska obsadzone: 176 (169).

Z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 88 (80), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 88 (80),

| — | administracyjne: 88 (89). |
| --- | --- |

—

administracyjne: 88 (89).

Liczba przetłumaczonych stron

732 673 (546 735)

Liczba przetłumaczonych stron w podziale na języki

| — | Języki urzędowe: 729 286 (537 797), |
| --- | --- |

—

Języki urzędowe: 729 286 (537 797),

| — | inne języki: 3 387 (8 938). |
| --- | --- |

—

inne języki: 3 387 (8 938).

Liczba przetłumaczonych stron w podziale na rodzaj klientów

| — | Organy: 711 131 (531 454), |
| --- | --- |

—

Organy: 711 131 (531 454),

| — | instytucje: 21 542 (15 281). |
| --- | --- |

—

instytucje: 21 542 (15 281).

Liczba stron przetłumaczonych przez tłumaczy zewnętrznych

395 701 (260 303)

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

Tabela 2

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | 37 967 | 40 291 | Tytuł I
  Personel | 17 285 | 15 614 | 15 430 | 185 | 1 670 | 196 | 168 | 28 |
| Odsetki | 450 | 1 301 | Tytuł II
  Administracja | 4 983 | 4 215 | 2 757 | 1 457 | 769 | 1 215 | 1 124 | 91 |
| Saldo poprzedniego roku budżetowego | 16 994 | 16 994 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 14 753 | 13 385 | 11 102 | 2 283 | 1 368 | 1 475 | 1 473 | 2 |
| Środki zwrócone klientom | –9 295 | –9 295 | Tytuł X
  Rezerwa | 9 095 | 0 | 0 | 0 | 9 095 | 0 | 0 | 0 |
| Inne dochody | 0 | 12 | | | | | | | | | |
| Ogółem | 46 116 | 49 303 | Ogółem | 46 116 | 33 214 | 29 289 | 3 925 | 12 902 | 2 886 | 2 765 | 121 |
| Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dochody własne

37 967

40 291

Tytuł I

Personel

17 285

15 614

15 430

185

1 670

196

168

28

Odsetki

450

1 301

Tytuł II

Administracja

4 983

4 215

2 757

1 457

769

1 215

1 124

91

Saldo poprzedniego roku budżetowego

16 994

16 994

Tytuł III

Działania operacyjne

14 753

13 385

11 102

2 283

1 368

1 475

1 473

2

Środki zwrócone klientom

–9 295

–9 295

Tytuł X

Rezerwa

9 095

0

0

0

9 095

0

0

0

Inne dochody

0

12

Ogółem

46 116

49 303

Ogółem

46 116

33 214

29 289

3 925

12 902

2 886

2 765

121

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Zasoby własne | 41 317 | 32 817 |
| Inne dochody | 211 | 126 |
| Ogółem (a) | 41 528 | 32 943 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 15 476 | 13 713 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 3 875 | 4 195 |
| Inne wydatki administracyjne | 2 229 | 2 021 |
| Wydatki operacyjne | 12 810 | 8 757 |
| Ogółem (b) | 34 390 | 28 686 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 7 138 | 4 257 |
| Dochody z operacji finansowych (e) | 1 301 | 844 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 4 | 3 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 1 297 | 841 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 8 435 | 5 099 |
| Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Zasoby własne

41 317

32 817

Inne dochody

211

126

Ogółem (a)

41 528

32 943

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

15 476

13 713

Wydatki związane z aktywami trwałymi

3 875

4 195

Inne wydatki administracyjne

2 229

2 021

Wydatki operacyjne

12 810

8 757

Ogółem (b)

34 390

28 686

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

7 138

4 257

Dochody z operacji finansowych (e)

1 301

844

Wydatki na operacje finansowe (f)

4

3

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

1 297

841

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

8 435

5 099

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 539 | 267 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 551 | 391 |
| Aktywa obrotowe |
| Zapasy | 390 | 313 |
| Należności krótkoterminowe | 6 900 | 5 907 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 34 930 | 34 618 |
| Aktywa ogółem | 43 310 | 41 496 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 12 829 | 10 600 |
| Zobowiązania | 2 436 | 1 991 |
| Zobowiązania ogółem | 15 265 | 12 591 |
| Aktywa netto | 28 045 | 28 905 |
| Rezerwa |
| Rezerwy | 10 760 | 9 761 |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 8 849 | 14 045 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 8 435 | 5 099 |
| Kapitał netto | 28 045 | 28 905 |
| Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

539

267

Rzeczowe aktywa trwałe

551

391

Aktywa obrotowe

Zapasy

390

313

Należności krótkoterminowe

6 900

5 907

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

34 930

34 618

Aktywa ogółem

43 310

41 496

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

12 829

10 600

Zobowiązania

2 436

1 991

Zobowiązania ogółem

15 265

12 591

Aktywa netto

28 045

28 905

Rezerwa

Rezerwy

10 760

9 761

Skumulowana nadwyżka/deficyt

8 849

14 045

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

8 435

5 099

Kapitał netto

28 045

28 905

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Centrum przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i wzmocni środki kontrolne ex ante poprzez zagwarantowanie, że analiza kosztów i korzyści stanie się integralną częścią wszystkich działań pociągających za sobą znaczące wydatki, gdy możliwe są różne opcje. |
| --- | --- |

7.

Centrum przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i wzmocni środki kontrolne ex ante poprzez zagwarantowanie, że analiza kosztów i korzyści stanie się integralną częścią wszystkich działań pociągających za sobą znaczące wydatki, gdy możliwe są różne opcje.

| 8. | Centrum przyjmuje w pełni uwagę Trybunału i dostosuje odpowiednio procedury. |
| --- | --- |

8.

Centrum przyjmuje w pełni uwagę Trybunału i dostosuje odpowiednio procedury.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/122 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/122

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum

(2008/C 311/18)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Centrum gromadzi i rozpowszechnia informacje w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydaje ekspertyzy naukowe na ten temat. Koordynuje ono także europejską sieć instytucji działających w tej dziedzinie. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Centrum gromadzi i rozpowszechnia informacje w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydaje ekspertyzy naukowe na ten temat. Koordynuje ono także europejską sieć instytucji działających w tej dziedzinie.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 23 rozporządzenia (WE) nr 851/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 23 rozporządzenia (WE) nr 851/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Centrum na 2007 r. wyniósł 28,9 mln euro w porównaniu z 17,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Do wzrostu budżetu przyczyniło się przede wszystkim rozszerzenie działalności Centrum zgodnie z jego programem wieloletnim. Wykorzystano 28,3 mln euro ze środków na zobowiązania na 2007 r., z czego 16,3 mln euro wypłacono a 12,0 mln euro przeniesiono. Niski poziom płatności jest wskaźnikiem trudności we wdrażaniu działań w 2007 r. Ten niski poziom może być częściowo wytłumaczony dodatkowymi środkami (1,8 mln euro) udostępnionymi przez Komisję pod koniec roku. Ponadto poziom zmian (5) wprowadzonych do budżetu wskazuje na uchybienia w zakresie monitorowania wykonania budżetu. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności i specyfikacji. |
| --- | --- |

7.

Budżet Centrum na 2007 r. wyniósł 28,9 mln euro w porównaniu z 17,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Do wzrostu budżetu przyczyniło się przede wszystkim rozszerzenie działalności Centrum zgodnie z jego programem wieloletnim. Wykorzystano 28,3 mln euro ze środków na zobowiązania na 2007 r., z czego 16,3 mln euro wypłacono a 12,0 mln euro przeniesiono. Niski poziom płatności jest wskaźnikiem trudności we wdrażaniu działań w 2007 r. Ten niski poziom może być częściowo wytłumaczony dodatkowymi środkami (1,8 mln euro) udostępnionymi przez Komisję pod koniec roku. Ponadto poziom zmian (5) wprowadzonych do budżetu wskazuje na uchybienia w zakresie monitorowania wykonania budżetu. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności i specyfikacji.

| 8. | Spis środków trwałych (na kwotę brutto 3,5 mln euro) prowadzony był przy pomocy arkusza kalkulacyjnego, co nie gwarantowało integralności danych. Nie sporządzono również, od czasu ustanowienia Centrum, pełnego spisu z natury środków trwałych. |
| --- | --- |

8.

Spis środków trwałych (na kwotę brutto 3,5 mln euro) prowadzony był przy pomocy arkusza kalkulacyjnego, co nie gwarantowało integralności danych. Nie sporządzono również, od czasu ustanowienia Centrum, pełnego spisu z natury środków trwałych.

| 9. | Program pracy Centrum na 2007 r. jest zadaniowy, a budżet początkowy posiada tę samą strukturę co program pracy. Jednak przy uchwalaniu zmian w budżecie nie przeprowadzono oceny ich wpływu na program pracy oraz na możliwość osiągnięcia celów. |
| --- | --- |

9.

Program pracy Centrum na 2007 r. jest zadaniowy, a budżet początkowy posiada tę samą strukturę co program pracy. Jednak przy uchwalaniu zmian w budżecie nie przeprowadzono oceny ich wpływu na program pracy oraz na możliwość osiągnięcia celów.

| 10. | W 2007 r. Centrum wydało 0,5 mln euro na różne prace remontowe w budynku wynajętym na jego siedzibę. Podobnie jak w 2006 r. Decyzję o tych pracach podjęto na podstawie bezpośredniego porozumienia pomiędzy Centrum a właścicielem budynku, nie określając rodzaju i terminów prac do przeprowadzenia, a także warunków płatności. Powyższa sytuacja stała w sprzeczności z rozporządzeniem finansowym i stanowiła naruszenie zasady oszczędności. |
| --- | --- |

10.

W 2007 r. Centrum wydało 0,5 mln euro na różne prace remontowe w budynku wynajętym na jego siedzibę. Podobnie jak w 2006 r. Decyzję o tych pracach podjęto na podstawie bezpośredniego porozumienia pomiędzy Centrum a właścicielem budynku, nie określając rodzaju i terminów prac do przeprowadzenia, a także warunków płatności. Powyższa sytuacja stała w sprzeczności z rozporządzeniem finansowym i stanowiła naruszenie zasady oszczędności.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 142 z 30.4.2004, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 18 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 30 czerwca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Środki z Tytułu I oraz z Tytułu III zostały pomniejszone odpowiednio o 0,9 i 1,3 mln euro w celu zwiększenia środków w Tytule II.

5

---

Tabela 1

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu (WE) nr 851/2004 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej.

  (art. 152 Traktatu) | Cele

  Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie, w szczególności identyfikacja, ocena i powiadamianie o bieżących i pojawiających się zagrożeniach dla zdrowia ludzkiego ze strony chorób zakaźnych.
  W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS), zapewnia pomoc i szkolenia naukowo-techniczne. | Zadania







  — | Prowadzenie wyspecjalizowanych sieci nadzoru w zakresie chorób i wspieranie współdziałania w ramach sieci. Centrum odgrywa istotną rolę w zakresie gromadzenia, potwierdzania, analizy i rozpowszechniania danych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu (WE) nr 851/2004

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej.

(art. 152 Traktatu)

Cele

Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie, w szczególności identyfikacja, ocena i powiadamianie o bieżących i pojawiających się zagrożeniach dla zdrowia ludzkiego ze strony chorób zakaźnych.

W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS), zapewnia pomoc i szkolenia naukowo-techniczne.

Zadania

—

Prowadzenie wyspecjalizowanych sieci nadzoru w zakresie chorób i wspieranie współdziałania w ramach sieci. Centrum odgrywa istotną rolę w zakresie gromadzenia, potwierdzania, analizy i rozpowszechniania danych,

| — | zapewnianie miarodajnej pomocy eksperckiej, jak również ekspertyz i badań naukowych w dziedzinie chorób zakaźnych, |
| --- | --- |

—

zapewnianie miarodajnej pomocy eksperckiej, jak również ekspertyz i badań naukowych w dziedzinie chorób zakaźnych,

| — | prowadzenie systemu EWRS. Opracowanie procedur identyfikacji pojawiających się zagrożeń dla zdrowia, |
| --- | --- |

—

prowadzenie systemu EWRS. Opracowanie procedur identyfikacji pojawiających się zagrożeń dla zdrowia,

| — | wzmacnianie możliwości państw członkowskich w zakresie planowania gotowości i szkoleń, |
| --- | --- |

—

wzmacnianie możliwości państw członkowskich w zakresie planowania gotowości i szkoleń,

| — | informowanie o swoich pracach ogółu społeczeństwa i zainteresowanych stron. |
| --- | --- |

—

informowanie o swoich pracach ogółu społeczeństwa i zainteresowanych stron.

1.   Zarząd

Po jednym członku wyznaczonym przez każde państwo członkowskie, dwóch członków wyznaczonych przez Parlament Europejski i trzech reprezentujących Komisję.

Zarząd przyjmuje roczny program prac i budżet Centrum oraz nadzoruje ich wykonanie.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na podstawie listy kandydatów sporządzonej przez Komisję.

3.   Forum doradcze

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i trzech przedstawicieli Komisji bez prawa głosu.

Forum ma za zadanie zapewnić doskonałość naukową oraz niezależność działań i ekspertyz Centrum.

4.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2007 r.

28,9 (17,1) mln euro, w tym 98 % dotacji wspólnotowej i 2 % środków z EFTA

Zatrudnienie

Stanowiska w planie zatrudnienia: 90 (50)

stanowiska obsadzone: 80 (48)

+42 (36) inne stanowiska

Pracownicy ogółem: 122 (84)

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 75 (49) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 75 (49)

| — | administracyjne: 47 (35) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 47 (35)

| — | W 2007 r. zaprojektowano i wdrożono bazę danych chorób zakaźnych (Threat Tracking Tool, TTT), |
| --- | --- |

—

W 2007 r. zaprojektowano i wdrożono bazę danych chorób zakaźnych (Threat Tracking Tool, TTT),

| — | Centrum zakończyło w 2007 r. transfer systemu wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS). Zainicjowało również przygotowanie standardowych procedur operacyjnych wykrywania zagrożeń i reagowania na nie, |
| --- | --- |

—

Centrum zakończyło w 2007 r. transfer systemu wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS). Zainicjowało również przygotowanie standardowych procedur operacyjnych wykrywania zagrożeń i reagowania na nie,

| — | w 2007 r. przeprowadzono dwie symulacje: test procedur wewnętrznych i wyposażenia oraz test procedur w zakresie oceny ryzyka i wsparcia działań związanych ze śledzeniem kontaktów ze strony państw członkowskich, |
| --- | --- |

—

w 2007 r. przeprowadzono dwie symulacje: test procedur wewnętrznych i wyposażenia oraz test procedur w zakresie oceny ryzyka i wsparcia działań związanych ze śledzeniem kontaktów ze strony państw członkowskich,

| — | uruchomienie późną jesienią 2007 r. europejskiego systemu nadzoru, zbieranie danych do migracji DSN do Centrum, |
| --- | --- |

—

uruchomienie późną jesienią 2007 r. europejskiego systemu nadzoru, zbieranie danych do migracji DSN do Centrum,

| — | publikacja pierwszego europejskiego sprawozdania epidemiologicznego oraz sprawozdania na temat chorób odzwierzęcych w UE, w ścisłej współpracy z państwami członkowskimi oraz EFSA, |
| --- | --- |

—

publikacja pierwszego europejskiego sprawozdania epidemiologicznego oraz sprawozdania na temat chorób odzwierzęcych w UE, w ścisłej współpracy z państwami członkowskimi oraz EFSA,

| — | wcielenie do Centrum czasopisma naukowego Eurosurveillance, |
| --- | --- |

—

wcielenie do Centrum czasopisma naukowego Eurosurveillance,

| — | organizacja, we współpracy z ASPHER, pięciu sesji szkoleniowych na temat wykrywania zagrożeń. Ponadto zorganizowano moduł na temat zarządzania kryzysem w zakresie zdrowia publicznego, który zgromadził doświadczonych epidemiologów ze wszystkich państw członkowskich. Rozszerzono podręcznik szkoleniowy w zakresie epidemiologii stosowanej, |
| --- | --- |

—

organizacja, we współpracy z ASPHER, pięciu sesji szkoleniowych na temat wykrywania zagrożeń. Ponadto zorganizowano moduł na temat zarządzania kryzysem w zakresie zdrowia publicznego, który zgromadził doświadczonych epidemiologów ze wszystkich państw członkowskich. Rozszerzono podręcznik szkoleniowy w zakresie epidemiologii stosowanej,

| — | zakończono wizyty we wszystkich 30 państw członkowskich UE/EOG związane z programem samooceny gotowości na wypadek pandemii grypy. W kontekście monitoringu i prewencji w zakresie HIV oraz chorób przenoszonych drogą płciową Centrum przygotowało grunt pod przejęcie odpowiedzialności za monitorowanie HIV/AIDS w Europie, odbyło wizyty w dwóch krajach w celu przeglądu programów prewencji, kontroli i nadzoru oraz przeprowadziło badania na skalę europejską w celu oceny interwencji prewencyjnych. W zakresie działań dotyczących gruźlicy powstał plan działania na rzecz walki z gruźlicą w UE, |
| --- | --- |

—

zakończono wizyty we wszystkich 30 państw członkowskich UE/EOG związane z programem samooceny gotowości na wypadek pandemii grypy. W kontekście monitoringu i prewencji w zakresie HIV oraz chorób przenoszonych drogą płciową Centrum przygotowało grunt pod przejęcie odpowiedzialności za monitorowanie HIV/AIDS w Europie, odbyło wizyty w dwóch krajach w celu przeglądu programów prewencji, kontroli i nadzoru oraz przeprowadziło badania na skalę europejską w celu oceny interwencji prewencyjnych. W zakresie działań dotyczących gruźlicy powstał plan działania na rzecz walki z gruźlicą w UE,

| — | utworzono grupę konsultacyjną europejskich towarzystw naukowych, |
| --- | --- |

—

utworzono grupę konsultacyjną europejskich towarzystw naukowych,

| — | Centrum zorganizowało i gościło pierwszą Europejską konferencję naukową na temat epidemiologii stosowanej chorób zakaźnych (ESCAIDE). |
| --- | --- |

—

Centrum zorganizowało i gościło pierwszą Europejską konferencję naukową na temat epidemiologii stosowanej chorób zakaźnych (ESCAIDE).

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

Tabela 2

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 28 898 | 28 614 | Tytuł I
  Personel | 9 598 | 9 528 | 8 825 | 703 | 70 | 404 | 330 | 74 |
| | | | Tytuł II
  Administracja | 6 268 | 5 915 | 3 498 | 2 417 | 353 | 1 620 | 1 505 | 115 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 13 032 | 12 866 | 3 928 | 8 938 | 166 | 5 073 | 3 956 | 1 117 |
| Ogółem | 28 898 | 28 614 | Ogółem | 28 898 | 28 309 | 16 251 | 12 058 | 590 | 7 097 | 5 791 | 1 306 |
| Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

28 898

28 614

Tytuł I

Personel

9 598

9 528

8 825

703

70

404

330

74

Tytuł II

Administracja

6 268

5 915

3 498

2 417

353

1 620

1 505

115

Tytuł III

Działania operacyjne

13 032

12 866

3 928

8 938

166

5 073

3 956

1 117

Ogółem

28 898

28 614

Ogółem

28 898

28 309

16 251

12 058

590

7 097

5 791

1 306

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 26 980 | 15 806 |
| Ogółem (a) | 26 980 | 15 806 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 8 252 | 4 536 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 612 | 305 |
| Inne wydatki administracyjne | 4 395 | 2 893 |
| Wydatki operacyjne | 8 699 | 2 623 |
| Ogółem (b) | 21 958 | 10 357 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 5 022 | 5 449 |
| Dochody z operacji finansowych (e) | 22 | 0 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 4 | 64 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 18 | –64 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 5 040 | 5 385 |
| Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

26 980

15 806

Ogółem (a)

26 980

15 806

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

8 252

4 536

Wydatki związane z aktywami trwałymi

612

305

Inne wydatki administracyjne

4 395

2 893

Wydatki operacyjne

8 699

2 623

Ogółem (b)

21 958

10 357

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

5 022

5 449

Dochody z operacji finansowych (e)

22

0

Wydatki na operacje finansowe (f)

4

64

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

18

–64

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

5 040

5 385

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 324 | 111 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 414 | 936 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 461 | 400 |
| Zapasy | 2 | 7 |
| Należności krótkoterminowe | 787 | 387 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 13 420 | 7 223 |
| Aktywa ogółem | 17 408 | 9 064 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 136 | 70 |
| Zobowiązania | 5 893 | 2 655 |
| Zobowiązania ogółem | 6 029 | 2 725 |
| Aktywa netto | 11 379 | 6 339 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 6 339 | 954 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 5 040 | 5 385 |
| Kapitał netto | 11 379 | 6 339 |
| Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

324

111

Rzeczowe aktywa trwałe

2 414

936

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

461

400

Zapasy

2

7

Należności krótkoterminowe

787

387

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

13 420

7 223

Aktywa ogółem

17 408

9 064

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

136

70

Zobowiązania

5 893

2 655

Zobowiązania ogółem

6 029

2 725

Aktywa netto

11 379

6 339

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

6 339

954

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

5 040

5 385

Kapitał netto

11 379

6 339

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Centrum, jak zauważył Trybunał, jest wciąż w fazie rozszerzania działalności, co sprawia, że osiągnięcie wysokich wskaźników wykonania płatności jest większym wyzwaniem. Jednakże zarząd zwiększył już poziom wykonanych płatności i postawił sobie za zadanie zbliżenie się do poziomu 70 % wykonanych płatności do 2010 r.
  Centrum ostrożnie rozważa potrzeby wprowadzania zmian do budżetu i zobowiązuje się do dalszej poprawy jego monitorowania na podstawie nabytego doświadczenia, w celu zmniejszenia dalszej wielkości przeniesień. |
| --- | --- |

7.

Centrum, jak zauważył Trybunał, jest wciąż w fazie rozszerzania działalności, co sprawia, że osiągnięcie wysokich wskaźników wykonania płatności jest większym wyzwaniem. Jednakże zarząd zwiększył już poziom wykonanych płatności i postawił sobie za zadanie zbliżenie się do poziomu 70 % wykonanych płatności do 2010 r.

Centrum ostrożnie rozważa potrzeby wprowadzania zmian do budżetu i zobowiązuje się do dalszej poprawy jego monitorowania na podstawie nabytego doświadczenia, w celu zmniejszenia dalszej wielkości przeniesień.

| 8. | Centrum jest świadome ograniczonej wiarygodności spisu inwentarza opartego na arkuszu kalkulacyjnym, zatem w celu rozwiązania tego problemu dokonuje się regularnych weryfikacji danych. Opracowano nowy system spisu środków trwałych, który ma działać od końca 2008 r. Ponadto wzmocniono jednostkę ds. logistyki w celu monitorowania dostaw i fizycznej weryfikacji środków trwałych Centrum. |
| --- | --- |

8.

Centrum jest świadome ograniczonej wiarygodności spisu inwentarza opartego na arkuszu kalkulacyjnym, zatem w celu rozwiązania tego problemu dokonuje się regularnych weryfikacji danych. Opracowano nowy system spisu środków trwałych, który ma działać od końca 2008 r. Ponadto wzmocniono jednostkę ds. logistyki w celu monitorowania dostaw i fizycznej weryfikacji środków trwałych Centrum.

| 9. | Wszystkich przeniesień wpływających na tytuł operacyjny budżetu dokonano w celu dynamicznego ustalania priorytetów dla celów Centrum. Centrum zgadza się jednak z uwagą i od 2008 r. będzie aktualizować program pracy wraz z każdą zmianą wprowadzoną do budżetu. |
| --- | --- |

9.

Wszystkich przeniesień wpływających na tytuł operacyjny budżetu dokonano w celu dynamicznego ustalania priorytetów dla celów Centrum. Centrum zgadza się jednak z uwagą i od 2008 r. będzie aktualizować program pracy wraz z każdą zmianą wprowadzoną do budżetu.

| 10. | Centrum ściśle monitoruje realizowane prace w celu zachowania zasady oszczędności. Centrum jest obecnie w trakcie zawierania umowy ramowej określającej warunki dla poszczególnych prac do zrealizowania. |
| --- | --- |

10.

Centrum ściśle monitoruje realizowane prace w celu zachowania zasady oszczędności. Centrum jest obecnie w trakcie zawierania umowy ramowej określającej warunki dla poszczególnych prac do zrealizowania.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/130 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/130

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum

(2008/C 311/19)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7 | UWAGI |
| --- | --- |

7

Tabele 1–4

Odpowiedź Centrum

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Centrum przyczynia się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. Realizując to zadanie, Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Centrum przyczynia się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. Realizując to zadanie, Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 12 lit. a) rozporządzenia (WE) nr 337/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 12 lit. a) rozporządzenia (WE) nr 337/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Centrum na 2007 r. wyniósł 17,4 mln euro w porównaniu z 17,6 mln euro w budżecie na rok poprzedni. W programie prac Centrum na 2007 r. wymienione są planowane działania z podziałem na poszczególne cele, ze szczegółowym opisem produktów do osiągnięcia. Wiele spośród celów i wskaźników wykonania nie jest mierzalnych, co powoduje trudności z dokonaniem oceny wyników. Centrum powinno precyzyjniej zdefiniować cele i poprawić programowanie, aby jego budżet stał się prawdziwym budżetem zadaniowym. Przy programowaniu należy jasno i konsekwentne określić powiązanie pomiędzy wyznaczonymi celami a środkami budżetowymi potrzebnymi do ich osiągnięcia. |
| --- | --- |

7.

Budżet Centrum na 2007 r. wyniósł 17,4 mln euro w porównaniu z 17,6 mln euro w budżecie na rok poprzedni. W programie prac Centrum na 2007 r. wymienione są planowane działania z podziałem na poszczególne cele, ze szczegółowym opisem produktów do osiągnięcia. Wiele spośród celów i wskaźników wykonania nie jest mierzalnych, co powoduje trudności z dokonaniem oceny wyników. Centrum powinno precyzyjniej zdefiniować cele i poprawić programowanie, aby jego budżet stał się prawdziwym budżetem zadaniowym. Przy programowaniu należy jasno i konsekwentne określić powiązanie pomiędzy wyznaczonymi celami a środkami budżetowymi potrzebnymi do ich osiągnięcia.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 39 z 13.2.1975, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 17 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

---

Tabela 1

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum określone w art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r.

  (w 2006 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich w zakresie treści i organizacji kształcenia zawodowego.
  Działanie Wspólnoty zmierza do:






  — | ułatwiania przystosowania się do zmian w przemyśle, zwłaszcza przez kształcenie zawodowe i przekwalifikowanie, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum określone w art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

(w 2006 r.)

Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich w zakresie treści i organizacji kształcenia zawodowego.

Działanie Wspólnoty zmierza do:

—

ułatwiania przystosowania się do zmian w przemyśle, zwłaszcza przez kształcenie zawodowe i przekwalifikowanie,

| — | poprawy kształcenia zawodowego wstępnego i ustawicznego w celu ułatwienia integracji zawodowej i reintegracji z rynkiem pracy, |
| --- | --- |

—

poprawy kształcenia zawodowego wstępnego i ustawicznego w celu ułatwienia integracji zawodowej i reintegracji z rynkiem pracy,

| — | ułatwienia dostępu do kształcenia zawodowego i sprzyjania mobilności instruktorów i kształcących się, a zwłaszcza młodzieży, |
| --- | --- |

—

ułatwienia dostępu do kształcenia zawodowego i sprzyjania mobilności instruktorów i kształcących się, a zwłaszcza młodzieży,

| — | pobudzania współpracy w dziedzinie kształcenia między instytucjami edukacyjnymi lub kształcenia zawodowego a przedsiębiorstwami, |
| --- | --- |

—

pobudzania współpracy w dziedzinie kształcenia między instytucjami edukacyjnymi lub kształcenia zawodowego a przedsiębiorstwami,

| — | rozwoju wymiany informacji i doświadczeń w kwestiach wspólnych dla systemów kształcenia państw członkowskich. |
| --- | --- |

—

rozwoju wymiany informacji i doświadczeń w kwestiach wspólnych dla systemów kształcenia państw członkowskich.

(art. 150 Traktatu)

Cele

Jako centrum referencyjne Unii Europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego Cedefop dostarcza decydentom politycznym, badaczom i praktykom informacji w celu promowania głębszego zrozumienia zachodzących zmian, umożliwiając im podejmowanie decyzji lepiej dostosowanych do przyszłych działań.

Cedefop wspiera Komisję Europejską w działaniach na rzecz promowania i rozwoju kształcenia i szkolenia zawodowego na poziomie wspólnotowym.

Zadania

| — | Przygotowanie wyboru dokumentów oraz analiza danych, |
| --- | --- |

—

Przygotowanie wyboru dokumentów oraz analiza danych,

| — | przyczynianie się do rozwoju i koordynacji badań, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do rozwoju i koordynacji badań,

| — | wykorzystywanie i rozpowszechnianie odpowiednich informacji, |
| --- | --- |

—

wykorzystywanie i rozpowszechnianie odpowiednich informacji,

| — | promowanie i wspieranie uzgodnionych działań w zakresie rozwoju kształcenia zawodowego, |
| --- | --- |

—

promowanie i wspieranie uzgodnionych działań w zakresie rozwoju kształcenia zawodowego,

| — | forum publiczne dla szerokiej i zróżnicowanej grupy odbiorców. |
| --- | --- |

—

forum publiczne dla szerokiej i zróżnicowanej grupy odbiorców.

1.   Rada Zarządzająca

Skład:

Z każdego państwa członkowskiego:

| — | po jednym członku reprezentującym rząd, |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym rząd,

| — | po jednym członku reprezentującym organizacje pracodawców, |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym organizacje pracodawców,

| — | po jednym członku reprezentującym organizacje pracownicze oraz trzech członków reprezentujących Komisję. |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym organizacje pracownicze oraz trzech członków reprezentujących Komisję.

2.   Biuro

Skład:

Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady Zarządzającej (po jednym z każdej grupy), po jednym koordynatorze z każdej grupy oraz jeden przedstawiciel Komisji.

3.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez Radę Zarządzającą, odpowiedzialny jest za zarządzanie Centrum i wykonuje decyzje rady zarządzającej i biura.

4.   Kontrola wewnętrzna

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

17,4 mln euro (17,6 mln euro)

Dotacje wspólnotowe: 96 % (95 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 97 (95)

Stanowiska obsadzone: 89 (81)

Inni pracownicy: pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi

Pracownicy ogółem

128 (123)

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 89 (84)

administracyjne: 39 (34)

mieszane: 0 (5)

| — | Konferencje i seminaria: 11 (24), |
| --- | --- |

—

Konferencje i seminaria: 11 (24),

| — | warsztaty: 82 (24), |
| --- | --- |

—

warsztaty: 82 (24),

| — | wizyty/prezentacje: 24 (21), |
| --- | --- |

—

wizyty/prezentacje: 24 (21),

| — | badania: 14 (35) + 23 procedury przyznania dotacji w ramach ReferNet, |
| --- | --- |

—

badania: 14 (35) + 23 procedury przyznania dotacji w ramach ReferNet,

| — | projekty: 40 (36) (w tym 8 (2) administracyjnych) plus 13 (15) wirtualnych wspólnot (w tym 3 (1) administracyjne), |
| --- | --- |

—

projekty: 40 (36) (w tym 8 (2) administracyjnych) plus 13 (15) wirtualnych wspólnot (w tym 3 (1) administracyjne),

| — | uczestnictwo: w realizacji postanowień z Helsinek oraz przygotowaniach do spotkania ministrów w Bordeaux w 2008 r., w programie Edukacja i szkolenia 2010, w programie Leonardo da Vinci oraz przejściu do programu „uczenie się przez całe życie”, we wspólnych ramach działania partnerów społecznych, w Komitecie Doradczym ds. Kształcenia Zawodowego, w spotkaniach dyrektorów generalnych ds. edukacji i kształcenia zawodowego oraz w działaniach podejmowanych przez grupę koordynacyjną ds. edukacji i szkoleń 2010, |
| --- | --- |

—

uczestnictwo: w realizacji postanowień z Helsinek oraz przygotowaniach do spotkania ministrów w Bordeaux w 2008 r., w programie Edukacja i szkolenia 2010, w programie Leonardo da Vinci oraz przejściu do programu „uczenie się przez całe życie”, we wspólnych ramach działania partnerów społecznych, w Komitecie Doradczym ds. Kształcenia Zawodowego, w spotkaniach dyrektorów generalnych ds. edukacji i kształcenia zawodowego oraz w działaniach podejmowanych przez grupę koordynacyjną ds. edukacji i szkoleń 2010,

| — | publikacje: 34 (43), |
| --- | --- |

—

publikacje: 34 (43),

| — | 3 (3) numery biuletynu Cedefop info, |
| --- | --- |

—

3 (3) numery biuletynu Cedefop info,

| — | 3 (3) numery Europejskiego dziennika kształcenia zawodowego, |
| --- | --- |

—

3 (3) numery Europejskiego dziennika kształcenia zawodowego,

| — | rozpowszechnianie dokumentów: 8 477 (8 733) na żądanie, 1 565 (1 774) subskrypcji na Europejski dziennik kształcenia zawodowego, 8 490 (8 498) subskrypcji na Cedefop info, |
| --- | --- |

—

rozpowszechnianie dokumentów: 8 477 (8 733) na żądanie, 1 565 (1 774) subskrypcji na Europejski dziennik kształcenia zawodowego, 8 490 (8 498) subskrypcji na Cedefop info,

| — | publikacje elektroniczne: 3 364 (3 324) subskrypcji na biuletyn ETV, 4 000 000 (3 583 478) odsłon strony ETV, 5 841 (7 553) zarejestrowanych członków wspólnot wirtualnych, 769 (844) uczestników programu wizyt studyjnych. |
| --- | --- |

—

publikacje elektroniczne: 3 364 (3 324) subskrypcji na biuletyn ETV, 4 000 000 (3 583 478) odsłon strony ETV, 5 841 (7 553) zarejestrowanych członków wspólnot wirtualnych, 769 (844) uczestników programu wizyt studyjnych.

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

Tabela 2

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki na dany rok budżetowy | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 16 730 | 16 317 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 9 631 | 9 000 | 8 694 | 306 | 631 | 338 | 338 | 240 | 0 | 98 |
| Inne dochody | 125 | 96 |
| | | | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 2 049 | 1 754 | 808 | 1 096 | 145 | 559 | 559 | 519 | 0 | 40 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | | | |
| — ŚZ | 5 150 | 4 805 | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| — ŚP | 5 175 | | 4 869 | 99 | 207 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dochody przeznaczone na określony cel (1) | 544 | 494 | Dochody przeznaczone na określony cel | 544 | 82 | 19 | 525 | 0 | 916 | 446 | 227 | 551 | 138 |
| Ogółem | 17 399 | 16 907 | Ogółem ŚZ | 17 374 | 15 641 | | 1 927 | 775 | 1 813 | 1 343 | | 551 | 276 |
| Ogółem ŚP | 17 399 | | 14 390 | 2 026 | 983 | 1 813 | | 986 | 551 | 276 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności) |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności) |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki na dany rok budżetowy

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

16 730

16 317

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

9 631

9 000

8 694

306

631

338

338

240

0

98

Inne dochody

125

96

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

2 049

1 754

808

1 096

145

559

559

519

0

40

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

5 150

4 805

0

0

0

0

0

0

0

— ŚP

5 175

4 869

99

207

0

0

0

0

0

Dochody przeznaczone na określony cel (1)

544

494

Dochody przeznaczone na określony cel

544

82

19

525

0

916

446

227

551

138

Ogółem

17 399

16 907

Ogółem ŚZ

17 374

15 641

1 927

775

1 813

1 343

551

276

Ogółem ŚP

17 399

14 390

2 026

983

1 813

986

551

276

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności)

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności)

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 15 707 | 14 146 |
| Inne dotacje | 396 | 457 |
| Inne dochody | 373 | 279 |
| Ogółem (a) | 16 476 | 14 882 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 9 041 | 8 166 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 460 | 480 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 429 | 1 181 |
| Wydatki operacyjne | 5 290 | 4 340 |
| Ogółem (b) | 16 220 | 14 167 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 256 | 715 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 0 | 0 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 3 | 4 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –3 | –4 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 253 | 711 |
| Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

15 707

14 146

Inne dotacje

396

457

Inne dochody

373

279

Ogółem (a)

16 476

14 882

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

9 041

8 166

Wydatki związane z aktywami trwałymi

460

480

Inne wydatki administracyjne

1 429

1 181

Wydatki operacyjne

5 290

4 340

Ogółem (b)

16 220

14 167

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

256

715

Dochód z operacji finansowych (e)

0

0

Wydatki na operacje finansowe (f)

3

4

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–3

–4

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

253

711

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 110 | 92 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4 621 | 4 887 |
| Należności długoterminowe | 5 | 5 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 384 | 552 |
| Zapasy | 155 | 0 |
| Należności krótkoterminowe | 462 | 438 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 3 763 | 3 919 |
| Aktywa ogółem | 9 500 | 9 893 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 412 | 317 |
| Zobowiązania | 3 037 | 3 777 |
| Zobowiązania ogółem | 3 449 | 4 094 |
| Aktywa netto | 6 050 | 5 799 |
| Rezerwy |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 5 798 | 5 088 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 253 | 711 |
| Kapitał netto | 6 050 | 5 799 |
| Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

110

92

Rzeczowe aktywa trwałe

4 621

4 887

Należności długoterminowe

5

5

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

384

552

Zapasy

155

0

Należności krótkoterminowe

462

438

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

3 763

3 919

Aktywa ogółem

9 500

9 893

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

412

317

Zobowiązania

3 037

3 777

Zobowiązania ogółem

3 449

4 094

Aktywa netto

6 050

5 799

Rezerwy

Skumulowana nadwyżka/deficyt

5 798

5 088

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

253

711

Kapitał netto

6 050

5 799

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

(1)  Nakaz odzyskania środków z Phare na kwotę 50 000 euro z 2007 r. został zrealizowany dopiero w lutym 2008 r.

| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności) |
| --- | --- | --- |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności) |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych |

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności)

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności)

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDŹ CENTRUM

| 7. | Centrum uwzględni uwagi Trybunału. Centrum pracuje nad bardziej precyzyjnym sformułowaniem celów i wskaźników wyników. Dla 2008 r. Centrum wprowadziło sporządzanie budżetu zadaniowego, które ustanawia wyraźne powiązanie między działaniami, ich celami i przydzielonymi środkami budżetowymi. |
| --- | --- |

7.

Centrum uwzględni uwagi Trybunału. Centrum pracuje nad bardziej precyzyjnym sformułowaniem celów i wskaźników wyników. Dla 2008 r. Centrum wprowadziło sporządzanie budżetu zadaniowego, które ustanawia wyraźne powiązanie między działaniami, ich celami i przydzielonymi środkami budżetowymi.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/136 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/136

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego (Bramshill) za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Kolegium

(2008/C 311/20)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–15 | UWAGI |
| --- | --- |

7–15

Tabele 1–3

Odpowiedzi Kolegium

WSTĘP

| 1. | Europejskie Kolegium Policyjne (zwane dalej „Kolegium”) zostało ustanowione na mocy decyzji Rady 2000/820/WSiSW uchylonej w 2005 r. i zastąpionej decyzją Rady 2005/681/WSiSW (1). Kolegium działa jako sieć łącząca krajowe policyjne instytucje szkoleniowe w państwach członkowskich w celu szkolenia wyższych funkcjonariuszy policji z wykorzystaniem wspólnych standardów. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Kolegium Policyjne (zwane dalej „Kolegium”) zostało ustanowione na mocy decyzji Rady 2000/820/WSiSW uchylonej w 2005 r. i zastąpionej decyzją Rady 2005/681/WSiSW (1). Kolegium działa jako sieć łącząca krajowe policyjne instytucje szkoleniowe w państwach członkowskich w celu szkolenia wyższych funkcjonariuszy policji z wykorzystaniem wspólnych standardów.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Kolegium. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Kolegium sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Kolegium. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Kolegium sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Kolegium, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Kolegium, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 decyzji Rady 2005/681/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 decyzji Rady 2005/681/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji przedstawionej w pkt 9 i 10, sprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach. Ponadto Trybunał pragnie podkreślić uwagę wyrażoną w pkt 7.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji przedstawionej w pkt 14 i 15, transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Kolegium są, jako całość, legalne i prawidłowe. Ponadto Trybunał pragnie podkreślić uwagę wyrażoną w pkt 13. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji przedstawionej w pkt 9 i 10, sprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach. Ponadto Trybunał pragnie podkreślić uwagę wyrażoną w pkt 7.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji przedstawionej w pkt 14 i 15, transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Kolegium są, jako całość, legalne i prawidłowe. Ponadto Trybunał pragnie podkreślić uwagę wyrażoną w pkt 13.

UWAGI

| 7. | Budżet Kolegium na 2007 r. wyniósł 6,5 mln euro w porównaniu z 5,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Wzrost budżetu spowodowany był rozszerzeniem działalności Kolegium. Powyższa kwota nie zawiera 1,5 mln euro otrzymanych od Komisji w 2007 r. na wdrażanie programu MEDA (5). Powyższa sytuacja stanowi naruszenie budżetowej zasady jedności oraz dokładności. |
| --- | --- |

7.

Budżet Kolegium na 2007 r. wyniósł 6,5 mln euro w porównaniu z 5,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Wzrost budżetu spowodowany był rozszerzeniem działalności Kolegium. Powyższa kwota nie zawiera 1,5 mln euro otrzymanych od Komisji w 2007 r. na wdrażanie programu MEDA (5). Powyższa sytuacja stanowi naruszenie budżetowej zasady jedności oraz dokładności.

| 8. | Wykorzystano jedynie 5,6 mln euro środków na zobowiązania (6) na 2007 r., w tym 1,7 mln euro przeniesiono. Ponad 20 % (0,5 mln euro) środków przeniesionych z poprzedniego roku anulowano. Wysoki poziom przeniesień i anulacji środków świadczy o trudnościach w zarządzaniu budżetem. |
| --- | --- |

8.

Wykorzystano jedynie 5,6 mln euro środków na zobowiązania (6) na 2007 r., w tym 1,7 mln euro przeniesiono. Ponad 20 % (0,5 mln euro) środków przeniesionych z poprzedniego roku anulowano. Wysoki poziom przeniesień i anulacji środków świadczy o trudnościach w zarządzaniu budżetem.

| 9. | Podobnie jak w 2006 r., Kolegium przez większość roku nie posiadało odpowiedniego systemu księgowania zobowiązań. Przykładowo w przypadku wydatków operacyjnych decyzje o wydatkowaniu środków podejmował dyrektor na podstawie zalecenia zarządu. Zobowiązania rejestrowano w odniesieniu do linii budżetowych dopiero po dokonaniu płatności. Skutkiem braku standardów kontroli wewnętrznej (7) oraz nieskutecznego monitorowania budżetu były wydatki w przypadku niektórych linii budżetowych przekraczające założone kwoty. Pociągnęło to za sobą przesunięcia ex post, mające na celu korektę pozycji deficytowych, lub utworzenie nowych linii budżetowych ex nihilo. |
| --- | --- |

9.

Podobnie jak w 2006 r., Kolegium przez większość roku nie posiadało odpowiedniego systemu księgowania zobowiązań. Przykładowo w przypadku wydatków operacyjnych decyzje o wydatkowaniu środków podejmował dyrektor na podstawie zalecenia zarządu. Zobowiązania rejestrowano w odniesieniu do linii budżetowych dopiero po dokonaniu płatności. Skutkiem braku standardów kontroli wewnętrznej (7) oraz nieskutecznego monitorowania budżetu były wydatki w przypadku niektórych linii budżetowych przekraczające założone kwoty. Pociągnęło to za sobą przesunięcia ex post, mające na celu korektę pozycji deficytowych, lub utworzenie nowych linii budżetowych ex nihilo.

| 10. | W listopadzie 2007 r. wprowadzono system księgowania zobowiązań w zakresie działalności operacyjnej. System ten wymusza zaciąganie zobowiązań budżetowych przed zobowiązaniami prawnymi lub sprawdzeniem dostępności środków. Postać standardowego zobowiązania prawnego w ramach tej procedury nie daje wystarczających gwarancji prawnych. Jest to zwykła karta zawierająca nieco informacji administracyjnych na temat projektu oraz podziału kosztów całkowitych pomiędzy odpowiednie linie budżetowe. Nie określa się w niej żadnych warunków umownych. Podejście takie nie spełnia zasady przejrzystości. |
| --- | --- |

10.

W listopadzie 2007 r. wprowadzono system księgowania zobowiązań w zakresie działalności operacyjnej. System ten wymusza zaciąganie zobowiązań budżetowych przed zobowiązaniami prawnymi lub sprawdzeniem dostępności środków. Postać standardowego zobowiązania prawnego w ramach tej procedury nie daje wystarczających gwarancji prawnych. Jest to zwykła karta zawierająca nieco informacji administracyjnych na temat projektu oraz podziału kosztów całkowitych pomiędzy odpowiednie linie budżetowe. Nie określa się w niej żadnych warunków umownych. Podejście takie nie spełnia zasady przejrzystości.

| 11. | Wbrew rozporządzeniu finansowemu Kolegium (8) nie opracowano ani wstępnej wersji sprawozdania finansowego, ani sprawozdania z zarządzania budżetem i finansami. |
| --- | --- |

11.

Wbrew rozporządzeniu finansowemu Kolegium (8) nie opracowano ani wstępnej wersji sprawozdania finansowego, ani sprawozdania z zarządzania budżetem i finansami.

| 12. | Przed końcem roku nie wystąpiono o zwrot środków w wysokości 102 281 euro z tytułu zwrotu podatku VAT za rok budżetowy 2007. O zwrot podatku VAT powinno się występować w regularnych odstępach czasu w ciągu roku. Praktyka ta nie jest zgodna z zasadą należytego zarządzania finansami. |
| --- | --- |

12.

Przed końcem roku nie wystąpiono o zwrot środków w wysokości 102 281 euro z tytułu zwrotu podatku VAT za rok budżetowy 2007. O zwrot podatku VAT powinno się występować w regularnych odstępach czasu w ciągu roku. Praktyka ta nie jest zgodna z zasadą należytego zarządzania finansami.

| 13. | W rozporządzeniu finansowym Kolegium przewiduje się potrzebę określenia szczegółowych zasad jego wykonania (9). Kolegium nie przyjęło jeszcze żadnych szczegółowych zasad wykonania, także tych, które zapewniałyby przejrzystość procedur udzielania zamówień stosowanych przez Kolegium. Powyższe stanowiło już przedmiot uwag w sprawozdaniu z kontroli za 2006 r. (10). |
| --- | --- |

13.

W rozporządzeniu finansowym Kolegium przewiduje się potrzebę określenia szczegółowych zasad jego wykonania (9). Kolegium nie przyjęło jeszcze żadnych szczegółowych zasad wykonania, także tych, które zapewniałyby przejrzystość procedur udzielania zamówień stosowanych przez Kolegium. Powyższe stanowiło już przedmiot uwag w sprawozdaniu z kontroli za 2006 r. (10).

| 14. | System udzielania zamówień nie był zgodny z przepisami rozporządzenia finansowego. Nie istniała dokumentacja, która uzasadniłaby potrzebę zakupu określonych artykułów lub udzielenie zamówienia określonemu dostawcy. Powyższe stanowiło już przedmiot uwag w sprawozdaniu z kontroli za 2006 r. (11). |
| --- | --- |

14.

System udzielania zamówień nie był zgodny z przepisami rozporządzenia finansowego. Nie istniała dokumentacja, która uzasadniłaby potrzebę zakupu określonych artykułów lub udzielenie zamówienia określonemu dostawcy. Powyższe stanowiło już przedmiot uwag w sprawozdaniu z kontroli za 2006 r. (11).

| 15. | Stwierdzono przypadki wykorzystania środków na sfinansowanie prywatnych wydatków niektórych członków personelu Kolegium. Ponieważ kontrolerzy nie mogli zbadać wszystkich płatności dokonanych w ciągu roku, niemożliwe było ani ustalenie kwoty nieprawidłowo wydanej na prywatne potrzeby, ani też określenie wszystkich rodzajów tych wydatków. Wykorzystanie publicznych funduszy na cele prywatne jest istotne ze względu na charakter. Należy podjąć kroki w celu odzyskania całej kwoty tych środków. |
| --- | --- |

15.

Stwierdzono przypadki wykorzystania środków na sfinansowanie prywatnych wydatków niektórych członków personelu Kolegium. Ponieważ kontrolerzy nie mogli zbadać wszystkich płatności dokonanych w ciągu roku, niemożliwe było ani ustalenie kwoty nieprawidłowo wydanej na prywatne potrzeby, ani też określenie wszystkich rodzajów tych wydatków. Wykorzystanie publicznych funduszy na cele prywatne jest istotne ze względu na charakter. Należy podjąć kroki w celu odzyskania całej kwoty tych środków.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 9 października 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 256 z 1.10.2005, s. 63.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 31 lipca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 30 września 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Partnerstwo eurośródziemnomorskie.

5

(6)  Z wyłączeniem środków przeznaczonych na określony cel.

6

(7)  Standardy kontroli wewnętrznej zostały przyjęte przez zarząd 28 listopada 2007 r.

7

(8)  Artykuł 76 oraz 82.

8

(9)  Na przykład w art. 10 ust. 3, art. 34 i art. 74.

9

(10)  Punkt 8.

10

(11)  Punkt 11.

11

---

Tabela 1

Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Kolegium określone w decyzji Rady 2005/681/WSiSW | Zarządzanie | Środki udostępnione Kolegium w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zbliżanie przepisów prawa


  Traktat ustanawiający Unię Europejską, w szczególności jego art. 30 ust. 1 i art. 34 ust. 2. | Cele

  Celem CEPOL jest udzielanie pomocy w szkoleniu wyższych funkcjonariuszy policji państw członkowskich poprzez optymalizację współpracy pomiędzy różnymi częściami składowymi CEPOL. Kolegium wspiera i rozwija europejskie podejście do głównych problemów stojących przed państwami członkowskimi w walce z przestępczością, w zapobieganiu przestępczości oraz utrzymaniu prawa i porządku oraz bezpieczeństwa publicznego, w szczególności w transgranicznym wymiarze tych problemów. | Zadania







  — | Podnoszenie poziomu wiedzy o krajowych systemach i strukturach policyjnych w innych państwach członkowskich oraz o transgranicznej współpracy policyjnej w obrębie Unii Europejskiej, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Kolegium określone w decyzji Rady 2005/681/WSiSW

Zarządzanie

Środki udostępnione Kolegium w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Zbliżanie przepisów prawa

Traktat ustanawiający Unię Europejską, w szczególności jego art. 30 ust. 1 i art. 34 ust. 2.

Cele

Celem CEPOL jest udzielanie pomocy w szkoleniu wyższych funkcjonariuszy policji państw członkowskich poprzez optymalizację współpracy pomiędzy różnymi częściami składowymi CEPOL. Kolegium wspiera i rozwija europejskie podejście do głównych problemów stojących przed państwami członkowskimi w walce z przestępczością, w zapobieganiu przestępczości oraz utrzymaniu prawa i porządku oraz bezpieczeństwa publicznego, w szczególności w transgranicznym wymiarze tych problemów.

Zadania

—

Podnoszenie poziomu wiedzy o krajowych systemach i strukturach policyjnych w innych państwach członkowskich oraz o transgranicznej współpracy policyjnej w obrębie Unii Europejskiej,

| — | podnoszenie poziomu wiedzy o międzynarodowych i instrumentach Unii, w szczególności w następujących dziedzinach:






  a) | instytucje Unii Europejskiej, ich funkcjonowanie i rola, jak również mechanizmy decyzyjne oraz instrumenty prawne Unii Europejskiej, w szczególności ich wpływ na współpracę w zakresie ścigania; |
| --- | --- | --- |

—

podnoszenie poziomu wiedzy o międzynarodowych i instrumentach Unii, w szczególności w następujących dziedzinach:

a)

instytucje Unii Europejskiej, ich funkcjonowanie i rola, jak również mechanizmy decyzyjne oraz instrumenty prawne Unii Europejskiej, w szczególności ich wpływ na współpracę w zakresie ścigania;

| b) | cele, struktura i funkcjonowanie Europolu, możliwości poszerzenia współpracy pomiędzy Europolem a odpowiednimi organami ścigania w państwach członkowskich w zakresie zwalczania przestępczości zorganizowanej; |
| --- | --- |

b)

cele, struktura i funkcjonowanie Europolu, możliwości poszerzenia współpracy pomiędzy Europolem a odpowiednimi organami ścigania w państwach członkowskich w zakresie zwalczania przestępczości zorganizowanej;

| c) | cele Eurojust, jego struktura i funkcjonowanie, |
| --- | --- |

c)

cele Eurojust, jego struktura i funkcjonowanie,

| — | zapewnienie odpowiedniego szkolenia w zakresie zachowania gwarancji demokratycznych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa do obrony. |
| --- | --- |

—

zapewnienie odpowiedniego szkolenia w zakresie zachowania gwarancji demokratycznych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa do obrony.

1.   Zarząd

Skład

Po jednej delegacji z każdego państwa członkowskiego.

Każda delegacja dysponuje jednym głosem. Przedstawiciele Komisji Europejskiej, Sekretariatu Generalnego Rady Unii Europejskiej i Europolu mogą uczestniczyć w posiedzeniach jako obserwatorzy bez prawa głosu.

2.   Dyrektor

Zarządza Kolegium; jest mianowany i odwoływany przez Zarząd.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Audyt wewnętrzny

Służby audytu wewnętrznego Komisji.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

7,4 mln euro (5,0)

(dotacja wspólnotowa 100 %)

Zatrudnienie na 31 grudnia 2007 r.:

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 22,5 (22,5)

stanowiska obsadzone: 12 (7)

Inne stanowiska: (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi itp.): 9 (8)

Pracownicy ogółem: 21 (15)

| 1) | Kursy, konferencje i seminaria: 85 konferencji; |
| --- | --- |

1)

Kursy, konferencje i seminaria: 85 konferencji;

| 2) | Szkolenie oraz badania:






  — | udział w 2 grupach roboczych w zakresie kształcenia obejmujących 49 trenerów ze wszystkich państw członkowskich, |
| --- | --- | --- |

2)

Szkolenie oraz badania:

—

udział w 2 grupach roboczych w zakresie kształcenia obejmujących 49 trenerów ze wszystkich państw członkowskich,

| — | przyjęci rekomendacji dotyczącej trenerów i standardów kursów, |
| --- | --- |

—

przyjęci rekomendacji dotyczącej trenerów i standardów kursów,

| — | przyjęcie europejskiego podejścia do nauk policyjnych, |
| --- | --- |

—

przyjęcie europejskiego podejścia do nauk policyjnych,

| — | powołanie grup referencyjnych w zakresie e-Network oraz e-Learning, |
| --- | --- |

—

powołanie grup referencyjnych w zakresie e-Network oraz e-Learning,

| — | kontynuacja rozwoju bazy danych e-doc oraz glosariusza CEPOL; |
| --- | --- |

—

kontynuacja rozwoju bazy danych e-doc oraz glosariusza CEPOL;

| 3) | Stosunki zewnętrzne:






  — | podpisanie porozumienia z Eurojust, Frontex oraz Europol, |
| --- | --- | --- |

3)

Stosunki zewnętrzne:

—

podpisanie porozumienia z Eurojust, Frontex oraz Europol,

| — | organizacja dwóch specjalnych imprez dla krajów kandydujących, |
| --- | --- |

—

organizacja dwóch specjalnych imprez dla krajów kandydujących,

| — | uruchomienie projektu Euromed II, |
| --- | --- |

—

uruchomienie projektu Euromed II,

| — | nawiązanie wstępnych kontaktów w celu rozpoczęcia współpracy z organizacjami międzynarodowymi (OBWE, Interpol) oraz krajowymi (Rosja, kraje objęte europejską polityką sąsiedztwa). |
| --- | --- |

—

nawiązanie wstępnych kontaktów w celu rozpoczęcia współpracy z organizacjami międzynarodowymi (OBWE, Interpol) oraz krajowymi (Rosja, kraje objęte europejską polityką sąsiedztwa).

Źródło: Informacje przekazane przez Kolegium.

Tabela 2

Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 7 165 | 4 352 |
| Ogółem (a) | 7 165 | 4 352 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 1 954 | 1 460 |
| Inne wydatki administracyjne | 213 | 358 |
| Wydatki operacyjne | 4 009 | 2 454 |
| Ogółem (b) | 6 176 | 4 272 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 989 | 80 |
| Dochód z operacji finansowych (d) | — | — |
| Wydatki na operacje finansowe (e) | –18 | –12 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (f = d + e) | –18 | –12 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (g = c + f) | 971 | 68 |
| Źródło: Dane przekazane przez Kolegium. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

7 165

4 352

Ogółem (a)

7 165

4 352

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

1 954

1 460

Inne wydatki administracyjne

213

358

Wydatki operacyjne

4 009

2 454

Ogółem (b)

6 176

4 272

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

989

80

Dochód z operacji finansowych (d)

—

—

Wydatki na operacje finansowe (e)

–18

–12

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (f = d + e)

–18

–12

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (g = c + f)

971

68

Źródło: Dane przekazane przez Kolegium.

Tabela 3

Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 8 | — |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 139 | 37 |
| Należności długoterminowe | 102 | — |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 182 | 298 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 4 586 | 3 682 |
| Aktywa ogółem | 5 017 | 4 017 |
| Zobowiązania długoterminowe |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 190 | — |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Zobowiązania | 2 788 | 3 949 |
| Zobowiązania ogółem | 3 978 | 3 949 |
| Aktywa netto | 1 039 | 68 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 68 | — |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 971 | 68 |
| Kapitał netto | 1 039 | 68 |
| Źródło: Dane przekazane przez Kolegium. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Kolegium w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

8

—

Rzeczowe aktywa trwałe

139

37

Należności długoterminowe

102

—

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

182

298

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

4 586

3 682

Aktywa ogółem

5 017

4 017

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe

1 190

—

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania

2 788

3 949

Zobowiązania ogółem

3 978

3 949

Aktywa netto

1 039

68

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

68

—

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

971

68

Kapitał netto

1 039

68

Źródło: Dane przekazane przez Kolegium. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Kolegium w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI KOLEGIUM

| 7. | Projekt specjalny MEDA nie był początkowo uwzględniony w sprawozdaniu z wyniku budżetu.
  Następnie utworzono trzy oddzielne jednostki: CEPOL, AGIS oraz MEDA.
  Dochód oraz wydatki każdej z jednostek zostały w sposób właściwy zapisane w sprawozdaniach od dnia 31 grudnia 2007 r. |
| --- | --- |

7.

Projekt specjalny MEDA nie był początkowo uwzględniony w sprawozdaniu z wyniku budżetu.

Następnie utworzono trzy oddzielne jednostki: CEPOL, AGIS oraz MEDA.

Dochód oraz wydatki każdej z jednostek zostały w sposób właściwy zapisane w sprawozdaniach od dnia 31 grudnia 2007 r.

| 8. | Cztery główne powody, dla których środki budżetowe nie zostały w pełni wykorzystane, to:






  1. | Liczba uczestników działań CEPOL była mniejsza niż szacowano i niektóre z działań zostały odwołane. |
| --- | --- | --- |

8.

Cztery główne powody, dla których środki budżetowe nie zostały w pełni wykorzystane, to:

1.

Liczba uczestników działań CEPOL była mniejsza niż szacowano i niektóre z działań zostały odwołane.

| 2. | Proces rekrutacji nowego personelu trwał dłużej niż przewidywano. |
| --- | --- |

2.

Proces rekrutacji nowego personelu trwał dłużej niż przewidywano.

| 3. | Lokale przeznaczone na pomieszczenia biurowe, zapewniane przez NPIA w Bramshill, które miały zostać oddane do użytku na jesieni 2007 r., nie były dostępne w 2007 r. |
| --- | --- |

3.

Lokale przeznaczone na pomieszczenia biurowe, zapewniane przez NPIA w Bramshill, które miały zostać oddane do użytku na jesieni 2007 r., nie były dostępne w 2007 r.

| 4. | Koszt organizacji działań CEPOL był mniejszy niż szacowano w związku z przyjęciem przez organizatorów działań rozwiązań efektywnych ekonomicznie. |
| --- | --- |

4.

Koszt organizacji działań CEPOL był mniejszy niż szacowano w związku z przyjęciem przez organizatorów działań rozwiązań efektywnych ekonomicznie.

| 9. | CEPOL nie posiadał w 2007 r. funkcjonującego systemu księgowego zgodnego z rozporządzeniem finansowym. W grudniu 2007 r. utworzony został system dokumentacji zobowiązań oraz podziału obowiązków w formie papierowej, który wszedł w życie z dniem 1 stycznia 2008 r. System ABAC został wdrożony w czerwcu 2008 r. Jako środek tymczasowy wprowadzono nowe linie budżetowe. Dokonano przeglądu procedur wewnętrznych i wprowadzono w nich zmiany, aby dopilnować, że stwierdzone błędy nie wystąpią ponownie. |
| --- | --- |

9.

CEPOL nie posiadał w 2007 r. funkcjonującego systemu księgowego zgodnego z rozporządzeniem finansowym. W grudniu 2007 r. utworzony został system dokumentacji zobowiązań oraz podziału obowiązków w formie papierowej, który wszedł w życie z dniem 1 stycznia 2008 r. System ABAC został wdrożony w czerwcu 2008 r. Jako środek tymczasowy wprowadzono nowe linie budżetowe. Dokonano przeglądu procedur wewnętrznych i wprowadzono w nich zmiany, aby dopilnować, że stwierdzone błędy nie wystąpią ponownie.

| 10. | W listopadzie 2007 r. zarząd CEPOL zatwierdził system zgodnie z porozumieniami między kolegiami/instytutami krajowymi a CEPOL. Porozumienia weszły w życie z dniem 1 stycznia 2008 r. W systemie zostaną wprowadzone dalsze zmiany w celu zoptymalizowania przejrzystości porozumień zawieranych z kolegiami/instytutami. We wrześniu zarządowi zostanie przekazany wniosek. |
| --- | --- |

10.

W listopadzie 2007 r. zarząd CEPOL zatwierdził system zgodnie z porozumieniami między kolegiami/instytutami krajowymi a CEPOL. Porozumienia weszły w życie z dniem 1 stycznia 2008 r. W systemie zostaną wprowadzone dalsze zmiany w celu zoptymalizowania przejrzystości porozumień zawieranych z kolegiami/instytutami. We wrześniu zarządowi zostanie przekazany wniosek.

| 11. | Projekt sprawozdań finansowych za rok 2007 nie był gotowy w dniu 1 marca 2008, jak określono w rozporządzeniu finansowym. Skonsolidowany pakiet sprawozdawczy został przygotowany zgodnie z rozporządzeniami finansowymi i przesłany do księgowego Komisji w dniu 18 stycznia 2008 r. |
| --- | --- |

11.

Projekt sprawozdań finansowych za rok 2007 nie był gotowy w dniu 1 marca 2008, jak określono w rozporządzeniu finansowym. Skonsolidowany pakiet sprawozdawczy został przygotowany zgodnie z rozporządzeniami finansowymi i przesłany do księgowego Komisji w dniu 18 stycznia 2008 r.

| 12. | Zgodnie z procedurami stosowanymi w latach poprzednich, podatek VAT za czwarty kwartał został zwrócony w pierwszym kwartale roku następnego. Podatek VAT za rok 2007 został już zwrócony. |
| --- | --- |

12.

Zgodnie z procedurami stosowanymi w latach poprzednich, podatek VAT za czwarty kwartał został zwrócony w pierwszym kwartale roku następnego. Podatek VAT za rok 2007 został już zwrócony.

| 13. | Zasady wykonania rozporządzenia finansowego zostały przyjęte przez zarząd w lutym 2008 r. Wewnętrzne wytyczne dotyczące zamówień mają zostać przyjęte we wrześniu 2008 r. |
| --- | --- |

13.

Zasady wykonania rozporządzenia finansowego zostały przyjęte przez zarząd w lutym 2008 r. Wewnętrzne wytyczne dotyczące zamówień mają zostać przyjęte we wrześniu 2008 r.

| 14. | Zakup sprzętu ICT został zrealizowany w ramach porozumienia „Catalyst Framework Agreement” i spełniał warunki określone przez UK Home Office dla CEPOL w momencie, w którym nie posiadał on osobowości prawnej po wejściu w fazę rozruchu w 2004 r. |
| --- | --- |

14.

Zakup sprzętu ICT został zrealizowany w ramach porozumienia „Catalyst Framework Agreement” i spełniał warunki określone przez UK Home Office dla CEPOL w momencie, w którym nie posiadał on osobowości prawnej po wejściu w fazę rozruchu w 2004 r.

| 15. | Koszty związane z korzystaniem z telefonów komórkowych oraz firmowych samochodów CEPOL zostały zwrócone. Zwrot kosztów taksówek/transportu został rozpoczęty. W ramach działań następczych związanych z wykorzystaniem funduszy CEPOL zostanie przeprowadzona kontrola ex post. Kontrola będzie dotyczyć zwrotu kosztów i przeprowadzi ją przedsiębiorstwo zewnętrzne. |
| --- | --- |

15.

Koszty związane z korzystaniem z telefonów komórkowych oraz firmowych samochodów CEPOL zostały zwrócone. Zwrot kosztów taksówek/transportu został rozpoczęty. W ramach działań następczych związanych z wykorzystaniem funduszy CEPOL zostanie przeprowadzona kontrola ex post. Kontrola będzie dotyczyć zwrotu kosztów i przeprowadzi ją przedsiębiorstwo zewnętrzne.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/142 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/142

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Eurojustu

(2008/C 311/21)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Eurojustu

WSTĘP

| 1. | Eurojust został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego celem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich. |
| --- | --- |

1.

Eurojust został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego celem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Eurojustu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Eurojust sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Eurojustu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Eurojust sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Eurojustu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (2) zostało sporządzone przez jego dyrektora administracyjnego zgodnie z art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Eurojustu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (2) zostało sporządzone przez jego dyrektora administracyjnego zgodnie z art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (3) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (3) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Eurojustu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Eurojustu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Eurojustu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Eurojustu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Całkowity budżet Eurojustu na 2007 r. wyniósł 18,9 mln euro w porównaniu z 14,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. 18,0 mln euro przyznano na zobowiązania, z czego 5,2 mln euro przeniesiono. Większość przeniesień (4,1 mln euro) dotyczyła wydatków na działania administracyjne (Tytuł II) i operacyjne (Tytuł III). Tak wysoki poziom przeniesień środków stanowi naruszenie zasady jednoroczności i wskazuje na uchybienia w zakresie programowania i monitorowania działalności Eurojustu. |
| --- | --- |

7.

Całkowity budżet Eurojustu na 2007 r. wyniósł 18,9 mln euro w porównaniu z 14,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. 18,0 mln euro przyznano na zobowiązania, z czego 5,2 mln euro przeniesiono. Większość przeniesień (4,1 mln euro) dotyczyła wydatków na działania administracyjne (Tytuł II) i operacyjne (Tytuł III). Tak wysoki poziom przeniesień środków stanowi naruszenie zasady jednoroczności i wskazuje na uchybienia w zakresie programowania i monitorowania działalności Eurojustu.

| 8. | Zgodnie z zaleceniami Trybunału z lat poprzednich (4) Eurojust scentralizował zarządzanie procedurami udzielania zamówień w wyspecjalizowanej jednostce, aby poprawić jakość prowadzenia tych procedur. Jednak ze względu na trudności związane z wdrożeniem tego nowego systemu Eurojust przedłużył dotychczasowe umowy w sposób niezgodny z przepisami. Większość z tych umów to umowy ramowe, których data końcowa była znana od dłuższego czasu, w jednym przypadku od 2002 r. Urzędnik zatwierdzający powinien wprowadzić skuteczny plan zarządzania procedurami zamówień. |
| --- | --- |

8.

Zgodnie z zaleceniami Trybunału z lat poprzednich (4) Eurojust scentralizował zarządzanie procedurami udzielania zamówień w wyspecjalizowanej jednostce, aby poprawić jakość prowadzenia tych procedur. Jednak ze względu na trudności związane z wdrożeniem tego nowego systemu Eurojust przedłużył dotychczasowe umowy w sposób niezgodny z przepisami. Większość z tych umów to umowy ramowe, których data końcowa była znana od dłuższego czasu, w jednym przypadku od 2002 r. Urzędnik zatwierdzający powinien wprowadzić skuteczny plan zarządzania procedurami zamówień.

| 9. | Liczba etatów zatwierdzonych w planie zatrudnienia na 2007 r. wynosiła 147 w porównaniu ze 112 w planie na 2006 r. Na koniec 2006 r. obsadzonych było jedynie 87 etatów, co oznaczałoby konieczność zatrudnienia w 2007 r. co najmniej 60 pracowników (5). Na koniec 2007 r. obsadzonych było jedynie 95 etatów. Powyższa sytuacja wskazuje na uchybienia w planowaniu rekrutacji. Ponieważ wyliczenia przewidywanych wydatków budżetowych na pracowników zatrudnionych na czas określony opierają się na zawyżonej liczbie pracowników, odpowiadający im artykuł budżetowy wykorzystywany jest jako rezerwa na pokrycie zwiększonych wydatków na pracowników tymczasowych. W 2007 r. budżet na pracowników tymczasowych wzrósł z początkowych 662 000 euro o 595 000 euro (o 90 %). |
| --- | --- |

9.

Liczba etatów zatwierdzonych w planie zatrudnienia na 2007 r. wynosiła 147 w porównaniu ze 112 w planie na 2006 r. Na koniec 2006 r. obsadzonych było jedynie 87 etatów, co oznaczałoby konieczność zatrudnienia w 2007 r. co najmniej 60 pracowników (5). Na koniec 2007 r. obsadzonych było jedynie 95 etatów. Powyższa sytuacja wskazuje na uchybienia w planowaniu rekrutacji. Ponieważ wyliczenia przewidywanych wydatków budżetowych na pracowników zatrudnionych na czas określony opierają się na zawyżonej liczbie pracowników, odpowiadający im artykuł budżetowy wykorzystywany jest jako rezerwa na pokrycie zwiększonych wydatków na pracowników tymczasowych. W 2007 r. budżet na pracowników tymczasowych wzrósł z początkowych 662 000 euro o 595 000 euro (o 90 %).

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 224 i 25 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Decyzja z dnia 28 lutego 2002 r. ustanawiająca Eurojust (Dz.U. L 63 z 6.3.2002, s. 1).

1

(2)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2008 r.

2

(3)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

3

(4)  Np. zob. pkt 8 sprawozdania rocznego za 2006 r. (Dz.U. C 309 z 19.12.2007, s. 112) oraz pkt 11 sprawozdania rocznego za 2005 r. (Dz.U. C 312 z 19.12.2006, s. 69).

4

(5)  Bez uwzględnienia odejścia z różnych przyczyn pracowników już zatrudnionych (14 pracowników opuściło Eurojust w 2007 r.).

5

---

Tabela 1

Eurojust (Haga) — 2007

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu o Unii Europejskiej | Kompetencje Eurojustu określone w decyzji Rady 2002/187/WSiSW | Zarządzanie | Środki udostępnione Eurojustowi w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r.

  (w 2006 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Organ trzeciego filaru, utworzony na mocy decyzji Rady.
  Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości.
  Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojustu przez umożliwienie Eurojustowi właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania państw członkowskich.

  (z art. 29 i 31)

  Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu, a zatem obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu kradzionymi pojazdami, handlu ludźmi, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępstw komputerowych, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania brudnych pieniędzy. | Cele


  art. 3


  decyzji ustanawiającej Eurojust







  — | Stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami państw członkowskich w zakresie dochodzenia i ścigania, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu o Unii Europejskiej

Kompetencje Eurojustu określone w decyzji Rady 2002/187/WSiSW

Zarządzanie

Środki udostępnione Eurojustowi w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

(w 2006 r.)

Organ trzeciego filaru, utworzony na mocy decyzji Rady.

Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości.

Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojustu przez umożliwienie Eurojustowi właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania państw członkowskich.

(z art. 29 i 31)

Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu, a zatem obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu kradzionymi pojazdami, handlu ludźmi, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępstw komputerowych, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania brudnych pieniędzy.

Cele

art. 3

decyzji ustanawiającej Eurojust

—

Stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami państw członkowskich w zakresie dochodzenia i ścigania,

| — | poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy prawnej i realizacji wniosków o ekstradycję, |
| --- | --- |

—

poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy prawnej i realizacji wniosków o ekstradycję,

| — | wspieranie właściwych władz państw członkowskich w celu zwiększenia skuteczności ich dochodzeń i postępowań, |
| --- | --- |

—

wspieranie właściwych władz państw członkowskich w celu zwiększenia skuteczności ich dochodzeń i postępowań,

| — | udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i państwa trzeciego, |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i państwa trzeciego,

| — | udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i Wspólnoty. |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i Wspólnoty.

Zadania

art. 5, 6 i 7

decyzji ustanawiającej Eurojust

W celu organizacji współpracy między różnymi krajowymi systemami prawnymi Eurojust wypełnia swoje zadania:

| — | za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych, |
| --- | --- |

—

za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych,

| — | lub jako Kolegium. |
| --- | --- |

—

lub jako Kolegium.

Jeżeli właściwe władze danego państwa członkowskiego postanowią nie spełnić żądań Eurojustu jako Kolegium, informują Eurojust o przyczynach podjęcia takiej decyzji.

| 1. | Kolegium odpowiada za organizację i funkcjonowanie Eurojustu. |
| --- | --- |

1.

Kolegium odpowiada za organizację i funkcjonowanie Eurojustu.

| 2. | Kolegium składa się z przedstawicieli krajowych oddelegowanych przez każde państwo członkowskie zgodnie z jego systemem prawnym. Są to prokuratorzy, sędziowie lub funkcjonariusze policji o równoważnych kompetencjach. |
| --- | --- |

2.

Kolegium składa się z przedstawicieli krajowych oddelegowanych przez każde państwo członkowskie zgodnie z jego systemem prawnym. Są to prokuratorzy, sędziowie lub funkcjonariusze policji o równoważnych kompetencjach.

| 3. | Kolegium wybiera swojego przewodniczącego spośród przedstawicieli krajowych. |
| --- | --- |

3.

Kolegium wybiera swojego przewodniczącego spośród przedstawicieli krajowych.

| 4. | Wspólny organ nadzorczy kontroluje przetwarzanie danych osobowych. |
| --- | --- |

4.

Wspólny organ nadzorczy kontroluje przetwarzanie danych osobowych.

| 5. | Dyrektor administracyjny jest mianowany przez Kolegium stanowiące jednomyślnie. |
| --- | --- |

5.

Dyrektor administracyjny jest mianowany przez Kolegium stanowiące jednomyślnie.

| 6. | Kontrola zewnętrzna
  Trybunał Obrachunkowy. |
| --- | --- |

6.

Trybunał Obrachunkowy.

| 7. | Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu
  Parlament działający na zalecenie Rady. |
| --- | --- |

7.

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

18,9 mln euro (14,7 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.:

147 (112) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 98 (93) +32 (21) inne stanowiska: (6 pracowników kontraktowych, 4 oddelegowanych ekspertów narodowych, 22 pracowników tymczasowych)

Pracownicy ogółem: 179 (133)

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 95 (71)

administracyjne: 65 (51)

mieszane: 19 (12)

Liczba spotkań: 91 (89)

Sprawy standardowe: 236

Sprawy złożone: 849

Łączna liczba spraw: 1 085 (771)

Nadużycia finansowe: 744 (175)

Handel narkotykami: 207 (170)

Terroryzm: 23 (44)

Zabójstwa: 80 (59)

Handel ludźmi: 71 (32)

Źródło: Informacje przekazane przez Eurojust.

Tabela 2

Eurojust — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 18 414 | 18 414 | Tytuł I
  Personel | 8 608 | 8 435 | 7 830 | 605 | 173 | 189 | 129 | 60 |
| Inne dotacje | — | 54 | Tytuł II
  Administracja | 4 107 | 4 038 | 2 511 | 1 558 | 38 | 1 081 | 949 | 132 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 5 699 | 5 104 | 3 047 | 2 601 | 51 | 1 320 | 960 | 360 |
| Dochody przeznaczone na określony cel (Agis) | 527 | 316 | Dochody przeznaczone na określony cel (Agis) | 527 | 415 | 107 | 420 | — | — | — | — |
| Ogółem | 18 941 | 18 784 | Ogółem | 18 941 | 17 992 | 13 495 | 5 184 | 262 | 2 590 | 2 038 | 552 |
| Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: Dane przekazane przez Eurojust. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

18 414

18 414

Tytuł I

Personel

8 608

8 435

7 830

605

173

189

129

60

Inne dotacje

—

54

Tytuł II

Administracja

4 107

4 038

2 511

1 558

38

1 081

949

132

Tytuł III

Działania operacyjne

5 699

5 104

3 047

2 601

51

1 320

960

360

Dochody przeznaczone na określony cel (Agis)

527

316

Dochody przeznaczone na określony cel (Agis)

527

415

107

420

—

—

—

—

Ogółem

18 941

18 784

Ogółem

18 941

17 992

13 495

5 184

262

2 590

2 038

552

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: Dane przekazane przez Eurojust. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym.

Tabela 3

Eurojust — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 17 546 | 12 858 |
| Inne dochody | 55 | 973 |
| Ogółem (a) | 17 601 | 13 831 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 6 484 | 6 581 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 803 | 674 |
| Inne wydatki administracyjne | 5 010 | 2 202 |
| Wydatki operacyjne | 4 125 | 3 297 |
| Ogółem (b) | 16 422 | 12 754 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 1 179 | 1 077 |
| Dochody z operacji finansowych (e) | 0 | 0 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 1 | 0 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –1 | 0 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 1 178 | 1 077 |
| Źródło: Dane przekazane przez Eurojust. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

17 546

12 858

Inne dochody

55

973

Ogółem (a)

17 601

13 831

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

6 484

6 581

Wydatki związane z aktywami trwałymi

803

674

Inne wydatki administracyjne

5 010

2 202

Wydatki operacyjne

4 125

3 297

Ogółem (b)

16 422

12 754

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

1 179

1 077

Dochody z operacji finansowych (e)

0

0

Wydatki na operacje finansowe (f)

1

0

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–1

0

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

1 178

1 077

Źródło: Dane przekazane przez Eurojust. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Eurojust — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 598 | 556 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 816 | 1 673 |
| Należności długoterminowe | 1 | 1 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 180 | 372 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 5 887 | 4 749 |
| Aktywa ogółem | 8 482 | 7 351 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 137 | 134 |
| Zobowiązania | 2 712 | 2 762 |
| Zobowiązania ogółem | 2 849 | 2 896 |
| Aktywa netto | 5 633 | 4 455 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 4 455 | 3 378 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 1 178 | 1 077 |
| Kapitał netto | 5 633 | 4 455 |
| Źródło: Dane przekazane przez Eurojust. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

598

556

Rzeczowe aktywa trwałe

1 816

1 673

Należności długoterminowe

1

1

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

180

372

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

5 887

4 749

Aktywa ogółem

8 482

7 351

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

137

134

Zobowiązania

2 712

2 762

Zobowiązania ogółem

2 849

2 896

Aktywa netto

5 633

4 455

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

4 455

3 378

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

1 178

1 077

Kapitał netto

5 633

4 455

Źródło: Dane przekazane przez Eurojust. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI EUROJUSTU

| 7. | W celu jak najlepszego wykorzystania budżetu i z uwagi na brak odpowiedniego personelu zarządzającego środkami, środki przeniesiono do Tytułu II i III. W wyniku powyższego zobowiązania zostały przygotowane późno. Znaczenie miały również trudności związane z wdrażaniem nowego systemu zamówień publicznych (zob. pkt 2). Eurojust podejmuje działania korygujące, aby uzupełnić niedobory kadrowe. Wprowadził także na rok 2008 strategię ograniczania przesunięć budżetowych. |
| --- | --- |

7.

W celu jak najlepszego wykorzystania budżetu i z uwagi na brak odpowiedniego personelu zarządzającego środkami, środki przeniesiono do Tytułu II i III. W wyniku powyższego zobowiązania zostały przygotowane późno. Znaczenie miały również trudności związane z wdrażaniem nowego systemu zamówień publicznych (zob. pkt 2). Eurojust podejmuje działania korygujące, aby uzupełnić niedobory kadrowe. Wprowadził także na rok 2008 strategię ograniczania przesunięć budżetowych.

| 8. | Eurojust ma pełną świadomość tej potrzeby. Dlatego zdefiniowano już ogólny Plan zamówień publicznych na rok 2008. Ponadto w obliczu napotkanych trudności wydano nową decyzję w sprawie organizacji zamówień publicznych i podobnych zadań w celu zapewnienia sprawniejszego planowania i zarządzania procedurami przetargowymi. Ponownie przeprowadzono przetargi zgodnie z przepisami dotyczące wszystkich umów, do których odniósł się Sąd. |
| --- | --- |

8.

Eurojust ma pełną świadomość tej potrzeby. Dlatego zdefiniowano już ogólny Plan zamówień publicznych na rok 2008. Ponadto w obliczu napotkanych trudności wydano nową decyzję w sprawie organizacji zamówień publicznych i podobnych zadań w celu zapewnienia sprawniejszego planowania i zarządzania procedurami przetargowymi. Ponownie przeprowadzono przetargi zgodnie z przepisami dotyczące wszystkich umów, do których odniósł się Sąd.

| 9. | Eurojust ma świadomość, że konieczne jest jak najszybsze wykonanie planu zatrudnienia i zwiększył w tym celu wydajność jednostki odpowiedzialnej za rekrutację. W 2007 r. dokonano weryfikacji zasad naboru nowych pracowników Eurojustu, co spowodowało nieprzewidziane opóźnienia w procesie rekrutacji oraz potrzebę naboru większej liczby pracowników za pośrednictwem agencji zatrudnienia. W 2008 r. Eurojust zamierza ograniczyć korzystanie z tego personelu i zrealizować plan zatrudnienia. |
| --- | --- |

9.

Eurojust ma świadomość, że konieczne jest jak najszybsze wykonanie planu zatrudnienia i zwiększył w tym celu wydajność jednostki odpowiedzialnej za rekrutację. W 2007 r. dokonano weryfikacji zasad naboru nowych pracowników Eurojustu, co spowodowało nieprzewidziane opóźnienia w procesie rekrutacji oraz potrzebę naboru większej liczby pracowników za pośrednictwem agencji zatrudnienia. W 2008 r. Eurojust zamierza ograniczyć korzystanie z tego personelu i zrealizować plan zatrudnienia.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/149 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/149

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Fundacji

(2008/C 311/22)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–8 | UWAGI |
| --- | --- |

7–8

Tabele 1–4

Odpowiedzi Fundacji

WSTĘP

| 1. | Europejska Fundacja Kształcenia (zwana dalej „Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Wykonując to zadanie, wspiera ona Komisję w realizacji różnych programów (PHARE, TACIS, CARDS i MEDA). |
| --- | --- |

1.

Europejska Fundacja Kształcenia (zwana dalej „Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Wykonując to zadanie, wspiera ona Komisję w realizacji różnych programów (PHARE, TACIS, CARDS i MEDA).

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 1360/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 1360/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Fundacji na 2007 r. wyniósł 21,1 mln euro w porównaniu z 26,5 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Podstawą finansowania budżetu jest w głównej mierze dotacja z Komisji (19,7 mln euro). Pozostała część finansowana jest z dochodów przeznaczonych na określony cel związanych z wdrażaniem programów Komisji. Zmniejszenie budżetu spowodowane jest z jednej strony zmianą sposobu prezentacji dochodów przeznaczonych na określony cel, a z drugiej stopniowym wygaszaniem programu ETE-MEDA. |
| --- | --- |

7.

Budżet Fundacji na 2007 r. wyniósł 21,1 mln euro w porównaniu z 26,5 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Podstawą finansowania budżetu jest w głównej mierze dotacja z Komisji (19,7 mln euro). Pozostała część finansowana jest z dochodów przeznaczonych na określony cel związanych z wdrażaniem programów Komisji. Zmniejszenie budżetu spowodowane jest z jednej strony zmianą sposobu prezentacji dochodów przeznaczonych na określony cel, a z drugiej stopniowym wygaszaniem programu ETE-MEDA.

| 8. | W budżecie korygującym (5) kwota dochodów przeznaczonych na określony cel jest nieprawidłowa. Powinna ona wynosić 1,2 mln euro, zamiast wykazanej kwoty 3,4 mln euro, która błędnie obejmuje dochody przeznaczone na określony cel przeniesione z poprzedniego roku. |
| --- | --- |

8.

W budżecie korygującym (5) kwota dochodów przeznaczonych na określony cel jest nieprawidłowa. Powinna ona wynosić 1,2 mln euro, zamiast wykazanej kwoty 3,4 mln euro, która błędnie obejmuje dochody przeznaczone na określony cel przeniesione z poprzedniego roku.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 131 z 23.5.1990, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 18 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  W 2007 r. Fundacja przyjęła tylko jeden budżet korygujący, który został opublikowany dnia 4 stycznia 2008 r. (Dz.U. L 2 z 4.1.2008).

5

---

Tabela 1

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1360/90 | Zarządzanie | Środki udostępnione Fundacji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

  (art. 181a Traktatu) | Cele







  — | Przyczynianie się do rozwoju systemów szkolenia zawodowego w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, niepodległych krajach byłego ZSRR, które są beneficjentami programu wsparcia reformy gospodarczej i odbudowy, jak również w śródziemnomorskich państwach trzecich oraz na terytoriach, które są beneficjentami finansowych i technicznych działań towarzyszących, wspierających reformę ich struktur gospodarczych i społecznych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1360/90

Zarządzanie

Środki udostępnione Fundacji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

(art. 181a Traktatu)

Cele

—

Przyczynianie się do rozwoju systemów szkolenia zawodowego w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, niepodległych krajach byłego ZSRR, które są beneficjentami programu wsparcia reformy gospodarczej i odbudowy, jak również w śródziemnomorskich państwach trzecich oraz na terytoriach, które są beneficjentami finansowych i technicznych działań towarzyszących, wspierających reformę ich struktur gospodarczych i społecznych,

| — | wspieranie koordynacji pomocy udzielanej kwalifikującym się krajom. |
| --- | --- |

—

wspieranie koordynacji pomocy udzielanej kwalifikującym się krajom.

Zadania

Zgodnie z ogólnymi wytycznymi ustalonymi na poziomie wspólnotowym Fundacja działa w dziedzinie kształcenia, zajmując się wstępnym i ustawicznym kształceniem zawodowym i, jak również szkoleniem młodzieży i dorosłych. W tym celu wykonuje następujące zadania:

| — | świadczy pomoc przy określaniu potrzeb i priorytetów w dziedzinie kształcenia poprzez wdrażanie środków pomocy technicznej oraz poprzez współpracę z wyznaczonymi właściwymi podmiotami w kwalifikujących się krajach, |
| --- | --- |

—

świadczy pomoc przy określaniu potrzeb i priorytetów w dziedzinie kształcenia poprzez wdrażanie środków pomocy technicznej oraz poprzez współpracę z wyznaczonymi właściwymi podmiotami w kwalifikujących się krajach,

| — | działa jako izba rozrachunkowa udzielająca Wspólnocie, jej państwom członkowskim i zainteresowanym państwom trzecim informacji na temat bieżących inicjatyw oraz przyszłych potrzeb w dziedzinie kształcenia, oraz stwarza ramy pozwalające na ukierunkowanie ofert pomocy. |
| --- | --- |

—

działa jako izba rozrachunkowa udzielająca Wspólnocie, jej państwom członkowskim i zainteresowanym państwom trzecim informacji na temat bieżących inicjatyw oraz przyszłych potrzeb w dziedzinie kształcenia, oraz stwarza ramy pozwalające na ukierunkowanie ofert pomocy.

1.   Rada Zarządzająca

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji,

| — | przewodniczy jej przedstawiciel Komisji. |
| --- | --- |

—

przewodniczy jej przedstawiciel Komisji.

2.   Dyrektor

| — | mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

—

mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

3.   Forum doradcze

| — | Powołane przez Radę Zarządzającą, |
| --- | --- |

—

Powołane przez Radę Zarządzającą,

| — | po dwóch ekspertów z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po dwóch ekspertów z każdego państwa członkowskiego,

| — | po dwóch ekspertów z każdego kwalifikującego się kraju, |
| --- | --- |

—

po dwóch ekspertów z każdego kwalifikującego się kraju,

| — | dwóch ekspertów reprezentujących partnerów społecznych na poziomie europejskim. |
| --- | --- |

—

dwóch ekspertów reprezentujących partnerów społecznych na poziomie europejskim.

4.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Audyt wewnętrzny

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

21,1 (26,5) mln euro z czego 19,7 (19,5) mln euro pochodzące z dotacji z Komisji oraz 1,4 (7,0) mln euro sfinansowane przez inne organy jako dochody przeznaczone na określony cel.

Kwota 1,4 mln euro dzieli się w następujący sposób:

| — | 0,3 mln euro z włoskiego ministerstwa spraw zagranicznych, |
| --- | --- |

—

0,3 mln euro z włoskiego ministerstwa spraw zagranicznych,

| — | 0,9 mln euro z DG ds. Edukacji i Kultury (Tempus), |
| --- | --- |

—

0,9 mln euro z DG ds. Edukacji i Kultury (Tempus),

| — | 0,2 mln euro z Centrum Tłumaczeń. |
| --- | --- |

—

0,2 mln euro z Centrum Tłumaczeń.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.

| — | 100 (105) stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia, z czego 91 (94) stanowisk obsadzonych, |
| --- | --- |

—

100 (105) stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia, z czego 91 (94) stanowisk obsadzonych,

| — | 40 (32) innych stanowisk (pracownicy pomocniczy, personel lokalny, pracownicy kontraktowi). |
| --- | --- |

—

40 (32) innych stanowisk (pracownicy pomocniczy, personel lokalny, pracownicy kontraktowi).

Pracownicy ogółem: 131 (126), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 72 (73), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 72 (73),

| — | administracyjne: 40 (34), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 40 (34),

| — | mieszane: 19 (19). |
| --- | --- |

—

mieszane: 19 (19).

Działalność

Pomoc ze strony Fundacji obejmuje szeroki zakres dziedzin technicznych, w tym: wstępne kształcenie zawodowe, kształcenie przez całe życie, kształcenie ustawiczne (dla dorosłych), rozwój zasobów ludzkich w przedsiębiorstwach, polityka zatrudnienia, szkolenie bezrobotnych, walka z ubóstwem, integracja społeczna i kształcenie przyczyniające się do rozwoju lokalnego.

Wspieranie Komisji:

W 2007 r. wpłynęło ze strony Komisji 115 nowych wniosków o wsparcie. Najwięcej wniosków nadeszło z przedstawicielstw (40 %), EAR(17 %), DG AIDCO (10 %), DG EAC i DG ENTRE (9 %), DG EMPL (6 %), DG ENLARG (4 %), DG RELEX (3 %) i DG JLS (3 %). Wnioskowano m.in. o 29 analizy sytuacji w krajach objętych Europejskim Instrumentem Sąsiedztwa i Partnerstwa. Wskaźnik zadowolenia Komisji z usług Fundacji wyniósł 96 %.

Wnioski dotyczyły najczęściej pomocy w zakresie programowania (32 %), monitorowania polityk i wkładu w przygotowywanie europejskich instrumentów sąsiedztwa (25 %), identyfikacji projektów (14 %) i ich kontroli.

Informacje i analizy: Krajowe badania sektorowe, statystyki w zakresie edukacji, doradztwo dla krajów w zakresie obieranych strategii.

Projekty pomocy na rzecz innowacji i rozwoju:

Pełniąc rolę centrum wiedzy, Fundacja przyczynia się do wprowadzania projektów rozwojowych w celu testowania nowatorskich rozwiązań umożliwiających państwom partnerskim przeprowadzenie reform systemów nauczania i kształcenia zawodowego.

Pomoc techniczna na potrzeby DG EAC w zakresie wdrażania programu Tempus: Umowy o świadczeniu pomocy z CARDS, MEDA i Tacis w zakresie programu Tempus.

Świadczona pomoc odnosi się do całego cyklu projektu. Obejmuje ona wybór umów, zarządzanie umowami i ich monitorowanie, informację i komunikację łącznie z ogólnym wsparciem administracyjnym.

Narzędzia informatyczne, takie jak formularze wniosków i sprawozdań dostępne w Internecie, znacznie ułatwiły administracyjne zarządzanie różnymi cyklami projektu.

Źródło: Informacje przekazane przez Fundację.

Tabela 2

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki z danego roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacja wspólnotowa | 19 700 | 19 450 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 13 819 | 12 795 | 11 787 | 1 008 | 1 024 | 562 | 439 | 0 | 123 |
| Inne dochody | 183 | 188 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 1 745 | 1 592 | 1 128 | 464 | 153 | 437 | 361 | 0 | 76 |
| Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | | |
| — ŚZ | 4 319 | 3 794 | | | 525 | | | | |
| — ŚP | 4 319 | | 3 556 | 17 | 746 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski | 300 | 300 | Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski | 300 | 209 | 115 | 185 | 0 | 485 | 111 | 374 | 0 |
| Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA | 0 | 0 | Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 131 | 1 106 | 2 025 | 0 |
| Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS | 870 | 609 | Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS | 870 | 455 | 332 | 277 | 261 | 864 | 512 | 352 | 0 |
| Ogółem | 21 053 | 20 547 | Ogółem ŚZ | 21 053 | 18 845 | | 1 934 | 1 963 | 5 479 | 2 529 | 2 751 | 199 |
| Ogółem ŚP | 21 053 | | 16 918 | 1 951 | 2 184 | 5 479 | 2 529 | 2 751 | 199 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki z danego roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacja wspólnotowa

19 700

19 450

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

13 819

12 795

11 787

1 008

1 024

562

439

0

123

Inne dochody

183

188

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

1 745

1 592

1 128

464

153

437

361

0

76

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

4 319

3 794

525

— ŚP

4 319

3 556

17

746

0

0

0

0

Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski

300

300

Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski

300

209

115

185

0

485

111

374

0

Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA

0

0

Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA

0

0

0

0

0

3 131

1 106

2 025

0

Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS

870

609

Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS

870

455

332

277

261

864

512

352

0

Ogółem

21 053

20 547

Ogółem ŚZ

21 053

18 845

1 934

1 963

5 479

2 529

2 751

199

Ogółem ŚP

21 053

16 918

1 951

2 184

5 479

2 529

2 751

199

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Uwaga: W przypadku dochodów przeznaczonych na określony cel, podane kwoty dochodów wpisane do budżetu oraz środki na płatności są kwotami poprawionymi ((zob. pkt 8 niniejszego sprawozdania).

Tabela 3

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacja z Komisji | 17 572 | 16 015 |
| Centrum Tłumaczeń — zwrot | 183 | 0 |
| Różne | 33 | 36 |
| Dochody przeznaczone na określony cel | 2 250 | 3 183 |
| Ogółem (a) | 20 038 | 19 234 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 12 101 | 11 539 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 336 | 358 |
| Wydatki operacyjne | 2 980 | 4 021 |
| Inne wydatki administracyjne | 2 720 | 2 580 |
| Wydatki operacyjne — dochody przeznaczone na określony cel | 2 250 | 3 183 |
| Ogółem (b) | 20 387 | 21 681 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | – 349 | –2 447 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 0 | 0 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 0 | 1 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 0 | –1 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | – 349 | –2 448 |
| Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacja z Komisji

17 572

16 015

Centrum Tłumaczeń — zwrot

183

0

Różne

33

36

Dochody przeznaczone na określony cel

2 250

3 183

Ogółem (a)

20 038

19 234

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

12 101

11 539

Wydatki związane z aktywami trwałymi

336

358

Wydatki operacyjne

2 980

4 021

Inne wydatki administracyjne

2 720

2 580

Wydatki operacyjne — dochody przeznaczone na określony cel

2 250

3 183

Ogółem (b)

20 387

21 681

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

– 349

–2 447

Dochód z operacji finansowych (e)

0

0

Wydatki na operacje finansowe (f)

0

1

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

0

–1

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

– 349

–2 448

Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym.

Tabela 4

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 2 882 | 3 053 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 265 | 311 |
| Aktywa obrotowe |
| Zapasy | 26 | 34 |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 857 | 1 169 |
| Należności krótkoterminowe | 517 | 339 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 12 806 | 12 157 |
| Aktywa ogółem | 17 353 | 17 063 |
| Zobowiązania długoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 1 001 | 550 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwa na niewykorzystany urlop | 155 | 157 |
| Zobowiązania | 15 324 | 15 134 |
| Zobowiązania ogółem | 16 480 | 15 841 |
| Aktywa netto | 873 | 1 222 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 1 222 | 3 670 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | – 349 | –2 448 |
| Kapitał netto | 873 | 1 222 |
| Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

2 882

3 053

Rzeczowe aktywa trwałe

265

311

Aktywa obrotowe

Zapasy

26

34

Prefinansowanie krótkoterminowe

857

1 169

Należności krótkoterminowe

517

339

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

12 806

12 157

Aktywa ogółem

17 353

17 063

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

1 001

550

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwa na niewykorzystany urlop

155

157

Zobowiązania

15 324

15 134

Zobowiązania ogółem

16 480

15 841

Aktywa netto

873

1 222

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

1 222

3 670

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

– 349

–2 448

Kapitał netto

873

1 222

Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym.

---

ODPOWIEDZI FUNDACJI

| 7. | ETF potwierdza fakty zawarte w uwadze Trybunału. Dla doprecyzowania ETF pragnie dodać, że oprócz programów Komisji dochody przeznaczone na określony cel zawierają także fundusze włoskiego Ministerstwa Spraw Zagranicznych. |
| --- | --- |

7.

ETF potwierdza fakty zawarte w uwadze Trybunału. Dla doprecyzowania ETF pragnie dodać, że oprócz programów Komisji dochody przeznaczone na określony cel zawierają także fundusze włoskiego Ministerstwa Spraw Zagranicznych.

| 8. | ETF przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. Choć w żadnym momencie nie sprzeniewierzano się zasadzie przejrzystości, nadal czynione będą starania dla dostosowania praktyk prezentacji budżetu ETF do wymogów ustawowych. |
| --- | --- |

8.

ETF przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. Choć w żadnym momencie nie sprzeniewierzano się zasadzie przejrzystości, nadal czynione będą starania dla dostosowania praktyk prezentacji budżetu ETF do wymogów ustawowych.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/156 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/156

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Fundacji

(2008/C 311/23)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Fundacji

WSTĘP

| 1. | Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej „Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Fundacja ma przyczyniać się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. |
| --- | --- |

1.

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej „Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Fundacja ma przyczyniać się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 16 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 16 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Fundacji na 2007 r. wyniósł 20,2 mln euro w porównaniu z 19,8 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Zawierał on środki z Komisji przeznaczone na przygotowanie przyszłego członkostwa Chorwacji i Turcji. Środki te powinny zostać potraktowane w budżecie jako dochody przeznaczone na określony cel, jednak tak się nie stało. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie przepisów rozporządzenia finansowego. |
| --- | --- |

7.

Budżet Fundacji na 2007 r. wyniósł 20,2 mln euro w porównaniu z 19,8 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Zawierał on środki z Komisji przeznaczone na przygotowanie przyszłego członkostwa Chorwacji i Turcji. Środki te powinny zostać potraktowane w budżecie jako dochody przeznaczone na określony cel, jednak tak się nie stało. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie przepisów rozporządzenia finansowego.

| 8. | Przed końcem roku nie wystąpiono o zwrot środków w wysokości 376 611 euro z tytułu zwrotu podatku VAT za rok budżetowy 2007. O zwrot podatku VAT należy występować co pewien czas w ciągu roku. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady należytego zarządzania finansami. |
| --- | --- |

8.

Przed końcem roku nie wystąpiono o zwrot środków w wysokości 376 611 euro z tytułu zwrotu podatku VAT za rok budżetowy 2007. O zwrot podatku VAT należy występować co pewien czas w ciągu roku. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady należytego zarządzania finansami.

| 9. | Jeśli chodzi o procedury rekrutacyjne, komisje rekrutacyjnie nie ustalały na początku ani wag kryteriów wyboru, ani wymaganego minimum punktów do zdobycia. Ponadto w jednym przypadku kryteria wyboru albo nie zostały określone zgodnie z ogłoszeniem o naborze, albo były niejasne. Nie zagwarantowano zatem przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur. |
| --- | --- |

9.

Jeśli chodzi o procedury rekrutacyjne, komisje rekrutacyjnie nie ustalały na początku ani wag kryteriów wyboru, ani wymaganego minimum punktów do zdobycia. Ponadto w jednym przypadku kryteria wyboru albo nie zostały określone zgodnie z ogłoszeniem o naborze, albo były niejasne. Nie zagwarantowano zatem przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur.

| 10. | W zakresie procedur przetargowych stwierdzono następujące anomalie: w dokumentacji przetargowej nie określono jasno procedury oceny finansowej umów, a kryteria wyboru nie pozwalały na przeprowadzenie właściwej oceny zdolności finansowej kandydatów (5). Te uchybienia podważyły jakość procedury i mogły mieć wpływ na ostateczny wybór. |
| --- | --- |

10.

W zakresie procedur przetargowych stwierdzono następujące anomalie: w dokumentacji przetargowej nie określono jasno procedury oceny finansowej umów, a kryteria wyboru nie pozwalały na przeprowadzenie właściwej oceny zdolności finansowej kandydatów (5). Te uchybienia podważyły jakość procedury i mogły mieć wpływ na ostateczny wybór.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 139 z 30.5.1975, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 18 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Trzy przypadki.

5

---

Tabela 1

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1365/75, zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1111/2005 | Zarządzanie | Środki udostępnione Fundacji w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota i państwa członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, (...) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: (...) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (...).

  (art. 136 i 137 Traktatu) | Cele

  Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:






  — | warunkami pracy, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1365/75, zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1111/2005

Zarządzanie

Środki udostępnione Fundacji w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi

Wspólnota i państwa członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, (...) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: (...) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (...).

(art. 136 i 137 Traktatu)

Cele

Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:

—

warunkami pracy,

| — | organizacją pracy, a w szczególności problemem urządzenia miejsca pracy, |
| --- | --- |

—

organizacją pracy, a w szczególności problemem urządzenia miejsca pracy,

| — | problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników, |
| --- | --- |

—

problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników,

| — | długofalowymi aspektami poprawy środowiska, |
| --- | --- |

—

długofalowymi aspektami poprawy środowiska,

| — | rozłożeniem działań ludzkich w czasie i przestrzeni. |
| --- | --- |

—

rozłożeniem działań ludzkich w czasie i przestrzeni.

Zadania

| — | Wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach, |
| --- | --- |

—

Wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach,

| — | ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji i organizacjami gospodarczymi i społecznymi, |
| --- | --- |

—

ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji i organizacjami gospodarczymi i społecznymi,

| — | prowadzenie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych, |
| --- | --- |

—

prowadzenie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych,

| — | jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami w państwach członkowskich i na poziomie międzynarodowym. |
| --- | --- |

—

jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami w państwach członkowskich i na poziomie międzynarodowym.

1.   Rada Zarządzająca

| — | Z każdego państwa członkowskiego: jeden przedstawiciel rządu, jeden przedstawiciel organizacji pracodawców, jeden przedstawiciel organizacji pracowników, |
| --- | --- |

—

Z każdego państwa członkowskiego: jeden przedstawiciel rządu, jeden przedstawiciel organizacji pracodawców, jeden przedstawiciel organizacji pracowników,

| — | trzech przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji.

2.   Biuro Rady Zarządzającej

| — | Składa się z 11 członków: po trzech przedstawicieli obu partnerów społecznych i rządów, dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

Składa się z 11 członków: po trzech przedstawicieli obu partnerów społecznych i rządów, dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | monitoruje realizację decyzji Rady Zarządzającej i podejmuje działania w celu zapewnienia właściwego zarządzania w okresach między posiedzeniami Rady. |
| --- | --- |

—

monitoruje realizację decyzji Rady Zarządzającej i podejmuje działania w celu zapewnienia właściwego zarządzania w okresach między posiedzeniami Rady.

| 3. | Dyrektor jest mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez Radę Zarządzającą. Dyrektor wykonuje decyzje Rady Zarządzającej i kieruje Fundacją. |
| --- | --- |

3.

Dyrektor jest mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez Radę Zarządzającą. Dyrektor wykonuje decyzje Rady Zarządzającej i kieruje Fundacją.

| 4. | Komitety doradcze składają się z maksymalnie trzech członków z Komisji, rządów i organizacji partnerów społecznych; ich zadaniem jest doradzanie w zakresie realizacji dużych projektów oraz ocena wyników. |
| --- | --- |

4.

Komitety doradcze składają się z maksymalnie trzech członków z Komisji, rządów i organizacji partnerów społecznych; ich zadaniem jest doradzanie w zakresie realizacji dużych projektów oraz ocena wyników.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2007 r.:

20,2 mln euro (19,8 mln euro)

Zatrudnienie na grudzień 2007 r.:

94 (94) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 84 (89) obsadzonych

Inni pracownicy:

oddelegowani eksperci narodowi oraz pracownicy agencji zatrudnienia: 3 (1)

pracownicy kontraktowi: 10 (9)

Pracownicy ogółem: 97 (99) z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 55 (58)

administracyjne: 30 (32)

mieszane: 4 (4)

Monitorowanie i badania:

| — | Europejskie Obserwatorium Stosunków Przemysłowych (EIRO), Europejskie Obserwatorium Warunków Pracy (EWCO) oraz Europejskie Obserwatorium Restrukturyzacji (ERM), |
| --- | --- |

—

Europejskie Obserwatorium Stosunków Przemysłowych (EIRO), Europejskie Obserwatorium Warunków Pracy (EWCO) oraz Europejskie Obserwatorium Restrukturyzacji (ERM),

| — | czwarte europejskie badanie warunków pracy: analiza drugorzędna (tematy związane z płcią i warunkami pracy, starzejącymi się pracownikami, organizacją pracy, czasem pracy, obciążeniem pracą itp.), |
| --- | --- |

—

czwarte europejskie badanie warunków pracy: analiza drugorzędna (tematy związane z płcią i warunkami pracy, starzejącymi się pracownikami, organizacją pracy, czasem pracy, obciążeniem pracą itp.),

| — | europejskie badanie na temat czasu pracy i równowagi między pracą a życiem prywatnym: pięć sprawozdań opublikowanych w 2007 r. Przygotowania do drugiego badania. |
| --- | --- |

—

europejskie badanie na temat czasu pracy i równowagi między pracą a życiem prywatnym: pięć sprawozdań opublikowanych w 2007 r. Przygotowania do drugiego badania.

Zatrudnienie i restrukturyzacja:

| — | praca niezadeklarowana, |
| --- | --- |

—

praca niezadeklarowana,

| — | studia przypadków Europejskiego Obserwatorium Restrukturyzacji, |
| --- | --- |

—

studia przypadków Europejskiego Obserwatorium Restrukturyzacji,

| — | służba ankietowania partnerów społecznych. |
| --- | --- |

—

służba ankietowania partnerów społecznych.

Równowaga między pracą a życiem prywatnym i warunki pracy:

| — | atrakcyjne stanowisko pracy dla wszystkich, |
| --- | --- |

—

atrakcyjne stanowisko pracy dla wszystkich,

| — | elastyczność i zabezpieczenie socjalne przez całe życie, |
| --- | --- |

—

elastyczność i zabezpieczenie socjalne przez całe życie,

| — | zmiany w strukturze zatrudnienia. |
| --- | --- |

—

zmiany w strukturze zatrudnienia.

Stosunki przemysłowe i partnerstwo:

| — | kodeksy postępowania oraz porozumienia ramowe, |
| --- | --- |

—

kodeksy postępowania oraz porozumienia ramowe,

| — | wzmacnianie potencjału w wymiarze sektorowym i lokalnym, dialog społeczny w UE 10, |
| --- | --- |

—

wzmacnianie potencjału w wymiarze sektorowym i lokalnym, dialog społeczny w UE 10,

| — | czas pracy i stosunki przemysłowe. |
| --- | --- |

—

czas pracy i stosunki przemysłowe.

Spójność społeczna i jakość życia:

| — | rola władz lokalnych w integracji imigrantów, |
| --- | --- |

—

rola władz lokalnych w integracji imigrantów,

| — | zmiany w usługach związanych z opieką nad dziećmi na obszarach o niekorzystnych warunkach, |
| --- | --- |

—

zmiany w usługach związanych z opieką nad dziećmi na obszarach o niekorzystnych warunkach,

| — | poprawa jakości życia na obszarach wiejskich w Europie. |
| --- | --- |

—

poprawa jakości życia na obszarach wiejskich w Europie.

Komunikacja oraz wymiana pomysłów i doświadczeń:

| — | 376 publikacji, 1,57 mln odsłon (średnio 4 303 dziennie), |
| --- | --- |

—

376 publikacji, 1,57 mln odsłon (średnio 4 303 dziennie),

| — | 37 działań związanych z prasą, 45 komunikatów prasowych (wzrost o 28 % w stosunku do 2006 r.), |
| --- | --- |

—

37 działań związanych z prasą, 45 komunikatów prasowych (wzrost o 28 % w stosunku do 2006 r.),

| — | 1 126 wycinków prasowych o ekwiwalencie reklamowym (AVE) wynoszącym 2,1 mln euro, docierających do 58 765 000 osób (wzrost o 80 % w porównaniu do 2006r.), 252 zapytania od dziennikarzy (wzrost o 9 % w porównaniu do poprzedniego roku), |
| --- | --- |

—

1 126 wycinków prasowych o ekwiwalencie reklamowym (AVE) wynoszącym 2,1 mln euro, docierających do 58 765 000 osób (wzrost o 80 % w porównaniu do 2006r.), 252 zapytania od dziennikarzy (wzrost o 9 % w porównaniu do poprzedniego roku),

| — | kampania promująca „Czwarte badanie warunków pracy: co mówią pracownicy” oraz „Jakość życia w Turcji”, |
| --- | --- |

—

kampania promująca „Czwarte badanie warunków pracy: co mówią pracownicy” oraz „Jakość życia w Turcji”,

| — | seminaria wyjazdowe w pięciu krajach, |
| --- | --- |

—

seminaria wyjazdowe w pięciu krajach,

| — | seminaria sieci przedsiębiorstw na temat różnorodności w Europie oraz zmian środowiskowych, |
| --- | --- |

—

seminaria sieci przedsiębiorstw na temat różnorodności w Europie oraz zmian środowiskowych,

| — | cykl seminariów Fundacji „Młodzież i praca”, |
| --- | --- |

—

cykl seminariów Fundacji „Młodzież i praca”,

| — | sieć krajowych centrów pomocy obejmująca 10 państw członkowskich, |
| --- | --- |

—

sieć krajowych centrów pomocy obejmująca 10 państw członkowskich,

| — | 16 wystaw, |
| --- | --- |

—

16 wystaw,

| — | 58 wizyt w Fundacji, między innymi prezydenta Finlandii. |
| --- | --- |

—

58 wizyt w Fundacji, między innymi prezydenta Finlandii.

Źródło: Informacje przekazane przez Fundację.

Tabela 2

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody (1) | Wydatki (1) |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | | Środki z danego roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 19 600 | 19 600 | Tytuł I
  Personel | 10 687 | 10 260 | 10 084 | 243 | 360 | 120 | 94 | 26 |
| Inne dotacje | 300 | 340 | Tytuł II
  Administracja | 1 272 | 1 190 | 892 | 370 | 10 | 635 | 567 | 68 |
| Inne dochody | 280 | 321 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 8 221 | 7 943 | 3 712 | 4 397 | 112 | 3 557 | 3 410 | 147 |
| Ogółem | 20 180 | 20 261 | Ogółem | 20 180 | 19 393 | 14 688 | 5 010 | 482 | 4 312 | 4 071 | 241 |
| Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody (1)

Wydatki (1)

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Środki z danego roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

19 600

19 600

Tytuł I

Personel

10 687

10 260

10 084

243

360

120

94

26

Inne dotacje

300

340

Tytuł II

Administracja

1 272

1 190

892

370

10

635

567

68

Inne dochody

280

321

Tytuł III

Działania operacyjne

8 221

7 943

3 712

4 397

112

3 557

3 410

147

Ogółem

20 180

20 261

Ogółem

20 180

19 393

14 688

5 010

482

4 312

4 071

241

Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 19 600 | 19 000 |
| Inne dotacje | 340 | 517 |
| Inne dochody | 884 | 248 |
| Ogółem (a) | 20 824 | 19 765 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 9 132 | 8 908 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 608 | 724 |
| Inne wydatki administracyjne | 2 416 | 2 106 |
| Wydatki operacyjne | 8 597 | 7 409 |
| Ogółem (b) | 20 753 | 19 147 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 71 | 618 |
| Dochody z operacji finansowych (e) | 0 | 0 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 4 | 10 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –4 | –10 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 67 | 608 |
| Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

19 600

19 000

Inne dotacje

340

517

Inne dochody

884

248

Ogółem (a)

20 824

19 765

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

9 132

8 908

Wydatki związane z aktywami trwałymi

608

724

Inne wydatki administracyjne

2 416

2 106

Wydatki operacyjne

8 597

7 409

Ogółem (b)

20 753

19 147

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

71

618

Dochody z operacji finansowych (e)

0

0

Wydatki na operacje finansowe (f)

4

10

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–4

–10

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

67

608

Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 46 | 84 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 327 | 2 388 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 732 | 344 |
| Należności krótkoterminowe | 1 095 | 690 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 4 635 | 3 111 |
| Aktywa ogółem | 9 835 | 6 617 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 141 | 274 |
| Zobowiązania | 3 695 | 1 643 |
| Zobowiązania ogółem | 3 836 | 1 917 |
| Aktywa netto | 5 999 | 4 700 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 5 932 | 4 092 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 67 | 608 |
| Kapitał netto | 5 999 | 4 700 |
| Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

46

84

Rzeczowe aktywa trwałe

3 327

2 388

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

732

344

Należności krótkoterminowe

1 095

690

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

4 635

3 111

Aktywa ogółem

9 835

6 617

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

141

274

Zobowiązania

3 695

1 643

Zobowiązania ogółem

3 836

1 917

Aktywa netto

5 999

4 700

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

5 932

4 092

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

67

608

Kapitał netto

5 999

4 700

Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

(1)  Zawiera dochody przeznaczone na określony cel.

Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI FUNDACJI NA UWAGI TRYBUNAŁU

| 7. | Od roku 2008 ustanowiliśmy linie budżetowe R0 w systemie księgowości ABAC i będziemy postępować zgodnie z zaleceniem Trybunału. |
| --- | --- |

7.

Od roku 2008 ustanowiliśmy linie budżetowe R0 w systemie księgowości ABAC i będziemy postępować zgodnie z zaleceniem Trybunału.

| 8. | Z powodu wprowadzenia nowego oprogramowania finansowego ABAC opóźnieniu uległ zwrot środków z tytułu podatku VAT za 2007 r. Sprawę tę uregulowano w kwietniu 2008 r. i uzyskano pełny zwrot podatku. |
| --- | --- |

8.

Z powodu wprowadzenia nowego oprogramowania finansowego ABAC opóźnieniu uległ zwrot środków z tytułu podatku VAT za 2007 r. Sprawę tę uregulowano w kwietniu 2008 r. i uzyskano pełny zwrot podatku.

| 9. | Eurofound dostosował już procedurę rekrutacyjną w celu uwzględnienia kwestii wyszczególnionych przez Trybunał. |
| --- | --- |

9.

Eurofound dostosował już procedurę rekrutacyjną w celu uwzględnienia kwestii wyszczególnionych przez Trybunał.

| 10. | Eurofound stosował krytykowaną procedurę ze względu na niepewności budżetowe. Eurofound jest jednak przekonany, że uzyskano najkorzystniejszy stosunek jakości do posiadanych środków. W przyszłości metody oceny cen zostaną określone w taki sposób, by od początku uniknąć możliwości uznaniowości.
  Co się tyczy zdolności finansowej, art. 135 ust. 2 przepisów wykonawczych stanowi, że Eurofound może określić minimalny poziom zdolności. W przyszłości Eurofound określi kryteria zastosowania minimalnego poziomu zdolności finansowej. |
| --- | --- |

10.

Eurofound stosował krytykowaną procedurę ze względu na niepewności budżetowe. Eurofound jest jednak przekonany, że uzyskano najkorzystniejszy stosunek jakości do posiadanych środków. W przyszłości metody oceny cen zostaną określone w taki sposób, by od początku uniknąć możliwości uznaniowości.

Co się tyczy zdolności finansowej, art. 135 ust. 2 przepisów wykonawczych stanowi, że Eurofound może określić minimalny poziom zdolności. W przyszłości Eurofound określi kryteria zastosowania minimalnego poziomu zdolności finansowej.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/164 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/164

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum

(2008/C 311/24)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–8 | UWAGI |
| --- | --- |

7–8

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie danych dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie europejskim. Informacje te powinny służyć jako podstawa do analizy popytu na narkotyki i metod zmniejszania go, a także, w bardziej ogólnym ujęciu, sposobów zwalczania zjawisk związanych z rynkiem narkotykowym. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie danych dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie europejskim. Informacje te powinny służyć jako podstawa do analizy popytu na narkotyki i metod zmniejszania go, a także, w bardziej ogólnym ujęciu, sposobów zwalczania zjawisk związanych z rynkiem narkotykowym.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 302/93 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 302/93 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Centrum na 2007 r. wyniósł 14,4 mln euro w porównaniu z 13,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Podstawą finansowania budżetu Centrum są w głównej mierze dotacje z Komisji. Ostateczny budżet, przyjęty dnia 23 października 2007 r., obejmował dodatkowe środki w wysokości 469 000 euro; większość z tych środków, tj. 420 000 euro, zwiększyła o ponad 80 % początkową kwotę linii budżetowej przeznaczonej na działania związane z IT. |
| --- | --- |

7.

Budżet Centrum na 2007 r. wyniósł 14,4 mln euro w porównaniu z 13,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Podstawą finansowania budżetu Centrum są w głównej mierze dotacje z Komisji. Ostateczny budżet, przyjęty dnia 23 października 2007 r., obejmował dodatkowe środki w wysokości 469 000 euro; większość z tych środków, tj. 420 000 euro, zwiększyła o ponad 80 % początkową kwotę linii budżetowej przeznaczonej na działania związane z IT.

| 8. | Centrum jest w sporze z Norwegią w zakresie naliczenia wysokości składki Norwegii na udział w pracach Centrum (w odniesieniu do 2007 r. i lat następnych). Spór ten spowodowany jest tym, że formuła w oryginale podpisanej umowy (stosowana przez Centrum) różni się od formuły zapisanej w umowie opublikowanej w Dzienniku Urzędowym (stosowanej przez Norwegię). Centrum naliczyło składkę Norwegii, wykorzystując do tego własną interpretację tej formuły. Centrum powinno dążyć do rozwiązania tego sporu jak najszybciej, ponieważ ma on wpływ na budżet Centrum i jego sprawozdanie finansowe (5). |
| --- | --- |

8.

Centrum jest w sporze z Norwegią w zakresie naliczenia wysokości składki Norwegii na udział w pracach Centrum (w odniesieniu do 2007 r. i lat następnych). Spór ten spowodowany jest tym, że formuła w oryginale podpisanej umowy (stosowana przez Centrum) różni się od formuły zapisanej w umowie opublikowanej w Dzienniku Urzędowym (stosowanej przez Norwegię). Centrum naliczyło składkę Norwegii, wykorzystując do tego własną interpretację tej formuły. Centrum powinno dążyć do rozwiązania tego sporu jak najszybciej, ponieważ ma on wpływ na budżet Centrum i jego sprawozdanie finansowe (5).

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 36 z 12.2.1993. Rozporządzenie to zostało zmienione rozporządzeniami (WE) nr 3294/94 z dnia 22 grudnia 1994 r. (Dz.U. L 341 z 30.12.1994, s. 7) oraz (WE) nr 1651/2003 z dnia 18 czerwca 2003 r. (Dz.U. L 245 z 29.9.2003, s. 30).

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 7 lipca 2008 r.

3

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

4

(5)  Naliczona przez Centrum składka jest o ok. 80 000 euro wyższa niż składka obliczona przez Norwegię.

5

---

Tabela 1

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu (WE) nr 1920/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 12 grudnia 2006 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r.

  (w 2006 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.

  (art. 152 Traktatu) | Cele

  Dostarczanie Unii i państwom członkowskim rzeczowych, obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie wspólnotowym, dotyczących narkotyków i narkomanii i ich skutków.
  Priorytetowe obszary działalności Centrum:






  1) | monitorowanie stanu problemów związanych z narkotykami oraz pojawiających się tendencji, w szczególności wiążących się z zażywaniem różnego rodzaju narkotyków jednocześnie; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu (WE) nr 1920/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 12 grudnia 2006 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

(w 2006 r.)

Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.

(art. 152 Traktatu)

Cele

Dostarczanie Unii i państwom członkowskim rzeczowych, obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie wspólnotowym, dotyczących narkotyków i narkomanii i ich skutków.

Priorytetowe obszary działalności Centrum:

1)

monitorowanie stanu problemów związanych z narkotykami oraz pojawiających się tendencji, w szczególności wiążących się z zażywaniem różnego rodzaju narkotyków jednocześnie;

| 2) | monitorowanie rozwiązań i dostarczanie informacji na temat najlepszych praktyk; |
| --- | --- |

2)

monitorowanie rozwiązań i dostarczanie informacji na temat najlepszych praktyk;

| 3) | ocena ryzyka wiążącego się z nowymi substancjami psychoaktywnymi oraz utrzymywanie systemu szybkiej wymiany informacji; |
| --- | --- |

3)

ocena ryzyka wiążącego się z nowymi substancjami psychoaktywnymi oraz utrzymywanie systemu szybkiej wymiany informacji;

| 4) | opracowywanie narzędzi i instrumentów w celu ułatwienia państwom członkowskim monitorowania i oceny ich polityk krajowych, a Komisji monitorowania i oceny polityk Unii. |
| --- | --- |

4)

opracowywanie narzędzi i instrumentów w celu ułatwienia państwom członkowskim monitorowania i oceny ich polityk krajowych, a Komisji monitorowania i oceny polityk Unii.

Zadania

| — | gromadzenie i analiza danych, |
| --- | --- |

—

gromadzenie i analiza danych,

| — | poprawa metod porównywania danych, |
| --- | --- |

—

poprawa metod porównywania danych,

| — | rozpowszechnianie informacji, |
| --- | --- |

—

rozpowszechnianie informacji,

| — | współpraca z organami i organizacjami europejskimi i międzynarodowymi oraz państwami trzecimi, |
| --- | --- |

—

współpraca z organami i organizacjami europejskimi i międzynarodowymi oraz państwami trzecimi,

| — | wykrywanie nowych zjawisk i zmian trendów. |
| --- | --- |

—

wykrywanie nowych zjawisk i zmian trendów.

1.   Zarząd

Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz dwóch niezależnych ekspertów wyznaczonych przez Parlament Europejski.

Przyjmuje program prac, roczne sprawozdanie z działalności oraz budżet.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3.   Komitet Naukowy

Wydaje opinie. Składa się z nie więcej niż piętnastu znanych naukowców, powołanych przez Zarząd z uwagi na ich wysoki poziom naukowy, w następstwie publikacji zaproszenia do wyrażenia zainteresowania. Zarząd może również wyznaczyć panel ekspertów uczestniczący w pracach rozszerzonego Komitetu Naukowego w zakresie oceny ryzyka dotyczącego nowych substancji psychoaktywnych.

4.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

14,4 mln euro (13 mln euro) Dotacja wspólnotowa 93 % (92 %)

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 82 (77)

Stanowiska obsadzone: 73 (68)

+25 (23) innych pracowników (kontrakty pomocnicze, pracownicy kontraktowi i tymczasowe zastępstwa)

Pracownicy ogółem: 98 (91)

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 60 (53,5)

administracyjne i wsparcia informatycznego: 29 (30)

mieszane: 9 (7,5)

Sieć informacyjna:

Centrum zarządza siecią informatyczną służącą do gromadzenia i wymiany informacji, zwaną „Europejską Siecią Informacji o Narkotykach i Narkomanii” (Reitox); sieć ta powiązana jest z krajowymi sieciami informacji o narkotykach, z wyspecjalizowanymi centrami w państwach członkowskich oraz z systemami informacyjnymi organizacji międzynarodowych współpracujących z Centrum.

Publikacje:

| — | Sprawozdanie roczne dotyczące problemu narkotykowego w Europie (23 wersje językowe, publikacja i interaktywna strona internetowa), |
| --- | --- |

—

Sprawozdanie roczne dotyczące problemu narkotykowego w Europie (23 wersje językowe, publikacja i interaktywna strona internetowa),

| — | wybrane publikacje tematyczne wydawane wraz ze sprawozdaniem rocznym (3 publikacje tematyczne i inne publikacje, streszczenia i interaktywna strona internetowa w jęz. ang.), |
| --- | --- |

—

wybrane publikacje tematyczne wydawane wraz ze sprawozdaniem rocznym (3 publikacje tematyczne i inne publikacje, streszczenia i interaktywna strona internetowa w jęz. ang.),

| — | biuletyn statystyczny i interaktywna strona internetowa zawierająca ponad 350 (250) tabel, 100 (150) wykresów, a także pliki w formacie PDF, |
| --- | --- |

—

biuletyn statystyczny i interaktywna strona internetowa zawierająca ponad 350 (250) tabel, 100 (150) wykresów, a także pliki w formacie PDF,

| — | sprawozdanie ogólne z działalności (roczne, w jęz. ang.), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie ogólne z działalności (roczne, w jęz. ang.),

| — | biuletyn „Drugnet Europe” — 4 numery, w jęz. ang. (4), |
| --- | --- |

—

biuletyn „Drugnet Europe” — 4 numery, w jęz. ang. (4),

| — | Drugs in Focus (briefingi w dziedzinie narkotyków) — 3 numery, 25 wersji językowych, |
| --- | --- |

—

Drugs in Focus (briefingi w dziedzinie narkotyków) — 3 numery, 25 wersji językowych,

| — | badania techniczne i naukowe, w tym artykuły i streszczenia naukowe 57 (37). |
| --- | --- |

—

badania techniczne i naukowe, w tym artykuły i streszczenia naukowe 57 (37).

Inne strony internetowe:

Tworzenie/aktualizacja/opracowanie zawartości publicznej strony internetowej Centrum:

| — | profile narkotyków, |
| --- | --- |

—

profile narkotyków,

| — | podsumowania sytuacji w poszczególnych krajach, |
| --- | --- |

—

podsumowania sytuacji w poszczególnych krajach,

| — | krajowe profile danych, |
| --- | --- |

—

krajowe profile danych,

| — | przeglądy dotyczące leczenia uzależnień od narkotyków, |
| --- | --- |

—

przeglądy dotyczące leczenia uzależnień od narkotyków,

| — | baza danych ustawodawstwa antynarkotykowego w Europie, |
| --- | --- |

—

baza danych ustawodawstwa antynarkotykowego w Europie,

| — | baza narzędzi ewaluacyjnych, |
| --- | --- |

—

baza narzędzi ewaluacyjnych,

| — | system wymiany danych o działaniach na rzecz ograniczania popytu na narkotyki, |
| --- | --- |

—

system wymiany danych o działaniach na rzecz ograniczania popytu na narkotyki,

| — | FONTE: system zbierania, walidacji, przechowywania i wyszukiwania informacji. |
| --- | --- |

—

FONTE: system zbierania, walidacji, przechowywania i wyszukiwania informacji.

Broszury promocyjne — 3 (4) pozycje

Produkty medialne — 174 (174) różne pozycje

Udział w konferencjach/spotkaniach międzynarodowych — 230 (162)

Organizowanie spotkań technicznych i naukowych — 41 (27)

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

Tabela 2

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| Wpisane | Przyznane na zobowiązania | Wypłacone | Przeniesione | Anulowane | Dostępne | Wypłacone | Przeniesione | Anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 13 469 | 13 469 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 7 118 | 7 098 | 7 011 | 87 | 20 | 95 | 88 | 0 | 7 |
| Inne dotacje | 412 | 333 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 2 093 | 2 064 | 1 294 | 770 | 30 | 405 | 307 | 0 | 97 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | | |
| — ŚZ | 4 669 | 4 498 | | | 172 | | | | |
| — ŚP | 4 669 | | 4 452 | | 218 | | | | |
| Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i CARDS) | 550 | 0 | Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i CARDS) | 550 | 26 | 0 | | 550 | 584 | 257 | 327 | 0 |
| Inne dochody przeznaczone na określony cel | pm | 251 | Inne dochody przeznaczone na określony cel | pm | 220 | 177 | 74 | 0 | 144 | 139 | 0 | 5 |
| Ogółem | 14 431 | 14 053 | Ogółem ŚZ | 14 431 | 13 906 | | | 772 | | | | |
| Ogółem ŚP | 14 431 | | 12 934 | 931 | 818 | 1 228 | 791 | 327 | 109 |
| ŚNZ | : | Środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | Środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | Środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | Środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Wpisane

Przyznane na zobowiązania

Wypłacone

Przeniesione

Anulowane

Dostępne

Wypłacone

Przeniesione

Anulowane

Dotacje wspólnotowe

13 469

13 469

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

7 118

7 098

7 011

87

20

95

88

0

7

Inne dotacje

412

333

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

2 093

2 064

1 294

770

30

405

307

0

97

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

4 669

4 498

172

— ŚP

4 669

4 452

218

Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i CARDS)

550

0

Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i CARDS)

550

26

0

550

584

257

327

0

Inne dochody przeznaczone na określony cel

pm

251

Inne dochody przeznaczone na określony cel

pm

220

177

74

0

144

139

0

5

Ogółem

14 431

14 053

Ogółem ŚZ

14 431

13 906

772

Ogółem ŚP

14 431

12 934

931

818

1 228

791

327

109

ŚNZ

:

Środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

Środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

Środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

Środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym.

Tabela 3

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 13 369 | 13 394 |
| Inne dochody | 662 | 93 |
| Ogółem (a) | 14 031 | 13 488 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 7 044 | 6 566 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 358 | 292 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 289 | 2 369 |
| Wydatki operacyjne | 5 028 | 4 629 |
| Ogółem (b) | 13 719 | 13 857 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 312 | – 370 |
| Dochody z operacji finansowych (e) | — | — |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 17 | 16 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –17 | –16 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 295 | – 385 |
| Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

13 369

13 394

Inne dochody

662

93

Ogółem (a)

14 031

13 488

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

7 044

6 566

Wydatki związane z aktywami trwałymi

358

292

Inne wydatki administracyjne

1 289

2 369

Wydatki operacyjne

5 028

4 629

Ogółem (b)

13 719

13 857

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

312

– 370

Dochody z operacji finansowych (e)

—

—

Wydatki na operacje finansowe (f)

17

16

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–17

–16

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

295

– 385

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym.

Tabela 4

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 426 | 374 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 725 | 2 809 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 556 | 416 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 1 847 | 1 881 |
| Aktywa ogółem | 5 554 | 5 480 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 165 | 149 |
| Zobowiązania | 2 606 | 2 843 |
| Zobowiązania ogółem | 2 771 | 2 992 |
| Aktywa netto | 2 783 | 2 488 |
| Rezerwy |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 2 488 | 2 872 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 295 | – 385 |
| Kapitał netto | 2 783 | 2 488 |
| Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

426

374

Rzeczowe aktywa trwałe

2 725

2 809

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

556

416

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

1 847

1 881

Aktywa ogółem

5 554

5 480

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

165

149

Zobowiązania

2 606

2 843

Zobowiązania ogółem

2 771

2 992

Aktywa netto

2 783

2 488

Rezerwy

Skumulowana nadwyżka/deficyt

2 488

2 872

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

295

– 385

Kapitał netto

2 783

2 488

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM MONITOROWANIA

| 7. | Przedmiotowe dodatkowe środki wprowadzono do budżetu EMCDDA na rok 2007 w drodze budżetu korygującego i uzupełniającego przyjętego przez EMCDDA dnia 23 października 2007 r. Środki te były przeznaczone na zaspokojenie dodatkowych potrzeb, których nie można było przewidzieć w chwili przyjmowania początkowego budżetu na rok 2007 (grudzień 2006 r.). Potrzeby te zależały od pewnych czynników/wydarzeń, o których wiadomo było dopiero w trzecim kwartale 2007 r., tj. planu przeniesienia EMCDDA do nowej siedziby i związanych z tym wymagań technicznych i informatycznych. Jednakże, zgodnie z opinią wyrażoną przez Trybunał, EMCDDA stale dokłada wszelkich starań, aby w jak największym stopniu przewidywać i planować swoje potrzeby budżetowe. |
| --- | --- |

7.

Przedmiotowe dodatkowe środki wprowadzono do budżetu EMCDDA na rok 2007 w drodze budżetu korygującego i uzupełniającego przyjętego przez EMCDDA dnia 23 października 2007 r. Środki te były przeznaczone na zaspokojenie dodatkowych potrzeb, których nie można było przewidzieć w chwili przyjmowania początkowego budżetu na rok 2007 (grudzień 2006 r.). Potrzeby te zależały od pewnych czynników/wydarzeń, o których wiadomo było dopiero w trzecim kwartale 2007 r., tj. planu przeniesienia EMCDDA do nowej siedziby i związanych z tym wymagań technicznych i informatycznych. Jednakże, zgodnie z opinią wyrażoną przez Trybunał, EMCDDA stale dokłada wszelkich starań, aby w jak największym stopniu przewidywać i planować swoje potrzeby budżetowe.

| 8. | EMCDDA w aktywny sposób stara się osiągnąć kompromis z władzami norweskimi w celu przezwyciężenia aktualnego impasu, jednocześnie nie dopuszczając, by utrudniło to działania/operacje EMCDDA i zagroziło jej dobrym stosunkom z Norwegią. |
| --- | --- |

8.

EMCDDA w aktywny sposób stara się osiągnąć kompromis z władzami norweskimi w celu przezwyciężenia aktualnego impasu, jednocześnie nie dopuszczając, by utrudniło to działania/operacje EMCDDA i zagroziło jej dobrym stosunkom z Norwegią.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/172 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/172

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu

(2008/C 311/25)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7 | UWAGI |
| --- | --- |

7

Tabele 1–4

Odpowiedzi Urzędu

WSTĘP

| 1. | Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie wspólnotowej ochrony prawa własności przemysłowej do odmian roślin, a także zlecanie właściwym organom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych. |
| --- | --- |

1.

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie wspólnotowej ochrony prawa własności przemysłowej do odmian roślin, a także zlecanie właściwym organom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Rady Administracyjnej Urzędu zgodnie z art. 111 rozporządzenia (WE) nr 2100/94. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Rady Administracyjnej Urzędu zgodnie z art. 111 rozporządzenia (WE) nr 2100/94.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 112 rozporządzenia (WE) nr 2100/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 112 rozporządzenia (WE) nr 2100/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (3) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (3) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Aby uzyskać wyższe oprocentowanie niż na standardowym koncie oszczędnościowym, Urząd zakupił udziały w funduszach inwestycyjnych na okres od 3 do 6 miesięcy, na kwoty wahające się od 2 do 10 mln euro (4). W lutym 2007 r. Urząd zainwestował również 5 mln euro w dwuletni fundusz inwestycyjny. Przed inwestowaniem w tego typu instrumenty finansowe Urząd powinien przyjąć politykę zarządzania środkami pieniężnymi. |
| --- | --- |

7.

Aby uzyskać wyższe oprocentowanie niż na standardowym koncie oszczędnościowym, Urząd zakupił udziały w funduszach inwestycyjnych na okres od 3 do 6 miesięcy, na kwoty wahające się od 2 do 10 mln euro (4). W lutym 2007 r. Urząd zainwestował również 5 mln euro w dwuletni fundusz inwestycyjny. Przed inwestowaniem w tego typu instrumenty finansowe Urząd powinien przyjąć politykę zarządzania środkami pieniężnymi.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 227 z 1.9.1994, s. 27.

1

(2)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 27 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.

2

(3)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

3

(4)  Na koniec 2007 r. wszystkie te inwestycje były zakończone.

4

---

Tabela 1

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2100/94 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r.

  (w 2006 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów

  Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie mogą stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

  (z art. 30 Traktatu) | Cele







  — | Stosowanie wspólnotowego systemu ochrony odmian roślin jako jedynej i wyłącznej formy wspólnotowego prawa własności przemysłowej do odmian roślin. |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2100/94

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

(w 2006 r.)

Swobodny przepływ towarów

Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie mogą stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

(z art. 30 Traktatu)

Cele

—

Stosowanie wspólnotowego systemu ochrony odmian roślin jako jedynej i wyłącznej formy wspólnotowego prawa własności przemysłowej do odmian roślin.

Zadania

| — | Decyzje w sprawie odmowy lub przyznania wspólnotowego prawa do ochrony, |
| --- | --- |

—

Decyzje w sprawie odmowy lub przyznania wspólnotowego prawa do ochrony,

| — | decyzje dotyczące sprzeciwów, |
| --- | --- |

—

decyzje dotyczące sprzeciwów,

| — | decyzje dotyczące odwołań, |
| --- | --- |

—

decyzje dotyczące odwołań,

| — | decyzje w sprawie unieważnienia lub uchylenia wspólnotowego prawa do ochrony. |
| --- | --- |

—

decyzje w sprawie unieważnienia lub uchylenia wspólnotowego prawa do ochrony.

1.   Prezes

Kieruje Urzędem; jest mianowany przez Radę spośród listy kandydatów przedstawionych przez Komisję, po uzyskaniu opinii Rady Administracyjnej.

2.   Rada Administracyjna

Nadzoruje działalność Urzędu i ustanawia zasady dotyczące metod pracy Urzędu. W skład Rady Administracyjnej wchodzi po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.

| 3. | Decyzje dotyczące procedury przyznania wspólnotowego prawa do ochrony są podejmowane przez Komitety składające się z trzech pracowników Urzędu oraz przez Izbę Odwoławczą w przypadku odwołania. |
| --- | --- |

3.

Decyzje dotyczące procedury przyznania wspólnotowego prawa do ochrony są podejmowane przez Komitety składające się z trzech pracowników Urzędu oraz przez Izbę Odwoławczą w przypadku odwołania.

4.   Kontrola legalności aktów wydawanych przez Urząd

Komisja kontroluje legalność tych działań prezesa, wobec których prawo wspólnotowe nie przewiduje kontroli przez inny organ, a także legalność działań Rady Administracyjnej odnoszących się do budżetu Urzędu.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Rada Administracyjna.

Budżet ostateczny:

13,4 (13,0) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.:

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 42 (41)

Stanowiska obsadzone: 42 (41)

plus 2,5 (4) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i pracownicy tymczasowi)

Pracownicy ogółem: 44,5 (45),

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 17,5,

administracyjne: 21,

mieszane: 6.

Rozpatrzone wnioski: 2 977 (2 751)

Przyznane prawa: 2 616 (2 289)

Wspólnotowe prawa pozostające w mocy na dzień 31 grudnia 2007 r.: 14 598 (12 933)

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

Tabela 2

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet (1) | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | 8 991 | 8 999 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 4 857 | 4 556 | 4 508 | 48 | 301 | 53 | 51 | 2 |
| Skumulowana nadwyżka | 3 545 | 0 |
| Dotacje wspólnotowe | 172 | 0 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 2 857 | 2 477 | 997 | 1 481 | 380 | 852 | 408 | 444 |
| Inne dochody | 707 | 575 | Tytuł III | — ŚZ | 6 896 | 5 458 | | 0 | 1 438 | — | | — |
| Działania operacyjne (ŚZR) | — ŚP | 5 701 | | 5 161 | 0 | 540 | | | |
| Ogółem | 13 415 | 9 574 | Ogółem ŚZ | 14 610 | 12 492 | 5 505 | 1 528 | 2 118 | — | — | — |
| Ogółem ŚP | 13 415 | 7 033 | 10 666 | 1 528 | 1 221 | 905 | 459 | 446 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet (1)

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dochody własne

8 991

8 999

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

4 857

4 556

4 508

48

301

53

51

2

Skumulowana nadwyżka

3 545

0

Dotacje wspólnotowe

172

0

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

2 857

2 477

997

1 481

380

852

408

444

Inne dochody

707

575

Tytuł III

— ŚZ

6 896

5 458

0

1 438

—

—

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚP

5 701

5 161

0

540

Ogółem

13 415

9 574

Ogółem ŚZ

14 610

12 492

5 505

1 528

2 118

—

—

—

Ogółem ŚP

13 415

7 033

10 666

1 528

1 221

905

459

446

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Pobrane opłaty | 8 983 | 8 844 |
| Inne dochody | 387 | 29 |
| Ogółem (a) | 9 370 | 8 873 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 4 554 | 4 398 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 184 | 191 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 130 | 1 031 |
| Wydatki operacyjne | 4 814 | 4 535 |
| Ogółem (b) | 10 682 | 10 155 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | –1 312 | –1 282 |
| Dochody z operacji finansowych (e) | 602 | 495 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 8 | 0 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 594 | 495 |
| Przychody nadzwyczajne | 0 | 7 |
| Wydatki nadzwyczajne | 7 | 38 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności nadzwyczajnej | –7 | –31 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | – 725 | – 818 |
| Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Pobrane opłaty

8 983

8 844

Inne dochody

387

29

Ogółem (a)

9 370

8 873

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

4 554

4 398

Wydatki związane z aktywami trwałymi

184

191

Inne wydatki administracyjne

1 130

1 031

Wydatki operacyjne

4 814

4 535

Ogółem (b)

10 682

10 155

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

–1 312

–1 282

Dochody z operacji finansowych (e)

602

495

Wydatki na operacje finansowe (f)

8

0

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

594

495

Przychody nadzwyczajne

0

7

Wydatki nadzwyczajne

7

38

Nadwyżka (deficyt) z działalności nadzwyczajnej

–7

–31

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

– 725

– 818

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 269 | 43 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 677 | 3 316 |
| Finansowe aktywa trwałe | 5 003 | 3 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 2 644 | 1 866 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 11 905 | 18 487 |
| Aktywa ogółem | 23 498 | 23 715 |
| Zobowiązania | 8 591 | 8 342 |
| Zobowiązania ogółem | 8 591 | 8 342 |
| Aktywa netto | 14 907 | 15 373 |
| Rezerwa |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 15 373 | 16 191 |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 259 | 0 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | – 725 | – 818 |
| Kapitał netto | 14 907 | 15 373 |
| Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

269

43

Rzeczowe aktywa trwałe

3 677

3 316

Finansowe aktywa trwałe

5 003

3

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

2 644

1 866

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

11 905

18 487

Aktywa ogółem

23 498

23 715

Zobowiązania

8 591

8 342

Zobowiązania ogółem

8 591

8 342

Aktywa netto

14 907

15 373

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

15 373

16 191

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

259

0

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

– 725

– 818

Kapitał netto

14 907

15 373

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

(1)  Opublikowany budżet wymienia 13 405 (000) jako dochody ogółem i 13 399 (000) jako środki na płatności ogółem. Prawidłowa kwota powinna zaś wynosić 13 415 (000). Powyższa tabela zawiera prawidłowe kwoty.

| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| --- | --- | --- |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 7. | Urząd przyjmuje uwagę do wiadomości. Decyzje o inwestycjach podjęto na podstawie analiz i informacji przedstawionych zarządowi przez księgowego. Zarząd podpisał się na wszystkich poleceniach subskrypcji.
  Począwszy od października 2007 r., dostępne środki finansowe inwestowano jedynie w lokaty terminowe. Urząd nada formalny charakter polityce zarządzania środkami pieniężnymi. |
| --- | --- |

7.

Urząd przyjmuje uwagę do wiadomości. Decyzje o inwestycjach podjęto na podstawie analiz i informacji przedstawionych zarządowi przez księgowego. Zarząd podpisał się na wszystkich poleceniach subskrypcji.

Począwszy od października 2007 r., dostępne środki finansowe inwestowano jedynie w lokaty terminowe. Urząd nada formalny charakter polityce zarządzania środkami pieniężnymi.

---

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/178 |
| --- | --- | --- | --- |

5.12.2008

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/178

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu

(2008/C 311/26)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Urzędu

WSTĘP

| 1. | Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r. (1) Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa wspólnotowego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii. |
| --- | --- |

1.

Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r. (1) Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa wspólnotowego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Komitetu Budżetowego Urzędu zgodnie z art. 137 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Komitetu Budżetowego Urzędu zgodnie z art. 137 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 119 rozporządzenia Rady (EWG) nr 40/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 119 rozporządzenia Rady (EWG) nr 40/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (3) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (3) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Urzędu na 2007 r. wyniósł 276 mln euro w porównaniu z 212 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Budżet Urzędu w 2007 r. obejmował rezerwę w wysokości 118 mln euro w porównaniu z 77 mln euro w roku poprzednim. Budżet Urzędu jest finansowany z opłat wnoszonych przez użytkowników jego usług. |
| --- | --- |

7.

Budżet Urzędu na 2007 r. wyniósł 276 mln euro w porównaniu z 212 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Budżet Urzędu w 2007 r. obejmował rezerwę w wysokości 118 mln euro w porównaniu z 77 mln euro w roku poprzednim. Budżet Urzędu jest finansowany z opłat wnoszonych przez użytkowników jego usług.

| 8. | W ostatnich latach Urząd w znacznym stopniu ograniczył liczbę stałych pracowników, równocześnie zwiększając skalę swojej działalności poprzez automatyzację procesów oraz zlecanie na zewnątrz działań wspierających. Wydatki na doradztwo, rozwój i serwis informatyczny wzrosły z 7,5 mln euro w 2000 r. do 17 mln euro w 2006 r. i 22 mln euro w 2007 r. Korzyści płynące z takiego podejścia powinny zostać ocenione przez Urząd za pomocą ogólnej analizy kosztów i korzyści. |
| --- | --- |

8.

W ostatnich latach Urząd w znacznym stopniu ograniczył liczbę stałych pracowników, równocześnie zwiększając skalę swojej działalności poprzez automatyzację procesów oraz zlecanie na zewnątrz działań wspierających. Wydatki na doradztwo, rozwój i serwis informatyczny wzrosły z 7,5 mln euro w 2000 r. do 17 mln euro w 2006 r. i 22 mln euro w 2007 r. Korzyści płynące z takiego podejścia powinny zostać ocenione przez Urząd za pomocą ogólnej analizy kosztów i korzyści.

| 9. | W przypadku projektów prowadzonych w 2007 r. przez Departament Zarządzania Jakością Urzędu nie zawsze przygotowywano analizę kosztów i korzyści, szacunki finansowe oraz należyte uzasadnienia. Nie istniał bezpośredni związek pomiędzy projektami a zobowiązaniami budżetowymi, co nie pozwalało na sprawną kontrolę kosztów i zarządzanie nimi. |
| --- | --- |

9.

W przypadku projektów prowadzonych w 2007 r. przez Departament Zarządzania Jakością Urzędu nie zawsze przygotowywano analizę kosztów i korzyści, szacunki finansowe oraz należyte uzasadnienia. Nie istniał bezpośredni związek pomiędzy projektami a zobowiązaniami budżetowymi, co nie pozwalało na sprawną kontrolę kosztów i zarządzanie nimi.

| 10. | W swoim sprawozdaniu (4) dotyczącym sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy 2006 Trybunał wskazał konieczność zaproponowania Komisji przez Urząd poziomu opłat, który w większym stopniu odpowiadałby jego rzeczywistym kosztom (5). Skumulowana nadwyżka budżetowa (6) w 2006 r. wyniosła 201 mln euro, natomiast w 2007 r. osiągnęła 273 mln euro. Urząd w porozumieniu z Komisją powinien zastanowić się nad lepszym i bardziej efektywnym wykorzystaniem środków znajdujących się obecnie w rezerwie. |
| --- | --- |

10.

W swoim sprawozdaniu (4) dotyczącym sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy 2006 Trybunał wskazał konieczność zaproponowania Komisji przez Urząd poziomu opłat, który w większym stopniu odpowiadałby jego rzeczywistym kosztom (5). Skumulowana nadwyżka budżetowa (6) w 2006 r. wyniosła 201 mln euro, natomiast w 2007 r. osiągnęła 273 mln euro. Urząd w porozumieniu z Komisją powinien zastanowić się nad lepszym i bardziej efektywnym wykorzystaniem środków znajdujących się obecnie w rezerwie.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 11 z 14.1.1994, s. 1.

1

(2)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 20 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.

2

(3)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

3

(4)  Dz.U. C 309 z 19.12.2007, s. 142.

4

(5)  Artykuł 134 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r.

5

(6)  Przeniesione wyniki budżetowe plus rezerwa zgodnie z art. 16 rozporządzenia finansowego Urzędu.

6

---

Tabela 1

Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Alicante)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 40/94 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

  (w 2006 r.) | Produkty i usługi w 2007 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów

  Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

  (z art. 30 Traktatu WE)

  Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Wspólnoty są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Wspólnoty innym niż państwo odbiorcy świadczenia.

  (z art. 49 Traktatu WE) | Cele







  — | Wdrażanie prawa wspólnotowego dotyczącego znaków towarowych i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii. |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 40/94

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2007 r.

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Swobodny przepływ towarów

Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

(z art. 30 Traktatu WE)

Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Wspólnoty są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Wspólnoty innym niż państwo odbiorcy świadczenia.

(z art. 49 Traktatu WE)

Cele

—

Wdrażanie prawa wspólnotowego dotyczącego znaków towarowych i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii.

Zadania

| — | Przyjmowanie i wprowadzanie wniosków o rejestrację, |
| --- | --- |

—

Przyjmowanie i wprowadzanie wniosków o rejestrację,

| — | badanie warunków zgłoszenia do rejestru i zgodności z prawem wspólnotowym, |
| --- | --- |

—

badanie warunków zgłoszenia do rejestru i zgodności z prawem wspólnotowym,

| — | poszukiwanie w urzędach zajmujących się ochroną własności przemysłowej w państwach członkowskich danych o istnieniu wcześniejszych krajowych znaków towarowych, |
| --- | --- |

—

poszukiwanie w urzędach zajmujących się ochroną własności przemysłowej w państwach członkowskich danych o istnieniu wcześniejszych krajowych znaków towarowych,

| — | publikacja zgłoszeń, |
| --- | --- |

—

publikacja zgłoszeń,

| — | rozpatrywanie ewentualnego sprzeciwu osób trzecich, |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie ewentualnego sprzeciwu osób trzecich,

| — | rejestracja lub odrzucanie zgłoszeń, |
| --- | --- |

—

rejestracja lub odrzucanie zgłoszeń,

| — | rozpatrywanie wniosków o stwierdzenie wygaśnięcia lub o unieważnienie, |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie wniosków o stwierdzenie wygaśnięcia lub o unieważnienie,

| — | rozpatrywanie odwołań. |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie odwołań.

1.   Rada Administracyjna

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | jeden przedstawiciel Komisji, zastępcy członków. |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji, zastępcy członków.

Zadania

| — | Doradzanie prezesowi w sprawach leżących w kompetencjach Urzędu, |
| --- | --- |

—

Doradzanie prezesowi w sprawach leżących w kompetencjach Urzędu,

| — | przygotowywanie list kandydatów (art. 120) na prezesa, wiceprezesów i przewodniczącego oraz członków izb odwoławczych. |
| --- | --- |

—

przygotowywanie list kandydatów (art. 120) na prezesa, wiceprezesów i przewodniczącego oraz członków izb odwoławczych.

2.   Prezes Urzędu

| — | Powoływany przez Radę z listy najwyżej trzech kandydatów, sporządzonej przez Radę Administracyjną. |
| --- | --- |

—

Powoływany przez Radę z listy najwyżej trzech kandydatów, sporządzonej przez Radę Administracyjną.

3.   Komitet Budżetowy

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy. |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.

Zadania

| — | Uchwala budżet, rozporządzenie finansowe, udziela prezesowi absolutorium z wykonania budżetu, ustala koszty sprawozdań z poszukiwań. |
| --- | --- |

—

Uchwala budżet, rozporządzenie finansowe, udziela prezesowi absolutorium z wykonania budżetu, ustala koszty sprawozdań z poszukiwań.

4.   Decyzje związane z wnioskami

Decyzje podejmowane są przez:

| a) | ekspertów; |
| --- | --- |

a)

ekspertów;

| b) | wydziały sprzeciwów; |
| --- | --- |

b)

wydziały sprzeciwów;

| c) | wydział administracji znaków towarowych i prawny; |
| --- | --- |

c)

wydział administracji znaków towarowych i prawny;

| d) | wydziały unieważnień; |
| --- | --- |

d)

wydziały unieważnień;

| e) | izby odwoławcze. |
| --- | --- |

e)

izby odwoławcze.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Komitet Budżetowy Urzędu.

Budżet ostateczny

276 mln euro

(212 mln euro)

W tym dotacja

wspólnotowa: 0 % (0%)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.

647 (675) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 619 (603) + 89 (72) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i agencji zatrudnienia, specjalni doradcy)

Pracownicy ogółem: 708 (675)

Znaki towarowe

Liczba zgłoszeń: 88 200.

Liczba rejestracji: 68 000.

Liczba otrzymanych sprzeciwów: 16 400,

z czego rozpatrzonych: 12 200.

Odwołania do izb odwoławczych: 1 970.

Średni czas rejestracji

(bez sprzeciwów i odwołań):

| — | do momentu publikacji: 7,5 miesiąca, pomiędzy publikacją a rejestracją: 6,5 miesiąca. |
| --- | --- |

—

do momentu publikacji: 7,5 miesiąca, pomiędzy publikacją a rejestracją: 6,5 miesiąca.

Wzory

Wzory otrzymane: 78 000.

Wzory zarejestrowane: 77 000.

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

Tabela 2

Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | 172 887 | 179 777 | Tytuł I
  Personel | 63 716 | 60 066 | 58 968 | 1 097 | 3 650 | 1 390 | 1 056 | 333 |
| Inne dochody | 465 | 6 801 | Tytuł II
  Administracja | 37 363 | 35 272 | 25 402 | 9 870 | 2 091 | 10 691 | 9 616 | 1 075 |
| Odsetki | 11 100 | 12 284 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 56 294 | 48 091 | 30 390 | 17 702 | 8 203 | 14 407 | 13 193 | 1 214 |
| Saldo z poprzedniego roku budżetowego | 91 123 | 124 682 | Tytuł X
  Rezerwa | 118 202 | 0 | 0 | 0 | 118 202 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 275 575 | 323 544 | Ogółem | 275 575 | 143 429 | 114 760 | 28 669 | 132 146 | 26 488 | 23 865 | 2 622 |
| Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dochody własne

172 887

179 777

Tytuł I

Personel

63 716

60 066

58 968

1 097

3 650

1 390

1 056

333

Inne dochody

465

6 801

Tytuł II

Administracja

37 363

35 272

25 402

9 870

2 091

10 691

9 616

1 075

Odsetki

11 100

12 284

Tytuł III

Działania operacyjne

56 294

48 091

30 390

17 702

8 203

14 407

13 193

1 214

Saldo z poprzedniego roku budżetowego

91 123

124 682

Tytuł X

Rezerwa

118 202

0

0

0

118 202

0

0

0

Ogółem

275 575

323 544

Ogółem

275 575

143 429

114 760

28 669

132 146

26 488

23 865

2 622

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dochody z opłat | 179 040 | 184 066 |
| Dochód ze sprzedaży publikacji | 186 | 285 |
| Inne dochody | 6 583 | 172 |
| Ogółem (a) | 185 809 | 184 523 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 59 640 | 58 055 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 3 650 | 3 586 |
| Inne wydatki administracyjne | 34 100 | 26 833 |
| Wydatki operacyjne | 40 745 | 34 720 |
| Ogółem (b) | 138 136 | 123 194 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 47 673 | 61 329 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 14 011 | 8 149 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 74 | 63 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 13 938 | 8 086 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 61 611 | 69 415 |
| Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Dochody operacyjne

Dochody z opłat

179 040

184 066

Dochód ze sprzedaży publikacji

186

285

Inne dochody

6 583

172

Ogółem (a)

185 809

184 523

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

59 640

58 055

Wydatki związane z aktywami trwałymi

3 650

3 586

Inne wydatki administracyjne

34 100

26 833

Wydatki operacyjne

40 745

34 720

Ogółem (b)

138 136

123 194

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

47 673

61 329

Dochód z operacji finansowych (e)

14 011

8 149

Wydatki na operacje finansowe (f)

74

63

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

13 938

8 086

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

61 611

69 415

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 4

Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2007 | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 1 307 | 1 023 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 25 728 | 25 948 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 186 | 124 |
| Należności krótkoterminowe | 4 105 | 2 520 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 343 350 | 281 510 |
| Aktywa ogółem | 374 676 | 311 125 |
| Zobowiązania długoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 834 | 727 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 23 | 20 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 8 849 | 12 266 |
| Zobowiązania | 59 928 | 54 681 |
| Zobowiązania ogółem | 69 634 | 67 694 |
| Aktywa netto | 305 042 | 243 431 |
| Rezerwa |
| Rezerwy | 90 171 | 72 353 |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 153 261 | 101 663 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 61 611 | 69 415 |
| Kapitał netto | 305 042 | 243 431 |
| Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |

(w tys. euro)

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

1 307

1 023

Rzeczowe aktywa trwałe

25 728

25 948

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

186

124

Należności krótkoterminowe

4 105

2 520

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

343 350

281 510

Aktywa ogółem

374 676

311 125

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

834

727

Inne zobowiązania długoterminowe

23

20

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

8 849

12 266

Zobowiązania

59 928

54 681

Zobowiązania ogółem

69 634

67 694

Aktywa netto

305 042

243 431

Rezerwa

Rezerwy

90 171

72 353

Skumulowana nadwyżka/deficyt

153 261

101 663

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

61 611

69 415

Kapitał netto

305 042

243 431

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 8. | Projekty automatyzacji w przyszłości oraz możliwe zlecanie zadań na zewnątrz są systematycznie uwzględnianie podczas planowania przyszłych rozmiarów instytucji oraz procesów rekrutacji. Wzrost budżetu na technologie informacyjne jest wynikiem znaczącego wzrostu udziału systemów informatycznych, czy to ze względu na nowe zadania (protokół madrycki, wzory wspólnotowe, odnowienia), czy też z powodu strategii e-biznesu oraz przekształcania wewnętrznych systemów zarządzania znakiem towarowym, jak również istotnych inwestycji w bezpieczeństwo informatyczne (ciągłość działalności). Metodyka wewnętrzna przewiduje obecnie przeprowadzanie analizy kosztów i korzyści dla każdego projektu informatycznego. Podobna metodyka zostanie wdrożona w odniesieniu do działań zlecanych na zewnątrz. |
| --- | --- |

8.

Projekty automatyzacji w przyszłości oraz możliwe zlecanie zadań na zewnątrz są systematycznie uwzględnianie podczas planowania przyszłych rozmiarów instytucji oraz procesów rekrutacji. Wzrost budżetu na technologie informacyjne jest wynikiem znaczącego wzrostu udziału systemów informatycznych, czy to ze względu na nowe zadania (protokół madrycki, wzory wspólnotowe, odnowienia), czy też z powodu strategii e-biznesu oraz przekształcania wewnętrznych systemów zarządzania znakiem towarowym, jak również istotnych inwestycji w bezpieczeństwo informatyczne (ciągłość działalności). Metodyka wewnętrzna przewiduje obecnie przeprowadzanie analizy kosztów i korzyści dla każdego projektu informatycznego. Podobna metodyka zostanie wdrożona w odniesieniu do działań zlecanych na zewnątrz.

| 9. | Wprowadzone zostaną nowe narzędzia zarządzania projektem (w tym zarządzania szacunkami finansowymi). Zakres zastosowania istniejącej metodyki departamentu zarządzania jakością Urzędu będzie rozszerzany, tak aby stopniowo obejmował wszystkie wymienione aspekty we wszystkich projektach. |
| --- | --- |

9.

Wprowadzone zostaną nowe narzędzia zarządzania projektem (w tym zarządzania szacunkami finansowymi). Zakres zastosowania istniejącej metodyki departamentu zarządzania jakością Urzędu będzie rozszerzany, tak aby stopniowo obejmował wszystkie wymienione aspekty we wszystkich projektach.

| 10. | W grudniu 2006 r. Komisja przedstawiła wnioski dotyczące nowego mechanizmu opłat. W maju 2007 r. Rada zwróciła się do Komisji z prośbą o przedstawienie pilnego wniosku o redukcję. |
| --- | --- |

10.

W grudniu 2006 r. Komisja przedstawiła wnioski dotyczące nowego mechanizmu opłat. W maju 2007 r. Rada zwróciła się do Komisji z prośbą o przedstawienie pilnego wniosku o redukcję.

---

5.12.2008

| 5.12.2008 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 311/s3 |
| --- | --- | --- | --- |

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/s3

---

NOTA DO CZYTELNIKA

Instytucje postanowiły zaprzestać umieszczania w swoich tekstach wzmianek o ostatnich zmianach cytowanych aktów.

O ile nie określono inaczej, akty, do których następują odesłania w opublikowanych tekstach, są aktami obecnie obowiązującymi.

---