# Úřední věstník C 326/2019

| | ISSN 1977-0863 |
| --- | --- |
| Úřední věstník
  Evropské unie | C 326 |
| | |
| České vydání | Informace a oznámení | Ročník 6230. září2019 |

ISSN 1977-0863

Úřední věstník

Evropské unie

C 326

České vydání

Informace a oznámení

Ročník 6230. září2019

---

| Obsah | Strana |
| --- | --- |
| | IV   Informace |
| | INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE |
| | Evropská komise |
| 2019/C 326/01 | IV (Informace) informace orgánů, institucí a jiných subjektů evropské unie evropská komise Sdělení Komise Evropskému parlamentu, Radě a Účetnímu dvoru Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2018 | 1 |
| | INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE |
| 2019/C 326/02 | Prohlášení Účetního dvora o věrohodnosti týkající se osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu (ERF) předkládané Evropskému parlamentu a Radě – Zpráva nezávislého auditora | 149 |

Obsah

Strana

IV   Informace

INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE

Evropská komise

2019/C 326/01

IV (Informace) informace orgánů, institucí a jiných subjektů evropské unie evropská komise Sdělení Komise Evropskému parlamentu, Radě a Účetnímu dvoru Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2018

(Informace)

Sdělení Komise Evropskému parlamentu, Radě a Účetnímu dvoru Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2018

1

INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE

2019/C 326/02

Prohlášení Účetního dvora o věrohodnosti týkající se osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu (ERF) předkládané Evropskému parlamentu a Radě – Zpráva nezávislého auditora

149

---

| CS | |
| --- | --- |

CS

---

IV Informace

INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE

Evropská komise

| 30.9.2019 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 326/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 326/1

---

IV

(Informace)

INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE

EVROPSKÁ KOMISE

SDĚLENÍ KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU, RADĚ A ÚČETNÍMU DVORU

Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2018

(2019/C 326/01)

OBSAH

| OSVĚDČENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY | 2 |
| --- | --- |

| SPRÁVA A ÚČTOVÁNÍ ZDROJŮ ERF | 3 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU KOMISÍ | 6 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY ERF | 8 |
| --- | --- |

| PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF | 17 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU KONSOLIDOVANÉ V ZÁVĚRCE ERF | 40 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU EU BÊKOU ZA ROK 2018 | 41 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU EU PRO AFRIKU ZA ROK 2018 | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU | 55 |
| --- | --- |

| ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ | 59 |
| --- | --- |

| VÝROČNÍ ZPRÁVA O PLNĚNÍ – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU INVESTIČNÍ BANKOU | 89 |
| --- | --- |

OSVĚDČENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2018 byla sestavena v souladu s hlavou X finančního nařízení pro 11 Evropský rozvojový fond a s účetními zásadami, pravidly a metodami uvedenými v příloze k finančním výkazům

Potvrzuji svou odpovědnost za to, že je roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu sestavena a zveřejněna v souladu s článkem 18 finančního nařízení pro 11 Evropský rozvojový fond

Všechny údaje potřebné k sestavení účetní závěrky, jež poskytuje přehled o aktivech a pasivech Evropského rozvojového fondu a o plnění rozpočtu, mi předložily schvalující osoby a EIB, jež zároveň zaručily spolehlivost předložených údajů

Potvrzuji tímto, že na základě uvedených údajů a provedených kontrol, jež jsem považovala k podpisu účetní závěrky za potřebné, jsem nabyla přiměřené jistoty, že účetní závěrka poskytuje ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz finanční situace Evropského rozvojového fondu

Rosa ALDEA BUSQUETS

Účetní

21. června 2019

SPRÁVA A ÚČTOVÁNÍ ZDROJŮ ERF

SPRÁVA A ÚČTOVÁNÍ ZDROJŮ ERF

1.   OBECNÉ SOUVISLOSTI

OBECNÉ SOUVISLOSTI

Evropská unie (EU) spolupracuje s mnoha rozvojovými zeměmi Hlavním cílem je podpora hospodářského, sociálního a environmentálního rozvoje, a především omezení a odstranění chudoby v dlouhodobém horizontu prostřednictvím rozvojové a technické pomoci poskytované příslušným zemím Za tímto účelem EU spolu s partnerskými zeměmi vypracovává strategie pro spolupráci a k jejich provedení uvolňuje finanční prostředky Tyto prostředky, které EU přiděluje na rozvojovou spolupráci, pocházejí ze tří zdrojů:

| — | rozpočtu EU, |
| --- | --- |

—

rozpočtu EU,

| — | Evropského rozvojového fondu a |
| --- | --- |

—

Evropského rozvojového fondu a

| — | Evropské investiční banky |
| --- | --- |

—

Evropské investiční banky

Evropský rozvojový fond (ERF) je hlavním nástrojem k poskytování pomoci EU určené na rozvojovou spolupráci ve státech Afriky, Karibiku a Tichomoří (AKT) a v zámořských zemích a územích (ZZÚ)

ERF není financován z rozpočtu EU Je zřízen vnitřní dohodou mezi zástupci členských států zasedajícími v Radě a je spravován zvláštním výborem Za finanční realizaci operací prováděných se zdroji ERF odpovídá Evropská komise (Komise) Evropská investiční banka (EIB) spravuje investiční facilitu

V období 2014 až 2020 bude zeměpisně orientovaná pomoc poskytovaná státům AKT a ZZÚ i nadále financována zejména prostřednictvím ERF Každý ERF se obvykle uzavírá na dobu kolem pěti let a řídí se vlastním finančním nařízením, jež ukládá povinnost sestavit pro každý jednotlivý ERF finanční výkazy Finanční výkazy se proto sestavují za každý ERF samostatně, pokud jde o tu jeho část, kterou spravuje Komise Tyto finanční výkazy se také předkládají v souhrnné podobě, která poskytuje celkový přehled o finančním stavu zdrojů, za něž Komise odpovídá

Vnitřní dohodu, kterou se zřizuje 11 ERF, podepsaly zúčastněné členské státy na zasedání Rady v červnu 2013 (1). V platnost vstoupila dne 1. března 2015

1

V roce 2018 přijala Rada finanční nařízení pro 11 ERF (2). Tím bylo zrušeno předchozí platné nařízení Toto nařízení se vztahuje na operace financované z předchozích ERF, aniž jsou dotčeny stávající právní závazky Nepoužije se na investiční facilitu v rámci předchozích ERF

2

V rámci dohody o partnerství AKT-EU byla zřízena investiční facilita Tato investiční facilita, kterou spravuje EIB, se používá na podporu rozvoje soukromého sektoru ve státech AKT Financovány z ní jsou v zásadě (nikoli však výlučně) soukromé investice Facilita je koncipována jako obnovitelný fond, což znamená, že splátky úvěrů lze opětovně investovat do dalších operací Facilita se tedy sama obnovuje a je finančně nezávislá Vzhledem k tomu, že investiční facilita není spravována Komisí, není konsolidována v první části roční účetní závěrky, jež uvádí finanční výkazy ERF a související zprávu o finančním plnění Finanční výkazy investiční facility jsou uvedeny ve zvláštní části roční účetní závěrky (část II), čímž je podán úplný obraz o rozvojové pomoci z ERF

2.   JAK JE ERF FINANCOVÁN?

JAK JE ERF FINANCOVÁN?

Evropská rada schválila dne 2. prosince 2013 víceletý finanční rámec na období 2014–2020 V této souvislosti bylo rozhodnuto, že zeměpisná spolupráce se státy AKT nebude začleněna do rozpočtu EU (rozpočtována), ale že bude nadále financována prostřednictvím existujícího mezivládního ERF

Rozpočet EU je sestavován vždy na rok a na dobu jednoho roku jsou v souladu se zásadou ročního rozpočtu plánovány a schvalovány i jeho příjmy a výdaje ERF má na rozdíl od rozpočtu EU víceletý charakter Jednotlivé ERF stanoví celkové prostředky na rozvojovou spolupráci obvykle na dobu pěti let Vzhledem k tomu, že jsou jim zdroje přidělovány na více let, lze je využívat po celou dobu fungování fondů Absence jednoročního rozpočtového horizontu je zřejmá z rozpočtového výkaznictví, v němž je plnění rozpočtu ERF posuzováno na základě porovnání s celkovými prostředky

Zdroji ERF jsou příspěvky ad hoc od členských států EU Přibližně jednou za pět let se na mezivládní úrovni sejdou zástupci členských států, aby rozhodli o celkové částce, která bude fondu přidělena, a zkontrolovali jeho čerpání Fond následně spravuje Komise v souladu s unijní politikou rozvojové spolupráce Jelikož členské státy mají souběžně s touto unijní politikou i svou vlastní politiku rozvojové pomoci, musí se v této oblasti v zájmu komplementarity s EU koordinovat

ad hoc

Kromě výše uvedených příspěvků mohou členské státy také uzavřít ujednání o spolufinancování nebo poskytnout ERF dobrovolný finanční příspěvek

3.   ROČNÍ VÝKAZY

ROČNÍ VÝKAZY

3.1.   ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

V souladu s čl 18 odst 3 finančního nařízení pro ERF se finanční výkazy ERF sestavují podle zásad akruálního účetnictví, které vycházejí z Mezinárodních účetních standardů pro veřejný sektor (IPSAS) Účetní pravidla přijatá účetním Komise používají všechny orgány a subjekty EU, aby byla zajištěna jednotná pravidla vedení účetnictví, oceňování a zveřejňování účetních závěrek a aby se tak harmonizovalo sestavování finančních výkazů Tato účetní pravidla EU se používají rovněž pro ERF, a to s přihlédnutím ke specifičnosti jeho činností

Sestavením účetní závěrky ERF je pověřena účetní Komise, která je zároveň účetní ERF Účetní zajišťuje, aby tato závěrka poskytovala věrný a poctivý obraz finanční situace ERF

Roční účetní závěrka má tyto části:

Část I: Prostředky spravované Komisí

| i) | Finanční výkazy ERF a přílohy |
| --- | --- |

i)

Finanční výkazy ERF a přílohy

| ii) | Finanční výkazy svěřenských fondů EU konsolidované v závěrce ERF |
| --- | --- |

ii)

Finanční výkazy svěřenských fondů EU konsolidované v závěrce ERF

| iii) | Konsolidované finanční výkazy ERF a svěřenských fondů EU |
| --- | --- |

iii)

Konsolidované finanční výkazy ERF a svěřenských fondů EU

| iv) | Zpráva o finančním plnění ERF |
| --- | --- |

iv)

Zpráva o finančním plnění ERF

Část II: Výroční zpráva o plnění – Prostředky spravované EIB

| i) | Finanční výkazy investiční facility |
| --- | --- |

i)

Finanční výkazy investiční facility

Část „Finanční výkazy svěřenských fondů EU konsolidované v závěrce ERF“ obsahuje finanční výkazy obou svěřenských fondů, jež byly v rámci ERF vytvořeny, tj svěřenského fondu EU Bêkou (viz oddíl „Finanční výkazy svěřenského fondu EU Bêkou“) a svěřenského fondu EU pro Afriku (viz oddíl „Finanční výkazy svěřenského fondu EU pro Afriku“) Za sestavení individuálních finančních výkazů těchto svěřenských fondů odpovídá účetní Komise Tyto výkazy jsou předmětem externího auditu, jejž provádí soukromá auditorská společnost Částky týkající se svěřenských fondů uvedené v těchto ročních účetních závěrkách jsou prozatímní

Roční účetní závěrku ERF musí Komise přijmout nejpozději do 31 července následujícího roku a poté ji předložit Evropskému parlamentu a Radě k udělení absolutoria

4.   AUDIT A ABSOLUTORIUM

AUDIT A ABSOLUTORIUM

4.1.   AUDIT

AUDIT

Roční účetní závěrku ERF kontroluje externí auditor, Evropský účetní dvůr (EÚD), který pro Evropský parlament a Radu vypracovává výroční zprávu

4.2.   ABSOLUTORIUM

ABSOLUTORIUM

Závěrečnou kontrolou finančního plnění zdrojů ERF v daném rozpočtovém roce je absolutorium Orgánem příslušným k udělení absolutoria ERF je Evropský parlament To znamená, že po auditu a finalizaci roční účetní závěrky je úkolem Rady, aby vydala doporučení, a Evropského parlamentu, aby rozhodl, zda udělí Komisi absolutorium za finanční plnění zdrojů ERF v daném rozpočtovém roce Toto rozhodnutí vychází z posouzení účetní závěrky a výroční zprávy EÚD (včetně prohlášení o věrohodnosti) a odpovědí Komise na otázky a žádosti o doplňující informace

FINANČNÍ PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU KOMISÍ (3)

FINANČNÍ PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU KOMISÍ

3

OBSAH

OBSAH

| FINANČNÍ VÝKAZY ERF | 8 |
| --- | --- |

| ROZVAHA ERF | 9 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI ERF | 10 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ ERF | 11 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV ERF | 12 |
| --- | --- |

| ROZVAHA JEDNOTLIVÝCH ERF | 13 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI JEDNOTLIVÝCH ERF | 14 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV JEDNOTLIVÝCH ERF | 15 |
| --- | --- |

| PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF | 17 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU KONSOLIDOVANÉ V ZÁVĚRCE ERF | 40 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU EU BÊKOU ZA ROK 2018 | 41 |
| --- | --- |

| ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU EU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| ROZVAHA | 45 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI | 46 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ | 46 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV | 47 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU EU PRO AFRIKU ZA ROK 2018 | 48 |
| --- | --- |

| ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU EU PRO AFRIKU | 49 |
| --- | --- |

| ROZVAHA | 52 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI | 53 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ | 53 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV | 54 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU | 55 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA | 56 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV | 58 |
| --- | --- |

| ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ | 59 |
| --- | --- |

FINANČNÍ VÝKAZY ERF (4)

FINANČNÍ VÝKAZY ERF

4

ROZVAHA ERF

ROZVAHA ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| DLOUHODOBÁ AKTIVA | | | |
| Předběžné financování | 2.1 | 887 | 582 |
| Příspěvky do svěřenských fondů | 2.2 | 201 | 163 |
| | | 1 088 | 745 |
| KRÁTKODOBÁ AKTIVA | | | |
| Předběžné financování | 2.1 | 1 448 | 1 518 |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 2.3 | 138 | 92 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 2.4 | 387 | 347 |
| | | 1 973 | 1 958 |
| AKTIVA CELKEM | | 3 061 | 2 703 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | | |
| Rezervy | 2.5 | – | (4) |
| Finanční závazky | 2.6 | (18) | (14) |
| | | (18) | (18) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | | |
| Závazky | 2.7 | (241) | (563) |
| Výdaje a výnosy příštích období | 2.8 | (1 281 ) | (733) |
| | | (1 523 ) | (1 296 ) |
| ZÁVAZKY CELKEM | | (1 540 ) | (1 314 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | | 1 521 | 1 389 |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | | |
| Vyžádaný kapitál – aktivní ERF | 2.9 | 50 423 | 46 173 |
| Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Výsledek hospodaření minulých let | | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | | 1 521 | 1 389 |

v milionech EUR

Bod

31.12.2018.

31.12.2017.

DLOUHODOBÁ AKTIVA

DLOUHODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

2.1

2.1

887

887

582

582

Příspěvky do svěřenských fondů

Příspěvky do svěřenských fondů

2.2

2.2

201

201

163

163

1 088

1 088

745

745

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

2.1

2.1

1 448

1 448

1 518

1 518

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

2.3

2.3

138

138

92

92

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

2.4

2.4

387

387

347

347

1 973

1 973

1 958

1 958

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

3 061

3 061

2 703

2 703

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Rezervy

Rezervy

2.5

2.5

–

–

(4)

(4)

Finanční závazky

Finanční závazky

2.6

2.6

(18)

(18)

(14)

(14)

(18)

(18)

(18)

(18)

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

2.7

2.7

(241)

(241)

(563)

(563)

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

2.8

2.8

(1 281 )

(1 281 )

(733)

(733)

(1 523 )

(1 523 )

(1 296 )

(1 296 )

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(1 540 )

(1 540 )

(1 314 )

(1 314 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

1 521

1 521

1 389

1 389

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

2.9

2.9

50 423

50 423

46 173

46 173

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Výsledek hospodaření minulých let

Výsledek hospodaření minulých let

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

1 521

1 521

1 389

1 389

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI ERF

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 2018 | 2017 |
| VÝNOSY | | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | 3.1 | | |
| Inkaso nákladů | | 4 | 61 |
| | | 4 | 61 |
| Výnosy ze směnných transakcí | 3.2 | | |
| Finanční výnosy | | 10 | 4 |
| Ostatní výnosy | | 46 | 22 |
| | | 57 | 25 |
| Výnosy celkem | | 60 | 87 |
| NÁKLADY | | | |
| Nástroje pomoci | 3.3 | (4 054 ) | (3 700 ) |
| Náklady na spolufinancování | 3.4 | 17 | (42) |
| Finanční náklady | 3.6 | 7 | (8) |
| Ostatní náklady | 3.7 | (148) | (154) |
| Náklady celkem | | (4 178 ) | (3 904 ) |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | | (4 118 ) | (3 818 ) |

v milionech EUR

Bod

2018

2017

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

3.1

Inkaso nákladů

Inkaso nákladů

4

4

61

61

4

4

61

61

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

3.2

Finanční výnosy

Finanční výnosy

10

10

4

4

Ostatní výnosy

Ostatní výnosy

46

46

22

22

57

57

25

25

Výnosy celkem

Výnosy celkem

60

60

87

87

NÁKLADY

NÁKLADY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

3.3

3.3

(4 054 )

(4 054 )

(3 700 )

(3 700 )

Náklady na spolufinancování

Náklady na spolufinancování

3.4

3.4

17

17

(42)

(42)

Finanční náklady

Finanční náklady

3.6

3.6

7

7

(8)

(8)

Ostatní náklady

Ostatní náklady

3.7

3.7

(148)

(148)

(154)

(154)

Náklady celkem

Náklady celkem

(4 178 )

(4 178 )

(3 904 )

(3 904 )

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ ERF

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 2018 | 2017 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Provozní činnost | | | |
| Navýšení kapitálu – příspěvky (netto) | | 4 250 | 3 850 |
| (Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů | | (38) | (66) |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | | (235) | (319) |
| (Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí | | (46) | 40 |
| Zvýšení/(snížení) rezerv | | (4) | – |
| Zvýšení/(snížení) finančních závazků | | 3 | 8 |
| Zvýšení/(snížení) závazků | | (322) | 14 |
| Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období | | 548 | (42) |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | | 40 | (333) |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | | 40 | (333) |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | 2.4 | 347 | 680 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 2.4 | 387 | 347 |

v milionech EUR

Bod

2018

2017

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Provozní činnost

Provozní činnost

Navýšení kapitálu – příspěvky (netto)

Navýšení kapitálu – příspěvky (netto)

4 250

4 250

3 850

3 850

(Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů

(Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů

(38)

(38)

(66)

(66)

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(235)

(235)

(319)

(319)

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(46)

(46)

40

40

Zvýšení/(snížení) rezerv

Zvýšení/(snížení) rezerv

(4)

(4)

–

–

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

3

3

8

8

Zvýšení/(snížení) závazků

Zvýšení/(snížení) závazků

(322)

(322)

14

14

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

548

548

(42)

(42)

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

40

40

(333)

(333)

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

40

40

(333)

(333)

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

2.4

2.4

347

347

680

680

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

2.4

2.4

387

387

347

347

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV ERF

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Kapitál – aktivní ERF (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF (C) = (A)–(B) | Kumulované rezervní fondy (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF (E) | Čistá aktiva celkem (C)+(D)+(E) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | – | (4 050 ) | 4 050 | – | – | 4 050 |
| Vrácení částek členským státům | (200) | – | (200) | – | – | (200) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | – | – | – | (3 818 ) | – | (3 818 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | – | (4 250 ) | 4 250 | – | – | 4 250 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | – | – | – | (4 118 ) | – | (4 118 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

v milionech EUR

Kapitál – aktivní ERF (A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF (B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF (C) = (A)–(B)

Kumulované rezervní fondy (D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF (E)

Čistá aktiva celkem (C)+(D)+(E)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

–

–

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

–

–

–

–

4 050

4 050

Vrácení částek členským státům

Vrácení částek členským státům

(200)

(200)

–

–

(200)

(200)

–

–

–

–

(200)

(200)

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

–

–

–

–

(3 818 )

(3 818 )

–

–

(3 818 )

(3 818 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

–

–

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

–

–

–

–

4 250

4 250

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

–

–

–

–

(4 118 )

(4 118 )

–

–

(4 118 )

(4 118 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

ROZVAHA JEDNOTLIVÝCH ERF

ROZVAHA JEDNOTLIVÝCH ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | Celkem | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | Celkem |
| DLOUHODOBÁ AKTIVA | | | | | | | | | | | |
| Předběžné financování | 2.1 | – | 23 | 520 | 344 | 887 | – | 32 | 221 | 330 | 582 |
| Příspěvky do svěřenských fondů | 2.2 | – | – | – | 201 | 201 | – | 86 | – | 77 | 163 |
| | | – | 23 | 520 | 546 | 1 088 | – | 118 | 221 | 407 | 745 |
| KRÁTKODOBÁ AKTIVA | | | | | | - | | | | | |
| Předběžné financování | 2.1 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 2.3 | 1 | 65 | 36 | 36 | 138 | 0 | 64 | 17 | 11 | 92 |
| Spojovací účty ERF | 2.3 | 183 | 111 | 2 421 | – | 2 715 | 189 | 88 | 3 555 | – | 3 832 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 2.4 | – | – | – | 387 | 387 | – | – | – | 347 | 347 |
| | | 184 | 195 | 2 902 | 1 407 | 4 689 | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 5 791 |
| AKTIVA CELKEM
   (*1) | | 184 | 218 | 3 422 | 1 953 | 5 777 | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 6 536 |
| | | | | | | – | | | | | – |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | | | | | | | | | | |
| Rezervy | 2.5 | – | – | – | – | – | – | – | – | (4) | (4) |
| Finanční závazky | 2.6 | – | – | (1) | (16) | (18) | – | – | (7) | (7) | (14) |
| | | | – | (1) | (16) | (18) | – | – | (7) | (11) | (18) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | | | | | | | | | | |
| Závazky | 2.7 | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) | (0) | (13) | (133) | (417) | (563) |
| Spojovací účty ERF | 2.3 | – | – | – | (2 715 ) | (2 715 ) | – | – | – | (3 833 ) | (3 833 ) |
| Výdaje a výnosy příštích období | 2.8 | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) | (0) | (76) | (517) | (140) | (733) |
| | | (0) | (89) | (482) | (3 666 ) | (4 237 ) | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (5 128 ) |
| ZÁVAZKY CELKEM
   (*1) | | (0) | (89) | (484) | (3 682 ) | (4 255 ) | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (5 147 ) |
| | | | | | | – | | | | | – |
| ČISTÁ AKTIVA
   (*1) | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |
| | | | | | | – | | | | | – |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | | | | | | | | | | |
| Vyžádaný kapitál – aktivní ERF | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF | 2.9 | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 |
| Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF | 2.9 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | – | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | – |
| Výsledek hospodaření minulých let | | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (43 219 ) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |

v milionech EUR

Bod

31.12.2018

31.12.2017

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

Celkem

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

Celkem

DLOUHODOBÁ AKTIVA

DLOUHODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

2.1

2.1

–

–

23

23

520

520

344

344

887

887

–

–

32

32

221

221

330

330

582

582

Příspěvky do svěřenských fondů

Příspěvky do svěřenských fondů

2.2

2.2

–

–

–

–

–

–

201

201

201

201

–

–

86

86

–

–

77

77

163

163

–

–

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

–

–

118

118

221

221

407

407

745

745

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

-

Předběžné financování

Předběžné financování

2.1

2.1

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

2.3

2.3

1

1

65

65

36

36

36

36

138

138

0

0

64

64

17

17

11

11

92

92

Spojovací účty ERF

Spojovací účty ERF

2.3

2.3

183

183

111

111

2 421

2 421

–

–

2 715

2 715

189

189

88

88

3 555

3 555

–

–

3 832

3 832

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

2.4

2.4

–

–

–

–

–

–

387

387

387

387

–

–

–

–

–

–

347

347

347

347

184

184

195

195

2 902

2 902

1 407

1 407

4 689

4 689

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

5 791

5 791

AKTIVA CELKEM
   (*1)

AKTIVA CELKEM

*1

184

184

218

218

3 422

3 422

1 953

1 953

5 777

5 777

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

6 536

6 536

–

–

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Rezervy

Rezervy

2.5

2.5

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(4)

(4)

(4)

(4)

Finanční závazky

Finanční závazky

2.6

2.6

–

–

–

–

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

–

–

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

(14)

(14)

–

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

–

–

(7)

(7)

(11)

(11)

(18)

(18)

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

2.7

2.7

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(563)

(563)

Spojovací účty ERF

Spojovací účty ERF

2.3

2.3

–

–

–

–

–

–

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

–

–

–

–

–

–

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

2.8

2.8

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(733)

(733)

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(3 666 )

(3 666 )

(4 237 )

(4 237 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(5 128 )

(5 128 )

ZÁVAZKY CELKEM
   (*1)

ZÁVAZKY CELKEM

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(3 682 )

(3 682 )

(4 255 )

(4 255 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(5 147 )

(5 147 )

–

–

ČISTÁ AKTIVA
   (*1)

ČISTÁ AKTIVA

*1

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

–

–

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

2.9

2.9

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

–

–

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

–

–

Výsledek hospodaření minulých let

Výsledek hospodaření minulých let

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(43 219 )

(43 219 )

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI JEDNOTLIVÝCH ERF

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI JEDNOTLIVÝCH ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 2018 | 2017 |
| 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | Celkem | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | Celkem |
| VÝNOSY | | | | | | | | | | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Inkaso nákladů | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| Výnosy ze směnných transakcí | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Finanční výnosy | | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 |
| Ostatní výnosy | | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 |
| | | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 |
| Výnosy celkem | | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 | 1 | 9 | 66 | 11 | 87 |
| NÁKLADY | | | | | | | | | | | |
| Nástroje pomoci | 3.3 | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | (3 700 ) |
| Náklady na spolufinancování | 3.4 | – | – | 18 | (1) | 17 | – | – | (42) | (1) | (42) |
| Finanční náklady | 3.6 | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 | 1 | 1 | (10) | (0) | (8) |
| Ostatní náklady | 3.7 | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) | (2) | (9) | (29) | (114) | (154) |
| Náklady celkem | | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (3 904 ) |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |

v milionech EUR

Bod

2018

2017

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

Celkem

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

Celkem

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

3.1

3.1

Inkaso nákladů

Inkaso nákladů

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

3.2

3.2

Finanční výnosy

Finanční výnosy

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

Ostatní výnosy

Ostatní výnosy

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

Výnosy celkem

Výnosy celkem

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

1

1

9

9

66

66

11

11

87

87

NÁKLADY

NÁKLADY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

3.3

3.3

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

(3 700 )

(3 700 )

Náklady na spolufinancování

Náklady na spolufinancování

3.4

3.4

–

–

–

–

18

18

(1)

(1)

17

17

–

–

–

–

(42)

(42)

(1)

(1)

(42)

(42)

Finanční náklady

Finanční náklady

3.6

3.6

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(8)

(8)

Ostatní náklady

Ostatní náklady

3.7

3.7

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(154)

(154)

Náklady celkem

Náklady celkem

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(3 904 )

(3 904 )

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV JEDNOTLIVÝCH ERF

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV JEDNOTLIVÝCH ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| 8 ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)–(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Převody do/z 10 ERF | | | – | | | (7) | (7) |
| Převody do/z 11 ERF | | | – | | | – | – |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | – | 0 | | | 0 |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2017 | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Převody do/z 10 ERF | | | – | | | (7) | (7) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | – | 0 | | – | 0 |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2018 | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 184 |

v milionech EUR

8 ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)–(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem (C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Převody do/z 10 ERF

Převody do/z 10 ERF

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

Převody do/z 11 ERF

Převody do/z 11 ERF

–

–

–

–

–

–

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

0

0

0

0

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Převody do/z 10 ERF

Převody do/z 10 ERF

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

0

0

–

–

0

0

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

184

184

| v milionech EUR |
| --- |
| 9 ERF | Kapitál – aktivní ERF (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)–(B) | Kumulované rezervní fondy (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 10 973 | – | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Vrácení částek členským státům | (200) | – | (200) | | | | (200) |
| Převody do/z 10 ERF | | | – | | | (37) | (37) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | – | (13) | | | (13) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2017 | 10 773 | – | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Převody do/z 10 ERF | | | – | | | (40) | (40) |
| Převody do/z 11 ERF | | | – | | | – | – |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | – | (53) | | – | (53) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2018 | 10 773 | – | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |

v milionech EUR

9 ERF

Kapitál – aktivní ERF (A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)–(B)

Kumulované rezervní fondy (D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem (C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

10 973

10 973

–

–

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Vrácení částek členským státům

Vrácení částek členským státům

(200)

(200)

–

–

(200)

(200)

(200)

(200)

Převody do/z 10 ERF

Převody do/z 10 ERF

–

–

(37)

(37)

(37)

(37)

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

(13)

(13)

(13)

(13)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

10 773

10 773

–

–

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Převody do/z 10 ERF

Převody do/z 10 ERF

–

–

(40)

(40)

(40)

(40)

Převody do/z 11 ERF

Převody do/z 11 ERF

–

–

–

–

–

–

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

(53)

(53)

–

–

(53)

(53)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

10 773

10 773

–

–

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

| v milionech EUR |
| --- |
| 10 ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)–(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | – | 247 | 3 622 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (1 773 ) | 1 773 | | | | 1 773 |
| Převody do/z 8 a 9 ERF | | | – | | | 44 | 44 |
| Převody do/z 11 ERF | | | – | | | (171) | (171) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | – | (1 266 ) | | | (1 266 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2017 | 20 960 | | 20 960 | (17 078 ) | – | 120 | 4 003 |
| Převody do/z 8 a 9 ERF | | | – | | | 47 | 47 |
| Převody do/z 11 ERF | | | – | | | (112) | (112) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | – | (1 000 ) | | – | (1 000 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2018 | 20 960 | – | 20 960 | (18 077 ) | – | 55 | 2 938 |

v milionech EUR

10 ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)–(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

–

–

247

247

3 622

3 622

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

1 773

1 773

Převody do/z 8 a 9 ERF

Převody do/z 8 a 9 ERF

–

–

44

44

44

44

Převody do/z 11 ERF

Převody do/z 11 ERF

–

–

(171)

(171)

(171)

(171)

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

20 960

20 960

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

–

–

120

120

4 003

4 003

Převody do/z 8 a 9 ERF

Převody do/z 8 a 9 ERF

–

–

47

47

47

47

Převody do/z 11 ERF

Převody do/z 11 ERF

–

–

(112)

(112)

(112)

(112)

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

(1 000 )

(1 000 )

–

–

(1 000 )

(1 000 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

20 960

20 960

–

–

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

–

–

55

55

2 938

2 938

| v milionech EUR |
| --- |
| 11 ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)–(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 29 367 | 29 367 | – | (2 969 ) | – | 35 | (2 934 ) |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (2 277 ) | 2 277 | | | – | 2 277 |
| Převody do/z 8., 9 a 10 ERF | | | – | | – | 171 | 171 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | – | (2 539 ) | | – | (2 539 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | – | 206 | (3 025 ) |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (4 250 ) | 4 250 | | | 112 | 4 362 |
| Převody do/z 8., 9 a 10 ERF | | | – | | | – | – |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | – | (3 065 ) | | – | (3 065 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | – | 317 | (1 729 ) |

v milionech EUR

11 ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)–(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

29 367

29 367

29 367

29 367

–

–

(2 969 )

(2 969 )

–

–

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

–

–

2 277

2 277

Převody do/z 8., 9 a 10 ERF

Převody do/z 8., 9 a 10 ERF

–

–

–

–

171

171

171

171

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

(2 539 )

(2 539 )

–

–

(2 539 )

(2 539 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

–

–

206

206

(3 025 )

(3 025 )

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

112

112

4 362

4 362

Převody do/z 8., 9 a 10 ERF

Převody do/z 8., 9 a 10 ERF

–

–

–

–

–

–

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

(3 065 )

(3 065 )

–

–

(3 065 )

(3 065 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

–

–

317

317

(1 729 )

(1 729 )

PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF (5)

PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF

5

1.   VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

1.1.   ÚČETNÍ ZÁSADY

ÚČETNÍ ZÁSADY

Cílem finančních výkazů je poskytovat informace o finanční situaci, výkonnosti a peněžních tocích účetní jednotky, které jsou užitečné pro široký okruh uživatelů

Obecná ustanovení (či účetní zásady), která musí být při sestavování finančních výkazů dodržena, jsou obsažena v účetním pravidle EU č 1 „Finanční výkazy“ a jsou totožná s ustanoveními standardu IPSAS 1 Jedná se o tyto zásady: věrné zobrazení, účetnictví na akruální bázi, předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky, bilanční kontinuita, významnost, agregace, kompenzace a srovnatelnost informací Kvalitativními znaky účetního výkaznictví jsou relevantnost, věrné zobrazení (spolehlivost), srozumitelnost, včasnost, srovnatelnost a ověřitelnost

1.2.   ZÁKLAD PRO SESTAVOVÁNÍ FINANČNÍCH VÝKAZŮ

ZÁKLAD PRO SESTAVOVÁNÍ FINANČNÍCH VÝKAZŮ

1.2.1.   Sledované období

Sledované období

Finanční výkazy jsou předkládány každoročně Účetní období začíná dne 1 ledna a končí dne 31 prosince

1.2.2.   Měna a základ pro přepočet

Měna a základ pro přepočet

Roční účetní závěrka uvádí údaje v milionech eur, přičemž euro je pro ERF funkční i vykazovací měnou Transakce v cizích měnách se převádějí na eura na základě směnných kurzů platných k datu uskutečnění transakcí Kurzové zisky a ztráty vyplývající z vypořádání cizoměnových transakcí a z přepočtu cizoměnových peněžních aktiv a závazků kurzem ke konci účetního období jsou zachycovány ve výkazu o finanční výkonnosti Na budovy, stroje a zařízení a nehmotný majetek, které jsou vykazovány ve stálé hodnotě v eurech k datu pořízení, se používají odlišné metody přepočtu

Zůstatky cizoměnových peněžních aktiv a závazků ke konci roku jsou přepočítávány na eura za pomoci směnných kurzů Evropské centrální banky (ECB) platných dne 31 prosince

Směnné kurzy vůči euru

Směnné kurzy vůči euru

| Měna | 31.12.2018. | 31.12.2017. | Měna | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,3014 | 4,177 |
| CZK | 25,7240 | 25,5350 | RON | 4,6635 | 4,6585 |
| DKK | 7,4673 | 7,4449 | SEK | 10,2548 | 9,8438 |
| GBP | 0,8945 | 0,8872 | CHF | 1,1269 | 1,1702 |
| HRK | 7,4125 | 7,4400 | JPY | 125,8500 | 135,01 |
| HUF | 320,9800 | 310,3300 | USD | 1,145 | 1,1993 |

Měna

31.12.2018.

31.12.2017.

Měna

31.12.2018.

31.12.2017.

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,3014

4,3014

4,177

4,177

CZK

CZK

25,7240

25,7240

25,5350

25,5350

RON

RON

4,6635

4,6635

4,6585

4,6585

DKK

DKK

7,4673

7,4673

7,4449

7,4449

SEK

SEK

10,2548

10,2548

9,8438

9,8438

GBP

GBP

0,8945

0,8945

0,8872

0,8872

CHF

CHF

1,1269

1,1269

1,1702

1,1702

HRK

HRK

7,4125

7,4125

7,4400

7,4400

JPY

JPY

125,8500

125,8500

135,01

135,01

HUF

HUF

320,9800

320,9800

310,3300

310,3300

USD

USD

1,145

1,145

1,1993

1,1993

1.2.3.   Používání odhadů

Používání odhadů

V souladu s mezinárodními standardy IPSAS a obecně uznávanými účetními zásadami zahrnují finanční výkazy nezbytně také částky založené na předpokladech a odhadech, které provedli vedoucí pracovníci na základě nejspolehlivějších dostupných informací Mezi významné odhady patří mimo jiné položky časového rozlišení, výše rezerv, výše finančních rizik vyplývajících z pohledávek, objem podmíněných aktiv a závazků a míra znehodnocení aktiv Skutečné hodnoty se mohou od těchto odhadů lišit

Použití zdůvodněných odhadů je podstatnou součástí přípravy finančních výkazů a neznamená snížení jejich spolehlivosti Odhady by měly být revidovány, jestliže se změní okolnosti, na nichž byl odhad založen, nebo v důsledku nových informací či zkušeností Revize odhadu se ze své povahy nevztahuje k minulým obdobím a není opravou chyby Důsledek změny účetního odhadu je vykazován výsledkově v období, v němž je zjištěn

1.3.   ROZVAHA

ROZVAHA

1.3.1.   Finanční aktiva

Finanční aktiva

Finanční aktiva se člení do těchto kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty, úvěry a pohledávky, investice držené do splatnosti a realizovatelná finanční aktiva Klasifikace finančních nástrojů se určí v okamžiku jejich prvotního vykázání a poté se posuzuje ke každému rozvahovému dni

i)   Finanční aktiva v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty

Finanční aktiva v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty

Do této kategorie je finanční aktivum zařazeno, jestliže je nabyto v zásadě za účelem prodeje v krátké době nebo pokud ho takto klasifikuje účetní jednotka Do této kategorie jsou řazeny rovněž deriváty Aktiva v této kategorii jsou klasifikována jako krátkodobá, jestliže se jejich realizace předpokládá do 12 měsíců od rozvahového dne V průběhu vykazovaného rozpočtového roku nedržela účetní jednotka v této kategorii žádné investice

ii)   Úvěry a pohledávky

Úvěry a pohledávky

Úvěry a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s pevně určenými nebo vyčíslitelnými splátkami, která nejsou kotována na aktivním trhu Vznikají, jestliže účetní jednotka poskytuje peníze, zboží nebo služby přímo dlužníkovi bez úmyslu s touto pohledávkou obchodovat S výjimkou úvěrů a pohledávek se splatností do 12 měsíců od rozvahového dne jsou vedena v dlouhodobých aktivech Úvěry a pohledávky zahrnují termínované vklady s původní dobou splatnosti delší než tři měsíce

iii)   Investice držené do splatnosti

Investice držené do splatnosti

Investice držené do splatnosti jsou nederivátová finanční aktiva s pevně určenými nebo vyčíslitelnými splátkami a s pevně určenou splatností, u nichž má účetní jednotka pozitivní úmysl a schopnost držet je do splatnosti V průběhu vykazovaného rozpočtového roku nedržela účetní jednotka v této kategorii žádné investice

iv)   Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná finanční aktiva jsou nederiváty, které jsou jako takové klasifikovány a zařazeny do této kategorie, nebo nejsou zařazeny do žádné jiné kategorie Jsou klasifikovány buď jako krátkodobá, či dlouhodobá aktiva, v závislosti na době, po jakou je účetní jednotka bude dle svých předpokladů držet a jež zpravidla končí termínem splatnosti V průběhu vykazovaného rozpočtového roku nedržela účetní jednotka v této kategorii žádné investice

Prvotní vykázání a ocenění

Prvotní vykázání a ocenění

Nákup a prodej finančních aktiv v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty, finančních aktiv držených do splatnosti a realizovatelných finančních aktiv se vykazuje ke dni obchodu, tj ke dni, k němuž se účetní jednotka zaváže dané aktivum koupit nebo prodat Peněžní ekvivalenty a úvěry se vykazují v okamžiku, kdy jsou peněžní prostředky uloženy u finanční instituce nebo poskytnuty dlužníkům Finanční nástroje jsou prvotně vykazovány v reálné hodnotě V případě finančního aktiva, které není vedeno v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty, jsou do reálné hodnoty při prvotním zachycení zahrnuty transakční náklady

Finanční nástroje se odúčtují, jakmile zaniknou práva na příjem peněžních toků z investic nebo jakmile EU převede na jiný subjekt v podstatě všechna rizika a všechny výhody vyplývající z vlastnictví

Následné ocenění

Následné ocenění

Zisky a ztráty, jež plynou z následných změn reálné hodnoty finančních aktiv v kategorii „finanční aktiva v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty“, se vykazují ve výkazu o finanční výkonnosti za období, ve kterém vznikly

Úvěry, pohledávky a investice držené do splatnosti jsou vykazovány v naběhlé hodnotě určené pomocí metody efektivní úrokové sazby

Realizovatelná finanční aktiva jsou následně vykazována v reálné hodnotě Zisky a ztráty plynoucí ze změn reálné hodnoty těchto aktiv jsou vykazovány ve fondu z přecenění na reálnou hodnotu Úroky z realizovatelných finančních aktiv vypočítané pomocí metody efektivní úrokové sazby jsou zachyceny ve výkazu o finanční výkonnosti

Účetní jednotka vždy k rozvahovému dni posoudí, zda neexistují objektivní známky toho, že by došlo ke znehodnocení finančního aktiva, a zda by toto znehodnocení nemělo být zachyceno ve výkazu o finanční výkonnosti

1.3.2.   Předběžné financování

Předběžné financování

Předběžné financování je platba, jejímž účelem je poskytnout příjemci peněžní zálohu, tedy počáteční hotovost Může být rozdělena na řadu plateb během období vymezeného v konkrétní smlouvě, rozhodnutí, dohodě nebo základním právním aktu Počáteční hotovost nebo zálohu je v dohodnuté lhůtě nutno buď použít k účelu, na nějž byla poskytnuta, nebo ji vrátit Pokud příjemci nevzniknou způsobilé výdaje, je povinen zálohu předběžného financování vrátit jednotce Výši předběžného financování lze (úplně nebo částečně) snížit poté, co je schválena výše způsobilých nákladů (které se vykazují jako náklady)

Předběžné financování je k následným rozvahovým dnům oceňováno počáteční hodnotou vykázanou v rozvaze sníženou o způsobilé náklady (případně včetně odhadovaných částek) vzniklé během daného období

1.3.3.   Pohledávky a částky k inkasu

Pohledávky a částky k inkasu

Účetní pravidla EU vyžadují, aby při sestavování účetní závěrky byly samostatně zveřejňovány transakce, jež mají, resp jež nemají povahu směny („směnné“, resp „nesměnné“ transakce) Z tohoto důvodu jsou pohledávky definovány jako plynoucí ze směnných transakcí a částky k inkasu jsou definovány jako plynoucí z nesměnných transakcí (Jedná se o případy, kdy účetní jednotka získá plnění od jiné jednotky, aniž by výměnou za ně přímo poskytovala plnění přibližně stejné hodnoty.)

Pohledávky ze směnných transakcí splňují definici finančních nástrojů, a jsou tedy klasifikovány jako úvěry a pohledávky a podle toho jsou i oceňovány (viz bod 1.3.1 výše)

1.3.1

Částky k inkasu z nesměnných transakcí jsou vykazovány v původní výši (upravené o úroky a penále) po odečtení opravné položky zohledňující ztrátu ze znehodnocení Opravná položka se vytvoří, existují-li objektivní známky toho, že jednotka nebude moci zinkasovat všechny dlužné částky podle původních podmínek pohledávky Výše opravné položky se rovná rozdílu mezi účetní a realizovatelnou hodnotou aktiva Opravná položka se vykazuje výsledkově

1.3.4.   Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty jsou klasifikovány jako finanční nástroje Zahrnují pokladní hotovost, netermínované vklady nebo vklady s krátkou výpovědní lhůtou u bank a ostatní krátkodobé vysoce likvidní investice s původní splatností do tří měsíců

1.3.5.   Rezervy

Rezervy

Rezervy jsou vykazovány v okamžiku, kdy má účetní jednotka aktuální právní nebo mimosmluvní závazek vůči třetím stranám v důsledku minulých událostí, kdy je spíše pravděpodobné než nepravděpodobné, že si splnění tohoto závazku vyžádá odliv zdrojů, a kdy lze příslušnou částku spolehlivě odhadnout Rezervy ke krytí budoucích provozních ztrát se netvoří Výše rezerv se rovná nejlepšímu odhadu předpokládaných nákladů nutných ke splnění aktuálního závazku k rozvahovému dni Pokud se rezerva týká velkého počtu položek, závazek se odhadne tím způsobem, že se provede vážení všech možných výsledků pomocí přiřazené pravděpodobnosti (tzv „metoda předpokládané hodnoty“)

1.3.6.   Závazky

Závazky

Mezi závazky jsou vedeny jak směnné transakce (např pořízení zboží a služeb), tak transakce nesměnné (např žádosti příjemců o proplacení nákladů, granty a další druhy financování ze strany EU)

Jsou-li příjemcům poskytnuty granty či jiné druhy financování, zachytí se žádosti o proplacení nákladů v okamžiku doručení jako závazky ve výši požadované platby Poté, co jsou náklady ověřeny a schváleny jako způsobilé, se tyto závazky oceňují ve schválené a způsobilé výši

Závazky z pořízení zboží a služeb se zaúčtovávají po obdržení faktury v původní výši; odpovídající náklady se zaúčtují po dodání zboží či služeb a jejich schválení účetní jednotkou

1.3.7.   Časové rozlišení

Časové rozlišení

Transakce a účetní případy se ve finančních výkazech zachycují za období, s nímž souvisejí Není-li ke konci roku dosud vystavena faktura, ale jednotka již poskytla službu nebo dodala zboží nebo existuje-li smluvní ujednání (např odkazující na smlouvu), je ve finančních výkazech zachycen příjem příštích období Pokud byla před koncem roku vystavena faktura, avšak služby dosud nebyly poskytnuty či zboží dosud nebylo dodáno, zaúčtuje se výnos příštích období, který se v období následujícím přeúčtuje do výnosů období běžného

Rovněž náklady se účtují do období, k němuž se vztahují Na konci účetního období se výdaje příštích období vykazují na základě odhadované výše závazku převést příslušnou částku za dané období Výdaje příštích období jsou počítány v souladu s podrobnými procesními a praktickými pokyny účetního, jejichž cílem je zajistit, aby finanční výkazy podávaly věrný a poctivý obraz hospodářské situace a dalších jevů, jež mají zachycovat Obdobně platí, že byla-li uskutečněna platba předem za služby či zboží, jež dosud nebylo dodáno, bude tento výdaj časově rozlišen a v následujícím účetním období zachycen jako náklad běžného období

1.4.   VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

1.4.1.   Výnosy

Výnosy

Výnosy představují hrubý příliv ekonomického prospěchu anebo získaný potenciální přínos, na něž má účetní jednotka nárok a jež představují takové zvýšení čistých aktiv, které není vyvoláno zvýšením vkladů vlastníků

V závislosti na povaze podkladových transakcí jsou ve výkazu o finanční výkonnosti rozlišovány dva druhy výnosů:

i)   Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

Pojmem výnosy z nesměnných transakcí se rozumějí daně a převody, neboť převodce poskytuje prostředky příjemci, aniž by za ně příjemce přímo poskytoval plnění přibližně stejné hodnoty

Převody představují příliv budoucího ekonomického prospěchu nebo potenciálního přínosu z nesměnných transakcí, s výjimkou daní V souvislosti s převodem vykáže účetní jednotka aktivum v případě, že v důsledku minulé události (převodu) příslušné zdroje ovládá a očekává, že z nich získá budoucí ekonomický prospěch nebo potenciální přínos, a že lze spolehlivě zjistit reálnou hodnotu tohoto aktiva Příliv zdrojů z nesměnné transakce vykázaný jako aktivum (tj hotovost) se vykáže i jako výnos, s výjimkou případů, kdy má účetní jednotka v souvislosti s tímto převodem aktuální závazek (podmínku), který musí být splněn předtím, než bude možno výnos vykázat Dokud není tato podmínka splněna, je výnos časově rozlišen a vykázán jako závazek (obdržené předběžné financování)

ii)   Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy z prodeje zboží a služeb se zaúčtovávají v okamžiku, kdy podstatná rizika a výhody plynoucí z vlastnictví zboží přejdou na kupujícího Výnosy spojené s transakcí, jejíž součástí je poskytnutí služeb, se zaúčtují s ohledem na stupeň dokončení transakce k rozvahovému dni

1.4.2.   Náklady

Náklady

Náklady představují snížení ekonomického užitku nebo potenciálního přínosu ve sledovaném období v podobě odlivu či spotřeby aktiv anebo vzniku závazků, jež vedou k poklesu čistých aktiv / vlastního kapitálu Patří mezi ně náklady ze směnných i nesměnných transakcí

Náklady plynoucí ze směnných transakcí, jež jsou vynaloženy na pořízení zboží a služeb, se zachycují po dodání a jejich akceptaci účetní jednotkou Účtují se ve výši původní fakturované částky Dále se k rozvahovému dni vykazují výsledkově náklady na služby přijaté v daném období, za něž dosud nebyla předložena nebo akceptována faktura

Náklady na nesměnné transakce souvisejí s převody na příjemce a jsou tří druhů: nárokové částky, převody na základě dohod a granty, příspěvky a dary závislé na volném uvážení Převody se jako náklady zaúčtovávají v období, během něhož došlo k událostem zakládajícím převod, pokud je charakter převodu povolen předpisem nebo byla podepsána dohoda, která převod povoluje, pokud příjemce splnil kritéria způsobilosti, byla-li stanovena, a pokud lze přiměřeným způsobem odhadnout danou částku

Došlá žádost o platbu nebo proplacení nákladů, která splňuje kritéria pro zaúčtování, se zachytí jako náklad ve výši způsobilých nákladů Vzniklé způsobilé náklady, které jsou ke konci účetního období závazkem vůči příjemcům, avšak které příjemci dosud nevykázali, se odhadnou a zaúčtují jako výdaje příštích období

1.5.   PODMÍNĚNÁ AKTIVA A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY

PODMÍNĚNÁ AKTIVA A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY

1.5.1.   Podmíněná aktiva

Podmíněná aktiva

Podmíněným aktivem se rozumí možné aktivum, jež vyplývá z minulých událostí a jehož existence se potvrdí pouze tak, že v budoucnu dojde, nebo nedojde k nejméně jedné nejisté události, která není plně pod kontrolou účetní jednotky Podmíněné aktivum je vykázáno, je-li pravděpodobný příliv ekonomického prospěchu nebo potenciálního přínosu

1.5.2.   Podmíněné závazky

Podmíněné závazky

Podmíněným závazkem se rozumí možný závazek, který vyplývá z minulých událostí a jehož existence se potvrdí pouze tak, že v budoucnu dojde, nebo nedojde k nejméně jedné nejisté události, která není plně pod kontrolou účetní jednotky, anebo se jím rozumí současný závazek, který vyplývá z minulých událostí, ale nebyl vykázán, protože není pravděpodobné, že k jeho splnění bude nutný odliv zdrojů představujících ekonomický prospěch nebo potenciální přínos, anebo za málo pravděpodobných okolností, kdy výši závazku nelze dostatečně spolehlivě stanovit

1.6.   SPOLUFINANCOVÁNÍ

SPOLUFINANCOVÁNÍ

Obdržené příspěvky na spolufinancování splňují kritéria podmíněných výnosů z nesměnných transakcí a vykazují se jako závazky vůči členským a nečlenským státům a dalším subjektům ERF musí tyto příspěvky použít na poskytnutí služeb třetím stranám, v opačném případě musí aktiva (obdržené příspěvky) vrátit Nevypořádané závazky z dohod o spolufinancování se rovnají obdrženým příspěvkům na spolufinancování sníženým o náklady na projekt Dopad na čistá aktiva je nulový

Náklady na projekty spolufinancování se účtují v okamžiku svého vzniku Odpovídající částky příspěvků se zaúčtovávají jako provozní výnosy a dopad na výsledek hospodaření za běžný rok je nulový

2.   PŘÍLOHA K ROZVAZE

PŘÍLOHA K ROZVAZE

AKTIVA

AKTIVA

2.1.   PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

Podle řady smluv jsou před zahájením stavebních prací, dodáním zboží nebo poskytnutím služeb hrazeny zálohy V některých případech se v platebním kalendáři smlouvy počítá s platbami na základě zpráv o tom, jak pokračuje plnění smlouvy Předběžné financování se obvykle vyplácí v měně země nebo území, kde se daný projekt provádí

Pro to, zda je předběžné financování vykázáno jako krátkodobé, nebo dlouhodobé zálohové aktivum, je určující termín možnosti jeho zpětného získání či čerpání Čerpání je určeno smlouvou o daném projektu Jako krátkodobé předběžné financování se vykazují všechny splátky či čerpání splatné do dvanácti měsíců od rozvahového dne Mnoho projektů financovaných z ERF má dlouhodobý charakter, a proto je nutné, aby byly příslušné zálohy k dispozici po dobu delší jednoho roku Část předběžného financování se proto vykazuje jako dlouhodobý majetek

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Dlouhodobé předběžné financování | 2.1.1 | – | 23 | 520 | 344 | 887 | 582 |
| Krátkodobé předběžné financování | 2.1.2 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |
| Celkem | | 0 | 42 | 964 | 1 328 | 2 335 | 2 100 |

v milionech EUR

Bod

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Dlouhodobé předběžné financování

Dlouhodobé předběžné financování

2.1.1

2.1.1

–

–

23

23

520

520

344

344

887

887

582

582

Krátkodobé předběžné financování

Krátkodobé předběžné financování

2.1.2

2.1.2

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

Celkem

Celkem

0

0

42

42

964

964

1 328

1 328

2 335

2 335

2 100

2 100

Zvýšení dlouhodobého předběžného financování bylo způsobeno především prodloužením smlouvy, která měla skončit v roce 2017, do roku 2023 (se sedmiletou dobou čerpání) V roce 2017 byla celková hodnota této smlouvy vykázána jako náklad, zatímco po prodloužení bylo dlouhodobé předběžné financování odhadnuto na 217 milionů EUR

Snížení krátkodobého předběžného financování bylo způsobeno snížením plateb předběžného financování (o 10 %) a zvýšením úrovně zúčtování (zejména v 10 ERF)

Toto snížení odpovídá životnímu cyklu ERF V rámci 10 ERF byla zúčtována a skončena řada smluv, což je patrné z poklesu jejich počtu – z 3400 v roce 2017 na 2600 v roce 2018

Počet otevřených smluv v rámci 11 ERF naopak stoupl z 1600 v roce 2017 na 2300 v roce 2018.11 ERF byl zahájen v roce 2015, a rok 2018 tudíž byl čtvrtým rokem jeho existence Co se týče provádění přijatých opatření, dosáhl 11 ERF plného fungování

2.1.1.   Dlouhodobé předběžné financování

Dlouhodobé předběžné financování

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Přímé řízení | 188 | 159 |
| Plnění provádí: | | |
| Komise | 140 | 105 |
| výkonné agentury EU | 0 | 6 |
| delegace EU | 48 | 48 |
| Nepřímé řízení | 698 | 423 |
| Plnění provádí: | | |
| EIB a EIF | 367 | 166 |
| mezinárodní organizace | 280 | 189 |
| soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby | 6 | 11 |
| veřejnoprávní subjekty | 24 | 37 |
| třetí země | 21 | 20 |
| subjekty EU a partnerství veř a soukromého sektoru | 0 | – |
| soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř a soukromého sektoru | – | 0 |
| Celkem | 887 | 582 |

v milionech EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Přímé řízení

Přímé řízení

188

188

159

159

Plnění provádí:

Plnění provádí:

Komise

Komise

140

140

105

105

výkonné agentury EU

výkonné agentury EU

0

0

6

6

delegace EU

delegace EU

48

48

48

48

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

698

698

423

423

Plnění provádí:

Plnění provádí:

EIB a EIF

EIB a EIF

367

367

166

166

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

280

280

189

189

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby

6

6

11

11

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

24

24

37

37

třetí země

třetí země

21

21

20

20

subjekty EU a partnerství veř a soukromého sektoru

subjekty EU a partnerství veř a soukromého sektoru

0

0

–

–

soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř a soukromého sektoru

soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř a soukromého sektoru

–

–

0

0

Celkem

Celkem

887

887

582

582

2.1.2.   Krátkodobé předběžné financování

Krátkodobé předběžné financování

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Předběžné financování (brutto) | 1 | 113 | 2 034 | 3 005 | 5 153 | 5 288 |
| Zúčtováno (při uzávěrce) | (1) | (94) | (1 589 ) | (2 021 ) | (3 705 ) | (3 770 ) |
| Celkem | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Předběžné financování (brutto)

Předběžné financování (brutto)

1

1

113

113

2 034

2 034

3 005

3 005

5 153

5 153

5 288

5 288

Zúčtováno (při uzávěrce)

Zúčtováno (při uzávěrce)

(1)

(1)

(94)

(94)

(1 589 )

(1 589 )

(2 021 )

(2 021 )

(3 705 )

(3 705 )

(3 770 )

(3 770 )

Celkem

Celkem

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Přímé řízení | 280 | 256 |
| Plnění provádí: | | |
| Komise | 102 | 86 |
| výkonné agentury EU | 8 | 10 |
| svěřenské fondy | 1 | – |
| delegace EU | 169 | 161 |
| Nepřímé řízení | 1 169 | 1 262 |
| Plnění provádí: | | |
| EIB a EIF | 100 | 345 |
| mezinárodní organizace | 658 | 563 |
| soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby | 78 | 59 |
| veřejnoprávní subjekty | 124 | 108 |
| třetí země | 208 | 186 |
| subjekty EU a partnerství veř a soukromého sektoru | 0 | - |
| soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř a soukromého sektoru | 0 | 0 |
| Celkem | 1 448 | 1 518 |

v milionech EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Přímé řízení

Přímé řízení

280

280

256

256

Plnění provádí:

Plnění provádí:

Komise

Komise

102

102

86

86

výkonné agentury EU

výkonné agentury EU

8

8

10

10

svěřenské fondy

svěřenské fondy

1

1

–

–

delegace EU

delegace EU

169

169

161

161

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

1 169

1 169

1 262

1 262

Plnění provádí:

Plnění provádí:

EIB a EIF

EIB a EIF

100

100

345

345

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

658

658

563

563

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby

78

78

59

59

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

124

124

108

108

třetí země

třetí země

208

208

186

186

subjekty EU a partnerství veř a soukromého sektoru

subjekty EU a partnerství veř a soukromého sektoru

0

0

-

-

soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř a soukromého sektoru

soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř a soukromého sektoru

0

0

0

0

Celkem

Celkem

1 448

1 448

1 518

1 518

2.1.3.   Jistoty získané za předběžné financování

Jistoty získané za předběžné financování

Jistoty jsou drženy za účelem zajištění předběžného financování Uvolňovány jsou poté, co je proplacena poslední žádost o platbu předložená v rámci daného projektu K 31. prosinci 2018 činily jistoty, které ERF v souvislosti s předběžným financováním získal, 79 milionů EUR (2017: 54 milionů EUR)

Většina předběžného financování je vyplácena v režimu nepřímého řízení Příjemcem jistoty není v takovém případě ERF, nýbrž veřejný zadavatel Přestože však ERF není příjemcem, zajišťují tyto jistoty jeho aktiva V roce 2018 tyto jistoty činily 534 milionů EUR

2.2.   PŘÍSPĚVKY DO SVĚŘENSKÝCH FONDŮ

PŘÍSPĚVKY DO SVĚŘENSKÝCH FONDŮ

Tato položka představuje částku zaplacenou jako příspěvky do svěřenského fondu EU pro Afriku a svěřenského fondu EU Bêkou Tyto příspěvky jsou očištěny o náklady, jež těmto svěřenským fondům vznikly a jsou přičitatelné ERF

Příspěvky do svěřenských fondů vynakládá ERF v rámci přímého řízení

| v milionech EUR |
| --- |
| Svěřenské fondy | Příspěvek netto k 31.12.2017. | Příspěvky zaplacené v roce 2018 | Rozvržení čistých nákladů SF v roce 2018 | Příspěvek netto k 31.12.2018. |
| Afrika | 148 | 345 | (301) | 192 |
| Bêkou | 16 | – | (7) | 9 |
| Celkem | 163 | 345 | (308) | 201 |

v milionech EUR

Svěřenské fondy

Příspěvek netto k 31.12.2017.

Příspěvky zaplacené v roce 2018

Rozvržení čistých nákladů SF v roce 2018

Příspěvek netto k 31.12.2018.

Afrika

Afrika

148

148

345

345

(301)

(301)

192

192

Bêkou

Bêkou

16

16

–

–

(7)

(7)

9

9

Celkem

Celkem

163

163

345

345

(308)

(308)

201

201

2.3.   ČÁSTKY K INKASU Z NESMĚNNÝCH A POHLEDÁVKY ZE SMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

ČÁSTKY K INKASU Z NESMĚNNÝCH A POHLEDÁVKY ZE SMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Částky k inkasu z nesměnných transakcí | 2.3.1 | 37 | 19 |
| Pohledávky ze směnných transakcí | 2.3.2 | 101 | 73 |
| Celkem | | 138 | 92 |

v milionech EUR

Bod

31.12.2018.

31.12.2017.

Částky k inkasu z nesměnných transakcí

Částky k inkasu z nesměnných transakcí

2.3.1

2.3.1

37

37

19

19

Pohledávky ze směnných transakcí

Pohledávky ze směnných transakcí

2.3.2

2.3.2

101

101

73

73

Celkem

Celkem

138

138

92

92

2.3.1.   Částky k inkasu z nesměnných transakcí

Částky k inkasu z nesměnných transakcí

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Členské státy | – | – | – | 5 | 5 | 7 |
| Zákazníci | 2 | 7 | 16 | 1 | 26 | 19 |
| Veřejnoprávní subjekty | 0 | 9 | 9 | 7 | 25 | 20 |
| Třetí země | 0 | 1 | 3 | 0 | 5 | 6 |
| Opravná položka | (2) | (15) | (10) | (0) | (27) | (34) |
| Spojovací účty s orgány EU | – | – | – | 3 | 3 | 2 |
| Celkem | 1 | 2 | 18 | 16 | 37 | 19 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Členské státy

Členské státy

–

–

–

–

–

–

5

5

5

5

7

7

Zákazníci

Zákazníci

2

2

7

7

16

16

1

1

26

26

19

19

Veřejnoprávní subjekty

Veřejnoprávní subjekty

0

0

9

9

9

9

7

7

25

25

20

20

Třetí země

Třetí země

0

0

1

1

3

3

0

0

5

5

6

6

Opravná položka

Opravná položka

(2)

(2)

(15)

(15)

(10)

(10)

(0)

(0)

(27)

(27)

(34)

(34)

Spojovací účty s orgány EU

Spojovací účty s orgány EU

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

2

2

Celkem

Celkem

1

1

2

2

18

18

16

16

37

37

19

19

2.3.2.   Pohledávky ze směnných transakcí

Pohledávky ze směnných transakcí

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Příjmy příštích období | 0 | 63 | 18 | 0 | 81 | 74 |
| Pohledávka za EU | – | – | – | 20 | 20 | – |
| Spojovací účty ERF | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) | (0) |
| Celkem | 183 | 174 | 2 439 | (2 695 ) | 101 | 73 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Příjmy příštích období

Příjmy příštích období

0

0

63

63

18

18

0

0

81

81

74

74

Pohledávka za EU

Pohledávka za EU

–

–

–

–

–

–

20

20

20

20

–

–

Spojovací účty ERF

Spojovací účty ERF

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Celkem

Celkem

183

183

174

174

2 439

2 439

(2 695 )

(2 695 )

101

101

73

73

Jako příjmy příštích období jsou účtovány naběhlé úroky z předběžného financování projektů (63 milionů EUR) a z předběžného financování v souvislosti se svěřenským fondem EU pro Afriku (18 milionů EUR)

Pohledávka za EU je částka, která byla převedena na svěřenský účet ve vlastnictví Evropské komise

V zájmu efektivity byl jediný účet peněžních prostředků pro všechny ERF alokován do 11 ERF Salda souvisejících transakcí mezi jednotlivými ERF se tak zachycují na spojovacích účtech mezi rozvahami jednotlivých ERF

Spojovací účty ERF se uvádějí pouze u jednotlivých ERF Celková částka spojovacích účtů ERF je nulová

2.4.   PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY (6)

PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY

6

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Centrální banky | – | – | – | 276 | 276 | 105 |
| Obchodní banky | – | – | – | 87 | 87 | 242 |
| Peněžní prostředky vázané ve finančních nástrojích | – | – | – | 24 | 24 | – |
| Celkem | – | – | – | 387 | 387 | 347 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Centrální banky

Centrální banky

–

–

–

–

–

–

276

276

276

276

105

105

Obchodní banky

Obchodní banky

–

–

–

–

–

–

87

87

87

87

242

242

Peněžní prostředky vázané ve finančních nástrojích

Peněžní prostředky vázané ve finančních nástrojích

–

–

–

–

–

–

24

24

24

24

–

–

Celkem

Celkem

–

–

–

–

–

–

387

387

387

387

347

347

Celková výše peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů zůstala stabilní Změnila se však struktura likviditní pozice Byl zaznamenán významný pokles (136 milionů EUR) na účtu příspěvků Spojeného království u obchodní banky Natwest K tomu došlo zejména proto, že na konci roku 2017 zaplatilo Spojené království první splátku svého příspěvku na rok 2018 ve výši 170 milionů EUR

K 31. 12. 2018 bylo drženo více hotovosti v centrálních bankách, aby se omezilo riziko protistrany (viz bod 5.4)

5.4

ZÁVAZKY

ZÁVAZKY

2.5.   REZERVY

REZERVY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Rezervy | – | – | – | – | – | 4 |
| Celkem | – | – | – | – | – | 4 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Rezervy

Rezervy

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

4

4

Celkem

Celkem

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

4

4

Rezerva pro Středisko pro rozvoj podnikání (Centre de Development, CDE) byla uvolněna, neboť soudní případy byly uzavřeny a neměly by vzniknout žádné další náklady

2.6.   FINANČNÍ ZÁVAZKY

FINANČNÍ ZÁVAZKY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Spolufinancování – závazky | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Celkem | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Spolufinancování – závazky

Spolufinancování – závazky

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Celkem

Celkem

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Změna výše celkových závazků ze spolufinancování je vysvětlena v bodě 2.7.2.1

2.7.2.1

2.7.   ZÁVAZKY

ZÁVAZKY

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Krátkodobé závazky | 2.7.1 | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |
| Ostatní závazky | 2.7.2 | – | – | 45 | 23 | 68 | 202 |
| Celkem | | 0 | 6 | 125 | 111 | 241 | 563 |

v milionech EUR

Bod

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Krátkodobé závazky

Krátkodobé závazky

2.7.1

2.7.1

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Ostatní závazky

Ostatní závazky

2.7.2

2.7.2

–

–

–

–

45

45

23

23

68

68

202

202

Celkem

Celkem

0

0

6

6

125

125

111

111

241

241

563

563

2.7.1.   Krátkodobé závazky

Krátkodobé závazky

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Dodavatelé | 0 | 5 | 65 | 32 | 102 | 133 |
| Členské státy | – | – | 0 | 1 | 1 | 12 |
| Třetí země | 0 | – | 6 | 31 | 37 | 146 |
| Veřejnoprávní subjekty | – | 2 | 10 | 30 | 43 | 83 |
| Ostatní krátkodobé závazky | (0) | (2) | (2) | (6) | (10) | (13) |
| Celkem | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Dodavatelé

Dodavatelé

0

0

5

5

65

65

32

32

102

102

133

133

Členské státy

Členské státy

–

–

–

–

0

0

1

1

1

1

12

12

Třetí země

Třetí země

0

0

–

–

6

6

31

31

37

37

146

146

Veřejnoprávní subjekty

Veřejnoprávní subjekty

–

–

2

2

10

10

30

30

43

43

83

83

Ostatní krátkodobé závazky

Ostatní krátkodobé závazky

(0)

(0)

(2)

(2)

(2)

(2)

(6)

(6)

(10)

(10)

(13)

(13)

Celkem

Celkem

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Jako závazky jsou zachyceny výkazy nákladů, jež ERF obdržel v rámci grantových operací Nárokovaná částka se vykáže v okamžiku obdržení žádosti Stejně se postupuje u faktur a dobropisů došlých v rámci zadaných zakázek Při uzávěrce na konci roku byly zohledněny příslušné žádosti o proplacení nákladů Po oddělení účetních období byly odhadované způsobilé částky vykázány výsledkově Nezpůsobilé částky byly uvedeny jako ostatní krátkodobé závazky

2.7.2.   Ostatní závazky

Ostatní závazky

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Závazky ze spolufinancování | 2.7.2.1 | – | – | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Časově rozlišený kapitálový vklad | 2.7.2.2 | – | – | – | – | – | 173 |
| Jiné ostatní závazky | | – | – | (2) | 2 | – | 1 |
| Celkem | | – | – | 45 | 23 | 68 | 202 |

v milionech EUR

Bod

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Závazky ze spolufinancování

Závazky ze spolufinancování

2.7.2.1

2.7.2.1

–

–

–

–

47

47

21

21

68

68

28

28

Časově rozlišený kapitálový vklad

Časově rozlišený kapitálový vklad

2.7.2.2

2.7.2.2

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

173

173

Jiné ostatní závazky

Jiné ostatní závazky

–

–

–

–

(2)

(2)

2

2

–

–

1

1

Celkem

Celkem

–

–

–

–

45

45

23

23

68

68

202

202

2.7.2.1.   Závazky ze spolufinancování

V tabulce níže jsou rozepsány dlouhodobé a krátkodobé závazky ze spolufinancování, jež připadají na jednotlivé členské státy

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Dlouhodobé spolufinancování | | | | | | |
| Rakousko | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Belgie | – | – | 0 | 2 | 2 | 2 |
| Česká republika | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Dánsko | – | – | – | 3 | 3 | 0 |
| Finsko | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Francie | – | – | 1 | 1 | 2 | 4 |
| Lucembursko | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Nizozemsko | – | – | – | 3 | 3 | – |
| Portugalsko | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Švédsko | – | – | 0 | – | 0 | 3 |
| Spojené království | – | – | – | 2 | 2 | 1 |
| Austrálie | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| USAID | – | – | – | 2 | 2 | 4 |
| | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Krátkodobé spolufinancování | | | | | | |
| Rakousko | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Belgie | – | – | 4 | 0 | 4 | 3 |
| Česká republika | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Dánsko | – | – | 0 | 2 | 3 | (0) |
| Finsko | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Francie | – | – | 21 | 1 | 22 | 12 |
| Německo | – | – | 1 | – | 1 | 0 |
| Lucembursko | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Nizozemsko | – | – | 1 | 1 | 2 | 0 |
| Polsko | – | – | 0 | – | 0 | – |
| Portugalsko | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Španělsko | – | – | 2 | – | 2 | 1 |
| Švédsko | – | – | 5 | 1 | 5 | 5 |
| Švýcarsko | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Spojené království | – | – | 13 | 12 | 25 | 4 |
| Kanada | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Austrálie | – | – | 0 | – | 0 | 1 |
| USAID | – | – | – | 4 | 4 | 2 |
| | – | – | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Celkem | – | – | 48 | 37 | 86 | 42 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Dlouhodobé spolufinancování

Dlouhodobé spolufinancování

Rakousko

Rakousko

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Belgie

Belgie

–

–

–

–

0

0

2

2

2

2

2

2

Česká republika

Česká republika

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Dánsko

Dánsko

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

0

0

Finsko

Finsko

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Francie

Francie

–

–

–

–

1

1

1

1

2

2

4

4

Lucembursko

Lucembursko

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Nizozemsko

Nizozemsko

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

–

–

Portugalsko

Portugalsko

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Švédsko

Švédsko

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

3

3

Spojené království

Spojené království

–

–

–

–

–

–

2

2

2

2

1

1

Austrálie

Austrálie

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

USAID

USAID

–

–

–

–

–

–

2

2

2

2

4

4

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Krátkodobé spolufinancování

Krátkodobé spolufinancování

Rakousko

Rakousko

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Belgie

Belgie

–

–

–

–

4

4

0

0

4

4

3

3

Česká republika

Česká republika

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Dánsko

Dánsko

–

–

–

–

0

0

2

2

3

3

(0)

(0)

Finsko

Finsko

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Francie

Francie

–

–

–

–

21

21

1

1

22

22

12

12

Německo

Německo

–

–

–

–

1

1

–

–

1

1

0

0

Lucembursko

Lucembursko

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Nizozemsko

Nizozemsko

–

–

–

–

1

1

1

1

2

2

0

0

Polsko

Polsko

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

–

–

Portugalsko

Portugalsko

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Španělsko

Španělsko

–

–

–

–

2

2

–

–

2

2

1

1

Švédsko

Švédsko

–

–

–

–

5

5

1

1

5

5

5

5

Švýcarsko

Švýcarsko

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Spojené království

Spojené království

–

–

–

–

13

13

12

12

25

25

4

4

Kanada

Kanada

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Austrálie

Austrálie

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

1

1

USAID

USAID

–

–

–

–

–

–

4

4

4

4

2

2

–

–

–

–

47

47

21

21

68

68

28

28

Celkem

Celkem

–

–

–

–

48

48

37

37

86

86

42

42

Celkově se dlouhodobé a krátkodobé závazky ze spolufinancování oproti předchozímu vykazovanému období zvýšily o 44 milionů EUR

V průběhu roku 2018 byly poskytnuty nové příspěvky na spolufinancování v celkové výši 28 milionů EUR

Celkové závazky ze spolufinancování vzrostly o 17 milionů EUR, které připadají na vykázané výnosy a náklady týkající se spolufinancovaných projektů (viz body 3.1.1 a 3.4)

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Časově rozlišený kapitálový vklad

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Spojené království | – | – | – | – | – | 170 |
| Litva | – | – | – | – | – | 2 |
| Celkem | – | – | – | – | – | 173 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Spojené království

Spojené království

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

170

170

Litva

Litva

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

2

2

Celkem

Celkem

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

173

173

V této položce jsou vykázány pouze příspěvky členských států za rok 2018 uhrazené předem

2.8.   VÝDAJE A VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ

VÝDAJE A VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Výdaje příštích období | 0 | 83 | 358 | 838 | 1 279 | 730 |
| Ostatní časové rozlišení | – | – | – | 3 | 3 | 3 |
| Celkem | 0 | 83 | 358 | 840 | 1 281 | 733 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Výdaje příštích období

Výdaje příštích období

0

0

83

83

358

358

838

838

1 279

1 279

730

730

Ostatní časové rozlišení

Ostatní časové rozlišení

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

3

3

Celkem

Celkem

0

0

83

83

358

358

840

840

1 281

1 281

733

733

Jako výdaje příštích období jsou zachyceny odhadované provozní náklady na probíhající či ukončené smlouvy, v jejichž případě nebyly validovány žádosti o proplacení nákladů Způsobilé náklady příjemců prostředků z ERF za rok 2018 byly v těchto případech odhadnuty na základě nejlepších dostupných informací Podíl těchto odhadovaných budoucích výdajů, který připadá na vyplacené předběžné financování, byl zaúčtován jako snížení předběžného financování (viz bod 2.1)

2.1

Výdaje příštích období vzrostly zejména v rámci 11 ERF (ze 140 milionů EUR v roce 2017 na 840 milionů EUR v roce 2018) To je v souladu s nárůstem počtu smluv (z 1600 v roce 2017 na 2300 v roce 2018) 11 ERF byl zahájen v roce 2015, a rok 2018 tudíž byl čtvrtým rokem jeho existence Co se týče provádění přijatých opatření, dosáhl 11 ERF plného fungování

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

2.9.   KAPITÁL FONDU

KAPITÁL FONDU

2.9.1.   Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | Celkem |
| Kapitál fondu | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nevyžádaný kapitál fondu | – | – | – | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2017 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Kapitál fondu | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nevyžádaný kapitál fondu | – | – | – | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

Celkem

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nevyžádaný kapitál fondu

Nevyžádaný kapitál fondu

–

–

–

–

–

–

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2017

Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2017

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nevyžádaný kapitál fondu

Nevyžádaný kapitál fondu

–

–

–

–

–

–

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2018

Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Kapitál fondu představuje celkovou výši příspěvků členských států do příslušného ERF, jež byly stanoveny v jednotlivých vnitřních dohodách Nevyžádaný kapitál představují počáteční příspěvky, k jejichž úhradě dosud nebyly členské státy vyzvány

Vyžádaný kapitál představuje počáteční příspěvky, k jejichž převedení na pokladní účty byly členské státy vyzvány (viz bod 2.9.2 níže)

2.9.2

2.9.2.   Vyžádaný a nevyžádaný kapitál připadající na jednotlivé členské státy

Vyžádaný a nevyžádaný kapitál připadající na jednotlivé členské státy

| v milionech EUR |
| --- |
| Příspěvky do 11 ERF | % | Nevyžádaný kapitál k 31.12.2017. | Kapitál vyžádaný v roce 2018 | Nevyžádaný kapitál k 31.12.2018. |
| Rakousko | 2,40 | 650 | (102) | 548 |
| Belgie | 3,25 | 880 | (138) | 742 |
| Bulharsko | 0,22 | 59 | (9) | 50 |
| Chorvatsko | 0,23 | 61 | (10) | 51 |
| Kypr | 0,11 | 30 | (5) | 25 |
| Česká republika | 0,80 | 216 | (34) | 182 |
| Dánsko | 1,98 | 537 | (84) | 452 |
| Estonsko | 0,09 | 23 | (4) | 20 |
| Finsko | 1,51 | 409 | (64) | 345 |
| Francie | 17,81 | 4 826 | (757) | 4 068 |
| Německo | 20,58 | 5 575 | (875) | 4 700 |
| Řecko | 1,51 | 408 | (64) | 344 |
| Maďarsko | 0,61 | 166 | (26) | 140 |
| Irsko | 0,94 | 255 | (40) | 215 |
| Itálie | 12,53 | 3 394 | (533) | 2 862 |
| Lotyšsko | 0,12 | 31 | (5) | 27 |
| Litva | 0,18 | 49 | (8) | 41 |
| Lucembursko | 0,26 | 69 | (11) | 58 |
| Malta | 0,04 | 10 | (2) | 9 |
| Nizozemsko | 4,78 | 1 294 | (203) | 1 091 |
| Polsko | 2,01 | 544 | (85) | 458 |
| Portugalsko | 1,20 | 324 | (51) | 273 |
| Rumunsko | 0,72 | 195 | (31) | 164 |
| Slovensko | 0,38 | 102 | (16) | 86 |
| Slovinsko | 0,22 | 61 | (10) | 51 |
| Španělsko | 7,93 | 2 149 | (337) | 1 812 |
| Švédsko | 2,94 | 796 | (125) | 671 |
| Spojené království | 14,68 | 3 976 | (624) | 3 353 |
| Celkem | 100,00 | 27 090 | (4 250 ) | 22 840 |

v milionech EUR

Příspěvky do 11 ERF

%

Nevyžádaný kapitál k 31.12.2017.

Kapitál vyžádaný v roce 2018

Nevyžádaný kapitál k 31.12.2018.

Rakousko

Rakousko

2,40

2,40

650

650

(102)

(102)

548

548

Belgie

Belgie

3,25

3,25

880

880

(138)

(138)

742

742

Bulharsko

Bulharsko

0,22

0,22

59

59

(9)

(9)

50

50

Chorvatsko

Chorvatsko

0,23

0,23

61

61

(10)

(10)

51

51

Kypr

Kypr

0,11

0,11

30

30

(5)

(5)

25

25

Česká republika

Česká republika

0,80

0,80

216

216

(34)

(34)

182

182

Dánsko

Dánsko

1,98

1,98

537

537

(84)

(84)

452

452

Estonsko

Estonsko

0,09

0,09

23

23

(4)

(4)

20

20

Finsko

Finsko

1,51

1,51

409

409

(64)

(64)

345

345

Francie

Francie

17,81

17,81

4 826

4 826

(757)

(757)

4 068

4 068

Německo

Německo

20,58

20,58

5 575

5 575

(875)

(875)

4 700

4 700

Řecko

Řecko

1,51

1,51

408

408

(64)

(64)

344

344

Maďarsko

Maďarsko

0,61

0,61

166

166

(26)

(26)

140

140

Irsko

Irsko

0,94

0,94

255

255

(40)

(40)

215

215

Itálie

Itálie

12,53

12,53

3 394

3 394

(533)

(533)

2 862

2 862

Lotyšsko

Lotyšsko

0,12

0,12

31

31

(5)

(5)

27

27

Litva

Litva

0,18

0,18

49

49

(8)

(8)

41

41

Lucembursko

Lucembursko

0,26

0,26

69

69

(11)

(11)

58

58

Malta

Malta

0,04

0,04

10

10

(2)

(2)

9

9

Nizozemsko

Nizozemsko

4,78

4,78

1 294

1 294

(203)

(203)

1 091

1 091

Polsko

Polsko

2,01

2,01

544

544

(85)

(85)

458

458

Portugalsko

Portugalsko

1,20

1,20

324

324

(51)

(51)

273

273

Rumunsko

Rumunsko

0,72

0,72

195

195

(31)

(31)

164

164

Slovensko

Slovensko

0,38

0,38

102

102

(16)

(16)

86

86

Slovinsko

Slovinsko

0,22

0,22

61

61

(10)

(10)

51

51

Španělsko

Španělsko

7,93

7,93

2 149

2 149

(337)

(337)

1 812

1 812

Švédsko

Švédsko

2,94

2,94

796

796

(125)

(125)

671

671

Spojené království

Spojené království

14,68

14,68

3 976

3 976

(624)

(624)

3 353

3 353

Celkem

Celkem

100,00

100,00

27 090

27 090

(4 250 )

(4 250 )

22 840

22 840

V roce 2018 bylo v rámci 11 ERF vyžádáno 4250 milionů EUR Kapitál osmého, devátého a 10 ERF byl k 31. prosinci 2018 vyžádán a splacen v plném rozsahu

2.9.3.   Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Prostředky převedené z uzavřených ERF | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 | 2 252 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Prostředky převedené z uzavřených ERF

Prostředky převedené z uzavřených ERF

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

2 252

2 252

Tato položka obsahuje prostředky převedené z uzavřených ERF do 8 a 9 ERF

2.9.4.   Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | Celkem |
| Zůstatek k 31. 12. 2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | – |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10 ERF | (7) | (37) | 44 | – | – |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11 ERF | – | – | (171) | 171 | – |
| Zůstatek k 31. 12. 2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | – |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10 ERF | (7) | (40) | 47 | – | – |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11 ERF | – | – | (112) | 112 | – |
| Zůstatek k 31. 12. 2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | – |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2016

Zůstatek k 31. 12. 2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

–

–

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10 ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10 ERF

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

–

–

–

–

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11 ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11 ERF

–

–

–

–

(171)

(171)

171

171

–

–

Zůstatek k 31. 12. 2017

Zůstatek k 31. 12. 2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

–

–

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10 ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10 ERF

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

–

–

–

–

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11 ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11 ERF

–

–

–

–

(112)

(112)

112

112

–

–

Zůstatek k 31. 12. 2018

Zůstatek k 31. 12. 2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

–

–

V této položce jsou vykázány prostředky převedené mezi aktivními ERF

Od vstupu dohody z Cotonou v platnost se veškeré nepoužité prostředky z předchozích dosud aktivních ERF uvolňují a převádějí do nejnověji otevřených ERF O prostředky převedené z jiných ERF se navyšují prostředky cílového fondu a snižují prostředky fondu původu Prostředky převedené do výkonnostních rezerv 10 a 11 ERF lze přidělit na závazky pouze za zvláštních podmínek stanovených ve vnitřních dohodách

3.   PŘÍLOHA K VÝKAZU O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

PŘÍLOHA K VÝKAZU O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

VÝNOSY

VÝNOSY

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 2018 | 2017 |
| Výnosy z nesměnných transakcí | 3.1 | 4 | 61 |
| Výnosy ze směnných transakcí | 3.2 | 57 | 25 |
| Celkem | | 60 | 87 |

v milionech EUR

Bod

2018

2017

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

3.1

3.1

4

4

61

61

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

3.2

3.2

57

57

25

25

Celkem

Celkem

60

60

87

87

3.1.   VÝNOSY Z NESMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

VÝNOSY Z NESMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 2018 | 2017 |
| Inkaso nákladů | | 0 | 3 | 14 | 3 | 21 | 19 |
| Inkaso prostředků STABEX | | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Výnosy ze spolufinancování | 3.1.1 | – | – | (18) | 1 | (17) | 42 |
| Celkem | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 61 |

v milionech EUR

Bod

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

2018

2017

Inkaso nákladů

Inkaso nákladů

0

0

3

3

14

14

3

3

21

21

19

19

Inkaso prostředků STABEX

Inkaso prostředků STABEX

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Výnosy ze spolufinancování

Výnosy ze spolufinancování

3.1.1

3.1.1

–

–

–

–

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Celkem

Celkem

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

61

61

Výnosy z nesměnných transakcí lze rozčlenit podle způsobu řízení následovně:

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Přímé řízení | 4 | 5 |
| Plnění provádí: | | |
| Komise | 1 | 1 |
| delegace EU | 3 | 4 |
| Nepřímé řízení | 0 | 56 |
| Plnění provádí: | | |
| třetí země | (13) | 55 |
| mezinárodní organizace | 12 | 2 |
| veřejnoprávní subjekty | 0 | 0 |
| soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby | 1 | (1) |
| Celkem | 4 | 61 |

v milionech EUR

2018

2017

Přímé řízení

Přímé řízení

4

4

5

5

Plnění provádí:

Plnění provádí:

Komise

Komise

1

1

1

1

delegace EU

delegace EU

3

3

4

4

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

0

0

56

56

Plnění provádí:

Plnění provádí:

třetí země

třetí země

(13)

(13)

55

55

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

12

12

2

2

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

0

0

0

0

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby

1

1

(1)

(1)

Celkem

Celkem

4

4

61

61

3.1.1.   Výnosy ze spolufinancování

Výnosy ze spolufinancování

Obdržené příspěvky na spolufinancování splňují kritéria podmíněných výnosů z nesměnných transakcí, a jako takové by neměly ovlivňovat výkaz o finanční výkonnosti Tyto obdržené příspěvky zůstanou vykázány jako závazky (viz bod 2.7.2.1), dokud nejsou splněny podmínky vázané na darované prostředky, tj dokud nevzniknou způsobilé náklady (viz bod 3.4) Následně jsou v odpovídající výši zaúčtovány výnosy z nesměnných transakcí plynoucí ze spolufinancování Výsledek hospodaření za běžný rok je proto nulový

2.7.2.1

3.4

3.2.   VÝNOSY ZE SMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

VÝNOSY ZE SMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 2018 | 2017 |
| Finanční výnosy | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | 4 |
| Ostatní výnosy | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 22 |
| Celkem | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 25 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

2018

2017

Finanční výnosy

Finanční výnosy

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

4

4

Ostatní výnosy

Ostatní výnosy

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

22

22

Celkem

Celkem

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

25

25

Finanční výnosy tvoří úroky ze svěřenského fondu a úroky z předběžného financování

Jako ostatní výnosy jsou vykázány pouze realizované a nerealizované kurzové zisky

NÁKLADY

NÁKLADY

3.3.   NÁSTROJE POMOCI

NÁSTROJE POMOCI

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 2018 | 2017 |
| Programovatelná pomoc | (0) | 1 | 532 | 1 468 | 2 001 | 2 150 |
| Makroekonomická podpora | – | 26 | – | – | 26 | 21 |
| Odvětvová politika | – | 2 | – | – | 2 | (9) |
| Projekty uvnitř AKT | – | 27 | 389 | 410 | 827 | 1 112 |
| Pomoc při mimořádných událostech | – | 3 | 60 | 811 | 873 | 289 |
| Ostatní programy pomoci vztahující se k předchozím ERF | – | 0 | – | – | 0 | (1) |
| Institucionální podpora | – | – | 3 | 15 | 18 | 23 |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | 0 | (0) | – | – | 0 | (1) |
| Příspěvky do svěřenských fondů | – | – | – | 307 | 307 | 114 |
| Celkem | (0) | 59 | 984 | 3 012 | 4 054 | 3 700 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

2018

2017

Programovatelná pomoc

Programovatelná pomoc

(0)

(0)

1

1

532

532

1 468

1 468

2 001

2 001

2 150

2 150

Makroekonomická podpora

Makroekonomická podpora

–

–

26

26

–

–

–

–

26

26

21

21

Odvětvová politika

Odvětvová politika

–

–

2

2

–

–

–

–

2

2

(9)

(9)

Projekty uvnitř AKT

Projekty uvnitř AKT

–

–

27

27

389

389

410

410

827

827

1 112

1 112

Pomoc při mimořádných událostech

Pomoc při mimořádných událostech

–

–

3

3

60

60

811

811

873

873

289

289

Ostatní programy pomoci vztahující se k předchozím ERF

Ostatní programy pomoci vztahující se k předchozím ERF

–

–

0

0

–

–

–

–

0

0

(1)

(1)

Institucionální podpora

Institucionální podpora

–

–

–

–

3

3

15

15

18

18

23

23

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

0

0

(0)

(0)

–

–

–

–

0

0

(1)

(1)

Příspěvky do svěřenských fondů

Příspěvky do svěřenských fondů

–

–

–

–

–

–

307

307

307

307

114

114

Celkem

Celkem

(0)

(0)

59

59

984

984

3 012

3 012

4 054

4 054

3 700

3 700

Provozní náklady ERF vznikají činností různých nástrojů pomoci Mají různou podobu v závislosti na tom, jak jsou finanční prostředky vypláceny a spravovány

Ke zvýšení celkových nákladů na nástroje pomoci došlo převážně v rámci 11 ERF To odpovídá životnímu cyklu tohoto ERF 11 ERF byl zahájen v roce 2015, a rok 2018 tudíž byl čtvrtým rokem jeho existence Co se týče provádění přijatých opatření, dosáhl 11 ERF v roce 2018 plného fungování, a výdaje se tudíž oproti roku 2017 zvýšily Počet otevřených smluv v rámci 11 ERF stoupl z 1600 v roce 2017 na 2300 v roce 2018

Toto zvýšení je v souladu s nárůstem zúčtování předběžného financování a s nárůstem výdajů příštích období

Náklady na odvětvovou politiku v roce 2017 vycházejí jako záporné vzhledem k reverzaci faktury, která byla nesprávně zaúčtována v roce 2016

3.4.   NÁKLADY NA SPOLUFINANCOVÁNÍ

NÁKLADY NA SPOLUFINANCOVÁNÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 2018 | 2017 |
| Spolufinancování | – | – | (18) | 1 | (17) | 42 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

2018

2017

Spolufinancování

Spolufinancování

–

–

–

–

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Jedná se o náklady na projekty spolufinancování vzniklé v roce 2018 Je třeba poznamenat, že mezi těmito náklady jsou vykázány i odhady provedené při oddělování účetních období (a je v nich tedy zahrnuta i reverzace odhadů z předchozího roku) Jelikož byly reverzace odhadovaných nákladů z roku 2017 (52 milionů EUR) vyšší než náklady skutečně vzniklé v roce 2018 (36 milionů EUR), vycházejí náklady na spolufinancování v roce 2018 jako záporné

Související záporné výnosy byly zachyceny výsledkově (viz bod 3.1.1)

3.1.1

3.5.   NÁKLADY NA NÁSTROJE POMOCI A SPOLUFINANCOVÁNÍ V ČLENĚNÍ PODLE ZPŮSOBŮ ŘÍZENÍ

NÁKLADY NA NÁSTROJE POMOCI A SPOLUFINANCOVÁNÍ V ČLENĚNÍ PODLE ZPŮSOBŮ ŘÍZENÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Přímé řízení | 1 750 | 1 447 |
| Plnění provádí: | | |
| Komise | 122 | 122 |
| výkonné agentury EU | 31 | 26 |
| svěřenské fondy | 594 | 89 |
| delegace EU | 1 003 | 1 209 |
| Nepřímé řízení | 2 287 | 2 295 |
| Plnění provádí: | | |
| EIB a EIF | 44 | 48 |
| mezinárodní organizace | 920 | 1 171 |
| soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby | 114 | (20) |
| veřejnoprávní subjekty | 231 | 356 |
| třetí země | 977 | 739 |
| subjekty EU s partnerstvím veř a soukromého sektoru | 1 | – |
| soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř a soukromého sektoru | 0 | 0 |
| Celkem | 4 037 | 3 742 |

v milionech EUR

2018

2017

Přímé řízení

Přímé řízení

1 750

1 750

1 447

1 447

Plnění provádí:

Plnění provádí:

Komise

Komise

122

122

122

122

výkonné agentury EU

výkonné agentury EU

31

31

26

26

svěřenské fondy

svěřenské fondy

594

594

89

89

delegace EU

delegace EU

1 003

1 003

1 209

1 209

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

2 287

2 287

2 295

2 295

Plnění provádí:

Plnění provádí:

EIB a EIF

EIB a EIF

44

44

48

48

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

920

920

1 171

1 171

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veř služby

114

114

(20)

(20)

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

231

231

356

356

třetí země

třetí země

977

977

739

739

subjekty EU s partnerstvím veř a soukromého sektoru

subjekty EU s partnerstvím veř a soukromého sektoru

1

1

–

–

soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř a soukromého sektoru

soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř a soukromého sektoru

0

0

0

0

Celkem

Celkem

4 037

4 037

3 742

3 742

3.6.   FINANČNÍ NÁKLADY

FINANČNÍ NÁKLADY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 2018 | 2017 |
| Opravné položky k pohledávkám | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 9 |
| Ostatní finanční náklady | – | – | – | (0) | (0) | (1) |
| Celkem | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 8 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

2018

2017

Opravné položky k pohledávkám

Opravné položky k pohledávkám

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

9

9

Ostatní finanční náklady

Ostatní finanční náklady

–

–

–

–

–

–

(0)

(0)

(0)

(0)

(1)

(1)

Celkem

Celkem

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

8

8

Mezi opravnými položkami k pohledávkám jsou vykázány odhady nákladů na nevymahatelné pohledávky Vzhledem k tomu, že odhad zahrnuje též reverzace odhadů z předchozího roku, vycházely náklady v roce 2018 v úhrnu jako záporné (z 34 milionů EUR v roce 2017 na 27 milionů EUR v roce 2018 – viz bod 2.3.1)

2.3.1

3.7.   OSTATNÍ NÁKLADY

OSTATNÍ NÁKLADY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 2018 | 2017 |
| Náklady na správu a IT | (0) | (0) | 45 | 67 | 112 | 107 |
| Rezerva na rizika a náklady | – | – | – | (4) | (4) | – |
| Realizované ztráty z pohledávek z obchodního styku | 0 | 0 | 0 | – | 1 | 3 |
| Kurzové ztráty | 0 | 6 | 26 | 7 | 39 | 44 |
| Celkem | 1 | 7 | 71 | 70 | 148 | 154 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

2018

2017

Náklady na správu a IT

Náklady na správu a IT

(0)

(0)

(0)

(0)

45

45

67

67

112

112

107

107

Rezerva na rizika a náklady

Rezerva na rizika a náklady

–

–

–

–

–

–

(4)

(4)

(4)

(4)

–

–

Realizované ztráty z pohledávek z obchodního styku

Realizované ztráty z pohledávek z obchodního styku

0

0

0

0

0

0

–

–

1

1

3

3

Kurzové ztráty

Kurzové ztráty

0

0

6

6

26

26

7

7

39

39

44

44

Celkem

Celkem

1

1

7

7

71

71

70

70

148

148

154

154

Tato položka obsahuje podpůrné náklady, tj správní náklady plynoucí z plánování a čerpání ERF Jedná se o náklady na přípravu, monitorování a hodnocení projektů a na následná opatření, jakož i náklady na počítačové sítě, technickou podporu apod

4.   PODMÍNĚNÁ AKTIVA A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY A DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

PODMÍNĚNÁ AKTIVA A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY A DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

4.1.   PODMÍNĚNÁ AKTIVA

PODMÍNĚNÁ AKTIVA

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Jistoty za plnění | – | 0 | 10 | 0 | 11 | 10 |
| Záruky za zádržné | – | 0 | 6 | – | 7 | 8 |
| Celkem | – | 1 | 16 | 0 | 17 | 18 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Jistoty za plnění

Jistoty za plnění

–

–

0

0

10

10

0

0

11

11

10

10

Záruky za zádržné

Záruky za zádržné

–

–

0

0

6

6

–

–

7

7

8

8

Celkem

Celkem

–

–

1

1

16

16

0

0

17

17

18

18

Jistoty pro účely plnění jsou požadovány k zajištění toho, aby příjemci finančních prostředků ERF plnili své závazky, které jim ze smluv s ERF vyplývají

Zádržné se vztahuje výlučně na stavební zakázky Aby se zajistilo, že zhotovitel splní své závazky, je mu z průběžných plateb zadrženo obvykle 10 % Takto zadržené částky jsou zaúčtovány jako závazky Se souhlasem veřejného zadavatele však může zhotovitel předložit záruku za zádržné, která zadržení části průběžných plateb nahrazuje Takto přijaté záruky se vykazují jako podmíněná aktiva

V případě zakázek v režimu nepřímého řízení není příjemcem záruk ERF, nýbrž jiní veřejní zadavatelé, takže ERF o těchto zárukách neúčtuje V roce 2018 tyto záruky činily 501 milionů EUR

4.2.   DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

4.2.1.   Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Níže vykázaná částka představuje rozdíl mezi zbývajícími rozpočtovými závazky (RAL, „Reste à Liquider“) a souvisejícími částkami, které byly ve výkazu finanční výkonnosti vykázány jako náklady Zbývající rozpočtové závazky představují závazky, jež dosud nebyly zrušeny a/nebo v souvislosti s nimiž dosud neproběhla platba Jsou přirozeným důsledkem existence víceletých programů

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8 ERF | 9 ERF | 10 ERF | 11 ERF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |
| Celkem | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |

v milionech EUR

8 ERF

9 ERF

10 ERF

11 ERF

31.12.2018.

31.12.2017.

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Celkem

Celkem

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

K 31. prosinci 2018 činily zbývající rozpočtové závazky celkem 10616 milionů EUR (2017: 9745 milionů EUR)

4.2.2.   Vystoupení Spojeného království z Evropské unie

Vystoupení Spojeného království z Evropské unie

Obecné souvislosti

Obecné souvislosti

Dne 23. června 2016 se většina občanů Spojeného království hlasujících v referendu o členství v Evropské unii vyslovila pro vystoupení z EU Dne 29. března 2017 Spojené království oficiálně oznámilo Evropské radě svůj záměr vystoupit z Unie a z Evropského společenství pro atomovou energii (Euratom) Tím aktivovalo článek 50 Smlouvy o Evropské unii, jímž se stanoví postup, který umožňuje členskému státu vystoupit z Unie

Průběh jednání

Průběh jednání

Komise dne 19. března 2018 zveřejnila návrh dohody o vystoupení, v němž popisuje pokrok v jednáních V části dohody o vystoupení věnované finančnímu vyrovnání převedly EU a Spojené království výsledky první fáze jednání do právního textu

Dne 14. listopadu 2018 byla zveřejněna společná zpráva o úplném znění návrhu dohody o vystoupení dohodnutém na úrovni vyjednavačů a o návrhu politického prohlášení, v němž se stanoví rámec budoucích vztahů mezi Spojeným královstvím a Evropskou unií Téhož dne byl zveřejněn i aktualizovaný a dohodnutý návrh dohody o vystoupení, v němž Spojené království souhlasilo, že uhradí všechny své závazky ze stávajícího víceletého finančního rámce (VFR) a předchozích finančních výhledů, jako by stále bylo členským státem, včetně svého podílu na závazcích a podmíněných závazcích Unie Vláda Spojeného království schválila návrh dohody o vystoupení dne 14 listopadu a Evropská rada ho schválila dne 25. listopadu 2018. Dne 11. ledna 2019 schválila Rada (článek 50) rozhodnutí o uzavření dohody o vystoupení a zaslala je Evropskému parlamentu k vyslovení souhlasu Dne 21. března 2019 Evropská rada na žádost Spojeného království v souladu s postupem stanoveným v článku 50 Smlouvy o fungování EU souhlasila s prodloužením lhůty pro vystoupení Spojeného království do 22. května 2019 pod podmínkou, že Dolní sněmovna schválí dohodu o vystoupení nejpozději dne 29. března 2019, a do 12. dubna 2019 v případě, že by se tak nestalo (rozhodnutí Evropské rady (EU) 2019/476 (7)). Dolní sněmovna následně dohodu o vystoupení do 29. března 2019 neschválila, a tak Evropská rada dne 10. dubna 2019 opět na žádost Spojeného království souhlasila s prodloužením lhůty pro vystoupení Spojeného království do 31. října 2019 (rozhodnutí Evropské rady (EU) 2019/584 (8)). K vystoupení by mělo dojít k prvnímu dni měsíce následujícího po dokončení ratifikačních postupů, nebo dne 1. listopadu 2019, podle toho, co nastane dříve Podle článku 50 Smlouvy o EU zůstane Spojené království až do nového data vystoupení členským státem s veškerými právy a povinnostmi a má právo své oznámení kdykoliv odvolat

7

8

Vztah k ERF

Vztah k ERF

V návrhu dohody o vystoupení se uvádí, že Spojené království zůstane smluvní stranou ERF až do uzavření 11 ERF a všech předchozích neuzavřených ERF a bude v tomto ohledu plnit stejné povinnosti jako členské státy podle vnitřní dohody, kterou byl zřízen, jakož i povinnosti vyplývající z předchozích ERF až do jejich uzavření Může se účastnit výboru ERF jako pozorovatel (bez hlasovacích práv)

V návrhu dohody o vystoupení se rovněž uvádí, že v případech, kdy částky z projektů v rámci 10 ERF nebo předchozích ERF nebyly k datu vstupu této dohody v platnost přiděleny nebo byly uvolněny z titulu zrušení závazků, nebude podíl těchto částek připadající na Spojené království opětovně použit Totéž platí pro podíl Spojeného království, pokud jde o nepřidělené finanční prostředky nebo prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků v rámci 11 ERF po 31. prosinci 2020

V době podpisu této účetní závěrky vzhledem k tomu, že Spojené království dohodu neratifikovalo, nejsou skutečné datum a způsob vystoupení (s dohodou, nebo bez ní) dosud známy S ohledem na danou situaci není ve finančních výkazech ERF k 31. prosinci 2018 zachycen žádný finanční dopad

5.   ŘÍZENÍ FINANČNÍCH RIZIK

ŘÍZENÍ FINANČNÍCH RIZIK

Následující údaje o řízení finančních rizik ERF se týkají pokladních operací, které při správě prostředků ERF provádí Komise jménem fondu

5.1.   ZÁSADY ŘÍZENÍ RIZIK A ZAJIŠŤOVACÍ OPERACE

ZÁSADY ŘÍZENÍ RIZIK A ZAJIŠŤOVACÍ OPERACE

Pravidla a zásady pro řízení pokladních operací stanoví finanční nařízení pro 11 ERF a vnitřní dohoda

Z výše uvedené právní úpravy vyplývají následující hlavní zásady:

| a) | Příspěvky do ERF převádějí členské státy na zvláštní účty zřízené u jejich centrálních bank nebo u jimi určených finančních institucí Příspěvky se na těchto účtech ponechají do doby, než je třeba provést z ERF platby. |
| --- | --- |

a)

Příspěvky do ERF převádějí členské státy na zvláštní účty zřízené u jejich centrálních bank nebo u jimi určených finančních institucí Příspěvky se na těchto účtech ponechají do doby, než je třeba provést z ERF platby.

| b) | Příspěvky do ERF hradí členské státy v eurech, přičemž platby z ERF jsou denominovány v eurech i v jiných měnách, včetně měn méně známých. |
| --- | --- |

b)

Příspěvky do ERF hradí členské státy v eurech, přičemž platby z ERF jsou denominovány v eurech i v jiných měnách, včetně měn méně známých.

| c) | Bankovní účty zřízené Komisí jménem ERF nesmějí být přečerpány. |
| --- | --- |

c)

Bankovní účty zřízené Komisí jménem ERF nesmějí být přečerpány.

Vedle těchto zvláštních účtů má Komise u finančních institucí (centrálních i obchodních bank) jménem ERF otevřeny další účty Tyto účty slouží k provádění odchozích a příchozích plateb s výjimkou příspěvků členských států do rozpočtu

Pokladní a platební operace jsou vysoce automatizovány a využívají moderních informačních technologií V zájmu bezpečnosti systémů a oddělení funkcí, jež vyžadují finanční nařízení, interní kontrolní standardy Komise a zásady auditu, se používají zvláštní postupy

Správa pokladních a platebních operací se řídí souborem písemně stanovených zásad a postupů, jejichž cílem je omezit operační a finanční riziko a zajistit odpovídající úroveň kontroly Tyto zásady a postupy platí pro jednotlivé druhy operací a jejich dodržování je pravidelně kontrolováno

5.2.   MĚNOVÉ RIZIKO

MĚNOVÉ RIZIKO

Expozice ERF vůči měnovému riziku ke konci roku – čistá pozice

Expozice ERF vůči měnovému riziku ke konci roku – čistá pozice

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostatní | Celkem | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostatní | Celkem |
| Finanční aktiva | | | | | | | | | | | | | | |
| Pohledávky a částky k inkasu | 63 | – | 0 | – | 67 | 8 | 138 | 64 | – | – | – | 26 | 2 | 92 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 1 | 0 | – | – | 386 | – | 387 | 4 | 0 | – | – | 344 | – | 347 |
| Celkem | 64 | 0 | 0 | – | 453 | 8 | 525 | 68 | 0 | – | – | 370 | 2 | 439 |
| Finanční závazky | | | | | | | | | | | | | | |
| Dlouhodobé finanční závazky | – | – | – | – | (18) | – | (18) | – | – | – | – | (14) | – | (14) |
| Závazky | (1) | – | – | – | (218) | (22) | (241) | 0 | – | – | – | (533) | (30) | (563) |
| Celkem | (1) | – | – | – | (236) | (22) | (259) | 0 | – | – | – | (547) | (30) | (577) |
| Celkem | 63 | 0 | 0 | – | 217 | (14) | 267 | 68 | 0 | – | – | (177) | (28) | (138) |

v milionech EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostatní

Celkem

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostatní

Celkem

Finanční aktiva

Finanční aktiva

Pohledávky a částky k inkasu

Pohledávky a částky k inkasu

63

63

–

–

0

0

–

–

67

67

8

8

138

138

64

64

–

–

–

–

–

–

26

26

2

2

92

92

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

1

1

0

0

–

–

–

–

386

386

–

–

387

387

4

4

0

0

–

–

–

–

344

344

–

–

347

347

Celkem

Celkem

64

64

0

0

0

0

–

–

453

453

8

8

525

525

68

68

0

0

–

–

–

–

370

370

2

2

439

439

Finanční závazky

Finanční závazky

Dlouhodobé finanční závazky

Dlouhodobé finanční závazky

–

–

–

–

–

–

–

–

(18)

(18)

–

–

(18)

(18)

–

–

–

–

–

–

–

–

(14)

(14)

–

–

(14)

(14)

Závazky

Závazky

(1)

(1)

–

–

–

–

–

–

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

0

0

–

–

–

–

–

–

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

Celkem

Celkem

(1)

(1)

–

–

–

–

–

–

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

0

0

–

–

–

–

–

–

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

Celkem

Celkem

63

63

0

0

0

0

–

–

217

217

(14)

(14)

267

267

68

68

0

0

–

–

–

–

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

Všechny příspěvky jsou drženy v eurech Jiné měny se nakupují pouze tehdy, jsou-li nezbytné k provedení plateb Pokladní operace ERF díky tomu nejsou vystaveny měnovému riziku

5.3.   ÚROKOVÉ RIZIKO

ÚROKOVÉ RIZIKO

Vzhledem k tomu, že si ERF nepůjčuje žádné peníze, není vystaven úrokovému riziku

Úroky nabíhají ze zůstatků na bankovních účtech ERF Komise proto jménem ERF zavedla opatření k tomu, aby výnosový úrok řádně odpovídal tržním úrokovým sazbám a jejich případnému kolísání

Příspěvky do rozpočtu ERF převádějí členské státy na zvláštní účty zřízené u jimi určených finančních institucí Vzhledem k tomu, že úročení těchto účtů může být v současné době v některých případech záporné, jsou v rámci řízení hotovosti zavedeny postupy k minimalizaci zůstatků na těchto účtech Navíc platí, že v souladu s nařízením Rady (EU) 2016/888 (9) je případné záporné úročení těchto účtů nákladem příslušného členského státu

9

Úroky ze zůstatků jednodenních vkladů na účtech u obchodních bank jsou připisovány každodenně Úročení zůstatků na takových účtech se provádí na základě variabilních tržních sazeb, na něž se uplatňuje smluvní marže (kladná či záporná) U většiny účtů je úročení navázáno na tržní referenční sazbu a upravuje se tak, aby odráželo veškeré pohyby této sazby ERF proto nepodstupuje riziko, že by zůstatky na jeho účtech byly úročeny pod úrovní tržních sazeb

5.4.   ÚVĚROVÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

ÚVĚROVÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

Finanční aktiva, která nejsou po splatnosti ani znehodnocená:

Finanční aktiva, která nejsou po splatnosti ani znehodnocená:

| v milionech EUR |
| --- |
| | Celkem | Ani po splatnosti, ani znehodnocená | Po splatnosti, ale bez znehodnocení |
| 1 rok | 1–5 let | > 5 let |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 138 | 121 | 12 | 5 | – |
| Celkem k 31. 12. 2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | – |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 92 | 92 | 0 | – | – |
| Celkem k 31. 12. 2017 | 92 | 92 | 0 | – | – |

v milionech EUR

Celkem

Ani po splatnosti, ani znehodnocená

Po splatnosti, ale bez znehodnocení

1 rok

1–5 let

> 5 let

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

138

138

121

121

12

12

5

5

–

–

Celkem k 31. 12. 2018

Celkem k 31. 12. 2018

138

138

121

121

12

12

5

5

–

–

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

92

92

92

92

0

0

–

–

–

–

Celkem k 31. 12. 2017

Celkem k 31. 12. 2017

92

92

92

92

0

0

–

–

–

–

Finanční aktiva podle kategorií rizika:

Finanční aktiva podle kategorií rizika:

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Pohledávky | Hotovost | Celkem | Pohledávky | Hotovost | Celkem |
| Protistrany s externím úvěrovým ratingem | | | | | | |
| Bonitní (nejvyšší) a vysoká kvalita | 5 | 303 | 308 | 3 | 103 | 106 |
| Vyšší střední kvalita | – | 80 | 80 | 0 | 240 | 240 |
| Nižší střední kvalita | – | 4 | 4 | 3 | 4 | 7 |
| Spekulativní stupeň | – | 0 | 0 | 1 | 0 | 2 |
| Celkem | 5 | 387 | 391 | 7 | 347 | 354 |
| Protistrany bez externího úvěrového ratingu | | | | | | |
| Skupina 1 (dlužníci bez předchozího selhání) | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Skupina 2 (dlužníci s předchozím selháním) | – | – | – | – | – | – |
| Celkem | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Celkem | 138 | 387 | 525 | 92 | 347 | 440 |

v milionech EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Pohledávky

Hotovost

Celkem

Pohledávky

Hotovost

Celkem

Protistrany s externím úvěrovým ratingem

Protistrany s externím úvěrovým ratingem

Bonitní (nejvyšší) a vysoká kvalita

Bonitní (nejvyšší) a vysoká kvalita

5

5

303

303

308

308

3

3

103

103

106

106

Vyšší střední kvalita

Vyšší střední kvalita

–

–

80

80

80

80

0

0

240

240

240

240

Nižší střední kvalita

Nižší střední kvalita

–

–

4

4

4

4

3

3

4

4

7

7

Spekulativní stupeň

Spekulativní stupeň

–

–

0

0

0

0

1

1

0

0

2

2

Celkem

Celkem

5

5

387

387

391

391

7

7

347

347

354

354

Protistrany bez externího úvěrového ratingu

Protistrany bez externího úvěrového ratingu

Skupina 1 (dlužníci bez předchozího selhání)

Skupina 1 (dlužníci bez předchozího selhání)

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Skupina 2 (dlužníci s předchozím selháním)

Skupina 2 (dlužníci s předchozím selháním)

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Celkem

Celkem

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Celkem

Celkem

138

138

387

387

525

525

92

92

347

347

440

440

V kategorii spekulativní stupeň a nižní střední kvalita jsou vedeny zejména příspěvky do ERF, jež členské státy hradí na zvláštní účty zřízené v souladu s čl 20 odst 3 finančního nařízení pro ERF Podle uvedeného nařízení musí příspěvky na těchto účtech zůstat do doby, než je třeba platby provést

spekulativní stupeň

nižní střední kvalita

Na těchto zvláštních účtech, jež členské státy za účelem úhrady příspěvků zřizují, je v souladu s finančním nařízením pro ERF vedena většina pokladních zdrojů těchto fondů Většina těchto účtů je vedena u ministerstev financí nebo centrálních bank členských států Tyto instituce představují pro ERF nejnižší riziko protistrany (jedná se o expozici vůči členským státům)

Pokud jde o pokladní zdroje ERF, jež jsou uloženy u obchodních bank za účelem provádění plateb, tyto účty se doplňují až v době, kdy je to třeba Toto doplňování je automaticky řízeno pokladním systémem Komise pro řízení hotovosti Na každém účtu je ponechávána jen minimální hotovost, která je úměrná průměrnému dennímu objemu odchozích plateb Částky vedené na těchto účtech do druhého dne jsou tak trvale udržovány nízké, takže ERF je vystaven jen omezenému riziku

Navíc jsou uplatňovány zvláštní zásady pro výběr obchodních bank, aby bylo riziko protistrany, jemuž je ERF vystaven, dále minimalizováno

Všechny obchodní banky jsou vybírány ve výběrových řízeních Pro účast v nich je požadován minimální krátkodobý úvěrový rating P-1 agentury Moody's nebo jeho ekvivalent (A-1 agentury S&P nebo F1 agentury Fitch) Za zvláštních, řádně odůvodněných okolností může být vyžadovaný rating nižší

5.5.   RIZIKO LIKVIDITY

RIZIKO LIKVIDITY

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti

| v milionech EUR |
| --- |
| | > 1 rok | 1–5 let | > 5 let | Celkem |
| Finanční závazky | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Celkem k 31. 12. 2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Finanční závazky | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Celkem k 31. 12. 2017 | 563 | 13 | 1 | 577 |

v milionech EUR

> 1 rok

1–5 let

> 5 let

Celkem

Finanční závazky

Finanční závazky

241

241

7

7

11

11

259

259

Celkem k 31. 12. 2018

Celkem k 31. 12. 2018

241

241

7

7

11

11

259

259

Finanční závazky

Finanční závazky

563

563

13

13

1

1

577

577

Celkem k 31. 12. 2017

Celkem k 31. 12. 2017

563

563

13

13

1

1

577

577

Rozpočtové zásady platné pro ERF zajišťují, aby celkové hotovostní zdroje na dané rozpočtové období vždy dostačovaly k provedení všech příslušných plateb Celkové příspěvky členských států se tedy rovnají celkové výši prostředků na platby v příslušném rozpočtovém období

Příspěvky členských států do ERF jsou nicméně rozděleny do tří splátek hrazených v průběhu roku, zatímco platby vykazují určitou sezónnost

Aby bylo zaručeno, že pokladní zdroje budou vždy dostačovat k pokrytí plateb, jež mají být v daném měsíci provedeny, pokladna Komise a příslušná oddělení vydávající prostředky se o stavu pokladny navzájem pravidelně informují

Kromě výše uvedeného se při pokladních operacích ERF používají automatizované nástroje pro správu hotovosti, které zajišťují, aby na všech bankovních účtech ERF byla každý den k dispozici dostatečná likvidita

6.   ZVEŘEJNĚNÍ INFORMACÍ O SPŘÍZNĚNÝCH STRANÁCH

ZVEŘEJNĚNÍ INFORMACÍ O SPŘÍZNĚNÝCH STRANÁCH

Spřízněnými stranami ERF jsou svěřenský fond EU Bêkou, svěřenský fond EU pro Afriku a Evropská komise Transakce mezi těmito subjekty se uskutečňují v rámci běžných operací ERF Z tohoto důvodu nejsou podle účetních pravidel EU nezbytné žádné zvláštní požadavky na zveřejnění údajů o těchto transakcích

ERF je spravován Komisí, a nemá tedy samostatný řídící orgán Finanční nároky klíčových vedoucích pracovníků EU, včetně Komise, jsou vykázány v konsolidované účetní závěrce Evropské unie v oddíle 7.2 „Finanční nároky členů vrcholového vedení“

7.   UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI

UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI

Ke dni podpisu účetní závěrky se účetní ERF nedozvěděla o žádných významných záležitostech, které by vyžadovaly samostatné zveřejnění v tomto oddíle, ani jí takové záležitosti nebyly nahlášeny Roční účetní závěrka a příloha k ní byly sestaveny za pomoci nejaktuálnějších dostupných údajů, jež jsou součástí výše uvedených informací

8.   SESOUHLASENÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ A VÝSLEDKU PLNĚNÍ ROZPOČTU

SESOUHLASENÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ A VÝSLEDKU PLNĚNÍ ROZPOČTU

Výsledek hospodaření běžného roku byl vypočten podle zásad akruálního účetnictví Výsledek plnění rozpočtu je však založen na pravidlech hotovostního účetnictví Jelikož oba výsledky vycházejí ze stejných podkladových transakcí, je zajištění jejich srovnatelnosti užitečným kontrolním nástrojem Sesouhlasení obou výsledků je provedeno v níže uvedené tabulce, jež uvádí hlavní srovnávané částky rozdělené do nákladových a výnosových položek

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Výnosy | | |
| Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu | (1) | (7) |
| Nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím nevybrané | (11) | (3) |
| Nároky stanovené v předchozích letech a vybrané v běžném roce | 11 | 29 |
| Čistý vliv předběžného financování | 36 | 57 |
| Příjmy příštích období (netto) | (39) | (62) |
| Ostatní | (1) | (2) |
| Náklady | | |
| Dosud neuhrazené náklady běžného roku | 115 | 19 |
| Náklady minulých let uhrazené v běžném roce | (366) | (60) |
| Čistý vliv předběžného financování | (179) | (685) |
| Výdaje příštích období (netto) | 484 | 373 |
| VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA BĚŽNÝ ROK | (4 069 ) | (4 158 ) |

v milionech EUR

2018

2017

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Výnosy

Výnosy

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu

(1)

(1)

(7)

(7)

Nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím nevybrané

Nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím nevybrané

(11)

(11)

(3)

(3)

Nároky stanovené v předchozích letech a vybrané v běžném roce

Nároky stanovené v předchozích letech a vybrané v běžném roce

11

11

29

29

Čistý vliv předběžného financování

Čistý vliv předběžného financování

36

36

57

57

Příjmy příštích období (netto)

Příjmy příštích období (netto)

(39)

(39)

(62)

(62)

Ostatní

Ostatní

(1)

(1)

(2)

(2)

Náklady

Náklady

Dosud neuhrazené náklady běžného roku

Dosud neuhrazené náklady běžného roku

115

115

19

19

Náklady minulých let uhrazené v běžném roce

Náklady minulých let uhrazené v běžném roce

(366)

(366)

(60)

(60)

Čistý vliv předběžného financování

Čistý vliv předběžného financování

(179)

(179)

(685)

(685)

Výdaje příštích období (netto)

Výdaje příštích období (netto)

484

484

373

373

VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA BĚŽNÝ ROK

(4 069 )

(4 069 )

(4 158 )

(4 158 )

8.1.   POLOŽKY V SESOUHLASENÍ – VÝNOSY

POLOŽKY V SESOUHLASENÍ – VÝNOSY

Rozpočtové příjmy rozpočtového roku odpovídají příjmům, jež byly vybrány na základě nároků stanovených v tomto rozpočtovém roce, a částkám, jež byly vybrány na základě nároků stanovených v minulých letech

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu, jsou součástí výsledku hospodaření, ale z hlediska rozpočtu na ně nelze pohlížet jako na příjmy, jelikož přijatá částka se převádí do rezerv a bez rozhodnutí Rady ji nelze znovu použít na závazky

Pro účely sesouhlasení je od hospodářského výsledku třeba odečíst nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím nevybrané, jelikož ty nejsou součástí rozpočtových příjmů Naopak nároky stanovené v předchozích letech a vybrané v běžném roce musejí být pro účely srovnání k hospodářskému výsledku přičteny

Čistý vliv předběžného financování se získá zúčtováním zpětně získaného předběžného financování Jedná se o přijatou hotovost, která nemá žádný dopad na hospodářský výsledek

Čisté příjmy příštích období tvoří především časové rozlišení provedené pro účely uzávěrky ke konci roku V úvahu se bere pouze čistý vliv časového rozlišení, tj příjmy příštích období za běžný rok minus reverzace příjmů příštích období za předchozí rok

8.2.   POLOŽKY V SESOUHLASENÍ – NÁKLADY

POLOŽKY V SESOUHLASENÍ – NÁKLADY

Dosud neuhrazené náklady běžného roku je třeba pro účely sesouhlasení připočíst, jelikož jsou zahrnuty do hospodářského výsledku, avšak nejsou součástí rozpočtových výdajů Naopak náklady minulých let uhrazené v běžném roce musí být pro účely sesouhlasení od hospodářského výsledku odečteny, jelikož jsou součástí rozpočtových výdajů běžného roku, avšak na hospodářský výsledek nemají vliv nebo v případě oprav snižují náklady

Dosud neuhrazené náklady běžného roku

náklady minulých let uhrazené v běžném roce

Hotovost přijatá ze zrušených plateb nemá vliv na hospodářský výsledek, ovlivňuje však výsledek plnění rozpočtu

zrušených plateb

Čistý vliv předběžného financování je saldem nového předběžného financování vyplaceného v běžném roce (vykázaného jako rozpočtový výdaj běžného roku) a zúčtování předběžného financování, jež bylo vyplaceno v běžném roce či letech minulých, po schválení způsobilých nákladů Druhý případ představuje výdaj z hlediska akruálního, nikoli však rozpočtového, neboť platba původního předběžného financování již byla zaúčtována jako rozpočtový výdaj v okamžiku svého provedení

Čistý vliv předběžného financování

Čisté výdaje příštích období tvoří především časové rozlišení provedené pro účely oddělení účetních období Jedná se tedy o způsobilé náklady, jež vznikly příjemcům prostředků ERF, avšak nebyly dosud vůči ERF vykázány V úvahu se bere pouze čistý vliv časového rozlišení, tj výdaje příštích období za běžný rok minus reverzace výdajů příštích období zaúčtovaných v předchozím roce

Čisté výdaje příštích období

FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU KONSOLIDOVANÉ V ZÁVĚRCE ERF

FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU KONSOLIDOVANÉ V ZÁVĚRCE ERF

KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU EU BÊKOU ZA ROK 2018 (10)

KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU EU BÊKOU ZA ROK 2018 (10

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU EU BÊKOU

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU EU BÊKOU

Základní informace o svěřenských fondech Unie

Základní informace o svěřenských fondech Unie

Komise může v souladu s články 234 a 235 finančního nařízení o souhrnném rozpočtu Unie (11) a článkem 35 finančního nařízení pro 11 ERF (12) zřizovat svěřenské fondy Unie pro vnější akce Tyto fondy se zřizují na základě dohody uzavřené s dalšími dárci o činnostech v případě mimořádných událostí a po jejich odeznění potřebných za účelem reakce na krizi, a o tematicky zaměřených činnostech

11

12

Svěřenské fondy Unie zřizuje prostřednictvím rozhodnutí Evropská komise, a to po konzultaci Evropského parlamentu a Rady nebo po jejich schválení těmito orgány Rozhodnutí zahrnuje zřizovací dohodu s dalšími dárci

Svěřenské fondy Unie se zřizují a využívají pouze za těchto podmínek:

| — | zásah Unie přináší přidanou hodnotu: cílů svěřenských fondů Unie lze zejména z důvodu jejich rozsahu nebo potenciálních účinků lépe dosáhnout na úrovni Unie než na úrovni členských států a použití stávajících finančních nástrojů by k dosažení cílů politik Unie nestačilo, |
| --- | --- |

—

zásah Unie přináší přidanou hodnotu: cílů svěřenských fondů Unie lze zejména z důvodu jejich rozsahu nebo potenciálních účinků lépe dosáhnout na úrovni Unie než na úrovni členských států a použití stávajících finančních nástrojů by k dosažení cílů politik Unie nestačilo,

| — | svěřenské fondy Unie přinášejí Unii jasnou politickou viditelnost a výhody z hlediska řízení, jakož i lepší kontrolu nad riziky a vyplácením příspěvků Unie i dalších dárců, |
| --- | --- |

—

svěřenské fondy Unie přinášejí Unii jasnou politickou viditelnost a výhody z hlediska řízení, jakož i lepší kontrolu nad riziky a vyplácením příspěvků Unie i dalších dárců,

| — | svěřenské fondy Unie neduplikují jiné stávající zdroje financování či podobné nástroje, aniž by přinášely další výhody, |
| --- | --- |

—

svěřenské fondy Unie neduplikují jiné stávající zdroje financování či podobné nástroje, aniž by přinášely další výhody,

| — | cíle svěřenských fondů Unie jsou v souladu s cíli nástroje Unie nebo rozpočtové položky, z níž jsou financovány |
| --- | --- |

—

cíle svěřenských fondů Unie jsou v souladu s cíli nástroje Unie nebo rozpočtové položky, z níž jsou financovány

Pro každý svěřenský fond Unie je ustavena správní rada, které předsedá Komise, ve které jsou spravedlivým způsobem zastoupeni dárci a která rozhoduje o využití finančních prostředků Správní rada zahrnuje jako pozorovatele zástupce každého členského státu, jenž do fondu nepřispívá Pravidla složení správní rady a její jednací řád stanoví zřizovací dohoda svěřenského fondu Unie

Svěřenské fondy Unie se zřizují na dobu určitou, která je vymezena v jejich zřizovací dohodě Tato doba může být prodloužena na žádost správní rady svěřenského fondu Unie a po předložení zprávy Komise, jež její prodloužení odůvodňuje Evropský parlament a/nebo Rada mohou Komisi požádat, aby přestala svěřenskému fondu poskytovat prostředky nebo revidovala jeho zřizovací akt za účelem likvidace fondu

Funkci účetního svěřenských fondů Unie vykonává účetní Komise Účetní odpovídá za stanovení účetních postupů a účtové osnovy, které jsou společné pro všechny svěřenské fondy Unie Interní auditor Komise, OLAF a Účetní dvůr vykonávají vůči svěřenským fondům Unie stejné pravomoci jako vůči ostatním akcím prováděným Komisí Ve svěřenských fondech Unie je rovněž každoročně prováděn nezávislý externí audit

Stávající svěřenské fondy EU

Stávající svěřenské fondy EU

K dnešnímu dni zřídila Komise čtyři svěřenské fondy EU:

| — | — SVĚŘENSKÝ FOND EU BÊKOU, jehož cílem je podporovat ve všech ohledech překonání krize a rekonstrukci Středoafrické republiky Fond byl zřízen dne 15. července 2014 |
| --- | --- |

—

— SVĚŘENSKÝ FOND EU BÊKOU, jehož cílem je podporovat ve všech ohledech překonání krize a rekonstrukci Středoafrické republiky Fond byl zřízen dne 15. července 2014

SVĚŘENSKÝ FOND EU BÊKOU

| — | — SVĚŘENSKÝ FOND EU MADAD, což je regionální svěřenský fond Evropské unie zřízený v reakci na krizi v Sýrii Fond byl zřízen dne 15. prosince 2014 |
| --- | --- |

—

— SVĚŘENSKÝ FOND EU MADAD, což je regionální svěřenský fond Evropské unie zřízený v reakci na krizi v Sýrii Fond byl zřízen dne 15. prosince 2014

SVĚŘENSKÝ FOND EU MADAD

| — | — SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO AFRIKU, což je nouzový svěřenský fond EU pro stabilitu a řešení hlavních příčin nelegální migrace a vysídlených osob v Africe Fond byl zřízen dne 12. listopadu 2015 |
| --- | --- |

—

— SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO AFRIKU, což je nouzový svěřenský fond EU pro stabilitu a řešení hlavních příčin nelegální migrace a vysídlených osob v Africe Fond byl zřízen dne 12. listopadu 2015

SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO AFRIKU

| — | — SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO KOLUMBII, jehož cílem je podporovat plnění mírové dohody, pokud jde o bezprostřední obnovu a stabilizaci po skončení konfliktu Fond byl zřízen dne 12. prosince 2016 |
| --- | --- |

—

— SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO KOLUMBII, jehož cílem je podporovat plnění mírové dohody, pokud jde o bezprostřední obnovu a stabilizaci po skončení konfliktu Fond byl zřízen dne 12. prosince 2016

SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO KOLUMBII

Další informace jsou k dispozici na internetových stránkách jednotlivých svěřenských fondů EU:

Fond Bêkou –– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Fond Bêkou –

Fond Madad –– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Fond Madad –

Fond pro Afriku –– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Fond pro Afriku –

Fond pro Kolumbii –– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Fond pro Kolumbii –

Svěřenský fond Bêkou

Svěřenský fond Bêkou

První svěřenský fond EU sdružující více dárců, nazvaný Bêkou, což v jazyce Sango znamená „naděje“, zřídila dne 15. července 2014 Komise (zastoupená GŘ DEVCO, GŘ ECHO a ESVČ) společně se třemi členskými státy (Německem, Francií a Nizozemskem) Cílem fondu je podpořit stabilizaci a rekonstrukci Středoafrické republiky Fond byl zřízen na dobu nejdéle 60 měsíců a spravován je z Bruselu

Správní rada a operační výbor svěřenského fondu EU Bêkou se skládají ze zástupců dárců a Komise a z pozorovatelů

Správní rada přijímá a přezkoumává strategii fondu Zasedá alespoň jednou ročně

Operační výbor přezkoumává a schvaluje provádění akcí financovaných z fondu a dohlíží na ně Schvaluje rovněž roční účetní závěrky a výroční zprávy týkající se činností financovaných z fondu

Roční účetní závěrka svěřenského fondu Bêkou

Roční účetní závěrka svěřenského fondu Bêkou

Podle článku 8 dohody o zřízení Svěřenského fondu Evropské unie pro Středoafrickou republiku, „svěřenského fondu EU Bêkou“, a podle článku 11.2.1 zřizovací dohody je roční účetní závěrka tvořena dvěma částmi: 1) výroční finanční zprávou, kterou vypracovává správce svěřenského fondu, a 2) ročními finančními výkazy, jež sestavuje účetní Komise, který je na základě téhož článku současně účetním svěřenského fondu

Podle článku 8 zřizovací dohody jsou finanční výkazy sestavovány v souladu s účetními pravidly, jež přijal účetní Komise (účetní pravidla EU) a jež vycházejí ze standardů IPSAS

Roční účetní závěrku povinně audituje nezávislý externí auditor Její konečné znění předkládají správce svěřenského fondu a účetní ke schválení operačnímu výboru (článek 8.3.4(c))

Hlavní účetní případy roku

Hlavní účetní případy roku

Cílem svěřenského fondu EU Bêkou je zajistit přístup k základním službám, napomáhat hospodářskému oživení a vytváření pracovních míst a podporovat sociální soudržnost a usmíření Od svého vzniku přijal svěřenský fond Bêkou 16 programů a pomohl více než dvěma milionům příjemců

Navzdory existenci demokraticky zvolené vlády a jejímu úsilí o návrat ke stabilitě je bezpečnostní situace ve Středoafrické republice nadále nestabilní Právě v tomto složitém a nestabilním kontextu svěřenský fond Bêkou plně využívá svých komparativních výhod, jimiž jsou flexibilita a schopnost přizpůsobit se měnícím se okolnostem Fond navíc zůstává jediným nástrojem, který usiluje o zvyšování odolnosti obyvatelstva i státu, a to v duchu návaznosti okamžité pomoci, obnovy a rozvoje (LRRD)

Vzhledem k současné situaci ve Středoafrické republice a s ohledem na ukončení svěřenského fondu EU Bêkou v červenci 2019 fond v listopadu 2018 formálně požádal o prodloužení o 18 měsíců, čímž se jeho celková doba trvání prodlouží ze 60 na 78 měsíců V prosinci 2018 byl zahájen příslušný úřední postup, který zahrnuje konzultaci Evropského parlamentu a Rady

V roce 2018 došlo k těmto hlavním událostem:

| — | Svěřenský fond EU Bêkou schválil nové opatření v odvětví zdravotnictví v celkové výši 35 milionů EUR a o 2 miliony EUR zvýšil rozpočty dvou již přijatých opatření v oblasti hospodářské obnovy a podpory sociální soudržnosti, dialogu a usmíření |
| --- | --- |

—

Svěřenský fond EU Bêkou schválil nové opatření v odvětví zdravotnictví v celkové výši 35 milionů EUR a o 2 miliony EUR zvýšil rozpočty dvou již přijatých opatření v oblasti hospodářské obnovy a podpory sociální soudržnosti, dialogu a usmíření

| — | V reakci na doporučení Účetního dvora týkající se určení cílů SMART na úrovni svěřenského fondu byl přijat rámec pro výsledky fondu Bêkou Tento strategický nástroj lépe ukáže celkové výsledky činnosti fondu |
| --- | --- |

—

V reakci na doporučení Účetního dvora týkající se určení cílů SMART na úrovni svěřenského fondu byl přijat rámec pro výsledky fondu Bêkou Tento strategický nástroj lépe ukáže celkové výsledky činnosti fondu

| — | Projekty fondu Bêkou ovlivnila relativní stabilita v severovýchodní a jihozápadní části země, která si vyžádala dodatečné intervence, dále lokalizované konflikty v Bangui a ve vnitrozemí a přesun veřejných činitelů mimo Bangui |
| --- | --- |

—

Projekty fondu Bêkou ovlivnila relativní stabilita v severovýchodní a jihozápadní části země, která si vyžádala dodatečné intervence, dále lokalizované konflikty v Bangui a ve vnitrozemí a přesun veřejných činitelů mimo Bangui

Co se týče finanční stránky, ke konci roku 2018 činily částky přislíbené přispěvateli svěřenského fondu více než 242 milionů EUR Oproti roku 2017 to představuje zvýšení o 6 milionů EUR Z těchto 242 milionů EUR dosud nebylo potvrzeno pouhých 5 milionů

Pokud jde o smlouvy, svěřenský fond EU Bêkou v roce 2018 podepsal 30 nových smluv v celkové výši téměř 80 milionů EUR (což představuje 48 % celkové hodnoty smluv uzavřených od jeho založení) Smlouvy přispívají k provádění jeho programů v odvětvích zdravotnictví, hospodářská obnova, odolnost venkova a vytváření pracovních míst, voda a hygiena, usmíření a otevírání regionů

V neposlední řadě bylo v roce 2018 nad rámec plateb provedených v předchozích letech vyplaceno přes 57 milionů EUR (což představuje téměř 50 % celkové částky vyplacené od vytvoření svěřenského fondu Bêkou); od vzniku svěřenského fondu tak bylo celkem vyplaceno téměř 119 milionů EUR

Ve finančních výkazech je dopad výše uvedené činnosti nejpatrnější v těchto oblastech:

| — | předběžné financování: zvýšení o 24 839 000 EUR vyplývající z vysokého počtu nově podepsaných smluv a vyplacených záloh, |
| --- | --- |

—

předběžné financování: zvýšení o 24 839 000 EUR vyplývající z vysokého počtu nově podepsaných smluv a vyplacených záloh,

| — | peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty: snížení o 26 017 000 EUR způsobené především zvýšenými platbami předběžného financování, jež jsou popsány výše, |
| --- | --- |

—

peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty: snížení o 26 017 000 EUR způsobené především zvýšenými platbami předběžného financování, jež jsou popsány výše,

| — | zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad: zvýšení z 25 310 000 EUR na 54 645 000 EUR vyplývající z nových smluv |
| --- | --- |

—

zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad: zvýšení z 25 310 000 EUR na 54 645 000 EUR vyplývající z nových smluv

ROZVAHA

ROZVAHA

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| DLOUHODOBÁ AKTIVA | | |
| Předběžné financování | 3 443 | 686 |
| | 3 443 | 686 |
| KRÁTKODOBÁ AKTIVA | | |
| Předběžné financování | 29 546 | 7 465 |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 1 138 | 877 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 13 926 | 39 943 |
| | 44 611 | 48 285 |
| AKTIVA CELKEM | 48 054 | 48 971 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Finanční závazky | (42 737 ) | (44 720 ) |
| | (42 737 ) | (44 720 ) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Závazky | (918) | (716) |
| Výdaje a výnosy příštích období | (4 399 ) | (3 536 ) |
| | (5 317 ) | (4 252 ) |
| ZÁVAZKY CELKEM | (48 054 ) | (48 971 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | – | – |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | |
| Kumulovaný zisk | – | – |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | – | – |
| ČISTÁ AKTIVA | – | – |

v tisících EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

DLOUHODOBÁ AKTIVA

DLOUHODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

3 443

3 443

686

686

3 443

3 443

686

686

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

29 546

29 546

7 465

7 465

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

1 138

1 138

877

877

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

13 926

13 926

39 943

39 943

44 611

44 611

48 285

48 285

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

48 054

48 054

48 971

48 971

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Finanční závazky

Finanční závazky

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

(918)

(918)

(716)

(716)

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

(4 399 )

(4 399 )

(3 536 )

(3 536 )

(5 317 )

(5 317 )

(4 252 )

(4 252 )

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(48 054 )

(48 054 )

(48 971 )

(48 971 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

–

–

–

–

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Kumulovaný zisk

Kumulovaný zisk

–

–

–

–

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

–

–

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

–

–

–

–

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| VÝNOSY | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | | |
| Výnosy z darů | 33 682 | 29 620 |
| | 33 682 | 29 620 |
| Výnosy ze směnných transakcí | | |
| Finanční výnosy | 1 | 1 |
| | 1 | 1 |
| Výnosy celkem | 33 683 | 29 621 |
| NÁKLADY | | |
| Provozní náklady | (32 825 ) | (28 918 ) |
| Ostatní náklady | (858) | (703) |
| Náklady celkem | (33 683 ) | (29 621 ) |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | – | – |

v tisících EUR

2018

2017

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z darů

Výnosy z darů

33 682

33 682

29 620

29 620

33 682

33 682

29 620

29 620

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

Finanční výnosy

Finanční výnosy

1

1

1

1

1

1

1

1

Výnosy celkem

Výnosy celkem

33 683

33 683

29 621

29 621

NÁKLADY

NÁKLADY

Provozní náklady

Provozní náklady

(32 825 )

(32 825 )

(28 918 )

(28 918 )

Ostatní náklady

Ostatní náklady

(858)

(858)

(703)

(703)

Náklady celkem

Náklady celkem

(33 683 )

(33 683 )

(29 621 )

(29 621 )

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

–

–

–

–

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | – | – |
| Provozní činnost | | |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | (24 839 ) | 7 912 |
| (Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí | (261) | 578 |
| Zvýšení/(snížení) finančních závazků | (1 982 ) | (14 620 ) |
| Zvýšení/(snížení) závazků | 202 | 716 |
| Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období | 863 | 2 321 |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | 39 943 | 43 036 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 13 926 | 39 943 |

v tisících EUR

2018

2017

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

–

–

Provozní činnost

Provozní činnost

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(24 839 )

(24 839 )

7 912

7 912

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(261)

(261)

578

578

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

(1 982 )

(1 982 )

(14 620 )

(14 620 )

Zvýšení/(snížení) závazků

Zvýšení/(snížení) závazků

202

202

716

716

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

863

863

2 321

2 321

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

39 943

39 943

43 036

43 036

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

13 926

13 926

39 943

39 943

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV

| v tisících EUR |
| --- |
| | Kumulovaný zisk/
  (ztráta) | Výsledek hospodaření za běžný rok | Čistá aktiva |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2017 | – | – | – |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | – | – | – |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2018 | – | – | – |

v tisících EUR

Kumulovaný zisk/

(ztráta)

Výsledek hospodaření za běžný rok

Čistá aktiva

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

–

–

–

–

–

–

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

–

–

–

–

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

–

–

–

–

–

–

KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU EU PRO AFRIKU ZA ROK 2018 (13)

KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU EU PRO AFRIKU ZA ROK 2018

13

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU EU PRO AFRIKU

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU EU PRO AFRIKU

Základní informace o svěřenských fondech Unie

Základní informace o svěřenských fondech Unie

Komise může v souladu s články 234 a 235 finančního nařízení o souhrnném rozpočtu Unie (14) a článkem 35 finančního nařízení pro 11 ERF (15) zřizovat svěřenské fondy Unie pro vnější akce Tyto fondy se zřizují na základě dohody uzavřené s dalšími dárci o činnostech v případě mimořádných událostí a po jejich odeznění potřebných za účelem reakce na krizi, a o tematicky zaměřených činnostech

14

15

Svěřenské fondy Unie zřizuje prostřednictvím rozhodnutí Evropská komise, a to po konzultaci Evropského parlamentu a Rady nebo po jejich schválení těmito orgány Rozhodnutí zahrnuje zřizovací dohodu s dalšími dárci

Svěřenské fondy Unie se zřizují a využívají pouze za těchto podmínek:

| — | zásah Unie přináší přidanou hodnotu: cílů svěřenských fondů Unie lze zejména z důvodu jejich rozsahu nebo potenciálních účinků lépe dosáhnout na úrovni Unie než na úrovni členských států a použití stávajících finančních nástrojů by k dosažení cílů politik Unie nestačilo, |
| --- | --- |

—

zásah Unie přináší přidanou hodnotu: cílů svěřenských fondů Unie lze zejména z důvodu jejich rozsahu nebo potenciálních účinků lépe dosáhnout na úrovni Unie než na úrovni členských států a použití stávajících finančních nástrojů by k dosažení cílů politik Unie nestačilo,

| — | svěřenské fondy Unie přinášejí Unii jasnou politickou viditelnost a výhody z hlediska řízení, jakož i lepší kontrolu nad riziky a vyplácením příspěvků Unie i dalších dárců, |
| --- | --- |

—

svěřenské fondy Unie přinášejí Unii jasnou politickou viditelnost a výhody z hlediska řízení, jakož i lepší kontrolu nad riziky a vyplácením příspěvků Unie i dalších dárců,

| — | svěřenské fondy Unie neduplikují jiné stávající zdroje financování či podobné nástroje, aniž by přinášely další výhody, |
| --- | --- |

—

svěřenské fondy Unie neduplikují jiné stávající zdroje financování či podobné nástroje, aniž by přinášely další výhody,

| — | cíle svěřenských fondů Unie jsou v souladu s cíli nástroje Unie nebo rozpočtové položky, z níž jsou financovány |
| --- | --- |

—

cíle svěřenských fondů Unie jsou v souladu s cíli nástroje Unie nebo rozpočtové položky, z níž jsou financovány

Pro každý svěřenský fond Unie je ustavena správní rada, které předsedá Komise, ve které jsou spravedlivým způsobem zastoupeni dárci a která rozhoduje o využití finančních prostředků Správní rada zahrnuje jako pozorovatele zástupce každého členského státu, jenž do fondu nepřispívá Pravidla složení správní rady a její jednací řád stanoví zřizovací dohoda svěřenského fondu Unie

Svěřenské fondy Unie se zřizují na dobu určitou, která je vymezena v jejich zřizovací dohodě Tato doba může být prodloužena na žádost správní rady svěřenského fondu Unie a po předložení zprávy Komise, jež její prodloužení odůvodňuje Evropský parlament a/nebo Rada mohou Komisi požádat, aby přestala svěřenskému fondu poskytovat prostředky nebo revidovala jeho zřizovací akt za účelem likvidace fondu

Funkci účetního svěřenských fondů Unie vykonává účetní Komise Účetní odpovídá za stanovení účetních postupů a účtové osnovy, které jsou společné pro všechny svěřenské fondy Unie Interní auditor Komise, OLAF a Účetní dvůr vykonávají vůči svěřenským fondům Unie stejné pravomoci jako vůči ostatním akcím prováděným Komisí Ve svěřenských fondech Unie je rovněž každoročně prováděn nezávislý externí audit

Stávající svěřenské fondy EU

Stávající svěřenské fondy EU

K dnešnímu dni zřídila Komise čtyři svěřenské fondy EU:

| — | — SVĚŘENSKÝ FOND EU BÊKOU, jehož cílem je podporovat ve všech ohledech překonání krize a rekonstrukci Středoafrické republiky Fond byl zřízen dne 15. července 2014 |
| --- | --- |

—

— SVĚŘENSKÝ FOND EU BÊKOU, jehož cílem je podporovat ve všech ohledech překonání krize a rekonstrukci Středoafrické republiky Fond byl zřízen dne 15. července 2014

SVĚŘENSKÝ FOND EU BÊKOU

| — | — SVĚŘENSKÝ FOND EU MADAD, což je regionální svěřenský fond Evropské unie zřízený v reakci na krizi v Sýrii Fond byl zřízen dne 15. prosince 2014 |
| --- | --- |

—

— SVĚŘENSKÝ FOND EU MADAD, což je regionální svěřenský fond Evropské unie zřízený v reakci na krizi v Sýrii Fond byl zřízen dne 15. prosince 2014

SVĚŘENSKÝ FOND EU MADAD

| — | — SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO AFRIKU, což je nouzový svěřenský fond EU pro stabilitu a řešení hlavních příčin nelegální migrace a vysídlených osob v Africe Fond byl zřízen dne 12. listopadu 2015 |
| --- | --- |

—

— SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO AFRIKU, což je nouzový svěřenský fond EU pro stabilitu a řešení hlavních příčin nelegální migrace a vysídlených osob v Africe Fond byl zřízen dne 12. listopadu 2015

SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO AFRIKU

| — | — SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO KOLUMBII, jehož cílem je podporovat plnění mírové dohody, pokud jde o bezprostřední obnovu a stabilizaci po skončení konfliktu Fond byl zřízen dne 12. prosince 2016 |
| --- | --- |

—

— SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO KOLUMBII, jehož cílem je podporovat plnění mírové dohody, pokud jde o bezprostřední obnovu a stabilizaci po skončení konfliktu Fond byl zřízen dne 12. prosince 2016

SVĚŘENSKÝ FOND EU PRO KOLUMBII

Další informace jsou k dispozici na internetových stránkách jednotlivých svěřenských fondů EU:

Fond Bêkou –– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Fond Bêkou –

Fond Madad –– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Fond Madad –

Fond pro Afriku –– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Fond pro Afriku –

Fond pro Kolumbii –– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Fond pro Kolumbii –

Svěřenský fond EU pro Afriku

Svěřenský fond EU pro Afriku

Nouzový svěřenský fond Evropské unie pro stabilitu a řešení hlavních příčin nelegální migrace a vysídlených osob v Africe („svěřenský fond EU pro Afriku“) byl ustaven dne 12. listopadu 2015 na summitu o migraci ve Vallettě Hlavním cílem tohoto svěřenského fondu je podporovat všechny aspekty stability a přispívat k lepšímu řízení migrace a řešení hlavních příčin destabilizace, násilného vysídlování a nelegální migrace Za tímto účelem fond zejména podporuje odolnost, ekonomické a rovné příležitosti, bezpečnost a rozvoj a řeší porušování lidských práv

Svěřenský fond působí ve třech hlavních zeměpisných oblastech, totiž v oblasti Sahelu a Čadského jezera, v Africkém rohu a v severní Africe Jeho projekty však mohou v individuálních případech pomoci i sousedům způsobilých zemí Svěřenský fond je zřízen na dobu určitou do 31. prosince 2020. Jeho úkolem je pomáhat v krátkodobém i střednědobém horizontu řešit problémy uvedených regionů Spravován je z Bruselu

Správní rada a operační výbor svěřenského fondu EU pro Afriku se skládají ze zástupců dárců a Komise a ze zástupců nepřispívajících členských států EU, orgánů způsobilých zemí a regionálních organizací jakožto pozorovatelů

Správní rada stanoví a přezkoumává strategii fondu Zasedá alespoň jednou ročně

Operační výbor přezkoumává a schvaluje provádění akcí financovaných z fondu a dohlíží na ně Schvaluje rovněž roční účetní závěrky a výroční zprávy týkající se činností financovaných z fondu

Roční účetní závěrka svěřenského fondu EU pro Afriku

Roční účetní závěrka svěřenského fondu EU pro Afriku

Podle článku 7 dohody o zřízení Nouzového svěřenského fondu EU pro stabilitu a řešení hlavních příčin nelegální migrace a vysídlených osob v Africe a o interních pravidlech tohoto fondu („zřizovací dohoda“) je roční účetní závěrka fondu tvořena dvěma částmi: 1) výroční finanční zprávou, za kterou odpovídá správce svěřenského fondu, a 2) ročními finančními výkazy, jež sestavuje účetní Komise, který je na základě téhož článku současně účetním svěřenského fondu

Podle článku 8 zřizovací dohody jsou finanční výkazy sestavovány v souladu s účetními pravidly, jež přijal účetní Komise (účetní pravidla EU) a jež vycházejí ze standardů IPSAS

Roční účetní závěrku povinně audituje nezávislý externí auditor Její konečné znění předkládají správce svěřenského fondu a účetní ke schválení operačnímu výboru (článek 8.3.4(c))

Hlavní účetní případy roku

Hlavní účetní případy roku

K 31. prosinci 2018 činily zdroje přislíbené svěřenskému fondu EU pro Afriku přibližně 4,2 miliardy EUR Tato částka zahrnuje přibližně 3,7 miliardy EUR z Evropského rozvojového fondu (ERF) a finančních nástrojů EU, včetně nástroje pro rozvojovou spolupráci, evropského nástroje sousedství, Azylového, migračního a integračního fondu (AMIF) a financování Generálního ředitelství pro evropskou civilní ochranu a operace humanitární pomoci (GŘ ECHO), a dále 489,5 milionu EUR od členských států EU a dalších dárců (Švýcarsko a Norsko)

V průběhu roku 2018 vzrostly celkové zdroje svěřenského fondu pro Afriku o 902 milionů EUR, včetně nově přislíbených částek ve výši 674 milionů EUR z ERF a 117 milionů EUR z rozpočtu EU Od členských států EU a dalších dárců získal fond 24 nových příslibů ve výši 110 milionů EUR (49 milionů EUR pro oblast Sahelu a Čadského jezera, 47 milionů EUR pro severní Afriku a 14 milionů EUR pro oblast Afrického rohu) Všechny částky od členských států EU a dalších dárců, které byly přislíbeny v roce 2018, spolu s nevyplaceným příslibem z roku 2017 byly do konce roku 2018 potvrzeny Závěry Evropské rady ze dne 28. června 2018 vyzvaly EU a její členské státy, aby svěřenskému fondu pro Afriku poskytly dodatečné finanční prostředky V návaznosti na to přijala Komise dne 6 července rozhodnutí o převodu 500 milionů EUR z rezervy 11 ERF

Pokud jde o stav provádění svěřenského fondu EU pro Afriku v roce 2018, bylo přijato 45 nových programů a 13 navýšení pro všechny tři oblasti včetně průřezových programů (16 pro oblast Sahelu / Čadského jezera, 26 pro oblast Afrického rohu, 9 pro oblast severní Afriky a 7 průřezových) Ke konci roku 2018 tak celkový počet programů schválených operačními výbory vzrostl na 187 v celkové hodnotě 3 590 milionů EUR Počet smluv podepsaných s realizačními partnery ke konci roku 2018 dosáhl 366 v celkové výši 2 461 milionů EUR, z toho 949,3 milionu v nových operačních smlouvách pouze na rok 2018 Vzhledem ke změnám starých smluv dosáhla v roce 2018 celková hodnota operačních smluv 959,9 milionu EUR Podíl uzavřených smluv ke konci roku 2018 se oproti situaci ke konci roku 2017 zlepšil (podepsané smlouvy na 69 % schváleného financování oproti 62,9 %)

V průběhu roku 2018 svěřenský fond pro Afriku společně s africkými a evropskými partnery dále zintenzivnil své úsilí s cílem podporovat stabilitu a přispívat k lepšímu řízení migrace v oblasti Sahelu a Čadského jezera, Afrického rohu a severní Afriky Pokračoval v řešení základních příčin destabilizace, nuceného vysídlování a nelegální migrace tím, že podporoval rozvoj a bezpečnost Ve třetím roce svého působení fond dále ukázal svou přidanou hodnotu jakožto rychlý a účinný prováděcí nástroj, který usnadňuje politický dialog s partnerskými zeměmi, využívá inovativní přístupy a dosahuje konkrétních výsledků tím, že sdružuje financování a odborné znalosti různých zúčastněných stran

Prostřednictvím svěřenského fondu pro Afriku využilo základní služby a programy v oblasti zajištění potravin a výživy více než 5,3 milionu zranitelných osob Přes 150 000 osob oslovily informační kampaně týkající se zvyšování odolnosti a základních práv a informační kampaň o migraci a rizicích spojených s nelegální migrací oslovila 96 000 migrantů či potenciálních migrantů Prostřednictvím iniciativy EU-IOM podpořil svěřenský fond pro Afriku 42 628 zranitelných migrantů při dobrovolném návratu zejména z Libye (18 329) a Nigeru (17 226) a více než 58 000 zranitelných migrantů získalo pomoc po návratu do země původu Prostřednictvím programu lepšího řízení migrace poskytl fond jen v oblasti Afrického rohu pomoc téměř 11 000 migrantům a násilně vysídleným osobám a téměř 1 600 osob bylo vyškoleno v oblasti řízení migrace

Ve finančních výkazech je dopad této intenzivnější činnosti a nových smluv nejpatrnější v těchto oblastech:

| — | předběžné financování: zvýšení o 57 110 000 EUR, jelikož byly vyplaceny zálohy na nové smlouvy, |
| --- | --- |

—

předběžné financování: zvýšení o 57 110 000 EUR, jelikož byly vyplaceny zálohy na nové smlouvy,

| — | závazky a výdaje příštích období: zvýšení o 81 753 000 EUR, protože se zpracovává více žádostí o proplacení nákladů, a zároveň je nutné počítat s vyššími výdaji příštích období, |
| --- | --- |

—

závazky a výdaje příštích období: zvýšení o 81 753 000 EUR, protože se zpracovává více žádostí o proplacení nákladů, a zároveň je nutné počítat s vyššími výdaji příštích období,

| — | náklady: zvýšení z 279 299 000 EUR v roce 2017 na 576 808 000 EUR v roce 2018, jelikož svěřenský fond je ve třetím roce své existence a provádí se mnohem více smluv, |
| --- | --- |

—

náklady: zvýšení z 279 299 000 EUR v roce 2017 na 576 808 000 EUR v roce 2018, jelikož svěřenský fond je ve třetím roce své existence a provádí se mnohem více smluv,

| — | zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad vzrostly z 926 139 000 EUR na 1 310 069 000 EUR v důsledku nových smluv |
| --- | --- |

—

zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad vzrostly z 926 139 000 EUR na 1 310 069 000 EUR v důsledku nových smluv

ROZVAHA

ROZVAHA

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| DLOUHODOBÁ AKTIVA | | |
| Předběžné financování | 34 144 | 52 990 |
| | 34 144 | 52 990 |
| KRÁTKODOBÁ AKTIVA | | |
| Předběžné financování | 273 214 | 197 258 |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 16 656 | 3 020 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 146 864 | 162 571 |
| | 436 734 | 362 849 |
| AKTIVA CELKEM | 470 878 | 415 838 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Finanční závazky | (369 999 ) | (396 713 ) |
| | (369 999 ) | (396 713 ) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Závazky | (12 733 ) | (526) |
| Výdaje a výnosy příštích období | (88 146 ) | (18 600 ) |
| | (100 879 ) | (19 126 ) |
| ZÁVAZKY CELKEM | (470 878 ) | (415 838 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | – | – |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | |
| Kumulovaný zisk | – | – |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | – | – |
| ČISTÁ AKTIVA | – | – |

v tisících EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

DLOUHODOBÁ AKTIVA

DLOUHODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

34 144

34 144

52 990

52 990

34 144

34 144

52 990

52 990

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

273 214

273 214

197 258

197 258

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

16 656

16 656

3 020

3 020

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

146 864

146 864

162 571

162 571

436 734

436 734

362 849

362 849

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

470 878

470 878

415 838

415 838

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Finanční závazky

Finanční závazky

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

(12 733 )

(12 733 )

(526)

(526)

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

(88 146 )

(88 146 )

(18 600 )

(18 600 )

(100 879 )

(100 879 )

(19 126 )

(19 126 )

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(470 878 )

(470 878 )

(415 838 )

(415 838 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

–

–

–

–

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Kumulovaný zisk

Kumulovaný zisk

–

–

–

–

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

–

–

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

–

–

–

–

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| VÝNOSY | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | | |
| Výnosy z darů | 576 802 | 279 027 |
| | 576 802 | 279 027 |
| Výnosy ze směnných transakcí | | |
| Finanční výnosy | 2 | 2 |
| Ostatní výnosy ze směnných transakcí | 5 | 270 |
| | 6 | 271 |
| Výnosy celkem | 576 808 | 279 299 |
| NÁKLADY | | |
| Provozní náklady | (561 761 ) | (271 669 ) |
| Ostatní náklady | (15 047 ) | (7 630 ) |
| Náklady celkem | (576 808 ) | (279 299 ) |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | – | – |

v tisících EUR

2018

2017

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z darů

Výnosy z darů

576 802

576 802

279 027

279 027

576 802

576 802

279 027

279 027

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

Finanční výnosy

Finanční výnosy

2

2

2

2

Ostatní výnosy ze směnných transakcí

Ostatní výnosy ze směnných transakcí

5

5

270

270

6

6

271

271

Výnosy celkem

Výnosy celkem

576 808

576 808

279 299

279 299

NÁKLADY

NÁKLADY

Provozní náklady

Provozní náklady

(561 761 )

(561 761 )

(271 669 )

(271 669 )

Ostatní náklady

Ostatní náklady

(15 047 )

(15 047 )

(7 630 )

(7 630 )

Náklady celkem

Náklady celkem

(576 808 )

(576 808 )

(279 299 )

(279 299 )

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

–

–

–

–

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | – | – |
| Provozní činnost | | |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | (57 110 ) | (134 662 ) |
| (Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí | (13 636 ) | 6 456 |
| Zvýšení/(snížení) finančních závazků | (26 713 ) | 258 211 |
| Zvýšení/(snížení) závazků | 12 207 | (177) |
| Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období | 69 546 | 17 864 |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | (15 706 ) | 147 691 |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | (15 706 ) | 147 691 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | 162 571 | 14 879 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 146 864 | 162 571 |

v tisících EUR

2018

2017

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

–

–

Provozní činnost

Provozní činnost

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(57 110 )

(57 110 )

(134 662 )

(134 662 )

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(13 636 )

(13 636 )

6 456

6 456

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

(26 713 )

(26 713 )

258 211

258 211

Zvýšení/(snížení) závazků

Zvýšení/(snížení) závazků

12 207

12 207

(177)

(177)

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

69 546

69 546

17 864

17 864

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

162 571

162 571

14 879

14 879

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

146 864

146 864

162 571

162 571

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV

| v tisících EUR |
| --- |
| | Kumulovaný zisk/
  (ztráta) | Výsledek hospodaření za běžný rok | Čistá aktiva |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2017 | – | – | – |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | – | – | – |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2018 | – | – | – |

v tisících EUR

Kumulovaný zisk/

(ztráta)

Výsledek hospodaření za běžný rok

Čistá aktiva

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

–

–

–

–

–

–

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

–

–

–

–

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

–

–

–

–

–

–

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU (16)

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU

16

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| DLOUHODOBÁ AKTIVA | | |
| Předběžné financování | 924 | 636 |
| | 924 | 636 |
| KRÁTKODOBÁ AKTIVA | | |
| Předběžné financování | 1 751 | 1 723 |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 156 | 96 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 548 | 550 |
| | 2 455 | 2 369 |
| AKTIVA CELKEM | 3 379 | 3 005 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Rezervy | – | (4) |
| Finanční závazky | (229) | (292) |
| | (229) | (296) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Závazky | (255) | (564) |
| Výdaje a výnosy příštích období | (1 374 ) | (755) |
| | (1 629 ) | (1 319 ) |
| ZÁVAZKY CELKEM | (1 858 ) | (1 615 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | 1 521 | 1 389 |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | |
| Vyžádaný kapitál – aktivní ERF | 50 423 | 46 173 |
| Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF | 2 252 | 2 252 |
| Výsledek hospodaření minulých let | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | (4 118 ) | (3 818 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | 1 521 | 1 389 |

v milionech EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

DLOUHODOBÁ AKTIVA

DLOUHODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

924

924

636

636

924

924

636

636

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

1 751

1 751

1 723

1 723

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

156

156

96

96

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

548

548

550

550

2 455

2 455

2 369

2 369

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

3 379

3 379

3 005

3 005

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Rezervy

Rezervy

–

–

(4)

(4)

Finanční závazky

Finanční závazky

(229)

(229)

(292)

(292)

(229)

(229)

(296)

(296)

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

(255)

(255)

(564)

(564)

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

(1 374 )

(1 374 )

(755)

(755)

(1 629 )

(1 629 )

(1 319 )

(1 319 )

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(1 858 )

(1 858 )

(1 615 )

(1 615 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

1 521

1 521

1 389

1 389

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

50 423

50 423

46 173

46 173

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

2 252

2 252

2 252

2 252

Výsledek hospodaření minulých let

Výsledek hospodaření minulých let

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

1 521

1 521

1 389

1 389

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| VÝNOSY | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | | |
| Inkaso nákladů | 4 | 61 |
| Výnosy z darů svěřenským fondům | 303 | 194 |
| | 307 | 255 |
| Výnosy ze směnných transakcí | | |
| Finanční výnosy | 10 | 4 |
| Ostatní výnosy | 46 | 22 |
| | 57 | 26 |
| Výnosy celkem | 364 | 281 |
| NÁKLADY | | |
| Nástroje pomoci | (3 747 ) | (3 585 ) |
| Náklady vynakládané svěřeneckými fondy | (595) | (301) |
| Náklady na spolufinancování | 17 | (42) |
| Finanční náklady | 7 | (8) |
| Ostatní náklady | (164) | (162) |
| Náklady celkem | (4 482 ) | (4 099 ) |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | (4 118 ) | (3 818 ) |

v milionech EUR

2018

2017

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

Inkaso nákladů

Inkaso nákladů

4

4

61

61

Výnosy z darů svěřenským fondům

Výnosy z darů svěřenským fondům

303

303

194

194

307

307

255

255

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

Finanční výnosy

Finanční výnosy

10

10

4

4

Ostatní výnosy

Ostatní výnosy

46

46

22

22

57

57

26

26

Výnosy celkem

Výnosy celkem

364

364

281

281

NÁKLADY

NÁKLADY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

(3 747 )

(3 747 )

(3 585 )

(3 585 )

Náklady vynakládané svěřeneckými fondy

Náklady vynakládané svěřeneckými fondy

(595)

(595)

(301)

(301)

Náklady na spolufinancování

Náklady na spolufinancování

17

17

(42)

(42)

Finanční náklady

Finanční náklady

7

7

(8)

(8)

Ostatní náklady

Ostatní náklady

(164)

(164)

(162)

(162)

Náklady celkem

Náklady celkem

(4 482 )

(4 482 )

(4 099 )

(4 099 )

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Provozní činnost | | |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | 4 250 | 3 850 |
| (Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů | (0) | – |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | (317) | (446) |
| (Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí | (60) | 47 |
| Zvýšení/(snížení) finančních závazků | (63) | 186 |
| Zvýšení/(snížení) závazků | (309) | 15 |
| Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období | 618 | (22) |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | (2) | (188) |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | (2) | (188) |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | 550 | 738 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 548 | 550 |

v milionech EUR

2018

2017

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Provozní činnost

Provozní činnost

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

4 250

4 250

3 850

3 850

(Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů

(Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů

(0)

(0)

–

–

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(317)

(317)

(446)

(446)

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(60)

(60)

47

47

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

(63)

(63)

186

186

Zvýšení/(snížení) závazků

Zvýšení/(snížení) závazků

(309)

(309)

15

15

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

618

618

(22)

(22)

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

(2)

(2)

(188)

(188)

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

(2)

(2)

(188)

(188)

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

550

550

738

738

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

548

548

550

550

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV

| v milionech EUR |
| --- |
| | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)–(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (4 050 ) | 4 050 | – | – | 4 050 |
| Vrácení částek členským státům | (200) | | (200) | | | (200) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | – | – | – | (3 818 ) | – | (3 818 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (4 250 ) | 4 250 | | | 4 250 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | – | (4 118 ) | | (4 118 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

v milionech EUR

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)–(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

–

–

–

–

4 050

4 050

Vrácení částek členským státům

Vrácení částek členským státům

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

–

–

–

–

(3 818 )

(3 818 )

–

–

(3 818 )

(3 818 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

ZŮSTATEK K 31. 12. 2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

4 250

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

–

–

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

ZŮSTATEK K 31. 12. 2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ

ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ

ÚVODNÍ POZNÁMKA

ÚVODNÍ POZNÁMKA

1.   Předchozí ERF

Předchozí ERF

Vzhledem k tomu, že 6 ERF byl uzavřen v roce 2006 a 7 ERF v roce 2008, roční účetní závěrka již neobsahuje tabulky s údaji o těchto ERF Správa převedených zůstatků je však zachycena v rámci 9 ERF

Podobně jako v předchozích letech a v zájmu transparentnosti při předkládání závěrky se v tabulkách u 8 ERF rozlišuje část využitá na základě programování stanoveného v úmluvách z Lomé a část využitá na základě programování stanoveného v dohodě z Cotonou

V souladu s čl 1 odst 2 písm b) vnitřní dohody o 9 ERF byly do 9 ERF převedeny zůstatky a prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků z předcházejících ERF a během jeho fungování byly přidělovány jako prostředky tohoto ERF

V roce 2018 Komise zahájila zvláštní postup k ukončení zbývajících smluv v rámci 8 a 9 ERF Závěrečná zpráva o finančním plnění 8 ERF by měla být k dispozici do konce roku 2019 (a o 9 ERF pak do konce roku 2020)

2.   11 ERF

11 ERF

Dohoda o partnerství AKT-ES, kterou členské státy Evropského společenství a africké, karibské a tichomořské státy (státy AKT) podepsaly dne 23. června 2000 v Cotonou, vstoupila v platnost dne 1. dubna 2003. Dohoda z Cotonou bylo dvakrát pozměněna, poprvé dohodou podepsanou v Lucemburku dne 25. června 2005 a podruhé dohodou podepsanou v Ouagadougou dne 22. června 2010

Rozhodnutí Rady 2001/822/ES ze dne 27. listopadu 2001 o přidružení zámořských zemí a území (ZZÚ) k Evropské unii (17) vstoupilo v platnost dne 2. prosince 2001. Toto rozhodnutí bylo pozměněno dne 19. března 2007 (rozhodnutím 2007/249/ES (18))

17

18

Vnitřní dohoda o financování pomoci Společenství v rámci víceletého finančního rámce pro období 2014–2020 v souladu s revidovanou dohodou z Cotonou, přijatá zástupci vlád členských států Evropského společenství v srpnu 2013, vstoupila v platnost v březnu 2015

Podle dohody z Cotonou je třetí období (2014–2020) poskytování pomoci Společenství státům AKT a ZZÚ financováno z 11 ERF částkou ve výši 30 506 milionů EUR Z této částky je:

| — | 29 089 milionů EUR vyčleněno pro státy AKT v souladu s čl 1 odst 2 písm a) a čl 2 písm d) vnitřní dohody (z toho 27 955 milionů EUR spravuje Evropská komise), |
| --- | --- |

—

29 089 milionů EUR vyčleněno pro státy AKT v souladu s čl 1 odst 2 písm a) a čl 2 písm d) vnitřní dohody (z toho 27 955 milionů EUR spravuje Evropská komise),

| — | 364,5 milionu EUR vyčleněno pro ZZÚ v souladu s čl 1 odst 2 písm a) a čl 3 odst 1 vnitřní dohody (z toho 359,5 milionu EUR spravuje Evropská komise), |
| --- | --- |

—

364,5 milionu EUR vyčleněno pro ZZÚ v souladu s čl 1 odst 2 písm a) a čl 3 odst 1 vnitřní dohody (z toho 359,5 milionu EUR spravuje Evropská komise),

| — | 1 052,5 milionu EUR určeno pro Komisi na financování nákladů na plánování a správu zdrojů 11 ERF v souladu s čl 1 odst 2 písm a) vnitřní dohody |
| --- | --- |

—

1 052,5 milionu EUR určeno pro Komisi na financování nákladů na plánování a správu zdrojů 11 ERF v souladu s čl 1 odst 2 písm a) vnitřní dohody

Zbývající prostředky v nečerpatelných výkonnostních rezervách k 31. prosinci 2018

Zbývající prostředky v nečerpatelných výkonnostních rezervách k 31. prosinci 2018

Částky uvolněné z titulu zrušení závazků v souvislosti s projekty 9 ERF a ERF předchozích jsou převedeny do výkonnostní rezervy 10 ERF, s výjimkou fondů Stabex

Částky z titulu zrušení závazků v souvislosti s projekty 10 ERF jsou převedeny do výkonnostní rezervy 11 ERF

Veškeré prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků z předchozích ERF se v průběhu roku 2018 převedly do příslušných rezervních fondů

V souladu s čl 1 odst 4 vnitřní dohody o 11 ERF a s rozhodnutím Rady (EU) 2016/1337 (19) byly prostředky 10 ERF uvolněné po zrušení závazků přiděleny pro účely doplnění afrického mírového projektu na období 2016–2018 až do výše 491 milionů EUR a na podporu výdajů až do výše 16 milionů EUR

19

| v milionech EUR |
| --- |
| Nečerpatelné výkonnostní rezervy celkem | 31.12.2018. |
| Nečerpatelné rezervy – prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků v 8 a 9 ERF | 157 |
| Nečerpatelné rezervy – prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků v 10 ERF | 318 |
| Celkem | 475 |

v milionech EUR

Nečerpatelné výkonnostní rezervy celkem

31.12.2018.

Nečerpatelné rezervy – prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků v 8 a 9 ERF

157

Nečerpatelné rezervy – prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků v 10 ERF

318

Celkem

Celkem

475

475

Spolufinancování ERF

Spolufinancování ERF

V rámci 10 a 11 ERF byly podepsány dohody o převodu prostředků na projekty spolufinancování Byly přiděleny prostředky na závazky ve výši 241,9 milionu EUR, zatímco prostředky na platby byly přiděleny na inkasované částky v celkové výši 230,2 milionu EUR

Následující tabulka uvádí stav prostředků na spolufinancování k 31. prosinci 2018:

| v milionech EUR |
| --- |
| | Prostředky na závazky | Prostředky na platby |
| Spolufinancování – balíček A | 211,5 | 200,0 |
| Spolufinancování – uvnitř AKT | 23,3 | 23,2 |
| Spolufinancování – správní náklady | 7,1 | 7,0 |
| | 241,9 | 230,2 |

v milionech EUR

Prostředky na závazky

Prostředky na závazky

Prostředky na platby

Prostředky na platby

Spolufinancování – balíček A

211,5

200,0

Spolufinancování – uvnitř AKT

23,3

23,2

Spolufinancování – správní náklady

7,1

7,0

241,9

241,9

230,2

230,2

Následující tabulky uvádějí čisté částky, o nichž bylo rozhodnuto, na něž byla uzavřena smlouva a jež byly zaplaceny

čisté částky

V příloze jsou uvedeny tabulky, v nichž je prezentován stav podle jednotlivých nástrojů

Tabulka 1.1

Tabulka 1.1

8. ERF

8. ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2018

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2018

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| | NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31 PROSINCI 2017 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2018 | Pozn. | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AKT | Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 12 967 | (3 278 ) | (7) | | 9 683 |
| Pomoc uprchlíkům | 120 | (20) | – | (20) | 100 |
| Pomoc při mimořádných událostech (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Silně zadlužené chudé země (Lomé) | – | 1 060 | | | 1 060 |
| Úrokové subvence | 370 | (301) | | | 69 |
| Rizikový kapitál | 1 000 | 15 | (3) | (20) | 1 012 |
| STABEX | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturální korekce | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Orientační programy celkem | 7 562 | (2 608 ) | (3) | (20) | 4 951 |
| Využití úrokového výnosu | – | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | – | 650 | | | 650 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | – | 417 | | | 417 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | – | 233 | | | 233 |
| Úroky a další výnosy | – | – | | | |
| | | | | | |
| AKT CELKEM | 12 967 | (2 628 ) | (7) | | 10 333 |
| ZZÚ | Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | – | 46 | | | 46 |
| Úrokové subvence | – | 1 | | | 1 |
| Rizikový kapitál | – | 6 | | | 6 |
| STABEX | – | 1 | | | 1 |
| Sysmin | – | 2 | | | 2 |
| Orientační programy celkem | – | 35 | | | 35 |
| | | | | | |
| ZZÚ CELKEM | – | 46 | | | 46 |
| | 8 ERF CELKEM | 12 967 | (2 582 ) | (7) | | 10 379 |

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31 PROSINCI 2017

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2018

Pozn.

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

12 967

12 967

(3 278 )

(3 278 )

(7)

(7)

9 683

9 683

Pomoc uprchlíkům

120

(20)

–

(20)

20

100

Pomoc při mimořádných událostech (Lomé)

140

(4)

136

Silně zadlužené chudé země (Lomé)

–

1 060

1 060

Úrokové subvence

370

(301)

69

Rizikový kapitál

1 000

15

(3)

(20)

20

1 012

STABEX

1 800

(1 077 )

723

Strukturální korekce

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Orientační programy celkem

7 562

(2 608 )

(3)

(20)

20

4 951

Využití úrokového výnosu

–

35

35

Cotonou

Cotonou

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

–

–

650

650

650

650

Balíček A – vnitrostátní příděly

–

417

417

Balíček B – vnitrostátní příděly

–

233

233

Úroky a další výnosy

–

–

AKT CELKEM

AKT CELKEM

12 967

12 967

(2 628 )

(2 628 )

(7)

(7)

10 333

10 333

ZZÚ

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

–

–

46

46

46

46

Úrokové subvence

–

1

1

Rizikový kapitál

–

6

6

STABEX

–

1

1

Sysmin

–

2

2

Orientační programy celkem

–

35

35

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

–

–

46

46

46

46

8 ERF CELKEM

8 ERF CELKEM

12 967

12 967

(2 582 )

(2 582 )

(7)

(7)

10 379

10 379

Tabulka 1.2

Tabulka 1.2

9 ERF

9 ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2018

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2018

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| v milionech EUR |
| --- |
| | NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2017 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2018 | Pozn. | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| AKT | Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | – | 669 | (2) | | 668 |
| Převod z 6 ERF – Lomé | – | 20 | – | (21) | 20 |
| Převod ze 7 ERF – Lomé | – | 649 | (2) | (21) | 647 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 8 919 | 5 549 | (36) | | 14 433 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 5 318 | 3 306 | (16) | (21) | 8 608 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 2 108 | (898) | (2) | (21) | 1 208 |
| CDE, CTA a parlamentní shromáždění | 164 | (10) | | | 154 |
| Náklady na provádění | 125 | 52 | | | 177 |
| Úroky a další výnosy | – | 63 | | | 63 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 300 | 2 302 | (13) | (21) | 2 589 |
| Mírový projekt | – | 354 | – | (21) | 353 |
| Regionální příděly | 904 | (139) | (5) | (21) | 759 |
| Zvláštní prostředky pro Dem rep Kongo | – | 105 | | | 105 |
| Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | – | 267 | | (23) | 267 |
| Zvláštní prostředky pro Súdán | – | 110 | | (22) | 110 |
| Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | – | 39 | | | 39 |
| AKT CELKEM | 8 919 | 6 219 | (38) | | 15 100 |
| ZZÚ | Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | – | 3 | | | 3 |
| Převod z 6 ERF – Lomé | – | – | | | — |
| Převod ze 7 ERF – Lomé | – | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | – | 289 | (2) | | 287 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | – | 237 | – | (21) | 237 |
| ZZÚ | Balíček B – vnitrostátní příděly | – | 4 | | | 4 |
| Regionální příděly | – | 47 | (2) | (21) | 45 |
| Studie / technická pomoc ZZÚ | – | 1 | | | 1 |
| ZZÚ CELKEM | – | 292 | (2) | | 290 |
| | 9 ERF CELKEM | 8 919 | 6 511 | (40) | | 15 390 |

v milionech EUR

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2017

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2018

Pozn.

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

–

–

669

669

(2)

(2)

668

668

Převod z 6 ERF – Lomé

–

20

–

(21)

21

20

Převod ze 7 ERF – Lomé

–

649

(2)

(21)

21

647

Cotonou

Cotonou

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

8 919

8 919

5 549

5 549

(36)

(36)

14 433

14 433

Balíček A – vnitrostátní příděly

5 318

3 306

(16)

(21)

21

8 608

Balíček B – vnitrostátní příděly

2 108

(898)

(2)

(21)

21

1 208

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

164

(10)

154

Náklady na provádění

125

52

177

Úroky a další výnosy

–

63

63

Ostatní příděly uvnitř AKT

300

2 302

(13)

(21)

21

2 589

Mírový projekt

–

354

–

(21)

21

353

Regionální příděly

904

(139)

(5)

(21)

21

759

Zvláštní prostředky pro Dem rep Kongo

–

105

105

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

–

267

(23)

23

267

Zvláštní prostředky pro Súdán

–

110

(22)

22

110

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

–

39

39

AKT CELKEM

AKT CELKEM

8 919

8 919

6 219

6 219

(38)

(38)

15 100

15 100

ZZÚ

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

–

–

3

3

3

3

Převod z 6 ERF – Lomé

–

–

—

Převod ze 7 ERF – Lomé

–

3

3

Cotonou

Cotonou

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

–

–

289

289

(2)

(2)

287

287

Balíček A – vnitrostátní příděly

–

237

–

(21)

21

237

ZZÚ

Balíček B – vnitrostátní příděly

–

4

4

Regionální příděly

–

47

(2)

(21)

21

45

Studie / technická pomoc ZZÚ

–

1

1

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

–

–

292

292

(2)

(2)

290

290

9 ERF CELKEM

9 ERF CELKEM

8 919

8 919

6 511

6 511

(40)

(40)

15 390

15 390

Tabulka 1.3

Tabulka 1.3

10 ERF

10 ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2018

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2018

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| | NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2017 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2018 | Pozn. | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AKT | Pravidelné příspěvky členských států | 20 896 | (87) | (65) | | 20 744 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | – | 13 100 | (177) | (25) | 12 922 |
| Rezerva balíčku A | 13 500 | (13 500 ) | | | – |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | – | 2 004 | (4) | (25) | 2 000 |
| Rezerva balíčku B | 1 800 | (1 800 ) | | | – |
| Náklady na provádění | 430 | 15 | – | (24) | 445 |
| Institucionální a podpůrné náklady | – | 232 | (24) | (25) | 230 |
| Úroky a další výnosy | – | 85 | (1) | (25) | 85 |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | 2 700 | (2 700 ) | | | – |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | – | – | | | – |
| Rezerva NOP/ROP | 683 | (683) | | | – |
| Nečerpatelná rezerva | – | 86 | 45 | (25) | 131 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | – | 1 886 | (18) | (25) | 1 868 |
| Mírový projekt | – | 1 014 | 105 | | 1 119 |
| Regionální příděly | – | 1 956 | (14) | (25) | 1 942 |
| Rezerva na regionální příděly | 1 783 | (1 783 ) | | | – |
| Spolufinancování | – | 204 | – | | 204 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | – | 187 | – | (26) | 187 |
| Náklady na provádění | – | 5 | – | (26) | 5 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | – | 12 | | (26) | 12 |
| Mírový projekt | – | 1 | | (26) | 1 |
| AKT CELKEM | 20 896 | 117 | (65) | | 20 948 |
| ZZÚ | Pravidelné příspěvky členských států | – | 275 | – | | 275 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | – | 192 | (25) | (25) | 190 |
| Rezerva balíčku A | – | – | | | – |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | – | 15 | | | 15 |
| Rezerva balíčku B | – | – | | | – |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | – | – | | | – |
| Nečerpatelná rezerva | – | 23 | 2 | (25) | 25 |
| Regionální příděly | – | 40 | | | 40 |
| ZZÚ | Rezerva na regionální příděly | – | – | | | – |
| Studie / technická pomoc ZZÚ | – | 5 | | | 5 |
| ZZÚ CELKEM | – | 275 | – | | 275 |
| | 10 ERF CELKEM | 20 896 | 392 | (65) | | 21 223 |

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2017

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2018

Pozn.

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

20 896

20 896

(87)

(87)

(65)

(65)

20 744

20 744

Balíček A – vnitrostátní příděly

–

13 100

(177)

(25)

25

12 922

Rezerva balíčku A

13 500

(13 500 )

–

Balíček B – vnitrostátní příděly

–

2 004

(4)

(25)

25

2 000

Rezerva balíčku B

1 800

(1 800 )

–

Náklady na provádění

430

15

–

(24)

24

445

Institucionální a podpůrné náklady

–

232

(24)

24

(25)

25

230

Úroky a další výnosy

–

85

(1)

(25)

25

85

Rezerva na příděly uvnitř AKT

2 700

(2 700 )

–

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

–

–

–

Rezerva NOP/ROP

683

(683)

–

Nečerpatelná rezerva

–

86

45

(25)

25

131

Ostatní příděly uvnitř AKT

–

1 886

(18)

(25)

25

1 868

Mírový projekt

–

1 014

105

1 119

Regionální příděly

–

1 956

(14)

(25)

25

1 942

Rezerva na regionální příděly

1 783

(1 783 )

–

Spolufinancování

Spolufinancování

–

–

204

204

–

–

204

204

Balíček A – vnitrostátní příděly

–

187

–

(26)

26

187

Náklady na provádění

–

5

–

(26)

26

5

Ostatní příděly uvnitř AKT

–

12

(26)

26

12

Mírový projekt

–

1

(26)

26

1

AKT CELKEM

AKT CELKEM

20 896

20 896

117

117

(65)

(65)

20 948

20 948

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

–

–

275

275

–

–

275

275

Balíček A – vnitrostátní příděly

–

192

(25)

25

(25)

25

190

Rezerva balíčku A

–

–

–

Balíček B – vnitrostátní příděly

–

15

15

Rezerva balíčku B

–

–

–

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

–

–

–

Nečerpatelná rezerva

–

23

2

(25)

25

25

Regionální příděly

–

40

40

ZZÚ

Rezerva na regionální příděly

–

–

–

Studie / technická pomoc ZZÚ

–

5

5

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

–

–

275

275

–

–

275

275

10 ERF CELKEM

10 ERF CELKEM

20 896

20 896

392

392

(65)

(65)

21 223

21 223

Tabulka 1.4

Tabulka 1.4

11 ERF

11 ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2018

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2018

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| v milionech EUR |
| --- |
| | NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2017 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2018 | Pozn. | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| AKT | Pravidelné příspěvky členských států | 29 008 | 224 | 110 | | 29 342 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | – | 15 540 | (121) | | 15 419 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | – | 715 | 2 | | 717 |
| Rezerva balíčku B | – | – | | | – |
| Náklady na provádění | 1 053 | – | | | 1 053 |
| Institucionální a podpůrné náklady | – | 246 | | | 246 |
| Úroky a další výnosy | – | 16 | – | | 16 |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | 3 590 | (3 497 ) | (24) | | 69 |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | – | – | | | – |
| Rezerva NOP/ROP | 24 365 | (22 014 ) | (1 080 ) | | 1 270 |
| Nečerpatelná rezerva | – | 201 | 110 | (27) | 311 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | – | 2 251 | 449 | | 2 700 |
| Mírový projekt | – | 1 000 | | | 1 000 |
| Regionální příděly | – | 5 766 | 775 | | 6 541 |
| Spolufinancování | – | 24 | 13 | | 38 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | – | 22 | 1 | | 23 |
| Náklady na provádění | – | 1 | 1 | | 2 |
| Mírový projekt | – | 1 | 10 | | 11 |
| Regionální příděly | – | – | 2 | | 2 |
| Interní dohoda EK o úrovni služeb | – | 1 | | | 1 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | – | 1 | | | 1 |
| AKT CELKEM | 29 008 | 249 | | | 29 381 |
| ZZÚ | Pravidelné příspěvky členských států | – | 358 | (9) | | 350 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | – | 183 | 13 | | 196 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | – | – | 8 | | 8 |
| Rezerva NOP/ROP | – | 165 | (116) | | 49 |
| Nečerpatelná rezerva | – | 5 | 2 | (27) | 7 |
| ZZÚ | Regionální příděly | – | 1 | 80 | | 81 |
| Studie / technická pomoc ZZÚ | – | 5 | 4 | | 9 |
| Spolufinancování | — | — | | | — |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | – | – | | | – |
| Interní dohoda EK o úrovni služeb | — | — | | | — |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | — | — | | | — |
| ZZÚ CELKEM | — | 358 | | | 350 |
| Pravidelné příspěvky členských států | — | 6 | 11 | | 17 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | — | 6 | 4 | | 10 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | — | — | 7 | | 7 |
| CELKEM | — | 6 | | | 17 |
| | 11 ERF CELKEM | 29 008 | 614 | 126 | | 29 747 |

v milionech EUR

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2017

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2018

Pozn.

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

29 008

29 008

224

224

110

110

29 342

29 342

Balíček A – vnitrostátní příděly

–

15 540

(121)

15 419

Balíček B – vnitrostátní příděly

–

715

2

717

Rezerva balíčku B

–

–

–

Náklady na provádění

1 053

–

1 053

Institucionální a podpůrné náklady

–

246

246

Úroky a další výnosy

–

16

–

16

Rezerva na příděly uvnitř AKT

3 590

(3 497 )

(24)

69

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

–

–

–

Rezerva NOP/ROP

24 365

(22 014 )

(1 080 )

1 270

Nečerpatelná rezerva

–

201

110

(27)

27

311

Ostatní příděly uvnitř AKT

–

2 251

449

2 700

Mírový projekt

–

1 000

1 000

Regionální příděly

–

5 766

775

6 541

Spolufinancování

Spolufinancování

–

–

24

24

13

13

38

38

Balíček A – vnitrostátní příděly

–

22

1

23

Náklady na provádění

–

1

1

2

Mírový projekt

–

1

10

11

Regionální příděly

–

–

2

2

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Interní dohoda EK o úrovni služeb

–

–

1

1

1

1

Balíček A – vnitrostátní příděly

–

1

1

AKT CELKEM

AKT CELKEM

29 008

29 008

249

249

29 381

29 381

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

–

–

358

358

(9)

(9)

350

350

Balíček A – vnitrostátní příděly

–

183

13

196

Balíček B – vnitrostátní příděly

–

–

8

8

Rezerva NOP/ROP

–

165

(116)

49

Nečerpatelná rezerva

–

5

2

(27)

27

7

ZZÚ

Regionální příděly

–

1

80

81

Studie / technická pomoc ZZÚ

–

5

4

9

Spolufinancování

Spolufinancování

—

—

—

Balíček A – vnitrostátní příděly

–

–

–

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Interní dohoda EK o úrovni služeb

—

—

—

Balíček A – vnitrostátní příděly

—

—

—

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

—

358

358

350

350

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

—

6

6

11

11

17

17

Balíček A – vnitrostátní příděly

—

6

4

10

Balíček B – vnitrostátní příděly

—

—

7

7

CELKEM

CELKEM

—

6

6

17

17

11 ERF CELKEM

11 ERF CELKEM

29 008

614

126

29 747

Tabulka 2.1

Tabulka 2.1

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

PRŮBĚŽNÁ ZPRÁVA

PRŮBĚŽNÁ ZPRÁVA

| | | v milionech EUR |
| --- | --- | --- |
| | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | >ERF |
| 8 | 9 | 10 | 11 | >CELKEM |
| Lomé | Různé příjmy | 35 | | | | 35 |
| Orientační programy celkem | 4 986 | | | | 4 986 |
| Neprogramovatelná pomoc celkem | 4 707 | | | | 4 707 |
| Převody z jiných fondů | | 671 | | | 671 |
| CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ | 9 728 | 671 | | | 10 399 |
| Cotonou | Balíček A – vnitrostátní příděly | 417 | 8 845 | 13 113 | 15 625 | 38 000 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 233 | 1 213 | 2 015 | 732 | 4 193 |
| Překlenovací nástroj | | | | — | — |
| CDE, CTA a parlamentní shromáždění | | 154 | | | 154 |
| Rezerva pro konkrétní země | | | — | — | — |
| Náklady na provádění a úrokové výnosy | — | 240 | 535 | 1 077 | 1 853 |
| Příděly uvnitř AKT | | 2 942 | 3 218 | 3 946 | 10 106 |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | | | — | 69 | 69 |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | | | — | — | — |
| Rezerva NOP/ROP | | | — | 1 320 | 1 320 |
| Nečerpatelná rezerva | | | 156 | 318 | 475 |
| Regionální příděly | | 804 | 1 982 | 6 622 | 9 408 |
| Rezerva na regionální příděly | | | — | | — |
| Zvláštní prostředky pro Dem rep Kongo | | 105 | | | 105 |
| Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | | 267 | | | 267 |
| Zvláštní prostředky pro Súdán | | 110 | | | 110 |
| Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | | 39 | | | 39 |
| CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ | 650 | 14 719 | 21 019 | 29 709 | 66 097 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | 1 | 1 |
| CELKEM: INTERNÍ DOHODA EK O ÚROVNI SLUŽEB | | | | 1 | 1 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | | | 187 | 23 | 210 |
| Náklady na provádění a úrokové výnosy | | | 5 | 2 | 7 |
| Příděly uvnitř AKT | | | 12 | 11 | 23 |
| Regionální příděly | | | | 2 | 2 |
| CELKEM: SPOLUFINANCOVÁNÍ | | | 204 | 38 | 242 |
| | CELKEM | 10 379 | 15 390 | 21 223 | 29 747 | 76 739 |

v milionech EUR

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

>ERF

8

9

10

11

>CELKEM

Lomé

Lomé

Různé příjmy

35

35

Orientační programy celkem

4 986

4 986

Neprogramovatelná pomoc celkem

4 707

4 707

Převody z jiných fondů

671

671

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

9 728

671

10 399

Cotonou

Cotonou

Balíček A – vnitrostátní příděly

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Balíček B – vnitrostátní příděly

233

1 213

2 015

732

4 193

Překlenovací nástroj

—

—

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

154

154

Rezerva pro konkrétní země

—

—

—

Náklady na provádění a úrokové výnosy

—

240

535

1 077

1 853

Příděly uvnitř AKT

2 942

3 218

3 946

10 106

Rezerva na příděly uvnitř AKT

—

69

69

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

—

—

—

Rezerva NOP/ROP

—

1 320

1 320

Nečerpatelná rezerva

156

318

475

Regionální příděly

804

1 982

6 622

9 408

Rezerva na regionální příděly

—

—

Zvláštní prostředky pro Dem rep Kongo

105

105

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

267

267

Zvláštní prostředky pro Súdán

110

110

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

39

39

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

650

14 719

21 019

29 709

66 097

Balíček A – vnitrostátní příděly

1

1

CELKEM: INTERNÍ DOHODA EK O ÚROVNI SLUŽEB

CELKEM: INTERNÍ DOHODA EK O ÚROVNI SLUŽEB

1

1

Balíček A – vnitrostátní příděly

187

23

210

Náklady na provádění a úrokové výnosy

5

2

7

Příděly uvnitř AKT

12

11

23

Regionální příděly

2

2

CELKEM: SPOLUFINANCOVÁNÍ

CELKEM: SPOLUFINANCOVÁNÍ

204

38

242

CELKEM

CELKEM

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

| | ERF | Úhrnný součet | Souhrnné údaje | Údaje za rok |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| K 31. 12. 2018 | % přidělených prostředků | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| Rozhodnutí | 8 | 10 377 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) |
| | 9 | 15 357 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) |
| | 10 | 20 905 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) |
| | 11 | 23 359 | 79 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 |
| Celkem | | 69 998 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 |
| Přidělené prostředky | 8 | 10 375 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — |
| 9 | 15 305 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 |
| | 10 | 20 361 | 96 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 |
| | 11 | 18 140 | 61 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 |
| Celkem | | 64 182 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 |
| Platby | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — |
| | 9 | 15 187 | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 |
| | 10 | 18 829 | 89 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 |
| | 11 | 9 175 | 31 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 |
| Celkem | | 53 566 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 |
| *Záporné údaje označují zrušené závazky |

ERF

Úhrnný součet

Souhrnné údaje

Údaje za rok

K 31. 12. 2018

% přidělených prostředků

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Rozhodnutí

Rozhodnutí

8

10 377

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

9

15 357

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

10

20 905

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

11

23 359

79 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

Celkem

Celkem

69 998

69 998

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

8

10 375

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

9

15 305

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

10

20 361

96 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

11

18 140

61 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

Celkem

Celkem

64 182

64 182

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

Platby

Platby

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

9

15 187

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

10

18 829

89 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

11

9 175

31 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

Celkem

Celkem

53 566

53 566

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

*Záporné údaje označují zrušené závazky

Tabulka 2.2

Tabulka 2.2

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

TYP POMOCI

TYP POMOCI

| v milionech EUR |
| --- |
| | ERF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | CELKEM | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Lomé | Různé příjmy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Rozhodnutí | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Přidělené prostředky | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Platby | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Orientační programy celkem | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 4 986 | | | | | | | | 4 986 | |
| Rozhodnutí | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Přidělené prostředky | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Platby | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Neprogramovatelná pomoc celkem | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Rozhodnutí | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Přidělené prostředky | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Platby | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Převody z jiných fondů | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 671 | | | | | | 671 | |
| Rozhodnutí | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Platby | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 417 | | 8 845 | | 13 113 | | 15 625 | | 38 000 | |
| Rozhodnutí | 417 | 100 % | 8 837 | 100 % | 13 009 | 99 % | 12 822 | 82 % | 35 085 | 92 % |
| Přidělené prostředky | 417 | 100 % | 8 825 | 100 % | 12 663 | 97 % | 9 387 | 60 % | 31 292 | 82 % |
| Platby | 417 | 100 % | 8 799 | 99 % | 11 712 | 89 % | 4 549 | 29 % | 25 478 | 67 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 233 | | 1 213 | | 2 015 | | 732 | | 4 193 | |
| Rozhodnutí | 233 | 100 % | 1 213 | 100 % | 2 010 | 100 % | 707 | 97 % | 4 162 | 99 % |
| Přidělené prostředky | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 990 | 99 % | 704 | 96 % | 4 134 | 99 % |
| Platby | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 952 | 97 % | 607 | 83 % | 3 992 | 95 % |
| Cotonou | Překlenovací nástroj | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | | | — | | — | |
| Rozhodnutí | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Platby | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA a parlamentní shromáždění | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Rozhodnutí | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Platby | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Náklady na provádění a úrokové výnosy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | — | | 240 | | 535 | | 1 077 | | 1 853 | |
| Rozhodnutí | | | 240 | 100 % | 510 | 95 % | 715 | 66 % | 1 464 | 79 % |
| Přidělené prostředky | | | 240 | 100 % | 508 | 95 % | 658 | 61 % | 1 405 | 76 % |
| Platby | | | 240 | 100 % | 507 | 95 % | 613 | 57 % | 1 359 | 73 % |
| Příděly uvnitř AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 2 942 | | 3 218 | | 3 946 | | 10 106 | |
| Rozhodnutí | | | 2 940 | 100 % | 3 212 | 100 % | 3 249 | 82 % | 9 401 | 93 % |
| Přidělené prostředky | | | 2 931 | 100 % | 3 151 | 98 % | 2 391 | 61 % | 8 473 | 84 % |
| Platby | | | 2 922 | 99 % | 2 916 | 91 % | 1 843 | 47 % | 7 681 | 76 % |
| Regionální příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 804 | | 1 982 | | 6 622 | | 9 408 | |
| Rozhodnutí | | | 801 | 100 % | 1 965 | 99 % | 5 840 | 88 % | 8 605 | 91 % |
| Přidělené prostředky | | | 789 | 98 % | 1 855 | 94 % | 4 977 | 75 % | 7 622 | 81 % |
| Platby | | | 773 | 96 % | 1 587 | 80 % | 1 561 | 24 % | 3 921 | 42 % |
| Zvláštní prostředky pro Dem rep Kongo | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Rozhodnutí | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Platby | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Rozhodnutí | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 253 | 95 % | | | | | 253 | 95 % |
| Platby | | | 200 | 75 % | | | | | 200 | 75 % |
| Cotonou | Zvláštní prostředky pro Súdán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Rozhodnutí | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Přidělené prostředky | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Platby | | | 97 | 88 % | | | | | 97 | 88 % |
| Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Rozhodnutí | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Přidělené prostředky | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Platby | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | 187 | | 23 | | 210 | |
| Rozhodnutí | | | | | 183 | 98 % | 20 | 89 % | 203 | 97 % |
| Přidělené prostředky | | | | | 179 | 95 % | 20 | 89 % | 199 | 95 % |
| Platby | | | | | 143 | 76 % | 1 | 5 % | 144 | 69 % |
| Náklady na provádění a úrokové výnosy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | 5 | | 2 | | 7 | |
| Rozhodnutí | | | | | 5 | 100 % | 1 | 70 % | 7 | 92 % |
| Přidělené prostředky | | | | | 3 | 62 % | | | 3 | 46 % |
| Platby | | | | | 2 | 40 % | | | 2 | 29 % |
| Příděly uvnitř AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | 12 | | 11 | | 23 | |
| Rozhodnutí | | | | | 11 | 92 % | 2 | 16 % | 13 | 56 % |
| Přidělené prostředky | | | | | 11 | 91 % | 2 | 16 % | 13 | 55 % |
| Platby | | | | | 11 | 89 % | 1 | 11 % | 12 | 52 % |
| Regionální příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | | | 2 | | 2 | |
| Rozhodnutí | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Platby | | | | | | | | | | |
| Spolufinancování | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Rozhodnutí | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Přidělené prostředky | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Platby | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Interní dohoda EK o úrovni služeb | | | | | | | | | | |

v milionech EUR

ERF

ERF

8

%

9

%

10

%

11

%

CELKEM

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Lomé

Lomé

Různé příjmy

Různé příjmy

Rozpočtové prostředky

35

35

Rozhodnutí

35

100 %

35

100 %

Přidělené prostředky

35

100 %

35

100 %

Platby

35

100 %

35

100 %

Orientační programy celkem

Orientační programy celkem

Rozpočtové prostředky

4 986

4 986

Rozhodnutí

4 986

100 %

4 986

100 %

Přidělené prostředky

4 986

100 %

4 986

100 %

Platby

4 985

100 %

4 985

100 %

Neprogramovatelná pomoc celkem

Neprogramovatelná pomoc celkem

Rozpočtové prostředky

4 707

4 707

Rozhodnutí

4 706

100 %

4 706

100 %

Přidělené prostředky

4 706

100 %

4 706

100 %

Platby

4 706

100 %

4 706

100 %

Převody z jiných fondů

Převody z jiných fondů

Rozpočtové prostředky

671

671

Rozhodnutí

671

100 %

671

100 %

Přidělené prostředky

671

100 %

671

100 %

Platby

670

100 %

670

100 %

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Cotonou

Cotonou

Balíček A – vnitrostátní příděly

Balíček A – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Rozhodnutí

417

100 %

8 837

100 %

13 009

99 %

12 822

82 %

35 085

92 %

Přidělené prostředky

417

100 %

8 825

100 %

12 663

97 %

9 387

60 %

31 292

82 %

Platby

417

100 %

8 799

99 %

11 712

89 %

4 549

29 %

25 478

67 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

Balíček B – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

233

1 213

2 015

732

4 193

Rozhodnutí

233

100 %

1 213

100 %

2 010

100 %

707

97 %

4 162

99 %

Přidělené prostředky

231

99 %

1 209

100 %

1 990

99 %

704

96 %

4 134

99 %

Platby

231

99 %

1 203

99 %

1 952

97 %

607

83 %

3 992

95 %

Cotonou

Cotonou

Překlenovací nástroj

Překlenovací nástroj

Rozpočtové prostředky

—

—

Rozhodnutí

Přidělené prostředky

Platby

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

Rozpočtové prostředky

154

154

Rozhodnutí

154

100 %

154

100 %

Přidělené prostředky

154

100 %

154

100 %

Platby

154

100 %

154

100 %

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Rozpočtové prostředky

—

240

535

1 077

1 853

Rozhodnutí

240

100 %

510

95 %

715

66 %

1 464

79 %

Přidělené prostředky

240

100 %

508

95 %

658

61 %

1 405

76 %

Platby

240

100 %

507

95 %

613

57 %

1 359

73 %

Příděly uvnitř AKT

Příděly uvnitř AKT

Rozpočtové prostředky

2 942

3 218

3 946

10 106

Rozhodnutí

2 940

100 %

3 212

100 %

3 249

82 %

9 401

93 %

Přidělené prostředky

2 931

100 %

3 151

98 %

2 391

61 %

8 473

84 %

Platby

2 922

99 %

2 916

91 %

1 843

47 %

7 681

76 %

Regionální příděly

Regionální příděly

Rozpočtové prostředky

804

1 982

6 622

9 408

Rozhodnutí

801

100 %

1 965

99 %

5 840

88 %

8 605

91 %

Přidělené prostředky

789

98 %

1 855

94 %

4 977

75 %

7 622

81 %

Platby

773

96 %

1 587

80 %

1 561

24 %

3 921

42 %

Zvláštní prostředky pro Dem rep Kongo

Zvláštní prostředky pro Dem rep Kongo

Rozpočtové prostředky

105

105

Rozhodnutí

105

100 %

105

100 %

Přidělené prostředky

105

100 %

105

100 %

Platby

105

100 %

105

100 %

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

Rozpočtové prostředky

267

267

Rozhodnutí

266

100 %

266

100 %

Přidělené prostředky

253

95 %

253

95 %

Platby

200

75 %

200

75 %

Cotonou

Zvláštní prostředky pro Súdán

Zvláštní prostředky pro Súdán

Rozpočtové prostředky

110

110

Rozhodnutí

107

97 %

107

97 %

Přidělené prostředky

105

95 %

105

95 %

Platby

97

88 %

97

88 %

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

Rozpočtové prostředky

39

39

Rozhodnutí

24

62 %

24

62 %

Přidělené prostředky

24

62 %

24

62 %

Platby

24

62 %

24

62 %

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

Balíček A – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

187

23

210

Rozhodnutí

183

98 %

20

89 %

203

97 %

Přidělené prostředky

179

95 %

20

89 %

199

95 %

Platby

143

76 %

1

5 %

144

69 %

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Rozpočtové prostředky

5

2

7

Rozhodnutí

5

100 %

1

70 %

7

92 %

Přidělené prostředky

3

62 %

3

46 %

Platby

2

40 %

2

29 %

Příděly uvnitř AKT

Příděly uvnitř AKT

Rozpočtové prostředky

12

11

23

Rozhodnutí

11

92 %

2

16 %

13

56 %

Přidělené prostředky

11

91 %

2

16 %

13

55 %

Platby

11

89 %

1

11 %

12

52 %

Regionální příděly

Regionální příděly

Rozpočtové prostředky

2

2

Rozhodnutí

2

100 %

2

100 %

Přidělené prostředky

2

100 %

2

100 %

Platby

Spolufinancování

Spolufinancování

Cotonou

Balíček A – vnitrostátní příděly

Balíček A – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

1

1

Rozhodnutí

1

71 %

1

71 %

Přidělené prostředky

1

71 %

1

71 %

Platby

1

52 %

1

52 %

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Interní dohoda EK o úrovni služeb

| | Rozpočtové prostředky | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | CELKEM | % |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Cotonou | Rezerva pro konkrétní země | | | | | — | | — | | — | |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | | | | | — | | 69 | | 69 | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | | | | | — | | — | | — | |
| Rezerva NOP/ROP | | | | | — | | 1 320 | | 1 320 | |
| Rezerva na regionální příděly | | | | | — | | | | — | |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | 156 | | 318 | | 475 | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | CELKEM | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Rozpočtové prostředky | 10 379 | | 15 390 | | 21 223 | | 29 747 | | 76 739 | |
| Rozhodnutí | 10 377 | 100 % | 15 357 | 100 % | 20 905 | 99 % | 23 359 | 79 % | 69 998 | 91 % |
| Přidělené prostředky | 10 375 | 100 % | 15 305 | 99 % | 20 361 | 96 % | 18 140 | 61 % | 64 182 | 84 % |
| Platby | 10 375 | 100 % | 15 187 | 99 % | 18 829 | 89 % | 9 175 | 31 % | 53 566 | 70 % |
| CELKEM: VŠECHNY PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | | | | | | | | | | |

Rozpočtové prostředky

8

%

9

%

10

%

11

%

CELKEM

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Cotonou

Cotonou

Rezerva pro konkrétní země

—

—

—

Rezerva na příděly uvnitř AKT

—

69

69

69

69

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

—

—

—

Rezerva NOP/ROP

—

1 320

1 320

1 320

1 320

Rezerva na regionální příděly

—

—

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Nečerpatelná rezerva

156

156

318

318

475

475

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

8

%

9

%

10

%

11

%

CELKEM

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Rozpočtové prostředky

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

Rozhodnutí

10 377

100 %

15 357

100 %

20 905

99 %

23 359

79 %

69 998

91 %

Přidělené prostředky

10 375

100 %

15 305

99 %

20 361

96 %

18 140

61 %

64 182

84 %

Platby

10 375

100 %

15 187

99 %

18 829

89 %

9 175

31 %

53 566

70 %

CELKEM: VŠECHNY PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

CELKEM: VŠECHNY PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

Tabulka 2.3

Tabulka 2.3

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 8 ERF

AKT + ZZÚ – 8 ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Využití úrokového výnosu | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| CELKEM: RŮZNÉ PŘÍJMY | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Orientační programy celkem | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | — | 100 % | 4 950 | — | 100 % |
| CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | – | 100 % | 4 950 | – | 100 % |
| Pomoc uprchlíkům | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Pomoc při mimořádných událostech (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Silně zadlužené chudé země (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Úrokové subvence | 69 | 69 | | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Rizikový kapitál | 1 012 | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| STABEX | 723 | 723 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Strukturální korekce | 1 497 | 1 497 | — | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| CELKEM: NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC CELKEM | 4 697 | 4 696 | (3) | 100 % | 4 695 | | 100 % | 4 695 | | 100 % |
| Cotonou | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 233 | | | | | | | | | |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | | 233 | — | | 231 | — | 99 % | 231 | — | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 233 | 233 | — | 100 % | 231 | – | 99 % | 231 | — | 100 % |
| Úroky a další výnosy | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | – | | | | | | | | | |
| | AKT CELKEM (A) | 10 333 | 10 332 | (4) | 100 % | 10 330 | – | 100 % | 10 329 | – | 100 % |
| Lomé | ZZÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Orientační programy celkem | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Úrokové subvence | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Rizikový kapitál | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| STABEX | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| CELKEM: NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC CELKEM | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | ZZÚ CELKEM | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B) | 10 379 | 10 377 | (4) | 100 % | 10 375 | — | 100 % | 10 375 | – | 100 % |

v milionech EUR

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Využití úrokového výnosu

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

CELKEM: RŮZNÉ PŘÍJMY

CELKEM: RŮZNÉ PŘÍJMY

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Orientační programy celkem

4 951

4 951

(1)

100 %

4 950

—

100 %

4 950

—

100 %

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

4 951

4 951

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

4 950

4 950

–

–

100 %

100 %

4 950

4 950

–

–

100 %

100 %

Pomoc uprchlíkům

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Pomoc při mimořádných událostech (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Silně zadlužené chudé země (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Úrokové subvence

69

69

100 %

68

100 %

68

100 %

Rizikový kapitál

1 012

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

STABEX

723

723

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Strukturální korekce

1 497

1 497

—

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

CELKEM: NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC CELKEM

CELKEM: NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC CELKEM

4 697

4 697

4 696

4 696

(3)

(3)

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

417

417

100 %

417

100 %

417

100 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

417

417

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

233

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

233

—

231

—

99 %

231

—

100 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

233

233

233

233

—

100 %

100 %

231

231

–

–

99 %

99 %

231

231

—

100 %

100 %

Úroky a další výnosy

—

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

–

–

AKT CELKEM (A)

AKT CELKEM (A)

10 333

10 333

10 332

10 332

(4)

(4)

100 %

100 %

10 330

10 330

–

–

100 %

100 %

10 329

10 329

–

–

100 %

100 %

Lomé

Lomé

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Orientační programy celkem

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Úrokové subvence

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Rizikový kapitál

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

STABEX

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

CELKEM: NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC CELKEM

CELKEM: NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC CELKEM

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

10 379

10 379

10 377

10 377

(4)

(4)

100 %

100 %

10 375

10 375

—

100 %

100 %

10 375

10 375

–

–

100 %

100 %

Tabulka 2.4

Tabulka 2.4

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 9 ERF

AKT + ZZÚ – 9 ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Převod z 6 ERF – Lomé | 20 | 20 | — | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Převod ze 7 ERF – Lomé | 647 | 647 | — | 100 % | 647 | | 100 % | 647 | | 100 % |
| CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ | 668 | 668 | – | 100 % | 668 | | 100 % | 667 | | 100 % |
| Cotonou | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 1 208 | | | | | | | | | |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | | 148 | — | | 148 | — | 100 % | 148 | | 100 % |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 1 049 | — | | 1 045 | — | 100 % | 1 040 | — | 99 % |
| Silně zadlužené chudé země | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 1 208 | 1 208 | — | 100 % | 1 204 | – | 100 % | 1 198 | — | 100 % |
| CDE, CTA a parlamentní shromáždění | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| CELKEM: CDE, CTA A PARLAMENTNÍ SHROMÁŽDĚNÍ | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Cotonou | Náklady na provádění | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | — | 100 % | 177 | | 100 % |
| Úroky a další výnosy | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 240 | 239 | (1) | 100 % | 239 | – | 100 % | 239 | | 100 % |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 2 589 | 2 586 | (9) | 100 % | 2 577 | (7) | 100 % | 2 568 | 1 | 100 % |
| Mírový projekt | 353 | 353 | — | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT | 2 942 | 2 940 | (9) | 100 % | 2 931 | (7) | 100 % | 2 922 | 1 | 100 % |
| Regionální příděly | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| Zvláštní prostředky pro Dem rep Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO DEM REP KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | 267 | 266 | — | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO JIŽNÍ SÚDÁN | 267 | 266 | – | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| Zvláštní prostředky pro Súdán | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | — | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO SÚDÁN | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | – | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| CELKEM: DOBROVOLNÝ PŘÍSPĚVEK – MÍROVÝ PROJEKT | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | CELKEM: AKT (A) | 15 100 | 15 067 | (33) | 100 % | 15 018 | 17 | 100 % | 14 900 | 23 | 99 % |
| Lomé | ZZÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Převod z 6 ERF – Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Převod ze 7 ERF – Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | ZZÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 4 | | | | | | | | | |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studie / technická pomoc ZZÚ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionální příděly | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | — | 99 % | 45 | — | 100 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 45 | 45 | – | 100 % | 45 | – | 99 % | 45 | – | 100 % |
| | CELKEM: ZZÚ | 290 | 290 | – | 100 % | 288 | – | 99 % | 288 | – | 100 % |
| | CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B) | 15 390 | 15 357 | (33) | 100 % | 15 305 | 16 | 100 % | 15 187 | 23 | 99 % |

v milionech EUR

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Převod z 6 ERF – Lomé

20

20

—

100 %

20

100 %

20

100 %

Převod ze 7 ERF – Lomé

647

647

—

100 %

647

100 %

647

100 %

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

668

668

668

668

–

–

100 %

100 %

668

668

100 %

100 %

667

667

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

8 608

8 600

(15)

100 %

8 590

(9)

100 %

8 565

(1)

100 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

8 608

8 608

8 600

8 600

(15)

(15)

100 %

100 %

8 590

8 590

(9)

(9)

100 %

100 %

8 565

8 565

(1)

(1)

100 %

100 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

1 208

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

148

—

148

—

100 %

148

100 %

Pomoc při mimořádných událostech

1 049

—

1 045

—

100 %

1 040

—

99 %

Silně zadlužené chudé země

11

11

100 %

11

100 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

1 208

1 208

1 208

1 208

—

100 %

100 %

1 204

1 204

–

–

100 %

100 %

1 198

1 198

—

100 %

100 %

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

CELKEM: CDE, CTA A PARLAMENTNÍ SHROMÁŽDĚNÍ

CELKEM: CDE, CTA A PARLAMENTNÍ SHROMÁŽDĚNÍ

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Cotonou

Náklady na provádění

177

177

(1)

100 %

177

—

100 %

177

100 %

Úroky a další výnosy

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

240

240

239

239

(1)

(1)

100 %

100 %

239

239

–

–

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Ostatní příděly uvnitř AKT

2 589

2 586

(9)

100 %

2 577

(7)

100 %

2 568

1

100 %

Mírový projekt

353

353

—

100 %

353

100 %

353

100 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

2 942

2 942

2 940

2 940

(9)

(9)

100 %

100 %

2 931

2 931

(7)

(7)

100 %

100 %

2 922

2 922

1

1

100 %

100 %

Regionální příděly

759

756

(7)

100 %

745

(2)

99 %

729

(1)

98 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

759

759

756

756

(7)

(7)

100 %

100 %

745

745

(2)

(2)

99 %

99 %

729

729

(1)

(1)

98 %

98 %

Zvláštní prostředky pro Dem rep Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO DEM REP KONGO

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO DEM REP KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

267

266

—

100 %

253

35

95 %

200

16

79 %

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO JIŽNÍ SÚDÁN

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO JIŽNÍ SÚDÁN

267

267

266

266

–

–

100 %

100 %

253

253

35

35

95 %

95 %

200

200

16

16

79 %

79 %

Zvláštní prostředky pro Súdán

110

107

(1)

97 %

105

—

98 %

97

8

93 %

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO SÚDÁN

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO SÚDÁN

110

110

107

107

(1)

(1)

97 %

97 %

105

105

–

–

98 %

98 %

97

97

8

8

93 %

93 %

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

CELKEM: DOBROVOLNÝ PŘÍSPĚVEK – MÍROVÝ PROJEKT

CELKEM: DOBROVOLNÝ PŘÍSPĚVEK – MÍROVÝ PROJEKT

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

CELKEM: AKT (A)

CELKEM: AKT (A)

15 100

15 100

15 067

15 067

(33)

(33)

100 %

100 %

15 018

15 018

17

17

100 %

100 %

14 900

14 900

23

23

99 %

99 %

Lomé

Lomé

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Převod z 6 ERF – Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Převod ze 7 ERF – Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

Cotonou

Cotonou

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

237

237

100 %

235

99 %

235

100 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

237

237

237

237

100 %

100 %

235

235

99 %

99 %

235

235

100 %

100 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

4

Pomoc při mimořádných událostech

4

4

100 %

4

100 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studie / technická pomoc ZZÚ

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionální příděly

45

45

—

100 %

45

—

99 %

45

—

100 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

45

45

45

45

–

–

100 %

100 %

45

45

–

–

99 %

99 %

45

45

–

–

100 %

100 %

CELKEM: ZZÚ

CELKEM: ZZÚ

290

290

290

290

–

–

100 %

100 %

288

288

–

–

99 %

99 %

288

288

–

–

100 %

100 %

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

15 390

15 390

15 357

15 357

(33)

(33)

100 %

100 %

15 305

15 305

16

16

100 %

100 %

15 187

15 187

23

23

99 %

99 %

Tabulka 2.5

Tabulka 2.5

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 10 ERF

AKT + ZZÚ – 10 ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKT | Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | 586 | 93 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | | 586 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 2 000 | | | | | | | | | |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | | 203 | (1) | | 200 | 2 | 99 % | 190 | | 8 |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 840 | (4) | | 831 | (5) | 99 % | 813 | | 23 |
| Silně zadlužené chudé země | | 49 | — | | 49 | — | 100 % | 49 | | |
| Jiné šoky s dopadem na rozpočet | | 904 | (1) | | 896 | (1) | 99 % | 886 | | 4 |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 2 000 | 1 995 | (6) | 100 % | 1 976 | (4) | 99 % | 1 938 | | 34 |
| Náklady na provádění | 445 | 436 | 4 | 98 % | 436 | 5 | 100 % | 435 | | 6 |
| Úroky a další výnosy | 85 | 68 | — | 80 % | 67 | — | 98 % | 67 | | — |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 530 | 504 | 4 | 95 % | 503 | 5 | 100 % | 502 | | 6 |
| Institucionální a podpůrné náklady | 230 | 229 | (3) | 99 % | 229 | (1) | 100 % | 209 | | (2) |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 1 868 | 1 864 | (18) | 100 % | 1 823 | (4) | 98 % | 1 683 | | 73 |
| Mírový projekt | 1 119 | 1 119 | 105 | 100 % | 1 099 | 227 | 98 % | 1 023 | | 209 |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT | 3 218 | 3 212 | 85 | 100 % | 3 151 | 221 | 98 % | 2 916 | | 280 |
| AKT | Regionální příděly | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| Spolufinancování | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | — | 97 % | 143 | | 12 |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | — | 97 % | 143 | | 12 |
| Náklady na provádění | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 12 | 11 | (1) | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | | – |
| Mírový projekt | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT | 12 | 11 | (1) | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | | – |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku A | — | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku B | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ | — | | | | | | | | | |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT | — | | | | | | | | | |
| AKT | Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezerva NOP/ROP | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NOP/ROP | — | | | | | | | | | |
| Rezerva na regionální příděly | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | — | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 131 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 131 | | | | | | | | | |
| ZZÚ | Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | 13 | 79 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | | 13 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 15 | | | | | | | | | |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | | — |
| Jiné šoky s dopadem na rozpočet | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 15 | 15 | – | 98 % | 14 | – | 99 % | 14 | | — |
| Studie / technická pomoc ZZÚ | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | — | 98 % | 5 | | — |
| ZZÚ | CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | – | 98 % | 5 | | — |
| Regionální příděly | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | – |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | — |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku A | — | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku B | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ | – | | | | | | | | | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX | – | | | | | | | | | |
| Rezerva na regionální příděly | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | — | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 25 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 25 | | | | | | | | | |
| | CELKEM: AKT + ZZÚ (VČ REZERV) (A+B) | 21 223 | 20 905 | (147) | 99 % | 20 361 | 236 | 97 % | 18 829 | 1 076 | 92 % |

v milionech EUR

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

12 922

12 820

(201)

99 %

12 482

5

97 %

11 568

586

93 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

12 922

12 922

12 820

12 820

(201)

(201)

99 %

99 %

12 482

12 482

5

5

97 %

97 %

11 568

11 568

586

586

Balíček B – vnitrostátní příděly

2 000

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

203

(1)

200

2

99 %

190

8

Pomoc při mimořádných událostech

840

(4)

831

(5)

99 %

813

23

Silně zadlužené chudé země

49

—

49

—

100 %

49

Jiné šoky s dopadem na rozpočet

904

(1)

896

(1)

99 %

886

4

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

2 000

2 000

1 995

1 995

(6)

(6)

100 %

100 %

1 976

1 976

(4)

(4)

99 %

99 %

1 938

1 938

34

34

Náklady na provádění

445

436

4

98 %

436

5

100 %

435

6

Úroky a další výnosy

85

68

—

80 %

67

—

98 %

67

—

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

530

530

504

504

4

4

95 %

95 %

503

503

5

5

100 %

100 %

502

502

6

6

Institucionální a podpůrné náklady

230

229

(3)

99 %

229

(1)

100 %

209

(2)

Ostatní příděly uvnitř AKT

1 868

1 864

(18)

100 %

1 823

(4)

98 %

1 683

73

Mírový projekt

1 119

1 119

105

100 %

1 099

227

98 %

1 023

209

CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

3 218

3 212

85

85

100 %

100 %

3 151

221

221

98 %

98 %

2 916

280

280

AKT

Regionální příděly

1 942

1 926

(24)

99 %

1 818

(8)

94 %

1 555

144

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

1 942

1 942

1 926

1 926

(24)

(24)

99 %

99 %

1 818

1 818

(8)

(8)

94 %

94 %

1 555

1 555

144

144

Spolufinancování

Spolufinancování

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

187

183

(1)

98 %

179

—

97 %

143

12

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

187

187

183

183

(1)

(1)

98 %

98 %

179

179

—

97 %

97 %

143

143

12

12

Náklady na provádění

5

5

1

100 %

3

1

62 %

2

1

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

5

5

5

5

1

1

100 %

100 %

3

3

1

1

62 %

62 %

2

2

1

1

Ostatní příděly uvnitř AKT

12

11

(1)

92 %

10

—

99 %

10

–

Mírový projekt

1

1

100 %

1

99 %

1

CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

12

12

11

11

(1)

(1)

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

–

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíčku A

—

Rezerva balíčku B

—

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

—

Rezerva na příděly uvnitř AKT

—

CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

—

AKT

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

—

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

—

Rezerva NOP/ROP

—

CELKEM: REZERVA NOP/ROP

CELKEM: REZERVA NOP/ROP

—

Rezerva na regionální příděly

—

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

—

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

131

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

131

131

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

190

189

(2)

99 %

182

17

96 %

144

13

79 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

190

190

189

189

(2)

(2)

99 %

99 %

182

182

17

17

96 %

96 %

144

144

13

13

Balíček B – vnitrostátní příděly

15

Pomoc při mimořádných událostech

9

—

8

—

99 %

8

—

Jiné šoky s dopadem na rozpočet

6

6

100 %

6

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

15

15

15

15

–

–

98 %

98 %

14

14

–

–

99 %

99 %

14

14

—

Studie / technická pomoc ZZÚ

5

5

—

100 %

5

—

98 %

5

—

ZZÚ

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

–

–

98 %

98 %

5

5

—

Regionální příděly

40

39

(1)

98 %

37

(1)

95 %

32

–

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

40

40

39

39

(1)

(1)

98 %

98 %

37

37

(1)

(1)

95 %

95 %

32

32

—

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíčku A

—

Rezerva balíčku B

—

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

–

–

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

—

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

–

–

Rezerva na regionální příděly

—

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

—

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

25

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

25

25

CELKEM: AKT + ZZÚ (VČ REZERV) (A+B)

CELKEM: AKT + ZZÚ (VČ REZERV) (A+B)

21 223

21 223

20 905

20 905

(147)

(147)

99 %

99 %

20 361

20 361

236

236

97 %

97 %

18 829

18 829

1 076

1 076

92 %

92 %

Tabulka 2.6

Tabulka 2.6

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2018

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 11 ERF

AKT + ZZÚ – 11 ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKT | Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | 1 536 | 49 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | | 1 536 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 717 | | | | | | | | | |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 592 | 2 | | 589 | 10 | 99 % | 493 | | 50 |
| Jiné šoky s dopadem na rozpočet | | 109 | | | 109 | — | 100 % | 109 | | 80 |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 717 | 701 | 2 | 98 % | 698 | 10 | 100 % | 601 | | 130 |
| Překlenovací nástroj | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ | — | | | | | | | | | |
| Náklady na provádění | 1 053 | 700 | 162 | 67 % | 646 | 157 | 92 % | 603 | | 148 |
| Úroky a další výnosy | 16 | 10 | — | 59 % | 7 | 1 | 71 % | 6 | | — |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 1 069 | 710 | 162 | 66 % | 653 | 157 | 92 % | 609 | | 148 |
| Institucionální a podpůrné náklady | 246 | 133 | 27 | 54 % | 98 | 7 | 74 % | 85 | | 16 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 2 700 | 2 116 | 871 | 78 % | 1 347 | 537 | 64 % | 899 | | 408 |
| Mírový projekt | 1 000 | 1 000 | 6 | 100 % | 946 | 61 | 95 % | 859 | | 54 |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT | 3 946 | 3 249 | 905 | 82 % | 2 391 | 604 | 74 % | 1 843 | | 478 |
| Regionální příděly | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| AKT | Spolufinancování | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 23 | 20 | | 89 % | 20 | — | 100 % | 1 | | 1 |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 23 | 20 | | 89 % | 20 | — | 100 % | 1 | | 1 |
| Náklady na provádění | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| Mírový projekt | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| Regionální příděly | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku B | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ | — | | | | | | | | | |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | 69 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT | 69 | | | | | | | | | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezerva NOP/ROP | 1 270 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NOP/ROP | 1 270 | | | | | | | | | |
| AKT | Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 311 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 311 | | | | | | | | | |
| Interní dohoda EK o úrovni služeb | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| ZZÚ | Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | 50 | 43 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | | 50 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 8 | | | | | | | | | |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 2 | | 2 |
| Jiné šoky s dopadem na rozpočet | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 3 | | 3 |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 8 | 6 | 6 | 75 % | 6 | 6 | 100 % | 5 | | 5 |
| Překlenovací nástroj | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ | — | | | | | | | | | |
| Studie / technická pomoc ZZÚ | 9 | 5 | — | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 9 | 5 | – | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| ZZÚ | Regionální příděly | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| Spolufinancování | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | — | | | | | | | | | |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva NOP/ROP | 49 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NOP/ROP | 49 | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 7 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 7 | | | | | | | | | |
| Interní dohoda EK o úrovni služeb | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | — | | | | | | | | | |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | — | | | | | | | | | |
| ZZÚ | Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 10 | 6 | | 60 % | 6 | — | 98 % | 6 | 4 | 98 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 10 | 6 | | 60 % | 6 | — | 98 % | 6 | | 4 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 7 | | | | | | | | | |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 7 | | | | | | | | | |
| | CELKEM: AKT + ZZÚ (VČ REZERV) (A+B) | 29 747 | 23 359 | 4 332 | 79 % | 18 140 | 4 687 | 78 % | 9 175 | 2 970 | 51 % |

v milionech EUR

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

15 419

12 634

1 743

82 %

9 202

2 346

73 %

4 467

1 536

49 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

15 419

15 419

12 634

12 634

1 743

1 743

82 %

82 %

9 202

9 202

2 346

2 346

73 %

73 %

4 467

4 467

1 536

1 536

Balíček B – vnitrostátní příděly

717

Pomoc při mimořádných událostech

592

2

589

10

99 %

493

50

Jiné šoky s dopadem na rozpočet

109

109

—

100 %

109

80

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

717

717

701

701

2

2

98 %

98 %

698

698

10

10

100 %

100 %

601

601

130

130

Překlenovací nástroj

—

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

—

Náklady na provádění

1 053

700

162

67 %

646

157

92 %

603

148

Úroky a další výnosy

16

10

—

59 %

7

1

71 %

6

—

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

1 069

1 069

710

710

162

162

66 %

66 %

653

653

157

157

92 %

92 %

609

609

148

148

Institucionální a podpůrné náklady

246

133

27

54 %

98

7

74 %

85

16

Ostatní příděly uvnitř AKT

2 700

2 116

871

78 %

1 347

537

64 %

899

408

Mírový projekt

1 000

1 000

6

100 %

946

61

95 %

859

54

CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

3 946

3 946

3 249

3 249

905

905

82 %

82 %

2 391

2 391

604

604

74 %

74 %

1 843

1 843

478

478

Regionální příděly

6 541

5 803

1 381

89 %

4 940

1 426

85 %

1 554

610

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

6 541

6 541

5 803

5 803

1 381

1 381

89 %

89 %

4 940

4 940

1 426

1 426

85 %

85 %

1 554

1 554

610

610

AKT

AKT

Spolufinancování

Spolufinancování

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

23

20

89 %

20

—

100 %

1

1

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

23

23

20

20

89 %

89 %

20

20

—

100 %

100 %

1

1

1

1

Náklady na provádění

2

1

1

70 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

2

2

1

1

1

1

70 %

70 %

Mírový projekt

11

2

1

16 %

2

1

100 %

1

CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

11

11

2

2

1

1

16 %

16 %

2

2

1

1

100 %

100 %

1

1

Regionální příděly

2

2

2

100 %

2

2

100 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

2

2

2

2

2

2

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíčku B

—

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

—

Rezerva na příděly uvnitř AKT

69

CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

69

69

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

—

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

—

Rezerva NOP/ROP

1 270

CELKEM: REZERVA NOP/ROP

CELKEM: REZERVA NOP/ROP

1 270

1 270

AKT

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

311

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

311

311

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Rezervy

Rezervy

Balíček A – vnitrostátní příděly

1

1

71 %

1

100 %

1

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

196

183

92

93 %

179

97

98 %

76

50

43 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

196

196

183

183

92

92

93 %

93 %

179

179

97

97

98 %

98 %

76

76

50

50

Balíček B – vnitrostátní příděly

8

Pomoc při mimořádných událostech

3

3

3

3

100 %

2

2

Jiné šoky s dopadem na rozpočet

3

3

3

3

100 %

3

3

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

8

8

6

6

6

6

75 %

75 %

6

6

6

6

100 %

100 %

5

5

5

5

Překlenovací nástroj

—

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

—

Studie / technická pomoc ZZÚ

9

5

—

60 %

5

1

90 %

3

1

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

9

9

5

5

–

–

60 %

60 %

5

5

1

1

90 %

90 %

3

3

1

1

ZZÚ

Regionální příděly

81

37

37

46 %

37

37

99 %

7

7

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

81

81

37

37

37

37

46 %

46 %

37

37

37

37

99 %

99 %

7

7

7

7

Spolufinancování

Spolufinancování

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

—

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

—

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva NOP/ROP

49

CELKEM: REZERVA NOP/ROP

CELKEM: REZERVA NOP/ROP

49

49

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

7

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

7

7

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Rezervy

Rezervy

Balíček A – vnitrostátní příděly

—

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

—

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

10

6

60 %

6

—

98 %

6

4

98 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

10

10

6

6

60 %

60 %

6

6

—

98 %

98 %

6

6

4

4

Balíček B – vnitrostátní příděly

7

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

7

7

CELKEM: AKT + ZZÚ (VČ REZERV) (A+B)

CELKEM: AKT + ZZÚ (VČ REZERV) (A+B)

29 747

29 747

23 359

23 359

4 332

4 332

79 %

79 %

18 140

18 140

4 687

4 687

78 %

78 %

9 175

9 175

2 970

2 970

51 %

51 %

VÝROČNÍ ZPRÁVA O PLNĚNÍ – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU INVESTIČNÍ BANKOU

VÝROČNÍ ZPRÁVA O PLNĚNÍ – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU INVESTIČNÍ BANKOU

| EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA | CA/521/19


  14. března 2019 |
| --- | --- |
| | Dokument 19/092 |
| SPRÁVNÍ RADA |
| INVESTIČNÍ FACILITA

  FINANČNÍ VÝKAZY


  KE DNI 31. PROSINCE 2018 |
| — | Výkaz o finanční situaci |

EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA

EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA

CA/521/19

CA/521/19

14. března 2019

Dokument 19/092

Dokument 19/092

SPRÁVNÍ RADA

SPRÁVNÍ RADA

INVESTIČNÍ FACILITA

FINANČNÍ VÝKAZY

FINANČNÍ VÝKAZY

KE DNI 31. PROSINCE 2018

KE DNI 31. PROSINCE 2018

—

Výkaz o finanční situaci

| — | Výkaz zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku |
| --- | --- |

—

Výkaz zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku

| — | Výkaz změn zdrojů od přispěvatelů |
| --- | --- |

—

Výkaz změn zdrojů od přispěvatelů

| — | Výkaz peněžních toků |
| --- | --- |

—

Výkaz peněžních toků

| — | Příloha k finančním výkazům |
| --- | --- |

—

Příloha k finančním výkazům

VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI

VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI

K 31. PROSINCI 2018

K 31. PROSINCI 2018

| v tisících EUR |
| --- |
| | Body | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| AKTIVA | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 5 | 573 708 | 549 101 |
| Pohledávky za přispěvateli | 9/17 | 100 000 | 150 000 |
| Finanční aktiva treasury | 10 | 335 140 | 144 382 |
| Derivátové finanční nástroje | 6 | 9 873 | 12 521 |
| Úvěry a jiné pohledávky | 7 | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem | 8 | 567 292 | 497 539 |
| Ostatní aktiva | 11 | 171 | 4 385 |
| Aktiva celkem | | 3 127 175 | 3 024 653 |
| ZÁVAZKY A ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ | | | |
| ZÁVAZKY | | | |
| Derivátové finanční nástroje | 6 | 8 493 | 1 153 |
| Výnosy příštích období | 12 | 33 764 | 25 802 |
| Rezervy na vydané záruky | 13 | 793 | 484 |
| Rezervy na úvěrové přísliby | 14 | 23 822 | — |
| Závazky vůči třetím stranám | 15 | 143 813 | 157 285 |
| Ostatní závazky | 16 | 2 493 | 2 462 |
| Závazky celkem | | 213 178 | 187 186 |
| ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ | | | |
| Vyžádané příspěvky členských států do facility | 17 | 2 697 000 | 2 517 000 |
| Fond z přecenění reálnou hodnotou (IAS 39) | | — | 125 816 |
| Nerozdělený zisk | | 216 997 | 194 651 |
| Zdroje od přispěvatelů celkem | | 2 913 997 | 2 837 467 |
| Závazky a zdroje od přispěvatelů celkem | | 3 127 175 | 3 024 653 |

v tisících EUR

Body

31.12.2018.

31.12.2017.

AKTIVA

AKTIVA

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

5

573 708

549 101

Pohledávky za přispěvateli

9/17

100 000

150 000

Finanční aktiva treasury

treasury

10

335 140

144 382

Derivátové finanční nástroje

6

9 873

12 521

Úvěry a jiné pohledávky

7

1 540 991

1 666 725

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

8

567 292

497 539

Ostatní aktiva

11

171

4 385

Aktiva celkem

Aktiva celkem

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

ZÁVAZKY A ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

ZÁVAZKY A ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

ZÁVAZKY

ZÁVAZKY

Derivátové finanční nástroje

6

8 493

1 153

Výnosy příštích období

12

33 764

25 802

Rezervy na vydané záruky

13

793

484

Rezervy na úvěrové přísliby

14

23 822

—

Závazky vůči třetím stranám

15

143 813

157 285

Ostatní závazky

16

2 493

2 462

Závazky celkem

Závazky celkem

213 178

213 178

187 186

187 186

ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

Vyžádané příspěvky členských států do facility

17

2 697 000

2 517 000

Fond z přecenění reálnou hodnotou (IAS 39)

—

125 816

Nerozdělený zisk

216 997

194 651

Zdroje od přispěvatelů celkem

Zdroje od přispěvatelů celkem

2 913 997

2 913 997

2 837 467

2 837 467

Závazky a zdroje od přispěvatelů celkem

Závazky a zdroje od přispěvatelů celkem

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU

VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2018

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2018

| v tisících EUR |
| --- |
| | Body | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Úroky a obdobné výnosy | 19 | 96 730 | 101 406 |
| Úroky a obdobné náklady | 19 | –2 539 | –2 671 |
| Čisté úroky a obdobné výnosy | | 94 191 | 98 735 |
| Výnosy z poplatků a provizí | 20 | 284 | 210 |
| Náklady na poplatky a provize | 20 | –106 | –60 |
| Čisté výnosy z poplatků a provizí | | 178 | 150 |
| Změna reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů | | –9 987 | 29 637 |
| Čistý výsledek z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem (2017 – realizovatelné) | 21 | –10 179 | 2 711 |
| Čistý výsledek z úvěrů a jiných pohledávek oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty | 21 | –702 | — |
| Čistá kurzová ztráta | | –32 436 | –38 165 |
| Čistý výsledek z finančních operací | | –53 304 | –5 817 |
| Změna znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek po zohlednění reverzace těchto ztrát | 7 | –22 771 | –10 721 |
| Změna stavu rezerv na záruky | 13 | –485 | –65 |
| Změna stavu rezerv na úvěrové přísliby | 14 | –19 612 | — |
| Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv (IAS 39) | 8 | — | –22 024 |
| Obecné správní náklady | 22 | –47 799 | –45 105 |
| (Ztráta)/zisk za běžný rok | | –49 602 | 15 153 |
| Ostatní úplný výsledek: | | | |
| Položky, které jsou nebo mohou být reklasifikovány do hospodářského výsledku: | | | |
| Realizovatelná finanční aktiva – Fond z přecenění reálnou hodnotou (IAS 39) | 8 | | |
| 1 Čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv | | — | –31 034 |
| 2 Čistá částka vykázaná do zisku nebo ztráty | | — | 13 966 |
| Realizovatelná finanční aktiva celkem | | — | –17 068 |
| Ostatní úplný výsledek hospodaření (ztráta) celkem | | — | –17 068 |
| Úplný výsledek hospodaření (ztráta) za běžný rok celkem | | –49 602 | –1 915 |
| (1)Za rok ukončený k 31. prosinci 2018 zahrnují úroky a obdobné výnosy částku 96,7 milionu EUR vypočtenou z držených aktiv v naběhlé hodnotě na základě metody efektivní úrokové míry |

v tisících EUR

Body

Body

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Úroky a obdobné výnosy

19

96 730

101 406

Úroky a obdobné náklady

19

–2 539

–2 671

Čisté úroky a obdobné výnosy

Čisté úroky a obdobné výnosy

94 191

94 191

98 735

98 735

Výnosy z poplatků a provizí

20

284

210

Náklady na poplatky a provize

20

–106

–60

Čisté výnosy z poplatků a provizí

Čisté výnosy z poplatků a provizí

178

178

150

150

Změna reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů

–9 987

29 637

Čistý výsledek z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem (2017 – realizovatelné)

21

–10 179

2 711

Čistý výsledek z úvěrů a jiných pohledávek oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty

21

–702

—

Čistá kurzová ztráta

–32 436

–38 165

Čistý výsledek z finančních operací

Čistý výsledek z finančních operací

–53 304

–53 304

–5 817

–5 817

Změna znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek po zohlednění reverzace těchto ztrát

7

–22 771

–10 721

Změna stavu rezerv na záruky

13

–485

–65

Změna stavu rezerv na úvěrové přísliby

14

–19 612

—

Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv (IAS 39)

8

—

–22 024

Obecné správní náklady

22

–47 799

–45 105

(Ztráta)/zisk za běžný rok

(Ztráta)/zisk za běžný rok

–49 602

–49 602

15 153

15 153

Ostatní úplný výsledek:

Ostatní úplný výsledek:

Položky, které jsou nebo mohou být reklasifikovány do hospodářského výsledku:

Položky, které jsou nebo mohou být reklasifikovány do hospodářského výsledku:

Realizovatelná finanční aktiva – Fond z přecenění reálnou hodnotou (IAS 39)

8

1 Čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv

—

–31 034

2 Čistá částka vykázaná do zisku nebo ztráty

—

13 966

Realizovatelná finanční aktiva celkem

Realizovatelná finanční aktiva celkem

—

–17 068

–17 068

Ostatní úplný výsledek hospodaření (ztráta) celkem

Ostatní úplný výsledek hospodaření (ztráta) celkem

—

–17 068

–17 068

Úplný výsledek hospodaření (ztráta) za běžný rok celkem

Úplný výsledek hospodaření (ztráta) za běžný rok celkem

–49 602

–49 602

–1 915

–1 915

(1)Za rok ukončený k 31. prosinci 2018 zahrnují úroky a obdobné výnosy částku 96,7 milionu EUR vypočtenou z držených aktiv v naběhlé hodnotě na základě metody efektivní úrokové míry

1

VÝKAZ ZMĚN ZDROJŮ OD PŘISPĚVATELŮ

VÝKAZ ZMĚN ZDROJŮ OD PŘISPĚVATELŮ

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2018

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2018

| v tisících EUR |
| --- |
| | | Vyžádané příspěvky | Fond z přecenění reálnou hodnotou
   (*2) | Nerozdělený zisk
   (*2) | Celkem |
| K 1. lednu 2018 | Body | 2 517 000 | – | 266 599 | 2 783 599 |
| Příspěvky členských států vyžádané v průběhu roku | 17 | 180 000 | — | — | 180 000 |
| Ztráta za rok 2018 | | — | — | –49 602 | –49 602 |
| Změny ve zdrojích od přispěvatelů | | 180 000 | – | –49 602 | 130 398 |
| K 31. prosinci 2018 | | 2 697 000 | – | 216 997 | 2 913 997 |
| | | | | | |
| | | Vyžádané příspěvky | Fond z přecenění reálnou hodnotou | Nerozdělený zisk | Celkem |
| K 1. lednu 2017 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Příspěvky členských států vyžádané v průběhu roku | 17 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Zisk za rok 2017 | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Roční ostatní úplný výsledek celkem (*2) | | — | –17 068 | — | –17 068 |
| Změny ve zdrojích od přispěvatelů | | 140 000 | –17 068 | 15 153 | 138 085 |
| K 31. prosinci 2017 | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |

v tisících EUR

Vyžádané příspěvky

Vyžádané příspěvky

Fond z přecenění reálnou hodnotou
   (*2)

Fond z přecenění reálnou hodnotou

*2

Nerozdělený zisk
   (*2)

Nerozdělený zisk

*2

Celkem

Celkem

K 1. lednu 2018

K 1. lednu 2018

Body

Body

2 517 000

2 517 000

–

–

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Příspěvky členských států vyžádané v průběhu roku

17

180 000

—

—

180 000

Ztráta za rok 2018

—

—

–49 602

–49 602

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

180 000

180 000

–

–

–49 602

–49 602

130 398

130 398

K 31. prosinci 2018

K 31. prosinci 2018

2 697 000

2 697 000

–

–

216 997

216 997

2 913 997

Vyžádané příspěvky

Vyžádané příspěvky

Fond z přecenění reálnou hodnotou

Fond z přecenění reálnou hodnotou

Nerozdělený zisk

Nerozdělený zisk

Celkem

Celkem

K 1. lednu 2017

K 1. lednu 2017

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Příspěvky členských států vyžádané v průběhu roku

17

140 000

—

—

140 000

Zisk za rok 2017

—

—

15 153

15 153

Roční ostatní úplný výsledek celkem (*2)

*2

—

–17 068

—

–17 068

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

140 000

140 000

–17 068

–17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

K 31. prosinci 2017

K 31. prosinci 2017

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2018

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2018

| v tisících EUR |
| --- |
| | Body | Od 1.1.2018. do 31.12.2018. | Od 1.1.2017. do 31.12.2017. |
| PROVOZNÍ ČINNOST | | | |
| (Ztráta)/zisk za rozpočtový rok | | –49 602 | 15 153 |
| Úpravy: | | | |
| Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv (IAS 39) | 8 | — | 22 024 |
| Čistý výsledek z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem v reálné hodnotě | | 20 665 | — |
| Změna znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek po zohlednění zrušení těchto ztrát | 7 | 22 771 | 10 721 |
| Čistý výsledek z úvěrů a jiných pohledávek oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty | | 702 | — |
| Změna vzniklého úroku a naběhlé hodnoty úvěrů a jiných pohledávek | 7 | –1 833 | –1 198 |
| Čistá změna stavu rezerv na vydané záruky | 13 | 309 | –141 |
| Čistá změna stavu rezerv na úvěrové přísliby | | 19 666 | — |
| Změna vzniklého úroku a naběhlé hodnoty finančních aktiv treasury | 10 | –1 645 | –398 |
| Změna výnosů příštích období | | 7 962 | –481 |
| Dopad změn směnných kurzů na úvěry | 7 | –44 927 | 168 304 |
| Dopad změn směnných kurzů na akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem | | –17 300 | –1 655 |
| Dopad změn směnných kurzů na pokladní hotovost | | 2 561 | –6 473 |
| Ztráta z provozní činnosti před změnami v provozních aktivech a závazcích | | –40 671 | 205 856 |
| Vyplacené úvěry | 7 | – 259 214 | – 368 662 |
| Splátky úvěrů | 7 | 354 855 | 253 486 |
| Změna vzniklého úroku z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | 5 | –178 | 63 |
| Změna reálné hodnoty derivátů | | 9 987 | –29 637 |
| (Snížení) hodnoty finančních aktiv treasury | 10 | –2 219 062 | –1 084 149 |
| Splatnost finančních aktiv treasury | 10 | 2 026 659 | 1 109 563 |
| (Snížení) hodnoty akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem | 8 | –95 434 | –62 660 |
| Splacení/prodej akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem | | 32 802 | 44 568 |
| (Zvýšení) hodnoty ostatních aktiv | | –4 214 | –4 040 |
| (Snížení)/zvýšení hodnoty ostatních závazků | | 31 | –84 |
| Zvýšení závazků vůči Evropské investiční bance | | 2 168 | 2 202 |
| Čisté peněžní toky z provozní činnosti | | – 192 271 | 66 506 |
| FINANČNÍ ČINNOST | | | |
| Příspěvky od členských států | 17 | 230 000 | 76 395 |
| Částky přijaté od členských států na úrokové subvence a technickou pomoc | | 20 000 | 60 000 |
| Částky vyplacené jménem členských států na úrokové subvence a technickou pomoc | | –35 641 | –21 026 |
| Čisté peněžní toky z finanční činnosti | | 214 359 | 115 369 |
| Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | | 22 088 | 181 875 |
| Souhrnný výkaz peněžních toků: | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku rozpočtového roku | | 549 169 | 360 821 |
| Čistý peněžní tok: | | | |
| Provozní činnost | | – 192 271 | 66 506 |
| Finanční činnost | | 214 359 | 115 369 |
| Dopad změn směnných kurzů na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | | 2 561 | 6 473 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci rozpočtového roku | | 573 818 | 549 169 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří: | | | |
| Pokladní hotovost | 5 | 51 936 | 166 445 |
| Termínované vklady (bez vzniklých úroků) | 5 | 521 882 | 367 721 |
| Komerční papíry | 5 | — | 15 003 |
| | | 573 818 | 549 169 |

v tisících EUR

Body

Od 1.1.2018. do 31.12.2018.

Od 1.1.2017. do 31.12.2017.

PROVOZNÍ ČINNOST

PROVOZNÍ ČINNOST

(Ztráta)/zisk za rozpočtový rok

–49 602

15 153

Úpravy:

Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv (IAS 39)

8

—

22 024

Čistý výsledek z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem v reálné hodnotě

20 665

—

Změna znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek po zohlednění zrušení těchto ztrát

7

22 771

10 721

Čistý výsledek z úvěrů a jiných pohledávek oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty

702

—

Změna vzniklého úroku a naběhlé hodnoty úvěrů a jiných pohledávek

7

–1 833

–1 198

Čistá změna stavu rezerv na vydané záruky

13

309

–141

Čistá změna stavu rezerv na úvěrové přísliby

19 666

—

Změna vzniklého úroku a naběhlé hodnoty finančních aktiv treasury

treasury

10

–1 645

–398

Změna výnosů příštích období

7 962

–481

Dopad změn směnných kurzů na úvěry

7

–44 927

168 304

Dopad změn směnných kurzů na akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

–17 300

–1 655

Dopad změn směnných kurzů na pokladní hotovost

2 561

–6 473

Ztráta z provozní činnosti před změnami v provozních aktivech a závazcích

Ztráta z provozní činnosti před změnami v provozních aktivech a závazcích

–40 671

–40 671

205 856

205 856

Vyplacené úvěry

7

– 259 214

– 368 662

Splátky úvěrů

7

354 855

253 486

Změna vzniklého úroku z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

5

–178

63

Změna reálné hodnoty derivátů

9 987

–29 637

(Snížení) hodnoty finančních aktiv treasury

treasury

10

–2 219 062

–1 084 149

Splatnost finančních aktiv treasury

treasury

10

2 026 659

1 109 563

(Snížení) hodnoty akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

8

–95 434

–62 660

Splacení/prodej akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

32 802

44 568

(Zvýšení) hodnoty ostatních aktiv

–4 214

–4 040

(Snížení)/zvýšení hodnoty ostatních závazků

31

–84

Zvýšení závazků vůči Evropské investiční bance

2 168

2 202

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

– 192 271

– 192 271

66 506

66 506

FINANČNÍ ČINNOST

FINANČNÍ ČINNOST

Příspěvky od členských států

17

230 000

76 395

Částky přijaté od členských států na úrokové subvence a technickou pomoc

20 000

60 000

Částky vyplacené jménem členských států na úrokové subvence a technickou pomoc

–35 641

–21 026

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

214 359

214 359

115 369

115 369

Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

22 088

22 088

181 875

181 875

Souhrnný výkaz peněžních toků:

Souhrnný výkaz peněžních toků:

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku rozpočtového roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku rozpočtového roku

549 169

549 169

360 821

360 821

Čistý peněžní tok:

Provozní činnost

– 192 271

66 506

Finanční činnost

214 359

115 369

Dopad změn směnných kurzů na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

2 561

6 473

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci rozpočtového roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci rozpočtového roku

573 818

573 818

549 169

549 169

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří:

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří:

Pokladní hotovost

5

51 936

166 445

Termínované vklady (bez vzniklých úroků)

5

521 882

367 721

Komerční papíry

5

—

15 003

573 818

573 818

549 169

549 169

Příloha k finančním výkazům k 31. prosinci 2018

Příloha k finančním výkazům k 31. prosinci 2018

1.   Obecné informace

Obecné informace

Investiční facilita („facilita“) byla zřízena v rámci dohody z Cotonou („dohoda“) o spolupráci a rozvojové pomoci sjednané mezi africkými, karibskými a tichomořskými státy („státy AKT“) a Evropskou unií a jejími členskými státy dne 23. června 2000 a přepracované dne 25. června 2005 a 22. června 2010

Facilita není samostatnou právnickou osobou Evropská investiční banka („EIB“ nebo „banka“) spravuje příspěvky jménem členských států („dárci“) v souladu s podmínkami dohody a plní funkci jejího správce

Financování v rámci dohody je poskytováno z rozpočtů členských států EU Členské státy EU přispívají částkami vyčleněnými na financování facility a granty na úrokové subvence podle víceletých finančních rámců (Těmito rámci se rozumí první finanční protokol na období 2000–2007 označovaný jako 9 Evropský rozvojový fond (ERF), druhý finanční protokol na období 2008–2013 označovaný jako 10 ERF a třetí finanční protokol na období 2014–2020 označovaný jako 11 ERF.) EIB je pověřena správou:

| — | facility, tedy revolvingového fondu ve výši 3 685,5 milionu EUR nesoucího riziko, jehož účelem je posílit investice soukromého sektoru v zemích AKT; z toho 48,5 milionu EUR bylo vyčleněno pro zámořské země a území („ZZÚ“), |
| --- | --- |

—

facility, tedy revolvingového fondu ve výši 3 685,5 milionu EUR nesoucího riziko, jehož účelem je posílit investice soukromého sektoru v zemích AKT; z toho 48,5 milionu EUR bylo vyčleněno pro zámořské země a území („ZZÚ“),

| — | grantů určených na financování úrokových subvencí v maximální výši 1 220,85 milionu EUR pro státy AKT a 8,5 milionu EUR pro ZZÚ Až 15 % těchto subvencí může být použito na financování technické pomoci související s projekty („TP“) |
| --- | --- |

—

grantů určených na financování úrokových subvencí v maximální výši 1 220,85 milionu EUR pro státy AKT a 8,5 milionu EUR pro ZZÚ Až 15 % těchto subvencí může být použito na financování technické pomoci související s projekty („TP“)

Předkládané finanční výkazy jsou sestaveny za období od 1. ledna 2018 do 31. prosince 2018

Správní rada EIB na návrh řídícího výboru EIB finanční výkazy přijala dne 14. března 2019 a povolila jejich postoupení Radě guvernérů ke schválení do 26. dubna 2019

2.   Významné účetní zásady

Významné účetní zásady

2.1.   
  Základ pro sestavení výkazů – prohlášení o shodě

Základ pro sestavení výkazů – prohlášení o shodě

Finanční výkazy facility byly sestaveny v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS), jež převzala Evropská unie

2.2.   
  Významné účetní úsudky a odhady

Významné účetní úsudky a odhady

Při sestavování finančních výkazů je nutné pracovat s účetními odhady Je rovněž nutné, aby vedoucí pracovníci EIB používali při uplatňování účetních zásad investiční facility vlastní úsudek Oblasti vyžadující vysoký stupeň vlastního uvážení, vysoce složité oblasti nebo oblasti, v nichž mají předpoklady a odhady značný význam pro finanční výkazy, se zveřejňují níže

Úsudky a odhady se používají zejména v následujících oblastech:

—   Oceňování finančních nástrojů reálnou hodnotou

Oceňování finančních nástrojů reálnou hodnotou

Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků, které jsou obchodovány na aktivních trzích, vychází z kotovaných tržních cen nebo cenových nabídek makléřů Pokud nelze reálnou hodnotu odvodit z aktivních trhů, určuje se pomocí různých metod oceňování, včetně matematických modelů Tyto modely pracují pokud možno s údaji z pozorovatelných trhů, není-li to však možné, je pro stanovení reálné hodnoty nutná určitá míra úsudku Toto ocenění se v rámci hierarchie reálných hodnot řadí do různých úrovní na základě vstupních údajů použitých v metodách oceňování, které jsou popsány a zveřejněny v bodech 2.4.2 a 4

—   Ztráty ze znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek

Ztráty ze znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek

Pro stanovení očekávané úvěrové ztráty je nutné, aby vedoucí pracovníci uplatňovali významné úsudky, zejména pokud jde o posouzení významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zachycení, začlenění informací týkajících se budoucího vývoje a dále odhad objemu a načasování budoucích peněžních toků a výše kolaterálu při určování ztráty ze znehodnocení Tyto odhady jsou založeny na řadě faktorů, jejichž změny mohou vést ke značným změnám načasování a výše opravné položky z titulu úvěrové ztráty, která má být zaúčtována (bod 2.4.2)

—   Ocenění nekotovaných kapitálových investic

Ocenění nekotovaných kapitálových investic

Ocenění nekotovaných kapitálových investic se obvykle zakládá na jednom z následujících ukazatelů:

| — | transakcích z poslední doby provedených za obvyklých tržních podmínek, |
| --- | --- |

—

transakcích z poslední doby provedených za obvyklých tržních podmínek,

| — | aktuální reálné hodnotě jiného, ale v podstatě totožného nástroje, |
| --- | --- |

—

aktuální reálné hodnotě jiného, ale v podstatě totožného nástroje,

| — | očekávaných peněžních tocích diskontovaných aktuální sazbou, která se použije na aktiva s podobnými podmínkami a rizikovým profilem, |
| --- | --- |

—

očekávaných peněžních tocích diskontovaných aktuální sazbou, která se použije na aktiva s podobnými podmínkami a rizikovým profilem,

| — | metodách vycházejících z upravené čisté hodnoty aktiv nebo |
| --- | --- |

—

metodách vycházejících z upravené čisté hodnoty aktiv nebo

| — | jiných modelech oceňování |
| --- | --- |

—

jiných modelech oceňování

Při stanovení peněžních toků a diskontních faktorů u nekotovaných kapitálových investic se ve velké míře používají odhady Facilita pravidelně kalibruje metody oceňování a testuje jejich validitu, přičemž používá údaje o cenách, které jsou zjistitelné pozorováním aktuálních tržních transakcí se stejným finančním nástrojem, anebo jiné údaje zjistitelné pozorováním trhu

—   Znehodnocení realizovatelných kapitálových investic (platné před 1. lednem 2018)

Znehodnocení realizovatelných kapitálových investic (platné před 1. lednem 2018)

Facilita přistupuje k realizovatelným kapitálovým investicím jako ke znehodnoceným, pokud dojde k významnému nebo dlouhotrvajícímu poklesu jejich reálné hodnoty pod výši pořizovací ceny nebo pokud existují jiné objektivní známky poklesu jejich hodnoty Zda lze pokles považovat za „významný“ nebo „dlouhotrvající“, se určí na základě úsudku Obecně facilita považuje pokles za „významný“, pokud dosahuje nejméně 30 %, a za „dlouhotrvající“, trvá-li déle než 12 měsíců Facilita dále hodnotí další faktory jako běžnou volatilitu ceny akcie v případě, že je kotována, a budoucí peněžní toky a diskontní faktory v případě, že kotována není

—   Konsolidace účetních jednotek, v nichž má facilita podíl

Konsolidace účetních jednotek, v nichž má facilita podíl

Facilita učinila významný úsudek, podle něhož neovládá žádnou z jednotek, v nichž má podíl Důvodem je skutečnost, že ve všech takových jednotkách nese výlučnou odpovědnost za řízení a kontrolu činností a záležitostí partnerství hlavní společník, správce fondu nebo správní rada, kteří jsou také oprávněni ke všem úkonům nezbytným k naplnění účelu a cílů partnerství v souladu s investičními a dalšími příslušnými pokyny

2.3.   
  Změny účetních pravidel

Změny účetních pravidel

S výjimkou níže uvedených změn facilita ve všech obdobích, jež jsou zachycena v těchto finančních výkazech, soustavně uplatňovala účetní pravidla uvedená v bodě 2.4 Facilita přijala následující nové standardy a změny standardů

Přijaté standardy

Přijaté standardy

IFRS 9 Finanční nástroje

IFRS 9 Finanční nástroje

Facilita přijala standard IFRS 9, který vydala rada IASB v červenci 2014, a přešla na něj k 1. lednu 2018, což vedlo ke změnám v účetních pravidlech a k úpravám částek dříve uvedených ve finančních výkazech Podrobné informace viz bod 2.5

Facilita se rozhodla, že nebude přepracovávat srovnávací informace za předchozí období, což přechodná ustanovení IFRS 9 umožňují Veškeré úpravy účetní hodnoty finančních aktiv a závazků vyplývající z přijetí IFRS 9 byly k 1. lednu 2018 zaúčtovány do rezervního fondu a fondu z přecenění reálnou hodnotou Informace předložené za rok 2017 podle platných pravidel tudíž požadavky IFRS 9 neodrážejí, a proto nejsou srovnatelné s informacemi předloženými podle IFRS 9 za rok 2018

IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky

IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky

Standard IFRS 15 zavádí komplexní rámec, podle něhož se stanoví, zda, kdy a v jaké výši se výnosy zaúčtují Nahrazuje dosavadní pokyny o účtování výnosů, včetně IAS 18 Výnosy, IAS 11 Smlouvy o zhotovení a IFRIC 13 Zákaznické věrnostní programy

Facilita tento standard přijala s využitím modifikovaného retrospektivního přístupu, což znamená, že kumulativní účinek jeho přijetí je zachycen v nerozděleném zisku k 1. lednu 2018 a srovnávací informace nebyly přepracovány

Použití IFRS 15 však nemělo na finanční výkazy facility významný dopad

IFRIC 22 Cizoměnové transakce a zálohová plnění

IFRIC 22 Cizoměnové transakce a zálohová plnění

Tato interpretace upřesňuje, že při určování spotového směnného kurzu, který se použije u prvotního zaúčtování souvisejícího aktiva, nákladu nebo výnosu (nebo jeho části) při odúčtování nepeněžního aktiva nebo nepeněžního závazku týkajícího se zálohového plnění, je datem transakce datum, kdy účetní jednotka prvotně vykáže nepeněžní aktivum nebo nepeněžní závazek vyplývající ze zálohového plnění Jestliže proběhlo více zálohových plateb nebo inkas, musí účetní jednotka určit datum transakce pro každou platbu nebo pro každé inkaso zálohového plnění

Přijetí této interpretace nemělo na finanční výkazy facility významný dopad

Roční zdokonalení IFRS pro cyklus 2014–2016 (změny IAS 28)

Roční zdokonalení IFRS pro cyklus 2014–2016 (změny IAS 28)

Změny IAS 28 Investice do přidružených a společných podniků – upřesnění, že o ocenění jednotek, do nichž se investuje, reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty se rozhoduje jednotlivě

Změny IAS 28 Investice do přidružených a společných podniků – upřesnění, že o ocenění jednotek, do nichž se investuje, reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty se rozhoduje jednotlivě

Tyto změny upřesňují, že účetní jednotka, která je organizací rizikového kapitálu nebo jiným kvalifikovaným subjektem, se při prvotním zaúčtování může u jednotlivých investic rozhodnout, že své investice do přidružených a společných podniků ocení reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty Pokud účetní jednotka, která sama není investiční jednotkou, má podíl v přidruženém nebo společném podniku, který je investiční jednotkou, může se při aplikaci ekvivalenční metody rozhodnout, že zachová ocenění reálnou hodnotou, které uvedený přidružený nebo společný podnik, jenž je investiční jednotkou, použil na své podíly v dceřiných společnostech Toto rozhodnutí se učiní samostatně pro každý přidružený nebo společný podnik, jenž je investiční jednotkou, k pozdějšímu z těchto dat: a) datu, k němuž je přidružený nebo společný podnik, jenž je investiční jednotkou, prvotně vykázán, b) datu, k němuž se tento přidružený nebo společný podnik stane investiční jednotkou, a c) datu, k němuž se přidružený nebo společný podnik, jenž je investiční jednotkou, poprvé stane mateřskou společností

Facilita investice do společných podniků nemá Tyto změny proto nemají na finanční výkazy facility žádný dopad

Standardy, které byly vydány, ale dosud nebyly přijaty

Standardy, které byly vydány, ale dosud nebyly přijaty

IFRS 16 Leasingy

IFRS 16 Leasingy

Standard IFRS 16 byl vydán v lednu 2016 a nahrazuje stávající pokyny IAS 17 V jeho důsledku budou téměř všechny leasingy vykazovány v rozvaze, neboť mizí rozlišení mezi operativním a finančním leasingem Podle nového standardu se vykazuje aktivum (právo používat věc, jež je předmětem leasingu) a finanční závazek platit nájemné Jedinou výjimkou jsou krátkodobé leasingy a leasingy s nízkou hodnotou Pro pronajímatele nedochází v účetnictví k významným změnám

EU schválila IFRS 16 dne 31. října 2017. Uvedený standard je účinný pro roční účetní období začínající 1. ledna 2019 nebo později, s tím, že dřívější přijetí standardu je možné, jestliže se používá IFRS 15

Facilita předpokládá, že tato změna nebude mít na její finanční výkazy významný dopad

2.4.   
  Shrnutí významných účetních zásad

Shrnutí významných účetních zásad

Výkaz o finanční situaci vykazuje aktiva a závazky v sestupném pořadí podle likvidnosti a nerozlišuje mezi dlouhodobými a krátkodobými položkami

2.4.1.   Přepočet cizích měn

Přepočet cizích měn

Finanční výkazy facility jsou sestavovány v eurech (EUR), což je rovněž její funkční měna Není-li uvedeno jinak, jsou finanční informace uvedené v eurech zaokrouhleny na tisíce

Cizoměnové transakce se přepočítávají směnným kurzem platným v den uskutečnění transakce

Peněžní aktiva a závazky denominované v jiných měnách než eurech se přepočítávají na euro směnným kurzem platným v rozhodný den sestavení výkazu o finanční situaci Zisky a ztráty z přepočtu se zachycují výsledkově

Nepeněžní položky oceněné historickou cenou v cizí měně se přepočítávají směnným kurzem, který platil v den provedení původních transakcí Nepeněžní položky oceněné reálnou hodnotou v cizí měně se přepočítávají směnným kurzem, který platil v den, kdy byla určena jejich reálná hodnota

Kurzové rozdíly, které vznikly z vypořádání transakcí s použitím směnných kurzů, které se lišily od kurzů platných v den provedení transakce, a nerealizované kurzové rozdíly u nevypořádaných cizoměnových peněžních aktiv a závazků se zachycují výsledkově

Položky výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku se přepočítávají na eura na základě směnných kurzů platných v den provedení transakce

2.4.2.   Finanční aktiva s výjimkou derivátů

Finanční aktiva s výjimkou derivátů

Nederivátové finanční nástroje jsou prvotně vykázány k datu vypořádání

Klasifikace a oceňování

Klasifikace a oceňování

Finanční aktiva – politika uplatňovaná po 1. lednu 2018

Finanční aktiva – politika uplatňovaná po 1. lednu 2018

Při prvotním zaúčtování se finanční aktiva klasifikují jako oceňovaná naběhlou hodnotou (AC), reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (FVOCI) nebo reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL) a finanční závazky se klasifikují jako oceňované naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty

Podle IFRS 9 klasifikace začíná určením, zda se finanční aktivum považuje za dluhový, nebo kapitálový nástroj IFRS 9 odkazuje na definice obsažené v IAS 32 Finanční nástroje: vykazování

Dluhové nástroje jsou nástroje, které z pohledu protistrany splňují definici finančního závazku, jako například úvěry, vládní a podnikové dluhopisy

Dluhový nástroj se zařadí do kategorie AC, jestliže splňuje obě následující podmínky a není označen jako nástroj kategorie FVTPL:

| — | aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cílem je držení aktiv za účelem inkasa smluvních peněžních toků, a |
| --- | --- |

—

aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cílem je držení aktiv za účelem inkasa smluvních peněžních toků, a

| — | smluvní podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní data peněžních toků tvořených výlučně splátkami jistiny a úroků z nesplacené částky jistiny (kritéria SPPI) |
| --- | --- |

—

smluvní podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní data peněžních toků tvořených výlučně splátkami jistiny a úroků z nesplacené částky jistiny (kritéria SPPI)

Dluhový nástroj se zařadí do kategorie FVOCI, pouze pokud splňuje obě následující podmínky a není označen jako nástroj kategorie FVTPL:

| — | aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cíle je dosaženo jak inkasem smluvních peněžních toků, tak prodejem finančních aktiv, a |
| --- | --- |

—

aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cíle je dosaženo jak inkasem smluvních peněžních toků, tak prodejem finančních aktiv, a

| — | smluvní podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní data peněžních toků, jež splňují kritéria SPPI |
| --- | --- |

—

smluvní podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní data peněžních toků, jež splňují kritéria SPPI

Výše uvedené požadavky by se měly vztahovat na celé finanční aktivum, i když obsahuje vložený derivát

Kapitálové nástroje jsou nástroje, které z pohledu emitenta splňují definici vlastního kapitálu, tj nástroje, které neobsahují smluvní závazek k úhradě a dokládají zbytkový podíl na čistých aktivech emitenta Kapitálové nástroje se oceňují reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty

Při prvotním zaúčtování kapitálové investice, která není určena k obchodování, se facilita může neodvolatelně rozhodnout, že následné změny bude vykazovat v ostatním úplném výsledku Toto rozhodnutí se činí individuálně pro jednotlivé investice

Všechna ostatní finanční aktiva se zařadí do kategorie FVTPL

Posouzení obchodního modelu

Posouzení obchodního modelu

EIB jako správce facility posuzuje cíl obchodního modelu, v němž je dluhový nástroj držen, na úrovni portfolia, protože to nejlépe odráží způsob, jakým je řízeno obchodování a jakým se poskytují informace vedoucím pracovníkům Posuzované informace zahrnují:

| — | stanovené politiky a cíle daného portfolia a fungování těchto politik v praxi Zejména jde o to, zda se strategie řízení zaměřuje na získávání smluvních úrokových výnosů, udržování konkrétního úrokového profilu, sladění durace finančních aktiv s durací závazků, které tato aktiva financují, nebo realizaci peněžních toků prodejem daných aktiv, |
| --- | --- |

—

stanovené politiky a cíle daného portfolia a fungování těchto politik v praxi Zejména jde o to, zda se strategie řízení zaměřuje na získávání smluvních úrokových výnosů, udržování konkrétního úrokového profilu, sladění durace finančních aktiv s durací závazků, které tato aktiva financují, nebo realizaci peněžních toků prodejem daných aktiv,

| — | způsob hodnocení výkonnosti portfolia a jeho vykazování vedoucím pracovníkům, |
| --- | --- |

—

způsob hodnocení výkonnosti portfolia a jeho vykazování vedoucím pracovníkům,

| — | rizika, která ovlivňují výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv držených v rámci tohoto modelu), a způsob řízení těchto rizik a |
| --- | --- |

—

rizika, která ovlivňují výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv držených v rámci tohoto modelu), a způsob řízení těchto rizik a

| — | četnost, objem a načasování prodeje v předchozích obdobích, důvody pro tento prodej a očekávání ohledně budoucí prodejní činnosti |
| --- | --- |

—

četnost, objem a načasování prodeje v předchozích obdobích, důvody pro tento prodej a očekávání ohledně budoucí prodejní činnosti

Informace o prodejní činnosti ovšem nejsou posuzovány odděleně, ale v rámci celkového posouzení toho, jak je dosahováno stanoveného cíle facility týkajícího se správy finančních aktiv a jak jsou realizovány peněžní toky

Kritéria „výlučně splátky jistiny a úroků“ (SPPI)

Kritéria „výlučně splátky jistiny a úroků“ (SPPI)

Pro účely tohoto posouzení se „jistina“ definuje jako reálná hodnota dluhového nástroje při prvotním zaúčtování „Úroky“ jsou definovány jako protiplnění za časovou hodnotu peněz a úvěrové riziko spojené s nesplacenou částkou jistiny v určitém časovém období a za další základní úvěrová rizika a náklady (např riziko likvidity a administrativní náklady), jakož i zisková marže

Při posuzování, zda jsou smluvní peněžní toky výlučně splátkami jistiny a úroků, se zohledňují smluvní podmínky daného nástroje To zahrnuje posouzení, zda finanční aktivum obsahuje smluvní podmínku, která by mohla změnit načasování nebo výši smluvních peněžních toků tak, že by tato podmínka nebyla dodržena

Finanční aktiva – politika uplatňovaná před 1. lednem 2018

Finanční aktiva – politika uplatňovaná před 1. lednem 2018

Facilita svá finanční aktiva klasifikovala do jedné z těchto kategorií:

| — | úvěry a pohledávky, |
| --- | --- |

—

úvěry a pohledávky,

| — | aktiva držená do splatnosti, |
| --- | --- |

—

aktiva držená do splatnosti,

| — | realizovatelná aktiva, |
| --- | --- |

—

realizovatelná aktiva,

| — | aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty |
| --- | --- |

—

aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty

Odúčtování

Odúčtování

Facilita odúčtuje finanční aktivum v okamžiku, kdy vyprší smluvní práva na peněžní toky z finančního aktiva nebo kdy práva na smluvní peněžní toky převede v rámci transakce, jíž facilita převádí v podstatě všechna rizika a užitky vyplývající z vlastnictví finančního aktiva nebo jíž facilita sice nepřevádí ani si neponechává v podstatě všechna rizika a užitky vyplývající z vlastnictví, ale neponechává si nad finančním aktivem kontrolu

Při odúčtování finančního aktiva nebo finančního závazku (bod 2.4.4) se rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva či závazku (nebo účetní hodnotou přiřazenou k odúčtované části aktiva či závazku) a součtem i) přijatého nebo zaplaceného protiplnění a ii) případného kumulativního zisku nebo ztráty, které byly vykázány v ostatním úplném výsledku, vykazuje do zisku nebo ztráty, s výjimkou kumulativních zisků nebo ztrát vykázaných v ostatním úplném výsledku v případě kapitálových investic oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, které se převádějí do rezervního fondu, a nikoli do zisku nebo ztráty

Reklasifikace

Reklasifikace

Finanční aktiva se po prvotním zaúčtování nereklasifikují, s výjimkou období poté, co facilita změní svůj obchodní model pro správu finančních aktiv

Oceňování finančních nástrojů reálnou hodnotou

Oceňování finančních nástrojů reálnou hodnotou

Reálnou hodnotou se rozumí cena, která by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena za převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky trhu ke dni ocenění na hlavním, nebo v případě jeho neexistence na nejvýhodnějším trhu, k němuž má facilita k tomuto dni přístup

EIB v příslušných případech jménem facility stanoví reálnou hodnotu finančního nástroje za použití kotované ceny na aktivním trhu tohoto nástroje Za aktivní se považuje trh, na kterém se transakce s těmito aktivy či závazky uskutečňují dostatečně často a v dostatečném objemu, aby byl zajištěn pravidelný přísun cenových informací

Pokud nelze reálnou hodnotu finančních aktiv a závazků zachycovaných ve výkazu o finanční situaci odvodit z aktivních trhů, určí se tato hodnota pomocí různých metod oceňování, včetně matematických modelů Tyto modely pracují pokud možno s údaji z pozorovatelných trhů, není-li to však možné, je pro stanovení reálné hodnoty nutná určitá míra úsudku Zvolená metoda ocenění pracuje se všemi faktory, které by brali v úvahu účastníci trhu při stanovení ceny transakce

Tyto metody oceňování mohou používat model čisté současné hodnoty a diskontovaných peněžních toků, srovnání s podobnými nástroji, jejichž tržní ceny lze zjistit, Black-Scholesův model, polynomický model oceňování opcí a další modely oceňování Předpoklady a údaje používané v metodách oceňování zahrnují bezrizikové a referenční úrokové sazby, úvěrová rozpětí pro odhad diskontních sazeb, ceny akcií a dluhopisů, směnné kurzy, ceny akcií a hodnotu akciových indexů a očekávanou volatilitu a korelace cen

Cílem metod oceňování je stanovit reálnou hodnotu, která odpovídá ceně, jež by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena za převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky trhu ke dni ocenění

K určení reálné hodnoty běžných a jednodušších finančních nástrojů, např úrokových a měnových swapů, používá facilita obecně uznávané modely oceňování Tyto modely pracují pouze s pozorovatelnými tržními údaji a jen v menší míře vyžadují uplatnění úsudku a odhadů vedoucích pracovníků Pozorovatelné ceny a údaje pro modely oceňování jsou u kotovaných dluhových a majetkových cenných papírů, derivátů obchodovaných na burze a jednoduchých OTC derivátů (např úrokových swapů) obvykle dostupné na trhu Dostupnost pozorovatelných tržních cen a údajů pro modely oceňování snižuje potřebu úsudku a odhadů vedoucích pracovníků a snižuje rovněž nejistotu spjatou se stanovením reálné hodnoty Dostupnost pozorovatelných tržních cen a údajů se liší v závislosti na povaze produktů a trhů a mění se vlivem konkrétních událostí i obecných podmínek na finančních trzích

U komplexnějších nástrojů používá facilita vlastní modely oceňování, které jsou odvozeny z uznávaných oceňovacích modelů V těchto případech nemusí být některé nebo všechny významné údaje zjistitelné pozorováním na trhu a odvozují se z tržních cen či sazeb anebo se odhadují na základě předpokladů K nástrojům, v jejichž případě jsou vstupní údaje, jež nelze zjistit pozorováním, významné, patří například některé úvěry a záruky, pro něž neexistuje aktivní trh Modely oceňování, které s takovými významnými nepozorovatelnými údaji pracují, vyžadují ke stanovení reálné hodnoty vyšší míru úsudku a odhadů vedoucích pracovníků Úsudek a odhady vedoucích pracovníků jsou obvykle nutné pro volbu vhodného modelu oceňování, stanovení očekávaných budoucích peněžních toků oceňovaného finančního nástroje, určení pravděpodobnosti selhání protistrany nebo předčasného splacení a volbu vhodné diskontní sazby

Facilita stanoví reálnou hodnotu za použití následující hierarchie reálných hodnot, která odráží význam vstupních údajů použitých při ocenění:

| — | Úroveň 1: údaje, které představují neupravené kotované tržní ceny na aktivních trzích totožných nástrojů, k nimž má facilita přístup |
| --- | --- |

—

Úroveň 1: údaje, které představují neupravené kotované tržní ceny na aktivních trzích totožných nástrojů, k nimž má facilita přístup

| — | Úroveň 2: údaje, u nichž se nejedná o kotované ceny zařazené do úrovně 1 a které je možné zjistit buď přímo (tj jako ceny), nebo nepřímo (tj odvozením od cen) Do této kategorie patří nástroje oceněné pomocí kotovaných tržních cen na aktivních trzích podobných nástrojů, kotovaných cen totožných či podobných nástrojů na trzích, které jsou považovány za méně aktivní, nebo jiných metod ocenění, pokud jsou všechny významné vstupní údaje přímo či nepřímo pozorovatelné na základě tržních údajů |
| --- | --- |

—

Úroveň 2: údaje, u nichž se nejedná o kotované ceny zařazené do úrovně 1 a které je možné zjistit buď přímo (tj jako ceny), nebo nepřímo (tj odvozením od cen) Do této kategorie patří nástroje oceněné pomocí kotovaných tržních cen na aktivních trzích podobných nástrojů, kotovaných cen totožných či podobných nástrojů na trzích, které jsou považovány za méně aktivní, nebo jiných metod ocenění, pokud jsou všechny významné vstupní údaje přímo či nepřímo pozorovatelné na základě tržních údajů

| — | Úroveň 3: údaje, které nejsou zjistitelné pozorováním Do této kategorie spadají všechny nástroje, v jejichž případě pracují metody oceňování se vstupními údaji, které se nezakládají na údajích zjistitelných pozorováním, a tyto nepozorovatelné údaje mají významný dopad na ocenění nástroje Do této kategorie jsou řazeny nástroje, které jsou oceněny na základě kotovaných cen nástrojů podobných, jestliže jsou k zohlednění rozdílů mezi uvedenými nástroji nutné významné úpravy nebo předpoklady, jež nelze stanovit na základě pozorování |
| --- | --- |

—

Úroveň 3: údaje, které nejsou zjistitelné pozorováním Do této kategorie spadají všechny nástroje, v jejichž případě pracují metody oceňování se vstupními údaji, které se nezakládají na údajích zjistitelných pozorováním, a tyto nepozorovatelné údaje mají významný dopad na ocenění nástroje Do této kategorie jsou řazeny nástroje, které jsou oceněny na základě kotovaných cen nástrojů podobných, jestliže jsou k zohlednění rozdílů mezi uvedenými nástroji nutné významné úpravy nebo předpoklady, jež nelze stanovit na základě pozorování

Facilita vykazuje změny plynoucí z přechodu mezi jednotlivými úrovněmi hierarchie reálných hodnot ke konci sledovaného období, v němž k dané změně došlo

Znehodnocení finančních aktiv

Znehodnocení finančních aktiv

Znehodnocení – politika uplatňovaná po 1. lednu 2018

Znehodnocení – politika uplatňovaná po 1. lednu 2018

Standard IFRS 9 nahrazuje „model vzniklých ztrát“ z IAS 39 „modelem očekávaných úvěrových ztrát“, který sleduje budoucí časový horizont Bude tak nutno uplatnit úsudek k určení podkladové proměnné (pravděpodobnost selhání, ztrátovost ze selhání, expozice v selhání) použité k posouzení toho, jak změny ekonomických a jiných faktorů ovlivní očekávané úvěrové ztráty (ECL), což bude stanoveno na základě vážení pravděpodobnosti

Nový model výpočtu znehodnocení se použije na finanční aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou, na smlouvy o finanční záruce, jakož i na podrozvahové závazky

Opravné položky budou podle IFRS 9 oceňovány na jednom z těchto základů:

| — | dvanáctiměsíčních ECL: v tomto případě se jedná o ztráty ze selhání, které může nastat během dvanácti měsíců od rozvahového dne, a |
| --- | --- |

—

dvanáctiměsíčních ECL: v tomto případě se jedná o ztráty ze selhání, které může nastat během dvanácti měsíců od rozvahového dne, a

| — | ECL za dobu trvání: v tomto případě se jedná o ztráty v důsledku všech možných případů selhání během očekávané doby životnosti finančního nástroje |
| --- | --- |

—

ECL za dobu trvání: v tomto případě se jedná o ztráty v důsledku všech možných případů selhání během očekávané doby životnosti finančního nástroje

Standard IFRS 9 stanoví „trojstupňový“ model znehodnocení na základě změn úvěrové kvality od prvotního zaúčtování Finanční nástroje jsou zařazeny do stupně 1 s výjimkou těch nástrojů, u nichž je zjištěno významné zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování Patří sem kvantitativní i kvalitativní informace a analýzy na základě odborných znalostí banky, včetně informací týkajících se budoucího vývoje

Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená aktiva (POCI) jsou finanční aktiva, která se již od prvotního zaúčtování ECL vždy vedou ve stupni 3 U finančních aktiv POCI se kumulované změny ECL za dobu trvání od prvotního vykázání zachycují výsledkově

Posouzení stupně provádí facilita na základě sekvenčního přístupu, který je v souladu s pokyny k úvěrovému riziku a s pokyny a postupy pro finanční kontrolu a zahrnuje zejména kontrolní seznam, interní rating a nedoplatky

Jestliže došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika, přesune se finanční nástroj do stupně 2, ale ještě se nepovažuje za úvěrově znehodnocený Jestliže je finanční nástroj úvěrově znehodnocený, pak se přesune do stupně 3

K identifikaci expozic stupně 3 facilita určuje, zda existují objektivní známky selhání Finanční aktivum se považuje za aktivum se selháním, pokud je nepravděpodobné, že by dlužník splatil své úvěrové závazky vůči facilitě v plném rozsahu, aniž by facilita přistoupila k dalším krokům, nebo pokud je jakýkoli podstatný úvěrový závazek dlužníka vůči facilitě více než 90 dnů po splatnosti

V tomto ohledu se finanční aktivum považuje za znehodnocené, když je zjištěno, že facilita pravděpodobně nebude schopna inkasovat všechny dlužné částky podle původních smluvních podmínek nebo v rovnocenné hodnotě Jednotlivé úvěrové expozice se posuzují na základě charakteristik dlužníka, jeho celkové finanční situace, zdrojů a záznamů o platbách, vyhlídek na podporu od případných finančně odpovědných ručitelů a případně realizovatelné hodnoty kolaterálu

Všechny znehodnocené pohledávky se přezkoumávají a analyzují alespoň dvakrát ročně Jakékoli následné změny částek a načasování očekávaných budoucích peněžních toků oproti předchozím odhadům povedou ke změně rezervy na úvěrové ztráty a zapisují se do výsledovky Opravná položka z titulu znehodnocení se zruší pouze v případě, že se úvěrová kvalita zlepší tak, že existuje přiměřená jistota včasného inkasa jistiny a úroku v souladu s původními smluvními podmínkami smlouvy o pohledávce K odpisu dojde, jestliže je pohledávka nebo její část považována za nedobytnou či prominutou Odpisy se zaúčtují proti dříve stanoveným znehodnocením nebo přímo do výsledovky a snižují částku jistiny dané pohledávky Dříve odepsané částky, které jsou částečně nebo v plné výši zpětně získány, se připisují do výsledovky

Stanovení ECL – vstupní údaje, předpoklady a techniky

Stanovení ECL – vstupní údaje, předpoklady a techniky

U aktiv stupně 2 a 3 se použije výpočet ECL za dobu trvání, zatímco u aktiv stupně 1 se použije výpočet dvanáctiměsíčních ECL

Očekávané úvěrové ztráty byly vypočteny na základě těchto proměnných:

| — | pravděpodobnosti selhání (PD), |
| --- | --- |

—

pravděpodobnosti selhání (PD),

| — | ztráty ze selhání (LGD), |
| --- | --- |

—

ztráty ze selhání (LGD),

| — | expozice v selhání (EAD) |
| --- | --- |

—

expozice v selhání (EAD)

Pravděpodobnost selhání představuje pravděpodobnost toho, že protistrana nebude schopna plnit svůj finanční závazek, a to buď během následujících 12 měsíců, nebo po zbývající dobu trvání závazku Odhaduje se k určitému datu, které se vypočítá na základě statistických ratingových modelů, a posuzuje se s využitím specifických ratingových nástrojů pro různé kategorie protistran a expozic

Ratingy představují hlavní vstupy pro určení časové struktury PD u expozic EIB shromažďuje informace o výkonnosti a selhání týkající se expozic facility vůči úvěrovému riziku Shromážděné údaje se segmentují podle druhu odvětví a regionu Různá odvětví a regiony, které reagují na úvěrové cykly homogenním způsobem, se analyzují společně

EIB používá statistické modely, s jejichž pomocí shromážděné údaje analyzuje a vytváří odhady zbývající PD za dobu trvání expozic a toho, jak se v průběhu času pravděpodobně bude měnit

Ztráta ze selhání představuje očekávání EIB, pokud jde o poměr mezi ztrátou z expozice vyplývající ze selhání protistrany a částkou dlužnou v okamžiku selhání Ztrátu ze selhání lze rovněž definovat jako „1 – míra výtěžnosti“. Odhady LGD se stanoví převážně podle zeměpisné oblasti a druhu protistrany, přičemž existuje pět hlavních kategorií expozic: státy, veřejné instituce, finanční instituce, podniky a financování projektů Hodnoty LGD lze dále upravit na základě specifických produktových a smluvních charakteristik expozice

EIB začleňuje do svého posouzení toho, zda došlo od prvotního zaúčtování nástroje k významnému zvýšení úvěrového rizika, i do vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát informace týkající se budoucího vývoje

Znehodnocení – politika uplatňovaná před 1. lednem 2018

Znehodnocení – politika uplatňovaná před 1. lednem 2018

Ke každému dni sestavení výkazu o finanční situaci facilita posuzuje, zda existují objektivní známky znehodnocení finančního aktiva Finanční aktivum nebo skupina finančních aktiv se považují za znehodnocené pouze tehdy, jestliže existují objektivní známky znehodnocení vyplývající z jedné nebo několika událostí, k nimž došlo po prvotním vykázání aktiva („ztrátová událost“), a jestliže tato ztrátová událost má dopad na odhadované budoucí peněžní toky z finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv, jejž lze spolehlivě odhadnout Za známku znehodnocení lze považovat zjištění, že dlužník nebo skupina dlužníků má vážné finanční obtíže, nesplácejí úrok nebo jistinu nebo jsou se splácením v prodlení, pravděpodobně vyhlásí úpadek nebo u nich proběhne jiná finanční reorganizace, a situace, kdy z pozorovatelných údajů vyplývá kvantifikovatelné snížení odhadovaných budoucích peněžních toků, např změny nedoplatků nebo ekonomických podmínek, které korelují se selháním

U úvěrů nesplacených na konci účetního období a vedených v naběhlé hodnotě se znehodnocení zaúčtuje v případě, že existují objektivní známky rizika jejich úplného či částečného nesplacení podle původních smluvních podmínek nebo v rovnocenné hodnotě Jestliže existují objektivní známky, že vznikla ztráta ze znehodnocení, stanoví se výše této ztráty jako rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků Účetní hodnota aktiva se sníží zaúčtováním opravné položky a ztráta se vykáže výsledkově Úrokový výnos se nadále počítá ze snížené účetní hodnoty metodou efektivní úrokové míry aktiva Úvěry spolu se související opravnou položkou se odepíší v okamžiku, kdy už neexistují žádné reálné vyhlídky na jejich budoucí splacení Pokud se v následujícím roce vlivem konkrétní události, k níž došlo po zaúčtování znehodnocení, zvýší nebo sníží odhad ztráty ze znehodnocení, pak se původně zaúčtovaná ztráta ze znehodnocení zvýší nebo sníží zápisem na účtu opravných položek

Facilita posuzuje úvěrové riziko na základě jednotlivých operací a neuvažuje společné (portfoliové) znehodnocení

U realizovatelných finančních aktiv facilita ke každému dni sestavení výkazu o finanční situaci posoudí, zda existují objektivní známky znehodnocení investice Takovými objektivními známkami jsou významný nebo dlouhotrvající pokles reálné hodnoty investice pod pořizovací cenu Jestliže známky znehodnocení existují, kumulovaná ztráta (vypočtená jako rozdíl mezi pořizovací cenou a aktuální reálnou hodnotou sníženou o ztráty ze znehodnocení, které byly u dané investice již zachyceny ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku) se odúčtuje ze zdrojů od přispěvatelů a vykáže se výsledkově Reverzace ztráty ze znehodnocení realizovatelných finančních aktiv se do výsledku nepromítá Zvýšení jejich reálné hodnoty po znehodnocení se vykazuje přímo ve zdrojích od přispěvatelů

Znehodnocení finančních aktiv posuzuje EIB v rámci řízení rizik alespoň jednou ročně V rámci výsledných úprav je po dobu životnosti aktiva amortizován diskont ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku a jsou prováděny úpravy nutné k přecenění původního znehodnocení

2.4.2.1.   Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Mezi peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty facilita řadí běžné účty, krátkodobé vklady a komerční papíry s původní dobou splatnosti do tří měsíců Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty jsou ve výkazu finanční situace vykazovány v naběhlé hodnotě

2.4.2.2.   Finanční aktiva treasury

Finanční aktiva treasury

Finanční aktiva treasury byla ve finančních výkazech investiční facility k 31. prosinci 2017 vedena jako finanční aktiva držená do splatnosti

treasury

Mezi finanční aktiva treasury patří kotované i nekotované dluhopisy pořízené se záměrem držet je až do splatnosti a komerční papíry s původní dobou splatnosti nad tři měsíce, a vykazují se tedy v naběhlé hodnotě

treasury

Tyto dluhopisy a komerční papíry jsou prvotně vykázány v pořizovací hodnotě, což je reálná hodnota zvýšená o veškeré přímo přiřaditelné transakční náklady Rozdíl mezi pořizovací cenou a hodnotou při splatnosti se amortizuje metodou efektivní úrokové sazby po zbývající dobu životnosti nástroje

2.4.2.3.   Úvěry a jiné pohledávky

Úvěry a jiné pohledávky

Úvěry a jiné pohledávky byly ve finančních výkazech investiční facility k 31. prosinci 2017 vedeny jako úvěry a pohledávky a oceňovány v zůstatkové hodnotě

Úvěry a jiné pohledávky zahrnují:

| — | úvěry a jiné pohledávky oceňované naběhlou hodnotou, |
| --- | --- |

—

úvěry a jiné pohledávky oceňované naběhlou hodnotou,

| — | - úvěry a jiné pohledávky povinně oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty |
| --- | --- |

—

- úvěry a jiné pohledávky povinně oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty

Úvěry, jejichž původcem je facilita, jsou vykázány jako aktiva facility v okamžiku, kdy jsou peněžní prostředky poskytnuty dlužníkům Nevyčerpané části úvěrů jsou zaznamenány v podrozvahových účtech v nominální hodnotě

Úvěry, které splňují test SPPI, se prvotně vykáží v pořizovací ceně (čistá vyplacená částka) Touto cenou je reálná hodnota peněžních prostředků vynaložených na vznik úvěru, včetně veškerých transakčních nákladů Následně se oceňují naběhlou hodnotou pomocí metody efektivního úrokového výnosu

Úvěry, které kritérium SPPI nesplňují, jsou povinně oceňovány reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty

Použitá technika oceňování reálnou hodnotou je založena na technice diskontovaných peněžních toků

2.4.2.4.   Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem byly ve finančních výkazech investiční facility k 31. prosinci 2017 vedeny jako realizovatelná finanční aktiva

V rámci facility jsou dva druhy kapitálových investic: i) přímé kapitálové investice a ii) investice do fondů rizikového kapitálu Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem se prvotně vykáží v reálné hodnotě zvýšené o transakční náklady Následné změny reálné hodnoty, včetně zisků a ztrát z přepočtu cizích měn, se zachycují ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku v položce Čistý výsledek z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

V případě nekotovaných investic, nelze-li reálnou hodnotu odvodit z aktivních trhů, se reálná hodnota stanoví pomocí uznávaných metod oceňování (bod 4.2.1)

U podílů, jež facilita nabývá, se obvykle jedná o investice do fondů soukromého či rizikového kapitálu Podle praxe obvyklé v tomto odvětví jsou takové investice obecně investicemi, které společně upisuje několik investorů, z nichž žádný není schopen samostatně ovlivnit každodenní operace a investiční aktivitu takového fondu Proto ani členství v řídícím orgánu takového fondu v zásadě takového investora neopravňuje k tomu, aby mohl každodenní činnost fondu ovlivňovat Navíc jednotliví investoři, kteří investují do fondů soukromého či rizikového kapitálu, neurčují pravidla fondu, např pravidla výplaty dividend či jiného rozdělování zisku Taková rozhodnutí zpravidla přijímá vedení fondu na základě stanov, které upravují práva a povinnosti vedení a všech podílníků fondu Stanovy také obvykle brání jednotlivým podílníkům provádět s fondem dvoustranné významné transakce, vyměňovat vedoucí pracovníky či opatřovat si přednostní přístup k významným technickým informacím Facilita investuje v souladu s výše uvedenou odvětvovou praxí, což zajišťuje, že tyto investice neovládá ani v nich nemá podstatný vliv ve smyslu IFRS 10 a IAS 28, a to včetně investic, v nichž drží přes 20 % hlasovacích práv

2.4.3.   Finanční záruky

Finanční záruky

Smlouvy o finančních zárukách jsou smlouvy, podle nichž je facilita povinna provést přesně vymezené platby za účelem úhrady ztráty, která vznikne držiteli proto, že konkrétní dlužník neprovede platbu v době splatnosti v souladu s podmínkami dluhového nástroje

Podle stávajících pravidel tyto záruky nenaplňují definiční znaky pojistné smlouvy (IFRS 4 Pojistné smlouvy)

Politika uplatňovaná po 1. lednu 2018

Politika uplatňovaná po 1. lednu 2018

O finančních zárukách se podle IFRS 9 Finanční nástroje účtuje buď jako o „Derivátech“, nebo jako o „Finančních zárukách“, a to v závislosti na jejich znacích a charakteristikách, jež IFRS 9 vymezuje

Zásady účtování o derivátech jsou zveřejněny v bodě 2.4.5

Finanční záruky jsou prvotně vykázány ve výkazu o finanční situaci jako „Rezervy na vydané záruky“ v reálné hodnotě navýšené o transakční náklady, které jsou k emisi finančních záruk přímo přiřaditelné V okamžiku prvotního zachycení odpovídá závazek k platbě čisté současné hodnotě očekávaného přílivu prémií nebo počáteční očekávané ztráty

Po prvotním zachycení jsou finanční záruky oceňovány ve vyšší z těchto hodnot:

| — | — částky opravné položky stanovené podle IFRS 9 a |
| --- | --- |

—

— částky opravné položky stanovené podle IFRS 9 a

| — | — prvotně vykázané prémie snížené o příjmy vykázané v souladu se zásadami IFRS 15 |
| --- | --- |

—

— prvotně vykázané prémie snížené o příjmy vykázané v souladu se zásadami IFRS 15

Jakékoli zvýšení nebo snížení čistého závazku (ve výši podle IFRS 9) v souvislosti s finančními zárukami kromě plateb čerpaných záruk se vykáže ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku v položce „Změna stavu rezerv na vydané záruky“

Přijaté prémie se zachycují ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku v položce „Výnosy z poplatků a provizí“ na základě plánu amortizace v souladu s IAS 15 po dobu trvání finanční záruky

Je-li podepsána smlouva o záruce, vykáže se jako podmíněný závazek facility V okamžiku, kdy je záruka aktivována, stává se pro facilitu závazkem z titulu příslibu

Politika uplatňovaná před 1. lednem 2018

Politika uplatňovaná před 1. lednem 2018

V okamžiku svého prvotního zachycení jsou finanční záruky vykazovány v reálné hodnotě, která odpovídá čisté současné hodnotě očekávaného přílivu prémií a počáteční očekávané ztráty Tento výpočet se provádí v úvodní den každé transakce a ve výkazu o finanční situaci je vykazován jako „Finanční záruky“ v „Ostatních aktivech“ a „Ostatních závazcích“

Po prvotním zachycení jsou závazky facility z takových záruk oceněny ve vyšší z těchto hodnot:

| — | — prvotně vykázané částky, snížené o případnou kumulativní amortizaci vykázanou v souladu s IAS 18 Výnosy, a |
| --- | --- |

—

— prvotně vykázané částky, snížené o případnou kumulativní amortizaci vykázanou v souladu s IAS 18 Výnosy, a

| — | — nejlepšího odhadu výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku plynoucího ze záruky, v souladu s IAS 37 Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky |
| --- | --- |

—

— nejlepšího odhadu výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku plynoucího ze záruky, v souladu s IAS 37 Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky

Nejlepší odhad výdajů se určí postupem podle IAS 37 Rezervy na finanční záruky jsou tvořeny ve výši výdajů na vypořádání závazku Tyto výdaje odpovídají očekávané ztrátě, která se odhadne na základě všech relevantních faktorů a informací ke dni sestavení výkazu o finanční situaci

Pokud je transakce s finanční zárukou, která je oceněna podle IAS 39, odúčtována a je o ní účtováno v souladu s IAS 37, pak její hodnota původně vykázaná mezi „Ostatními závazky“ se převede do položky „Rezervy na vydané záruky“ ve výkazu o finanční situaci

Rezerva na finanční záruky (ve výši podle IAS 37) se vykáže ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku v položce „Změna stavu rezerv na vydané záruky“

2.4.4.   Finanční závazky s výjimkou derivátů

Finanční závazky s výjimkou derivátů

Klasifikace a oceňování

Klasifikace a oceňování

Finanční závazky – politika uplatňovaná po 1. lednu 2018

Finanční závazky – politika uplatňovaná po 1. lednu 2018

Finanční závazky se oceňují naběhlou hodnotou s výjimkou finančních závazků, které odpovídají definici závazků určených k obchodování (např derivátové závazky)

IFRS 9 v zásadě zachovává stávající požadavky IAS 39 na klasifikaci finančních závazků a finanční závazky facility jsou oceňovány zůstatkovou/naběhlou hodnotou podle IAS 39 i IFRS 9

Finanční závazky – politika uplatňovaná před 1. lednem 2018

Finanční závazky – politika uplatňovaná před 1. lednem 2018

Facilita své finanční závazky klasifikovala do jedné z těchto kategorií:

| — | - oceňované zůstatkovou hodnotou, |
| --- | --- |

—

- oceňované zůstatkovou hodnotou,

| — | - oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, a v rámci této kategorie jako určené k obchodování |
| --- | --- |

—

- oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, a v rámci této kategorie jako určené k obchodování

Odúčtování

Odúčtování

Facilita finanční závazek odúčtuje v okamžiku, kdy jsou její smluvní závazky splněny, zrušeny nebo kdy skončila jejich platnost

2.4.5.   Derivátové finanční nástroje

Derivátové finanční nástroje

Derivátové finanční nástroje zahrnují křížové měnové swapy, měnově úrokové swapy, krátkodobé měnové swapy (devizové swapy) a úrokové swapy

Derivátové finanční nástroje jsou prvotně vykázány ke dni obchodu

Při běžných činnostech může facilita uzavírat swapové kontrakty za účelem zajištění určitých úvěrových operací anebo měnové forwardy za účelem zajištění svých měnových pozic v jiných aktivně obchodovaných měnách než eurech, s cílem vyrovnat případný zisk či ztrátu způsobené kolísáním směnného kurzu

Všechny deriváty jsou oceněny reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty a vykazují se jako derivátové finanční nástroje Jejich reálná hodnota se zjišťuje především pomocí modelů diskontovaných peněžních toků, modelů oceňování opcí a z nabídek třetích stran

Deriváty se vykazují v reálné hodnotě, a to jako aktiva, je-li jejich reálná hodnota kladná, a jako závazky, je-li jejich reálná hodnota záporná Změny reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů se vykáží ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku v položce „Změna reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů“

V rámci IFRS 9 byly u finančních aktiv nebo finančních závazků zrušeny požadavky na zařazení vložených derivátů do různých kategorií, a hybridní smlouva se tudíž pro účely klasifikace finančních aktiv nebo finančních závazků považuje za jeden celek

2.4.6.   Příspěvky

Příspěvky

Příspěvky členských států se ve výkazu o finanční situaci uvádějí jako pohledávky ode dne, kdy Rada přijme rozhodnutí, jímž se stanoví výše finančních příspěvků členských států do facility

Příspěvky členských států splňují následující podmínky, a jsou tudíž klasifikovány jako vlastní kapitál:

| — | jak je definováno v dohodě o příspěvcích, příspěvky opravňují členské státy k tomu, aby rozhodly o použití čistých aktiv facility v případě její likvidace, |
| --- | --- |

—

jak je definováno v dohodě o příspěvcích, příspěvky opravňují členské státy k tomu, aby rozhodly o použití čistých aktiv facility v případě její likvidace,

| — | jsou vedeny v kategorii nástrojů, která je podřízená všem ostatním kategoriím, |
| --- | --- |

—

jsou vedeny v kategorii nástrojů, která je podřízená všem ostatním kategoriím,

| — | všechny finanční nástroje vedené v kategorii, která je podřízená všem ostatním kategoriím, mají totožné znaky, |
| --- | --- |

—

všechny finanční nástroje vedené v kategorii, která je podřízená všem ostatním kategoriím, mají totožné znaky,

| — | nástroj nevykazuje znaky, které by vyžadovaly jeho klasifikaci jako závazku, a |
| --- | --- |

—

nástroj nevykazuje znaky, které by vyžadovaly jeho klasifikaci jako závazku, a

| — | celkové očekávané peněžní toky přiřaditelné nástroji po dobu jeho životnosti vycházejí do velké míry z hospodářského výsledku, ze změny vykázaných čistých aktiv nebo ze změny reálné hodnoty vykázaných i nevykázaných čistých aktiv facility za dobu životnosti nástroje |
| --- | --- |

—

celkové očekávané peněžní toky přiřaditelné nástroji po dobu jeho životnosti vycházejí do velké míry z hospodářského výsledku, ze změny vykázaných čistých aktiv nebo ze změny reálné hodnoty vykázaných i nevykázaných čistých aktiv facility za dobu životnosti nástroje

Příspěvky jsou ve finančních výkazech klasifikovány a oceňovány naběhlou hodnotou

2.4.7.   Úroky a obdobné výnosy

Úroky a obdobné výnosy

Úroky z úvěrů, jejichž původcem je facilita, se zachycují ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku („Úroky a obdobné výnosy“) a ve výkazu o finanční situaci („Úvěry a jiné pohledávky“) na akruální bázi Za tímto účelem se používá efektivní úroková míra, tedy sazba, jíž jsou odhadované budoucí peněžité platby či výnosy, jež mají plynout po očekávanou dobu trvání úvěru, diskontovány na čistou účetní hodnotu úvěru Je-li vykázaná hodnota úvěru snížena v důsledku znehodnocení, úrokový výnos se i nadále vykazuje ve výši vypočtené pomocí původní efektivní úrokové míry, která se použije na novou účetní hodnotu

Úroky z úvěrů POCI se zachycují ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku („Úroky a obdobné výnosy“) a ve výkazu o finanční situaci („Úvěry a jiné pohledávky“) na akruální bázi Za tímto účelem se používá efektivní úroková míra upravená o úvěrové riziko po celou dobu trvání úvěru, tedy sazba, jíž jsou odhadované budoucí peněžité platby či výnosy, jež mají plynout po očekávanou dobu trvání úvěru, přesně diskontovány na naběhlou hodnotu úvěru

Poplatky za úvěrový příslib jsou časově rozlišeny a po dobu od vyplacení souvisejícího úvěru až do jeho splacení jsou účtovány do výnosů pomocí metody efektivní úrokové míry Vykazují se ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku jako úroky a obdobné výnosy

2.4.8.   Úrokové subvence a technická pomoc

Úrokové subvence a technická pomoc

Facilita v rámci své činnosti spravuje jménem členských států úrokové subvence a technickou pomoc

Část příspěvků členských států, která je přidělena na vyplácení úrokových subvencí a technickou pomoc, není vykázána ve zdrojích od přispěvatelů facility, nýbrž je klasifikována jako závazek vůči třetím stranám Poté, co facilita tyto prostředky vyplatí konečným příjemcům, tyto závazky vůči třetím stranám v odpovídajícím rozsahu sníží

Nejsou-li částky určené na úrokové subvence a technickou pomoc poskytnuty příjemcům v plné výši, jsou reklasifikovány jako příspěvek do facility

2.4.9.   Úrokové výnosy z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Úrokové výnosy z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Úrokové výnosy z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů vykazuje facilita výsledkově na akruální bázi

2.4.10.   Poplatky, provize a dividendy

Poplatky, provize a dividendy

Poplatky přijaté za služby poskytnuté během určitého období jsou vykázány jako výnosy k okamžiku, kdy jsou služby poskytnuty Poplatky za provedení významného úkonu se vykazují jako výnos v okamžiku dokončení daného úkonu Poplatky se zachycují ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku jako výnosy z poplatků a provizí

Dividendy plynoucí z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem jsou zaúčtovány ihned po přijetí a zachycují se ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku jako čisté realizované zisky z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

2.4.11.   Daně

Daně

Protokol o výsadách a imunitách Evropské unie, který je přiložen ke Smlouvě o Evropské unii a Smlouvě o fungování Evropské unie, stanoví, že majetek, příjmy a ostatní aktiva orgánů Unie jsou osvobozeny od veškerých přímých daní

2.5.   
  Údaje týkající se přechodu na nové IFRS

Údaje týkající se přechodu na nové IFRS

Následující tabulka uvádí původní kategorie ocenění podle IAS 39 a nové kategorie ocenění podle IFRS 9, pokud jde o aktiva a závazky facility k 1. lednu 2018

| v tisících EUR |
| --- |
| AKTIVA |
| Výkaz o finanční situaci k 31. prosinci 2017 | Kategorie ocenění podle IAS 39 | Čistá účetní hodnota | Kategorie ocenění podle IFRS 9 | Čistá účetní hodnota | Výkaz o finanční situaci ke dni 1 ledna 2018 |
| 1. | Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty |

v tisících EUR

AKTIVA

Výkaz o finanční situaci k 31. prosinci 2017

Kategorie ocenění podle IAS 39

Čistá účetní hodnota

Kategorie ocenění podle IFRS 9

Čistá účetní hodnota

Výkaz o finanční situaci ke dni 1 ledna 2018

1.

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Úvěry a pohledávky

549 101

Naběhlá hodnota (AC)

549 101

| 1. | Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty |
| --- | --- |

1.

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

| 2. | Pohledávky za přispěvateli |
| --- | --- |

2.

Pohledávky za přispěvateli

Úvěry a pohledávky

150 000

Naběhlá hodnota (AC)

150 000

| 2. | Pohledávky za přispěvateli |
| --- | --- |

2.

Pohledávky za přispěvateli

| 3. | Finanční aktiva držená do splatnosti |
| --- | --- |

3.

Finanční aktiva držená do splatnosti

Aktiva držená do splatnosti

144 382

Naběhlá hodnota (AC)

144 382

| 3. | Finanční aktiva treasury |
| --- | --- |

3.

Finanční aktiva treasury

treasury

| 4. | Derivátové finanční nástroje |
| --- | --- |

4.

Derivátové finanční nástroje

Aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (FVTPL)

12 521

Aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (FVTPL)

12 521

| 4. | Derivátové finanční nástroje |
| --- | --- |

4.

Derivátové finanční nástroje

| 5. | Úvěry a pohledávky |
| --- | --- |

5.

Úvěry a pohledávky

Úvěry a pohledávky

1 666 725

Naběhlá hodnota (AC)

1 615 589

| 5. | Úvěry a jiné pohledávky |
| --- | --- |

5.

Úvěry a jiné pohledávky

Aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (FVTPL)

1 422

| 6. | Realizovatelná finanční aktiva |
| --- | --- |

6.

Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná aktiva

497 539

Aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (FVTPL)

497 539

| 6. | Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem |
| --- | --- |

6.

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

| 7. | Ostatní aktiva |
| --- | --- |

7.

Ostatní aktiva

Úvěry a pohledávky

4 385

Zůstatková hodnota

4 385

| 7. | Ostatní aktiva |
| --- | --- |

7.

Ostatní aktiva

Aktiva celkem

Aktiva celkem

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Aktiva celkem

Aktiva celkem

| v tisících EUR |
| --- |
| ZÁVAZKY |
| Výkaz o finanční situaci k 31 prosinci 2017 | Kategorie ocenění podle IAS 39 | Čistá účetní hodnota | Kategorie ocenění podle IFRS 9 | Čistá účetní hodnota | Výkaz o finanční situaci ke dni 1 ledna 2018 |
| 8. | Derivátové finanční nástroje |

v tisících EUR

ZÁVAZKY

Výkaz o finanční situaci k 31 prosinci 2017

Kategorie ocenění podle IAS 39

Čistá účetní hodnota

Kategorie ocenění podle IFRS 9

Čistá účetní hodnota

Výkaz o finanční situaci ke dni 1 ledna 2018

8.

Derivátové finanční nástroje

Závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (FVTPL)

1 153

Závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (FVTPL)

1 153

| 8. | Derivátové finanční nástroje |
| --- | --- |

8.

Derivátové finanční nástroje

| 9. | Výnosy příštích období |
| --- | --- |

9.

Výnosy příštích období

Zůstatková hodnota (AC)

25 802

Naběhlá hodnota (AC)

25 802

| 9. | Výnosy příštích období |
| --- | --- |

9.

Výnosy příštích období

| 10. | Rezervy na vydané záruky |
| --- | --- |

10.

Rezervy na vydané záruky

Finanční záruky

484

Finanční záruky

484

| 10. | Rezervy na vydané záruky |
| --- | --- |

10.

Rezervy na vydané záruky

| 11. | Rezervy na úvěrové přísliby |
| --- | --- |

11.

Rezervy na úvěrové přísliby

Zůstatková hodnota (AC)

—

Naběhlá hodnota (AC)

4 156

| 11. | Rezervy na úvěrové přísliby |
| --- | --- |

11.

Rezervy na úvěrové přísliby

| 12. | Závazky vůči třetím stranám |
| --- | --- |

12.

Závazky vůči třetím stranám

Zůstatková hodnota (AC)

157 285

Naběhlá hodnota (AC)

157 285

| 12. | Závazky vůči třetím stranám |
| --- | --- |

12.

Závazky vůči třetím stranám

| 13. | Ostatní závazky |
| --- | --- |

13.

Ostatní závazky

Zůstatková hodnota (AC)

2 462

Naběhlá hodnota (AC)

2 462

| 13. | Ostatní závazky |
| --- | --- |

13.

Ostatní závazky

Závazky celkem

Závazky celkem

187 186

187 186

191 342

191 342

Závazky celkem

Závazky celkem

| 14. | Zdroje od přispěvatelů |
| --- | --- |

14.

Zdroje od přispěvatelů

| 14. | Zdroje od přispěvatelů |
| --- | --- |

14.

Zdroje od přispěvatelů

| 13.1. | Vyžádané příspěvky členských států |
| --- | --- |

13.1.

Vyžádané příspěvky členských států

2 517 000

2 517 000

| 13.1. | Vyžádané příspěvky členských států |
| --- | --- |

13.1.

Vyžádané příspěvky členských států

| 13.2. | Fond z přecenění reálnou hodnotou |
| --- | --- |

13.2.

Fond z přecenění reálnou hodnotou

125 816

—

| 13.2. | Fond z přecenění reálnou hodnotou |
| --- | --- |

13.2.

Fond z přecenění reálnou hodnotou

| 13.3. | Nerozdělený zisk |
| --- | --- |

13.3.

Nerozdělený zisk

194 651

266 597

| 13.3. | Nerozdělený zisk |
| --- | --- |

13.3.

Nerozdělený zisk

Závazky a vlastní kapitál celkem

Závazky a vlastní kapitál celkem

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Závazky a vlastní kapitál celkem

Závazky a vlastní kapitál celkem

V následující tabulce je provedeno sesouhlasení účetních hodnot aktiv a závazků facility mezi předchozí kategorií ocenění podle IAS 39 a novou kategorií ocenění po přechodu na IFRS 9 dne 1. ledna 2018

| v tisících EUR |
| --- |
| FINANČNÍ AKTIVA | Účetní hodnota podle IAS 39 k 31.12.2017. | Reklasifikace | Přecenění | Účetní hodnota podle IFRS 9 k 1.1.2018. |
| Naběhlá hodnota | | | | |
| 1. | Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty |

v tisících EUR

FINANČNÍ AKTIVA

Účetní hodnota podle IAS 39 k 31.12.2017.

Reklasifikace

Přecenění

Účetní hodnota podle IFRS 9 k 1.1.2018.

Naběhlá hodnota

Naběhlá hodnota

1.

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Počáteční zůstatek podle IAS 39 a konečný zůstatek podle IFRS 9

549 101

–

–

549 101

| 2. | Pohledávky za přispěvateli |
| --- | --- |

2.

Pohledávky za přispěvateli

Počáteční zůstatek podle IAS 39 a konečný zůstatek podle IFRS 9

150 000

–

–

150 000

| 3. | Finanční aktiva treasury |
| --- | --- |

3.

Finanční aktiva treasury

treasury

Počáteční zůstatek podle IAS 39 a konečný zůstatek podle IFRS 9

144 382

–

–

144 382

| 4. | Derivátové finanční nástroje |
| --- | --- |

4.

Derivátové finanční nástroje

Počáteční zůstatek podle IAS 39 a konečný zůstatek podle IFRS 9

12 521

–

–

12 521

| 5. | Úvěry a jiné pohledávky |
| --- | --- |

5.

Úvěry a jiné pohledávky

Počáteční zůstatek podle IAS 39

1 666 725

—

—

1 666 725

Přesun z kategorie AC do FVTPL

—

–1 422

—

–1 422

Přecenění: opravná položka ECL

—

—

–49 714

–49 714

Konečný zůstatek podle IFRS 9

1 666 725

–1 422

–49 714

1 615 589

| 7. | Ostatní aktiva |
| --- | --- |

7.

Ostatní aktiva

Počáteční zůstatek podle IAS 39 a konečný zůstatek podle IFRS 9

4 385

–

–

4 385

Finanční aktiva oceněná naběhlou hodnotou celkem

Finanční aktiva oceněná naběhlou hodnotou celkem

2 527 114

2 527 114

-1 422

-1 422

-49 714

-49 714

2 475 978

2 475 978

| v tisících EUR |
| --- |
| | Účetní hodnota podle IAS 39 k 31.12.2017. | Reklasifikace | Přecenění | Účetní hodnota podle IFRS 9 k 1.1.2018. |
| Aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku / realizovatelná | | | | |
| 6. | Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem |

v tisících EUR

Účetní hodnota podle IAS 39 k 31.12.2017.

Reklasifikace

Přecenění

Účetní hodnota podle IFRS 9 k 1.1.2018.

Aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku / realizovatelná

Aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku / realizovatelná

6.

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

Počáteční zůstatek podle IAS 39

497 539

—

—

497 539

Přesun z kategorie realizovatelná do FVTPL

—

– 497 539

—

– 497 539

Konečný zůstatek podle IFRS 9

497 539

– 497 539

—

—

Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku celkem

Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku celkem

497 539

497 539

– 497 539

– 497 539

–

–

Aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

Aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

| 5. | Úvěry a jiné pohledávky |
| --- | --- |

5.

Úvěry a jiné pohledávky

Počáteční zůstatek podle IAS 39

—

—

—

—

Přesun z kategorie AC do FVTPL

—

1 422

—

1 422

Přecenění: opravná položka ECL

–

—

—

—

Konečný zůstatek podle IFRS 9

—

1 422

—

1 422

| 6. | Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem |
| --- | --- |

6.

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

Počáteční zůstatek podle IAS 39

—

—

—

—

Přesun z kategorie realizovatelná do FVTPL

—

497 539

—

497 539

Konečný zůstatek podle IFRS 9

—

497 539

—

497 539

Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty celkem

Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty celkem

–

498 961

498 961

–

498 961

498 961

Finanční aktiva celkem

Finanční aktiva celkem

3 024 653

3 024 653

—

-49 714

-49 714

2 974 939

2 974 939

| v tisících EUR |
| --- |
| FINANČNÍ ZÁVAZKY | Účetní hodnota podle IAS 39 k 31.12.2017. | Reklasifikace | Přecenění | Účetní hodnota podle IFRS 9
  k 1.1.2018. |
| Naběhlá hodnota | | | | |
| 9. | Výnosy příštích období |

v tisících EUR

FINANČNÍ ZÁVAZKY

Účetní hodnota podle IAS 39 k 31.12.2017.

Reklasifikace

Přecenění

Účetní hodnota podle IFRS 9

k 1.1.2018.

Naběhlá hodnota

Naběhlá hodnota

9.

Výnosy příštích období

Počáteční zůstatek podle IAS 39 a konečný zůstatek podle IFRS 9

25 802

–

–

25 802

| 10. | Rezervy na úvěrové přísliby |
| --- | --- |

10.

Rezervy na úvěrové přísliby

Počáteční zůstatek podle IAS 39

—

—

—

Přecenění: opravná položka ECL

—

—

4 156

4 156

Konečný zůstatek podle IFRS 9

—

4 156

4 156

| 11. | Závazky vůči třetím stranám |
| --- | --- |

11.

Závazky vůči třetím stranám

Počáteční zůstatek podle IAS 39 a konečný zůstatek podle IFRS 9

157 285

–

–

157 285

| 12. | Ostatní závazky |
| --- | --- |

12.

Ostatní závazky

Počáteční zůstatek podle IAS 39 a konečný zůstatek podle IFRS 9

2 462

–

—

2 462

Finanční závazky oceněné naběhlou hodnotou celkem

Finanční závazky oceněné naběhlou hodnotou celkem

185 549

185 549

—

4 156

4 156

189 705

189 705

Závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

Závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

| 13. | Derivátové finanční nástroje |
| --- | --- |

13.

Derivátové finanční nástroje

Počáteční zůstatek podle IAS 39 a konečný zůstatek podle IFRS 9

1 153

—

—

1 153

| 14. | Rezervy na vydané záruky |
| --- | --- |

14.

Rezervy na vydané záruky

Počáteční zůstatek podle IAS 39 a konečný zůstatek podle IFRS 9

484

–

–

484

Přecenění: opravná položka ECL

—

–

–

—

Konečný zůstatek podle IFRS 9

484

–

–

484

Finanční závazky oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty celkem

Finanční závazky oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty celkem

1 637

1 637

—

—

1 637

1 637

Finanční závazky celkem

Finanční závazky celkem

187 186

187 186

—

4 156

4 156

191 342

191 342

Následující tabulka analyzuje dopady přechodu na IFRS 9 na zdroje od přispěvatelů facility k 1. lednu 2018. Tyto dopady se projevily u fondu z přecenění reálnou hodnotou U ostatních složek zdrojů od přispěvatelů žádné dopady nebyly

| v tisících EUR |
| --- |
| Fond z přecenění reálnou hodnotou |
| Konečný zůstatek podle IAS 39 (31. prosince 2017) | 125 816 |
| Reklasifikace akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem z kategorie realizovatelné do FVTPL | – 125 816 |
| Počáteční zůstatek podle IFRS 9 (1. ledna 2018) | – |
| | Nerozdělený zisk |
| Konečný zůstatek podle IAS 39 (31. prosince 2017) | 194 651 |
| Reklasifikace akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem z kategorie realizovatelné do FVTPL | 125 816 |
| Vykázání ECL podle IFRS 9 (úvěry a jiné pohledávky) | –49 712 |
| Vykázání rezerv podle IFRS 9 (úvěrové přísliby) | –4 156 |
| Počáteční zůstatek podle IFRS 9 (1. ledna 2018) | 266 599 |
| Změny vlastního kapitálu v důsledku přijetí IFRS 9 celkem | -53 868 |

v tisících EUR

Fond z přecenění reálnou hodnotou

Fond z přecenění reálnou hodnotou

Konečný zůstatek podle IAS 39 (31. prosince 2017)

Konečný zůstatek podle IAS 39 (31. prosince 2017)

125 816

125 816

Reklasifikace akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem z kategorie realizovatelné do FVTPL

– 125 816

Počáteční zůstatek podle IFRS 9 (1. ledna 2018)

Počáteční zůstatek podle IFRS 9 (1. ledna 2018)

–

–

Nerozdělený zisk

Nerozdělený zisk

Konečný zůstatek podle IAS 39 (31. prosince 2017)

Konečný zůstatek podle IAS 39 (31. prosince 2017)

194 651

194 651

Reklasifikace akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem z kategorie realizovatelné do FVTPL

125 816

Vykázání ECL podle IFRS 9 (úvěry a jiné pohledávky)

–49 712

Vykázání rezerv podle IFRS 9 (úvěrové přísliby)

–4 156

Počáteční zůstatek podle IFRS 9 (1. ledna 2018)

Počáteční zůstatek podle IFRS 9 (1. ledna 2018)

266 599

266 599

Změny vlastního kapitálu v důsledku přijetí IFRS 9 celkem

Změny vlastního kapitálu v důsledku přijetí IFRS 9 celkem

-53 868

-53 868

V následující tabulce je provedeno sesouhlasení konečné opravné položky z titulu znehodnocení stanovené v souladu s IAS 39 s novou opravnou položkou z titulu znehodnocení stanovenou v souladu s IFRS 9:

| v tisících EUR |
| --- |
| | 1.1.2018. | 31.12.2017. |
| Opravná položka z titulu znehodnocení pro | Dvanáctiměsíční ECL (stupeň 1) | ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení (stupeň 2) | ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené (stupeň 3) | Celkem | Celkem |
| 1. | Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty v zůstatkové/naběhlé hodnotě podle IAS 39 a IFRS 9 |

v tisících EUR

1.1.2018.

31.12.2017.

Opravná položka z titulu znehodnocení pro

Dvanáctiměsíční ECL (stupeň 1)

ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení (stupeň 2)

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené (stupeň 3)

Celkem

Celkem

1.

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty v zůstatkové/naběhlé hodnotě podle IAS 39 a IFRS 9

–

–

–

—

–

| 2. | Finanční aktiva treasury |
| --- | --- |

2.

Finanční aktiva treasury

treasury

—

–

–

—

–

| 3.1. | Úvěry a jiné pohledávky – rozvaha |
| --- | --- |

3.1.

Úvěry a jiné pohledávky – rozvaha

19 738

29 976

113 255

162 969

113 255

| 3.2. | Úvěrové přísliby – podrozvaha |
| --- | --- |

3.2.

Úvěrové přísliby – podrozvaha

1 993

2 163

–

4 156

–

| 4. | Vydané smlouvy o finanční záruce |
| --- | --- |

4.

Vydané smlouvy o finanční záruce

—

484

–

484

484

Celkem

Celkem

21 731

21 731

32 623

32 623

113 255

113 255

167 609

167 609

113 739

113 739

3.   Řízení rizik

Řízení rizik

Tento bod přílohy uvádí informace o expozici facility vůči úvěrovému a finančnímu riziku a o řízení a kontrole těchto rizik Pojednána jsou zejména rizika primární, jež souvisejí s používáním finančních nástrojů Jedná se o:

| — | úvěrové riziko, tj riziko ztráty, k níž dochází v důsledku selhání klienta nebo protistrany Vzniká u všech forem úvěrové expozice a zahrnuje i vypořádací riziko, |
| --- | --- |

—

úvěrové riziko, tj riziko ztráty, k níž dochází v důsledku selhání klienta nebo protistrany Vzniká u všech forem úvěrové expozice a zahrnuje i vypořádací riziko,

| — | riziko likvidity, tj riziko, že účetní jednotka nebude schopna financovat nárůst aktiv a plnit své splatné závazky bez nepřijatelně vysokých ztrát, |
| --- | --- |

—

riziko likvidity, tj riziko, že účetní jednotka nebude schopna financovat nárůst aktiv a plnit své splatné závazky bez nepřijatelně vysokých ztrát,

| — | tržní riziko, tj riziko, že změny tržních cen a sazeb (např úrokových sazeb, cen akcií a směnných kurzů) ovlivní výnosy účetní jednotky nebo hodnotu jí držených finančních nástrojů |
| --- | --- |

—

tržní riziko, tj riziko, že změny tržních cen a sazeb (např úrokových sazeb, cen akcií a směnných kurzů) ovlivní výnosy účetní jednotky nebo hodnotu jí držených finančních nástrojů

3.1.   
  Organizace řízení rizik

Organizace řízení rizik

EIB své řízení rizik průběžně upravuje

Útvary řízení rizik EIB nezávisle zjišťují, posuzují a sledují rizika, jimž je facilita vystavena, a podávají o nich zprávy Díky důslednému oddělení funkcí je řízení rizik nezávislé na útvarech front office Na úrovni EIB generální ředitel pro řízení rizik podléhá v záležitostech rizik viceprezidentovi pověřenému řízením rizik Viceprezident pověřený řízením rizik je odpovědný za dozor nad podáváním zpráv o rizicích řídícímu výboru Evropské investiční banky a její správní radě

front office

3.2.   
  Úvěrové riziko

Úvěrové riziko

Úvěrovým rizikem se rozumí riziko možné ztráty, jež může vzniknout v důsledku selhání klienta nebo protistrany, a vzniká u všech forem úvěrové expozice, včetně vypořádání

3.2.1.   Zásady řízení úvěrového rizika

Zásady řízení úvěrového rizika

Při analýze protistran úvěrů posuzuje EIB úvěrové riziko a očekávanou ztrátu za účelem jeho kvantifikace a ocenění EIB vyvinula metodiku interního ratingového hodnocení, s jejíž pomocí může udělovat interní rating svým úvěrovým protistranám, tj dlužníkům a ručitelům Tato metodika je založena na systému hodnoticích listů individuálně upravených pro každý hlavní typ protistrany (např podniky, banky, veřejnoprávní subjekty atd.) Zohledňují se jak osvědčené bankovní postupy, tak zásady podle basilejské kapitálové dohody (Basel II) Všechny protistrany, které jsou významné pro úvěrový profil určité transakce, jsou tak pomocí výše uvedené metodiky interního ratingového hodnocení pro konkrétní typ protistrany zařazeny do jedné z interních ratingových kategorií Interní rating, který je protistraně přidělen, vyjadřuje pravděpodobnost jejího selhání Před zařazením do ratingové kategorie je provedena důkladná analýza rizikového profilu protistrany z hlediska podnikatelského i finančního a z hlediska rizika země

V rámci úvěrového posouzení, jehož předmětem jsou financování projektů a ostatní strukturované operace s omezeným postihem, se používají nástroje ke zjišťování úvěrového rizika, které jsou relevantní pro dané odvětví Hlavní pozornost je přitom věnována dostupnosti peněžních toků a schopnosti obsluhovat dluh K uvedeným nástrojům patří analýza smluvního rámce projektů, analýza protistrany a simulace peněžních toků Stejně jako v případě podniků a finančních institucí je každému projektu přidělen interní rating z hlediska rizika

Veškeré interní ratingy se po dobu trvání úvěru sledují a pravidelně aktualizují

Všechny operace neprováděné se státy (nebo státy nezaručené/neasimilované) podléhají zvláštním omezením co do objemu transakcí a velikosti protistrany V příslušných případech se limity protistran stanovují na úrovni konsolidované expozice vůči skupině Limity obvykle odrážejí např výši kapitálu protistran

Za účelem snížení úvěrového rizika používá EIB v jednotlivých příslušných případech různá úvěrová posílení:

| — | zajištění projektu či zajištění od protistrany (např zástavní právo k podílům, zástavní právo k majetku, postoupení práv, zástavní právo k účtům) a/nebo |
| --- | --- |

—

zajištění projektu či zajištění od protistrany (např zástavní právo k podílům, zástavní právo k majetku, postoupení práv, zástavní právo k účtům) a/nebo

| — | záruky, obvykle poskytované sponzorem financovaného projektu (např záruky za dokončení nebo záruky na první výzvu), nebo bankovní záruky |
| --- | --- |

—

záruky, obvykle poskytované sponzorem financovaného projektu (např záruky za dokončení nebo záruky na první výzvu), nebo bankovní záruky

Úvěrové deriváty za účelem snížení úvěrového rizika facilita nepoužívá

3.2.2.   Maximální expozice vůči úvěrovému riziku bez zohlednění kolaterálu a jiného úvěrového posílení

Maximální expozice vůči úvěrovému riziku bez zohlednění kolaterálu a jiného úvěrového posílení

Následující tabulka uvádí maximální expozici vůči úvěrovému riziku v členění podle položek výkazu o finanční situaci, včetně derivátů Tato maximální expozice je vykázána brutto, bez zmírňujícího dopadu použití kolaterálu

| v tisících EUR |
| --- |
| Maximální expozice | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| AKTIVA | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 573 708 | 549 101 |
| Pohledávky za přispěvateli | 100 000 | 150 000 |
| Finanční aktiva treasury | 335 140 | 144 382 |
| Derivátové finanční nástroje | 9 873 | 12 521 |
| Úvěry a jiné pohledávky | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Ostatní aktiva | 171 | 4 385 |
| Aktiva celkem | 2 559 883 | 2 527 114 |
| Rezervy na úvěrové přísliby | –23 822 | — |
| PODROZVAHA | | |
| PODROZVAHA | | |
| Podmíněné závazky | | |
| — | – Vydané záruky |

v tisících EUR

Maximální expozice

31.12.2018.

31.12.2017.

AKTIVA

AKTIVA

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

573 708

549 101

Pohledávky za přispěvateli

100 000

150 000

Finanční aktiva treasury

treasury

335 140

144 382

Derivátové finanční nástroje

9 873

12 521

Úvěry a jiné pohledávky

1 540 991

1 666 725

Ostatní aktiva

171

4 385

Aktiva celkem

Aktiva celkem

2 559 883

2 559 883

2 527 114

2 527 114

Rezervy na úvěrové přísliby

Rezervy na úvěrové přísliby

–23 822

–23 822

—

PODROZVAHA

PODROZVAHA

PODROZVAHA

Podmíněné závazky

—

– Vydané záruky

1 553 668

74 569

Závazky z titulu příslibů

| — | – Nevyplacené úvěry |
| --- | --- |

—

– Nevyplacené úvěry

1 283 931

869 983

| — | – Nevydané záruky |
| --- | --- |

—

– Nevydané záruky

2 800

7 682

Podrozvaha celkem

Podrozvaha celkem

2 840 399

2 840 399

952 234

952 234

Úvěrová expozice celkem

Úvěrová expozice celkem

5 376 460

5 376 460

3 479 348

3 479 348

3.2.3.   Úvěrové riziko u úvěrů a jiných pohledávek

Úvěrové riziko u úvěrů a jiných pohledávek

3.2.3.1.   Stanovení úvěrového rizika u úvěrů a jiných pohledávek

Stanovení úvěrového rizika u úvěrů a jiných pohledávek

U každého úvěru a záruky, jež facilita poskytuje, se komplexně posuzuje riziko a vyčíslují odhady očekávaných ztrát, jež mají vliv na klasifikaci úvěru Operace v rámci iniciativy na zvýšení dopadu finanční pomoci (popsané v bodě 24), s výjimkou zprostředkovaných úvěrů, nepodléhají pokynům k zásadám řízení úvěrového rizika, nýbrž postupu odlišnému Klasifikace úvěrů se vypracovává v souladu s obecně přijatými kritérii, která se odvíjejí od kvality dlužníka, splatnosti úvěru, záruky a případně ručitele

Součástí systému klasifikace úvěrů jsou metodiky, postupy, databáze a systémy IT, které pomáhají posoudit úvěrové riziko v úvěrových operacích a vyčíslit odhad očekávaných ztrát Systém bere v úvahu velké množství informací s cílem určit relativní pořadí úvěrových rizik spojených s úvěry Klasifikace úvěrů odráží současnou hodnotu odhadované výše „očekávané ztráty“, která se vypočte jako součin pravděpodobnosti selhání hlavních dlužníků, expozice vůči riziku a závažnosti ztrát v případě selhání Klasifikace úvěrů se používají pro tyto účely:

| — | na podporu přesnějšího a více kvantifikovaného posouzení úvěrových rizik, |
| --- | --- |

—

na podporu přesnějšího a více kvantifikovaného posouzení úvěrových rizik,

| — | na pomoc při zaměření monitorovací činnosti, |
| --- | --- |

—

na pomoc při zaměření monitorovací činnosti,

| — | k popisu kvality úvěrového portfolia k danému dni, |
| --- | --- |

—

k popisu kvality úvěrového portfolia k danému dni,

| — | jako jeden z pomocných aspektů při rozhodování o ocenění rizika na základě očekávané ztráty |
| --- | --- |

—

jako jeden z pomocných aspektů při rozhodování o ocenění rizika na základě očekávané ztráty

Při stanovení klasifikace úvěrů se zohledňují tyto faktory:

| i) | Úvěruschopnost dlužníka: řízení rizik nezávisle zkoumá dlužníky a posuzuje jejich úvěruschopnost na základě interních metodik a externích údajů V souladu se zvoleným pokročilým přístupem podle Basel II banka vyvinula metodiku interního ratingu s cílem určit interní rating dlužníků a ručitelů Tato metodika pracuje se souborem hodnoticích listů specifických pro jednotlivé typy protistran. |
| --- | --- |

i)

Úvěruschopnost dlužníka: řízení rizik nezávisle zkoumá dlužníky a posuzuje jejich úvěruschopnost na základě interních metodik a externích údajů V souladu se zvoleným pokročilým přístupem podle Basel II banka vyvinula metodiku interního ratingu s cílem určit interní rating dlužníků a ručitelů Tato metodika pracuje se souborem hodnoticích listů specifických pro jednotlivé typy protistran.

| ii) | Korelace selhání: kvantifikuje pravděpodobnost, s jakou se budou s finančními potížemi potýkat současně dlužník i ručitel Čím vyšší je korelace mezi pravděpodobnostmi selhání dlužníka a ručitele, tím nižší hodnotu má záruka a tím nižší (horší) je i klasifikace úvěru. |
| --- | --- |

ii)

Korelace selhání: kvantifikuje pravděpodobnost, s jakou se budou s finančními potížemi potýkat současně dlužník i ručitel Čím vyšší je korelace mezi pravděpodobnostmi selhání dlužníka a ručitele, tím nižší hodnotu má záruka a tím nižší (horší) je i klasifikace úvěru.

| iii) | Hodnota záručních nástrojů a cenných papírů: tato hodnota se posuzuje podle úvěruschopnosti emitenta a typu použitého nástroje. |
| --- | --- |

iii)

Hodnota záručních nástrojů a cenných papírů: tato hodnota se posuzuje podle úvěruschopnosti emitenta a typu použitého nástroje.

| iv) | Příslušná míra výtěžnosti: jedná se o částku, o níž se předpokládá, že bude v případě selhání příslušné protistrany získána zpět, vyjádřenou jako procento příslušné úvěrové expozice |
| --- | --- |

iv)

Příslušná míra výtěžnosti: jedná se o částku, o níž se předpokládá, že bude v případě selhání příslušné protistrany získána zpět, vyjádřenou jako procento příslušné úvěrové expozice

| v) | Smluvní rámec: řádný smluvní rámec přispívá ke kvalitě úvěru a zlepšuje jeho interní rating. |
| --- | --- |

v)

Smluvní rámec: řádný smluvní rámec přispívá ke kvalitě úvěru a zlepšuje jeho interní rating.

| vi) | Durace úvěru nebo obecněji peněžní toky v rámci úvěru: při stejných ostatních faktorech je riziko vzniku obtíží při obsluze dluhu tím vyšší, na čím delší dobu je úvěr poskytnut. |
| --- | --- |

vi)

Durace úvěru nebo obecněji peněžní toky v rámci úvěru: při stejných ostatních faktorech je riziko vzniku obtíží při obsluze dluhu tím vyšší, na čím delší dobu je úvěr poskytnut.

S použitím pěti výše popsaných faktorů se u úvěru vypočítá očekávaná ztráta V závislosti na její výši se úvěr zařazuje do jedné z následujících tříd klasifikace úvěrů:

| „A“ | Bonitní úvěry, které mají tři podkategorie:






  „A0“ | zahrnuje úvěry poskytnuté členskému státu EU nebo jím zaručené, které mají očekávanou ztrátu 0 % (na základě statusu preferovaného věřitele banky a zákonné ochrany, u nichž se má za to, že v okamžiku splatnosti zaručují navrácení aktiv banky v plné výši). |
| --- | --- | --- |

„A“

Bonitní úvěry, které mají tři podkategorie:

„A0“

zahrnuje úvěry poskytnuté členskému státu EU nebo jím zaručené, které mají očekávanou ztrátu 0 % (na základě statusu preferovaného věřitele banky a zákonné ochrany, u nichž se má za to, že v okamžiku splatnosti zaručují navrácení aktiv banky v plné výši).

| „A+“ | zahrnuje úvěry poskytnuté subjektům jiným, než jsou členské státy EU (nebo úvěry jimi zaručené), u nichž se během jejich trvání neočekává žádné zhoršení kvality. |
| --- | --- |

„A+“

zahrnuje úvěry poskytnuté subjektům jiným, než jsou členské státy EU (nebo úvěry jimi zaručené), u nichž se během jejich trvání neočekává žádné zhoršení kvality.

| „A–“ | zahrnuje ty úvěrové operace, u nichž existují určité pochybnosti o udržení jejich současného statusu, ale očekává se, že případné zhoršení by bylo jen omezené. |
| --- | --- |

„A–“

zahrnuje ty úvěrové operace, u nichž existují určité pochybnosti o udržení jejich současného statusu, ale očekává se, že případné zhoršení by bylo jen omezené.

| „B“ | Vysoká kvalita: jedná se o kategorii aktiv, která banka považuje za bezpečná, ačkoli u nich není v budoucnosti vyloučeno méně významné zhoršení K určení relativní pravděpodobnosti, že k takovému zhoršení dojde, se používá B+ a B–. |
| --- | --- |

„B“

Vysoká kvalita: jedná se o kategorii aktiv, která banka považuje za bezpečná, ačkoli u nich není v budoucnosti vyloučeno méně významné zhoršení K určení relativní pravděpodobnosti, že k takovému zhoršení dojde, se používá B+ a B–.

| „C“ | Dobrá kvalita: příkladem by mohly být nezajištěné úvěry poskytnuté spolehlivým bankám a podnikům a splatné jednorázově na konci sedmiletého úvěrového období nebo úvěry poskytnuté na srovnatelné období a se srovnatelným profilem umořování ode dne vyplacení. |
| --- | --- |

„C“

Dobrá kvalita: příkladem by mohly být nezajištěné úvěry poskytnuté spolehlivým bankám a podnikům a splatné jednorázově na konci sedmiletého úvěrového období nebo úvěry poskytnuté na srovnatelné období a se srovnatelným profilem umořování ode dne vyplacení.

| „D“ | Tato ratingová třída představuje hranici mezi úvěry „přijatelné kvality“ a úvěry, které se potýkaly s určitými potížemi Tento mezník v klasifikaci úvěrů přesněji definují podkategorie D+ a D– Úvěry klasifikované D– vyžadují přísnější monitoring. |
| --- | --- |

„D“

Tato ratingová třída představuje hranici mezi úvěry „přijatelné kvality“ a úvěry, které se potýkaly s určitými potížemi Tento mezník v klasifikaci úvěrů přesněji definují podkategorie D+ a D– Úvěry klasifikované D– vyžadují přísnější monitoring.

| „E“ | Do této kategorie jsou řazeny úvěry s rizikovým profilem horším, než je obvykle přijatelné Patří sem rovněž úvěry, v jejichž průběhu vznikly vážné problémy a u nichž nelze vyloučit vznik ztráty Z tohoto důvodu jsou tyto úvěry předmětem důkladného a intenzivního monitorování Podkategorie E+ a E– určují intenzitu tohoto zvláštního monitorování U úvěrů ohodnocených E– existuje vysoká pravděpodobnost, že nebude možná včasná obsluha dluhu, a proto bude nutná nějaká forma restrukturalizace dluhu, jež případně povede ke ztrátě ze znehodnocení. |
| --- | --- |

„E“

Do této kategorie jsou řazeny úvěry s rizikovým profilem horším, než je obvykle přijatelné Patří sem rovněž úvěry, v jejichž průběhu vznikly vážné problémy a u nichž nelze vyloučit vznik ztráty Z tohoto důvodu jsou tyto úvěry předmětem důkladného a intenzivního monitorování Podkategorie E+ a E– určují intenzitu tohoto zvláštního monitorování U úvěrů ohodnocených E– existuje vysoká pravděpodobnost, že nebude možná včasná obsluha dluhu, a proto bude nutná nějaká forma restrukturalizace dluhu, jež případně povede ke ztrátě ze znehodnocení.

| „F“ | F (selhání) označuje úvěry, jež představují nepřijatelná rizika Známkou F– jsou hodnoceny pouze nesplacené úvěry, u nichž po jejich schválení došlo k nepředvídatelným, výjimečným a dramatickým nepříznivým okolnostem Jako F jsou hodnoceny všechny operace, u nichž facilitě vznikla ztráta na jistině, a vytváří se na ně zvláštní rezervy. |
| --- | --- |

„F“

F (selhání) označuje úvěry, jež představují nepřijatelná rizika Známkou F– jsou hodnoceny pouze nesplacené úvěry, u nichž po jejich schválení došlo k nepředvídatelným, výjimečným a dramatickým nepříznivým okolnostem Jako F jsou hodnoceny všechny operace, u nichž facilitě vznikla ztráta na jistině, a vytváří se na ně zvláštní rezervy.

Úvěry interně ohodnocené jako D– a horší jsou obvykle zapsány na monitorovací seznam („Watch List“). Pokud však byl úvěr původně schválen s rizikovým profilem D– nebo horším, bude na monitorovací seznam zařazen pouze v případě, že dojde k významné úvěrové události, která způsobí další zhoršení jeho klasifikace

V tabulce v oddíle 3.2.3.3 je úvěrové portfolio facility analyzováno z hlediska kvality úvěrů Tato analýza se opírá o jednotlivé výše popsané kategorie v klasifikaci úvěrů

3.2.3.2.   Analýza expozice vůči úvěrovému riziku u poskytnutých úvěrů

Analýza expozice vůči úvěrovému riziku u poskytnutých úvěrů

Následující tabulka uvádí maximální expozici (po zohlednění ECL) vůči úvěrovému riziku u schválených a vyplacených úvěrů Tabulka je členěna podle kategorií dlužníků s přihlédnutím k zárukám poskytnutým ručiteli:

| v tisících EUR |
| --- |
| K 31.12.2018. | Zaručeno | Jiná úvěrová posílení | Nezaručeno | Celkem | % z celkového objemu |
| Banky | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Podniky | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Veřejné instituce | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| Státy | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Vyplaceno celkem | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Schváleno, ale nevyplaceno | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |

v tisících EUR

K 31.12.2018.

Zaručeno

Jiná úvěrová posílení

Nezaručeno

Celkem

% z celkového objemu

Banky

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Podniky

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Veřejné instituce

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

Státy

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Vyplaceno celkem

Vyplaceno celkem

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Schváleno, ale nevyplaceno

Schváleno, ale nevyplaceno

170 356

170 356

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

| v tisících EUR |
| --- |
| K 31.12.2017. | Zaručeno | Jiná úvěrová posílení | Nezaručeno | Celkem | % z celkového objemu |
| Banky | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Podniky | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Veřejné instituce | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| Státy | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Vyplaceno celkem | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Schváleno, ale nevyplaceno | 89 597 | — | 780 386 | 869 983 | |

v tisících EUR

K 31.12.2017.

Zaručeno

Jiná úvěrová posílení

Nezaručeno

Celkem

% z celkového objemu

Banky

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Podniky

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Veřejné instituce

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

Státy

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Vyplaceno celkem

Vyplaceno celkem

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Schváleno, ale nevyplaceno

Schváleno, ale nevyplaceno

89 597

89 597

—

780 386

780 386

869 983

869 983

Ředitelství pro řízení a restrukturalizaci transakcí odpovídá za monitoring dlužníků a ručitelů a za monitoring projektů z finančního a smluvního hlediska Bonita úvěrů facility, dlužníků a ručitelů je tak průběžně monitorována, a to alespoň jednou ročně, v případě potřeby však častěji a také při vzniku úvěrové události Ředitelství pro řízení a restrukturalizaci transakcí zejména ověřuje, zda jsou dodržována práva vyplývající ze smluv, a v případě neplnění smlouvy nebo zhoršení ratingu přijímá nápravná opatření V případě nutnosti jsou v souladu s pokyny pro řízení úvěrového rizika provedena zmírňující opatření Rovněž v případě obnovování bankovních záruk získaných za poskytnuté úvěry je zajištěno jejich včasné nahrazení nebo přijetí vhodných kroků

3.2.3.3.   Analýza úvěrové kvality podle kategorie dlužníka

Analýza úvěrové kvality podle kategorie dlužníka

Níže uvedené tabulky uvádějí analýzu úvěrového portfolia facility z hlediska kvality úvěrů k 31. prosinci 2018 a k 31. prosinci 2017. Členěny jsou podle klasifikace úvěrů Údaje v nich vycházejí ze schválené expozice (v případě vyplacení i nevyplacení úvěru):

| v tisících EUR |
| --- |
| K 31.12.2018. | Vysoká kvalita | Standardní kvalita | Min přijatelné riziko | Vysoké riziko | Bez klasifikace | Celkem | % z celkového objemu |
| A až B– | C | D+ | D– a nižší |
| Dlužník | Banky | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54 % |
| | Podniky | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| | Veřejné instituce | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| Státy | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| Celkem | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

v tisících EUR

K 31.12.2018.

Vysoká kvalita

Standardní kvalita

Min přijatelné riziko

Vysoké riziko

Bez klasifikace

Celkem

% z celkového objemu

A až B–

A až B–

C

C

D+

D+

D– a nižší

D– a nižší

Dlužník

Banky

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Podniky

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Veřejné instituce

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

Státy

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

Celkem

Celkem

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

| v tisících EUR |
| --- |
| K 31.12.2017. | Vysoká kvalita | Standardní kvalita | Min přijatelné riziko | Vysoké riziko | Bez klasifikace | Celkem | % z celkového objemu |
| A až B– | C | D+ | D– a nižší |
| Dlužník | Banky | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 913 | — | 1 456 466 | 58 % |
| | Podniky | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| | Veřejné instituce | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| Státy | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 475 | 15 % |
| Celkem | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 909 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

v tisících EUR

K 31.12.2017.

Vysoká kvalita

Standardní kvalita

Min přijatelné riziko

Vysoké riziko

Bez klasifikace

Celkem

% z celkového objemu

A až B–

A až B–

C

C

D+

D+

D– a nižší

D– a nižší

Dlužník

Banky

208 601

187 225

189 727

870 913

—

1 456 466

1 456 466

58 %

58 %

Podniky

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Veřejné instituce

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

Státy

—

—

13 861

374 614

—

388 475

388 475

15 %

15 %

Celkem

Celkem

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 909

1 778 909

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

3.2.3.4.   Koncentrace rizika u úvěrů a jiných pohledávek

Koncentrace rizika u úvěrů a jiných pohledávek

3.2.3.4.1.   Zeměpisná analýza

Zeměpisná analýza

S ohledem na zemi dlužníka lze úvěrové portfolio facility analyzovat podle těchto zeměpisných oblastí:

| v tisících EUR |
| --- |
| Země dlužníka | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Keňa | 233 269 | 331 891 |
| Nigérie | 172 515 | 230 042 |
| Tanzanie | 124 718 | 116 093 |
| Uganda | 81 766 | 169 869 |
| Burundi | 77 568 | 74 703 |
| Barbados | 74 638 | 25 124 |
| Egypt | 74 431 | — |
| Jamajka | 72 165 | 85 728 |
| Kongo (Demokratická republika) | 62 708 | 62 439 |
| Mauricius | 55 564 | 26 598 |
| Etiopie | 55 215 | 51 719 |
| Dominikánská republika | 54 326 | 61 326 |
| Mauritánie | 50 727 | 64 007 |
| Ghana | 39 246 | 49 895 |
| Togo | 30 634 | 45 574 |
| Rwanda | 28 704 | 38 555 |
| Malawi | 26 827 | 22 800 |
| Regionální – AKT | 24 335 | 751 |
| Nová Kaledonie | 21 124 | 21 670 |
| Angola | 20 651 | 14 850 |
| Kapverdy | 18 923 | 20 487 |
| Senegal | 18 330 | 13 881 |
| Zambie | 17 700 | 10 910 |
| Francouzská Polynésie | 17 453 | 17 235 |
| Kamerun | 14 784 | 25 012 |
| Mosambik | 14 719 | 19 212 |
| Kajmanské ostrovy | 13 213 | 14 958 |
| Niger | 9 655 | 5 631 |
| Botswana | 7 278 | 7 618 |
| Seychely | 4 786 | 5 036 |
| Mali | 4 767 | 5 612 |
| Haiti | 4 748 | 6 006 |
| Burkina Faso | 4 649 | 6 041 |
| Samoa | 3 986 | 5 100 |
| Vanuatu | 1 848 | 2 162 |
| Libérie | 1 153 | 1 553 |
| Palau | 1 107 | 1 384 |
| Mikronésie | 759 | 868 |
| Jihoafrická republika | 2 | 653 |
| Namibie | — | 1 971 |
| Kongo | — | 1 730 |
| Tonga | — | 31 |
| Celkem | 1 540 991 | 1 666 725 |

v tisících EUR

Země dlužníka

31.12.2018.

31.12.2017.

Keňa

233 269

331 891

Nigérie

172 515

230 042

Tanzanie

124 718

116 093

Uganda

81 766

169 869

Burundi

77 568

74 703

Barbados

74 638

25 124

Egypt

74 431

—

Jamajka

72 165

85 728

Kongo (Demokratická republika)

62 708

62 439

Mauricius

55 564

26 598

Etiopie

55 215

51 719

Dominikánská republika

54 326

61 326

Mauritánie

50 727

64 007

Ghana

39 246

49 895

Togo

30 634

45 574

Rwanda

28 704

38 555

Malawi

26 827

22 800

Regionální – AKT

24 335

751

Nová Kaledonie

21 124

21 670

Angola

20 651

14 850

Kapverdy

18 923

20 487

Senegal

18 330

13 881

Zambie

17 700

10 910

Francouzská Polynésie

17 453

17 235

Kamerun

14 784

25 012

Mosambik

14 719

19 212

Kajmanské ostrovy

13 213

14 958

Niger

9 655

5 631

Botswana

7 278

7 618

Seychely

4 786

5 036

Mali

4 767

5 612

Haiti

4 748

6 006

Burkina Faso

4 649

6 041

Samoa

3 986

5 100

Vanuatu

1 848

2 162

Libérie

1 153

1 553

Palau

1 107

1 384

Mikronésie

759

868

Jihoafrická republika

2

653

Namibie

—

1 971

Kongo

—

1 730

Tonga

—

31

Celkem

Celkem

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.4.2.   Analýza podle odvětví ekonomické činnosti

Analýza podle odvětví ekonomické činnosti

Níže uvedená tabulka uvádí strukturu úvěrového portfolia facility podle odvětví ekonomické činnosti dlužníka Operace, při nichž jsou prostředky nejprve vyplaceny finančnímu zprostředkovateli a až poté konečnému příjemci, jsou vykázány v položce „Globální úvěry“:

| v tisících EUR |
| --- |
| Odvětví ekonomické činnosti dlužníka | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Terciární sféra a jiné | 957 602 | 991 282 |
| Rozvoj a rekonstrukce měst a městská doprava | 192 400 | 194 101 |
| Elektřina, uhlí a další | 181 317 | 290 364 |
| Základní materiály a těžba | 45 820 | 59 462 |
| Zpracování materiálů, stavebnictví | 33 144 | 2 194 |
| Silnice a dálnice | 32 043 | 40 960 |
| Letiště a systémy řízení letového provozu | 29 182 | 30 882 |
| Telekomunikace | 26 095 | 20 310 |
| Chemické výrobky, plasty a farmaceutika | 20 436 | — |
| Potravinový řetězec | 15 386 | 15 586 |
| Rekuperace odpadu | 7 564 | 8 018 |
| Sociální infrastruktura, vzdělávání a zdravotní péče | 2 | 1 100 |
| Ropa, zemní plyn a ropné produkty | — | 12 466 |
| Celkem | 1 540 991 | 1 666 725 |

v tisících EUR

Odvětví ekonomické činnosti dlužníka

31.12.2018.

31.12.2017.

Terciární sféra a jiné

957 602

991 282

Rozvoj a rekonstrukce měst a městská doprava

192 400

194 101

Elektřina, uhlí a další

181 317

290 364

Základní materiály a těžba

45 820

59 462

Zpracování materiálů, stavebnictví

33 144

2 194

Silnice a dálnice

32 043

40 960

Letiště a systémy řízení letového provozu

29 182

30 882

Telekomunikace

26 095

20 310

Chemické výrobky, plasty a farmaceutika

20 436

—

Potravinový řetězec

15 386

15 586

Rekuperace odpadu

7 564

8 018

Sociální infrastruktura, vzdělávání a zdravotní péče

2

1 100

Ropa, zemní plyn a ropné produkty

—

12 466

Celkem

Celkem

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.5.   Expozice vůči úvěrovému riziku podle interního ratingu z hlediska rizika

Expozice vůči úvěrovému riziku podle interního ratingu z hlediska rizika

Facilita používá metodiku interního ratingu, která je v souladu s přístupem založeným na interním ratingu podle Basel III Na základě této metodiky byl přidělen interní rating většině protistran facility Následující tabulka uvádí rozdělení úvěrového portfolia facility podle lepšího z interních ratingů dlužníka nebo ručitele, jsou-li k dispozici V případech, kdy interní rating k dispozici není, byl pro tuto analýzu použit externí rating

Tabulka uvádí jak podepsané expozice (vyplacené i nevyplacené), tak i rizikově vážené expozice, a to na základě interní metodiky, již facilita využívá k řízení limitů

| v tisících EUR |
| --- |
| 2 018 |
| | Dvanáctiměsíční ECL | ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení | ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | POCI | FVTPL | Celkem |
| Úvěry a jiné pohledávky v naběhlé hodnotě | | | | | | |
| Interní rating 1 – minimální úvěrové riziko | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Interní rating 2 – velmi nízké úvěrové riziko | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Interní rating 3 – nízké úvěrové riziko | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Interní rating 4 – mírné úvěrové riziko | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Interní rating 5 – finančně slabá protistrana | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Interní rating 6 – vysoké úvěrové riziko | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Interní rating 7 – velmi vysoké úvěrové riziko | 75 057 | 134 701 | — | — | 1 806 | 211 564 |
| Interní rating 8 – protistrana se selháním | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Opravná položka | –22 023 | –27 342 | – 143 092 | –1 794 | –1 084 | – 195 335 |
| Účetní hodnota | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Úvěrové přísliby | | | | | | |
| Interní rating 1 – minimální úvěrové riziko | — | — | — | — | — | — |
| Interní rating 2 – velmi nízké úvěrové riziko | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Interní rating 3 – nízké úvěrové riziko | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Interní rating 4 – mírné úvěrové riziko | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Interní rating 5 – finančně slabá protistrana | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Interní rating 6 – vysoké úvěrové riziko | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Interní rating 7 – velmi vysoké úvěrové riziko | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Interní rating 8 – protistrana se selháním | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Bez interního ratingu (*3) | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Opravná položka | –7 225 | –16 597 | — | — | — | –23 822 |
| Účetní hodnota | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | – | – | 1 260 110 |

v tisících EUR

2 018

2 018

Dvanáctiměsíční ECL

Dvanáctiměsíční ECL

ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

POCI

POCI

FVTPL

FVTPL

Celkem

Celkem

Úvěry a jiné pohledávky v naběhlé hodnotě

Úvěry a jiné pohledávky v naběhlé hodnotě

Interní rating 1 – minimální úvěrové riziko

—

90 875

—

—

—

90 875

Interní rating 2 – velmi nízké úvěrové riziko

74 650

—

—

—

—

74 650

Interní rating 3 – nízké úvěrové riziko

17 804

—

—

—

—

17 804

Interní rating 4 – mírné úvěrové riziko

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Interní rating 5 – finančně slabá protistrana

165 551

—

—

—

—

165 551

Interní rating 6 – vysoké úvěrové riziko

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Interní rating 7 – velmi vysoké úvěrové riziko

75 057

134 701

—

—

1 806

211 564

Interní rating 8 – protistrana se selháním

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Opravná položka

–22 023

–27 342

– 143 092

–1 794

–1 084

– 195 335

Účetní hodnota

Účetní hodnota

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Úvěrové přísliby

Úvěrové přísliby

Interní rating 1 – minimální úvěrové riziko

—

—

—

—

—

—

Interní rating 2 – velmi nízké úvěrové riziko

102 092

—

—

—

—

102 092

Interní rating 3 – nízké úvěrové riziko

12 000

—

—

—

—

12 000

Interní rating 4 – mírné úvěrové riziko

12 463

—

—

—

—

12 463

Interní rating 5 – finančně slabá protistrana

230 455

—

—

—

—

230 455

Interní rating 6 – vysoké úvěrové riziko

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Interní rating 7 – velmi vysoké úvěrové riziko

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Interní rating 8 – protistrana se selháním

—

—

16 932

—

—

16 932

Bez interního ratingu (*3)

*3

123 821

—

—

—

—

123 821

Opravná položka

–7 225

–16 597

—

—

—

–23 822

Účetní hodnota

Účetní hodnota

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

–

–

–

–

1 260 110

1 260 110

Facilita neustále monitoruje události, které ovlivňují její dlužníky a ručitele, zejména banky Především individuálně posuzuje svá smluvní práva v případě zhoršení ratingu a vyhledává zmírňující opatření Pečlivě rovněž sleduje obnovování bankovních záruk získaných za poskytnuté úvěry, aby v případě potřeby zajistila jejich včasné nahrazení nebo přijetí vhodných kroků

3.2.3.6.   Nedoplatky a znehodnocení úvěrů

Nedoplatky a znehodnocení úvěrů

Nedoplatky se zjišťují, monitorují a vykazují v souladu s postupy, jež stanoví „Pokyny a postupy pro finanční monitoring“ platné pro celou EIB Tyto postupy jsou v souladu s osvědčenými bankovními postupy a aplikují se u všech úvěrů, jež EIB spravuje

Monitoring je organizován způsobem, který zajišťuje, že i) potenciální nedoplatky budou odhaleny a s minimální prodlevou nahlášeny příslušným útvarům, ii) kritické případy budou urychleně předány na příslušnou operační a rozhodovací úroveň, iii) vedení EIB a členským státům budou podávány pravidelné zprávy o celkovém stavu nedoplatků a o nápravných opatřeních, která již byla nebo mají být přijata

Nedoplatky a znehodnocení úvěrů lze analyzovat takto:

| v tisících EUR |
| --- |
| | Úvěry a jiné pohledávky
  31. 12. 2018 | Úvěry a pohledávky
  31. 12. 2017 |
| Účetní hodnota | | 1 540 991 | 1 666 725 |
| ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | | | |
| Hrubá hodnota | | 188 861 | 136 827 |
| Znehodnocení – opravná položka | | – 144 886 | – 106 203 |
| Účetní hodnota – ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | | 43 975 | 30 624 |
| Po splatnosti, ale bez úvěrového znehodnocení | | | |
| Po splatnosti | | | |
| 0–30 dní | | 804 | 1 227 |
| 30–60 dní | | — | 77 |
| 60–90 dní | | — | 31 |
| 90–180 dní | | — | 18 |
| více než 180 dní | | 1 | 1 |
| Účetní hodnota – po splatnosti, ale bez úvěrového znehodnocení | | 805 | 1 354 |
| Účetní hodnota – ani po splatnosti, ani úvěrově znehodnocené | | 1 496 211 | 1 634 747 |
| Účetní hodnota úvěrů a jiných pohledávek celkem | | 1 540 991 | 1 666 725 |

v tisících EUR

Úvěry a jiné pohledávky

31. 12. 2018

Úvěry a pohledávky

31. 12. 2017

Účetní hodnota

Účetní hodnota

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

Hrubá hodnota

188 861

136 827

Znehodnocení – opravná položka

– 144 886

– 106 203

Účetní hodnota – ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

Účetní hodnota – ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

43 975

43 975

30 624

30 624

Po splatnosti, ale bez úvěrového znehodnocení

Po splatnosti, ale bez úvěrového znehodnocení

Po splatnosti

Po splatnosti

0–30 dní

804

1 227

30–60 dní

—

77

60–90 dní

—

31

90–180 dní

—

18

více než 180 dní

1

1

Účetní hodnota – po splatnosti, ale bez úvěrového znehodnocení

Účetní hodnota – po splatnosti, ale bez úvěrového znehodnocení

805

805

1 354

1 354

Účetní hodnota – ani po splatnosti, ani úvěrově znehodnocené

Účetní hodnota – ani po splatnosti, ani úvěrově znehodnocené

1 496 211

1 496 211

1 634 747

1 634 747

Účetní hodnota úvěrů a jiných pohledávek celkem

Účetní hodnota úvěrů a jiných pohledávek celkem

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.7.   Sjednání nových podmínek úvěru a úlevy

Sjednání nových podmínek úvěru a úlevy

Facilita považuje úvěry za úvěry s úlevou, jestliže v reakci na nepříznivé změny ve finanční situaci dlužníka vyjedná s dlužníkem nové smluvní podmínky, které se liší od podmínek původních a které se přímo dotýkají budoucích peněžních toků finančního nástroje, čímž mohou facilitě způsobit ztrátu Finanční dopad restrukturalizace je však zpravidla omezen na případné ztráty z titulu znehodnocení Facilita totiž obecně uplatňuje finanční neutralitu, která se odráží v nově sjednaných cenových podmínkách restrukturalizovaných operací

Za běžných okolností se klasifikace předmětných úvěrů zhorší a tyto úvěry jsou zařazeny na monitorovací seznam s následným sjednáním nových úvěrových podmínek Po sjednání nových podmínek facilita tyto úvěry i nadále pozorně monitoruje Pokud se na základě nově sjednaných platebních podmínek nepodaří vymoci původní účetní hodnotu aktiva, bude toto aktivum pokládáno za znehodnocené Odpovídající ztráty ze znehodnocení se vypočtou z prognózovaných peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou Potřeba vykázat znehodnocení je pravidelně posuzována u všech úvěrů, jejichž známka se v rámci klasifikace zhorší na E– Znehodnocení se vykazuje u všech úvěrů se známkou F Jakmile se klasifikace určitého úvěru dostatečně zlepší, je tento úvěr vyřazen z monitorovacího seznamu v souladu s postupy, jež facilita uplatňuje

Mezi opatření týkající se úlevy, jež tým banky zabývající se restrukturalizací ve sledovaném období přijal, patří prodloužení splatnosti, odklad splatnosti jistiny, odklad splatnosti jistiny i úroku a kapitalizace nedoplatků Tato opatření týkající se úlevy nevedou k odúčtování podkladové operace, pokud není dopad smluvních změn na čistou současnou hodnotu úvěru k datu restrukturalizace považován za významný Je-li takové nově zachycené finanční aktivum úvěrově znehodnocené, odpovídalo by definici finančního aktiva POCI

Expozice, u nichž se mění smluvní podmínky způsobem, který neovlivňuje budoucí peněžní toky (např ujednání o kolaterálu či jiné jistotě anebo vzdání se smluvních práv plynoucích z dohod), nejsou považovány za expozice s úlevou, a uvedené události tedy nejsou samy o sobě pokládány za dostatečnou známku znehodnocení

Operace, které jsou předmětem opatření týkajících se úlevy, jsou uvedeny v tabulce níže:

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Počet operací, které jsou předmětem úlevy | 33 | 27 |
| Účetní hodnota | 280 720 | 136 973 |
| z toho: znehodnocení | 9 506 | 112 423 |
| Vykázané znehodnocení | 86 334 | 107 256 |
| Úrokový výnos z operací, které jsou předmětem úlevy | 13 465 | 8 418 |
| Odepsané expozice (po ukončení/prodeji operace) | — | 9 395 |

v tisících EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Počet operací, které jsou předmětem úlevy

33

27

Účetní hodnota

280 720

136 973

z toho: znehodnocení

9 506

112 423

Vykázané znehodnocení

86 334

107 256

Úrokový výnos z operací, které jsou předmětem úlevy

13 465

8 418

Odepsané expozice (po ukončení/prodeji operace)

—

9 395

| v tisících EUR |
| --- |
| Opatření týkající se úlevy |
| | 31.12.2017. | Prodloužení splatnosti | Odklad splatnosti jistiny | Odklad splatnosti jistiny i úroků | Ostatní | Smluvní splacení a ukončení (29) | 31.12.2018 |
| Banky | 30 347 | — | 290 | 5 654 | 765 | –9 464 | 27 592 |
| Podniky | 106 626 | 3 463 | — | 15 271 | 143 261 | –15 493 | 253 128 |
| Celkem | 136 973 | 3 463 | 290 | 20 925 | 144 026 | –24 957 | 280 720 |

v tisících EUR

Opatření týkající se úlevy

Opatření týkající se úlevy

31.12.2017.

Prodloužení splatnosti

Odklad splatnosti jistiny

Odklad splatnosti jistiny i úroků

Ostatní

Smluvní splacení a ukončení (29)

29

31.12.2018

Banky

30 347

—

290

5 654

765

–9 464

27 592

Podniky

106 626

3 463

—

15 271

143 261

–15 493

253 128

Celkem

Celkem

136 973

136 973

3 463

3 463

290

290

20 925

20 925

144 026

144 026

–24 957

–24 957

280 720

280 720

3.2.4.   Úvěrové riziko u peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Úvěrové riziko u peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Disponibilní finanční prostředky jsou investovány v souladu s rozpisem termínů, v nichž má facilita plnit smluvní závazky k úhradě K 31. prosinci 2018 a 31. prosinci 2017 měly tyto investice formu bankovních vkladů, vkladních listů a komerčních papírů

Oprávněné subjekty mají rating podobný krátkodobému a dlouhodobému ratingu, který požaduje EIB pro ukládání prostředků útvarem Treasury Pokud nejméně dvě ratingové agentury udělí různý rating, rozhoduje rating nejnižší Maximální přípustný limit pro jednu oprávněnou banku činí v současnosti 50 000 000 EUR (padesát milionů eur) Výjimka z tohoto pravidla byla udělena společnosti Société Génerale, u níž facilita vede účty k provádění svých hotovostních operací Krátkodobý úvěrový limit této společnosti k 31. prosinci 2018 a 31. prosinci 2017 činil 110 000 000 EUR (sto deset milionů eur) Tento zvýšený limit se použije na úhrn peněžních prostředků uložených na účtech k provádění hotovostních operací a nástrojů, jež tato protistrana vydala a jež jsou drženy v portfoliu treasury

treasury

Všechny investice byly provedeny u oprávněných subjektů s maximální splatností tři měsíce od data valuty Veškeré případy porušení limitů úvěrové expozice byly nahlášeny mandantům K 31. prosinci 2018 měly všechny termínové vklady, komerční papíry a hotovost v portfoliu treasury v rámci facility v den vypořádání minimální rating alespoň na známce P-2 (ekvivalent ratingu Moody’s) K 31. prosinci 2017 měly všechny termínové vklady, komerční papíry a hotovost v portfoliu treasury v rámci facility v den vypořádání minimální rating na známce P-1 (ekvivalent ratingu Moody’s)

treasury

treasury

Následující tabulka znázorňuje stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů včetně naběhlých úroků:

| v tisících EUR |
| --- |
| Minimální krátkodobý rating
  (Moody’s) | Minimální dlouhodobý rating
  (Moody’s) | 31.12.2018. | 31. 12. 2017 |
| P-1 | Aaa | 71 914 | 13 % | 49 616 | 9 % |
| P-1 | Aa3 | 49 972 | 9 % | 89 971 | 16 % |
| P-1 | A1 | 199 938 | 34 % | 143 080 | 26 % |
| P-1 | A2 | 201 899 | 35 % | 266 434 | 49 % |
| P-2 | A3 | 49 985 | 9 % | — | 0 % |
| Celkem | 573 708 | 100 % | 549 101 | 100 % |

v tisících EUR

Minimální krátkodobý rating

(Moody’s)

Minimální dlouhodobý rating

(Moody’s)

31.12.2018.

31. 12. 2017

P-1

Aaa

71 914

13 %

49 616

9 %

P-1

Aa3

49 972

9 %

89 971

16 %

P-1

A1

199 938

34 %

143 080

26 %

P-1

A2

201 899

35 %

266 434

49 %

P-2

A3

49 985

9 %

—

0 %

Celkem

Celkem

573 708

573 708

100 %

100 %

549 101

549 101

100 %

100 %

3.2.5.   Úvěrové riziko u derivátů

Úvěrové riziko u derivátů

3.2.5.1.   Zásady řízení úvěrového rizika u derivátů

Zásady řízení úvěrového rizika u derivátů

Úvěrovým rizikem se v případě derivátů rozumí ztráta, která by vznikla jedné straně, pokud by protistrana obchodu nebyla schopna dostát svým smluvním závazkům Úvěrové riziko spojené s deriváty se liší v závislosti na řadě faktorů (např úrokové míře a směnných kurzech) a obvykle odpovídá pouze malé části jejich pomyslné hodnoty

V rámci své běžné činnosti může facilita uzavírat swapové kontrakty s cílem zajistit konkrétní úvěrové operace či může uzavírat měnové forwardy s cílem zajistit své měnové pozice denominované v aktivně obchodovaných měnách jiných než euro Všechny swapy provádí Evropská investiční banka s externí protistranou Tyto swapy se řídí stejnými rámcovými swapovými dohodami („Master Swap Agreements“) a přílohami o úvěrové podpoře („Credit Support Annexes“), jež EIB uzavírá s externími protistranami

3.2.5.2.   Ocenění úvěrového rizika u derivátů

Ocenění úvěrového rizika u derivátů

Všechny swapy, jež Evropská investiční banka v souvislosti s facilitou provádí, jsou ošetřeny v rámci stejného smluvního rámce a metodik, jaké se uplatní na deriváty, které EIB používá pro své vlastní účely Zejména pokud jde o způsobilost protistran swapů, určuje ji EIB na základě týchž podmínek způsobilosti, které pro její swapové obchody platí obecně

Pro účely vykazování a monitorování používá EIB k ocenění expozice vůči úvěrovému riziku, které je se swapovými a derivátovými transakcemi spojeno, čistou tržní a potenciální budoucí expozici Do čisté tržní i potenciální budoucí expozice jsou v plné míře zahrnuty deriváty související s investiční facilitou

| — | Následující tabulka podává přehled o splatnosti měnově úrokových swapů, které jsou uvedeny ve své pomyslné a reálné hodnotě: |
| --- | --- |

—

Následující tabulka podává přehled o splatnosti měnově úrokových swapů, které jsou uvedeny ve své pomyslné a reálné hodnotě:

| v tisících EUR |
| --- |
| Swapové kontrakty k 31.12.2018. | méně než | 1 rok | 5 let | více než | Celkem za rok 2018 |
| 1 rok | až 5 let | až 10 let | 10 let |
| Pomyslná hodnota | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Reálná hodnota (tj čistá diskontovaná hodnota) | — | –325 | — | — | –325 |

v tisících EUR

Swapové kontrakty k 31.12.2018.

méně než

1 rok

5 let

více než

Celkem za rok 2018

1 rok

1 rok

až 5 let

až 5 let

až 10 let

až 10 let

10 let

10 let

Pomyslná hodnota

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Reálná hodnota (tj čistá diskontovaná hodnota)

—

–325

—

—

–325

–325

| | | | | | v tisících EUR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Swapové kontrakty k 31. 12. 2017 | méně než | 1 rok | 5 let | více než | Celkem za rok 2017 |
| 1 rok | až 5 let | až 10 let | 10 let |
| Pomyslná hodnota | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Reálná hodnota (tj čistá diskontovaná hodnota) | — | –955 | — | — | –955 |

v tisících EUR

v tisících EUR

Swapové kontrakty k 31. 12. 2017

méně než

1 rok

5 let

více než

Celkem za rok 2017

1 rok

1 rok

až 5 let

až 5 let

až 10 let

až 10 let

10 let

10 let

Pomyslná hodnota

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Reálná hodnota (tj čistá diskontovaná hodnota)

—

–955

—

—

–955

–955

| — | Facilita uzavírá kontrakty na krátkodobé měnové swapy („devizové swapy“) za účelem zajištění měnového rizika úvěrů vyplacených v jiných měnách než v eurech Devizové swapy mají nejvýše tříměsíční splatnost a jsou pravidelně rolovány Pomyslná hodnota devizových swapů k 31. prosinci 2018 činila 1 460,6 milionu EUR, zatímco k 31. prosinci 2017 dosahovala 1 500,0 milionu EUR Jejich reálná hodnota k 31. prosinci 2018 činila 1,1 milionu EUR, zatímco k 31. prosinci 2017 dosahovala 12,0 milionu EUR |
| --- | --- |

—

Facilita uzavírá kontrakty na krátkodobé měnové swapy („devizové swapy“) za účelem zajištění měnového rizika úvěrů vyplacených v jiných měnách než v eurech Devizové swapy mají nejvýše tříměsíční splatnost a jsou pravidelně rolovány Pomyslná hodnota devizových swapů k 31. prosinci 2018 činila 1 460,6 milionu EUR, zatímco k 31. prosinci 2017 dosahovala 1 500,0 milionu EUR Jejich reálná hodnota k 31. prosinci 2018 činila 1,1 milionu EUR, zatímco k 31. prosinci 2017 dosahovala 12,0 milionu EUR

| — | Facilita uzavírá kontrakty na úrokové swapy za účelem zajištění poskytovaných úvěrů proti úrokovému riziku K 31. prosinci 2018 vykazuje dva otevřené úrokové swapy o pomyslné hodnotě 28,5 milionu EUR (2017: 31,7 milionu EUR) a reálné hodnotě 0,7 milionu EUR (2017: 0,3 milionu EUR) |
| --- | --- |

—

Facilita uzavírá kontrakty na úrokové swapy za účelem zajištění poskytovaných úvěrů proti úrokovému riziku K 31. prosinci 2018 vykazuje dva otevřené úrokové swapy o pomyslné hodnotě 28,5 milionu EUR (2017: 31,7 milionu EUR) a reálné hodnotě 0,7 milionu EUR (2017: 0,3 milionu EUR)

3.2.6.   Úvěrové riziko u finančních aktiv treasury

Úvěrové riziko u finančních aktiv treasury

V následující tabulce je uvedena situace v portfoliu treasury, které tvoří pouze komerční papíry vydávané subsuverénními subjekty, bankami a nebankovními subjekty se zbytkovou splatností do tří měsíců Způsobilými emitenty jsou členské státy EU, jejich agentury, banky a nebankovní subjekty Maximální přípustný limit na oprávněného emitenta činí 50 000 000 EUR (padesát milionů eur) Podle investičních pokynů by mohly být způsobilé i investice do středně- a dlouhodobých dluhopisů, a to v závislosti na požadavcích na jejich likviditu

treasury

| Minimální krátkodobý rating
  (Moody’s) | Minimální dlouhodobý rating
  (Moody’s) | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| --- | --- | --- | --- |
| P-1 | Aa2 | 80 041 | 24 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 95 055 | 29 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 15 005 | 4 % | — | 0 % |
| P-1 | A2 | 45 008 | 13 % | — | 0 % |
| P-2 | A2 | 50 015 | 15 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 50 016 | 15 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa2 | — | 0 % | 94 353 | 65 % |
| NP | Ba1 | — | 0 % | 50 029 | 35 % |
| Celkem | 335 140 | 100 % | 144 382 | 100 % |

Minimální krátkodobý rating

(Moody’s)

Minimální dlouhodobý rating

(Moody’s)

31.12.2018.

31.12.2017.

P-1

Aa2

80 041

24 %

—

0 %

P-1

Aa3

95 055

29 %

—

0 %

P-1

A1

15 005

4 %

—

0 %

P-1

A2

45 008

13 %

—

0 %

P-2

A2

50 015

15 %

—

0 %

P-2

A3

50 016

15 %

—

0 %

P-2

Baa2

—

0 %

94 353

65 %

NP

Ba1

—

0 %

50 029

35 %

Celkem

Celkem

335 140

335 140

100 %

100 %

144 382

144 382

100 %

100 %

3.3.   
  Riziko likvidity

Riziko likvidity

Riziko likvidity se týká schopnosti účetní jednotky financovat nárůst aktiv a plnit své závazky podle splatnosti bez nepřijatelně vysokých ztrát Lze ho rozdělit na riziko financování a riziko tržní likvidity Rizikem financování se rozumí riziko, že účetní jednotka nebude schopna účinně naplňovat očekávané i neočekávané současné a budoucí potřeby peněžních toků, aniž by tím byly dotčeny její každodenní činnosti nebo její finanční situace Rizikem tržní likvidity se rozumí riziko, že účetní jednotka nebude s to snadno kompenzovat nebo eliminovat pozici za tržní cenu z důvodu nedostatečné hloubky trhu nebo jeho narušení

3.3.1.   Řízení rizika likvidity

Řízení rizika likvidity

Facilita je financována převážně z ročních příspěvků členských států a rovněž ze zpětného toku prostředků, jež operace facility generují Facilita řídí své riziko financování především plánováním svých potřeb čisté likvidity a požadovaných ročních příspěvků členských států

K tomu, aby bylo možné stanovit výši ročních příspěvků členských států, je u stávajícího i připravovaného portfolia analyzována struktura vyplácení prostředků, která se v průběhu roku dále sleduje Výše ročních požadavků na likviditu se opraví v případě zvláštních událostí, např předčasné úhrady, prodeje akcií nebo případů selhání

Za účelem další minimalizace rizika likvidity si facilita udržuje dostatečnou likvidní rezervu, jejímž smyslem je kdykoli pokrýt plánované výplaty, o nichž pravidelně informuje úvěrové oddělení EIB Prostředky jsou investovány na peněžním trhu a na trzích dluhopisů do mezibankovních vkladů a dalších krátkodobých finančních nástrojů, přičemž se zohledňují povinnosti facility k vyplácení hotovosti Likvidní aktiva facility spravuje útvar Treasury banky s cílem zachovat odpovídající likviditu tak, aby mohla facilita plnit své závazky

V souladu se zásadou oddělení funkcí front office a back office je za vypořádání související s investováním těchto aktiv odpovědné oddělení EIB pro plánování a vypořádání operací Za schválení protistran a limitů investic treasury, jakož i za monitoring dodržování těchto limitů, navíc odpovídá ředitelství pro řízení rizik banky

front office

back office

treasury

3.3.2.   Stanovení rizika likvidity

Stanovení rizika likvidity

Tabulky v tomto oddíle prezentují strukturu finančních závazků facility podle splatnosti Jejich členění vychází z doby, jež od rozvahového dne zbývá do smluvního data splatnosti (na základě nediskontovaných peněžních toků)

Pokud jde o nederivátové finanční závazky, facilita má závazky z titulu příslibů Tyto závazky mají podobu nevyplacené části úvěrů v rámci podepsaných úvěrových smluv, nevyplacené části prostředků podle podepsaných dohod o úpisu kapitálu / o investicích, poskytnutých záruk za úvěry nebo přislíbených úrokových subvencí a technické pomoci

Úvěry facility mají stanovenu konečnou lhůtu pro vyplacení Vyplácení však probíhá v termínech a ve výši, které odrážejí pokrok souvisejících investičních projektů Úvěry facility jsou navíc realizovány v poměrně proměnlivém prostředí, a harmonogram jejich vyplácení tudíž vykazuje značnou míru nejistoty

Kapitálové investice se stanou splatnými, pokud a jakmile správce kapitálového fondu vydá platnou výzvu ke splacení kapitálu, odrážející pokrok v investičních aktivitách fondu Období čerpání je obvykle tříleté a často je o jeden nebo dva roky prodlouženo Některé závazky z titulu příslibu k vyplacení prostředků obvykle přetrvají i po období čerpání až do úplné likvidace podkladových investic fondu Někdy totiž nemusí likvidita fondu stačit k plnění platebních závazků, jež vznikají v souvislosti s poplatky a dalšími výdaji

Záruky nejsou předmětem závazků z titulu příslibu k vyplacení prostředků, ledaže by záruka byla uplatněna Současně s tím, jak je plněn splátkový kalendář zaručených úvěrů, výše přetrvávajících záruk klesá

K odchozím peněžním tokům přislíbených úrokových subvencí dochází v případě zvýhodněných úvěrů, jež banka financuje z vlastních zdrojů Vykazované odchozí toky tedy představují pouze závazky z titulu příslibů, jež s těmito úvěry souvisejí, a nikoli celkovou výši přislíbených nevyplacených úrokových subvencí Harmonogram jejich vyplácení je stejně jako v případě úvěrů nejistý

Přislíbený „hrubý nominální odchozí tok“ technické pomoci uvedený v tabulce „Splatnostní profil nederivátových finančních závazků“ představuje celkovou výši nevyplacené části prostředků podle podepsaných smluv o technické pomoci Harmonogram jejího vyplácení vykazuje značnou nejistotu Odchozí peněžní toky zařazené do kategorie „Nejvýše 3 měsíce“ představují výši neuhrazených faktur došlých do rozvahového dne

Přísliby týkající se nederivátových finančních závazků, u nichž není stanoven smluvní termín splatnosti, jsou zařazeny do kategorie „Splatnost neurčena“. Přísliby, u nichž byla k rozvahovému dni zaznamenána žádost o výplatu hotovosti, jsou zařazeny do příslušné časové kategorie

Pokud jde o derivátové finanční závazky, splatnostní profil představuje smluvní nediskontované hrubé peněžní toky ze swapových kontraktů včetně křížových měnových swapů, měnově úrokových swapů, krátkodobých měnových swapů a úrokových swapů

| Splatnostní profil nederivátových finančních závazků
  v tisících EUR k 31.12.2018. | Nejvýše 3 měsíce | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Splatnost neurčena | Hrubý nominální odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů | 7 854 | — | — | — | 1 276 077 | 1 283 931 |
| Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Ostatní (schválené nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Odchozí toky přislíbené technické pomoci | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Celkem | 12 250 | — | – | – | 3 562 426 | 3 574 676 |

Splatnostní profil nederivátových finančních závazků

v tisících EUR k 31.12.2018.

Nejvýše 3 měsíce

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Splatnost neurčena

Hrubý nominální odchozí tok

Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů

7 854

—

—

—

1 276 077

1 283 931

Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Ostatní (schválené nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí

—

—

—

—

360 655

360 655

Odchozí toky přislíbené technické pomoci

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Celkem

Celkem

12 250

12 250

—

–

–

–

–

3 562 426

3 562 426

3 574 676

3 574 676

| Splatnostní profil nederivátových finančních závazků
  v tisících EUR k 31.12.2017. | Nejvýše 3 měsíce | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Splatnost neurčena | Hrubý nominální odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Ostatní (schválené nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Odchozí toky přislíbené technické pomoci | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Celkem | 13 758 | — | – | – | 1 574 133 | 1 587 891 |

Splatnostní profil nederivátových finančních závazků

v tisících EUR k 31.12.2017.

Nejvýše 3 měsíce

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Splatnost neurčena

Hrubý nominální odchozí tok

Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Ostatní (schválené nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

82 251

82 251

Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Odchozí toky přislíbené technické pomoci

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Celkem

Celkem

13 758

13 758

—

–

–

–

–

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Splatnostní profil derivátových finančních závazků
  v tisících EUR k 31.12.2018. | Nejvýše 3 měsíce | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Hrubý nominální příchozí/odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – příchozí toky | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – odchozí toky | — | –4 081 | –1 770 | — | –5 851 |
| Krátkodobé měnové swapy – příchozí toky | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Krátkodobé měnové swapy – odchozí toky | –1 465 498 | — | — | — | –1 465 498 |
| Úrokové swapy – příchozí toky | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Úrokové swapy – odchozí toky | — | –1 340 | –3 030 | –175 | –4 545 |
| Celkem | –4 488 | –969 | 489 | 29 | –4 939 |

Splatnostní profil derivátových finančních závazků

v tisících EUR k 31.12.2018.

Nejvýše 3 měsíce

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Hrubý nominální příchozí/odchozí tok

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – příchozí toky

5

3 281

1 816

—

5 102

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – odchozí toky

—

–4 081

–1 770

—

–5 851

Krátkodobé měnové swapy – příchozí toky

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Krátkodobé měnové swapy – odchozí toky

–1 465 498

—

—

—

–1 465 498

Úrokové swapy – příchozí toky

397

1 171

3 473

204

5 245

Úrokové swapy – odchozí toky

—

–1 340

–3 030

–175

–4 545

Celkem

Celkem

–4 488

–4 488

–969

–969

489

489

29

29

–4 939

–4 939

| Splatnostní profil derivátových finančních závazků
  v tisících EUR k 31.12.2017. | Nejvýše 3 měsíce | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Hrubý nominální příchozí/odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – příchozí toky | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – odchozí toky | — | –4 051 | –5 959 | — | –10 010 |
| Krátkodobé měnové swapy – příchozí toky | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Krátkodobé měnové swapy – odchozí toky | –1 493 987 | — | — | — | –1 493 987 |
| Úrokové swapy – příchozí toky | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Úrokové swapy – odchozí toky | — | –1 502 | –3 782 | –556 | –5 840 |
| Celkem | 6 375 | –1 307 | –482 | 69 | 4 655 |

Splatnostní profil derivátových finančních závazků

v tisících EUR k 31.12.2017.

Nejvýše 3 měsíce

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Hrubý nominální příchozí/odchozí tok

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – příchozí toky

7

3 144

5 122

—

8 273

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – odchozí toky

—

–4 051

–5 959

—

–10 010

Krátkodobé měnové swapy – příchozí toky

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Krátkodobé měnové swapy – odchozí toky

–1 493 987

—

—

—

–1 493 987

Úrokové swapy – příchozí toky

355

1 102

4 138

625

6 219

Úrokové swapy – odchozí toky

—

–1 502

–3 782

–556

–5 840

Celkem

Celkem

6 375

6 375

–1 307

–1 307

–482

–482

69

69

4 655

4 655

3.3.3.   Dlouhodobá finanční aktiva a závazky

Dlouhodobá finanční aktiva a závazky

Tabulka níže uvádí účetní hodnotu nederivátových finančních aktiv, jež budou podle předpokladů inkasována, resp finančních závazků, jež budou podle předpokladů vypořádány za déle než 12 měsíců od rozvahového dne

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Finanční aktiva: | | |
| Úvěry a jiné pohledávky | 1 666 232 | 1 608 488 |
| Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem | 567 292 | 497 539 |
| Ostatní aktiva | 171 | 318 |
| Celkem | 2 233 695 | 2 106 345 |
| Finanční závazky: | | |
| Rezervy na vydané záruky | 793 | 549 |
| Závazky vůči třetím stranám | 93 641 | 109 004 |
| Rezervy na úvěrové přísliby | 23 822 | — |
| Celkem | 118 256 | 109 553 |

v tisících EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Finanční aktiva:

Finanční aktiva:

Úvěry a jiné pohledávky

1 666 232

1 608 488

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

567 292

497 539

Ostatní aktiva

171

318

Celkem

Celkem

2 233 695

2 233 695

2 106 345

2 106 345

Finanční závazky:

Finanční závazky:

Rezervy na vydané záruky

793

549

Závazky vůči třetím stranám

93 641

109 004

Rezervy na úvěrové přísliby

23 822

—

Celkem

Celkem

118 256

118 256

109 553

109 553

3.4.   
  Tržní riziko

Tržní riziko

Tržní riziko představuje riziko, že změny tržních cen a sazeb, např úrokových sazeb, cen akcií a směnných kurzů, ovlivní výnosy účetní jednotky nebo hodnotu jí držených finančních nástrojů

3.4.1.   Úrokové riziko

Úrokové riziko

Úrokové riziko vyvolává volatilita ekonomické hodnoty úročených pozic, popř výnosů z těchto pozic, k níž dochází vlivem nepříznivých pohybů úrokových sazeb

Fluktuace vlastní ekonomické hodnoty ani cenové rozdíly mezi různými aktivy, závazky a zajišťovacími nástroji nemají na facilitu přímý dopad, neboť i) nemá žádné přímé výpůjční náklady nebo úročené závazky a ii) přijímá dopad pohybů úrokové sazby na výnosy ze svých investic

Citlivost svého úvěrového portfolia a zajišťovacích mikroswapů na pohyby úrokové sazby měří facilita pomocí hodnoty bazického bodu

Hodnotou bazického bodu se měří zisk nebo ztráta v čisté současné hodnotě příslušného portfolia, které plynou z růstu úrokových sazeb o jeden bazický bod (0,01 procentního bodu) u splatností stanoveného rozmezí: „peněžní trh – do jednoho roku“, „velmi krátké – 2 až 3 roky“, „krátké – 4 až 6 let“, „střední – 7 až 11 let“, „dlouhé – 12 až 20 let“ nebo „extra dlouhé – více než 21 let“

K určení čisté současné hodnoty peněžních toků z úvěrů denominovaných v eurech uplatňuje facilita vnitřní výnosovou křivku, kterou EIB používá pro EUR (euroswapovou křivku upravenou o globální marži EIB) K určení čisté současné hodnoty peněžních toků z úvěrů denominovaných v amerických dolarech uplatňuje facilita vnitřní výnosovou křivku, kterou EIB používá pro USD Čistá současná hodnota peněžních toků z úvěrů denominovaných v měnách, pro něž spolehlivá a dostatečně úplná diskontní křivka není k dispozici, se stanoví pomocí vnitřní výnosové křivky EIB pro EUR jako orientačního ukazatele

K výpočtu čisté současné hodnoty zajišťovacích mikroswapů používá facilita euroswapovou křivku pro peněžní toky denominované v EUR a dolarovou swapovou křivku pro peněžní toky denominované v USD

Jak vyplývá z následující tabulky, čistá současná hodnota úvěrového portfolia včetně souvisejících zajišťovacích mikroswapů by v případě současného posunu všech relevantních úrokových křivek o jeden bazický bod směrem nahoru klesla k 31. prosinci 2018 o 483 000 EUR (k 31. prosinci 2017: pokles o 488 000 EUR)

| v tisících EUR |
| --- |
| Hodnota bazického bodu


  k 31.12.2018. | Peněžní


  trh


  1 rok | Velmi krátké


  2 až 3 roky | Krátké


  4 až 6 let | Střední


  7 až 11 let | Dlouhé


  12 až 20 let | Extra dlouhé


  21 let | Celkem |
| Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů | –38 | –94 | –168 | –154 | –29 | — | –483 |

v tisících EUR

Hodnota bazického bodu

Hodnota bazického bodu

k 31.12.2018.

k 31.12.2018.

Peněžní

Peněžní

trh

trh

1 rok

1 rok

Velmi krátké

Velmi krátké

2 až 3 roky

2 až 3 roky

Krátké

Krátké

4 až 6 let

4 až 6 let

Střední

Střední

7 až 11 let

7 až 11 let

Dlouhé

Dlouhé

12 až 20 let

12 až 20 let

Extra dlouhé

Extra dlouhé

21 let

21 let

Celkem

Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů

–38

–94

–168

–154

–29

—

–483

| v tisících EUR |
| --- |
| Hodnota bazického bodu | Peněžní | Velmi krátké | Krátké | Střední | Dlouhé | Extra dlouhé | Celkem |
| trh |
| k 31.12.2017. | 1 rok | 2 až 3 roky | 4 až 6 let | 7 až 11 let | 12 až 20 let | 21 let | |
| Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů | –49 | –96 | –159 | –168 | –16 | — | –488 |

v tisících EUR

Hodnota bazického bodu

Hodnota bazického bodu

Peněžní

Peněžní

Velmi krátké

Velmi krátké

Krátké

Krátké

Střední

Střední

Dlouhé

Dlouhé

Extra dlouhé

Extra dlouhé

Celkem

Celkem

trh

trh

k 31.12.2017.

k 31.12.2017.

1 rok

1 rok

2 až 3 roky

2 až 3 roky

4 až 6 let

4 až 6 let

7 až 11 let

7 až 11 let

12 až 20 let

12 až 20 let

21 let

21 let

Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů

–49

–96

–159

–168

–16

—

–488

3.4.2.   Měnové riziko

Měnové riziko

Měnové riziko představuje pro facilitu riziko ušlého zisku nebo ekonomické hodnoty v důsledku nepříznivých pohybů směnných kurzů

Vzhledem k používání referenční účetní měny (EUR) vzniká facilitě expozice vůči měnovému riziku pokaždé, kdy dojde k nesouladu mezi jejími aktivy a závazky denominovanými v jiné měně, než je tato referenční účetní měna Měnové riziko podchycuje i dopad změn v hodnotě budoucích peněžních toků denominovaných v jiné než referenční účetní měně (např vyplácení dividend a úroků), které jsou způsobeny kolísáním směnného kurzu

3.4.2.1.   Měnové riziko a aktiva treasury

Měnové riziko a aktiva treasury

Aktiva treasury v rámci facility jsou denominována v EUR a USD

treasury

Měnové riziko je zajišťováno prostřednictvím křížových devizových spotů a forwardů, devizových swapů a křížových měnových swapů K ochraně proti tržním rizikům vzniklým v souvislosti s finanční činností facility může útvar Treasury v rámci EIB, považuje-li to za nezbytné a vhodné, použít i jiný nástroj v souladu se zásadami banky

3.4.2.2.   Měnové riziko a operace financované nebo zaručené facilitou

Měnové riziko a operace financované nebo zaručené facilitou

Příspěvky členských států do facility jsou placeny v eurech Operace financované či zaručené facilitou, jakož i úrokové subvence mohou být denominovány v EUR, USD či jiné schválené měně

Expozice vůči měnovému riziku (ve vztahu k referenční měně EUR) vzniká pokaždé, když jsou transakce denominované v jiných měnách než v eurech ponechány nezajištěné Pokyny k zajištění měnového rizika facility jsou uvedeny níže

3.4.2.2.1.   Zajištění operací denominovaných v USD

Zajištění operací denominovaných v USD

Měnové riziko plynoucí z operací facility denominovaných v USD je kryto souhrnně pomocí devizových swapů s párem EUR/USD Tyto swapy se pravidelně rolují a jejich hodnota se pravidelně upravuje Použití devizových swapů slouží dvojímu účelu Jednak se generuje likvidita potřebná na nové výplaty (úvěry a kapitál), jednak se udržuje makrozajištění měnového rizika

Na začátku každého období se na základě plánovaných nebo očekávaných zpětných toků / částek k vyplacení odhadují peněžní toky, které mají být přijaty nebo vyplaceny v USD během příštího období Následně se devizové swapy na konci splatnosti přerolují a jejich objem se upraví tak, aby pokrýval alespoň potřeby likvidity v USD předpokládané v příštím období

| — | Dolarová měnová pozice se v případě, že překročí příslušné limity, každý měsíc zajišťuje pomocí spotové či forwardové operace |
| --- | --- |

—

Dolarová měnová pozice se v případě, že překročí příslušné limity, každý měsíc zajišťuje pomocí spotové či forwardové operace

| — | Během období rolování se neočekávané nedostatky likvidity v USD pokrývají prostřednictvím ad hoc devizových swapů Přebytky likvidity jsou investovány do aktiv treasury nebo se převedou na eura, jestliže vznikly ze zvýšení měnové pozice |
| --- | --- |

—

Během období rolování se neočekávané nedostatky likvidity v USD pokrývají prostřednictvím ad hoc devizových swapů Přebytky likvidity jsou investovány do aktiv treasury nebo se převedou na eura, jestliže vznikly ze zvýšení měnové pozice

ad hoc

treasury

3.4.2.2.2.   Zajištění operací denominovaných v jiných měnách než v EUR nebo USD

Zajištění operací denominovaných v jiných měnách než v EUR nebo USD

| — | Operace facility denominované v jiných měnách než v EUR a USD jsou zajištěny křížovými měnovými swapy, které mají stejný finanční profil jako podkladový úvěr, za předpokladu, že existuje funkční swapový trh |
| --- | --- |

—

Operace facility denominované v jiných měnách než v EUR a USD jsou zajištěny křížovými měnovými swapy, které mají stejný finanční profil jako podkladový úvěr, za předpokladu, že existuje funkční swapový trh

| — | Některé operace facility jsou denominovány v měnách, kde efektivní zajištění buď není možné, anebo je možné jen za vysokou cenu Tyto operace jsou denominovány v místních měnách, avšak jsou vypořádávány v EUR nebo USD Podle rámce pro finanční rizika facility, jejž schválil Výbor pro investiční nástroj dne 22. ledna 2015, lze měnové expozice v místních měnách, které výraznou měrou kladně korelují s USD, zajistit synteticky prostřednictvím derivátů denominovaných v USD Takto synteticky zajištěné místní měny jsou vykázány v tabulce v bodě 3.4.2.2.3 v položce „Místní měny (synteticky zajištěné)“. Místní měny, které těmito deriváty v USD synteticky zajištěny nejsou, jsou vykázány v téže tabulce v položce „Místní měny (bez syntetického zajištění)“ |
| --- | --- |

—

Některé operace facility jsou denominovány v měnách, kde efektivní zajištění buď není možné, anebo je možné jen za vysokou cenu Tyto operace jsou denominovány v místních měnách, avšak jsou vypořádávány v EUR nebo USD Podle rámce pro finanční rizika facility, jejž schválil Výbor pro investiční nástroj dne 22. ledna 2015, lze měnové expozice v místních měnách, které výraznou měrou kladně korelují s USD, zajistit synteticky prostřednictvím derivátů denominovaných v USD Takto synteticky zajištěné místní měny jsou vykázány v tabulce v bodě 3.4.2.2.3 v položce „Místní měny (synteticky zajištěné)“. Místní měny, které těmito deriváty v USD synteticky zajištěny nejsou, jsou vykázány v téže tabulce v položce „Místní měny (bez syntetického zajištění)“

3.4.2.2.3.   
  Měnová pozice (v tisících EUR)

Měnová pozice (v tisících EUR)

Tabulky v tomto bodě zachycují měnovou pozici facility

Měnová pozice je v následujících tabulkách zachycena v souladu se zásadami pro řízení rizik facility (popsanými v rámci pro finanční rizika facility) Měnová pozice podle zásad řízení rizik vychází z účetních údajů a je definována jako rozdíl mezi vybranými aktivy a závazky Aktiva a závazky definované v měnové pozici podle zásad řízení rizik jsou vybrány tak, aby se zajistilo, že výnos bude přepočten na měnu vykazování (EUR) až v okamžiku, kdy bude přijat

Politika uplatňovaná před 1. lednem 2018

Politika uplatňovaná před 1. lednem 2018

V měnové pozici podle zásad řízení rizik jsou zahrnuty nerealizované zisky/ztráty a znehodnocení realizovatelných finančních aktiv (IAS 39), jakož i znehodnocení úvěrů a pohledávek Deriváty zahrnuté v měnové pozici podle zásad řízení rizik se uvažují v nominální, nikoliv reálné hodnotě, aby mohly být sladěny s čistou hodnotou aktiv, rovněž uvažovanou v nominální hodnotě upravené o znehodnocení úvěrů

Politika uplatňovaná po 1. lednu 2018

Politika uplatňovaná po 1. lednu 2018

V měnové pozici podle zásad řízení rizik je zahrnuta změna reálné hodnoty akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem, jakož i znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek Deriváty zahrnuté v měnové pozici podle zásad řízení rizik se uvažují v nominální, nikoliv reálné hodnotě, aby mohly být sladěny s čistou hodnotou aktiv, rovněž uvažovanou v nominální hodnotě upravené o znehodnocení úvěrů

Zbývající část aktiv a závazků, která zahrnuje zejména naběhlé úroky z úvěrů, derivátů a subvencí, je v níže uvedených tabulkách vykázána jako „Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik“

| K 31 prosinci 2018 | Aktiva a závazky | Závazky z titulu příslibů a podmíněné závazky |
| --- | --- | --- |
| Měny | Měnová pozice podle zásad řízení rizik | Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik | Rozvahová měnová pozice |
| USD | – 157 177 | –52 111 | – 209 288 | 600 271 |
| Místní měny


  (synteticky zajištěné) (*4) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | –432 | 73 833 | — |
| Měny jiné než EUR celkem | 129 307 | –49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | – | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| EUR a jiné měny celkem | 129 307 | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |

K 31 prosinci 2018

Aktiva a závazky

Závazky z titulu příslibů a podmíněné závazky

Měny

Měny

Měnová pozice podle zásad řízení rizik

Měnová pozice podle zásad řízení rizik

Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik

Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik

Rozvahová měnová pozice

Rozvahová měnová pozice

USD

USD

– 157 177

–52 111

– 209 288

600 271

Místní měny

Místní měny

(synteticky zajištěné) (*4)

(synteticky zajištěné) (*4

KES

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

RWF

24 176

17

24 193

—

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

–432

73 833

—

Měny jiné než EUR celkem

Měny jiné než EUR celkem

129 307

129 307

–49 870

–49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

–

–

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

EUR a jiné měny celkem

EUR a jiné měny celkem

129 307

129 307

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

| K 31 prosinci 2017 | Aktiva a závazky | Závazky z titulu příslibů a podmíněné závazky |
| --- | --- | --- |
| Měny | Měnová pozice podle zásad řízení rizik | Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik | Rozvahová měnová pozice |
| USD | – 206 535 | 6 087 | – 200 448 | 377 994 |
| Místní měny


  (synteticky zajištěné)* | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Místní měny


  (bez syntetického zajištění)* | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Měny jiné než EUR celkem | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | – | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| EUR a jiné měny celkem | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

K 31 prosinci 2017

Aktiva a závazky

Závazky z titulu příslibů a podmíněné závazky

Měny

Měnová pozice podle zásad řízení rizik

Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik

Rozvahová měnová pozice

USD

USD

– 206 535

6 087

– 200 448

377 994

Místní měny

Místní měny

(synteticky zajištěné)*

(synteticky zajištěné)*

KES

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

RWF

32 714

354

33 068

—

Místní měny

Místní měny

(bez syntetického zajištění)*

(bez syntetického zajištění)*

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Měny jiné než EUR celkem

Měny jiné než EUR celkem

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

–

–

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

EUR a jiné měny celkem

EUR a jiné měny celkem

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

3.4.2.3.   Analýza kurzové citlivosti

Analýza kurzové citlivosti

K 31. prosinci 2018 by 10 % depreciace EUR vůči všem ostatním měnám vedla ke zvýšení zdrojů od přispěvatelů o 8,8 milionu EUR (k 31. prosinci 2017: 16,6 milionu EUR) Apreciace EUR vůči všem ostatním měnám o 10 % by vedla ke snížení zdrojů od přispěvatelů o 7,2 milionu EUR (k 31. prosinci 2017: 13,6 milionu EUR)

3.4.2.4.   Směnné kurzy

Směnné kurzy

K sestavení rozvahy k 31. prosinci 2018 a 31. prosinci 2017 byly použity tyto směnné kurzy:

| | 31 prosince 2018 | 31 prosince 2017 |
| --- | --- | --- |
| Měny států mimo EU | | |
| Botswanská pula (BWP) | 12,2038 | 11,7512 |
| Dominikánské peso (DOP) | 57,4037 | 57,1465 |
| Fidžijský dolar (FJD) | 2,4104 | 2,4186 |
| Haitský gourde (HTG) | 86,92 | 75,69 |
| Jamajský dolar (JMD) | 144,081 | 148,7032 |
| Keňský šilink (KES) | 116,24 | 123,7 |
| Mauritánská ouguiya (MRO) (*5) | — | 422,36 |
| Mauritánská ouguiya (MRU) (*5) | 41,166 | — |
| Mauricijská rupie (MUR) | 39,05 | 40,07 |
| Mosambický metical (MZN) | 70,14 | 70,09 |
| Nigerijská naira (NGN) | 351,05 | 367,44 |
| Rwandský frank (RWF) | 1 020,1 | 1 003,37 |
| Tanzanský šilink (TZS) | 2 624,33 | 2 681,78 |
| Ugandský šilink (UGX) | 4 239 | 4 357 |
| Americký dolar (USD) | 1,145 | 1,1993 |
| Frank CFA (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Jihoafrický rand (ZAR) | 16,4594 | 14,8054 |
| Zambijská kwacha (ZMW) | 13,6077 | 11,965 |

31 prosince 2018

31 prosince 2017

Měny států mimo EU

Měny států mimo EU

Botswanská pula (BWP)

12,2038

11,7512

Dominikánské peso (DOP)

57,4037

57,1465

Fidžijský dolar (FJD)

2,4104

2,4186

Haitský gourde (HTG)

86,92

75,69

Jamajský dolar (JMD)

144,081

148,7032

Keňský šilink (KES)

116,24

123,7

Mauritánská ouguiya (MRO) (*5)

*5

—

422,36

Mauritánská ouguiya (MRU) (*5)

*5

41,166

—

Mauricijská rupie (MUR)

39,05

40,07

Mosambický metical (MZN)

70,14

70,09

Nigerijská naira (NGN)

351,05

367,44

Rwandský frank (RWF)

1 020,1

1 003,37

Tanzanský šilink (TZS)

2 624,33

2 681,78

Ugandský šilink (UGX)

4 239

4 357

Americký dolar (USD)

1,145

1,1993

Frank CFA (XAF/XOF)

655,957

655,957

Jihoafrický rand (ZAR)

16,4594

14,8054

Zambijská kwacha (ZMW)

13,6077

11,965

3.4.3.   Akciové riziko

Akciové riziko

Akciovým rizikem se rozumí riziko, že v důsledku změny cen akcií nebo hodnoty kapitálových investic dojde k poklesu reálné hodnoty uvedených investic

Facilita je vystavena akciovému riziku v důsledku svých přímých kapitálových investic a investic do fondů rizikového kapitálu

Hodnoty pozic v nekotovaných akciích nelze průběžně monitorovat a kontrolovat U těchto pozic patří mezi nejlepší dostupné údaje ceny vyplývající z relevantních metod oceňování

Pokud by se hodnota individuálních přímých kapitálových investic a investic do rizikového kapitálu změnila o +/–10 %, pak by zdroje přispěvatelů do facility (vlivem změny reálné hodnoty portfolia kapitálových nástrojů) za předpokladu, že by ostatní proměnné zůstaly konstantní, k 31. prosinci 2018 vzrostly o 56,7 milionu EUR, resp klesly o –56,7 milionu EUR (k 31. prosinci 2017: 49,8 milionu EUR, resp –49,8 milionu EUR)

4.   Reálná hodnota finančních nástrojů

Reálná hodnota finančních nástrojů

4.1.   
  Účetní klasifikace a reálná hodnota

Účetní klasifikace a reálná hodnota

Následující tabulka uvádí finanční aktiva a finanční závazky v jejich účetní a reálné hodnotě, včetně jejich postavení v hierarchii reálných hodnot Neobsahuje informace o reálné hodnotě finančních aktiv a finančních závazků, které nejsou v reálné hodnotě vykazovány, pokud je jejich účetní hodnota přiměřenou aproximací jejich hodnoty reálné

| v tisících EUR |
| --- |
| K 31 prosinci 2018 | Účetní hodnota | Reálná hodnota |
| | Určené k obchodování | Akcie a ost cenné papíry s proměnlivým výnosem | Peníze, úvěry a jiné pohledávky | Finanční aktiva treasury | Ostatní finanční závazky | Celkem | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Celkem |
| Fin aktiva povinně oceňovaná reál hodnotou do zisku nebo ztráty | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Přímé kapitálové investice | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Úvěry a jiné pohledávky | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Celkem | 9 873 | 567 292 | 720 | – | – | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Fin aktiva v naběhlé hodnotě | | | | | | | | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Úvěry a jiné pohledávky | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Pohledávky za přispěvateli | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Finanční aktiva treasury | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Ostatní aktiva | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Celkem | – | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Finanční aktiva celkem | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Fin závazky povinně oceňované reál hodnotou do zisku nebo ztráty | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | –8 493 | — | — | — | — | –8 493 | — | –8 493 | — | –8 493 |
| Celkem | –8 493 | — | – | – | – | –8 493 | – | –8 493 | – | –8 493 |
| Fin závazky v naběhlé hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Rezervy na vydané záruky | — | — | — | — | –793 | –793 | | | | |
| Rezervy na úvěrové přísliby | — | — | — | — | –23 822 | –23 822 | | | | |
| Závazky vůči třetím stranám | — | — | — | — | – 143 813 | – 143 813 | | | | |
| Ostatní závazky | — | — | — | — | –2 493 | –2 493 | | | | |
| Celkem | – | — | – | – | – 170 921 | – 170 921 | | | | |
| Finanční závazky celkem | –8 493 | — | – | – | – 170 921 | – 179 414 | | | | |

v tisících EUR

K 31 prosinci 2018

Účetní hodnota

Reálná hodnota

Určené k obchodování

Akcie a ost cenné papíry s proměnlivým výnosem

Peníze, úvěry a jiné pohledávky

Finanční aktiva treasury

treasury

Ostatní finanční závazky

Celkem

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Celkem

Fin aktiva povinně oceňovaná reál hodnotou do zisku nebo ztráty

Fin aktiva povinně oceňovaná reál hodnotou do zisku nebo ztráty

Derivátové finanční nástroje

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Fondy rizikového kapitálu

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Přímé kapitálové investice

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Úvěry a jiné pohledávky

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Celkem

Celkem

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

–

–

–

–

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Fin aktiva v naběhlé hodnotě

Fin aktiva v naběhlé hodnotě

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Úvěry a jiné pohledávky

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Pohledávky za přispěvateli

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Finanční aktiva treasury

treasury

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Ostatní aktiva

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Celkem

Celkem

–

–

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

2 097 112

2 097 112

Finanční aktiva celkem

Finanční aktiva celkem

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

3 127 175

3 127 175

Fin závazky povinně oceňované reál hodnotou do zisku nebo ztráty

Fin závazky povinně oceňované reál hodnotou do zisku nebo ztráty

Derivátové finanční nástroje

–8 493

—

—

—

—

–8 493

—

–8 493

—

–8 493

Celkem

Celkem

–8 493

–8 493

—

–

–

–

–

–

–

–8 493

–8 493

–

–

–8 493

–8 493

–

–

–8 493

–8 493

Fin závazky v naběhlé hodnotě:

Fin závazky v naběhlé hodnotě:

Rezervy na vydané záruky

—

—

—

—

–793

–793

Rezervy na úvěrové přísliby

—

—

—

—

–23 822

–23 822

Závazky vůči třetím stranám

—

—

—

—

– 143 813

– 143 813

Ostatní závazky

—

—

—

—

–2 493

–2 493

Celkem

Celkem

–

–

—

–

–

–

–

– 170 921

– 170 921

– 170 921

– 170 921

Finanční závazky celkem

Finanční závazky celkem

–8 493

–8 493

—

–

–

–

–

– 170 921

– 170 921

– 179 414

– 179 414

| v tisících EUR |
| --- |
| K 31. prosinci 2017 | Účetní hodnota | Reálná hodnota |
| | Určené k obchodování | Realizovatelné | Peníze, úvěry a pohledávky | Držené do splatnosti | Ostatní finanční závazky | Celkem | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Celkem |
| Derivátové finanční nástroje | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Přímé kapitálové investice | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Celkem | 12 521 | 497 539 | – | – | – | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | | | | |
| Úvěry a pohledávky | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | — | — | — |
| Pohledávky za přispěvateli | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Dluhopisy | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | — | — | — | — |
| Ostatní aktiva | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Celkem | – | — | 2 370 211 | 144 382 | – | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | – | 1 996 889 |
| Finanční aktiva celkem | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | – | 3 024 653 | | | | |
| Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | –1 153 | — | — | — | — | –1 153 | — | –1 153 | — | –1 153 |
| Celkem | –1 153 | — | – | – | – | –1 153 | – | –1 153 | – | –1 153 |
| Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Rezervy na vydané záruky | — | — | — | — | –484 | –484 | | | | |
| Závazky vůči třetím stranám | — | — | — | — | – 157 285 | – 157 285 | | | | |
| Ostatní závazky | — | — | — | — | –2 462 | –2 462 | | | | |
| Celkem | – | — | – | – | – 160 231 | – 160 231 | | | | |
| Finanční závazky celkem | –1 153 | — | – | – | – 160 231 | – 161 384 | | | | |

v tisících EUR

K 31. prosinci 2017

Účetní hodnota

Reálná hodnota

Určené k obchodování

Realizovatelné

Peníze, úvěry a pohledávky

Držené do splatnosti

Ostatní finanční závazky

Celkem

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Celkem

Derivátové finanční nástroje

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Fondy rizikového kapitálu

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Přímé kapitálové investice

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Celkem

Celkem

12 521

12 521

497 539

497 539

–

–

–

–

–

–

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě:

Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě:

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

—

—

549 101

—

—

549 101

Úvěry a pohledávky

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

—

—

—

Pohledávky za přispěvateli

—

—

150 000

—

—

150 000

—

1 852 507

—

1 852 507

Dluhopisy

—

—

—

144 382

—

144 382

—

—

—

—

Ostatní aktiva

—

—

4 385

—

—

4 385

144 382

—

—

144 382

Celkem

Celkem

–

–

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

–

–

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

–

–

1 996 889

1 996 889

Finanční aktiva celkem

Finanční aktiva celkem

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

–

–

3 024 653

3 024 653

Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě:

Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě:

Derivátové finanční nástroje

–1 153

—

—

—

—

–1 153

—

–1 153

—

–1 153

Celkem

Celkem

–1 153

–1 153

—

–

–

–

–

–

–

–1 153

–1 153

–

–

–1 153

–1 153

–

–

–1 153

–1 153

Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě:

Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě:

Rezervy na vydané záruky

—

—

—

—

–484

–484

Závazky vůči třetím stranám

—

—

—

—

– 157 285

– 157 285

Ostatní závazky

—

—

—

—

–2 462

–2 462

Celkem

Celkem

–

–

—

–

–

–

–

– 160 231

– 160 231

– 160 231

– 160 231

Finanční závazky celkem

Finanční závazky celkem

–1 153

–1 153

—

–

–

–

–

– 160 231

– 160 231

– 161 384

– 161 384

4.2.   
  Stanovení reálné hodnoty

Stanovení reálné hodnoty

4.2.1.   Metody oceňování a významné nepozorovatelné údaje

Metody oceňování a významné nepozorovatelné údaje

Následující tabulka uvádí informace o metodách oceňování a významných nepozorovatelných údajích, které se používají k oceňování finančních nástrojů, jež jsou v hierarchii reálných hodnot zařazeny do úrovní 2 a 3:

| | Metoda oceňování | Významné nepozorovatelné údaje | Vztah nepozorovatelných údajů ke stanovení reálné hodnoty |
| --- | --- | --- | --- |
| Finanční nástroje vykázané v reálné hodnotě | | |
| Derivátové finanční nástroje | Diskontované peněžní toky: Budoucí peněžní toky jsou odhadovány jednak na základě forwardových směnných kurzů / úrokových sazeb (z forwardových směnných kurzů a výnosových křivek na konci sledovaného období, které lze zjistit pozorováním), jednak na základě smluvních forwardových/úrokových sazeb diskontovaných sazbou, která odráží úvěrové riziko různých protistran. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |
| Fondy rizikového kapitálu | Metoda vycházející z upravené čisté hodnoty aktiv: Reálná hodnota se určí buď tak, že se procentně vyjádřený vlastnický podíl facility v dané jednotce uplatní na čistou hodnotu aktiv uvedenou v nejnovějším výkaze a upravenou o peněžní toky, nebo je-li to možné, určí se pomocí přesné hodnoty podílu k témuž datu, kterou sdělí příslušný správce fondu Za účelem překlenutí období mezi dnem, kdy byla naposledy zjišťována čistá hodnota aktiv, a datem zpracování výkazů ke konci roku se provádí přezkum událostí po rozvahovém dni a vykazovaná čistá hodnota aktiv je v případě potřeby upravena. | Úprava v souvislosti s dobou, která uplynula mezi posledním dnem sestavení výkazů fondu a datem stanovení reálné hodnoty, která zohledňuje: provozní náklady a poplatky za správu, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv fondu rizikového kapitálu, dodatečně vzniklé závazky a změny tržních či jiných ekonomických podmínek. | Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním dnem sestavení výkazů fondu rizikového kapitálu, tím vyšší je úprava v souvislosti s uplynulou dobou. |
| Přímé kapitálové investice | Upravená čistá hodnota aktiv. | Úprava v souvislosti s dobou, která uplynula mezi posledním dnem sestavení výkazů jednotky, do níž se investovalo, a datem stanovení reálné hodnoty, která zohledňuje: provozní náklady, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv jednotky, do níž se investovalo, dodatečně vzniklé závazky, změny tržních či jiných ekonomických podmínek, zvýšení kapitálu a prodej / změnu kontroly. | Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním dnem sestavení výkazů jednotky, do níž se investovalo, tím vyšší je úprava v souvislosti s uplynulou dobou. |
| | | Diskont za omezenou obchodovatelnost (likvidnost) určený na základě cen v předchozích transakcích s podobnými akciemi v dané zemi/regionu, a to v rozmezí od 5 do 30 %. | Čím vyšší je diskont za omezenou obchodovatelnost, tím nižší je reálná hodnota. |
| Finanční nástroje nevykázané v reálné hodnotě | | |
| Úvěry a jiné pohledávky | Diskontované peněžní toky: Model oceňování pracuje se smluvními peněžními toky, které jsou podmíněny tím, že nedojde k selhání dlužníka, a nezohledňují výši kolaterálu ani scénáře předčasného splacení Za účelem výpočtu čisté současné hodnoty úvěrů použitý model diskontuje smluvní peněžní toky z úvěru pomocí upravené tržní diskontní křivky Čistá současná hodnota se u jednotlivých úvěrů následně upraví tak, aby zohledňovala relevantní související očekávané ztráty Následným sečtením výsledků se zjistí reálná hodnota souboru úvěrů a jiných pohledávek. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |
| Finanční aktiva treasury | Diskontované peněžní toky. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |

Metoda oceňování

Metoda oceňování

Významné nepozorovatelné údaje

Významné nepozorovatelné údaje

Vztah nepozorovatelných údajů ke stanovení reálné hodnoty

Vztah nepozorovatelných údajů ke stanovení reálné hodnoty

Finanční nástroje vykázané v reálné hodnotě

Finanční nástroje vykázané v reálné hodnotě

Derivátové finanční nástroje

Diskontované peněžní toky: Budoucí peněžní toky jsou odhadovány jednak na základě forwardových směnných kurzů / úrokových sazeb (z forwardových směnných kurzů a výnosových křivek na konci sledovaného období, které lze zjistit pozorováním), jednak na základě smluvních forwardových/úrokových sazeb diskontovaných sazbou, která odráží úvěrové riziko různých protistran.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

Fondy rizikového kapitálu

Metoda vycházející z upravené čisté hodnoty aktiv: Reálná hodnota se určí buď tak, že se procentně vyjádřený vlastnický podíl facility v dané jednotce uplatní na čistou hodnotu aktiv uvedenou v nejnovějším výkaze a upravenou o peněžní toky, nebo je-li to možné, určí se pomocí přesné hodnoty podílu k témuž datu, kterou sdělí příslušný správce fondu Za účelem překlenutí období mezi dnem, kdy byla naposledy zjišťována čistá hodnota aktiv, a datem zpracování výkazů ke konci roku se provádí přezkum událostí po rozvahovém dni a vykazovaná čistá hodnota aktiv je v případě potřeby upravena.

Úprava v souvislosti s dobou, která uplynula mezi posledním dnem sestavení výkazů fondu a datem stanovení reálné hodnoty, která zohledňuje: provozní náklady a poplatky za správu, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv fondu rizikového kapitálu, dodatečně vzniklé závazky a změny tržních či jiných ekonomických podmínek.

Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním dnem sestavení výkazů fondu rizikového kapitálu, tím vyšší je úprava v souvislosti s uplynulou dobou.

Přímé kapitálové investice

Upravená čistá hodnota aktiv.

Úprava v souvislosti s dobou, která uplynula mezi posledním dnem sestavení výkazů jednotky, do níž se investovalo, a datem stanovení reálné hodnoty, která zohledňuje: provozní náklady, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv jednotky, do níž se investovalo, dodatečně vzniklé závazky, změny tržních či jiných ekonomických podmínek, zvýšení kapitálu a prodej / změnu kontroly.

Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním dnem sestavení výkazů jednotky, do níž se investovalo, tím vyšší je úprava v souvislosti s uplynulou dobou.

Diskont za omezenou obchodovatelnost (likvidnost) určený na základě cen v předchozích transakcích s podobnými akciemi v dané zemi/regionu, a to v rozmezí od 5 do 30 %.

Čím vyšší je diskont za omezenou obchodovatelnost, tím nižší je reálná hodnota.

Finanční nástroje nevykázané v reálné hodnotě

Finanční nástroje nevykázané v reálné hodnotě

Úvěry a jiné pohledávky

Diskontované peněžní toky: Model oceňování pracuje se smluvními peněžními toky, které jsou podmíněny tím, že nedojde k selhání dlužníka, a nezohledňují výši kolaterálu ani scénáře předčasného splacení Za účelem výpočtu čisté současné hodnoty úvěrů použitý model diskontuje smluvní peněžní toky z úvěru pomocí upravené tržní diskontní křivky Čistá současná hodnota se u jednotlivých úvěrů následně upraví tak, aby zohledňovala relevantní související očekávané ztráty Následným sečtením výsledků se zjistí reálná hodnota souboru úvěrů a jiných pohledávek.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

Finanční aktiva treasury

treasury

Diskontované peněžní toky.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

V souvislosti s uplatněním IFRS 13 jsou v reálné hodnotě derivátů k 31. prosinci 2018 a 2017 zahrnuty úpravy ocenění, a sice:

| — | úprava o úvěrové riziko protistrany (CVA) u derivátových transakcí, která k 31. prosinci 2018 činí –37 400 EUR a k 31. prosinci 2017 pak –38 000 EUR, |
| --- | --- |

—

úprava o úvěrové riziko protistrany (CVA) u derivátových transakcí, která k 31. prosinci 2018 činí –37 400 EUR a k 31. prosinci 2017 pak –38 000 EUR,

| — | úprava o vlastní úvěrové riziko (DVA) u derivátových transakcí, která k 31. prosinci 2018 činí 15 100 EUR a k 31. prosinci 2017 pak 29 500 EUR |
| --- | --- |

—

úprava o vlastní úvěrové riziko (DVA) u derivátových transakcí, která k 31. prosinci 2018 činí 15 100 EUR a k 31. prosinci 2017 pak 29 500 EUR

4.2.2.   Převody mezi úrovní 1 a 2

Převody mezi úrovní 1 a 2

Převody mezi jednotlivými úrovněmi vykazuje facilita v souladu se svými zásadami k datu události anebo změny okolností, která daný převod zapříčinila

V roce 2018 ani v roce 2017 facilita v hierarchii reálných hodnot žádné převody mezi úrovní 1 a 2 neprovedla

4.2.3.   Reálné hodnoty úrovně 3

Reálné hodnoty úrovně 3

Sesouhlasení reálných hodnot úrovně 3

Sesouhlasení reálných hodnot úrovně 3

Následující tabulky uvádějí změny nástrojů úrovně 3 za rok ukončený ke dni 31. prosince 2018 a 31. prosince 2017:

| v tisících EUR |
| --- |
| Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem |
| Zůstatek k 1 lednu 2018 | 473 081 |
| Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisků a ztrát: | |
| — | – čisté realizované zisky z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem |

v tisících EUR

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

Zůstatek k 1 lednu 2018

Zůstatek k 1 lednu 2018

473 081

473 081

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisků a ztrát:

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisků a ztrát:

—

– čisté realizované zisky z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

–10 622

| — | – čistá změna reálné hodnoty akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem |
| --- | --- |

—

– čistá změna reálné hodnoty akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

–13 411

Celkem

Celkem

–24 033

–24 033

Vyplacené prostředky

95 434

Splátky

–11 165

Odpisy

17 300

Zůstatek k 31. prosinci 2018

Zůstatek k 31. prosinci 2018

550 617

550 617

| | v tisících EUR |
| --- | --- |
| Realizovatelná finanční aktiva |
| Zůstatek k 1. lednu 2017 | 494 004 |
| Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisků a ztrát: | |
| — | – čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv |

v tisících EUR

v tisících EUR

Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná finanční aktiva

Zůstatek k 1. lednu 2017

Zůstatek k 1. lednu 2017

494 004

494 004

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisků a ztrát:

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisků a ztrát:

—

– čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

2 711

| — | – znehodnocení realizovatelných finančních aktiv |
| --- | --- |

—

– znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

–22 024

Celkem

Celkem

–19 313

–19 313

Zisky nebo ztráty vykázané v ostatním úplném výsledku:

Zisky nebo ztráty vykázané v ostatním úplném výsledku:

| — | – čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv |
| --- | --- |

—

– čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv

–17 592

Celkem

Celkem

–17 592

–17 592

Vyplacené prostředky

62 660

Splátky

–44 568

Odpisy

–2 110

Zůstatek k 31. prosinci 2017

Zůstatek k 31. prosinci 2017

473 081

473 081

V roce 2018 ani v roce 2017 facilita v hierarchii reálných hodnot žádné převody z nebo do úrovně 3 neprovedla

5.   Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří:

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Pokladní hotovost | 51 936 | 166 445 |
| Termínované vklady | 521 882 | 367 653 |
| Komerční papíry | — | 15 003 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu o finanční situaci | 573 818 | 549 101 |
| Vzniklý úrok | –110 | 68 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu peněžních toků | 573 708 | 549 169 |

v tisících EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Pokladní hotovost

51 936

166 445

Termínované vklady

521 882

367 653

Komerční papíry

—

15 003

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu o finanční situaci

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu o finanční situaci

573 818

573 818

549 101

549 101

Vzniklý úrok

–110

68

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu peněžních toků

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu peněžních toků

573 708

573 708

549 169

549 169

6.   Derivátové finanční nástroje

Derivátové finanční nástroje

Derivátové finanční nástroje, klasifikované jako určené k obchodování, mají tyto hlavní složky:

| v tisících EUR |
| --- |
| K 31 prosinci 2018 | Reálná hodnota | Pomyslná hodnota |
| | Aktiva | Závazky | |
| Měnově úrokové swapy | 340 | –665 | 5 245 |
| Úrokové swapy | 654 | — | 28 470 |
| Devizové swapy | 8 879 | –7 828 | 1 460 608 |
| Derivátové finanční nástroje celkem | 9 873 | –8 493 | 1 494 323 |

v tisících EUR

K 31 prosinci 2018

Reálná hodnota

Pomyslná hodnota

Aktiva

Aktiva

Závazky

Závazky

Měnově úrokové swapy

340

–665

5 245

Úrokové swapy

654

—

28 470

Devizové swapy

8 879

–7 828

1 460 608

Derivátové finanční nástroje celkem

Derivátové finanční nástroje celkem

9 873

9 873

–8 493

–8 493

1 494 323

1 494 323

| v tisících EUR |
| --- |
| K 31 prosinci 2017 | Reálná hodnota | Pomyslná hodnota |
| Aktiva | Závazky |
| Měnově úrokové swapy | 149 | –1 105 | 8 098 |
| Úrokové swapy | 393 | –48 | 31 711 |
| Devizové swapy | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Derivátové finanční nástroje celkem | 12 521 | –1 153 | 1 539 809 |

v tisících EUR

K 31 prosinci 2017

K 31 prosinci 2017

Reálná hodnota

Reálná hodnota

Pomyslná hodnota

Pomyslná hodnota

Aktiva

Aktiva

Závazky

Závazky

Měnově úrokové swapy

149

–1 105

8 098

Úrokové swapy

393

–48

31 711

Devizové swapy

11 979

—

1 500 000

Derivátové finanční nástroje celkem

Derivátové finanční nástroje celkem

12 521

12 521

–1 153

–1 153

1 539 809

1 539 809

7.   Úvěry a jiné pohledávky

Úvěry a jiné pohledávky

7.1.   
  Úvěry a jiné pohledávky

Úvěry a jiné pohledávky

Následující tabulka obsahuje sesouhlasení úvěrů a jiných pohledávek mezi počátečním a konečným zůstatkem s použitím nového modelu znehodnocení ECL podle IFRS 9 Srovnávací částky znehodnocení za rok 2017 představují opravné položky z titulu úvěrové ztráty a odpovídají ocenění podle IAS 39

| v tisících EUR |
| --- |
| | Globální úvěry (*6) | Seniorní úvěry | Podřízené úvěry | POCI | Celkem |
| Nominální hodnota úvěrů vykaz v naběhlé hodnotě k 1. lednu 2018 | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | – | 1 753 339 |
| Vyplacené prostředky | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Odpisy | — | — | — | — | — |
| Splátky | – 192 355 | – 157 952 | –4 548 | — | – 354 855 |
| Aktivovaný úrok | — | — | — | — | — |
| Kurzové rozdíly | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Nominální hodnota úvěrů vykaz v naběhlé hodnotě k 31. prosinci 2018 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Znehodnocení – opravná položka k 1. lednu 2018 | –35 082 | –57 911 | –62 546 | – | – 155 539 |
| Čisté změny dvanáctiměsíčních ECL | –1 853 | 288 | — | — | –1 565 |
| Čisté změny ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení | 4 696 | 870 | –2 146 | — | 3 420 |
| ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | –71 204 | — | — | –1 794 | –72 998 |
| Reverzace ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Odpisy | — | — | — | — | — |
| Kurzové rozdíly | –2 639 | –1 336 | –2 346 | — | –6 321 |
| Znehodnocení – opravná položka k 31. prosinci 2018 | – 103 868 | –49 609 | –29 360 | –1 794 | – 184 631 |
| Úvěry a jiné pohledávky v zůstatkové hodnotě k 31. prosinci 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Nominální hodnota úvěrů FVTPL k 1. lednu 2018 | 1 800 | — | – | – | 1 800 |
| Vyplacené prostředky | — | — | — | — | — |
| Splátky | — | — | — | — | — |
| Odpisy | — | — | — | — | — |
| Kurzové rozdíly | — | — | — | — | — |
| Nominální hodnota úvěrů FVTPL k 31. prosinci 2018 | 1 800 | — | – | – | 1 800 |
| Úprava reálné hodnoty k 1. lednu 2018 | –378 | — | – | – | –378 |
| Čistá změna reálné hodnoty | –702 | — | — | — | –702 |
| Kurzové rozdíly | — | — | — | — | — |
| Úprava reálné hodnoty k 31. prosinci 2018 | –1 080 | — | – | – | –1 080 |
| Úvěry a jiné pohledávky FVTPL k 31. prosinci 2018 | 720 | — | – | – | 720 |
| Naběhlá hodnota | –3 550 | –3 109 | 11 | — | –6 648 |
| Úrok | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Úvěry a jiné pohledávky k 31. prosinci 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

v tisících EUR

Globální úvěry (*6)

*6

Seniorní úvěry

Podřízené úvěry

POCI

Celkem

Nominální hodnota úvěrů vykaz v naběhlé hodnotě k 1. lednu 2018

Nominální hodnota úvěrů vykaz v naběhlé hodnotě k 1. lednu 2018

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

–

–

1 753 339

1 753 339

Vyplacené prostředky

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Odpisy

—

—

—

—

—

Splátky

– 192 355

– 157 952

–4 548

—

– 354 855

Aktivovaný úrok

—

—

—

—

—

Kurzové rozdíly

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Nominální hodnota úvěrů vykaz v naběhlé hodnotě k 31. prosinci 2018

Nominální hodnota úvěrů vykaz v naběhlé hodnotě k 31. prosinci 2018

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Znehodnocení – opravná položka k 1. lednu 2018

Znehodnocení – opravná položka k 1. lednu 2018

–35 082

–35 082

–57 911

–57 911

–62 546

–62 546

–

–

– 155 539

– 155 539

Čisté změny dvanáctiměsíčních ECL

–1 853

288

—

—

–1 565

Čisté změny ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

4 696

870

–2 146

—

3 420

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

–71 204

—

—

–1 794

–72 998

Reverzace ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Odpisy

—

—

—

—

—

Kurzové rozdíly

–2 639

–1 336

–2 346

—

–6 321

Znehodnocení – opravná položka k 31. prosinci 2018

Znehodnocení – opravná položka k 31. prosinci 2018

– 103 868

– 103 868

–49 609

–49 609

–29 360

–29 360

–1 794

–1 794

– 184 631

– 184 631

Úvěry a jiné pohledávky v zůstatkové hodnotě k 31. prosinci 2018

Úvěry a jiné pohledávky v zůstatkové hodnotě k 31. prosinci 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Nominální hodnota úvěrů FVTPL k 1. lednu 2018

Nominální hodnota úvěrů FVTPL k 1. lednu 2018

1 800

1 800

—

–

–

–

–

1 800

1 800

Vyplacené prostředky

—

—

—

—

—

Splátky

—

—

—

—

—

Odpisy

—

—

—

—

—

Kurzové rozdíly

—

—

—

—

—

Nominální hodnota úvěrů FVTPL k 31. prosinci 2018

Nominální hodnota úvěrů FVTPL k 31. prosinci 2018

1 800

1 800

—

–

–

–

–

1 800

1 800

Úprava reálné hodnoty k 1. lednu 2018

Úprava reálné hodnoty k 1. lednu 2018

–378

–378

—

–

–

–

–

–378

–378

Čistá změna reálné hodnoty

–702

—

—

—

–702

Kurzové rozdíly

—

—

—

—

—

Úprava reálné hodnoty k 31. prosinci 2018

Úprava reálné hodnoty k 31. prosinci 2018

–1 080

–1 080

—

–

–

–

–

–1 080

–1 080

Úvěry a jiné pohledávky FVTPL k 31. prosinci 2018

Úvěry a jiné pohledávky FVTPL k 31. prosinci 2018

720

720

—

–

–

–

–

720

720

Naběhlá hodnota

–3 550

–3 109

11

—

–6 648

Úrok

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Úvěry a jiné pohledávky k 31. prosinci 2018

Úvěry a jiné pohledávky k 31. prosinci 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

| V tisících EUR |
| --- |
| | Globální úvěry (*6) | Seniorní úvěry | Podřízené úvěry | Celkem |
| Nominální hodnota k 1. lednu 2017 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Vyplacené prostředky | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Odpisy | –3 257 | –6 138 | — | –9 395 |
| Splátky | – 162 361 | –91 125 | — | – 253 486 |
| Kurzové rozdíly | – 128 874 | –43 180 | –9 017 | – 181 071 |
| Nominální hodnota k 31. prosinci 2017 | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Znehodnocení k 1. lednu 2017 | –18 185 | –28 294 | –71 161 | – 117 640 |
| Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku | -5 105 | -11 572 | — | -16 677 |
| Odpisy | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Reverzace ztráty ze znehodnocení | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Kurzové rozdíly | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Znehodnocení k 31. prosinci 2017 | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Naběhlá hodnota | -3 802 | -3 408 | — | -7 210 |
| Úrok | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2017 | 999 499 | 667 226 | – | 1 666 725 |

V tisících EUR

Globální úvěry (*6)

Globální úvěry (*6

Seniorní úvěry

Seniorní úvěry

Podřízené úvěry

Podřízené úvěry

Celkem

Celkem

Nominální hodnota k 1. lednu 2017

Nominální hodnota k 1. lednu 2017

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Vyplacené prostředky

305 059

63 603

—

368 662

Odpisy

–3 257

–6 138

—

–9 395

Splátky

– 162 361

–91 125

—

– 253 486

Kurzové rozdíly

– 128 874

–43 180

–9 017

– 181 071

Nominální hodnota k 31. prosinci 2017

Nominální hodnota k 31. prosinci 2017

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Znehodnocení k 1. lednu 2017

Znehodnocení k 1. lednu 2017

–18 185

–18 185

–28 294

–28 294

–71 161

–71 161

– 117 640

– 117 640

Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku

-5 105

-11 572

—

-16 677

Odpisy

3 257

6 138

—

9 395

Reverzace ztráty ze znehodnocení

2 204

3 752

—

5 956

Kurzové rozdíly

914

3 234

8 615

12 763

Znehodnocení k 31. prosinci 2017

Znehodnocení k 31. prosinci 2017

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Naběhlá hodnota

-3 802

-3 408

—

-7 210

Úrok

15 122

9 877

—

24 999

Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2017

Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2017

999 499

999 499

667 226

667 226

–

–

1 666 725

1 666 725

7.2.   
  Znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek – opravné položky

Znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek – opravné položky

| v tisících EUR |
| --- |
| 2 018 |
| | Dvanáctiměsíční ECL | ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení | ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | POCI | Celkem |
| Úvěry a jiné pohledávky v naběhlé hodnotě | | | | | |
| Zůstatek k 1. lednu 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Převod na dvanáctiměsíční ECL | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Převod na ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení | — | -2 633 | — | — | -2 633 |
| Převod na ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Finanční aktiva, která byla odúčtována | — | — | — | — | — |
| Odpisy | — | — | — | — | — |
| Zůstatek k 31. prosinci 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

v tisících EUR

2 018

2 018

Dvanáctiměsíční ECL

Dvanáctiměsíční ECL

ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

POCI

POCI

Celkem

Celkem

Úvěry a jiné pohledávky v naběhlé hodnotě

Úvěry a jiné pohledávky v naběhlé hodnotě

Zůstatek k 1. lednu 2018

19 738

29 975

105 826

—

155 539

Převod na dvanáctiměsíční ECL

2 285

—

—

—

2 285

Převod na ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

—

-2 633

—

—

-2 633

Převod na ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

—

—

27 646

1 794

29 440

Finanční aktiva, která byla odúčtována

—

—

—

—

—

Odpisy

—

—

—

—

—

Zůstatek k 31. prosinci 2018

Zůstatek k 31. prosinci 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

Následující tabulka obsahuje sesouhlasení kapitálových investic mezi počátečním a konečným zůstatkem s použitím nové politiky oceňování podle IFRS 9 Srovnávací částky za rok 2017 představují ocenění podle IAS 39 v případech, kdy byly kapitálové nástroje zařazeny do portfolia realizovatelných aktiv:

| v tisících EUR |
| --- |
| | Fondy rizikového kapitálu | Přímé kapitálové investice | Celkem |
| Cena k 1. lednu 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Vyplacené prostředky | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Splátky/prodej | -21 681 | –635 | -22 316 |
| Kurzové rozdíly u splátek/prodeje | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Cena k 31. prosinci 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát | -20 493 | –172 | -20 665 |
| Kurzové rozdíly u nerealizovaných zisků a ztrát | 2 034 | –27 | 2 007 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem k 31. prosinci 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

v tisících EUR

Fondy rizikového kapitálu

Fondy rizikového kapitálu

Přímé kapitálové investice

Přímé kapitálové investice

Celkem

Celkem

Cena k 1. lednu 2018

Cena k 1. lednu 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Vyplacené prostředky

73 250

22 184

95 434

Splátky/prodej

-21 681

–635

-22 316

Kurzové rozdíly u splátek/prodeje

13 938

1 355

15 293

Cena k 31. prosinci 2018

Cena k 31. prosinci 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2018

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát

-20 493

–172

-20 665

Kurzové rozdíly u nerealizovaných zisků a ztrát

2 034

–27

2 007

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2018

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem k 31. prosinci 2018

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem k 31. prosinci 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

| v tisících EUR |
| --- |
| | Fondy rizikového kapitálu | Přímé kapitálové investice | Celkem |
| Cena k 1. lednu 2017 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Vyplacené prostředky | 62 660 | — | 62 660 |
| Splátky/prodej | -38 990 | –708 | -39 698 |
| Odpisy | –437 | -1 673 | -2 110 |
| Kurzové rozdíly u splátek/prodeje | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Cena k 31. prosinci 2017 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2017 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát | -20 930 | -1 008 | -21 938 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2017 | 108 497 | 12 449 | 120 946 |
| Znehodnocení k 1. lednu 2017 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku během roku | -22 024 | — | -22 024 |
| Odpisy | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Znehodnocení k 31. prosinci 2017 | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2017 | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

v tisících EUR

Fondy rizikového kapitálu

Fondy rizikového kapitálu

Přímé kapitálové investice

Přímé kapitálové investice

Celkem

Celkem

Cena k 1. lednu 2017

Cena k 1. lednu 2017

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Vyplacené prostředky

62 660

—

62 660

Splátky/prodej

-38 990

–708

-39 698

Odpisy

–437

-1 673

-2 110

Kurzové rozdíly u splátek/prodeje

1 600

55

1 655

Cena k 31. prosinci 2017

Cena k 31. prosinci 2017

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2017

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2017

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát

-20 930

-1 008

-21 938

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2017

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2017

108 497

108 497

12 449

12 449

120 946

120 946

Znehodnocení k 1. lednu 2017

Znehodnocení k 1. lednu 2017

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku během roku

-22 024

—

-22 024

Odpisy

437

1 673

2 110

Znehodnocení k 31. prosinci 2017

Znehodnocení k 31. prosinci 2017

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2017

Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2017

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

9.   Pohledávky za přispěvateli

Pohledávky za přispěvateli

Pohledávky za přispěvateli ve výši 100 000 EUR tvoří výhradně vyžádané, ale dosud nezaplacené příspěvky členských států

10.   Finanční aktiva treasury

Finanční aktiva treasury

Portfolio treasury se skládá z kotovaných dluhopisů, jejichž zbytková doba splatnosti k rozvahovému dni je kratší než tři měsíce V následující tabulce je rozepsána změna stavu tohoto portfolia:

treasury

| | v tisících EUR |
| --- | --- |
| Zůstatek k 1. lednu 2018 | 144 382 |
| Akvizice | 2 219 062 |
| Splatnost | -2 026 659 |
| Změna amortizace prémií/diskontu | 149 |
| Změna vzniklého úroku | -1 794 |
| Zůstatek k 31. prosinci 2018 | 335 140 |

v tisících EUR

v tisících EUR

Zůstatek k 1. lednu 2018

Zůstatek k 1. lednu 2018

144 382

144 382

Akvizice

2 219 062

Splatnost

-2 026 659

Změna amortizace prémií/diskontu

149

Změna vzniklého úroku

-1 794

Zůstatek k 31. prosinci 2018

Zůstatek k 31. prosinci 2018

335 140

335 140

| | v tisících EUR |
| --- | --- |
| Zůstatek k 1. lednu 2017 | 169 398 |
| Akvizice | 1 084 149 |
| Splatnost | -1 109 563 |
| Změna amortizace prémií/diskontu | –59 |
| Změna vzniklého úroku | 457 |
| Zůstatek k 31. prosinci 2017 | 144 382 |

v tisících EUR

v tisících EUR

Zůstatek k 1. lednu 2017

Zůstatek k 1. lednu 2017

169 398

169 398

Akvizice

1 084 149

Splatnost

-1 109 563

Změna amortizace prémií/diskontu

–59

Změna vzniklého úroku

457

Zůstatek k 31. prosinci 2017

Zůstatek k 31. prosinci 2017

144 382

144 382

11.   Ostatní aktiva

Ostatní aktiva

Ostatní aktiva mají tyto hlavní složky:

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Pohledávky za EIB | — | 4 117 |
| Finanční záruky | 171 | 268 |
| Ostatní aktiva celkem | 171 | 4 385 |

v tisících EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Pohledávky za EIB

—

4 117

Finanční záruky

171

268

Ostatní aktiva celkem

Ostatní aktiva celkem

171

171

4 385

4 385

12.   Výnosy příštích období

Výnosy příštích období

Výnosy příštích období mají tyto hlavní složky:

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Úrokové subvence příštích období | 32 658 | 24 895 |
| Provize z úvěrů a jiných pohledávek příštích období | 1 106 | 907 |
| Výnosy příštích období celkem | 33 764 | 25 802 |

v tisících EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Úrokové subvence příštích období

32 658

24 895

Provize z úvěrů a jiných pohledávek příštích období

1 106

907

Výnosy příštích období celkem

Výnosy příštích období celkem

33 764

33 764

25 802

25 802

13.   Rezervy na vydané záruky

Rezervy na vydané záruky

Následující tabulky obsahují sesouhlasení rezerv na vydané záruky mezi počátečním a konečným zůstatkem s použitím nového modelu ECL podle IFRS 9 Srovnávací částky za rok 2017 představují rezervy na vydané záruky zaúčtované podle IAS 39, neboť existují objektivní známky toho, že facilita bude v souvislosti s poskytnutými zárukami nucena utrpět ztrátu

| v tisících EUR |
| --- |
| 2 018 |
| | Dvanáctiměsíční ECL | ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení | ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | Celkem |
| Vydané záruky | | | | |
| Zůstatek k 1 lednu | — | 484 | — | 484 |
| Převod na dvanáctiměsíční ECL | 94 | — | — | 94 |
| Převod na ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení | — | 391 | — | 391 |
| Převod na ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | — | — | — | — |
| Záruky, které byly odúčtovány | — | — | — | — |
| Čerpání záruk | — | — | — | — |
| Odpisy poplatků hrazených předem | — | –128 | — | –128 |
| Kurzové rozdíly | — | –48 | — | –48 |
| Zůstatek k 31 prosinci | 94 | 699 | – | 793 |

v tisících EUR

2 018

2 018

Dvanáctiměsíční ECL

Dvanáctiměsíční ECL

ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

Celkem

Celkem

Vydané záruky

Vydané záruky

Zůstatek k 1 lednu

—

484

—

484

Převod na dvanáctiměsíční ECL

94

—

—

94

Převod na ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

—

391

—

391

Převod na ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

—

—

—

—

Záruky, které byly odúčtovány

—

—

—

—

Čerpání záruk

—

—

—

—

Odpisy poplatků hrazených předem

—

–128

—

–128

Kurzové rozdíly

—

–48

—

–48

Zůstatek k 31 prosinci

Zůstatek k 31 prosinci

94

94

699

699

–

–

793

793

| 2017 |
| --- |
| Zůstatek k 1 lednu | 625 |
| Přírůstky zaznamenané ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku | 65 |
| Čerpání | –206 |
| Převod z „Ostatních závazků“, finanční záruky | — |
| Zůstatek k 31 prosinci | 484 |

2017

Zůstatek k 1 lednu

625

Přírůstky zaznamenané ve výkazu zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku

65

Čerpání

–206

Převod z „Ostatních závazků“, finanční záruky

—

Zůstatek k 31 prosinci

Zůstatek k 31 prosinci

484

484

14.   Rezervy na úvěrové přísliby

Rezervy na úvěrové přísliby

Následující tabulka obsahuje sesouhlasení rezerv na nevyplacené úvěry (úvěrové přísliby) mezi počátečním a konečným zůstatkem s použitím nového modelu ECL podle IFRS 9 Srovnávací částky za rok 2017 představují opravné položky z titulu úvěrové ztráty a odpovídají ocenění podle IAS 39

| v tisících EUR |
| --- |
| 2 018 |
| | Dvanáctiměsíční ECL | ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení | ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | Celkem |
| Úvěrové přísliby | | | | |
| Zůstatek k 1 lednu | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Převod na dvanáctiměsíční ECL | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Převod na ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Převod na ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené | — | — | — | — |
| Kurzové rozdíly | 40 | 14 | — | 54 |
| Zůstatek k 31 prosinci | 7 225 | 16 597 | – | 23 822 |

v tisících EUR

2 018

2 018

Dvanáctiměsíční ECL

Dvanáctiměsíční ECL

ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

Celkem

Celkem

Úvěrové přísliby

Úvěrové přísliby

Zůstatek k 1 lednu

1 993

2 163

—

4 156

Převod na dvanáctiměsíční ECL

5 192

—

—

5 192

Převod na ECL za dobu trvání, bez úvěrového znehodnocení

—

14 420

—

14 420

Převod na ECL za dobu trvání, úvěrově znehodnocené

—

—

—

—

Kurzové rozdíly

40

14

—

54

Zůstatek k 31 prosinci

Zůstatek k 31 prosinci

7 225

7 225

16 597

16 597

–

–

23 822

23 822

15.   Závazky vůči třetím stranám

Závazky vůči třetím stranám

Závazky vůči třetím stranám mají tyto hlavní složky:

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Čisté obecné správní náklady splatné vůči EIB | 47 799 | 45 105 |
| Ostatní závazky vůči EIB | 54 | 580 |
| Závazky vůči členským státům z titulu dosud nečerpaných úrokových subvencí a technické pomoci | 95 960 | 111 600 |
| Závazky vůči třetím stranám celkem | 143 813 | 157 285 |

v tisících EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Čisté obecné správní náklady splatné vůči EIB

47 799

45 105

Ostatní závazky vůči EIB

54

580

Závazky vůči členským státům z titulu dosud nečerpaných úrokových subvencí a technické pomoci

95 960

111 600

Závazky vůči třetím stranám celkem

Závazky vůči třetím stranám celkem

143 813

143 813

157 285

157 285

16.   Ostatní závazky

Ostatní závazky

Ostatní závazky mají tyto hlavní složky:

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Předčasné splátky úvěrů | 2 124 | 1 986 |
| Výnosy příštích období z úrokových subvencí | 369 | 436 |
| Finanční záruky | — | 40 |
| Ostatní závazky celkem | 2 493 | 2 462 |

v tisících EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Předčasné splátky úvěrů

2 124

1 986

Výnosy příštích období z úrokových subvencí

369

436

Finanční záruky

—

40

Ostatní závazky celkem

Ostatní závazky celkem

2 493

2 493

2 462

2 462

17.   Vyžádané příspěvky od členských států

Vyžádané příspěvky od členských států

| v tisících EUR |
| --- |
| Členské státy | Příspěvky do facility | Příspěvky na úrokové subvence a technickou pomoc | Celkem


  přispěno | Vyžádané, ale nezaplacené |
| Rakousko | 69 935 | 8 869 | 78 804 | 2 410 |
| Belgie | 103 226 | 13 046 | 116 272 | 3 530 |
| Bulharsko | 896 | 294 | 1 190 | 140 |
| Kypr | 576 | 189 | 765 | 90 |
| Česká republika | 3 264 | 1 071 | 4 335 | 510 |
| Dánsko | 56 820 | 7 275 | 64 095 | 2 000 |
| Estonsko | 320 | 105 | 425 | 50 |
| Finsko | 39 852 | 5 214 | 45 066 | 1 470 |
| Francie | 624 971 | 75 972 | 700 943 | 19 550 |
| Německo | 611 715 | 76 616 | 688 331 | 20 500 |
| Řecko | 35 121 | 4 883 | 40 004 | 1 470 |
| Maďarsko | 3 520 | 1 155 | 4 675 | 550 |
| Irsko | 18 577 | 2 802 | 21 379 | 910 |
| Itálie | 340 252 | 45 025 | 385 277 | 12 860 |
| Lotyšsko | 448 | 147 | 595 | 70 |
| Litva | 768 | 252 | 1 020 | 120 |
| Lucembursko | 7 693 | 984 | 8 677 | 270 |
| Malta | 192 | 63 | 255 | 30 |
| Nizozemsko | 138 415 | 17 685 | 156 100 | 4 850 |
| Polsko | 8 320 | 2 730 | 11 050 | 1 300 |
| Portugalsko | 27 313 | 3 809 | 31 122 | 1 150 |
| Rumunsko | 2 368 | 777 | 3 145 | 370 |
| Slovensko | 1 344 | 441 | 1 785 | 210 |
| Slovinsko | 1 152 | 378 | 1 530 | 180 |
| Španělsko | 170 369 | 24 876 | 195 245 | 7 850 |
| Švédsko | 73 692 | 9 677 | 83 369 | 2 740 |
| Spojené království | 355 881 | 49 356 | 405 237 | 14 820 |
| Celkem k 31. prosinci 2018 | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |
| Celkem k 31. prosinci 2017 | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |

v tisících EUR

Členské státy

Členské státy

Příspěvky do facility

Příspěvky do facility

Příspěvky na úrokové subvence a technickou pomoc

Příspěvky na úrokové subvence a technickou pomoc

Celkem

Celkem

přispěno

přispěno

Vyžádané, ale nezaplacené

Vyžádané, ale nezaplacené

Rakousko

69 935

8 869

78 804

2 410

Belgie

103 226

13 046

116 272

3 530

Bulharsko

896

294

1 190

140

Kypr

576

189

765

90

Česká republika

3 264

1 071

4 335

510

Dánsko

56 820

7 275

64 095

2 000

Estonsko

320

105

425

50

Finsko

39 852

5 214

45 066

1 470

Francie

624 971

75 972

700 943

19 550

Německo

611 715

76 616

688 331

20 500

Řecko

35 121

4 883

40 004

1 470

Maďarsko

3 520

1 155

4 675

550

Irsko

18 577

2 802

21 379

910

Itálie

340 252

45 025

385 277

12 860

Lotyšsko

448

147

595

70

Litva

768

252

1 020

120

Lucembursko

7 693

984

8 677

270

Malta

192

63

255

30

Nizozemsko

138 415

17 685

156 100

4 850

Polsko

8 320

2 730

11 050

1 300

Portugalsko

27 313

3 809

31 122

1 150

Rumunsko

2 368

777

3 145

370

Slovensko

1 344

441

1 785

210

Slovinsko

1 152

378

1 530

180

Španělsko

170 369

24 876

195 245

7 850

Švédsko

73 692

9 677

83 369

2 740

Spojené království

355 881

49 356

405 237

14 820

Celkem k 31. prosinci 2018

Celkem k 31. prosinci 2018

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

Celkem k 31. prosinci 2017

Celkem k 31. prosinci 2017

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

Dne 12. listopadu 2018 Rada určila, jak vysoký finanční příspěvek má každý členský stát uhradit do 21. ledna 2019. K 31. prosinci 2018 zbývalo neuhrazeno 100 000 EUR

18.   Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů

Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Závazky z titulu příslibů | | |
| Nevyplacené úvěry | 1 283 931 | 869 983 |
| Nevyplacené závazky týkající se akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem | 347 167 | 321 695 |
| Vydané záruky | 2 800 | 7 682 |
| Úrokové subvence a technická pomoc | 457 328 | 382 576 |
| Podmíněné závazky | | |
| Podepsané nevydané záruky | 1 553 668 | 74 569 |
| Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů celkem | 3 644 894 | 1 656 505 |

v tisících EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Závazky z titulu příslibů

Závazky z titulu příslibů

Nevyplacené úvěry

1 283 931

869 983

Nevyplacené závazky týkající se akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

347 167

321 695

Vydané záruky

2 800

7 682

Úrokové subvence a technická pomoc

457 328

382 576

Podmíněné závazky

Podmíněné závazky

Podepsané nevydané záruky

1 553 668

74 569

Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů celkem

Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů celkem

3 644 894

3 644 894

1 656 505

1 656 505

19.   Úrokové a obdobné výnosy a náklady

Úrokové a obdobné výnosy a náklady

Úrokové a obdobné výnosy mají tyto hlavní složky:

| v tisících EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Úvěry a jiné pohledávky | 92 506 | 97 440 |
| Úrokové subvence | 4 224 | 3 966 |
| Úrokové a obdobné výnosy celkem | 96 730 | 101 406 |

v tisících EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Úvěry a jiné pohledávky

92 506

97 440

Úrokové subvence

4 224

3 966

Úrokové a obdobné výnosy celkem

Úrokové a obdobné výnosy celkem

96 730

96 730

101 406

101 406

Náklady na úroky a obdobné náklady mají tyto hlavní složky:

| v tisících EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Derivátové finanční nástroje | –563 | –980 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | –654 | -1 037 |
| Finanční aktiva treasury | -1 322 | –654 |
| Úroky a podobné náklady celkem | -2 539 | -2 671 |

v tisících EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Derivátové finanční nástroje

–563

–980

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

–654

-1 037

Finanční aktiva treasury

treasury

-1 322

–654

Úroky a podobné náklady celkem

Úroky a podobné náklady celkem

-2 539

-2 539

-2 671

-2 671

20.   Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize

Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize

Výnosy z poplatků a provizí mají tyto hlavní složky:

| v tisících EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Poplatky a provize z úvěrů a jiných pohledávek | 107 | — |
| Poplatky a provize z finančních záruk | 170 | 209 |
| Ostatní | 7 | 1 |
| Výnosy z poplatků a provizí celkem | 284 | 210 |

v tisících EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Poplatky a provize z úvěrů a jiných pohledávek

107

—

Poplatky a provize z finančních záruk

170

209

Ostatní

7

1

Výnosy z poplatků a provizí celkem

Výnosy z poplatků a provizí celkem

284

284

210

210

Náklady na poplatky a provize mají tyto hlavní složky:

| v tisících EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Provize vyplacená třetím osobám týkající se akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem | –106 | –60 |
| Náklady na poplatky a provize celkem | –106 | –60 |

v tisících EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Provize vyplacená třetím osobám týkající se akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

–106

–60

Náklady na poplatky a provize celkem

Náklady na poplatky a provize celkem

–106

–106

–60

–60

21.   Čistý výsledek z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

Čistý výsledek z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

Čisté realizované zisky z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem mají tyto hlavní složky:

| v tisících EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Čisté výnosy z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem | 3 166 | 1 030 |
| Výnosy z dividend | 7 320 | 1 681 |
| Čistá změna reálné hodnoty | -20 665 | — |
| Čistý výsledek z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem | -10 179 | 2 711 |

v tisících EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Čisté výnosy z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

3 166

1 030

Výnosy z dividend

7 320

1 681

Čistá změna reálné hodnoty

-20 665

—

Čistý výsledek z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

Čistý výsledek z akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem

-10 179

-10 179

2 711

2 711

22.   Obecné správní náklady

Obecné správní náklady

Obecné správní náklady představují skutečné náklady EIB na správu facility po odečtení výnosů z běžných poplatků za ocenění, které EIB účtuje přímo klientům facility

| v tisících EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Skutečné náklady EIB | -50 021 | -48 285 |
| Výnosy z poplatků za ocenění účtovaných přímo klientům facility | 2 222 | 3 180 |
| Obecné správní náklady celkem | -47 799 | -45 105 |

v tisících EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Skutečné náklady EIB

-50 021

-48 285

Výnosy z poplatků za ocenění účtovaných přímo klientům facility

2 222

3 180

Obecné správní náklady celkem

Obecné správní náklady celkem

-47 799

-47 799

-45 105

-45 105

23.   Vztahy s nekonsolidovanými strukturovanými jednotkami

Vztahy s nekonsolidovanými strukturovanými jednotkami

Definice strukturované jednotky

Definice strukturované jednotky

Strukturovaná jednotka je jednotka vytvořená tak, aby hlasovací ani jiná podobná práva nebyla v rozhodování o tom, kdo danou jednotku ovládá, dominantním faktorem IFRS 12 uvádí, že strukturovaná jednotka často vykazuje všechny nebo některé z následujících znaků:

| — | - omezené činnosti, |
| --- | --- |

—

- omezené činnosti,

| — | - úzce a jasně definovaný cíl, například provádění daňově efektivního pronájmu, provádění výzkumu a vývoje, poskytnutí zdroje kapitálu nebo financování jiné účetní jednotce nebo poskytnutí investičních příležitostí investorům převedením rizik a výhod aktiv strukturované jednotky na investory, |
| --- | --- |

—

- úzce a jasně definovaný cíl, například provádění daňově efektivního pronájmu, provádění výzkumu a vývoje, poskytnutí zdroje kapitálu nebo financování jiné účetní jednotce nebo poskytnutí investičních příležitostí investorům převedením rizik a výhod aktiv strukturované jednotky na investory,

| — | - nedostatek kapitálu k tomu, aby strukturovaná jednotka mohla své aktivity financovat bez podřízené finanční podpory, |
| --- | --- |

—

- nedostatek kapitálu k tomu, aby strukturovaná jednotka mohla své aktivity financovat bez podřízené finanční podpory,

| — | - financování od investorů formou více smluvně provázaných nástrojů, které vytvářejí koncentraci úvěrových a dalších rizik (tranše) |
| --- | --- |

—

- financování od investorů formou více smluvně provázaných nástrojů, které vytvářejí koncentraci úvěrových a dalších rizik (tranše)

Nekonsolidované strukturované jednotky

Nekonsolidované strukturované jednotky

Pojmem „nekonsolidované strukturované jednotky“ se označují všechny strukturované jednotky, které nejsou ovládány facilitou Tento pojem zahrnuje podíly ve strukturovaných jednotkách, které nejsou konsolidované

Definice podílů ve strukturovaných jednotkách

Definice podílů ve strukturovaných jednotkách

IFRS 12 definuje „podíly“ obecně jako smluvní nebo mimosmluvní vztahy, na jejichž základě je vykazující jednotka vystavena variabilitě výnosů z výkonnosti účetní jednotky K takovým podílům patří například podíl na vlastním kapitálu a další formy angažovanosti v jiné jednotce, jako je financování, podpora likvidity, úvěrové posílení, přísliby a záruky IFRS 12 uvádí, že účetní jednotka nemusí nutně mít podíl v jiné účetní jednotce výhradně na základě typického vztahu zákazník – dodavatel

V následující tabulce jsou popsány druhy strukturovaných jednotek, které facilita nekonsoliduje, v nichž však má podíl

| Druh strukturované jednotky | Povaha a účel | Podíl držený facilitou |
| --- | --- | --- |
| Projektové financování – úvěry zvláštním účelovým jednotkám | Transakce projektového financování jsou takové, při nichž se facilita ve věci obsluhy své pohledávky spoléhá na dlužníka, jehož jediný nebo hlavní zdroj výnosů je generován jediným aktivem či omezeným souborem aktiv financovaných z daného dluhu anebo jinými již existujícími aktivy, která jsou smluvně vázána na projekt Transakce projektového financování jsou často financovány prostřednictvím zvláštních účelových jednotek. | Čisté vyplacené částky
  Úrokový výnos |
| Operace rizikového kapitálu | Facilita financuje fondy rizikového kapitálu a investiční fondy Fondy rizikového kapitálu a investiční fondy sdružují a spravují peněžní prostředky investorů do soukromého kapitálu v malých a středních podnicích se silným růstovým potenciálem a do projektů infrastruktury. | Investice v podílech/akciích vydaných jednotkou rizikového kapitálu
  Dividendy přijaté v podobě výnosů z dividend |

Druh strukturované jednotky

Druh strukturované jednotky

Povaha a účel

Povaha a účel

Podíl držený facilitou

Podíl držený facilitou

Projektové financování – úvěry zvláštním účelovým jednotkám

Transakce projektového financování jsou takové, při nichž se facilita ve věci obsluhy své pohledávky spoléhá na dlužníka, jehož jediný nebo hlavní zdroj výnosů je generován jediným aktivem či omezeným souborem aktiv financovaných z daného dluhu anebo jinými již existujícími aktivy, která jsou smluvně vázána na projekt Transakce projektového financování jsou často financovány prostřednictvím zvláštních účelových jednotek.

Čisté vyplacené částky

Úrokový výnos

Operace rizikového kapitálu

Facilita financuje fondy rizikového kapitálu a investiční fondy Fondy rizikového kapitálu a investiční fondy sdružují a spravují peněžní prostředky investorů do soukromého kapitálu v malých a středních podnicích se silným růstovým potenciálem a do projektů infrastruktury.

Investice v podílech/akciích vydaných jednotkou rizikového kapitálu

Dividendy přijaté v podobě výnosů z dividend

Následující tabulka uvádí účetní hodnotu nekonsolidovaných strukturovaných jednotek, v nichž měla facilita k rozvahovému dni podíl, jakož i maximální expozici facility vůči ztrátě ve vztahu k těmto jednotkám Maximální expozice vůči ztrátě zahrnuje účetní hodnotu a související přísliby, u nichž dosud nedošlo k vyplacení prostředků

| v tisících EUR |
| --- |
| Druh strukturované jednotky | Popis | Účetní hodnota k 31.12.2018. | Účetní hodnota k 31.12.2017. | Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2018. | Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2017. |
| Fondy rizikového kapitálu | Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |
| Celkem | | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |

v tisících EUR

Druh strukturované jednotky

Popis

Účetní hodnota k 31.12.2018.

Účetní hodnota k 31.12.2017.

Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2018.

Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2017.

Fondy rizikového kapitálu

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

467 152

420 104

797 775

737 661

Celkem

Celkem

467 152

467 152

420 104

420 104

797 775

797 775

737 661

737 661

24.   Iniciativa na zvýšení dopadu finanční pomoci

Iniciativa na zvýšení dopadu finanční pomoci

V červnu 2013 schválila společná Rada ministrů AKT-EU nový finanční protokol pro 11 Evropský rozvojový fond na období 2014–2020

Strany se dohodly na novém balíčku pro investiční facilitu o objemu 500 milionů EUR, tzv iniciativě na zvýšení dopadu finanční pomoci Tato iniciativa facilitě umožňuje podporovat projekty s obzvláště velkým potenciálním dopadem na rozvoj a zároveň absorbovat větší rizika, jež jsou s takovými investicemi spojena Balíček nabídne facilitě nové možnosti v poskytování úvěrů soukromému sektoru formou investic do těchto nástrojů:

Kapitálové fondy se sociálním dopadem: tyto fondy propaguje rostoucí počet správců fondů soukromého kapitálu, pro něž je jádrem investiční strategie fondu zmírňování sociálních či environmentálních problémů, kteří však zároveň usilují o udržitelnost jak fondu, tak společností, do nichž fond investuje

Kapitálové fondy se sociálním dopadem

Úvěry poskytované finančním zprostředkovatelům: jedná se např o mikrofinanční instituce, místní banky a úvěrová družstva, které působí v zemích AKT, v nichž EIB nemůže financování, zejména v místní měně, podle stávajících pokynů pro řízení úvěrového rizika zvažovat Důvodem je např vysoké riziko země, volatilita měny či chybějící vodítka k určování cen Účelem těchto úvěrů bude především financovat projekty s velkým rozvojovým dopadem, zejména projekty na podporu mikropodniků, malých podniků a zemědělství, které většinou nesplňují podmínky pro financování od facility

Úvěry poskytované finančním zprostředkovatelům

Nástroje pro sdílení rizik: tyto nástroje budou mít podobu záruk na první ztrátu (tzv first loss pieces), jež bance umožní provádět operace, při nichž bude rizika sdílet s místními finančními zprostředkovateli (zejména obchodními bankami) Bude se tak dít v zájmu opomíjených malých a středních podniků a malých projektů, které splňují kritéria zvyšování dopadu finanční pomoci, avšak pokud jde o jejich přístup k financování, existuje na trhu mezera Tyto záruky by byly strukturovány jako protizáruky za přednostní tranše záruk financované EIB (v rámci investiční facility) a dalšími mezinárodními či rozvojovými finančními institucemi Vytvářely by tak značný pákový efekt

Nástroje pro sdílení rizik

Přímé financování: toto financování probíhá prostřednictvím dluhových nebo kapitálových nástrojů v projektech, jež předkládají spolehlivé a zkušené subjekty a jež mají velký rozvojový dopad, u nichž se však také více očekávají ztráty a problémy s návratností investic (riziko vlastního kapitálu s vyšší než obvyklou pravděpodobností ztráty) EIB bude u tohoto nástroje uplatňovat přísná kritéria výběru a způsobilosti, neboť se jedná o projekty, které sice mají velký rozvojový dopad, avšak kritéria pro poskytnutí financování by nebyly schopny splnit (tj pravděpodobnost návratnosti investic nebo kompenzace ztrát úrokovou sazbou / rentabilitou kapitálu je nízká)

Přímé financování

Iniciativa umožní také diverzifikovat investice do dalších odvětví, např do zdravotnictví, vzdělávání, zemědělství a zajištění potravin, a vyvíjet nové a inovativní nástroje na sdílení rizik

Z finančního a účetního hlediska je iniciativa součástí portfolia investiční facility, a je tudíž vykazována v jejích ročních finančních výkazech

Následující tabulka uvádí účetní hodnoty a přislíbené, avšak nevyplacené částky u jednotlivých druhů aktiv:

| v tisících EUR |
| --- |
| Typ investice v rámci iniciativy | Popis | Účetní hodnota k 31.12.2018. | Účetní hodnota k 31.12.2017. | Nevyplacená částka k 31.12.2018. | Nevyplacená částka k 31.12.2017. |
| Kapitálové fondy se sociálním dopadem | Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem | 19 134 | 7 839 | 53 672 | 51 720 |
| Úvěry poskytnuté finančním zprostředkovatelům | Úvěry a jiné pohledávky | 36 277 | 30 804 | 139 329 | 44 017 |
| Nástroje pro sdílení rizik | Vydané záruky | –786 | –296 | 43 668 | 64 569 |
| Přímé financování – kapitálové účasti | Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem | 53 183 | 42 981 | 1 014 | 4 014 |
| Celkem | | 107 808 | 81 328 | 237 683 | 164 320 |

v tisících EUR

Typ investice v rámci iniciativy

Popis

Účetní hodnota k 31.12.2018.

Účetní hodnota k 31.12.2017.

Nevyplacená částka k 31.12.2018.

Nevyplacená částka k 31.12.2017.

Kapitálové fondy se sociálním dopadem

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

19 134

7 839

53 672

51 720

Úvěry poskytnuté finančním zprostředkovatelům

Úvěry a jiné pohledávky

36 277

30 804

139 329

44 017

Nástroje pro sdílení rizik

Vydané záruky

–786

–296

43 668

64 569

Přímé financování – kapitálové účasti

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

53 183

42 981

1 014

4 014

Celkem

Celkem

107 808

107 808

81 328

81 328

237 683

237 683

164 320

164 320

25.   Události po rozvahovém dni

Události po rozvahovém dni

Po vypracování rozvahy nedošlo k žádným významným událostem, které by vyžadovaly zveřejnění nebo úpravu finančních výkazů sestavených k 31. prosinci 2018.INVESTIČNÍ FACILITA Strana 46

---

(1)  Úř. věst. L 210, 6.8.2013, s. 1

1

(2)  Nařízení Rady (EU) 2018/1877 ze dne 26. listopadu 2018 o finančním nařízení pro 11 Evropský rozvojový fond a o zrušení nařízení (EU) 2015/323 (Úř. věst. L 307, 3.12.2018, s. 1)

2

(3)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v níže uvedených tabulkách nemusí přesně odpovídat

3

(4)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat

4

(*1)  Od celkových aktiv a závazků by se měly odečíst spojovací účty ERF, aby došlo k jejich sesouhlasení s celkovými částkami v rozvaze ERF

*1

(5)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat

5

(6)  V souladu s článkem 53 finančního nařízení pro 11 ERF se zůstatky peněžních prostředků vykazují v rozvaze 11 ERF Povaha jednotlivých bankovních účtů je vysvětlena v kapitole 5 Řízení finančních rizik

6

(7)  Úř. věst. L 80, 22.3.2019, s. 1

7

(8)  Úř. věst. L 101, 11.4.2019, s. 1

8

(9)  Úř. věst. L 149, 7.6.2016, s. 1

9

(10)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na tisíce eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat

10

(11)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) 2018/1046 ze dne 18. července 2018, kterým se stanoví finanční pravidla pro souhrnný rozpočet Unie, mění nařízení (EU) č 1296/2013, (EU) č 1301/2013, (EU) č 1303/2013, (EU) č 1304/2013, (EU) č 1309/2013, (EU) č 1316/2013, (EU) č 223/2014 a (EU) č 283/2014 a rozhodnutí č 541/2014/EU a zrušuje nařízení (EU, Euratom) č 966/2012 (Úř. věst. L 193, 30.7.2018, s. 1)

11

(12)  Nařízení (EU) 2018/1877

12

(13)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na tisíce eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat

13

(14)  Nařízení (EU, Euratom) 2018/1046

14

(15)  Nařízení (EU) 2018/1877

15

(16)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat

16

(17)  Úř. věst. L 314, 30.11.2001, s. 1

17

(18)  Úř. věst. L 109, 26.4.2007, s. 33

18

(19)  Úř. věst. L 212, 5.8.2016, s. 107

19

(20)  Všechna snížení vykazovaných částek jsou důsledkem zrušených závazků převedených do nečerpatelné výkonnostní rezervy 10. ERF

20

(21)  Všechna snížení vykazovaných částek jsou důsledkem zrušených závazků převedených do nečerpatelné výkonnostní rezervy 10 ERF

21

(22)  Po přijetí rozhodnutí Rady 2010/406/EU (Úř. věst. L 189, 22.7.2010, s. 14) bylo z nečerpatelné výkonnostní rezervy 10 ERF převedeno 150 milionů EUR ve prospěch Súdánu (147 milionů EUR do zvláštních prostředků pro Súdán a 3 milionů EUR do nákladů na provádění)

22

(23)  Po přijetí rozhodnutí Rady 2011/315/EU (Úř. věst. L 142, 28.5.2011, s. 61) bylo z nečerpatelné výkonnostní rezervy 10 ERF převedeno 200 milionů EUR ve prospěch Súdánu (194 milionů EUR do zvláštních prostředků pro Jižní Súdán a 6 milionů EUR do nákladů na provádění)

23

(24)  Převod zrušených závazků z projektů 9 ERF a dřívějších ERF do nečerpatelné výkonnostní rezervy ve výši 377 milionů EUR minus převod z rezerv ve prospěch Jižního Súdánu ve výši 200 milionů EUR (do 9 ERF) Od začátku roku k dnešnímu dni činila nečerpatelná rezerva pro státy AKT 807 milionů EUR, z toho bylo použito 350 milionů EUR (150 milionů EUR pro Súdán, 200 milionů pro Jižní Súdán, obojí převedeno do 9 ERF)

24

(25)  Převody do/z rezerv 10 ERF

25

(26)  U spolufinancování uvádí tabulka pouze prostředky na závazky

26

(27)  Rozhodnutí Rady 2013/759/EU (Úř. věst. L 335, 14.12.2013, s. 48) stanoví přechodná opatření k řízení Evropského rozvojového fondu (ERF) („překlenovací nástroj“) s cílem zajistit dostupnost prostředků na spolupráci s africkými, karibskými a tichomořskými státy (AKT) a zámořskými zeměmi a územími (ZZÚ), jakož i na podpůrné výdaje, a to od 1. ledna 2014 do dne vstupu vnitřní dohody o 11 ERF v platnost

27

(28)  % rozpočtových prostředků

28

(*2)  V rámci facility byly kapitálové investice ke dni 31. prosince 2017 klasifikovány jako realizovatelné, zatímco od 1. ledna 2018, kdy byl přijat standard IFRS 9, byly reklasifikovány jako akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty Související fond z přecenění reálnou hodnotou, který k 31. prosinci 2017 činil 125 816 EUR, byl uvolněn do nerozděleného zisku facility jako úprava počáteční rozvahy (bod 2.5) Navíc bylo do počátečního zůstatku nerozděleného zisku v roce 2018 zahrnuto 49 712 EUR představujících snížení hodnoty v rámci očekávané úvěrové ztráty vykázané u provádění operací úvěrového portfolia stupně 1 a 2, jakož i 4 156 EUR představujících rezervy v rámci očekávané úvěrové ztráty vyčleněné na neuvolněné expozice u provádění operací úvěrového portfolia stupně 1 a 2 Podrobné sesouhlasení viz bod 2.5

*2

(*3)  Dohody o zprostředkování, u nichž k rozvahovému dni neexistuje příslušná protistrana

*3

(29)  Snížení stavu je dáno jednak splácením jistiny, k němuž došlo během roku u operací, které byly k 31. prosinci 2018 již považovány za operace s úlevou, jednak ukončováním opatření s úlevou během roku

29

(*4)  Vysvětlení syntetického zajištění viz bod 3.4.2.2.2

*4

(*5)  MRU byla zavedena dne 1. ledna 2018 a nahrazuje původní MRO v poměru 1 MRU = 10 MRO

*5

(*6)  Včetně dohod o zprostředkování

*6

---

INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE

| 30.9.2019 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 326/149 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 326/149

---

PROHLÁŠENÍ ÚČETNÍHO DVORA O VĚROHODNOSTI TÝKAJÍCÍ SE OSMÉHO, DEVÁTÉHO, DESÁTÉHO A JEDENÁCTÉHO EVROPSKÉHO ROZVOJOVÉHO FONDU (ERF) PŘEDKLÁDANÉ EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ – ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

(2019/C 901/02)

Výrok

| I. | Provedli jsme audit:






  a) | roční účetní závěrky osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu, jež obsahuje rozvahu, výkaz o finanční výkonnosti, výkaz peněžních toků, výkaz změn čistých aktiv a zprávu o finančním plnění za rozpočtový rok 2018, schválené Komisí dne 26. června 2019; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

roční účetní závěrky osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu, jež obsahuje rozvahu, výkaz o finanční výkonnosti, výkaz peněžních toků, výkaz změn čistých aktiv a zprávu o finančním plnění za rozpočtový rok 2018, schválené Komisí dne 26. června 2019;

| b) | legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá a za jejichž finanční řízení odpovídá Komise (1) |
| --- | --- |

b)

legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá a za jejichž finanční řízení odpovídá Komise (1)

Spolehlivost účetní závěrky

| Výrok o spolehlivosti účetní závěrky









  II. | Podle našeho názoru roční účetní závěrka osmého, devátého, desátého a jedenáctého ERF za rozpočtový rok 2018 ve všech významných (materiálních) ohledech věrně zobrazuje finanční situaci Evropských rozvojových fondů k 31. prosinci 2018, výsledky jejich hospodaření, jejich peněžní toky a změny jejich čistých aktiv za daný rok v souladu s ustanoveními finančního nařízení pro ERF a účetními pravidly vycházejícími z mezinárodně uznávaných účetních standardů pro veřejný sektor |
| --- | --- |

Výrok o spolehlivosti účetní závěrky

II.

Legalita a správnost operací, na nichž se zakládá účetní závěrka

Příjmy

| Výrok o legalitě a správnosti příjmů









  III. | Podle našeho názoru jsou příjmy, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2018, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné |
| --- | --- |

Výrok o legalitě a správnosti příjmů

III.

Výdaje

| Záporný výrok o legalitě a správnosti výdajů









  IV. | Vzhledem k významnosti skutečnosti popsané ve východisku pro vyjádření záporného výroku o legalitě a správnosti výdajů se domníváme, že výdaje schválené v účetní závěrce za rozpočtový rok 2018 jsou zatíženy významnou (materiální) mírou chyb |
| --- | --- |

Záporný výrok o legalitě a správnosti výdajů

IV.

Východisko pro vyjádření výroku

| V. | Audit jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy (ISA) a etickými kodexy vydanými Mezinárodní federací účetních (IFAC) a mezinárodními standardy nejvyšších kontrolních institucí (ISSAI) vydanými Mezinárodní organizací nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI). Naše odpovědnost vymezená těmito standardy a etickými kodexy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora naší zprávy. Splnili jsme rovněž požadavky na nezávislost a dodrželi etické požadavky stanovené Etickým kodexem pro auditory a účetní znalce vydaným Radou pro mezinárodní etické standardy účetních. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku |
| --- | --- |

V.

Východisko pro vyjádření záporného výroku o legalitě a správnosti výdajů

| VI. | Výdaje vykázané v roce 2018 v rámci 8., 9., 10. a 11. ERF jsou ve významném (materiálním) rozsahu zatíženy chybami. Náš odhad míry chyb pro výdaje schválené v účetní závěrce, činí 5,2 % |
| --- | --- |

VI.

Hlavní záležitosti auditu

| VII. | Hlavní záležitosti auditu jsou skutečnosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Zabývali jsme se jimi v rámci auditu finančních výkazů jako celku a při formulaci souvisejícího výroku, ale nepředkládáme k nim samostatný výrok |
| --- | --- |

VII.

Výdaje příštích období

| VIII. | Posuzovali jsme výdaje příštích období zaúčtované v účetní závěrce (viz příloha účetní závěrky 2.8), jež jsou ve velké míře založeny na odhadu. Na konci roku 2018 Komise odhadovala, že způsobilé výdaje, které již vznikly, ale příjemci je zatím nevykázali, činily 5 133 milionů EUR (konec roku 2017: 4 653 milionů EUR) |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Prověřili jsme výpočet těchto odhadů časově rozlišených částek a provedli jsme přezkum vzorku 30 jednotlivých zakázek, abychom zjistili, jaké bylo riziko zkreslení časově rozlišených částek. Na základě provedené práce jsme došli k závěru, že výdaje příštích období zaúčtované v konečné účetní závěrce jsou náležité |
| --- | --- |

IX.

Možný dopad vystoupení Spojeného království z Evropské unie na účetní závěrku ERF za rok 2018

| X. | Dne 29. března 2017 Spojené království formálně oznámilo Evropské radě svůj záměr vystoupit z EU. Dne 19. března 2018 zveřejnila Komise návrh dohody o vystoupení, který v hlavních rysech popisuje pokrok dosažený při jednáních se Spojeným královstvím. V návrhu dohody o vystoupení se uvádí, že Spojené království zůstane smluvní stranou ERF až do uzavření 11. ERF a všech předchozích neuzavřených ERF a převezme tytéž závazky jako členské státy podle interní dohody, kterou byl 11. ERF zřízen, a rovněž závazky plynoucí z předchozích ERF až do jejich uzavření |
| --- | --- |

X.

| XI. | V návrhu dohody o vystoupení se rovněž uvádí, že pokud částky z projektů spadajících pod 10. ERF nebo z předchozích ERF nebudou k datu, kdy tato dohoda vstoupí v platnost, přiděleny na závazky nebo k nim byly závazky zrušeny, podíl Spojeného království na těchto částkách nebude znovu použit. Totéž platí pro podíl Spojeného království na finančních prostředcích 11. ERF, které budou přiděleny na závazky nebo k nimž budou závazky zrušeny po 31. prosinci 2020. Jednání o vystoupení Spojeného království z Evropské unie stále probíhají, takže konečné znění dohody nebylo zatím potvrzeno |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Proto zatím nelze informovat o finančním dopadu na účetní závěrku ERF za rok 2018. Dospěli jsme k závěru, že účetní závěrka ERF sestavená k 31. prosinci 2018 správně odráží stav procesu vystoupení k tomuto datu |
| --- | --- |

XII.

Odpovědnost vedení

| XIII. | Podle článků 310 až 325 Smlouvy o fungování Evropské unie a podle finančního nařízení pro 11. ERF je vedení odpovědné za vypracování a prezentaci roční účetní závěrky Evropských rozvojových fondů na základě mezinárodně uznávaných účetních standardů pro veřejný sektor a za legalitu a správnost operací, na nichž se tato roční účetní závěrka zakládá. Součástí této odpovědnosti vedení je navrhnout, zavést a provádět vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení a prezentaci účetní závěrky, jež neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Konečnou odpovědnost za legalitu a správnost operací, na nichž se účetní závěrka ERF zakládá, nese Komise |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Při sestavování účetní závěrky ERF je Komise povinna posoudit schopnost ERF pokračovat ve své činnosti a v příslušných případech zveřejnit záležitosti související s jejich schopností pokračovat ve své činnosti, a to s využitím účetnictví založeného na předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky s výjimkou případu, kdy má v úmyslu subjekt zrušit nebo ukončit svou činnost, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ERF je zodpovědná Komise |
| --- | --- |

XV.

Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky ERF a uskutečněných operací

| XVI. | Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka ERF neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné, a na základě našeho auditu předložit Evropskému parlamentu a Radě prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti účetní závěrky a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Přiměřená jistota je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit ve všech případech odhalí existenci případné významné (materiální) nesprávnosti nebo případu nesouladu. K těm může docházet v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí přijatá na základě této účetní závěrky ERF |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Při provádění auditu v souladu se standardy ISA a ISSAI je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:






  — | Identifikovat a vyhodnotit rizika významných (materiálních) nesprávností v účetní závěrce ERF a rizika, že uskutečněné operace nejsou ve významné (materiální) míře, ať z důvodu podvodu nebo chyby, v souladu s požadavky právního rámce ERF. Navrhujeme a provádíme auditorské postupy reagující na tato rizika a získáváme dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Případy významných (materiálních) nesprávností nebo nesouladu, k nimž došlo v důsledku podvodu, se odhalují obtížněji než případy způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. U těchto případů tudíž hrozí vyšší riziko, že nebudou odhaleny |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Identifikovat a vyhodnotit rizika významných (materiálních) nesprávností v účetní závěrce ERF a rizika, že uskutečněné operace nejsou ve významné (materiální) míře, ať z důvodu podvodu nebo chyby, v souladu s požadavky právního rámce ERF. Navrhujeme a provádíme auditorské postupy reagující na tato rizika a získáváme dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Případy významných (materiálních) nesprávností nebo nesouladu, k nimž došlo v důsledku podvodu, se odhalují obtížněji než případy způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. U těchto případů tudíž hrozí vyšší riziko, že nebudou odhaleny

| — | Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem účetní jednotky relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout vhodné auditorské postupy, ale nikoli abychom mohli vyjádřit výrok o účinnosti vnitřního kontrolního systému. |
| --- | --- |

—

Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem účetní jednotky relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout vhodné auditorské postupy, ale nikoli abychom mohli vyjádřit výrok o účinnosti vnitřního kontrolního systému.

| — | Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a vysvětlující a popisné informace, které v této souvislosti vedení účetní jednotky uvedlo v účetní závěrce |
| --- | --- |

—

Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a vysvětlující a popisné informace, které v této souvislosti vedení účetní jednotky uvedlo v účetní závěrce

| — | Posoudit, zda je vhodné, že vedení použilo účetnictví založené na předpokladu stálého trvání účetní jednotky, a zda s ohledem na získané důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota související s událostmi nebo podmínkami, které mohou zásadním způsobem zpochybnit schopnost ERF nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností ve zprávě upozornit na vysvětlující a popisné informace uvedené v této souvislosti v účetní závěrce ERF, a pokud tyto vysvětlující a popisné informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události a podmínky mohou vést k tomu, že subjekt přestane nepřetržitě trvat |
| --- | --- |

—

Posoudit, zda je vhodné, že vedení použilo účetnictví založené na předpokladu stálého trvání účetní jednotky, a zda s ohledem na získané důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota související s událostmi nebo podmínkami, které mohou zásadním způsobem zpochybnit schopnost ERF nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností ve zprávě upozornit na vysvětlující a popisné informace uvedené v této souvislosti v účetní závěrce ERF, a pokud tyto vysvětlující a popisné informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události a podmínky mohou vést k tomu, že subjekt přestane nepřetržitě trvat

| — | Vyhodnocovat celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované účetní závěrky, včetně vysvětlujících a popisných informací, a posoudit, zda konsolidovaná účetní závěrka věrně prezentuje podkladové operace a události |
| --- | --- |

—

Vyhodnocovat celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované účetní závěrky, včetně vysvětlujících a popisných informací, a posoudit, zda konsolidovaná účetní závěrka věrně prezentuje podkladové operace a události

| XVIII. | Naší povinností je informovat vedení mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | U příjmů prověřujeme všechny příspěvky členských států a vzorek ostatních druhů příjmových operací |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Pokud jde o výdaje, kontrolujeme platební operace v okamžiku, kdy vznikly, byly zaznamenány a schváleny. Tato kontrola se vztahuje na všechny kategorie plateb (kromě záloh) v okamžiku, kdy jsou provedeny. Zálohové platby se kontrolují, když příjemce finančních prostředků poskytne podklady k jejich řádnému využití a orgán či subjekt tyto podklady přijme zúčtováním zálohové platby, k čemuž může dojít až v následujícím roce |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Ze záležitostí, o nichž jsme jednali s Komisí, vybíráme ty, které byly pro audit závěrky ERF nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu v běžném období. Tyto záležitosti popisujeme v naší zprávě, pokud právní předpisy jejich zveřejnění nezakazují nebo jestliže v krajně výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu |
| --- | --- |

XXI.

11. července 2019

Klaus-Heiner LEHNE

Předseda

Evropský účetní dvůr

12, rue Alcide De Gasperi, Lucemburk, LUCEMBURSKO

---

(1)  Podle článků 43, 48–50 a 58 finančního nařízení pro jedenáctý ERF se toto prohlášení o věrohodnosti nevztahuje na zdroje ERF, které spravuje EIB

1

---