# Eiropas Savienības C 326/2019

| | ISSN 1977-0952 |
| --- | --- |
| Eiropas Savienības
  Oficiālais Vēstnesis | C 326 |
| | |
| Izdevums latviešu valodā | Informācija un paziņojumi | 62. gadagājums2019. gada 30. septembris |

ISSN 1977-0952

Eiropas Savienības

Oficiālais Vēstnesis

C 326

Izdevums latviešu valodā

Informācija un paziņojumi

62. gadagājums2019. gada 30. septembris

---

| Saturs | Lappuse |
| --- | --- |
| | IV   Paziņojumi |
| | EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI |
| | Eiropas Komisija |
| 2019/C 326/01 | IV (Paziņojumi) Eiropas Savienības iestāžu un struktūru sniegti paziņojumi Eiropas Komisija Komisijas ziņojums Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai Eiropas Attīstības fonda 2018. gada pārskati | 1 |
| | EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI |
| 2019/C 326/02 | ERP ticamības deklarācija par 8., 9., 10. un 11. EAF Eiropas Parlamentam un Padomei – Neatkarīga revidenta ziņojums | 149 |

Saturs

Lappuse

IV   Paziņojumi

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

Eiropas Komisija

2019/C 326/01

IV (Paziņojumi) Eiropas Savienības iestāžu un struktūru sniegti paziņojumi Eiropas Komisija Komisijas ziņojums Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai Eiropas Attīstības fonda 2018. gada pārskati

(Paziņojumi)

Komisijas ziņojums Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai Eiropas Attīstības fonda 2018. gada pārskati

1

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

2019/C 326/02

ERP ticamības deklarācija par 8., 9., 10. un 11. EAF Eiropas Parlamentam un Padomei – Neatkarīga revidenta ziņojums

149

---

| LV | |
| --- | --- |

LV

---

IV Paziņojumi

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

Eiropas Komisija

| 30.9.2019 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 326/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 326/1

---

IV

(Paziņojumi)

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

EIROPAS KOMISIJA

KOMISIJAS ZIŅOJUMS EIROPAS PARLAMENTAM, PADOMEI UN REVĪZIJAS PALĀTAI

Eiropas Attīstības fonda 2018. gada pārskati

(2019/С 326/01)

SATURA RĀDĪTĀJS

| PĀRSKATU APLIECINĀŠANA | 2 |
| --- | --- |

| EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE | 3 |
| --- | --- |

| EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI | 6 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU PĀRSKATI | 8 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU PĀRSKATU SKAIDROJUMI | 17 |
| --- | --- |

| EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 40 |
| --- | --- |

| ES TRASTA FONDA BÊKOU GALĪGIE 2018. GADA PĀRSKATI | 41 |
| --- | --- |

| ESTF ĀFRIKAI 2018. GADA GALĪGIE PĀRSKATI | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 55 |
| --- | --- |

| EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU IZPILDI | 59 |
| --- | --- |

| GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI | 89 |
| --- | --- |

PĀRSKATU APLIECINĀŠANA

Eiropas Attīstības fonda 2018. gada pārskati ir sagatavoti saskaņā ar 11. Eiropas Attīstības fonda Finanšu regulas X sadaļu un grāmatvedības principiem, noteikumiem un metodēm, kas izklāstītas šo finanšu pārskatu skaidrojumos

Atzīstu savu atbildību par Eiropas Attīstības fonda gada pārskatu sagatavošanu un izklāstu saskaņā ar 11. Eiropas Attīstības fonda Finanšu regulas 18. pantu

Esmu saņēmusi visu informāciju, kas vajadzīga, lai sagatavotu pārskatus, kuros atspoguļoti Eiropas Attīstības fonda aktīvi un saistības, kā arī budžeta izpilde, no kredītrīkotāja un EIB, kas ir apliecinājuši tās ticamību

Ar šo es apliecinu, ka, pamatojoties uz šo informāciju un uz pārbaudēm, kuras uzskatīju par nepieciešamām pārskatu apstiprināšanai, man ir pietiekama pārliecība, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Eiropas Attīstības fonda finanšu stāvokli

Rosa ALDEA BUSQUETS

Grāmatvede

2019. gada 21. jūnijs

EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE

EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE

1.   PAMATINFORMĀCIJA

PAMATINFORMĀCIJA

Eiropas Savienībai (turpmāk “ES”) ir sadarbības attiecības ar daudzām jaunattīstības valstīm Šādu attiecību galvenais mērķis ir veicināt ekonomikas, sociālās jomas un vides attīstību, un galvenais mērķis ir nabadzības mazināšana un izskaušana ilgtermiņā, sniedzot saņēmējvalstīm attīstības palīdzību un tehnisko palīdzību Lai to sasniegtu, ES kopā ar partnervalstīm izstrādā sadarbības stratēģijas un izmanto finanšu līdzekļus to īstenošanai Šie ES līdzekļi, kas piešķirti attīstības sadarbībai, nāk no šādiem trīs avotiem:

| — | ES budžets, |
| --- | --- |

—

ES budžets,

| — | Eiropas Attīstības fonds, |
| --- | --- |

—

Eiropas Attīstības fonds,

| — | Eiropas Investīciju banka |
| --- | --- |

—

Eiropas Investīciju banka

Eiropas Attīstības fonds (turpmāk “EAF”) ir galvenais instruments ES atbalsta sniegšanai attīstības sadarbībai ar Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna (turpmāk “ĀKK”) valstīm un Aizjūras zemēm un teritorijām (turpmāk “AZT”)

EAF nefinansē no ES budžeta To izveido ar iekšēju nolīgumu starp Padomē esošiem dalībvalstu pārstāvjiem, kuru darbu vada īpaša komiteja Eiropas Komisija (turpmāk “Komisija”) atbild par to operāciju finansiālo izpildi, kuras veic ar EAF līdzekļiem Eiropas Investīciju banka (turpmāk “EIB”) pārvalda ieguldījumu mehānismu

Laikposmā no 2014 līdz 2020 gadam ĀKK valstīm un AZT piešķirtais ģeogrāfiskais atbalsts joprojām tiks finansēts galvenokārt no EAF Katru EAF parasti izveido uz apmēram pieciem gadiem, un to reglamentē atsevišķa Finanšu regula, kurā noteikta prasība sagatavot finanšu pārskatus katram EAF Tāpēc finanšu pārskatus sagatavo katram EAF atsevišķi atkarībā no daļas, ko pārvalda Komisija Šos finanšu pārskatus sagatavo arī apkopotā veidā, lai sniegtu kopēju ieskatu par to līdzekļu finanšu stāvokli, par kuriem ir atbildīga Komisija

Iekšējo nolīgumu, ar kuru izveido 11. EAF, iesaistītās dalībvalstis parakstīja Padomes sanāksmē 2013. gada jūnijā (1) Tas stājās spēkā 2015 gada 1 martā

1

Padome 2018 gadā pieņēma Finanšu regulu, kas piemērojama 11. EAF (2) Ar Finanšu regulu tika atcelta iepriekšējā spēkā esošā regula, un tā ir piemērojama operācijām, ko finansē no iepriekšējiem EAF, neskarot esošās juridiskās saistības Šo regulu nepiemēro iepriekšējos EAF paredzētajam ieguldījumu mehānismam

2

ĀKK un ES partnerības nolīguma ietvaros tika izveidots ieguldījumu mehānisms Šo ieguldījumu mehānismu pārvalda EIB, un to izmanto, lai atbalstītu privātā sektora attīstību ĀKK valstīs, finansējot galvenokārt, bet ne tikai, privātos ieguldījumus Mehānisms ir izstrādāts kā atjaunojams fonds, lai atmaksātās aizdevumu summas varētu atkārtoti ieguldīt citās darbībās, tādējādi nodrošinot pašatjaunojošu un finansiāli neatkarīgu mehānismu Tā kā ieguldījumu mehānismu nepārvalda Komisija, tas nav konsolidēts gada pārskatu pirmajā daļā – EAF finanšu pārskatos un saistītajā ziņojumā par finanšu līdzekļu izlietojumu Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati ir iekļauti kā atsevišķa gada pārskatu daļa (II daļa), lai sniegtu pilnīgu priekšstatu par EAF palīdzību attīstības jomā

2.   KĀ FINANSĒ EAF?

KĀ FINANSĒ EAF?

Eiropadome 2013 gada 2 decembrī pieņēma daudzgadu finanšu shēmu 2014.–2020. gadam Šajā kontekstā tika izlemts, ka ģeogrāfisko sadarbību ar ĀKK valstīm neintegrēs ES budžetā (ka tā nebūs vispārējā budžeta daļa), bet ka to turpinās finansēt, izmantojot esošos starpvaldību EAF

ES budžetu izstrādā uz gadu, un tas atbilst budžeta gada pārskata principam, t. i., izdevumus un ieņēmumus plāno un apstiprina uz vienu gadu Atšķirībā no ES budžeta EAF ir daudzgadīgs fonds Katrs EAF ir kopējs fonds, kuru izmanto attīstības sadarbības īstenošanai parasti piecu gadu laika periodā Tā kā līdzekļus piešķir uz vairākiem gadiem, piešķirtos līdzekļus var izmantot visā EAF periodā Budžeta gada pārskata trūkums ir uzsvērts budžeta ziņojumā, kur EAF budžeta izpilde tiek vērtēta attiecībā pret kopējiem līdzekļiem

EAF līdzekļi ir ES dalībvalstu ad hoc iemaksas Apmēram reizi piecos gados dalībvalstu pārstāvji tiekas starpvaldību līmenī, lai izlemtu par kopējo summu, ko piešķirs fondam, un lai pārraudzītu tā īstenošanu Komisija pēc tam fondu pārvalda saskaņā ar Savienības politiku attīstības sadarbības jomā Tā kā dalībvalstīm ir pašām sava attīstības veicināšanas un atbalsta politika papildus Savienības mēroga politikai, dalībvalstīm jāsaskaņo sava politika ar ES, lai nodrošinātu, ka tās papildina viena otru

ad hoc

Papildus iepriekšminētajām iemaksām dalībvalstis var iesaistīties līdzfinansēšanas pasākumos vai veikt brīvprātīgas finanšu iemaksas EAF

3.   GADA BEIGU PĀRSKATI

GADA BEIGU PĀRSKATI

3.1.   GADA PĀRSKATI

GADA PĀRSKATI

Saskaņā ar EAF finanšu regulas 18. panta 3. punktu EAF finanšu pārskatus sagatavo, pamatojoties uz uzkrājumu grāmatvedības noteikumiem, kas savukārt balstīti starptautiskajos publiskā sektora grāmatvedības standartos (SPSGS) Komisijas grāmatvedes pieņemtos grāmatvedības noteikumus piemēro visās ES iestādēs un struktūrās, lai ieviestu vienotu grāmatvedības, novērtēšanas un pārskatu sagatavošanas noteikumu kopumu, tādējādi saskaņojot finanšu pārskatu sagatavošanas procesu Šos ES grāmatvedības noteikumus piemēro arī EAF, vienlaikus ņemot vērā tā darbību īpašo raksturu

EAF gada pārskatu sagatavošana tiek uzticēta Komisijas grāmatvedei, kas ir EAF grāmatvede Viņa nodrošina, lai EAF gada pārskati sniegtu skaidru un patiesu priekšstatu par EAF finanšu stāvokli

Gada pārskatu struktūra ir šāda:

I daļa Komisijas pārvaldītie līdzekļi

| i) | EAF finanšu pārskati un skaidrojumi |
| --- | --- |

i)

EAF finanšu pārskati un skaidrojumi

| ii) | EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati |
| --- | --- |

ii)

EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati

| iii) | EAF un ES trasta fondu konsolidētie finanšu pārskati |
| --- | --- |

iii)

EAF un ES trasta fondu konsolidētie finanšu pārskati

| iv) | Ziņojums par EAF finanšu līdzekļu izlietojumu |
| --- | --- |

iv)

Ziņojums par EAF finanšu līdzekļu izlietojumu

II daļa Gada īstenošanas ziņojums – EIB pārvaldītie līdzekļi

| i) | Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati |
| --- | --- |

i)

Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati

Daļā “EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati” iekļauti divu EAF ietvaros izveidotu trasta fondu finanšu pārskati: ES trasta fonds Bêkou (skatīt iedaļu “ES trasta fonda Bêkou finanšu pārskati”) un ES trasta fonds Āfrikai (skatīt iedaļu “ES trasta fonda Āfrikai finanšu pārskati”) Trasta fondu atsevišķos finanšu pārskatus sagatavo Komisijas grāmatvedes pārraudzībā, un privāts revidents veic to revīziju Trasta fondu skaitļi, kas ietverti šajos gada pārskatos, ir provizoriski

Bêkou

Komisijai jāpieņem EAF gada pārskati vēlākais nākamā gada 31. jūlijā un jāiesniedz tie Eiropas Parlamentam un Padomei, kam jāpieņem lēmums par izpildes apstiprināšanu

4.   REVĪZIJA UN IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

REVĪZIJA UN IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

4.1.   REVĪZIJA

REVĪZIJA

EAF gada pārskatus pārrauga tā ārējais revidents – Eiropas Revīzijas palāta (turpmāk “ERP”), kas sagatavo gada ziņojumu Eiropas Parlamentam un Padomei

4.2.   IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

Galīgais kontroles mehānisms ir konkrētā finanšu gada EAF līdzekļu finansiālā izlietojuma apstiprinājums Tiesības pieņemt EAF izpildes apstiprinājuma lēmumu ir Eiropas Parlamentam Tas nozīmē, ka pēc revīzijas veikšanas un gada pārskatu pabeigšanas Padomei jāsniedz ieteikums un Eiropas Parlamentam jāpieņem lēmums par to, vai apstiprināt Komisijai EAF līdzekļu finansiālo izlietojumu konkrētajā finanšu gadā Šā lēmuma pamatā ir ERP veiktā pārskatu pārbaude un tās gada ziņojums (kurā ietilpst oficiālā ticamības deklarācija), kā arī Komisijas atbildes uz jautājumiem un papildu informācijas pieprasījumiem

EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI (3)

EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

3

SATURA RĀDĪTĀJS

SATURA RĀDĪTĀJS

| EAF FINANŠU PĀRSKATI | 8 |
| --- | --- |

| EAF BILANCE | 9 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 10 |
| --- | --- |

| EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 11 |
| --- | --- |

| EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS | 12 |
| --- | --- |

| EAF BILANCE | 13 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 14 |
| --- | --- |

| EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS | 15 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU PĀRSKATU SKAIDROJUMI | 17 |
| --- | --- |

| EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 40 |
| --- | --- |

| ES TRASTA FONDA BÊKOU GALĪGIE 2018. GADA PĀRSKATI | 41 |
| --- | --- |

BÊKOU

| VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ES TRASTA FONDU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| BILANCE | 45 |
| --- | --- |

| FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 46 |
| --- | --- |

| NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 46 |
| --- | --- |

| NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS | 47 |
| --- | --- |

| ESTF ĀFRIKAI 2018. GADA GALĪGIE PĀRSKATI | 48 |
| --- | --- |

| VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI | 49 |
| --- | --- |

| BILANCE | 52 |
| --- | --- |

| FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 53 |
| --- | --- |

| NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 53 |
| --- | --- |

| NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS | 54 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 55 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTĀ BILANCE | 56 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS | 58 |
| --- | --- |

| EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU IZPILDI | 59 |
| --- | --- |

EAF FINANŠU PĀRSKATI (4)

EAF FINANŠU PĀRSKATI

4

EAF BILANCE

EAF BILANCE

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | 887 | 582 |
| Iemaksas trasta fondā | 2.2 | 201 | 163 |
| | | 1 088 | 745 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | 1 448 | 1 518 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 2.3 | 138 | 92 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 2.4 | 387 | 347 |
| | | 1 973 | 1 958 |
| AKTĪVI KOPĀ | | 3 061 | 2 703 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Uzkrājumi | 2.5 | – | (4) |
| Finanšu saistības | 2.6 | (18) | (14) |
| | | (18) | (18) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Kreditoru parādi | 2.7 | (241) | (563) |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi | 2.8 | (1 281 ) | (733) |
| | | (1 523 ) | (1 296 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | | (1 540 ) | (1 314 ) |
| NETO AKTĪVI | | 1 521 | 1 389 |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | | |
| Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls | 2.9 | 50 423 | 46 173 |
| Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti | | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| NETO AKTĪVI | | 1 521 | 1 389 |

miljoni EUR

Skaidrojums

31.12.2018..

31.12.2017..

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

887

887

582

582

Iemaksas trasta fondā

Iemaksas trasta fondā

2.2

2.2

201

201

163

163

1 088

1 088

745

745

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

1 448

1 448

1 518

1 518

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

2.3

2.3

138

138

92

92

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

2.4

2.4

387

387

347

347

1 973

1 973

1 958

1 958

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

3 061

3 061

2 703

2 703

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Uzkrājumi

Uzkrājumi

2.5

2.5

–

–

(4)

(4)

Finanšu saistības

Finanšu saistības

2.6

2.6

(18)

(18)

(14)

(14)

(18)

(18)

(18)

(18)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

2.7

2.7

(241)

(241)

(563)

(563)

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

2.8

2.8

(1 281 )

(1 281 )

(733)

(733)

(1 523 )

(1 523 )

(1 296 )

(1 296 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(1 540 )

(1 540 )

(1 314 )

(1 314 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 521

1 521

1 389

1 389

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

2.9

2.9

50 423

50 423

46 173

46 173

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 521

1 521

1 389

1 389

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2018 | 2017 |
| IEŅĒMUMI | | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.1 | | |
| Atgūšanas darbības | | 4 | 61 |
| | | 4 | 61 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.2 | | |
| Finanšu ieņēmumi | | 10 | 4 |
| Citi ieņēmumi | | 46 | 22 |
| | | 57 | 25 |
| Ieņēmumi kopā | | 60 | 87 |
| IZDEVUMI | | | |
| Atbalsta instrumenti | 3.3 | (4 054 ) | (3 700 ) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | 3.4 | 17 | (42) |
| Finansējuma izmaksas | 3.6 | 7 | (8) |
| Citi izdevumi | 3.7 | (148) | (154) |
| Izdevumi kopā | | (4 178 ) | (3 904 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | | (4 118 ) | (3 818 ) |

miljoni EUR

Skaidrojums

2018

2017

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.1

3.1

Atgūšanas darbības

Atgūšanas darbības

4

4

61

61

4

4

61

61

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.2

3.2

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

10

10

4

4

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

46

46

22

22

57

57

25

25

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

60

60

87

87

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

3.3

3.3

(4 054 )

(4 054 )

(3 700 )

(3 700 )

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

3.4

3.4

17

17

(42)

(42)

Finansējuma izmaksas

Finansējuma izmaksas

3.6

3.6

7

7

(8)

(8)

Citi izdevumi

Citi izdevumi

3.7

3.7

(148)

(148)

(154)

(154)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(4 178 )

(4 178 )

(3 904 )

(3 904 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2018 | 2017 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Pamatdarbības | | | |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas (neto) | | 4 250 | 3 850 |
| Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums | | (38) | (66) |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | | (235) | (319) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | | (46) | 40 |
| Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums) | | (4) | – |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | | 3 | 8 |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | | (322) | 14 |
| Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | | 548 | (42) |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | | 40 | (333) |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | | 40 | (333) |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 2.4 | 347 | 680 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 2.4 | 387 | 347 |

miljoni EUR

Skaidrojums

2018

2017

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Pamatdarbības

Pamatdarbības

Kapitāla palielinājums – iemaksas (neto)

Kapitāla palielinājums – iemaksas (neto)

4 250

4 250

3 850

3 850

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

(38)

(38)

(66)

(66)

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(235)

(235)

(319)

(319)

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

(46)

(46)

40

40

Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums)

(4)

(4)

–

–

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

3

3

8

8

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

(322)

(322)

14

14

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

548

548

(42)

(42)

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

40

40

(333)

(333)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

40

40

(333)

(333)

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

2.4

2.4

347

347

680

680

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

2.4

2.4

387

387

347

347

EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | Aktīvo EAF fondu kapitāls (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla (E) | Neto aktīvi kopā (C)+(D)+(E) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | – | (4 050 ) | 4 050 | – | – | 4 050 |
| Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm | (200) | – | (200) | – | – | (200) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | – | – | – | (3 818 ) | – | (3 818 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | – | (4 250 ) | 4 250 | – | – | 4 250 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | – | – | – | (4 118 ) | – | (4 118 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

miljoni EUR

Aktīvo EAF fondu kapitāls (A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi (B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls (C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves (D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla (E)

Neto aktīvi kopā (C)+(D)+(E)

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

–

–

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

–

–

–

–

4 050

4 050

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

(200)

(200)

–

–

(200)

(200)

–

–

–

–

(200)

(200)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

–

–

–

–

(3 818 )

(3 818 )

–

–

(3 818 )

(3 818 )

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

–

–

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

–

–

–

–

4 250

4 250

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

–

–

–

–

(4 118 )

(4 118 )

–

–

(4 118 )

(4 118 )

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

EAF BILANCE

EAF BILANCE

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | | | | | | | | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | – | 23 | 520 | 344 | 887 | – | 32 | 221 | 330 | 582 |
| Iemaksas trasta fondā | 2.2 | – | – | – | 201 | 201 | – | 86 | – | 77 | 163 |
| | | – | 23 | 520 | 546 | 1 088 | – | 118 | 221 | 407 | 745 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | | | | | | | | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 2.3 | 1 | 65 | 36 | 36 | 138 | 0 | 64 | 17 | 11 | 92 |
| Konti starp EAF | 2.3 | 183 | 111 | 2 421 | – | 2 715 | 189 | 88 | 3 555 | – | 3 832 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 2.4 | – | – | – | 387 | 387 | – | – | – | 347 | 347 |
| | | 184 | 195 | 2 902 | 1 407 | 4 689 | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 5 791 |
| AKTĪVI KOPĀ
   (*1) | | 184 | 218 | 3 422 | 1 953 | 5 777 | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 6 536 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi | 2.5 | – | – | – | – | – | – | – | – | (4) | (4) |
| Finanšu saistības | 2.6 | – | – | (1) | (16) | (18) | – | – | (7) | (7) | (14) |
| | | – | – | (1) | (16) | (18) | – | – | (7) | (11) | (18) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | | | | | | | | | | |
| Kreditoru parādi | 2.7 | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) | (0) | (13) | (133) | (417) | (563) |
| Konti starp EAF | 2.3 | – | – | – | (2 715 ) | (2 715 ) | – | – | – | (3 833 ) | (3 833 ) |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi | 2.8 | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) | (0) | (76) | (517) | (140) | (733) |
| | | (0) | (89) | (482) | (3 666 ) | (4 237 ) | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (5 128 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ
   (*1) | | (0) | (89) | (484) | (3 682 ) | (4 255 ) | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (5 147 ) |
| NETO AKTĪVI
   (*1) | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | | | | | | | | | | |
| Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla | 2.9 | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 |
| Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF | 2.9 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | – | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | – |
| No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti | | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (43 219 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |
| NETO AKTĪVI | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |

miljoni EUR

Skaidrojums

31.12.2018..

31.12.2017..

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

–

–

23

23

520

520

344

344

887

887

–

–

32

32

221

221

330

330

582

582

Iemaksas trasta fondā

Iemaksas trasta fondā

2.2

2.2

–

–

–

–

–

–

201

201

201

201

–

–

86

86

–

–

77

77

163

163

–

–

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

–

–

118

118

221

221

407

407

745

745

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

2.3

2.3

1

1

65

65

36

36

36

36

138

138

0

0

64

64

17

17

11

11

92

92

Konti starp EAF

Konti starp EAF

2.3

2.3

183

183

111

111

2 421

2 421

–

–

2 715

2 715

189

189

88

88

3 555

3 555

–

–

3 832

3 832

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

2.4

2.4

–

–

–

–

–

–

387

387

387

387

–

–

–

–

–

–

347

347

347

347

184

184

195

195

2 902

2 902

1 407

1 407

4 689

4 689

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

5 791

5 791

AKTĪVI KOPĀ
   (*1)

AKTĪVI KOPĀ

*1

184

184

218

218

3 422

3 422

1 953

1 953

5 777

5 777

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

6 536

6 536

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Uzkrājumi

Uzkrājumi

2.5

2.5

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(4)

(4)

(4)

(4)

Finanšu saistības

Finanšu saistības

2.6

2.6

–

–

–

–

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

–

–

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

(14)

(14)

–

–

–

–

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

–

–

–

–

(7)

(7)

(11)

(11)

(18)

(18)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

2.7

2.7

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(563)

(563)

Konti starp EAF

Konti starp EAF

2.3

2.3

–

–

–

–

–

–

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

–

–

–

–

–

–

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

2.8

2.8

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(733)

(733)

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(3 666 )

(3 666 )

(4 237 )

(4 237 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(5 128 )

(5 128 )

SAISTĪBAS KOPĀ
   (*1)

SAISTĪBAS KOPĀ

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(3 682 )

(3 682 )

(4 255 )

(4 255 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(5 147 )

(5 147 )

NETO AKTĪVI
   (*1)

NETO AKTĪVI

*1

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

2.9

2.9

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

–

–

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

–

–

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(43 219 )

(43 219 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2018 | 2017 |
| 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| IEŅĒMUMI | | | | | | | | | | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Atgūšanas darbības | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Finanšu ieņēmumi | | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 |
| Citi ieņēmumi | | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 |
| | | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 |
| Ieņēmumi kopā | | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 | 1 | 9 | 66 | 11 | 87 |
| IZDEVUMI | | | | | | | | | | | |
| Atbalsta instrumenti | 3.3 | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | (3 700 ) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | 3.4 | – | – | 18 | (1) | 17 | – | – | (42) | (1) | (42) |
| Finansējuma izmaksas | 3.6 | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 | 1 | 1 | (10) | (0) | (8) |
| Citi izdevumi | 3.7 | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) | (2) | (9) | (29) | (114) | (154) |
| Izdevumi kopā | | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (3 904 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |

miljoni EUR

Skaidrojums

2018

2017

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.1

3.1

Atgūšanas darbības

Atgūšanas darbības

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.2

3.2

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

1

1

9

9

66

66

11

11

87

87

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

3.3

3.3

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

(3 700 )

(3 700 )

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

3.4

3.4

–

–

–

–

18

18

(1)

(1)

17

17

–

–

–

–

(42)

(42)

(1)

(1)

(42)

(42)

Finansējuma izmaksas

Finansējuma izmaksas

3.6

3.6

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(8)

(8)

Citi izdevumi

Citi izdevumi

3.7

3.7

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(154)

(154)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(3 904 )

(3 904 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| 8. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Neto aktīvi kopā (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | – | | | (7) | (7) |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | – | | | – | – |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | – | 0 | | | 0 |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | – | | | (7) | (7) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | – | 0 | | – | 0 |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 184 |

miljoni EUR

8. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Neto aktīvi kopā (C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

–

–

–

–

–

–

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

0

0

0

0

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

0

0

–

–

0

0

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

184

184

| miljoni EUR |
| --- |
| 9. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Neto aktīvi kopā (C)+(D)+ (E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 10 973 | – | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm | (200) | – | (200) | | | | (200) |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | – | | | (37) | (37) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | – | (13) | | | (13) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 10 773 | – | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | – | | | (40) | (40) |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | – | | | – | – |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | – | (53) | | – | (53) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 10 773 | – | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |

miljoni EUR

9. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls (A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves (D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Neto aktīvi kopā (C)+(D)+ (E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

10 973

10 973

–

–

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

(200)

(200)

–

–

(200)

(200)

(200)

(200)

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

–

–

(37)

(37)

(37)

(37)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

(13)

(13)

(13)

(13)

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

10 773

10 773

–

–

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

–

–

(40)

(40)

(40)

(40)

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

–

–

–

–

–

–

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

(53)

(53)

–

–

(53)

(53)

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

10 773

10 773

–

–

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

| miljoni EUR |
| --- |
| 10. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Neto aktīvi kopā
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | – | 247 | 3 622 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (1 773 ) | 1 773 | | | | 1 773 |
| Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem | | | – | | | 44 | 44 |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | – | | | (171) | (171) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | – | (1 266 ) | | | (1 266 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 20 960 | | 20 960 | (17 078 ) | – | 120 | 4 003 |
| Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem | | | – | | | 47 | 47 |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | – | | | (112) | (112) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | – | (1 000 ) | | – | (1 000 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 20 960 | – | 20 960 | (18 077 ) | – | 55 | 2 938 |

miljoni EUR

10. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Neto aktīvi kopā

(C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

–

–

247

247

3 622

3 622

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

1 773

1 773

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

–

–

44

44

44

44

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

–

–

(171)

(171)

(171)

(171)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

20 960

20 960

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

–

–

120

120

4 003

4 003

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

–

–

47

47

47

47

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

–

–

(112)

(112)

(112)

(112)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

(1 000 )

(1 000 )

–

–

(1 000 )

(1 000 )

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

20 960

20 960

–

–

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

–

–

55

55

2 938

2 938

| miljoni EUR |
| --- |
| 11. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Neto aktīvi kopā
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 29 367 | 29 367 | – | (2 969 ) | – | 35 | (2 934 ) |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (2 277 ) | 2 277 | | | – | 2 277 |
| Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem | | | – | | – | 171 | 171 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | – | (2 539 ) | | – | (2 539 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | – | 206 | (3 025 ) |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 250 ) | 4 250 | | | 112 | 4 362 |
| Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem | | | – | | | – | – |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | – | (3 065 ) | | – | (3 065 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | – | 317 | (1 729 ) |

miljoni EUR

11. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Neto aktīvi kopā

(C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

29 367

29 367

29 367

29 367

–

–

(2 969 )

(2 969 )

–

–

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

–

–

2 277

2 277

Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem

–

–

–

–

171

171

171

171

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

(2 539 )

(2 539 )

–

–

(2 539 )

(2 539 )

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

–

–

206

206

(3 025 )

(3 025 )

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

112

112

4 362

4 362

Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem

–

–

–

–

–

–

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

(3 065 )

(3 065 )

–

–

(3 065 )

(3 065 )

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

–

–

317

317

(1 729 )

(1 729 )

EAF FINANŠU PĀRSKATU SKAIDROJUMI (5)

EAF FINANŠU PĀRSKATU SKAIDROJUMI

5

1.   NOZĪMĪGA GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA

NOZĪMĪGA GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA

1.1.   GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI

GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI

Finanšu pārskatu mērķis ir sniegt plašam lietotāju lokam noderīgu informāciju par subjekta finansiālo stāvokli, darbības rezultātiem un naudas plūsmām

Vispārējie apsvērumi (jeb grāmatvedības principi), kas jāievēro, sagatavojot finanšu pārskatus, ir izklāstīti ES grāmatvedības 1. noteikumā “Finanšu pārskati” un ir tādi paši kā 1. SPSGS: skaidrs izklāsts, uzkrāšanas princips, darbības nepārtrauktība, izklāsta konsekvence, būtiskums, apkopošana, kompensēšana un salīdzināmā informācija. Finanšu pārskatu sniegšanas kvalitatīvās īpašības ir būtiskums, patiesa uzrādīšana (ticamība), saprotamība, savlaicīgums, salīdzināmība un pārbaudāmība

1.2.   SAGATAVOŠANAS PAMATS

SAGATAVOŠANAS PAMATS

1.2.1.   Pārskata periods

Pārskata periods

Finanšu pārskati tiek sniegti ik gadu. Finanšu gads sākas 1. janvārī un beidzas 31. decembrī

1.2.2.   Valūta un konvertēšanas bāze

Valūta un konvertēšanas bāze

Gada pārskatus sniedz miljonos euro, jo euro ir EAF darbības un pārskatu sniegšanas valūta Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro atbilstoši valūtas kursam, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā Peļņu un zaudējumus no ārvalstu valūtas darījumu norēķiniem un no ārvalstu valūtā izteiktu monetāro aktīvu un saistību pārrēķināšanas atbilstoši valūtas kursam gada beigās atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā Atšķirīgas konvertācijas metodes tiek piemērotas pamatlīdzekļiem un nemateriālajiem aktīviem, kuru vērtība saglabājas euro to iegādes datumā

Ārvalstu valūtā izteiktu monetāro aktīvu un saistību atlikumus gada beigās konvertē euro pēc 31. decembrī spēkā esošā Eiropas Centrālās bankas (ECB) valūtas kursa

Euro valūtas kurss

Euro valūtas kurss

| Valūta | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. | Valūta | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,3014 | 4,177 |
| CZK | 25,7240 | 25,5350 | RON | 4,6635 | 4,6585 |
| DKK | 7,4673 | 7,4449 | SEK | 10,2548 | 9,8438 |
| GBP | 0,8945 | 0,8872 | CHF | 1,1269 | 1,1702 |
| HRK | 7,4125 | 7,4400 | JPY | 125,8500 | 135,01 |
| HUF | 320,9800 | 310,3300 | USD | 1,145 | 1,1993 |

Valūta

31.12.2018..

31.12.2017..

Valūta

31.12.2018..

31.12.2017..

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,3014

4,3014

4,177

4,177

CZK

CZK

25,7240

25,7240

25,5350

25,5350

RON

RON

4,6635

4,6635

4,6585

4,6585

DKK

DKK

7,4673

7,4673

7,4449

7,4449

SEK

SEK

10,2548

10,2548

9,8438

9,8438

GBP

GBP

0,8945

0,8945

0,8872

0,8872

CHF

CHF

1,1269

1,1269

1,1702

1,1702

HRK

HRK

7,4125

7,4125

7,4400

7,4400

JPY

JPY

125,8500

125,8500

135,01

135,01

HUF

HUF

320,9800

320,9800

310,3300

310,3300

USD

USD

1,145

1,145

1,1993

1,1993

1.2.3.   Aplēšu izmantošana

Aplēšu izmantošana

Saskaņā ar SPSGS un vispārpieņemtiem grāmatvedības principiem finanšu pārskatos noteikti ir ietvertas summas, kas balstītas uz vadības aplēsēm un pieņēmumiem, pamatojoties uz ticamāko pieejamo informāciju Būtiskās aplēses ietver ne tikai, bet arī uzkrātos un nākamo periodu ieņēmumus un maksas, uzkrājumus, finanšu risku attiecībā uz debitoru parādiem, iespējamos aktīvus un saistības un aktīvu vērtības samazinājuma pakāpi Faktiskie rezultāti var atšķirties no aplēsēm

Pamatotas aplēses ir būtiska finanšu pārskatu sagatavošanas sastāvdaļa un neietekmē to uzticamību Aplēse ir jāpārskata, ja mainās apstākļi, uz kuriem aplēse ir balstīta, vai arī ja ir iegūta jauna informācija vai lielāka pieredze Pēc sava rakstura aplēses pārskatīšana neattiecas uz iepriekšējiem periodiem un tā nav kļūdas korekcija Izmaiņas grāmatvedības aplēsēs tiek atzītas perioda pārpalikumā vai deficītā, kurā tās top zināmas

1.3.   BILANCE

BILANCE

1.3.1.   Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvus iedala šādās kategorijās: finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā; aizdevumi un debitoru parādi; līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi un pārdošanai pieejami finanšu aktīvi Finanšu instrumentu klasifikāciju nosaka, veicot sākotnējo atzīšanu un pārvērtēšanu katrā bilances datumā

i)   Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā

Finanšu aktīvu klasificē kā piederīgu šai kategorijai, ja tas pamatā iegādāts pārdošanai īstermiņā vai subjekts to paredzējis šim nolūkam Šajā kategorijā iekļauj arī atvasinātos instrumentus Šīs kategorijas aktīvus klasificē kā apgrozāmos līdzekļus, ja tos plāno realizēt 12 mēnešu laikā pēc bilances datuma Šajā finanšu gadā subjektam nebija neviena minētās kategorijas ieguldījuma

ii)   Aizdevumi un debitoru parādi

Aizdevumi un debitoru parādi

Aizdevumi un debitoru parādi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem, kuri netiek kotēti aktīvā tirgū Tie rodas, kad subjekts izsniedz naudu, preces vai pakalpojumus tieši debitoram, bez nodoma tirgoties ar šo debitora parādu Tos iekļauj ilgtermiņa aktīvos, ja vien to termiņš nav īsāks par 12 mēnešiem pēc bilances datuma Aizdevumi un debitoru parādi ietver termiņnoguldījumus ar sākotnējo termiņu virs trīs mēnešiem

iii)   Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi

Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi

Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem un fiksētiem termiņiem, kurus subjekts pozitīvi plāno un spēj turēt līdz termiņa beigām Šajā finanšu gadā subjektam nebija neviena minētās kategorijas ieguldījuma

iv)   Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi ir neatvasināti finanšu aktīvi, kas iedalīti šajā kategorijā vai nav klasificēti nevienā citā kategorijā Tos klasificē kā apgrozāmos līdzekļus vai ilgtermiņa aktīvus atkarībā no laikposma, kurā subjekts plāno tos turēt, un parasti tas ir atlikušais termiņš Šajā finanšu gadā subjektam nebija neviena minētās kategorijas ieguldījuma

Sākotnējā atzīšana un novērtēšana

Sākotnējā atzīšana un novērtēšana

Tādu finanšu aktīvu pirkšanu un pārdošanu, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā, tiek turēti līdz termiņa beigām un ir pieejami pārdošanai, atzīst darījuma datumā, kas ir datums, kurā subjekts apņemas pirkt vai pārdot aktīvu Naudas ekvivalenti un aizdevumi tiek atzīti, kad naudu nogulda finanšu iestādē vai izmaksā aizņēmējiem Finanšu instrumentus sākotnēji atzīst patiesajā vērtībā Visiem finanšu aktīviem, kurus neuzskaita patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā, darījuma izmaksas pieskaita patiesajai vērtībai, veicot sākotnējo atzīšanu

Finanšu instrumentu atzīšanu pārtrauc, kad tiesības saņemt naudas plūsmas no ieguldījumiem ir beigušās vai subjekts būtībā ir nodevis citai personai visus riskus un ieguvumus, kas izriet no īpašumtiesībām

Turpmāka novērtēšana

Turpmāka novērtēšana

Finanšu aktīvus patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikuma vai deficīta aprēķinā turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā, un peļņu un zaudējumus, kas rodas no patiesās vērtības izmaiņām, iekļauj finanšu darbības rezultātu pārskatā periodā, kurā tie radušies

Aizdevumus un debitoru parādus, kā arī līdz termiņa beigām turētus ieguldījumus uzskaita amortizētajās izmaksās, piemērojot efektīvo procentu metodi

Pārdošanai pieejamus finanšu aktīvus turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā Peļņu un zaudējumus no patiesās vērtības izmaiņām atzīst patiesās vērtības rezervē Procentus par pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem, kuri aprēķināti, izmantojot efektīvo procentu metodi, atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā

Subjekts katrā bilances datumā izvērtē, vai ir objektīvi pierādījumi, ka finanšu aktīva vērtība ir samazinājusies, un vai zaudējumi no vērtības samazināšanās būtu jāieraksta finanšu darbības rezultātu pārskatā

1.3.2.   Priekšfinansējuma summas

Priekšfinansējuma summas

Priekšfinansējums ir maksājums, kas paredzēts, lai saņēmējam piešķirtu naudas līdzekļu avansu, t. i., apgrozāmos līdzekļus To var sadalīt vairākos maksājumos laikposmā, kas noteikts konkrētajā līgumā, lēmumā, nolīgumā vai pamata tiesību aktā Apgrozāmos līdzekļus vai avansu vai nu izmanto paredzētajam mērķim nolīgumā noteiktajā laikposmā, vai arī atmaksā Ja saņēmējam nerodas attiecināmi izdevumi, viņa pienākums ir atdot izmaksāto priekšfinansējumu subjektam Priekšfinansējuma summu var samazināt (pilnībā vai daļēji), apstiprinot attiecināmās izmaksas (tās tiek atzītas par izdevumiem)

Turpmākos bilances datumos priekšfinansējumu novērtē summā, kura sākotnēji atzīta bilancē un no kuras atskaitīti attiecināmie izdevumi (tajā skaitā aplēstās summas, ja tas ir nepieciešams), kas radušies perioda laikā

1.3.3.   Debitoru parādi un atgūstamās summas

Debitoru parādi un atgūstamās summas

Tā kā ES grāmatvedības noteikumos prasīts atsevišķi uzrādīt ar komerciālu apmaiņu saistītus un nesaistītus darījumus, pārskatu sagatavošanas nolūkā debitoru parādi tiek definēti kā izrietoši no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu, un atgūstamās summas tiek definētas kā izrietošas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu (kad subjekts saņem vērtību no cita subjekta, nesniedzot pretī aptuveni vienādu vērtību)

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu, atbilst finanšu instrumentu definīcijai, tādēļ tie tiek klasificēti kā aizdevumi un debitoru parādi un attiecīgi novērtēti (skatīt 1.3.1. punktu iepriekš)

1.3.1.

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, tiek uzskaitītas sākotnējā summā (ko koriģē, ņemot vērā procentus un soda naudas), atskaitot daļēji norakstītu vērtības samazinājumu Daļēji norakstāmo vērtības samazinājumu nosaka, kad ir objektīvi pierādījumi, ka subjekts nespēs iekasēt visas tam pienākošās summas atbilstīgi atgūstamo summu sākotnējiem nosacījumiem Daļēji norakstītā summa ir starpība starp aktīva uzskaites vērtību un atgūstamo summu Daļēji norakstīto summu atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā

1.3.4.   Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti ir finanšu instrumenti un tie ir nauda kasē, pieprasījuma noguldījumi bankās vai noguldījumi bankās ar īsu brīdinājuma termiņu par izņemšanu un citi īstermiņa ieguldījumi ar augstu likviditāti, kuru sākotnējais termiņš nepārsniedz trīs mēnešus

1.3.5.   Uzkrājumi

Uzkrājumi

Uzkrājumus atzīst, ja subjektam pagātnes notikumu rezultātā ir pašreizējs juridisks vai prakses radīts pienākums pret trešām personām un ir ļoti iespējams, ka minētā pienākuma izpildei būs nepieciešams iztērēt līdzekļus, un šo summu var ticami aplēst Nākotnes zaudējumiem no pamatdarbības uzkrājumus neatzīst Uzkrājumu summa ir labākā aplēse par izdevumiem, kuru nepieciešamība tiek plānota, lai pārskata datumā izpildītu pašreizēju pienākumu Ja uzkrājumus veido lielam skaitam pozīciju, pienākumu aplēš, izvērtējot visus iespējamos iznākumus saistībā ar to iespējamību (“paredzamās vērtības” metode)

1.3.6.   Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

Kreditoru parādos ir iekļautas summas, kas saistītas ar komerciālu apmaiņu saistītiem darījumiem, piemēram, preču un pakalpojumu pirkšanu, un ar komerciālu apmaiņu nesaistītiem darījumiem, piemēram, izmaksu pieprasījumiem no saņēmējiem, subsīdijām vai cita ES finansējuma

Ja saņēmējiem tiek izsniegtas subsīdijas vai cits finansējums, izmaksu pieprasījumus ieraksta kā kreditoru parādus par pieprasīto summu brīdī, kad tiek saņemts izmaksu pieprasījums Pēc pārbaudes un attiecināmo izmaksu apstiprināšanas kreditoru parādus vērtē atbilstoši apstiprinātajai attiecināmajai summai

Kreditoru parādus, ko rada preču un pakalpojumu pirkšana, atzīst pēc rēķina saņemšanas sākotnējās summas apmērā, un atbilstošos izdevumus ieraksta uzskaitē, kad subjekts ir saņēmis un pieņēmis piegādes vai pakalpojumus

1.3.7.   Uzkrātie un nākamo periodu ieņēmumi un maksas

Uzkrātie un nākamo periodu ieņēmumi un maksas

Darījumus un notikumus atzīst finanšu pārskatos periodā, uz kuru tie attiecas Gada beigās, ja rēķins vēl nav izrakstīts, bet pakalpojums ir sniegts, subjekts ir veicis piegādes vai pastāv līgumiska vienošanās (piemēram, atsaucoties uz līgumu), uzkrātie ieņēmumi tiks atzīti finanšu pārskatos Savukārt, ja gada beigās rēķins ir ticis izrakstīts, bet pakalpojumi vēl nav sniegti vai preces vēl nav piegādātas, ieņēmumus attiecinās uz nākamo periodu un atzīs nākamajā pārskata periodā

Arī izdevumus uzskaita periodā, uz kuru tie attiecas Pārskata perioda beigās uzkrātos izdevumus atzīst, pamatojoties uz aplēsto summu, kas attiecīgajā periodā jāpārceļ uz nākamo periodu Uzkrāto izdevumu aprēķinu veic saskaņā ar grāmatvedes izsniegtām darbības un praktiskajām pamatnostādnēm, kuru mērķis ir nodrošināt, lai finanšu pārskatos būtu patiesi atspoguļotas ekonomiskās un citas parādības, kuras tiem ir jāparāda Pēc analoģijas, ja ir veikts avansa maksājums par pakalpojumiem vai precēm, kas vēl nav saņemti, izdevumi tiks attiecināti uz nākamo periodu un atzīti nākamajā pārskata periodā

1.4.   FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

1.4.1.   Ieņēmumi

Ieņēmumi

Ieņēmumi ir saimniecisko labumu bruto ieplūde vai pakalpojuma potenciāls, ko subjekts ir saņēmis vai saņems, kas ir neto aktīvu pieaugums, izņemot pieaugumu, kas saistīts ar īpašnieku iemaksām

Atkarībā no pamatā esošo darījumu rakstura finanšu darbības rezultātu pārskatā izdala šādus ieņēmumus:

i)   Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, ir nodokļi un pārskaitījumi, jo pārskaitītājs nodod līdzekļus saņēmējam subjektam, bet saņēmējs subjekts tieši nenodrošina pretī aptuveni līdzīgu vērtību

Pārskaitījumi ir nākotnes saimniecisko labumu ieplūde vai pakalpojuma potenciāls no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, izņemot nodokļus Subjekts atzīst aktīvu attiecībā uz pārvedumiem, kad subjekts pagātnes notikuma (pārveduma) rezultātā kontrolē resursus un plāno saņemt nākotnes saimnieciskos labumus vai pakalpojuma potenciālu no šiem resursiem, un kad ir iespējams ticami novērtēt patieso vērtību Resursu ieplūdi no darījuma, kas nav saistīts ar komerciālu apmaiņu un kas ir atzīts par aktīvu (t i., nauda), arī atzīst kā ieņēmumus, izņemot tādā apmērā, kādā subjektam ir pašreizējs pienākums attiecībā uz šādu pārvedumu (nosacījums), kurš ir jāizpilda, pirms ieņēmumus var atzīt Līdz brīdim, kad nosacījums ir izpildīts, ieņēmumi tiek attiecināti uz nākamo periodu un atzīti kā saistības (saņemtais priekšfinansējums)

ii)   Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumus no preču un pakalpojumu pārdošanas atzīst tad, kad pircējam tiek nodoti būtiskie riski un ieguvumi, kas izriet no preču īpašumtiesībām Ieņēmumus no darījuma, kas ietver pakalpojumu sniegšanu, atzīst, ņemot vērā darījuma pabeigtības stadiju pārskata datumā

1.4.2.   Izdevumi

Izdevumi

Izdevumi ir saimniecisko labumu vai pakalpojumu potenciāla samazinājums pārskata periodā kā aktīvu aizplūde vai patēriņš vai saistību uzņemšanās, kuru rezultātā samazinās neto aktīvi/pašu kapitāls Tajos tiek iekļauti gan ar komerciālu apmaiņu saistītu, gan nesaistītu darījumu izdevumi

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu izdevumus, ko rada preču un pakalpojumu pirkšana, atzīst, kad piegādes ir veiktas un subjekts tās ir pieņēmis Izdevumus novērtē, ņemot vērā sākotnējā rēķinā norādīto summu Turklāt bilances datumā izdevumus par pakalpojumiem, kas sniegti periodā, par kuru rēķins vēl nav saņemts vai apstiprināts, atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu izdevumi attiecas uz pārvedumiem saņēmējiem, un tie var būt trīs veidu: prasījuma tiesību apmierināšana, pārvedumi saskaņā ar līgumu un neatkarīgas dotācijas, iemaksas un ziedojumi Pārvedumus atzīst kā izdevumus tā perioda laikā, kad bijuši notikumi, kuru dēļ pārvedums izveidojies, ja vien šāda veida pārvedumu pieļauj noteikumi vai ir parakstīts līgums par pārveduma atļaušanu; ja saņēmējs izpilda attiecināmības kritērijus un summu var ticami aplēst

Tad, kad tiek saņemts maksājuma pieprasījums vai izmaksu pieprasījums un tas atbilst atzīšanas kritērijiem, to atzīst kā izdevumus par attiecināmo summu Gada beigās aplēš saņēmējiem pienākošos attiecināmos izdevumus, par kuriem vēl nav sniegts pārskats, un ieraksta kā uzkrātos izdevumus

1.5.   IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS

IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS

1.5.1.   Iespējamie aktīvi

Iespējamie aktīvi

Iespējamie aktīvi ir tie iespējamie aktīvi, kuri izriet no pagātnes notikumiem un kuru esība tiks apstiprināta tikai, iestājoties vai neiestājoties vienam vai vairākiem neskaidriem nākotnes notikumiem, kas pilnībā nav subjekta kontrolē Iespējamu aktīvu atspoguļo pārskatos, ja saimniecisko labumu ieplūde vai pakalpojuma potenciāls ir ticams

1.5.2.   Iespējamās saistības

Iespējamās saistības

Iespējamās saistības ir iespējami pienākumi, kuri izriet no pagātnes notikumiem un kuru esība tiks apstiprināta tikai, iestājoties vai neiestājoties vienam vai vairākiem neskaidriem nākotnes notikumiem, kas pilnībā nav subjekta kontrolē; vai pašreizējs pienākums, kura pamatā ir pagātnes notikumi, bet kuru neatzīst, jo: nav ticams, ka pienākuma izpildei būs vajadzīga saimnieciskos labumus vai pakalpojuma potenciālu ietverošu resursu aizplūde, vai retajos gadījumos, kad pienākuma apmēru nevar pietiekami ticami novērtēt

1.6.   LĪDZFINANSĒJUMS

LĪDZFINANSĒJUMS

Saņemtās līdzfinansējuma iemaksas atbilst kritērijiem, kas raksturo ieņēmumus no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, ar nosacījumiem, un tās uzrāda kā izmaksājamas dalībvalstīm, trešām valstīm un citiem EAF tiek prasīts izlietot šīs iemaksas pakalpojumu sniegšanai trešām personām, jo citādi šie aktīvi (saņemtās iemaksas) ir jāatmaksā Neizmaksātie kreditoru parādi, kas saistīti ar līdzfinansēšanas līgumiem, ir saņemtās līdzfinansējuma iemaksas, no kurām atskaita izdevumus, kas radušies saistībā ar projektu Neto aktīvi nemainās

Izdevumus, kas saistīti ar līdzfinansējuma projektiem, atzīst pēc to rašanās Attiecīgo iemaksu summu atzīst kā pamatdarbības ieņēmumus, un gada darbības rezultāts nemainās

2.   BILANCES SKAIDROJUMI

BILANCES SKAIDROJUMI

AKTĪVI

AKTĪVI

2.1.   PRIEKŠFINANSĒJUMS

PRIEKŠFINANSĒJUMS

Daudzos līgumos ir paredzēti avansa maksājumi pirms darbu sākšanas, piegādes veikšanas vai pakalpojumu sniegšanas Dažkārt līgumu maksājumu grafikos ir paredzēti maksājumi, pamatojoties uz izpildes ziņojumiem Priekšfinansējuma maksājumus parasti veic tās valsts vai teritorijas valūtā, kurā projektu īsteno

Atkarībā no priekšfinansējuma atgūstamības vai izlietojuma laika to uzrāda kā priekšfinansējuma apgrozāmos līdzekļus vai ilgtermiņa aktīvu Izlietojums tiek noteikts projekta pamatā esošā nolīgumā Visus atmaksājumus vai izlietojumu līdz 12 mēnešiem pirms pārskata datuma uzrāda kā īstermiņa priekšfinansējumu Tā kā daudzi no EAF projektiem pēc būtības ir ilgtermiņa projekti, attiecīgajiem avansa maksājumiem jābūt pieejamiem periodā, kas ilgāks par vienu gadu Tādēļ dažas priekšfinansējuma summas uzrāda kā ilgtermiņa aktīvus

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Ilgtermiņa priekšfinansējums | 2.1.1. | – | 23 | 520 | 344 | 887 | 582 |
| Īstermiņa priekšfinansējums | 2.1.2. | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |
| Kopā | | 0 | 42 | 964 | 1 328 | 2 335 | 2 100 |

miljoni EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Ilgtermiņa priekšfinansējums

Ilgtermiņa priekšfinansējums

2.1.1.

2.1.1.

–

–

23

23

520

520

344

344

887

887

582

582

Īstermiņa priekšfinansējums

Īstermiņa priekšfinansējums

2.1.2.

2.1.2.

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

Kopā

Kopā

0

0

42

42

964

964

1 328

1 328

2 335

2 335

2 100

2 100

Ilgtermiņa priekšfinansējuma palielinājumu izraisīja galvenokārt tas, ka līgums, kuram bija jābeidzas 2017. gadā, tika pagarināts līdz 2023 gadam (ar septiņu gadu izmaksas periodu) Minētā līguma kopējā vērtība 2017. gadā bija palielinājusies, savukārt pēc pagarināšanas ilgtermiņa priekšfinansējums tika aplēsts 217 miljonu EUR apmērā

Īstermiņa priekšfinansējuma samazinājumu izraisīja veikto priekšfinansējuma maksājumu samazinājums (par 10 %) un tīrvērtes līmeņa palielinājums (galvenokārt 10. EAF)

Šis samazinājums atbilst EAF ciklam. 10. EAF ir noskaidroti un izpildīti daudzi līgumi – par to liecina to skaita samazinājums no 3,4 tūkstošiem 2017. gadā līdz 2,6 tūkstošiem 2018. gadā

Tajā pašā laikā 11. EAF nepabeigto līgumu skaits palielinājās no 1,6 tūkstošiem 2017. gadā līdz 2,3 tūkstošiem 2018. gadā. 11. EAF sākās 2015. gadā, un 2018. gads tādējādi bija tā pastāvēšanas ceturtais gads. 11. EAF ir sasniedzis briedumu attiecībā uz pieņemto darbību īstenošanu

2.1.1.   Ilgtermiņa priekšfinansējums

Ilgtermiņa priekšfinansējums

| miljoni EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Tiešā pārvaldība | 188 | 159 |
| Īsteno: | | |
| Komisija | 140 | 105 |
| ES izpildaģentūras | 0 | 6 |
| ES delegācijas | 48 | 48 |
| Netiešā pārvaldība | 698 | 423 |
| Īsteno: | | |
| EIB un EIF | 367 | 166 |
| Starptautiskās organizācijas | 280 | 189 |
| Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu | 6 | 11 |
| Publisko tiesību subjekti | 24 | 37 |
| Trešās valstis | 21 | 20 |
| ES struktūras un publiskā un privātā sektora partnerības | 0 | – |
| Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību | – | 0 |
| Kopā | 887 | 582 |

miljoni EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

188

188

159

159

Īsteno:

Īsteno:

Komisija

Komisija

140

140

105

105

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

0

0

6

6

ES delegācijas

ES delegācijas

48

48

48

48

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

698

698

423

423

Īsteno:

Īsteno:

EIB un EIF

EIB un EIF

367

367

166

166

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

280

280

189

189

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

6

6

11

11

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

24

24

37

37

Trešās valstis

Trešās valstis

21

21

20

20

ES struktūras un publiskā un privātā sektora partnerības

ES struktūras un publiskā un privātā sektora partnerības

0

0

–

–

Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību

Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību

–

–

0

0

Kopā

Kopā

887

887

582

582

2.1.2.   Īstermiņa priekšfinansējums

Īstermiņa priekšfinansējums

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Priekšfinansējums (bruto) | 1 | 113 | 2 034 | 3 005 | 5 153 | 5 288 |
| Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras | (1) | (94) | (1 589 ) | (2 021 ) | (3 705 ) | (3 770 ) |
| Kopā | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Priekšfinansējums (bruto)

Priekšfinansējums (bruto)

1

1

113

113

2 034

2 034

3 005

3 005

5 153

5 153

5 288

5 288

Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras

Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras

(1)

(1)

(94)

(94)

(1 589 )

(1 589 )

(2 021 )

(2 021 )

(3 705 )

(3 705 )

(3 770 )

(3 770 )

Kopā

Kopā

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

| miljoni EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Tiešā pārvaldība | 280 | 256 |
| Īsteno: | | |
| Komisija | 102 | 86 |
| ES izpildaģentūras | 8 | 10 |
| Trasta fondi | 1 | – |
| ES delegācijas | 169 | 161 |
| Netiešā pārvaldība | 1 169 | 1 262 |
| Īsteno: | | |
| EIB un EIF | 100 | 345 |
| Starptautiskās organizācijas | 658 | 563 |
| Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu | 78 | 59 |
| Publisko tiesību subjekti | 124 | 108 |
| Trešās valstis | 208 | 186 |
| ES struktūras un publiskā un privātā sektora partnerības | 0 | – |
| Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību | 0 | 0 |
| Kopā | 1 448 | 1 518 |

miljoni EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

280

280

256

256

Īsteno:

Īsteno:

Komisija

Komisija

102

102

86

86

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

8

8

10

10

Trasta fondi

Trasta fondi

1

1

–

–

ES delegācijas

ES delegācijas

169

169

161

161

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

1 169

1 169

1 262

1 262

Īsteno:

Īsteno:

EIB un EIF

EIB un EIF

100

100

345

345

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

658

658

563

563

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

78

78

59

59

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

124

124

108

108

Trešās valstis

Trešās valstis

208

208

186

186

ES struktūras un publiskā un privātā sektora partnerības

ES struktūras un publiskā un privātā sektora partnerības

0

0

–

–

Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību

Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību

0

0

0

0

Kopā

Kopā

1 448

1 448

1 518

1 518

2.1.3.   Par priekšfinansējumu saņemtās garantijas

Par priekšfinansējumu saņemtās garantijas

Garantiju ņem, lai nodrošinātu priekšfinansējumu, un to atbrīvo, kad ir apmaksāts projekta pēdējais pieprasījums 2018 gada 31 decembrī tādu garantiju vērtība, ko EAF saņēmis par priekšfinansējumu, bija 79 miljoni EUR (2017. gadā – 54 miljoni EUR)

Lielākā daļa priekšfinansējuma tiek izmaksāta netiešas pārvaldības režīmā Šajā gadījumā garantijas saņēmējs nav EAF, bet līgumslēdzēja iestāde Lai gan EAF nav saņēmējs, minētās garantijas nodrošina tā aktīvus. 2018. gadā minētās garantijas veidoja 534 miljonus EUR

2.2.   IEMAKSAS TRASTA FONDĀ

IEMAKSAS TRASTA FONDĀ

Šajā pozīcijā tiek norādīta summa, kas samaksāta kā iemaksa ES trasta fondā Āfrikai un ES trasta fondā Bêkou No iemaksām tiek atskaitītas trasta fondiem radušās un uz EAF attiecināmas izmaksas

Bêkou

Iemaksas trasta fondā veic EAF tiešās pārvaldības režīmā

| miljoni EUR |
| --- |
| Trasta fondi | Neto iemaksa 31.12.2017.. | 2018. gadā veiktās iemaksas | TF neto izdevumu piešķīrums 2018. gadā | Neto iemaksa 31.12.2018.. |
| Āfrika | 148 | 345 | (301) | 192 |
| Bêkou | 16 | – | (7) | 9 |
| Kopā | 163 | 345 | (308) | 201 |

miljoni EUR

Trasta fondi

Neto iemaksa 31.12.2017..

2018. gadā veiktās iemaksas

TF neto izdevumu piešķīrums 2018. gadā

Neto iemaksa 31.12.2018..

Āfrika

Āfrika

148

148

345

345

(301)

(301)

192

192

Bêkou

Bêkou

16

16

–

–

(7)

(7)

9

9

Kopā

Kopā

163

163

345

345

(308)

(308)

201

201

2.3.   AR KOMERCIĀLU APMAIŅU NESAISTĪTAS ATGŪSTAMĀS SUMMAS UN AR KOMERCIĀLU APMAIŅU SAISTĪTI DEBITORU PARĀDI

AR KOMERCIĀLU APMAIŅU NESAISTĪTAS ATGŪSTAMĀS SUMMAS UN AR KOMERCIĀLU APMAIŅU SAISTĪTI DEBITORU PARĀDI

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 2.3.1. | 37 | 19 |
| Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 2.3.2. | 101 | 73 |
| Kopā | | 138 | 92 |

miljoni EUR

Skaidrojums

31.12.2018..

31.12.2017..

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

2.3.1.

2.3.1.

37

37

19

19

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

2.3.2.

2.3.2.

101

101

73

73

Kopā

Kopā

138

138

92

92

2.3.1.   Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Dalībvalstis | – | – | – | 5 | 5 | 7 |
| Klienti | 2 | 7 | 16 | 1 | 26 | 19 |
| Publisko tiesību subjekti | 0 | 9 | 9 | 7 | 25 | 20 |
| Trešās valstis | 0 | 1 | 3 | 0 | 5 | 6 |
| Norakstītā summa | (2) | (15) | (10) | (0) | (27) | (34) |
| Uzņēmumu savstarpējie konti ar ES iestādēm | – | – | – | 3 | 3 | 2 |
| Kopā | 1 | 2 | 18 | 16 | 37 | 19 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Dalībvalstis

Dalībvalstis

–

–

–

–

–

–

5

5

5

5

7

7

Klienti

Klienti

2

2

7

7

16

16

1

1

26

26

19

19

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

0

0

9

9

9

9

7

7

25

25

20

20

Trešās valstis

Trešās valstis

0

0

1

1

3

3

0

0

5

5

6

6

Norakstītā summa

Norakstītā summa

(2)

(2)

(15)

(15)

(10)

(10)

(0)

(0)

(27)

(27)

(34)

(34)

Uzņēmumu savstarpējie konti ar ES iestādēm

Uzņēmumu savstarpējie konti ar ES iestādēm

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

2

2

Kopā

Kopā

1

1

2

2

18

18

16

16

37

37

19

19

2.3.2.   Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Uzkrātie ienākumi | 0 | 63 | 18 | 0 | 81 | 74 |
| No ES atgūstamā summa | – | – | – | 20 | 20 | – |
| Konti starp EAF | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) | (0) |
| Kopā | 183 | 174 | 2 439 | (2 695 ) | 101 | 73 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Uzkrātie ienākumi

Uzkrātie ienākumi

0

0

63

63

18

18

0

0

81

81

74

74

No ES atgūstamā summa

No ES atgūstamā summa

–

–

–

–

–

–

20

20

20

20

–

–

Konti starp EAF

Konti starp EAF

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Kopā

Kopā

183

183

174

174

2 439

2 439

(2 695 )

(2 695 )

101

101

73

73

Uzkrātajos ienākumos ir iekļautas uzkrāto procentu summas ar projektiem saistītam priekšfinansējumam (63 miljoni EUR) un ES trasta fondu Āfrikai (18 miljoni EUR) saistītam priekšfinansējumam

No ES atgūstamā summa ir summa, kas pārskaitīta uz Eiropas Komisijai piederošo trasta kontu

Efektivitātes labad vienotie finanšu līdzekļi, kas aptver visus EAF, ir piešķirti 11. EAF; tā rezultātā tiek veiktas operācijas starp dažādiem EAF, kas starp dažādām EAF bilancēm tiek pārvietotas starp EAF kontiem

Konti starp EAF tiek uzrādīti tikai atsevišķos EAF Kontu starp EAF kopsumma nemainās

2.4.   NAUDA UN NAUDAS EKVIVALENTI (6)

NAUDA UN NAUDAS EKVIVALENTI

6

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Centrālās bankas | – | – | – | 276 | 276 | 105 |
| Komercbankas | – | – | – | 87 | 87 | 242 |
| Nauda, kas pieder finanšu instrumentiem | – | – | – | 24 | 24 | – |
| Kopā | – | – | – | 387 | 387 | 347 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Centrālās bankas

Centrālās bankas

–

–

–

–

–

–

276

276

276

276

105

105

Komercbankas

Komercbankas

–

–

–

–

–

–

87

87

87

87

242

242

Nauda, kas pieder finanšu instrumentiem

Nauda, kas pieder finanšu instrumentiem

–

–

–

–

–

–

24

24

24

24

–

–

Kopā

Kopā

–

–

–

–

–

–

387

387

387

387

347

347

Naudas un naudas ekvivalentu kopējais līmenis saglabājās stabils Tomēr ir mainījusies kases stāvokļa struktūra Ievērojams samazinājums (par 136 miljoniem EUR) bija vērojams Apvienotās Karalistes (AK) iemaksu kontā komercbankā “Natwest” Tas bija izveidojies galvenokārt tāpēc, ka 2017 gada beigās AK veica pirmo maksājumu no savas 2018. gada iemaksas 170 miljonu EUR apmērā

Natwest

2018 gada 31 decembrī centrālajās bankās tika turēts vairāk naudas, lai ierobežotu darījumu partnera risku (skatīt 5.4. skaidrojumu)

5.4.

SAISTĪBAS

SAISTĪBAS

2.5.   UZKRĀJUMI

UZKRĀJUMI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Uzkrājumi | – | – | – | – | – | 4 |
| Kopā | – | – | – | – | – | 4 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Uzkrājumi

Uzkrājumi

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

4

4

Kopā

Kopā

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

4

4

Tika atbrīvots uzkrājums Centre de Development (CDE), jo ir pabeigtas tiesvedības lietas un papildu izmaksām nebūtu jārodas

Centre de Development

CDE

2.6.   FINANŠU SAISTĪBAS

FINANŠU SAISTĪBAS

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Līdzfinansējums – kreditoru parādi | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Kopā | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Līdzfinansējums – kreditoru parādi

Līdzfinansējums – kreditoru parādi

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Kopā

Kopā

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Par līdzfinansējuma saistību kopsummas izmaiņām skatīt 2.7.2.1. skaidrojumu

2.7.2.1.

2.7.   KREDITORU PARĀDI

KREDITORU PARĀDI

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Īstermiņa kreditoru parādi | 2.7.1. | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |
| Dažādi kreditoru parādi | 2.7.2. | – | – | 45 | 23 | 68 | 202 |
| Kopā | | 0 | 6 | 125 | 111 | 241 | 563 |

miljoni EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Īstermiņa kreditoru parādi

Īstermiņa kreditoru parādi

2.7.1.

2.7.1.

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Dažādi kreditoru parādi

Dažādi kreditoru parādi

2.7.2.

2.7.2.

–

–

–

–

45

45

23

23

68

68

202

202

Kopā

Kopā

0

0

6

6

125

125

111

111

241

241

563

563

2.7.1.   Īstermiņa kreditoru parādi

Īstermiņa kreditoru parādi

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Piegādātāji | 0 | 5 | 65 | 32 | 102 | 133 |
| Dalībvalstis | – | – | 0 | 1 | 1 | 12 |
| Trešās valstis | 0 | – | 6 | 31 | 37 | 146 |
| Publisko tiesību subjekti | – | 2 | 10 | 30 | 43 | 83 |
| Citi īstermiņa kreditoru parādi | (0) | (2) | (2) | (6) | (10) | (13) |
| Kopā | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Piegādātāji

Piegādātāji

0

0

5

5

65

65

32

32

102

102

133

133

Dalībvalstis

Dalībvalstis

–

–

–

–

0

0

1

1

1

1

12

12

Trešās valstis

Trešās valstis

0

0

–

–

6

6

31

31

37

37

146

146

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

–

–

2

2

10

10

30

30

43

43

83

83

Citi īstermiņa kreditoru parādi

Citi īstermiņa kreditoru parādi

(0)

(0)

(2)

(2)

(2)

(2)

(6)

(6)

(10)

(10)

(13)

(13)

Kopā

Kopā

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Kreditoru parādi ietver izmaksu pārskatus, ko EAF saņem saistībā ar savu subsidēšanas darbību Tos ieraksta par pieprasīto summu, saņemot pieprasījumu Rēķiniem un kredītnotām, ko saņem iepirkuma pasākumu ietvaros, piemēro to pašu kārtību Attiecīgie izmaksu pieprasījumi tiek ņemti vērā gada beigu periodizācijas procedūrās Saskaņā ar periodizācijas ierakstiem aplēstās attiecināmās summas ir atzītas finanšu darbības rezultātu pārskatā Neattiecināmās summas ir uzrādītas kā citi īstermiņa kreditoru parādi

2.7.2.   Dažādi kreditoru parādi

Dažādi kreditoru parādi

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Līdzfinansējuma kreditoru parādi | 2.7.2.1. | – | – | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas | 2.7.2.2. | – | – | – | – | – | 173 |
| Citi dažādi kreditoru parādi | | – | – | (2) | 2 | – | 1 |
| Kopā | | – | – | 45 | 23 | 68 | 202 |

miljoni EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Līdzfinansējuma kreditoru parādi

Līdzfinansējuma kreditoru parādi

2.7.2.1.

2.7.2.1.

–

–

–

–

47

47

21

21

68

68

28

28

Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

2.7.2.2.

2.7.2.2.

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

173

173

Citi dažādi kreditoru parādi

Citi dažādi kreditoru parādi

–

–

–

–

(2)

(2)

2

2

–

–

1

1

Kopā

Kopā

–

–

–

–

45

45

23

23

68

68

202

202

2.7.2.1.   Līdzfinansējuma kreditoru parādi

Līdzfinansējuma ilgtermiņa un īstermiņa kreditoru parādu dalījums pa dalībvalstīm apkopots turpmāk tabulā

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Ilgtermiņa līdzfinansējums | | | | | | |
| Austrija | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Beļģija | – | – | 0 | 2 | 2 | 2 |
| Čehija | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Dānija | – | – | – | 3 | 3 | 0 |
| Somija | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Francija | – | – | 1 | 1 | 2 | 4 |
| Luksemburga | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Nīderlande | – | – | – | 3 | 3 | – |
| Portugāle | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Zviedrija | – | – | 0 | – | 0 | 3 |
| Apvienotā Karaliste | – | – | – | 2 | 2 | 1 |
| Austrālija | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| USAID | – | – | – | 2 | 2 | 4 |
| | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Īstermiņa līdzfinansējums | | | | | | |
| Austrija | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Beļģija | – | – | 4 | 0 | 4 | 3 |
| Čehija | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Dānija | – | – | 0 | 2 | 3 | (0) |
| Somija | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Francija | – | – | 21 | 1 | 22 | 12 |
| Vācija | – | – | 1 | – | 1 | 0 |
| Luksemburga | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Nīderlande | – | – | 1 | 1 | 2 | 0 |
| Polija | – | – | 0 | – | 0 | – |
| Portugāle | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Spānija | – | – | 2 | – | 2 | 1 |
| Zviedrija | – | – | 5 | 1 | 5 | 5 |
| Šveice | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Apvienotā Karaliste | – | – | 13 | 12 | 25 | 4 |
| Kanāda | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Austrālija | – | – | 0 | – | 0 | 1 |
| USAID | – | – | – | 4 | 4 | 2 |
| | – | – | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Kopā | – | – | 48 | 37 | 86 | 42 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Ilgtermiņa līdzfinansējums

Ilgtermiņa līdzfinansējums

Austrija

Austrija

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Beļģija

Beļģija

–

–

–

–

0

0

2

2

2

2

2

2

Čehija

Čehija

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Dānija

Dānija

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

0

0

Somija

Somija

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Francija

Francija

–

–

–

–

1

1

1

1

2

2

4

4

Luksemburga

Luksemburga

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Nīderlande

Nīderlande

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

–

–

Portugāle

Portugāle

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Zviedrija

Zviedrija

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

3

3

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

–

–

–

–

–

–

2

2

2

2

1

1

Austrālija

Austrālija

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

USAID

USAID

–

–

–

–

–

–

2

2

2

2

4

4

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Īstermiņa līdzfinansējums

Īstermiņa līdzfinansējums

Austrija

Austrija

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Beļģija

Beļģija

–

–

–

–

4

4

0

0

4

4

3

3

Čehija

Čehija

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Dānija

Dānija

–

–

–

–

0

0

2

2

3

3

(0)

(0)

Somija

Somija

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Francija

Francija

–

–

–

–

21

21

1

1

22

22

12

12

Vācija

Vācija

–

–

–

–

1

1

–

–

1

1

0

0

Luksemburga

Luksemburga

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Nīderlande

Nīderlande

–

–

–

–

1

1

1

1

2

2

0

0

Polija

Polija

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

–

–

Portugāle

Portugāle

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Spānija

Spānija

–

–

–

–

2

2

–

–

2

2

1

1

Zviedrija

Zviedrija

–

–

–

–

5

5

1

1

5

5

5

5

Šveice

Šveice

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

–

–

–

–

13

13

12

12

25

25

4

4

Kanāda

Kanāda

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Austrālija

Austrālija

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

1

1

USAID

USAID

–

–

–

–

–

–

4

4

4

4

2

2

–

–

–

–

47

47

21

21

68

68

28

28

Kopā

Kopā

–

–

–

–

48

48

37

37

86

86

42

42

Līdzfinansējuma ilgtermiņa un īstermiņa kreditoru parādu kopsumma palielinājās par 44 miljoniem EUR salīdzinājumā ar iepriekšējo pārskata periodu

2018. gadā tika saņemtas jaunas līdzfinansējuma iemaksas 28 miljonu EUR apmērā

Līdzfinansējuma kreditoru parādu kopsumma palielinājās par 17 miljoniem EUR, lai atzītu ieņēmumus un izdevumus saistībā ar līdzfinansētajiem projektiem (skatīt 3.1.1. un 3.4. skaidrojumu)

3.1.1.

3.4.

2.7.2.2.   Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Apvienotā Karaliste | – | – | – | – | – | 170 |
| Lietuva | – | – | – | – | – | 2 |
| Kopā | – | – | – | – | – | 173 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

170

170

Lietuva

Lietuva

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

2

2

Kopā

Kopā

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

173

173

Šī pozīcija pilnībā attiecas uz dalībvalstu avansā veiktajām iemaksām 2018. gadā

2.8.   UZKRĀTIE IZDEVUMI UN NĀKAMO PERIODU IENĀKUMI

UZKRĀTIE IZDEVUMI UN NĀKAMO PERIODU IENĀKUMI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Uzkrātie izdevumi | 0 | 83 | 358 | 838 | 1 279 | 730 |
| Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi | – | – | – | 3 | 3 | 3 |
| Kopā | 0 | 83 | 358 | 840 | 1 281 | 733 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Uzkrātie izdevumi

Uzkrātie izdevumi

0

0

83

83

358

358

838

838

1 279

1 279

730

730

Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi

Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

3

3

Kopā

Kopā

0

0

83

83

358

358

840

840

1 281

1 281

733

733

Uzkrātie izdevumi ietver pamatdarbības izdevumus saskaņā ar aplēsēm par tekošajiem un pabeigtajiem līgumiem, izņemot apstiprinātos izmaksu pieprasījumus, kuros, izmantojot vislabāko pieejamo informāciju, aplēstas 2018 gada attiecināmās izmaksas, kas radušās EAF saņēmējiem Aplēsto uzkrāto izdevumu daļa, kas saistīta ar izmaksāto priekšfinansējumu, ir ierakstīta kā priekšfinansējuma summu samazinājums (skatīt 2.1. skaidrojumu)

2.1.

Uzkrātie izdevumi palielinājās galvenokārt 11 EAF (no 140 miljoniem EUR 2017. gadā līdz 840 miljoniem EUR 2018. gadā) Tas atbilst līgumu skaita palielinājumam (no 1,6 tūkstošiem 2017. gadā līdz 2,3 tūkstošiem 2018. gadā). 11. EAF sākās 2015. gadā, un 2018. gads tādējādi bija tā pastāvēšanas ceturtais gads 11. EAF ir sasniedzis briedumu attiecībā uz pieņemto darbību īstenošanu

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

2.9.   FONDU KAPITĀLS

FONDU KAPITĀLS

2.9.1.   Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| Fondu kapitāls | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nepieprasītais fondu kapitāls | – | – | – | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2017. | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Fondu kapitāls | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nepieprasītais fondu kapitāls | – | – | – | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2018. | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

Fondu kapitāls

Fondu kapitāls

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nepieprasītais fondu kapitāls

Nepieprasītais fondu kapitāls

–

–

–

–

–

–

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2017.

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2017.

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Fondu kapitāls

Fondu kapitāls

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nepieprasītais fondu kapitāls

Nepieprasītais fondu kapitāls

–

–

–

–

–

–

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2018.

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2018.

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Fondu kapitālu veido kopējā no dalībvalstīm saņemto iemaksu summa attiecīgajam EAF, kā noteikts katrā no iekšējiem nolīgumiem Nepieprasītie līdzekļi ir sākotnējais piešķīrums, kas vēl nav pieprasīts no dalībvalstīm

Pieprasītais fondu kapitāls ir sākotnējo piešķīrumu summa, ko dalībvalstis ir pieprasījušas pārvedumam uz finanšu līdzekļu kontiem (skatīt turpmāk 2.9.2. skaidrojumu)

2.9.2.

2.9.2.   Pieprasītais un nepieprasītais fondu kapitāls dalībvalstu dalījumā

Pieprasītais un nepieprasītais fondu kapitāls dalībvalstu dalījumā

| miljoni EUR |
| --- |
| Iemaksas 11. EAF | % | Nepieprasītais kapitāls 31.12.2017.. | 2018. gadā pieprasītais kapitāls | Nepieprasītais kapitāls 31.12.2018.. |
| Austrija | 2,40 | 650 | (102) | 548 |
| Beļģija | 3,25 | 880 | (138) | 742 |
| Bulgārija | 0,22 | 59 | (9) | 50 |
| Horvātija | 0,23 | 61 | (10) | 51 |
| Kipra | 0,11 | 30 | (5) | 25 |
| Čehija | 0,80 | 216 | (34) | 182 |
| Dānija | 1,98 | 537 | (84) | 452 |
| Igaunija | 0,09 | 23 | (4) | 20 |
| Somija | 1,51 | 409 | (64) | 345 |
| Francija | 17,81 | 4 826 | (757) | 4 068 |
| Vācija | 20,58 | 5 575 | (875) | 4 700 |
| Grieķija | 1,51 | 408 | (64) | 344 |
| Ungārija | 0,61 | 166 | (26) | 140 |
| Īrija | 0,94 | 255 | (40) | 215 |
| Itālija | 12,53 | 3 394 | (533) | 2 862 |
| Latvija | 0,12 | 31 | (5) | 27 |
| Lietuva | 0,18 | 49 | (8) | 41 |
| Luksemburga | 0,26 | 69 | (11) | 58 |
| Malta | 0,04 | 10 | (2) | 9 |
| Nīderlande | 4,78 | 1 294 | (203) | 1 091 |
| Polija | 2,01 | 544 | (85) | 458 |
| Portugāle | 1,20 | 324 | (51) | 273 |
| Rumānija | 0,72 | 195 | (31) | 164 |
| Slovākija | 0,38 | 102 | (16) | 86 |
| Slovēnija | 0,22 | 61 | (10) | 51 |
| Spānija | 7,93 | 2 149 | (337) | 1 812 |
| Zviedrija | 2,94 | 796 | (125) | 671 |
| Apvienotā Karaliste | 14,68 | 3 976 | (624) | 3 353 |
| Kopā | 100,00 | 27 090 | (4 250 ) | 22 840 |

miljoni EUR

Iemaksas 11. EAF

%

Nepieprasītais kapitāls 31.12.2017..

2018. gadā pieprasītais kapitāls

Nepieprasītais kapitāls 31.12.2018..

Austrija

Austrija

2,40

2,40

650

650

(102)

(102)

548

548

Beļģija

Beļģija

3,25

3,25

880

880

(138)

(138)

742

742

Bulgārija

Bulgārija

0,22

0,22

59

59

(9)

(9)

50

50

Horvātija

Horvātija

0,23

0,23

61

61

(10)

(10)

51

51

Kipra

Kipra

0,11

0,11

30

30

(5)

(5)

25

25

Čehija

Čehija

0,80

0,80

216

216

(34)

(34)

182

182

Dānija

Dānija

1,98

1,98

537

537

(84)

(84)

452

452

Igaunija

Igaunija

0,09

0,09

23

23

(4)

(4)

20

20

Somija

Somija

1,51

1,51

409

409

(64)

(64)

345

345

Francija

Francija

17,81

17,81

4 826

4 826

(757)

(757)

4 068

4 068

Vācija

Vācija

20,58

20,58

5 575

5 575

(875)

(875)

4 700

4 700

Grieķija

Grieķija

1,51

1,51

408

408

(64)

(64)

344

344

Ungārija

Ungārija

0,61

0,61

166

166

(26)

(26)

140

140

Īrija

Īrija

0,94

0,94

255

255

(40)

(40)

215

215

Itālija

Itālija

12,53

12,53

3 394

3 394

(533)

(533)

2 862

2 862

Latvija

Latvija

0,12

0,12

31

31

(5)

(5)

27

27

Lietuva

Lietuva

0,18

0,18

49

49

(8)

(8)

41

41

Luksemburga

Luksemburga

0,26

0,26

69

69

(11)

(11)

58

58

Malta

Malta

0,04

0,04

10

10

(2)

(2)

9

9

Nīderlande

Nīderlande

4,78

4,78

1 294

1 294

(203)

(203)

1 091

1 091

Polija

Polija

2,01

2,01

544

544

(85)

(85)

458

458

Portugāle

Portugāle

1,20

1,20

324

324

(51)

(51)

273

273

Rumānija

Rumānija

0,72

0,72

195

195

(31)

(31)

164

164

Slovākija

Slovākija

0,38

0,38

102

102

(16)

(16)

86

86

Slovēnija

Slovēnija

0,22

0,22

61

61

(10)

(10)

51

51

Spānija

Spānija

7,93

7,93

2 149

2 149

(337)

(337)

1 812

1 812

Zviedrija

Zviedrija

2,94

2,94

796

796

(125)

(125)

671

671

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

14,68

14,68

3 976

3 976

(624)

(624)

3 353

3 353

Kopā

Kopā

100,00

100,00

27 090

27 090

(4 250 )

(4 250 )

22 840

22 840

2018. gadā no 11. EAF tika pieprasīti 4 250 miljoni EUR. 2018 gada 31 decembrī 8., 9. un 10. EAF kapitāls tika pilnībā pieprasīts un saņemts

2.9.3.   Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Līdzekļi, kas pārvietoti no slēgtiem EAF | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 | 2 252 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Līdzekļi, kas pārvietoti no slēgtiem EAF

Līdzekļi, kas pārvietoti no slēgtiem EAF

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

2 252

2 252

Šajā pozīcijā ietverti līdzekļi, kas pārvesti no slēgtiem EAF uz 8. un 9. EAF

2.9.4.   Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| Atlikums 31.12.2016.. | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | – |
| Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | (7) | (37) | 44 | – | – |
| Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | – | – | (171) | 171 | – |
| Atlikums 31.12.2017. | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | – |
| Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | (7) | (40) | 47 | – | – |
| Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | – | – | (112) | 112 | – |
| Atlikums 31.12.2018. | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | – |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

Atlikums 31.12.2016..

Atlikums 31.12.2016..

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

–

–

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

–

–

–

–

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

–

–

–

–

(171)

(171)

171

171

–

–

Atlikums 31.12.2017.

Atlikums 31.12.2017.

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

–

–

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

–

–

–

–

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

–

–

–

–

(112)

(112)

112

112

–

–

Atlikums 31.12.2018.

Atlikums 31.12.2018.

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

–

–

Šī pozīcija ietver līdzekļus, kas pārvesti starp aktīvajiem EAF

Kopš Kotonū nolīguma stāšanās spēkā visi iepriekšējo aktīvo EAF neiztērētie līdzekļi pēc saistību atcelšanas tiek pārvesti uz jaunāko atvērto EAF. Līdzekļi, kas pārvesti no citiem EAF, palielina saņēmēja fonda apropriācijas un samazina izcelsmes fonda apropriācijas Līdzekļus, kas pārvesti uz 10. un 11. EAF darbības rezervi, var piesaistīt tikai īpašos apstākļos, kas paredzēti iekšējos nolīgumos

3.   FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATA SKAIDROJUMI

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATA SKAIDROJUMI

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2018 | 2017 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.1 | 4 | 61 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.2 | 57 | 25 |
| Kopā | | 60 | 87 |

miljoni EUR

Skaidrojums

2018

2017

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.1

3.1

4

4

61

61

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.2

3.2

57

57

25

25

Kopā

Kopā

60

60

87

87

3.1.   IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS NAV SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS NAV SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

| miljoni EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2018 | 2017 |
| Izdevumu atgūšana | | 0 | 3 | 14 | 3 | 21 | 19 |
| STABEX līdzekļu atgūšana | | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Līdzfinansējuma ieņēmumi | 3.1.1. | – | – | (18) | 1 | (17) | 42 |
| Kopā | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 61 |

miljoni EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2018

2017

Izdevumu atgūšana

Izdevumu atgūšana

0

0

3

3

14

14

3

3

21

21

19

19

STABEX līdzekļu atgūšana

līdzekļu atgūšana

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Līdzfinansējuma ieņēmumi

Līdzfinansējuma ieņēmumi

3.1.1.

3.1.1.

–

–

–

–

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Kopā

Kopā

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

61

61

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, var tikt šādi sadalīti pa pārvaldības režīmiem:

| miljoni EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Tiešā pārvaldība | 4 | 5 |
| Īsteno: | | |
| Komisija | 1 | 1 |
| ES delegācijas | 3 | 4 |
| Netiešā pārvaldība | 0 | 56 |
| Īsteno: | | |
| Trešās valstis | (13) | 55 |
| Starptautiskās organizācijas | 12 | 2 |
| Publisko tiesību subjekti | 0 | 0 |
| Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu | 1 | (1) |
| Kopā | 4 | 61 |

miljoni EUR

2018

2017

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

4

4

5

5

Īsteno:

Īsteno:

Komisija

Komisija

1

1

1

1

ES delegācijas

ES delegācijas

3

3

4

4

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

0

0

56

56

Īsteno:

Īsteno:

Trešās valstis

Trešās valstis

(13)

(13)

55

55

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

12

12

2

2

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

0

0

0

0

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

1

1

(1)

(1)

Kopā

Kopā

4

4

61

61

3.1.1.   Līdzfinansējuma ieņēmumi

Līdzfinansējuma ieņēmumi

Saņemtās līdzfinansējuma iemaksas atbilst kritērijiem, kas raksturo ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumus ar nosacījumu, un tādējādi tām nebūtu jāietekmē finanšu darbības rezultātu pārskats Saņemtās iemaksas saglabājas pie saistībām (skatīt 2.7.2.1. skaidrojumu), līdz ar ziedotajiem līdzekļiem saistītie kritēriji ir izpildīti, t. i., radušies attiecināmie izdevumi (skatīt 3.4. skaidrojumu) Atbilstošo summu tad atzīst kā ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumus no līdzfinansējuma Attiecīgi gada saimnieciskās darbības rezultāts nemainās

2.7.2.1.

3.4.

3.2.   IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS IR SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS IR SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2018 | 2017 |
| Finanšu ieņēmumi | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | 4 |
| Citi ieņēmumi | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 22 |
| Kopā | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 25 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2018

2017

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

4

4

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

22

22

Kopā

Kopā

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

25

25

Finanšu ieņēmumus veido procenti no trasta fondiem un procenti par priekšfinansējumu

Citi ienākumi pilnībā attiecas uz realizētiem un nerealizētiem ieņēmumiem no valūtas maiņas

IZDEVUMI

IZDEVUMI

3.3.   ATBALSTA INSTRUMENTI

ATBALSTA INSTRUMENTI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2018 | 2017 |
| Plānojamais atbalsts | (0) | 1 | 532 | 1 468 | 2 001 | 2 150 |
| Makroekonomiskais atbalsts | – | 26 | – | – | 26 | 21 |
| Nozaru politika | – | 2 | – | – | 2 | (9) |
| Iekšējie ĀKK projekti | – | 27 | 389 | 410 | 827 | 1 112 |
| Ārkārtas palīdzība | – | 3 | 60 | 811 | 873 | 289 |
| Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas | – | 0 | – | – | 0 | (1) |
| Institucionālais atbalsts | – | – | 3 | 15 | 18 | 23 |
| Saņemtās eksporta kompensācijas | 0 | (0) | – | – | 0 | (1) |
| Iemaksas trasta fondos | – | – | – | 307 | 307 | 114 |
| Kopā | (0) | 59 | 984 | 3 012 | 4 054 | 3 700 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2018

2017

Plānojamais atbalsts

Plānojamais atbalsts

(0)

(0)

1

1

532

532

1 468

1 468

2 001

2 001

2 150

2 150

Makroekonomiskais atbalsts

Makroekonomiskais atbalsts

–

–

26

26

–

–

–

–

26

26

21

21

Nozaru politika

Nozaru politika

–

–

2

2

–

–

–

–

2

2

(9)

(9)

Iekšējie ĀKK projekti

Iekšējie ĀKK projekti

–

–

27

27

389

389

410

410

827

827

1 112

1 112

Ārkārtas palīdzība

Ārkārtas palīdzība

–

–

3

3

60

60

811

811

873

873

289

289

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas

–

–

0

0

–

–

–

–

0

0

(1)

(1)

Institucionālais atbalsts

Institucionālais atbalsts

–

–

–

–

3

3

15

15

18

18

23

23

Saņemtās eksporta kompensācijas

Saņemtās eksporta kompensācijas

0

0

(0)

(0)

–

–

–

–

0

0

(1)

(1)

Iemaksas trasta fondos

Iemaksas trasta fondos

–

–

–

–

–

–

307

307

307

307

114

114

Kopā

Kopā

(0)

(0)

59

59

984

984

3 012

3 012

4 054

4 054

3 700

3 700

EAF pamatdarbības izdevumi attiecas uz dažādiem atbalsta instrumentiem un izpaužas dažādos veidos, atkarībā no tā, kā tiek izmaksāti un pārvaldīti naudas līdzekļi

Kopējo izdevumu par atbalsta instrumentiem pieaugums ir galvenokārt 11. EAF. Minētais pieaugums atbilst šā EAF ciklam. 11. EAF sākās 2015. gadā, un 2018. gads tādējādi bija tā pastāvēšanas ceturtais gads. 2018. gadā 11. EAF sasniedza briedumu attiecībā uz pieņemto darbību īstenošanu, un tādējādi izmaksas ir palielinājušās salīdzinājumā ar 2017. gadu. 11. EAF nepabeigto līgumu skaits palielinājās no 1,6 tūkstošiem 2017. gadā līdz 2,3 tūkstošiem 2018. gadā

Šis palielinājums atbilst priekšfinansējuma ieskaita palielinājumam un uzkrāto izdevumu palielinājumam

Nozaru politikas izdevumu pozīcija 2017. gadā bija negatīva sakarā ar 2016. gadā nepareizi ierakstīta rēķina apvērsi

3.4.   LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI

LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2018 | 2017 |
| Līdzfinansējums | – | – | (18) | 1 | (17) | 42 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2018

2017

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

–

–

–

–

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Šajā pozīcijā iekļauti izdevumi, kas 2018. gadā radās saistībā ar līdzfinansējuma projektiem Jāatzīmē, ka radušies izdevumi ietver ar finanšu gada robeždatumu saistītās aplēstās summas (un attiecīgi iepriekšējā gada aplēsto summu apvērses) Tā kā 2017 gadā aplēsto izdevumu (52 miljoni EUR) apvērses pārsniedza 2018 gadā radušos izdevumus (36 miljoni EUR), līdzfinansējuma izdevumu pozīcija 2018 gadā bija negatīva

Attiecīgie negatīvie ieņēmumi ir atzīti finanšu darbības rezultātu pārskatā (skatīt 3.1.1. skaidrojumu)

3.1.1.

3.5.   ATBALSTA INSTRUMENTI UN LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI PĀRVALDĪBAS VEIDU DALĪJUMĀ

ATBALSTA INSTRUMENTI UN LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI PĀRVALDĪBAS VEIDU DALĪJUMĀ

| miljoni EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Tiešā pārvaldība | 1 750 | 1 447 |
| Īsteno: | | |
| Komisija | 122 | 122 |
| ES izpildaģentūras | 31 | 26 |
| Trasta fondi | 594 | 89 |
| ES delegācijas | 1 003 | 1 209 |
| Netiešā pārvaldība | 2 287 | 2 295 |
| Īsteno: | | |
| EIB un EIF | 44 | 48 |
| Starptautiskās organizācijas | 920 | 1 171 |
| Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu | 114 | (20) |
| Publisko tiesību subjekti | 231 | 356 |
| Trešās valstis | 977 | 739 |
| ES struktūras ar publiskā un privātā sektora partnerību | 1 | – |
| Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību | 0 | 0 |
| Kopā | 4 037 | 3 742 |

miljoni EUR

2018

2017

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

1 750

1 750

1 447

1 447

Īsteno:

Īsteno:

Komisija

Komisija

122

122

122

122

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

31

31

26

26

Trasta fondi

Trasta fondi

594

594

89

89

ES delegācijas

ES delegācijas

1 003

1 003

1 209

1 209

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

2 287

2 287

2 295

2 295

Īsteno:

Īsteno:

EIB un EIF

EIB un EIF

44

44

48

48

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

920

920

1 171

1 171

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

114

114

(20)

(20)

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

231

231

356

356

Trešās valstis

Trešās valstis

977

977

739

739

ES struktūras ar publiskā un privātā sektora partnerību

ES struktūras ar publiskā un privātā sektora partnerību

1

1

–

–

Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību

Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību

0

0

0

0

Kopā

Kopā

4 037

4 037

3 742

3 742

3.6.   FINANSĒJUMA IZMAKSAS

FINANSĒJUMA IZMAKSAS

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2018 | 2017 |
| Debitoru parādu daļēja norakstīšana | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 9 |
| Citi finanšu izdevumi | – | – | – | (0) | (0) | (1) |
| Kopā | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 8 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2018

2017

Debitoru parādu daļēja norakstīšana

Debitoru parādu daļēja norakstīšana

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

9

9

Citi finanšu izdevumi

Citi finanšu izdevumi

–

–

–

–

–

–

(0)

(0)

(0)

(0)

(1)

(1)

Kopā

Kopā

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

8

8

Debitoru parādu daļējas norakstīšanas pozīcijā iekļauta izdevumu aplēse neatgūstamajiem debitoru parādiem Tā kā aplēse ietver arī iepriekšējā gada aplēses apvērses, kopējo izdevumu pozīcija 2018. gadā bija negatīva (no 34 miljoniem EUR 2017. gadā līdz 27 miljoniem EUR 2018. gadā – skatīt 2.3.1. skaidrojumu)

2.3.1.

3.7.   CITI IZDEVUMI

CITI IZDEVUMI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2018 | 2017 |
| Administratīvie un IT izdevumi | (0) | (0) | 45 | 67 | 112 | 107 |
| Uzkrājums riskiem un maksām | – | – | – | (4) | (4) | – |
| Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi | 0 | 0 | 0 | – | 1 | 3 |
| Zaudējumi no valūtas maiņas | 0 | 6 | 26 | 7 | 39 | 44 |
| Kopā | 1 | 7 | 71 | 70 | 148 | 154 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2018

2017

Administratīvie un IT izdevumi

Administratīvie un IT izdevumi

(0)

(0)

(0)

(0)

45

45

67

67

112

112

107

107

Uzkrājums riskiem un maksām

Uzkrājums riskiem un maksām

–

–

–

–

–

–

(4)

(4)

(4)

(4)

–

–

Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi

Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi

0

0

0

0

0

0

–

–

1

1

3

3

Zaudējumi no valūtas maiņas

Zaudējumi no valūtas maiņas

0

0

6

6

26

26

7

7

39

39

44

44

Kopā

Kopā

1

1

7

7

71

71

70

70

148

148

154

154

Šī pozīcija ietver atbalsta izdevumus t. i., administratīvās izmaksas, kas saistītas ar EAF plānošanu un īstenošanu Tie ir projektu sagatavošanas, pēcpārbaudes, pārraudzības un novērtēšanas izdevumi, kā arī izdevumi par datortīkliem, tehnisko palīdzību utt

4.   IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS, UN CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS, UN CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

4.1.   IESPĒJAMIE AKTĪVI

IESPĒJAMIE AKTĪVI

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Izpildes garantijas | – | 0 | 10 | 0 | 11 | 10 |
| Ieturēšanas garantijas | – | 0 | 6 | – | 7 | 8 |
| Kopā | – | 1 | 16 | 0 | 17 | 18 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Izpildes garantijas

Izpildes garantijas

–

–

0

0

10

10

0

0

11

11

10

10

Ieturēšanas garantijas

Ieturēšanas garantijas

–

–

0

0

6

6

–

–

7

7

8

8

Kopā

Kopā

–

–

1

1

16

16

0

0

17

17

18

18

Izpildes garantijas tiek pieprasītas, lai nodrošinātu, ka EAF finansējuma saņēmēji izpilda pienākumus, kas ir noteikti to līgumos ar EAF

Ieturēšanas garantijas attiecas tikai uz līgumiem par darbu izpildi Parasti tiek ieturēti 10 % no starpposma maksājumiem saņēmējiem, lai nodrošinātu, ka darbuzņēmēji izpilda savus pienākumus Šīs ieturētās summas atspoguļo kā maksājamās summas Ievērojot līgumslēdzējas iestādes apstiprinājumu, darbuzņēmējs var tā vietā iesniegt ieturēšanas garantiju, kas aizstāj no starpposma maksājumiem ieturētās summas Šīs saņemtās garantijas atspoguļo kā iespējamos aktīvus

Ja līgumi tiek pārvaldīti netiešajā režīmā, garantijas pieder līgumslēdzējai iestādei, kas nav EAF, un EAF tās neieraksta. 2018. gadā minētās garantijas veidoja 501 miljonu EUR

4.2.   CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

4.2.1.   Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

Turpmāk minētā summa ir budžeta RAL (“Reste à Liquider”), no kuras atskaitītas saistītās summas, kas iekļautas kā izdevumi finanšu darbības rezultātu pārskatā Budžeta RAL ir summa, kas raksturo saistības, par kurām vēl nav veikti maksājumi un/vai saistību atcelšana Tā ir parasta parādība saistībā ar daudzgadu programmām

RAL

Reste à Liquider

RAL

| miljoni EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Saistības vēl neizlietotās apropriācijās | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |
| Kopā | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |

miljoni EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2018..

31.12.2017..

Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Kopā

Kopā

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

2018 gada 31 decembrī budžeta RAL kopsumma bija 10 616 miljoni EUR (2017. gadā – 9 745 miljoni EUR)

RAL

4.2.2.   Apvienotās Karalistes izstāšanās no Eiropas Savienības

Apvienotās Karalistes izstāšanās no Eiropas Savienības

Pamatinformācija

Pamatinformācija

2016 gada 23 jūnijā vairākums Apvienotās Karalistes iedzīvotāju, kuri balsoja referendumā par dalību Eiropas Savienībā, nobalsoja par izstāšanos no ES Apvienotā Karaliste 2017 gada 29 martā oficiāli paziņoja Eiropadomei savu nodomu izstāties no ES un Eiropas Atomenerģijas kopienas (Euratom) Šādi rīkodamās, tā iedarbināja Līguma par Eiropas Savienību 50 pantu, kurā ir noteikta procedūra, lai dalībvalsts izstātos no Savienības

Euratom

Sarunu process

Sarunu process

Komisija 2018 gada 19 martā publicēja izstāšanās līguma projektu, kurā aprakstīts sarunās panāktais progress Izstāšanās līguma finansiālā norēķina daļā ES un AK pirmajā sarunu posmā panākto progresu pārvērta juridiskā tekstā

Savukārt 2018 gada 14 novembrī tika publicēts kopējs ziņojums, kurā bija pausta sarunu dalībnieku līmenī panākta vienošanās par izstāšanās līguma projekta pilnu tekstu un par strukturējumu Politiskajai deklarācijai, kas nosaka satvaru turpmākajām attiecībām starp Apvienoto Karalisti un Eiropas Savienību. Tajā pašā datumā tika publicēts atjauninātais un saskaņotais izstāšanās līguma projekts, kurā AK piekrita apmaksāt visas savas saistības atbilstīgi esošajai daudzgadu finanšu shēmai (DFS), kā arī iepriekšējiem finanšu plāniem, tostarp Apvienotās Karalistes daļu Savienības saistībās un iespējamās saistībās, tā, it kā tā joprojām būtu dalībvalsts AK valdība apstiprināja izstāšanās līguma projektu 2018 gada 14 novembrī, un Eiropadome to apstiprināja 25 novembrī Padome 2019 gada 11 janvārī (50. pants) apstiprināja lēmumu par izstāšanās līguma noslēgšanu un nosūtīja to Eiropas Parlamentam, lai tas dotu piekrišanu Eiropadome pēc Apvienotās Karalistes lūguma saskaņā ar LESD 50. pantā noteikto procedūru 2019 gada 21 martā piekrita atlikt AK izstāšanos līdz 2019 gada 22 maijam, ar nosacījumu, ka parlamenta Pārstāvju palāta izstāšanās līgumu apstiprina, vēlākais, 2019 gada 29 martā, vai līdz 2019 gada 12 aprīlim, ja līgums netiek apstiprināts līdz minētajam datumam (Eiropadomes Lēmums (ES) 2019/476 (7)). Parlamenta Pārstāvju palāta neapstiprināja izstāšanās līgumu līdz 2019 gada 29 martam, tāpēc pēc Apvienotās Karalistes atkārtota lūguma Eiropadome 2019 gada 10 aprīlī piekrita atlikt AK izstāšanos līdz 2019 gada 31 oktobrim (Eiropadomes Lēmums (ES) 2019/584 (8)) AK jāizstājas ratifikācijas procedūru pabeigšanai sekojošā mēneša pirmajā dienā vai 2019 gada 1 novembrī, atkarībā no tā, kurš no šiem termiņiem iestājas agrāk Līdz jaunajam izstāšanās datumam Apvienotā Karaliste paliks par dalībvalsti ar visām tiesībām un pienākumiem saskaņā ar LES 50 pantu, un Apvienotajai Karalistei ir tiesības jebkurā brīdī atsaukt savu paziņojumu

7

8

Saistībā ar EAF

Saistībā ar EAF

Izstāšanās līguma projektā noteikts, ka Apvienotā Karaliste joprojām ir EAF puse līdz 11. EAF un visu iepriekšējo neslēgto EAF slēgšanai un šajā ziņā uzņemas tādus pašus pienākumus kā dalībvalstis saskaņā ar iekšējo nolīgumu, ar kuru tas tika izveidots, kā arī pienākumus, kas izriet no iepriekšējiem EAF līdz to slēgšanai Tā drīkst piedalīties EAF komitejā kā novērotāja bez balsstiesībām

Izstāšanās līguma projektā noteikts arī, ka, ja šī līguma spēkā stāšanās datumā par summām no 10. EAF projektiem vai no iepriekšējiem EAF saistības nav uzņemtas vai ir atceltas, šo summu Apvienotās Karalistes daļu atkārtoti neizmanto Tas pats attiecas uz Apvienotās Karalistes līdzekļu daļu, par kuriem nav uzņemtas saistības, vai atceltajām summām 11. EAF ietvaros pēc 2020 gada 31 decembra

Tā kā Apvienotā Karaliste izstāšanās līgumu nebija ratificējusi, šo pārskatu parakstīšanas brīdī faktiskais izstāšanās datums un veids (ar vienošanos vai bez tās) vēl nav zināms Ņemot vērā pašreizējo situāciju, nav finansiālas ietekmes, par ko ziņot EAF finanšu pārskatos 2018 gada 31 decembrī

5.   FINANŠU RISKA PĀRVALDĪBA

FINANŠU RISKA PĀRVALDĪBA

Turpmākā informācija par EAF finanšu riska pārvaldību attiecas uz Komisijas veiktajām kases operācijām EAF vārdā, lai izmantotu tā līdzekļus

5.1.   RISKA PĀRVALDĪBAS POLITIKA UN RISKA IEROBEŽOŠANAS DARBĪBAS

RISKA PĀRVALDĪBAS POLITIKA UN RISKA IEROBEŽOŠANAS DARBĪBAS

Kases operāciju pārvaldības noteikumi un principi ir izklāstīti 11. EAF finanšu regulā un iekšējā nolīgumā

Saskaņā ar iepriekš minēto regulu ir piemērojami turpmāk minētie galvenie principi

| a) | EAF iemaksas veic dalībvalstis, ieskaitot tās speciālos kontos, kas atvērti katras dalībvalsts emisijas bankā vai dalībvalsts norādītā finanšu iestādē Iemaksu summas tiek paturētas šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic EAF maksājumi. |
| --- | --- |

a)

EAF iemaksas veic dalībvalstis, ieskaitot tās speciālos kontos, kas atvērti katras dalībvalsts emisijas bankā vai dalībvalsts norādītā finanšu iestādē Iemaksu summas tiek paturētas šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic EAF maksājumi.

EAF iemaksas veic dalībvalstis, ieskaitot tās speciālos kontos, kas atvērti katras dalībvalsts emisijas bankā vai dalībvalsts norādītā finanšu iestādē Iemaksu summas tiek paturētas šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic EAF maksājumi.

| b) | Dalībvalstis veic EAF iemaksas euro valūtā, savukārt EAF maksājumi tiek veikti euro un citās valūtās, tostarp mazāk zināmās valūtās. |
| --- | --- |

b)

Dalībvalstis veic EAF iemaksas euro valūtā, savukārt EAF maksājumi tiek veikti euro un citās valūtās, tostarp mazāk zināmās valūtās.

Dalībvalstis veic EAF iemaksas euro valūtā, savukārt EAF maksājumi tiek veikti euro un citās valūtās, tostarp mazāk zināmās valūtās.

| c) | Bankas kontos, ko Komisija atvērusi EAF vārdā, nedrīkst pieļaut pārtēriņu. |
| --- | --- |

c)

Bankas kontos, ko Komisija atvērusi EAF vārdā, nedrīkst pieļaut pārtēriņu.

Bankas kontos, ko Komisija atvērusi EAF vārdā, nedrīkst pieļaut pārtēriņu.

Papildus speciālajiem kontiem Komisija EAF vārdā atver citus banku kontus finanšu iestādēs (centrālajās bankās un komercbankās), lai veiktu maksājumus un saņemtu ieņēmumus, kas nav dalībvalstu iemaksas budžetā

Kases un maksājumu operācijas lielā mērā ir automatizētas un balstītas uz modernām informācijas sistēmām Tiek piemērotas īpašas procedūras, lai garantētu sistēmu drošību un nodrošinātu pienākumu sadali saskaņā ar Finanšu regulu, Komisijas iekšējās kontroles standartiem un revīzijas principiem

Kases un maksājumu operāciju pārvaldību reglamentē rakstveida pamatnostādņu un procedūru kopums, kuru mērķis ir ierobežot darbības un finanšu risku un nodrošināt atbilstošu kontroles līmeni Tās attiecas uz dažādām darbības jomām, un atbilstība pamatnostādnēm un procedūrām tiek regulāri pārbaudīta

5.2.   VALŪTAS RISKS

VALŪTAS RISKS

Valūtas riska ietekme uz EAF gada beigās – neto pozīcija

Valūtas riska ietekme uz EAF gada beigās – neto pozīcija

| miljoni EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Cita | Kopā | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Cita | Kopā |
| Finanšu aktīvi | | | | | | | | | | | | | | |
| Debitoru parādi un atgūstamās summas | 63 | – | 0 | – | 67 | 8 | 138 | 64 | – | – | – | 26 | 2 | 92 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 1 | 0 | – | – | 386 | – | 387 | 4 | 0 | – | – | 344 | – | 347 |
| Kopā | 64 | 0 | 0 | – | 453 | 8 | 525 | 68 | 0 | – | – | 370 | 2 | 439 |
| Finanšu saistības | | | | | | | | | | | | | | |
| Ilgtermiņa finanšu saistības | – | – | – | – | (18) | – | (18) | – | – | – | – | (14) | – | (14) |
| Kreditoru parādi | (1) | – | – | – | (218) | (22) | (241) | 0 | – | – | – | (533) | (30) | (563) |
| Kopā | (1) | – | – | – | (236) | (22) | (259) | 0 | – | – | – | (547) | (30) | (577) |
| Kopā | 63 | 0 | 0 | – | 217 | (14) | 267 | 68 | 0 | – | – | (177) | (28) | (138) |

miljoni EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Cita

Kopā

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Cita

Kopā

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

Debitoru parādi un atgūstamās summas

Debitoru parādi un atgūstamās summas

63

63

–

–

0

0

–

–

67

67

8

8

138

138

64

64

–

–

–

–

–

–

26

26

2

2

92

92

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

1

1

0

0

–

–

–

–

386

386

–

–

387

387

4

4

0

0

–

–

–

–

344

344

–

–

347

347

Kopā

Kopā

64

64

0

0

0

0

–

–

453

453

8

8

525

525

68

68

0

0

–

–

–

–

370

370

2

2

439

439

Finanšu saistības

Finanšu saistības

Ilgtermiņa finanšu saistības

Ilgtermiņa finanšu saistības

–

–

–

–

–

–

–

–

(18)

(18)

–

–

(18)

(18)

–

–

–

–

–

–

–

–

(14)

(14)

–

–

(14)

(14)

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

(1)

(1)

–

–

–

–

–

–

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

0

0

–

–

–

–

–

–

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

Kopā

Kopā

(1)

(1)

–

–

–

–

–

–

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

0

0

–

–

–

–

–

–

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

Kopā

Kopā

63

63

0

0

0

0

–

–

217

217

(14)

(14)

267

267

68

68

0

0

–

–

–

–

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

Visas iemaksas tiek glabātas euro valūtā, un citas valūtas iegādājas tikai tad, kad tās ir vajadzīgas maksājumu izpildei Tādējādi EAF kases operācijas nav pakļautas valūtas riskam

5.3.   PROCENTU LIKMJU RISKS

PROCENTU LIKMJU RISKS

EAF neaizņemas naudu, tādēļ tas nav pakļauts procentu likmju riskam

Procenti tiek uzkrāti par atlikumiem dažādos banku kontos Tādēļ Komisija EAF vārdā ir ieviesusi pasākumus, lai nodrošinātu, ka regulāri saņemtie procenti atbilst tirgus procentu likmēm, kā arī to iespējamām svārstībām

Katra dalībvalsts veic iemaksas EAF budžetā speciālā kontā, kas atvērts tās norādītā finanšu iestādē Tā kā dažiem no šiem kontiem piemērotā atlīdzība var būt negatīva, lai pēc iespējas samazinātu atlikumu attiecīgajos kontos, tiek izmantotas naudas pārvaldības procedūras Turklāt saskaņā ar Padomes Regulu (ES) 2016/888 (9) jebkādu negatīvu atlīdzību šajos kontos sedz attiecīgā dalībvalsts

9

Komercbanku kontos turētie diennakts atlikumi tiek atlīdzināti katru dienu Šādu kontu atlikumu atlīdzināšana balstās uz mainīgām tirgus likmēm, kam piemēro līgumā noteikto starpību (pozitīvu vai negatīvu) Procenti lielākajai daļai kontu tiek aprēķināti, pamatojoties uz tirgus atsauces likmi, un tos koriģē, ņemot vērā jebkuras šīs likmes svārstības Rezultātā EAF neuzņemas risku, ka tā atlikumus varētu atlīdzināt atbilstoši likmēm, kas ir zemākas par tirgus likmēm

5.4.   KREDĪTRISKS (DARĪJUMU PARTNERA RISKS)

KREDĪTRISKS (DARĪJUMU PARTNERA RISKS)

Finanšu aktīvi, kuru termiņš nav kavēts un kuru vērtība nav samazinājusies

Finanšu aktīvi, kuru termiņš nav kavēts un kuru vērtība nav samazinājusies

| miljoni EUR |
| --- |
| | Kopā | Termiņš nav kavēts un vērtība nav samazinājusies | Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies |
| < 1 gads | 1–5 gadi | > 5 gadi |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 138 | 121 | 12 | 5 | – |
| Kopā 31.12.2018. | 138 | 121 | 12 | 5 | – |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 92 | 92 | 0 | – | – |
| Kopā 31.12.2017. | 92 | 92 | 0 | – | – |

miljoni EUR

Kopā

Termiņš nav kavēts un vērtība nav samazinājusies

Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies

< 1 gads

1–5 gadi

> 5 gadi

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

138

138

121

121

12

12

5

5

–

–

Kopā 31.12.2018.

Kopā 31.12.2018.

138

138

121

121

12

12

5

5

–

–

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

92

92

92

92

0

0

–

–

–

–

Kopā 31.12.2017.

Kopā 31.12.2017.

92

92

92

92

0

0

–

–

–

–

Finanšu aktīvi dalījumā pa riska kategorijām

Finanšu aktīvi dalījumā pa riska kategorijām

| miljoni EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Debitoru parādi | Nauda | Kopā | Debitoru parādi | Nauda | Kopā |
| Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu | | | | | | |
| Augstākie un augstas pakāpes | 5 | 303 | 308 | 3 | 103 | 106 |
| Virs vidējās pakāpes | – | 80 | 80 | 0 | 240 | 240 |
| Zem vidējās pakāpes | – | 4 | 4 | 3 | 4 | 7 |
| Neieguldījumu pakāpe | – | 0 | 0 | 1 | 0 | 2 |
| Kopā | 5 | 387 | 391 | 7 | 347 | 354 |
| Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga | | | | | | |
| 1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē) | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| 2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē) | – | – | – | – | – | – |
| Kopā | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Kopā | 138 | 387 | 525 | 92 | 347 | 440 |

miljoni EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

Debitoru parādi

Nauda

Kopā

Debitoru parādi

Nauda

Kopā

Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu

Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu

Augstākie un augstas pakāpes

Augstākie un augstas pakāpes

5

5

303

303

308

308

3

3

103

103

106

106

Virs vidējās pakāpes

Virs vidējās pakāpes

–

–

80

80

80

80

0

0

240

240

240

240

Zem vidējās pakāpes

Zem vidējās pakāpes

–

–

4

4

4

4

3

3

4

4

7

7

Neieguldījumu pakāpe

Neieguldījumu pakāpe

–

–

0

0

0

0

1

1

0

0

2

2

Kopā

Kopā

5

5

387

387

391

391

7

7

347

347

354

354

Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga

Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga

1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē)

1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē)

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē)

2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē)

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Kopā

Kopā

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Kopā

Kopā

138

138

387

387

525

525

92

92

347

347

440

440

Līdzekļi, kas atbilst kategorijām neieguldījumu pakāpe un zem vidējās pakāpes, attiecas galvenokārt uz dalībvalstu iemaksām EAF, kas veiktas speciālos dalībvalstu atvērtos kontos saskaņā ar EAF FR 20 panta 3 punktu. Saskaņā ar šo regulu iemaksātās summas paliek šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic maksājumi

neieguldījumu pakāpe

zem vidējās pakāpes

Lielākā daļa EAF finanšu līdzekļu saskaņā EAF FR tiek turēti “speciālajos kontos”, ko dalībvalstis atvērušas iemaksu veikšanai Vairums šo kontu tiek turēti dalībvalstu valsts kasēs vai valstu centrālajās bankās Šīs iestādes EAF rada vismazāko darījumu partnera risku (risku uzņemas dalībvalstis)

Tā EAF finanšu līdzekļu daļa, kas tiek turēta komercbankās, lai veiktu maksājumus, tiek papildināta nepieciešamības brīdī, un to automātiski pārvalda ar Komisijas kases naudas pārvaldības sistēmu Katrā kontā tur minimālu naudas daudzumu, kas ir proporcionāls vidējai ikdienas maksājumu summai Rezultātā šajos kontos turētās summas diennaktī parasti ir nelielas, un tādējādi arī EAF risks ir ierobežots

Papildus tam tiek piemērotas īpašas pamatnostādnes par komercbanku izvēli, lai vēl vairāk samazinātu darījumu partnera risku, kam ir pakļauts EAF

Visas komercbankas tiek izvēlētas konkursa kārtībā Minimālais īstermiņa kredītreitings, kas nepieciešams, lai piedalītos konkursā, ir Moody's P-1 vai līdzvērtīgs (S&P A-1 vai Fitch F1) Īpašos un pienācīgi pamatotos gadījumos var tikt prasīts zemāks līmenis

Moody's

S&P

Fitch

5.5.   LIKVIDITĀTES RISKS

LIKVIDITĀTES RISKS

Finanšu saistību termiņu analīze pa atlikušajiem līgumā noteiktajiem termiņiem

Finanšu saistību termiņu analīze pa atlikušajiem līgumā noteiktajiem termiņiem

| miljoni EUR |
| --- |
| | < 1 gads | 1–5 gadi | > 5 gadi | Kopā |
| Finanšu saistības | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Kopā 31.12.2018. | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Finanšu saistības | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Kopā 31.12.2017. | 563 | 13 | 1 | 577 |

miljoni EUR

< 1 gads

1–5 gadi

> 5 gadi

Kopā

Finanšu saistības

Finanšu saistības

241

241

7

7

11

11

259

259

Kopā 31.12.2018.

Kopā 31.12.2018.

241

241

7

7

11

11

259

259

Finanšu saistības

Finanšu saistības

563

563

13

13

1

1

577

577

Kopā 31.12.2017.

Kopā 31.12.2017.

563

563

13

13

1

1

577

577

Eiropas Attīstības fondam piemērotie budžeta principi nodrošina, ka kopējie budžeta perioda naudas līdzekļi vienmēr ir pietiekami, lai izpildītu visus saistītos maksājumus Dalībvalstu kopējās iemaksas patiešām atbilst maksājumu apropriāciju kopējai summai attiecīgajā budžeta periodā

Tomēr dalībvalstis gada iemaksas EAF veic trīs daļās, turpretim maksājumiem piemīt zināma sezonalitāte

Lai nodrošinātu vienmēr pietiekamus finanšu līdzekļus tādu maksājumu segšanai, kas veicami konkrētajā mēnesī, starp Komisijas kases un attiecīgajiem izdevumu departamentiem notiek regulāra informācijas apmaiņa par kases stāvokli

Turklāt attiecībā uz EAF kases operācijām automatizēti naudas pārvaldības instrumenti nodrošina, ka katru dienu visos EAF banku kontos ir pietiekama likviditāte

6.   INFORMĀCIJA PAR SAISTĪTĀM PERSONĀM

INFORMĀCIJA PAR SAISTĪTĀM PERSONĀM

EAF saistītās personas ir ES trasta fonds Bêkou, ES trasta fonds Āfrikai un Eiropas Komisija Tā kā darījumi starp abiem subjektiem notiek EAF parasto darbību ietvaros, tad atbilstīgi ES grāmatvedības noteikumiem nav nepieciešamas īpašas prasības, sniedzot informāciju par šādiem darījumiem

Bêkou

EAF nav atsevišķas vadības, jo to vada Komisija ES galvenās vadības, tajā skaitā Komisijas, pilnvaras ir uzrādītas Eiropas Savienības konsolidētajos gada pārskatos 7.2 pozīcijā “Galvenās vadības pilnvaras”

7.   NOTIKUMI PĒC BILANCES DATUMA

NOTIKUMI PĒC BILANCES DATUMA

Šo pārskatu parakstīšanas dienā EAF grāmatvedei nedz bija zināmas, nedz tika ziņots par būtiskām problēmām, kas būtu atsevišķi jāatspoguļo šajā iedaļā Gada pārskati un attiecīgie skaidrojumi tika sagatavoti, izmantojot visjaunāko pieejamo informāciju, un tā ir atspoguļota iepriekš

8.   SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTA UN BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTA SASKAŅOŠANA

SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTA UN BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTA SASKAŅOŠANA

Gada saimnieciskās darbības rezultātu aprēķina, pamatojoties uz uzkrāšanas principu grāmatvedībā Tomēr budžeta izpildes rezultāta pamatā ir naudas plūsmas grāmatvedības noteikumi Tā kā saimnieciskās darbības rezultātu un budžeta izpildes rezultātu nosaka tie paši pamatā esošie operacionālie darījumi, lietderīgs kontroles pasākums ir pārbaude, vai tie ir saskaņojami Šī saskaņošana ir atspoguļota tabulā turpmāk, izceļot būtiskākās saskaņošanas summas, kas sadalītas starp ieņēmumu un izdevumu posteņiem

| miljoni EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Ieņēmumi | | |
| Prasījumi, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu | (1) | (7) |
| Kārtējā gadā konstatētie prasījumi, kuru summas vēl nav iekasētas | (11) | (3) |
| Iepriekšējos gados konstatētie prasījumi, kuru summas iekasētas kārtējā gadā | 11 | 29 |
| Priekšfinansējuma neto ietekme | 36 | 57 |
| Uzkrātie ieņēmumi (neto) | (39) | (62) |
| Citi | (1) | (2) |
| Izdevumi | | |
| Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti | 115 | 19 |
| Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā | (366) | (60) |
| Priekšfinansējuma neto ietekme | (179) | (685) |
| Uzkrātie izdevumi (neto) | 484 | 373 |
| GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS | (4 069 ) | (4 158 ) |

miljoni EUR

2018

2017

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Ieņēmumi

Ieņēmumi

Prasījumi, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu

Prasījumi, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu

(1)

(1)

(7)

(7)

Kārtējā gadā konstatētie prasījumi, kuru summas vēl nav iekasētas

Kārtējā gadā konstatētie prasījumi, kuru summas vēl nav iekasētas

(11)

(11)

(3)

(3)

Iepriekšējos gados konstatētie prasījumi, kuru summas iekasētas kārtējā gadā

Iepriekšējos gados konstatētie prasījumi, kuru summas iekasētas kārtējā gadā

11

11

29

29

Priekšfinansējuma neto ietekme

Priekšfinansējuma neto ietekme

36

36

57

57

Uzkrātie ieņēmumi (neto)

Uzkrātie ieņēmumi (neto)

(39)

(39)

(62)

(62)

Citi

Citi

(1)

(1)

(2)

(2)

Izdevumi

Izdevumi

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti

115

115

19

19

Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

(366)

(366)

(60)

(60)

Priekšfinansējuma neto ietekme

Priekšfinansējuma neto ietekme

(179)

(179)

(685)

(685)

Uzkrātie izdevumi (neto)

Uzkrātie izdevumi (neto)

484

484

373

373

GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS

GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS

(4 069 )

(4 069 )

(4 158 )

(4 158 )

8.1.   SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IEŅĒMUMI

SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IEŅĒMUMI

Finanšu gada budžeta ieņēmumi atbilst ieņēmumiem, kas ir iekasēti par prasījumiem, kuri konstatēti attiecīgā gada laikā, un summām, kuras iekasētas par iepriekšējos gados konstatētajiem prasījumiem

Prasījumus, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu, ieraksta saimnieciskās darbības rezultātā, bet no budžeta viedokļa tos nevar uzskatīt par ieņēmumiem, jo iekasētās summas ieskaita rezervēs un nevar atkārtoti piesaistīt bez Padomes lēmuma

Tāpēc kārtējā gadā konstatētos, bet vēl neiekasētos prasījumus saskaņošanas nolūkā atskaita no saimnieciskās darbības rezultāta, jo tie nav daļa no budžeta ieņēmumiem Turpretim iepriekšējos gados konstatētie un kārtējā gadā iekasētie prasījumi jāpievieno saimnieciskās darbības rezultātam saskaņošanas nolūkā

Priekšfinansējuma neto ietekme ir atgūto priekšfinansējuma summu noskaidrošana Tā ir saņemtā nauda, kas neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu

Neto uzkrātos ieņēmumus galvenokārt veido uzkrājumi gada beigu periodizācijas vajadzībām Tiek ņemta vērā tikai neto ietekme, t. i., kārtējā gada uzkrātie ieņēmumi, no kuriem atskaitīta iepriekšējā gada uzkrāto ieņēmumu apvērse

8.2.   SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IZDEVUMI

SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IZDEVUMI

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti, jāpieskaita saskaņošanas nolūkā, jo tie ir iekļauti saimnieciskās darbības rezultātā, bet neietilpst budžeta izdevumos Turpretim iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā, jāatskaita no saimnieciskās darbības rezultāta saskaņošanas nolūkā, jo tie ietilpst kārtējā gada budžeta izdevumos, bet neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu vai samazina izdevumus korekciju gadījumā

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti

iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

Naudas ieņēmumi no atceltajiem maksājumiem neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu, bet tie ietekmē budžeta izpildes rezultātu

atceltajiem maksājumiem

Priekšfinansējuma neto ietekme ir šādu elementu apvienojums: jaunā priekšfinansējuma summas, kas samaksātas kārtējā gadā (atzītas par attiecīgā gada budžeta izdevumiem), un tāda priekšfinansējuma noskaidrošana, kas samaksāts kārtējā gadā vai iepriekšējos gados, apstiprinot attiecināmās izmaksas Otrais lielums rāda izdevumus uzkrāto izdevumu izteiksmē, bet ne budžeta pārskatos, jo sākotnējā priekšfinansējuma maksājums jau tika uzskatīts par budžeta izdevumiem tā samaksas brīdī

Priekšfinansējuma neto ietekme

Neto uzkrātos izdevumus galvenokārt veido uzkrājumi gada beigu periodizācijas vajadzībām, t. i., attiecināmie izdevumi, kuri radušies EAF līdzekļu saņēmējiem, bet par kuriem vēl nav paziņots EAF Tiek ņemta vērā tikai neto ietekme, t. i., kārtējā gada uzkrātie izdevumi, no kuriem atskaitīta iepriekšējā gada uzkrāto izdevumu apvērse

Neto uzkrātos izdevumus

EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI

EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI

ES TRASTA FONDA BÊKOU GALĪGIE 2018. GADA PĀRSKATI (10)

ES TRASTA FONDA BÊKOU

10

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ES TRASTA FONDU BÊKOU

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ES TRASTA FONDU BÊKOU

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Atbilstīgi 234. un 235. pantam Finanšu regulā, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam (ES FR) (11), un 35. pantam Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF FR) (12), Eiropas Komisija var izveidot Savienības trasta fondus ārējām darbībām (“Savienības trasta fondi”). Ārkārtas situāciju un ārkārtas situāciju seku pārvarēšanas pasākumu vajadzībām, kuri nepieciešami reaģēšanai uz krīzēm, vai tematisko pasākumu vajadzībām Savienības trasta fondus izveido saskaņā ar nolīgumu, ko noslēdz ar citiem līdzekļu devējiem

11

12

Eiropas Komisija Savienības trasta fondus izveido ar lēmumu, pirms tam apspriežoties ar Eiropas Parlamentu un Padomi vai saņemot to apstiprinājumu Minētajā lēmumā iekļauj izveides nolīgumu ar citiem līdzekļu devējiem

Savienības trasta fondus izveido un īsteno tikai tad, ja tie atbilst šādiem nosacījumiem:

| — | Savienības iesaistīšanās sniedz pievienoto vērtību – Savienības trasta fondu mērķus, jo īpaši darbības mēroga vai potenciālās ietekmes dēļ, var labāk sasniegt Savienības līmenī nekā valsts līmenī un esošo finanšu instrumentu izmantošana nebūtu pietiekama, lai sasniegtu Savienības politikas jomas mērķus, |
| --- | --- |

—

Savienības iesaistīšanās sniedz pievienoto vērtību – Savienības trasta fondu mērķus, jo īpaši darbības mēroga vai potenciālās ietekmes dēļ, var labāk sasniegt Savienības līmenī nekā valsts līmenī un esošo finanšu instrumentu izmantošana nebūtu pietiekama, lai sasniegtu Savienības politikas jomas mērķus,

| — | Savienības trasta fondi rada skaidru Savienības politisko pamanāmību un pārvaldības priekšrocības, kā arī labāku Savienības veiktu kontroli pār riskiem un Savienības un citu līdzekļu devēju iemaksu izmaksām, |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondi rada skaidru Savienības politisko pamanāmību un pārvaldības priekšrocības, kā arī labāku Savienības veiktu kontroli pār riskiem un Savienības un citu līdzekļu devēju iemaksu izmaksām,

| — | Savienības trasta fondi nedublē citus jau pastāvošus finansējuma kanālus vai līdzīgus instrumentus, nesniedzot nekādu papildināmību, |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondi nedublē citus jau pastāvošus finansējuma kanālus vai līdzīgus instrumentus, nesniedzot nekādu papildināmību,

| — | Savienības trasta fondu mērķi tiek saskaņoti ar tāda Savienības instrumenta vai budžeta pozīcijas mērķiem, no kuriem tos finansē |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondu mērķi tiek saskaņoti ar tāda Savienības instrumenta vai budžeta pozīcijas mērķiem, no kuriem tos finansē

Lai nodrošinātu līdzekļu devēju taisnīgu pārstāvību un lai lemtu par līdzekļu izlietojumu, katram Savienības trasta fondam izveido valdi, kuru vada Komisija Valdes sastāvā ir pārstāvis no katras iemaksas neveicošās dalībvalsts novērotāja statusā Savienības trasta fonda izveides nolīgumā paredz noteikumus par valdes sastāvu un tās iekšējos noteikumus

Savienības trasta fondus izveido uz noteiktu laiku, ko nosaka to izveides nolīgumā Minēto darbības laiku var pagarināt pēc attiecīgā Savienības trasta fonda valdes pieprasījuma un pēc tam, kad Komisija ir nākusi klajā ar ziņojumu, kurā pamatots šāds pagarinājums Eiropas Parlaments un/vai Padome var pieprasīt Komisijai pārtraukt apropriācijas trasta fondam vai pārskatīt dibināšanas aktu tā likvidācijas nolūkā

Komisijas grāmatvedis darbojas kā Savienības trasta fondu grāmatvedis. Grāmatvedis ir atbildīgs par to, lai noteiktu grāmatvedības procedūras un kontu plānu, kas ir kopīgs visiem Savienības trasta fondiem Komisijas iekšējam revidentam, OLAF un Revīzijas palātai ir tādas pašas pilnvaras attiecībā uz Savienības trasta fondiem kā attiecībā uz citiem Komisijas veiktiem pasākumiem Savienības trasta fondiem arī katru gadu veic neatkarīgu ārējo revīziju

OLAF

Esošie ES trasta fondi

Esošie ES trasta fondi

Līdz šim Komisija ir izveidojusi četrus ESTF:

| — | — ESTF BÊKOU
  , kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus Izveidots 2014 gada 15 jūlijā, |
| --- | --- |

—

— ESTF BÊKOU
  , kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus Izveidots 2014 gada 15 jūlijā,

ESTF BÊKOU

| — | — MADAD ESTF – Eiropas Savienības Reģionālais trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā Izveidots 2014 gada 15 decembrī, |
| --- | --- |

—

— MADAD ESTF – Eiropas Savienības Reģionālais trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā Izveidots 2014 gada 15 decembrī,

MADAD ESTF

| — | — ĀFRIKAS ESTF; Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā Izveidots 2015 gada 12 novembrī, |
| --- | --- |

—

— ĀFRIKAS ESTF; Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā Izveidots 2015 gada 12 novembrī,

ĀFRIKAS ESTF

| — | — KOLUMBIJAS ESTF, lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016 gada 12 decembrī |
| --- | --- |

—

— KOLUMBIJAS ESTF, lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016 gada 12 decembrī

KOLUMBIJAS ESTF

Papildu informācija ir pieejama atsevišķo ESTF tīmekļa vietnēs:

Bêkou –– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bêkou

Madad –– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad

Āfrika –– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Āfrika –

Kolumbija –– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Kolumbija –

Trasta fonds Bêkou

Trasta fonds Bêkou

Pirmais ES trasta fonds, kurā piedalās vairāki līdzekļu devēji, ir nodēvēts par Bêkou, kas sangu valodā nozīmē “cerība”; tas tika izveidots 2014 gada 15 jūlijā, piedaloties Komisijai (ko pārstāv DEVCO ĢD un ECHO ĢD, un EĀDD) un trim dalībvalstīm (Vācija, Francija un Nīderlande), un mērķis bija veicināt stabilizāciju un atjaunotni Centrālāfrikas Republikā (CĀR). Tā maksimālais izveides ilgums bija 60 mēneši. Trasta fondu pārvalda no Briseles

Bêkou

DEVCO

ECHO

Trasta fonda valdē un ES trasta fonda Bêkou darbības komitejā ir līdzekļu devēju, Komisijas pārstāvji un novērotāji

Bêkou

Valde pieņem un pārskata ESTF stratēģiju. Valde sanāk vismaz reizi gadā

Darbības komiteja pārbauda, apstiprina un uzrauga fonda finansēto darbību īstenošanu. Komiteja arī apstiprina gada pārskatus un gada ziņojumus par trasta fonda finansētajām darbībām

Trasta fonda Bêkou gada pārskati

Trasta fonda Bêkou

Saskaņā ar 8. pantu Nolīgumā, ar ko izveido Eiropas Savienības trasta fondu Centrālāfrikas Republikai, “ES trasta fondu Bêkou”, un dibināšanas nolīguma 11. panta 2. punkta 1. apakšpunktu gada pārskati sastāv no divām daļām: 1) gada finanšu ziņojuma, kuru sagatavo ESTF vadītājs, un 2) gada finanšu pārskatiem, ko sagatavo Komisijas grāmatvedis, kurš saskaņā ar šo pašu pantu ir arī trasta fonda grāmatvedis

Bêkou

Saskaņā ar 8. pantu dibināšanas nolīgumā finanšu pārskatus sagatavo atbilstīgi Komisijas grāmatveža pieņemtajiem grāmatvedības noteikumiem (ES grāmatvedības noteikumi, EGN), kas balstīti Starptautiskajos publiskā sektora grāmatvedības standartos (SPSGS)

Gada pārskatiem veic neatkarīgu ārējo revīziju un galīgos gada pārskatus ESTF vadītājs un grāmatvedis iesniedz darbības komitejai apstiprinājumam (8. panta 3. punkta 4. apakšpunkta c) daļa)

Gada būtiskākie notikumi

Gada būtiskākie notikumi

ES trasta fonda Bêkou (ESTF Bêkou) mērķis ir nodrošināt piekļuvi pamatpakalpojumiem, atbalstīt ekonomikas atveseļošanos un darbvietu radīšanu un veicināt sociālo kohēziju un samierināšanu. ESTF Bêkou kopš tā izveides ir pieņēmis 16 programmas un sasniedzis vairāk nekā 2 miljonus līdzekļu saņēmēju

Bêkou

Bêkou

Bêkou

Neraugoties uz pastāvošo demokrātiski ievēlēto valdību un centieniem atjaunot stabilitāti, drošības situācija CĀR joprojām ir nepastāvīga. Tieši šajā sarežģītajā un nepastāvīgajā kontekstā ESTF Bêkou pilnībā izmanto savas salīdzināmās priekšrocības, proti, elastīgumu un spēju pielāgoties mainīgiem apstākļiem. Turklāt ESTF Bêkou joprojām ir vienīgais instruments, kas stiprina gan iedzīvotāju, gan valsts noturīgumu ar patiesas neatliekamās palīdzības, rehabilitācijas un attīstības sasaistes (LRRD) pieejas starpniecību

Bêkou

Bêkou

LRRD

Ņemot vērā pašreizējo situāciju CĀR un ESTF Bêkou darbības izbeigšanu 2019. gada jūlijā, ESTF valde 2018. gada novembrī oficiāli lūdza pagarinājumu par 18 mēnešiem, kā rezultātā ESTF Bêkou kopējais darbības laiks pagarinājās no 60 mēnešiem līdz 78 mēnešiem. Oficiālā procedūra, kas ietver apspriedes ar Eiropas Parlamentu un Padomi, tika sākta 2018. gada decembrī

Bêkou

Bêkou

Nozīmīgākie pasākumi 2018. gadā bija šādi:

| — | ESTF Bêkou pieņēma jaunu pasākumu par kopējo summu 35 miljoni EUR veselības aprūpes jomā un par 2 miljoniem EUR palielināja budžetu katram no diviem jau pieņemtajiem pasākumiem ekonomikas atveseļošanas jomā un sociālās kohēzijas, dialoga un samierināšanas veicināšanas jomā, |
| --- | --- |

—

ESTF Bêkou pieņēma jaunu pasākumu par kopējo summu 35 miljoni EUR veselības aprūpes jomā un par 2 miljoniem EUR palielināja budžetu katram no diviem jau pieņemtajiem pasākumiem ekonomikas atveseļošanas jomā un sociālās kohēzijas, dialoga un samierināšanas veicināšanas jomā,

Bêkou

| — | atbildot uz Revīzijas palātas ieteikumu par SMART mērķu noteikšanu ESTF līmenī, tika pieņemts ESTF Bêkou rezultātu ietvars. Šis stratēģiskais rīks labāk atspoguļos ESTF Bêkou pasākumu vispārējos rezultātus, |
| --- | --- |

—

atbildot uz Revīzijas palātas ieteikumu par SMART mērķu noteikšanu ESTF līmenī, tika pieņemts ESTF Bêkou rezultātu ietvars. Šis stratēģiskais rīks labāk atspoguļos ESTF Bêkou pasākumu vispārējos rezultātus,

SMART

Bêkou

Bêkou

| — | ESTF Bêkou projektus iezīmēja nosacītā stabilitāte valsts ziemeļaustrumu un dienvidrietumu daļā, kur bija vajadzīgi papildu iesaistīšanās pasākumi, lokalizētie konflikti Bangi un iekšzemē, kā arī valsts amatpersonu atkārtota izvietošana ārpus Bangi |
| --- | --- |

—

ESTF Bêkou projektus iezīmēja nosacītā stabilitāte valsts ziemeļaustrumu un dienvidrietumu daļā, kur bija vajadzīgi papildu iesaistīšanās pasākumi, lokalizētie konflikti Bangi un iekšzemē, kā arī valsts amatpersonu atkārtota izvietošana ārpus Bangi

Bêkou

Finansiālajā ziņā ESTF iemaksu veicēju saistības līdz 2018. gada beigām veidoja vairāk nekā 242 miljonus EUR. Tas ir palielinājums par 6 miljoniem EUR salīdzinājumā ar 2017. gadu. Tikai 5 miljoni EUR no šiem 242 miljoniem EUR joprojām ir jāapstiprina

Attiecībā uz līgumiem – ESTF Bêkou 2018. gadā parakstīja 30 jaunus līgumus par kopējo summu gandrīz 80 miljoni EUR (kas ir 48 % no kopējās summas, par kuru noslēgti līgumi kopš šā fonda izveides). Tie veicina fonda programmu īstenošanu tādās jomās kā veselības aprūpe, ekonomikas atveseļošana, lauku izturētspēja un darbvietu radīšana, ūdens un sanitārais nodrošinājums, samierināšana un reģionu atvēršana

Bêkou

Visbeidzot, jāpiemin arī, ka 2018. gadā vairāk nekā 57 miljoni EUR (jeb gandrīz 50 % no kopējās summas, kas samaksāta kopš ESTF Bêkou izveides) tika samaksāti papildus iepriekšējos gados veiktajiem maksājumiem; kopējās izmaksas kopš ESTF Bêkou izveides ir sasniegušas gandrīz 119 miljonus EUR

Bêkou

Bêkou

Finanšu pārskatos minēto pasākumu ietekme ir visredzamākā, aplūkojot:

| — | priekšfinansējumu – palielinājums par 24 839 t. EUR, kas izriet no lielā parakstīto jauno līgumu un izmaksāto avansa maksājumu skaita, |
| --- | --- |

—

priekšfinansējumu – palielinājums par 24 839 t. EUR, kas izriet no lielā parakstīto jauno līgumu un izmaksāto avansa maksājumu skaita,

| — | naudu un naudas ekvivalentus – samazinājums par 26 017 t. EUR, ko izraisījis galvenokārt iepriekš minētais priekšfinansējuma maksājumu palielinājums, |
| --- | --- |

—

naudu un naudas ekvivalentus – samazinājums par 26 017 t. EUR, ko izraisījis galvenokārt iepriekš minētais priekšfinansējuma maksājumu palielinājums,

| — | saistības vēl neizlietotās apropriācijās – palielinājums no 25 310 t. EUR līdz 54 645 t. EUR, pateicoties jaunajiem līgumiem |
| --- | --- |

—

saistības vēl neizlietotās apropriācijās – palielinājums no 25 310 t. EUR līdz 54 645 t. EUR, pateicoties jaunajiem līgumiem

BILANCE

BILANCE

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | |
| Priekšfinansējums | 3 443 | 686 |
| | 3 443 | 686 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | |
| Priekšfinansējums | 29 546 | 7 465 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 1 138 | 877 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 13 926 | 39 943 |
| | 44 611 | 48 285 |
| AKTĪVI KOPĀ | 48 054 | 48 971 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Finanšu saistības | (42 737 ) | (44 720 ) |
| | (42 737 ) | (44 720 ) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Kreditoru parādi | (918) | (716) |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ieņēmumi | (4 399 ) | (3 536 ) |
| | (5 317 ) | (4 252 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | (48 054 ) | (48 971 ) |
| NETO AKTĪVI | – | – |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | |
| Uzkrātais pārpalikums | – | – |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | – | – |
| NETO AKTĪVI | – | – |

tūkst. EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

3 443

3 443

686

686

3 443

3 443

686

686

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

29 546

29 546

7 465

7 465

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

1 138

1 138

877

877

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

13 926

13 926

39 943

39 943

44 611

44 611

48 285

48 285

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

48 054

48 054

48 971

48 971

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

(918)

(918)

(716)

(716)

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ieņēmumi

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ieņēmumi

(4 399 )

(4 399 )

(3 536 )

(3 536 )

(5 317 )

(5 317 )

(4 252 )

(4 252 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(48 054 )

(48 054 )

(48 971 )

(48 971 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

–

–

–

–

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Uzkrātais pārpalikums

Uzkrātais pārpalikums

–

–

–

–

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

–

–

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

–

–

–

–

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| IEŅĒMUMI | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Ieņēmumi no ziedojumiem | 33 682 | 29 620 |
| | 33 682 | 29 620 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Finanšu ieņēmumi | 1 | 1 |
| | 1 | 1 |
| Ieņēmumi kopā | 33 683 | 29 621 |
| IZDEVUMI | | |
| Darbības izdevumi | (32 825 ) | (28 918 ) |
| Citi izdevumi | (858) | (703) |
| Izdevumi kopā | (33 683 ) | (29 621 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | – | – |

tūkst. EUR

2018

2017

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no ziedojumiem

Ieņēmumi no ziedojumiem

33 682

33 682

29 620

29 620

33 682

33 682

29 620

29 620

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

1

1

1

1

1

1

1

1

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

33 683

33 683

29 621

29 621

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Darbības izdevumi

Darbības izdevumi

(32 825 )

(32 825 )

(28 918 )

(28 918 )

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(858)

(858)

(703)

(703)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(33 683 )

(33 683 )

(29 621 )

(29 621 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

–

–

–

–

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | – | – |
| Pamatdarbības | | |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | (24 839 ) | 7 912 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | (261) | 578 |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | (1 982 ) | (14 620 ) |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | 202 | 716 |
| Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums) | 863 | 2 321 |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 39 943 | 43 036 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 13 926 | 39 943 |

tūkst. EUR

2018

2017

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

–

–

Pamatdarbības

Pamatdarbības

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(24 839 )

(24 839 )

7 912

7 912

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

(261)

(261)

578

578

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

(1 982 )

(1 982 )

(14 620 )

(14 620 )

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

202

202

716

716

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums)

863

863

2 321

2 321

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

39 943

39 943

43 036

43 036

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

13 926

13 926

39 943

39 943

NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Uzkrātais pārpalikums/
  (deficīts) | Gada saimnieciskās darbības rezultāts | Neto aktīvi |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | – | – | – |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | – | – | – |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | – | – | – |

tūkst. EUR

Uzkrātais pārpalikums/

(deficīts)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Neto aktīvi

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

–

–

–

–

–

–

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

–

–

–

–

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

–

–

–

–

–

–

ESTF ĀFRIKAI 2018. GADA GALĪGIE PĀRSKATI (13)

ESTF ĀFRIKAI 2018. GADA GALĪGIE PĀRSKATI

13

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Atbilstīgi 234. un 235. pantam Finanšu regulā, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam (ES FR) (14), un 35. pantam Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF FR) (15), Eiropas Komisija var izveidot Savienības trasta fondus ārējām darbībām (“Savienības trasta fondi”). Ārkārtas situāciju un ārkārtas situāciju seku pārvarēšanas pasākumu vajadzībām, kuri nepieciešami reaģēšanai uz krīzēm, vai tematisko pasākumu vajadzībām Savienības trasta fondus izveido saskaņā ar nolīgumu, ko noslēdz ar citiem līdzekļu devējiem

14

15

Eiropas Komisija Savienības trasta fondus izveido ar lēmumu, pirms tam apspriežoties ar Eiropas Parlamentu un Padomi vai saņemot to apstiprinājumu. Minētajā lēmumā iekļauj izveides nolīgumu ar citiem līdzekļu devējiem

Savienības trasta fondus izveido un īsteno tikai tad, ja tie atbilst šādiem nosacījumiem:

| — | Savienības iesaistīšanās sniedz pievienoto vērtību – Savienības trasta fondu mērķus, jo īpaši darbības mēroga vai potenciālās ietekmes dēļ, var labāk sasniegt Savienības līmenī nekā valsts līmenī un esošo finanšu instrumentu izmantošana nebūtu pietiekama, lai sasniegtu Savienības politikas jomas mērķus, |
| --- | --- |

—

Savienības iesaistīšanās sniedz pievienoto vērtību – Savienības trasta fondu mērķus, jo īpaši darbības mēroga vai potenciālās ietekmes dēļ, var labāk sasniegt Savienības līmenī nekā valsts līmenī un esošo finanšu instrumentu izmantošana nebūtu pietiekama, lai sasniegtu Savienības politikas jomas mērķus,

| — | Savienības trasta fondi rada skaidru Savienības politisko pamanāmību un pārvaldības priekšrocības, kā arī labāku Savienības veiktu kontroli pār riskiem un Savienības un citu līdzekļu devēju iemaksu izmaksām, |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondi rada skaidru Savienības politisko pamanāmību un pārvaldības priekšrocības, kā arī labāku Savienības veiktu kontroli pār riskiem un Savienības un citu līdzekļu devēju iemaksu izmaksām,

| — | Savienības trasta fondi nedublē citus jau pastāvošus finansējuma kanālus vai līdzīgus instrumentus, nesniedzot nekādu papildināmību,, |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondi nedublē citus jau pastāvošus finansējuma kanālus vai līdzīgus instrumentus, nesniedzot nekādu papildināmību,,

| — | Savienības trasta fondu mērķi tiek saskaņoti ar tāda Savienības instrumenta vai budžeta pozīcijas mērķiem, no kuriem tos finansē |
| --- | --- |

—

Savienības trasta fondu mērķi tiek saskaņoti ar tāda Savienības instrumenta vai budžeta pozīcijas mērķiem, no kuriem tos finansē

Lai nodrošinātu līdzekļu devēju taisnīgu pārstāvību un lai lemtu par līdzekļu izlietojumu, katram Savienības trasta fondam izveido valdi, kuru vada Komisija. Valdes sastāvā ir pārstāvis no katras iemaksas neveicošās dalībvalsts novērotāja statusā. Savienības trasta fonda izveides nolīgumā paredz noteikumus par valdes sastāvu un tās iekšējos noteikumus

Savienības trasta fondus izveido uz noteiktu laiku, ko nosaka to izveides nolīgumā. Minēto darbības laiku var pagarināt pēc attiecīgā Savienības trasta fonda valdes pieprasījuma un pēc tam, kad Komisija ir nākusi klajā ar ziņojumu, kurā pamatots šāds pagarinājums. Eiropas Parlaments un/vai Padome var pieprasīt Komisijai pārtraukt apropriācijas trasta fondam vai pārskatīt dibināšanas aktu tā likvidācijas nolūkā

Komisijas grāmatvedis darbojas kā Savienības trasta fondu grāmatvedis. Grāmatvedis ir atbildīgs par to, lai noteiktu grāmatvedības procedūras un kontu plānu, kas ir kopīgs visiem Savienības trasta fondiem. Komisijas iekšējam revidentam, OLAF un Revīzijas palātai ir tādas pašas pilnvaras attiecībā uz Savienības trasta fondiem kā attiecībā uz citiem Komisijas veiktiem pasākumiem. Savienības trasta fondiem arī katru gadu veic neatkarīgu ārējo revīziju

OLAF

Esošie ES trasta fondi

Esošie ES trasta fondi

Līdz šim Komisija ir izveidojusi četrus ESTF:

| — | ESTF BÊKOU
  , kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus. Izveidots 2014 gada 15 jūlijā, |
| --- | --- |

—

ESTF BÊKOU
  , kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus. Izveidots 2014 gada 15 jūlijā,

ESTF BÊKOU

| — | MADAD ESTF – Eiropas Savienības Reģionālais trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā. Izveidots 2014 gada 15 decembrī, |
| --- | --- |

—

MADAD ESTF – Eiropas Savienības Reģionālais trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā. Izveidots 2014 gada 15 decembrī,

MADAD ESTF

| — | ĀFRIKAS ESTF; Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā. Izveidots 2015 gada 12 novembrī, |
| --- | --- |

—

ĀFRIKAS ESTF; Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā. Izveidots 2015 gada 12 novembrī,

ĀFRIKAS ESTF

| — | KOLUMBIJAS ESTF, lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016 gada 12 decembrī |
| --- | --- |

—

KOLUMBIJAS ESTF, lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016 gada 12 decembrī

KOLUMBIJAS ESTF

Papildu informācija ir pieejama atsevišķo ESTF tīmekļa vietnēs:

Bêkou –– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bêkou

Madad –– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad

Āfrika –– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Āfrika –

Kolumbija –– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Kolumbija –

ESTF Āfrikai

ESTF Āfrikai

Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā (“ESTF Āfrikai”) tika izveidots 2015 gada 12 novembrī Valletas samitā par migrāciju. Šī trasta fonda galvenie mērķi ir atbalstīt visus stabilitātes nodrošināšanas aspektus un veicināt labāku migrācijas pārvaldību, kā arī novērst destabilizācijas, piespiedu pārvietošanas un neatbilstīgas migrācijas pamatcēloņus, jo īpaši veicinot noturību, ekonomiskas un vienlīdzīgas iespējas, drošību un attīstību, kā arī novēršot cilvēktiesību pārkāpumus

Trasta fonds darbojas trīs galvenajās ģeogrāfiskajās zonās, proti, Sāhelas reģionā un Čada ezera reģionā, Āfrikas ragā un Ziemeļāfrikā; izvērtējot katru gadījumu individuāli, arī atbilstīgo valstu kaimiņvalstis var izmantot trasta fonda projektu sniegtās priekšrocības. Trasta fonds ir izveidots uz noteiktu laika periodu līdz 2020 gada 31 decembrim, lai īstermiņā un vidējā termiņā risinātu reģionu problēmas. Trasta fondu pārvalda no Briseles

Trasta fonda valdē un ESTF Āfrikai darbības komitejā ir līdzekļu devēju un Komisijas pārstāvji, kā arī iemaksas neveicošo ES dalībvalstu, attiecīgo valstu iestāžu un reģionālo organizāciju pārstāvji kā novērotāji

Valde izveido un pārskata ESTF stratēģiju. Valde sanāk vismaz reizi gadā

Darbības komiteja pārbauda, apstiprina un uzrauga fonda finansēto darbību īstenošanu. Komiteja arī apstiprina gada pārskatus un gada ziņojumus par trasta fonda finansētajām darbībām

ESTF Āfrikai gada pārskati

ESTF Āfrikai gada pārskati

Saskaņā ar 7. pantu Nolīgumā, ar ko izveido Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fondu stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā un fonda iekšējos noteikumus (“dibināšanas nolīgums”), gada pārskati sastāv no divām daļām: 1) gada finanšu ziņojuma, par kuru atbild ESTF vadītājs, un 2) gada finanšu pārskatiem, ko sagatavo EK grāmatvedis, kurš saskaņā ar šo pašu pantu ir arī trasta fonda grāmatvedis

Saskaņā ar 8. pantu dibināšanas nolīgumā finanšu pārskatus sagatavo atbilstīgi Komisijas grāmatveža pieņemtajiem grāmatvedības noteikumiem (ES grāmatvedības noteikumi, EGN), kas balstīti Starptautiskajos publiskā sektora grāmatvedības standartos (SPSGS)

Gada pārskatiem veic neatkarīgu ārējo revīziju un galīgos gada pārskatus ESTF vadītājs un grāmatvedis iesniedz darbības komitejai apstiprinājumam (8. panta 3. punkta 4. apakšpunkta c) daļa)

Gada būtiskākie notikumi

Gada būtiskākie notikumi

Līdz 2018 gada 31 decembrim līdzekļi, kas piešķirti ESTF Āfrikai, bija sasnieguši aptuveni 4,2 miljardus EUR. No tiem aptuveni 3,7 miljardi EUR ir no Eiropas Attīstības fonda (EAF) un ES finanšu instrumentiem, tajā skaitā Attīstības sadarbības instrumenta (DCI), Eiropas kaimiņattiecību instrumenta (ENI), Patvēruma, migrācijas un integrācijas fonda (AMIF), un finansējums no Eiropas Civilās aizsardzības un humānās palīdzības operāciju ģenerāldirektorāta (ECHO ĢD), kā arī 489,5 miljoni ir no ES dalībvalstīm un citiem līdzekļu devējiem (Šveices un Norvēģijas)

DCI

ENI

AMIF

2018. gadā ESTF Āfrikai kopējie līdzekļi palielinājās par 902 miljoniem EUR, ieskaitot jaunas iemaksas 674 miljonu EUR apmērā no EAF un 117 miljonu EUR apmērā no ES budžeta. ESTF Āfrikai saņēma 24 jaunas iemaksas no ES dalībvalstīm un citiem līdzekļu devējiem par summu 110 miljoni EUR (49 miljoni EUR Sāhelas un Čadas ezera platformai, 47 miljoni EUR Ziemeļāfrikas platformai un 14 miljoni Āfrikas raga platformai). Visas iemaksas no ES dalībvalstīm un citiem līdzekļu devējiem, kas veiktas 2018. gadā, ieskaitot neizpildīto 2017. gada iemaksu, tika apstiprinātas līdz 2018. gada beigām. Eiropadomes 2018 gada 28 jūnija secinājumos ES un tās dalībvalstis tika aicinātas nodrošināt papildu finansējumu ESTF Āfrikai. Pamatojoties uz to, Komisija 6. jūlijā pieņēma lēmumu pārskaitīt 500 miljonus EUR no 11. EAF rezerves

Attiecībā uz situāciju ESTF Āfrikai īstenošanas jomā 2018. gadā – tika pieņemtas 45 jaunas programmas, kā arī 13 papildu programmas visos trijos reģionos, tajā skaitā starpplatformu programmas (16 Sāhelas un Čadas ezera platformā, 26 Āfrikas raga platformā, 9 Ziemeļāfrikas platformā un 7 starpplatformu programmas). Tādējādi 2018. gada beigās darbības komiteju apstiprināto programmu kopējais skaits ir 187 par kopējo summu 3 590 miljoni EUR. Līdz 2018. gada beigām ir parakstīti 366 līgumi ar īstenošanas partneriem par kopējo summu 2 461 miljons EUR, no kuriem 949,3 miljoni EUR ir summa, par kādu noslēgti jauni darbības līgumi tikai par 2018. gadu. Izmaiņas vecos līgumos palielina darbības līgumu kopējo summu 2018. gadā līdz 959,9 miljoniem EUR. Līgumu noslēgšanas radītājs 2018. gada beigās ir uzlabojies salīdzinājumā ar 2017. gada beigām (69 % parakstītu līgumu par apstiprinātu finansējumu attiecībā pret 62,9 %)

ESTF Āfrikai 2018. gadā turpināja intensificēt sadarbību ar saviem partneriem Āfrikā un Eiropā, lai veicinātu stabilitāti un palīdzētu uzlabot migrācijas pārvaldību Sāhelas un Čadas ezera reģionā, Āfrikas raga reģionā un Ziemeļāfrikas reģionā. Tas turpināja novērst destabilizācijas, piespiedu pārvietošanas un neatbilstīgas migrācijas pamatcēloņus, veicinot attīstību un drošību. Savas pastāvēšanas trešajā gadā ESTF Āfrikai turpināja apliecināt savu kā tāda ātras un efektīvas īstenošanas rīka pievienoto vērtību, kas veicina politisko dialogu ar partnervalstīm, izmanto inovatīvas pieejas un sniedz konkrētus rezultātus, apvienojot finansējumu un zināšanas no dažādām ieinteresētajām personām

Ar ESTF Āfrikai starpniecību vairāk nekā 5,3 miljoni neaizsargātu cilvēku ir saņēmuši pamatpakalpojumus un guvuši labumu no pārtikas un uztura nodrošinājuma programmām. Vairāk nekā 150 000 cilvēku uzrunāti informatīvajās kampaņās par noturības veidošanas praksi un pamattiesībām, un 96 000 migrantu vai potenciālo migrantu tika uzrunāti informatīvajā kampaņā par migrāciju un ar neatbilstīgu migrāciju saistītajiem riskiem. Ar ES un Starptautiskās Migrācijas organizācijas iniciatīvas starpniecību ESTF Āfrikai ir atbalstījis 42 628 neaizsargātu migrantu (galvenokārt no Lībijas (18 329) un Nigēras (17 226) brīvprātīgu atgriešanos, un vairāk nekā 58 000 neaizsargātu migrantu tika sniegta palīdzība, viņiem atgriežoties savā izcelsmes valstī. Ar Migrācijas labākas pārvaldības programmas starpniecību Āfrikas ragā vien ESTF Āfrikai jau ir palīdzējis gandrīz 11 000 migrantu un pārvietoto personu un migrācijas pārvaldībā ir apmācījis gandrīz 1 600 personu

Finanšu pārskatos šīs pastiprinātās darbības un jauno līgumu ietekme ir visredzamākā, aplūkojot:

| — | priekšfinansējumu – palielinājums par 57 110 t. EUR, jo tika izmaksāti avansa maksājumi par jaunajiem līgumiem, |
| --- | --- |

—

priekšfinansējumu – palielinājums par 57 110 t. EUR, jo tika izmaksāti avansa maksājumi par jaunajiem līgumiem,

| — | kreditoru parādus un uzkrātos izdevumus – palielinājums par 81 753 t. EUR, jo apstrādāts lielāks skaits prasījumu par izmaksu segšanu, bet arī jāpalielina uzkrājums izdevumiem, |
| --- | --- |

—

kreditoru parādus un uzkrātos izdevumus – palielinājums par 81 753 t. EUR, jo apstrādāts lielāks skaits prasījumu par izmaksu segšanu, bet arī jāpalielina uzkrājums izdevumiem,

| — | izdevumus – palielinājums no 279 299 t. EUR 2017. gadā līdz 576 808 t. EUR 2018. gadā, jo trasta fonds pastāv trešo gadu un tiek īstenots daudz lielāks skaits līgumu, |
| --- | --- |

—

izdevumus – palielinājums no 279 299 t. EUR 2017. gadā līdz 576 808 t. EUR 2018. gadā, jo trasta fonds pastāv trešo gadu un tiek īstenots daudz lielāks skaits līgumu,

| — | saistības vēl neizlietotās apropriācijās ir palielinājušās no 926 139 t. EUR līdz 1 310 069 t. EUR jauno līgumu dēļ |
| --- | --- |

—

saistības vēl neizlietotās apropriācijās ir palielinājušās no 926 139 t. EUR līdz 1 310 069 t. EUR jauno līgumu dēļ

BILANCE

BILANCE

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | |
| Priekšfinansējums | 34 144 | 52 990 |
| | 34 144 | 52 990 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | |
| Priekšfinansējums | 273 214 | 197 258 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 16 656 | 3 020 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 146 864 | 162 571 |
| | 436 734 | 362 849 |
| AKTĪVI KOPĀ | 470 878 | 415 838 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Finanšu saistības | (369 999 ) | (396 713 ) |
| | (369 999 ) | (396 713 ) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Kreditoru parādi | (12 733 ) | (526) |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ieņēmumi | (88 146 ) | (18 600 ) |
| | (100 879 ) | (19 126 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | (470 878 ) | (415 838 ) |
| NETO AKTĪVI | – | – |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | |
| Uzkrātais pārpalikums | – | – |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | – | – |
| NETO AKTĪVI | – | – |

tūkst. EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

34 144

34 144

52 990

52 990

34 144

34 144

52 990

52 990

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

273 214

273 214

197 258

197 258

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

16 656

16 656

3 020

3 020

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

146 864

146 864

162 571

162 571

436 734

436 734

362 849

362 849

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

470 878

470 878

415 838

415 838

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

(12 733 )

(12 733 )

(526)

(526)

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ieņēmumi

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ieņēmumi

(88 146 )

(88 146 )

(18 600 )

(18 600 )

(100 879 )

(100 879 )

(19 126 )

(19 126 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(470 878 )

(470 878 )

(415 838 )

(415 838 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

–

–

–

–

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Uzkrātais pārpalikums

Uzkrātais pārpalikums

–

–

–

–

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

–

–

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

–

–

–

–

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| IEŅĒMUMI | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Ieņēmumi no ziedojumiem | 576 802 | 279 027 |
| | 576 802 | 279 027 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Finanšu ieņēmumi | 2 | 2 |
| Citi ieņēmumi no apmaiņas darījumiem | 5 | 270 |
| | 6 | 271 |
| Ieņēmumi kopā | 576 808 | 279 299 |
| IZDEVUMI | | |
| Darbības izdevumi | (561 761 ) | (271 669 ) |
| Citi izdevumi | (15 047 ) | (7 630 ) |
| Izdevumi kopā | (576 808 ) | (279 299 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | – | – |

tūkst. EUR

2018

2017

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no ziedojumiem

Ieņēmumi no ziedojumiem

576 802

576 802

279 027

279 027

576 802

576 802

279 027

279 027

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

2

2

2

2

Citi ieņēmumi no apmaiņas darījumiem

Citi ieņēmumi no apmaiņas darījumiem

5

5

270

270

6

6

271

271

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

576 808

576 808

279 299

279 299

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Darbības izdevumi

Darbības izdevumi

(561 761 )

(561 761 )

(271 669 )

(271 669 )

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(15 047 )

(15 047 )

(7 630 )

(7 630 )

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(576 808 )

(576 808 )

(279 299 )

(279 299 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

–

–

–

–

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | – | – |
| Pamatdarbības | | |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | (57 110 ) | (134 662 ) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | (13 636 ) | 6 456 |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | (26 713 ) | 258 211 |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | 12 207 | (177) |
| Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums) | 69 546 | 17 864 |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | (15 706 ) | 147 691 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | (15 706 ) | 147 691 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 162 571 | 14 879 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 146 864 | 162 571 |

tūkst. EUR

2018

2017

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

–

–

Pamatdarbības

Pamatdarbības

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(57 110 )

(57 110 )

(134 662 )

(134 662 )

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

(13 636 )

(13 636 )

6 456

6 456

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

(26 713 )

(26 713 )

258 211

258 211

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

12 207

12 207

(177)

(177)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ieņēmumu palielinājums/(samazinājums)

69 546

69 546

17 864

17 864

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

162 571

162 571

14 879

14 879

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

146 864

146 864

162 571

162 571

NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Uzkrātais pārpalikums/
  (deficīts) | Gada saimnieciskās darbības rezultāts | Neto aktīvi |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | – | – | – |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | – | – | – |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | – | – | – |

tūkst. EUR

Uzkrātais pārpalikums/

(deficīts)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Neto aktīvi

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

–

–

–

–

–

–

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

–

–

–

–

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

–

–

–

–

–

–

KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI (16)

KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI

16

KONSOLIDĒTĀ BILANCE

KONSOLIDĒTĀ BILANCE

| miljoni EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | |
| Priekšfinansējums | 924 | 636 |
| | 924 | 636 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | |
| Priekšfinansējums | 1 751 | 1 723 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 156 | 96 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 548 | 550 |
| | 2 455 | 2 369 |
| AKTĪVI KOPĀ | 3 379 | 3 005 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Uzkrājumi | – | (4) |
| Finanšu saistības | (229) | (292) |
| | (229) | (296) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Kreditoru parādi | (255) | (564) |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi | (1 374 ) | (755) |
| | (1 629 ) | (1 319 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | (1 858 ) | (1 615 ) |
| NETO AKTĪVI | 1 521 | 1 389 |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | |
| Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls | 50 423 | 46 173 |
| Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla | 2 252 | 2 252 |
| No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | (4 118 ) | (3 818 ) |
| NETO AKTĪVI | 1 521 | 1 389 |

miljoni EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

924

924

636

636

924

924

636

636

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

1 751

1 751

1 723

1 723

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

156

156

96

96

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

548

548

550

550

2 455

2 455

2 369

2 369

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

3 379

3 379

3 005

3 005

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Uzkrājumi

Uzkrājumi

–

–

(4)

(4)

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(229)

(229)

(292)

(292)

(229)

(229)

(296)

(296)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

(255)

(255)

(564)

(564)

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

(1 374 )

(1 374 )

(755)

(755)

(1 629 )

(1 629 )

(1 319 )

(1 319 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(1 858 )

(1 858 )

(1 615 )

(1 615 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 521

1 521

1 389

1 389

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

50 423

50 423

46 173

46 173

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

2 252

2 252

2 252

2 252

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 521

1 521

1 389

1 389

KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| IEŅĒMUMI | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Atgūšanas darbības | 4 | 61 |
| Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem | 303 | 194 |
| | 307 | 255 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Finanšu ieņēmumi | 10 | 4 |
| Citi ieņēmumi | 46 | 22 |
| | 57 | 26 |
| Ieņēmumi kopā | 364 | 281 |
| IZDEVUMI | | |
| Atbalsta instrumenti | (3 747 ) | (3 585 ) |
| Trasta fondu īstenotie izdevumi | (595) | (301) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | 17 | (42) |
| Finansējuma izmaksas | 7 | (8) |
| Citi izdevumi | (164) | (162) |
| Izdevumi kopā | (4 482 ) | (4 099 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | (4 118 ) | (3 818 ) |

miljoni EUR

2018

2017

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Atgūšanas darbības

Atgūšanas darbības

4

4

61

61

Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem

Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem

303

303

194

194

307

307

255

255

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

10

10

4

4

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

46

46

22

22

57

57

26

26

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

364

364

281

281

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

(3 747 )

(3 747 )

(3 585 )

(3 585 )

Trasta fondu īstenotie izdevumi

Trasta fondu īstenotie izdevumi

(595)

(595)

(301)

(301)

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

17

17

(42)

(42)

Finansējuma izmaksas

Finansējuma izmaksas

7

7

(8)

(8)

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(164)

(164)

(162)

(162)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(4 482 )

(4 482 )

(4 099 )

(4 099 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Pamatdarbības | | |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | 4 250 | 3 850 |
| Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums | (0) | – |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | (317) | (446) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | (60) | 47 |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | (63) | 186 |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | (309) | 15 |
| Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | 618 | (22) |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | (2) | (188) |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | (2) | (188) |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 550 | 738 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 548 | 550 |

miljoni EUR

2018

2017

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Pamatdarbības

Pamatdarbības

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

4 250

4 250

3 850

3 850

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

(0)

(0)

–

–

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(317)

(317)

(446)

(446)

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

(60)

(60)

47

47

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

(63)

(63)

186

186

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

(309)

(309)

15

15

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto izdevumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

618

618

(22)

(22)

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

(2)

(2)

(188)

(188)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

(2)

(2)

(188)

(188)

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

550

550

738

738

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

548

548

550

550

KONSOLIDĒTAIS NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

KONSOLIDĒTAIS NETO AKTĪVU IZMAIŅU PĀRSKATS

| miljoni EUR |
| --- |
| | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Neto aktīvi kopā
  (C)+(D)+(E) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 050 ) | 4 050 | – | – | 4 050 |
| Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm | (200) | | (200) | | | (200) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | – | – | – | (3 818 ) | – | (3 818 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 250 ) | 4 250 | | | 4 250 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | – | (4 118 ) | | (4 118 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2018. | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

miljoni EUR

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Neto aktīvi kopā

(C)+(D)+(E)

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

–

–

–

–

4 050

4 050

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

–

–

–

–

(3 818 )

(3 818 )

–

–

(3 818 )

(3 818 )

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

4 250

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

–

–

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

ATLIKUMS 31.12.2018.

ATLIKUMS 31.12.2018.

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU IZPILDI

EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU IZPILDI

IEVADPIEZĪME

IEVADPIEZĪME

1.   Iepriekšējie EAF

Iepriekšējie EAF

Tā kā 6. EAF noslēdza 2006. gadā un 7. EAF noslēdza 2008. gadā, gada pārskatos vairs nav iekļautas tabulas par šo EAF īstenošanu. Tomēr pārvesto atlikumu īstenošanas rezultāti ir iekļauti 9. EAF pārskatā

Tāpat kā iepriekšējos gados, lai nodrošinātu pārredzamību pārskatu izklāstā, tabulās atsevišķi tika veidota tā 8. EAF daļa, kas izlietota Lomes konvencijas plānošanai, un tā daļa, kas izlietota Kotonū nolīgumā paredzētajai plānošanai

Saskaņā ar 1. panta 2. punkta b) apakšpunktu 9. EAF iekšējā nolīgumā iepriekšējo EAF atlikumi un atceltās saistības ir pārvesti uz 9. EAF un 9. EAF darbības laikā izmantoti kā 9. EAF līdzekļi

Komisija 2018. gadā sāka īpašu procedūru atlikušo līgumu pabeigšanai 8. un 9. EAF ietvaros. Līdz 2019. gada beigām vajadzētu būt pieejamam nobeiguma ziņojumam par 8. EAF finanšu līdzekļu izlietojumu (un līdz 2020. gada beigām – par 9. EAF)

2.   11. EAF

11. EAF

ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgums, ko 2000 gada 23 jūnijā Kotonū parakstīja Eiropas Kopienas dalībvalstis un Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna (ĀKK) valstis, stājās spēkā 2003 gada 1 aprīlī. Kotonū nolīgums ir grozīts divas reizes, pirmo reizi ar nolīgumu, kas parakstīts Luksemburgā 2005 gada 25 jūnijā, un otru reizi ar nolīgumu, kas parakstīts Vagadugu 2010 gada 22 jūnijā

Padomes 2001. gada 27. novembra Lēmums 2001/822/EK par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu (17) stājās spēkā 2001 gada 2 decembrī. Šo lēmumu grozīja 2007 gada 19 martā (Lēmums 2007/249/EK (18))

17

18

Iekšējais nolīgums par Kopienas atbalsta finansēšanu, pamatojoties uz daudzgadu finanšu shēmu 2014.–2020. gadam, saskaņā ar pārskatīto Kotonū nolīgumu, ko Eiropas Kopienas dalībvalstu valdību pārstāvji pieņēma 2013. gada augustā, stājās spēkā 2015. gada martā

Saskaņā ar Kotonū nolīgumu Kopienas atbalsta ĀKK valstīm un AZT trešo periodu (2014.–2020. gads) finansē no 11. EAF 30 506 miljonu EUR apmērā, un no šīs summas:

| — | 29 089 miljoni EUR ir piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 2. panta d) punktu, un no šīs summas 27 955 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija, |
| --- | --- |

—

29 089 miljoni EUR ir piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 2. panta d) punktu, un no šīs summas 27 955 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija,

| — | 364,5 miljoni EUR ir piešķirti AZT saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 3. panta 1. punktu, un no šīs summas 359,5 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija, |
| --- | --- |

—

364,5 miljoni EUR ir piešķirti AZT saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 3. panta 1. punktu, un no šīs summas 359,5 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija,

| — | 1 052,5 miljoni EUR ir paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 11. EAF līdzekļu plānošanu un īstenošanu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu |
| --- | --- |

—

1 052,5 miljoni EUR ir paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 11. EAF līdzekļu plānošanu un īstenošanu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu

Atlikušie līdzekļi neizmantojamajās darbības rezervēs 2018 gada 31 decembrī

Atlikušie līdzekļi neizmantojamajās darbības rezervēs 2018 gada 31 decembrī

Summas, par kurām saistības tika atceltas, no projektiem 9. EAF un iepriekšējo EAF ietvaros tiek pārvestas uz 10. EAF darbības rezervi, izņemot Stabex līdzekļus

Stabex

Līdzekļi no 10. EAF, par kuriem saistības tika atceltas, tiek pārvesti uz 11. EAF darbības rezervi

2018. gadā visi atbrīvotie līdzekļi no iepriekšējiem EAF tika ieskaitīti attiecīgajās rezervēs

Atbilstīgi 1. panta 4. punktam 11. EAF iekšējā nolīgumā un Padomes Lēmumam (ES) 2016/1337 (19) to līdzekļu summa, par kuriem saistības tika atceltas, no 10. EAF ir piešķirta Āfrikas Miera nodrošināšanas fonda papildināšanai 2016.–2018. gadam līdz ne vairāk kā 491 miljonam EUR un līdz 16 miljoniem EUR izdevumu atbalstam

19

| miljoni EUR |
| --- |
| Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs | 31.12.2018.. |
| Neizmantojamā rezerve no 8. un 9. EAF ietvaros atbrīvotajiem līdzekļiem | 157 |
| Neizmantojamā rezerve no 10. EAF ietvaros atbrīvotajiem līdzekļiem | 318 |
| Kopā | 475 |

miljoni EUR

Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs

31.12.2018..

Neizmantojamā rezerve no 8. un 9. EAF ietvaros atbrīvotajiem līdzekļiem

157

Neizmantojamā rezerve no 10. EAF ietvaros atbrīvotajiem līdzekļiem

318

Kopā

Kopā

475

475

EAF līdzfinansējums

EAF līdzfinansējums

Saskaņā ar 10. un 11. EAF tika parakstīti pārveduma nolīgumi līdzfinansējuma projektiem un tika atvērtas saistību apropriācijas par summu 241,9 miljoni EUR, savukārt maksājumu apropriācijas tika atvērtas par iekasētajām summām kopā 230,2 miljonu EUR apmērā

Līdzfinansējuma apropriācijas 2018 gada 31 decembrī ir norādītas tabulā

| miljoni EUR |
| --- |
| | Saistību apropriācijas | Maksājumu apropriācijas |
| Līdzfinansējums – A finansējums | 211,5 | 200,0 |
| Līdzfinansējums – ĀKK ietvaros | 23,3 | 23,2 |
| Līdzfinansējums – administratīvie izdevumi | 7,1 | 7,0 |
| | 241,9 | 230,2 |

miljoni EUR

Saistību apropriācijas

Maksājumu apropriācijas

Līdzfinansējums – A finansējums

211,5

200,0

Līdzfinansējums – ĀKK ietvaros

23,3

23,2

Līdzfinansējums – administratīvie izdevumi

7,1

7,0

241,9

241,9

230,2

230,2

Turpmākajās tabulās, kurās minētas lēmumos un līgumos paredzētās un samaksātās summas, sniegti dati neto izteiksmē

neto izteiksmē

Pielikumā pievienotas tabulas, kas raksturo stāvokli attiecībā uz katru instrumentu

1.1. tabula

1.1. tabula

8. EAF

8. EAF

Apropriāciju attīstība: 2018 gada 31 decembrī

Apropriāciju attīstība: 2018 gada 31 decembrī

Kredītu analīze pa instrumentiem

Kredītu analīze pa instrumentiem

| | INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2017 GADA 31 DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2018. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ĀKK | Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 12 967 | (3 278 ) | (7) | | 9 683 |
| Palīdzība bēgļiem | 120 | (20) | – | (20) | 100 |
| Ārkārtas palīdzība (Lome) | 140 | (4) | | | 136 |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome) | – | 1 060 | | | 1 060 |
| Procentu likmju subsīdijas | 370 | (301) | | | 69 |
| Riska kapitāls | 1 000 | 15 | (3) | (20) | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturālais pielāgojums | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Indikatīvās programmas kopā | 7 562 | (2 608 ) | (3) | (20) | 4 951 |
| Procentu ieņēmumu izlietojums | – | 35 | | | 35 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | – | 650 | | | 650 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | 417 | | | 417 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | – | 233 | | | 233 |
| Procenti un citi ieņēmumi | – | – | | | – |
| | | | | | |
| STARPSUMMA ĀKK | 12 967 | (2 628 ) | (7) | | 10 333 |
| AZT | Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | – | 46 | | | 46 |
| Procentu likmju subsīdijas | – | 1 | | | 1 |
| Riska kapitāls | – | 6 | | | 6 |
| Stabex | – | 1 | | | 1 |
| Sysmin | – | 2 | | | 2 |
| Indikatīvās programmas kopā | – | 35 | | | 35 |
| | | | | | |
| STARPSUMMA AZT | – | 46 | | | 46 |
| | KOPĀ 8. EAF | 12 967 | (2 582 ) | (7) | | 10 379 |

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2017 GADA 31 DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2018. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

12 967

12 967

(3 278 )

(3 278 )

(7)

(7)

9 683

9 683

Palīdzība bēgļiem

120

(20)

–

(20)

20

100

Ārkārtas palīdzība (Lome)

140

(4)

136

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome)

–

1 060

1 060

Procentu likmju subsīdijas

370

(301)

69

Riska kapitāls

1 000

15

(3)

(20)

20

1 012

Stabex

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturālais pielāgojums

1 400

97

1 497

Sysmin

Sysmin

575

(474)

101

Indikatīvās programmas kopā

7 562

(2 608 )

(3)

(20)

20

4 951

Procentu ieņēmumu izlietojums

–

35

35

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

–

–

650

650

650

650

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

417

417

B finansējums – valstu piešķīrumi

–

233

233

Procenti un citi ieņēmumi

–

–

–

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

12 967

12 967

(2 628 )

(2 628 )

(7)

(7)

10 333

10 333

AZT

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

–

–

46

46

46

46

Procentu likmju subsīdijas

–

1

1

Riska kapitāls

–

6

6

Stabex

Stabex

–

1

1

Sysmin

Sysmin

–

2

2

Indikatīvās programmas kopā

–

35

35

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

–

–

46

46

46

46

KOPĀ 8. EAF

KOPĀ 8. EAF

12 967

12 967

(2 582 )

(2 582 )

(7)

(7)

10 379

10 379

1.2. tabula

1.2. tabula

9. EAF

9. EAF

Apropriāciju attīstība: 2018 gada 31 decembrī

Apropriāciju attīstība: 2018 gada 31 decembrī

Kredītu analīze pa instrumentiem

Kredītu analīze pa instrumentiem

| miljoni EUR |
| --- |
| | INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2017 GADA 31 DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2018. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| ĀKK | Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | – | 669 | (2) | | 668 |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | – | 20 | – | (21) | 20 |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | – | 649 | (2) | (21) | 647 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 8 919 | 5 549 | (36) | | 14 433 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 5 318 | 3 306 | (16) | (21) | 8 608 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 2 108 | (898) | (2) | (21) | 1 208 |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | 164 | (10) | | | 154 |
| Īstenošanas izmaksas | 125 | 52 | | | 177 |
| Procenti un citi ieņēmumi | – | 63 | | | 63 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 300 | 2 302 | (13) | (21) | 2 589 |
| Miera nodrošināšanas fonds | – | 354 | – | (21) | 353 |
| Reģionālie piešķīrumi | 904 | (139) | (5) | (21) | 759 |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | – | 105 | | | 105 |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | – | 267 | | (23) | 267 |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | – | 110 | | (22) | 110 |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | – | 39 | | | 39 |
| STARPSUMMA ĀKK | 8 919 | 6 219 | (38) | | 15 100 |
| AZT | Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | – | 3 | | | 3 |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | – | – | | | – |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | – | 3 | | | 3 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | – | 289 | (2) | | 287 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | 237 | – | (21) | 237 |
| Regulārās DV iemaksas | B finansējums – valstu piešķīrumi | – | 4 | | | 4 |
| Reģionālie piešķīrumi | – | 47 | (2) | (21) | 45 |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | – | 1 | | | 1 |
| STARPSUMMA AZT | – | 292 | (2) | | 290 |
| | Kopā 9. EAF | 8 919 | 6 511 | (40) | | 15 390 |

miljoni EUR

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2017 GADA 31 DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2018. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

–

–

669

669

(2)

(2)

668

668

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

–

20

–

(21)

21

20

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

–

649

(2)

(21)

21

647

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

8 919

8 919

5 549

5 549

(36)

(36)

14 433

14 433

A finansējums – valstu piešķīrumi

5 318

3 306

(16)

(21)

21

8 608

B finansējums – valstu piešķīrumi

2 108

(898)

(2)

(21)

21

1 208

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

164

(10)

154

Īstenošanas izmaksas

125

52

177

Procenti un citi ieņēmumi

–

63

63

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

300

2 302

(13)

(21)

21

2 589

Miera nodrošināšanas fonds

–

354

–

(21)

21

353

Reģionālie piešķīrumi

904

(139)

(5)

(21)

21

759

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

–

105

105

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

–

267

(23)

23

267

Īpašs piešķīrums Sudānai

–

110

(22)

22

110

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

–

39

39

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

8 919

8 919

6 219

6 219

(38)

(38)

15 100

15 100

AZT

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

–

–

3

3

3

3

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

–

–

–

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

–

3

3

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

–

–

289

289

(2)

(2)

287

287

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

237

–

(21)

21

237

Regulārās DV iemaksas

B finansējums – valstu piešķīrumi

–

4

4

Reģionālie piešķīrumi

–

47

(2)

(21)

21

45

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

–

1

1

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

–

–

292

292

(2)

(2)

290

290

Kopā 9. EAF

Kopā 9. EAF

8 919

8 919

6 511

6 511

(40)

(40)

15 390

15 390

1.3. tabula

1.3. tabula

10. EAF

10. EAF

Apropriāciju attīstība: 2018 gada 31 decembrī

Apropriāciju attīstība: 2018 gada 31 decembrī

Kredītu analīze pa instrumentiem

Kredītu analīze pa instrumentiem

| | INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2017 GADA 31 DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2018. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ĀKK | Regulārās DV iemaksas | 20 896 | (87) | (65) | | 20 744 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | 13 100 | (177) | (25) | 12 922 |
| A finansējuma rezerve | 13 500 | (13 500 ) | | | – |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | – | 2 004 | (4) | (25) | 2 000 |
| B finansējuma rezerve | 1 800 | (1 800 ) | | | – |
| Īstenošanas izmaksas | 430 | 15 | – | (25) | 445 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | – | 232 | (24) | (25) | 230 |
| Procenti un citi ieņēmumi | – | 85 | (24) | (25) | 85 |
| ĀKK iekšējā rezerve | 2 700 | (2 700 ) | | | – |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | – | – | | | – |
| NIP/RIP rezerve | 683 | (683) | | | – |
| Neizmantojama rezerve | – | 86 | 45 | (25) | 131 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | – | 1 886 | (18) | (25) | 1 868 |
| Miera nodrošināšanas fonds | – | 1 014 | 105 | | 1 119 |
| Reģionālie piešķīrumi | – | 1 956 | (14) | (25) | 1 942 |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | 1 783 | (1 783 ) | | | – |
| Līdzfinansējums | – | 204 | – | | 204 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | 187 | – | (26) | 187 |
| Īstenošanas izmaksas | – | 5 | – | (26) | 5 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | – | 12 | | (26) | 12 |
| Miera nodrošināšanas fonds | – | 1 | | (26) | 1 |
| STARPSUMMA ĀKK | 20 896 | 117 | (65) | | 20 948 |
| AZT | Regulārās DV iemaksas | – | 275 | – | | 275 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | 192 | (25) | (25) | 190 |
| A finansējuma rezerve | – | – | | | – |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | – | 15 | | | 15 |
| B finansējuma rezerve | – | – | | | – |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | – | – | | | – |
| Neizmantojama rezerve | – | 23 | 2 | (25) | 25 |
| Reģionālie piešķīrumi | – | 40 | | | 40 |
| AZT | Reģionālo piešķīrumu rezerve | – | – | | | – |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | – | 5 | | | 5 |
| STARPSUMMA AZT | – | 275 | – | | 275 |
| | KOPĀ 10. EAF | 20 896 | 392 | (65) | | 21 223 |

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2017 GADA 31 DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2018. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

20 896

20 896

(87)

(87)

(65)

(65)

20 744

20 744

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

13 100

(177)

(25)

25

12 922

A finansējuma rezerve

13 500

(13 500 )

–

B finansējums – valstu piešķīrumi

–

2 004

(4)

(25)

25

2 000

B finansējuma rezerve

1 800

(1 800 )

–

Īstenošanas izmaksas

430

15

–

(25)

25

445

Iestāžu un atbalsta izdevumi

–

232

(24)

24

(25)

25

230

Procenti un citi ieņēmumi

–

85

(24)

24

(25)

25

85

ĀKK iekšējā rezerve

2 700

(2 700 )

–

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

–

–

–

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

683

(683)

–

Neizmantojama rezerve

–

86

45

(25)

25

131

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

–

1 886

(18)

(25)

25

1 868

Miera nodrošināšanas fonds

–

1 014

105

1 119

Reģionālie piešķīrumi

–

1 956

(14)

(25)

25

1 942

Reģionālo piešķīrumu rezerve

1 783

(1 783 )

–

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

–

–

204

204

–

–

204

204

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

187

–

(26)

26

187

Īstenošanas izmaksas

–

5

–

(26)

26

5

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

–

12

(26)

26

12

Miera nodrošināšanas fonds

–

1

(26)

26

1

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

20 896

20 896

117

117

(65)

(65)

20 948

20 948

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

–

–

275

275

–

–

275

275

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

192

(25)

25

(25)

25

190

A finansējuma rezerve

–

–

–

B finansējums – valstu piešķīrumi

–

15

15

B finansējuma rezerve

–

–

–

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

–

–

–

Neizmantojama rezerve

–

23

2

(25)

25

25

Reģionālie piešķīrumi

–

40

40

AZT

Reģionālo piešķīrumu rezerve

–

–

–

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

–

5

5

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

–

–

275

275

–

–

275

275

KOPĀ 10. EAF

KOPĀ 10. EAF

20 896

20 896

392

392

(65)

(65)

21 223

21 223

1.4. tabula

1.4. tabula

11. EAF

11. EAF

Apropriāciju attīstība: 2018 gada 31 decembrī

Apropriāciju attīstība: 2018 gada 31 decembrī

Kredītu analīze pa instrumentiem

Kredītu analīze pa instrumentiem

| miljoni EUR |
| --- |
| | INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2017 GADA 31 DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2018. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| ĀKK | Regulārās DV iemaksas | 29 008 | 224 | 110 | | 29 342 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | 15 540 | (121) | | 15 419 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | – | 715 | 2 | | 717 |
| B finansējuma rezerve | – | – | | | – |
| Īstenošanas izmaksas | 1 053 | – | | | 1 053 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | – | 246 | | | 246 |
| Procenti un citi ieņēmumi | – | 16 | – | | 16 |
| ĀKK iekšējā rezerve | 3 590 | (3 497 ) | (24) | | 69 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | – | – | | | – |
| NIP/RIP rezerve | 24 365 | (22 014 ) | (1 080 ) | | 1 270 |
| Neizmantojama rezerve | – | 201 | 110 | (27) | 311 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | – | 2 251 | 449 | | 2 700 |
| Miera nodrošināšanas fonds | – | 1 000 | | | 1 000 |
| Reģionālie piešķīrumi | – | 5 766 | 775 | | 6 541 |
| Līdzfinansējums | – | 24 | 13 | | 38 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | 22 | 1 | | 23 |
| Īstenošanas izmaksas | – | 1 | 1 | | 2 |
| Miera nodrošināšanas fonds | – | 1 | 10 | | 11 |
| Reģionālie piešķīrumi | – | – | 2 | | 2 |
| EK iekšējais SLA | – | 1 | | | 1 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | 1 | | | 1 |
| STARPSUMMA ĀKK | 29 008 | 249 | | | 29 381 |
| AZT | Regulārās DV iemaksas | – | 358 | (9) | | 350 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | 183 | 13 | | 196 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | – | – | 8 | | 8 |
| NIP/RIP rezerve | – | 165 | (116) | | 49 |
| Neizmantojama rezerve | – | 5 | 2 | (27) | 7 |
| AZT | Reģionālie piešķīrumi | – | 1 | 80 | | 81 |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | – | 5 | 4 | | 9 |
| Līdzfinansējums | – | – | | | – |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | – | | | – |
| EK iekšējais SLA | – | – | | | – |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | – | | | – |
| STARPSUMMA AZT | – | 358 | | | 350 |
| Regulārās DV iemaksas | – | 6 | 11 | | 17 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | 6 | 4 | | 10 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | – | – | 7 | | 7 |
| STARPSUMMA | – | 6 | | | 17 |
| | KOPĀ 11. EAF | 29 008 | 614 | 126 | | 29 747 |

miljoni EUR

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2017 GADA 31 DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2018. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

29 008

29 008

224

224

110

110

29 342

29 342

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

15 540

(121)

15 419

B finansējums – valstu piešķīrumi

–

715

2

717

B finansējuma rezerve

–

–

–

Īstenošanas izmaksas

1 053

–

1 053

Iestāžu un atbalsta izdevumi

–

246

246

Procenti un citi ieņēmumi

–

16

–

16

ĀKK iekšējā rezerve

3 590

(3 497 )

(24)

69

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

–

–

–

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

24 365

(22 014 )

(1 080 )

1 270

Neizmantojama rezerve

–

201

110

(27)

27

311

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

–

2 251

449

2 700

Miera nodrošināšanas fonds

–

1 000

1 000

Reģionālie piešķīrumi

–

5 766

775

6 541

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

–

–

24

24

13

13

38

38

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

22

1

23

Īstenošanas izmaksas

–

1

1

2

Miera nodrošināšanas fonds

–

1

10

11

Reģionālie piešķīrumi

–

–

2

2

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

–

–

1

1

1

1

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

1

1

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

29 008

29 008

249

249

29 381

29 381

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

–

–

358

358

(9)

(9)

350

350

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

183

13

196

B finansējums – valstu piešķīrumi

–

–

8

8

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

–

165

(116)

49

Neizmantojama rezerve

–

5

2

(27)

27

7

AZT

Reģionālie piešķīrumi

–

1

80

81

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

–

5

4

9

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

–

–

–

–

–

–

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

–

–

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

–

–

–

–

–

–

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

–

–

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

–

–

358

358

350

350

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

–

–

6

6

11

11

17

17

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

6

4

10

B finansējums – valstu piešķīrumi

–

–

7

7

STARPSUMMA

STARPSUMMA

–

–

6

6

17

17

KOPĀ 11. EAF

KOPĀ 11. EAF

29 008

614

126

29 747

2.1. tabula

2.1. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2018 gada 31 decembrī

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2018 gada 31 decembrī

IZPILDES ZIŅOJUMS

IZPILDES ZIŅOJUMS

| | | miljoni EUR |
| --- | --- | --- |
| | EAF | PIEŠĶĪRUMS |
| 8 | 9 | 10 | 11 | KOPĀ |
| Lome | Dažādi ienākumi | 35 | | | | 35 |
| Indikatīvās programmas kopā | 4 986 | | | | 4 986 |
| Neplānojamā palīdzība kopā | 4 707 | | | | 4 707 |
| Pārvietojumi no citiem fondiem | | 671 | | | 671 |
| STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS | 9 728 | 671 | | | 10 399 |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | 417 | 8 845 | 13 113 | 15 625 | 38 000 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 233 | 1 213 | 2 015 | 732 | 4 193 |
| Pagaidu mehānisms | | | | – | – |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | | 154 | | | 154 |
| Valsts rezerve | | | – | – | – |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | – | 240 | 535 | 1 077 | 1 853 |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | 2 942 | 3 218 | 3 946 | 10 106 |
| ĀKK iekšējā rezerve | | | – | 69 | 69 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | | | – | – | – |
| NIP/RIP rezerve | | | – | 1 320 | 1 320 |
| Neizmantojama rezerve | | | 156 | 318 | 475 |
| Reģionālie piešķīrumi | | 804 | 1 982 | 6 622 | 9 408 |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | | | – | | – |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | | 105 | | | 105 |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | | 267 | | | 267 |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | | 110 | | | 110 |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | | 39 | | | 39 |
| STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS | 650 | 14 719 | 21 019 | 29 709 | 66 097 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | 1 | 1 |
| STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA | | | | 1 | 1 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | | | 187 | 23 | 210 |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | | | 5 | 2 | 7 |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | | 12 | 11 | 23 |
| Reģionālie piešķīrumi | | | | 2 | 2 |
| STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS | | | 204 | 38 | 242 |
| | KOPĀ | 10 379 | 15 390 | 21 223 | 29 747 | 76 739 |

miljoni EUR

EAF

EAF

PIEŠĶĪRUMS

PIEŠĶĪRUMS

8

8

9

9

10

10

11

11

KOPĀ

KOPĀ

Lome

Lome

Dažādi ienākumi

35

35

Indikatīvās programmas kopā

4 986

4 986

Neplānojamā palīdzība kopā

4 707

4 707

Pārvietojumi no citiem fondiem

671

671

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

9 728

671

10 399

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

417

8 845

13 113

15 625

38 000

B finansējums – valstu piešķīrumi

233

1 213

2 015

732

4 193

Pagaidu mehānisms

–

–

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

154

154

Valsts rezerve

–

–

–

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

–

240

535

1 077

1 853

ĀKK iekšējie piešķīrumi

2 942

3 218

3 946

10 106

ĀKK iekšējā rezerve

–

69

69

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

–

–

–

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

–

1 320

1 320

Neizmantojama rezerve

156

318

475

Reģionālie piešķīrumi

804

1 982

6 622

9 408

Reģionālo piešķīrumu rezerve

–

–

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

105

105

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

267

267

Īpašs piešķīrums Sudānai

110

110

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

39

39

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

650

14 719

21 019

29 709

66 097

A finansējums – valstu piešķīrumi

1

1

STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA

STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA

1

1

A finansējums – valstu piešķīrumi

187

23

210

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

5

2

7

ĀKK iekšējie piešķīrumi

12

11

23

Reģionālie piešķīrumi

2

2

STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS

STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS

204

38

242

KOPĀ

KOPĀ

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

| | EAF | Pavisam kopā | Kumulatīvie rādītāji | Gada rādītāji |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 31.12.2018.. | % no piešķīruma | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| Lēmumi | 8 | 10 377 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) |
| | 9 | 15 357 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) |
| | 10 | 20 905 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) |
| | 11 | 23 359 | 79 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 |
| Kopā | | 69 998 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 |
| Piešķirtie līdzekļi | 8 | 10 375 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | – |
| 9 | 15 305 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 |
| | 10 | 20 361 | 96 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 |
| | 11 | 18 140 | 61 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 |
| Kopā | | 64 182 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 |
| Maksājumi | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | – | (1) | – |
| | 9 | 15 187 | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 |
| | 10 | 18 829 | 89 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 |
| | 11 | 9 175 | 31 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 |
| Kopā | | 53 566 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 |
| * Negatīvi rādītāji nozīmē saistību atcelšanu |

EAF

Pavisam kopā

Kumulatīvie rādītāji

Gada rādītāji

31.12.2018..

% no piešķīruma

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Lēmumi

Lēmumi

8

10 377

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

9

15 357

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

10

20 905

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

11

23 359

79 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

Kopā

Kopā

69 998

69 998

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

Piešķirtie līdzekļi

Piešķirtie līdzekļi

8

10 375

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

–

9

15 305

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

10

20 361

96 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

11

18 140

61 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

Kopā

Kopā

64 182

64 182

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

Maksājumi

Maksājumi

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

–

(1)

–

9

15 187

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

10

18 829

89 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

11

9 175

31 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

Kopā

Kopā

53 566

53 566

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

- Negatīvi rādītāji nozīmē saistību atcelšanu

2.2. tabula

2.2. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2018 gada 31 decembrī

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2018 gada 31 decembrī

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

| miljoni EUR |
| --- |
| | EAF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | KOPĀ | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Lome | Dažādi ienākumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Lēmumi | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Maksājumi | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Indikatīvās programmas kopā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 4 986 | | | | | | | | 4 986 | |
| Lēmumi | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Maksājumi | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Neplānojamā palīdzība kopā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Lēmumi | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Maksājumi | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Pārvietojumi no citiem fondiem | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 671 | | | | | | 671 | |
| Lēmumi | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Maksājumi | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 417 | | 8 845 | | 13 113 | | 15 625 | | 38 000 | |
| Lēmumi | 417 | 100 % | 8 837 | 100 % | 13 009 | 99 % | 12 822 | 82 % | 35 085 | 92 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 417 | 100 % | 8 825 | 100 % | 12 663 | 97 % | 9 387 | 60 % | 31 292 | 82 % |
| Maksājumi | 417 | 100 % | 8 799 | 99 % | 11 712 | 89 % | 4 549 | 29 % | 25 478 | 67 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 233 | | 1 213 | | 2 015 | | 732 | | 4 193 | |
| Lēmumi | 233 | 100 % | 1 213 | 100 % | 2 010 | 100 % | 707 | 97 % | 4 162 | 99 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 990 | 99 % | 704 | 96 % | 4 134 | 99 % |
| Maksājumi | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 952 | 97 % | 607 | 83 % | 3 992 | 95 % |
| Kotonū | Pagaidu mehānisms | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | | | – | | – | |
| Lēmumi | | | | | | | | | | |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | | | | |
| Maksājumi | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Lēmumi | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Maksājumi | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | – | | 240 | | 535 | | 1 077 | | 1 853 | |
| Lēmumi | | | 240 | 100 % | 510 | 95 % | 715 | 66 % | 1 464 | 79 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 240 | 100 % | 508 | 95 % | 658 | 61 % | 1 405 | 76 % |
| Maksājumi | | | 240 | 100 % | 507 | 95 % | 613 | 57 % | 1 359 | 73 % |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 2 942 | | 3 218 | | 3 946 | | 10 106 | |
| Lēmumi | | | 2 940 | 100 % | 3 212 | 100 % | 3 249 | 82 % | 9 401 | 93 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 2 931 | 100 % | 3 151 | 98 % | 2 391 | 61 % | 8 473 | 84 % |
| Maksājumi | | | 2 922 | 99 % | 2 916 | 91 % | 1 843 | 47 % | 7 681 | 76 % |
| Reģionālie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 804 | | 1 982 | | 6 622 | | 9 408 | |
| Lēmumi | | | 801 | 100 % | 1 965 | 99 % | 5 840 | 88 % | 8 605 | 91 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 789 | 98 % | 1 855 | 94 % | 4 977 | 75 % | 7 622 | 81 % |
| Maksājumi | | | 773 | 96 % | 1 587 | 80 % | 1 561 | 24 % | 3 921 | 42 % |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Lēmumi | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Maksājumi | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Lēmumi | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 253 | 95 % | | | | | 253 | 95 % |
| Maksājumi | | | 200 | 75 % | | | | | 200 | 75 % |
| Kotonū | Īpašs piešķīrums Sudānai | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Lēmumi | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Maksājumi | | | 97 | 88 % | | | | | 97 | 88 % |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Lēmumi | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Maksājumi | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 187 | | 23 | | 210 | |
| Lēmumi | | | | | 183 | 98 % | 20 | 89 % | 203 | 97 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 179 | 95 % | 20 | 89 % | 199 | 95 % |
| Maksājumi | | | | | 143 | 76 % | 1 | 5 % | 144 | 69 % |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 5 | | 2 | | 7 | |
| Lēmumi | | | | | 5 | 100 % | 1 | 70 % | 7 | 92 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 3 | 62 % | | | 3 | 46 % |
| Maksājumi | | | | | 2 | 40 % | | | 2 | 29 % |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 12 | | 11 | | 23 | |
| Lēmumi | | | | | 11 | 92 % | 2 | 16 % | 13 | 56 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 11 | 91 % | 2 | 16 % | 13 | 55 % |
| Maksājumi | | | | | 11 | 89 % | 1 | 11 % | 12 | 52 % |
| Reģionālie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | | | 2 | | 2 | |
| Lēmumi | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Maksājumi | | | | | | | | | | |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Lēmumi | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Maksājumi | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| EK iekšējais SLA | | | | | | | | | | |

miljoni EUR

EAF

EAF

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

KOPĀ

KOPĀ

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Lome

Lome

Dažādi ienākumi

Dažādi ienākumi

Apropriācijas

35

35

Lēmumi

35

100 %

35

100 %

Piešķirtie līdzekļi

35

100 %

35

100 %

Maksājumi

35

100 %

35

100 %

Indikatīvās programmas kopā

Indikatīvās programmas kopā

Apropriācijas

4 986

4 986

Lēmumi

4 986

100 %

4 986

100 %

Piešķirtie līdzekļi

4 986

100 %

4 986

100 %

Maksājumi

4 985

100 %

4 985

100 %

Neplānojamā palīdzība kopā

Neplānojamā palīdzība kopā

Apropriācijas

4 707

4 707

Lēmumi

4 706

100 %

4 706

100 %

Piešķirtie līdzekļi

4 706

100 %

4 706

100 %

Maksājumi

4 706

100 %

4 706

100 %

Pārvietojumi no citiem fondiem

Pārvietojumi no citiem fondiem

Apropriācijas

671

671

Lēmumi

671

100 %

671

100 %

Piešķirtie līdzekļi

671

100 %

671

100 %

Maksājumi

670

100 %

670

100 %

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Lēmumi

417

100 %

8 837

100 %

13 009

99 %

12 822

82 %

35 085

92 %

Piešķirtie līdzekļi

417

100 %

8 825

100 %

12 663

97 %

9 387

60 %

31 292

82 %

Maksājumi

417

100 %

8 799

99 %

11 712

89 %

4 549

29 %

25 478

67 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

B finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

233

1 213

2 015

732

4 193

Lēmumi

233

100 %

1 213

100 %

2 010

100 %

707

97 %

4 162

99 %

Piešķirtie līdzekļi

231

99 %

1 209

100 %

1 990

99 %

704

96 %

4 134

99 %

Maksājumi

231

99 %

1 203

99 %

1 952

97 %

607

83 %

3 992

95 %

Kotonū

Pagaidu mehānisms

Pagaidu mehānisms

Apropriācijas

–

–

Lēmumi

Piešķirtie līdzekļi

Maksājumi

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE, CTA

Apropriācijas

154

154

Lēmumi

154

100 %

154

100 %

Piešķirtie līdzekļi

154

100 %

154

100 %

Maksājumi

154

100 %

154

100 %

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Apropriācijas

–

240

535

1 077

1 853

Lēmumi

240

100 %

510

95 %

715

66 %

1 464

79 %

Piešķirtie līdzekļi

240

100 %

508

95 %

658

61 %

1 405

76 %

Maksājumi

240

100 %

507

95 %

613

57 %

1 359

73 %

ĀKK iekšējie piešķīrumi

ĀKK iekšējie piešķīrumi

Apropriācijas

2 942

3 218

3 946

10 106

Lēmumi

2 940

100 %

3 212

100 %

3 249

82 %

9 401

93 %

Piešķirtie līdzekļi

2 931

100 %

3 151

98 %

2 391

61 %

8 473

84 %

Maksājumi

2 922

99 %

2 916

91 %

1 843

47 %

7 681

76 %

Reģionālie piešķīrumi

Reģionālie piešķīrumi

Apropriācijas

804

1 982

6 622

9 408

Lēmumi

801

100 %

1 965

99 %

5 840

88 %

8 605

91 %

Piešķirtie līdzekļi

789

98 %

1 855

94 %

4 977

75 %

7 622

81 %

Maksājumi

773

96 %

1 587

80 %

1 561

24 %

3 921

42 %

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

Apropriācijas

105

105

Lēmumi

105

100 %

105

100 %

Piešķirtie līdzekļi

105

100 %

105

100 %

Maksājumi

105

100 %

105

100 %

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

Apropriācijas

267

267

Lēmumi

266

100 %

266

100 %

Piešķirtie līdzekļi

253

95 %

253

95 %

Maksājumi

200

75 %

200

75 %

Kotonū

Īpašs piešķīrums Sudānai

Īpašs piešķīrums Sudānai

Apropriācijas

110

110

Lēmumi

107

97 %

107

97 %

Piešķirtie līdzekļi

105

95 %

105

95 %

Maksājumi

97

88 %

97

88 %

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

Apropriācijas

39

39

Lēmumi

24

62 %

24

62 %

Piešķirtie līdzekļi

24

62 %

24

62 %

Maksājumi

24

62 %

24

62 %

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

187

23

210

Lēmumi

183

98 %

20

89 %

203

97 %

Piešķirtie līdzekļi

179

95 %

20

89 %

199

95 %

Maksājumi

143

76 %

1

5 %

144

69 %

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Apropriācijas

5

2

7

Lēmumi

5

100 %

1

70 %

7

92 %

Piešķirtie līdzekļi

3

62 %

3

46 %

Maksājumi

2

40 %

2

29 %

ĀKK iekšējie piešķīrumi

ĀKK iekšējie piešķīrumi

Apropriācijas

12

11

23

Lēmumi

11

92 %

2

16 %

13

56 %

Piešķirtie līdzekļi

11

91 %

2

16 %

13

55 %

Maksājumi

11

89 %

1

11 %

12

52 %

Reģionālie piešķīrumi

Reģionālie piešķīrumi

Apropriācijas

2

2

Lēmumi

2

100 %

2

100 %

Piešķirtie līdzekļi

2

100 %

2

100 %

Maksājumi

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

1

1

Lēmumi

1

71 %

1

71 %

Piešķirtie līdzekļi

1

71 %

1

71 %

Maksājumi

1

52 %

1

52 %

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

| | Apropriācijas | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | KOPĀ | % |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Kotonū | Valsts rezerve | | | | | – | | – | | – | |
| ĀKK iekšējā rezerve | | | | | – | | 69 | | 69 | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | | | | | – | | – | | – | |
| NIP/RIP rezerve | | | | | – | | 1 320 | | 1 320 | |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | | | | | – | | | | – | |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | 156 | | 318 | | 475 | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | KOPĀ | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Apropriācijas | 10 379 | | 15 390 | | 21 223 | | 29 747 | | 76 739 | |
| Lēmumi | 10 377 | 100 % | 15 357 | 100 % | 20 905 | 99 % | 23 359 | 79 % | 69 998 | 91 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 10 375 | 100 % | 15 305 | 99 % | 20 361 | 96 % | 18 140 | 61 % | 64 182 | 84 % |
| Maksājumi | 10 375 | 100 % | 15 187 | 99 % | 18 829 | 89 % | 9 175 | 31 % | 53 566 | 70 % |
| KOPĀ: VISI PIEŠĶĪRUMI | | | | | | | | | | |

Apropriācijas

Apropriācijas

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

KOPĀ

KOPĀ

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Kotonū

Kotonū

Valsts rezerve

–

–

–

–

–

–

ĀKK iekšējā rezerve

–

–

69

69

69

69

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

–

–

–

–

–

–

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

–

–

1 320

1 320

1 320

1 320

Reģionālo piešķīrumu rezerve

–

–

–

–

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Neizmantojama rezerve

156

156

318

318

475

475

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

KOPĀ

KOPĀ

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Apropriācijas

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

Lēmumi

10 377

100 %

15 357

100 %

20 905

99 %

23 359

79 %

69 998

91 %

Piešķirtie līdzekļi

10 375

100 %

15 305

99 %

20 361

96 %

18 140

61 %

64 182

84 %

Maksājumi

10 375

100 %

15 187

99 %

18 829

89 %

9 175

31 %

53 566

70 %

KOPĀ: VISI PIEŠĶĪRUMI

KOPĀ: VISI PIEŠĶĪRUMI

2.3. tabula

2.3. tabula

EAF konsolidētie pārskati 2018 gada 31 decembrī

EAF konsolidētie pārskati 2018 gada 31 decembrī

Atbalsta veids

Atbalsta veids

ĀKK + AZT – 8. EAF

ĀKK + AZT – 8. EAF

| miljoni EUR |
| --- |
| | | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lome | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Procentu ieņēmumu izlietojums | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Indikatīvās programmas kopā | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | – | 100 % | 4 950 | – | 100 % |
| STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | – | 100 % | 4 950 | – | 100 % |
| Palīdzība bēgļiem | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Ārkārtas palīdzība (Lome) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Procentu likmju subsīdijas | 69 | 69 | | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Riska kapitāls | 1 012 | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | – | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Strukturālais pielāgojums | 1 497 | 1 497 | – | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ | 4 697 | 4 696 | (3) | 100 % | 4 695 | | 100 % | 4 695 | | 100 % |
| Kotonū | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 233 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 233 | – | | 231 | – | 99 % | 231 | – | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 233 | 233 | – | 100 % | 231 | – | 99 % | 231 | – | 100 % |
| Procenti un citi ieņēmumi | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | – | | | | | | | | | |
| | ĀKK KOPĀ (A) | 10 333 | 10 332 | (4) | 100 % | 10 330 | – | 100 % | 10 329 | – | 100 % |
| Lome | AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Indikatīvās programmas kopā | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Procentu likmju subsīdijas | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Riska kapitāls | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | KOPĀ AZT | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B) | 10 379 | 10 377 | (4) | 100 % | 10 375 | – | 100 % | 10 375 | – | 100 % |

miljoni EUR

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lome

Lome

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Procentu ieņēmumu izlietojums

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI

STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Indikatīvās programmas kopā

4 951

4 951

(1)

100 %

4 950

–

100 %

4 950

–

100 %

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

4 951

4 951

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

4 950

4 950

–

–

100 %

100 %

4 950

4 950

–

–

100 %

100 %

Palīdzība bēgļiem

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Ārkārtas palīdzība (Lome)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Procentu likmju subsīdijas

69

69

100 %

68

100 %

68

100 %

Riska kapitāls

1 012

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

Stabex

723

723

–

100 %

722

100 %

722

100 %

Strukturālais pielāgojums

1 497

1 497

–

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

4 697

4 697

4 696

4 696

(3)

(3)

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

417

417

100 %

417

100 %

417

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

417

417

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

233

Eksporta ieņēmumu kompensācija

233

–

231

–

99 %

231

–

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

233

233

233

233

–

100 %

100 %

231

231

–

–

99 %

99 %

231

231

–

100 %

100 %

Procenti un citi ieņēmumi

–

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

–

–

ĀKK KOPĀ (A)

ĀKK KOPĀ (A)

10 333

10 333

10 332

10 332

(4)

(4)

100 %

100 %

10 330

10 330

–

–

100 %

100 %

10 329

10 329

–

–

100 %

100 %

Lome

Lome

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Indikatīvās programmas kopā

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Procentu likmju subsīdijas

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Riska kapitāls

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

KOPĀ AZT

KOPĀ AZT

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

10 379

10 379

10 377

10 377

(4)

(4)

100 %

100 %

10 375

10 375

–

–

100 %

100 %

10 375

10 375

–

–

100 %

100 %

2.4. tabula

2.4. tabula

EAF konsolidētie pārskati 2018 gada 31 decembrī

EAF konsolidētie pārskati 2018 gada 31 decembrī

Atbalsta veids

Atbalsta veids

ĀKK + AZT – 9. EAF

ĀKK + AZT – 9. EAF

| miljoni EUR |
| --- |
| | | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lome | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | 20 | 20 | – | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 647 | 647 | – | 100 % | 647 | | 100 % | 647 | | 100 % |
| STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM | 668 | 668 | – | 100 % | 668 | | 100 % | 667 | | 100 % |
| Kotonū | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 1 208 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 148 | – | | 148 | – | 100 % | 148 | | 100 % |
| Ārkārtas palīdzība | | 1 049 | – | | 1 045 | – | 100 % | 1 040 | – | 99 % |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 1 208 | 1 208 | – | 100 % | 1 204 | – | 100 % | 1 198 | – | 100 % |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| STARPSUMMA: CDE, CTA UN PARLAMENTĀRĀ ASAMBLEJA | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Kotonū | Īstenošanas izmaksas | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | – | 100 % | 177 | | 100 % |
| Procenti un citi ieņēmumi | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 240 | 239 | (1) | 100 % | 239 | – | 100 % | 239 | | 100 % |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 2 589 | 2 586 | (9) | 100 % | 2 577 | (7) | 100 % | 2 568 | 1 | 100 % |
| Miera nodrošināšanas fonds | 353 | 353 | – | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 2 942 | 2 940 | (9) | 100 % | 2 931 | (7) | 100 % | 2 922 | 1 | 100 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP. | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | 267 | 266 | – | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI | 267 | 266 | – | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | – | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | – | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDĀ | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | KOPĀ: ĀKK (A) | 15 100 | 15 067 | (33) | 100 % | 15 018 | 17 | 100 % | 14 900 | 23 | 99 % |
| AZT | Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Lome | | | | | | | | | | |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | – | – | | 100 % | – | | 100 % | – | | 100 % |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Kotonū | AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 4 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 45 | 45 | – | 100 % | 45 | – | 99 % | 45 | – | 100 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 45 | 45 | – | 100 % | 45 | – | 99 % | 45 | – | 100 % |
| | KOPĀ: AZT | 290 | 290 | – | 100 % | 288 | – | 99 % | 288 | – | 100 % |
| | KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B) | 15 390 | 15 357 | (33) | 100 % | 15 305 | 16 | 100 % | 15 187 | 23 | 99 % |

miljoni EUR

KREDĪTI

KREDĪTI

LĒMUMI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

KOPSUMMA

GADĀ

GADĀ

%

%

KOPSUMMA

KOPSUMMA

GADĀ

GADĀ

%

%

KOPSUMMA

KOPSUMMA

GADĀ

GADĀ

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

Lome

Lome

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

20

20

–

100 %

20

100 %

20

100 %

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

647

647

–

100 %

647

100 %

647

100 %

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

668

668

668

668

–

–

100 %

100 %

668

668

100 %

100 %

667

667

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

8 608

8 600

(15)

100 %

8 590

(9)

100 %

8 565

(1)

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

8 608

8 608

8 600

8 600

(15)

(15)

100 %

100 %

8 590

8 590

(9)

(9)

100 %

100 %

8 565

8 565

(1)

(1)

100 %

100 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

1 208

Eksporta ieņēmumu kompensācija

148

–

148

–

100 %

148

100 %

Ārkārtas palīdzība

1 049

–

1 045

–

100 %

1 040

–

99 %

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis

11

11

100 %

11

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

1 208

1 208

1 208

1 208

–

–

100 %

100 %

1 204

1 204

–

–

100 %

100 %

1 198

1 198

–

–

100 %

100 %

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

STARPSUMMA: CDE, CTA UN PARLAMENTĀRĀ ASAMBLEJA

STARPSUMMA: CDE, CTA UN PARLAMENTĀRĀ ASAMBLEJA

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Kotonū

Īstenošanas izmaksas

177

177

(1)

100 %

177

–

100 %

177

100 %

Procenti un citi ieņēmumi

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

240

240

239

239

(1)

(1)

100 %

100 %

239

239

–

–

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

2 589

2 586

(9)

100 %

2 577

(7)

100 %

2 568

1

100 %

Miera nodrošināšanas fonds

353

353

–

100 %

353

100 %

353

100 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

2 942

2 942

2 940

2 940

(9)

(9)

100 %

100 %

2 931

2 931

(7)

(7)

100 %

100 %

2 922

2 922

1

1

100 %

100 %

Reģionālie piešķīrumi

759

756

(7)

100 %

745

(2)

99 %

729

(1)

98 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

759

759

756

756

(7)

(7)

100 %

100 %

745

745

(2)

(2)

99 %

99 %

729

729

(1)

(1)

98 %

98 %

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP.

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP.

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

267

266

–

100 %

253

35

95 %

200

16

79 %

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI

267

267

266

266

–

–

100 %

100 %

253

253

35

35

95 %

95 %

200

200

16

16

79 %

79 %

Īpašs piešķīrums Sudānai

110

107

(1)

97 %

105

–

98 %

97

8

93 %

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI

110

110

107

107

(1)

(1)

97 %

97 %

105

105

–

–

98 %

98 %

97

97

8

8

93 %

93 %

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDĀ

STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDĀ

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

KOPĀ: ĀKK (A)

KOPĀ: ĀKK (A)

15 100

15 100

15 067

15 067

(33)

(33)

100 %

100 %

15 018

15 018

17

17

100 %

100 %

14 900

14 900

23

23

99 %

99 %

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Lome

Lome

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

–

–

100 %

–

100 %

–

100 %

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

237

237

100 %

235

99 %

235

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

237

237

237

237

100 %

100 %

235

235

99 %

99 %

235

235

100 %

100 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

4

Ārkārtas palīdzība

4

4

100 %

4

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Reģionālie piešķīrumi

45

45

–

100 %

45

–

99 %

45

–

100 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

45

45

45

45

–

–

100 %

100 %

45

45

–

–

99 %

99 %

45

45

–

–

100 %

100 %

KOPĀ: AZT

KOPĀ: AZT

290

290

290

290

–

–

100 %

100 %

288

288

–

–

99 %

99 %

288

288

–

–

100 %

100 %

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

15 390

15 390

15 357

15 357

(33)

(33)

100 %

100 %

15 305

15 305

16

16

100 %

100 %

15 187

15 187

23

23

99 %

99 %

2.5. tabula

2.5. tabula

EAF konsolidētie pārskati 2018 gada 31 decembrī

EAF konsolidētie pārskati 2018 gada 31 decembrī

Atbalsta veids

Atbalsta veids

ĀKK + AZT – 10. EAF

ĀKK + AZT – 10. EAF

| miljoni EUR |
| --- |
| | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Regulārās DV iemaksas | Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | 586 | 93 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | | 586 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 2 000 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 203 | (1) | | 200 | 2 | 99 % | 190 | | 8 |
| Ārkārtas palīdzība | | 840 | (4) | | 831 | (5) | 99 % | 813 | | 23 |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis | | 49 | – | | 49 | – | 100 % | 49 | | |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 904 | (1) | | 896 | (1) | 99 % | 886 | | 4 |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 2 000 | 1 995 | (6) | 100 % | 1 976 | (4) | 99 % | 1 938 | | 34 |
| Īstenošanas izmaksas | 445 | 436 | 4 | 98 % | 436 | 5 | 100 % | 435 | | 6 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 85 | 68 | – | 80 % | 67 | – | 98 % | 67 | | – |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 530 | 504 | 4 | 95 % | 503 | 5 | 100 % | 502 | | 6 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 230 | 229 | (3) | 99 % | 229 | (1) | 100 % | 209 | | (2) |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 1 868 | 1 864 | (18) | 100 % | 1 823 | (4) | 98 % | 1 683 | | 73 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 119 | 1 119 | 105 | 100 % | 1 099 | 227 | 98 % | 1 023 | | 209 |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 3 218 | 3 212 | 85 | 100 % | 3 151 | 221 | 98 % | 2 916 | | 280 |
| Kotonū | Reģionālie piešķīrumi | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | – | 97 % | 143 | | 12 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | – | 97 % | 143 | | 12 |
| Īstenošanas izmaksas | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 12 | 11 | (1) | 92 % | 10 | – | 99 % | 10 | | – |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 12 | 11 | (1) | 92 % | 11 | – | 99 % | 11 | | – |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējuma rezerve | – | | | | | | | | | |
| B finansējuma rezerve | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS REZERVE | – | | | | | | | | | |
| ĀKK iekšējā rezerve | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE | – | | | | | | | | | |
| Kotonū | Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX | – | | | | | | | | | |
| NIP/RIP rezerve | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE | – | | | | | | | | | |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE | – | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 131 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 131 | | | | | | | | | |
| AZT | Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | 13 | 79 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | | 13 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 15 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 9 | – | | 8 | – | 99 % | 8 | | – |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 15 | 15 | – | 98 % | 14 | – | 99 % | 14 | | – |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 5 | 5 | – | 100 % | 5 | – | 98 % | 5 | | – |
| Kotonū | STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 5 | 5 | – | 100 % | 5 | – | 98 % | 5 | | – |
| Reģionālie piešķīrumi | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | – |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | – |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējuma rezerve | – | | | | | | | | | |
| B finansējuma rezerve | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS REZERVE | – | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX | – | | | | | | | | | |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE | – | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 25 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 25 | | | | | | | | | |
| | KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B) | 21 223 | 20 905 | (147) | 99 % | 20 361 | 236 | 97 % | 18 829 | 1 076 | 92 % |

miljoni EUR

KREDĪTI

KREDĪTI

LĒMUMI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

KOPSUMMA

GADĀ

GADĀ

%

%

KOPSUMMA

KOPSUMMA

GADĀ

GADĀ

%

%

KOPSUMMA

KOPSUMMA

GADĀ

GADĀ

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

ĀKK

ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

12 922

12 820

(201)

99 %

12 482

5

97 %

11 568

586

93 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

12 922

12 922

12 820

12 820

(201)

(201)

99 %

99 %

12 482

12 482

5

5

97 %

97 %

11 568

11 568

586

586

B finansējums – valstu piešķīrumi

2 000

Eksporta ieņēmumu kompensācija

203

(1)

200

2

99 %

190

8

Ārkārtas palīdzība

840

(4)

831

(5)

99 %

813

23

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis

49

–

49

–

100 %

49

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

904

(1)

896

(1)

99 %

886

4

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

2 000

2 000

1 995

1 995

(6)

(6)

100 %

100 %

1 976

1 976

(4)

(4)

99 %

99 %

1 938

1 938

34

34

Īstenošanas izmaksas

445

436

4

98 %

436

5

100 %

435

6

Procenti un citi ieņēmumi

85

68

–

80 %

67

–

98 %

67

–

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

530

530

504

504

4

4

95 %

95 %

503

503

5

5

100 %

100 %

502

502

6

6

Iestāžu un atbalsta izdevumi

230

229

(3)

99 %

229

(1)

100 %

209

(2)

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

1 868

1 864

(18)

100 %

1 823

(4)

98 %

1 683

73

Miera nodrošināšanas fonds

1 119

1 119

105

100 %

1 099

227

98 %

1 023

209

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

3 218

3 218

3 212

3 212

85

85

100 %

100 %

3 151

3 151

221

221

98 %

98 %

2 916

2 916

280

280

Kotonū

Reģionālie piešķīrumi

1 942

1 926

(24)

99 %

1 818

(8)

94 %

1 555

144

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

1 942

1 942

1 926

1 926

(24)

(24)

99 %

99 %

1 818

1 818

(8)

(8)

94 %

94 %

1 555

1 555

144

144

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

187

183

(1)

98 %

179

–

97 %

143

12

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

187

187

183

183

(1)

(1)

98 %

98 %

179

179

–

–

97 %

97 %

143

143

12

12

Īstenošanas izmaksas

5

5

1

100 %

3

1

62 %

2

1

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

5

5

5

5

1

1

100 %

100 %

3

3

1

1

62 %

62 %

2

2

1

1

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

12

11

(1)

92 %

10

–

99 %

10

–

Miera nodrošināšanas fonds

1

1

100 %

1

99 %

1

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

12

12

11

11

(1)

(1)

92 %

92 %

11

11

–

99 %

99 %

11

11

–

–

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

A finansējuma rezerve

–

B finansējuma rezerve

–

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

–

–

ĀKK iekšējā rezerve

–

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE

–

–

Kotonū

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

–

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

–

–

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

–

STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: NIP

RIP

–

–

Reģionālo piešķīrumu rezerve

–

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

–

–

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

131

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

131

131

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

190

189

(2)

99 %

182

17

96 %

144

13

79 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

190

190

189

189

(2)

(2)

99 %

99 %

182

182

17

17

96 %

96 %

144

144

13

13

B finansējums – valstu piešķīrumi

15

Ārkārtas palīdzība

9

–

8

–

99 %

8

–

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

6

6

100 %

6

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

15

15

15

15

–

–

98 %

98 %

14

14

–

–

99 %

99 %

14

14

–

–

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

5

5

–

100 %

5

–

98 %

5

–

Kotonū

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

5

5

5

5

–

100 %

100 %

5

5

–

–

98 %

98 %

5

5

–

–

Reģionālie piešķīrumi

40

39

(1)

98 %

37

(1)

95 %

32

–

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

40

40

39

39

(1)

(1)

98 %

98 %

37

37

(1)

(1)

95 %

95 %

32

32

–

–

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

A finansējuma rezerve

–

B finansējuma rezerve

–

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

–

–

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

–

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

–

–

Reģionālo piešķīrumu rezerve

–

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

–

–

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

25

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

25

25

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B)

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B)

21 223

21 223

20 905

20 905

(147)

(147)

99 %

99 %

20 361

20 361

236

236

97 %

97 %

18 829

18 829

1 076

1 076

92 %

92 %

2.6. tabula

2.6. tabula

EAF konsolidētie pārskati 2018 gada 31 decembrī

EAF konsolidētie pārskati 2018 gada 31 decembrī

Atbalsta veids

Atbalsta veids

ĀKK + AZT – 11. EAF

ĀKK + AZT – 11. EAF

| miljoni EUR |
| --- |
| | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Regulārās DV iemaksas | Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| ĀKK | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | 1 536 | 49 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | | 1 536 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 717 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 592 | 2 | | 589 | 10 | 99 % | 493 | | 50 |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 109 | | | 109 | – | 100 % | 109 | | 80 |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 717 | 701 | 2 | 98 % | 698 | 10 | 100 % | 601 | | 130 |
| Pagaidu mehānisms | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS | – | | | | | | | | | |
| Īstenošanas izmaksas | 1 053 | 700 | 162 | 67 % | 646 | 157 | 92 % | 603 | | 148 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 16 | 10 | – | 59 % | 7 | 1 | 71 % | 6 | | – |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 1 069 | 710 | 162 | 66 % | 653 | 157 | 92 % | 609 | | 148 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 246 | 133 | 27 | 54 % | 98 | 7 | 74 % | 85 | | 16 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 2 700 | 2 116 | 871 | 78 % | 1 347 | 537 | 64 % | 899 | | 408 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 000 | 1 000 | 6 | 100 % | 946 | 61 | 95 % | 859 | | 54 |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 3 946 | 3 249 | 905 | 82 % | 2 391 | 604 | 74 % | 1 843 | | 478 |
| Reģionālie piešķīrumi | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| ĀKK | Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 23 | 20 | | 89 % | 20 | – | 100 % | 1 | | 1 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 23 | 20 | | 89 % | 20 | – | 100 % | 1 | | 1 |
| Īstenošanas izmaksas | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| Miera nodrošināšanas fonds | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| Reģionālie piešķīrumi | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| B finansējuma rezerve | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS REZERVE | – | | | | | | | | | |
| ĀKK iekšējā rezerve | 69 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE | 69 | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX | – | | | | | | | | | |
| NIP/RIP rezerve | 1 270 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE | 1 270 | | | | | | | | | |
| ĀKK | Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 311 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 311 | | | | | | | | | |
| EK iekšējais SLA | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| AZT | Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | 50 | 43 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | | 50 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 8 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 2 | | 2 |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 3 | | 3 |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 8 | 6 | 6 | 75 % | 6 | 6 | 100 % | 5 | | 5 |
| Pagaidu mehānisms | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS | – | | | | | | | | | |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 9 | 5 | – | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 9 | 5 | – | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| ĀKK | Reģionālie piešķīrumi | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | – | | | | | | | | | |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| NIP/RIP rezerve | 49 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE | 49 | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 7 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 7 | | | | | | | | | |
| EK iekšējais SLA | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | – | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | – | | | | | | | | | |
| AZT | Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 10 | 6 | | 60 % | 6 | – | 98 % | 6 | 4 | 98 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 10 | 6 | | 60 % | 6 | – | 98 % | 6 | | 4 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 7 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 7 | | | | | | | | | |
| | KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B) | 29 747 | 23 359 | 4 332 | 79 % | 18 140 | 4 687 | 78 % | 9 175 | 2 970 | 51 % |

miljoni EUR

KREDĪTI

KREDĪTI

LĒMUMI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

KOPSUMMA

GADĀ

GADĀ

%

%

KOPSUMMA

KOPSUMMA

GADĀ

GADĀ

%

%

KOPSUMMA

KOPSUMMA

GADĀ

GADĀ

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

ĀKK

ĀKK

A finansējums – valstu piešķīrumi

15 419

12 634

1 743

82 %

9 202

2 346

73 %

4 467

1 536

49 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

15 419

15 419

12 634

12 634

1 743

1 743

82 %

82 %

9 202

9 202

2 346

2 346

73 %

73 %

4 467

4 467

1 536

1 536

B finansējums – valstu piešķīrumi

717

Ārkārtas palīdzība

592

2

589

10

99 %

493

50

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

109

109

–

100 %

109

80

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

717

717

701

701

2

2

98 %

98 %

698

698

10

10

100 %

100 %

601

601

130

130

Pagaidu mehānisms

–

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

–

–

Īstenošanas izmaksas

1 053

700

162

67 %

646

157

92 %

603

148

Procenti un citi ieņēmumi

16

10

–

59 %

7

1

71 %

6

–

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

1 069

1 069

710

710

162

162

66 %

66 %

653

653

157

157

92 %

92 %

609

609

148

148

Iestāžu un atbalsta izdevumi

246

133

27

54 %

98

7

74 %

85

16

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

2 700

2 116

871

78 %

1 347

537

64 %

899

408

Miera nodrošināšanas fonds

1 000

1 000

6

100 %

946

61

95 %

859

54

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

3 946

3 946

3 249

3 249

905

905

82 %

82 %

2 391

2 391

604

604

74 %

74 %

1 843

1 843

478

478

Reģionālie piešķīrumi

6 541

5 803

1 381

89 %

4 940

1 426

85 %

1 554

610

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

6 541

6 541

5 803

5 803

1 381

1 381

89 %

89 %

4 940

4 940

1 426

1 426

85 %

85 %

1 554

1 554

610

610

ĀKK

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

23

20

89 %

20

–

100 %

1

1

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

23

23

20

20

89 %

89 %

20

20

–

100 %

100 %

1

1

1

1

Īstenošanas izmaksas

2

1

1

70 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

2

2

1

1

1

1

70 %

70 %

Miera nodrošināšanas fonds

11

2

1

16 %

2

1

100 %

1

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

11

11

2

2

1

1

16 %

16 %

2

2

1

1

100 %

100 %

1

1

Reģionālie piešķīrumi

2

2

2

100 %

2

2

100 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

2

2

2

2

2

2

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

B finansējuma rezerve

–

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

–

–

ĀKK iekšējā rezerve

69

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE

69

69

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, STABEX

STABEX

–

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, STABEX

–

–

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

1 270

STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: NIP

RIP

1 270

1 270

ĀKK

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

311

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

311

311

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

Rezerves

Rezerves

A finansējums – valstu piešķīrumi

1

1

71 %

1

100 %

1

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

196

183

92

93 %

179

97

98 %

76

50

43 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

196

196

183

183

92

92

93 %

93 %

179

179

97

97

98 %

98 %

76

76

50

50

B finansējums – valstu piešķīrumi

8

Ārkārtas palīdzība

3

3

3

3

100 %

2

2

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

3

3

3

3

100 %

3

3

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

8

8

6

6

6

6

75 %

75 %

6

6

6

6

100 %

100 %

5

5

5

5

Pagaidu mehānisms

–

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

–

–

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

9

5

–

60 %

5

1

90 %

3

1

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

9

9

5

5

–

–

60 %

60 %

5

5

1

1

90 %

90 %

3

3

1

1

ĀKK

Reģionālie piešķīrumi

81

37

37

46 %

37

37

99 %

7

7

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

81

81

37

37

37

37

46 %

46 %

37

37

37

37

99 %

99 %

7

7

7

7

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

–

–

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

NIP/RIP rezerve

NIP

RIP

49

STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: NIP

RIP

49

49

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

7

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

7

7

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

Rezerves

Rezerves

A finansējums – valstu piešķīrumi

–

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

–

–

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

10

6

60 %

6

–

98 %

6

4

98 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

10

10

6

6

60 %

60 %

6

6

–

98 %

98 %

6

6

4

4

B finansējums – valstu piešķīrumi

7

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

7

7

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B)

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) (A+B)

29 747

29 747

23 359

23 359

4 332

4 332

79 %

79 %

18 140

18 140

4 687

4 687

78 %

78 %

9 175

9 175

2 970

2 970

51 %

51 %

GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

| EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA | CA/521/19


  2019 gada 14 martā |
| --- | --- |
| | Dokuments 19/092 |
| DIREKTORU PADOME |
| IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA


  FINANŠU PĀRSKATI


  2018 gada 31 decembrī |
| — | Finanšu stāvokļa pārskats |

EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA

EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA

CA/521/19

CA/521/19

2019 gada 14 martā

Dokuments 19/092

Dokuments 19/092

DIREKTORU PADOME

DIREKTORU PADOME

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA

FINANŠU PĀRSKATI

FINANŠU PĀRSKATI

2018 gada 31 decembrī

2018 gada 31 decembrī

—

Finanšu stāvokļa pārskats

| — | Peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskats |
| --- | --- |

—

Peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskats

| — | Ieguldītāju līdzekļu izmaiņu pārskats |
| --- | --- |

—

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņu pārskats

| — | Naudas plūsmu pārskats |
| --- | --- |

—

Naudas plūsmu pārskats

| — | Finanšu pārskatu skaidrojumi |
| --- | --- |

—

Finanšu pārskatu skaidrojumi

FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS

FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS

2018 gada 31 decembrī

2018 gada 31 decembrī

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojumi | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| AKTĪVI | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 5 | 573 708 | 549 101 |
| No iemaksām saņemamās summas | 9/17 | 100 000 | 150 000 |
| Kases finanšu aktīvi | 10 | 335 140 | 144 382 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 | 9 873 | 12 521 |
| Aizdevumi un avansi | 7 | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | 8 | 567 292 | 497 539 |
| Citi aktīvi | 11 | 171 | 4 385 |
| Aktīvi kopā | | 3 127 175 | 3 024 653 |
| SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI | | | |
| SAISTĪBAS | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 | 8 493 | 1 153 |
| Atliktie ienākumi | 12 | 33 764 | 25 802 |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | 13 | 793 | 484 |
| Uzkrājumi aizdevumu saistībām | 14 | 23 822 | – |
| Trešām personām maksājamā summa | 15 | 143 813 | 157 285 |
| Citas saistības | 16 | 2 493 | 2 462 |
| Saistības kopā | | 213 178 | 187 186 |
| IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI | | | |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas ieguldījumu mehānismam | 17 | 2 697 000 | 2 517 000 |
| Patiesās vērtības rezerve (39. SGS) | | – | 125 816 |
| Nesadalītā peļņa | | 216 997 | 194 651 |
| Ieguldītāju līdzekļi kopā | | 2 913 997 | 2 837 467 |
| Saistības un ieguldītāju līdzekļi kopā | | 3 127 175 | 3 024 653 |

tūkst. EUR

Skaidrojumi

31.12.2018..

31.12.2017..

AKTĪVI

AKTĪVI

Nauda un naudas ekvivalenti

5

573 708

549 101

No iemaksām saņemamās summas

9/17

100 000

150 000

Kases finanšu aktīvi

10

335 140

144 382

Atvasinātie finanšu instrumenti

6

9 873

12 521

Aizdevumi un avansi

7

1 540 991

1 666 725

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

8

567 292

497 539

Citi aktīvi

11

171

4 385

Aktīvi kopā

Aktīvi kopā

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

SAISTĪBAS

SAISTĪBAS

Atvasinātie finanšu instrumenti

6

8 493

1 153

Atliktie ienākumi

12

33 764

25 802

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

13

793

484

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

14

23 822

–

Trešām personām maksājamā summa

15

143 813

157 285

Citas saistības

16

2 493

2 462

Saistības kopā

Saistības kopā

213 178

213 178

187 186

187 186

IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas ieguldījumu mehānismam

17

2 697 000

2 517 000

Patiesās vērtības rezerve (39. SGS)

–

125 816

Nesadalītā peļņa

216 997

194 651

Ieguldītāju līdzekļi kopā

Ieguldītāju līdzekļi kopā

2 913 997

2 913 997

2 837 467

2 837 467

Saistības un ieguldītāju līdzekļi kopā

Saistības un ieguldītāju līdzekļi kopā

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN PĀRĒJO APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN PĀRĒJO APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2018 gada 31 decembrī

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2018 gada 31 decembrī

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojumi | No 1.1.2018.. | No 1.1.2017.. |
| līdz 31.12.2018.. | līdz 31.12.2017.. |
| Procentu un līdzīgi ienākumi | 19 | 96 730 | 101 406 |
| Procentu un līdzīgi izdevumi | 19 | -2 539 | -2 671 |
| Neto procentu un līdzīgi ienākumi | | 94 191 | 98 735 |
| Maksu un komisijas naudas ienākumi | 20 | 284 | 210 |
| Maksu un komisijas naudas izdevumi | 20 | -106 | -60 |
| Neto maksu un komisijas naudas ienākumi | | 178 | 150 |
| Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas | | -9 987 | 29 637 |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts (2017. gada AFS) | 21 | -10 179 | 2 711 |
| Aizdevumu un avansu neto rezultāts FVTPL | 21 | -702 | – |
| Neto zaudējumi no ārvalstu valūtas maiņas | | -32 436 | -38 165 |
| Finanšu operāciju neto rezultāts | | -53 304 | -5 817 |
| Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi | 7 | -22 771 | -10 721 |
| Garantiju uzkrājumu izmaiņas | 13 | -485 | -65 |
| Uzkrājumu aizdevumu saistībām izmaiņas | 14 | -19 612 | – |
| Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums (39. SGS) | 8 | – | -22 024 |
| Vispārējie administratīvie izdevumi | 22 | -47 799 | -45 105 |
| Gada (zaudējumi)/peļņa | | -49 602 | 15 153 |
| Pārējie apvienotie ienākumi: | | | |
| Pozīcijas, kas pārklasificētas vai ko var pārklasificēt par peļņu vai zaudējumiem: | | | |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi – Patiesās vērtības rezerve (39. SGS) | 8 | | |
| 1. Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā | | – | -31 034 |
| 2. Neto summa, kas pārvietota uz peļņu vai zaudējumiem | | – | 13 966 |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi kopā | | – | -17 068 |
| Pārējie apvienotie (zaudējumi) kopā | | – | -17 068 |
| Gada apvienotie (zaudējumi) kopā | | -49 602 | -1 915 |
| (1) Par gadu, kas beidzās 2018 gada 31 decembrī, procenti un līdzīgi ienākumi ietver 96,7 miljonus EUR, kas aprēķināti par aktīviem, kuri uzskaitīti amortizētajās izmaksās, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi |

tūkst. EUR

Skaidrojumi

Skaidrojumi

No 1.1.2018..

No 1.1.2017..

līdz 31.12.2018..

līdz 31.12.2017..

Procentu un līdzīgi ienākumi

19

96 730

101 406

Procentu un līdzīgi izdevumi

19

-2 539

-2 671

Neto procentu un līdzīgi ienākumi

Neto procentu un līdzīgi ienākumi

94 191

94 191

98 735

98 735

Maksu un komisijas naudas ienākumi

20

284

210

Maksu un komisijas naudas izdevumi

20

-106

-60

Neto maksu un komisijas naudas ienākumi

Neto maksu un komisijas naudas ienākumi

178

178

150

150

Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas

-9 987

29 637

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts (2017. gada AFS)

AFS

21

-10 179

2 711

Aizdevumu un avansu neto rezultāts FVTPL

FVTPL

21

-702

–

Neto zaudējumi no ārvalstu valūtas maiņas

-32 436

-38 165

Finanšu operāciju neto rezultāts

Finanšu operāciju neto rezultāts

-53 304

-53 304

-5 817

-5 817

Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi

7

-22 771

-10 721

Garantiju uzkrājumu izmaiņas

13

-485

-65

Uzkrājumu aizdevumu saistībām izmaiņas

14

-19 612

–

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums (39. SGS)

8

–

-22 024

Vispārējie administratīvie izdevumi

22

-47 799

-45 105

Gada (zaudējumi)/peļņa

Gada (zaudējumi)/peļņa

-49 602

-49 602

15 153

15 153

Pārējie apvienotie ienākumi:

Pārējie apvienotie ienākumi:

Pozīcijas, kas pārklasificētas vai ko var pārklasificēt par peļņu vai zaudējumiem:

Pozīcijas, kas pārklasificētas vai ko var pārklasificēt par peļņu vai zaudējumiem:

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi – Patiesās vērtības rezerve (39. SGS)

8

1. Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā

–

-31 034

2. Neto summa, kas pārvietota uz peļņu vai zaudējumiem

–

13 966

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi kopā

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi kopā

–

–

-17 068

-17 068

Pārējie apvienotie (zaudējumi) kopā

Pārējie apvienotie (zaudējumi) kopā

–

–

-17 068

-17 068

Gada apvienotie (zaudējumi) kopā

Gada apvienotie (zaudējumi) kopā

-49 602

-49 602

-1 915

-1 915

(1) Par gadu, kas beidzās 2018 gada 31 decembrī, procenti un līdzīgi ienākumi ietver 96,7 miljonus EUR, kas aprēķināti par aktīviem, kuri uzskaitīti amortizētajās izmaksās, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi

1

IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻU IZMAIŅU PĀRSKATS

IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻU IZMAIŅU PĀRSKATS

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2018 gada 31 decembrī

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2018 gada 31 decembrī

| tūkst. EUR |
| --- |
| | | Pieprasītās iemaksas | Patiesās vērtības rezerve (*2) | Nesadalītā peļņa (*2) | Kopā |
| 2018 gada 1 janvārī | Skaidrojumi | 2 517 000 | – | 266 599 | 2 783 599 |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 17 | 180 000 | – | – | 180 000 |
| Zaudējumi 2018. gadā | | – | – | -49 602 | -49 602 |
| Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas | | 180 000 | – | -49 602 | 130 398 |
| 2018 gada 31 decembrī | | 2 697 000 | – | 216 997 | 2 913 997 |
| | | | | | |
| | | Pieprasītās iemaksas | Patiesās vērtības rezerve | Nesadalītā peļņa | Kopā |
| 2017 gada 1 janvārī | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 17 | 140 000 | – | – | 140 000 |
| Peļņa 2017. gadā | | – | – | 15 153 | 15 153 |
| Gada pārējie apvienotie ienākumi kopā (*2) | | – | -17 068 | – | -17 068 |
| Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas | | 140 000 | -17 068 | 15 153 | 138 085 |
| 2017 gada 31 decembrī | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |

tūkst. EUR

Pieprasītās iemaksas

Patiesās vērtības rezerve (*2)

*2

Nesadalītā peļņa (*2)

*2

Kopā

2018 gada 1 janvārī

2018 gada 1 janvārī

Skaidrojumi

Skaidrojumi

2 517 000

2 517 000

–

–

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā

17

180 000

–

–

180 000

Zaudējumi 2018. gadā

–

–

-49 602

-49 602

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

180 000

180 000

–

–

-49 602

-49 602

130 398

130 398

2018 gada 31 decembrī

2018 gada 31 decembrī

2 697 000

2 697 000

–

–

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Pieprasītās iemaksas

Pieprasītās iemaksas

Patiesās vērtības rezerve

Patiesās vērtības rezerve

Nesadalītā peļņa

Nesadalītā peļņa

Kopā

Kopā

2017 gada 1 janvārī

2017 gada 1 janvārī

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā

17

140 000

–

–

140 000

Peļņa 2017. gadā

–

–

15 153

15 153

Gada pārējie apvienotie ienākumi kopā (*2)

*2

–

-17 068

–

-17 068

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

140 000

140 000

-17 068

-17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

2017 gada 31 decembrī

2017 gada 31 decembrī

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

NAUDAS PLŪSMU PĀRSKATS

NAUDAS PLŪSMU PĀRSKATS

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2018 gada 31 decembrī

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2018 gada 31 decembrī

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Skaidrojumi | No 1.1.2018.. līdz 31.12.2018.. | No 1.1.2017.. līdz 31.12.2017.. |
| PAMATDARBĪBAS | | | |
| Finanšu gada (zaudējumi)/peļņa | | -49 602 | 15 153 |
| Izdarītās korekcijas | | | |
| Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums (39. SGS) | 8 | – | 22 024 |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru patiesās vērtības neto rezultāts | | 20 665 | – |
| Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi | 7 | 22 771 | 10 721 |
| Aizdevumu un avansu neto rezultāts FVTPL | | 702 | – |
| Izmaiņas uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās saistībā ar aizdevumiem un avansiem | 7 | -1 833 | -1 198 |
| Neto izmaiņas uzkrājumos izsniegtajām garantijām | 13 | 309 | -141 |
| Uzkrājumu aizdevumu saistībām neto izmaiņas | | 19 666 | – |
| Izmaiņas kases finanšu aktīvu uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās | 10 | -1 645 | -398 |
| Nākamo periodu ienākumu izmaiņas | | 7 962 | -481 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem | 7 | -44 927 | 168 304 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem | | -17 300 | -1 655 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudas rezervēm | | 2 561 | -6 473 |
| Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās | | -40 671 | 205 856 |
| Aizdevumu izmaksa | 7 | - 259 214 | - 368 662 |
| Aizdevumu atmaksa | 7 | 354 855 | 253 486 |
| Izmaiņas attiecībā uz procentiem, kas uzkrāti par naudu un naudas ekvivalentiem | 5 | -178 | 63 |
| Atvasināto instrumentu patiesās vērtības izmaiņas | | 9 987 | -29 637 |
| Kases finanšu aktīvu (samazinājums) | 10 | -2 219 062 | -1 084 149 |
| Kases finanšu aktīvu termiņi | 10 | 2 026 659 | 1 109 563 |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru (samazinājums) | 8 | -95 434 | -62 660 |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru atmaksājumi/pārdošana | | 32 802 | 44 568 |
| Citu aktīvu (pieaugums) | | -4 214 | -4 040 |
| Citu saistību (samazinājums)/pieaugums | | 31 | -84 |
| Eiropas Investīciju bankai maksājamo summu palielinājums | | 2 168 | 2 202 |
| Neto naudas plūsmas, kas izmantotas pamatdarbībās/no pamatdarbībām | | - 192 271 | 66 506 |
| FINANSĒŠANAS DARBĪBAS | | | |
| Dalībvalstu iemaksas | 17 | 230 000 | 76 395 |
| Summas, kas saņemtas no dalībvalstīm attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību | | 20 000 | 60 000 |
| Summas, kas izmaksātas dalībvalstu vārdā attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību | | -35 641 | -21 026 |
| Neto naudas plūsma no finansēšanas darbības | | 214 359 | 115 369 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums | | 22 088 | 181 875 |
| Naudas plūsmu kopsavilkuma pārskats: | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā | | 549 169 | 360 821 |
| Neto naudas plūsma no: | | | |
| Pamatdarbības | | - 192 271 | 66 506 |
| Finansēšanas darbības | | 214 359 | 115 369 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudu un naudas ekvivalentiem | | 2 561 | 6 473 |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās | | 573 818 | 549 169 |
| Nauda un naudas ekvivalenti ir: | | | |
| Nauda kasē | 5 | 51 936 | 166 445 |
| Termiņdepozīti (izņemot uzkrātos procentus) | 5 | 521 882 | 367 721 |
| Komerciāli vērtspapīri | 5 | – | 15 003 |
| | | 573 818 | 549 169 |

tūkst. EUR

Skaidrojumi

No 1.1.2018.. līdz 31.12.2018..

No 1.1.2017.. līdz 31.12.2017..

PAMATDARBĪBAS

PAMATDARBĪBAS

Finanšu gada (zaudējumi)/peļņa

-49 602

15 153

Izdarītās korekcijas

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums (39. SGS)

8

–

22 024

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru patiesās vērtības neto rezultāts

20 665

–

Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi

7

22 771

10 721

Aizdevumu un avansu neto rezultāts FVTPL

FVTPL

702

–

Izmaiņas uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās saistībā ar aizdevumiem un avansiem

7

-1 833

-1 198

Neto izmaiņas uzkrājumos izsniegtajām garantijām

13

309

-141

Uzkrājumu aizdevumu saistībām neto izmaiņas

19 666

–

Izmaiņas kases finanšu aktīvu uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās

10

-1 645

-398

Nākamo periodu ienākumu izmaiņas

7 962

-481

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem

7

-44 927

168 304

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

-17 300

-1 655

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudas rezervēm

2 561

-6 473

Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās

Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās

-40 671

-40 671

205 856

205 856

Aizdevumu izmaksa

7

- 259 214

- 368 662

Aizdevumu atmaksa

7

354 855

253 486

Izmaiņas attiecībā uz procentiem, kas uzkrāti par naudu un naudas ekvivalentiem

5

-178

63

Atvasināto instrumentu patiesās vērtības izmaiņas

9 987

-29 637

Kases finanšu aktīvu (samazinājums)

10

-2 219 062

-1 084 149

Kases finanšu aktīvu termiņi

10

2 026 659

1 109 563

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru (samazinājums)

8

-95 434

-62 660

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru atmaksājumi/pārdošana

32 802

44 568

Citu aktīvu (pieaugums)

-4 214

-4 040

Citu saistību (samazinājums)/pieaugums

31

-84

Eiropas Investīciju bankai maksājamo summu palielinājums

2 168

2 202

Neto naudas plūsmas, kas izmantotas pamatdarbībās/no pamatdarbībām

Neto naudas plūsmas, kas izmantotas pamatdarbībās/no pamatdarbībām

- 192 271

- 192 271

66 506

66 506

FINANSĒŠANAS DARBĪBAS

FINANSĒŠANAS DARBĪBAS

Dalībvalstu iemaksas

17

230 000

76 395

Summas, kas saņemtas no dalībvalstīm attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību

20 000

60 000

Summas, kas izmaksātas dalībvalstu vārdā attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību

-35 641

-21 026

Neto naudas plūsma no finansēšanas darbības

Neto naudas plūsma no finansēšanas darbības

214 359

214 359

115 369

115 369

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums

22 088

22 088

181 875

181 875

Naudas plūsmu kopsavilkuma pārskats:

Naudas plūsmu kopsavilkuma pārskats:

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā

549 169

549 169

360 821

360 821

Neto naudas plūsma no:

Pamatdarbības

- 192 271

66 506

Finansēšanas darbības

214 359

115 369

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudu un naudas ekvivalentiem

2 561

6 473

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās

573 818

573 818

549 169

549 169

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

Nauda kasē

5

51 936

166 445

Termiņdepozīti (izņemot uzkrātos procentus)

5

521 882

367 721

Komerciāli vērtspapīri

5

–

15 003

573 818

573 818

549 169

549 169

Skaidrojumi par finanšu pārskatiem 2018 gada 31 decembrī

Skaidrojumi par finanšu pārskatiem 2018 gada 31 decembrī

1.   Vispārīga informācija

Vispārīga informācija

Ieguldījumu mehānismu (“mehānisms” jeb “IM”) izveidoja Kotonū nolīguma (“nolīgums”) par sadarbību un atbalstu attīstībai ietvaros, ko, vienojoties Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna valstu grupai (“ĀKK valstis”) un Eiropas Savienībai un tās dalībvalstīm, noslēdza 2000 gada 23 jūnijā, un to pārskatīja 2005 gada 25 jūnijā un 2010 gada 22 jūnijā

Mehānisms nav individuāls tiesību subjekts, un Eiropas Investīciju banka (“EIB” jeb “banka”) saskaņā ar nolīguma noteikumiem pārvalda iemaksas dalībvalstu (“līdzekļu devēji”) vārdā un rīkojas kā mehānisma administrators

Finansējumu saskaņā ar nolīgumu nodrošina no ES dalībvalstu budžetiem. ES dalībvalstis iemaksā summas, kas piešķirtas IM finansēšanai, un dotācijas, lai finansētu procentu subsīdijas, kā paredzēts daudzgadu finanšu shēmās (Pirmais finanšu protokols, kas aptver 2000.–2007. gadu un tiek dēvēts par 9. Eiropas Attīstības fondu (EAF), Otrais finanšu protokols, kas aptver 2008.–2013. gadu un tiek dēvēts par 10. EAF, un Trešais finanšu protokols, kas aptver 2014.–2020. gadu un tiek dēvēts par 11. EAF). EIB ir uzticēts pārvaldīt:

| — | mehānismu – 3 685,5 miljonus EUR risku ietverošu apgrozības fondu, kas vērsts uz privātā sektora ieguldījumu veicināšanu ĀKK valstīs; no šīs summas 48,5 miljoni EUR ir piešķirti aizjūras zemēm un teritorijām (“AZT valstis”), |
| --- | --- |

—

mehānismu – 3 685,5 miljonus EUR risku ietverošu apgrozības fondu, kas vērsts uz privātā sektora ieguldījumu veicināšanu ĀKK valstīs; no šīs summas 48,5 miljoni EUR ir piešķirti aizjūras zemēm un teritorijām (“AZT valstis”),

| — | dotācijas procentu subsīdiju finansēšanai, kuru vērtība nepārsniedz 1 220,85 miljonus EUR ĀKK valstīm un 8,5 miljonus EUR AZT valstīm. Ne vairāk kā 15 % no šīm subsīdijām var izmantot ar projektiem saistītas tehniskās palīdzības (“TP”) finansēšanai |
| --- | --- |

—

dotācijas procentu subsīdiju finansēšanai, kuru vērtība nepārsniedz 1 220,85 miljonus EUR ĀKK valstīm un 8,5 miljonus EUR AZT valstīm. Ne vairāk kā 15 % no šīm subsīdijām var izmantot ar projektiem saistītas tehniskās palīdzības (“TP”) finansēšanai

Šie finanšu pārskati attiecas uz laikposmu no 2018. gada 1. janvāra līdz 2018. gada 31. decembrim

Atbilstoši EIB Vadības komitejas priekšlikumam EIB Direktoru padome 2019 gada 14 martā pieņēma finanšu pārskatus un atļāva to iesniegšanu Valdei apstiprināšanai līdz 2019 gada 26 aprīlim

2.   Nozīmīga grāmatvedības politika

Nozīmīga grāmatvedības politika

2.1.   
  Pārskata sagatavošanas pamats – atbilstības apliecinājums

Pārskata sagatavošanas pamats – atbilstības apliecinājums

Mehānisma finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Starptautiskiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), kā to pieņēmusi Eiropas Savienība

2.2.   
  Būtiski grāmatvedības vērtējumi un aplēses

Būtiski grāmatvedības vērtējumi un aplēses

Finanšu pārskatu sagatavošanai jāizmanto grāmatvedības aplēses. Nepieciešams, lai Eiropas Investīciju bankas vadība izmantotu savus vērtējumus mehānisma grāmatvedības politikas piemērošanas procesā. Turpmāk tiek atspoguļotas kompleksākas jomas, kurām jāpiemēro rūpīgāki vērtējumi, vai jomas, kurās pieņēmumi un aplēses ir būtiskas finanšu pārskatiem

Būtiskākie vērtējumi un aplēses ir minētas turpmāk

—   Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Tādu finanšu aktīvu un finanšu saistību, kurus tirgo aktīvajos tirgos, patiesās vērtības pamatā ir kotētās tirgus cenas vai brokeru kotētās cenas. Ja patieso vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvo tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātisko modeļu izmantošanu. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamā tirgū, bet, ja tas nav iespējams, nosakot patieso vērtību, ir vajadzīgs vērtējums. Šos novērtējumus var iedalīt dažādos līmeņos patiesās vērtības hierarhijā atkarībā no datiem, kas izmantoti novērtēšanas metodēs, kā aprakstīts 2.4.2. un 4. skaidrojumā

—   Zaudējumi, kas radušies no aizdevumu un avansu vērtības samazināšanās

Zaudējumi, kas radušies no aizdevumu un avansu vērtības samazināšanās

Plānoto kredītzaudējumu (“PKZ”) novērtēšanas nolūkā vadībai ir jāizdara būtiski spriedumi, jo īpaši jānovērtē būtisks kredītriska palielinājums kopš sākotnējās atzīšanas, jāņem vērā uz nākotni vērsta informācija un jānovērtē nākotnes naudas plūsmu apjoms un termiņš un nodrošinājumu vērtības, kad tiek noteikti zaudējumi no vērtības samazināšanās. Šīs aplēses ir atkarīgas no vairākiem faktoriem, kuru maiņas rezultātā var būtiski mainīties atzīstamo kredītzaudējumu atskaitījuma termiņš un apjoms (2.4.2. skaidrojums)

—   Nekotētu kapitāla ieguldījumu novērtējums

Nekotētu kapitāla ieguldījumu novērtējums

Nekotētu kapitāla ieguldījumu novērtējumu parasti pamato ar:

| — | nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstošiem neseniem darījumiem, |
| --- | --- |

—

nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstošiem neseniem darījumiem,

| — | cita pēc būtības līdzīga instrumenta patieso vērtību, |
| --- | --- |

—

cita pēc būtības līdzīga instrumenta patieso vērtību,

| — | plānotām naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgiem posteņiem ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām, |
| --- | --- |

—

plānotām naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgiem posteņiem ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām,

| — | koriģēto neto aktīvu metodi vai |
| --- | --- |

—

koriģēto neto aktīvu metodi vai

| — | citiem vērtēšanas modeļiem |
| --- | --- |

—

citiem vērtēšanas modeļiem

Nekotētu kapitāla ieguldījumu naudas plūsmu un diskonta faktoru noteikšanai ir vajadzīga rūpīga vērtēšana. Mehānismā periodiski pielāgo vērtēšanas metodes un pārbauda to ticamību, izmantojot cenas no tā paša instrumenta novērojamā tirgus pašreizējiem darījumiem vai no citos novērojamos tirgos pieejamajiem datiem

—   Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu vērtības samazinājums (piemērojams līdz 2018 gada 1 janvārim)

Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu vērtības samazinājums (piemērojams līdz 2018 gada 1 janvārim)

Mehānismā pārdošanai pieejamos kapitāla ieguldījumus uzskata par tādiem, kuru vērtība ir samazinājusies, ja ir bijuši būtiski vai ilgstoši patiesās vērtības kritumi zem to izmaksām vai ja pastāv citi objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam. To, vai kritums ir būtisks vai ilgstošs, nosaka, pamatojoties uz vērtējumu. Mehānisma ietvaros par būtisku parasti uzskata 30 % un lielāku kritumu, savukārt ilgstošs kritums ir tāds, kura periods pārsniedz 12 mēnešus. Turklāt mehānisma ietvaros tiek novērtēti citi faktori, tajā skaitā akciju kursa normālais vērtības zudums attiecībā uz kotētiem kapitāla vērtspapīriem, kā arī nākotnes naudas plūsmas un diskonta faktori attiecībā uz nekotētiem kapitāla vērtspapīriem

—   Subjektu, kuros mehānisms ir daļas turētājs, konsolidēšana

Subjektu, kuros mehānisms ir daļas turētājs, konsolidēšana

Mehānisms būtībā ir novērtējis, ka nevienu subjektu, kurā tas ir daļas turētājs, mehānisms pats nekontrolē. Tas izskaidrojams ar apstākli, ka visos šādos subjektos galvenais partneris vai fonda pārvaldnieks, vai valde ir vienīgā atbildīgā par šīs partnerības darbību un lietu vadību un kontroli, un tai ir tiesības un pilnvaras darīt visu nepieciešamo, lai sasniegtu partnerības mērķus un uzdevumus, ievērojot ieguldījumu un politikas nostādnes

2.3.   
  Izmaiņas grāmatvedības politikā

Izmaiņas grāmatvedības politikā

Izņemot turpmāk minētās izmaiņas, mehānisms ir konsekventi īstenojis 2.4. skaidrojumā izklāstīto grāmatvedības politiku attiecībā uz visiem periodiem, kas aptverti šajos finanšu pārskatos. Mehānisms ir pieņēmis šādus jaunus standartus un standartu grozījumus

Pieņemtie standarti

Pieņemtie standarti

9. SFPS “Finanšu instrumenti”

9. SFPS “Finanšu instrumenti”

Mehānisms ir pieņēmis 9. SFPS, ko Starptautisko grāmatvedības standartu padome izdeva 2014. gada jūlijā ar pārejas datumu 2018. gada 1. janvāri, kā rezultātā mainījās grāmatvedības politika un tika koriģētas summas, kas iepriekš atzītas finanšu pārskatos. Sīkāku informāciju skatīt 2.5. skaidrojumā

Kā to atļauj 9. SFPS pārejas noteikumi, mehānisms izvēlējās nepārveidot salīdzināmos periodus. Jebkādas korekcijas finanšu aktīvu un saistību uzskaites vērtībā, kuras bija jāveic sakarā ar 9. SFPS pieņemšanu, tika atzītas rezerves fondā un patiesās vērtības rezervē no 2018 gada 1 janvāra. Attiecīgi informācija, kas sniegta par 2017. gadu piemērojamības ietvaros, neatspoguļo 9. SFPS prasības un tāpēc nav salīdzināma ar informāciju, kura sniegta par 2018. gadu atbilstoši 9. SFPS

15. SFPS “Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem”

15. SFPS “Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem”

15. SFPS izveido visaptverošu sistēmu, lai varētu noteikt, vai, ciktāl un kad ieņēmumi tiek atzīti. Tas aizstāj esošos ieņēmumu atzīšanas norādījumus, tajā skaitā 18. SGS “Ieņēmumi”, 11. SGS “Būvlīgumi” un 13. SFPIK “Klientu lojalitātes programmas”

Mehānisms pieņēma standartu, izmantojot grozīto retrospektīvo pieeju, kas nozīmē, ka pieņemšanas kumulatīvā ietekme tiek atzīta nesadalītajā peļņā no 2018 gada 1 janvāra un ka salīdzinošā informācija nav pārveidota

15. SFPS piemērošanai nebija būtiskas ietekmes uz mehānisma finanšu pārskatiem

22. SFPIK “Darījumi un avansa atlīdzība ārvalstu valūtā”

22. SFPIK “Darījumi un avansa atlīdzība ārvalstu valūtā”

Interpretācijā ir paskaidrots, ka, nosakot valūtas darījuma sākumkursu, kas izmantojams saistīto aktīvu, izdevumu vai ienākumu (vai to daļas) sākotnējā atzīšanā ar avansa atlīdzību saistītu nemonetāro aktīvu vai nemonetāro saistību atzīšanas atcelšanai, darījuma datums ir datums, kurā uzņēmums sākotnēji atzīst nemonetāro aktīvu vai nemonetārās saistības, kas izriet no avansa atlīdzības. Ja ir veikti vai saņemti vairāki avansa maksājumi, uzņēmumam jānosaka darījumu datums katram veiktajam vai saņemtajam avansa atlīdzības maksājumam

Šīs interpretācijas pieņemšanai nebija būtiskas ietekmes uz mehānisma finanšu pārskatiem

Ikgadējie uzlabojumi SFPS 2014.–2016. gada ciklā (grozījumi 28. SGS)

Ikgadējie uzlabojumi SFPS 2014.–2016. gada ciklā (grozījumi 28. SGS)

Grozījumi 28. SGS “Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos un kopuzņēmumos” – Precizējums, ka ieguldījumu saņēmēju novērtēšana to patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā ir izvēle, ko izdara katram ieguldījumam atsevišķi

Grozījumi 28. SGS “Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos un kopuzņēmumos” – Precizējums, ka ieguldījumu saņēmēju novērtēšana to patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā ir izvēle, ko izdara katram ieguldījumam atsevišķi

Grozījumos ir precizēts, ka uzņēmums, kas ir riska kapitāla organizācija, vai cits atbilstīgs uzņēmums sākotnējā atzīšanā, ko veic katram ieguldījumam atsevišķi, var pieņemt lēmumu novērtēt ieguldījumus asociētajos uzņēmumos un kopuzņēmumos patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ja uzņēmumam, kas pats nav ieguldījumu sabiedrība, ir līdzdalība asociētajā uzņēmumā vai kopuzņēmumā, kas ir ieguldījumu sabiedrība, uzņēmums, piemērojot pašu kapitāla metodi, var izvēlēties saglabāt patiesās vērtības novērtējumu, ko attiecīgās ieguldījumu sabiedrības asociētais uzņēmums vai kopuzņēmums piemēro ieguldījumu sabiedrības asociētā uzņēmuma vai kopuzņēmuma līdzdalībai meitasuzņēmumos. Šo izvēli izdara atsevišķi par katru ieguldījumu sabiedrības asociēto uzņēmumu vai kopuzņēmumu atkarībā no tā, kura diena iestājas vēlāk: a) ieguldījumu sabiedrības asociētais uzņēmums vai kopuzņēmums tiek sākotnēji atzīts; b) asociētais uzņēmums vai kopuzņēmums kļūst par ieguldījumu sabiedrību, un c) ieguldījumu sabiedrības asociētais uzņēmums vai kopuzņēmums pirmo reizi kļūst par mātesuzņēmumu

Mehānismam nav ieguldījumu kopuzņēmumos. Tāpēc nav ietekmes uz mehānisma finanšu pārskatiem

Publicētie standarti, kas vēl nav pieņemti

Publicētie standarti, kas vēl nav pieņemti

16. SFPS “Noma”

16. SFPS “Noma”

16. SFPS tika izdots 2016. gada janvārī un aizstāj 17. SGS pašreizējos norādījumus. Rezultātā gandrīz visa noma tiks atzīta bilancē, jo atšķirība starp darbības un finanšu nomu tiek likvidēta. Saskaņā ar jauno standartu tiek atzīts aktīvs (tiesības izmantot nomāto priekšmetu) un finanšu saistības maksāt nomas maksu. Vienīgie izņēmumi ir īstermiņa un nelielas vērtības noma. Uzskaite iznomātājiem ievērojami nemainīsies

2017 gada 31 oktobrī ES apstiprināja 16. SFPS, un tas ir spēkā attiecībā uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2019 gada 1 janvārī vai pēc šā datuma, un ir atļauts standartu pieņemt agrāk, ja piemēro 15. SFPS

Mehānisms plāno, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs mehānisma finanšu pārskatus

2.4.   
  Būtiskāko grāmatvedības politiku kopsavilkums

Būtiskāko grāmatvedības politiku kopsavilkums

Finanšu stāvokļa pārskats parāda aktīvus un saistības krītošas likviditātes secībā un neuzrāda atšķirību starp īstermiņa un ilgtermiņa posteņiem

2.4.1.   Pārrēķins ārvalstu valūtā

Pārrēķins ārvalstu valūtā

Mehānisma finanšu pārskatos izmanto euro (EUR), kas ir arī darbības valūta. Ja nav norādīts citādi, euro norādītie finanšu dati ir noapaļoti līdz tuvākajam tūkstotim

Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā

Monetāros aktīvus un saistības, kas nav euro valūtā, pārrēķina euro, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā finanšu stāvokļa pārskata datumā. Guvumus vai zaudējumus, kas rodas no minētās pārrēķināšanas, ieraksta peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā

Nemonetārus posteņus, kurus novērtē sākotnējās izmaksās ārvalstu valūtā, pārvērš, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā sākotnējo darījumu dienā. Nemonetārus posteņus, kurus novērtē patiesajā vērtībā ārvalstu valūtā, pārvērš, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā patiesās vērtības noteikšanas dienā

Starpību, kas radusies valūtas kursa izmaiņu rezultātā, veicot darījumus ar citu valūtas kursu, nevis kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā, un nerealizētu starpību, kas radusies ārvalstu valūtas kursa izmaiņu rezultātā saistībā ar nenokārtotiem monetāriem aktīviem un saistībām ārvalstu valūtā, atzīst peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā

Peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskata elementus pārrēķina euro, pamatojoties uz valūtas kursu, kas ir spēkā darījuma dienā

2.4.2.   Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti

Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti

Neatvasinātos finanšu instrumentus sākotnēji atzīst pēc darījuma datuma

Klasifikācija un novērtēšana

Klasifikācija un novērtēšana

Finanšu aktīvi – politika, kas piemērojama pēc 2018 gada 1 janvāra

Finanšu aktīvi – politika, kas piemērojama pēc 2018 gada 1 janvāra

Sākotnējā atzīšanā finanšu aktīvu klasificē kā novērtējamu amortizētajās izmaksās (“AC”), patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējo apvienoto ienākumu aprēķinā (“FVOCI”) vai patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (“FVTPL”), un finanšu saistības klasificē kā novērtējamas AC vai FVTPL

AC

FVOCI

FVTPL

AC

FVTPL

Saskaņā ar 9. SFPS klasifikāciju sāk, nosakot, vai finanšu aktīvs ir uzskatāms par parāda vai pašu kapitāla instrumentu. 9. SFPS ir atsauce uz definīcijām, kas sniegtas 32. SGS “Finanšu instrumenti: informācijas sniegšana”

Parāda instrumenti ir instrumenti, kas atbilst finanšu saistību definīcijai no darījumu partnera viedokļa, piemēram, aizdevumi, valdības obligācijas un uzņēmuma obligācijas

Parāda instrumentu klasificē AC, ja tas atbilst abiem turpmāk norādītajiem nosacījumiem un nav norādīts FVTPL:

AC

FVTPL

| — | aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas, un |
| --- | --- |

—

aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķis ir turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas, un

| — | finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, ko veido vienīgi pamatsummas un procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu (SPPI kritēriji) |
| --- | --- |

—

finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, ko veido vienīgi pamatsummas un procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu (SPPI kritēriji)

SPPI

Parāda instrumentu klasificē FVOCI tikai tad, ja tas atbilst abiem turpmāk norādītajiem nosacījumiem un nav norādīts FVTPL:

FVOCI

FVTPL

| — | aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķi sasniedz, gan iekasējot līgumiskās naudas plūsmas, gan pārdodot finanšu aktīvus, un |
| --- | --- |

—

aktīvs tiek turēts tāda komercdarbības modeļa ietvaros, kura mērķi sasniedz, gan iekasējot līgumiskās naudas plūsmas, gan pārdodot finanšu aktīvus, un

| — | finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, kas atbilst SPPI kritērijiem |
| --- | --- |

—

finanšu aktīva līgumiskie noteikumi konkrētos datumos paredz naudas plūsmas, kas atbilst SPPI kritērijiem

SPPI

Minētās prasības jāpiemēro visam finanšu aktīvam, pat ja tas ietver iegultu atvasinātu instrumentu

Pašu kapitāla instrumenti ir instrumenti, kas atbilst pašu kapitāla definīcijai no emitenta viedokļa, proti, tie ir instrumenti, kas neietver līgumisku pienākumu maksāt un kas apliecina atlikušo līdzdalību emitenta neto aktīvos. Pašu kapitāla instrumentus novērtē FVTPL

FVTPL

Sākotnēji atzīstot kapitālieguldījumu, kas netiek turēts tirdzniecības nolūkā, mehānisms var neatsaucami izvēlēties turpmākās izmaiņas uzrādīt pārējos apvienotajos ienākumos. Šo izvēli izdara katram ieguldījumam atsevišķi

Visus citus finanšu aktīvus klasificē kā novērtējamus FVTPL

FVTPL

Komercdarbības modeļa novērtējums

Komercdarbības modeļa novērtējums

EIB kā mehānisma pārvaldītāja portfeļa līmenī veic mērķa novērtējumu par komercdarbības modeli, kurā tiek turēts parāda instruments, jo tas vislabāk atspoguļo to, kā tiek pārvaldīta komercdarbība un kā notiek informācijas sniegšana vadībai. Attiecīgā informācija ietver:

| — | informāciju par portfelim noteikto politiku un mērķiem un šādas politikas darbību praksē. Jo īpaši norāda, vai vadības stratēģija ir vērsta uz līgumisku procentu ieņēmumu gūšanu, konkrēta procentu likmes profila uzturēšanu, finanšu aktīvu termiņa pielāgošanu to saistību termiņam, ar kurām finansē šādus aktīvus, vai naudas plūsmu realizāciju ar aktīvu pārdošanu, |
| --- | --- |

—

informāciju par portfelim noteikto politiku un mērķiem un šādas politikas darbību praksē. Jo īpaši norāda, vai vadības stratēģija ir vērsta uz līgumisku procentu ieņēmumu gūšanu, konkrēta procentu likmes profila uzturēšanu, finanšu aktīvu termiņa pielāgošanu to saistību termiņam, ar kurām finansē šādus aktīvus, vai naudas plūsmu realizāciju ar aktīvu pārdošanu,

| — | informāciju par to, kā portfeļa darbības rezultāti tiek novērtēti un paziņoti mehānisma vadībai, |
| --- | --- |

—

informāciju par to, kā portfeļa darbības rezultāti tiek novērtēti un paziņoti mehānisma vadībai,

| — | informāciju par riskiem, kas ietekmē komercdarbības modeļa (un šajā komercdarbības modelī turēto finanšu aktīvu) darbības rezultātus, un par to, kā minētie riski tiek pārvaldīti, un |
| --- | --- |

—

informāciju par riskiem, kas ietekmē komercdarbības modeļa (un šajā komercdarbības modelī turēto finanšu aktīvu) darbības rezultātus, un par to, kā minētie riski tiek pārvaldīti, un

| — | informāciju par iepriekšējos periodos veiktās pārdošanas biežumu, apjomu un laika grafiku, šādas pārdošanas iemesliem un cerībām saistībā ar turpmāku pārdošanu |
| --- | --- |

—

informāciju par iepriekšējos periodos veiktās pārdošanas biežumu, apjomu un laika grafiku, šādas pārdošanas iemesliem un cerībām saistībā ar turpmāku pārdošanu

Tomēr informāciju par pārdošanu neskata atsevišķi, bet ņem vērā kā daļu no vispārēja novērtējuma par to, kā ir sasniegts mehānisma noteiktais mērķis finanšu aktīvu pārvaldībai un kā tiek realizētas naudas plūsmas

Tikai pamatsummas un procentu maksājumu (“SPPI”) kritēriji

Tikai pamatsummas un procentu maksājumu (“SPPI”) kritēriji

Šā novērtējuma nolūkā “pamatsummu” definē kā parāda instrumenta patieso vērtību sākotnējās atzīšanas brīdī. “Procentus” definē kā atlīdzību par naudas laikvērtību, kredītrisku, kas ir saistīts ar nenomaksāto pamatsummu konkrētā laikposmā, un citiem aizdevuma pamatriskiem un pamatizmaksām (piemēram, likviditātes risku un administratīvām izmaksām), kā arī peļņas normu

Novērtējot, vai līgumiskās naudas plūsmas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi, ņem vērā instrumenta līgumiskos nosacījumus. Tas nozīmē, ka ir arī jānovērtē, vai finanšu aktīvs ietver līgumisku nosacījumu, kas var mainīt līgumisko naudas plūsmu grafiku vai summu tā, ka šis nosacījums netiek izpildīts

Finanšu aktīvi – politika, kas bija piemērojama pirms 2018 gada 1 janvāra

Finanšu aktīvi – politika, kas bija piemērojama pirms 2018 gada 1 janvāra

Mehānisms savus finanšu aktīvus klasificēja vienā no šīm kategorijām:

| — | aizdevumi un debitoru parādi (L&R), |
| --- | --- |

—

aizdevumi un debitoru parādi (L&R),

L&R

| — | turēti līdz termiņa beigām (HTM), |
| --- | --- |

—

turēti līdz termiņa beigām (HTM),

HTM

| — | pieejami pārdošanai (AFS), |
| --- | --- |

—

pieejami pārdošanai (AFS),

AFS

| — | patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (FVTPL) |
| --- | --- |

—

patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (FVTPL)

FVTPL

Atzīšanas pārtraukšana

Atzīšanas pārtraukšana

Mehānisms pārtrauc finanšu aktīva atzīšanu, kad ir beigušās līgumiskās tiesības uz naudas plūsmām no konkrētā finanšu aktīva vai tas nodod tiesības saņemt līgumiskās naudas plūsmas darījumā, kurā būtībā tiek pārvesti visi finanšu aktīva īpašumtiesību riski un ieguvumi vai kurā mehānisms ne pārved, ne patur būtībā visus īpašumtiesību riskus un ieguvumus un nepatur kontroli pār finanšu aktīvu

Pārtraucot finanšu aktīva vai finanšu saistību atzīšanu (2.4.4. skaidrojums), starpību starp aktīva vai saistību uzskaites vērtību (vai uzskaites vērtību, kas piešķirta aktīva vai saistību daļai, kuras atzīšana tiek pārtraukta) un summu, ko veido i) saņemtā vai samaksātā atlīdzība un ii) jebkuri kumulatīvie guvumi vai zaudējumi, kas ir atzīti pārējo apvienoto ienākumu aprēķinā, atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izņemot kumulatīvos guvumus vai zaudējumus, ko atzīst pārējos apvienotajos ienākumos par kapitālieguldījumiem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, ko pārved uz rezerves fondu, nevis peļņā vai zaudējumos no atsavināšanas

Pārklasificēšana

Pārklasificēšana

Finanšu aktīvus pēc to sākotnējās atzīšanas nepārklasificē, izņemot laikposmā pēc tam, kad mehānisms maina savu komercdarbības modeli finanšu aktīvu pārvaldībai

Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Patiesā vērtība ir cena, kura tiktu saņemta godīgā aktīva pārdošanas vai saistību nodošanas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtējuma dienā galvenajā tirgū vai, ja tāda nav, tādā tirgū ar visizdevīgākajiem noteikumiem, kurš mehānismam ir pieejams minētajā dienā

Attiecīgā gadījumā EIB mehānismā vārdā novērtē instrumenta patieso vērtību, izmantojot minētā instrumenta kotēto cenu aktīvā tirgū. Tirgus uzskatāms par aktīvu, ja darījumi ar konkrēto aktīvu vai saistībām notiek pietiekami bieži un tādā apmērā, lai nepārtraukti būtu pieejama cenu informācija

Ja finanšu aktīvu un finanšu saistību patieso vērtību, kas ierakstīta finanšu stāvokļa pārskatā, nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvo tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātiskos modeļus. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamā tirgū, bet, ja tas nav iespējams, nosakot patieso vērtību, ir vajadzīgs vērtējums. Izraudzītā novērtēšanas metode aptver visus aspektus, ko tirgus dalībnieki ņemtu vērā, nosakot darījuma cenu

Šīs novērtēšanas metodes var ietvert neto pašreizējās vērtības un diskontētās naudas plūsmas modeļus, salīdzinājumu ar līdzīgiem instrumentiem, kuriem eksistē novērojamas tirgus cenas, Bleka un Šoles (Black-Scholes) un polinomu opciju cenu modeļus, kā arī citus novērtēšanas modeļus. Pieņēmumi un dati, ko izmanto novērtēšanas metodēs, ietver bezriska un etalona procentu likmes, diskonta likmju noteikšanā izmantojamās kredīta starpības, obligāciju un kapitāla cenas, ārvalstu valūtas maiņas kursus, kapitāla cenas un indeksētās kapitāla cenas, paredzamās cenu svārstības un korelācijas

Black-Scholes

Novērtēšanas metožu mērķis ir iegūt patiesās vērtības novērtējumu, kas atbilst tādai cenai, kura saņemta godīgā aktīva pārdošanas vai saistību nodošanas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtējuma dienā

Parastu vai mazāk sarežģītu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtēšanā mehānisms izmanto plaši atzītus novērtēšanas modeļus, piemēram, procentu likmju un valūtas mijmaiņas darījumus, kuros izmanto vienīgi novērojamus tirgus datus un kur maz nepieciešams vadības vērtējums un aplēses. Novērojamas cenas un modeļiem vajadzīgie dati parasti ir pieejami kotēto parāda un kapitāla vērtspapīru, biržā tirgoto atvasināto instrumentu un vienkāršu ārpusbiržas atvasināto instrumentu, piemēram, procentu likmju mijmaiņas darījumu, tirgū. Novērojamu tirgus cenu un modelim vajadzīgo datu pieejamība samazina nepieciešamību izmantot vadības vērtējumu un aplēses, kā arī samazina nedrošību, kas saistīta ar patiesās vērtības noteikšanu. Novērojamu tirgus cenu un datu pieejamība ir atkarīga no produktiem un tirgiem, kā arī var mainīties konkrētu notikumu vai finanšu tirgu vispārēju nosacījumu ietekmē

Sarežģītāku instrumentu gadījumos mehānisms izmanto pašu izstrādātus novērtēšanas modeļus, kas ir izveidoti uz atzītu novērtēšanas modeļu pamata. Daži vai visi minētajiem modeļiem vajadzīgie būtiskie dati var nebūt novērojami tirgū, un tos atvasina no tirgus cenām vai likmēm vai aplēš, pamatojoties uz pieņēmumiem. Par piemēru instrumentiem, kas saistīti ar būtiskiem nenovērojamiem datiem, var minēt dažādus aizdevumus un garantijas, kuriem nav aktīva tirgus. Novērtēšanas modeļos, kas saistīti ar būtiskiem nenovērojamiem datiem, patiesās vērtības noteikšanai lielākā mērā nepieciešams vadības vērtējums un aplēses. Vadības vērtējums un aplēses parasti ir nepieciešamas, lai izvēlētos piemērotu izmantojamo novērtēšanas modeli, noteiktu vērtējamā finanšu instrumenta gaidāmās nākotnes naudas plūsmas, noteiktu darījumu partnera saistību neizpildes un priekšmaksājumu varbūtību, un izraudzītos atbilstošas diskonta likmes

Mehānisms patiesās vērtības novērtē, izmantojot šādu patiesās vērtības hierarhiju, kas atspoguļo izmantoto datu nozīmi novērtējuma sagatavošanas nolūkā:

| — | 1. līmenis: dati, kas ir mehānismam pieejamas nekoriģētas kotētas identisku instrumentu tirgus cenas aktīvos tirgos |
| --- | --- |

—

1. līmenis: dati, kas ir mehānismam pieejamas nekoriģētas kotētas identisku instrumentu tirgus cenas aktīvos tirgos

| — | 2. līmenis: dati, kas nav 1. līmeņa kotētās cenas un kas ir novērojami tieši (t. i., kā cenas) vai netieši (t. i., atvasināti no cenām). Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kas ir novērtēti, izmantojot līdzīgu instrumentu kotētas tirgus cenas aktīvos tirgos, tādu identisku vai līdzīgu instrumentu kotētas cenas tirgos, kas nav uzskatāmi par pilnīgi aktīviem, vai citas novērtēšanas metodes, kurās visi būtiskie dati ir tieši vai netieši novērojami tirgus datos |
| --- | --- |

—

2. līmenis: dati, kas nav 1. līmeņa kotētās cenas un kas ir novērojami tieši (t. i., kā cenas) vai netieši (t. i., atvasināti no cenām). Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kas ir novērtēti, izmantojot līdzīgu instrumentu kotētas tirgus cenas aktīvos tirgos, tādu identisku vai līdzīgu instrumentu kotētas cenas tirgos, kas nav uzskatāmi par pilnīgi aktīviem, vai citas novērtēšanas metodes, kurās visi būtiskie dati ir tieši vai netieši novērojami tirgus datos

| — | 3. līmenis: dati, kas nav novērojami. Šajā kategorijā ietilpst visi instrumenti, kuru novērtēšanas metode ietver tādus datus, kuru pamatā nav novērojami dati, un kuros nenovērojamie dati būtiski ietekmējuši instrumenta novērtējumu. Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kurus novērtē, pamatojoties uz līdzīgu instrumentu kotētajām cenām, ja atšķirību starp instrumentiem atspoguļošanai bija nepieciešamas būtiskas nenovērojamas korekcijas vai pieņēmumi |
| --- | --- |

—

3. līmenis: dati, kas nav novērojami. Šajā kategorijā ietilpst visi instrumenti, kuru novērtēšanas metode ietver tādus datus, kuru pamatā nav novērojami dati, un kuros nenovērojamie dati būtiski ietekmējuši instrumenta novērtējumu. Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kurus novērtē, pamatojoties uz līdzīgu instrumentu kotētajām cenām, ja atšķirību starp instrumentiem atspoguļošanai bija nepieciešamas būtiskas nenovērojamas korekcijas vai pieņēmumi

Mehānisms atzīst pārvietojumus starp dažādiem līmeņiem patiesās vērtības hierarhijā, sākot no tā pārskata perioda beigām, kurā izmaiņas notikušas

Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Vērtības samazināšanās – politika, kas piemērojama pēc 2018 gada 1 janvāra

Vērtības samazināšanās – politika, kas piemērojama pēc 2018 gada 1 janvāra

Ar 9. SFPS esošais “radušos zaudējumu” modelis 39. SGS tiek aizstāts ar progresīvo “plānoto kredītzaudējumu” (“PKZ”) modeli. Šajā modelī būs nepieciešams noteikt pamatā esošo mainīgo lielumu (PD, LGD, EAD), kas izmantots, lai novērtētu ekonomisko un citu faktoru izmaiņu ietekmi uz PKZ, kas tiks noteikta, ņemot vērā varbūtību

PD

LGD

EAD

Jaunais vērtības samazināšanās modelis attieksies uz finanšu aktīviem, kas novērtēti AC, uz finanšu garantiju līgumiem, kā arī uz ārpusbilances saistībām

AC

Saskaņā ar 9. SFPS zaudējumu atskaitījumus vērtē, balstoties uz kādu no šiem pamatiem:

| — | 12 mēnešu PKZ. Šie PKZ izriet no iespējamiem saistību neizpildes notikumiem 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma, un |
| --- | --- |

—

12 mēnešu PKZ. Šie PKZ izriet no iespējamiem saistību neizpildes notikumiem 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma, un

| — | PKZ visā darbības laikā. Šie PKZ izriet no visiem iespējamiem saistību neizpildes notikumiem finanšu instrumenta paredzamajā darbības laikā |
| --- | --- |

—

PKZ visā darbības laikā. Šie PKZ izriet no visiem iespējamiem saistību neizpildes notikumiem finanšu instrumenta paredzamajā darbības laikā

9. SFPS noteikts “trīs posmu” modelis vērtības samazinājumam, pamatojoties uz kredītkvalitātes izmaiņām kopš sākotnējās atzīšanas. Finanšu instrumentus klasificē 1. posmā, izņemot tos instrumentus, kuriem konstatēts kredītriska ievērojams palielinājums (SICR) kopš sākotnējās atzīšanas. Tā ietver kvantitatīvu un kvalitatīvu informāciju un analīzi, pamatojoties uz bankas zināšanām, tajā skaitā uz nākotni vērstu informāciju

SICR

Nopirkti vai iniciēti aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (POCI) ir finanšu aktīvi, izņemot PKZ sākotnējo atzīšanu, jo POCI aktīvi vienmēr tiek saglabāti 3. posmā. Attiecībā uz POCI finanšu aktīviem kumulatīvās izmaiņas, kas notikušas PKZ visā darbības laikā kopš sākotnējās atzīšanas, atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā

POCI

POCI

POCI

Mehānisma veiktais posma novērtējums ir balstīts uz secīgu pieeju, kas atbilst Kredītriska nostādnēm (CRG) un Finanšu uzraudzības vadlīnijām un procedūrām (FMG), kuras jo īpaši attiecas uz kontrolsarakstu, iekšējo vērtējumu un maksājumu kavējumiem

CRG

FMG

Ja kredītrisks ir ievērojami palielinājies, finanšu instrumentu pārvieto uz 2. posmu, bet vēl neuzskata par instrumentu ar samazinātu kredītvērtību. Ja finanšu instruments ir ar samazinātu kredītvērtību, to pārvieto uz 3. posmu

Lai identificētu 3. posma riska darījumus, mehānisms nosaka, vai ir objektīvi pierādījumi par saistību neizpildes gadījumu. Finanšu aktīvu uzskata par tādu, kam iestājusies saistību neizpilde, ja aizņēmējs nespēj pilnā apmērā apmaksāt savas kredītsaistības pret mehānismu bez mehānisma regresa tiesību izmantošanas vai ja aizņēmējam ir vairāk nekā 90 dienu kavējums attiecībā uz jebkādām būtiskām kredītsaistībām pret mehānismu

Šajā saistībā finanšu aktīvu uzskata par tādu, kam ir samazināta kredītvērtība, ja tiek konstatēts, ka mehānisms, iespējams, nevarēs iekasēt visas tam pienākošās summas atbilstoši sākotnējiem līguma nosacījumiem vai līdzvērtīgas summas. Individuālus kredītriska darījumus novērtē, ņemot vērā aizņēmēja raksturojumu, vispārējo finanšu stāvokli, līdzekļus un iepriekšējos maksājumus, izredzes saņemt atbalstu no jebkādiem finansiāli atbildīgiem galvotājiem un attiecīgā gadījumā jebkura nodrošinājuma realizējamo vērtību

Visus prasījumus ar samazinātu vērtību pārskata un analizē vismaz reizi pusgadā. Jebkuras vēlākas paredzamo turpmāko naudas plūsmu summu un grafiku izmaiņas salīdzinājumā ar iepriekšējām aplēsēm radīs izmaiņas kredītzaudējumiem paredzētajos uzkrājumos, un ar tām tiks debetēts vai kreditēts peļņas vai zaudējumu aprēķins. Vērtības samazinājuma atskaitījumu apvērš tikai tad, kad kredītkvalitāte ir uzlabojusies tiktāl, ka ir pamatota pārliecība par pamatsummas un procentu savlaicīgu iekasēšanu saskaņā ar sākotnējiem prasījumu līguma nosacījumiem. Norakstīšanu veic, kad visu prasījumu vai tā daļu uzskata par neiekasējamu vai anulētu. Par norakstītajām summām debetē iepriekš noteiktos vērtības samazinājumus vai tieši debetē peļņas vai zaudējumu aprēķinu un samazina prasījuma pamatsummu. Iepriekš norakstīto summu daļēju vai pilnīgu atgūšanu kreditē peļņas vai zaudējumu aprēķinā

PKZ novērtēšana – ievaddati, pieņēmumi un paņēmieni

PKZ novērtēšana – ievaddati, pieņēmumi un paņēmieni

PKZ novērtējums visā darbības laikā attiecas uz 2. un 3. posma aktīviem, savukārt 12 mēnešu PKZ novērtējums attiecas uz 1. posma aktīviem

Plānotie kredītzaudējumi tika aprēķināti, pamatojoties uz šādiem mainīgajiem lielumiem:

| — | saistību nepildīšanas varbūtība (PD), |
| --- | --- |

—

saistību nepildīšanas varbūtība (PD),

PD

| — | saistību nepildīšanas zaudējumi (LGD), |
| --- | --- |

—

saistību nepildīšanas zaudējumi (LGD),

LGD

| — | riska darījums, kurā netiek pildītas saistības (EAD) |
| --- | --- |

—

riska darījums, kurā netiek pildītas saistības (EAD)

EAD

“Saistību nepildīšanas varbūtība” ir iespējamība, ka darījumu partneris nepildīs finanšu saistības nākamo 12 mēnešu laikā vai saistību atlikušajā darbības laikā. PD aplēš noteiktā datumā, ko aprēķina, pamatojoties uz statistiskiem reitinga modeļiem, un novērtē, izmantojot reitinga rīkus, kas izveidoti darījumu partneru un riska darījumu dažādām kategorijām

PD

Reitingi ir galvenā ievade PD termiņstruktūras noteikšanā riska darījumiem. EIB apkopo darbības rezultātu un saistību neizpildes informāciju par mehānisma kredītriska darījumiem. Savāktie dati tiek sadalīti pēc nozares veida un reģiona veida. Dažādas nozares un reģioni, kas līdzīgā veidā reaģē uz kredītcikliem, tiek analizēti kopā

PD

EIB izmanto statistiskos modeļus, lai analizētu savāktos datus un veidotu aplēses par riska darījumu PD atlikušajā darbības laikā un kā tie, paredzams, mainīsies laika gaitā

PD

“Saistību nepildīšanas zaudējumi” ir EIB aplēstā darījumu partnera saistību nepildīšanas rezultātā ciesto riska darījuma zaudējumu attiecība pret neatmaksāto parāda summu saistību nepildīšanas brīdī. Saistību nepildīšanas zaudējumus var definēt arī kā “1 - atgūšanas likme”. LGD aplēses nosaka, pamatojoties galvenokārt uz ģeogrāfisko atrašanās vietu un darījumu partnera veidu, piemērojot piecas galvenās riska darījumu kategorijas: valstis, publiskās iestādes, finanšu iestādes, uzņēmumi un projektu finansēšana. LGD vērtības var vēl vairāk pielāgot, pamatojoties uz produkta un līguma specifiku konkrētajā riska darījumā

LGD

LGD

Gan novērtējumā par to, vai instrumenta kredītrisks ir būtiski palielinājies kopš tā sākotnējās atzīšanas, gan paredzamo kredītzaudējumu novērtēšanā EIB ņem vērā uz nākotni vērstu informāciju

Vērtības samazināšanās – politika, kas bija piemērojama pirms 2018 gada 1 janvāra

Vērtības samazināšanās – politika, kas bija piemērojama pirms 2018 gada 1 janvāra

Katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā mehānisms novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka finanšu aktīva vērtība ir samazinājusies. Finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtību uzskata par samazinājušos tikai tad, ja ir objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam viena vai vairāku notikumu rezultātā, kuri notikuši pēc konkrētā aktīva sākotnējās atzīšanas (noticis “ar zaudējumiem saistīts notikums”), un ar zaudējumiem saistītais notikums ietekmē finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas plānotās nākotnes naudas plūsmas, ko var ticami aplēst. Vērtības samazinājuma pierādījumi var būt pazīmes, ka aizņēmējam vai aizņēmēju grupai ir būtiskas finansiālas grūtības, pastāv saistību neizpilde vai ir konstatēta nolaidība procentu vai pamatsummas apmaksā, pastāv iespējamība, ka var tikt uzsākta bankrota procedūra vai tiktu veikta cita finansiāla reorganizācija un ka, pamatojoties uz novērojamiem datiem, ir konstatējams plānotās nākotnes naudas plūsmas ievērojams kritums, piemēram, saistībā ar izmaiņām parādos vai ekonomiskajos apstākļos, kas ir savstarpēji saistītas ar saistību neizpildi

Attiecībā uz neatmaksātiem aizdevumiem finanšu gada beigās, kas uzskaitīti amortizācijas izmaksās, vērtības samazinājumu aprēķina, kad tiek sniegti objektīvi pierādījumi par to summu pilnīgu vai daļēju neatgūšanas risku saskaņā ar sākotnējiem līguma noteikumiem vai ekvivalentu vērtību. Ja ir objektīvi pierādījumi tam, ka ir zaudējumi, kas radušies no vērtības samazināšanās, zaudējumu apjoms tiek novērtēts kā starpība starp aktīva uzskaites vērtību un plānoto nākotnes naudas plūsmu pašreizējo vērtību. Aktīva uzskaites vērtība tiek samazināta, izmantojot atskaitījumu kontu, un zaudējumu summa tiek atzīta peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā. Procentu ienākumi turpina uzkrāties par samazināto uzskaites vērtību, pamatojoties uz aktīva efektīvo procentu likmi. Aizdevumi un ar tiem saistītie atskaitījumi tiek norakstīti, ja nav reālas izredzes tos nākotnē atgūt. Ja nākamajā gadā aprēķinātie zaudējumi no vērtības samazināšanās palielinās vai samazinās tāda notikuma rezultātā, kas notiek pēc vērtības samazināšanās atzīšanas, tad iepriekš atzītos zaudējumus no vērtības samazināšanās attiecīgi palielina vai samazina, koriģējot atskaitījumu kontu

Mehānisms veic individuālus kredītriska novērtējumus katrai atsevišķai operācijai un neņem vērā kolektīvu vērtības samazināšanos

Attiecībā uz pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem mehānisms katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka ieguldījuma vērtība ir samazinājusies. Objektīvie pierādījumi ir pierādījumi par ieguldījuma būtisku vai ilgstošu patiesās vērtības kritumu zem tā izmaksām. Ja ir pierādījumi par vērtības samazināšanos, uzkrātos zaudējumus (kas ir aprēķināti kā starpība starp iegādes izmaksām un pašreizējo patieso vērtību, atskaitot zaudējumus no ieguldījuma vērtības samazināšanās, kuri sākotnēji ir atzīti peļņas vai zaudējumu vai pārējo apvienoto ienākumu pārskatā) izņem no ieguldītāju līdzekļiem un atzīst peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā. Zaudējumus no pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazināšanās neapvērš, izmantojot peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatu; to patiesās vērtības palielinājumus pēc vērtības samazināšanās atzīst tieši ieguldītāju līdzekļos

Eiropas Investīciju bankas riska pārvaldības struktūra pārskata finanšu aktīvu vērtības samazinājumu vismaz reizi gadā. Izrietošās korekcijas ietver diskonta uzrādīšanu peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā aktīva pastāvēšanas laikā un jebkādas korekcijas, kas vajadzīgas attiecībā uz sākotnēji noteiktā vērtības samazinājuma pārvērtēšanu

2.4.2.1.   Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

Mehānisma ietvaros ar naudu un naudas ekvivalentiem saprot norēķinu kontus, īstermiņa noguldījumus vai komerciālus vērtspapīrus ar trīs mēnešu vai īsāku sākotnējo termiņu. Naudu un naudas ekvivalentus finanšu stāvokļa pārskatā uzrāda AC

AC

2.4.2.2.   Kases finanšu aktīvi

Kases finanšu aktīvi

Kases finanšu aktīvi ieguldījumu mehānisma finanšu pārskatos 2017 gada 31 decembrī tika uzrādīti kā līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi

Kases finanšu aktīvi ietver kotētās un nekotētās obligācijas, kuras plāno turēt līdz termiņa beigām, un komerciālos vērtspapīrus, kuru sākotnējais termiņš pārsniedz trīs mēnešus, un tos attiecīgi klasificē AC

AC

Šīs obligācijas un komerciālos vērtspapīrus sākotnēji novērtē izmaksās, kas ir patiesā vērtība, kurai pieskaitītas visas tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Starpību starp sākuma cenu un dzēšanas vērtību instrumenta atlikušajā darbības laikā noraksta, pamatojoties uz efektīvo procentu metodi

2.4.2.3.   Aizdevumi un avansi

Aizdevumi un avansi

Aizdevumi un avansi ieguldījumu mehānisma finanšu pārskatos 2017 gada 31 decembrī tika uzrādīti kā aizdevumi un debitoru parādi un novērtēti amortizētajās izmaksās

Aizdevumi un avansi ietver:

| — | aizdevumus un avansus, kas novērtēti AC, |
| --- | --- |

—

aizdevumus un avansus, kas novērtēti AC,

AC

| — | aizdevumus un avansus, kas obligātā kārtā tiek novērtēti FVTPL |
| --- | --- |

—

aizdevumus un avansus, kas obligātā kārtā tiek novērtēti FVTPL

FVTPL

Mehānisma aizdevumus atzīst mehānisma aktīvos, kad aizņēmējiem ir samaksāts avanss. Neizmaksātas aizdevumu daļas ieraksta ārpusbilances pozīcijās to nominālvērtībā

Aizdevumus, kas atbilst SPPI kritērijam, sākotnēji ieraksta atbilstoši izmaksām (neto izmaksātās summas), kas ir aizdevumam izsniegtās naudas patiesā vērtība, ieskaitot darījuma izmaksas, un pēc tam novērtē AC, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi

SPPI

AC

Aizdevumus, kas neatbilst SPPI kritērijam, obligātā kārtā novērtē FVTPL

SPPI

FVTPL

Izmantotā patiesās vērtības novērtējuma metode ir balstīta uz diskontētās naudas plūsmas metodi

2.4.2.4.   Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri ieguldījumu mehānisma finanšu pārskatos 2017 gada 31 decembrī tika uzrādīti kā pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Mehānismam ir divu veidu kapitālieguldījumi: i) tiešie kapitālieguldījumi un ii) riska kapitāla fondi. Akcijas un citus mainīgā procenta vērtspapīrus sākotnēji atzīst patiesajā vērtībā, kam pieskaitītas darījuma izmaksas. Vēlāk patiesās vērtības izmaiņas, tajā skaitāguvumus un zaudējumus no valūtas kursa starpībām, atzīst peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā sadaļā “Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts”

Nekotētiem ieguldījumiem, ja patieso vērtību nevar aprēķināt, pamatojoties uz aktīviem tirgiem, to nosaka, piemērojot atzītus vērtēšanas paņēmienus (4.2.1. skaidrojums)

Mehānisma iegādātās līdzdalības galvenokārt ir ieguldījumi privātā kapitālā vai riska kapitāla fondos. Saskaņā ar nozares praksi parasti šādi ieguldījumi parasti ir ieguldījumi, ko kopīgi paraksta vairāki ieguldītāji, no kuriem nevienam atsevišķi nav pietiekamas ietekmes, lai noteiktu šāda fonda ikdienas darbību un ieguldījumu aktivitātes. Tādējādi jebkāda ieguldītāja dalība šāda fonda pārvaldes struktūrās principā nedod ieguldītājam iespēju ietekmēt fonda ikdienas darbību. Turklāt individuālie ieguldītāji privātā kapitālā vai riska kapitāla fondā nenosaka fonda politiku, piemēram, tādās jomās kā dividenžu izmaksas kārtība vai citi izmaksu jautājumi. Šādus lēmumus parasti pieņem fonda pārvaldnieki, pamatojoties uz akcionāru līgumu, kas regulē pārvaldnieku un visu fonda akcionāru tiesības un pienākumus. Akcionāru līgums kopumā aizliedz individuāliem ieguldītājiem veikt divpusējus būtiskus darījumus ar fondu, nomainīt vadošos darbiniekus vai iegūt privileģētu piekļuvi būtiskai tehniskai informācijai. Mehānisma ieguldījumus īsteno saskaņā ar iepriekš aprakstīto nozares praksi, nodrošinot, ka mehānismam nav kontroles vai būtiskas ietekmes pār nevienu no minētajiem ieguldījumiem 10. SFPS un 28. SGS nozīmē, tajā skaitā arī pār tiem ieguldījumiem, kuros mehānismam pieder vairāk nekā 20 % no balsstiesībām

2.4.3.   Finanšu garantijas

Finanšu garantijas

Finanšu garantiju līgumi ir līgumi, kas pieprasa mehānismam veikt noteiktus maksājumus turētājam, lai atlīdzinātu zaudējumus, kas radušies, jo konkrēts debitors nav veicis maksājumu saskaņā ar parāda instrumenta noteikumiem

Saskaņā ar pastāvošajiem noteikumiem šīs garantijas neatbilst apdrošināšanas līguma definīcijai (4. SFPS “Apdrošināšanas līgumi”)

Politika, kas piemērojama pēc 2018 gada 1 janvāra

Politika, kas piemērojama pēc 2018 gada 1 janvāra

Finanšu garantijas uzskaita saskaņā ar 9. SFPS “Finanšu instrumenti” vai nu kā “Atvasinātos instrumentus” vai arī kā “Finanšu garantijas” atkarībā no to iezīmēm un pazīmēm, kas definētas 9. SFPS

Grāmatvedības politika atvasinātajiem instrumentiem ir izklāstīta 2.4.5. skaidrojumā

Finanšu garantijas sākotnēji atzīst finanšu stāvokļa pārskata sadaļā “Uzkrājumi izsniegtajām garantijām”, patiesajā vērtībā, kam pieskaitītas darījuma izmaksas, kuras ir tieši attiecināmas uz finanšu garantiju sniegšanu. Veicot sākotnējo atzīšanu, pienākums maksāt atbilst plānoto prēmiju ienākošo naudas plūsmu vai sākotnējo plānoto zaudējumu neto pašreizējai vērtībai (NPV)

Pēc sākotnējās atzīšanas finanšu garantijas tiek novērtētas lielākajā no šādām vērtībām:

| — | — zaudējumu atskaitījumu summa, kas noteikta saskaņā ar 9. SFPS, un |
| --- | --- |

—

— zaudējumu atskaitījumu summa, kas noteikta saskaņā ar 9. SFPS, un

| — | — sākotnēji atzītā prēmija, no kuras atskaitīti ienākumi, kas atzīti saskaņā ar 15. SFPS principiem |
| --- | --- |

—

— sākotnēji atzītā prēmija, no kuras atskaitīti ienākumi, kas atzīti saskaņā ar 15. SFPS principiem

Jebkuru palielinājumu vai samazinājumu neto saistībās (vērtējot atbilstoši 9. SFPS), kas saistīts ar finanšu garantijām, kuras nav maksājumi par garantijas pieprasījumiem, atzīst peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskata sadaļā “Izmaiņas uzkrājumos garantijām”

Saņemtā prēmija peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā tiek atzīta pozīcijā “Maksas un komisijas naudas ienākumi”, pamatojoties uz amortizācijas grafiku saskaņā ar 15. SFPS finanšu garantijas darbības laikā

Turklāt pēc garantijas līguma parakstīšanas to atspoguļo kā mehānisma iespējamās saistības, savukārt pēc garantijas izmantošanas – kā mehānisma saistības

Politika, kas bija piemērojama pirms 2018 gada 1 janvāra

Politika, kas bija piemērojama pirms 2018 gada 1 janvāra

Veicot sākotnējo atzīšanu, finanšu garantijas tiek atzītas patiesajā vērtībā atbilstoši plānoto prēmiju ienākošo naudas plūsmu un sākotnējo plānoto zaudējumu neto pašreizējai vērtībai (NPV). Šo aprēķinu veic katra darījuma sākuma datumā un atzīst finanšu stāvokļa pārskatā kā “Finanšu garantijas”, posteņos “Citi aktīvi” un “Citas saistības”

Pēc sākotnējās atzīšanas mehānisma saistības attiecībā uz šādām garantijām tiek novērtētas lielākajā no šādām vērtībām:

| — | — sākotnēji atzītā summa, no kuras attiecīgā gadījumā atskaitīta uzkrātā amortizācija, kas atzīta saskaņā ar 18. SGS “Ieņēmumi”, un |
| --- | --- |

—

— sākotnēji atzītā summa, no kuras attiecīgā gadījumā atskaitīta uzkrātā amortizācija, kas atzīta saskaņā ar 18. SGS “Ieņēmumi”, un

| — | — labākā aplēse par izdevumiem, kas vajadzīgi, lai nokārtotu visas no garantijas izrietošās pašreizējās finanšu saistības, atbilstīgi |
| --- | --- |

—

— labākā aplēse par izdevumiem, kas vajadzīgi, lai nokārtotu visas no garantijas izrietošās pašreizējās finanšu saistības, atbilstīgi

37. SGS “Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi”. Labāko aplēsi par izdevumiem nosaka saskaņā ar 37. SGS. Finanšu garantijas uzkrājumu apjoms atbilst saistību izpildes izmaksām, kas ir paredzamie zaudējumi, kuru aplēsē ņemti vērā visi finanšu stāvokļa pārskata datumā pastāvošie atbilstošie faktori un informācija

Kad pārtrauc finanšu garantijas operācijas, kas novērtēta saskaņā ar 39. SGS, atzīšanu un to uzskaita saskaņā ar 37. SGS, finanšu stāvokļa pārskatā tās vērtību, kas iepriekš ierakstīta kā “Citas saistības”, pārved uz pozīciju “Izsniegto garantiju uzkrājumi”

Uzkrājums finanšu garantijām (ko novērtē saskaņā ar 37. SGS) tiek atzīts peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskata pozīcijā “Izmaiņas uzkrājumos garantijām”

2.4.4.   Finanšu saistības, kas nav atvasinātie instrumenti

Finanšu saistības, kas nav atvasinātie instrumenti

Klasifikācija un novērtēšana

Klasifikācija un novērtēšana

Finanšu saistības – politika, kas piemērojama pēc 2018 gada 1 janvāra

Finanšu saistības – politika, kas piemērojama pēc 2018 gada 1 janvāra

Finanšu saistības novērtē amortizētajās izmaksās, izņemot finanšu saistības, kas atbilst “tirdzniecības nolūkā turēts” definīcijai (piemēram, atvasināto instrumentu saistības)

9. SFPS lielā mērā saglabātas 39. SGS esošās prasības attiecībā uz finanšu saistību klasifikāciju, un mehānisma finanšu saistības tiek novērtētas AC saskaņā ar 39. SGS un arī 9. SFPS

AC

Finanšu saistības – politika, kas bija piemērojama pirms 2018 gada 1 janvāra

Finanšu saistības – politika, kas bija piemērojama pirms 2018 gada 1 janvāra

Mehānisms savas finanšu saistības klasificēja vienā no šīm kategorijām:

| — | Atzīšanas pārtraukšana novērtētas amortizētajās izmaksās (AC), patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (FVTPL) un – šajā kategorijā – kā “Turētas tirdzniecībai” (HFT) |
| --- | --- |

—

Atzīšanas pārtraukšana novērtētas amortizētajās izmaksās (AC), patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (FVTPL) un – šajā kategorijā – kā “Turētas tirdzniecībai” (HFT)

Atzīšanas pārtraukšana

AC

FVTPL

HFT

| — | Mehānisms pārtrauc finanšu saistību atzīšanu, kad līgumā minētās saistības ir izpildītas vai atceltas, vai tām beidzies termiņš |
| --- | --- |

—

Mehānisms pārtrauc finanšu saistību atzīšanu, kad līgumā minētās saistības ir izpildītas vai atceltas, vai tām beidzies termiņš

2.4.5.   Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie finanšu instrumenti ietver starpvalūtu mijmaiņu, starpvalūtu procentu likmju mijmaiņu, īstermiņa valūtas mijmaiņu (“FX mijmaiņa”) un īstermiņa procentu likmju mijmaiņu

FX

Atvasinātos finanšu instrumentus sākotnēji atzīst, par pamatu izmantojot darījuma datumu

Mehānismam normāli darbojoties, tas var slēgt mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu atsevišķu aizdevumu operāciju risku, vai nestandartizētus ārvalstu valūtas nākotnes līgumus, lai ierobežotu to valūtas pozīciju risku, kuras denominētas aktīvi tirgotās valūtās, kas nav euro, ar mērķi kompensēt jebkurus guvumus vai zaudējumus, kuri radušies ārvalstu valūtas kursa svārstību rezultātā

Visus atvasinātos instrumentus novērtē FVTPL un uzrāda pie atvasinātajiem finanšu instrumentiem. Patiesās vērtības atvasina galvenokārt no diskontētas naudas plūsmas modeļiem, opciju cenu modeļiem un trešās personas kotētām cenām

FVTPL

Atvasinātos instrumentus ieraksta patiesajā vērtībā, un, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, tos uzskaita aktīvos, bet, ja to patiesā vērtība ir negatīva, – saistībās. Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas norāda peļņas un zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskata sadaļā “Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas”

Saskaņā ar 9. SFPS bifurkācijas prasības iegultiem atvasinātiem instrumentiem ir atceltas attiecībā uz finanšu aktīviem vai finanšu saistībām, un tāpēc hibrīdlīgumu skata visu kopumā attiecīgi finanšu aktīvu vai finanšu saistību klasificēšanai

2.4.6.   Iemaksas

Iemaksas

Dalībvalstu iemaksas finanšu stāvokļa pārskatā tiek atzītas kā debitoru parādi dienā, kurā ar Padomes lēmumu nosaka finanšu iemaksas, kas dalībvalstīm jāveic mehānismā

Dalībvalstu iemaksas atbilst šādiem nosacījumiem un tāpēc tiek klasificētas kā kapitāls:

| — | kā definēts iemaksu līgumā, tās dod dalībvalstij tiesības izlemt par mehānisma neto aktīvu izmantošanu mehānisma likvidācijas gadījumā, |
| --- | --- |

—

kā definēts iemaksu līgumā, tās dod dalībvalstij tiesības izlemt par mehānisma neto aktīvu izmantošanu mehānisma likvidācijas gadījumā,

| — | tās ietilpst instrumentu grupā, kas ir pakārtota visām citām instrumentu grupām, |
| --- | --- |

—

tās ietilpst instrumentu grupā, kas ir pakārtota visām citām instrumentu grupām,

| — | visiem finanšu instrumentiem, kas ietilpst visām citām instrumentu grupām pakārtotā instrumentu grupā, ir identiskas pazīmes, |
| --- | --- |

—

visiem finanšu instrumentiem, kas ietilpst visām citām instrumentu grupām pakārtotā instrumentu grupā, ir identiskas pazīmes,

| — | instrumentam nav tādu īpatnību, ko vajadzētu klasificēt kā saistības, un |
| --- | --- |

—

instrumentam nav tādu īpatnību, ko vajadzētu klasificēt kā saistības, un

| — | kopējās paredzamās naudas plūsmas, kas attiecināmas uz instrumentu tā darbības laikā, būtiski pamatojas uz peļņu vai zaudējumiem, atzīto neto aktīvu izmaiņām vai mehānisma atzīto un neatzīto neto aktīvu patiesās vērtības izmaiņām instrumenta darbības laikā |
| --- | --- |

—

kopējās paredzamās naudas plūsmas, kas attiecināmas uz instrumentu tā darbības laikā, būtiski pamatojas uz peļņu vai zaudējumiem, atzīto neto aktīvu izmaiņām vai mehānisma atzīto un neatzīto neto aktīvu patiesās vērtības izmaiņām instrumenta darbības laikā

Finanšu pārskatos iemaksas klasificē un novērtē AC

AC

2.4.7.   Procentu un līdzīgi ienākumi

Procentu un līdzīgi ienākumi

Procenti no mehānisma aizdevumiem tiek ierakstīti peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā (“Procenti un līdzīgi ienākumi”) un finanšu stāvokļa pārskatā (“Aizdevumi un avansi”) saskaņā ar uzkrāšanas principu, izmantojot efektīvo procentu likmi, kas ir likme, ar kuru tieši diskontē plānotās nākotnē maksājamās vai saņemamās naudas summas paredzētajā aizdevuma darbības laikā pret aizdevuma neto uzskaites vērtību. Ja ierakstītā aizdevuma vērtība ir samazinājusies vērtības samazinājuma dēļ, procentu ienākumus turpina atzīt, izmantojot sākotnējo efektīvo procentu likmi, ko piemēro jaunajai uzskaites vērtībai

Procenti no POCI aizdevumiem tiek ierakstīti peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā (“Procenti un līdzīgi ienākumi”) un finanšu stāvokļa pārskatā (“Aizdevumi un avansi”) saskaņā ar uzkrāšanas principu, izmantojot ar kredītkvalitāti koriģēto efektīvo procentu likmi visā aizdevuma darbības laikā, kas ir likme, ar kuru tieši diskontē plānotās nākotnē maksājamās vai saņemamās naudas summas paredzētajā aizdevuma darbības laikā pret aizdevuma amortizētajām izmaksām

POCI

Saistību maksas atliek un atzīst kā ienākumus, izmantojot efektīvo procentu metodi laikposmā no attiecīgā aizdevuma izmaksāšanas līdz tā atmaksāšanai, un tās uzrāda peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā kā procentus un līdzīgus ienākumus

2.4.8.   Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība

Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība

Savas darbības ietvaros ar mehānismu dalībvalstu vārdā pārvalda procentu subsīdijas un tehnisko palīdzību

Daļa no dalībvalstu iemaksām, kas piešķirtas procentu subsīdiju un tehniskās palīdzības summu samaksai, nav uzskaitīta mehānisma ieguldītāju līdzekļos, bet ir klasificēta kā trešām personām maksājamas summas. Mehānisms veic izmaksu galasaņēmējiem un pēc tam samazina trešām personām maksājamās summas

Ja summas, kas iemaksātas saistībā ar procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību, nav piešķirtas pilnā apjomā, tās pārklasificē kā iemaksu mehānismā

2.4.9.   Procentu ienākumi par naudu un naudas ekvivalentiem

Procentu ienākumi par naudu un naudas ekvivalentiem

Procentu ienākumi par naudu un naudas ekvivalentiem tiek atzīti mehānisma peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā saskaņā ar uzkrāšanas principu

2.4.10.   Maksas, komisijas nauda un dividendes

Maksas, komisijas nauda un dividendes

Maksas, kas saņemtas par pakalpojumiem, kuri sniegti kādā laikposmā, atzīst kā ienākumus, tiklīdz šie pakalpojumi ir sniegti, bet maksas, kas nopelnītas, izpildot kādu nozīmīgu darbību, atzīst kā ienākumus, tiklīdz šī nozīmīgā darbība ir pabeigta. Šīs maksas uzrāda peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā kā maksas un komisijas naudas ienākumus

Dividendes, kas attiecas uz akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem, atzīst pēc saņemšanas un uzrāda peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā kā neto realizētos guvumus no akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

2.4.11.   Nodokļu politika

Nodokļu politika

Protokolā par privilēģijām un imunitāti Eiropas Kopienās, kas pievienots Līgumam par Eiropas Savienību un Līgumam par Eiropas Savienības darbību, ir noteikts, ka aktīvi, ieņēmumi un citi Savienības iestāžu īpašumi ir atbrīvoti no visiem tiešajiem nodokļiem

2.5.   
  Informācijas atklāšana par pārejas procesu

Informācijas atklāšana par pārejas procesu

Turpmākajā tabulā ir norādītas sākotnējās novērtēšanas kategorijas saskaņā ar 39. SGS un jaunās novērtēšanas kategorijas saskaņā ar 9. SFPS attiecībā uz mehānisma aktīviem un saistībām 2018 gada 1 janvārī

| tūkst. EUR |
| --- |
| AKTĪVI |
| Finanšu stāvokļa pārskats 2017 gada 31 decembrī | 39. SGS novērtēšanas kategorija | Neto uzskaites vērtība | 9. SFPS novērtēšanas kategorija | Neto uzskaites vērtība | Finanšu stāvokļa pārskats 2018 gada 1 janvārī |
| 1. | Nauda un naudas ekvivalenti |

tūkst. EUR

AKTĪVI

Finanšu stāvokļa pārskats 2017 gada 31 decembrī

39. SGS novērtēšanas kategorija

Neto uzskaites vērtība

9. SFPS novērtēšanas kategorija

Neto uzskaites vērtība

Finanšu stāvokļa pārskats 2018 gada 1 janvārī

1.

Nauda un naudas ekvivalenti

L&R (aizdevumi un debitoru parādi)

L&R

549 101

AC (amortizētās izmaksas)

AC

549 101

| 1. | Nauda un naudas ekvivalenti |
| --- | --- |

1.

Nauda un naudas ekvivalenti

| 2. | No ieguldītājiem saņemamās summas |
| --- | --- |

2.

No ieguldītājiem saņemamās summas

L&R (aizdevumi un debitoru parādi)

L&R

150 000

AC (amortizētās izmaksas)

AC

150 000

| 2. | No ieguldītājiem saņemamās summas |
| --- | --- |

2.

No ieguldītājiem saņemamās summas

| 3. | Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi |
| --- | --- |

3.

Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi

HTM (līdz termiņa beigām turēti)

HTM

144 382

AC (amortizētās izmaksas)

AC

144 382

| 3. | Kases finanšu aktīvi |
| --- | --- |

3.

Kases finanšu aktīvi

| 4. | Atvasinātie finanšu instrumenti |
| --- | --- |

4.

Atvasinātie finanšu instrumenti

FVTPL (patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

FVTPL

12 521

FVTPL (patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

FVTPL

12 521

| 4. | Atvasinātie finanšu instrumenti |
| --- | --- |

4.

Atvasinātie finanšu instrumenti

| 5. | Aizdevumi un debitoru parādi |
| --- | --- |

5.

Aizdevumi un debitoru parādi

L&R (aizdevumi un debitoru parādi)

L&R

1 666 725

AC (amortizētās izmaksas)

AC

1 615 589

| 5. | Aizdevumi un avansi |
| --- | --- |

5.

Aizdevumi un avansi

FVTPL (patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

FVTPL

1 422

| 6. | Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
| --- | --- |

6.

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

AFS (pieejami pārdošanai)

AFS

497 539

FVTPL (patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

FVTPL

497 539

| 6. | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri |
| --- | --- |

6.

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

| 7. | Citi aktīvi |
| --- | --- |

7.

Citi aktīvi

L&R (aizdevumi un debitoru parādi)

L&R

4 385

AC (amortizētās izmaksas)

AC

4 385

| 7. | Citi aktīvi |
| --- | --- |

7.

Citi aktīvi

Aktīvi kopā

Aktīvi kopā

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Aktīvi kopā

Aktīvi kopā

| tūkst. EUR |
| --- |
| SAISTĪBAS |
| Finanšu stāvokļa pārskats 2017 gada 31 decembrī | 39. SGS novērtēšanas kategorija | Neto uzskaites vērtība | 9. SFPS novērtēšanas kategorija | Neto uzskaites vērtība | Finanšu stāvokļa pārskats 2018 gada 1 janvārī |
| 8. | Atvasinātie finanšu instrumenti |

tūkst. EUR

SAISTĪBAS

Finanšu stāvokļa pārskats 2017 gada 31 decembrī

39. SGS novērtēšanas kategorija

Neto uzskaites vērtība

9. SFPS novērtēšanas kategorija

Neto uzskaites vērtība

Finanšu stāvokļa pārskats 2018 gada 1 janvārī

8.

Atvasinātie finanšu instrumenti

FVTPL (patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

FVTPL

1 153

FVTPL (patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

FVTPL

1 153

| 8. | Atvasinātie finanšu instrumenti |
| --- | --- |

8.

Atvasinātie finanšu instrumenti

| 9. | Atliktie ienākumi |
| --- | --- |

9.

Atliktie ienākumi

AC (amortizētās izmaksas)

AC

25 802

AC (amortizētās izmaksas)

AC

25 802

| 9. | Atliktie ienākumi |
| --- | --- |

9.

Atliktie ienākumi

| 10. | Uzkrājumi izsniegtajām garantijām |
| --- | --- |

10.

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

Finanšu garantijas

484

Finanšu garantijas

484

| 10. | Uzkrājumi izsniegtajām garantijām |
| --- | --- |

10.

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

| 11. | Uzkrājumi aizdevumu saistībām |
| --- | --- |

11.

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

AC (amortizētās izmaksas)

AC

–

AC (amortizētās izmaksas)

AC

4 156

| 11. | Uzkrājumi aizdevumu saistībām |
| --- | --- |

11.

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

| 12. | Trešām personām maksājamās summas |
| --- | --- |

12.

Trešām personām maksājamās summas

AC (amortizētās izmaksas)

AC

157 285

AC (amortizētās izmaksas)

AC

157 285

| 12. | Trešām personām maksājamās summas |
| --- | --- |

12.

Trešām personām maksājamās summas

| 13. | Citas saistības |
| --- | --- |

13.

Citas saistības

AC (amortizētās izmaksas)

AC

2 462

AC (amortizētās izmaksas)

AC

2 462

| 13. | Citas saistības |
| --- | --- |

13.

Citas saistības

Saistības kopā

Saistības kopā

187 186

187 186

191 342

191 342

Saistības kopā

Saistības kopā

| 14. | Ieguldītāju līdzekļi |
| --- | --- |

14.

Ieguldītāju līdzekļi

| 14. | Ieguldītāju līdzekļi |
| --- | --- |

14.

Ieguldītāju līdzekļi

| 13.1. | Pieprasītās dalībvalstu iemaksas |
| --- | --- |

13.1.

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas

2 517 000

2 517 000

| 13.1. | Pieprasītās dalībvalstu iemaksas |
| --- | --- |

13.1.

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas

| 13.2. | Patiesās vērtības rezerve |
| --- | --- |

13.2.

Patiesās vērtības rezerve

125 816

–

| 13.2. | Patiesās vērtības rezerve |
| --- | --- |

13.2.

Patiesās vērtības rezerve

| 13.3. | Nesadalītā peļņa |
| --- | --- |

13.3.

Nesadalītā peļņa

194 651

266 597

| 13.3. | Nesadalītā peļņa |
| --- | --- |

13.3.

Nesadalītā peļņa

Saistības un pašu kapitāls kopā

Saistības un pašu kapitāls kopā

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Saistības un pašu kapitāls kopā

Saistības un pašu kapitāls kopā

Turpmākajā tabulā ir norādīts saskaņojums starp mehānisma aktīvu un saistību uzskaites vērtību iepriekšējā novērtēšanas kategorijā atbilstoši 39. SGS un jaunajā novērtēšanas kategorijā pēc pārejas uz 9. SFPS 2018 gada 1 janvārī

| tūkst. EUR |
| --- |
| FINANŠU AKTĪVI | Uzskaites vērtība atbilstoši 39. SGS 31.12.2017.. | Pārklasificēšana | Pārvērtēšana | Uzskaites vērtība atbilstoši 9. SFPS 1.1.2018.. |
| Amortizētās izmaksas | | | | |
| 1. | Nauda un naudas ekvivalenti |

tūkst. EUR

FINANŠU AKTĪVI

Uzskaites vērtība atbilstoši 39. SGS 31.12.2017..

Pārklasificēšana

Pārvērtēšana

Uzskaites vērtība atbilstoši 9. SFPS 1.1.2018..

Amortizētās izmaksas

Amortizētās izmaksas

1.

Nauda un naudas ekvivalenti

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS un beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

549 101

–

–

549 101

| 2. | No ieguldītājiem saņemamās summas |
| --- | --- |

2.

No ieguldītājiem saņemamās summas

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS un beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

150 000

–

–

150 000

| 3. | Kases finanšu aktīvi |
| --- | --- |

3.

Kases finanšu aktīvi

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS un beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

144 382

–

–

144 382

| 4. | Atvasinātie finanšu instrumenti |
| --- | --- |

4.

Atvasinātie finanšu instrumenti

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS un beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

12 521

–

–

12 521

| 5. | Aizdevumi un avansi |
| --- | --- |

5.

Aizdevumi un avansi

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS

1 666 725

–

–

1 666 725

Pārvešana no AC uz FVTPL

AC

FVTPL

–

-1 422

–

-1 422

Pārvērtēšana: PKZ atskaitījums

–

–

-49 714

-49 714

Beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

1 666 725

-1 422

-49 714

1 615 589

| 7. | Citi aktīvi |
| --- | --- |

7.

Citi aktīvi

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS un beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

4 385

–

–

4 385

Kopējie finanšu aktīvi, novērtēti amortizētajās izmaksās

Kopējie finanšu aktīvi, novērtēti amortizētajās izmaksās

2 527 114

2 527 114

-1 422

-1 422

-49 714

-49 714

2 475 978

2 475 978

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Uzskaites vērtība atbilstoši 39. SGS 31.12.2017.. | Pārklasificēšana | Pārvērtēšana | Uzskaites vērtība atbilstoši 9. SFPS 1.1.2018.. |
| Patiesā vērtība ar atspoguļojumu pārējo apvienoto ienākumu pārskatā / AFS | | | | |
| 6. | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri |

tūkst. EUR

Uzskaites vērtība atbilstoši 39. SGS 31.12.2017..

Pārklasificēšana

Pārvērtēšana

Uzskaites vērtība atbilstoši 9. SFPS 1.1.2018..

Patiesā vērtība ar atspoguļojumu pārējo apvienoto ienākumu pārskatā / AFS

Patiesā vērtība ar atspoguļojumu pārējo apvienoto ienākumu pārskatā / AFS

6.

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS

497 539

–

–

497 539

Pārvešana no AFS uz FVTPL

AFS

FVTPL

–

- 497 539

–

- 497 539

Beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

497 539

- 497 539

–

–

Kopējie finanšu aktīvi, novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējo apvienoto ienākumu pārskatā

Kopējie finanšu aktīvi, novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējo apvienoto ienākumu pārskatā

497 539

497 539

- 497 539

- 497 539

–

–

Patiesā vērtība ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Patiesā vērtība ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

| 5. | Aizdevumi un avansi |
| --- | --- |

5.

Aizdevumi un avansi

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS

–

–

–

–

Pārvešana no AC uz FVTPL

AC

FVTPL

–

1 422

–

1 422

Pārvērtēšana: PKZ atskaitījums

–

–

–

–

Beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

–

1 422

–

1 422

| 6. | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri |
| --- | --- |

6.

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS

–

–

–

–

Pārvešana no AFS uz FVTPL

AFS

FVTPL

–

497 539

–

497 539

Beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

–

497 539

–

497 539

Finanšu aktīvi kopā, novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Finanšu aktīvi kopā, novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

–

498 961

498 961

–

498 961

498 961

Finanšu aktīvi kopā

Finanšu aktīvi kopā

3 024 653

3 024 653

–

–

-49 714

-49 714

2 974 939

2 974 939

| tūkst. EUR |
| --- |
| FINANŠU SAISTĪBAS | Uzskaites vērtība atbilstoši 39. SGS 31.12.2017.. | Pārklasificēšana | Pārvērtēšana | Uzskaites vērtība atbilstoši 9. SFPS 1.1.2018.. |
| Amortizētās izmaksas | | | | |
| 9. | Atliktie ienākumi |

tūkst. EUR

FINANŠU SAISTĪBAS

Uzskaites vērtība atbilstoši 39. SGS 31.12.2017..

Pārklasificēšana

Pārvērtēšana

Uzskaites vērtība atbilstoši 9. SFPS 1.1.2018..

Amortizētās izmaksas

Amortizētās izmaksas

9.

Atliktie ienākumi

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS un beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

25 802

–

–

25 802

| 10. | Uzkrājumi aizdevumu saistībām |
| --- | --- |

10.

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS

–

–

–

PKZ atskaitījuma pārvērtēšana

–

–

4 156

4 156

Beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

–

4 156

4 156

| 11. | Trešām personām maksājamās summas |
| --- | --- |

11.

Trešām personām maksājamās summas

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS un beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

157 285

–

–

157 285

| 12. | Citas saistības |
| --- | --- |

12.

Citas saistības

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS un beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

2 462

–

–

2 462

Finanšu saistības kopā, novērtētas amortizētajās izmaksās

Finanšu saistības kopā, novērtētas amortizētajās izmaksās

185 549

185 549

–

–

4 156

4 156

189 705

189 705

Patiesā vērtība ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Patiesā vērtība ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

| 13. | Atvasinātie finanšu instrumenti |
| --- | --- |

13.

Atvasinātie finanšu instrumenti

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS un beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

1 153

–

–

1 153

| 14. | Uzkrājumi izsniegtajām garantijām |
| --- | --- |

14.

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

Sākuma atlikums atbilstoši 39. SGS un beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

484

–

–

484

PKZ atskaitījuma pārvērtēšana

–

–

–

–

Beigu atlikums atbilstoši 9. SFPS

484

–

–

484

Finanšu saistības kopā, novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Finanšu saistības kopā, novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

1 637

1 637

–

–

–

1 637

1 637

Finanšu saistības kopā

Finanšu saistības kopā

187 186

187 186

–

–

4 156

4 156

191 342

191 342

Turpmākajā tabulā ir analizēta pārejas uz 9. SFPS ietekme uz mehānisma ieguldītāju līdzekļiem 2018 gada 1 janvārī. Ietekme attiecas uz patiesās vērtības rezervi. Nav ietekmes uz citiem ieguldītāju līdzekļu komponentiem

| tūkst. EUR |
| --- |
| Patiesās vērtības rezerve |
| Beigu atlikums atbilstoši 39. SGS (2017 gada 31 decembris) | 125 816 |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru pārklasificēšana no AFS uz FVTPL | - 125 816 |
| Sākuma atlikums atbilstoši 9. SFPS (2018 gada 1 janvāris) | – |
| | Nesadalītā peļņa |
| Beigu atlikums atbilstoši 39. SGS (2017 gada 31 decembris) | 194 651 |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru pārklasificēšana no AFS uz FVTPL | 125 816 |
| PKZ atzīšana atbilstoši 9. SFPS (aizdevumi un avansi) | -49 712 |
| Uzkrājumu atzīšana atbilstoši 9. SFPS (aizdevumu saistības) | -4 156 |
| Sākuma atlikums atbilstoši 9. SFPS (2018 gada 1 janvāris) | 266 599 |
| Kopējās izmaiņas pašu kapitālā sakarā ar 9. SFPS pieņemšanu | -53 868 |

tūkst. EUR

Patiesās vērtības rezerve

Patiesās vērtības rezerve

Beigu atlikums atbilstoši 39. SGS (2017 gada 31 decembris)

Beigu atlikums atbilstoši 39. SGS (2017 gada 31 decembris)

125 816

125 816

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru pārklasificēšana no AFS uz FVTPL

AFS

FVTPL

- 125 816

Sākuma atlikums atbilstoši 9. SFPS (2018 gada 1 janvāris)

Sākuma atlikums atbilstoši 9. SFPS (2018 gada 1 janvāris)

–

–

Nesadalītā peļņa

Nesadalītā peļņa

Beigu atlikums atbilstoši 39. SGS (2017 gada 31 decembris)

Beigu atlikums atbilstoši 39. SGS (2017 gada 31 decembris)

194 651

194 651

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru pārklasificēšana no AFS uz FVTPL

AFS

FVTPL

125 816

PKZ atzīšana atbilstoši 9. SFPS (aizdevumi un avansi)

-49 712

Uzkrājumu atzīšana atbilstoši 9. SFPS (aizdevumu saistības)

-4 156

Sākuma atlikums atbilstoši 9. SFPS (2018 gada 1 janvāris)

Sākuma atlikums atbilstoši 9. SFPS (2018 gada 1 janvāris)

266 599

266 599

Kopējās izmaiņas pašu kapitālā sakarā ar 9. SFPS pieņemšanu

Kopējās izmaiņas pašu kapitālā sakarā ar 9. SFPS pieņemšanu

-53 868

-53 868

Turpmākajā tabulā ir norādīts saskaņojums starp beigu vērtības samazinājuma atskaitījumu, kas novērtēts atbilstoši 39. SGS, un jauno vērtības samazinājuma atskaitījumu, kas novērtēts atbilstoši 9. SFPS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 1.1.2018.. | 31.12.2017.. |
| Vērtības samazinājuma atskaitījums par | 12 mēnešu PKZ (1. posms) | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma (2. posms) | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu (3. posms) | Kopā | Kopā |
| 1. | Nauda un naudas ekvivalenti AC atbilstoši 39. SGS un 9. SFPS |

tūkst. EUR

1.1.2018..

31.12.2017..

Vērtības samazinājuma atskaitījums par

12 mēnešu PKZ (1. posms)

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma (2. posms)

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu (3. posms)

Kopā

Kopā

Kopā

1.

Nauda un naudas ekvivalenti AC atbilstoši 39. SGS un 9. SFPS

AC

–

–

–

–

–

| 2. | Kases finanšu aktīvi |
| --- | --- |

2.

Kases finanšu aktīvi

–

–

–

–

–

| 3.1. | Aizdevumi un avansi – Bilance |
| --- | --- |

3.1.

Aizdevumi un avansi – Bilance

19 738

29 976

113 255

162 969

113 255

| 3.2. | Aizdevumu saistības – Ārpusbilances posteņi |
| --- | --- |

3.2.

Aizdevumu saistības – Ārpusbilances posteņi

1 993

2 163

–

4 156

–

| 4. | Izdotie finanšu garantiju līgumi |
| --- | --- |

4.

Izdotie finanšu garantiju līgumi

–

484

–

484

484

Kopā

Kopā

21 731

21 731

32 623

32 623

113 255

113 255

167 609

167 609

113 739

113 739

3.   Riska pārvaldība

Riska pārvaldība

Šajā skaidrojumā ir sniegta informācija par mehānisma kredītriskiem un finanšu riskiem, šo risku pārvaldību un kontroli, jo īpaši par primārajiem riskiem, kas saistīti ar finanšu instrumentu izmantošanu. Tie ir šādi:

| — | kredītrisks – zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījumu partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tajā skaitā norēķinos, |
| --- | --- |

—

kredītrisks – zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījumu partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tajā skaitā norēķinos,

| — | likviditātes risks – risks, ka subjekts nespēs finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus, |
| --- | --- |

—

likviditātes risks – risks, ka subjekts nespēs finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus,

| — | tirgus risks – risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas un ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā turējumā esošo finanšu instrumentu vērtību |
| --- | --- |

—

tirgus risks – risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas un ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā turējumā esošo finanšu instrumentu vērtību

3.1.   
  Riska pārvaldības organizācija

Riska pārvaldības organizācija

Eiropas Investīciju banka pastāvīgi pielāgo savu riska pārvaldību

EIB riska pārvaldības struktūra neatkarīgi apzina, novērtē un uzrauga riskus, kuriem ir pakļauts mehānisms, un ziņo par tiem. Atbilstoši sistēmai, kas paredz pienākumu nodalīšanu, riska pārvaldības struktūra ir neatkarīga no citiem bankas dienestiem. Riska pārvaldības ģenerāldirektors par riska pārvaldību ziņo attiecīgajam EIB priekšsēdētāja vietniekam, kas atbild par riska pārvaldību. Attiecīgais priekšsēdētāja vietnieks uzrauga, ka par risku tiek ziņots Eiropas Investīciju bankas Vadības komitejai un Direktoru padomei

3.2.   
  Kredītrisks

Kredītrisks

Kredītrisks ir zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījumu partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tajā skaitā norēķinos

3.2.1.   Kredītriska politika

Kredītriska politika

EIB veic aizdevumu partneru kredītanalīzi, lai novērtētu kredītrisku un paredzamos zaudējumus riska kvantificēšanai un cenas noteikšanai. EIB ir izstrādāta iekšējo reitingu metodika (IRM), lai noteiktu iekšējos reitingus galvenajiem aizņēmējiem un galvotājiem. Novērtējuma lapas ir īpaši piemērotas katram lielākajam kredītu partneru veidam (piemēram, uzņēmumi, bankas, publiskā sektora uzņēmumi u. tml.). Ņemot vērā banku darījumu paraugpraksi un Bāzeles starptautiskās vienošanās par kapitāla prasībām (“Bāzele II”) principus, visi darījumu partneri, kas ir būtiski konkrēta darījuma kredītprofilam, tiek klasificēti atbilstoši iekšējo reitingu kategorijām, izmantojot konkrētā darījumu partnera veida IRM. Katram darījumu partnerim tiek piešķirts iekšējais reitings, kas atspoguļo tā saistību neizpildes varbūtību un ārvalstu valūtas reitingu, pēc tam, kad tiek padziļināti analizēta darījumu partnera uzņēmējdarbība un finanšu riska profils un valsts risks, ņemot vērā tā darbību

Projekta finanšu un citu strukturētu ierobežotu regresa darbību kredītnovērtējumam izmanto nozarei atbilstošos kredītriska instrumentus, galvenokārt pievēršoties naudas plūsmas pieejamībai un parāda apkalpošanas spējai. Šie instrumenti ietver projektu līgumiskās sistēmas analīzi, darījumu partneru analīzi un naudas plūsmu simulācijas. Līdzīgi kā uzņēmumiem un finanšu iestādēm katram projektam piešķir iekšējo riska reitingu

Visi iekšējie reitingi tiek uzraudzīti visā aizdevuma darbības laikā, un tie tiek periodiski atjaunināti

Visiem darījumiem, ko neslēdz ar valstīm (vai kuri netiek garantēti/asimilēti valsts līmenī), ir prasība ievērot konkrētu darījuma līmeni un darījumu partneru apmēra ierobežojumus. Darījumu partnera ierobežojumi tiek noteikti konsolidētā grupas riska pozīcijas līmenī, ja tādu piemēro. Šie ierobežojumi parasti atspoguļo, piemēram, darījumu partnera pašu kapitāla apmēru

Lai mazinātu kredītrisku, EIB izmanto dažādus kredīta kvalitātes uzlabojumus (ja tādus piemēro), ņemot vērā katru atsevišķo gadījumu:

| — | ar darījumu partneri vai projektu saistītus nodrošinājumus (piemēram, ieķīlātas akcijas, ieķīlātus aktīvus, tiesību cesiju, ieķīlātus kontus vai/un |
| --- | --- |

—

ar darījumu partneri vai projektu saistītus nodrošinājumus (piemēram, ieķīlātas akcijas, ieķīlātus aktīvus, tiesību cesiju, ieķīlātus kontus vai/un

| — | garantijas, ko parasti sniedz finansētā projekta sponsors (piemēram, pabeigšanas garantijas, pirmā pieprasījuma garantijas) vai bankas garantijas |
| --- | --- |

—

garantijas, ko parasti sniedz finansētā projekta sponsors (piemēram, pabeigšanas garantijas, pirmā pieprasījuma garantijas) vai bankas garantijas

Mehānisms kredītriska mazināšanai neizmanto atvasinātos kredītinstrumentus

3.2.2.   Maksimālais kredītrisks, neņemot vērā nodrošinājumus un citus kredīta kvalitātes uzlabojumus

Maksimālais kredītrisks, neņemot vērā nodrošinājumus un citus kredīta kvalitātes uzlabojumus

Turpmāk tabulā ir atspoguļots finanšu stāvokļa pārskata komponentu, tajā skaitā atvasināto instrumentu, maksimālais kredītrisks. Maksimālais kredītrisks ir atspoguļots bruto skaitļos, neņemot vērā nodrošinājuma radīto riska mazināšanas ietekmi

| tūkst. EUR |
| --- |
| Maksimālais kredītrisks | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| AKTĪVI | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 573 708 | 549 101 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | 100 000 | 150 000 |
| Kases finanšu aktīvi | 335 140 | 144 382 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 9 873 | 12 521 |
| Aizdevumi un avansi | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Citi aktīvi | 171 | 4 385 |
| Aktīvi kopā | 2 559 883 | 2 527 114 |
| Uzkrājumi aizdevumu saistībām | -23 822 | – |
| ĀRPUSBILANCES POSTEŅI | | |
| ĀRPUSBILANCES POSTEŅI | | |
| Iespējamās saistības | | |
| — | — Izsniegtās garantijas |

tūkst. EUR

Maksimālais kredītrisks

31.12.2018..

31.12.2017..

AKTĪVI

AKTĪVI

Nauda un naudas ekvivalenti

573 708

549 101

No ieguldītājiem saņemamās summas

100 000

150 000

Kases finanšu aktīvi

335 140

144 382

Atvasinātie finanšu instrumenti

9 873

12 521

Aizdevumi un avansi

1 540 991

1 666 725

Citi aktīvi

171

4 385

Aktīvi kopā

Aktīvi kopā

2 559 883

2 559 883

2 527 114

2 527 114

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

-23 822

-23 822

–

–

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

Iespējamās saistības

—

— Izsniegtās garantijas

1 553 668

74 569

Saistības

| — | — Neizmaksātie aizdevumi |
| --- | --- |

—

— Neizmaksātie aizdevumi

1 283 931

869 983

| — | — Neizsniegtās garantijas |
| --- | --- |

—

— Neizsniegtās garantijas

2 800

7 682

Ārpusbilances posteņi kopā

Ārpusbilances posteņi kopā

2 840 399

2 840 399

952 234

952 234

Kredītrisks kopā

Kredītrisks kopā

5 376 460

5 376 460

3 479 348

3 479 348

3.2.3.   Kredītrisks saistībā ar aizdevumiem un avansiem

Kredītrisks saistībā ar aizdevumiem un avansiem

3.2.3.1.   Kredītriska novērtējums aizdevumiem un avansiem

Kredītriska novērtējums aizdevumiem un avansiem

Katram atsevišķajam mehānisma aizdevumam vai garantijai tiek veikts vispusīgs riska novērtējums un kvantitatīvi tiek izteiktas aplēses par paredzamajiem zaudējumiem, un šīs aplēses atspoguļo aizdevumu klasifikācijā (“AK”). Operācijām ietekmes palielināšanas finansējuma programmas ietvaros (kā aprakstīts 24. skaidrojumā), izņemot starpniecības aizdevumus, netiek piemērotas Kredītriska politikas vadlīnijas un uz tām attiecas cita procedūra. AK nosaka atbilstoši vispārpieņemtiem kritērijiem, kvalitatīvi izvērtējot aizņēmēju, aizdevuma termiņu, garantiju un, ja vajadzīgs, galvotāju

Aizdevumu klasifikācijas (AK) sistēmu veido metodes, procesi, datubāzes un IT sistēmas, kas atbalsta kredītriska novērtējumu aizdevumu operācijās un paredzamo zaudējumu aplēšu kvantifikāciju. Sistēma apkopo lielu informācijas apjomu nolūkā nodrošināt aizdevumu kredītrisku relatīvu sarindojumu. AK atspoguļo aplēsto “paredzamo zaudējumu” pašreizējo vērtību, ņemot vērā galveno parādnieku saistību neizpildes varbūtību, riska darījumu apjomu un zaudējumu smagumu saistību neizpildes gadījumā. AK izmanto šādiem nolūkiem:

| — | kā palīglīdzekli precīzākai un kvantitatīvākai aizdevuma risku novērtēšanai, |
| --- | --- |

—

kā palīglīdzekli precīzākai un kvantitatīvākai aizdevuma risku novērtēšanai,

| — | kā palīgu uzraudzības centienu paplašināšanai, |
| --- | --- |

—

kā palīgu uzraudzības centienu paplašināšanai,

| — | kā aizdevumu portfeļa kvalitātes aprakstu jebkurā konkrētā datumā, |
| --- | --- |

—

kā aizdevumu portfeļa kvalitātes aprakstu jebkurā konkrētā datumā,

| — | kā vienu no ievades datiem, pieņemot lēmumus par cenu, kuru pamatā ir paredzamie zaudējumi |
| --- | --- |

—

kā vienu no ievades datiem, pieņemot lēmumus par cenu, kuru pamatā ir paredzamie zaudējumi

AK noteikšanai izmanto šādus faktorus:

| i) | aizņēmēja kredītspēja: riska pārvaldības struktūra neatkarīgi sagatavo apskatu par aizņēmējiem un novērtē to kredītspēju, pamatojoties uz iekšējām metodēm un ārējiem datiem. Saskaņā ar izvēlēto “Bāzele II” progresīvo pieeju banka ir izstrādājusi iekšējo reitingu metodi (IRM), lai noteiktu aizņēmēju un galvotāju iekšējos reitingus. Tās pamatā ir novērtējuma lapas, kas izstrādātas konkrētajiem darījumu partneru veidiem; |
| --- | --- |

i)

aizņēmēja kredītspēja: riska pārvaldības struktūra neatkarīgi sagatavo apskatu par aizņēmējiem un novērtē to kredītspēju, pamatojoties uz iekšējām metodēm un ārējiem datiem. Saskaņā ar izvēlēto “Bāzele II” progresīvo pieeju banka ir izstrādājusi iekšējo reitingu metodi (IRM), lai noteiktu aizņēmēju un galvotāju iekšējos reitingus. Tās pamatā ir novērtējuma lapas, kas izstrādātas konkrētajiem darījumu partneru veidiem;

| ii) | saistību neizpildes korelācija: tā kvantificē varbūtību, ka vienlaicīgas finanšu grūtības rodas gan aizņēmējam, gan galvotājam. Jo augstāka ir korelācija starp aizņēmēja un galvotāja saistību neizpildes varbūtību, jo zemāka ir garantijas vērtība un attiecīgi zemāka (sliktāka) AK; |
| --- | --- |

ii)

saistību neizpildes korelācija: tā kvantificē varbūtību, ka vienlaicīgas finanšu grūtības rodas gan aizņēmējam, gan galvotājam. Jo augstāka ir korelācija starp aizņēmēja un galvotāja saistību neizpildes varbūtību, jo zemāka ir garantijas vērtība un attiecīgi zemāka (sliktāka) AK;

| iii) | garantijas instrumentu un nodrošinājumu vērtība: šo vērtību nosaka, vienlaicīgi izvērtējot emitenta kredītspēju un izmantotā instrumenta veidu; |
| --- | --- |

iii)

garantijas instrumentu un nodrošinājumu vērtība: šo vērtību nosaka, vienlaicīgi izvērtējot emitenta kredītspēju un izmantotā instrumenta veidu;

| iv) | piemērojamā atgūšanas likme: summa, kas atgūstama pēc attiecīgā darījumu partnera saistību neizpildes iestāšanās, izteikta procentos no attiecīgā kredītriska darījuma; |
| --- | --- |

iv)

piemērojamā atgūšanas likme: summa, kas atgūstama pēc attiecīgā darījumu partnera saistību neizpildes iestāšanās, izteikta procentos no attiecīgā kredītriska darījuma;

| v) | līgumiskā sistēma: pareiza līgumiskā sistēma uzlabo aizdevuma kvalitāti un palielina tā iekšējo reitingu; |
| --- | --- |

v)

līgumiskā sistēma: pareiza līgumiskā sistēma uzlabo aizdevuma kvalitāti un palielina tā iekšējo reitingu;

| vi) | aizdevuma jeb – vispārīgākā nozīmē – aizdevuma naudas plūsmu termiņš: visiem nosacījumiem esot vienādiem, ilgāks aizdevuma termiņš nozīmē augstāku risku attiecībā uz iespējamām grūtībām aizdevuma apkalpošanā. |
| --- | --- |

vi)

aizdevuma jeb – vispārīgākā nozīmē – aizdevuma naudas plūsmu termiņš: visiem nosacījumiem esot vienādiem, ilgāks aizdevuma termiņš nozīmē augstāku risku attiecībā uz iespējamām grūtībām aizdevuma apkalpošanā.

Aizdevuma paredzētos zaudējumus aprēķina, apvienojot piecus iepriekš minētos elementus. Atkarībā no šo zaudējumu apmēra aizdevumam piešķir vienu no turpmāk minētajām AK kategorijām

| “A” | Augstākās kvalitātes aizdevumi; šai kategorijai ir trīs apakškategorijas:






  “A0” | apakškategorija ietver aizdevumus, kuri piešķirti ES dalībvalstij vai kurus garantē ES dalībvalsts un kuru paredzamie zaudējumi ir 0 % (pamatojoties uz bankas privileģētā kreditora statusu un likumisko aizsardzību, kas, kā tiek uzskatīts, nodrošina bankas aktīvu pilnīgu atgūšanu termiņa beigās). |
| --- | --- | --- |

“A”

Augstākās kvalitātes aizdevumi; šai kategorijai ir trīs apakškategorijas:

“A0”

apakškategorija ietver aizdevumus, kuri piešķirti ES dalībvalstij vai kurus garantē ES dalībvalsts un kuru paredzamie zaudējumi ir 0 % (pamatojoties uz bankas privileģētā kreditora statusu un likumisko aizsardzību, kas, kā tiek uzskatīts, nodrošina bankas aktīvu pilnīgu atgūšanu termiņa beigās).

| “A+” | apakškategorija ietver aizdevumus, kurus piešķir subjektiem (vai kurus garantē subjekti), kas nav ES dalībvalstis, un attiecībā uz kuriem to termiņa laikā nav paredzama to kvalitātes pasliktināšanās. |
| --- | --- |

“A+”

apakškategorija ietver aizdevumus, kurus piešķir subjektiem (vai kurus garantē subjekti), kas nav ES dalībvalstis, un attiecībā uz kuriem to termiņa laikā nav paredzama to kvalitātes pasliktināšanās.

| “A-” | apakškategorija ietver aizdošanas operācijas, attiecībā uz kurām pastāv zināmas šaubas par to pašreizējā statusa saglabāšanu, taču ir paredzams, ka jebkādi to negatīvie riski ir ierobežoti. |
| --- | --- |

“A-”

apakškategorija ietver aizdošanas operācijas, attiecībā uz kurām pastāv zināmas šaubas par to pašreizējā statusa saglabāšanu, taču ir paredzams, ka jebkādi to negatīvie riski ir ierobežoti.

| “B” | Augstas kvalitātes aizdevumi: tā ir aktīvu kategorija, par kuriem banka jūtas droša, tomēr nav izslēdzama neliela kvalitātes pasliktināšanās nākotnē. Ar “B+” un “B-” apzīmē relatīvo iespējamību, ka šāda pasliktināšanās varētu notikt. |
| --- | --- |

“B”

Augstas kvalitātes aizdevumi: tā ir aktīvu kategorija, par kuriem banka jūtas droša, tomēr nav izslēdzama neliela kvalitātes pasliktināšanās nākotnē. Ar “B+” un “B-” apzīmē relatīvo iespējamību, ka šāda pasliktināšanās varētu notikt.

| “C” | Labas kvalitātes aizdevumi: kā piemēru varētu minēt nenodrošinātus aizdevumus drošām bankām un uzņēmumiem ar pamatsummas atmaksu vienā maksājumā termiņa beigās, kas ir pēc septiņiem gadiem, vai ekvivalentu amortizāciju izmaksas brīdī. |
| --- | --- |

“C”

Labas kvalitātes aizdevumi: kā piemēru varētu minēt nenodrošinātus aizdevumus drošām bankām un uzņēmumiem ar pamatsummas atmaksu vienā maksājumā termiņa beigās, kas ir pēc septiņiem gadiem, vai ekvivalentu amortizāciju izmaksas brīdī.

| “D” | Šī reitingu kategorija atspoguļo robežstāvokli starp aizdevumiem ar “pieņemamu kvalitāti” un aizdevumiem, saistībā ar kuriem ir bijušas zināmas grūtības. Šo robežu aizdevumu klasifikācijā precīzāk nosaka, izmantojot apakškategorijas “D+” un “D-”. Aizdevumiem “D-” ir vajadzīga pastiprināta uzraudzība. |
| --- | --- |

“D”

Šī reitingu kategorija atspoguļo robežstāvokli starp aizdevumiem ar “pieņemamu kvalitāti” un aizdevumiem, saistībā ar kuriem ir bijušas zināmas grūtības. Šo robežu aizdevumu klasifikācijā precīzāk nosaka, izmantojot apakškategorijas “D+” un “D-”. Aizdevumiem “D-” ir vajadzīga pastiprināta uzraudzība.

| “E” | Šī AK kategorija ietver aizdevumus, kuru riska profils ir augstāks par vispārpieņemto. Tā ietver arī aizdevumus, kuru darbības laikā ir bijušas būtiskas problēmas un par kuriem nav izslēdzams, ka tie varētu radīt zaudējumus. Tāpēc šiem aizdevumiem piemēro ciešu un pastiprinātu uzraudzību. Apakškategorijām “E+” un “E-” ir dažāda īpašās uzraudzības intensitāte, darījumiem ar reitingu “E-” ir liela varbūtība, ka parāda apkalpošanas termiņi var netikt ievēroti un būs vajadzīga parāda pārstrukturēšana, kas, iespējams, var izraisīt zaudējumus no vērtības samazināšanās. |
| --- | --- |

“E”

Šī AK kategorija ietver aizdevumus, kuru riska profils ir augstāks par vispārpieņemto. Tā ietver arī aizdevumus, kuru darbības laikā ir bijušas būtiskas problēmas un par kuriem nav izslēdzams, ka tie varētu radīt zaudējumus. Tāpēc šiem aizdevumiem piemēro ciešu un pastiprinātu uzraudzību. Apakškategorijām “E+” un “E-” ir dažāda īpašās uzraudzības intensitāte, darījumiem ar reitingu “E-” ir liela varbūtība, ka parāda apkalpošanas termiņi var netikt ievēroti un būs vajadzīga parāda pārstrukturēšana, kas, iespējams, var izraisīt zaudējumus no vērtības samazināšanās.

| “F” | Ar “F” apzīmē aizdevumus ar nepieņemamiem riskiem. Aizdevumi ar reitingu “F-” ir iespējami tikai attiecībā uz nepabeigtiem darījumiem, kas pēc to parakstīšanas ir saskārušies ar neparedzētiem, ārkārtējiem un dramatiskiem nelabvēlīgiem apstākļiem. Visiem darījumiem ar pamatsummas zaudējumu mehānismam tiek piešķirts reitings “F” un izveidoti īpaši uzkrājumi. |
| --- | --- |

“F”

Ar “F” apzīmē aizdevumus ar nepieņemamiem riskiem. Aizdevumi ar reitingu “F-” ir iespējami tikai attiecībā uz nepabeigtiem darījumiem, kas pēc to parakstīšanas ir saskārušies ar neparedzētiem, ārkārtējiem un dramatiskiem nelabvēlīgiem apstākļiem. Visiem darījumiem ar pamatsummas zaudējumu mehānismam tiek piešķirts reitings “F” un izveidoti īpaši uzkrājumi.

Parasti aizdevumus ar iekšējo reitingu “D-” vai zemāku iekļauj kontrolsarakstā. Tomēr, ja aizdevums sākotnēji tika apstiprināts ar riska profilu “D-” vai vājāku, kontrolsarakstā to iekļauj tikai būtiska kredītnotikuma rezultātā, kura dēļ pasliktinājās aizdevuma klasifikācija

Tabula 3.2.3.3. iedaļā atspoguļo mehānisma aizdevumu portfeļa kredītu kvalitātes analīzi, kuras pamatā ir iepriekš aprakstītās AK kategorijas

3.2.3.2.   Aizdevumu kredītriska analīze

Aizdevumu kredītriska analīze

Turpmākajā tabulā ir norādīts maksimālais kredītrisks (atskaitot PKZ) parakstītajiem un izmaksātajiem aizdevumiem, iedalot pēc aizņēmēja veida un ņemot vērā galvotāju izsniegtās garantijas

| tūkst. EUR |
| --- |
| 31.12.2018.. | Garantēti | Citi kredītkvalitātes uzlabojumi | Negarantēti | Kopā | % no kopsummas |
| Bankas | 88 263 | – | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Uzņēmumi | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Publiskās iestādes | 29 182 | – | – | 29 182 | 2 % |
| Valstis | – | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Izmaksāts kopā | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Parakstīti, bet neizmaksāti | 170 356 | – | 1 089 753 | 1 260 110 | |

tūkst. EUR

31.12.2018..

Garantēti

Citi kredītkvalitātes uzlabojumi

Negarantēti

Kopā

% no kopsummas

Bankas

88 263

–

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Uzņēmumi

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Publiskās iestādes

29 182

–

–

29 182

29 182

2 %

2 %

Valstis

–

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Izmaksāts kopā

Izmaksāts kopā

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Parakstīti, bet neizmaksāti

Parakstīti, bet neizmaksāti

170 356

170 356

–

–

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

| tūkst. EUR |
| --- |
| 31.12.2017.. | Garantēti | Citi kredītkvalitātes uzlabojumi | Negarantēti | Kopā | % no kopsummas |
| Bankas | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Uzņēmumi | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Publiskās iestādes | 30 882 | – | – | 30 882 | 2 % |
| Valstis | – | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Izmaksāts kopā | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Parakstīti, bet neizmaksāti | 89 597 | – | 780 386 | 869 983 | |

tūkst. EUR

31.12.2017..

Garantēti

Citi kredītkvalitātes uzlabojumi

Negarantēti

Kopā

% no kopsummas

Bankas

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Uzņēmumi

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Publiskās iestādes

30 882

–

–

30 882

30 882

2 %

2 %

Valstis

–

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Izmaksāts kopā

Izmaksāts kopā

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Parakstīti, bet neizmaksāti

Parakstīti, bet neizmaksāti

89 597

89 597

–

–

780 386

780 386

869 983

869 983

Darījumu vadības un pārstrukturēšanas direktorāta uzdevums ir veikt aizņēmēju un galvotāju uzraudzību, kā arī ar projektiem saistīto finanšu un līgumu uzraudzību. Tādējādi mehānisma aizdevumu, aizņēmēju un galvotāju kredītspēja tiek pastāvīgi uzraudzīta, vismaz vienu reizi gadā, bet biežāk – ja rodas nepieciešamība un atkarībā no kredītnotikumiem. Darījumu vadības un pārstrukturēšanas direktorāts jo īpaši pārskata, vai tiek izmantotas līgumiskās tiesības un, ja pasliktinās reitings un/vai līgums netiek izpildīts, vai ir veiktas korekcijas. Vajadzības gadījumā atbilstoši kredītriska vadlīnijām tiek veikti riska mazināšanas pasākumi. Arī par aizdevumiem saņemto banku garantiju termiņa beigu gadījumā tiek nodrošinātas derīgas garantijas vai cita veida savlaicīga rīcība

3.2.3.3.   Kredītu kvalitātes analīze pa aizņēmēju veidiem

Kredītu kvalitātes analīze pa aizņēmēju veidiem

Tabulās ir redzama mehānisma aizdevumu portfeļa kredītu kvalitātes analīze 2018. gada 31. decembrī un 2017. gada 31. decembrī, iedalot pēc aizdevumu klasifikācijas piemērošanas un pamatojoties uz parakstītajiem riska darījumiem (izmaksātajiem un neizmaksātajiem)

| tūkst. EUR |
| --- |
| 31.12.2018.. | Augsts reitings | Standarta reitings | Min. pieņem. risks | Augsts risks | Bez reitinga | Kopā | % no kopsummas |
| no A līdz B- | C | D+ | D- un zemāks |
| Aizņēmējs | Bankas | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | – | 1 519 404 | 54 % |
| | Uzņēmumi | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| | Publiskās iestādes | – | – | 29 182 | 2 994 | – | 32 176 | 1 % |
| Valstis | – | 4 786 | 7 681 | 381 801 | – | 394 268 | 14 % |
| Kopā | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

tūkst. EUR

31.12.2018..

Augsts reitings

Standarta reitings

Min. pieņem. risks

Augsts risks

Bez reitinga

Kopā

% no kopsummas

no A līdz B-

no A līdz B-

C

C

D+

D+

D- un zemāks

D- un zemāks

Aizņēmējs

Bankas

232 467

238 619

349 756

698 562

–

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Uzņēmumi

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Publiskās iestādes

–

–

29 182

2 994

–

32 176

32 176

1 %

1 %

Valstis

–

4 786

7 681

381 801

–

394 268

394 268

14 %

14 %

Kopā

Kopā

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

| tūkst. EUR |
| --- |
| 31.12.2017.. | Augsts reitings | Standarta reitings | Min. pieņem. risks | Augsts risks | Bez reitinga | Kopā | % no kopsummas |
| no A līdz B- | C | D+ | D- un zemāks |
| Aizņēmējs | Bankas | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 913 | – | 1 456 466 | 58 % |
| | Uzņēmumi | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| | Publiskās iestādes | – | – | 30 882 | – | – | 30 882 | 1 % |
| Valstis | – | – | 13 861 | 374 614 | – | 388 475 | 15 % |
| Kopā | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 909 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

tūkst. EUR

31.12.2017..

Augsts reitings

Standarta reitings

Min. pieņem. risks

Augsts risks

Bez reitinga

Kopā

% no kopsummas

no A līdz B-

no A līdz B-

C

C

D+

D+

D- un zemāks

D- un zemāks

Aizņēmējs

Bankas

208 601

187 225

189 727

870 913

–

1 456 466

1 456 466

58 %

58 %

Uzņēmumi

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Publiskās iestādes

–

–

30 882

–

–

30 882

30 882

1 %

1 %

Valstis

–

–

13 861

374 614

–

388 475

388 475

15 %

15 %

Kopā

Kopā

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 909

1 778 909

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

3.2.3.4.   Riska koncentrācija aizdevumiem un avansiem

Riska koncentrācija aizdevumiem un avansiem

3.2.3.4.1.   Ģeogrāfiskā analīze

Ģeogrāfiskā analīze

Pamatojoties uz aizņēmēja valsti, mehānisma aizdevumu portfeli var analizēt pa šādiem ģeogrāfiskiem reģioniem:

| tūkst. EUR |
| --- |
| Aizņēmēja valsts | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Kenija | 233 269 | 331 891 |
| Nigērija | 172 515 | 230 042 |
| Tanzānija | 124 718 | 116 093 |
| Uganda | 81 766 | 169 869 |
| Burundi | 77 568 | 74 703 |
| Barbadosa | 74 638 | 25 124 |
| Ēģipte | 74 431 | – |
| Jamaika | 72 165 | 85 728 |
| Kongo (Demokrātiskā Republika) | 62 708 | 62 439 |
| Maurīcija | 55 564 | 26 598 |
| Etiopija | 55 215 | 51 719 |
| Dominikānas Republika | 54 326 | 61 326 |
| Mauritānija | 50 727 | 64 007 |
| Gana | 39 246 | 49 895 |
| Togo | 30 634 | 45 574 |
| Ruanda | 28 704 | 38 555 |
| Malāvija | 26 827 | 22 800 |
| Reģioni–ĀKK | 24 335 | 751 |
| Jaunkaledonija | 21 124 | 21 670 |
| Angola | 20 651 | 14 850 |
| Kaboverde | 18 923 | 20 487 |
| Senegāla | 18 330 | 13 881 |
| Zambija | 17 700 | 10 910 |
| Francijas Polinēzija | 17 453 | 17 235 |
| Kamerūna | 14 784 | 25 012 |
| Mozambika | 14 719 | 19 212 |
| Kaimanu Salas | 13 213 | 14 958 |
| Nigēra | 9 655 | 5 631 |
| Botsvāna | 7 278 | 7 618 |
| Seišelas | 4 786 | 5 036 |
| Mali | 4 767 | 5 612 |
| Haiti | 4 748 | 6 006 |
| Burkinafaso | 4 649 | 6 041 |
| Samoa | 3 986 | 5 100 |
| Vanuatu | 1 848 | 2 162 |
| Libērija | 1 153 | 1 553 |
| Palau | 1 107 | 1 384 |
| Mikronēzija | 759 | 868 |
| Dienvidāfrika | 2 | 653 |
| Namībija | – | 1 971 |
| Kongo | – | 1 730 |
| Tonga | – | 31 |
| Kopā | 1 540 991 | 1 666 725 |

tūkst. EUR

Aizņēmēja valsts

31.12.2018..

31.12.2017..

Kenija

233 269

331 891

Nigērija

172 515

230 042

Tanzānija

124 718

116 093

Uganda

81 766

169 869

Burundi

77 568

74 703

Barbadosa

74 638

25 124

Ēģipte

74 431

–

Jamaika

72 165

85 728

Kongo (Demokrātiskā Republika)

62 708

62 439

Maurīcija

55 564

26 598

Etiopija

55 215

51 719

Dominikānas Republika

54 326

61 326

Mauritānija

50 727

64 007

Gana

39 246

49 895

Togo

30 634

45 574

Ruanda

28 704

38 555

Malāvija

26 827

22 800

Reģioni–ĀKK

24 335

751

Jaunkaledonija

21 124

21 670

Angola

20 651

14 850

Kaboverde

18 923

20 487

Senegāla

18 330

13 881

Zambija

17 700

10 910

Francijas Polinēzija

17 453

17 235

Kamerūna

14 784

25 012

Mozambika

14 719

19 212

Kaimanu Salas

13 213

14 958

Nigēra

9 655

5 631

Botsvāna

7 278

7 618

Seišelas

4 786

5 036

Mali

4 767

5 612

Haiti

4 748

6 006

Burkinafaso

4 649

6 041

Samoa

3 986

5 100

Vanuatu

1 848

2 162

Libērija

1 153

1 553

Palau

1 107

1 384

Mikronēzija

759

868

Dienvidāfrika

2

653

Namībija

–

1 971

Kongo

–

1 730

Tonga

–

31

Kopā

Kopā

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.4.2.   Rūpniecības nozaru analīze

Rūpniecības nozaru analīze

Turpmāk tabulā ir analizēts mehānisma aizdevumu portfelis pa aizņēmēju rūpniecības nozarēm. Operācijas, kuras sākotnēji apmaksā finanšu starpniekam pirms to apmaksas galasaņēmējam, atspoguļo kā vispārējus aizdevumus

| tūkst. EUR |
| --- |
| Aizņēmēja rūpniecības nozare | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Augstākā izglītība un citi | 957 602 | 991 282 |
| Pilsētu attīstība, atjaunošana un transports | 192 400 | 194 101 |
| Elektroenerģija, ogles un citi resursi | 181 317 | 290 364 |
| Izejvielas un ieguves rūpniecība | 45 820 | 59 462 |
| Materiālu apstrāde un pārstrāde, celtniecība | 33 144 | 2 194 |
| Ceļi un autoceļi | 32 043 | 40 960 |
| Lidostas un gaisa satiksmes vadības sistēmas | 29 182 | 30 882 |
| Telesakari | 26 095 | 20 310 |
| Ķimikālijas, plastmasa un farmācija | 20 436 | – |
| Pārtikas aprite | 15 386 | 15 586 |
| Atkritumu rekuperācija | 7 564 | 8 018 |
| Sociālā infrastruktūra, izglītība un veselība | 2 | 1 100 |
| Nafta un gāze | – | 12 466 |
| Kopā | 1 540 991 | 1 666 725 |

tūkst. EUR

Aizņēmēja rūpniecības nozare

31.12.2018..

31.12.2017..

Augstākā izglītība un citi

957 602

991 282

Pilsētu attīstība, atjaunošana un transports

192 400

194 101

Elektroenerģija, ogles un citi resursi

181 317

290 364

Izejvielas un ieguves rūpniecība

45 820

59 462

Materiālu apstrāde un pārstrāde, celtniecība

33 144

2 194

Ceļi un autoceļi

32 043

40 960

Lidostas un gaisa satiksmes vadības sistēmas

29 182

30 882

Telesakari

26 095

20 310

Ķimikālijas, plastmasa un farmācija

20 436

–

Pārtikas aprite

15 386

15 586

Atkritumu rekuperācija

7 564

8 018

Sociālā infrastruktūra, izglītība un veselība

2

1 100

Nafta un gāze

–

12 466

Kopā

Kopā

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.5.   Kredītrisks attiecībā uz katru iekšējo riska reitingu

Kredītrisks attiecībā uz katru iekšējo riska reitingu

Mehānisms izmanto iekšēju reitinga metodiku atbilstoši uz iekšējiem reitingiem balstītajai pieejai saskaņā ar “Bāzele III”. Lielākajai daļai mehānisma darījumu partneru ir piešķirts iekšējs reitings atbilstoši šai metodikai. Turpmākajā tabulā ir norādīts mehānisma aizdevumu portfeļa sadalījums pēc labākajiem aizņēmēja vai galvotāja iekšējiem reitingiem, ja piemērojams. Gadījumos, kad iekšējais reitings nav bijis pieejams, šai analīzei izmantots ārējais reitings

Tabulā ir norādīti gan parakstītie riska darījumi (izmaksātie un neizmaksātie), gan svērtajā vērtībā izteikti riska darījumi, pamatojoties uz iekšēju metodiku, ko mehānisms izmanto ierobežojumu pārvaldībai

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018. |
| | 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | POCI | FVTPL | Kopā |
| Aizdevumi un avansi, novērtēti AC | | | | | | |
| Iekšējais reitings 1 – minimāls kredītrisks | – | 90 875 | – | – | – | 90 875 |
| Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks | 74 650 | – | – | – | – | 74 650 |
| Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks | 17 804 | – | – | – | – | 17 804 |
| Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks | 39 295 | 18 783 | – | – | – | 58 078 |
| Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris | 165 551 | – | – | – | – | 165 551 |
| Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks | 834 194 | 94 749 | – | – | – | 928 943 |
| Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks | 75 057 | 134 701 | – | – | 1 806 | 211 564 |
| Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris | – | – | 185 273 | 3 588 | – | 188 861 |
| Zaudējumu atskaitījums | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Uzskaites vērtība | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Aizdevumu saistības | | | | | | |
| Iekšējais reitings 1 – minimāls kredītrisks | – | – | – | – | – | – |
| Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks | 102 092 | – | – | – | – | 102 092 |
| Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks | 12 000 | – | – | – | – | 12 000 |
| Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks | 12 463 | – | – | – | – | 12 463 |
| Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris | 230 455 | – | – | – | – | 230 455 |
| Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks | 567 573 | 22 467 | – | – | – | 590 040 |
| Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks | 100 055 | 96 074 | – | – | – | 196 129 |
| Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris | – | – | 16 932 | – | – | 16 932 |
| Nav iekšējā reitinga (*3) | 123 821 | – | – | – | – | 123 821 |
| Zaudējumu atskaitījums | -7 225 | -16 597 | – | – | – | -23 822 |
| Uzskaites vērtība | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | – | – | 1 260 110 |

tūkst. EUR

2018.

2018.

12 mēnešu PKZ

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

POCI

POCI

FVTPL

FVTPL

Kopā

Kopā

Aizdevumi un avansi, novērtēti AC

Aizdevumi un avansi, novērtēti AC

Iekšējais reitings 1 – minimāls kredītrisks

–

90 875

–

–

–

90 875

Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks

74 650

–

–

–

–

74 650

Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks

17 804

–

–

–

–

17 804

Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks

39 295

18 783

–

–

–

58 078

Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris

165 551

–

–

–

–

165 551

Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks

834 194

94 749

–

–

–

928 943

Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks

75 057

134 701

–

–

1 806

211 564

Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris

–

–

185 273

3 588

–

188 861

Zaudējumu atskaitījums

-22 023

-27 342

- 143 092

-1 794

-1 084

- 195 335

Uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Aizdevumu saistības

Aizdevumu saistības

Iekšējais reitings 1 – minimāls kredītrisks

–

–

–

–

–

–

Iekšējais reitings 2 – ļoti zems kredītrisks

102 092

–

–

–

–

102 092

Iekšējais reitings 3 – zems kredītrisks

12 000

–

–

–

–

12 000

Iekšējais reitings 4 – vidējs kredītrisks

12 463

–

–

–

–

12 463

Iekšējais reitings 5 – finansiāli vājš darījumu partneris

230 455

–

–

–

–

230 455

Iekšējais reitings 6 – augsts kredītrisks

567 573

22 467

–

–

–

590 040

Iekšējais reitings 7 – ļoti augsts kredītrisks

100 055

96 074

–

–

–

196 129

Iekšējais reitings 8 – saistības neizpildījis darījumu partneris

–

–

16 932

–

–

16 932

Nav iekšējā reitinga (*3)

*3

123 821

–

–

–

–

123 821

Zaudējumu atskaitījums

-7 225

-16 597

–

–

–

-23 822

Uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

–

–

–

–

1 260 110

1 260 110

Mehānisms pastāvīgi uzrauga notikumus, kas ietekmē tā aizņēmējus un galvotājus, jo īpaši bankas. Mehānisms jo īpaši katrā individuālā gadījumā novērtē savas līgumiskās tiesības reitinga pasliktināšanās gadījumā un pieprasa veikt riska mazināšanas pasākumus. Tas arī cieši uzrauga par saviem aizdevumiem saņemto bankas garantiju atjaunošanu, lai nodrošinātu, ka tās tiek aizstātas vai ka vajadzības gadījumā tiek savlaicīgi veiktas citas darbības

3.2.3.6.   Aizdevumu maksājumu kavējumi un vērtības samazināšanās

Aizdevumu maksājumu kavējumi un vērtības samazināšanās

Maksājumu kavējumi tiek identificēti, uzraudzīti un paziņoti saskaņā ar procedūrām, kas noteiktas bankas dokumentā “Finanšu uzraudzības vadlīnijas un procedūras”. Šīs procedūras atbilst banku paraugpraksei, un tās piemēro visiem EIB pārvaldītajiem aizdevumiem

Uzraudzības process ir strukturēts tā, lai nodrošinātu, ka i) iespējami maksājumu kavējumi tiek konstatēti un par tiem paziņo atbildīgajiem dienestiem bez liekas kavēšanās; ii) informācija par kritiskiem gadījumiem ātri nonāk attiecīgajā darbības vai lēmumpieņemšanas līmenī; iii) regulāri tiek sagatavoti ziņojumi EIB vadībai un dalībvalstīm par maksājumu kavējumu vispārējo situāciju un par jau veiktiem vai veicamiem maksājumu atgūšanas pasākumiem

Maksājumu kavējumus un vērtības samazinājumus aizdevumiem var analizēt šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Aizdevumi un avansi
  31.12.2018.. | Aizdevumi un debitoru parādi
  31.12.2017.. |
| Uzskaites vērtība | | 1 540 991 | 1 666 725 |
| PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | | | |
| Bruto summa | | 188 861 | 136 827 |
| Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījums | | - 144 886 | - 106 203 |
| PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: uzskaites vērtība | | 43 975 | 30 624 |
| Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazinājusies | | | |
| Termiņš kavēts | | | |
| 0–30 dienas | | 804 | 1 227 |
| 30–60 dienas | | – | 77 |
| 60–90 dienas | | – | 31 |
| 90–180 dienas | | – | 18 |
| vairāk nekā 180 dienas | | 1 | 1 |
| Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība | | 805 | 1 354 |
| Termiņš nav kavēts un kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība | | 1 496 211 | 1 634 747 |
| Aizdevumu un avansu kopējā uzskaites vērtība | | 1 540 991 | 1 666 725 |

tūkst. EUR

Aizdevumi un avansi

31.12.2018..

Aizdevumi un debitoru parādi

31.12.2017..

Uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

Bruto summa

188 861

136 827

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījums

- 144 886

- 106 203

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: uzskaites vērtība

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: uzskaites vērtība

43 975

43 975

30 624

30 624

Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazinājusies

Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazinājusies

Termiņš kavēts

Termiņš kavēts

0–30 dienas

804

1 227

30–60 dienas

–

77

60–90 dienas

–

31

90–180 dienas

–

18

vairāk nekā 180 dienas

1

1

Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

Termiņš kavēts, bet kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

805

805

1 354

1 354

Termiņš nav kavēts un kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

Termiņš nav kavēts un kredītvērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

1 496 211

1 496 211

1 634 747

1 634 747

Aizdevumu un avansu kopējā uzskaites vērtība

Aizdevumu un avansu kopējā uzskaites vērtība

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.7.   Aizdevumu pārskatīšana un pārstrukturēšana

Aizdevumu pārskatīšana un pārstrukturēšana

Mehānismā uzskata, ka aizdevums ir pārstrukturēts, ja, reaģējot uz aizņēmēja finanšu stāvokļa negatīvām izmaiņām, mehānisms kopā ar šo aizņēmēju pārskata sākotnējos līgumiskos noteikumus, kam ir tieša ietekme uz finanšu instrumenta nākotnes naudas plūsmām, kā rezultātā mehānismam var tikt radīti zaudējumi. Tomēr pārstrukturēšanas darbību finanšu ietekme, ja tāda ir, parasti ir ierobežota līdz zaudējumiem no vērtības samazināšanās, jo mehānisms parasti piemēro finansiālās neitralitātes principu, kas tiek atspoguļots pārskatītajos pārstrukturēto operāciju cenas noteikumos

Parastajā darbības gaitā attiecīgo aizdevumu klasifikācija (AK) pasliktinātos un aizdevums tiktu iekļauts kontrolsarakstā pirms tā pārskatīšanas. Tiklīdz aizdevumi ir pārskatīti, mehānisms turpinās to ciešu uzraudzību. Ja pārskatīto maksājuma nosacījumu rezultātā netiks atgūta aktīva sākotnējā uzskaites vērtība, tiks uzskatīts, ka tā vērtība ir samazinājusies. Atbilstošie zaudējumi no vērtības samazināšanās tiks aprēķināti, balstoties uz paredzamām naudas plūsmām, tās diskontējot atbilstoši sākotnējai efektīvo procentu likmei. Visu aizdevumu, kuri AK ir noslīdējuši līdz “E-”, vērtības samazinājuma nepieciešamība tiek regulāri izvērtēta; visiem aizdevumiem, kuru AK ir “F”, piemērojams vērtības samazinājums. Tiklīdz aizdevuma klasifikācija būs pietiekami uzlabojusies, attiecīgais aizdevums atbilstīgi mehānisma procedūrai tiks izņemts no kontrolsaraksta

Bankas pārstrukturēšanas darba grupas pārskata periodā veiktie pārstrukturēšanas pasākumi un prakses ietver termiņa pagarinājumu, tikai kapitāla maksājuma atlikšanu, kapitāla un procentu maksājuma atlikšanu un kavēto maksājumu kapitalizāciju. Šādi pārstrukturēšanas pasākumi nenoved pie to pamatā esošās operācijas atzīšanas pārtraukšanas, ja vien netiek uzskatīts, ka līguma izmaiņu ietekme uz aizdevuma neto pašreizējo vērtību pārstrukturēšanas datumā ir ievērojama. Ja šādam no jauna atzītajam finanšu aktīvam ir samazināta kredītvērtība, tas atbilst POCI finanšu aktīva definīcijai

POCI

Riska darījumi, kam var tikt mainīti līguma noteikumi, kuri neietekmē nākotnes naudas plūsmas, piemēram, nodrošinājuma vai citi drošības pasākumi vai atteikšanās no līgumiskajām tiesībām saskaņā ar vienošanos, netiek uzskatīti par pārstrukturētiem, tādēļ šādi notikumi netiek uzskatīti par pietiekamiem, lai paši par sevi norādītu uz vērtības samazinājumu

Operācijas, kam tiek piemēroti pārstrukturēšanas pasākumi, norādītas turpmāk tabulā

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Pārstrukturēšanas praksei pakļauto operāciju skaits | 33 | 27 |
| Uzskaites vērtības | 280 720 | 136 973 |
| no kurām vērtības samazinājums | 9 506 | 112 423 |
| Vērtības samazinājums atzīts | 86 334 | 107 256 |
| Procentu ienākumi no pārstrukturētām operācijām | 13 465 | 8 418 |
| Norakstītie riska darījumi (pēc operācijas izbeigšanas/pārdošanas) | – | 9 395 |

tūkst. EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

Pārstrukturēšanas praksei pakļauto operāciju skaits

33

27

Uzskaites vērtības

280 720

136 973

no kurām vērtības samazinājums

9 506

112 423

Vērtības samazinājums atzīts

86 334

107 256

Procentu ienākumi no pārstrukturētām operācijām

13 465

8 418

Norakstītie riska darījumi (pēc operācijas izbeigšanas/pārdošanas)

–

9 395

| tūkst. EUR |
| --- |
| Pārstrukturēšanas pasākumi |
| | 31.12.2017.. | Termiņu pagarinājums | Atlikts tikai kapitāla maksājums | Atlikts kapitāla un procentu maksājums | Citi | Līguma atmaksa un izbeigšana (29) | 31.12.2018.. |
| Bankas | 30 347 | – | 290 | 5 654 | 765 | -9 464 | 27 592 |
| Uzņēmumi | 106 626 | 3 463 | – | 15 271 | 143 261 | -15 493 | 253 128 |
| Kopā | 136 973 | 3 463 | 290 | 20 925 | 144 026 | -24 957 | 280 720 |

tūkst. EUR

Pārstrukturēšanas pasākumi

Pārstrukturēšanas pasākumi

31.12.2017..

Termiņu pagarinājums

Atlikts tikai kapitāla maksājums

Atlikts kapitāla un procentu maksājums

Citi

Līguma atmaksa un izbeigšana (29)

29

31.12.2018..

Bankas

30 347

–

290

5 654

765

-9 464

27 592

Uzņēmumi

106 626

3 463

–

15 271

143 261

-15 493

253 128

Kopā

Kopā

136 973

136 973

3 463

3 463

290

290

20 925

20 925

144 026

144 026

-24 957

-24 957

280 720

280 720

3.2.4.   Naudas un naudas ekvivalentu kredītrisks

Naudas un naudas ekvivalentu kredītrisks

Pieejamie līdzekļi ir ieguldīti saskaņā ar mehānisma līgumos noteikto izmaksas saistību grafiku. 2018. gada 31. decembrī un 2017. gada 31. decembrī ieguldījumi bija veikti bankas noguldījumos, noguldījumu sertifikātos un komerciālos vērtspapīros

Licencētu subjektu reitingi ir līdzīgi īstermiņa un ilgtermiņa reitingiem, kas ir nepieciešami EIB pašu kases aktīvu operācijām. Ja vairākas kredītreitinga aģentūras ir piešķīrušas dažādus reitingus, piemēro zemāko reitingu. Maksimālā atļautā summa katrai licencētai bankai pašlaik ir 50 000 000 EUR (piecdesmit miljoni euro). Izņēmuma noteikumi tiek piemēroti bankai Societe Generale, kurā ir mehānisma operatīvie naudas konti. Societe Generale īstermiņa kredītlimits 2018. gada 31. decembrī un 2017. gada 31. decembrī ir 110 000 000 EUR (simt desmit miljoni euro). Šis paaugstinātais limits tiek piemērots naudas summām, kuras tiek turētas operatīvajos naudas kontos, un šī darījumu partnera emitētajiem un kases aktīvu portfelī turētajiem instrumentiem

Societe Generale

Societe Generale

Visi ieguldījumi veikti licencētos subjektos, maksimālais termiņš ir trīs mēneši no valutēšanas dienas. Par visiem kredītriska ierobežojumu pārkāpumiem ir informēti pilnvaras devēji. 2018 gada 31 decembrī visiem termiņnoguldījumiem, komerciāliem vērtspapīriem un naudai kasē, kas turēta mehānisma kases aktīvu portfelī, minimālais reitings bija “P-2” (Moody’s ekvivalents) norēķinu dienā. 2017 gada 31 decembrī visiem termiņnoguldījumiem, komerciāliem vērtspapīriem un naudai kasē, kas turēta mehānisma kases aktīvu portfelī, minimālais reitings bija “P-1” (Moody’s ekvivalents) norēķinu dienā

Moody’s

Moody’s

Turpmāk tabulā raksturota situācija saistībā ar naudu un naudas ekvivalentiem, tajā skaitā uzkrātajiem procentiem

| tūkst. EUR |
| --- |
| Minimālais īstermiņa reitings
  (Moody's reitings) | Minimālais ilgtermiņa reitings
  (Moody's reitings) | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| P-1 | Aaa | 71 914 | 13 % | 49 616 | 9 % |
| P-1 | Aa3 | 49 972 | 9 % | 89 971 | 16 % |
| P-1 | A1 | 199 938 | 34 % | 143 080 | 26 % |
| P-1 | A2 | 201 899 | 35 % | 266 434 | 49 % |
| P-2 | A3 | 49 985 | 9 % | – | 0 % |
| Kopā | 573 708 | 100 % | 549 101 | 100 % |

tūkst. EUR

Minimālais īstermiņa reitings

(Moody's reitings)

Moody's

Minimālais ilgtermiņa reitings

(Moody's reitings)

Moody's

31.12.2018.

31.12.2017.

P-1

Aaa

71 914

13 %

49 616

9 %

P-1

Aa3

49 972

9 %

89 971

16 %

P-1

A1

199 938

34 %

143 080

26 %

P-1

A2

201 899

35 %

266 434

49 %

P-2

A3

49 985

9 %

–

0 %

Kopā

Kopā

573 708

573 708

100 %

100 %

549 101

549 101

100 %

100 %

3.2.5.   Atvasināto instrumentu kredītrisks

Atvasināto instrumentu kredītrisks

3.2.5.1.   Atvasināto instrumentu kredītriska politika

Atvasināto instrumentu kredītriska politika

Atvasināto instrumentu kredītrisku veido zaudējumi, kas varētu rasties darījumu partnerim, ja otrs darījumu partneris nebūtu spējīgs pildīt līgumsaistības. Ar atvasinātajiem instrumentiem saistītais kredītrisks svārstās atkarībā no vairākiem faktoriem (tādiem kā procentu likmes un valūtas kursi) un parasti atbilst tikai nelielai daļai no to nosacītās vērtības

Mehānismam normāli darbojoties, tas var slēgt mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu atsevišķu aizdevumu operāciju risku, vai biržā netirgotus valūtas nākotnes līgumus, lai ierobežotu to valūtas pozīciju risku, kuras denominētas aktīvi tirgotās valūtās, kas nav euro. Visus mijmaiņas darījumus Eiropas Investīciju banka veic ar ārējiem darījumu partneriem. Mijmaiņas darījumus regulē Eiropas Investīciju bankas un tās ārējo darījumu partneru parakstītie mijmaiņas pamatlīgumi un kredīta atbalsta pielikumi

3.2.5.2.   Atvasināto instrumentu kredītriska novērtējums

Atvasināto instrumentu kredītriska novērtējums

Visus mijmaiņas darījumus, ko Eiropas Investīciju banka veic saistībā ar mehānismu, regulē tā pati līgumiskā sistēma un metodes, kuru piemēro atvasinātajiem instrumentiem, ko Eiropas Investīciju banka izmanto savām vajadzībām. Jo īpaši atļautos darījumu partnerus Eiropas Investīciju banka nosaka, pamatojoties uz tiem pašiem nosacījumiem par atļautajiem partneriem, ko tā vispārīgi piemēro mijmaiņas darījumiem

Eiropas Investīciju banka mijmaiņas un atvasināto instrumentu darījumu kredītrisku novērtē, ziņošanai un ierobežojumu uzraudzībai izmantojot neto tirgus riska (Net Market Exposure – “NME”) un iespējamo nākotnes risku (Potential Future Exposure – “PFE”) pieeju. NME un PFE pilnībā attiecas arī uz atvasinātajiem instrumentiem, kas saistīti ar ieguldījumu mehānismu

Net Market Exposure

NME

Potential Future Exposure

PFE

NME

PFE

| — | Tabulā turpmāk norādīti dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumu termiņi, un līgumi ir iedalīti pēc to nosacītās summas un patiesās vērtības: |
| --- | --- |

—

Tabulā turpmāk norādīti dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumu termiņi, un līgumi ir iedalīti pēc to nosacītās summas un patiesās vērtības:

| tūkst. EUR |
| --- |
| Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2018.. | īsāks par | 1 gads | 5 gadi | garāks par | Kopā 2018. gadā |
| 1 gads | līdz 5 gadiem | līdz 10 gadiem | līdz 10 gadiem |
| Nosacītā summa | – | 5 245 | – | – | 5 245 |
| Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība) | – | -325 | – | – | -325 |

tūkst. EUR

Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2018..

īsāks par

1 gads

5 gadi

garāks par

Kopā 2018. gadā

1 gads

līdz 5 gadiem

līdz 10 gadiem

līdz 10 gadiem

Nosacītā summa

–

5 245

–

–

5 245

5 245

Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība)

–

-325

–

–

-325

-325

| | | | | | tūkst. EUR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2017.. | īsāks par | 1 gads | 5 gadi | garāks par | Kopā 2017. gadā |
| 1 gads | līdz 5 gadiem | līdz 10 gadiem | līdz 10 gadiem |
| Nosacītā summa | – | 8 098 | – | – | 8 098 |
| Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība) | – | -955 | – | – | -955 |

tūkst. EUR

tūkst. EUR

Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2017..

īsāks par

1 gads

5 gadi

garāks par

Kopā 2017. gadā

1 gads

līdz 5 gadiem

līdz 10 gadiem

līdz 10 gadiem

Nosacītā summa

–

8 098

–

–

8 098

8 098

Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība)

–

-955

–

–

-955

-955

| — | Mehānisms slēdz ārvalstu valūtas īstermiņa mijmaiņas līgumus (“FX mijmaiņa”), lai ierobežotu valūtas risku aizdevumu izmaksai valūtās, kas nav euro. FX mijmaiņas darījumu maksimālais termiņš ir trīs mēneši, un tas tiek regulāri pagarināts. FX mijmaiņas darījumu nosacītā summa 2018 gada 31 decembrī bija 1 460,6 miljoni EUR, savukārt 2017 gada 31 decembrī tā bija 1 500,0 miljoni EUR. FX mijmaiņas darījumu patiesā vērtība 2018 gada 31 decembrī bija 1,1 miljons EUR, savukārt 2017 gada 31 decembrī tā bija 12,0 miljoni EUR |
| --- | --- |

—

Mehānisms slēdz ārvalstu valūtas īstermiņa mijmaiņas līgumus (“FX mijmaiņa”), lai ierobežotu valūtas risku aizdevumu izmaksai valūtās, kas nav euro. FX mijmaiņas darījumu maksimālais termiņš ir trīs mēneši, un tas tiek regulāri pagarināts. FX mijmaiņas darījumu nosacītā summa 2018 gada 31 decembrī bija 1 460,6 miljoni EUR, savukārt 2017 gada 31 decembrī tā bija 1 500,0 miljoni EUR. FX mijmaiņas darījumu patiesā vērtība 2018 gada 31 decembrī bija 1,1 miljons EUR, savukārt 2017 gada 31 decembrī tā bija 12,0 miljoni EUR

FX

FX

FX

FX

| — | Mehānisms slēdz procentu likmju mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu procentu likmju risku aizdevumu maksājumiem. 2018 gada 31 decembrī ir divi nenoslēgti procentu likmju mijmaiņas darījumi ar nosacīto summu 28,5 miljoni EUR (2017. gadā – 31,7 miljoni EUR) un ar patieso vērtību 0,7 miljoni EUR (2017. gadā – 0,3 miljoni EUR) |
| --- | --- |

—

Mehānisms slēdz procentu likmju mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu procentu likmju risku aizdevumu maksājumiem. 2018 gada 31 decembrī ir divi nenoslēgti procentu likmju mijmaiņas darījumi ar nosacīto summu 28,5 miljoni EUR (2017. gadā – 31,7 miljoni EUR) un ar patieso vērtību 0,7 miljoni EUR (2017. gadā – 0,3 miljoni EUR)

3.2.6.   Kases finanšu aktīvu kredītrisks

Kases finanšu aktīvu kredītrisks

Turpmākajā tabulā ir atspoguļots stāvoklis, kāds ir kases portfelim, kurš sastāv vienīgi no komerciāliem vērtspapīriem, ko emitējušas reģionālas struktūras, bankas un nebanku subjekti, ar atlikušo termiņu līdz trīs mēnešiem. ES dalībvalstis, to aģentūras, bankas un nebanku subjekti ir atbilstīgi emitenti. Maksimālā atļautā summa katram licencētam emitentam ir 50 000 000 EUR (piecdesmit miljoni euro). Ieguldījumi vidēja termiņa un ilgtermiņa obligācijās arī būtu pieļaujami, ja ir ievērotas ieguldījumu vadlīnijas un atkarībā no likviditātes prasībām

| Minimālais īstermiņa reitings
  (Moody’s reitings) | Minimālais ilgtermiņa reitings
  (Moody’s reitings) | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| --- | --- | --- | --- |
| P-1 | Aa2 | 80 041 | 24 % | – | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 95 055 | 29 % | – | 0 % |
| P-1 | A1 | 15 005 | 4 % | – | 0 % |
| P-1 | A2 | 45 008 | 13 % | – | 0 % |
| P-2 | A2 | 50 015 | 15 % | – | 0 % |
| P-2 | A3 | 50 016 | 15 % | – | 0 % |
| P-2 | Baa2 | – | 0 % | 94 353 | 65 % |
| NP | Ba1 | – | 0 % | 50 029 | 35 % |
| Kopā | 335 140 | 100 % | 144 382 | 100 % |

Minimālais īstermiņa reitings

(Moody’s reitings)

Moody’s

Minimālais ilgtermiņa reitings

(Moody’s reitings)

Moody’s

31.12.2018..

31.12.2017..

P-1

Aa2

80 041

24 %

–

0 %

P-1

Aa3

95 055

29 %

–

0 %

P-1

A1

15 005

4 %

–

0 %

P-1

A2

45 008

13 %

–

0 %

P-2

A2

50 015

15 %

–

0 %

P-2

A3

50 016

15 %

–

0 %

P-2

Baa2

–

0 %

94 353

65 %

NP

Ba1

–

0 %

50 029

35 %

Kopā

Kopā

335 140

335 140

100 %

100 %

144 382

144 382

100 %

100 %

3.3.   
  Likviditātes risks

Likviditātes risks

Likviditātes risks ir subjekta spēja finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus. To var iedalīt finansējuma likviditātes riskā un tirgus likviditātes riskā. Finansējuma likviditātes risks ir risks, ka subjekts nevarēs efektīvi nodrošināt plānotās un neplānotās kārtējās un turpmākās naudas plūsmas vajadzības, neietekmējot ikdienas darbību vai finansiālo stāvokli. Tirgus likviditātes risks ir risks, ka subjekts nevarēs vienkārši kompensēt vai likvidēt pozīciju par tirgus cenu nepietiekama tirgus dziļuma vai tirgus traucējumu dēļ

3.3.1.   Likviditātes riska pārvaldība

Likviditātes riska pārvaldība

Mehānisms tiek galvenokārt finansēts, izmantojot dalībvalstu gada iemaksas, kā arī atmaksājumus no mehānisma darbībām. Mehānisms galvenokārt pārvalda savu finansējuma likviditātes risku, plānojot savas neto likviditātes vajadzības un nepieciešamās dalībvalstu gada iemaksas

Lai aprēķinātu dalībvalstu gada iemaksas, tiek analizēta pašreizējā un plānotā portfeļa izmaksas kārtība, un to uzrauga gada laikā. Lai pielāgotu gada likviditātes vajadzības, tiek ņemti vērā īpaši notikumi, tādi kā priekšlaicīgi atmaksājumi, akciju pārdošana vai saistību neizpildes gadījumi

Lai vēl vairāk mazinātu likviditātes risku, mehānisms uztur likviditātes rezervi, kas ir pietiekama, lai segtu plānoto naudas izmaksu (ko periodiski paziņo EIB Aizdevumu departaments) jebkurā konkrētā dienā. Līdzekļi tiek ieguldīti naudas un obligāciju tirgos starpbanku depozītu un citu īstermiņa finanšu instrumentu veidā, ievērojot mehānisma naudas izmaksas saistības. Mehānisma likvīdos aktīvus pārvalda bankas Kases departaments, lai nodrošinātu pienācīgu likviditāti, kas ļautu mehānismam pildīt saistības

Saskaņā ar pienākumu sadales principu starp bankas Darījumu un Noformējuma nodaļām par norēķinu operācijām, kas saistītas ar minēto aktīvu ieguldījumiem, atbild EIB Operāciju plānošanas un norēķinu departaments. Turklāt par kases aktīvu ieguldījumu darījumu partneru un ierobežojumu apstiprināšanu, kā arī šo ierobežojumu uzraudzību ir atbildīgs bankas Riska pārvaldības direktorāts

3.3.2.   Likviditātes riska izvērtēšana

Likviditātes riska izvērtēšana

Šīs iedaļas tabulās ir izvērtētas mehānisma finanšu saistības pēc termiņa, ko definē kā atlikušo periodu starp bilances datumu un līgumā noteikto termiņu (vadoties pēc nediskontētajām naudas plūsmām)

Mehānismam ir tādas neatvasinātās finanšu saistības kā neizmaksātas kredītu daļas atbilstoši noslēgtajiem aizdevumu līgumiem, neizmaksātas parakstīta kapitāla daļas atbilstoši noslēgtajiem parakstīšanas/ieguldījumu līgumiem, piešķirtas aizdevumu garantijas, saistošas procentu likmes subsīdijas un tehniskā palīdzība (“TP”)

Ieguldījumu mehānisma aizdevumiem ir noteikts izmaksas termiņš. Tomēr izmaksu veic tādā laikā un apjomā, kas atbilst pamatā esošo ieguldījumu projektu gaitai. Turklāt IM aizdevumi ir darījumi, kuru darbības vide ir salīdzinoši mainīga, jo to izmaksas laika grafiks nav precīzi definēts

Kapitāla ieguldījumi tiek veikti, tiklīdz kapitāla fondu pārvaldnieki izsniedz derīgus kapitāla pieprasījumus, kuri atbilst attiecīgo ieguldījumu darbību gaitai. Izmantošanas termiņš parasti ir trīs gadi, un tas tiek bieži pagarināts par vienu vai diviem gadiem. Dažos gadījumos, ja fondu veidojošie ieguldījumi vēl nav pilnībā pieejami (par iemeslu dažreiz var būt fonda likviditātes nepietiekamība) un tādēļ nav iespējams izpildīt izmaksas saistības attiecībā uz maksu vai citiem izdevumiem, izmaksu saistības saglabājas līdz izmantošanas termiņa beigām

Garantijas nav saistītas ar konkrētām izmaksu saistībām, izņemot gadījumus, kad garantijas izmaksu pieprasa. Garantiju atlikuma vērtība tiek samazināta atbilstoši garantēto aizdevumu atmaksas grafikam

Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās naudas plūsmas rodas saistībā ar subsidētiem aizdevumiem, ko finansē no bankas pašu resursiem. Tādēļ pārskatā iekļautās izejošās plūsmas attēlo tikai tādas saistības, kas saistītas ar minētajiem aizdevumiem, nevis saistošo neizmaksāto procentu likmes subsīdiju kopsummu. Tāpat kā aizdevumu gadījumā, to izmaksas laika grafiks nav precīzi definēts

Saistošo tehniskās palīdzības “bruto nominālā izejošā plūsma” tabulā “Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums” ir neizmaksāto finansējuma daļu kopsumma atbilstoši noslēgtajiem tehniskās palīdzības līgumiem. Izmaksas laika grafiks nav precīzi definēts. Izejošās naudas plūsmas, kas atspoguļotas laika intervālā “3 mēneši vai mazāk”, ir nesamaksāto rēķinu, kas saņemti līdz pārskata datumam, summa

Neatvasinātās finanšu saistības, kurām nav noteikta līgumiskā termiņa, klasificē kategorijā “Nenoteikts termiņš”. Saistības, par kurām pārskata datumā ir ierakstīts naudas izmaksas pieprasījums, klasificē attiecīgajā laika intervālā

Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījumā attēlotas līgumiskās nediskontētās mijmaiņas darījumu bruto naudas plūsmas, tajā skaitā starpvalūtu mijmaiņa (CCS), starpvalūtu procentu likmju mijmaiņa (CCIRS), īstermiņa valūtas mijmaiņa un īstermiņa procentu likmju mijmaiņa

CCS

CCIRS

| Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums
  tūkst. EUR 31.12.2018.. | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Nenoteikts termiņš | Bruto nominālā izejošā plūsma |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas | 7 854 | – | – | – | 1 276 077 | 1 283 931 |
| Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas | 2 023 | – | – | – | 345 144 | 347 167 |
| Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas) | – | – | – | – | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas | – | – | – | – | 360 655 | 360 655 |
| Saistošās TP izejošās plūsmas | 2 373 | – | – | – | 24 082 | 26 455 |
| Kopā | 12 250 | – | – | – | 3 562 426 | 3 574 676 |

Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

tūkst. EUR 31.12.2018..

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Nenoteikts termiņš

Bruto nominālā izejošā plūsma

Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas

7 854

–

–

–

1 276 077

1 283 931

Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas

2 023

–

–

–

345 144

347 167

Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas)

–

–

–

–

1 556 468

1 556 468

Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas

–

–

–

–

360 655

360 655

Saistošās TP izejošās plūsmas

2 373

–

–

–

24 082

26 455

Kopā

Kopā

12 250

12 250

–

–

–

–

–

–

3 562 426

3 562 426

3 574 676

3 574 676

| Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums
  tūkst. EUR 31.12.2017.. | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Nenoteikts termiņš | Bruto nominālā izejošā plūsma |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas | 5 543 | – | – | – | 864 440 | 869 983 |
| Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas | 5 039 | – | – | – | 316 656 | 321 695 |
| Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas) | – | – | – | – | 82 251 | 82 251 |
| Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas | 1 245 | – | – | – | 286 066 | 287 311 |
| Saistošās TP izejošās plūsmas | 1 931 | – | – | – | 24 720 | 26 651 |
| Kopā | 13 758 | – | – | – | 1 574 133 | 1 587 891 |

Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

tūkst. EUR 31.12.2017..

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Nenoteikts termiņš

Bruto nominālā izejošā plūsma

Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas

5 543

–

–

–

864 440

869 983

Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas

5 039

–

–

–

316 656

321 695

Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas)

–

–

–

–

82 251

82 251

Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas

1 245

–

–

–

286 066

287 311

Saistošās TP izejošās plūsmas

1 931

–

–

–

24 720

26 651

Kopā

Kopā

13 758

13 758

–

–

–

–

–

–

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums
  tūkst. EUR 31.12.2018.. | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas | 5 | 3 281 | 1 816 | – | 5 102 |
| CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas | – | -4 081 | -1 770 | – | -5 851 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 1 460 608 | – | – | – | 1 460 608 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas | -1 465 498 | – | – | – | -1 465 498 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas | – | -1 340 | -3 030 | -175 | -4 545 |
| Kopā | -4 488 | -969 | 489 | 29 | -4 939 |

Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

tūkst. EUR 31.12.2018..

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas

CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas

CCS

CCIRS

5

3 281

1 816

–

5 102

CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas

CCS

CCIRS

–

-4 081

-1 770

–

-5 851

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

1 460 608

–

–

–

1 460 608

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas

-1 465 498

–

–

–

-1 465 498

Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

397

1 171

3 473

204

5 245

Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas

–

-1 340

-3 030

-175

-4 545

Kopā

Kopā

-4 488

-4 488

-969

-969

489

489

29

29

-4 939

-4 939

| Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums
  tūkst. EUR 31.12.2017.. | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas | 7 | 3 144 | 5 122 | – | 8 273 |
| CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas | – | -4 051 | -5 959 | – | -10 010 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 1 500 000 | – | – | – | 1 500 000 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas | -1 493 987 | – | – | – | -1 493 987 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas | – | -1 502 | -3 782 | -556 | -5 840 |
| Kopā | 6 375 | -1 307 | -482 | 69 | 4 655 |

Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

tūkst. EUR 31.12.2017..

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas

CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas

CCS

CCIRS

7

3 144

5 122

–

8 273

CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas

CCS

CCIRS

–

-4 051

-5 959

–

-10 010

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

1 500 000

–

–

–

1 500 000

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas

-1 493 987

–

–

–

-1 493 987

Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

355

1 102

4 138

625

6 219

Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas

–

-1 502

-3 782

-556

-5 840

Kopā

Kopā

6 375

6 375

-1 307

-1 307

-482

-482

69

69

4 655

4 655

3.3.3.   Ilgtermiņa finanšu aktīvi un saistības

Ilgtermiņa finanšu aktīvi un saistības

Tabulā turpmāk norādītas to neatvasināto finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites vērtības, ko paredzēts atgūt vai izpildīt laikposmā, kas ir ilgāks nekā 12 mēneši no pārskata datuma

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Finanšu aktīvi: | | |
| Aizdevumi un avansi | 1 666 232 | 1 608 488 |
| Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | 567 292 | 497 539 |
| Citi aktīvi | 171 | 318 |
| Kopā | 2 233 695 | 2 106 345 |
| Finanšu saistības: | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | 793 | 549 |
| Trešām personām maksājamā summa | 93 641 | 109 004 |
| Uzkrājumi aizdevumu saistībām | 23 822 | – |
| Kopā | 118 256 | 109 553 |

tūkst. EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

Finanšu aktīvi:

Finanšu aktīvi:

Aizdevumi un avansi

1 666 232

1 608 488

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

567 292

497 539

Citi aktīvi

171

318

Kopā

Kopā

2 233 695

2 233 695

2 106 345

2 106 345

Finanšu saistības:

Finanšu saistības:

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

793

549

Trešām personām maksājamā summa

93 641

109 004

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

23 822

–

Kopā

Kopā

118 256

118 256

109 553

109 553

3.4.   
  Tirgus risks

Tirgus risks

Tirgus risks ir risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas, ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā turējumā esošo finanšu instrumentu vērtību

3.4.1.   Procentu likmju risks

Procentu likmju risks

Procentu likmju risku rada procentus nesošu pozīciju ekonomiskās vērtības svārstīgums vai šādu pozīciju ienākumu svārstīgums, kas rodas no procentu likmju nelabvēlīgas dinamikas

Mehānismu tieši neietekmē ekonomiskās vērtības svārstības vai cenu noteikšanas neatbilstība starp dažādiem aktīviem, saistībām un riska ierobežošanas instrumentiem, jo i) mehānismam nav tiešu aizņemšanās izmaksu vai procentus nesošu saistību un ii) tas attiecina procentu likmju svārstību radīto ietekmi uz saviem ieņēmumiem no ieguldījumiem

Mehānisms novērtē sava aizdevumu portfeļa un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas līgumu jutīgumu saistībā ar procentu likmju svārstībām, izmantojot bāzes punktu vērtības (BPV) aprēķinu

BPV izsaka attiecīgā portfeļa tādus guvumus vai zaudējumus salīdzinājumā ar neto pašreizējo vērtību, kuri rodas procentu likmēm palielinoties par 1 bāzes punktu (0,01 %) šādā konkrētā laika intervālā: “naudas tirgus – līdz vienam gadam”, “ļoti īss – 2 līdz 3 gadi”, “īss – 4 līdz 6 gadi”, “vidējs – 7 līdz 11 gadi”, “garš – 12 līdz 20 gadi” vai “ļoti garš – vairāk nekā 21 gads”

Lai noteiktu euro valūtā izteikto aizdevumu naudas plūsmu neto pašreizējo vērtību (NPV), mehānisms izmanto EIB euro finansējuma pamatlīkni (euro mijmaiņas līkni, kura koriģēta ar EIB globālo finansējuma starpību). Aizdevumu naudas plūsmām, kas izteiktas USD, NPV aprēķināšanai izmanto EIB USD finansējuma līkni. NPV tādām aizdevumu naudas plūsmām, kas noteiktas tādās valūtās, kurām nav pieejama ticama un pietiekami pilnīga diskonta līkne, nosaka, izmantojot EIB euro finansējuma pamatlīkni kā aizstājējlīkni

Lai aprēķinātu atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas neto pašreizējo vērtību, mehānisms naudas plūsmām, kas izteiktas euro valūtā, izmanto euro mijmaiņas līkni, bet naudas plūsmām, kas izteiktas USD, – USD mijmaiņas līkni

Kā redzams turpmāk tabulā, visām attiecīgajām procentu likmēm vienlaikus palielinoties par vienu bāzes punktu, aizdevumu portfeļa neto pašreizējā vērtība, tajā skaitā saistītie atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas darījumi 2018 gada 31 decembrī samazinātos par 483 tūkstošiem EUR (2017 gada 31 decembrī – samazinājums par 488 tūkstošiem EUR)

| tūkst. EUR |
| --- |
| Bāzes punktu vērtība
  31.12.2018.. | Nauda
  Tirgus
  1 gads | Ļoti īss
  no 2 līdz 3 gadiem | Īss
  no 4 līdz 6 gadiem | Vidējs
  no 7 līdz 11 gadiem | Garš
  no 12 līdz 20 gadiem | Ļoti garš
  21 gads | Kopā |
| Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums | -38 | -94 | -168 | -154 | -29 | – | -483 |

tūkst. EUR

Bāzes punktu vērtība

31.12.2018..

Nauda

Tirgus

1 gads

Ļoti īss

no 2 līdz 3 gadiem

Īss

no 4 līdz 6 gadiem

Vidējs

no 7 līdz 11 gadiem

Garš

no 12 līdz 20 gadiem

Ļoti garš

21 gads

Kopā

Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums

-38

-94

-168

-154

-29

–

-483

| tūkst. EUR |
| --- |
| Bāzes punktu vērtība | Nauda | Ļoti īss | Īss | Vidējs | Garš | Ļoti garš | Kopā |
| Tirgus |
| 31.12.2017.. | 1 gads | no 2 līdz 3 gadiem | no 4 līdz 6 gadiem | no 7 līdz 11 gadiem | no 12 līdz 20 gadiem | 21 gads | |
| Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums | -49 | -96 | -159 | -168 | -16 | – | -488 |

tūkst. EUR

Bāzes punktu vērtība

Nauda

Ļoti īss

Īss

Vidējs

Garš

Ļoti garš

Kopā

Tirgus

31.12.2017..

1 gads

no 2 līdz 3 gadiem

no 4 līdz 6 gadiem

no 7 līdz 11 gadiem

no 12 līdz 20 gadiem

21 gads

Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums

-49

-96

-159

-168

-16

–

-488

3.4.2.   Ārvalstu valūtas risks

Ārvalstu valūtas risks

Valūtas risks attiecībā uz mehānismu ir risks zaudēt peļņu vai ekonomisko vērtību, ko izraisa valūtas kursu nelabvēlīga dinamika

Ņemot vērā atsauces grāmatvedības valūtu (mehānisma gadījumā – euro), valūtas risks mehānismam rodas tad, kad nesakrīt aktīvi un saistības, kas izteikti valūtā, kura nav atsauces grāmatvedības valūta. Valūtas risks ietver arī ietekmi, ko rada izmaiņas to nākotnes naudas plūsmu vērtībā, kas izteiktas valūtā, kura nav atsauces grāmatvedības valūta, piemēram, procentu un dividenžu maksājumos, un ko izraisa valūtas kursa svārstības

3.4.2.1.   Ārvalstu valūtas risks un kases aktīvi

Ārvalstu valūtas risks un kases aktīvi

Ieguldījumu mehānisma kases aktīvi ir izteikti EUR vai USD

Valūtas risku ierobežo ar starpvalūtu tūlītējiem vai nākotnes darījumiem, valūtas mijmaiņu vai starpvalūtu mijmaiņas darījumiem. EIB Kases departaments var, ja tas uzskata par vajadzīgu un piemērotu, izmantot citus bankas politikai atbilstošus instrumentus, kas nodrošina aizsardzību pret tirgus riskiem, kuri rodas saistībā ar ieguldījumu mehānisma finanšu darbībām

3.4.2.2.   Ārvalstu valūtas risks un darbības, ko ieguldījumu mehānisms finansē vai garantē

Ārvalstu valūtas risks un darbības, ko ieguldījumu mehānisms finansē vai garantē

Dalībvalstu iemaksas ieguldījumu mehānismā tiek saņemtas EUR. Ieguldījumu mehānisma finansētās vai garantētās darbības, kā arī procentu likmes subsīdijas var izteikt EUR, USD vai citā atļautā valūtā

Ārvalstu valūtas risks (pret EUR kā atsauces valūtu) rodas gadījumos, kad uz darījumiem, kas izteikti citās valūtās (nevis EUR), nav attiecināti riska ierobežošanas pasākumi. Ieguldījumu mehānisma valūtas riska ierobežošanas vadlīnijas ir izklāstītas turpmāk

3.4.2.2.1.   USD izteikto darbību riska ierobežošana

USD izteikto darbību riska ierobežošana

Valūtas risku, kas rodas no ieguldījumu mehānisma darbībām, kuras izteiktas USD, sedz apkopotā veidā, izmantojot USD/EUR valūtas mijmaiņas līgumus, un periodiski tiek pagarināts to termiņš un koriģēta summa. Valūtas mijmaiņas līgumi tiek izmantoti šādiem diviem mērķiem. No vienas puses, tiek radīta nepieciešamā likviditāte jaunu izmaksu veikšanai (aizdevumiem un pašu kapitālam), un, no otras puses, tiek uzturēta visu aktīvu valūtas riska ierobežošana

Katra perioda sākumā naudas plūsmas, kas nākamā perioda laikā jāsaņem vai jāizmaksā USD, aplēš, pamatojoties uz plānotajiem vai paredzētajiem atmaksājumiem/izmaksām. Pēc tam valūtas mijmaiņas darījumus, kuriem tuvojas termiņa beigas, pagarina un to summu pielāgo vismaz līdz summai, kas atbilst prognozētajām USD likviditātes vajadzībām nākamajā periodā

| — | Katru mēnesi ir jāierobežo risks ārvalstu valūtas pozīcijai, kas izteikta USD, ja pozīcija pārsniedz noteiktus ierobežojumus, un šim mērķim izmanto tūlītējus vai biržā netirgotus nākotnes līgumus |
| --- | --- |

—

Katru mēnesi ir jāierobežo risks ārvalstu valūtas pozīcijai, kas izteikta USD, ja pozīcija pārsniedz noteiktus ierobežojumus, un šim mērķim izmanto tūlītējus vai biržā netirgotus nākotnes līgumus

| — | Pagarinājuma periodā neparedzētu USD likviditātes deficītu sedz, izmantojot ad hoc valūtas mijmaiņas līgumus, savukārt likviditātes pārpalikumus vai nu iegulda kases aktīvos, vai arī pārvērš EUR, ja tie rodas tādēļ, ka palielinājusies ārvalstu valūtas pozīcija |
| --- | --- |

—

Pagarinājuma periodā neparedzētu USD likviditātes deficītu sedz, izmantojot ad hoc valūtas mijmaiņas līgumus, savukārt likviditātes pārpalikumus vai nu iegulda kases aktīvos, vai arī pārvērš EUR, ja tie rodas tādēļ, ka palielinājusies ārvalstu valūtas pozīcija

ad hoc

3.4.2.2.2.   Riska ierobežošana darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR vai USD

Riska ierobežošana darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR vai USD

| — | Ieguldījuma mehānisma darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR un USD, risku ierobežo, izmantojot starpvalūtu mijmaiņas līgumus, kuru finanšu profils ir tāds pats kā pamatā esošā aizdevuma finanšu profils, ar nosacījumu, ka mijmaiņas līgumu tirgus darbojas |
| --- | --- |

—

Ieguldījuma mehānisma darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR un USD, risku ierobežo, izmantojot starpvalūtu mijmaiņas līgumus, kuru finanšu profils ir tāds pats kā pamatā esošā aizdevuma finanšu profils, ar nosacījumu, ka mijmaiņas līgumu tirgus darbojas

| — | Ieguldījumu mehānisms veic darbības, kas izteiktas valūtās, kurām faktiski nav iespējams ierobežot risku vai iespēja ierobežot risku ir saistīta ar lielām izmaksām. Šādas darbības ir izteiktas vietējā valūtā, bet norēķini tiek veikti EUR vai USD. Saskaņā ar ieguldījumu mehānisma finanšu riska ietvaru, ko IM komiteja apstiprināja 2015 gada 22 janvārī, pastāv iespēja sintētiski ierobežot risku vietējās valūtas pozīcijām, ja tām piemīt ievērojami pozitīva korelācija ar USD, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD. Vietējās valūtas pozīcijas, kuru risks tiek ierobežots sintētiski, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD, norādītas tabulas 3.4.2.2.3. iedaļā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam piemēro sintētisku riska ierobežošanu)”, savukārt vietējās valūtas pozīcijas, kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu, izmantojot USD, uzrādītas tajā pašā tabulā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu)” |
| --- | --- |

—

Ieguldījumu mehānisms veic darbības, kas izteiktas valūtās, kurām faktiski nav iespējams ierobežot risku vai iespēja ierobežot risku ir saistīta ar lielām izmaksām. Šādas darbības ir izteiktas vietējā valūtā, bet norēķini tiek veikti EUR vai USD. Saskaņā ar ieguldījumu mehānisma finanšu riska ietvaru, ko IM komiteja apstiprināja 2015 gada 22 janvārī, pastāv iespēja sintētiski ierobežot risku vietējās valūtas pozīcijām, ja tām piemīt ievērojami pozitīva korelācija ar USD, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD. Vietējās valūtas pozīcijas, kuru risks tiek ierobežots sintētiski, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD, norādītas tabulas 3.4.2.2.3. iedaļā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam piemēro sintētisku riska ierobežošanu)”, savukārt vietējās valūtas pozīcijas, kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu, izmantojot USD, uzrādītas tajā pašā tabulā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu)”

3.4.2.2.3.   Ārvalstu valūtas pozīcija (tūkst. EUR)

Ārvalstu valūtas pozīcija (tūkst. EUR)

Šā skaidrojuma tabulās parādīta mehānisma ārvalstu valūtas pozīcija

Tabulās turpmāk ārvalstu valūtas pozīcija parādīta atbilstīgi ieguldījuma mehānisma riska politikai (kā raksturots ieguldījumu mehānisma finanšu riska ietvarā). Saskaņā ar riska politiku ārvalstu valūtas pozīcija balstās uz grāmatvedības datiem un to definē kā atlikumu starp atlasītiem aktīviem un saistībām. Aktīvi un saistības, kas definēti ārvalstu valūtas pozīcijā atbilstīgi riska politikai, tiek atlasīti tā, lai nodrošinātu, ka peļņa pēc saņemšanas tiek pārvērsta tikai pārskata valūtā (EUR)

Politika, kas bija piemērojama pirms 2018 gada 1 janvāra

Politika, kas bija piemērojama pirms 2018 gada 1 janvāra

Saskaņā ar riska politiku nerealizētie guvumi/zaudējumi un pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums (39. SGS) tiek iekļauti ārvalstu valūtas pozīcijā, un tas attiecas arī uz aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājumu. Atvasinātie instrumenti, kas tiek iekļauti ārvalstu valūtas pozīcijā atbilstīgi riska politikai, tiek ņemti vērā to nominālvērtībā, nevis patiesajā vērtībā, lai tos salāgotu ar aktīvu atlikušo vērtību, ko arī ņem vērā nominālvērtībā, kas koriģēta ar aizdevumu samazināto vērtību

Politika, kas piemērojama pēc 2018 gada 1 janvāra

Politika, kas piemērojama pēc 2018 gada 1 janvāra

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru patiesās vērtības izmaiņas iekļauj ārvalstu valūtas pozīcijā atbilstīgi riska politikai, kā arī aizdevumu un avansu vērtības samazinājumā. Atvasinātie instrumenti, kas tiek iekļauti ārvalstu valūtas pozīcijā atbilstīgi riska politikai, tiek ņemti vērā to nominālvērtībā, nevis patiesajā vērtībā, lai tos salāgotu ar aktīvu atlikušo vērtību, ko arī ņem vērā nominālvērtībā, kas koriģēta ar aizdevumu samazināto vērtību

Turpmākajās tabulās norādīta aktīvu un saistību atlikusī daļa, kurā galvenokārt iekļauti uzkrātie procenti par aizdevumiem, atvasinātiem līgumiem un subsīdijām, uzrādīta kā “Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā”

| 2018 gada 31 decembrī | Aktīvi un saistības | Saistības un iespējamās saistības |
| --- | --- | --- |
| Valūtas | Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai | Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā | Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Vietējās valūtas


  (kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*4) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | – |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | – |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | – |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | – |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | – |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | -432 | 73 833 | – |
| Kopā valūtās, kas nav EUR | 129 307 | -49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | – | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| Kopā EUR un citās valūtās | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

2018 gada 31 decembrī

Aktīvi un saistības

Saistības un iespējamās saistības

Valūtas

Valūtas

Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai

Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai

Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā

Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā

Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē

Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē

USD

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*4)

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*4

KES

KES

35 806

252

36 058

–

TZS

TZS

71 195

814

72 009

–

DOP

DOP

35 311

821

36 132

–

UGX

UGX

45 731

769

46 500

–

RWF

RWF

24 176

17

24 193

–

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

-432

73 833

–

Kopā valūtās, kas nav EUR

Kopā valūtās, kas nav EUR

129 307

129 307

-49 870

-49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

–

–

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

Kopā EUR un citās valūtās

Kopā EUR un citās valūtās

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

| 2017 gada 31 decembrī | Aktīvi un saistības | Saistības un iespējamās saistības |
| --- | --- | --- |
| Valūtas | Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai | Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā | Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Vietējās valūtas


  (kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*4) | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | – |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | – |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | – |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | – |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | – |
| Vietējās valūtas


  (kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*4) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | – |
| Kopā valūtās, kas nav EUR | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | – | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| Kopā EUR un citās valūtās | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

2017 gada 31 decembrī

Aktīvi un saistības

Saistības un iespējamās saistības

Valūtas

Valūtas

Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai

Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai

Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā

Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā

Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē

Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē

USD

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*4)

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*4

KES

KES

88 532

2 854

91 386

–

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

–

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

–

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

–

RWF

RWF

32 714

354

33 068

–

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*4)

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*4

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

–

Kopā valūtās, kas nav EUR

Kopā valūtās, kas nav EUR

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

–

–

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

Kopā EUR un citās valūtās

Kopā EUR un citās valūtās

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

3.4.2.3.   Ārvalstu valūtas maiņas jutīguma analīze

Ārvalstu valūtas maiņas jutīguma analīze

2018 gada 31 decembrī EUR valūtas vērtības samazinājums par 10 procentiem, salīdzinot ar visām ne EUR valūtām, radītu ieguldītāju līdzekļu palielinājumu par 8,8 miljoniem EUR (2017 gada 31 decembrī – par 16,6 miljoniem EUR). Desmit procentu vērtības palielinājums euro valūtai, salīdzinot ar visām ne euro valūtām, radītu ieguldītāju līdzekļu samazinājumu par 7,2 miljoniem EUR (2017 gada 31 decembrī – par 13,6 miljoniem EUR)

3.4.2.4.   Valūtas maiņas kursi

Valūtas maiņas kursi

2018. gada 31. decembrī un 2017. gada 31. decembrī bilances sagatavošanai tika izmantoti šādi valūtas kursi:

| | 2018 gada 31 decembrī | 2017 gada 31 decembrī |
| --- | --- | --- |
| Ārpus ES valūtas | | |
| Botsvānas pula (BWP) | 12,2038 | 11,7512 |
| Dominikānas peso (DOP) | 57,4037 | 57,1465 |
| Fidži dolārs (FJD) | 2,4104 | 2,4186 |
| Haiti gurds (HTG) | 86,92 | 75,69 |
| Jamaikas dolārs (JMD) | 144,081 | 148,7032 |
| Kenijas šiliņš (KES) | 116,24 | 123,7 |
| Mauritānijas ugija (MRO) (*5) | – | 422,36 |
| Mauritānijas ugija (MRU) (*5) | 41,166 | – |
| Maurīcijas rūpija (MUR) | 39,05 | 40,07 |
| Mozambikas metikals (MZN) | 70,14 | 70,09 |
| Nigēras naira (NGN) | 351,05 | 367,44 |
| Ruandas franks (RWF) | 1 020,1 | 1 003,37 |
| Tanzānijas šiliņš (TZS) | 2 624,33 | 2 681,78 |
| Ugandas šiliņš (UGX) | 4 239 | 4 357 |
| ASV dolārs (USD) | 1,145 | 1,1993 |
| CFA franks (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Dienvidāfrikas rends (ZAR) | 16,4594 | 14,8054 |
| Zambijas kvača (ZMW) | 13,6077 | 11,965 |

2018 gada 31 decembrī

2017 gada 31 decembrī

Ārpus ES valūtas

Ārpus ES valūtas

Botsvānas pula (BWP)

12,2038

11,7512

Dominikānas peso (DOP)

57,4037

57,1465

Fidži dolārs (FJD)

2,4104

2,4186

Haiti gurds (HTG)

86,92

75,69

Jamaikas dolārs (JMD)

144,081

148,7032

Kenijas šiliņš (KES)

116,24

123,7

Mauritānijas ugija (MRO) (*5)

*5

–

422,36

Mauritānijas ugija (MRU) (*5)

*5

41,166

–

Maurīcijas rūpija (MUR)

39,05

40,07

Mozambikas metikals (MZN)

70,14

70,09

Nigēras naira (NGN)

351,05

367,44

Ruandas franks (RWF)

1 020,1

1 003,37

Tanzānijas šiliņš (TZS)

2 624,33

2 681,78

Ugandas šiliņš (UGX)

4 239

4 357

ASV dolārs (USD)

1,145

1,1993

CFA franks (XAF/XOF)

655,957

655,957

Dienvidāfrikas rends (ZAR)

16,4594

14,8054

Zambijas kvača (ZMW)

13,6077

11,965

3.4.3.   Kapitāla cenas risks

Kapitāla cenas risks

Kapitāla cenas risks ir risks, ka kapitāla ieguldījumu patiesās vērtības samazināsies kapitāla cenu un/vai kapitāla ieguldījumu vērtības izmaiņu rezultātā

IM ir pakļauts kapitāla cenas riskam, ko izraisa tā tiešie kapitāla ieguldījumi un ieguldījumi riska kapitāla fondos

Nekotētu kapitāla pozīciju vērtība ne vienmēr ir pieejama uzraudzības un kontroles regulārai veikšanai. Šādām pozīcijām labākās iespējamās aplēses ietver cenas, kuras iegūtas, izmantojot attiecīgas aprēķinu metodes

Mehānisma ieguldītāju līdzekļiem ietekme (pašu kapitāla instrumentu portfeļa patiesās vērtības izmaiņu rezultātā), kuras iemesls ir atsevišķo tiešā kapitāla un riska kapitāla ieguldījumu vērtības maiņa par +/-10 %, 2018 gada 31 decembrī ir 56,7 miljoni EUR, attiecīgi -56,7 miljoni EUR (2017 gada 31 decembrī – 49,8 miljoni EUR, attiecīgi -49,8 miljoni EUR), ja visi pārējie mainīgie faktori nemainās

4.   Finanšu instrumentu patiesās vērtības

Finanšu instrumentu patiesās vērtības

4.1.   
  Grāmatvedības klasifikācijas un patiesās vērtības

Grāmatvedības klasifikācijas un patiesās vērtības

Turpmāk tabulā norādītas finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites vērtības un patiesās vērtības, norādot arī to līmeni patiesās vērtības hierarhijā. Nav ietverta patiesās vērtības informācija par tādiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā, ja uzskaites vērtība ir patiesās vērtības ticama aproksimācija

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018 gada 31 decembrī | Uzskaites vērtība | Patiesā vērtība |
| | Turēti tirdzniecībai | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | Nauda, aizdevumi un avansi | Kases finanšu aktīvi | Citas finanšu saistības | Kopā | 1. līmenis | 2. līmenis | 3. līmenis | Kopā |
| Finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 9 873 | – | – | – | – | 9 873 | – | 9 873 | – | 9 873 |
| Riska kapitāla fonds | – | 467 152 | – | – | – | 467 152 | – | – | 467 152 | 467 152 |
| Tiešs kapitāla ieguldījums | – | 100 140 | – | – | – | 100 140 | 16 675 | – | 83 465 | 100 140 |
| Aizdevumi un avansi | – | – | 720 | – | – | 720 | – | 720 | – | 720 |
| Kopā | 9 873 | 567 292 | 720 | – | – | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Finanšu aktīvi AC | | | | | | | | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | – | – | 573 708 | – | – | 573 708 | – | – | – | – |
| Aizdevumi un avansi | – | – | 1 540 271 | – | – | 1 540 271 | – | 1 760 576 | – | 1 760 576 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | – | – | 100 000 | – | – | 100 000 | – | – | – | – |
| Kases finanšu aktīvi | – | – | – | 335 140 | – | 335 140 | 191 475 | 145 061 | – | 336 536 |
| Citi aktīvi | – | – | 171 | – | – | 171 | – | – | – | – |
| Kopā | – | – | 2 214 150 | 335 140 | – | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | – | 2 097 112 |
| Finanšu aktīvi kopā | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | – | 3 127 175 | | | | |
| Finanšu saistības, kas obligātā kārtā novērtētas FVTPL | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | -8 493 | – | – | – | – | -8 493 | – | -8 493 | – | -8 493 |
| Kopā | -8 493 | – | – | – | – | -8 493 | – | -8 493 | – | -8 493 |
| Finanšu saistības AC: | | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | – | – | – | – | -793 | -793 | | | | |
| Uzkrājumi aizdevumu saistībām | – | – | – | – | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Trešām personām maksājamās summas | – | – | – | – | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Citas saistības | – | – | – | – | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Kopā | – | – | – | – | - 170 921 | - 170 921 | | | | |
| Finanšu saistības kopā | -8 493 | – | – | – | - 170 921 | - 179 414 | | | | |

tūkst. EUR

2018 gada 31 decembrī

Uzskaites vērtība

Patiesā vērtība

Turēti tirdzniecībai

Turēti tirdzniecībai

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Nauda, aizdevumi un avansi

Nauda, aizdevumi un avansi

Kases finanšu aktīvi

Kases finanšu aktīvi

Citas finanšu saistības

Citas finanšu saistības

Kopā

Kopā

1. līmenis

1. līmenis

2. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

3. līmenis

Kopā

Kopā

Finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL

Finanšu aktīvi, kas obligātā kārtā novērtēti FVTPL

Atvasinātie finanšu instrumenti

9 873

–

–

–

–

9 873

–

9 873

–

9 873

Riska kapitāla fonds

–

467 152

–

–

–

467 152

–

–

467 152

467 152

Tiešs kapitāla ieguldījums

–

100 140

–

–

–

100 140

16 675

–

83 465

100 140

Aizdevumi un avansi

–

–

720

–

–

720

–

720

–

720

Kopā

Kopā

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

–

–

–

–

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Finanšu aktīvi AC

Finanšu aktīvi AC

Nauda un naudas ekvivalenti

–

–

573 708

–

–

573 708

–

–

–

–

Aizdevumi un avansi

–

–

1 540 271

–

–

1 540 271

–

1 760 576

–

1 760 576

No ieguldītājiem saņemamās summas

–

–

100 000

–

–

100 000

–

–

–

–

Kases finanšu aktīvi

–

–

–

335 140

–

335 140

191 475

145 061

–

336 536

Citi aktīvi

–

–

171

–

–

171

–

–

–

–

Kopā

Kopā

–

–

–

–

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

–

–

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

–

–

2 097 112

2 097 112

Finanšu aktīvi kopā

Finanšu aktīvi kopā

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

–

–

3 127 175

3 127 175

Finanšu saistības, kas obligātā kārtā novērtētas FVTPL

Finanšu saistības, kas obligātā kārtā novērtētas FVTPL

Atvasinātie finanšu instrumenti

-8 493

–

–

–

–

-8 493

–

-8 493

–

-8 493

Kopā

Kopā

-8 493

-8 493

–

–

–

–

–

–

–

–

-8 493

-8 493

–

–

-8 493

-8 493

–

–

-8 493

-8 493

Finanšu saistības AC:

Finanšu saistības AC

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

–

–

–

–

-793

-793

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

–

–

–

–

-23 822

-23 822

Trešām personām maksājamās summas

–

–

–

–

- 143 813

- 143 813

Citas saistības

–

–

–

–

-2 493

-2 493

Kopā

Kopā

–

–

–

–

–

–

–

–

- 170 921

- 170 921

- 170 921

- 170 921

Finanšu saistības kopā

Finanšu saistības kopā

-8 493

-8 493

–

–

–

–

–

–

- 170 921

- 170 921

- 179 414

- 179 414

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2017 gada 31 decembrī | Uzskaites vērtība | Patiesā vērtība |
| | Turēti tirdzniecībai | Pieejami pārdošanai | Nauda, aizdevumi un debitoru parādi | Turēti līdz termiņa beigām | Citas finanšu saistības | Kopā | 1. līmenis | 2. līmenis | 3. līmenis | Kopā |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 12 521 | – | – | – | – | 12 521 | – | 12 521 | – | 12 521 |
| Riska kapitāla fondi | – | 420 104 | – | – | – | 420 104 | – | – | 420 104 | 420 104 |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | – | 77 435 | – | – | – | 77 435 | 24 458 | – | 52 977 | 77 435 |
| Kopā | 12 521 | 497 539 | – | – | – | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | – | – | 549 101 | – | – | 549 101 | | | | |
| Aizdevumi un debitoru parādi | – | – | 1 666 725 | – | – | 1 666 725 | – | – | – | – |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | – | – | 150 000 | – | – | 150 000 | – | 1 852 507 | – | 1 852 507 |
| Obligācijas | – | – | – | 144 382 | – | 144 382 | – | – | – | – |
| Citi aktīvi | – | – | 4 385 | – | – | 4 385 | 144 382 | – | – | 144 382 |
| Kopā | – | – | 2 370 211 | 144 382 | – | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | – | 1 996 889 |
| Finanšu aktīvi kopā | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | – | 3 024 653 | | | | |
| Finanšu saistības, kas uzskaitītas patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | -1 153 | – | – | – | – | -1 153 | – | -1 153 | – | -1 153 |
| Kopā | -1 153 | – | – | – | – | -1 153 | – | -1 153 | – | -1 153 |
| Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | – | – | – | – | -484 | -484 | | | | |
| Trešām personām maksājamās summas | – | – | – | – | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Citas saistības | – | – | – | – | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Kopā | – | – | – | – | - 160 231 | - 160 231 | | | | |
| Finanšu saistības kopā | -1 153 | – | – | – | - 160 231 | - 161 384 | | | | |

tūkst. EUR

2017 gada 31 decembrī

Uzskaites vērtība

Patiesā vērtība

Turēti tirdzniecībai

Pieejami pārdošanai

Nauda, aizdevumi un debitoru parādi

Turēti līdz termiņa beigām

Citas finanšu saistības

Kopā

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Kopā

Atvasinātie finanšu instrumenti

12 521

–

–

–

–

12 521

–

12 521

–

12 521

Riska kapitāla fondi

–

420 104

–

–

–

420 104

–

–

420 104

420 104

Tieši kapitāla ieguldījumi

–

77 435

–

–

–

77 435

24 458

–

52 977

77 435

Kopā

Kopā

12 521

12 521

497 539

497 539

–

–

–

–

–

–

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Nauda un naudas ekvivalenti

–

–

549 101

–

–

549 101

Aizdevumi un debitoru parādi

–

–

1 666 725

–

–

1 666 725

–

–

–

–

No ieguldītājiem saņemamās summas

–

–

150 000

–

–

150 000

–

1 852 507

–

1 852 507

Obligācijas

–

–

–

144 382

–

144 382

–

–

–

–

Citi aktīvi

–

–

4 385

–

–

4 385

144 382

–

–

144 382

Kopā

Kopā

–

–

–

–

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

–

–

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

–

–

1 996 889

1 996 889

Finanšu aktīvi kopā

Finanšu aktīvi kopā

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

–

–

3 024 653

3 024 653

Finanšu saistības, kas uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Finanšu saistības, kas uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Atvasinātie finanšu instrumenti

-1 153

–

–

–

–

-1 153

–

-1 153

–

-1 153

Kopā

Kopā

-1 153

-1 153

–

–

–

–

–

–

–

–

-1 153

-1 153

–

–

-1 153

-1 153

–

–

-1 153

-1 153

Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

–

–

–

–

-484

-484

Trešām personām maksājamās summas

–

–

–

–

- 157 285

- 157 285

Citas saistības

–

–

–

–

-2 462

-2 462

Kopā

Kopā

–

–

–

–

–

–

–

–

- 160 231

- 160 231

- 160 231

- 160 231

Finanšu saistības kopā

Finanšu saistības kopā

-1 153

-1 153

–

–

–

–

–

–

- 160 231

- 160 231

- 161 384

- 161 384

4.2.   
  Patiesās vērtības novērtējumi

Patiesās vērtības novērtējumi

4.2.1.   Novērtēšanas metodes un būtiski nenovērojami dati

Novērtēšanas metodes un būtiski nenovērojami dati

Turpmāk tabulā norādīta patiesās vērtības hierarhijas 2. un 3. līmeņa informācija par finanšu instrumentu novērtējumā izmantotajām novērtēšanas metodēm un būtiskiem nenovērojamiem datiem:

| | Novērtēšanas metode | Būtiski nenovērojamie dati | Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā |
| --- | --- | --- | --- |
| Finanšu instrumenti, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | Diskontētā naudas plūsma: Nākotnes naudas plūsmas tiek aplēstas, pamatojoties uz nākotnes valūtas maiņas kursiem/procentu likmēm (no novērojamiem valūtas maiņas kursiem un ienesīguma līknēm pārskata perioda beigās) un līgumiskajiem valūtas maiņas kursiem/procentu likmēm, kas diskontētas līdz likmei, kura atspoguļo dažādu darījumu partneru kredītrisku. | Neattiecas. | Neattiecas. |
| Riska kapitāla fonds (RKF) | Koriģēto neto aktīvu metode: patieso vērtību nosaka, piemērojot visjaunākajā pārskatā atspoguļotajai neto aktīvu vērtībai koeficientu, kas atbilst mehānisma procentuālajai daļai no īpašumtiesībām pamatā esošajā instrumentā, koriģējot atbilstoši naudas plūsmām, vai, ja pieejama, par pamatu ņemot precīzu attiecīgā fonda pārvaldnieka norādītu kapitāla daļu vērtību tajā pašā dienā. Lai aptvertu intervālu starp pēdējās pieejamās neto aktīvu vērtības (NAV) datumu un gada noslēguma pārskata datumu, veic notikumu pārskatīšanas procedūru un vajadzības gadījumā koriģē NAV. | Korekcija attiecībā uz laiku, kas pagājis starp RKF pēdējā pārskata datumu un novērtējuma datumu, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus un pārvaldības maksu, turpmākas RKF bāzes aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas. | Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma dienu un RKF pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku. |
| Tiešs kapitāla ieguldījums | Koriģētie neto aktīvi. | Korekcija par laiku, kas pagājis no ieguldījuma saņēmēja pēdējā pārskata datuma un novērtējuma datuma, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus, turpmākas izmaiņas ieguldījuma saņēmēja bāzes aktīvu patiesajā vērtībā, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas, kapitāla pieaugumu, kontroles pārdošanu/maiņu. | Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma datumu un ieguldījumu saņēmēja pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku. |
| | | Diskontu par tirgojamības (likviditātes) trūkumu nosaka, vadoties pēc iepriekšējām darījumu cenām līdzīgam kapitālam valstī/reģionā, un tas ir robežās no 5 līdz 30 %. | Jo lielāks ir tirgojamības diskonts, jo zemāka ir patiesā vērtība. |
| Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā | | |
| Aizdevumi un avansi | Diskontētās naudas plūsmas: Novērtējuma modelī izmanto līgumiskās naudas plūsmas un piemēro nosacījumu, ka neiestājas parādnieka saistību neizpilde, un tajās nav ņemtas vērā nodrošinājuma vērtības vai priekšlaicīgas atmaksas scenāriji. Lai iegūtu aizdevumu neto pašreizējo vērtību (NPV), izmantotais modelis diskontē katra aizdevuma līgumiskās naudas plūsmas, izmantojot tirgus diskonta koriģēto līkni. Tad atsevišķo aizdevumu NPV koriģē, lai ņemtu vērā attiecīgos saistītos paredzamos zaudējumus. Tad rezultātus summē, lai iegūtu aizdevumu un avansu patieso vērtību. | Neattiecas. | Neattiecas. |
| Kases finanšu aktīvi | Diskontētās naudas plūsmas. | Neattiecas. | Neattiecas. |

Novērtēšanas metode

Novērtēšanas metode

Būtiski nenovērojamie dati

Būtiski nenovērojamie dati

Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā

Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā

Finanšu instrumenti, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā

Finanšu instrumenti, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā

Atvasinātie finanšu instrumenti

Diskontētā naudas plūsma: Nākotnes naudas plūsmas tiek aplēstas, pamatojoties uz nākotnes valūtas maiņas kursiem/procentu likmēm (no novērojamiem valūtas maiņas kursiem un ienesīguma līknēm pārskata perioda beigās) un līgumiskajiem valūtas maiņas kursiem/procentu likmēm, kas diskontētas līdz likmei, kura atspoguļo dažādu darījumu partneru kredītrisku.

Neattiecas.

Neattiecas.

Riska kapitāla fonds (RKF)

Koriģēto neto aktīvu metode: patieso vērtību nosaka, piemērojot visjaunākajā pārskatā atspoguļotajai neto aktīvu vērtībai koeficientu, kas atbilst mehānisma procentuālajai daļai no īpašumtiesībām pamatā esošajā instrumentā, koriģējot atbilstoši naudas plūsmām, vai, ja pieejama, par pamatu ņemot precīzu attiecīgā fonda pārvaldnieka norādītu kapitāla daļu vērtību tajā pašā dienā. Lai aptvertu intervālu starp pēdējās pieejamās neto aktīvu vērtības (NAV) datumu un gada noslēguma pārskata datumu, veic notikumu pārskatīšanas procedūru un vajadzības gadījumā koriģē NAV.

Korekcija attiecībā uz laiku, kas pagājis starp RKF pēdējā pārskata datumu un novērtējuma datumu, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus un pārvaldības maksu, turpmākas RKF bāzes aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas.

Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma dienu un RKF pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku.

Tiešs kapitāla ieguldījums

Koriģētie neto aktīvi.

Korekcija par laiku, kas pagājis no ieguldījuma saņēmēja pēdējā pārskata datuma un novērtējuma datuma, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus, turpmākas izmaiņas ieguldījuma saņēmēja bāzes aktīvu patiesajā vērtībā, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas, kapitāla pieaugumu, kontroles pārdošanu/maiņu.

Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma datumu un ieguldījumu saņēmēja pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku.

Diskontu par tirgojamības (likviditātes) trūkumu nosaka, vadoties pēc iepriekšējām darījumu cenām līdzīgam kapitālam valstī/reģionā, un tas ir robežās no 5 līdz 30 %.

Jo lielāks ir tirgojamības diskonts, jo zemāka ir patiesā vērtība.

Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā

Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā

Aizdevumi un avansi

Diskontētās naudas plūsmas: Novērtējuma modelī izmanto līgumiskās naudas plūsmas un piemēro nosacījumu, ka neiestājas parādnieka saistību neizpilde, un tajās nav ņemtas vērā nodrošinājuma vērtības vai priekšlaicīgas atmaksas scenāriji. Lai iegūtu aizdevumu neto pašreizējo vērtību (NPV), izmantotais modelis diskontē katra aizdevuma līgumiskās naudas plūsmas, izmantojot tirgus diskonta koriģēto līkni. Tad atsevišķo aizdevumu NPV koriģē, lai ņemtu vērā attiecīgos saistītos paredzamos zaudējumus. Tad rezultātus summē, lai iegūtu aizdevumu un avansu patieso vērtību.

Neattiecas.

Neattiecas.

Kases finanšu aktīvi

Diskontētās naudas plūsmas.

Neattiecas.

Neattiecas.

Piemērojot 13. SFPS, atvasināto instrumentu patiesajā vērtībā 2018. un 2017 gada 31 decembrī ir iekļautas šādas novērtējuma korekcijas:

| — | kredīta vērtējuma korekcijas (CVA), kuras attēlo darījumu partneru kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija -37,4 tūkstoš EUR 2018 gada 31 decembrī un -38 tūkstoši EUR 2017 gada 31 decembrī, |
| --- | --- |

—

kredīta vērtējuma korekcijas (CVA), kuras attēlo darījumu partneru kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija -37,4 tūkstoš EUR 2018 gada 31 decembrī un -38 tūkstoši EUR 2017 gada 31 decembrī,

CVA

| — | debeta vērtējuma korekcijas (DVA), kuras attēlo pašu kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija +15,1 tūkstotis EUR 2018 gada 31 decembrī un +29,5 tūkstoši EUR 2017 gada 31 decembrī |
| --- | --- |

—

debeta vērtējuma korekcijas (DVA), kuras attēlo pašu kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija +15,1 tūkstotis EUR 2018 gada 31 decembrī un +29,5 tūkstoši EUR 2017 gada 31 decembrī

DVA

4.2.2.   Pārvietojumi starp 1. un 2. līmeni

Pārvietojumi starp 1. un 2. līmeni

Mehānisma politika paredz atzīt pārvietojumus starp līmeņiem tā notikuma vai to apstākļu izmaiņu datumā, kas bija par iemeslu pārvietojumam

Ne 2018., ne 2017. gadā mehānisms neveica pārvietojumus no 1. līmeņa uz 2. līmeni vai no 2. līmeņa uz 1. līmeni patiesās vērtības hierarhijā

4.2.3.   3. līmeņa patiesās vērtības

3. līmeņa patiesās vērtības

3. līmeņa patieso vērtību saskaņojums

3. līmeņa patieso vērtību saskaņojums

Turpmāk tabulās ir atspoguļotas izmaiņas 3. līmeņa instrumentos gada beigās, attiecīgi 2018. gada 31. decembrī un 2017. gada 31. decembrī

| tūkst. EUR |
| --- |
| Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri |
| Atlikums 2018 gada 1 janvārī | 473 081 |
| Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos | |
| — | - realizētie neto guvumi par akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem |

tūkst. EUR

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Atlikums 2018 gada 1 janvārī

Atlikums 2018 gada 1 janvārī

473 081

473 081

Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

—

- realizētie neto guvumi par akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

-10 622

| — | - neto patiesās vērtības izmaiņas akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem |
| --- | --- |

—

- neto patiesās vērtības izmaiņas akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

-13 411

Kopā

Kopā

-24 033

-24 033

Izmaksa

95 434

Atmaksa

-11 165

Norakstītās summas

17 300

Atlikums 2018 gada 31 decembrī

Atlikums 2018 gada 31 decembrī

550 617

550 617

| | tūkst. EUR |
| --- | --- |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
| Atlikums 2017 gada 1 janvārī | 494 004 |
| Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos | |
| — | — realizētie neto guvumi par pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem |

tūkst. EUR

tūkst. EUR

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

Atlikums 2017 gada 1 janvārī

Atlikums 2017 gada 1 janvārī

494 004

494 004

Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

—

— realizētie neto guvumi par pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

2 711

| — | — pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums |
| --- | --- |

—

— pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums

-22 024

Kopā

Kopā

-19 313

-19 313

Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti pārējos apvienotajos ienākumos:

Guvumi vai zaudējumi, kas iekļauti pārējos apvienotajos ienākumos:

| — | — pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā |
| --- | --- |

—

— pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā

-17 592

Kopā

Kopā

-17 592

-17 592

Izmaksa

62 660

Atmaksa

-44 568

Norakstītās summas

-2 110

Atlikums 2017 gada 31 decembrī

Atlikums 2017 gada 31 decembrī

473 081

473 081

Ne 2018., ne 2017. gadā mehānisms neveica pārvietojumus no 3. līmeņa vai uz 3. līmeni patiesās vērtības hierarhijā

5.   Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Nauda kasē | 51 936 | 166 445 |
| Termiņnoguldījumi | 521 882 | 367 653 |
| Komerciāli vērtspapīri | – | 15 003 |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu stāvokļa pārskatā | 573 818 | 549 101 |
| Uzkrātie procenti | -110 | 68 |
| Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā | 573 708 | 549 169 |

tūkst. EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

Nauda kasē

51 936

166 445

Termiņnoguldījumi

521 882

367 653

Komerciāli vērtspapīri

–

15 003

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu stāvokļa pārskatā

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu stāvokļa pārskatā

573 818

573 818

549 101

549 101

Uzkrātie procenti

-110

68

Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā

Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā

573 708

573 708

549 169

549 169

6.   Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasināto finanšu instrumentu, ko klasificē kā turētus tirdzniecībai, galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018 gada 31 decembrī | Patiesā vērtība | Nosacītā summa |
| | Aktīvi | Saistības | |
| Starpvalūtu procentu likmju mijmaiņas darījumi | 340 | -665 | 5 245 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi | 654 | – | 28 470 |
| Valūtas mijmaiņas darījumi | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Atvasināti finanšu instrumenti kopā | 9 873 | -8 493 | 1 494 323 |

tūkst. EUR

2018 gada 31 decembrī

Patiesā vērtība

Nosacītā summa

Aktīvi

Aktīvi

Saistības

Saistības

Starpvalūtu procentu likmju mijmaiņas darījumi

340

-665

5 245

Procentu likmju mijmaiņas līgumi

654

–

28 470

Valūtas mijmaiņas darījumi

8 879

-7 828

1 460 608

Atvasināti finanšu instrumenti kopā

Atvasināti finanšu instrumenti kopā

9 873

9 873

-8 493

-8 493

1 494 323

1 494 323

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2017 gada 31 decembrī | Patiesā vērtība | Nosacītā summa |
| Aktīvi | Saistības |
| Starpvalūtu procentu likmju mijmaiņas darījumi | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi | 393 | -48 | 31 711 |
| Valūtas mijmaiņas darījumi | 11 979 | – | 1 500 000 |
| Atvasināti finanšu instrumenti kopā | 12 521 | -1 153 | 1 539 809 |

tūkst. EUR

2017 gada 31 decembrī

Patiesā vērtība

Nosacītā summa

Aktīvi

Aktīvi

Saistības

Saistības

Starpvalūtu procentu likmju mijmaiņas darījumi

149

-1 105

8 098

Procentu likmju mijmaiņas līgumi

393

-48

31 711

Valūtas mijmaiņas darījumi

11 979

–

1 500 000

Atvasināti finanšu instrumenti kopā

Atvasināti finanšu instrumenti kopā

12 521

12 521

-1 153

-1 153

1 539 809

1 539 809

7.   Aizdevumi un avansi

Aizdevumi un avansi

7.1.   
  Aizdevumi un avansi

Aizdevumi un avansi

Turpmākajā tabulā ir norādīts aizdevumu un avansu saskaņojums no sākuma atlikuma līdz beigu atlikumam, piemērojot jauno PKZ 9. SFPS vērtības samazināšanās modeli. Salīdzināmās vērtības samazinājumu summas par 2017. gadu veido kredītzaudējumu atskaitījumu kontu un atspoguļo novērtējumu atbilstoši 39. SGS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Vispārēji aizdevumi
   (*6) | Prioritārie aizdevumi | Subordinētie aizdevumi | POCI | Kopā |
| Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2018 gada 1 janvārī | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | – | 1 753 339 |
| Izmaksa | 203 352 | 52 274 | – | 3 588 | 259 214 |
| Norakstītās summas | – | – | – | – | – |
| Atmaksa | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | – | - 354 855 |
| Kapitalizēti procenti | – | – | – | – | – |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 37 026 | 11 503 | 2 719 | – | 51 248 |
| Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2018 gada 31 decembrī | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018 gada 1 janvārī | -35 082 | -57 911 | -62 546 | – | - 155 539 |
| 12 mēnešu PKZ neto izmaiņas | -1 853 | 288 | – | – | -1 565 |
| PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma: neto izmaiņas | 4 696 | 870 | -2 146 | – | 3 420 |
| PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | -71 204 | – | – | -1 794 | -72 998 |
| PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: apvērse | 2 214 | 8 480 | 37 678 | – | 48 372 |
| Norakstītās summas | – | – | – | – | – |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | -2 639 | -1 336 | -2 346 | – | -6 321 |
| Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018 gada 31 decembrī | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC, 2018 gada 31 decembrī | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL, 2018 gada 1 janvārī | 1 800 | – | – | – | 1 800 |
| Izmaksa | – | – | – | – | – |
| Atmaksa | – | – | – | – | – |
| Norakstītās summas | – | – | – | – | – |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | – | – | – | – | – |
| Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL, 2018 gada 31 decembrī | 1 800 | – | – | – | 1 800 |
| Patiesās vērtības korekcija 2018 gada 1 janvārī | -378 | – | – | – | -378 |
| Neto patiesās vērtības izmaiņas | -702 | – | – | – | -702 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | – | – | – | – | – |
| Patiesās vērtības korekcija 2018 gada 31 decembrī | -1 080 | – | – | – | -1 080 |
| Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL, 2018 gada 31 decembrī | 720 | – | – | – | 720 |
| Amortizētās izmaksas | -3 550 | -3 109 | 11 | – | -6 648 |
| Procenti | 12 330 | 9 243 | 1 031 | – | 22 604 |
| Aizdevumi un avansi 2018 gada 31 decembrī | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

tūkst. EUR

Vispārēji aizdevumi
   (*6)

Vispārēji aizdevumi

*6

Prioritārie aizdevumi

Prioritārie aizdevumi

Subordinētie aizdevumi

Subordinētie aizdevumi

POCI

POCI

Kopā

Kopā

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2018 gada 1 janvārī

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

–

–

1 753 339

1 753 339

Izmaksa

203 352

52 274

–

3 588

259 214

Norakstītās summas

–

–

–

–

–

Atmaksa

- 192 355

- 157 952

-4 548

–

- 354 855

Kapitalizēti procenti

–

–

–

–

–

Ārvalstu valūtas kursa starpība

37 026

11 503

2 719

–

51 248

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC, 2018 gada 31 decembrī

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta AC

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018 gada 1 janvārī

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018 gada 1 janvārī

-35 082

-35 082

-57 911

-57 911

-62 546

-62 546

–

–

- 155 539

- 155 539

12 mēnešu PKZ neto izmaiņas

-1 853

288

–

–

-1 565

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma: neto izmaiņas

4 696

870

-2 146

–

3 420

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

-71 204

–

–

-1 794

-72 998

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu: apvērse

2 214

8 480

37 678

–

48 372

Norakstītās summas

–

–

–

–

–

Ārvalstu valūtas kursa starpība

-2 639

-1 336

-2 346

–

-6 321

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018 gada 31 decembrī

Vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi 2018 gada 31 decembrī

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC, 2018 gada 31 decembrī

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti AC

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL, 2018 gada 1 janvārī

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL

1 800

1 800

–

–

–

–

–

–

1 800

1 800

Izmaksa

–

–

–

–

–

Atmaksa

–

–

–

–

–

Norakstītās summas

–

–

–

–

–

Ārvalstu valūtas kursa starpība

–

–

–

–

–

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL, 2018 gada 31 decembrī

Aizdevumu nominālvērtība, novērtēta FVTPL

1 800

1 800

–

–

–

–

–

–

1 800

1 800

Patiesās vērtības korekcija 2018 gada 1 janvārī

Patiesās vērtības korekcija 2018 gada 1 janvārī

-378

-378

–

–

–

–

–

–

-378

-378

Neto patiesās vērtības izmaiņas

-702

–

–

–

-702

Ārvalstu valūtas kursa starpība

–

–

–

–

–

Patiesās vērtības korekcija 2018 gada 31 decembrī

Patiesās vērtības korekcija 2018 gada 31 decembrī

-1 080

-1 080

–

–

–

–

–

–

-1 080

-1 080

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL, 2018 gada 31 decembrī

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti FVTPL

720

720

–

–

–

–

–

–

720

720

Amortizētās izmaksas

-3 550

-3 109

11

–

-6 648

Procenti

12 330

9 243

1 031

–

22 604

Aizdevumi un avansi 2018 gada 31 decembrī

Aizdevumi un avansi 2018 gada 31 decembrī

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Vispārēji aizdevumi
   (*6) | Prioritārie aizdevumi | Subordinētie aizdevumi | Kopā |
| Nominālā vērtība 2017 gada 1 janvārī | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Izmaksa | 305 059 | 63 603 | – | 368 662 |
| Norakstītās summas | -3 257 | -6 138 | – | -9 395 |
| Atmaksa | - 162 361 | -91 125 | – | - 253 486 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Nominālā vērtība 2017 gada 31 decembrī | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Vērtības samazinājums 2017 gada 1 janvārī | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Vērtības samazinājums, kas ierakstīts peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā | -5 105 | -11 572 | – | -16 677 |
| Norakstītās summas | 3 257 | 6 138 | – | 9 395 |
| Vērtības samazinājuma apvērse | 2 204 | 3 752 | – | 5 956 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Vērtības samazinājums 2017 gada 31 decembrī | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Amortizētās izmaksas | -3 802 | -3 408 | – | -7 210 |
| Procenti | 15 122 | 9 877 | – | 24 999 |
| Aizdevumi un debitoru parādi 2017 gada 31 decembrī | 999 499 | 667 226 | – | 1 666 725 |

tūkst. EUR

Vispārēji aizdevumi
   (*6)

Vispārēji aizdevumi

*6

Prioritārie aizdevumi

Prioritārie aizdevumi

Subordinētie aizdevumi

Subordinētie aizdevumi

Kopā

Kopā

Nominālā vērtība 2017 gada 1 janvārī

Nominālā vērtība 2017 gada 1 janvārī

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Izmaksa

305 059

63 603

–

368 662

Norakstītās summas

-3 257

-6 138

–

-9 395

Atmaksa

- 162 361

-91 125

–

- 253 486

Ārvalstu valūtas kursa starpība

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Nominālā vērtība 2017 gada 31 decembrī

Nominālā vērtība 2017 gada 31 decembrī

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Vērtības samazinājums 2017 gada 1 janvārī

Vērtības samazinājums 2017 gada 1 janvārī

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Vērtības samazinājums, kas ierakstīts peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā

-5 105

-11 572

–

-16 677

Norakstītās summas

3 257

6 138

–

9 395

Vērtības samazinājuma apvērse

2 204

3 752

–

5 956

Ārvalstu valūtas kursa starpība

914

3 234

8 615

12 763

Vērtības samazinājums 2017 gada 31 decembrī

Vērtības samazinājums 2017 gada 31 decembrī

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Amortizētās izmaksas

-3 802

-3 408

–

-7 210

Procenti

15 122

9 877

–

24 999

Aizdevumi un debitoru parādi 2017 gada 31 decembrī

Aizdevumi un debitoru parādi 2017 gada 31 decembrī

999 499

999 499

667 226

667 226

–

–

1 666 725

1 666 725

7.2.   
  Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi

Aizdevumu un avansu vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījumi

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018. |
| | 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | POCI | Kopā |
| Aizdevumi un avansi, novērtēti AC | | | | | |
| Atlikums 2018 gada 1 janvārī | 19 738 | 29 975 | 105 826 | – | 155 539 |
| Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ | 2 285 | – | – | – | 2 285 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | – | -2 633 | – | – | -2 633 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | – | – | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Finanšu aktīvi, kuru atzīšana atcelta | – | – | – | – | – |
| Norakstītās summas | – | – | – | – | – |
| Atlikums 2018 gada 31 decembrī | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

tūkst. EUR

2018.

2018.

12 mēnešu PKZ

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

POCI

POCI

Kopā

Kopā

Aizdevumi un avansi, novērtēti AC

Aizdevumi un avansi, novērtēti AC

Atlikums 2018 gada 1 janvārī

19 738

29 975

105 826

–

155 539

Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ

2 285

–

–

–

2 285

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

–

-2 633

–

–

-2 633

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

–

–

27 646

1 794

29 440

Finanšu aktīvi, kuru atzīšana atcelta

–

–

–

–

–

Norakstītās summas

–

–

–

–

–

Atlikums 2018 gada 31 decembrī

Atlikums 2018 gada 31 decembrī

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

Turpmākajā tabulā ir norādīts pašu kapitāla ieguldījumu saskaņojums no sākuma atlikuma līdz beigu atlikumam, piemērojot jauno novērtēšanas politiku atbilstoši 9. SFPS. Salīdzināmās summas par 2017. gadu atspoguļo novērtēšanu atbilstoši 39. SGS, kad pašu kapitāla instrumenti klasificēti pārdošanai pieejamo instrumentu portfelī

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Riska kapitāla fondi | Tieši kapitāla ieguldījumi | Kopā |
| Izmaksas 2018 gada 1 janvārī | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Izmaksa | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Atmaksājumi/pārdošana | -21 681 | -635 | -22 316 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība atmaksājumiem/pārdošanai | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Izmaksas 2018 gada 31 decembrī | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018 gada 1 janvārī | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Nerealizēto guvumu un zaudējumu neto izmaiņas | -20 493 | -172 | -20 665 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība nerealizētajiem guvumiem un zaudējumiem | 2 034 | -27 | 2 007 |
| Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018 gada 31 decembrī | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri 2018 gada 31 decembrī | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

tūkst. EUR

Riska kapitāla fondi

Riska kapitāla fondi

Tieši kapitāla ieguldījumi

Tieši kapitāla ieguldījumi

Kopā

Kopā

Izmaksas 2018 gada 1 janvārī

Izmaksas 2018 gada 1 janvārī

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Izmaksa

73 250

22 184

95 434

Atmaksājumi/pārdošana

-21 681

-635

-22 316

Ārvalstu valūtas kursa starpība atmaksājumiem/pārdošanai

13 938

1 355

15 293

Izmaksas 2018 gada 31 decembrī

Izmaksas 2018 gada 31 decembrī

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018 gada 1 janvārī

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018 gada 1 janvārī

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Nerealizēto guvumu un zaudējumu neto izmaiņas

-20 493

-172

-20 665

Ārvalstu valūtas kursa starpība nerealizētajiem guvumiem un zaudējumiem

2 034

-27

2 007

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018 gada 31 decembrī

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2018 gada 31 decembrī

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri 2018 gada 31 decembrī

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri 2018 gada 31 decembrī

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Riska kapitāla fondi | Tieši kapitāla ieguldījumi | Kopā |
| Izmaksas 2017 gada 1 janvārī | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Izmaksa | 62 660 | – | 62 660 |
| Atmaksājumi/pārdošana | -38 990 | -708 | -39 698 |
| Norakstītās summas | -437 | -1 673 | -2 110 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība atmaksājumiem/pārdošanai | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Izmaksas 2017 gada 31 decembrī | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2017 gada 1 janvārī | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Nerealizēto guvumu un zaudējumu neto izmaiņas | -20 930 | -1 008 | -21 938 |
| Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2017 gada 31 decembrī | 108 497 | 12 449 | 120 946 |
| Vērtības samazinājums 2017 gada 1 janvārī | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Vērtības samazinājums, kas gada laikā ierakstīts peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā | -22 024 | – | -22 024 |
| Norakstītās summas | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Vērtības samazinājums 2017 gada 31 decembrī | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2017 gada 31 decembrī | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

tūkst. EUR

Riska kapitāla fondi

Riska kapitāla fondi

Tieši kapitāla ieguldījumi

Tieši kapitāla ieguldījumi

Kopā

Kopā

Izmaksas 2017 gada 1 janvārī

Izmaksas 2017 gada 1 janvārī

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Izmaksa

62 660

–

62 660

Atmaksājumi/pārdošana

-38 990

-708

-39 698

Norakstītās summas

-437

-1 673

-2 110

Ārvalstu valūtas kursa starpība atmaksājumiem/pārdošanai

1 600

55

1 655

Izmaksas 2017 gada 31 decembrī

Izmaksas 2017 gada 31 decembrī

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2017 gada 1 janvārī

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2017 gada 1 janvārī

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Nerealizēto guvumu un zaudējumu neto izmaiņas

-20 930

-1 008

-21 938

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2017 gada 31 decembrī

Nerealizētie guvumi un zaudējumi 2017 gada 31 decembrī

108 497

108 497

12 449

12 449

120 946

120 946

Vērtības samazinājums 2017 gada 1 janvārī

Vērtības samazinājums 2017 gada 1 janvārī

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Vērtības samazinājums, kas gada laikā ierakstīts peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā

-22 024

–

-22 024

Norakstītās summas

437

1 673

2 110

Vērtības samazinājums 2017 gada 31 decembrī

Vērtības samazinājums 2017 gada 31 decembrī

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2017 gada 31 decembrī

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2017 gada 31 decembrī

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

9.   No ieguldītājiem saņemamās summas (tūkst. EUR)

No ieguldītājiem saņemamās summas (tūkst. EUR)

No ieguldītājiem saņemamās summas 100 000 EUR apmērā pilnībā veido pieprasītās, bet nesamaksātās dalībvalstu iemaksas

10.   Kases finanšu aktīvi

Kases finanšu aktīvi

Kases aktīvu portfeli veido kotētās obligācijas, kurām pārskata datumā līdz termiņam ir mazāk nekā trīs mēneši. Turpmāk tabulā norādīti pārvietojumi kases aktīvu portfelī

| | tūkst. EUR |
| --- | --- |
| Atlikums 2018 gada 1 janvārī | 144 382 |
| Iegāde | 2 219 062 |
| Termiņi | -2 026 659 |
| Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā | 149 |
| Uzkrāto procentu izmaiņas | -1 794 |
| Atlikums 2018 gada 31 decembrī | 335 140 |

tūkst. EUR

tūkst. EUR

Atlikums 2018 gada 1 janvārī

Atlikums 2018 gada 1 janvārī

144 382

144 382

Iegāde

2 219 062

Termiņi

-2 026 659

Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā

149

Uzkrāto procentu izmaiņas

-1 794

Atlikums 2018 gada 31 decembrī

Atlikums 2018 gada 31 decembrī

335 140

335 140

| | tūkst. EUR |
| --- | --- |
| Atlikums 2017 gada 1 janvārī | 169 398 |
| Iegāde | 1 084 149 |
| Termiņi | -1 109 563 |
| Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā | -59 |
| Uzkrāto procentu izmaiņas | 457 |
| Atlikums 2017 gada 31 decembrī | 144 382 |

tūkst. EUR

tūkst. EUR

Atlikums 2017 gada 1 janvārī

Atlikums 2017 gada 1 janvārī

169 398

169 398

Iegāde

1 084 149

Termiņi

-1 109 563

Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā

-59

Uzkrāto procentu izmaiņas

457

Atlikums 2017 gada 31 decembrī

Atlikums 2017 gada 31 decembrī

144 382

144 382

11.   Citi aktīvi

Citi aktīvi

Citu aktīvu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| No EIB saņemamā summa | – | 4 117 |
| Finanšu garantijas | 171 | 268 |
| Citi aktīvi kopā | 171 | 4 385 |

tūkst. EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

No EIB saņemamā summa

–

4 117

Finanšu garantijas

171

268

Citi aktīvi kopā

Citi aktīvi kopā

171

171

4 385

4 385

12.   Nākamo periodu ienākumi

Nākamo periodu ienākumi

Nākamo periodu ienākumu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Nākamo periodu procentu subsīdijas | 32 658 | 24 895 |
| Nākamo periodu komisijas naudas maksājumi par aizdevumiem un avansiem | 1 106 | 907 |
| Nākamo periodu ienākumi kopā | 33 764 | 25 802 |

tūkst. EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

Nākamo periodu procentu subsīdijas

32 658

24 895

Nākamo periodu komisijas naudas maksājumi par aizdevumiem un avansiem

1 106

907

Nākamo periodu ienākumi kopā

Nākamo periodu ienākumi kopā

33 764

33 764

25 802

25 802

13.   Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

Turpmākajās tabulās ir norādīts uzkrājumu finanšu garantijām saskaņojums no sākuma atlikuma līdz beigu atlikumam atbilstoši jaunajam PKZ 9. SFPS modelim. Salīdzināmās summas par 2017. gadu atspoguļo uzkrājumus izsniegtajām garantijām, kas atzīti atbilstoši 39. SGS, jo ir objektīvi pierādījumi, ka mehānismam radīsies zaudējumi attiecībā uz piešķirtajām garantijām

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018 |
| | 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | Kopā |
| Izsniegtās garantijas | | | | |
| Atlikums 1. janvārī | – | 484 | – | 484 |
| Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ | 94 | – | – | 94 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | – | 391 | – | 391 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | – | – | – | – |
| Garantijas, kuru atzīšana atcelta | – | – | – | – |
| Garantijas pieprasījumi | – | – | – | – |
| Priekšmaksājumu amortizācija | – | -128 | – | -128 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | – | -48 | – | -48 |
| Atlikums 31. decembrī | 94 | 699 | – | 793 |

tūkst. EUR

2018

2018

12 mēnešu PKZ

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

Kopā

Kopā

Izsniegtās garantijas

Izsniegtās garantijas

Atlikums 1. janvārī

–

484

–

484

Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ

94

–

–

94

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

–

391

–

391

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

–

–

–

–

Garantijas, kuru atzīšana atcelta

–

–

–

–

Garantijas pieprasījumi

–

–

–

–

Priekšmaksājumu amortizācija

–

-128

–

-128

Ārvalstu valūtas kursa starpība

–

-48

–

-48

Atlikums 31. decembrī

Atlikums 31. decembrī

94

94

699

699

–

–

793

793

| 2017. |
| --- |
| Atlikums 1. janvārī | 625 |
| Peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā ierakstītie papildinājumi | 65 |
| Izlietotie | -206 |
| Pārvietojums no “Citas saistības”, finanšu garantijas | – |
| Atlikums 31. decembrī | 484 |

2017.

Atlikums 1. janvārī

625

Peļņas vai zaudējumu un pārējo apvienoto ienākumu pārskatā ierakstītie papildinājumi

65

Izlietotie

-206

Pārvietojums no “Citas saistības”, finanšu garantijas

–

Atlikums 31. decembrī

Atlikums 31. decembrī

484

484

14.   Uzkrājumi aizdevumu saistībām

Uzkrājumi aizdevumu saistībām

Turpmākajā tabulā ir norādīts neizmaksāto aizdevumu (aizdevumu saistību) zaudējumu atskaitījuma saskaņojums no sākuma atlikuma līdz beigu atlikumam atbilstoši jaunajam PKZ 9. SFPS modelim. Salīdzināmās summas par 2017. gadu veido kredītzaudējumu atskaitījumu kontu un atspoguļo novērtējumu atbilstoši 39. SGS

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2018 |
| | 12 mēnešu PKZ | PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | Kopā |
| Aizdevumu saistības | | | | |
| Atlikums 1. janvārī | 1 993 | 2 163 | – | 4 156 |
| Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ | 5 192 | – | – | 5 192 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma | – | 14 420 | – | 14 420 |
| Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu | – | – | – | – |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 40 | 14 | – | 54 |
| Atlikums 31. decembrī | 7 225 | 16 597 | – | 23 822 |

tūkst. EUR

2018

2018

12 mēnešu PKZ

12 mēnešu PKZ

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

Kopā

Kopā

Aizdevumu saistības

Aizdevumu saistības

Atlikums 1. janvārī

1 993

2 163

–

4 156

Pārvietojums uz 12 mēnešu PKZ

5 192

–

–

5 192

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā bez kredītvērtības samazinājuma

–

14 420

–

14 420

Pārvietojums uz PKZ visā darbības laikā ar kredītvērtības samazinājumu

–

–

–

–

Ārvalstu valūtas kursa starpība

40

14

–

54

Atlikums 31. decembrī

Atlikums 31. decembrī

7 225

7 225

16 597

16 597

–

–

23 822

23 822

15.   Trešām personām maksājamās summas

Trešām personām maksājamās summas

Trešām personām maksājamo summu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Neto vispārējie administratīvie izdevumi, kas pienākas EIB | 47 799 | 45 105 |
| Citas summas, kas pienākas EIB | 54 | 580 |
| Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība, kas pienākas dalībvalstīm, bet vēl nav izmaksāta | 95 960 | 111 600 |
| Trešām personām maksājamās summas kopā | 143 813 | 157 285 |

tūkst. EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

Neto vispārējie administratīvie izdevumi, kas pienākas EIB

47 799

45 105

Citas summas, kas pienākas EIB

54

580

Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība, kas pienākas dalībvalstīm, bet vēl nav izmaksāta

95 960

111 600

Trešām personām maksājamās summas kopā

Trešām personām maksājamās summas kopā

143 813

143 813

157 285

157 285

16.   Citas saistības

Citas saistības

Citu saistību galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Aizdevumu summu priekšlaicīga atmaksa | 2 124 | 1 986 |
| Nākamo periodu ienākumi no procentu subsīdijām | 369 | 436 |
| Finanšu garantijas | – | 40 |
| Citas saistības kopā | 2 493 | 2 462 |

tūkst. EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

Aizdevumu summu priekšlaicīga atmaksa

2 124

1 986

Nākamo periodu ienākumi no procentu subsīdijām

369

436

Finanšu garantijas

–

40

Citas saistības kopā

Citas saistības kopā

2 493

2 493

2 462

2 462

17.   Pieprasītās dalībvalstu iemaksas

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas

| tūkst. EUR |
| --- |
| Dalībvalstis | Iemaksa mehānismā | Iemaksas procentu subsīdijām un tehniskajai palīdzībai | Kopā


  iemaksāts | Pieprasītas un nesamaksātas summas |
| Austrija | 69 935 | 8 869 | 78 804 | 2 410 |
| Beļģija | 103 226 | 13 046 | 116 272 | 3 530 |
| Bulgārija | 896 | 294 | 1 190 | 140 |
| Kipra | 576 | 189 | 765 | 90 |
| Čehija | 3 264 | 1 071 | 4 335 | 510 |
| Dānija | 56 820 | 7 275 | 64 095 | 2 000 |
| Igaunija | 320 | 105 | 425 | 50 |
| Somija | 39 852 | 5 214 | 45 066 | 1 470 |
| Francija | 624 971 | 75 972 | 700 943 | 19 550 |
| Vācija | 611 715 | 76 616 | 688 331 | 20 500 |
| Grieķija | 35 121 | 4 883 | 40 004 | 1 470 |
| Ungārija | 3 520 | 1 155 | 4 675 | 550 |
| Īrija | 18 577 | 2 802 | 21 379 | 910 |
| Itālija | 340 252 | 45 025 | 385 277 | 12 860 |
| Latvija | 448 | 147 | 595 | 70 |
| Lietuva | 768 | 252 | 1 020 | 120 |
| Luksemburga | 7 693 | 984 | 8 677 | 270 |
| Malta | 192 | 63 | 255 | 30 |
| Nīderlande | 138 415 | 17 685 | 156 100 | 4 850 |
| Polija | 8 320 | 2 730 | 11 050 | 1 300 |
| Portugāle | 27 313 | 3 809 | 31 122 | 1 150 |
| Rumānija | 2 368 | 777 | 3 145 | 370 |
| Slovākija | 1 344 | 441 | 1 785 | 210 |
| Slovēnija | 1 152 | 378 | 1 530 | 180 |
| Spānija | 170 369 | 24 876 | 195 245 | 7 850 |
| Zviedrija | 73 692 | 9 677 | 83 369 | 2 740 |
| Apvienotā Karaliste | 355 881 | 49 356 | 405 237 | 14 820 |
| Kopā 2018 gada 31 decembrī | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |
| Kopā 2017 gada 31 decembrī | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |

tūkst. EUR

Dalībvalstis

Dalībvalstis

Iemaksa mehānismā

Iemaksa mehānismā

Iemaksas procentu subsīdijām un tehniskajai palīdzībai

Iemaksas procentu subsīdijām un tehniskajai palīdzībai

Kopā

Kopā

iemaksāts

iemaksāts

Pieprasītas un nesamaksātas summas

Pieprasītas un nesamaksātas summas

Austrija

69 935

8 869

78 804

2 410

Beļģija

103 226

13 046

116 272

3 530

Bulgārija

896

294

1 190

140

Kipra

576

189

765

90

Čehija

3 264

1 071

4 335

510

Dānija

56 820

7 275

64 095

2 000

Igaunija

320

105

425

50

Somija

39 852

5 214

45 066

1 470

Francija

624 971

75 972

700 943

19 550

Vācija

611 715

76 616

688 331

20 500

Grieķija

35 121

4 883

40 004

1 470

Ungārija

3 520

1 155

4 675

550

Īrija

18 577

2 802

21 379

910

Itālija

340 252

45 025

385 277

12 860

Latvija

448

147

595

70

Lietuva

768

252

1 020

120

Luksemburga

7 693

984

8 677

270

Malta

192

63

255

30

Nīderlande

138 415

17 685

156 100

4 850

Polija

8 320

2 730

11 050

1 300

Portugāle

27 313

3 809

31 122

1 150

Rumānija

2 368

777

3 145

370

Slovākija

1 344

441

1 785

210

Slovēnija

1 152

378

1 530

180

Spānija

170 369

24 876

195 245

7 850

Zviedrija

73 692

9 677

83 369

2 740

Apvienotā Karaliste

355 881

49 356

405 237

14 820

Kopā 2018 gada 31 decembrī

Kopā 2018 gada 31 decembrī

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

Kopā 2017 gada 31 decembrī

Kopā 2017 gada 31 decembrī

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

2018 gada 12 novembrī Padome apstiprināja finanšu iemaksu summu, kas katrai dalībvalstij jāiemaksā līdz 2019 gada 21 janvārim. 2018 gada 31 decembrī nesamaksātā summa bija 100 000 EUR

18.   Saistības un iespējamās saistības

Saistības un iespējamās saistības

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018.. | 31.12.2017.. |
| Saistības | | |
| Neizmaksātie aizdevumi | 1 283 931 | 869 983 |
| Neizmaksātās saistības attiecībā uz akcijām un citiem mainīgās peļņas vērtspapīriem | 347 167 | 321 695 |
| Izsniegtās garantijas | 2 800 | 7 682 |
| Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība | 457 328 | 382 576 |
| Iespējamās saistības | | |
| Parakstītās neizsniegtās garantijas | 1 553 668 | 74 569 |
| Saistības un iespējamās saistības kopā | 3 644 894 | 1 656 505 |

tūkst. EUR

31.12.2018..

31.12.2017..

Saistības

Saistības

Neizmaksātie aizdevumi

1 283 931

869 983

Neizmaksātās saistības attiecībā uz akcijām un citiem mainīgās peļņas vērtspapīriem

347 167

321 695

Izsniegtās garantijas

2 800

7 682

Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība

457 328

382 576

Iespējamās saistības

Iespējamās saistības

Parakstītās neizsniegtās garantijas

1 553 668

74 569

Saistības un iespējamās saistības kopā

Saistības un iespējamās saistības kopā

3 644 894

3 644 894

1 656 505

1 656 505

19.   Procenti un līdzīgi ienākumi un izdevumi

Procenti un līdzīgi ienākumi un izdevumi

Procentu un līdzīgu ienākumu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2018.. | No 1.1.2017.. |
| | līdz 31.12.2018.. | līdz 31.12.2017.. |
| Aizdevumi un avansi | 92 506 | 97 440 |
| Procentu subsīdijas | 4 224 | 3 966 |
| Procentu un līdzīgi ienākumi kopā | 96 730 | 101 406 |

tūkst. EUR

No 1.1.2018..

No 1.1.2017..

līdz 31.12.2018..

līdz 31.12.2017..

Aizdevumi un avansi

92 506

97 440

Procentu subsīdijas

4 224

3 966

Procentu un līdzīgi ienākumi kopā

Procentu un līdzīgi ienākumi kopā

96 730

96 730

101 406

101 406

Procentu un līdzīgu izdevumu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2018.. | No 1.1.2017.. |
| | līdz 31.12.2018.. | līdz 31.12.2017.. |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | -563 | -980 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | -654 | -1 037 |
| Kases finanšu aktīvi | -1 322 | -654 |
| Procentu un līdzīgi izdevumi kopā | -2 539 | -2 671 |

tūkst. EUR

No 1.1.2018..

No 1.1.2017..

līdz 31.12.2018..

līdz 31.12.2017..

Atvasinātie finanšu instrumenti

-563

-980

Nauda un naudas ekvivalenti

-654

-1 037

Kases finanšu aktīvi

-1 322

-654

Procentu un līdzīgi izdevumi kopā

Procentu un līdzīgi izdevumi kopā

-2 539

-2 539

-2 671

-2 671

20.   Maksu un komisijas naudas ienākumi un izdevumi

Maksu un komisijas naudas ienākumi un izdevumi

Maksu un komisijas naudas ienākumu galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2018.. | No 1.1.2017.. |
| | līdz 31.12.2018.. | līdz 31.12.2017.. |
| Maksas un komisijas nauda par aizdevumiem un avansiem | 107 | – |
| Maksas un komisijas nauda par finanšu garantijām | 170 | 209 |
| Citi | 7 | 1 |
| Maksas un komisijas naudas ienākumi kopā | 284 | 210 |

tūkst. EUR

No 1.1.2018..

No 1.1.2017..

līdz 31.12.2018..

līdz 31.12.2017..

Maksas un komisijas nauda par aizdevumiem un avansiem

107

–

Maksas un komisijas nauda par finanšu garantijām

170

209

Citi

7

1

Maksas un komisijas naudas ienākumi kopā

Maksas un komisijas naudas ienākumi kopā

284

284

210

210

Maksu un komisijas naudas izdevumu galvenais komponents ir šāds:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2018.. | No 1.1.2017.. |
| | līdz 31.12.2018.. | līdz 31.12.2017.. |
| Komisija maksa, kas samaksāta trešām personām pakcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem | -106 | -60 |
| Maksas un komisijas naudas izdevumi kopā | -106 | -60 |

tūkst. EUR

No 1.1.2018..

No 1.1.2017..

līdz 31.12.2018..

līdz 31.12.2017..

Komisija maksa, kas samaksāta trešām personām pakcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

-106

-60

Maksas un komisijas naudas izdevumi kopā

Maksas un komisijas naudas izdevumi kopā

-106

-106

-60

-60

21.   Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts

Realizēto neto guvumu par akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem galvenie komponenti ir šādi:

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2018.. | No 1.1.2017.. |
| | līdz 31.12.2018.. | līdz 31.12.2017.. |
| Neto ieņēmumi no akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem | 3 166 | 1 030 |
| Dividenžu ienākumi | 7 320 | 1 681 |
| Neto patiesās vērtības izmaiņas | -20 665 | – |
| Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts | -10 179 | 2 711 |

tūkst. EUR

No 1.1.2018..

No 1.1.2017..

līdz 31.12.2018..

līdz 31.12.2017..

Neto ieņēmumi no akcijām un citiem mainīgā procenta vērtspapīriem

3 166

1 030

Dividenžu ienākumi

7 320

1 681

Neto patiesās vērtības izmaiņas

-20 665

–

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts

Akciju un citu mainīgā procenta vērtspapīru neto rezultāts

-10 179

-10 179

2 711

2 711

22.   Vispārējie administratīvie izdevumi

Vispārējie administratīvie izdevumi

Vispārējie administratīvie izdevumi atspoguļo EIB faktiskās izmaksas par mehānisma pārvaldīšanu, atskaitot ienākumus no standarta maksas par novērtēšanu, ko EIB saņem tieši no mehānisma klientiem

| tūkst. EUR |
| --- |
| | No 1.1.2018.. | No 1.1.2017.. |
| | līdz 31.12.2018.. | līdz 31.12.2017.. |
| EIB faktiskās izmaksas | -50 021 | -48 285 |
| Ienākumi no maksas par novērtēšanu, ko saņem tieši no mehānisma klientiem | 2 222 | 3 180 |
| Vispārējie administratīvie izdevumi kopā | -47 799 | -45 105 |

tūkst. EUR

No 1.1.2018..

No 1.1.2017..

līdz 31.12.2018..

līdz 31.12.2017..

EIB faktiskās izmaksas

-50 021

-48 285

Ienākumi no maksas par novērtēšanu, ko saņem tieši no mehānisma klientiem

2 222

3 180

Vispārējie administratīvie izdevumi kopā

Vispārējie administratīvie izdevumi kopā

-47 799

-47 799

-45 105

-45 105

23.   Iesaiste nekonsolidētos strukturētos subjektos

Iesaiste nekonsolidētos strukturētos subjektos

Strukturēta subjekta definīcija

Strukturēta subjekta definīcija

Strukturēts subjekts ir subjekts, kas veidots tā, ka balsstiesības vai citas līdzīgas tiesības nav galvenais veids, kā noteikt, kas kontrolē šo subjektu. 12. SFPS konstatē, ka strukturētam subjektam bieži vien ir dažas vai visas turpmāk minētās iezīmes:

| — | ierobežota darbība, |
| --- | --- |

—

ierobežota darbība,

| — | šaurs, labi definēts mērķis, piemēram, īstenot no nodokļu viedokļa efektīvu nomu, veikt pētniecības un izstrādes darbību, nodrošināt kapitāla vai finansējuma avotu subjektam vai nodrošināt ieguldītājiem iespējas ieguldīt, nododot ar šādu strukturētu subjektu aktīviem saistītos riskus un atlīdzības ieguldītājiem, |
| --- | --- |

—

šaurs, labi definēts mērķis, piemēram, īstenot no nodokļu viedokļa efektīvu nomu, veikt pētniecības un izstrādes darbību, nodrošināt kapitāla vai finansējuma avotu subjektam vai nodrošināt ieguldītājiem iespējas ieguldīt, nododot ar šādu strukturētu subjektu aktīviem saistītos riskus un atlīdzības ieguldītājiem,

| — | nepietiekams pašu kapitāls, lai strukturēts subjekts varētu finansēt savu darbību bez subordinēta finansiāla atbalsta, |
| --- | --- |

—

nepietiekams pašu kapitāls, lai strukturēts subjekts varētu finansēt savu darbību bez subordinēta finansiāla atbalsta,

| — | finansējums ieguldītājiem vairāku līgumiski saistītu instrumentu veidā, kas rada kredītriska vai citu risku koncentrāciju (laidienus) |
| --- | --- |

—

finansējums ieguldītājiem vairāku līgumiski saistītu instrumentu veidā, kas rada kredītriska vai citu risku koncentrāciju (laidienus)

Nekonsolidēti strukturētie subjekti

Nekonsolidēti strukturētie subjekti

Termins “nekonsolidēts strukturēts subjekts” attiecas uz visiem strukturētajiem subjektiem, kurus nekontrolē mehānisms, un tas attiecas arī uz daļām strukturētos subjektos, kuras nav konsolidētas

Definīcija, kas ir daļas strukturētos subjektos

Definīcija, kas ir daļas strukturētos subjektos

12. SFPS šīs “daļas” ir definētas plaši, iekļaujot tajās jebkuru līgumisku vai nelīgumisku iesaisti, kuras rezultātā pārskata sniedzējs subjekts ir pakļauts mainīgiem ieņēmumiem no subjekta darbības. Šādu daļu piemēri ir arī kapitāla daļu turēšana un cita veida iesaiste, piemēram, sniedzot citam subjektam finansējumu, likviditātes atbalstu, uzlabotus kredītus, uzņemoties saistības un garantijas. 12. SFPS ir noteikts, ka pārskatu sniedzošam subjektam ne obligāti ir daļas citā subjektā tikai tādēļ vien, ka starp tiem pastāv parastas klienta un piegādātāja attiecības

Turpmāk tabulā ir raksturoti strukturētu subjektu veidi, kurus mehānisms nekonsolidē, bet kuros tas ir daļu turētājs

| Strukturēta subjekta veids | Raksturs un mērķis | Daļa, kuras turētājs ir mehānisms |
| --- | --- | --- |
| Projekta finansēšana – aizdošana īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām (SPV) | Projekta finansēšanas darījumi (PF operācijas) ir darījumi, kuros mehānisms uztic parāda apkalpošanu aizņēmējam, kura vienīgais vai galvenais ieņēmumu avots ir viens aktīvs vai neliels skaits aktīvu, kurus finansē no šā parāda vai citiem iepriekš eksistējušiem aktīviem, kas līgumiski piesaistīti projektam. PF operācijas bieži vien finansē, izveidojot SPV. | Neto izmaksātas summas
  Procentu ienākumi |
| Riska kapitāla operācijas | Mehānisms finansē riska kapitāla un ieguldījumu fondus. Riska kapitāla un ieguldījumu fondi apvieno un pārvalda naudas līdzekļus, kas pieder ieguldītājiem, kuri vēlas iegādāties privāta kapitāla daļas mazos un vidējos uzņēmumos ar pārliecinošu izaugsmes potenciālu, kā arī finansēt infrastruktūras projektus. | Ieguldījumi daļās/akcijās, ko emitē riska kapitāla subjekts
  Dividendes, kas saņemtas kā ienākumi no dividendēm |

Strukturēta subjekta veids

Strukturēta subjekta veids

Raksturs un mērķis

Raksturs un mērķis

Daļa, kuras turētājs ir mehānisms

Daļa, kuras turētājs ir mehānisms

Projekta finansēšana – aizdošana īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām (SPV)

SPV

Projekta finansēšanas darījumi (PF operācijas) ir darījumi, kuros mehānisms uztic parāda apkalpošanu aizņēmējam, kura vienīgais vai galvenais ieņēmumu avots ir viens aktīvs vai neliels skaits aktīvu, kurus finansē no šā parāda vai citiem iepriekš eksistējušiem aktīviem, kas līgumiski piesaistīti projektam. PF operācijas bieži vien finansē, izveidojot SPV.

SPV

Neto izmaksātas summas

Procentu ienākumi

Riska kapitāla operācijas

Mehānisms finansē riska kapitāla un ieguldījumu fondus. Riska kapitāla un ieguldījumu fondi apvieno un pārvalda naudas līdzekļus, kas pieder ieguldītājiem, kuri vēlas iegādāties privāta kapitāla daļas mazos un vidējos uzņēmumos ar pārliecinošu izaugsmes potenciālu, kā arī finansēt infrastruktūras projektus.

Ieguldījumi daļās/akcijās, ko emitē riska kapitāla subjekts

Dividendes, kas saņemtas kā ienākumi no dividendēm

Turpmāk tabulā norādītas to nekonsolidēto strukturēto subjektu uzskaites summas, kuros pārskata datumā mehānismam pieder daļas, kā arī mehānisma maksimālo zaudējumu risks saistībā ar šiem subjektiem. Maksimālais zaudējumu risks ietver uzskaites summas un ar tām saistītās neizmaksātās saistības

| tūkst. EUR |
| --- |
| Strukturēta subjekta veids | Apraksts | Uzskaites vērtība 31.12.2018.. | Uzskaites vērtība 31.12.2017.. | Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2018.. | Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2017.. |
| Riska kapitāla fondi | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |
| Kopā | | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |

tūkst. EUR

Strukturēta subjekta veids

Apraksts

Uzskaites vērtība 31.12.2018..

Uzskaites vērtība 31.12.2017..

Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2018..

Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2017..

Riska kapitāla fondi

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

467 152

420 104

797 775

737 661

Kopā

Kopā

467 152

467 152

420 104

420 104

797 775

797 775

737 661

737 661

24.   Ietekmes palielināšanas finansējuma programma

Ietekmes palielināšanas finansējuma programma

ĀKK un ES kopīgā ministru padome 2013. gada jūnijā apstiprināja jaunu finanšu protokolu 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF) 2014.–2020. gada periodam

Tika panākta vienošanās par jaunu iemaksu ieguldījumu mehānismā 500 miljonu EUR apmērā, kas ir t. s. “ietekmes palielināšanas finansējuma programma” un dos mehānismam iespēju atbalstīt projektus ar īpaši lielu ietekmi uz attīstību, vienlaikus uzņemoties šādiem ieguldījumiem piemītošus lielākus riskus. Šis finansējums dos mehānismam jaunas iespējas vairāk aizdot privātajam sektoram, veicot ieguldījumus šādos instrumentos:

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai – veidot šādus fondus mudina arvien lielāks skaits tādu privātā kapitāla fondu pārvaldnieku, kuru fondu ieguldījumu stratēģijas pamatuzdevums ir sociālo vai vides problēmu risināšana, vienlaikus panākot ilgtspēju gan fondam, gan ieguldījumu saņēmējiem uzņēmumiem

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai

Aizdevumi finanšu starpniekiem – (piemēram, mikrofinanšu iestādēm, vietējas nozīmes bankām un krājaizdevu sabiedrībām), kas darbojas ĀKK valstīs, kurās saskaņā ar pašreizējām kredītriska nostādnēm EIB nevar veikt finansēšanu, īpaši vietējā valūtā, tādu faktoru dēļ kā, piemēram, augsts valsts risks, valūtas svārstīgums vai cenu noteikšanas etalona neesība. Šādu aizdevumu galvenais mērķis būs finansēt projektus, kam ir liela ietekme uz attīstību, īpaši tādās jomās kā atbalsts mikrouzņēmumiem un maziem uzņēmumiem un lauksaimniecībai, kuras parasti nav atbilstīgas IM finansējuma saņemšanai

Aizdevumi finanšu starpniekiem

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai – tas darbosies kā pirmo zaudējumu garantija (“pirmo zaudējumu daļas”) un veicinās tādas EIB darbības, kurās risks tiek dalīts ar vietējiem finanšu starpniekiem (galvenokārt komercbankām), lai labumu gūtu MVU un mazi projekti, kuri nesaņem pietiekamus pakalpojumus un atbilst kritērijiem ietekmes palielināšanas finansēšanai situācijās, kad nav tirgus nišas, lai MVU/mazie projekti varētu piekļūt finansējumam. Pirmo zaudējumu daļas būtu veidotas kā pretgarantija par labu prioritāriem garantiju laidieniem, ko finansē EIB ieguldījumu mehānisma ietvaros un citas starptautiskas finanšu iestādes/attīstības finanšu iestādes, un tādējādi tiks radīts ievērojams sviras efekts

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai

Tieša finansēšana – tiks izmantoti parāda vai kapitāla vērtspapīru instrumenti projektos, ko virza droši un pieredzējuši vadītāji un kam ir liela ietekme uz attīstību, bet kuri tomēr būs saistīti ar lielākiem plānotiem zaudējumiem un grūtībām atgūt ieguldījumu (tāda kapitāla risks, kuram piemīt lielāks zaudējumu potenciāls nekā parasti). EIB piemēros stingrus atlases un atbilstīguma kritērijus šim instrumentam, jo, neraugoties uz to lielo ietekmi uz attīstību, šādi projekti nevarētu pildīt pieņemamus finansēšanas kritērijus (t. i., saistībā ar tiem ir maz cerību atgūt ieguldījumu vai kompensēt zaudējumus, izmantojot procentu likmes/kapitāla atdevi)

Tieša finansēšana

Ietekmes palielināšanas finansējuma programma arī ļaus aizdevumus piešķirt jaunām nozarēm, piemēram, veselības aprūpei un izglītībai, lauksaimniecībai un pārtikas nodrošinājumam, kā arī attīstīt jaunus un inovatīvus instrumentus riska dalīšanai

No finanšu un grāmatvedības viedokļa ietekmes palielināšanas finansējuma programma ir IM portfeļa daļa, un to uzskaita vispārējos IM gada finanšu pārskatos

Tabulā turpmāk rādītas uzskaites vērtības un summas, par kurām uzņemtas saistības, bet kas vēl nav izmaksātas, dalījumā pa aktīvu veidiem:

| tūkst. EUR |
| --- |
| Programmas ieguldījuma veids | Apraksts | Uzskaites vērtība 31.12.2018.. | Uzskaites vērtība 31.12.2017.. | Neizmaksātā summa 31.12.2018.. | Neizmaksātā summa 31.12.2017.. |
| Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | 19 134 | 7 839 | 53 672 | 51 720 |
| Aizdevumi finanšu starpniekiem | Aizdevumi un avansi | 36 277 | 30 804 | 139 329 | 44 017 |
| Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai | Izsniegtās garantijas | -786 | -296 | 43 668 | 64 569 |
| Tieša finansēšana – līdzdalība kapitālā | Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri | 53 183 | 42 981 | 1 014 | 4 014 |
| Kopā | | 107 808 | 81 328 | 237 683 | 164 320 |

tūkst. EUR

Programmas ieguldījuma veids

Apraksts

Uzskaites vērtība 31.12.2018..

Uzskaites vērtība 31.12.2017..

Neizmaksātā summa 31.12.2018..

Neizmaksātā summa 31.12.2017..

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

19 134

7 839

53 672

51 720

Aizdevumi finanšu starpniekiem

Aizdevumi un avansi

36 277

30 804

139 329

44 017

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai

Izsniegtās garantijas

-786

-296

43 668

64 569

Tieša finansēšana – līdzdalība kapitālā

Akcijas un citi mainīgā procenta vērtspapīri

53 183

42 981

1 014

4 014

Kopā

Kopā

107 808

107 808

81 328

81 328

237 683

237 683

164 320

164 320

25.   Turpmākie notikumi

Turpmākie notikumi

Pēc bilances pieņemšanas nav bijuši būtiski notikumi, kuru rezultātā būtu vajadzīga informācijas atklāšana vai korekcijas 2018 gada 31 decembra finanšu pārskatos.

---

(1)  OV L 210, 6.8.2013., 1 lpp.

1

(2)  Padomes 2018 gada 26 novembra Regula (ES) 2018/1877 par finanšu regulējumu, ko piemēro 11 Eiropas Attīstības fondam, un ar ko atceļ Regulu (ES) 2015/323 (OV L 307, 3.12.2018., 1 lpp.)

2

(3)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist

3

(4)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist

4

(*1)  No kopējiem aktīviem un saistībām jāatskaita konti starp EAF, lai saskaņotu tos ar kopsummām EAF bilancē

*1

(5)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist

5

(6)  Saskaņā ar 53 pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, finanšu līdzekļus uzrāda 11. EAF bilancē Dažādo bankas kontu būtība ir raksturota 5. nodaļā “Finanšu riska pārvaldība”

6

(7)  OV L 80I, 22.3.2019., 1 lpp.

7

(8)  OV L 101, 11.4.2019., 1 lpp.

8

(9)  OV L 149, 7.6.2016., 1. lpp.

9

(10)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz tūkstošiem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist

10

(11)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2018 gada 18 jūlija Regula (ES, Euratom) 2018/1046 par finanšu noteikumiem, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam, ar kuru groza Regulas (ES) Nr. 1296/2013, (ES) Nr. 1301/2013, (ES) Nr. 1303/2013, (ES) Nr. 1304/2013, (ES) Nr. 1309/2013, (ES) Nr. 1316/2013, (ES) Nr. 223/2014, (ES) Nr. 283/2014 un Lēmumu Nr. 541/2014/ES un atceļ Regulu (ES, Euratom) Nr. 966/2012 (OV L 193, 30.7.2018., 1. lpp.)

11

(12)  Regula (ES) 2018/1877

12

(13)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz tūkstošiem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist

13

(14)  Regula (ES, Euratom) 2018/1046

14

(15)  Regula (ES) 2018/1877

15

(16)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist

16

(17)  OV L 314, 30.11.2001., 1. lpp.

17

(18)  OV L 109, 26.4.2007., 33. lpp.

18

(19)  OV L 212, 5.8.2016., 107. lpp.

19

(20)  Visi samazinājumi ir saistību atcēlumi, kas pārvesti uz 10. EAF neizmantojamo darbības rezervi

20

(21)  Visi samazinājumi ir saistību atcēlumi, kas pārvesti uz 10. EAF neizmantojamo darbības rezervi

21

(22)  Saskaņā ar Padomes Lēmumu 2010/406/ES (OV L 189, 22.7.2010., 14. lpp.) Sudānai 10. EAF tika piešķirti 150 miljoni no neizmantojamās darbības rezerves (147 miljoni īpašais piešķīrums Sudānai un 3 miljoni īstenošanas izmaksas)

22

(23)  Saskaņā ar Padomes Lēmumu 2011/315/ES (OV L 142, 28.5.2011., 61. lpp.) Sudānai 10. EAF tika piešķirti 200 miljoni no neizmantojamās darbības rezerves (194 miljoni īpašais piešķīrums Dienvidsudānai un 6 miljoni īstenošanas izmaksas)

23

(24)  Pārvietojumi no 9. EAF un iepriekšējo EAF projektu atceltajām saistībām uz neizmantojamo darbības rezervi 377 miljonu apmērā, atņemot pārvietojumu no Dienvidsudānai piešķirtajām rezervēm 200 miljonu apmērā (9. EAF). Uz attiecīgo gadu izveidotā ĀKK neizmantojamā rezerve bija 807 miljoni, no kuriem izlietoti ir 350 miljoni (150 miljoni Sudānai, 200 miljoni Dienvidsudānai, abas summas pārvietotas uz 9. EAF)

24

(25)  Pārvietojumi uz/no 10. EAF rezervēm

25

(26)  Attiecībā uz līdzfinansējumu tabulā ir norādītas tikai saistību apropriācijas

26

(27)  Ar Padomes Lēmumu 2013/759/ES (OV L 335, 14.12.2013., 48. lpp.) tika izveidoti Eiropas Attīstības fonda (EAF) pārejas pārvaldības pasākumi (“pagaidu mehānisms”), lai nodrošinātu līdzekļu pieejamību sadarbībai ar Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna (ĀKK) valstīm un ar aizjūras zemēm un teritorijām (AZT), kā arī atbalsta izdevumiem laikposmā no 2014 gada 1 janvāra līdz brīdim, kad stājas spēkā 11. EAF iekšējais nolīgums

27

(28)  % no apropriācijām

28

(*2)  2017 gada 31 decembrī mehānisms bija klasificējis kapitālieguldījumus kā pieejamus pārdošanai, savukārt no 2018 gada 1 janvāra, pieņemot 9. SFPS, mehānisms ir pārklasificējis kapitālieguldījumus akcijās un citos mainīgā procenta vērtspapīros kā noteiktus FVTPL. Saistītā patiesās vērtības rezerve, kas 2017 gada 31 decembrī bija 125 816 tūkstoši EUR, tika atbrīvota pret mehānisma nesadalīto peļņu kā sākuma atlikuma korekcija (2.5. skaidrojums). Turklāt nesadalītās peļņas 2018. gada sākuma atlikumā tika iekļauti 49 712 tūkstoši EUR kā atzīts PKZ vērtības samazinājums parāda aizdevumu portfeļa 1. un 2. posma darbību izpildei, kā arī PKZ uzkrājums 4156 tūkstošu EUR apmērā neizmaksātiem izpildes riska darījumiem parāda portfeļa 1. un 2. posma darbību izpildei. Sīkāku saskaņojumu skatīt 2.5. skaidrojumā

*2

FVTPL

(*3)  Pārstāvniecības nolīgumi, attiecībā uz kuriem pārskata datumā nav pamatā esošu darījumu partneru

*3

(29)  Samazinājums izskaidrojams ar gada laikā veiktajām kapitāla atmaksām par operācijām, kas jau uzskatītas par pārstrukturētām 2018 gada 31 decembrī, un ar gada laikā izbeigtajām pārstrukturētām operācijām

29

(*4)  Paskaidrojumus par sintētisko riska ierobežošanu skatīt 3.4.2.2.2. iedaļā

*4

(*5)  MRU valūta tika ieviesta 2018 gada 1 janvārī, aizstājot veco MRO pēc kursa 1 MRU = 10 MRO

*5

(*6)  Tajā skaitā pārstāvniecības nolīgumi

*6

---

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

| 30.9.2019 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 326/149 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 326/149

---

ERP TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA PAR 8., 9., 10. UN 11. EAF EIROPAS PARLAMENTAM UN PADOMEI – NEATKARĪGA REVIDENTA ZIŅOJUMS

(2019/C 901/02)

Atzinums

| I. | Mēs revidējām:






  a) | 8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskatus, kuros ietilpst bilance, finanšu darbības rezultātu pārskats, naudas plūsmas pārskats un pārskats par neto aktīvu pārmaiņām, kā arī ziņojumu par finanšu izpildi finanšu gadā, kas beidzās 2018. gada 31. decembrī, un kurus Komisija apstiprināja 2019. gada 26. jūnijā; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskatus, kuros ietilpst bilance, finanšu darbības rezultātu pārskats, naudas plūsmas pārskats un pārskats par neto aktīvu pārmaiņām, kā arī ziņojumu par finanšu izpildi finanšu gadā, kas beidzās 2018. gada 31. decembrī, un kurus Komisija apstiprināja 2019. gada 26. jūnijā;

| b) | to pakārtoto darījumu likumību un pareizību, par kuru finanšu pārvaldību atbild Komisija (1) |
| --- | --- |

b)

to pakārtoto darījumu likumību un pareizību, par kuru finanšu pārvaldību atbild Komisija (1)

Pārskatu ticamība

| Atzinums par pārskatu ticamību









  II. | Uzskatām, ka 8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskati par 2018. gada 31. decembrī slēgto gadu visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo šo fondu finanšu stāvokli 2018. gada 31. decembrī, to darbības rezultātus, naudas plūsmas un neto aktīvu pārmaiņas minētajā datumā slēgtajā gadā saskaņā ar Eiropas attīstības fondu finanšu regulu un grāmatvedības noteikumiem, kas balstās uz starptautiski atzītiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem |
| --- | --- |

Atzinums par pārskatu ticamību

II.

Pārskatiem pakārtoto darījumu likumība un pareizība

Ieņēmumi

| Atzinums par ieņēmumu likumību un pareizību









  III. | Mēs uzskatām, ka pārskatiem par 2018. gada 31. decembrī slēgto gadu pakārtotie ieņēmumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi |
| --- | --- |

Atzinums par ieņēmumu likumību un pareizību

III.

Izdevumi

| Negatīvs atzinums par izdevumu likumību un pareizību









  IV. | Ņemot vērā to jautājumu nopietnību, kas aprakstīti punktā, kurā pamato negatīvu atzinumu par pārskatiem pakārtoto izdevumu likumību un pareizību, mēs uzskatām, ka izdevumos, kas pieņemti pārskatos par 2018. gada 31. decembrī slēgto gadu, ir būtisks kļūdu līmenis |
| --- | --- |

Negatīvs atzinums par izdevumu likumību un pareizību

IV.

Atzinuma pamatojums

| V. | Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem (ISA) un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem (ISSAI). Mūsu pienākumi saskaņā ar šiem standartiem un kodeksiem ir plašāk aprakstīti šā ziņojuma iedaļā, kas attiecas uz revidenta pienākumiem. Mēs esam neatkarīgi un ievērojam ētiskos pienākumus saskaņā ar Profesionālo grāmatvežu ētikas kodeksu, ko izstrādājusi Starptautiskās Ētikas standartu padome grāmatvežiem. Uzskatām, ka gūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai |
| --- | --- |

V.

Pamats negatīvam atzinumam par izdevumu likumību un pareizību

| VI. | Izdevumos, kuri 2018. gadā iegrāmatoti attiecībā uz 8., 9., 10. un 11. EAF, ir būtisks kļūdu līmenis. Mūsu aplēstais kļūdu līmenis pārskatu pieņemtajos izdevumos ir 5,2 % |
| --- | --- |

VI.

Galvenie revīzijas jautājumi

| VII. | Galvenie revīzijas jautājumi ir tie, kuri saskaņā ar mūsu profesionālo spriedumu mūsu veiktajā kārtējā perioda finanšu pārskatu revīzijā bija vissvarīgākie. Šos jautājumus Palāta skatīja finanšu pārskatu revīzijas kopējā kontekstā un formulējot savu atzinumu par pārskatiem, bet par šiem jautājumiem mēs nesniedzam atsevišķu atzinumu |
| --- | --- |

VII.

Uzkrātie izdevumi

| VIII. | Mēs novērtējām pārskatos izklāstītos uzkrātos izdevumus (sk. 2.8. skaidrojumu), uz kuriem attiecas augsta aplēses pakāpe. 2018. gada beigās Komisija lēsa, ka attiecināmie izdevumi, kuri ir radušies, bet kurus saņēmēji vēl nav paziņojuši, ir 5 133 miljoni EUR (2017. gada beigās: 4 653 miljoni EUR) |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Lai novērstu risku, ka uzkrājumi ir uzrādīti nepareizi, mēs pārbaudījām šo uzkrājumu aplēses aprēķinu un caurskatījām 30 atsevišķu līgumu izlasi. Šā darba rezultātā mēs secinājām, ka galīgajos pārskatos atzītie uzkrātie izdevumi bija pareizi |
| --- | --- |

IX.

Potenciālā ietekme, kuru uz EAF 2018. gada pārskatiem rada Apvienotās Karalistes izstāšanās no Eiropas Savienības

| X. | Apvienotā Karaliste (AK) 2017. gada 29. martā oficiāli paziņoja Eiropadomei par nodomu izstāties no Eiropas Savienības (ES). 2018. gada 19. martā Komisija publicēja izstāšanās līguma projektu, kurā aprakstīta virzība, kas panākta sarunās ar AK. Izstāšanās līguma projektā teikts, ka AK turpinās piedalīties Eiropas attīstības fondos līdz 11. EAF slēgšanai un visos iepriekšējos vēl atvērtajos Eiropas attīstības fondos, tā uzņemsies visus tos pašus pienākumus, ko dalībvalstis saskaņā ar iekšējo nolīgumu, ar kuru 11. EAF tika izveidots, kā arī pienākumus attiecībā uz iepriekšējiem Eiropas attīstības fondiem līdz to slēgšanai |
| --- | --- |

X.

| XI. | Izstāšanās līguma projektā arī norādīts, ka gadījumā, ja par kādām summām no 10. EAF vai no iepriekšējo Eiropas attīstības fondu projektiem saistības nav uzņemtas vai ir atceltas, kad šis līgums stājas spēkā, šo summu AK daļa netiks izmantota atkārtoti. Tas pats attiecas uz AK daļu 11. EAF līdzekļos, par kuriem saistības nav uzņemtas vai ir atceltas pēc 2020. gada 31. decembra. Sarunas par AK izstāšanos no Eiropas Savienības joprojām turpinās, tāpēc līguma galīgais teksts vēl nav apstiprināts |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Pamatojoties uz to, nav finanšu ietekmes, kas paziņojama saistībā ar 2018. gada EAF pārskatiem. Mēs secinām, ka EAF pārskati 2018. gada 31. decembrī pareizi atspoguļo stāvokli saistībā ar izstāšanās procesu |
| --- | --- |

XII.

Vadības pienākumi

| XIII. | Saskaņā ar LESD 310.–325. pantu un 11. EAF Finanšu regulu vadības pienākums ir sagatavot un iesniegt EAF gada pārskatus, pamatojoties uz starptautiski atzītiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem, un nodrošināt tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Šie pienākumi ietver iekšējās kontroles mehānismu izveidi, ieviešanu un īstenošanu attiecībā uz finanšu pārskatu sagatavošanu un izklāstu tā, lai krāpšanas vai kļūdas dēļ tajos nebūtu sniegtas būtiski nepareizas ziņas. Komisijai ir galīgā atbildība par EAF pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Sagatavojot EAF pārskatus, Komisijas pienākums ir novērtēt Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību, izklāstīt visus svarīgos jautājumus un izmantot darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā, ja vien vadība neplāno likvidēt uzņēmumu vai pārtraukt darbību, vai tai nav citas reālas alternatīvas uzņēmuma slēgšanai vai darbības pārtraukšanai |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Komisija ir atbildīga par Eiropas attīstības fondu finanšu pārskatu sagatavošanas procesa pārraudzību |
| --- | --- |

XV.

Revidenta pienākumi EAF pārskatu un pakārtoto darījumu revīzijā

| XVI. | Mūsu mērķi ir iegūt pamatotu pārliecību par to, ka EAF pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi, un, balstoties uz mūsu veikto revīziju, sniegt Eiropas Parlamentam un Padomei deklarāciju par pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Pamatota pārliecība ir augsts pārliecības līmenis, bet tā nav garantija, ka revīzijā vienmēr tiks atklāti visi iespējamie būtiski nepareizu ziņu vai būtisku neatbilstību gadījumi. Tie var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ un tos uzskata par būtiskiem tad, ja var pamatoti sagaidīt, ka atsevišķi vai kopā tie varētu ietekmēt saimnieciskus lēmumus, kuri pieņemti, pamatojoties uz EAF pārskatiem |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Revīzijā, ko veicam saskaņā ar ISA un ISSAI, mēs liekam lietā profesionālo spriedumu un visas revīzijas gaitā saglabājam profesionāli skeptisku attieksmi. Mēs arī






  — | apzinām un novērtējam riskus, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ EAF pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts EAF tiesiskais regulējums. Mēs izstrādājam un īstenojam revīzijas procedūras, lai reaģētu uz šo risku, un iegūstam revīzijas pierādījumus, kas ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. Gadījumus, kad būtiski nepareizas ziņas ir sniegtas vai neatbilstības radušās krāpšanas dēļ, ir grūtāk atklāt nekā kļūdas izraisītus gadījumus, jo krāpšana var ietvert slepenu vienošanos, viltošanu, tīšus izlaidumus, datu sagrozīšanu vai iekšējās kontroles apiešanu. Attiecīgi ir lielāks risks, ka šādi gadījumi paliks neatklāti |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

apzinām un novērtējam riskus, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ EAF pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts EAF tiesiskais regulējums. Mēs izstrādājam un īstenojam revīzijas procedūras, lai reaģētu uz šo risku, un iegūstam revīzijas pierādījumus, kas ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. Gadījumus, kad būtiski nepareizas ziņas ir sniegtas vai neatbilstības radušās krāpšanas dēļ, ir grūtāk atklāt nekā kļūdas izraisītus gadījumus, jo krāpšana var ietvert slepenu vienošanos, viltošanu, tīšus izlaidumus, datu sagrozīšanu vai iekšējās kontroles apiešanu. Attiecīgi ir lielāks risks, ka šādi gadījumi paliks neatklāti

| — | iepazīstamies ar iekšējo kontroli, kas attiecas uz revīziju, lai izstrādātu atbilstošas revīzijas procedūras, nevis lai sniegtu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti |
| --- | --- |

—

iepazīstamies ar iekšējo kontroli, kas attiecas uz revīziju, lai izstrādātu atbilstošas revīzijas procedūras, nevis lai sniegtu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti

| — | novērtējam izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un vadības veikto grāmatvedības aplēšu pamatotību un ar to saistīto vadības sniegto informāciju |
| --- | --- |

—

novērtējam izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un vadības veikto grāmatvedības aplēšu pamatotību un ar to saistīto vadības sniegto informāciju

| — | izdarām secinājumus par to, vai vadība ir pienācīgi izmantojusi darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, spriežam, vai attiecībā uz notikumiem vai nosacījumiem pastāv būtiska nenoteiktība, kas var radīt nopietnas šaubas par Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību. Ja secinām, ka šāda būtiska nenoteiktība pastāv, mums savā ziņojumā uz to ir jāvērš uzmanība, norādot uz attiecīgo informāciju EAF pārskatos, vai arī, ja šī informācija ir neadekvāta, mums ir jāgroza savs atzinums. Mūsu secinājumi balstās uz revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz ziņojuma sagatavošanai. Tomēr turpmāki notikumi vai nosacījumi var likt organizācijai pārtraukt darbības turpināšanu |
| --- | --- |

—

izdarām secinājumus par to, vai vadība ir pienācīgi izmantojusi darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, spriežam, vai attiecībā uz notikumiem vai nosacījumiem pastāv būtiska nenoteiktība, kas var radīt nopietnas šaubas par Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību. Ja secinām, ka šāda būtiska nenoteiktība pastāv, mums savā ziņojumā uz to ir jāvērš uzmanība, norādot uz attiecīgo informāciju EAF pārskatos, vai arī, ja šī informācija ir neadekvāta, mums ir jāgroza savs atzinums. Mūsu secinājumi balstās uz revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz ziņojuma sagatavošanai. Tomēr turpmāki notikumi vai nosacījumi var likt organizācijai pārtraukt darbības turpināšanu

| — | novērtējam gada pārskatu vispārējo izklāstu, uzbūvi un saturu, tostarp visas informācijas sniegšanu, un vērtējam, vai pakārtotie darījumi un notikumi gada pārskatos ir izklāstīti patiesi |
| --- | --- |

—

novērtējam gada pārskatu vispārējo izklāstu, uzbūvi un saturu, tostarp visas informācijas sniegšanu, un vērtējam, vai pakārtotie darījumi un notikumi gada pārskatos ir izklāstīti patiesi

| XVIII. | Mēs sazināmies ar vadību arī par revīzijai plānoto tvērumu un laika grafiku, kā arī par nozīmīgiem revīzijas konstatējumiem, tostarp par visiem konstatējumiem, kas attiecas uz būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Attiecībā uz ieņēmumiem mēs pārbaudām visas dalībvalstu iemaksas un citu veidu ieņēmumu darījumu izlasi |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Saistībā ar izdevumiem mēs pārbaudām maksājumu darījumus, kad izdevumi ir radušies un ir iegrāmatoti un pieņemti. Šī pārbaude aptver visas maksājumu kategorijas (izņemot avansa maksājumus) to veikšanas stadijā. Avansa maksājumus pārbauda tad, kad līdzekļu saņēmējs ir sniedzis pierādījumu par to atbilstīgu izmantošanu un iestāde vai struktūra ir pieņēmusi šo pierādījumu, avansa maksājumu dzēšot, kas var nenotikt līdz nākamajam gadam |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | No jautājumiem, kas apspriesti ar Komisiju, mēs apzinām tos, kuri EAF pārskatu revīzijā ir vissvarīgākie un kuri tādējādi ir galvenie revīzijas jautājumi kārtējā periodā. Šos jautājumus mēs aprakstām savā ziņojumā, ja vien ar likumu vai noteikumiem nav aizliegta to atklāšana plašākai sabiedrībai vai – ārkārtīgi retos gadījumos – ja mēs secinām, ka informācija mūsu ziņojumā nav jāsniedz, jo ir pamats domāt, ka tās atklāšana varētu radīt negatīvas sekas, kuras būtu lielākas par labumu, ko gūtu sabiedrība |
| --- | --- |

XXI.

2019. gada 11. jūlijā

priekšsēdētājs

Klaus-Heiner LEHNE

Eiropas Revīzijas palāta

12, rue Alcide De Gasperi, Luxembourg, LUKSEMBURGA

---

(1)  Saskaņā ar 43., 48.–50. un 58. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, šī ticamības deklarācija neattiecas uz to EAF līdzekļu daļu, kuru pārvalda EIB

1

---