# Uradni list C 326/2019

| | ISSN 1977-1045 |
| --- | --- |
| Uradni list
  Evropske unije | C 326 |
| | |
| Slovenska izdaja | Informacije in objave | Letnik 6230. september 2019 |

ISSN 1977-1045

Uradni list

Evropske unije

C 326

Slovenska izdaja

Informacije in objave

Letnik 6230. september 2019

---

| Vsebina | Stran |
| --- | --- |
| | IV   Informacije |
| | INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE |
| | Evropska komisija |
| 2019/C 326/01 | IV Informacije Informacije institucij, Organov, Uradov in Agencij Evropske Unije Evropska Komisija Sporočilo Komisije Evropskemu Parlamentu, Svetu in Evropskemu računskemu sodišču Zaključni račun Evropskega razvojnega sklada za leto 2018 | 1 |
| | INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE |
| 2019/C 326/02 | Izjava o zanesljivosti, ki jo Sodišče daje Evropskemu parlamentu in Svetu, za 8., 9., 10. in 11. evropski razvojni sklad – Poročilo neodvisnega revizorja | 149 |

Vsebina

Stran

IV   Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE

Evropska komisija

2019/C 326/01

IV Informacije Informacije institucij, Organov, Uradov in Agencij Evropske Unije Evropska Komisija Sporočilo Komisije Evropskemu Parlamentu, Svetu in Evropskemu računskemu sodišču Zaključni račun Evropskega razvojnega sklada za leto 2018

Informacije

Sporočilo Komisije Evropskemu Parlamentu, Svetu in Evropskemu računskemu sodišču Zaključni račun Evropskega razvojnega sklada za leto 2018

1

INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE

2019/C 326/02

Izjava o zanesljivosti, ki jo Sodišče daje Evropskemu parlamentu in Svetu, za 8., 9., 10. in 11. evropski razvojni sklad – Poročilo neodvisnega revizorja

149

---

| SL | |
| --- | --- |

SL

---

IV Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE

Evropska komisija

| 30.9.2019 | SL | Uradni list Evropske unije | C 326/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

SL

Uradni list Evropske unije

C 326/1

---

IV

Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE

EVROPSKA KOMISIJA

SPOROČILO KOMISIJE EVROPSKEMU PARLAMENTU, SVETU IN EVROPSKEMU RAČUNSKEMU SODIŠČU

Zaključni račun Evropskega razvojnega sklada za leto 2018

(2019/C 326/01)

KAZALO

| POTRDITEV ZAKLJUČNEGA RAČUNA | 2 |
| --- | --- |

| IZVRŠEVANJE IN RAČUNOVODSKA OBRAVNAVA SREDSTEV ERS | 3 |
| --- | --- |

| SREDSTVA, KI JIH UPRAVLJA EVROPSKA KOMISIJA | 6 |
| --- | --- |

| RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS | 8 |
| --- | --- |

| POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ERS | 17 |
| --- | --- |

| RAČUNOVODSKI IZKAZI SKRBNIŠKIH SKLADOV EU, KONSOLIDIRANI V ERS | 40 |
| --- | --- |

| KONČNI ZAKLJUČNI RAČUN SKRBNIŠKEGA SKLADA EU BÊKOU ZA LETO 2018 | 41 |
| --- | --- |

| KONČNI ZAKLJUČNI RAČUN SKRBNIŠKEGA SKLADA EU ZA AFRIKO ZA LETO 2018 | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS IN SKRBNIŠKIH SKLADOV EU | 55 |
| --- | --- |

| POROČILO ERS O FINANČNEM IZVRŠEVANJU | 59 |
| --- | --- |

| LETNO POROČILO O IZVRŠEVANJU – SREDSTVA, KI JIH UPRAVLJA EVROPSKA INVESTICIJSKA BANKA | 89 |
| --- | --- |

POTRDITEV ZAKLJUČNEGA RAČUNA

Zaključni račun Evropskega razvojnega sklada za leto 2018 je bil pripravljen v skladu z naslovom X finančne uredbe za 11 Evropski razvojni sklad ter računovodskimi načeli, pravili in metodami iz pojasnil k računovodskim izkazom

Prevzemam odgovornost za pripravo in predstavitev zaključnega računa Evropskega razvojnega sklada v skladu s členom 18 finančne uredbe za 11 Evropski razvojni sklad

Od odredbodajalca in EIB, ki jamčita za zanesljivost poslanih podatkov, sem pridobila vse potrebne podatke za pripravo zaključnega računa, ki prikazuje sredstva in obveznosti Evropskega razvojnega sklada ter izvrševanje proračuna

Potrjujem, da sem si na podlagi teh podatkov ter preverjanj, ki so bila po mojem mnenju potrebna za potrditev zaključnega računa, pridobila razumno zagotovilo, da zaključni račun predstavlja resnično in pošteno sliko finančnega stanja Evropskega razvojnega sklada v vseh pomembnih vidikih

Rosa ALDEA BUSQUETS

Računovodja

21. junij 2019

IZVRŠEVANJE IN RAČUNOVODSKA OBRAVNAVA SREDSTEV ERS

IZVRŠEVANJE IN RAČUNOVODSKA OBRAVNAVA SREDSTEV ERS

1.   OZADJE

OZADJE

Evropska unija (v nadaljnjem besedilu: EU) sodeluje s številnimi državami v razvoju Glavni cilj teh dejavnosti je spodbujati gospodarski, socialni in okoljski razvoj, pri čemer je primarni cilj dolgoročno zmanjšanje in izkoreninjenje revščine z zagotavljanjem razvojne in tehnične pomoči državam upravičenkam Da bi EU to dosegla, oblikuje strategije sodelovanja skupaj s partnerskimi državami in mobilizira finančna sredstva za njihovo izvajanje Ta sredstva EU, dodeljena za razvojno sodelovanje, se zagotavljajo iz treh virov:

| — | proračuna EU, |
| --- | --- |

—

proračuna EU,

| — | Evropskega razvojnega sklada in |
| --- | --- |

—

Evropskega razvojnega sklada in

| — | Evropske investicijske banke |
| --- | --- |

—

Evropske investicijske banke

Evropski razvojni sklad (v nadaljnjem besedilu: ERS) je glavni instrument za zagotavljanje pomoči EU za razvojno sodelovanje afriškim, karibskim in pacifiškim državam (v nadaljnjem besedilu: države AKP) ter čezmorskim državam in ozemljem (v nadaljnjem besedilu: ČDO)

ERS se ne financira iz proračuna EU Ustanovi se z notranjim sporazumom predstavnikov držav članic, ki sedijo v Svetu, upravlja pa ga poseben odbor Evropska komisija (v nadaljnjem besedilu: Komisija) je odgovorna za finančno izvrševanje dejavnosti, ki se izvajajo s sredstvi ERS, Evropska investicijska banka (v nadaljnjem besedilu: EIB) pa upravlja Sklad za spodbujanje naložb

V obdobju 2014–2020 bo geografska pomoč, dodeljena državam AKP in ČDO, še naprej financirana predvsem iz ERS Vsak ERS je običajno sklenjen za približno pet let in ga ureja posebna finančna uredba, ki zahteva pripravo računovodskih izkazov za vsak posamezen ERS V skladu z navedenim se računovodski izkazi pripravljajo za vsak ERS posebej v zvezi z delom, ki ga upravlja Komisija Ti računovodski izkazi so prikazani tudi v agregatni obliki, da se zagotovi celovit pregled nad finančnim stanjem sredstev, za katera je odgovorna Komisija

Sodelujoče države članice so notranji sporazum o ustanovitvi 11 ERS podpisale na zasedanju Sveta junija 2013 (1). Veljati je začel 1. marca 2015

1

Svet je leta 2018 sprejel finančno uredbo, ki se uporablja za 11 ERS (2). Ta je razveljavila prejšnjo veljavno uredbo in se uporablja za dejavnosti, financirane iz prejšnjih ERS, brez poseganja v obstoječe pravne obveznosti Ta uredba se ne uporablja za Sklad za spodbujanje naložb v okviru prejšnjih ERS

2

V okviru Sporazuma o partnerstvu AKP-EU je bil ustanovljen Sklad za spodbujanje naložb Slednjega upravlja EIB, namenjen pa je podpiranju razvoja zasebnega sektorja v državah AKP ter financira zlasti (vendar ne izključno) zasebne naložbe Zasnovan je kot obnovljiv sklad, kar pomeni, da se lahko povračila posojil ponovno uporabijo za druge dejavnosti Sklad je torej samoobnovljiv in finančno neodvisen Ker ga ne upravlja Komisija, njegov zaključni račun ni konsolidiran v prvem delu zaključnega računa (računovodski izkazi ERS ter ustrezno poročilo o finančnem izvrševanju) Računovodski izkazi Sklada za spodbujanje naložb so prikazani v ločenem delu zaključnega računa (del II), da se zagotovi celotna slika razvojne pomoči ERS

2.   KAKO SE FINANCIRA ERS?

KAKO SE FINANCIRA ERS?

Evropski svet je na zasedanju 2. decembra 2013 sprejel večletni finančni okvir za obdobje 2014–2020 V tem okviru je bilo sklenjeno, da geografsko sodelovanje z državami AKP ne bo vključeno v proračun EU, temveč se bo še naprej financiralo prek veljavnega medvladnega ERS

Proračun EU se sprejme za eno leto, tako da se v skladu s proračunskim načelom enoletnosti odhodki in prihodki načrtujejo in odobrijo za eno leto ERS pa je v nasprotju s proračunom EU sklad, ki deluje po načelu večletnosti Vsak ERS določa skupni sklad za izvajanje razvojnega sodelovanja za obdobje, ki običajno traja pet let Ker se sredstva dodeljujejo na večletni osnovi, se dodeljena sredstva lahko porabljajo skozi celotno obdobje ERS Odsotnost proračunske enoletnosti je poudarjena pri proračunskem poročanju, saj se proračunsko izvrševanje ERS ugotavlja glede na skupna sredstva

Sredstva ERS soad hocprispevki držav članic EU Predstavniki držav članic se približno vsakih pet let sestanejo na medvladni ravni, da bi odločili o skupnem znesku, ki bo dodeljen skladu, ter o nadzoru njegovega izvrševanja Komisija nato upravlja sklad v skladu s politiko Unije na področju razvojnega sodelovanja Države članice imajo vzporedno s politiko Unije tudi nacionalne razvojne politike in politike pomoči, zato morajo svoje politike usklajevati s politikami EU in zagotavljati, da se te med seboj dopolnjujejo

ad hoc

Poleg zgoraj navedenih prispevkov lahko države članice sklenejo tudi sporazume o sofinanciranju ali vplačajo prostovoljne finančne prispevke v ERS

3.   POROČANJE OB KONCU LETA

POROČANJE OB KONCU LETA

3.1.   ZAKLJUČNI RAČUN

ZAKLJUČNI RAČUN

Računovodski izkazi za ERS se v skladu s členom 18(3) finančne uredbe za ERS pripravijo na osnovi pravil računovodstva na podlagi nastanka poslovnega dogodka, ki so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS) Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, se uporabljajo v vseh institucijah in organih EU za vzpostavitev enotnega sklopa pravil za računovodstvo, vrednotenje in predstavitev zaključnega računa, da se harmonizira proces priprave računovodskih izkazov Ta računovodska pravila EU se uporabljajo tudi za ERS ob upoštevanju posebne narave njegovih dejavnosti

Za pripravo zaključnega računa ERS je odgovoren računovodja Komisije, ki je računovodja ERS Računovodja zagotovi, da zaključni račun ERS predstavlja resnično in pošteno sliko finančnega stanja ERS

Zaključni račun je prikazan na naslednji način:

Del I: Sredstva, ki jih upravlja Komisija

| (i) | Računovodski izkazi ERS in pojasnila k njim |
| --- | --- |

(i)

Računovodski izkazi ERS in pojasnila k njim

| (ii) | Računovodski izkazi skrbniških skladov EU, konsolidiranih v računovodskih izkazih ERS |
| --- | --- |

(ii)

Računovodski izkazi skrbniških skladov EU, konsolidiranih v računovodskih izkazih ERS

| (iii) | Konsolidirani računovodski izkazi ERS in skrbniških skladov EU |
| --- | --- |

(iii)

Konsolidirani računovodski izkazi ERS in skrbniških skladov EU

| (iv) | Poročilo o finančnem izvrševanju ERS |
| --- | --- |

(iv)

Poročilo o finančnem izvrševanju ERS

Del II: Letno poročilo o izvrševanju – sredstva, ki jih upravlja EIB

| (i) | Računovodski izkazi Sklada za spodbujanje naložb |
| --- | --- |

(i)

Računovodski izkazi Sklada za spodbujanje naložb

V delu „Računovodski izkazi skrbniških skladov EU, konsolidiranih v računovodskih izkazih ERS“ so vključeni računovodski izkazi dveh skrbniških skladov, ustanovljenih v okviru ERS, in sicer skrbniškega sklada EU Bêkou (glej oddelek „Računovodski izkazi skrbniškega sklada EU Bêkou“) in skrbniškega sklada EU za Afriko (glej oddelek „Računovodski izkazi skrbniškega sklada EU za Afriko“). Za pripravo posameznih računovodskih izkazov skrbniških skladov je odgovoren računovodja Komisije, zunanjo revizijo teh izkazov pa izvede zasebna revizijska družba Zneski skrbniških skladov, vključeni v ta zaključni račun, so začasni

Komisija mora najpozneje do 31 julija naslednjega leta sprejeti zaključni račun ERS ter ga predložiti Evropskemu parlamentu in Svetu v razrešnico

4.   REVIZIJA IN RAZREŠNICA

REVIZIJA IN RAZREŠNICA

4.1.   REVIZIJA

REVIZIJA

Zaključni račun nadzira zunanji revizor, tj Evropsko računsko sodišče (v nadaljnjem besedilu: Računsko sodišče), ki za Svet in Evropski parlament pripravi letno poročilo

4.2.   RAZREŠNICA

RAZREŠNICA

Končna kontrola finančnega izvrševanja sredstev ERS za dano proračunsko leto je razrešnica Organ, ki daje razrešnico za ERS, je Evropski parlament To pomeni, da se po reviziji in dokončni pripravi zaključnega računa Evropski parlament na priporočilo Sveta odloči, ali bo Komisiji podelil razrešnico za finančno izvrševanje sredstev ERS za dano proračunsko leto Ta odločitev temelji na pregledu zaključnega računa in letnega poročila, ki ga opravi Računsko sodišče (ki vključuje uradno izjavo o zanesljivosti), ter odgovorih Komisije na vprašanja in zahteve po dodatnih informacijah

SREDSTVA, KI JIH UPRAVLJA EVROPSKA KOMISIJA (3)

SREDSTVA, KI JIH UPRAVLJA EVROPSKA KOMISIJA

3

KAZALO

KAZALO

| RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS | 8 |
| --- | --- |

| BILANCA STANJA ERS | 9 |
| --- | --- |

| IZKAZ FINANČNEGA USPEHA ERS | 10 |
| --- | --- |

| IZKAZ FINANČNEGA IZIDA ERS | 11 |
| --- | --- |

| IZKAZ SPREMEMB ERS V ČISTIH SREDSTVIH | 12 |
| --- | --- |

| BILANCA STANJA PO ERS | 13 |
| --- | --- |

| IZKAZ FINANČNEGA USPEHA PO ERS | 14 |
| --- | --- |

| IZKAZ SPREMEMB V ČISTIH SREDSTVIH PO ERS | 15 |
| --- | --- |

| POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ERS | 17 |
| --- | --- |

| RAČUNOVODSKI IZKAZI SKRBNIŠKIH SKLADOV EU, KONSOLIDIRANI V ERS | 40 |
| --- | --- |

| KONČNI ZAKLJUČNI RAČUN SKRBNIŠKEGA SKLADA EU BÊKOU ZA LETO 2018 | 41 |
| --- | --- |

| OZADJE SKRBNIŠKEGA SKLADA EU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| BILANCA STANJA | 45 |
| --- | --- |

| IZKAZ FINANČNEGA USPEHA | 46 |
| --- | --- |

| IZKAZ DENARNIH TOKOV | 46 |
| --- | --- |

| IZKAZ SPREMEMB ČISTIH SREDSTEV | 47 |
| --- | --- |

| KONČNI ZAKLJUČNI RAČUN SKRBNIŠKEGA SKLADA EU ZA AFRIKO ZA LETO 2018 | 48 |
| --- | --- |

| OZADJE SKRBNIŠKEGA SKLADA EU ZA AFRIKO | 49 |
| --- | --- |

| BILANCA STANJA | 52 |
| --- | --- |

| IZKAZ FINANČNEGA USPEHA | 53 |
| --- | --- |

| IZKAZ DENARNIH TOKOV | 53 |
| --- | --- |

| IZKAZ SPREMEMB ČISTIH SREDSTEV | 54 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS IN SKRBNIŠKIH SKLADOV EU | 55 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA | 56 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA USPEHA | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB V ČISTIH SREDSTVIH | 58 |
| --- | --- |

| POROČILO ERS O FINANČNEM IZVRŠEVANJU | 59 |
| --- | --- |

RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS (4)

RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS

4

BILANCA STANJA ERS

BILANCA STANJA ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Pojasnilo | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| NEKRATKOROČNA SREDSTVA | | | |
| Predhodno financiranje | 2.1 | 887 | 582 |
| Prispevki za skrbniški sklad | 2.2 | 201 | 163 |
| | | 1 088 | 745 |
| KRATKOROČNA SREDSTVA | | | |
| Predhodno financiranje | 2.1 | 1 448 | 1 518 |
| Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski | 2.3 | 138 | 92 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | 2.4 | 387 | 347 |
| | | 1 973 | 1 958 |
| SREDSTVA SKUPAJ | | 3 061 | 2 703 |
| NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI | | | |
| Rezervacije | 2.5 | – | (4) |
| Finančne obveznosti | 2.6 | (18) | (14) |
| | | (18) | (18) |
| KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | | | |
| Obveznosti iz poslovanja | 2.7 | (241) | (563) |
| Pasivne časovne razmejitve | 2.8 | (1 281 ) | (733) |
| | | (1 523 ) | (1 296 ) |
| OBVEZNOSTI SKUPAJ | | (1 540 ) | (1 314 ) |
| ČISTA SREDSTVA | | 1 521 | 1 389 |
| SREDSTVA IN REZERVE | | | |
| Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS | 2.9 | 50 423 | 46 173 |
| Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Poslovni izid, prenesen iz prejšnjih let | | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Poslovni izid za zadevno leto | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| ČISTA SREDSTVA | | 1 521 | 1 389 |

v milijonih EUR

Pojasnilo

31.12.2018.

31.12.2017.

NEKRATKOROČNA SREDSTVA

NEKRATKOROČNA SREDSTVA

Predhodno financiranje

Predhodno financiranje

2.1

887

887

582

582

Prispevki za skrbniški sklad

Prispevki za skrbniški sklad

2.2

201

201

163

163

1 088

1 088

745

745

KRATKOROČNA SREDSTVA

KRATKOROČNA SREDSTVA

Predhodno financiranje

Predhodno financiranje

2.1

1 448

1 448

1 518

1 518

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

2.3

138

138

92

92

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

2.4

387

387

347

347

1 973

1 973

1 958

1 958

SREDSTVA SKUPAJ

SREDSTVA SKUPAJ

3 061

3 061

2 703

2 703

NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI

NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI

Rezervacije

Rezervacije

2.5

–

–

(4)

(4)

Finančne obveznosti

Finančne obveznosti

2.6

(18)

(18)

(14)

(14)

(18)

(18)

(18)

(18)

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

Obveznosti iz poslovanja

Obveznosti iz poslovanja

2.7

(241)

(241)

(563)

(563)

Pasivne časovne razmejitve

Pasivne časovne razmejitve

2.8

(1 281 )

(1 281 )

(733)

(733)

(1 523 )

(1 523 )

(1 296 )

(1 296 )

OBVEZNOSTI SKUPAJ

OBVEZNOSTI SKUPAJ

(1 540 )

(1 540 )

(1 314 )

(1 314 )

ČISTA SREDSTVA

ČISTA SREDSTVA

1 521

1 521

1 389

1 389

SREDSTVA IN REZERVE

SREDSTVA IN REZERVE

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

2.9

50 423

50 423

46 173

46 173

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Poslovni izid, prenesen iz prejšnjih let

Poslovni izid, prenesen iz prejšnjih let

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

ČISTA SREDSTVA

ČISTA SREDSTVA

1 521

1 521

1 389

1 389

IZKAZ FINANČNEGA USPEHA ERS

IZKAZ FINANČNEGA USPEHA ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Pojasnilo | 2018 | 2017 |
| PRIHODKI | | | |
| Prihodki iz nemenjalnih poslov | 3.1 | | |
| Dejavnosti izterjave | | 4 | 61 |
| | | 4 | 61 |
| Prihodki iz menjalnih poslov | 3.2 | | |
| Finančni prihodki | | 10 | 4 |
| Drugi prihodki | | 46 | 22 |
| | | 57 | 25 |
| Prihodki skupaj | | 60 | 87 |
| ODHODKI | | | |
| Instrumenti pomoči | 3.3 | (4 054 ) | (3 700 ) |
| Odhodki za sofinanciranje | 3.4 | 17 | (42) |
| Stroški financiranja | 3.6 | 7 | (8) |
| Drugi odhodki | 3.7 | (148) | (154) |
| Odhodki skupaj | | (4 178 ) | (3 904 ) |
| POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO | | (4 118 ) | (3 818 ) |

v milijonih EUR

Pojasnilo

2018

2017

PRIHODKI

PRIHODKI

Prihodki iz nemenjalnih poslov

Prihodki iz nemenjalnih poslov

3.1

Dejavnosti izterjave

Dejavnosti izterjave

4

4

61

61

4

4

61

61

Prihodki iz menjalnih poslov

Prihodki iz menjalnih poslov

3.2

Finančni prihodki

Finančni prihodki

10

10

4

4

Drugi prihodki

Drugi prihodki

46

46

22

22

57

57

25

25

Prihodki skupaj

Prihodki skupaj

60

60

87

87

ODHODKI

ODHODKI

Instrumenti pomoči

Instrumenti pomoči

3.3

(4 054 )

(4 054 )

(3 700 )

(3 700 )

Odhodki za sofinanciranje

Odhodki za sofinanciranje

3.4

17

17

(42)

(42)

Stroški financiranja

Stroški financiranja

3.6

7

7

(8)

(8)

Drugi odhodki

Drugi odhodki

3.7

(148)

(148)

(154)

(154)

Odhodki skupaj

Odhodki skupaj

(4 178 )

(4 178 )

(3 904 )

(3 904 )

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

IZKAZ FINANČNEGA IZIDA ERS

IZKAZ FINANČNEGA IZIDA ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Pojasnilo | 2018 | 2017 |
| Poslovni izid za zadevno leto | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Poslovanje | | | |
| Povečanje kapitala – prispevki (čisti) | | 4 250 | 3 850 |
| (Povečanje)/zmanjšanje prispevkov za skrbniške sklade | | (38) | (66) |
| (Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja | | (235) | (319) |
| (Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov | | (46) | 40 |
| Povečanje/(zmanjšanje) rezervacij | | (4) | – |
| Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti | | 3 | 8 |
| Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja | | (322) | 14 |
| Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev | | 548 | (42) |
| ČISTI DENARNI TOK | | 40 | (333) |
| Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov | | 40 | (333) |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta | 2.4 | 347 | 680 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta | 2.4 | 387 | 347 |

v milijonih EUR

Pojasnilo

2018

2017

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Poslovanje

Poslovanje

Povečanje kapitala – prispevki (čisti)

Povečanje kapitala – prispevki (čisti)

4 250

4 250

3 850

3 850

(Povečanje)/zmanjšanje prispevkov za skrbniške sklade

(Povečanje)/zmanjšanje prispevkov za skrbniške sklade

(38)

(38)

(66)

(66)

(Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja

(Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja

(235)

(235)

(319)

(319)

(Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov

(Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov

(46)

(46)

40

40

Povečanje/(zmanjšanje) rezervacij

Povečanje/(zmanjšanje) rezervacij

(4)

(4)

–

–

Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti

Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti

3

3

8

8

Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja

Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja

(322)

(322)

14

14

Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev

Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev

548

548

(42)

(42)

ČISTI DENARNI TOK

ČISTI DENARNI TOK

40

40

(333)

(333)

Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

40

40

(333)

(333)

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta

2.4

347

347

680

680

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta

2.4

387

387

347

347

IZKAZ SPREMEMB ERS V ČISTIH SREDSTVIH

IZKAZ SPREMEMB ERS V ČISTIH SREDSTVIH

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Kapital Sklada – delujoči ERS (A) | Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS (B) | Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS (C) = (A) – (B) | Skupne rezerve (D) | Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej (E) | Čista sredstva skupaj (C) + (D) + (E) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Povečanje kapitala – prispevki | – | (4 050 ) | 4 050 | – | – | 4 050 |
| Vračila državam članicam | (200) | – | (200) | – | – | (200) |
| Poslovni izid za zadevno leto | – | – | – | (3 818 ) | – | (3 818 ) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Povečanje kapitala – prispevki | – | (4 250 ) | 4 250 | – | – | 4 250 |
| Poslovni izid za zadevno leto | – | – | – | (4 118 ) | – | (4 118 ) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

v milijonih EUR

Kapital Sklada – delujoči ERS (A)

Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS (B)

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS (C) = (A) – (B)

Skupne rezerve (D)

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej (E)

Čista sredstva skupaj (C) + (D) + (E)

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Povečanje kapitala – prispevki

Povečanje kapitala – prispevki

–

–

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

–

–

–

–

4 050

4 050

Vračila državam članicam

Vračila državam članicam

(200)

(200)

–

–

(200)

(200)

–

–

–

–

(200)

(200)

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

–

–

–

–

(3 818 )

(3 818 )

–

–

(3 818 )

(3 818 )

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Povečanje kapitala – prispevki

Povečanje kapitala – prispevki

–

–

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

–

–

–

–

4 250

4 250

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

–

–

–

–

(4 118 )

(4 118 )

–

–

(4 118 )

(4 118 )

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

BILANCA STANJA PO ERS

BILANCA STANJA PO ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Pojasnilo | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | Skupaj | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | Skupaj |
| NEKRATKOROČNA SREDSTVA | | | | | | | | | | | |
| Predhodno financiranje | 2.1 | – | 23 | 520 | 344 | 887 | – | 32 | 221 | 330 | 582 |
| Prispevki za skrbniški sklad | 2.2 | – | – | – | 201 | 201 | – | 86 | – | 77 | 163 |
| | | – | 23 | 520 | 546 | 1 088 | – | 118 | 221 | 407 | 745 |
| KRATKOROČNA SREDSTVA | | | | | | | | | | | |
| Predhodno financiranje | 2.1 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 |
| Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski | 2.3 | 1 | 65 | 36 | 36 | 138 | 0 | 64 | 17 | 11 | 92 |
| Računi med ERS | 2.3 | 183 | 111 | 2 421 | – | 2 715 | 189 | 88 | 3 555 | – | 3 832 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | 2.4 | – | – | – | 387 | 387 | – | – | – | 347 | 347 |
| | | 184 | 195 | 2 902 | 1 407 | 4 689 | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 5 791 |
| SREDSTVA SKUPAJ
   (*1) | | 184 | 218 | 3 422 | 1 953 | 5 777 | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 6 536 |
| NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI | | | | | | | | | | | |
| Rezervacije | 2.5 | – | – | – | – | – | – | – | – | (4) | (4) |
| Finančne obveznosti | 2.6 | – | – | (1) | (16) | (18) | – | – | (7) | (7) | (14) |
| | | – | – | (1) | (16) | (18) | – | – | (7) | (11) | (18) |
| KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | | | | | | | | | | | |
| Obveznosti iz poslovanja | 2.7 | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) | (0) | (13) | (133) | (417) | (563) |
| Računi med ERS | 2.3 | – | – | – | (2 715 ) | (2 715 ) | – | – | – | (3 833 ) | (3 833 ) |
| Pasivne časovne razmejitve | 2.8 | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) | (0) | (76) | (517) | (140) | (733) |
| | | (0) | (89) | (482) | (3 666 ) | (4 237 ) | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (5 128 ) |
| OBVEZNOSTI SKUPAJ
   (*1) | | (0) | (89) | (484) | (3 682 ) | (4 255 ) | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (5 147 ) |
| ČISTA SREDSTVA
   (*1) | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |
| SREDSTVA IN REZERVE | | | | | | | | | | | |
| Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej | 2.9 | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 |
| Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS | 2.9 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | – | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | – |
| Poslovni izid, prenesen iz prejšnjih let | | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (43 219 ) |
| Poslovni izid za zadevno leto | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |
| ČISTA SREDSTVA | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |

v milijonih EUR

Pojasnilo

31.12.2018.

31.12.2017.

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

Skupaj

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

Skupaj

NEKRATKOROČNA SREDSTVA

NEKRATKOROČNA SREDSTVA

Predhodno financiranje

Predhodno financiranje

2.1

–

–

23

23

520

520

344

344

887

887

–

–

32

32

221

221

330

330

582

582

Prispevki za skrbniški sklad

Prispevki za skrbniški sklad

2.2

–

–

–

–

–

–

201

201

201

201

–

–

86

86

–

–

77

77

163

163

–

–

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

–

–

118

118

221

221

407

407

745

745

KRATKOROČNA SREDSTVA

KRATKOROČNA SREDSTVA

Predhodno financiranje

Predhodno financiranje

2.1

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

2.3

1

1

65

65

36

36

36

36

138

138

0

0

64

64

17

17

11

11

92

92

Računi med ERS

Računi med ERS

2.3

183

183

111

111

2 421

2 421

–

–

2 715

2 715

189

189

88

88

3 555

3 555

–

–

3 832

3 832

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

2.4

–

–

–

–

–

–

387

387

387

387

–

–

–

–

–

–

347

347

347

347

184

184

195

195

2 902

2 902

1 407

1 407

4 689

4 689

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

5 791

5 791

SREDSTVA SKUPAJ
   (*1)

SREDSTVA SKUPAJ

*1

184

184

218

218

3 422

3 422

1 953

1 953

5 777

5 777

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

6 536

6 536

NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI

NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI

Rezervacije

Rezervacije

2.5

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(4)

(4)

(4)

(4)

Finančne obveznosti

Finančne obveznosti

2.6

–

–

–

–

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

–

–

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

(14)

(14)

–

–

–

–

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

–

–

–

–

(7)

(7)

(11)

(11)

(18)

(18)

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

Obveznosti iz poslovanja

Obveznosti iz poslovanja

2.7

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(563)

(563)

Računi med ERS

Računi med ERS

2.3

–

–

–

–

–

–

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

–

–

–

–

–

–

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

Pasivne časovne razmejitve

Pasivne časovne razmejitve

2.8

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(733)

(733)

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(3 666 )

(3 666 )

(4 237 )

(4 237 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(5 128 )

(5 128 )

OBVEZNOSTI SKUPAJ
   (*1)

OBVEZNOSTI SKUPAJ

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(3 682 )

(3 682 )

(4 255 )

(4 255 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(5 147 )

(5 147 )

ČISTA SREDSTVA
   (*1)

ČISTA SREDSTVA

*1

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

SREDSTVA IN REZERVE

SREDSTVA IN REZERVE

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

2.9

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS

Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS

2.9

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

–

–

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

–

–

Poslovni izid, prenesen iz prejšnjih let

Poslovni izid, prenesen iz prejšnjih let

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(43 219 )

(43 219 )

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

ČISTA SREDSTVA

ČISTA SREDSTVA

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

IZKAZ FINANČNEGA USPEHA PO ERS

IZKAZ FINANČNEGA USPEHA PO ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 | Pojasnilo |
| 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | Skupaj | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | Skupaj |
| PRIHODKI | | | | | | | | | | | |
| Prihodki iz nemenjalnih poslov | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Dejavnosti izterjave | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| Prihodki iz menjalnih poslov | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Finančni prihodki | | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 |
| Drugi prihodki | | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 |
| | | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 |
| Prihodki skupaj | | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 | 1 | 9 | 66 | 11 | 87 |
| ODHODKI | | | | | | | | | | | |
| Instrumenti pomoči | 3.3 | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | (3 700 ) |
| Odhodki za sofinanciranje | 3.4 | – | – | 18 | (1) | 17 | – | – | (42) | (1) | (42) |
| Stroški financiranja | 3.6 | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 | 1 | 1 | (10) | (0) | (8) |
| Drugi odhodki | 3.7 | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) | (2) | (9) | (29) | (114) | (154) |
| Odhodki skupaj | | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (3 904 ) |
| POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |

v milijonih EUR

2018

2017

Pojasnilo

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

Skupaj

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

Skupaj

PRIHODKI

PRIHODKI

Prihodki iz nemenjalnih poslov

Prihodki iz nemenjalnih poslov

3.1

Dejavnosti izterjave

Dejavnosti izterjave

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

Prihodki iz menjalnih poslov

Prihodki iz menjalnih poslov

3.2

Finančni prihodki

Finančni prihodki

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

Drugi prihodki

Drugi prihodki

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

Prihodki skupaj

Prihodki skupaj

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

1

1

9

9

66

66

11

11

87

87

ODHODKI

ODHODKI

Instrumenti pomoči

Instrumenti pomoči

3.3

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

(3 700 )

(3 700 )

Odhodki za sofinanciranje

Odhodki za sofinanciranje

3.4

–

–

–

–

18

18

(1)

(1)

17

17

–

–

–

–

(42)

(42)

(1)

(1)

(42)

(42)

Stroški financiranja

Stroški financiranja

3.6

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(8)

(8)

Drugi odhodki

Drugi odhodki

3.7

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(154)

(154)

Odhodki skupaj

Odhodki skupaj

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(3 904 )

(3 904 )

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

IZKAZ SPREMEMB V ČISTIH SREDSTVIH PO ERS

IZKAZ SPREMEMB V ČISTIH SREDSTVIH PO ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| 8 ERS | Kapital Sklada – delujoči ERS
  (A) | Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS
  (B) | Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS
  (C) = (A) – (B) | Skupne rezerve
  (D) | Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej
  (E) | Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS
  (F) | Čista sredstva skupaj (C) + (D) + (E) + (F) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2016 | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Prerazporeditve v/iz 10 ERS | | | – | | | (7) | (7) |
| Prerazporeditve v/iz 11 ERS | | | – | | | – | – |
| Poslovni izid za zadevno leto | | | – | 0 | | | 0 |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2017 | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Prerazporeditve v/iz 10 ERS | | | – | | | (7) | (7) |
| Poslovni izid za zadevno leto | | | – | 0 | | – | 0 |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2018 | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 184 |

v milijonih EUR

8 ERS

Kapital Sklada – delujoči ERS

(A)

Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS

(B)

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

(C) = (A) – (B)

Skupne rezerve

(D)

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

(E)

Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS

(F)

Čista sredstva skupaj (C) + (D) + (E) + (F)

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Prerazporeditve v/iz 10 ERS

Prerazporeditve v/iz 10 ERS

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

Prerazporeditve v/iz 11 ERS

Prerazporeditve v/iz 11 ERS

–

–

–

–

–

–

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

0

0

0

0

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Prerazporeditve v/iz 10 ERS

Prerazporeditve v/iz 10 ERS

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

0

0

–

–

0

0

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

184

184

| v milijonih EUR |
| --- |
| 9 ERS | Kapital Sklada – delujoči ERS (A) | Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS
  (B) | Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS
  (C) = (A) – (B) | Skupne rezerve (D) | Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej
  (E) | Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS
  (F) | Čista sredstva skupaj (C) + (D) +(E)+(F) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2016 | 10 973 | – | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Vračila državam članicam | (200) | – | (200) | | | | (200) |
| Prerazporeditve v/iz 10 ERS | | | – | | | (37) | (37) |
| Poslovni izid za zadevno leto | | | – | (13) | | | (13) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2017 | 10 773 | – | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Prerazporeditve v/iz 10 ERS | | | – | | | (40) | (40) |
| Prerazporeditve v/iz 11 ERS | | | – | | | – | – |
| Poslovni izid za zadevno leto | | | – | (53) | | – | (53) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2018 | 10 773 | – | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |

v milijonih EUR

9 ERS

Kapital Sklada – delujoči ERS (A)

Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS

(B)

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

(C) = (A) – (B)

Skupne rezerve (D)

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

(E)

Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS

(F)

Čista sredstva skupaj (C) + (D) +(E)+(F)

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

10 973

10 973

–

–

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Vračila državam članicam

Vračila državam članicam

(200)

(200)

–

–

(200)

(200)

(200)

(200)

Prerazporeditve v/iz 10 ERS

Prerazporeditve v/iz 10 ERS

–

–

(37)

(37)

(37)

(37)

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

(13)

(13)

(13)

(13)

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

10 773

10 773

–

–

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Prerazporeditve v/iz 10 ERS

Prerazporeditve v/iz 10 ERS

–

–

(40)

(40)

(40)

(40)

Prerazporeditve v/iz 11 ERS

Prerazporeditve v/iz 11 ERS

–

–

–

–

–

–

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

(53)

(53)

–

–

(53)

(53)

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

10 773

10 773

–

–

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

| v milijonih EUR |
| --- |
| 10 ERS | Kapital Sklada – delujoči ERS
  (A) | Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS
  (B) | Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS
  (C) = (A) – (B) | Skupne rezerve
  (D) | Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej
  (E) | Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS
  (F) | Čista sredstva skupaj
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | – | 247 | 3 622 |
| Povečanje kapitala – prispevki | | (1 773 ) | 1 773 | | | | 1 773 |
| Prerazporeditve v/iz 8 in 9 ERS | | | – | | | 44 | 44 |
| Prerazporeditve v/iz 11 ERS | | | – | | | (171) | (171) |
| Poslovni izid za zadevno leto | | | – | (1 266 ) | | | (1 266 ) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2017 | 20 960 | | 20 960 | (17 078 ) | – | 120 | 4 003 |
| Prerazporeditve v/iz 8 in 9 ERS | | | – | | | 47 | 47 |
| Prerazporeditve v/iz 11 ERS | | | – | | | (112) | (112) |
| Poslovni izid za zadevno leto | | | – | (1 000 ) | | – | (1 000 ) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2018 | 20 960 | – | 20 960 | (18 077 ) | – | 55 | 2 938 |

v milijonih EUR

10 ERS

Kapital Sklada – delujoči ERS

(A)

Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS

(B)

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

(C) = (A) – (B)

Skupne rezerve

(D)

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

(E)

Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS

(F)

Čista sredstva skupaj

(C) + (D) + (E) + (F)

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

–

–

247

247

3 622

3 622

Povečanje kapitala – prispevki

Povečanje kapitala – prispevki

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

1 773

1 773

Prerazporeditve v/iz 8 in 9 ERS

Prerazporeditve v/iz 8 in 9 ERS

–

–

44

44

44

44

Prerazporeditve v/iz 11 ERS

Prerazporeditve v/iz 11 ERS

–

–

(171)

(171)

(171)

(171)

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

20 960

20 960

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

–

–

120

120

4 003

4 003

Prerazporeditve v/iz 8 in 9 ERS

Prerazporeditve v/iz 8 in 9 ERS

–

–

47

47

47

47

Prerazporeditve v/iz 11 ERS

Prerazporeditve v/iz 11 ERS

–

–

(112)

(112)

(112)

(112)

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

(1 000 )

(1 000 )

–

–

(1 000 )

(1 000 )

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

20 960

20 960

–

–

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

–

–

55

55

2 938

2 938

| v milijonih EUR |
| --- |
| 11 ERS | Kapital Sklada – delujoči ERS
  (A) | Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS
  (B) | Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS
  (C) = (A) – (B) | Skupne rezerve
  (D) | Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej
  (E) | Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS
  (F) | Čista sredstva skupaj
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2016 | 29 367 | 29 367 | – | (2 969 ) | – | 35 | (2 934 ) |
| Povečanje kapitala – prispevki | | (2 277 ) | 2 277 | | | – | 2 277 |
| Prerazporeditve v/iz 8., 9 in 10 ERS | | | – | | – | 171 | 171 |
| Poslovni izid za zadevno leto | | | – | (2 539 ) | | – | (2 539 ) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | – | 206 | (3 025 ) |
| Povečanje kapitala – prispevki | | (4 250 ) | 4 250 | | | 112 | 4 362 |
| Prerazporeditve v/iz 8., 9 in 10 ERS | | | – | | | – | – |
| Poslovni izid za zadevno leto | | | – | (3 065 ) | | – | (3 065 ) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | – | 317 | (1 729 ) |

v milijonih EUR

11 ERS

Kapital Sklada – delujoči ERS

(A)

Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS

(B)

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

(C) = (A) – (B)

Skupne rezerve

(D)

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

(E)

Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS

(F)

Čista sredstva skupaj

(C) + (D) + (E) + (F)

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

29 367

29 367

29 367

29 367

–

–

(2 969 )

(2 969 )

–

–

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Povečanje kapitala – prispevki

Povečanje kapitala – prispevki

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

–

–

2 277

2 277

Prerazporeditve v/iz 8., 9 in 10 ERS

Prerazporeditve v/iz 8., 9 in 10 ERS

–

–

–

–

171

171

171

171

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

(2 539 )

(2 539 )

–

–

(2 539 )

(2 539 )

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

–

–

206

206

(3 025 )

(3 025 )

Povečanje kapitala – prispevki

Povečanje kapitala – prispevki

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

112

112

4 362

4 362

Prerazporeditve v/iz 8., 9 in 10 ERS

Prerazporeditve v/iz 8., 9 in 10 ERS

–

–

–

–

–

–

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

(3 065 )

(3 065 )

–

–

(3 065 )

(3 065 )

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

–

–

317

317

(1 729 )

(1 729 )

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ERS (5)

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ERS

5

1.   POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE

POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE

1.1.   RAČUNOVODSKA NAČELA

RAČUNOVODSKA NAČELA

Namen računovodskih izkazov je zagotoviti podatke o finančnem stanju, uspešnosti in denarnih tokovih nekega subjekta, ki so koristni za širok krog uporabnikov

Splošna izhodišča (tj računovodska načela), ki se uporabijo pri pripravi računovodskih izkazov, so določena v računovodskem pravilu EU št 1 „Računovodski izkazi“ in so enaka tistim, ki so opisana v MRSJS 1: pošteno predstavljanje, računovodenje na podlagi nastanka poslovnega dogodka, časovna neomejenost delovanja, doslednost predstavljanja, pomembnost, združevanje, pobotanje in primerjalne informacije Kvalitativne značilnosti finančnega poročanja so ustreznost, pošteno predstavljanje (zanesljivost), razumljivost, pravočasnost, primerljivost in preverljivost

1.2.   PODLAGA ZA PRIPRAVO

PODLAGA ZA PRIPRAVO

1.2.1.   Obdobje poročanja

Obdobje poročanja

Računovodski izkazi so prikazani na letni osnovi Obračunsko leto se začne 1 januarja in konča 31 decembra

1.2.2.   Valuta in osnova za preračunavanje

Valuta in osnova za preračunavanje

Zaključni račun je predstavljen v milijonih eurov, saj je euro funkcijska valuta in valuta poročanja ERS Posli v tujih valutah se preračunajo v eure po deviznih tečajih, ki veljajo na dan teh poslov Pozitivne in negativne tečajne razlike, ki nastanejo pri poravnavi poslov v tujih valutah ter preračunavanju denarnih sredstev in obveznosti, izraženih v tujih valutah, po deviznih tečajih ob koncu leta, se pripoznajo v izkazu finančnega uspeha Drugačne metode preračunavanja se uporabljajo za opredmetena osnovna sredstva in neopredmetena sredstva, ki ohranijo svojo vrednost v eurih na dan, ko so bila nabavljena

Stanja denarnih sredstev in obveznosti ob koncu leta, izražena v tujih valutah, se izrazijo v eurih po deviznih tečajih Evropske centralne banke, ki veljajo na dan 31 decembra

Devizni tečaj eura

Devizni tečaj eura

| Valuta | 31.12.2018. | 31.12.2017. | Valuta | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,3014 | 4,177 |
| CZK | 25,7240 | 25,5350 | RON | 4,6635 | 4,6585 |
| DKK | 7,4673 | 7,4449 | SEK | 10,2548 | 9,8438 |
| GBP | 0,8945 | 0,8872 | CHF | 1,1269 | 1,1702 |
| HRK | 7,4125 | 7,4400 | JPY | 125,8500 | 135,01 |
| HUF | 320,9800 | 310,3300 | USD | 1,145 | 1,1993 |

Valuta

31.12.2018.

31.12.2017.

Valuta

31.12.2018.

31.12.2017.

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,3014

4,3014

4,177

4,177

CZK

CZK

25,7240

25,7240

25,5350

25,5350

RON

RON

4,6635

4,6635

4,6585

4,6585

DKK

DKK

7,4673

7,4673

7,4449

7,4449

SEK

SEK

10,2548

10,2548

9,8438

9,8438

GBP

GBP

0,8945

0,8945

0,8872

0,8872

CHF

CHF

1,1269

1,1269

1,1702

1,1702

HRK

HRK

7,4125

7,4125

7,4400

7,4400

JPY

JPY

125,8500

125,8500

135,01

135,01

HUF

HUF

320,9800

320,9800

310,3300

310,3300

USD

USD

1,145

1,145

1,1993

1,1993

1.2.3.   Uporaba ocen

Uporaba ocen

Računovodski izkazi v skladu s standardi MRSJS in splošno sprejetimi računovodskimi načeli nujno vključujejo zneske, ki temeljijo na ocenah in predpostavkah vodstva na podlagi najzanesljivejših razpoložljivih podatkov Pomembne ocene vključujejo med drugim aktivne in pasivne časovne razmejitve, rezervacije, finančno tveganje v zvezi s terjatvami, pogojna sredstva in obveznosti ter stopnjo oslabitve sredstev Dejanski rezultati se lahko razlikujejo od navedenih ocen

Smiselne ocene so bistven del pripravljanja računovodskih izkazov in ne zmanjšujejo njihove zanesljivosti Oceno je morda treba spremeniti, če se spremenijo okoliščine, na katerih je ocena temeljila, ali če se pridobijo nove informacije ali več izkušenj Narava spremembe ocene je taka, da ni vezana na pretekla obdobja in se ne šteje za popravek napak Učinek spremembe računovodske ocene se pripozna v presežku ali primanjkljaju v obdobjih, v katerih postane znan

1.3.   BILANCA STANJA

BILANCA STANJA

1.3.1.   Finančna sredstva

Finančna sredstva

Finančna sredstva so razvrščena v naslednje kategorije: finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi presežek ali primanjkljaj; posojila in terjatve; finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo ter za prodajo razpoložljiva finančna sredstva Razvrstitev finančnih instrumentov se določi ob začetnem pripoznanju in se ponovno ovrednoti ob vsakem datumu bilance stanja

(i)   Finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi presežek ali primanjkljaj

Finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi presežek ali primanjkljaj

Finančno sredstvo se v to kategorijo razvrsti, če se pridobi predvsem za namene kratkoročne prodaje ali če tako določi subjekt V to kategorijo so razvrščeni tudi izvedeni finančni instrumenti Sredstva iz te kategorije so razvrščena kot kratkoročna sredstva, če se zanje pričakuje, da bodo odtujena v 12 mesecih od datuma bilance stanja V tem proračunskem letu subjekt ni imel nobenih naložb iz te kategorije

(ii)   Posojila in terjatve

Posojila in terjatve

Posojila in terjatve so neizvedena finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu Nastanejo, ko subjekt zagotovi denarna sredstva, blago ali storitve neposredno dolžniku brez namena trgovanja s terjatvijo Vključena so v nekratkoročna sredstva, razen kadar je zapadlost v 12 mesecih od datuma bilance stanja Posojila in terjatve vključujejo vezane vloge s prvotno zapadlostjo več kot tri mesece

(iii)   Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo

Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo

Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo so neizvedena finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili in določeno zapadlostjo v plačilo, ki jih subjekt namerava in zmore posedovati do zapadlosti V tem proračunskem letu subjekt ni imel nobenih naložb iz te kategorije

(iv)   Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva so neizvedena finančna sredstva, ki so označena za v to kategorijo ali niso razvrščena v nobeno drugo kategorijo Glede na časovno obdobje, v katerem jih namerava subjekt imeti v posesti, kar je običajno do datuma zapadlosti, so razvrščena kot kratkoročna ali nekratkoročna sredstva V tem proračunskem letu subjekt ni imel nobenih naložb iz te kategorije

Začetno pripoznanje in merjenje

Začetno pripoznanje in merjenje

Nakup in prodaja finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi presežek ali primanjkljaj, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se pripoznata na datum trgovanja, tj datum, na katerega se subjekt zaveže, da bo kupil ali prodal sredstvo Denarni ustrezniki in posojila se pripoznajo, ko so denarna sredstva deponirana v finančni ustanovi ali izplačana posojilojemalcem Finančni instrumenti se na začetku pripoznajo po pošteni vrednosti Za vsa finančna sredstva, ki niso izkazana po pošteni vrednosti skozi presežek ali primanjkljaj, se stroški posla dodajo pošteni vrednosti ob začetnem pripoznanju

Pripoznanje finančnih instrumentov se odpravi, kadar pravice do prejemanja denarnih tokov od naložb potečejo ali je subjekt prenesel večino vseh tveganj in koristi, povezanih z lastništvom, na drugo stranko

Poznejše merjenje

Poznejše merjenje

Finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi presežek ali primanjkljaj so pozneje izkazana po pošteni vrednosti, pri čemer so dobički in izgube, ki izhajajo iz sprememb poštene vrednosti, vključeni v izkaz finančnega uspeha v obdobju, v katerem so nastali

Posojila in terjatve ter finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo so izkazane po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva so pozneje izkazana po pošteni vrednosti Dobički in izgube, ki izhajajo iz sprememb poštene vrednosti, se pripoznajo v rezervi za pošteno vrednost Obresti na za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, izračunane po metodi efektivnih obresti, se pripoznajo v izkazu finančnega uspeha

Subjekt ob vsakem datumu bilance stanja oceni, ali obstajajo nepristranski dokazi, da je finančno sredstvo oslabljeno, in ali bi bilo treba v izkazu finančnega uspeha izkazati izgubo zaradi oslabitve

1.3.2.   Zneski predhodnega financiranja

Zneski predhodnega financiranja

Predhodno financiranje je plačilo, katerega namen je upravičencu zagotoviti denarni predujem, tj likvidna sredstva Lahko je razdeljeno na več plačil v obdobju, ki je določeno v dani pogodbi, sklepu, sporazumu ali temeljnem pravnem aktu Likvidna sredstva ali predujem se porabijo za namen, za katerega so bila zagotovljena, v obdobju, določenem v sporazumu, ali se povrnejo Če upravičenec nima upravičenih odhodkov, mora predujem v okviru predhodnega financiranja vrniti subjektu Znesek predhodnega financiranja se lahko (delno ali v celoti) zmanjša s priznanjem upravičenih stroškov (ki so priznani kot odhodki)

Predhodno financiranje se na datume poznejših bilanc stanja meri po prvotno pripoznanem znesku v bilanci stanja, zmanjšanem za upravičene odhodke (vključno z ocenjenimi zneski, kjer je to potrebno), ki nastanejo v danem obdobju

1.3.3.   Terjatve in izterljivi zneski

Terjatve in izterljivi zneski

Ker računovodska pravila EU zahtevajo ločeno predstavitev menjalnih in nemenjalnih poslov, so v računovodskih izkazih terjatve opredeljene, kot da izhajajo iz menjalnih poslov, izterljivi zneski pa iz nemenjalnih poslov (če subjekt prejme vrednost od drugega subjekta, ne da bi v zameno dal približno enako vrednost)

Terjatve iz menjalnih poslov ustrezajo opredelitvi finančnih instrumentov in so zato razvrščene kot posojila in terjatve ter se temu ustrezno merijo (glej1.3.1above)

1.3.1

Izterljivi zneski iz nemenjalnih poslov so izkazani po prvotnem znesku (popravljenem za obresti in kazni), zmanjšanem za odpis zaradi oslabitve Odpis zaradi oslabitve se ugotovi, kadar obstaja nepristranski dokaz, da subjekt ne bo mogel izterjati vseh zapadlih zneskov po prvotnih pogojih za izterljive zneske Znesek odpisa je razlika med knjigovodsko vrednostjo sredstva in njegovo nadomestljivo vrednostjo Znesek odpisa se pripozna v izkazu finančnega uspeha

1.3.4.   Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki so finančni instrumenti ter zajemajo gotovino v blagajni, bančne vloge na odpoklic ali kratkoročne vloge ter druge kratkoročne visoko likvidne naložbe s prvotno zapadlostjo treh mesecev ali manj

1.3.5.   Rezervacije

Rezervacije

Rezervacije se pripoznajo, kadar ima subjekt sedanjo pravno ali posredno obvezo do tretjih oseb zaradi preteklih dogodkov, kadar je verjetno, da bo za poravnavo obveze potreben odliv sredstev, in kadar se lahko znesek zanesljivo oceni Rezervacije se ne pripoznavajo za izgube iz prihodnjega poslovanja Znesek rezervacij je najboljša ocena odhodkov, ki bodo po pričakovanjih potrebni za poravnavo sedanje obveze na datum poročanja Kadar rezervacija zajema večje število postavk, se obveza oceni z ovrednotenjem vseh možnih izidov glede na z njimi povezane verjetnosti (metoda „pričakovane vrednosti“)

1.3.6.   Obveznosti iz poslovanja

Obveznosti iz poslovanja

V obveznosti so vključeni tako zneski, povezani z menjalnimi posli, kot je nabava blaga ali storitev, kot tudi nemenjalnimi posli, npr zahtevki za povračilo stroškov upravičencev do nepovratnih sredstev ali drugih sredstev EU

Kadar upravičenci prejemajo nepovratna ali druga sredstva, se zahtevki za povračilo stroškov izkažejo kot obveznosti iz poslovanja za zahtevani znesek, ko je prejet zahtevek za povračilo stroškov Po preveritvi in priznanju upravičenih stroškov pa se obveznosti iz poslovanja vrednotijo po priznanem in upravičenem znesku

Obveznosti iz poslovanja, ki izhajajo iz nabave blaga in storitev, se pripoznajo ob prejemu računa za prvotni znesek, ustrezni odhodki pa se vknjižijo v računovodske izkaze, ko je blago dobavljeno oziroma so storitve opravljene ter jih subjekt sprejme

1.3.7.   Aktivne in pasivne časovne razmejitve

Aktivne in pasivne časovne razmejitve

Posli in dogodki se pripoznajo v računovodskih izkazih v obdobju, na katero se nanašajo Ob koncu leta, če račun še ni izdan, subjekt pa je že opravil zadevno storitev ali dobavil zadevno blago oziroma obstaja pogodbeni sporazum (npr na podlagi sklicevanja na pogodbo), se v računovodskih izkazih pripoznajo ustrezni prehodno nezaračunani prihodki Poleg tega se ob koncu leta, če je račun izdan, zadevne storitve pa še niso bile opravljene oziroma zadevno blago ni bilo dobavljeno, prihodki odložijo in pripoznajo v poznejšem obračunskem obdobju

Tudi odhodki se obračunajo v obdobju, na katero se nanašajo Ob koncu obračunskega obdobja se vnaprej vračunani odhodki pripoznajo na podlagi ocenjenega zneska obveznosti prenosa za zadevno obdobje Kratkoročno vnaprej vračunani odhodki se izračunajo v skladu s podrobnimi operativnimi in praktičnimi smernicami, ki jih je izdal računovodja in katerih namen je zagotavljati, da računovodski izkazi prikazujejo natančno sliko gospodarskih in drugih dogodkov, ki naj bi jih predstavljali Po analogiji, če so bile storitve, ki še niso bile opravljene, ali blago, ki še ni bilo dobavljeno, plačani vnaprej, se odhodki odložijo in pripoznajo v poznejšem obračunskem obdobju

1.4.   IZKAZ FINANČNEGA USPEHA

IZKAZ FINANČNEGA USPEHA

1.4.1.   Prihodki

Prihodki

Prihodki zajemajo bruto pritoke gospodarskih koristi ali storitvenih zmožnosti, ki jih je subjekt prejel in so mu dolgovani, kar predstavlja povečanje neto sredstev, razen povečanj, povezanih s prispevki lastnikov

Glede na vrsto osnovnih transakcij v izkazu finančnega uspeha, se ločuje med:

(i)   Prihodki iz nemenjalnih poslov

Prihodki iz nemenjalnih poslov

Prihodki iz nemenjalnih poslov so davki in transferji, ker prenosnik zagotovi sredstva prejemniku, ne da bi prejemnik v zameno neposredno zagotovil približno enako vrednost

Transferji so pritoki prihodnjih gospodarskih koristi ali storitvenih zmožnosti iz nemenjalnih poslov, ki niso davki Subjekt pripozna sredstvo v zvezi s transferji, če subjekt obvladuje vire zaradi preteklega dogodka (transferja) in pričakuje, da bo od teh virov prejel prihodnje gospodarske koristi ali storitvene zmožnosti, ter če je mogoče zanesljivo izmeriti pošteno vrednost Pritok sredstev iz nemenjalnega posla, pripoznan kot sredstvo (tj denar), se tudi pripozna kot prihodek, razen če ima subjekt sedanjo obvezo glede navedenega transferja (pogoj), ki jo je treba izpolniti, preden se sme prihodek pripoznati Dokler pogoj ni izpolnjen, se prihodek odloži in pripozna kot obveznost (prejeto predhodno financiranje)

(ii)   Prihodki iz menjalnih poslov

Prihodki iz menjalnih poslov

Prihodki od prodaje blaga in storitev se pripoznajo, ko se večina tveganj in koristi, povezanih z lastništvom blaga, prenese na kupca Prihodki, povezani s poslom, ki vključuje opravljanje storitev, se pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja

1.4.2.   Odhodki

Odhodki

Odhodki so zmanjšanja gospodarskih koristi ali storitvenih zmožnosti v obdobju poročanja, in sicer v obliki odlivov ali porabe sredstev ali nastanka obveznosti, ki povzročijo zmanjšanja neto sredstev/kapitala Vključujejo odhodke iz menjalnih poslov in odhodke iz ne-menjalnih poslov

Odhodki iz menjalnih poslov, ki nastanejo pri nabavi blaga in storitev, se pripoznajo, ko so dobave opravljene in jih subjekt sprejme Vrednotijo se po nabavni vrednosti Poleg tega se na datum bilance stanja odhodki, povezani s storitvami, zagotovljenimi v danem obdobju, za katero račun še ni bil prejet ali sprejet, pripoznajo v izkazu finančnega uspeha

Odhodki iz nemenjalnih poslov se nanašajo na transferje na upravičence in so lahko treh vrst: upravičenosti, transferji po pogodbi ter nepovratna sredstva, prispevki in donacije po lastnem preudarku Transferji se pripoznajo kot odhodki v obdobju, v katerem so nastali dogodki, ki so podlaga za transfer, če obstaja uredba, ki dovoljuje naravo transferja, ali je bila podpisana pogodba, ki dovoljuje transfer, če upravičenec izpolnjuje morebitna merila za upravičenost in če je mogoče zadovoljivo oceniti znesek

Kadar je prejet zahtevek za plačilo ali povračilo stroškov, ki izpolnjuje merila za pripoznanje, se pripozna kot odhodek za upravičeni znesek Ob koncu leta se nastali upravičeni odhodki, ki so dolgovani upravičencem, vendar še niso prikazani, ocenijo in izkažejo kot vnaprej vračunani odhodki

1.5.   POGOJNA SREDSTVA IN OBVEZNOSTI

POGOJNA SREDSTVA IN OBVEZNOSTI

1.5.1.   Pogojna sredstva

Pogojna sredstva

Pogojno sredstvo je možno sredstvo, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katerega obstoj se potrdi le, če se pojavi ali ne pojavi eden ali več negotovih prihodnjih dogodkov, ki niso v celoti pod nadzorom subjekta Pogojno sredstvo se razkrije, ko je pritok gospodarskih koristi ali storitvenih zmožnosti verjeten

1.5.2.   Pogojne obveznosti

Pogojne obveznosti

Pogojna obveznost je možna obveznost, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katere obstoj se potrdi le, če se pojavi ali ne pojavi eden ali več negotovih prihodnjih dogodkov, ki niso v celoti pod nadzorom subjekta, ali sedanja obveza, ki izhaja iz preteklih dogodkov, vendar se ne pripozna, ker ni verjetno, da bo za poravnavo obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi ali storitvene zmožnosti, ali, v redkih okoliščinah, ko zneska obveze ni mogoče izmeriti dovolj zanesljivo

1.6.   SOFINANCIRANJE

SOFINANCIRANJE

Prejeti prispevki za sofinanciranje izpolnjujejo merila za pogojne prihodke iz nemenjalnih poslov in so prikazani kot obveznosti iz poslovanja do držav članic, držav nečlanic in drugih ERS mora prispevke uporabiti za zagotavljanje storitev tretjim osebam, v nasprotnem primeru pa mora sredstva (prejete prispevke) vrniti Neporavnane obveznosti iz poslovanja, ki se nanašajo na sporazume o sofinanciranju, predstavljajo prejete prispevke za sofinanciranje, zmanjšane za nastale odhodke, povezane s projektom Te obveznosti ne vplivajo na čista sredstva

Odhodki v zvezi s projekti sofinanciranja se pripoznajo ob nastanku Ustrezen znesek prispevkov se pripozna kot prihodki iz poslovanja, učinka na poslovni izid za zadevno leto pa ni

2.   POJASNILA K BILANCI STANJA

POJASNILA K BILANCI STANJA

SREDSTVA

SREDSTVA

2.1.   PREDHODNO FINANCIRANJE

PREDHODNO FINANCIRANJE

V pogodbah je pogosto določeno, da se pred začetkom del, dobavo blaga ali opravljanjem storitev izplačajo predujmi Včasih razporedi plačil v pogodbah predvidevajo izplačila na podlagi poročil o napredku Predhodno financiranje se običajno izplača v valuti države ali ozemlja, na katerem se izvršuje projekt

Čas izterljivosti ali uporabe predhodnega financiranja določa, ali se slednje razkrije kot kratkoročno ali nekratkoročno sredstvo iz naslova predhodnega financiranja Uporaba je določena z zadevnim sporazumom v zvezi s projektom Vsako vračilo ali poraba, ki zapade v 12 mesecih po datumu poročanja, se razkrije kot kratkoročno predhodno- financiranje Ker je veliko projektov ERS dolgoročne narave, morajo biti z njimi povezani predujmi na razpolago več kot eno leto Zato so nekateri zneski predhodnega financiranja prikazani kot nekratkoročna sredstva

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Pojasnilo | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Nekratkoročno predhodno financiranje | 2.1.1 | – | 23 | 520 | 344 | 887 | 582 |
| Kratkoročno predhodno financiranje | 2.1.2 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |
| Skupaj | | 0 | 42 | 964 | 1 328 | 2 335 | 2 100 |

v milijonih EUR

Pojasnilo

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Nekratkoročno predhodno financiranje

Nekratkoročno predhodno financiranje

2.1.1

2.1.1

–

–

23

23

520

520

344

344

887

887

582

582

Kratkoročno predhodno financiranje

Kratkoročno predhodno financiranje

2.1.2

2.1.2

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

Skupaj

Skupaj

0

0

42

42

964

964

1 328

1 328

2 335

2 335

2 100

2 100

Povečanje nekratkoročnega predhodnega financiranja je bilo v glavnem posledica podaljšanja pogodbe, ki naj bi se iztekla leta 2017, do leta 2023 (z obdobjem izplačevanja 7 let) Leta 2017 je bila skupna vrednost te pogodbe prikazana med odhodki, medtem ko je bilo po podaljšanju nekratkoročno predhodno financiranje ocenjeno na 217 milijonov EUR

Zmanjšanje tekočega predhodnega financiranja je bilo posledica zmanjšanja izvršenih plačil predhodnega financiranja (za 10 %) in povečanja stopnje obračunanih pogodb (zlasti v 10 ERS)

To zmanjšanje je v skladu z življenjskim ciklom ERS Veliko pogodb je bilo obračunanih in zaključenih v 10 ERS: to je razvidno iz upada njihovega števila, in sicer s 3 400 v letu 2017 na 2 600 v letu 2018

Hkrati se je število odprtih pogodb v okviru 11 ERS med letoma 2017 in 2018 povečalo s 1 600 na 2 300.11 ERS se je začel izvajati leta 2015, zato je bilo leto 2018 četrto leto njegovega obstoja 11 ERS je dosegel zrelost pri izvajanju sprejetih ukrepov

2.1.1.   Nekratkoročno predhodno financiranje

Nekratkoročno predhodno financiranje

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Neposredno upravljanje | 188 | 159 |
| Izvedli: | | |
| Komisija | 140 | 105 |
| Izvajalske agencije EU | 0 | 6 |
| Delegacije EU | 48 | 48 |
| Posredno upravljanje | 698 | 423 |
| Izvedli: | | |
| EIB in EIS | 367 | 166 |
| Mednarodne organizacije | 280 | 189 |
| Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve | 6 | 11 |
| Subjekti javnega prava | 24 | 37 |
| Tretje države | 21 | 20 |
| Organi EU in javno-zasebno partnerstvo | 0 | – |
| Subjekti zasebnega prava, ki izvajajo javno-zasebno partnerstvo | – | 0 |
| Skupaj | 887 | 582 |

v milijonih EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Neposredno upravljanje

Neposredno upravljanje

188

188

159

159

Izvedli:

Izvedli:

Komisija

Komisija

140

140

105

105

Izvajalske agencije EU

Izvajalske agencije EU

0

0

6

6

Delegacije EU

Delegacije EU

48

48

48

48

Posredno upravljanje

Posredno upravljanje

698

698

423

423

Izvedli:

Izvedli:

EIB in EIS

EIB in EIS

367

367

166

166

Mednarodne organizacije

Mednarodne organizacije

280

280

189

189

Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve

Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve

6

6

11

11

Subjekti javnega prava

Subjekti javnega prava

24

24

37

37

Tretje države

Tretje države

21

21

20

20

Organi EU in javno-zasebno partnerstvo

Organi EU in javno-zasebno partnerstvo

0

0

–

–

Subjekti zasebnega prava, ki izvajajo javno-zasebno partnerstvo

Subjekti zasebnega prava, ki izvajajo javno-zasebno partnerstvo

–

–

0

0

Skupaj

Skupaj

887

887

582

582

2.1.2.   Kratkoročno predhodno financiranje

Kratkoročno predhodno financiranje

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Predhodno financiranje (bruto) | 1 | 113 | 2 034 | 3 005 | 5 153 | 5 288 |
| Obračunano prek presečnega datuma | (1) | (94) | (1 589 ) | (2 021 ) | (3 705 ) | (3 770 ) |
| Skupaj | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Predhodno financiranje (bruto)

Predhodno financiranje (bruto)

1

1

113

113

2 034

2 034

3 005

3 005

5 153

5 153

5 288

5 288

Obračunano prek presečnega datuma

Obračunano prek presečnega datuma

(1)

(1)

(94)

(94)

(1 589 )

(1 589 )

(2 021 )

(2 021 )

(3 705 )

(3 705 )

(3 770 )

(3 770 )

Skupaj

Skupaj

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Neposredno upravljanje | 280 | 256 |
| Izvedli: | | |
| Komisija | 102 | 86 |
| Izvajalske agencije EU | 8 | 10 |
| Skrbniški skladi | 1 | – |
| Delegacije EU | 169 | 161 |
| Posredno upravljanje | 1 169 | 1 262 |
| Izvedli: | | |
| EIB in EIS | 100 | 345 |
| Mednarodne organizacije | 658 | 563 |
| Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve | 78 | 59 |
| Subjekti javnega prava | 124 | 108 |
| Tretje države | 208 | 186 |
| Organi EU in javno-zasebno partnerstvo | 0 | – |
| Subjekti zasebnega prava, ki izvajajo javno-zasebno partnerstvo | 0 | 0 |
| Skupaj | 1 448 | 1 518 |

v milijonih EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Neposredno upravljanje

Neposredno upravljanje

280

280

256

256

Izvedli:

Izvedli:

Komisija

Komisija

102

102

86

86

Izvajalske agencije EU

Izvajalske agencije EU

8

8

10

10

Skrbniški skladi

Skrbniški skladi

1

1

–

–

Delegacije EU

Delegacije EU

169

169

161

161

Posredno upravljanje

Posredno upravljanje

1 169

1 169

1 262

1 262

Izvedli:

Izvedli:

EIB in EIS

EIB in EIS

100

100

345

345

Mednarodne organizacije

Mednarodne organizacije

658

658

563

563

Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve

Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve

78

78

59

59

Subjekti javnega prava

Subjekti javnega prava

124

124

108

108

Tretje države

Tretje države

208

208

186

186

Organi EU in javno-zasebno partnerstvo

Organi EU in javno-zasebno partnerstvo

0

0

–

–

Subjekti zasebnega prava, ki izvajajo javno-zasebno partnerstvo

Subjekti zasebnega prava, ki izvajajo javno-zasebno partnerstvo

0

0

0

0

Skupaj

Skupaj

1 448

1 448

1 518

1 518

2.1.3.   Jamstva, prejeta v zvezi s predhodnim financiranjem

Jamstva, prejeta v zvezi s predhodnim financiranjem

Za zavarovanje zneskov predhodnega financiranja se oblikujejo jamstva, ki se sprostijo, ko je plačan zadnji zahtevek v okviru projekta Na dan 31. decembra 2018 jevrednost jamstev, ki jih je ERS prejel v zvezi s predhodnim financiranjem, znašala 79 milijonov EUR (54 milijonov EUR leta 2017)

Večina predhodnega financiranja je izplačana v okviru posrednega upravljanja V tem primeru upravičenec do jamstva ni ERS, ampak naročnik Čeprav ERS ni upravičenec, so njegova sredstva zavarovana z navedenimi jamstvi Leta 2018 je vrednost navedenih jamstev znašala 534 milijonov EUR

2.2.   PRISPEVKI ZA SKRBNIŠKI SKLAD

PRISPEVKI ZA SKRBNIŠKI SKLAD

Ta postavka predstavlja znesek, plačan v obliki prispevkov za skrbniški sklad EU za Afriko in skrbniški sklad EU Bêkou Navedeni so zneski prispevkov brez stroškov, nastalih skrbniškima skladoma in pripisljivih ERS

Prispevke skrbniškega sklada izvršuje ERS v okviru neposrednega upravljanja

| v milijonih EUR |
| --- |
| Skrbniška sklada | Čisti prispevek na dan 31. 12. 2017 | Prispevki, plačani leta 2018 | Dodelitev neto stroškov skrbniškega sklada 2018 | Čisti prispevek na dan 31. 12. 2018 |
| Afrika | 148 | 345 | (301) | 192 |
| Bêkou | 16 | – | (7) | 9 |
| Skupaj | 163 | 345 | (308) | 201 |

v milijonih EUR

Skrbniška sklada

Čisti prispevek na dan 31. 12. 2017

Prispevki, plačani leta 2018

Dodelitev neto stroškov skrbniškega sklada 2018

Čisti prispevek na dan 31. 12. 2018

Afrika

Afrika

148

148

345

345

(301)

(301)

192

192

Bêkou

Bêkou

16

16

–

–

(7)

(7)

9

9

Skupaj

Skupaj

163

163

345

345

(308)

(308)

201

201

2.3.   IZTERLJIVI ZNESKI IZ NEMENJALNIH POSLOV IN TERJATVE IZ MENJALNIH POSLOV

IZTERLJIVI ZNESKI IZ NEMENJALNIH POSLOV IN TERJATVE IZ MENJALNIH POSLOV

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Pojasnilo | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Izterljivi zneski iz nemenjalnih poslov | 2.3.1 | 37 | 19 |
| Terjatve iz menjalnih poslov | 2.3.2 | 101 | 73 |
| Skupaj | | 138 | 92 |

v milijonih EUR

Pojasnilo

31.12.2018.

31.12.2017.

Izterljivi zneski iz nemenjalnih poslov

Izterljivi zneski iz nemenjalnih poslov

2.3.1

2.3.1

37

37

19

19

Terjatve iz menjalnih poslov

Terjatve iz menjalnih poslov

2.3.2

2.3.2

101

101

73

73

Skupaj

Skupaj

138

138

92

92

2.3.1.   Izterljivi zneski iz nemenjalnih poslov

Izterljivi zneski iz nemenjalnih poslov

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Države članice | – | – | – | 5 | 5 | 7 |
| Stranke | 2 | 7 | 16 | 1 | 26 | 19 |
| Javni organi | 0 | 9 | 9 | 7 | 25 | 20 |
| Tretje države | 0 | 1 | 3 | 0 | 5 | 6 |
| Odpis | (2) | (15) | (10) | (0) | (27) | (34) |
| Medpodjetniški računi z institucijami EU | – | – | – | 3 | 3 | 2 |
| Skupaj | 1 | 2 | 18 | 16 | 37 | 19 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Države članice

Države članice

–

–

–

–

–

–

5

5

5

5

7

7

Stranke

Stranke

2

2

7

7

16

16

1

1

26

26

19

19

Javni organi

Javni organi

0

0

9

9

9

9

7

7

25

25

20

20

Tretje države

Tretje države

0

0

1

1

3

3

0

0

5

5

6

6

Odpis

Odpis

(2)

(2)

(15)

(15)

(10)

(10)

(0)

(0)

(27)

(27)

(34)

(34)

Medpodjetniški računi z institucijami EU

Medpodjetniški računi z institucijami EU

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

2

2

Skupaj

Skupaj

1

1

2

2

18

18

16

16

37

37

19

19

2.3.2.   Terjatve iz menjalnih poslov

Terjatve iz menjalnih poslov

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Prehodno nezaračunani prihodki | 0 | 63 | 18 | 0 | 81 | 74 |
| Terjatve do EU | – | – | – | 20 | 20 | – |
| Računi med ERS | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) | (0) |
| Skupaj | 183 | 174 | 2 439 | (2 695 ) | 101 | 73 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Prehodno nezaračunani prihodki

Prehodno nezaračunani prihodki

0

0

63

63

18

18

0

0

81

81

74

74

Terjatve do EU

Terjatve do EU

–

–

–

–

–

–

20

20

20

20

–

–

Računi med ERS

Računi med ERS

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Skupaj

Skupaj

183

183

174

174

2 439

2 439

(2 695 )

(2 695 )

101

101

73

73

V predhodno nezaračunane prihodke so vključeni zneski natečenih obresti na zneske predhodnega financiranja, povezanega s projekti (63 milijonov EUR) in skrbniškim skladom EU za Afriko (18 milijonov EUR)

Terjatev do EU je znesek, ki je bil prenesen na skrbniški račun Evropske komisije

Zaradi večje učinkovitosti je 11 ERS dodeljena ena sama zakladnica, ki zajema vse ERS; to ima za posledico posle med različnimi ERS, ki se izravnajo v računih med ERS med različnimi bilancami stanja ERS

Računi med ERS so predstavljeni samo v posameznih ERS Skupni znesek računov med ERS je nič

2.4.   DENARNA SREDSTVA IN NJIHOVI USTREZNIKI (6)

DENARNA SREDSTVA IN NJIHOVI USTREZNIKI

6

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Centralne banke | – | – | – | 276 | 276 | 105 |
| Poslovne banke | – | – | – | 87 | 87 | 242 |
| Denarna sredstva, ki pripadajo finančnim instrumentom | – | – | – | 24 | 24 | – |
| Skupaj | – | – | – | 387 | 387 | 347 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Centralne banke

Centralne banke

–

–

–

–

–

–

276

276

276

276

105

105

Poslovne banke

Poslovne banke

–

–

–

–

–

–

87

87

87

87

242

242

Denarna sredstva, ki pripadajo finančnim instrumentom

Denarna sredstva, ki pripadajo finančnim instrumentom

–

–

–

–

–

–

24

24

24

24

–

–

Skupaj

Skupaj

–

–

–

–

–

–

387

387

387

387

347

347

Skupna raven denarnih sredstev in njihovih ustreznikov je ostala stabilna Vendar se je spremenila struktura denarne pozicije Znatno zmanjšanje (136 milijonov EUR) je bilo zabeleženo na računu za prispevke Združenega kraljestva pri komercialni banki Natwest To je predvsem zato, ker je Združeno kraljestvo konec leta 2017 plačalo prvi obrok svojega prispevka za leto 2018 v višini 170 milijonov EUR

Za omejitev tveganja nasprotne stranke (glej pojasnilo5.4) je bilo 31. 12. 2018 v centralnih bankah shranjenih več denarnih sredstev

5.4

OBVEZNOSTI

OBVEZNOSTI

2.5.   REZERVACIJE

REZERVACIJE

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Rezervacije | – | – | – | – | – | 4 |
| Skupaj | – | – | – | – | – | 4 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Rezervacije

Rezervacije

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

4

4

Skupaj

Skupaj

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

4

4

Določba za Center za razvoj (Centre de Development – CDE) je bila sproščena, ker so bili sodni postopki zaključeni in ne bi smelo biti nobenih dodatnih stroškov

2.6.   FINANČNE OBVEZNOSTI

FINANČNE OBVEZNOSTI

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Sofinanciranje – obveznosti iz poslovanja | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Skupaj | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Sofinanciranje – obveznosti iz poslovanja

Sofinanciranje – obveznosti iz poslovanja

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Skupaj

Skupaj

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Sprememba skupnih obveznosti sofinanciranja je pojasnjena v pojasnilu2.7.2.1

2.7.2.1

2.7.   OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA

OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Pojasnilo | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Kratkoročne obveznosti iz poslovanja | 2.7.1 | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |
| Razne obveznosti iz poslovanja | 2.7.2 | – | – | 45 | 23 | 68 | 202 |
| Skupaj | | 0 | 6 | 125 | 111 | 241 | 563 |

v milijonih EUR

Pojasnilo

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Kratkoročne obveznosti iz poslovanja

Kratkoročne obveznosti iz poslovanja

2.7.1

2.7.1

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Razne obveznosti iz poslovanja

Razne obveznosti iz poslovanja

2.7.2

2.7.2

–

–

–

–

45

45

23

23

68

68

202

202

Skupaj

Skupaj

0

0

6

6

125

125

111

111

241

241

563

563

2.7.1.   Kratkoročne obveznosti iz poslovanja

Kratkoročne obveznosti iz poslovanja

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Dobavitelji | 0 | 5 | 65 | 32 | 102 | 133 |
| Države članice | – | – | 0 | 1 | 1 | 12 |
| Tretje države | 0 | – | 6 | 31 | 37 | 146 |
| Javni organi | – | 2 | 10 | 30 | 43 | 83 |
| Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja | (0) | (2) | (2) | (6) | (10) | (13) |
| Skupaj | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Dobavitelji

Dobavitelji

0

0

5

5

65

65

32

32

102

102

133

133

Države članice

Države članice

–

–

–

–

0

0

1

1

1

1

12

12

Tretje države

Tretje države

0

0

–

–

6

6

31

31

37

37

146

146

Javni organi

Javni organi

–

–

2

2

10

10

30

30

43

43

83

83

Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja

Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja

(0)

(0)

(2)

(2)

(2)

(2)

(6)

(6)

(10)

(10)

(13)

(13)

Skupaj

Skupaj

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Obveznosti iz poslovanja vključujejo izkaze stroškov, ki jih ERS prejme v zvezi z dejavnostmi, za katere se dodeljujejo nepovratna sredstva V zahtevanem znesku se knjižijo takoj po prejetju zahtevka Enak postopek se uporablja za račune in dobropise, prejete v okviru dejavnosti javnega naročanja Zadevni zahtevki za povračilo stroškov so bili upoštevani pri postopkih časovnega preseka ob koncu leta Na podlagi presečnih podatkov so bili ocenjeni upravičeni zneski pripoznani v izkazu finančnega uspeha Neupravičeni zneski so razkriti kot druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja

2.7.2.   Razne obveznosti iz poslovanja

Razne obveznosti iz poslovanja

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Pojasnilo | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Obveznosti iz poslovanja za sofinanciranje | 2.7.2.1 | – | – | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Odloženi prispevki h kapitalu Sklada | 2.7.2.2 | – | – | – | – | – | 173 |
| Druge razne obveznosti iz poslovanja | | – | – | (2) | 2 | – | 1 |
| Skupaj | | – | – | 45 | 23 | 68 | 202 |

v milijonih EUR

Pojasnilo

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Obveznosti iz poslovanja za sofinanciranje

Obveznosti iz poslovanja za sofinanciranje

2.7.2.1

2.7.2.1

–

–

–

–

47

47

21

21

68

68

28

28

Odloženi prispevki h kapitalu Sklada

Odloženi prispevki h kapitalu Sklada

2.7.2.2

2.7.2.2

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

173

173

Druge razne obveznosti iz poslovanja

Druge razne obveznosti iz poslovanja

–

–

–

–

(2)

(2)

2

2

–

–

1

1

Skupaj

Skupaj

–

–

–

–

45

45

23

23

68

68

202

202

2.7.2.1.   Obveznosti iz poslovanja za sofinanciranje

Razčlenitev nekratkoročnih in kratkoročnih obveznosti iz poslovanja za sofinanciranje po državah članicah je povzeta v spodnji razpredelnici:

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Nekratkoročno sofinanciranje | | | | | | |
| Avstrija | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Belgija | – | – | 0 | 2 | 2 | 2 |
| Češka | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Danska | – | – | – | 3 | 3 | 0 |
| Finska | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Francija | – | – | 1 | 1 | 2 | 4 |
| Luksemburg | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Nizozemska | – | – | – | 3 | 3 | – |
| Portugalska | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Švedska | – | – | 0 | – | 0 | 3 |
| Združeno kraljestvo | – | – | – | 2 | 2 | 1 |
| Avstralija | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| USAID | – | – | – | 2 | 2 | 4 |
| | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Kratkoročno sofinanciranje | | | | | | |
| Avstrija | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Belgija | – | – | 4 | 0 | 4 | 3 |
| Češka | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Danska | – | – | 0 | 2 | 3 | (0) |
| Finska | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Francija | – | – | 21 | 1 | 22 | 12 |
| Nemčija | – | – | 1 | – | 1 | 0 |
| Luksemburg | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Nizozemska | – | – | 1 | 1 | 2 | 0 |
| Poljska | – | – | 0 | – | 0 | – |
| Portugalska | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Španija | – | – | 2 | – | 2 | 1 |
| Švedska | – | – | 5 | 1 | 5 | 5 |
| Švica | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Združeno kraljestvo | – | – | 13 | 12 | 25 | 4 |
| Kanada | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Avstralija | – | – | 0 | – | 0 | 1 |
| USAID | – | – | – | 4 | 4 | 2 |
| | – | – | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Skupaj | – | – | 48 | 37 | 86 | 42 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Nekratkoročno sofinanciranje

Nekratkoročno sofinanciranje

Avstrija

Avstrija

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Belgija

Belgija

–

–

–

–

0

0

2

2

2

2

2

2

Češka

Češka

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Danska

Danska

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

0

0

Finska

Finska

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Francija

Francija

–

–

–

–

1

1

1

1

2

2

4

4

Luksemburg

Luksemburg

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Nizozemska

Nizozemska

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

–

–

Portugalska

Portugalska

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Švedska

Švedska

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

3

3

Združeno kraljestvo

Združeno kraljestvo

–

–

–

–

–

–

2

2

2

2

1

1

Avstralija

Avstralija

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

USAID

USAID

–

–

–

–

–

–

2

2

2

2

4

4

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Kratkoročno sofinanciranje

Kratkoročno sofinanciranje

Avstrija

Avstrija

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Belgija

Belgija

–

–

–

–

4

4

0

0

4

4

3

3

Češka

Češka

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Danska

Danska

–

–

–

–

0

0

2

2

3

3

(0)

(0)

Finska

Finska

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Francija

Francija

–

–

–

–

21

21

1

1

22

22

12

12

Nemčija

Nemčija

–

–

–

–

1

1

–

–

1

1

0

0

Luksemburg

Luksemburg

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Nizozemska

Nizozemska

–

–

–

–

1

1

1

1

2

2

0

0

Poljska

Poljska

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

–

–

Portugalska

Portugalska

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Španija

Španija

–

–

–

–

2

2

–

–

2

2

1

1

Švedska

Švedska

–

–

–

–

5

5

1

1

5

5

5

5

Švica

Švica

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Združeno kraljestvo

Združeno kraljestvo

–

–

–

–

13

13

12

12

25

25

4

4

Kanada

Kanada

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Avstralija

Avstralija

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

1

1

USAID

USAID

–

–

–

–

–

–

4

4

4

4

2

2

–

–

–

–

47

47

21

21

68

68

28

28

Skupaj

Skupaj

–

–

–

–

48

48

37

37

86

86

42

42

Skupne nekratkoročne in kratkoročne obveznosti iz poslovanja za sofinanciranje so se v primerjavi s prejšnjim obdobjem poročanja povečale za 44 milijonov EUR

V letu 2018 je bilo prejetih skupno 28 milijonov EUR novih prispevkov za sofinanciranje

Skupne obveznosti iz poslovanja za sofinanciranje so se povečale za 17 milijonov EUR zaradi pripoznanja prihodkov in odhodkov, povezanih s sofinanciranimi projekti (glej pojasnili3.1.1in3.4)

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Odloženi prispevki h kapitalu Sklada

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Združeno kraljestvo | – | – | – | – | – | 170 |
| Litva | – | – | – | – | – | 2 |
| Skupaj | – | – | – | – | – | 173 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Združeno kraljestvo

Združeno kraljestvo

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

170

170

Litva

Litva

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

2

2

Skupaj

Skupaj

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

173

173

Ta postavka se v celoti nanaša na vnaprej plačane prispevke držav članic za leto 2018

2.8.   PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Vnaprej vračunani stroški | 0 | 83 | 358 | 838 | 1 279 | 730 |
| Druge časovne razmejitve | – | – | – | 3 | 3 | 3 |
| Skupaj | 0 | 83 | 358 | 840 | 1 281 | 733 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Vnaprej vračunani stroški

Vnaprej vračunani stroški

0

0

83

83

358

358

838

838

1 279

1 279

730

730

Druge časovne razmejitve

Druge časovne razmejitve

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

3

3

Skupaj

Skupaj

0

0

83

83

358

358

840

840

1 281

1 281

733

733

Vnaprej vračunani stroški zajemajo ocenjene odhodke iz poslovanja za tekoče ali končane pogodbe brez potrjenih zahtevkov za povračilo stroškov, pri čemer so bili upravičeni odhodki, nastali upravičencem ERS, za leto 2018 ocenjeni na podlagi najboljših razpoložljivih informacij Delež ocenjenih vnaprej vračunanih stroškov, ki se nanaša na plačano predhodno financiranje, je bil evidentiran kot zmanjšanje zneskov predhodnega financiranja (glej pojasnilo2.1)

2.1

Vnaprej vračunani stroški so se povečali predvsem v 11 ERS (s 140 milijonov EUR v letu 2017 na 840 milijonov EUR v letu 2018) To je v skladu s povečanjem števila pogodb (s 1 600 v letu 2017 na 2 300 v letu 2018) 11 ERS se je začel izvajati leta 2015, zato je bilo leto 2018 četrto leto njegovega obstoja 11 ERS je dosegel zrelost pri izvajanju sprejetih ukrepov

ČISTA SREDSTVA

ČISTA SREDSTVA

2.9.   KAPITAL SKLADA

KAPITAL SKLADA

2.9.1.   Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | Skupaj |
| Kapital Sklada | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nevpoklicani kapital Sklada | – | – | – | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Vpoklicani kapital Sklada na dan 31. 12. 2017 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Kapital Sklada | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nevpoklicani kapital Sklada | – | – | – | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Vpoklicani kapital Sklada na dan 31. 12. 2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

Skupaj

Kapital Sklada

Kapital Sklada

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nevpoklicani kapital Sklada

Nevpoklicani kapital Sklada

–

–

–

–

–

–

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Vpoklicani kapital Sklada na dan 31. 12. 2017

Vpoklicani kapital Sklada na dan 31. 12. 2017

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Kapital Sklada

Kapital Sklada

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nevpoklicani kapital Sklada

Nevpoklicani kapital Sklada

–

–

–

–

–

–

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Vpoklicani kapital Sklada na dan 31. 12. 2018

Vpoklicani kapital Sklada na dan 31. 12. 2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Kapital Sklada je skupni znesek prispevkov držav članic za ustrezni ERS, kakor je določeno v vsakem od notranjih sporazumov Nevpoklicana sredstva so začetne dodelitve, ki še niso bile vpoklicane od držav članic

Vpoklicani kapital Sklada je znesek začetnih dodelitev, ki je bil vpoklican za prenos s strani držav članic na zakladniške račune (glej pojasnilo2.9.2v nadaljevanju)

2.9.2

2.9.2.   Vpoklicani in nevpoklicani kapital Sklada po državah članicah

Vpoklicani in nevpoklicani kapital Sklada po državah članicah

| v milijonih EUR |
| --- |
| Prispevki – 11 ERS | % | Nevpoklicani kapital na dan 31.12.2017. | Kapital, vpoklican v letu 2018 | Nevpoklicani kapital na dan 31.12.2018. |
| Avstrija | 2,40 | 650 | (102) | 548 |
| Belgija | 3,25 | 880 | (138) | 742 |
| Bolgarija | 0,22 | 59 | (9) | 50 |
| Hrvaška | 0,23 | 61 | (10) | 51 |
| Ciper | 0,11 | 30 | (5) | 25 |
| Češka | 0,80 | 216 | (34) | 182 |
| Danska | 1,98 | 537 | (84) | 452 |
| Estonija | 0,09 | 23 | (4) | 20 |
| Finska | 1,51 | 409 | (64) | 345 |
| Francija | 17,81 | 4 826 | (757) | 4 068 |
| Nemčija | 20,58 | 5 575 | (875) | 4 700 |
| Grčija | 1,51 | 408 | (64) | 344 |
| Madžarska | 0,61 | 166 | (26) | 140 |
| Irska | 0,94 | 255 | (40) | 215 |
| Italija | 12,53 | 3 394 | (533) | 2 862 |
| Latvija | 0,12 | 31 | (5) | 27 |
| Litva | 0,18 | 49 | (8) | 41 |
| Luksemburg | 0,26 | 69 | (11) | 58 |
| Malta | 0,04 | 10 | (2) | 9 |
| Nizozemska | 4,78 | 1 294 | (203) | 1 091 |
| Poljska | 2,01 | 544 | (85) | 458 |
| Portugalska | 1,20 | 324 | (51) | 273 |
| Romunija | 0,72 | 195 | (31) | 164 |
| Slovaška | 0,38 | 102 | (16) | 86 |
| Slovenija | 0,22 | 61 | (10) | 51 |
| Španija | 7,93 | 2 149 | (337) | 1 812 |
| Švedska | 2,94 | 796 | (125) | 671 |
| Združeno kraljestvo | 14,68 | 3 976 | (624) | 3 353 |
| Skupaj | 100,00 | 27 090 | (4 250 ) | 22 840 |

v milijonih EUR

Prispevki – 11 ERS

%

Nevpoklicani kapital na dan 31.12.2017.

Kapital, vpoklican v letu 2018

Nevpoklicani kapital na dan 31.12.2018.

Avstrija

Avstrija

2,40

2,40

650

650

(102)

(102)

548

548

Belgija

Belgija

3,25

3,25

880

880

(138)

(138)

742

742

Bolgarija

Bolgarija

0,22

0,22

59

59

(9)

(9)

50

50

Hrvaška

Hrvaška

0,23

0,23

61

61

(10)

(10)

51

51

Ciper

Ciper

0,11

0,11

30

30

(5)

(5)

25

25

Češka

Češka

0,80

0,80

216

216

(34)

(34)

182

182

Danska

Danska

1,98

1,98

537

537

(84)

(84)

452

452

Estonija

Estonija

0,09

0,09

23

23

(4)

(4)

20

20

Finska

Finska

1,51

1,51

409

409

(64)

(64)

345

345

Francija

Francija

17,81

17,81

4 826

4 826

(757)

(757)

4 068

4 068

Nemčija

Nemčija

20,58

20,58

5 575

5 575

(875)

(875)

4 700

4 700

Grčija

Grčija

1,51

1,51

408

408

(64)

(64)

344

344

Madžarska

Madžarska

0,61

0,61

166

166

(26)

(26)

140

140

Irska

Irska

0,94

0,94

255

255

(40)

(40)

215

215

Italija

Italija

12,53

12,53

3 394

3 394

(533)

(533)

2 862

2 862

Latvija

Latvija

0,12

0,12

31

31

(5)

(5)

27

27

Litva

Litva

0,18

0,18

49

49

(8)

(8)

41

41

Luksemburg

Luksemburg

0,26

0,26

69

69

(11)

(11)

58

58

Malta

Malta

0,04

0,04

10

10

(2)

(2)

9

9

Nizozemska

Nizozemska

4,78

4,78

1 294

1 294

(203)

(203)

1 091

1 091

Poljska

Poljska

2,01

2,01

544

544

(85)

(85)

458

458

Portugalska

Portugalska

1,20

1,20

324

324

(51)

(51)

273

273

Romunija

Romunija

0,72

0,72

195

195

(31)

(31)

164

164

Slovaška

Slovaška

0,38

0,38

102

102

(16)

(16)

86

86

Slovenija

Slovenija

0,22

0,22

61

61

(10)

(10)

51

51

Španija

Španija

7,93

7,93

2 149

2 149

(337)

(337)

1 812

1 812

Švedska

Švedska

2,94

2,94

796

796

(125)

(125)

671

671

Združeno kraljestvo

Združeno kraljestvo

14,68

14,68

3 976

3 976

(624)

(624)

3 353

3 353

Skupaj

Skupaj

100,00

100,00

27 090

27 090

(4 250 )

(4 250 )

22 840

22 840

V letu 2018 je bilo iz 11 ERS vpoklicanih 4 250 milijonov EUR Na dan 31. decembra 2018 jebil kapital 8., 9 in 10 ERS v celoti vpoklican in prejet

2.9.3.   Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Sredstva, prenesena iz zaključenih ERS | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 | 2 252 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Sredstva, prenesena iz zaključenih ERS

Sredstva, prenesena iz zaključenih ERS

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

2 252

2 252

Ta postavka vključuje sredstva, prenesena iz zaključenih ERS v 8 in 9 ERS

2.9.4.   Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS

Prerazporeditve vpoklicanega kapitala Sklada med delujočimi ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | Skupaj |
| Stanje na dan 31. 12. 2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | – |
| Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 10 ERS za uspešnost | (7) | (37) | 44 | – | – |
| Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 11 ERS za uspešnost | – | – | (171) | 171 | – |
| Stanje na dan 31. 12. 2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | – |
| Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 10 ERS za uspešnost | (7) | (40) | 47 | – | – |
| Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 11 ERS za uspešnost | – | – | (112) | 112 | – |
| Stanje na dan 31. 12. 2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | – |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

Skupaj

Stanje na dan 31. 12. 2016

Stanje na dan 31. 12. 2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

–

–

Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 10 ERS za uspešnost

Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 10 ERS za uspešnost

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

–

–

–

–

Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 11 ERS za uspešnost

Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 11 ERS za uspešnost

–

–

–

–

(171)

(171)

171

171

–

–

Stanje na dan 31. 12. 2017

Stanje na dan 31. 12. 2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

–

–

Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 10 ERS za uspešnost

Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 10 ERS za uspešnost

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

–

–

–

–

Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 11 ERS za uspešnost

Prerazporeditev sproščenih sredstev iz prejšnjih ERS v rezervo 11 ERS za uspešnost

–

–

–

–

(112)

(112)

112

112

–

–

Stanje na dan 31. 12. 2018

Stanje na dan 31. 12. 2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

–

–

Ta postavka vključuje sredstva, prenesena med delujočimi ERS

Od začetka veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja se vsa neporabljena sredstva iz prejšnjih delujočih ERS po sprostitvi prevzetih obveznosti prerazporedijo v zadnji odprti ERS Sredstva, ki se prerazporedijo iz drugih ERS, povečujejo odobritve sklada, ki jih prejme, in znižujejo odobritve sklada, iz katerega so bila prerazporejena Za sredstva, prerazporejena v rezervo 10 in 11 ERS za uspešnost, se lahko obveznosti prevzamejo samo pod posebnimi pogoji, določenimi v notranjih sporazumih

3.   POJASNILA K IZKAZU FINANČNEGA USPEHA

POJASNILA K IZKAZU FINANČNEGA USPEHA

PRIHODKI

PRIHODKI

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Pojasnilo | 2018 | 2017 |
| Prihodki iz nemenjalnih poslov | 3.1 | 4 | 61 |
| Prihodki iz menjalnih poslov | 3.2 | 57 | 25 |
| Skupaj | | 60 | 87 |

v milijonih EUR

Pojasnilo

2018

2017

Prihodki iz nemenjalnih poslov

Prihodki iz nemenjalnih poslov

3.1

4

4

61

61

Prihodki iz menjalnih poslov

Prihodki iz menjalnih poslov

3.2

57

57

25

25

Skupaj

Skupaj

60

60

87

87

3.1.   PRIHODKI IZ NEMENJALNIH POSLOV

PRIHODKI IZ NEMENJALNIH POSLOV

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Pojasnilo | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 2018 | 2017 |
| Izterjava odhodkov | | 0 | 3 | 14 | 3 | 21 | 19 |
| Izterjava sredstev Stabex | | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Prihodki iz sofinanciranja | 3.1.1 | – | – | (18) | 1 | (17) | 42 |
| Skupaj | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 61 |

v milijonih EUR

Pojasnilo

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

2018

2017

Izterjava odhodkov

Izterjava odhodkov

0

0

3

3

14

14

3

3

21

21

19

19

Izterjava sredstev Stabex

Izterjava sredstev Stabex

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Prihodki iz sofinanciranja

Prihodki iz sofinanciranja

3.1.1

3.1.1

–

–

–

–

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Skupaj

Skupaj

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

61

61

Nemenjalne prihodke je mogoče razčleniti po načinu upravljanja, kot sledi:

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Neposredno upravljanje | 4 | 5 |
| Izvedli: | | |
| Komisija | 1 | 1 |
| Delegacije EU | 3 | 4 |
| Posredno upravljanje | 0 | 56 |
| Izvedli: | | |
| Tretje države | (13) | 55 |
| Mednarodne organizacije | 12 | 2 |
| Subjekti javnega prava | 0 | 0 |
| Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve | 1 | (1) |
| Skupaj | 4 | 61 |

v milijonih EUR

2018

2017

Neposredno upravljanje

Neposredno upravljanje

4

4

5

5

Izvedli:

Izvedli:

Komisija

Komisija

1

1

1

1

Delegacije EU

Delegacije EU

3

3

4

4

Posredno upravljanje

Posredno upravljanje

0

0

56

56

Izvedli:

Izvedli:

Tretje države

Tretje države

(13)

(13)

55

55

Mednarodne organizacije

Mednarodne organizacije

12

12

2

2

Subjekti javnega prava

Subjekti javnega prava

0

0

0

0

Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve

Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve

1

1

(1)

(1)

Skupaj

Skupaj

4

4

61

61

3.1.1.   Prihodki iz sofinanciranja

Prihodki iz sofinanciranja

Prejeti prispevki za so-financiranje izpolnjujejo merila za pogojne prihodke iz nemenjalnih poslov in kot taki ne bi smeli vplivati na izkaz finančnega uspeha Prejeti prispevki so razvrščeni med obveznosti (glej pojasnilo2.7.2.1), dokler so izpolnjeni pogoji, vezani na podarjena sredstva, tj nastanek upravičenih stroškov (glej pojasnilo3.4) Ustrezni znesek se nato pripozna kot nemenjalni prihodek iz sofinanciranja Posledično ni učinka na poslovni izid zadevnega leta

2.7.2.1

3.4

3.2.   PRIHODKI IZ MENJALNIH POSLOV

PRIHODKI IZ MENJALNIH POSLOV

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 2018 | 2017 |
| Finančni prihodki | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | 4 |
| Drugi prihodki | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 22 |
| Skupaj | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 25 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

2018

2017

Finančni prihodki

Finančni prihodki

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

4

4

Drugi prihodki

Drugi prihodki

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

22

22

Skupaj

Skupaj

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

25

25

Finančne prihodke sestavljajo obresti od skrbniškega sklada in obresti na zneske predhodnega financiranja

Drugi prihodki se v celoti nanašajo na realizirane in nerealizirane tečajne razlike

ODHODKI

ODHODKI

3.3.   INSTRUMENTI POMOČI

INSTRUMENTI POMOČI

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 2018 | 2017 |
| Programska pomoč | (0) | 1 | 532 | 1 468 | 2 001 | 2 150 |
| Makroekonomska podpora | – | 26 | – | – | 26 | 21 |
| Sektorska politika | – | 2 | – | – | 2 | (9) |
| Projekti znotraj držav AKP | – | 27 | 389 | 410 | 827 | 1 112 |
| Nujna pomoč | – | 3 | 60 | 811 | 873 | 289 |
| Drugi programi pomoči, povezani s prejšnjimi ERS | – | 0 | – | – | 0 | (1) |
| Institucionalna podpora | – | – | 3 | 15 | 18 | 23 |
| Nadomestila za izgube pri izvozu | 0 | (0) | – | – | 0 | (1) |
| Prispevki za skrbniške sklade | – | – | – | 307 | 307 | 114 |
| Skupaj | (0) | 59 | 984 | 3 012 | 4 054 | 3 700 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

2018

2017

Programska pomoč

Programska pomoč

(0)

(0)

1

1

532

532

1 468

1 468

2 001

2 001

2 150

2 150

Makroekonomska podpora

Makroekonomska podpora

–

–

26

26

–

–

–

–

26

26

21

21

Sektorska politika

Sektorska politika

–

–

2

2

–

–

–

–

2

2

(9)

(9)

Projekti znotraj držav AKP

Projekti znotraj držav AKP

–

–

27

27

389

389

410

410

827

827

1 112

1 112

Nujna pomoč

Nujna pomoč

–

–

3

3

60

60

811

811

873

873

289

289

Drugi programi pomoči, povezani s prejšnjimi ERS

Drugi programi pomoči, povezani s prejšnjimi ERS

–

–

0

0

–

–

–

–

0

0

(1)

(1)

Institucionalna podpora

Institucionalna podpora

–

–

–

–

3

3

15

15

18

18

23

23

Nadomestila za izgube pri izvozu

Nadomestila za izgube pri izvozu

0

0

(0)

(0)

–

–

–

–

0

0

(1)

(1)

Prispevki za skrbniške sklade

Prispevki za skrbniške sklade

–

–

–

–

–

–

307

307

307

307

114

114

Skupaj

Skupaj

(0)

(0)

59

59

984

984

3 012

3 012

4 054

4 054

3 700

3 700

Odhodki iz poslovanja ERS zajemajo različne instrumente pomoči in so lahko v različnih oblikah glede na to, kako se sredstva izplačujejo in upravljajo

Povečanje skupnih odhodkov za instrumente pomoči je predvsem v 11 ERS To povečanje je v skladu z življenjskim ciklom tega ERS 11 ERS se je začel izvajati leta 2015, zato je bilo leto 2018 četrto leto njegovega obstoja Leta 2018 je 11 ERS dosegel zrelost pri izvajanju sprejetih ukrepov, zato so se odhodki v primerjavi z letom 2017 povečali Število odprtih pogodb v okviru 11 ERS se je med letoma 2017 in 2018 povečalo s 1,6 tisoč na 2,3 tisoč

To povečanje je v skladu s povečanjem obračunov predhodnega financiranja in povečanjem vnaprej vračunanih stroškov

Odhodki za sektorsko politiko so bili leta 2017 negativni zaradi razveljavitve računa, ki je bil leta 2016 nepravilno evidentiran

3.4.   ODHODKI ZA SOFINANCIRANJE

ODHODKI ZA SOFINANCIRANJE

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 2018 | 2017 |
| Sofinanciranje | – | – | (18) | 1 | (17) | 42 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

2018

2017

Sofinanciranje

Sofinanciranje

–

–

–

–

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

V tej postavki so vključeni odhodki, nastali pri projektih sofinanciranja v letu 2018 Opozoriti je treba, da nastali odhodki vključujejo ocenjene zneske, povezane s časovnim presekom (in posledično z razveljavitvami ocenjenih zneskov, povezanih s prejšnjim letom) Ker so razveljavitve ocenjenih zneskov iz leta 2017 (52 milijonov EUR) presegale odhodke, nastale v letu 2018 (36 milijonov EUR), je znesek odhodkov za sofinanciranje za leto 2018 negativen

Ustrezni negativni prihodki so pripoznani v izkazu finančnega uspeha (glej pojasnilo3.1.1)

3.1.1

3.5.   INSTRUMENTI POMOČI IN ODHODKI ZA SOFINANCIRANJE PO VRSTI UPRAVLJANJA

INSTRUMENTI POMOČI IN ODHODKI ZA SOFINANCIRANJE PO VRSTI UPRAVLJANJA

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Neposredno upravljanje | 1 750 | 1 447 |
| Izvedli: | | |
| Komisija | 122 | 122 |
| Izvajalske agencije EU | 31 | 26 |
| Skrbniški skladi | 594 | 89 |
| Delegacije EU | 1 003 | 1 209 |
| Posredno upravljanje | 2 287 | 2 295 |
| Izvedli: | | |
| EIB in EIS | 44 | 48 |
| Mednarodne organizacije | 920 | 1 171 |
| Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve | 114 | (20) |
| Subjekti javnega prava | 231 | 356 |
| Tretje države | 977 | 739 |
| Organi EU z javno-zasebnim partnerstvom | 1 | – |
| Subjekti zasebnega prava, ki izvajajo javno-zasebno partnerstvo | 0 | 0 |
| Skupaj | 4 037 | 3 742 |

v milijonih EUR

2018

2017

Neposredno upravljanje

Neposredno upravljanje

1 750

1 750

1 447

1 447

Izvedli:

Izvedli:

Komisija

Komisija

122

122

122

122

Izvajalske agencije EU

Izvajalske agencije EU

31

31

26

26

Skrbniški skladi

Skrbniški skladi

594

594

89

89

Delegacije EU

Delegacije EU

1 003

1 003

1 209

1 209

Posredno upravljanje

Posredno upravljanje

2 287

2 287

2 295

2 295

Izvedli:

Izvedli:

EIB in EIS

EIB in EIS

44

44

48

48

Mednarodne organizacije

Mednarodne organizacije

920

920

1 171

1 171

Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve

Subjekti zasebnega prava, ki opravljajo javne storitve

114

114

(20)

(20)

Subjekti javnega prava

Subjekti javnega prava

231

231

356

356

Tretje države

Tretje države

977

977

739

739

Organi EU z javno-zasebnim partnerstvom

Organi EU z javno-zasebnim partnerstvom

1

1

–

–

Subjekti zasebnega prava, ki izvajajo javno-zasebno partnerstvo

Subjekti zasebnega prava, ki izvajajo javno-zasebno partnerstvo

0

0

0

0

Skupaj

Skupaj

4 037

4 037

3 742

3 742

3.6.   STROŠKI FINANCIRANJA

STROŠKI FINANCIRANJA

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 2018 | 2017 |
| Odpis terjatev | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 9 |
| Drugi odhodki za finančne posle | – | – | – | (0) | (0) | (1) |
| Skupaj | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 8 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

2018

2017

Odpis terjatev

Odpis terjatev

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

9

9

Drugi odhodki za finančne posle

Drugi odhodki za finančne posle

–

–

–

–

–

–

(0)

(0)

(0)

(0)

(1)

(1)

Skupaj

Skupaj

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

8

8

Postavka „odpis terjatev“ zajema ocene zneskov odhodkov v zvezi z neizterljivimi terjatvami Ker ocena vključuje tudi razveljavitve ocene iz prejšnjega leta, so bili skupni odhodki leta 2018 negativni (s 34 milijonov EUR leta 2017 na 27 milijonov EUR leta 2018 – glej pojasnilo2.3.1)

2.3.1

3.7.   DRUGI ODHODKI

DRUGI ODHODKI

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 2018 | 2017 |
| Upravni odhodki in odhodki za IT | (0) | (0) | 45 | 67 | 112 | 107 |
| Rezervacije za tveganja in stroške | – | – | – | (4) | (4) | – |
| Realizirane izgube od terjatev, ki izhajajo iz dobav blaga in storitev | 0 | 0 | 0 | – | 1 | 3 |
| Negativne tečajne razlike | 0 | 6 | 26 | 7 | 39 | 44 |
| Skupaj | 1 | 7 | 71 | 70 | 148 | 154 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

2018

2017

Upravni odhodki in odhodki za IT

Upravni odhodki in odhodki za IT

(0)

(0)

(0)

(0)

45

45

67

67

112

112

107

107

Rezervacije za tveganja in stroške

Rezervacije za tveganja in stroške

–

–

–

–

–

–

(4)

(4)

(4)

(4)

–

–

Realizirane izgube od terjatev, ki izhajajo iz dobav blaga in storitev

Realizirane izgube od terjatev, ki izhajajo iz dobav blaga in storitev

0

0

0

0

0

0

–

–

1

1

3

3

Negativne tečajne razlike

Negativne tečajne razlike

0

0

6

6

26

26

7

7

39

39

44

44

Skupaj

Skupaj

1

1

7

7

71

71

70

70

148

148

154

154

Ta postavka vključuje odhodke za podporo, tj upravne odhodke, povezane z načrtovanjem in izvrševanjem ERS Ti vključujejo odhodke za pripravo, spremljanje in ocenjevanje projektov, pa tudi odhodke za računalniška omrežja, tehnično pomoč ipd

4.   POGOJNA SREDSTVA IN OBVEZNOSTI TER DRUGA BISTVENA RAZKRITJA

POGOJNA SREDSTVA IN OBVEZNOSTI TER DRUGA BISTVENA RAZKRITJA

4.1.   POGOJNA SREDSTVA

POGOJNA SREDSTVA

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Jamstva za dobro izvedbo pogodbenih obveznosti | – | 0 | 10 | 0 | 11 | 10 |
| Jamstva za zadržane zneske | – | 0 | 6 | – | 7 | 8 |
| Skupaj | – | 1 | 16 | 0 | 17 | 18 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Jamstva za dobro izvedbo pogodbenih obveznosti

Jamstva za dobro izvedbo pogodbenih obveznosti

–

–

0

0

10

10

0

0

11

11

10

10

Jamstva za zadržane zneske

Jamstva za zadržane zneske

–

–

0

0

6

6

–

–

7

7

8

8

Skupaj

Skupaj

–

–

1

1

16

16

0

0

17

17

18

18

Jamstva za dobro izvedbo pogodbenih obveznosti se zahtevajo za zagotovitev, da upravičenci do financiranja ERS izpolnijo obveznosti iz svojih pogodb z ERS

Jamstva za zadržane zneske zadevajo samo pogodbe za izvedbo del Običajno se zadrži 10 % vmesnih plačil upravičencem za zagotovitev, da izvajalci izpolnijo svoje obveznosti Zadržani zneski se prikažejo kot obveznosti Če se naročnik strinja, pa lahko izvajalec namesto tega predloži jamstvo za zadržane zneske, ki nadomesti zneske, zadržane pri vmesnih plačilih Taka prejeta jamstva se razkrijejo kot pogojna sredstva

V primeru pogodb, ki se upravljajo v okviru posrednega upravljanja, jamstva pripadajo naročniku in ne ERS, zato se ne knjižijo v okviru ERS Leta 2018 je vrednost navedenih jamstev znašala 501 milijon EUR

4.2.   DRUGA POMEMBNA RAZKRITJA

DRUGA POMEMBNA RAZKRITJA

4.2.1.   Neporavnane obveznosti, ki še niso prikazane kot odhodki

Neporavnane obveznosti, ki še niso prikazane kot odhodki

Spodaj razkriti znesek je znesek teh neporavnanih proračunskih obveznosti (RAL – „reste à liquider“), zmanjšan za z njimi povezane zneske, ki so bili vključeni kot odhodki v izkaz finančnega uspeha Pri neporavnanih proračunskih obveznostih gre za znesek obveznosti, ki še niso bile niti plačane niti sproščene Neporavnane proračunske obveznosti so običajna posledica obstoja večletnih programov

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 8 ERS | 9 ERS | 10 ERS | 11 ERS | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Neporavnane obveznosti, ki še niso prikazane kot odhodki | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |
| Skupaj | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |

v milijonih EUR

8 ERS

9 ERS

10 ERS

11 ERS

31.12.2018.

31.12.2017.

Neporavnane obveznosti, ki še niso prikazane kot odhodki

Neporavnane obveznosti, ki še niso prikazane kot odhodki

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Skupaj

Skupaj

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Na dan 31. decembra 2018 so neporavnane proračunske obveznosti znašale skupaj 10 616 milijonov EUR (leta 2017:9 745milijonov EUR)

4.2.2.   Izstop Združenega kraljestva iz Evropske unije

Izstop Združenega kraljestva iz Evropske unije

Ozadje

Ozadje

Večina državljanov Združenega kraljestva, ki so se udeležili referenduma o članstvu v Evropski uniji 23. junija 2016 , je glasovala za izstop iz EU Združeno kraljestvo je 29. marca 2017 uradno obvestilo Evropski svet o svoji nameri, da izstopi iz EU in Evropske skupnosti za atomsko energijo (Euratom) S tem je sprožilo člen 50 Pogodbe o Evropski uniji, ki določa postopek, po katerem lahko posamezna država članica izstopi iz Unije

Pogajalski proces

Pogajalski proces

Komisija je 19. marca 2018 objavila osnutek sporazuma o izstopu, v katerem je predstavila napredek, dosežen pri pogajanjih V delu sporazuma o izstopu, ki se nanaša na finančno poravnavo, sta EU in Združeno kraljestvo prenesla napredek, dosežen v prvi fazi pogajanj, v pravno besedilo

14. novembra 2018 jebilo objavljeno skupno poročilo na ravni pogajalcev o celotnem besedilu osnutka sporazuma o izstopu in osnutku politične deklaracije o okviru za prihodnje odnose med Združenim kraljestvom in Evropsko unijo Istega dne je bil objavljen posodobljen in dogovorjen osnutek sporazuma o izstopu, v katerem se je Združeno kraljestvo strinjalo s plačilom vseh svojih obveznosti v skladu z veljavnim večletnim finančnim okvirom in predhodnimi finančnimi perspektivami, kot da bi bilo še vedno država članica, vključno z njegovim deležem obveznosti in pogojnih obveznosti Unije Vlada Združenega kraljestva je odobrila osnutek sporazuma o izstopu 14 novembra, Evropski svet pa ga je potrdil 25. novembra 2018. Svet (člen 50) je 11. januarja 2019 odobril sklep o sklenitvi sporazuma o izstopu in ga poslal Evropskemu parlamentu v odobritev Na zahtevo Združenega kraljestva je Evropski svet v skladu s postopkom iz člena 50 PDEU 21. marca 2019 privolil v podaljšanje roka za izstop Združenega kraljestva do 22. maja 2019 , če bo spodnji dom parlamenta Združenega kraljestva odobril sporazum o izstopu najpozneje do 29. marca 2019 , in do 12. aprila 2019 , če ga ne bo (Sklep Evropskega sveta (EU) 2019/476 (7)). Spodnji dom parlamenta Združenega kraljestva nato ni odobril sporazuma o izstopu do 29. marca 2019 , zato se je Evropski svet 10. aprila 2019 na zahtevo Združenega kraljestva strinjal, da se rok za izstop Združenega kraljestva podaljša do 31. oktobra 2019 (Sklep Evropskega Sveta (EU) 2019/584 (8)). Združeno kraljestvo bi moralo izstopiti prvi dan meseca po zaključku ratifikacije ali 1. novembra 2019 , kar koli nastopi prej Združeno kraljestvo bo ostalo država članica do novega datuma izstopa s polnimi pravicami in obveznostmi v skladu s členom 50 PEU in ima pravico, da kadar koli prekliče svoje obvestilo o izstopu

7

8

V zvezi z ERS

V zvezi z ERS

V osnutku sporazuma o izstopu je navedeno, da bo Združeno kraljestvo do zaključka 11 ERS in vseh prejšnjih nezaključenih ERS ostalo članica ERS ter bo v zvezi s tem prevzelo iste obveznosti kot države članice na podlagi notranjega sporazuma, v skladu s katerim je bil Sklad ustanovljen, pa tudi obveznosti na podlagi prejšnjih ERS do njihovega zaključka V Odboru ERS lahko sodeluje kot opazovalec brez glasovalnih pravic

Poleg tega je v osnutku sporazuma o izstopu navedeno, da se v primeru zneskov za projekte v okviru 10 ERS ali prejšnjih ERS, za katere na datum začetka veljavnosti tega sporazuma niso bile prevzete obveznosti ali so bili sproščeni, delež Združenega kraljestva pri navedenih zneskih ne bo znova uporabil To velja tudi za delež Združenega kraljestva pri sredstvih, za katera niso bile prevzete obveznosti, ali sproščenih zneskih na podlagi 11 ERS po 31. decembru 2020

V času podpisa tega zaključnega računa in ker še ni prišlo do ratifikacije v Združenem kraljestvu, dejanski datum in način izstopa (s sporazumom ali brez njega) še nista znana Na podlagi tega trenutnega stanja ni nobenega finančnega učinka, o katerem bi bilo treba poročati v računovodskih izkazih ERS na dan 31. decembra 2018

5.   OBVLADOVANJE FINANČNIH TVEGANJ

OBVLADOVANJE FINANČNIH TVEGANJ

Naslednja razkritja v zvezi z upravljanjem finančnih tveganj ERS se nanašajo na zakladniško poslovanje, ki ga v imenu ERS izvaja Komisija za izvrševanje njegovih sredstev

5.1.   STRATEGIJE UPRAVLJANJA TVEGANJ IN VAROVANJE PRED TVEGANJI

STRATEGIJE UPRAVLJANJA TVEGANJ IN VAROVANJE PRED TVEGANJI

Pravila in načela upravljanja zakladniškega poslovanja so določena v finančni uredbi 11 ERS in v Notranjem sporazumu

Na podlagi zgornje uredbe se uporabljajo naslednja glavna načela:

| (a) | države članice vplačajo prispevke za ERS na posebne račune, odprte pri centralni banki vsake države članice ali finančni instituciji, ki jo ta določi Prispevki ostanejo na teh posebnih računih, dokler ni treba izvesti plačil ERS; |
| --- | --- |

(a)

države članice vplačajo prispevke za ERS na posebne račune, odprte pri centralni banki vsake države članice ali finančni instituciji, ki jo ta določi Prispevki ostanejo na teh posebnih računih, dokler ni treba izvesti plačil ERS;

| (b) | države članice plačajo prispevke za ERS v eurih, plačila ERS pa so v eurih in drugih valutah, tudi manj znanih; |
| --- | --- |

(b)

države članice plačajo prispevke za ERS v eurih, plačila ERS pa so v eurih in drugih valutah, tudi manj znanih;

| (c) | stanje na bančnih računih, ki jih odpre Komisija v imenu ERS, ne sme biti negativno |
| --- | --- |

(c)

stanje na bančnih računih, ki jih odpre Komisija v imenu ERS, ne sme biti negativno

Poleg posebnih računov ima Komisija v imenu ERS odprte tudi druge bančne račune pri finančnih institucijah (centralnih in poslovnih bankah) za izvrševanje plačil in prejemanje prejemkov, ki niso prispevki držav članic v proračun

Zakladniško in plačilno poslovanje sta visoko avtomatizirana in temeljita na sodobnih informacijskih sistemih Za zagotovitev varnosti sistemov in delitve nalog v skladu s finančno uredbo, standardi notranje kontrole Komisije in revizijskimi načeli se uporabljajo posebni postopki

Upravljanje zakladniškega in plačilnega poslovanja je urejeno s sklopom pisnih smernic in postopkov, da se omejita poslovno in finančno tveganje ter zagotovi primerna raven kontrole Te smernice in postopki urejajo različna področja poslovanja, njihovo upoštevanje pa se redno preverja

5.2.   VALUTNO TVEGANJE

VALUTNO TVEGANJE

Izpostavljenost ERS valutnemu tveganju ob koncu leta – neto pozicija

Izpostavljenost ERS valutnemu tveganju ob koncu leta – neto pozicija

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Drugo | Skupaj | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Drugo | Skupaj |
| Finančna sredstva | | | | | | | | | | | | | | |
| Terjatve in izterljivi zneski | 63 | – | 0 | – | 67 | 8 | 138 | 64 | – | – | – | 26 | 2 | 92 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | 1 | 0 | – | – | 386 | – | 387 | 4 | 0 | – | – | 344 | – | 347 |
| Skupaj | 64 | 0 | 0 | – | 453 | 8 | 525 | 68 | 0 | – | – | 370 | 2 | 439 |
| Finančne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | – | – | – | – | (18) | – | (18) | – | – | – | – | (14) | – | (14) |
| Obveznosti iz poslovanja | (1) | – | – | – | (218) | (22) | (241) | 0 | – | – | – | (533) | (30) | (563) |
| Skupaj | (1) | – | – | – | (236) | (22) | (259) | 0 | – | – | – | (547) | (30) | (577) |
| Skupaj | 63 | 0 | 0 | – | 217 | (14) | 267 | 68 | 0 | – | – | (177) | (28) | (138) |

v milijonih EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Drugo

Skupaj

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Drugo

Skupaj

Finančna sredstva

Finančna sredstva

Terjatve in izterljivi zneski

Terjatve in izterljivi zneski

63

63

–

–

0

0

–

–

67

67

8

8

138

138

64

64

–

–

–

–

–

–

26

26

2

2

92

92

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

1

1

0

0

–

–

–

–

386

386

–

–

387

387

4

4

0

0

–

–

–

–

344

344

–

–

347

347

Skupaj

Skupaj

64

64

0

0

0

0

–

–

453

453

8

8

525

525

68

68

0

0

–

–

–

–

370

370

2

2

439

439

Finančne obveznosti

Finančne obveznosti

Nekratkoročne finančne obveznosti

Nekratkoročne finančne obveznosti

–

–

–

–

–

–

–

–

(18)

(18)

–

–

(18)

(18)

–

–

–

–

–

–

–

–

(14)

(14)

–

–

(14)

(14)

Obveznosti iz poslovanja

Obveznosti iz poslovanja

(1)

(1)

–

–

–

–

–

–

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

0

0

–

–

–

–

–

–

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

Skupaj

Skupaj

(1)

(1)

–

–

–

–

–

–

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

0

0

–

–

–

–

–

–

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

Skupaj

Skupaj

63

63

0

0

0

0

–

–

217

217

(14)

(14)

267

267

68

68

0

0

–

–

–

–

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

Vsi prispevki se hranijo v eurih, druge valute pa se kupijo le, kadar so potrebne za izvrševanje plačil Zato zakladniško poslovanje ERS ni izpostavljeno valutnemu tveganju

5.3.   OBRESTNO TVEGANJE

OBRESTNO TVEGANJE

ERS ne najema posojil, zato ni izpostavljen obrestnemu tveganju

Sredstva, ki jih ima na različnih bančnih računih, se obrestujejo Komisija je zato v imenu ERS uvedla ukrepe, ki zagotavljajo, da obresti, ki se redno obračunavajo, odražajo tržne obrestne mere ter njihova morebitna nihanja

Vsaka država članica prispevke v proračun ERS knjiži na posebnem računu, odprtem pri finančni instituciji, ki jo posamezna država članica določi Ker so lahko plačila, ki se uporabljajo za nekatere od teh računov, kratkoročno negativna, so vzpostavljeni postopki za upravljanje likvidnosti, da se čim bolj zmanjšajo stanja na zadevnih računih Poleg tega je v skladu z Uredbo Sveta (EU) 2016/888 (9) vsakršno negativno obrestovanje na teh računih v breme zadevne države članice

9

Stanje vlog čez noč na računih poslovnih bank se dnevno obrestuje Obrestovanje stanj na teh računih temelji na spremenljivih tržnih obrestnih merah, ki se jim doda pogodbeni pribitek (pozitiven ali negativen) Za večino računov je izračun obresti vezan na tržno referenčno obrestno mero in se prilagaja, da odraža nihanja te obrestne mere Zato ERS ni izpostavljen tveganju, da bi se njegova sredstva obrestovala po obrestnih merah, nižjih od tržnih

5.4.   KREDITNO TVEGANJE (TVEGANJE NASPROTNE STRANKE)

KREDITNO TVEGANJE (TVEGANJE NASPROTNE STRANKE)

Finančna sredstva, ki niso niti zapadla v plačilo niti niso oslabljena:

Finančna sredstva, ki niso niti zapadla v plačilo niti niso oslabljena:

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Skupaj | Niti zapadla niti oslabljena | Zapadle postavke, ki niso oslabljene |
| < 1 leto | 1–5 let | > 5 let |
| Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski | 138 | 121 | 12 | 5 | – |
| Skupaj na dan 31. 12. 2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | – |
| Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski | 92 | 92 | 0 | – | – |
| Skupaj na dan 31. 12. 2017 | 92 | 92 | 0 | – | – |

v milijonih EUR

Skupaj

Niti zapadla niti oslabljena

Zapadle postavke, ki niso oslabljene

< 1 leto

1–5 let

> 5 let

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

138

138

121

121

12

12

5

5

–

–

Skupaj na dan 31. 12. 2018

Skupaj na dan 31. 12. 2018

138

138

121

121

12

12

5

5

–

–

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

92

92

92

92

0

0

–

–

–

–

Skupaj na dan 31. 12. 2017

Skupaj na dan 31. 12. 2017

92

92

92

92

0

0

–

–

–

–

Finančna sredstva po kategorijah tveganja:

Finančna sredstva po kategorijah tveganja:

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Terjatve | Denarna sredstva | Skupaj | Terjatve | Denarna sredstva | Skupaj |
| Nasprotne stranke z zunanjimi bonitetnimi ocenami | | | | | | |
| Prvi razred in visoka kakovost | 5 | 303 | 308 | 3 | 103 | 106 |
| Zgornji srednji razred | – | 80 | 80 | 0 | 240 | 240 |
| Nižji srednji razred | – | 4 | 4 | 3 | 4 | 7 |
| Neinvesticijski razred | – | 0 | 0 | 1 | 0 | 2 |
| Skupaj | 5 | 387 | 391 | 7 | 347 | 354 |
| Nasprotne stranke brez zunanjih bonitetnih ocen | | | | | | |
| Skupina 1 (dolžniki brez zamud pri plačilu v preteklosti) | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Skupina 2 (dolžniki z zamudami pri plačilu v preteklosti) | – | – | – | – | – | – |
| Skupaj | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Skupaj | 138 | 387 | 525 | 92 | 347 | 440 |

v milijonih EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Terjatve

Denarna sredstva

Skupaj

Terjatve

Denarna sredstva

Skupaj

Nasprotne stranke z zunanjimi bonitetnimi ocenami

Nasprotne stranke z zunanjimi bonitetnimi ocenami

Prvi razred in visoka kakovost

Prvi razred in visoka kakovost

5

5

303

303

308

308

3

3

103

103

106

106

Zgornji srednji razred

Zgornji srednji razred

–

–

80

80

80

80

0

0

240

240

240

240

Nižji srednji razred

Nižji srednji razred

–

–

4

4

4

4

3

3

4

4

7

7

Neinvesticijski razred

Neinvesticijski razred

–

–

0

0

0

0

1

1

0

0

2

2

Skupaj

Skupaj

5

5

387

387

391

391

7

7

347

347

354

354

Nasprotne stranke brez zunanjih bonitetnih ocen

Nasprotne stranke brez zunanjih bonitetnih ocen

Skupina 1 (dolžniki brez zamud pri plačilu v preteklosti)

Skupina 1 (dolžniki brez zamud pri plačilu v preteklosti)

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Skupina 2 (dolžniki z zamudami pri plačilu v preteklosti)

Skupina 2 (dolžniki z zamudami pri plačilu v preteklosti)

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Skupaj

Skupaj

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Skupaj

Skupaj

138

138

387

387

525

525

92

92

347

347

440

440

Sredstva v kategorijah „neinvesticijski razred“ in „nižji srednji razred“ se večinoma nanašajo na prispevke držav članic v ERS, plačane na posebne račune, ki so jih države članice odprle v skladu s členom 20(3) finančne uredbe ERS V skladu s to uredbo zneski takih prispevkov ostanejo na teh posebnih računih, dokler ni treba izvesti plačil

Večina zakladniških sredstev ERS se v skladu s finančno uredbo za ERS hrani na „posebnih računih“, ki so jih odprle države članice za plačilo svojih prispevkov Večina teh računov je odprtih pri zakladnicah ali nacionalnih centralnih bankah držav članic Te institucije pomenijo najnižje tveganje nasprotne stranke za ERS (ERS ima izpostavljenost do svojih držav članic)

Za tisti del zakladniških sredstev ERS, ki se hrani pri poslovnih bankah za kritje izvrševanja plačil, se ti računi polnijo sproti in se avtomatično upravljajo prek sistema zakladnice Komisije za upravljanje denarnih sredstev Na vsakem računu se vzdržuje minimalno stanje denarnih sredstev, sorazmerno s povprečnim zneskom dnevnih plačil, ki se izvršujejo prek tega računa Posledično je stanje na teh računih stalno nizko, kar zagotavlja, da je izpostavljenost ERS tveganju omejena

Poleg tega se z namenom nadaljnjega zmanjšanja tveganja nasprotne stranke, ki mu je izpostavljen ERS, za izbiro poslovnih bank uporabljajo posebne smernice

Vse poslovne banke so izbrane prek javnih razpisov Minimalna kratkoročna kreditna bonitetna ocena, ki se zahteva za sodelovanje v razpisnih postopkih, je Moody's P-1 ali njej enakovredna (S&P A-1 ali Fitch F1) V posebnih in ustrezno utemeljenih okoliščinah se lahko sprejme nižja ocena

5.5.   LIKVIDNOSTNO TVEGANJE

LIKVIDNOSTNO TVEGANJE

Analiza zapadlosti finančnih obveznosti po preostali pogodbeni zapadlosti

Analiza zapadlosti finančnih obveznosti po preostali pogodbeni zapadlosti

| v milijonih EUR |
| --- |
| | < 1 leto | 1–5 let | > 5 let | Skupaj |
| Finančne obveznosti | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Skupaj na dan 31. 12. 2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Finančne obveznosti | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Skupaj na dan 31. 12. 2017 | 563 | 13 | 1 | 577 |

v milijonih EUR

< 1 leto

1–5 let

> 5 let

Skupaj

Finančne obveznosti

Finančne obveznosti

241

241

7

7

11

11

259

259

Skupaj na dan 31. 12. 2018

Skupaj na dan 31. 12. 2018

241

241

7

7

11

11

259

259

Finančne obveznosti

Finančne obveznosti

563

563

13

13

1

1

577

577

Skupaj na dan 31. 12. 2017

Skupaj na dan 31. 12. 2017

563

563

13

13

1

1

577

577

Proračunska načela, ki se uporabljajo za ERS, zagotavljajo, da skupna denarna sredstva za dano proračunsko obdobje vedno zadostujejo za izvrševanje vseh zadevnih plačil Dejansko so skupni prispevki držav članic enaki skupnemu znesku odobritev plačil za zadevno proračunsko obdobje

Prispevki držav članic v ERS se vsako leto plačajo v treh obrokih, vendar na plačila deloma vplivajo sezonski dejavniki

Za zagotovitev, da zakladniška sredstva vedno zadostujejo za kritje plačil, ki jih je treba izvršiti v posameznem mesecu, se med zakladnico Komisije in ustreznimi službami za porabo sredstev redno izmenjujejo informacije o stanju zakladnice

Poleg navedenega pa v okviru zakladniškega poslovanja ERS avtomatska orodja za upravljanje denarnih sredstev zagotavljajo, da so na vseh bančnih računih ERS dnevno na voljo zadostna likvidna sredstva

6.   RAZKRIVANJE POVEZANIH STRANK

RAZKRIVANJE POVEZANIH STRANK

Povezane stranke ERS so skrbniški sklad EU Bêkou, skrbniški sklad EU za Afriko in Evropska komisija Posli med temi subjekti potekajo kot del običajnega poslovanja ERS in zato v skladu z računovodskimi pravili ERS niso potrebne posebne zahteve po njihovem razkritju

ERS nima ločenega upravljanja, saj ga upravlja Komisija Upravičenosti ključnega vodstvenega osebja EU, tudi Komisije, so razkrite v konsolidiranem zaključnem računu Evropske unije pod naslovom 7.2 „Upravičenosti ključnega vodstvenega osebja“

7.   DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA

DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA

Do dne podpisa tega zaključnega računa računovodja ERS ni opazil nobenih pomembnih zadev, ki bi jih bilo treba ločeno razkriti v okviru tega oddelka, niti mu take zadeve niso bile sporočene Zaključni račun in z njim povezana pojasnila so bili pripravljeni na podlagi najnovejših razpoložljivih informacij, kar je upoštevano v zgoraj predstavljenih podatkih

8.   USKLADITEV POSLOVNEGA IZIDA IN PRORAČUNSKEGA REZULTATA

USKLADITEV POSLOVNEGA IZIDA IN PRORAČUNSKEGA REZULTATA

Poslovni izid za zadevno leto je izračunan po načelih računovodstva na podlagi nastanka poslovnega dogodka Proračunski rezultat pa temelji na pravilih računovodstva na podlagi nastanka plačil Ker tako poslovni izid kot proračunski rezultat izvirata iz istih osnovnih poslov, je za kontrolo koristno preveriti, ali ju je mogoče uskladiti V spodnji razpredelnici je prikazana ta uskladitev s ključnimi uskladitvenimi zneski, razdeljenimi na prihodkovne in odhodkovne postavke

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Prihodki | | |
| Upravičenosti, ki ne vplivajo na proračunski rezultat | (1) | (7) |
| Upravičenosti, ugotovljene v tekočem letu, a še nepobrane | (11) | (3) |
| Upravičenosti, ugotovljene v prejšnjih letih in pobrane v tekočem letu | 11 | 29 |
| Neto učinek predhodnega financiranja | 36 | 57 |
| Prehodno nezaračunani prihodki (čisti) | (39) | (62) |
| Drugo | (1) | (2) |
| Odhodki | | |
| Odhodki tekočega leta, ki še niso plačani | 115 | 19 |
| Odhodki prejšnjih let, plačani v tekočem letu | (366) | (60) |
| Neto učinek predhodnega financiranja | (179) | (685) |
| Vnaprej vračunani odhodki (čisti) | 484 | 373 |
| PRORAČUNSKI REZULTAT ZA ZADEVNO LETO | (4 069 ) | (4 158 ) |

v milijonih EUR

2018

2017

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Prihodki

Prihodki

Upravičenosti, ki ne vplivajo na proračunski rezultat

Upravičenosti, ki ne vplivajo na proračunski rezultat

(1)

(1)

(7)

(7)

Upravičenosti, ugotovljene v tekočem letu, a še nepobrane

Upravičenosti, ugotovljene v tekočem letu, a še nepobrane

(11)

(11)

(3)

(3)

Upravičenosti, ugotovljene v prejšnjih letih in pobrane v tekočem letu

Upravičenosti, ugotovljene v prejšnjih letih in pobrane v tekočem letu

11

11

29

29

Neto učinek predhodnega financiranja

Neto učinek predhodnega financiranja

36

36

57

57

Prehodno nezaračunani prihodki (čisti)

Prehodno nezaračunani prihodki (čisti)

(39)

(39)

(62)

(62)

Drugo

Drugo

(1)

(1)

(2)

(2)

Odhodki

Odhodki

Odhodki tekočega leta, ki še niso plačani

Odhodki tekočega leta, ki še niso plačani

115

115

19

19

Odhodki prejšnjih let, plačani v tekočem letu

Odhodki prejšnjih let, plačani v tekočem letu

(366)

(366)

(60)

(60)

Neto učinek predhodnega financiranja

Neto učinek predhodnega financiranja

(179)

(179)

(685)

(685)

Vnaprej vračunani odhodki (čisti)

Vnaprej vračunani odhodki (čisti)

484

484

373

373

PRORAČUNSKI REZULTAT ZA ZADEVNO LETO

PRORAČUNSKI REZULTAT ZA ZADEVNO LETO

(4 069 )

(4 069 )

(4 158 )

(4 158 )

8.1.   USKLADITVENE POSTAVKE – PRIHODKI

USKLADITVENE POSTAVKE – PRIHODKI

Proračunski prihodki za dano proračunsko leto ustrezajo prihodkom, pobranim na podlagi upravičenosti, ugotovljenih med letom, in zneskom, pobranim na podlagi upravičenosti, ugotovljenih v prejšnjih letih

Upravičenosti, ki ne vplivajo na proračunski rezultat, se evidentirajo v poslovnem izidu, vendar jih s proračunskega vidika ni mogoče šteti za prihodke, saj se unovčeni znesek prerazporedi v rezervo in zanj brez sklepa Sveta ni mogoče ponovno prevzeti obveznosti

Pri uskladitvi je treba upravičenosti, ki so bile ugotovljene v tekočem letu, a še niso bile pobrane, odšteti od poslovnega izida, saj niso del proračunskih prihodkov Nasprotno pa je treba upravičenosti, ugotovljene v prejšnjih letih in pobrane v tekočem letu, pri uskladitvi prišteti k poslovnemu izidu

Neto učinek predhodnega financiranja je obračun izterjanih zneskov predhodnega financiranja Gre za denarni prejemek, ki ne vpliva na poslovni izid

Čisti prehodno nezaračunani prihodki so pretežno sestavljeni iz prihodkov, prehodno nezaračunanih ob časovnem preseku ob koncu leta Upošteva se samo neto učinek, tj prehodno nezaračunani prihodki za tekoče leto, zmanjšani za stornirane prehodno nezaračunane prihodke prejšnjega leta

8.2.   USKLADITVENE POSTAVKE – ODHODKI

USKLADITVENE POSTAVKE – ODHODKI

Odhodke tekočega leta, ki še niso plačani, je treba pri uskladitvi prišteti, saj so vključeni v poslovni izid, vendar niso del proračunskih odhodkov Nasprotno pa je trebaodhodke prejšnjih let, plačane v tekočem letu, pri uskladitvi odšteti od poslovnega izida, saj so del proračunskih odhodkov tekočega leta, vendar bodisi ne vplivajo na poslovni izid bodisi znižujejo odhodke (v primeru popravkov)

Odhodke tekočega leta, ki še niso plačani

odhodke prejšnjih let, plačane v tekočem letu

Denarni prejemki izpreklicanih plačilne vplivajo na poslovni izid, vplivajo pa na proračunski rezultat

preklicanih plačil

Neto učinek predhodnega financiranjaje kombinacija novih zneskov predhodnega financiranja, plačanih v tekočem letu in pripoznanih za proračunske odhodke zadevnega leta, ter obračuna predhodnega financiranja, plačanega v tekočem letu ali prejšnjih letih s priznanjem upravičenih stroškov Slednji so odhodek v smislu računovodstva na podlagi poslovnih dogodkov, niso pa odhodek za proračunsko računovodstvo, saj je bilo plačilo prvotnega predhodnega financiranja že upoštevano kot proračunski odhodek v času njegovega plačila

Neto učinek predhodnega financiranja

Čisti vnaprej vračunani odhodkiso sestavljeni pretežno iz odhodkov, vračunanih vnaprej ob časovnem preseku ob koncu leta, tj upravičenih odhodkov, ki so jih imeli upravičenci do sredstev ERS, vendar jih še niso prijavili ERS Upošteva se samo neto učinek, tj vnaprej vračunani odhodki za tekoče leto, zmanjšani za stornirane vnaprej vračunane odhodke prejšnjega leta

Čisti vnaprej vračunani odhodki

RAČUNOVODSKI IZKAZI SKRBNIŠKIH SKLADOV EU, KONSOLIDIRANI V ERS

RAČUNOVODSKI IZKAZI SKRBNIŠKIH SKLADOV EU, KONSOLIDIRANI V ERS

KONČNI ZAKLJUČNI RAČUN SKRBNIŠKEGA SKLADA EU BÊKOU ZA LETO 2018 (10)

KONČNI ZAKLJUČNI RAČUN SKRBNIŠKEGA SKLADA EU BÊKOU ZA LETO 2018

10

OZADJE SKRBNIŠKEGA SKLADA EU BÊKOU

OZADJE SKRBNIŠKEGA SKLADA EU BÊKOU

Splošno ozadje skrbniških skladov Unije

Splošno ozadje skrbniških skladov Unije

V skladu s členoma 234 in 235 finančne uredbe, ki se uporablja za splošni proračun Unije (v nadaljnjem besedilu: finančna uredba) (11), in členom 35 finančne uredbe, ki se uporablja za 11 Evropski razvojni sklad (v nadaljnjem besedilu: finančna uredba za ERS) (12), lahko Komisija ustanavlja skrbniške sklade Unije za zunanje ukrepe (v nadaljnjem besedilu: skrbniški skladi Unije) Skrbniški skladi Unije se ustanovijo na podlagi sporazuma, sklenjenega z drugimi donatorji za ukrepe v izrednih razmerah in po njih, ki so potrebni za odziv na krizo, ali za tematske ukrepe

11

12

Skrbniške sklade Unije s sklepom ustanovi Evropska komisija po posvetovanju z Evropskim parlamentom in Svetom ali po njuni odobritvi Ta sklep vključuje konstitutivni sporazum z drugimi donatorji

Skrbniški skladi Unije se ustanovijo in uporabljajo le pod naslednjimi pogoji:

| — | obstaja dodana vrednost intervencije Unije: cilji skrbniških skladov Unije se lahko zlasti zaradi njihovega obsega ali morebitnih učinkov lažje dosežejo na ravni Unije kot na nacionalni ravni, uporaba obstoječih finančnih instrumentov pa ne bi zadostovala za doseganje ciljev politike Unije, |
| --- | --- |

—

obstaja dodana vrednost intervencije Unije: cilji skrbniških skladov Unije se lahko zlasti zaradi njihovega obsega ali morebitnih učinkov lažje dosežejo na ravni Unije kot na nacionalni ravni, uporaba obstoječih finančnih instrumentov pa ne bi zadostovala za doseganje ciljev politike Unije,

| — | skrbniški skladi Unije prinašajo jasno politično prepoznavnost za Unijo in upravljalne prednosti ter boljši nadzor Unije nad tveganji in izplačili prispevkov Unije in prispevkov drugih donatorjev, |
| --- | --- |

—

skrbniški skladi Unije prinašajo jasno politično prepoznavnost za Unijo in upravljalne prednosti ter boljši nadzor Unije nad tveganji in izplačili prispevkov Unije in prispevkov drugih donatorjev,

| — | skrbniški skladi Unije ne podvajajo drugih obstoječih načinov financiranja ali podobnih instrumentov, ne da bi prinašali kakršno koli dodatno vrednost, |
| --- | --- |

—

skrbniški skladi Unije ne podvajajo drugih obstoječih načinov financiranja ali podobnih instrumentov, ne da bi prinašali kakršno koli dodatno vrednost,

| — | cilji skrbniških skladov Unije so usklajeni s cilji instrumenta Unije ali proračunske postavke, iz katerega oziroma katere se financirajo |
| --- | --- |

—

cilji skrbniških skladov Unije so usklajeni s cilji instrumenta Unije ali proračunske postavke, iz katerega oziroma katere se financirajo

Za vsak skrbniški sklad Unije se za zagotovitev poštenega zastopstva donatorjev ter za odločanje o uporabi sredstev ustanovi upravni odbor, ki mu predseduje Komisija Odbor vključuje predstavnika vsake države članice, ki ne prispeva, kot opazovalca Pravila za sestavo odbora in njegova notranja pravila se določijo v sporazumu o ustanovitvi skrbniškega sklada Unije

Skrbniški skladi Unije se ustanovijo za omejeno obdobje, kakor je določeno v sporazumu o njihovi ustanovitvi To obdobje se lahko podaljša na zahtevo odbora skrbniškega sklada Unije in po tem, ko Komisija predloži poročilo, ki utemeljuje podaljšanje Evropski parlament in/ali Svet lahko od Komisije zahtevata, da opusti odobritve za določen skrbniški sklad ali pa revidira njegov akt o ustanovitvi, da se skrbniški sklad likvidira

Računovodja Komisije deluje kot računovodja skrbniškega sklada Unije Računovodja je odgovoren za določitev računovodskih postopkov in kontnega okvira, ki so skupni za vse skrbniške sklade Unije Notranji revizor Komisije, urad OLAF in Računsko sodišče imajo v zvezi s skrbniškimi skladi Unije enaka pooblastila kakor v zvezi z drugimi ukrepi, ki jih izvaja Komisija Vsako leto se opravi neodvisna zunanja revizija skrbniških skladov Unije

Sedanji skrbniški skladi EU

Sedanji skrbniški skladi EU

Komisija je doslej ustanovila štiri skrbniške sklade EU:

| — | –skrbniški sklad EU Bêkou, ki je namenjen podpiranju vseh vidikov reševanja krize v Srednjeafriški republiki in njenih prizadevanj za obnovo Ustanovljen je bil 15. julija 2014 , |
| --- | --- |

—

–skrbniški sklad EU Bêkou, ki je namenjen podpiranju vseh vidikov reševanja krize v Srednjeafriški republiki in njenih prizadevanj za obnovo Ustanovljen je bil 15. julija 2014 ,

skrbniški sklad EU Bêkou

| — | –skrbniški sklad EU Madad, ki je regionalni skrbniški sklad Evropske unije za odziv na krizo v Siriji Ustanovljen je bil 15. decembra 2014 , |
| --- | --- |

—

–skrbniški sklad EU Madad, ki je regionalni skrbniški sklad Evropske unije za odziv na krizo v Siriji Ustanovljen je bil 15. decembra 2014 ,

skrbniški sklad EU Madad

| — | –skrbniški sklad EU za Afriko, ki je nujni skrbniški sklad Evropske unije za stabilnost in odpravljanje temeljnih vzrokov za nedovoljene migracije in razseljevanje v Afriki Ustanovljen je bil 12. novembra 2015 , |
| --- | --- |

—

–skrbniški sklad EU za Afriko, ki je nujni skrbniški sklad Evropske unije za stabilnost in odpravljanje temeljnih vzrokov za nedovoljene migracije in razseljevanje v Afriki Ustanovljen je bil 12. novembra 2015 ,

skrbniški sklad EU za Afriko

| — | –skrbniški sklad EU za Kolumbijo, ki je sklad za podporo izvajanju mirovnega sporazuma pri zgodnji obnovi in stabilizaciji po konfliktu Ustanovljen je bil 12. decembra 2016 |
| --- | --- |

—

–skrbniški sklad EU za Kolumbijo, ki je sklad za podporo izvajanju mirovnega sporazuma pri zgodnji obnovi in stabilizaciji po konfliktu Ustanovljen je bil 12. decembra 2016

skrbniški sklad EU za Kolumbijo

Več informacij je na voljo na spletnih mestih posameznih skrbniških skladov EU:

skrbniški sklad Bêkou –– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

skrbniški sklad Bêkou –

skrbniški sklad Madad –– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

skrbniški sklad Madad –

skrbniški sklad za Afriko –– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

skrbniški sklad za Afriko –

skrbniški sklad za Kolumbijo –– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

skrbniški sklad za Kolumbijo –

Skrbniški sklad Bêkou

Skrbniški sklad Bêkou

Prvi skrbniški sklad EU z več donatorji, poimenovan Bêkou, kar v jeziku sango pomeni „upanje“, so 15. julija 2014 ustanovile Komisija (ki so jo zastopali GD DEVCO in GD ECHO ter ESZD) in tri države članice (Nemčija, Francija in Nizozemska), njegov cilj pa je spodbujati stabilizacijo in obnovo v Srednjeafriški republiki Ustanovljen je bil za obdobje največ 60 mesecev Skrbniški sklad se upravlja iz Bruslja

Upravni in operativni odbor skrbniškega sklada EU Bêkou sestavljajo predstavniki donatorjev in Komisije ter opazovalci

Odbor sprejme in pregleda strategijo skrbniškega sklada EU Zaseda najmanj enkrat na leto

Operativni odbor prouči, odobri in nadzira izvajanje ukrepov, ki se financirajo iz sklada Poleg tega odobri zaključni račun in letna poročila o dejavnostih, ki se financirajo iz skrbniškega sklada

Zaključni račun skrbniškega sklada Bêkou

Zaključni račun skrbniškega sklada Bêkou

V skladu s členom 8 Sporazuma o ustanovitvi Skrbniškega sklada Evropske unije za Srednjeafriško republiko (skrbniški sklad EU Bêkou) in členom 11.2.1 sporazuma o ustanovitvi je zaključni račun sestavljen iz dveh delov: (1) letnega finančnega poročila, ki ga pripravi upravitelj skrbniškega sklada EU, in (2) letnih računovodskih izkazov, ki jih pripravi računovodja Komisije, ki je na podlagi istega člena tudi računovodja skrbniškega sklada

V skladu s členom 8 sporazuma o ustanovitvi se računovodski izkazi pripravijo skladno z računovodskimi pravili, ki jih sprejme računovodja Komisije (računovodska pravila EU) in ki so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor

Revizijo zaključnega računa izvede neodvisni zunanji revizor, končni zaključni račun pa upravitelj skrbniškega sklada EU in računovodja predložita operativnemu odboru v odobritev (člen 8.3.4(c))

Glavni dosežki v letu

Glavni dosežki v letu

Skrbniški sklad EU Bêkou je namenjen zagotavljanju dostopa do osnovnih storitev, podpori gospodarskemu okrevanju in ustvarjanju delovnih mest ter spodbujanju socialne kohezije in sprave Od svoje ustanovitve je sprejel 16 programov in dosegel več kot 2 milijona upravičencev

Varnostne razmere v Srednjeafriški republiki so kljub obstoju demokratično izvoljene vlade in njenim prizadevanjem za ponovno vzpostavitev stabilnosti še vedno nestabilne Skrbniški sklad EU Bêkou bo v teh zapletenih in nestabilnih razmerah v celoti izkoristil svoje primerjalne prednosti, ki jih prinašata prožnost in prilagodljivost na spreminjajoče se okoliščine Poleg tega je skrbniški sklad EU Bêkou še vedno edini instrument za krepitev odpornosti tako prebivalstva kot države s pristnim pristopom povezovanja pomoči, rehabilitacije in razvoja

Odbor skrbniškega sklada EU Bêkou je novembra 2018 glede na trenutne razmere v Srednjeafriški republiki in glede na iztek skrbniškega sklada EU Bêkou julija 2019 uradno zaprosil za podaljšanje sklada za 18 mesecev, kar pomeni, da se bi celotno obdobje skrbniškega sklada EU Bêkou podaljšalo s 60 na 78 mesecev Uradni postopek, ki vključuje posvetovanje z Evropskim parlamentom in Svetom, se je začel decembra 2018

Operativni poudarki iz leta 2018 so naslednji:

| — | Skrbniški sklad EU Bêkou je sprejel nov ukrep v skupnem znesku 35 milijonov EUR v zdravstvenem sektorju in za 2 milijona EUR povečal proračun za vsakega od obeh že sprejetih ukrepov v sektorjih gospodarskega okrevanja ter spodbujanja socialne kohezije, dialoga in sprave |
| --- | --- |

—

Skrbniški sklad EU Bêkou je sprejel nov ukrep v skupnem znesku 35 milijonov EUR v zdravstvenem sektorju in za 2 milijona EUR povečal proračun za vsakega od obeh že sprejetih ukrepov v sektorjih gospodarskega okrevanja ter spodbujanja socialne kohezije, dialoga in sprave

| — | V odziv na priporočilo Računskega sodišča o opredelitvi ciljev SMART na ravni skrbniškega sklada EU je bil sprejet okvir za rezultate skrbniškega sklada EU Bêkou To strateško orodje bo bolje pokazalo splošne rezultate ukrepov skrbniškega sklada EU Bêkou |
| --- | --- |

—

V odziv na priporočilo Računskega sodišča o opredelitvi ciljev SMART na ravni skrbniškega sklada EU je bil sprejet okvir za rezultate skrbniškega sklada EU Bêkou To strateško orodje bo bolje pokazalo splošne rezultate ukrepov skrbniškega sklada EU Bêkou

| — | Projekte skrbniškega sklada EU Bêkou so zaznamovali relativna stabilnost v severovzhodnem in jugozahodnem delu države, kjer so bile potrebne dodatne intervencije, lokalizirani konflikti v Banguiju in zaledju ter prerazporeditev javnih uslužbencev zunaj Banguija |
| --- | --- |

—

Projekte skrbniškega sklada EU Bêkou so zaznamovali relativna stabilnost v severovzhodnem in jugozahodnem delu države, kjer so bile potrebne dodatne intervencije, lokalizirani konflikti v Banguiju in zaledju ter prerazporeditev javnih uslužbencev zunaj Banguija

Na finančni strani je znesek zavez donatorjev skrbniškega sklada EU do konca leta 2018 znašal več kot 242 milijonov EUR V primerjavi z letom 2017 je ta znesek višji za 6 milijonov EUR Vendar 5 milijonov EUR od teh 242 milijonov EUR še ni bilo potrjenih

Kar zadeva pogodbe, je skrbniški sklad EU Bêkou leta 2018 podpisal 30 novih pogodb v skupnem znesku skoraj 80 milijonov EUR (kar predstavlja 48 % celotnega zneska pogodb od njegove ustanovitve) Pogodbe prispevajo k izvajanju njegovih programov na področju zdravstva, gospodarskega okrevanja, odpornosti podeželja in ustvarjanja delovnih mest, vode in komunalne ureditve, sprave in odpiranja regij

Poleg tega je bilo leta 2018 poleg plačil, izvršenih v prejšnjih letih, izplačanih več kot 57 milijonov EUR (kar predstavlja skoraj 50 % celotnega zneska, izplačanega od ustanovitve skrbniškega sklada EU Bêkou); skupna izplačila so od ustanovitve skrbniškega sklada EU Bêkou dosegla skoraj 119 milijonov EUR

V računovodskih izkazih je učinek navedenih dejavnosti najbolj očiten na področju:

| — | predhodnega financiranja: povečanje za 24 839 000 EUR zaradi visokega števila podpisanih novih pogodb in izplačanih predujmov, |
| --- | --- |

—

predhodnega financiranja: povečanje za 24 839 000 EUR zaradi visokega števila podpisanih novih pogodb in izplačanih predujmov,

| — | denarnih sredstev in njihovih ustreznikov: zmanjšanje za 26 017 000 EUR je v glavnem posledica zgoraj omenjenih višjih plačil predhodnega financiranja, |
| --- | --- |

—

denarnih sredstev in njihovih ustreznikov: zmanjšanje za 26 017 000 EUR je v glavnem posledica zgoraj omenjenih višjih plačil predhodnega financiranja,

| — | neporavnanih obveznosti, ki še niso prikazane kot odhodki: povečanje s 25 310 000 EUR na 54 645 000 EUR zaradi novih pogodb |
| --- | --- |

—

neporavnanih obveznosti, ki še niso prikazane kot odhodki: povečanje s 25 310 000 EUR na 54 645 000 EUR zaradi novih pogodb

BILANCA STANJA

BILANCA STANJA

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| NEKRATKOROČNA SREDSTVA | | |
| Predhodno financiranje | 3 443 | 686 |
| | 3 443 | 686 |
| KRATKOROČNA SREDSTVA | | |
| Predhodno financiranje | 29 546 | 7 465 |
| Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski | 1 138 | 877 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | 13 926 | 39 943 |
| | 44 611 | 48 285 |
| SREDSTVA SKUPAJ | 48 054 | 48 971 |
| NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI | | |
| Finančne obveznosti | (42 737 ) | (44 720 ) |
| | (42 737 ) | (44 720 ) |
| KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | | |
| Obveznosti iz poslovanja | (918) | (716) |
| Pasivne časovne razmejitve | (4 399 ) | (3 536 ) |
| | (5 317 ) | (4 252 ) |
| OBVEZNOSTI SKUPAJ | (48 054 ) | (48 971 ) |
| ČISTA SREDSTVA | – | – |
| SREDSTVA IN REZERVE | | |
| Skupni presežek | – | – |
| Poslovni izid za zadevno leto | – | – |
| ČISTA SREDSTVA | – | – |

v tisoč EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

NEKRATKOROČNA SREDSTVA

NEKRATKOROČNA SREDSTVA

Predhodno financiranje

Predhodno financiranje

3 443

3 443

686

686

3 443

3 443

686

686

KRATKOROČNA SREDSTVA

KRATKOROČNA SREDSTVA

Predhodno financiranje

Predhodno financiranje

29 546

29 546

7 465

7 465

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

1 138

1 138

877

877

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

13 926

13 926

39 943

39 943

44 611

44 611

48 285

48 285

SREDSTVA SKUPAJ

SREDSTVA SKUPAJ

48 054

48 054

48 971

48 971

NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI

NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI

Finančne obveznosti

Finančne obveznosti

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

Obveznosti iz poslovanja

Obveznosti iz poslovanja

(918)

(918)

(716)

(716)

Pasivne časovne razmejitve

Pasivne časovne razmejitve

(4 399 )

(4 399 )

(3 536 )

(3 536 )

(5 317 )

(5 317 )

(4 252 )

(4 252 )

OBVEZNOSTI SKUPAJ

OBVEZNOSTI SKUPAJ

(48 054 )

(48 054 )

(48 971 )

(48 971 )

ČISTA SREDSTVA

ČISTA SREDSTVA

–

–

–

–

SREDSTVA IN REZERVE

SREDSTVA IN REZERVE

Skupni presežek

Skupni presežek

–

–

–

–

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

–

–

ČISTA SREDSTVA

ČISTA SREDSTVA

–

–

–

–

IZKAZ FINANČNEGA USPEHA

IZKAZ FINANČNEGA USPEHA

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| PRIHODKI | | |
| Prihodki iz nemenjalnih poslov | | |
| Prihodki iz donacij | 33 682 | 29 620 |
| | 33 682 | 29 620 |
| Prihodki iz menjalnih poslov | | |
| Finančni prihodki | 1 | 1 |
| | 1 | 1 |
| Prihodki skupaj | 33 683 | 29 621 |
| ODHODKI | | |
| Odhodki iz poslovanja | (32 825 ) | (28 918 ) |
| Drugi odhodki | (858) | (703) |
| Odhodki skupaj | (33 683 ) | (29 621 ) |
| POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO | – | – |

v tisoč EUR

2018

2017

PRIHODKI

PRIHODKI

Prihodki iz nemenjalnih poslov

Prihodki iz nemenjalnih poslov

Prihodki iz donacij

Prihodki iz donacij

33 682

33 682

29 620

29 620

33 682

33 682

29 620

29 620

Prihodki iz menjalnih poslov

Prihodki iz menjalnih poslov

Finančni prihodki

Finančni prihodki

1

1

1

1

1

1

1

1

Prihodki skupaj

Prihodki skupaj

33 683

33 683

29 621

29 621

ODHODKI

ODHODKI

Odhodki iz poslovanja

Odhodki iz poslovanja

(32 825 )

(32 825 )

(28 918 )

(28 918 )

Drugi odhodki

Drugi odhodki

(858)

(858)

(703)

(703)

Odhodki skupaj

Odhodki skupaj

(33 683 )

(33 683 )

(29 621 )

(29 621 )

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

–

–

–

–

IZKAZ DENARNIH TOKOV

IZKAZ DENARNIH TOKOV

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Poslovni izid za zadevno leto | – | – |
| Poslovanje | | |
| (Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja | (24 839 ) | 7 912 |
| (Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov | (261) | 578 |
| Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti | (1 982 ) | (14 620 ) |
| Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja | 202 | 716 |
| Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev | 863 | 2 321 |
| ČISTI DENARNI TOK | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta | 39 943 | 43 036 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta | 13 926 | 39 943 |

v tisoč EUR

2018

2017

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

–

–

Poslovanje

Poslovanje

(Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja

(Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja

(24 839 )

(24 839 )

7 912

7 912

(Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov

(Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov

(261)

(261)

578

578

Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti

Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti

(1 982 )

(1 982 )

(14 620 )

(14 620 )

Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja

Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja

202

202

716

716

Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev

Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev

863

863

2 321

2 321

ČISTI DENARNI TOK

ČISTI DENARNI TOK

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta

39 943

39 943

43 036

43 036

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta

13 926

13 926

39 943

39 943

IZKAZ SPREMEMB ČISTIH SREDSTEV

IZKAZ SPREMEMB ČISTIH SREDSTEV

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Skupni presežek/
  (primanjkljaj) | Poslovni izid za zadevno leto | Čista sredstva |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2017 | – | – | – |
| Poslovni izid za zadevno leto | – | – | – |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2018 | – | – | – |

v tisoč EUR

Skupni presežek/

(primanjkljaj)

Poslovni izid za zadevno leto

Čista sredstva

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

–

–

–

–

–

–

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

–

–

–

–

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

–

–

–

–

–

–

KONČNI ZAKLJUČNI RAČUN SKRBNIŠKEGA SKLADA EU ZA AFRIKO ZA LETO 2018 (13)

KONČNI ZAKLJUČNI RAČUN SKRBNIŠKEGA SKLADA EU ZA AFRIKO ZA LETO 2018

13

OZADJE SKRBNIŠKEGA SKLADA EU ZA AFRIKO

OZADJE SKRBNIŠKEGA SKLADA EU ZA AFRIKO

Splošno ozadje skrbniških skladov Unije

Splošno ozadje skrbniških skladov Unije

V skladu s členoma 234 in 235 finančne uredbe, ki se uporablja za splošni proračun Unije (v nadaljnjem besedilu: finančna uredba) (14), in členom 35 finančne uredbe, ki se uporablja za 11 Evropski razvojni sklad (v nadaljnjem besedilu: finančna uredba za ERS) (15), lahko Komisija ustanavlja skrbniške sklade Unije za zunanje ukrepe (v nadaljnjem besedilu: skrbniški skladi Unije) Skrbniški skladi Unije se ustanovijo na podlagi sporazuma, sklenjenega z drugimi donatorji za ukrepe v izrednih razmerah in po njih, ki so potrebni za odziv na krizo, ali za tematske ukrepe

14

15

Skrbniške sklade Unije s sklepom ustanovi Evropska komisija po posvetovanju z Evropskim parlamentom in Svetom ali po njuni odobritvi Ta sklep vključuje konstitutivni sporazum z drugimi donatorji

Skrbniški skladi Unije se ustanovijo in uporabljajo le pod naslednjimi pogoji:

| — | obstaja dodana vrednost intervencije Unije: cilji skrbniških skladov Unije se lahko zlasti zaradi njihovega obsega ali morebitnih učinkov lažje dosežejo na ravni Unije kot na nacionalni ravni, uporaba obstoječih finančnih instrumentov pa ne bi zadostovala za doseganje ciljev politike Unije, |
| --- | --- |

—

obstaja dodana vrednost intervencije Unije: cilji skrbniških skladov Unije se lahko zlasti zaradi njihovega obsega ali morebitnih učinkov lažje dosežejo na ravni Unije kot na nacionalni ravni, uporaba obstoječih finančnih instrumentov pa ne bi zadostovala za doseganje ciljev politike Unije,

| — | skrbniški skladi Unije prinašajo jasno politično prepoznavnost za Unijo in upravljalne prednosti ter boljši nadzor Unije nad tveganji in izplačili prispevkov Unije in prispevkov drugih donatorjev, |
| --- | --- |

—

skrbniški skladi Unije prinašajo jasno politično prepoznavnost za Unijo in upravljalne prednosti ter boljši nadzor Unije nad tveganji in izplačili prispevkov Unije in prispevkov drugih donatorjev,

| — | skrbniški skladi Unije ne podvajajo drugih obstoječih načinov financiranja ali podobnih instrumentov, ne da bi prinašali kakršno koli dodatno vrednost, |
| --- | --- |

—

skrbniški skladi Unije ne podvajajo drugih obstoječih načinov financiranja ali podobnih instrumentov, ne da bi prinašali kakršno koli dodatno vrednost,

| — | cilji skrbniških skladov Unije so usklajeni s cilji instrumenta Unije ali proračunske postavke, iz katerega oziroma katere se financirajo |
| --- | --- |

—

cilji skrbniških skladov Unije so usklajeni s cilji instrumenta Unije ali proračunske postavke, iz katerega oziroma katere se financirajo

Za vsak skrbniški sklad Unije se za zagotovitev poštenega zastopstva donatorjev ter za odločanje o uporabi sredstev ustanovi upravni odbor, ki mu predseduje Komisija Odbor vključuje predstavnika vsake države članice, ki ne prispeva, kot opazovalca Pravila za sestavo odbora in njegova notranja pravila se določijo v sporazumu o ustanovitvi skrbniškega sklada Unije

Skrbniški skladi Unije se ustanovijo za omejeno obdobje, kakor je določeno v sporazumu o njihovi ustanovitvi To obdobje se lahko podaljša na zahtevo odbora skrbniškega sklada Unije in po tem, ko Komisija predloži poročilo, ki utemeljuje podaljšanje Evropski parlament in/ali Svet lahko od Komisije zahtevata, da opusti odobritve za določen skrbniški sklad ali pa revidira njegov akt o ustanovitvi, da se skrbniški sklad likvidira

Računovodja Komisije deluje kot računovodja skrbniškega sklada Unije Računovodja je odgovoren za določitev računovodskih postopkov in kontnega okvira, ki so skupni za vse skrbniške sklade Unije Notranji revizor Komisije, urad OLAF in Računsko sodišče imajo v zvezi s skrbniškimi skladi Unije enaka pooblastila kakor v zvezi z drugimi ukrepi, ki jih izvaja Komisija Vsako leto se opravi neodvisna zunanja revizija skrbniških skladov Unije

Sedanji skrbniški skladi EU

Sedanji skrbniški skladi EU

Komisija je doslej ustanovila štiri skrbniške sklade EU:

| — | –skrbniški sklad EU Bêkou, ki je namenjen podpiranju vseh vidikov reševanja krize v Srednjeafriški republiki in njenih prizadevanj za obnovo Ustanovljen je bil 15. julija 2014 , |
| --- | --- |

—

–skrbniški sklad EU Bêkou, ki je namenjen podpiranju vseh vidikov reševanja krize v Srednjeafriški republiki in njenih prizadevanj za obnovo Ustanovljen je bil 15. julija 2014 ,

skrbniški sklad EU Bêkou

| — | –skrbniški sklad EU Madad, ki je regionalni skrbniški sklad Evropske unije za odziv na krizo v Siriji Ustanovljen je bil 15. decembra 2014 , |
| --- | --- |

—

–skrbniški sklad EU Madad, ki je regionalni skrbniški sklad Evropske unije za odziv na krizo v Siriji Ustanovljen je bil 15. decembra 2014 ,

skrbniški sklad EU Madad

| — | –skrbniški sklad EU za Afriko, ki je nujni skrbniški sklad Evropske unije za stabilnost in odpravljanje temeljnih vzrokov za nedovoljene migracije in razseljevanje v Afriki Ustanovljen je bil 12. novembra 2015 , |
| --- | --- |

—

–skrbniški sklad EU za Afriko, ki je nujni skrbniški sklad Evropske unije za stabilnost in odpravljanje temeljnih vzrokov za nedovoljene migracije in razseljevanje v Afriki Ustanovljen je bil 12. novembra 2015 ,

skrbniški sklad EU za Afriko

| — | –skrbniški sklad EU za Kolumbijo, ki je sklad za podporo izvajanju mirovnega sporazuma pri zgodnji obnovi in stabilizaciji po konfliktu Ustanovljen je bil 12. decembra 2016 |
| --- | --- |

—

–skrbniški sklad EU za Kolumbijo, ki je sklad za podporo izvajanju mirovnega sporazuma pri zgodnji obnovi in stabilizaciji po konfliktu Ustanovljen je bil 12. decembra 2016

skrbniški sklad EU za Kolumbijo

Več informacij je na voljo na spletnih mestih posameznih skrbniških skladov EU:

skrbniški sklad Bêkou –– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

skrbniški sklad Bêkou –

skrbniški sklad Madad –– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

skrbniški sklad Madad –

skrbniški sklad za Afriko –– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

skrbniški sklad za Afriko –

skrbniški sklad za Kolumbijo –– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

skrbniški sklad za Kolumbijo –

Skrbniški sklad EU za Afriko

Skrbniški sklad EU za Afriko

Nujni skrbniški sklad Evropske unije za stabilnost in odpravljanje temeljnih vzrokov za nedovoljene migracije in razseljevanje v Afriki (v nadaljnjem besedilu: skrbniški sklad EU za Afriko) je začel delovati 12. novembra 2015 med vrhom v Valletti na temo migracij Glavni cilji tega skrbniškega sklada so podpirati vse vidike stabilnosti, prispevati k boljšemu upravljanju migracij ter odpraviti temeljne vzroke destabilizacije, prisilnega razseljevanja in nedovoljenih migracij, zlasti s spodbujanjem odpornosti, gospodarskih priložnosti, enakih možnosti, varnosti in razvoja ter bojem proti kršitvam človekovih pravic

Skrbniški sklad deluje na treh glavnih geografskih območjih, tj območjih Sahela in Čadskega jezera, Afriškega roga ter severne Afrike, vendar so lahko glede na posamezen primer v projekte skrbniškega sklada vključene tudi sosednje države držav upravičenk Skrbniški sklad je ustanovljen za omejeno obdobje, in sicer do 31. decembra 2020 , z namenom zagotovitve kratko- in srednjeročnega odziva na izzive v regijah Skrbniški sklad se upravlja iz Bruslja

Upravni in operativni odbor skrbniškega sklada EU za Afriko sestavljajo predstavniki donatorjev in Komisije ter predstavniki držav članic EU, ki ne prispevajo, organov držav upravičenk in regionalnih organizacij kot opazovalci

Odbor določi in pregleda strategijo skrbniškega sklada EU Zaseda najmanj enkrat na leto

Operativni odbor prouči, odobri in nadzira izvajanje ukrepov, ki se financirajo iz sklada Poleg tega odobri zaključni račun in letna poročila o dejavnostih, ki se financirajo iz skrbniškega sklada

Zaključni račun skrbniškega sklada EU za Afriko

Zaključni račun skrbniškega sklada EU za Afriko

V skladu s členom 7 Sporazuma o ustanovitvi nujnega skrbniškega sklada Evropske unije za stabilnost in odpravljanje temeljnih vzrokov za nedovoljene migracije in razseljevanje v Afriki ter njegovih notranjih pravil (sporazum o ustanovitvi) je zaključni račun sestavljen iz dveh delov: (1) letnega finančnega poročila, za katerega je odgovoren upravitelj skrbniškega sklada EU, in (2) letnih računovodskih izkazov, ki jih pripravi računovodja Komisije, ki je na podlagi istega člena tudi računovodja skrbniškega sklada

V skladu s členom 8 sporazuma o ustanovitvi se računovodski izkazi pripravijo skladno z računovodskimi pravili, ki jih sprejme računovodja Komisije (računovodska pravila EU) in ki so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor

Revizijo zaključnega računa izvede neodvisni zunanji revizor, končni zaključni račun pa upravitelj skrbniškega sklada EU in računovodja predložita operativnemu odboru v odobritev (člen 8.3.4(c))

Glavni dosežki v letu

Glavni dosežki v letu

Na dan 31. decembra 2018 so sredstva, obljubljena skrbniškemu skladu EU za Afriko, znašala približno 4,2 milijarde EUR To vključuje približno 3,7 milijarde EUR iz Evropskega razvojnega sklada (ERS) in finančnih instrumentov EU, vključno z instrumentom za razvojno sodelovanje (DCI), evropskim sosedskim instrumentom (ENI), Skladom za azil, migracije in vključevanje (AMIF) ter finančnimi sredstvi Generalnega direktorata za evropsko civilno zaščito in evropske operacije humanitarne pomoči (GD ECHO), ter 489,5 milijona EUR od držav članic EU in drugih donatorjev (Švica in Norveška)

V letu 2018 so se skupna sredstva skrbniškega sklada EU za Afriko povečala za 902 milijona EUR, vključno z novimi zavezami v višini 674 milijonov EUR iz ERS in 117 milijoni EUR iz proračuna EU Skrbniški sklad EU za Afriko je prejel 24 novih zavez držav članic EU in drugih donatorjev v višini 110 milijonov EUR (49 milijonov EUR za Sahel in Čadsko jezero, 47 milijonov EUR za severno Afriko in 14 milijonov EUR za Afriški rog) Do konca leta 2018 so bile potrjene vse zaveze držav članic EU in drugih donatorjev iz leta 2018 ter neporavnane zaveze iz leta 2017 Evropski svet je v svojih sklepih z dne 28. junija 2018 pozval EU in njene države članice, naj zagotovijo dodatna sredstva za skrbniški sklad EU za Afriko Posledično je Komisija 6 julija sprejela sklep o prenosu 500 milijonov EUR iz rezerve 11 ERS

Kar zadeva stanje izvajanja skrbniškega sklada EU za Afriko v letu 2018, je bilo sprejetih 45 novih programov in 13 dopolnilnih programov za vse tri regije, vključno z medregijskimi programi (16 na območju Sahela/Čadskega jezera, 26 na območju Afriškega roga, 9 na območju severne Afrike in 7 medregijskih) To pomeni, da je bilo konec leta 2018 skupno 187 programov, ki so jih odobrili operativni odbori, v znesku 3 590 milijonov EUR Konec leta 2018 je bilo z izvajalskimi partnerji podpisanih 366 pogodb v skupnem znesku 2 461 milijonov EUR, od tega za 949,3 milijona EUR novih operativnih pogodb samo za leto 2018 Ob upoštevanju sprememb starih pogodb je skupni znesek operativnih pogodb v letu 2018 znašal 959,9 milijona EUR Stopnja sklepanja pogodb je bila ob koncu leta 2018 boljša kot ob koncu leta 2017 (69 % podpisanih pogodb o odobrenem financiranju v primerjavi z 62,9 %)

V letu 2018 je skrbniški sklad EU za Afriko še okrepil svoja prizadevanja skupaj s svojimi afriškimi in evropskimi partnerji, da bi spodbudil stabilnost in prispeval k boljšemu upravljanju migracij na območjih Sahela in Čadskega jezera, Afriškega roga ter severne Afrike S spodbujanjem razvoja in varnosti se je še naprej ukvarjal s temeljnimi vzroki destabilizacije, prisilnega razseljevanja in nedovoljenih migracij V tretjem letu izvajanja skrbniškega sklada EU za Afriko se je še bolj pokazala dodana vrednost, ki jo ta prinaša kot hitro in učinkovito izvedbeno orodje, ki omogoča lažji politični dialog s partnerskimi državami, uporablja inovativne pristope ter prinaša konkretne rezultate z združevanjem financiranja in strokovnega znanja različnih zainteresiranih strani

V okviru skrbniškega sklada EU za Afriko so programi za prehransko varnost in prehrano koristili več kot 5,3 milijona ranljivim osebam Informacijske kampanje o praksah krepitve odpornosti in temeljnih pravicah so dosegle več kot 150 000 ljudi, informacijska kampanja o migracijah in tveganjih, povezanih z nedovoljenimi migracijami, pa je dosegla več kot 96 000 migrantov ali potencialnih migrantov V okviru pobude EU-IOM je skrbniški sklad EU za Afriko podprl 42 628 prostovoljnih vrnitev ranljivih migrantov, večinoma iz Libije (18 329) in Nigra (17 226), več kot 58 000 ranljivim migrantom pa je bila zagotovljena pomoč ob vrnitvi v matično državo Skrbniški sklad EU za Afriko je samo s programom za boljše upravljanje migracij na Afriškem rogu že pomagal skoraj 11 000 migrantom in prisilno razseljenim osebam ter usposobil skoraj 1 600 oseb za upravljanje migracij

V računovodskih izkazih je učinek tega povečanega obsega dejavnosti in novih pogodb najbolj očiten na področju:

| — | predhodnega financiranja: povečanje za 57 110 000 EUR, saj so bili izplačani predujmi za nove pogodbe, |
| --- | --- |

—

predhodnega financiranja: povečanje za 57 110 000 EUR, saj so bili izplačani predujmi za nove pogodbe,

| — | obveznosti iz poslovanja in vnaprej vračunanih stroškov: povečanje za 81 753 000 EUR, ker je obdelanih več zahtevkov za povračilo, vračunati pa je treba tudi več stroškov, |
| --- | --- |

—

obveznosti iz poslovanja in vnaprej vračunanih stroškov: povečanje za 81 753 000 EUR, ker je obdelanih več zahtevkov za povračilo, vračunati pa je treba tudi več stroškov,

| — | odhodkov: povečanje z 279 299 000 EUR leta 2017 na 576 808 000 EUR leta 2018, ker je skrbniški sklad v tretjem letu obstoja in se izvaja veliko več pogodb, |
| --- | --- |

—

odhodkov: povečanje z 279 299 000 EUR leta 2017 na 576 808 000 EUR leta 2018, ker je skrbniški sklad v tretjem letu obstoja in se izvaja veliko več pogodb,

| — | neporavnanih obveznosti, ki še niso prikazane kot odhodki: povečanje z 926 139 000 EUR na 1 310 069 000 EUR zaradi novih pogodb |
| --- | --- |

—

neporavnanih obveznosti, ki še niso prikazane kot odhodki: povečanje z 926 139 000 EUR na 1 310 069 000 EUR zaradi novih pogodb

BILANCA STANJA

BILANCA STANJA

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| NEKRATKOROČNA SREDSTVA | | |
| Predhodno financiranje | 34 144 | 52 990 |
| | 34 144 | 52 990 |
| KRATKOROČNA SREDSTVA | | |
| Predhodno financiranje | 273 214 | 197 258 |
| Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski | 16 656 | 3 020 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | 146 864 | 162 571 |
| | 436 734 | 362 849 |
| SREDSTVA SKUPAJ | 470 878 | 415 838 |
| NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI | | |
| Finančne obveznosti | (369 999 ) | (396 713 ) |
| | (369 999 ) | (396 713 ) |
| KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | | |
| Obveznosti iz poslovanja | (12 733 ) | (526) |
| Pasivne časovne razmejitve | (88 146 ) | (18 600 ) |
| | (100 879 ) | (19 126 ) |
| OBVEZNOSTI SKUPAJ | (470 878 ) | (415 838 ) |
| ČISTA SREDSTVA | – | – |
| SREDSTVA IN REZERVE | | |
| Skupni presežek | – | – |
| Poslovni izid za zadevno leto | – | – |
| ČISTA SREDSTVA | – | – |

v tisoč EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

NEKRATKOROČNA SREDSTVA

NEKRATKOROČNA SREDSTVA

Predhodno financiranje

Predhodno financiranje

34 144

34 144

52 990

52 990

34 144

34 144

52 990

52 990

KRATKOROČNA SREDSTVA

KRATKOROČNA SREDSTVA

Predhodno financiranje

Predhodno financiranje

273 214

273 214

197 258

197 258

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

16 656

16 656

3 020

3 020

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

146 864

146 864

162 571

162 571

436 734

436 734

362 849

362 849

SREDSTVA SKUPAJ

SREDSTVA SKUPAJ

470 878

470 878

415 838

415 838

NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI

NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI

Finančne obveznosti

Finančne obveznosti

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

Obveznosti iz poslovanja

Obveznosti iz poslovanja

(12 733 )

(12 733 )

(526)

(526)

Pasivne časovne razmejitve

Pasivne časovne razmejitve

(88 146 )

(88 146 )

(18 600 )

(18 600 )

(100 879 )

(100 879 )

(19 126 )

(19 126 )

OBVEZNOSTI SKUPAJ

OBVEZNOSTI SKUPAJ

(470 878 )

(470 878 )

(415 838 )

(415 838 )

ČISTA SREDSTVA

ČISTA SREDSTVA

–

–

–

–

SREDSTVA IN REZERVE

SREDSTVA IN REZERVE

Skupni presežek

Skupni presežek

–

–

–

–

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

–

–

ČISTA SREDSTVA

ČISTA SREDSTVA

–

–

–

–

IZKAZ FINANČNEGA USPEHA

IZKAZ FINANČNEGA USPEHA

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| PRIHODKI | | |
| Prihodki iz nemenjalnih poslov | | |
| Prihodki iz donacij | 576 802 | 279 027 |
| | 576 802 | 279 027 |
| Prihodki iz menjalnih poslov | | |
| Finančni prihodki | 2 | 2 |
| Drugi prihodki iz menjalnih poslov | 5 | 270 |
| | 6 | 271 |
| Prihodki skupaj | 576 808 | 279 299 |
| ODHODKI | | |
| Odhodki iz poslovanja | (561 761 ) | (271 669 ) |
| Drugi odhodki | (15 047 ) | (7 630 ) |
| Odhodki skupaj | (576 808 ) | (279 299 ) |
| POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO | – | – |

v tisoč EUR

2018

2017

PRIHODKI

PRIHODKI

Prihodki iz nemenjalnih poslov

Prihodki iz nemenjalnih poslov

Prihodki iz donacij

Prihodki iz donacij

576 802

576 802

279 027

279 027

576 802

576 802

279 027

279 027

Prihodki iz menjalnih poslov

Prihodki iz menjalnih poslov

Finančni prihodki

Finančni prihodki

2

2

2

2

Drugi prihodki iz menjalnih poslov

Drugi prihodki iz menjalnih poslov

5

5

270

270

6

6

271

271

Prihodki skupaj

Prihodki skupaj

576 808

576 808

279 299

279 299

ODHODKI

ODHODKI

Odhodki iz poslovanja

Odhodki iz poslovanja

(561 761 )

(561 761 )

(271 669 )

(271 669 )

Drugi odhodki

Drugi odhodki

(15 047 )

(15 047 )

(7 630 )

(7 630 )

Odhodki skupaj

Odhodki skupaj

(576 808 )

(576 808 )

(279 299 )

(279 299 )

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

–

–

–

–

IZKAZ DENARNIH TOKOV

IZKAZ DENARNIH TOKOV

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Poslovni izid za zadevno leto | – | – |
| Poslovanje | | |
| (Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja | (57 110 ) | (134 662 ) |
| (Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov | (13 636 ) | 6 456 |
| Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti | (26 713 ) | 258 211 |
| Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja | 12 207 | (177) |
| Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev | 69 546 | 17 864 |
| ČISTI DENARNI TOK | (15 706 ) | 147 691 |
| Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov | (15 706 ) | 147 691 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta | 162 571 | 14 879 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta | 146 864 | 162 571 |

v tisoč EUR

2018

2017

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

–

–

Poslovanje

Poslovanje

(Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja

(Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja

(57 110 )

(57 110 )

(134 662 )

(134 662 )

(Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov

(Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov

(13 636 )

(13 636 )

6 456

6 456

Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti

Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti

(26 713 )

(26 713 )

258 211

258 211

Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja

Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja

12 207

12 207

(177)

(177)

Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev

Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev

69 546

69 546

17 864

17 864

ČISTI DENARNI TOK

ČISTI DENARNI TOK

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta

162 571

162 571

14 879

14 879

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta

146 864

146 864

162 571

162 571

IZKAZ SPREMEMB ČISTIH SREDSTEV

IZKAZ SPREMEMB ČISTIH SREDSTEV

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Skupni presežek/
  (primanjkljaj) | Poslovni izid za zadevno leto | Čista sredstva |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2017 | – | – | – |
| Poslovni izid za zadevno leto | – | – | – |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2018 | – | – | – |

v tisoč EUR

Skupni presežek/

(primanjkljaj)

Poslovni izid za zadevno leto

Čista sredstva

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

–

–

–

–

–

–

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

–

–

–

–

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

–

–

–

–

–

–

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS IN SKRBNIŠKIH SKLADOV EU (16)

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS IN SKRBNIŠKIH SKLADOV EU

16

KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA

KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| NEKRATKOROČNA SREDSTVA | | |
| Predhodno financiranje | 924 | 636 |
| | 924 | 636 |
| KRATKOROČNA SREDSTVA | | |
| Predhodno financiranje | 1 751 | 1 723 |
| Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski | 156 | 96 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | 548 | 550 |
| | 2 455 | 2 369 |
| SREDSTVA SKUPAJ | 3 379 | 3 005 |
| NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI | | |
| Rezervacije | – | (4) |
| Finančne obveznosti | (229) | (292) |
| | (229) | (296) |
| KRATKOROČNE OBVEZNOSTI | | |
| Obveznosti iz poslovanja | (255) | (564) |
| Pasivne časovne razmejitve | (1 374 ) | (755) |
| | (1 629 ) | (1 319 ) |
| OBVEZNOSTI SKUPAJ | (1 858 ) | (1 615 ) |
| ČISTA SREDSTVA | 1 521 | 1 389 |
| SREDSTVA IN REZERVE | | |
| Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS | 50 423 | 46 173 |
| Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej | 2 252 | 2 252 |
| Poslovni izid, prenesen iz prejšnjih let | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Poslovni izid za zadevno leto | (4 118 ) | (3 818 ) |
| ČISTA SREDSTVA | 1 521 | 1 389 |

v milijonih EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

NEKRATKOROČNA SREDSTVA

NEKRATKOROČNA SREDSTVA

Predhodno financiranje

Predhodno financiranje

924

924

636

636

924

924

636

636

KRATKOROČNA SREDSTVA

KRATKOROČNA SREDSTVA

Predhodno financiranje

Predhodno financiranje

1 751

1 751

1 723

1 723

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

Menjalne terjatve in nemenjalni izterljivi zneski

156

156

96

96

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

548

548

550

550

2 455

2 455

2 369

2 369

SREDSTVA SKUPAJ

SREDSTVA SKUPAJ

3 379

3 379

3 005

3 005

NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI

NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI

Rezervacije

Rezervacije

–

–

(4)

(4)

Finančne obveznosti

Finančne obveznosti

(229)

(229)

(292)

(292)

(229)

(229)

(296)

(296)

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

Obveznosti iz poslovanja

Obveznosti iz poslovanja

(255)

(255)

(564)

(564)

Pasivne časovne razmejitve

Pasivne časovne razmejitve

(1 374 )

(1 374 )

(755)

(755)

(1 629 )

(1 629 )

(1 319 )

(1 319 )

OBVEZNOSTI SKUPAJ

OBVEZNOSTI SKUPAJ

(1 858 )

(1 858 )

(1 615 )

(1 615 )

ČISTA SREDSTVA

ČISTA SREDSTVA

1 521

1 521

1 389

1 389

SREDSTVA IN REZERVE

SREDSTVA IN REZERVE

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

50 423

50 423

46 173

46 173

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

2 252

2 252

2 252

2 252

Poslovni izid, prenesen iz prejšnjih let

Poslovni izid, prenesen iz prejšnjih let

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

ČISTA SREDSTVA

ČISTA SREDSTVA

1 521

1 521

1 389

1 389

KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA USPEHA

KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA USPEHA

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| PRIHODKI | | |
| Prihodki iz nemenjalnih poslov | | |
| Dejavnosti izterjave | 4 | 61 |
| Prihodki iz donacij skrbniškim skladom | 303 | 194 |
| | 307 | 255 |
| Prihodki iz menjalnih poslov | | |
| Finančni prihodki | 10 | 4 |
| Drugi prihodki | 46 | 22 |
| | 57 | 26 |
| Prihodki skupaj | 364 | 281 |
| ODHODKI | | |
| Instrumenti pomoči | (3 747 ) | (3 585 ) |
| Odhodki, ki so jih izvedli skrbniški skladi | (595) | (301) |
| Odhodki za sofinanciranje | 17 | (42) |
| Stroški financiranja | 7 | (8) |
| Drugi odhodki | (164) | (162) |
| Odhodki skupaj | (4 482 ) | (4 099 ) |
| POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO | (4 118 ) | (3 818 ) |

v milijonih EUR

2018

2017

PRIHODKI

PRIHODKI

Prihodki iz nemenjalnih poslov

Prihodki iz nemenjalnih poslov

Dejavnosti izterjave

Dejavnosti izterjave

4

4

61

61

Prihodki iz donacij skrbniškim skladom

Prihodki iz donacij skrbniškim skladom

303

303

194

194

307

307

255

255

Prihodki iz menjalnih poslov

Prihodki iz menjalnih poslov

Finančni prihodki

Finančni prihodki

10

10

4

4

Drugi prihodki

Drugi prihodki

46

46

22

22

57

57

26

26

Prihodki skupaj

Prihodki skupaj

364

364

281

281

ODHODKI

ODHODKI

Instrumenti pomoči

Instrumenti pomoči

(3 747 )

(3 747 )

(3 585 )

(3 585 )

Odhodki, ki so jih izvedli skrbniški skladi

Odhodki, ki so jih izvedli skrbniški skladi

(595)

(595)

(301)

(301)

Odhodki za sofinanciranje

Odhodki za sofinanciranje

17

17

(42)

(42)

Stroški financiranja

Stroški financiranja

7

7

(8)

(8)

Drugi odhodki

Drugi odhodki

(164)

(164)

(162)

(162)

Odhodki skupaj

Odhodki skupaj

(4 482 )

(4 482 )

(4 099 )

(4 099 )

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

POSLOVNI IZID ZA ZADEVNO LETO

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV

KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV

| v milijonih EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Poslovni izid za zadevno leto | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Poslovanje | | |
| Povečanje kapitala – prispevki | 4 250 | 3 850 |
| (Povečanje)/zmanjšanje prispevkov za skrbniške sklade | (0) | – |
| (Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja | (317) | (446) |
| (Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov | (60) | 47 |
| Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti | (63) | 186 |
| Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja | (309) | 15 |
| Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev | 618 | (22) |
| ČISTI DENARNI TOK | (2) | (188) |
| Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov | (2) | (188) |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta | 550 | 738 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta | 548 | 550 |

v milijonih EUR

2018

2017

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Poslovanje

Poslovanje

Povečanje kapitala – prispevki

Povečanje kapitala – prispevki

4 250

4 250

3 850

3 850

(Povečanje)/zmanjšanje prispevkov za skrbniške sklade

(Povečanje)/zmanjšanje prispevkov za skrbniške sklade

(0)

(0)

–

–

(Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja

(Povečanje)/zmanjšanje predhodnega financiranja

(317)

(317)

(446)

(446)

(Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov

(Povečanje)/zmanjšanje terjatev iz naslova menjalnih poslov in izterljivih zneskov iz naslova nemenjalnih poslov

(60)

(60)

47

47

Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti

Povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti

(63)

(63)

186

186

Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja

Povečanje/(zmanjšanje) obveznosti iz poslovanja

(309)

(309)

15

15

Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev

Povečanje/(zmanjšanje) pasivnih časovnih razmejitev

618

618

(22)

(22)

ČISTI DENARNI TOK

ČISTI DENARNI TOK

(2)

(2)

(188)

(188)

Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

(2)

(2)

(188)

(188)

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta

550

550

738

738

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta

548

548

550

550

KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB V ČISTIH SREDSTVIH

KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB V ČISTIH SREDSTVIH

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Kapital Sklada – delujoči ERS
  (A) | Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS
  (B) | Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS
  (C) = (A) – (B) | Skupne rezerve
  (D) | Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej
  (E) | Čista sredstva skupaj
  (C) + (D) + (E) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Povečanje kapitala – prispevki | | (4 050 ) | 4 050 | – | – | 4 050 |
| Vračila državam članicam | (200) | | (200) | | | (200) |
| Poslovni izid za zadevno leto | – | – | – | (3 818 ) | – | (3 818 ) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Povečanje kapitala – prispevki | | (4 250 ) | 4 250 | | | 4 250 |
| Poslovni izid za zadevno leto | | | – | (4 118 ) | | (4 118 ) |
| STANJE NA DAN 31. 12. 2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

v milijonih EUR

Kapital Sklada – delujoči ERS

(A)

Nevpoklicana sredstva – delujoči ERS

(B)

Vpoklicani kapital Sklada – delujoči ERS

(C) = (A) – (B)

Skupne rezerve

(D)

Vpoklicani kapital Sklada zaključenih ERS, ki se prenese naprej

(E)

Čista sredstva skupaj

(C) + (D) + (E)

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

STANJE NA DAN 31. 12. 2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Povečanje kapitala – prispevki

Povečanje kapitala – prispevki

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

–

–

–

–

4 050

4 050

Vračila državam članicam

Vračila državam članicam

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

–

–

–

–

(3 818 )

(3 818 )

–

–

(3 818 )

(3 818 )

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

STANJE NA DAN 31. 12. 2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Povečanje kapitala – prispevki

Povečanje kapitala – prispevki

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

4 250

Poslovni izid za zadevno leto

Poslovni izid za zadevno leto

–

–

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

STANJE NA DAN 31. 12. 2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

POROČILO ERS O FINANČNEM IZVRŠEVANJU

POROČILO ERS O FINANČNEM IZVRŠEVANJU

UVODNO POJASNILO

UVODNO POJASNILO

1.   Prejšnji ERS

Prejšnji ERS

Ker se je 6 ERS zaključil leta2006, 7. ERS pa leta 2008, zaključni račun ne vključuje več razpredelnic o izvrševanju za navedena ERS Izvrševanje prerazporejenih sredstev je vključeno v 9 ERS

Zaradi preglednejše predstavitve računovodskih izkazov so v razpredelnicah enako kakor prejšnja leta znotraj 8 ERS sredstva, porabljena v okviru načrtovanja programov iz Loméjske konvencije, in sredstva, porabljena v okviru načrtovanja programov iz Sporazuma iz Cotonouja, prikazana ločeno

V skladu s členom 1(2)(b) Notranjega sporazuma za 9 ERS so bili sredstva in sproščene obveznosti prejšnjih ERS prerazporejeni v 9 ERS ter so se v obdobju 9 ERS odobrili kot sredstva 9 ERS

Komisija je leta 2018 začela izvajati poseben postopek za zaključek preostalih pogodb v okviru 8 in 9 ERS Končno poročilo o finančnem izvrševanju 8 ERS bi moralo biti na voljo do konca leta 2019 (za 9 ERS pa do konca leta 2020)

2.   11 ERS

11 ERS

Sporazum o partnerstvu AKP-ES, ki so ga 23. junija 2000 v Cotonouju podpisale države članice Evropske skupnosti ter afriške, karibske in pacifiške države (države AKP), je začel veljati 1. aprila 2003. Sporazum iz Cotonouja je bil spremenjen dvakrat, in sicer prvič s sporazumom, podpisanim v Luxembourgu 25. junija 2005 , drugič pa s sporazumom, podpisanim v Ouagadougouju 22. junija 2010

Sklep Sveta 2001/822/ES z dne 27. novembra 2001 o pridružitvi čezmorskih držav in ozemelj (ČDO) Evropski uniji (17) je začel veljati 2. decembra 2001. Ta sklep je bil spremenjen 19. marca 2007 (Sklep 2007/249/ES (18))

17

18

Notranji sporazum o financiranju pomoči Skupnosti v okviru večletnega finančnega okvira za obdobje 2014–2020 v skladu s spremenjenim Sporazumom iz Cotonouja, ki so ga sprejeli predstavniki vlad držav članic Evropske skupnosti avgusta 2013, je začel veljati marca 2015

V skladu s Sporazumom iz Cotonouja se tretje obdobje (2014–2020) pomoči Skupnosti državam AKP in ČDO financira iz 11 ERS s sredstvi v višini 30 506 milijonov EUR, od katerih je:

| — | 29 089milijonov EUR dodeljenih državam AKP v skladu s členom 1(2)(a) in členom 2(d) Notranjega sporazuma;27 955milijonov EUR od tega zneska upravlja Evropska komisija, |
| --- | --- |

—

29 089milijonov EUR dodeljenih državam AKP v skladu s členom 1(2)(a) in členom 2(d) Notranjega sporazuma;27 955milijonov EUR od tega zneska upravlja Evropska komisija,

| — | 364,5 milijona EUR dodeljenih ČDO v skladu s členom 1(2)(a) in členom 3(1) Notranjega sporazuma; 359,5 milijona EUR od tega zneska upravlja Evropska komisija, |
| --- | --- |

—

364,5 milijona EUR dodeljenih ČDO v skladu s členom 1(2)(a) in členom 3(1) Notranjega sporazuma; 359,5 milijona EUR od tega zneska upravlja Evropska komisija,

| — | 1 052,5milijona EUR pa je dodeljenih Komisiji za financiranje stroškov, nastalih pri načrtovanju programov za sredstva 11 ERS in njihovem izvrševanju v skladu s členom 1(2)(a) Notranjega sporazuma |
| --- | --- |

—

1 052,5milijona EUR pa je dodeljenih Komisiji za financiranje stroškov, nastalih pri načrtovanju programov za sredstva 11 ERS in njihovem izvrševanju v skladu s členom 1(2)(a) Notranjega sporazuma

Preostala sredstva iz rezerve za uspešnost, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji, na dan 31. decembra 2018

Preostala sredstva iz rezerve za uspešnost, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji, na dan 31. decembra 2018

Zneski sproščenih sredstev iz projektov v okviru 9 in prejšnjih ERS se prerazporedijo v rezervo 10 ERS za uspešnost, razen sredstev Stabex

Sproščena sredstva iz projektov v okviru 10 ERS se prerazporedijo v rezervo 11 ERS za uspešnost

V letu 2018 so bila vsa sproščena sredstva iz prejšnjih ERS prerazporejena v ustrezne rezerve

V skladu s členom 1(4) Notranjega sporazuma o 11 ERS in Sklepom Sveta (EU) 2016/1337 (19) je bil znesek sproščenih sredstev iz 10 ERS prerazporejen z namenom dopolnitve sredstev za mirovno pomoč za Afriko za obdobje 2016–2018 do največ 491 milijonov EUR in do 16 milijonov EUR za kritje odhodkov

19

| v milijonih EUR |
| --- |
| Skupna razpoložljiva sredstva iz rezerve za uspešnost, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji | 31.12.2018. |
| Rezerva iz sproščenih sredstev v okviru 8 in 9 ERS, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji | 157 |
| Rezerva iz sproščenih sredstev v okviru 10 ERS, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji | 318 |
| Skupaj | 475 |

v milijonih EUR

Skupna razpoložljiva sredstva iz rezerve za uspešnost, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji

31.12.2018.

Rezerva iz sproščenih sredstev v okviru 8 in 9 ERS, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji

157

Rezerva iz sproščenih sredstev v okviru 10 ERS, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji

318

Skupaj

Skupaj

475

475

Sofinanciranje ERS

Sofinanciranje ERS

V okviru 10 in 11 ERS so bili podpisani sporazumi o prerazporeditvi za sofinanciranje projektov; hkrati so bile dane na voljo odobritve za prevzem obveznosti v znesku 241,9 milijona EUR, medtem ko so bile odobritve plačil dane na voljo za unovčene zneske v skupni višini 230,2 milijona EUR

Stanje odobritev za sofinanciranje na dan 31. decembra 2018 jeprikazano v spodnji razpredelnici:

| v milijonih EUR |
| --- |
| | Odobritve za prevzem obveznosti | Odobritve plačil |
| Sofinanciranje – sredstva A | 211,5 | 200,0 |
| Sofinanciranje – projekti znotraj držav AKP | 23,3 | 23,2 |
| Sofinanciranje – upravni odhodki | 7,1 | 7,0 |
| | 241,9 | 230,2 |

v milijonih EUR

Odobritve za prevzem obveznosti

Odobritve za prevzem obveznosti

Odobritve plačil

Odobritve plačil

Sofinanciranje – sredstva A

211,5

200,0

Sofinanciranje – projekti znotraj držav AKP

23,3

23,2

Sofinanciranje – upravni odhodki

7,1

7,0

241,9

241,9

230,2

230,2

Razpredelnice v nadaljevanju, ki prikazujejo odločene, dodeljene in plačane zneske, navajajoneto številke

neto številke

Razpredelnice, ki prikazujejo stanje po instrumentih, so priložene

Razpredelnica 1.1

Razpredelnica 1.1

8 ERS

8 ERS

RAZVOJ ODOBRITEV: 31. december 2018

RAZVOJ ODOBRITEV: 31. december 2018

ANALIZA SREDSTEV PO INSTRUMENTIH

ANALIZA SREDSTEV PO INSTRUMENTIH

| | INSTRUMENT | ZAČETNA ODOBRITEV | POVEČANJA/ZMANJŠANJA ZDRUŽENIH SREDSTEV NA DAN 31 DECEMBRA 2017 | POVEČANJE ALI ZMANJŠANJE SREDSTEV V LETU 2018 | Pojasnila | TRENUTNE ODOBRITVE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AKP | Lomé | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | 12 967 | (3 278 ) | (7) | | 9 683 |
| Pomoč za begunce | 120 | (20) | – | (20) | 100 |
| Nujna pomoč (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Močno zadolžene revne države (Lomé) | – | 1 060 | | | 1 060 |
| Subvencionirane obrestne mere | 370 | (301) | | | 69 |
| Rizični kapital | 1 000 | 15 | (3) | (20) | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturna prilagoditev | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Okvirni programi skupaj | 7 562 | (2 608 ) | (3) | (20) | 4 951 |
| Poraba prihodkov od obresti | – | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | – | 650 | | | 650 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | 417 | | | 417 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | – | 233 | | | 233 |
| Obresti in drugi prejemki | – | – | | | – |
| | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP | 12 967 | (2 628 ) | (7) | | 10 333 |
| ČDO | Lomé | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | – | 46 | | | 46 |
| Subvencionirane obrestne mere | – | 1 | | | 1 |
| Rizični kapital | – | 6 | | | 6 |
| Stabex | – | 1 | | | 1 |
| Sysmin | – | 2 | | | 2 |
| Okvirni programi skupaj | – | 35 | | | 35 |
| | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO | – | 46 | | | 46 |
| | 8. ERS SKUPAJ | 12 967 | (2 582 ) | (7) | | 10 379 |

INSTRUMENT

ZAČETNA ODOBRITEV

POVEČANJA/ZMANJŠANJA ZDRUŽENIH SREDSTEV NA DAN 31 DECEMBRA 2017

POVEČANJE ALI ZMANJŠANJE SREDSTEV V LETU 2018

Pojasnila

TRENUTNE ODOBRITVE

AKP

Lomé

Lomé

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

12 967

12 967

(3 278 )

(3 278 )

(7)

(7)

9 683

9 683

Pomoč za begunce

120

(20)

–

(20)

20

100

Nujna pomoč (Lomé)

140

(4)

136

Močno zadolžene revne države (Lomé)

–

1 060

1 060

Subvencionirane obrestne mere

370

(301)

69

Rizični kapital

1 000

15

(3)

(20)

20

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturna prilagoditev

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Okvirni programi skupaj

7 562

(2 608 )

(3)

(20)

20

4 951

Poraba prihodkov od obresti

–

35

35

Cotonou

Cotonou

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

–

–

650

650

650

650

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

417

417

Sredstva B – nacionalne dodelitve

–

233

233

Obresti in drugi prejemki

–

–

–

VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP

VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP

12 967

12 967

(2 628 )

(2 628 )

(7)

(7)

10 333

10 333

ČDO

Lomé

Lomé

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

–

–

46

46

46

46

Subvencionirane obrestne mere

–

1

1

Rizični kapital

–

6

6

Stabex

–

1

1

Sysmin

–

2

2

Okvirni programi skupaj

–

35

35

VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO

VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO

–

–

46

46

46

46

8. ERS SKUPAJ

8. ERS SKUPAJ

12 967

12 967

(2 582 )

(2 582 )

(7)

(7)

10 379

10 379

Razpredelnica 1.2

Razpredelnica 1.2

9 ERS

9 ERS

RAZVOJ ODOBRITEV: 31. december 2018

RAZVOJ ODOBRITEV: 31. december 2018

ANALIZA SREDSTEV PO INSTRUMENTIH

ANALIZA SREDSTEV PO INSTRUMENTIH

| v milijonih EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | ZAČETNA ODOBRITEV | POVEČANJA/ZMANJŠANJA ZDRUŽENIH SREDSTEV NA DAN 31 DECEMBRA 2017 | POVEČANJE ALI ZMANJŠANJE SREDSTEV V LETU 2018 | Pojasnila | TRENUTNE ODOBRITVE |
| AKP | Lomé | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | – | 669 | (22) | | 668 |
| Prerazporeditve iz 6 ERS – Lomé | – | 20 | – | (21) | 20 |
| Prerazporeditve iz 7 ERS – Lomé | – | 649 | (22) | (21) | 647 |
| Cotonou | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | 8 919 | 5 549 | (36) | | 14 433 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 5 318 | 3 306 | (16) | (21) | 8 608 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | 2 108 | (898) | (22) | (21) | 1 208 |
| CRP, CRK, parlamentarna skupščina | 164 | (10) | | | 154 |
| Stroški izvrševanja | 125 | 52 | | | 177 |
| Obresti in drugi prejemki | – | 63 | | | 63 |
| Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | 300 | 2 302 | (13) | (21) | 2 589 |
| Mirovna pomoč | – | 354 | – | (21) | 353 |
| Regionalne dodelitve | 904 | (139) | (5) | (21) | 759 |
| Posebna dodelitev za Demokratično republiko Kongo | – | 105 | | | 105 |
| Posebna dodelitev za Južni Sudan | – | 267 | | (23) | 267 |
| Posebna dodelitev za Sudan | – | 110 | | (22) | 110 |
| Prostovoljni prispevki za mirovno pomoč | – | 39 | | | 39 |
| VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP | 8 919 | 6 219 | (38) | | 15 100 |
| ČDO | Lomé | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | – | 3 | | | 3 |
| Prerazporeditve iz 6 ERS – Lomé | – | – | | | – |
| Prerazporeditve iz 7 ERS – Lomé | – | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | – | 289 | (22) | | 287 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | 237 | – | (21) | 237 |
| AKP | Sredstva B – nacionalne dodelitve | – | 4 | | | 4 |
| Regionalne dodelitve | – | 47 | (22) | (21) | 45 |
| Študije / tehnična pomoč za ČDO | – | 1 | | | 1 |
| VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO | – | 292 | (22) | | 290 |
| | 9 ERS SKUPAJ | 8 919 | 6 511 | (40) | | 15 390 |

v milijonih EUR

INSTRUMENT

ZAČETNA ODOBRITEV

POVEČANJA/ZMANJŠANJA ZDRUŽENIH SREDSTEV NA DAN 31 DECEMBRA 2017

POVEČANJE ALI ZMANJŠANJE SREDSTEV V LETU 2018

Pojasnila

TRENUTNE ODOBRITVE

AKP

Lomé

Lomé

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

–

–

669

669

(22)

22

668

668

Prerazporeditve iz 6 ERS – Lomé

–

20

–

(21)

21

20

Prerazporeditve iz 7 ERS – Lomé

–

649

(22)

22

(21)

21

647

Cotonou

Cotonou

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

8 919

8 919

5 549

5 549

(36)

(36)

14 433

14 433

Sredstva A – nacionalne dodelitve

5 318

3 306

(16)

(21)

21

8 608

Sredstva B – nacionalne dodelitve

2 108

(898)

(22)

22

(21)

21

1 208

CRP, CRK, parlamentarna skupščina

164

(10)

154

Stroški izvrševanja

125

52

177

Obresti in drugi prejemki

–

63

63

Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

300

2 302

(13)

(21)

21

2 589

Mirovna pomoč

–

354

–

(21)

21

353

Regionalne dodelitve

904

(139)

(5)

(21)

21

759

Posebna dodelitev za Demokratično republiko Kongo

–

105

105

Posebna dodelitev za Južni Sudan

–

267

(23)

23

267

Posebna dodelitev za Sudan

–

110

(22)

22

110

Prostovoljni prispevki za mirovno pomoč

–

39

39

VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP

VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP

8 919

8 919

6 219

6 219

(38)

(38)

15 100

15 100

ČDO

Lomé

Lomé

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

–

–

3

3

3

3

Prerazporeditve iz 6 ERS – Lomé

–

–

–

Prerazporeditve iz 7 ERS – Lomé

–

3

3

Cotonou

Cotonou

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

–

–

289

289

(22)

22

287

287

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

237

–

(21)

21

237

AKP

Sredstva B – nacionalne dodelitve

–

4

4

Regionalne dodelitve

–

47

(22)

22

(21)

21

45

Študije / tehnična pomoč za ČDO

–

1

1

VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO

VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO

–

–

292

292

(22)

22

290

290

9 ERS SKUPAJ

9 ERS SKUPAJ

8 919

8 919

6 511

6 511

(40)

(40)

15 390

15 390

Razpredelnica 1.3

Razpredelnica 1.3

10 ERS

10 ERS

RAZVOJ ODOBRITEV: 31. december 2018

RAZVOJ ODOBRITEV: 31. december 2018

ANALIZA SREDSTEV PO INSTRUMENTIH

ANALIZA SREDSTEV PO INSTRUMENTIH

| | INSTRUMENT | ZAČETNA ODOBRITEV | POVEČANJA/ZMANJŠANJA ZDRUŽENIH SREDSTEV NA DAN 31. DECEMBRA 2017 | POVEČANJE ALI ZMANJŠANJE SREDSTEV V LETU 2018 | Pojasnila | TRENUTNE ODOBRITVE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AKP | Redni prispevki držav članic | 20 896 | (87) | (65) | | 20 744 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | 13 100 | (177) | (25) | 12 922 |
| Rezerva za sredstva A | 13 500 | (13 500 ) | | | – |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | – | 2 004 | (4) | (25) | 2 000 |
| Rezerva za sredstva B | 1 800 | (1 800 ) | | | – |
| Stroški izvrševanja | 430 | 15 | – | (25) | 445 |
| Institucionalni odhodki in odhodki za podporo | – | 232 | (24) | (25) | 230 |
| Obresti in drugi prejemki | – | 85 | (24) | (25) | 85 |
| Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP | 2 700 | (2 700 ) | | | – |
| Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve | – | – | | | – |
| Rezerva za NOP/ROP | 683 | (683) | | | – |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | – | 86 | 45 | (25) | 131 |
| Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | – | 1 886 | (18) | (25) | 1 868 |
| Mirovna pomoč | – | 1 014 | 105 | | 1 119 |
| Regionalne dodelitve | – | 1 956 | (14) | (25) | 1 942 |
| Rezerva za regionalne dodelitve | 1 783 | (1 783 ) | | | – |
| Sofinanciranje | – | 204 | – | | 204 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | 187 | – | (26) | 187 |
| Stroški izvrševanja | – | 5 | – | (26) | 5 |
| Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | – | 12 | | (26) | 12 |
| Mirovna pomoč | – | 1 | | (26) | 1 |
| VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP | 20 896 | 117 | (65) | | 20 948 |
| Redni prispevki držav članic | – | 275 | – | 275 | | ČDO |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | 192 | (25) | (25) | 190 |
| Rezerva za sredstva A | – | – | | | – |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | – | 15 | | | 15 |
| Rezerva za sredstva B | – | – | | | – |
| Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve | – | – | | | – |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | – | 23 | 2 | (25) | 25 |
| Regionalne dodelitve | – | 40 | | | 40 |
| ČDO | Rezerva za regionalne dodelitve | – | – | | | – |
| Študije / tehnična pomoč za ČDO | – | 5 | | | 5 |
| VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO | – | 275 | – | | 275 |
| | 10 ERS SKUPAJ | 20 896 | 392 | (65) | | 21 223 |

INSTRUMENT

ZAČETNA ODOBRITEV

POVEČANJA/ZMANJŠANJA ZDRUŽENIH SREDSTEV NA DAN 31. DECEMBRA 2017

POVEČANJE ALI ZMANJŠANJE SREDSTEV V LETU 2018

Pojasnila

TRENUTNE ODOBRITVE

AKP

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

20 896

20 896

(87)

(87)

(65)

(65)

20 744

20 744

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

13 100

(177)

(25)

25

12 922

Rezerva za sredstva A

13 500

(13 500 )

–

Sredstva B – nacionalne dodelitve

–

2 004

(4)

(25)

25

2 000

Rezerva za sredstva B

1 800

(1 800 )

–

Stroški izvrševanja

430

15

–

(25)

25

445

Institucionalni odhodki in odhodki za podporo

–

232

(24)

24

(25)

25

230

Obresti in drugi prejemki

–

85

(24)

24

(25)

25

85

Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP

2 700

(2 700 )

–

Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve

–

–

–

Rezerva za NOP/ROP

683

(683)

–

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

–

86

45

(25)

25

131

Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

–

1 886

(18)

(25)

25

1 868

Mirovna pomoč

–

1 014

105

1 119

Regionalne dodelitve

–

1 956

(14)

(25)

25

1 942

Rezerva za regionalne dodelitve

1 783

(1 783 )

–

Sofinanciranje

Sofinanciranje

–

–

204

204

–

–

204

204

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

187

–

(26)

26

187

Stroški izvrševanja

–

5

–

(26)

26

5

Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

–

12

(26)

26

12

Mirovna pomoč

–

1

(26)

26

1

VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP

VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP

20 896

20 896

117

117

(65)

(65)

20 948

20 948

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

–

–

275

275

–

–

275

275

ČDO

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

192

(25)

25

(25)

25

190

Rezerva za sredstva A

–

–

–

Sredstva B – nacionalne dodelitve

–

15

15

Rezerva za sredstva B

–

–

–

Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve

–

–

–

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

–

23

2

(25)

25

25

Regionalne dodelitve

–

40

40

ČDO

Rezerva za regionalne dodelitve

–

–

–

Študije / tehnična pomoč za ČDO

–

5

5

VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO

VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO

–

–

275

275

–

–

275

275

10 ERS SKUPAJ

10 ERS SKUPAJ

20 896

20 896

392

392

(65)

(65)

21 223

21 223

Razpredelnica 1.4

Razpredelnica 1.4

11 ERS

11 ERS

RAZVOJ ODOBRITEV: 31. december 2018

RAZVOJ ODOBRITEV: 31. december 2018

ANALIZA SREDSTEV PO INSTRUMENTIH

ANALIZA SREDSTEV PO INSTRUMENTIH

| v milijonih EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | ZAČETNA ODOBRITEV | POVEČANJA/ZMANJŠANJA ZDRUŽENIH SREDSTEV NA DAN 31. DECEMBRA 2017 | POVEČANJE ALI ZMANJŠANJE SREDSTEV V LETU 2018 | Pojasnila | TRENUTNE ODOBRITVE |
| AKP | Redni prispevki držav članic | 29 008 | 224 | 110 | | 29 342 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | 15 540 | (121) | | 15 419 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | – | 715 | 2 | | 717 |
| Rezerva za sredstva B | – | – | | | – |
| Stroški izvrševanja | 1 053 | – | | | 1 053 |
| Institucionalni odhodki in odhodki za podporo | – | 246 | | | 246 |
| Obresti in drugi prejemki | – | 16 | – | | 16 |
| Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP | 3 590 | (3 497 ) | (24) | | 69 |
| Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve | – | – | | | – |
| Rezerva za NOP/ROP | 24 365 | (22 014 ) | (1 080 ) | | 1 270 |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | – | 201 | 110 | (27) | 311 |
| Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | – | 2 251 | 449 | | 2 700 |
| Mirovna pomoč | – | 1 000 | | | 1 000 |
| Regionalne dodelitve | – | 5 766 | 775 | | 6 541 |
| Sofinanciranje | – | 24 | 13 | | 38 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | 22 | 1 | | 23 |
| Stroški izvrševanja | – | 1 | 1 | | 2 |
| Mirovna pomoč | – | 1 | 10 | | 11 |
| Regionalne dodelitve | – | – | 2 | | 2 |
| Notranji sporazumi EK o ravni storitve | – | 1 | | | 1 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | 1 | | | 1 |
| VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP | 29 008 | 249 | | | 29 381 |
| Redni prispevki držav članic | – | 358 | (9) | 350 | | ČDO |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | 183 | 13 | | 196 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | – | – | 8 | | 8 |
| Rezerva za NOP/ROP | – | 165 | (116) | | 49 |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | – | 5 | 2 | (27) | 7 |
| AKP | Regionalne dodelitve | – | 1 | 80 | | 81 |
| Študije / tehnična pomoč za ČDO | – | 5 | 4 | | 9 |
| Sofinanciranje | – | – | | | – |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | – | | | – |
| Notranji sporazumi EK o ravni storitve | – | – | | | – |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | – | | | – |
| VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO | – | 358 | | | 350 |
| Redni prispevki držav članic | – | 6 | 11 | | 17 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | 6 | 4 | | 10 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | – | – | 7 | | 7 |
| VMESNI SEŠTEVEK | – | 6 | | | 17 |
| | 11 ERS SKUPAJ | 29 008 | 614 | 126 | | 29 747 |

v milijonih EUR

INSTRUMENT

ZAČETNA ODOBRITEV

POVEČANJA/ZMANJŠANJA ZDRUŽENIH SREDSTEV NA DAN 31. DECEMBRA 2017

POVEČANJE ALI ZMANJŠANJE SREDSTEV V LETU 2018

Pojasnila

TRENUTNE ODOBRITVE

AKP

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

29 008

29 008

224

224

110

110

29 342

29 342

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

15 540

(121)

15 419

Sredstva B – nacionalne dodelitve

–

715

2

717

Rezerva za sredstva B

–

–

–

Stroški izvrševanja

1 053

–

1 053

Institucionalni odhodki in odhodki za podporo

–

246

246

Obresti in drugi prejemki

–

16

–

16

Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP

3 590

(3 497 )

(24)

69

Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve

–

–

–

Rezerva za NOP/ROP

24 365

(22 014 )

(1 080 )

1 270

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

–

201

110

(27)

27

311

Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

–

2 251

449

2 700

Mirovna pomoč

–

1 000

1 000

Regionalne dodelitve

–

5 766

775

6 541

Sofinanciranje

Sofinanciranje

–

–

24

24

13

13

38

38

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

22

1

23

Stroški izvrševanja

–

1

1

2

Mirovna pomoč

–

1

10

11

Regionalne dodelitve

–

–

2

2

Notranji sporazumi EK o ravni storitve

Notranji sporazumi EK o ravni storitve

–

–

1

1

1

1

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

1

1

VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP

VMESNI SEŠTEVEK ZA DRŽAVE AKP

29 008

29 008

249

249

29 381

29 381

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

–

–

358

358

(9)

(9)

350

350

ČDO

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

183

13

196

Sredstva B – nacionalne dodelitve

–

–

8

8

Rezerva za NOP/ROP

–

165

(116)

49

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

–

5

2

(27)

27

7

AKP

Regionalne dodelitve

–

1

80

81

Študije / tehnična pomoč za ČDO

–

5

4

9

Sofinanciranje

Sofinanciranje

–

–

–

–

–

–

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

–

–

Notranji sporazumi EK o ravni storitve

Notranji sporazumi EK o ravni storitve

–

–

–

–

–

–

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

–

–

VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO

VMESNI SEŠTEVEK ZA ČDO

–

–

358

358

350

350

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

–

–

6

6

11

11

17

17

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

6

4

10

Sredstva B – nacionalne dodelitve

–

–

7

7

VMESNI SEŠTEVEK

VMESNI SEŠTEVEK

–

–

6

6

17

17

11 ERS SKUPAJ

11 ERS SKUPAJ

29 008

614

126

29 747

Razpredelnica 2.1

Razpredelnica 2.1

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

POROČILO O NAPREDKU

POROČILO O NAPREDKU

| | | v milijonih EUR |
| --- | --- | --- |
| | ERS | DODELITEV |
| 8 | 9 | 10 | 11 | SKUPAJ |
| Lomé | Različni prihodki | 35 | | | | 35 |
| Okvirni programi skupaj | 4 986 | | | | 4 986 |
| Neprogramska pomoč skupaj | 4 707 | | | | 4 707 |
| Prerazporeditve iz drugih skladov | | 671 | | | 671 |
| VMESNI SEŠTEVEK: REDNI PRISPEVKI DRŽAV ČLANIC | 9 728 | 671 | | | 10 399 |
| Cotonou | Sredstva A – nacionalne dodelitve | 417 | 8 845 | 13 113 | 15 625 | 38 000 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | 233 | 1 213 | 2 015 | 732 | 4 193 |
| Premostitveni sklad | | | | – | – |
| CRP, CRK, parlamentarna skupščina | | 154 | | | 154 |
| Rezerva za države | | | – | – | – |
| Stroški izvrševanja in prihodki od obresti | – | 240 | 535 | 1 077 | 1 853 |
| Dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | | 2 942 | 3 218 | 3 946 | 10 106 |
| Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP | | | – | 69 | 69 |
| Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve | | | – | – | – |
| Rezerva za NOP/ROP | | | – | 1 320 | 1 320 |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | | | 156 | 318 | 475 |
| Regionalne dodelitve | | 804 | 1 982 | 6 622 | 9 408 |
| Rezerva za regionalne dodelitve | | | – | | – |
| Posebna dodelitev za Demokratično republiko Kongo | | 105 | | | 105 |
| Posebna dodelitev za Južni Sudan | | 267 | | | 267 |
| Posebna dodelitev za Sudan | | 110 | | | 110 |
| Prostovoljni prispevki za mirovno pomoč | | 39 | | | 39 |
| VMESNI SEŠTEVEK: REDNI PRISPEVKI DRŽAV ČLANIC | 650 | 14 719 | 21 019 | 29 709 | 66 097 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | | | | 1 | 1 |
| VMESNI SEŠTEVEK: NOTRANJI SPORAZUMI EK O RAVNI STORITVE | | | | 1 | 1 |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | | | 187 | 23 | 210 |
| Stroški izvrševanja in prihodki od obresti | | | 5 | 2 | 7 |
| Dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | | | 12 | 11 | 23 |
| Regionalne dodelitve | | | | 2 | 2 |
| VMESNI SEŠTEVEK: SOFINANCIRANJE | | | 204 | 38 | 242 |
| | SKUPAJ | 10 379 | 15 390 | 21 223 | 29 747 | 76 739 |

v milijonih EUR

ERS

ERS

DODELITEV

DODELITEV

8

8

9

9

10

10

11

11

SKUPAJ

SKUPAJ

Lomé

Lomé

Različni prihodki

35

35

Okvirni programi skupaj

4 986

4 986

Neprogramska pomoč skupaj

4 707

4 707

Prerazporeditve iz drugih skladov

671

671

VMESNI SEŠTEVEK: REDNI PRISPEVKI DRŽAV ČLANIC

VMESNI SEŠTEVEK: REDNI PRISPEVKI DRŽAV ČLANIC

9 728

671

10 399

Cotonou

Cotonou

Sredstva A – nacionalne dodelitve

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Sredstva B – nacionalne dodelitve

233

1 213

2 015

732

4 193

Premostitveni sklad

–

–

CRP, CRK, parlamentarna skupščina

154

154

Rezerva za države

–

–

–

Stroški izvrševanja in prihodki od obresti

–

240

535

1 077

1 853

Dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

2 942

3 218

3 946

10 106

Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP

–

69

69

Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve

–

–

–

Rezerva za NOP/ROP

–

1 320

1 320

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

156

318

475

Regionalne dodelitve

804

1 982

6 622

9 408

Rezerva za regionalne dodelitve

–

–

Posebna dodelitev za Demokratično republiko Kongo

105

105

Posebna dodelitev za Južni Sudan

267

267

Posebna dodelitev za Sudan

110

110

Prostovoljni prispevki za mirovno pomoč

39

39

VMESNI SEŠTEVEK: REDNI PRISPEVKI DRŽAV ČLANIC

VMESNI SEŠTEVEK: REDNI PRISPEVKI DRŽAV ČLANIC

650

14 719

21 019

29 709

66 097

Sredstva A – nacionalne dodelitve

1

1

VMESNI SEŠTEVEK: NOTRANJI SPORAZUMI EK O RAVNI STORITVE

VMESNI SEŠTEVEK: NOTRANJI SPORAZUMI EK O RAVNI STORITVE

1

1

Sredstva A – nacionalne dodelitve

187

23

210

Stroški izvrševanja in prihodki od obresti

5

2

7

Dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

12

11

23

Regionalne dodelitve

2

2

VMESNI SEŠTEVEK: SOFINANCIRANJE

VMESNI SEŠTEVEK: SOFINANCIRANJE

204

38

242

SKUPAJ

SKUPAJ

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

| | ERS | Sklepi | Kumulativni zneski | Letni zneski |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Na dan 31.12.2018. | % dodelitve | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| ERS | 8 | 10 377 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) |
| | 9 | 15 357 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) |
| | 10 | 20 905 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) |
| | 11 | 23 359 | 79 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 |
| Skupaj | | 69 998 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 |
| Dodeljena sredstva | 8 | 10 375 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | – |
| 9 | 15 305 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 |
| | 10 | 20 361 | 96 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 |
| | 11 | 18 140 | 61 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 |
| Skupaj | | 64 182 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 |
| Plačila | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | – | (1) | – |
| | 9 | 15 187 | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 |
| | 10 | 18 829 | 89 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 |
| | 11 | 9 175 | 31 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 |
| Skupaj | | 53 566 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 |
| * Negativni zneski predstavljajo sproščene obveznosti |

ERS

Sklepi

Sklepi

Kumulativni zneski

Letni zneski

Na dan 31.12.2018.

% dodelitve

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

ERS

8

10 377

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

9

15 357

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

10

20 905

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

11

23 359

79 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

Skupaj

Skupaj

69 998

69 998

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

Dodeljena sredstva

Dodeljena sredstva

8

10 375

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

–

9

15 305

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

10

20 361

96 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

11

18 140

61 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

Skupaj

Skupaj

64 182

64 182

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

Plačila

Plačila

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

–

(1)

–

9

15 187

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

10

18 829

89 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

11

9 175

31 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

Skupaj

Skupaj

53 566

53 566

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

- Negativni zneski predstavljajo sproščene obveznosti

Razpredelnica 2.2

Razpredelnica 2.2

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

VRSTA POMOČI

VRSTA POMOČI

| v milijonih EUR |
| --- |
| | ERS |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SKUPAJ | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Lomé | Različni prihodki | | | | | | | | | | |
| Odobritve | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Sklepi | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Dodeljena sredstva | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Plačila | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Okvirni programi skupaj | | | | | | | | | | |
| Odobritve | 4 986 | | | | | | | | 4 986 | |
| Sklepi | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Dodeljena sredstva | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Plačila | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Neprogramska pomoč skupaj | | | | | | | | | | |
| Odobritve | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Sklepi | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Dodeljena sredstva | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Plačila | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Prerazporeditve iz drugih skladov | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | 671 | | | | | | 671 | |
| Sklepi | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Dodeljena sredstva | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Plačila | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Sredstva A – nacionalne dodelitve | | | | | | | | | | |
| Odobritve | 417 | | 8 845 | | 13 113 | | 15 625 | | 38 000 | |
| Sklepi | 417 | 100 % | 8 837 | 100 % | 13 009 | 99 % | 12 822 | 82 % | 35 085 | 92 % |
| Dodeljena sredstva | 417 | 100 % | 8 825 | 100 % | 12 663 | 97 % | 9 387 | 60 % | 31 292 | 82 % |
| Plačila | 417 | 100 % | 8 799 | 99 % | 11 712 | 89 % | 4 549 | 29 % | 25 478 | 67 % |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | | | | | | | | | | |
| Odobritve | 233 | | 1 213 | | 2 015 | | 732 | | 4 193 | |
| Sklepi | 233 | 100 % | 1 213 | 100 % | 2 010 | 100 % | 707 | 97 % | 4 162 | 99 % |
| Dodeljena sredstva | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 990 | 99 % | 704 | 96 % | 4 134 | 99 % |
| Plačila | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 952 | 97 % | 607 | 83 % | 3 992 | 95 % |
| Cotonou | Premostitveni sklad | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | | | | | – | | – | |
| Sklepi | | | | | | | | | | |
| Dodeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Plačila | | | | | | | | | | |
| CRP, CRK, parlamentarna skupščina | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Sklepi | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Dodeljena sredstva | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Plačila | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Stroški izvrševanja in prihodki od obresti | | | | | | | | | | |
| Odobritve | – | | 240 | | 535 | | 1 077 | | 1 853 | |
| Sklepi | | | 240 | 100 % | 510 | 95 % | 715 | 66 % | 1 464 | 79 % |
| Dodeljena sredstva | | | 240 | 100 % | 508 | 95 % | 658 | 61 % | 1 405 | 76 % |
| Plačila | | | 240 | 100 % | 507 | 95 % | 613 | 57 % | 1,359 | 73 % |
| Dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | 2 942 | | 3 218 | | 3 946 | | 10 106 | |
| Sklepi | | | 2 940 | 100 % | 3 212 | 100 % | 3 249 | 82 % | 9 401 | 93 % |
| Dodeljena sredstva | | | 2 931 | 100 % | 3 151 | 98 % | 2 391 | 61 % | 8 473 | 84 % |
| Plačila | | | 2 922 | 99 % | 2 916 | 91 % | 1 843 | 47 % | 7 681 | 76 % |
| Regionalne dodelitve | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | 804 | | 1 982 | | 6 622 | | 9 408 | |
| Sklepi | | | 801 | 100 % | 1 965 | 99 % | 5 840 | 88 % | 8 605 | 91 % |
| Dodeljena sredstva | | | 789 | 98 % | 1 855 | 94 % | 4 977 | 75 % | 7 622 | 81 % |
| Plačila | | | 773 | 96 % | 1 587 | 80 % | 1 561 | 24 % | 3 921 | 42 % |
| Posebna dodelitev za Demokratično republiko Kongo | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Sklepi | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Dodeljena sredstva | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Plačila | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Posebna dodelitev za Južni Sudan | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Sklepi | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Dodeljena sredstva | | | 253 | 95 % | | | | | 253 | 95 % |
| Plačila | | | 200 | 75 % | | | | | 200 | 75 % |
| Cotonou | Posebna dodelitev za Sudan | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Sklepi | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Dodeljena sredstva | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Plačila | | | 97 | 88 % | | | | | 97 | 88 % |
| Prostovoljni prispevki za mirovno pomoč | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Sklepi | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Dodeljena sredstva | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Plačila | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | | | 187 | | 23 | | 210 | |
| Sklepi | | | | | 183 | 98 % | 20 | 89 % | 203 | 97 % |
| Dodeljena sredstva | | | | | 179 | 95 % | 20 | 89 % | 199 | 95 % |
| Plačila | | | | | 143 | 76 % | 1 | 5 % | 144 | 69 % |
| Stroški izvrševanja in prihodki od obresti | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | | | 5 | | 2 | | 7 | |
| Sklepi | | | | | 5 | 100 % | 1 | 70 % | 7 | 92 % |
| Dodeljena sredstva | | | | | 3 | 62 % | | | 3 | 46 % |
| Plačila | | | | | 2 | 40 % | | | 2 | 29 % |
| Dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | | | 12 | | 11 | | 23 | |
| Sklepi | | | | | 11 | 92 % | 2 | 16 % | 13 | 56 % |
| Dodeljena sredstva | | | | | 11 | 91 % | 2 | 16 % | 13 | 55 % |
| Plačila | | | | | 11 | 89 % | 1 | 11 % | 12 | 52 % |
| Regionalne dodelitve | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | | | | | 2 | | 2 | |
| Sklepi | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Dodeljena sredstva | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Plačila | | | | | | | | | | |
| Sofinanciranje | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Sredstva A – nacionalne dodelitve | | | | | | | | | | |
| Odobritve | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Sklepi | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Dodeljena sredstva | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Plačila | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Notranji sporazumi EK o ravni storitve | | | | | | | | | | |

v milijonih EUR

ERS

ERS

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

SKUPAJ

SKUPAJ

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Lomé

Lomé

Različni prihodki

Različni prihodki

Odobritve

35

35

Sklepi

35

100 %

35

100 %

Dodeljena sredstva

35

100 %

35

100 %

Plačila

35

100 %

35

100 %

Okvirni programi skupaj

Okvirni programi skupaj

Odobritve

4 986

4 986

Sklepi

4 986

100 %

4 986

100 %

Dodeljena sredstva

4 986

100 %

4 986

100 %

Plačila

4 985

100 %

4 985

100 %

Neprogramska pomoč skupaj

Neprogramska pomoč skupaj

Odobritve

4 707

4 707

Sklepi

4 706

100 %

4 706

100 %

Dodeljena sredstva

4 706

100 %

4 706

100 %

Plačila

4 706

100 %

4 706

100 %

Prerazporeditve iz drugih skladov

Prerazporeditve iz drugih skladov

Odobritve

671

671

Sklepi

671

100 %

671

100 %

Dodeljena sredstva

671

100 %

671

100 %

Plačila

670

100 %

670

100 %

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Cotonou

Cotonou

Sredstva A – nacionalne dodelitve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

Odobritve

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Sklepi

417

100 %

8 837

100 %

13 009

99 %

12 822

82 %

35 085

92 %

Dodeljena sredstva

417

100 %

8 825

100 %

12 663

97 %

9 387

60 %

31 292

82 %

Plačila

417

100 %

8 799

99 %

11 712

89 %

4 549

29 %

25 478

67 %

Sredstva B – nacionalne dodelitve

Sredstva B – nacionalne dodelitve

Odobritve

233

1 213

2 015

732

4 193

Sklepi

233

100 %

1 213

100 %

2 010

100 %

707

97 %

4 162

99 %

Dodeljena sredstva

231

99 %

1 209

100 %

1 990

99 %

704

96 %

4 134

99 %

Plačila

231

99 %

1 203

99 %

1 952

97 %

607

83 %

3 992

95 %

Cotonou

Premostitveni sklad

Premostitveni sklad

Odobritve

–

–

Sklepi

Dodeljena sredstva

Plačila

CRP, CRK, parlamentarna skupščina

CRP, CRK, parlamentarna skupščina

Odobritve

154

154

Sklepi

154

100 %

154

100 %

Dodeljena sredstva

154

100 %

154

100 %

Plačila

154

100 %

154

100 %

Stroški izvrševanja in prihodki od obresti

Stroški izvrševanja in prihodki od obresti

Odobritve

–

240

535

1 077

1 853

Sklepi

240

100 %

510

95 %

715

66 %

1 464

79 %

Dodeljena sredstva

240

100 %

508

95 %

658

61 %

1 405

76 %

Plačila

240

100 %

507

95 %

613

57 %

1,359

73 %

Dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

Dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

Odobritve

2 942

3 218

3 946

10 106

Sklepi

2 940

100 %

3 212

100 %

3 249

82 %

9 401

93 %

Dodeljena sredstva

2 931

100 %

3 151

98 %

2 391

61 %

8 473

84 %

Plačila

2 922

99 %

2 916

91 %

1 843

47 %

7 681

76 %

Regionalne dodelitve

Regionalne dodelitve

Odobritve

804

1 982

6 622

9 408

Sklepi

801

100 %

1 965

99 %

5 840

88 %

8 605

91 %

Dodeljena sredstva

789

98 %

1 855

94 %

4 977

75 %

7 622

81 %

Plačila

773

96 %

1 587

80 %

1 561

24 %

3 921

42 %

Posebna dodelitev za Demokratično republiko Kongo

Posebna dodelitev za Demokratično republiko Kongo

Odobritve

105

105

Sklepi

105

100 %

105

100 %

Dodeljena sredstva

105

100 %

105

100 %

Plačila

105

100 %

105

100 %

Posebna dodelitev za Južni Sudan

Posebna dodelitev za Južni Sudan

Odobritve

267

267

Sklepi

266

100 %

266

100 %

Dodeljena sredstva

253

95 %

253

95 %

Plačila

200

75 %

200

75 %

Cotonou

Posebna dodelitev za Sudan

Posebna dodelitev za Sudan

Odobritve

110

110

Sklepi

107

97 %

107

97 %

Dodeljena sredstva

105

95 %

105

95 %

Plačila

97

88 %

97

88 %

Prostovoljni prispevki za mirovno pomoč

Prostovoljni prispevki za mirovno pomoč

Odobritve

39

39

Sklepi

24

62 %

24

62 %

Dodeljena sredstva

24

62 %

24

62 %

Plačila

24

62 %

24

62 %

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Sredstva A – nacionalne dodelitve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

Odobritve

187

23

210

Sklepi

183

98 %

20

89 %

203

97 %

Dodeljena sredstva

179

95 %

20

89 %

199

95 %

Plačila

143

76 %

1

5 %

144

69 %

Stroški izvrševanja in prihodki od obresti

Stroški izvrševanja in prihodki od obresti

Odobritve

5

2

7

Sklepi

5

100 %

1

70 %

7

92 %

Dodeljena sredstva

3

62 %

3

46 %

Plačila

2

40 %

2

29 %

Dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

Dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

Odobritve

12

11

23

Sklepi

11

92 %

2

16 %

13

56 %

Dodeljena sredstva

11

91 %

2

16 %

13

55 %

Plačila

11

89 %

1

11 %

12

52 %

Regionalne dodelitve

Regionalne dodelitve

Odobritve

2

2

Sklepi

2

100 %

2

100 %

Dodeljena sredstva

2

100 %

2

100 %

Plačila

Sofinanciranje

Sofinanciranje

Cotonou

Sredstva A – nacionalne dodelitve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

Odobritve

1

1

Sklepi

1

71 %

1

71 %

Dodeljena sredstva

1

71 %

1

71 %

Plačila

1

52 %

1

52 %

Notranji sporazumi EK o ravni storitve

Notranji sporazumi EK o ravni storitve

| | Odobritve | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SKUPAJ | % |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Cotonou | Rezerva za države | | | | | – | | – | | – | |
| Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP | | | | | – | | 69 | | 69 | |
| Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve | | | | | – | | – | | – | |
| Rezerva za NOP/ROP | | | | | – | | 1 320 | | 1 320 | |
| Rezerva za regionalne dodelitve | | | | | – | | | | – | |
| Razpoložljive rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | | | | | 156 | | 318 | | 475 | |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SKUPAJ | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Odobritve | 10 379 | | 15 390 | | 21 223 | | 29 747 | | 76 739 | |
| Sklepi | 10 377 | 100 % | 15 357 | 100 % | 20 905 | 99 % | 23 359 | 79 % | 69 998 | 91 % |
| Dodeljena sredstva | 10 375 | 100 % | 15 305 | 99 % | 20 361 | 96 % | 18 140 | 61 % | 64 182 | 84 % |
| Plačila | 10 375 | 100 % | 15 187 | 99 % | 18 829 | 89 % | 9 175 | 31 % | 53 566 | 70 % |
| SKUPAJ: VSE DODELITVE | | | | | | | | | | |

Odobritve

Odobritve

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

SKUPAJ

SKUPAJ

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Cotonou

Cotonou

Rezerva za države

–

–

–

–

–

–

Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP

–

–

69

69

69

69

Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve

–

–

–

–

–

–

Rezerva za NOP/ROP

–

–

1 320

1 320

1 320

1 320

Rezerva za regionalne dodelitve

–

–

–

–

Razpoložljive rezerve

Razpoložljive rezerve

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

156

156

318

318

475

475

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

SKUPAJ

SKUPAJ

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Odobritve

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

Sklepi

10 377

100 %

15 357

100 %

20 905

99 %

23 359

79 %

69 998

91 %

Dodeljena sredstva

10 375

100 %

15 305

99 %

20 361

96 %

18 140

61 %

64 182

84 %

Plačila

10 375

100 %

15 187

99 %

18 829

89 %

9 175

31 %

53 566

70 %

SKUPAJ: VSE DODELITVE

SKUPAJ: VSE DODELITVE

Razpredelnica 2.3

Razpredelnica 2.3

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

VRSTA POMOČI

VRSTA POMOČI

DRŽAVE AKP + ČDO – 8 ERS

DRŽAVE AKP + ČDO – 8 ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | | SREDSTVA | SKLEPI | DODELJENA SREDSTVA | PLAČILA |
| KUMULATIVNO | LETNO | % | KUMULATIVNO | LETNO | % | KUMULATIVNO | LETNO | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKP | | | | | | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Poraba prihodkov od obresti | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: RAZLIČNI PRIHODKI | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Okvirni programi skupaj | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | – | 100 % | 4 950 | – | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: OKVIRNI PROGRAMI SKUPAJ | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | – | 100 % | 4 950 | – | 100 % |
| Pomoč za begunce | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Nujna pomoč (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Močno zadolžene revne države (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Subvencionirane obrestne mere | 69 | 69 | | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Rizični kapital | 1 012 | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | – | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Strukturna prilagoditev | 1 497 | 1 497 | – | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: NEPROGRAMSKA POMOČ SKUPAJ | 4 697 | 4 696 | (3) | 100 % | 4 695 | | 100 % | 4 695 | | 100 % |
| Cotonou | AKP | | | | | | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | 233 | | | | | | | | | |
| Nadomestila za izpad prihodkov od izvoza | | 233 | – | | 231 | – | 99 % | 231 | – | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE | 233 | 233 | – | 100 % | 231 | – | 99 % | 231 | – | 100 % |
| Obresti in drugi prejemki | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI | – | | | | | | | | | |
| | AKP SKUPAJ (A) | 10 333 | 10 332 | (4) | 100 % | 10 330 | – | 100 % | 10 329 | – | 100 % |
| Lomé | ČDO | | | | | | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Okvirni programi skupaj | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: OKVIRNI PROGRAMI SKUPAJ | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Subvencionirane obrestne mere | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Rizični kapital | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: NEPROGRAMSKA POMOČ SKUPAJ | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | ČDO SKUPAJ | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (A + B) | 10 379 | 10 377 | (4) | 100 % | 10 375 | – | 100 % | 10 375 | – | 100 % |

v milijonih EUR

SREDSTVA

SREDSTVA

SKLEPI

SKLEPI

DODELJENA SREDSTVA

DODELJENA SREDSTVA

PLAČILA

PLAČILA

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Poraba prihodkov od obresti

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: RAZLIČNI PRIHODKI

VMESNI SEŠTEVEK: RAZLIČNI PRIHODKI

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Okvirni programi skupaj

4 951

4 951

(1)

100 %

4 950

–

100 %

4 950

–

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: OKVIRNI PROGRAMI SKUPAJ

VMESNI SEŠTEVEK: OKVIRNI PROGRAMI SKUPAJ

4 951

4 951

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

4 950

4 950

–

–

100 %

100 %

4 950

4 950

–

–

100 %

100 %

Pomoč za begunce

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Nujna pomoč (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Močno zadolžene revne države (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Subvencionirane obrestne mere

69

69

100 %

68

100 %

68

100 %

Rizični kapital

1 012

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

–

100 %

722

100 %

722

100 %

Strukturna prilagoditev

1 497

1 497

–

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: NEPROGRAMSKA POMOČ SKUPAJ

VMESNI SEŠTEVEK: NEPROGRAMSKA POMOČ SKUPAJ

4 697

4 697

4 696

4 696

(3)

(3)

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AKP

AKP

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Sredstva A – nacionalne dodelitve

417

417

100 %

417

100 %

417

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

417

417

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

Sredstva B – nacionalne dodelitve

233

Nadomestila za izpad prihodkov od izvoza

233

–

231

–

99 %

231

–

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

233

233

233

233

–

100 %

100 %

231

231

–

–

99 %

99 %

231

231

–

100 %

100 %

Obresti in drugi prejemki

–

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

–

–

AKP SKUPAJ (A)

AKP SKUPAJ (A)

10 333

10 333

10 332

10 332

(4)

(4)

100 %

100 %

10 330

10 330

–

–

100 %

100 %

10 329

10 329

–

–

100 %

100 %

Lomé

Lomé

ČDO

ČDO

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Okvirni programi skupaj

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: OKVIRNI PROGRAMI SKUPAJ

VMESNI SEŠTEVEK: OKVIRNI PROGRAMI SKUPAJ

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Subvencionirane obrestne mere

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Rizični kapital

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: NEPROGRAMSKA POMOČ SKUPAJ

VMESNI SEŠTEVEK: NEPROGRAMSKA POMOČ SKUPAJ

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

ČDO SKUPAJ

ČDO SKUPAJ

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (A + B)

SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (A + B)

10 379

10 379

10 377

10 377

(4)

(4)

100 %

100 %

10 375

10 375

–

–

100 %

100 %

10 375

10 375

–

–

100 %

100 %

Razpredelnica 2.4

Razpredelnica 2.4

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

VRSTA POMOČI

VRSTA POMOČI

DRŽAVE AKP + ČDO – 9 ERS

DRŽAVE AKP + ČDO – 9 ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | | SREDSTVA | SKLEPI | DODELJENA SREDSTVA | PLAČILA |
| KUMULATIVNO | LETNO | % | KUMULATIVNO | LETNO | % | KUMULATIVNO | LETNO | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKP | | | | | | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Prerazporeditve iz 6 ERS – Lomé | 20 | 20 | – | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Prerazporeditve iz 7 ERS – Lomé | 647 | 647 | – | 100 % | 647 | | 100 % | 647 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: PRERAZPOREDITVE IZ DRUGIH SKLADOV | 668 | 668 | – | 100 % | 668 | | 100 % | 667 | | 100 % |
| Cotonou | AKP | | | | | | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | 1 208 | | | | | | | | | |
| Nadomestila za izpad prihodkov od izvoza | | 148 | – | | 148 | – | 100 % | 148 | | 100 % |
| Nujna pomoč | | 1 049 | – | | 1 045 | – | 100 % | 1 040 | – | 99 % |
| Močno zadolžene revne države | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE | 1 208 | 1 208 | – | 100 % | 1 204 | – | 100 % | 1 198 | – | 100 % |
| CRP, CRK, parlamentarna skupščina | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: CRP, CRK, PARLAMENTARNA SKUPŠČINA | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Cotonou | Stroški izvrševanja | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | – | 100 % | 177 | | 100 % |
| Obresti in drugi prejemki | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI | 240 | 239 | (1) | 100 % | 239 | – | 100 % | 239 | | 100 % |
| Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | 2 589 | 2 586 | (9) | 100 % | 2 577 | (7) | 100 % | 2 568 | 1 | 100 % |
| Mirovna pomoč | 353 | 353 | – | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP | 2 942 | 2 940 | (9) | 100 % | 2 931 | (7) | 100 % | 2 922 | 1 | 100 % |
| Regionalne dodelitve | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| Posebna dodelitev za Demokratično republiko Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: POSEBNA DODELITEV ZA DEMOKRATIČNO REPUBLIKO KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Posebna dodelitev za Južni Sudan | 267 | 266 | – | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: POSEBNA DODELITEV ZA JUŽNI SUDAN | 267 | 266 | – | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| Posebna dodelitev za Sudan | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | – | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: POSEBNA DODELITEV ZA SUDAN | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | – | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| Prostovoljni prispevki za mirovno pomoč | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: PROSTOVOLJNI PRISPEVKI ZA MIROVNO POMOČ | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | SKUPAJ: AKP (A) | 15 100 | 15 067 | (33) | 100 % | 15 018 | 17 | 100 % | 14 900 | 23 | 99 % |
| Lomé | ČDO | | | | | | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Prerazporeditve iz 6 ERS – Lomé | – | – | | 100 % | – | | 100 % | – | | 100 % |
| Prerazporeditve iz 7 ERS – Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: PRERAZPOREDITVE IZ DRUGIH SKLADOV | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | ČDO | | | | | | | | | | |
| Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | 4 | | | | | | | | | |
| Nujna pomoč | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Študije / tehnična pomoč za ČDO | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionalne dodelitve | 45 | 45 | – | 100 % | 45 | – | 99 % | 45 | – | 100 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE | 45 | 45 | – | 100 % | 45 | – | 99 % | 45 | – | 100 % |
| | SKUPAJ: ČDO | 290 | 290 | – | 100 % | 288 | – | 99 % | 288 | – | 100 % |
| | SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (A + B) | 15 390 | 15 357 | (33) | 100 % | 15 305 | 16 | 100 % | 15 187 | 23 | 99 % |

v milijonih EUR

SREDSTVA

SREDSTVA

SKLEPI

SKLEPI

DODELJENA SREDSTVA

DODELJENA SREDSTVA

PLAČILA

PLAČILA

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Prerazporeditve iz 6 ERS – Lomé

20

20

–

100 %

20

100 %

20

100 %

Prerazporeditve iz 7 ERS – Lomé

647

647

–

100 %

647

100 %

647

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: PRERAZPOREDITVE IZ DRUGIH SKLADOV

VMESNI SEŠTEVEK: PRERAZPOREDITVE IZ DRUGIH SKLADOV

668

668

668

668

–

–

100 %

100 %

668

668

100 %

100 %

667

667

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AKP

AKP

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Sredstva A – nacionalne dodelitve

8 608

8 600

(15)

100 %

8 590

(9)

100 %

8 565

(1)

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

8 608

8 608

8 600

8 600

(15)

(15)

100 %

100 %

8 590

8 590

(9)

(9)

100 %

100 %

8 565

8 565

(1)

(1)

100 %

100 %

Sredstva B – nacionalne dodelitve

1 208

Nadomestila za izpad prihodkov od izvoza

148

–

148

–

100 %

148

100 %

Nujna pomoč

1 049

–

1 045

–

100 %

1 040

–

99 %

Močno zadolžene revne države

11

11

100 %

11

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

1 208

1 208

1 208

1 208

–

–

100 %

100 %

1 204

1 204

–

–

100 %

100 %

1 198

1 198

–

–

100 %

100 %

CRP, CRK, parlamentarna skupščina

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: CRP, CRK, PARLAMENTARNA SKUPŠČINA

VMESNI SEŠTEVEK: CRP, CRK, PARLAMENTARNA SKUPŠČINA

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Cotonou

Stroški izvrševanja

177

177

(1)

100 %

177

–

100 %

177

100 %

Obresti in drugi prejemki

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

240

240

239

239

(1)

(1)

100 %

100 %

239

239

–

–

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

2 589

2 586

(9)

100 %

2 577

(7)

100 %

2 568

1

100 %

Mirovna pomoč

353

353

–

100 %

353

100 %

353

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

2 942

2 942

2 940

2 940

(9)

(9)

100 %

100 %

2 931

2 931

(7)

(7)

100 %

100 %

2 922

2 922

1

1

100 %

100 %

Regionalne dodelitve

759

756

(7)

100 %

745

(2)

99 %

729

(1)

98 %

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

759

759

756

756

(7)

(7)

100 %

100 %

745

745

(2)

(2)

99 %

99 %

729

729

(1)

(1)

98 %

98 %

Posebna dodelitev za Demokratično republiko Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: POSEBNA DODELITEV ZA DEMOKRATIČNO REPUBLIKO KONGO

VMESNI SEŠTEVEK: POSEBNA DODELITEV ZA DEMOKRATIČNO REPUBLIKO KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Posebna dodelitev za Južni Sudan

267

266

–

100 %

253

35

95 %

200

16

79 %

VMESNI SEŠTEVEK: POSEBNA DODELITEV ZA JUŽNI SUDAN

VMESNI SEŠTEVEK: POSEBNA DODELITEV ZA JUŽNI SUDAN

267

267

266

266

–

–

100 %

100 %

253

253

35

35

95 %

95 %

200

200

16

16

79 %

79 %

Posebna dodelitev za Sudan

110

107

(1)

97 %

105

–

98 %

97

8

93 %

VMESNI SEŠTEVEK: POSEBNA DODELITEV ZA SUDAN

VMESNI SEŠTEVEK: POSEBNA DODELITEV ZA SUDAN

110

110

107

107

(1)

(1)

97 %

97 %

105

105

–

–

98 %

98 %

97

97

8

8

93 %

93 %

Prostovoljni prispevki za mirovno pomoč

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: PROSTOVOLJNI PRISPEVKI ZA MIROVNO POMOČ

VMESNI SEŠTEVEK: PROSTOVOLJNI PRISPEVKI ZA MIROVNO POMOČ

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

SKUPAJ: AKP (A)

SKUPAJ: AKP (A)

15 100

15 100

15 067

15 067

(33)

(33)

100 %

100 %

15 018

15 018

17

17

100 %

100 %

14 900

14 900

23

23

99 %

99 %

Lomé

Lomé

ČDO

ČDO

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Prerazporeditve iz 6 ERS – Lomé

–

–

100 %

–

100 %

–

100 %

Prerazporeditve iz 7 ERS – Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: PRERAZPOREDITVE IZ DRUGIH SKLADOV

VMESNI SEŠTEVEK: PRERAZPOREDITVE IZ DRUGIH SKLADOV

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ČDO

ČDO

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Sredstva A – nacionalne dodelitve

237

237

100 %

235

99 %

235

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

237

237

237

237

100 %

100 %

235

235

99 %

99 %

235

235

100 %

100 %

Sredstva B – nacionalne dodelitve

4

Nujna pomoč

4

4

100 %

4

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Študije / tehnična pomoč za ČDO

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionalne dodelitve

45

45

–

100 %

45

–

99 %

45

–

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

45

45

45

45

–

–

100 %

100 %

45

45

–

–

99 %

99 %

45

45

–

–

100 %

100 %

SKUPAJ: ČDO

SKUPAJ: ČDO

290

290

290

290

–

–

100 %

100 %

288

288

–

–

99 %

99 %

288

288

–

–

100 %

100 %

SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (A + B)

SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (A + B)

15 390

15 390

15 357

15 357

(33)

(33)

100 %

100 %

15 305

15 305

16

16

100 %

100 %

15 187

15 187

23

23

99 %

99 %

Razpredelnica 2.5

Razpredelnica 2.5

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

VRSTA POMOČI

VRSTA POMOČI

DRŽAVE AKP + ČDO – 10 ERS

DRŽAVE AKP + ČDO – 10 ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | SREDSTVA | SKLEPI | DODELJENA SREDSTVA | PLAČILA |
| KUMULATIVNO | LETNO | % | KUMULATIVNO | LETNO | % | KUMULATIVNO | LETNO | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKP | Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Dodelitve | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | 586 | 93 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | | 586 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | 2 000 | | | | | | | | | |
| Nadomestila za izpad prihodkov od izvoza | | 203 | (1) | | 200 | 2 | 99 % | 190 | | 8 |
| Nujna pomoč | | 840 | (4) | | 831 | (5) | 99 % | 813 | | 23 |
| Močno zadolžene revne države | | 49 | – | | 49 | – | 100 % | 49 | | |
| Drugi pretresi s proračunskimi posledicami | | 904 | (1) | | 896 | (1) | 99 % | 886 | | 4 |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE | 2 000 | 1 995 | (6) | 100 % | 1 976 | (4) | 99 % | 1 938 | | 34 |
| Stroški izvrševanja | 445 | 436 | 4 | 98 % | 436 | 5 | 100 % | 435 | | 6 |
| Obresti in drugi prejemki | 85 | 68 | – | 80 % | 67 | – | 98 % | 67 | | – |
| VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI | 530 | 504 | 4 | 95 % | 503 | 5 | 100 % | 502 | | 6 |
| Institucionalni odhodki in odhodki za podporo | 230 | 229 | (3) | 99 % | 229 | (1) | 100 % | 209 | | (2) |
| Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | 1 868 | 1 864 | (18) | 100 % | 1 823 | (4) | 98 % | 1 683 | | 73 |
| Mirovna pomoč | 1 119 | 1 119 | 105 | 100 % | 1 099 | 227 | 98 % | 1 023 | | 209 |
| VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP | 3 218 | 3 212 | 85 | 100 % | 3 151 | 221 | 98 % | 2 916 | | 280 |
| Cotonou | Regionalne dodelitve | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| Sofinanciranje | | | | | | | | | | |
| Dodelitve | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | – | 97 % | 143 | | 12 |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | – | 97 % | 143 | | 12 |
| Stroški izvrševanja | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | 12 | 11 | (1) | 92 % | 10 | – | 99 % | 10 | | – |
| Mirovna pomoč | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP | 12 | 11 | (1) | 92 % | 11 | – | 99 % | 11 | | – |
| Razpoložljive rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva za sredstva A | – | | | | | | | | | |
| Rezerva za sredstva B | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA DRŽAVE | – | | | | | | | | | |
| Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP | – | | | | | | | | | |
| Cotonou | Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: STABEX – REZERVA IZ SREDSTEV A ZA NACIONALNE DODELITVE | – | | | | | | | | | |
| Rezerva za NOP/ROP | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA NOP/ROP | – | | | | | | | | | |
| Rezerva za regionalne dodelitve | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA REGIONALNE DODELITVE | – | | | | | | | | | |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | 131 | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI) | 131 | | | | | | | | | |
| ČDO | Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Dodelitve | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | 13 | 79 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | | 13 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | 15 | | | | | | | | | |
| Nujna pomoč | | 9 | – | | 8 | – | 99 % | 8 | | – |
| Drugi pretresi s proračunskimi posledicami | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE | 15 | 15 | – | 98 % | 14 | – | 99 % | 14 | | – |
| 93 % | Študije / tehnična pomoč za ČDO | 5 | 5 | – | 100 % | 5 | – | 98 % | | 5 |
| – | VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI | 5 | 5 | – | 100 % | 5 | – | 98 % | 5 | | – |
| Regionalne dodelitve | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | – |
| VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | – |
| Razpoložljive rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva za sredstva A | – | | | | | | | | | |
| Rezerva za sredstva B | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA DRŽAVE | – | | | | | | | | | |
| Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: STABEX – REZERVA IZ SREDSTEV A ZA NACIONALNE DODELITVE | – | | | | | | | | | |
| Rezerva za regionalne dodelitve | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA REGIONALNE DODELITVE | – | | | | | | | | | |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | 25 | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI) | 25 | | | | | | | | | |
| | SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (VKLJUČNO Z REZERVAMI) (A + B) | 21 223 | 20 905 | (147) | 99 % | 20 361 | 236 | 97 % | 18 829 | 1 076 | 92 % |

v milijonih EUR

SREDSTVA

SREDSTVA

SKLEPI

SKLEPI

DODELJENA SREDSTVA

DODELJENA SREDSTVA

PLAČILA

PLAČILA

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

AKP

AKP

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Dodelitve

Dodelitve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

12 922

12 820

(201)

99 %

12 482

5

97 %

11 568

586

93 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

12 922

12 922

12 820

12 820

(201)

(201)

99 %

99 %

12 482

12 482

5

5

97 %

97 %

11 568

11 568

586

586

Sredstva B – nacionalne dodelitve

2 000

Nadomestila za izpad prihodkov od izvoza

203

(1)

200

2

99 %

190

8

Nujna pomoč

840

(4)

831

(5)

99 %

813

23

Močno zadolžene revne države

49

–

49

–

100 %

49

Drugi pretresi s proračunskimi posledicami

904

(1)

896

(1)

99 %

886

4

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

2 000

2 000

1 995

1 995

(6)

(6)

100 %

100 %

1 976

1 976

(4)

(4)

99 %

99 %

1 938

1 938

34

34

Stroški izvrševanja

445

436

4

98 %

436

5

100 %

435

6

Obresti in drugi prejemki

85

68

–

80 %

67

–

98 %

67

–

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

530

530

504

504

4

4

95 %

95 %

503

503

5

5

100 %

100 %

502

502

6

6

Institucionalni odhodki in odhodki za podporo

230

229

(3)

99 %

229

(1)

100 %

209

(2)

Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

1 868

1 864

(18)

100 %

1 823

(4)

98 %

1 683

73

Mirovna pomoč

1 119

1 119

105

100 %

1 099

227

98 %

1 023

209

VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

3 218

3 218

3 212

3 212

85

85

100 %

100 %

3 151

3 151

221

221

98 %

98 %

2 916

2 916

280

280

Cotonou

Regionalne dodelitve

1 942

1 926

(24)

99 %

1 818

(8)

94 %

1 555

144

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

1 942

1 942

1 926

1 926

(24)

(24)

99 %

99 %

1 818

1 818

(8)

(8)

94 %

94 %

1 555

1 555

144

144

Sofinanciranje

Sofinanciranje

Dodelitve

Dodelitve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

187

183

(1)

98 %

179

–

97 %

143

12

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

187

187

183

183

(1)

(1)

98 %

98 %

179

179

–

–

97 %

97 %

143

143

12

12

Stroški izvrševanja

5

5

1

100 %

3

1

62 %

2

1

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

5

5

5

5

1

1

100 %

100 %

3

3

1

1

62 %

62 %

2

2

1

1

Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

12

11

(1)

92 %

10

–

99 %

10

–

Mirovna pomoč

1

1

100 %

1

99 %

1

VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

12

12

11

11

(1)

(1)

92 %

92 %

11

11

–

99 %

99 %

11

11

–

–

Razpoložljive rezerve

Razpoložljive rezerve

Rezerve

Rezerve

Rezerva za sredstva A

–

Rezerva za sredstva B

–

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA DRŽAVE

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA DRŽAVE

–

–

Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP

–

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

–

–

Cotonou

Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve

–

VMESNI SEŠTEVEK: STABEX – REZERVA IZ SREDSTEV A ZA NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: STABEX – REZERVA IZ SREDSTEV A ZA NACIONALNE DODELITVE

–

–

Rezerva za NOP/ROP

–

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA NOP/ROP

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA NOP/ROP

–

–

Rezerva za regionalne dodelitve

–

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA REGIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA REGIONALNE DODELITVE

–

–

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

Rezerve

Rezerve

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

131

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI)

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI)

131

131

ČDO

ČDO

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Dodelitve

Dodelitve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

190

189

(2)

99 %

182

17

96 %

144

13

79 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

190

190

189

189

(2)

(2)

99 %

99 %

182

182

17

17

96 %

96 %

144

144

13

13

Sredstva B – nacionalne dodelitve

15

Nujna pomoč

9

–

8

–

99 %

8

–

Drugi pretresi s proračunskimi posledicami

6

6

100 %

6

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

15

15

15

15

–

–

98 %

98 %

14

14

–

–

99 %

99 %

14

14

–

–

93 %

Študije / tehnična pomoč za ČDO

5

5

–

100 %

5

–

98 %

5

–

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

5

5

5

5

–

100 %

100 %

5

5

–

–

98 %

98 %

5

5

–

–

Regionalne dodelitve

40

39

(1)

98 %

37

(1)

95 %

32

–

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

40

40

39

39

(1)

(1)

98 %

98 %

37

37

(1)

(1)

95 %

95 %

32

32

–

–

Razpoložljive rezerve

Razpoložljive rezerve

Rezerve

Rezerve

Rezerva za sredstva A

–

Rezerva za sredstva B

–

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA DRŽAVE

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA DRŽAVE

–

–

Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve

–

VMESNI SEŠTEVEK: STABEX – REZERVA IZ SREDSTEV A ZA NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: STABEX – REZERVA IZ SREDSTEV A ZA NACIONALNE DODELITVE

–

–

Rezerva za regionalne dodelitve

–

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA REGIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA REGIONALNE DODELITVE

–

–

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

Rezerve

Rezerve

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

25

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI)

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI)

25

25

SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (VKLJUČNO Z REZERVAMI) (A + B)

SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (VKLJUČNO Z REZERVAMI) (A + B)

21 223

21 223

20 905

20 905

(147)

(147)

99 %

99 %

20 361

20 361

236

236

97 %

97 %

18 829

18 829

1 076

1 076

92 %

92 %

Razpredelnica 2.6

Razpredelnica 2.6

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI ERS NA DAN 31. DECEMBRA 2018

VRSTA POMOČI

VRSTA POMOČI

DRŽAVE AKP + ČDO – 11 ERS

DRŽAVE AKP + ČDO – 11 ERS

| v milijonih EUR |
| --- |
| | SREDSTVA | SKLEPI | DODELJENA SREDSTVA | PLAČILA |
| KUMULATIVNO | LETNO | % | KUMULATIVNO | LETNO | % | KUMULATIVNO | LETNO | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKP | Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Dodelitve | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | 1 536 | 49 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | | 1 536 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | 717 | | | | | | | | | |
| Nujna pomoč | | 592 | 2 | | 589 | 10 | 99 % | 493 | | 50 |
| Drugi pretresi s proračunskimi posledicami | | 109 | | | 109 | – | 100 % | 109 | | 80 |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE | 717 | 701 | 2 | 98 % | 698 | 10 | 100 % | 601 | | 130 |
| Premostitveni sklad | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: PREMOSTITVENI SKLAD | – | | | | | | | | | |
| Stroški izvrševanja | 1 053 | 700 | 162 | 67 % | 646 | 157 | 92 % | 603 | | 148 |
| Obresti in drugi prejemki | 16 | 10 | – | 59 % | 7 | 1 | 71 % | 6 | | – |
| VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI | 1 069 | 710 | 162 | 66 % | 653 | 157 | 92 % | 609 | | 148 |
| Institucionalni odhodki in odhodki za podporo | 246 | 133 | 27 | 54 % | 98 | 7 | 74 % | 85 | | 16 |
| Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP | 2 700 | 2 116 | 871 | 78 % | 1 347 | 537 | 64 % | 899 | | 408 |
| Mirovna pomoč | 1 000 | 1 000 | 6 | 100 % | 946 | 61 | 95 % | 859 | | 54 |
| VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP | 3 946 | 3 249 | 905 | 82 % | 2 391 | 604 | 74 % | 1 843 | | 478 |
| Regionalne dodelitve | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| AKP | Sofinanciranje | | | | | | | | | | |
| Dodelitve | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 23 | 20 | | 89 % | 20 | – | 100 % | 1 | | 1 |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 23 | 20 | | 89 % | 20 | – | 100 % | 1 | | 1 |
| Stroški izvrševanja | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| Mirovna pomoč | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| Regionalne dodelitve | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| Razpoložljive rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva za sredstva B | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA DRŽAVE | – | | | | | | | | | |
| Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP | 69 | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP | 69 | | | | | | | | | |
| Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: STABEX – REZERVA IZ SREDSTEV A ZA NACIONALNE DODELITVE | – | | | | | | | | | |
| Rezerva za NOP/ROP | 1 270 | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA NOP/ROP | 1 270 | | | | | | | | | |
| AKP | Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | 311 | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI) | 311 | | | | | | | | | |
| Notranji sporazumi EK o ravni storitve | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| Redni prispevki držav članic | Dodelitve | | | | | | | | | | |
| ČDO | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | 50 | 43 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | | 50 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | 8 | | | | | | | | | |
| Nujna pomoč | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 2 | | 2 |
| Drugi pretresi s proračunskimi posledicami | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 3 | | 3 |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE | 8 | 6 | 6 | 75 % | 6 | 6 | 100 % | 5 | | 5 |
| Premostitveni sklad | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: PREMOSTITVENI SKLAD | – | | | | | | | | | |
| Študije / tehnična pomoč za ČDO | 9 | 5 | – | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI | 9 | 5 | – | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| AKP | Regionalne dodelitve | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| Sofinanciranje | | | | | | | | | | |
| Dodelitve | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | – | | | | | | | | | |
| Razpoložljive rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva za NOP/ROP | 49 | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA NOP/ROP | 49 | | | | | | | | | |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji) | 7 | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI) | 7 | | | | | | | | | |
| Notranji sporazumi EK o ravni storitve | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | – | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | – | | | | | | | | | |
| AKP | Redni prispevki držav članic | | | | | | | | | | |
| Dodelitve | | | | | | | | | | |
| Sredstva A – nacionalne dodelitve | 10 | 6 | | 60 % | 6 | – | 98 % | 6 | 4 | 98 % |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE | 10 | 6 | | 60 % | 6 | – | 98 % | 6 | | 4 |
| Sredstva B – nacionalne dodelitve | 7 | | | | | | | | | |
| VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE | 7 | | | | | | | | | |
| | SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (VKLJUČNO Z REZERVAMI) (A + B) | 29 747 | 23 359 | 4 332 | 79 % | 18 140 | 4 687 | 78 % | 9 175 | 2 970 | 51 % |

v milijonih EUR

SREDSTVA

SREDSTVA

SKLEPI

SKLEPI

DODELJENA SREDSTVA

DODELJENA SREDSTVA

PLAČILA

PLAČILA

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

KUMULATIVNO

KUMULATIVNO

LETNO

LETNO

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

AKP

AKP

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Dodelitve

Dodelitve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

15 419

12 634

1 743

82 %

9 202

2 346

73 %

4 467

1 536

49 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

15 419

15 419

12 634

12 634

1 743

1 743

82 %

82 %

9 202

9 202

2 346

2 346

73 %

73 %

4 467

4 467

1 536

1 536

Sredstva B – nacionalne dodelitve

717

Nujna pomoč

592

2

589

10

99 %

493

50

Drugi pretresi s proračunskimi posledicami

109

109

–

100 %

109

80

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

717

717

701

701

2

2

98 %

98 %

698

698

10

10

100 %

100 %

601

601

130

130

Premostitveni sklad

–

VMESNI SEŠTEVEK: PREMOSTITVENI SKLAD

VMESNI SEŠTEVEK: PREMOSTITVENI SKLAD

–

–

Stroški izvrševanja

1 053

700

162

67 %

646

157

92 %

603

148

Obresti in drugi prejemki

16

10

–

59 %

7

1

71 %

6

–

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

1 069

1 069

710

710

162

162

66 %

66 %

653

653

157

157

92 %

92 %

609

609

148

148

Institucionalni odhodki in odhodki za podporo

246

133

27

54 %

98

7

74 %

85

16

Druge dodelitve za sodelovanje znotraj držav AKP

2 700

2 116

871

78 %

1 347

537

64 %

899

408

Mirovna pomoč

1 000

1 000

6

100 %

946

61

95 %

859

54

VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

3 946

3 946

3 249

3 249

905

905

82 %

82 %

2 391

2 391

604

604

74 %

74 %

1 843

1 843

478

478

Regionalne dodelitve

6 541

5 803

1 381

89 %

4 940

1 426

85 %

1 554

610

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

6 541

6 541

5 803

5 803

1 381

1 381

89 %

89 %

4 940

4 940

1 426

1 426

85 %

85 %

1 554

1 554

610

610

AKP

Sofinanciranje

Sofinanciranje

Dodelitve

Dodelitve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

23

20

89 %

20

–

100 %

1

1

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

23

23

20

20

89 %

89 %

20

20

–

100 %

100 %

1

1

1

1

Stroški izvrševanja

2

1

1

70 %

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

2

2

1

1

1

1

70 %

70 %

Mirovna pomoč

11

2

1

16 %

2

1

100 %

1

VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

VMESNI SEŠTEVEK: DODELITVE ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

11

11

2

2

1

1

16 %

16 %

2

2

1

1

100 %

100 %

1

1

Regionalne dodelitve

2

2

2

100 %

2

2

100 %

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

2

2

2

2

2

2

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Razpoložljive rezerve

Razpoložljive rezerve

Rezerve

Rezerve

Rezerva za sredstva B

–

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA DRŽAVE

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA DRŽAVE

–

–

Rezerva za sodelovanje znotraj držav AKP

69

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP

69

69

Stabex – rezerva iz sredstev A za nacionalne dodelitve

–

VMESNI SEŠTEVEK: STABEX – REZERVA IZ SREDSTEV A ZA NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: STABEX – REZERVA IZ SREDSTEV A ZA NACIONALNE DODELITVE

–

–

Rezerva za NOP/ROP

1 270

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA NOP/ROP

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA NOP/ROP

1 270

1 270

AKP

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

Rezerve

Rezerve

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

311

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI)

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI)

311

311

Notranji sporazumi EK o ravni storitve

Notranji sporazumi EK o ravni storitve

Rezerve

Rezerve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

1

1

71 %

1

100 %

1

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Dodelitve

Dodelitve

ČDO

ČDO

Sredstva A – nacionalne dodelitve

196

183

92

93 %

179

97

98 %

76

50

43 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

196

196

183

183

92

92

93 %

93 %

179

179

97

97

98 %

98 %

76

76

50

50

Sredstva B – nacionalne dodelitve

8

Nujna pomoč

3

3

3

3

100 %

2

2

Drugi pretresi s proračunskimi posledicami

3

3

3

3

100 %

3

3

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

8

8

6

6

6

6

75 %

75 %

6

6

6

6

100 %

100 %

5

5

5

5

Premostitveni sklad

–

VMESNI SEŠTEVEK: PREMOSTITVENI SKLAD

VMESNI SEŠTEVEK: PREMOSTITVENI SKLAD

–

–

Študije / tehnična pomoč za ČDO

9

5

–

60 %

5

1

90 %

3

1

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

VMESNI SEŠTEVEK: STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PRIHODKI OD OBRESTI

9

9

5

5

–

–

60 %

60 %

5

5

1

1

90 %

90 %

3

3

1

1

AKP

Regionalne dodelitve

81

37

37

46 %

37

37

99 %

7

7

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: REGIONALNE DODELITVE

81

81

37

37

37

37

46 %

46 %

37

37

37

37

99 %

99 %

7

7

7

7

Sofinanciranje

Sofinanciranje

Dodelitve

Dodelitve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

–

–

Razpoložljive rezerve

Razpoložljive rezerve

Rezerve

Rezerve

Rezerva za NOP/ROP

49

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA NOP/ROP

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA ZA NOP/ROP

49

49

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

Rezerve

Rezerve

Rezerva (uporaba pod posebnimi pogoji)

7

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI)

VMESNI SEŠTEVEK: REZERVA (UPORABA POD POSEBNIMI POGOJI)

7

7

Notranji sporazumi EK o ravni storitve

Notranji sporazumi EK o ravni storitve

Rezerve

Rezerve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

–

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

–

–

AKP

Redni prispevki držav članic

Redni prispevki držav članic

Dodelitve

Dodelitve

Sredstva A – nacionalne dodelitve

10

6

60 %

6

–

98 %

6

4

98 %

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA A – NACIONALNE DODELITVE

10

10

6

6

60 %

60 %

6

6

–

98 %

98 %

6

6

4

4

Sredstva B – nacionalne dodelitve

7

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

VMESNI SEŠTEVEK: SREDSTVA B – NACIONALNE DODELITVE

7

7

SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (VKLJUČNO Z REZERVAMI) (A + B)

SKUPAJ: DRŽAVE AKP + ČDO (VKLJUČNO Z REZERVAMI) (A + B)

29 747

29 747

23 359

23 359

4 332

4 332

79 %

79 %

18 140

18 140

4 687

4 687

78 %

78 %

9 175

9 175

2 970

2 970

51 %

51 %

LETNO POROČILO O IZVRŠEVANJU – SREDSTVA, KI JIH UPRAVLJA EVROPSKA INVESTICIJSKA BANKA

LETNO POROČILO O IZVRŠEVANJU – SREDSTVA, KI JIH UPRAVLJA EVROPSKA INVESTICIJSKA BANKA

| EVROPSKA INVESTICIJSKA BANKA | CA/521/19


  14. marec 2019 |
| --- | --- |
| | Dok. 19/092 |
| SVET DIREKTORJEV |
| RAČUNOVODSKI IZKAZI


  SKLADA ZA SPODBUJANJE NALOŽB


  NA DAN 31. DECEMBRA 2018 |
| — | Izkaz finančnega položaja |

EVROPSKA INVESTICIJSKA BANKA

EVROPSKA INVESTICIJSKA BANKA

CA/521/19

CA/521/19

14. marec 2019

Dok. 19/092

Dok. 19/092

SVET DIREKTORJEV

SVET DIREKTORJEV

RAČUNOVODSKI IZKAZI

RAČUNOVODSKI IZKAZI

SKLADA ZA SPODBUJANJE NALOŽB

SKLADA ZA SPODBUJANJE NALOŽB

NA DAN 31. DECEMBRA 2018

NA DAN 31. DECEMBRA 2018

—

Izkaz finančnega položaja

| — | Izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa |
| --- | --- |

—

Izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa

| — | Izkaz sprememb v sredstvih vplačnikov |
| --- | --- |

—

Izkaz sprememb v sredstvih vplačnikov

| — | Izkaz denarnih tokov |
| --- | --- |

—

Izkaz denarnih tokov

| — | Pojasnila k računovodskim izkazom |
| --- | --- |

—

Pojasnila k računovodskim izkazom

IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA

IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA

NA DAN 31. DECEMBRA 2018

NA DAN 31. DECEMBRA 2018

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Pojasnila | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| SREDSTVA | | | |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | 5 | 573 708 | 549 101 |
| Terjatve do prispevkov | 9/17 | 100 000 | 150 000 |
| Finančna sredstva zakladnice | 10 | 335 140 | 144 382 |
| Izvedeni finančni instrumenti | 6 | 9 873 | 12 521 |
| Posojila in predujmi | 7 | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom | 8 | 567 292 | 497 539 |
| Druga sredstva | 11 | 171 | 4 385 |
| Sredstva skupaj | | 3 127 175 | 3 024 653 |
| OBVEZNOSTI IN SREDSTVA VPLAČNIKOV | | | |
| OBVEZNOSTI | | | |
| Izvedeni finančni instrumenti | 6 | 8 493 | 1 153 |
| Odloženi prihodki | 12 | 33 764 | 25 802 |
| Rezervacije za izdana jamstva | 13 | 793 | 484 |
| Rezervacije za obveznosti iz kreditov | 14 | 23 822 | – |
| Obveznosti do tretjih oseb | 15 | 143 813 | 157 285 |
| Druge obveznosti | 16 | 2 493 | 2 462 |
| Obveznosti skupaj | | 213 178 | 187 186 |
| SREDSTVA VPLAČNIKOV | | | |
| Vpoklicani prispevki držav članic v Sklad | 17 | 2 697 000 | 2 517 000 |
| Rezerva za pošteno vrednost (MRS 39) | | – | 125 816 |
| Zadržani dobički | | 216 997 | 194 651 |
| Sredstva vplačnikov skupaj | | 2 913 997 | 2 837 467 |
| Obveznosti in sredstva vplačnikov skupaj | | 3 127 175 | 3 024 653 |

v tisoč EUR

Pojasnila

31.12.2018.

31.12.2017.

SREDSTVA

SREDSTVA

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

5

573 708

549 101

Terjatve do prispevkov

9/17

100 000

150 000

Finančna sredstva zakladnice

10

335 140

144 382

Izvedeni finančni instrumenti

6

9 873

12 521

Posojila in predujmi

7

1 540 991

1 666 725

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

8

567 292

497 539

Druga sredstva

11

171

4 385

Sredstva skupaj

Sredstva skupaj

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

OBVEZNOSTI IN SREDSTVA VPLAČNIKOV

OBVEZNOSTI IN SREDSTVA VPLAČNIKOV

OBVEZNOSTI

OBVEZNOSTI

Izvedeni finančni instrumenti

6

8 493

1 153

Odloženi prihodki

12

33 764

25 802

Rezervacije za izdana jamstva

13

793

484

Rezervacije za obveznosti iz kreditov

14

23 822

–

Obveznosti do tretjih oseb

15

143 813

157 285

Druge obveznosti

16

2 493

2 462

Obveznosti skupaj

Obveznosti skupaj

213 178

213 178

187 186

187 186

SREDSTVA VPLAČNIKOV

SREDSTVA VPLAČNIKOV

Vpoklicani prispevki držav članic v Sklad

17

2 697 000

2 517 000

Rezerva za pošteno vrednost (MRS 39)

–

125 816

Zadržani dobički

216 997

194 651

Sredstva vplačnikov skupaj

Sredstva vplačnikov skupaj

2 913 997

2 913 997

2 837 467

2 837 467

Obveznosti in sredstva vplačnikov skupaj

Obveznosti in sredstva vplačnikov skupaj

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA IN DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA IN DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA

ZA LETO, KI SE JE KONČALO 31. DECEMBRA 2018

ZA LETO, KI SE JE KONČALO 31. DECEMBRA 2018

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Pojasnila | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Prihodki od obresti in podobni prihodki | 19 | 96,730 | 101,406 |
| Odhodki od obresti in podobni odhodki | 19 | –2 539 | –2 671 |
| Neto obresti in podobni prihodki | | 94 191 | 98 735 |
| Prihodki od opravnin (provizij) | 20 | 284 | 210 |
| Odhodki od opravnin (provizij) | 20 | –106 | –60 |
| Neto prihodki od opravnin (provizij) | | 178 | 150 |
| Sprememba poštene vrednosti pri izvedenih finančnih instrumentih | | –9 987 | 29 637 |
| Neto rezultat pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom (AFS 2017) | 21 | –10 179 | 2 711 |
| Neto rezultat pri posojilih in predujmih v skladu z PVIPI | 21 | –702 | – |
| Neto negativne tečajne razlike | | –32 436 | –38 165 |
| Neto poslovni izid iz finančnih poslov | | –53 304 | –5 817 |
| Sprememba v oslabitvah posojil in predujmov, brez razveljavitve oslabitev | 7 | –22 771 | –10 721 |
| Spremembe rezervacij za jamstva | 13 | –485 | –65 |
| Spremembe rezervacij za obveznosti iz kreditov | 14 | –19 612 | – |
| Oslabitev za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev (MRS 39) | 8 | – | –22 024 |
| Splošni upravni odhodki | 22 | –47 799 | –45 105 |
| (Izguba)/dobiček tekočega leta | | –49 602 | 15 153 |
| Drugi vseobsegajoči donos: | | | |
| Postavke, ki se oziroma se lahko prerazvrstijo v dobiček ali izgubo: | | | |
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva – rezerva za pošteno vrednost (MRS39) | 8 | | |
| 1 Neto sprememba poštene vrednosti za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev | | – | –31 034 |
| 2 Neto znesek, prerazporejen v dobiček ali izgubo | | – | 13 966 |
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva skupaj | | – | –17 068 |
| Celotna druga vseobsegajoča (izguba) | | – | –17 068 |
| Celotna vseobsegajoča (izguba) za zadevno leto skupaj | | –49 602 | –1 915 |
| (1) Za leto, ki se je končalo 31. decembra 2018 , obresti in podobni prihodki vključujejo 96,7 milijona EUR, izračunanih za sredstva po odplačni vrednosti na podlagi metode efektivnih obresti |

v tisoč EUR

Pojasnila

Pojasnila

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Prihodki od obresti in podobni prihodki

19

96,730

101,406

Odhodki od obresti in podobni odhodki

19

–2 539

–2 671

Neto obresti in podobni prihodki

Neto obresti in podobni prihodki

94 191

94 191

98 735

98 735

Prihodki od opravnin (provizij)

20

284

210

Odhodki od opravnin (provizij)

20

–106

–60

Neto prihodki od opravnin (provizij)

Neto prihodki od opravnin (provizij)

178

178

150

150

Sprememba poštene vrednosti pri izvedenih finančnih instrumentih

–9 987

29 637

Neto rezultat pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom (AFS 2017)

21

–10 179

2 711

Neto rezultat pri posojilih in predujmih v skladu z PVIPI

21

–702

–

Neto negativne tečajne razlike

–32 436

–38 165

Neto poslovni izid iz finančnih poslov

Neto poslovni izid iz finančnih poslov

–53 304

–53 304

–5 817

–5 817

Sprememba v oslabitvah posojil in predujmov, brez razveljavitve oslabitev

7

–22 771

–10 721

Spremembe rezervacij za jamstva

13

–485

–65

Spremembe rezervacij za obveznosti iz kreditov

14

–19 612

–

Oslabitev za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev (MRS 39)

8

–

–22 024

Splošni upravni odhodki

22

–47 799

–45 105

(Izguba)/dobiček tekočega leta

(Izguba)/dobiček tekočega leta

–49 602

–49 602

15 153

15 153

Drugi vseobsegajoči donos:

Drugi vseobsegajoči donos:

Postavke, ki se oziroma se lahko prerazvrstijo v dobiček ali izgubo:

Postavke, ki se oziroma se lahko prerazvrstijo v dobiček ali izgubo:

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva – rezerva za pošteno vrednost (MRS39)

8

1 Neto sprememba poštene vrednosti za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev

–

–31 034

2 Neto znesek, prerazporejen v dobiček ali izgubo

–

13 966

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva skupaj

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva skupaj

–

–

–17 068

–17 068

Celotna druga vseobsegajoča (izguba)

Celotna druga vseobsegajoča (izguba)

–

–

–17 068

–17 068

Celotna vseobsegajoča (izguba) za zadevno leto skupaj

Celotna vseobsegajoča (izguba) za zadevno leto skupaj

–49 602

–49 602

–1 915

–1 915

(1) Za leto, ki se je končalo 31. decembra 2018 , obresti in podobni prihodki vključujejo 96,7 milijona EUR, izračunanih za sredstva po odplačni vrednosti na podlagi metode efektivnih obresti

1

IZKAZ SPREMEMB V SREDSTVIH VPLAČNIKOV

IZKAZ SPREMEMB V SREDSTVIH VPLAČNIKOV

ZA LETO, KI SE JE KONČALO 31. DECEMBRA 2018

ZA LETO, KI SE JE KONČALO 31. DECEMBRA 2018

| v tisoč EUR |
| --- |
| | | Vpoklicani prispevek | Rezerva za pošteno vrednost
   (*2) | Zadržani dobički
   (*2) | Skupaj |
| Na dan 1. januarja 2018 | Pojasnila | 2 517 000 | – | 266 599 | 2 783 599 |
| Prispevki držav članic, vpoklicani med letom | 17 | 180 000 | – | – | 180 000 |
| Izguba leta 2018 | | – | – | –49 602 | –49 602 |
| Spremembe v sredstvih vplačnikov | | 180 000 | – | –49 602 | 130 398 |
| Na dan 31. decembra 2018 | | 2 697 000 | – | 216 997 | 2 913 997 |
| | | | | | |
| | | Vpoklicani prispevek | Rezerva za pošteno vrednost | Zadržani dobički | Skupaj |
| Na dan 1. januarja 2017 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Prispevki držav članic, vpoklicani med letom | 17 | 140 000 | – | – | 140 000 |
| Dobiček leta 2017 | | – | – | 15 153 | 15 153 |
| Drugi vseobsegajoči donos za zadevno leto skupaj (*2) | | – | –17 068 | – | –17 068 |
| Spremembe v sredstvih vplačnikov | | 140 000 | –17 068 | 15 153 | 138 085 |
| Na dan 31. decembra 2017 | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |

v tisoč EUR

Vpoklicani prispevek

Vpoklicani prispevek

Rezerva za pošteno vrednost
   (*2)

Rezerva za pošteno vrednost

*2

Zadržani dobički
   (*2)

Zadržani dobički

*2

Skupaj

Skupaj

Na dan 1. januarja 2018

Na dan 1. januarja 2018

Pojasnila

Pojasnila

2 517 000

2 517 000

–

–

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Prispevki držav članic, vpoklicani med letom

17

180 000

–

–

180 000

Izguba leta 2018

–

–

–49 602

–49 602

Spremembe v sredstvih vplačnikov

Spremembe v sredstvih vplačnikov

180 000

180 000

–

–

–49 602

–49 602

130 398

130 398

Na dan 31. decembra 2018

Na dan 31. decembra 2018

2 697 000

2 697 000

–

–

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Vpoklicani prispevek

Vpoklicani prispevek

Rezerva za pošteno vrednost

Rezerva za pošteno vrednost

Zadržani dobički

Zadržani dobički

Skupaj

Skupaj

Na dan 1. januarja 2017

Na dan 1. januarja 2017

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Prispevki držav članic, vpoklicani med letom

17

140 000

–

–

140 000

Dobiček leta 2017

–

–

15 153

15 153

Drugi vseobsegajoči donos za zadevno leto skupaj (*2)

*2

–

–17 068

–

–17 068

Spremembe v sredstvih vplačnikov

Spremembe v sredstvih vplačnikov

140 000

140 000

–17 068

–17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

Na dan 31. decembra 2017

Na dan 31. decembra 2017

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

IZKAZ DENARNIH TOKOV

IZKAZ DENARNIH TOKOV

ZA LETO, KI SE JE KONČALO 31. DECEMBRA 2018

ZA LETO, KI SE JE KONČALO 31. DECEMBRA 2018

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Pojasnila | Od 1.1.2018. do 31.12.2018. | Od 1.1.2017. do 31.12.2017. |
| POSLOVANJE | | | |
| (Izguba)/dobiček proračunskega leta | | –49 602 | 15 153 |
| Prilagoditve za: | | | |
| Oslabitev za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev (MRS 39) | 8 | – | 22 024 |
| Neto rezultat pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom po pošteni vrednosti | | 20 665 | – |
| Spremembo v oslabitvah posojil in predujmov, brez razveljavitve oslabitev | 7 | 22 771 | 10 721 |
| Neto rezultat pri posojilih in predujmih v skladu z PVIPI | | 702 | – |
| Spremembo natečenih obresti od posojil in predujmov in njihove odplačne vrednosti | 7 | –1 833 | –1 198 |
| Neto spremembo rezervacij za jamstva | 13 | 309 | –141 |
| Neto spremembo rezervacij za obveznosti iz kreditov | | 19 666 | – |
| Spremembo natečenih obresti od finančnih sredstev zakladnice in njihove odplačne vrednosti | 10 | –1 645 | –398 |
| Spremembo odloženih prihodkov | | 7 962 | –481 |
| Učinek sprememb deviznih tečajev na posojila | 7 | –44 927 | 168 304 |
| Učinek sprememb deviznih tečajev na delnice in druge vrednostne papirje s spremenljivim donosom | | –17 300 | –1 655 |
| Učinek sprememb deviznih tečajev na denarna sredstva | | 2 561 | –6 473 |
| Izguba iz poslovanja pred spremembami v sredstvih in obveznostih iz poslovanja | | –40 671 | 205 856 |
| Črpana posojila | 7 | – 259 214 | – 368 662 |
| Povračila posojil | 7 | 354 855 | 253 486 |
| Spremembo natečenih obresti od denarnih sredstev in njihovih ustreznikov | 5 | –178 | 63 |
| Spremembe poštene vrednosti pri izvedenih finančnih instrumentih | | 9 987 | –29 637 |
| (Zmanjšanje) finančnih sredstev zakladnice | 10 | –2 219 062 | –1 084 149 |
| Dospelosti finančnih sredstev zakladnice | 10 | 2 026 659 | 1 109 563 |
| (Zmanjšanje) v delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom | 8 | –95 434 | –62 660 |
| Poplačila/prodajo delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom | | 32 802 | 44 568 |
| (Povečanje) drugih sredstev | | –4 214 | –4 040 |
| (Zmanjšanje)/povečanje drugih obveznosti | | 31 | –84 |
| Povečanje drugih obveznosti iz poslovanja do Evropske investicijske banke | | 2 168 | 2 202 |
| Neto denarni tok iz poslovanja | | – 192 271 | 66 506 |
| FINANCIRANJE | | | |
| Prispevki držav članic | 17 | 230 000 | 76 395 |
| Zneski, prejeti od držav članic v zvezi s subvencioniranimi obrestnimi merami in tehnično pomočjo | | 20 000 | 60 000 |
| Zneski, plačani v imenu držav članic v zvezi s subvencioniranimi obrestnimi merami in tehnično pomočjo | | –35 641 | –21 026 |
| Neto denarni tok iz financiranja | | 214 359 | 115 369 |
| Neto povečanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov | | 22 088 | 181 875 |
| Povzetek izkaza denarnih tokov: | | | |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku proračunskega leta | | 549 169 | 360 821 |
| Neto denarni tok iz: | | | |
| Poslovanja | | – 192 271 | 66 506 |
| Financiranja | | 214 359 | 115 369 |
| Učinkov sprememb deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike | | 2 561 | 6 473 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu proračunskega leta | | 573 818 | 549 169 |
| Denarna sredstva in njihove ustreznike sestavljajo: | | | |
| Gotovina v blagajni | 5 | 51 936 | 166 445 |
| Vezane vloge (brez natečenih obresti) | 5 | 521 882 | 367 721 |
| Komercialni zapisi | 5 | – | 15 003 |
| | | 573 818 | 549 169 |

v tisoč EUR

Pojasnila

Od 1.1.2018. do 31.12.2018.

Od 1.1.2017. do 31.12.2017.

POSLOVANJE

POSLOVANJE

(Izguba)/dobiček proračunskega leta

–49 602

15 153

Prilagoditve za:

Oslabitev za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev (MRS 39)

8

–

22 024

Neto rezultat pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom po pošteni vrednosti

20 665

–

Spremembo v oslabitvah posojil in predujmov, brez razveljavitve oslabitev

7

22 771

10 721

Neto rezultat pri posojilih in predujmih v skladu z PVIPI

702

–

Spremembo natečenih obresti od posojil in predujmov in njihove odplačne vrednosti

7

–1 833

–1 198

Neto spremembo rezervacij za jamstva

13

309

–141

Neto spremembo rezervacij za obveznosti iz kreditov

19 666

–

Spremembo natečenih obresti od finančnih sredstev zakladnice in njihove odplačne vrednosti

10

–1 645

–398

Spremembo odloženih prihodkov

7 962

–481

Učinek sprememb deviznih tečajev na posojila

7

–44 927

168 304

Učinek sprememb deviznih tečajev na delnice in druge vrednostne papirje s spremenljivim donosom

–17 300

–1 655

Učinek sprememb deviznih tečajev na denarna sredstva

2 561

–6 473

Izguba iz poslovanja pred spremembami v sredstvih in obveznostih iz poslovanja

Izguba iz poslovanja pred spremembami v sredstvih in obveznostih iz poslovanja

–40 671

–40 671

205 856

205 856

Črpana posojila

7

– 259 214

– 368 662

Povračila posojil

7

354 855

253 486

Spremembo natečenih obresti od denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

5

–178

63

Spremembe poštene vrednosti pri izvedenih finančnih instrumentih

9 987

–29 637

(Zmanjšanje) finančnih sredstev zakladnice

10

–2 219 062

–1 084 149

Dospelosti finančnih sredstev zakladnice

10

2 026 659

1 109 563

(Zmanjšanje) v delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom

8

–95 434

–62 660

Poplačila/prodajo delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom

32 802

44 568

(Povečanje) drugih sredstev

–4 214

–4 040

(Zmanjšanje)/povečanje drugih obveznosti

31

–84

Povečanje drugih obveznosti iz poslovanja do Evropske investicijske banke

2 168

2 202

Neto denarni tok iz poslovanja

Neto denarni tok iz poslovanja

– 192 271

– 192 271

66 506

66 506

FINANCIRANJE

FINANCIRANJE

Prispevki držav članic

17

230 000

76 395

Zneski, prejeti od držav članic v zvezi s subvencioniranimi obrestnimi merami in tehnično pomočjo

20 000

60 000

Zneski, plačani v imenu držav članic v zvezi s subvencioniranimi obrestnimi merami in tehnično pomočjo

–35 641

–21 026

Neto denarni tok iz financiranja

Neto denarni tok iz financiranja

214 359

214 359

115 369

115 369

Neto povečanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

Neto povečanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

22 088

22 088

181 875

181 875

Povzetek izkaza denarnih tokov:

Povzetek izkaza denarnih tokov:

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku proračunskega leta

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku proračunskega leta

549 169

549 169

360 821

360 821

Neto denarni tok iz:

Poslovanja

– 192 271

66 506

Financiranja

214 359

115 369

Učinkov sprememb deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike

2 561

6 473

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu proračunskega leta

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu proračunskega leta

573 818

573 818

549 169

549 169

Denarna sredstva in njihove ustreznike sestavljajo:

Denarna sredstva in njihove ustreznike sestavljajo:

Gotovina v blagajni

5

51 936

166 445

Vezane vloge (brez natečenih obresti)

5

521 882

367 721

Komercialni zapisi

5

–

15 003

573 818

573 818

549 169

549 169

Pojasnila k računovodskim izkazom na dan 31. decembra 2018

Pojasnila k računovodskim izkazom na dan 31. decembra 2018

1.   Splošne informacije

Splošne informacije

Sklad za spodbujanje naložb je bil ustanovljen v okviru Sporazuma iz Cotonouja (v nadaljnjem besedilu: Sporazum) o sodelovanju in razvojni pomoči, ki je bil sklenjen med članicami skupine afriških, karibskih in pacifiških držav (v nadaljnjem besedilu: države AKP) ter Evropsko unijo in njenimi državami članicami 23. junija 2000 ter spremenjen 25. junija 2005 in 22. junija 2010

Sklad za spodbujanje naložb ni ločen pravni subjekt, prispevke v imenu držav članic (v nadaljnjem besedilu: donatorke) pa upravlja Evropska investicijska banka (v nadaljnjem besedilu: EIB ali Banka) v skladu z določili Sporazuma, ki tudi opravlja funkcijo upraviteljice Sklada

Financiranje na podlagi Sporazuma se zagotavlja iz proračunov držav članic EU Države članice EU prispevajo zneske, dodeljene za financiranje Sklada za spodbujanje naložb, in nepovratna sredstva za financiranje subvencioniranih obrestnih mer, kot je določeno na podlagi večletnih finančnih okvirov (prvi finančni protokol, ki zajema obdobje 2000–2007 in je znan kot 9 Evropski razvojni sklad (ERS), drugi finančni protokol, ki zajema obdobje 2008–2013 in je znan kot 10 ERS, in tretji finančni protokol, ki zajema obdobje 2014–2020 in je znan kot 11 ERS) EIB je odgovorna za upravljanje:

| — | Sklada za spodbujanje naložb, tj obnovljivega sklada tveganega kapitala s sredstvi v višini 3 685 ,5 milijona EUR, usmerjenih v spodbujanje naložb zasebnega sektorja v državah AKP; od tega je 48,5 milijona EUR dodeljenih čezmorskim državam in ozemljem (v nadaljnjem besedilu: ČDO), |
| --- | --- |

—

Sklada za spodbujanje naložb, tj obnovljivega sklada tveganega kapitala s sredstvi v višini 3 685 ,5 milijona EUR, usmerjenih v spodbujanje naložb zasebnega sektorja v državah AKP; od tega je 48,5 milijona EUR dodeljenih čezmorskim državam in ozemljem (v nadaljnjem besedilu: ČDO),

| — | nepovratnih sredstev za financiranje subvencioniranih obrestnih mer v vrednosti največ1 220,85 milijona EUR za države AKP in največ 8,5 milijona EUR za ČDO Do 15 % teh subvencij se lahko porabi za financiranje s projekti povezane tehnične pomoči |
| --- | --- |

—

nepovratnih sredstev za financiranje subvencioniranih obrestnih mer v vrednosti največ1 220,85 milijona EUR za države AKP in največ 8,5 milijona EUR za ČDO Do 15 % teh subvencij se lahko porabi za financiranje s projekti povezane tehnične pomoči

Ti računovodski izkazi zajemajo obdobje od 1. januarja 2018 do 31. decembra 2018

Na predlog upravnega odbora EIB je svet direktorjev EIB 14. marca 2019 sprejel računovodske izkaze in odobril njihovo predložitev v odobritev svetu guvernerjev do 26. aprila 2019

2.   Pomembne računovodske usmeritve

Pomembne računovodske usmeritve

2.1.   
  Podlaga za pripravo – izjava o skladnosti

Podlaga za pripravo – izjava o skladnosti

Računovodski izkazi Sklada za spodbujanje naložb so bili pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kakor jih je sprejela Evropska unija

2.2.   
  Pomembne računovodske presoje in ocene

Pomembne računovodske presoje in ocene

Pri pripravi računovodskih izkazov je treba uporabiti računovodske ocene Prav tako je pri uporabi računovodskih usmeritev Sklada za spodbujanje naložb potrebna presoja uprave Evropske investicijske banke Področja, ki vključujejo višjo stopnjo presoje ali zahtevnosti, ali področja, pri katerih so predpostavke in ocene pomembne za računovodske izkaze, so razkrita v nadaljevanju

Presoje in ocene se v glavnem uporabljajo na področjih, navedenih v nadaljevanju

—   Merjenje poštenih vrednosti finančnih instrumentov

Merjenje poštenih vrednosti finančnih instrumentov

Poštene vrednosti finančnih sredstev in finančnih obveznosti, s katerimi se trguje na delujočih trgih, temeljijo na kotiranih tržnih cenah ali kotacijah cen borznih posrednikov Kadar poštenih vrednosti ni mogoče izpeljati iz delujočih trgov, se določijo z različnimi tehnikami vrednotenja, ki vključujejo uporabo matematičnih modelov Kot vhodni podatki za te modele se po možnosti uporabijo podatki z opazovanega trga, če pa to ni izvedljivo, je potrebna določena stopnja presoje pri določanju poštenih vrednosti Vrednotenja se kategorizirajo na različne ravni v hierarhiji poštene vrednosti na podlagi podatkov, uporabljenih v tehnikah vrednotenja, ki so opisane in razkrite v pojasnilih 2.4.2 in 4

—   Izgube zaradi oslabitve posojil in predujmov

Izgube zaradi oslabitve posojil in predujmov

Merjenje pričakovanih kreditnih izgub zahteva, da vodstvo uporabi pomembne presoje, zlasti oceno znatnega povečanja kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vključitev informacij glede prihodnosti ter ocene zneska in časovnega razporeda prihodnjih denarnih tokov in vrednosti zavarovanja pri določanju izgub zaradi oslabitve Te ocene temeljijo na več dejavnikih, katerih spremembe lahko povzročijo znatne spremembe časa in zneska popravka za kreditne izgube, ki jih je treba pripoznati (pojasnilo 2.4.2)

—   Vrednotenje naložb v kapital, ki ne kotirajo na delujočem trgu

Vrednotenje naložb v kapital, ki ne kotirajo na delujočem trgu

Vrednotenje naložb v kapital, ki ne kotirajo na delujočem trgu, običajno temelji na enem od naslednjih elementov:

| — | zadnjih tržnih poslih po običajnih tržnih pogojih, |
| --- | --- |

—

zadnjih tržnih poslih po običajnih tržnih pogojih,

| — | trenutni pošteni vrednosti drugega instrumenta, ki ima podobne bistvene značilnosti, |
| --- | --- |

—

trenutni pošteni vrednosti drugega instrumenta, ki ima podobne bistvene značilnosti,

| — | pričakovanih denarnih tokovih, diskontiranih po veljavni obrestni meri, ki se uporablja za instrumente s podobnimi značilnostmi in tveganji, |
| --- | --- |

—

pričakovanih denarnih tokovih, diskontiranih po veljavni obrestni meri, ki se uporablja za instrumente s podobnimi značilnostmi in tveganji,

| — | metodi prilagojenih neto sredstev ali |
| --- | --- |

—

metodi prilagojenih neto sredstev ali

| — | drugih modelih vrednotenja |
| --- | --- |

—

drugih modelih vrednotenja

Ugotavljanje denarnih tokov in dejavnikov diskontiranja za naložbe v kapital, ki ne kotirajo na delujočem trgu, v pomembni meri temelji na oceni Tehnike vrednotenja Sklada za spodbujanje naložb se redno prilagajajo, njihova veljavnost pa se preskuša na podlagi cene opazovanih trenutnih tržnih poslov z istim instrumentom ali drugih razpoložljivih podatkov opazovanega trga

—   Oslabitev za prodajo razpoložljivih naložb v kapital (veljavno pred 1. januarjem 2018 )

Oslabitev za prodajo razpoložljivih naložb v kapital (veljavno pred 1. januarjem 2018 )

Sklad za spodbujanje naložb obravnava naložbe v kapital, ki so razpoložljive za prodajo, kot oslabljene, kadar je prišlo do pomembnega ali dolgotrajnega zmanjšanja poštene vrednosti pod nabavno ceno ali kadar obstajajo drugi nepristranski dokazi o oslabitvi Za določitev, kaj je „pomembno“ ali „dolgotrajno“, je potrebna presoja Načeloma Sklad za spodbujanje naložb kot „pomembno“ obravnava 30- ali več odstotno zmanjšanje, kot „dolgotrajno“ pa zmanjšanje, daljše od 12 mesecev Poleg tega Sklad za spodbujanje naložb oceni tudi druge dejavnike, med njimi običajno volatilnost cene delnic za delnice, ki kotirajo na delujočem trgu, ter prihodnje denarne tokove in dejavnike diskontiranja za delnice, ki ne kotirajo na delujočem trgu

—   Konsolidacija subjektov, v katerih ima Sklad za spodbujanje naložb delež

Konsolidacija subjektov, v katerih ima Sklad za spodbujanje naložb delež

Pomembne presoje Sklada za spodbujanje naložb so pokazale, da Sklad ne nadzoruje nobenega subjekta, v katerem ima delež To je posledica dejstva, da je v vseh takih subjektih splošni partner ali upravitelj skladov ali upravni odbor izključno odgovoren za upravljanje in nadzor dejavnosti in zadev partnerstva ter ima pooblastilo in pristojnost, da stori vse potrebno za dosego namena in ciljev partnerstva v skladu z naložbenimi in političnimi smernicami

2.3.   
  Spremembe računovodskih usmeritev

Spremembe računovodskih usmeritev

Razen spodnjih sprememb je Sklad za spodbujanje naložb dosledno uporabljal računovodske usmeritve, določene v pojasnilu 2.4, za vsa obdobja, ki so predstavljena v teh računovodskih izkazih Sklad za spodbujanje naložb je sprejel naslednje nove standarde in spremembe standardov

Sprejeti standardi

Sprejeti standardi

MSRP 9 – Finančni instrumenti

MSRP 9 – Finančni instrumenti

Sklad za spodbujanje naložb je sprejel MSRP 9, kot ga je izdal IASB julija 2014 z datumom prehoda 1. januarja 2018 , kar je privedlo do sprememb računovodskih usmeritev in prilagoditev zneskov, ki so bili prej pripoznani v računovodskih izkazih Za podrobnosti o uskladitvi glej pojasnilo 2.5

Kot je dovoljeno v skladu s prehodnimi določbami MSRP 9, se je Sklad za spodbujanje naložb odločil, da ne prevrednoti primerjalnih obdobij Vsaka prilagoditev knjigovodskih vrednosti finančnih sredstev in obveznosti, ki izhaja iz sprejetja MSRP 9, je bila od 1. januarja 2018 pripoznana v rezervi sklada in rezervi za pošteno vrednost Zato informacije, predložene za leto 2017 v skladu z uporabljivostjo, ne odražajo zahtev MSRP 9 in zato niso primerljive z informacijami, predloženimi za leto 2018 v skladu z MSRP 9

MSRP 15 – Prihodki iz pogodb s kupci

MSRP 15 – Prihodki iz pogodb s kupci

MSRP 15 določa celovit okvir za določitev, ali, v kolikšnem obsegu in kdaj se prihodki pripoznajo Nadomešča obstoječe smernice za pripoznavanje prihodkov, vključno z MRS 18 Prihodki, MRS 11 Pogodbe o gradbenih delih in OPMSRP 13 Programi nagrajevanja zvestobe strank

Sklad za spodbujanje naložb je sprejel standard z uporabo prilagojene retrospektivne metode, kar pomeni, da je kumulativni učinek sprejetja pripoznan v zadržanih dobičkih od 1. januarja 2018 in da primerjalne informacije niso bile prevrednotene

Uporaba MSRP 15 ni bistveno vplivala na računovodske izkaze Sklada za spodbujanje naložb

OPMSRP 22 – Transakcije v tuji valuti in vnaprejšnja nadomestila

OPMSRP 22 – Transakcije v tuji valuti in vnaprejšnja nadomestila

Pojasnilo pojasnjuje, da je pri določanju promptnega menjalnega tečaja za uporabo ob začetnem pripoznanju povezanega sredstva, odhodkov ali prihodkov (ali njihovega dela) ob odpravi pripoznanja nedenarnega sredstva ali nedenarne obveznosti, ki se nanaša na vnaprejšnje nadomestilo, datum posla datum, na katerega subjekt prvotno pripozna nedenarno sredstvo ali nedenarno obveznost, ki izhaja iz vnaprejšnjega nadomestila Če pride do več plačil ali prejemov vnaprejšnjih nadomestil, mora subjekt določiti datum posla za vsako plačilo ali prejem vnaprejšnjega nadomestila

Sprejetje tega pojasnila ni bistveno vplivalo na računovodske izkaze Sklada za spodbujanje naložb

Letne izboljšave cikla MSRP za obdobje 2014–2016 (spremembe MRS 28)

Letne izboljšave cikla MSRP za obdobje 2014–2016 (spremembe MRS 28)

Spremembe MRS 28 – Finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige – pojasnilo, da je merjenje podjetij, v katerih se vlaga, po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida, možna izbira pri vsaki posamezni naložbi

Spremembe MRS 28 – Finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige – pojasnilo, da je merjenje podjetij, v katerih se vlaga, po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida, možna izbira pri vsaki posamezni naložbi

Spremembe pojasnjujejo, da se lahko podjetje, ki je organizacija tveganega kapitala, ali drugo upravičeno podjetje odloči, da bo ob začetnem pripoznanju finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige merilo po pošteni vrednosti prek poslovnega izida Podjetje, ki ni naložbeno podjetje in ki ima delež v pridruženem podjetju ali skupnem podvigu, ki je naložbeno podjetje, lahko pri uporabi kapitalske metode ohrani merjenje po pošteni vrednosti, ki ga uporablja pridruženo podjetje ali skupni podvig naložbenega podjetja za deleže pridruženega podjetja ali skupnega podviga v odvisnih podjetjih Ta odločitev se sprejme ločeno za vsako pridruženo podjetje ali skupni podvig, ki je naložbeno podjetje, na datum, na katerega: (a) se izvede začetno pripoznanje pridruženega podjetja ali skupnega podviga, ki je naložbeno podjetje; (b) pridruženo podjetje ali skupni podvig postane naložbeno podjetje ali (c) pridruženo podjetje ali skupni podvig, ki je naložbeno podjetje, prvič postane obvladujoče podjetje, odvisno od tega, kateri datum je poznejši

Sklad nima naložb v skupne podvige Sprejetje tega pojasnila ni bistveno vplivalo na računovodske izkaze Sklada za spodbujanje naložb

Izdani standardi, ki še niso sprejeti

Izdani standardi, ki še niso sprejeti

MSRP 16 – Najemi

MSRP 16 – Najemi

MSRP 16 je bil izdan januarja 2016 in nadomešča sedanjo smernico iz MRS 17 Zaradi njega bodo skoraj vsi najemi pripoznani v bilanci stanja, saj bo razlikovanje med poslovnimi in finančnimi najemi odpravljeno Po novem standardu se pripoznata sredstvo (pravica do uporabe najetega sredstva) in finančna obveznost plačevanja najemnin Edina izjema so kratkoročni najemi in najemi nizke vrednosti Obračunavanje najemodajalcev se ne bo bistveno spremenilo

MSRP 16 je EU potrdila 31. oktobra 2017 in velja za letna obdobja poročanja, ki se začnejo 1. januarja 2019 ali pozneje, pri čemer je dovoljeno zgodnejše sprejetje, če se uporablja MSRP 15

Sklad pričakuje, da ta sprememba ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze Sklada za spodbujanje naložb

2.4.   
  Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev

Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev

Izkaz finančnega položaja prikazuje sredstva in obveznosti po načelu padajoče likvidnosti in ne razlikuje med kratkoročnimi in nekratkoročnimi postavkami

2.4.1.   Preračunavanje tujih valut

Preračunavanje tujih valut

Sklad za spodbujanje naložb v računovodskih izkazih uporablja euro (EUR) kot predstavitveno valuto, ki je tudi funkcijska valuta Če ni drugače navedeno, so finančni podatki, predstavljeni v eurih, zaokroženi na najbližjo tisočico

Posli v tujih valutah se preračunajo po deviznih tečajih, ki veljajo na dan posla

Denarna sredstva in obveznosti v drugih valutah kot v eurih se preračunajo v eure po deviznih tečajih, ki veljajo na datum izkaza finančnega položaja Dobiček ali izguba, ki nastane zaradi tega preračunavanja, se izkaže v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa

Nedenarne postavke, ki so izmerjene po nabavni vrednosti v tuji valuti, se preračunajo po deviznih tečajih na dan prvotnega posla Nedenarne postavke, ki so izmerjene po pošteni vrednosti v tuji valuti, se preračunajo po deviznih tečajih na dan, ko je bila določena njihova poštena vrednost

Tečajne razlike, ki nastanejo ob poravnavi poslov po drugačnih tečajih, kot so veljali na dan posla, in nerealizirane tečajne razlike pri neporavnanih denarnih sredstvih in obveznostih v tuji valuti se pripoznajo v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa

Deli izkaza poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa se preračunajo v eure po deviznih tečajih, ki prevladujejo na datum posla

2.4.2.   Finančna sredstva, razen izvedenih finančnih instrumentov

Finančna sredstva, razen izvedenih finančnih instrumentov

Neizvedeni finančni instrumenti se prvotno pripoznajo na podlagi datuma poravnave

Razvrstitev in merjenje

Razvrstitev in merjenje

Finančna sredstva – usmeritev, veljavna po 1. januarju 2018

Finančna sredstva – usmeritev, veljavna po 1. januarju 2018

Pri začetnem pripoznanju se finančno sredstvo razvrsti kot merjeno po odplačni vrednosti (OV), po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (PVIVD) ali po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida (PVIPI), finančna obveznost pa je razvrščena kot merjena po OV ali po PVIPI

V skladu z MSRP 9 se razvrstitev začne z določitvijo, ali se finančno sredstvo šteje za dolžniški ali kapitalski instrument MSRP 9 se nanaša na opredelitve v MRS 32 – Finančni instrumenti: predstavljanje

Dolžniški instrumenti so instrumenti, ki ustrezajo opredelitvi finančne obveznosti z vidika nasprotne stranke, kot so posojila, državne obveznice in podjetniške obveznice

Dolžniški instrument je razvrščen po OV, če izpolnjuje oba naslednja pogoja in ni določen kot merjen po PVIPI:

| — | sredstvo se poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje sredstev z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov, in |
| --- | --- |

—

sredstvo se poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje sredstev z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov, in

| — | v skladu s pogodbenimi pogoji finančnega sredstva na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno plačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice (merila IPGO) |
| --- | --- |

—

v skladu s pogodbenimi pogoji finančnega sredstva na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno plačila glavnice in obresti na neporavnani znesek glavnice (merila IPGO)

Dolžniški instrument je razvrščen po PVIVD, če izpolnjuje oba naslednja pogoja in ni določen kot merjen po PVIPI:

| — | sredstvo se poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo finančnih sredstev, in |
| --- | --- |

—

sredstvo se poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo finančnih sredstev, in

| — | v skladu s pogodbenimi pogoji finančnega sredstva na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki izpolnjujejo merila IPGO |
| --- | --- |

—

v skladu s pogodbenimi pogoji finančnega sredstva na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki izpolnjujejo merila IPGO

Navedene zahteve bi bilo treba uporabiti za celotno finančno sredstvo, tudi če vsebuje vgrajen izvedeni finančni instrument

Kapitalski instrumenti so instrumenti, ki ustrezajo opredelitvi lastniškega kapitala z vidika izdajatelja; to so instrumenti, ki ne vsebujejo pogodbene obveznosti za plačilo in ki dokazujejo preostali delež v izdajateljevih čistih sredstvih Kapitalski instrumenti se merijo po PVIPI

Sklad se lahko ob začetnem pripoznanju kapitalske naložbe, ki ni v posesti za trgovanje, nepreklicno odloči, da bo poznejše spremembe predstavil v drugem vseobsegajočem donosu To odločitev sprejme za vsako naložbo posebej

Vsa druga finančna sredstva so razvrščena kot merjena po PVIPI

Ocena poslovnega modela

Ocena poslovnega modela

EIB kot upraviteljica Sklada za spodbujanje naložb izvede oceno cilja poslovnega modela, v katerem je dolžniški instrument v posesti na ravni portfelja, ker to najbolje odraža način upravljanja poslovanja in zagotavljanja informacij upravitelju Obravnavane informacije vključujejo:

| — | navedene usmeritve in cilje za portfelj ter izvajanje navedenih usmeritev v praksi To vključuje zlasti, ali se strategija vodstva osredotoča na služenje pogodbenih prihodkov od obresti, pri čemer ohranja poseben profil obrestne mere, usklajevanje trajanja finančnih sredstev s trajanjem obveznosti, ki financirajo ta sredstva, ali na ustvarjanje denarnih tokov s prodajo sredstev, |
| --- | --- |

—

navedene usmeritve in cilje za portfelj ter izvajanje navedenih usmeritev v praksi To vključuje zlasti, ali se strategija vodstva osredotoča na služenje pogodbenih prihodkov od obresti, pri čemer ohranja poseben profil obrestne mere, usklajevanje trajanja finančnih sredstev s trajanjem obveznosti, ki financirajo ta sredstva, ali na ustvarjanje denarnih tokov s prodajo sredstev,

| — | kako se vrednoti uspešnost portfelja in kako se o njej poroča upravitelju Sklada za spodbujanje naložb, |
| --- | --- |

—

kako se vrednoti uspešnost portfelja in kako se o njej poroča upravitelju Sklada za spodbujanje naložb,

| — | tveganja, ki vplivajo na uspešnost poslovnega modela (in na finančna sredstva, ki so v posesti v navedenem poslovnem modelu) in način obvladovanja teh tveganj, ter |
| --- | --- |

—

tveganja, ki vplivajo na uspešnost poslovnega modela (in na finančna sredstva, ki so v posesti v navedenem poslovnem modelu) in način obvladovanja teh tveganj, ter

| — | pogostost, obseg in čas prodaje v prejšnjih obdobjih, razloge za tako prodajo in njihovo pričakovanje glede prihodnjih prodajnih dejavnosti |
| --- | --- |

—

pogostost, obseg in čas prodaje v prejšnjih obdobjih, razloge za tako prodajo in njihovo pričakovanje glede prihodnjih prodajnih dejavnosti

Vendar se informacije o prodajni dejavnosti ne obravnavajo ločeno, ampak kot del splošne ocene tega, kako se dosega navedeni cilj Sklada za spodbujanje naložb pri upravljanju finančnih sredstev in kako se ustvarjajo denarni tokovi

Merila izključnega plačila glavnice in obresti (merila IPGO)

Merila izključnega plačila glavnice in obresti (merila IPGO)

Za namene te ocene je „glavnica“ opredeljena kot poštena vrednost dolžniškega instrumenta ob začetnem pripoznanju. „Obresti“ so opredeljene kot nadomestilo za časovno vrednost denarja in kreditno tveganje, povezano z neporavnanim zneskom glavnice v določenem obdobju, ter za druga osnovna tveganja in stroške (npr likvidnostno tveganje in upravni stroški) ter profitno maržo

Pri ocenjevanju, ali so pogodbeni denarni tokovi izključno plačila glavnice in obresti, se upoštevajo pogodbeni pogoji instrumenta To vključuje oceno, ali finančno sredstvo vsebuje pogodbeni pogoj, ki bi lahko spremenil časovno razporeditev ali znesek pogodbenih denarnih tokov, tako da ne bi izpolnjevali tega pogoja

Finančna sredstva – usmeritev, veljavna pred 1. januarjem 2018

Finančna sredstva – usmeritev, veljavna pred 1. januarjem 2018

Sklad za spodbujanje naložb je svoja finančna sredstva razvrstil v eno od naslednjih kategorij:

| — | posojila in terjatve, |
| --- | --- |

—

posojila in terjatve,

| — | v posesti do zapadlosti v plačilo, |
| --- | --- |

—

v posesti do zapadlosti v plačilo,

| — | razpoložljiva za prodajo, |
| --- | --- |

—

razpoložljiva za prodajo,

| — | merjena po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida (PVIPI) |
| --- | --- |

—

merjena po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida (PVIPI)

Odprava pripoznanja

Odprava pripoznanja

Sklad za spodbujanje naložb odpravi pripoznanje finančnega sredstva, kadar prenehajo veljati pogodbene pravice do denarnih tokov iz finančnega sredstva ali kadar prenese pravice do prejemanja pogodbenih denarnih tokov v poslu, v katerem se prenesejo skoraj vsa tveganja in koristi, povezane z lastništvom finančnega sredstva, ali kadar Sklad za spodbujanje naložb ne prenese niti ne zadrži skoraj vseh tveganj in koristi, povezanih z lastništvom, in ne zadrži nadzora nad finančnim sredstvom

Ob odpravi pripoznanja finančnega sredstva ali finančne obveznosti (pojasnilo 2.4.4) se razlika med knjigovodsko vrednostjo sredstva ali obveznosti (ali knjigovodsko vrednostjo, razporejeno na del sredstva ali obveznosti, za katero se odpravi pripoznanje) in vsoto (i) prejetega ali plačanega nadomestila ter (ii) kumulativnih dobičkov ali izgub, pripoznanih v drugem vseobsegajočem donosu, pripozna v poslovnem izidu, razen kumulativnih dobičkov ali izgub, pripoznanih v drugem vseobsegajočem donosu, za kapitalske naložbe, merjene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, ki se prenesejo v rezervni sklad in ne v dobiček ali izgubo iz odtujitve

Prerazvrstitev

Prerazvrstitev

Finančna sredstva se po začetnem pripoznanju ne prerazvrstijo, razen v obdobju po spremembi poslovnega modela Sklada za spodbujanje naložb za upravljanje finančnih sredstev

Merjenje poštenih vrednosti finančnih instrumentov

Merjenje poštenih vrednosti finančnih instrumentov

Poštena vrednost je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti pri rednem poslu med udeleženci na trgu na dan merjenja na najpomembnejšem trgu, če pa tega ni, pa na najugodnejšem trgu, do katerega ima Sklad za spodbujanje naložb dostop na ta datum

Kadar je to potrebno, EIB v imenu Sklada za spodbujanje naložb izmeri pošteno vrednost instrumenta z uporabo kotirane cene na delujočem trgu za ta instrument Trg se šteje za delujočega, če posli za sredstvo ali obveznost potekajo dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se lahko redno zagotavljajo podatki o ceni

Kadar poštenih vrednosti finančnih sredstev in finančnih obveznosti, knjiženih v izkazu finančnega položaja, ni mogoče izpeljati iz delujočih trgov, se določijo z različnimi tehnikami vrednotenja, ki vključujejo uporabo matematičnih modelov Kot vhodni podatki za te modele se po možnosti uporabijo podatki z opazovanega trga, če pa to ni izvedljivo, je potrebna določena stopnja presoje pri določanju poštenih vrednosti Izbrana tehnika vrednotenja vključuje vse dejavnike, ki bi jih udeleženci na trgu upoštevali pri določanju cene posla

Te tehnike vrednotenja lahko vključujejo neto sedanjo vrednost in modele diskontiranih denarnih tokov, primerjavo s podobnimi instrumenti, za katere obstajajo opazovane tržne cene, model Black-Scholes ter polinomske modele za določanje vrednosti opcij in druge modele vrednotenja Predpostavke in podatki, ki se uporabljajo pri tehnikah vrednotenja, vključujejo netvegane obrestne mere in referenčne obrestne mere, kreditne razmike, ki se uporabljajo pri določanju diskontnih stopenj, cene obveznic in lastniških vrednostnih papirjev, devizne tečaje, lastniške vrednostne papirje in indeks gibanja njihovih cen ter pričakovana nihanja cen in korelacije cen

Cilj tehnike vrednotenja je izmeriti pošteno vrednost tako, da odraža ceno, ki bi se prejela ob prodaji sredstva oziroma plačala za prenos obveznosti v okviru rednega posla med udeleženci na trgu na dan meritve

Pri Skladu za spodbujanje naložb se za določanje poštene vrednosti običajnih in enostavnejših finančnih instrumentov, kot so obrestne in valutne zamenjave, uporabljajo široko priznani modeli vrednotenja, pri katerih se uporabljajo samo podatki z opazovanih trgov ter ki zahtevajo omejeno presojo in oceno vodstva Opazovane cene in vhodni podatki v modelih so navadno na voljo na trgu za dolžniške in lastniške vrednostne papirje, ki kotirajo na borzi, izvedene finančne instrumente, s katerimi se trguje na borzi, in enostavne izvedene finančne instrumente OTC, kot so obrestne zamenjave Razpoložljivost opazovanih tržnih cen in vhodnih podatkov v modelih zmanjšuje potrebo po presoji in oceni vodstva ter prav tako zmanjšuje negotovost, ki je povezana z določanjem poštene vrednosti Razpoložljivost opazovanih tržnih cen in vhodnih podatkov se razlikuje glede na proizvode in trge ter je podvržena spremembam, ki temeljijo na specifičnih dogodkih in splošnih pogojih na finančnih trgih

Za bolj zapletene instrumente Sklad uporablja lastne modele vrednotenja, ki so razviti iz priznanih modelov vrednotenja Nekaterih ali vseh pomembnih vhodnih podatkov v teh modelih morda ni mogoče pridobiti z opazovanjem trga ter se pridobijo iz tržnih cen ali stopenj ali ocenijo na podlagi predpostavk Primer instrumentov, ki vključujejo pomembne podatke, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem trga, so nekatera posojila in jamstva, za katera ni delujočega trga Modeli vrednotenja, pri katerih se uporabljajo številni vhodni podatki, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem trga, zahtevajo za določitev poštene vrednosti višjo stopnjo presoje in ocene vodstva Presoja in ocena vodstva se navadno zahtevata za izbor ustreznega modela vrednotenja, ki se bo uporabljal, določitev pričakovanih prihodnjih denarnih tokov za finančne instrumente, ki se vrednotijo, določitev verjetnosti, da nasprotna stranka ne izpolni obveznosti, ter določitev predplačil in izbor primernih diskontnih stopenj

Sklad meri poštene vrednosti z uporabo naslednje hierarhije poštene vrednosti, ki odraža pomembnost vhodnih podatkov, ki se uporabljajo pri meritvah:

| — | raven 1: vhodni podatki so neprilagojene kotirane tržne cene na delujočih trgih za enake instrumente, do katerih ima Sklad dostop, |
| --- | --- |

—

raven 1: vhodni podatki so neprilagojene kotirane tržne cene na delujočih trgih za enake instrumente, do katerih ima Sklad dostop,

| — | raven 2: drugi vhodni podatki, razen objavljenih kotiranih cen, vključenih v raven 1, ki jih je mogoče opazovati neposredno (tj kot cene) ali posredno (tj izvedene iz cen) Ta kategorija vključuje instrumente, ki se vrednotijo z uporabo kotiranih tržnih cen na delujočih trgih za podobne instrumente, kotiranih cen za enake ali podobne instrumente na trgih, ki se štejejo za manj kot delujoče, ali z drugimi tehnikami vrednotenja, pri katerih je vse pomembne vhodne podatke mogoče neposredno ali posredno opazovati iz tržnih podatkov, |
| --- | --- |

—

raven 2: drugi vhodni podatki, razen objavljenih kotiranih cen, vključenih v raven 1, ki jih je mogoče opazovati neposredno (tj kot cene) ali posredno (tj izvedene iz cen) Ta kategorija vključuje instrumente, ki se vrednotijo z uporabo kotiranih tržnih cen na delujočih trgih za podobne instrumente, kotiranih cen za enake ali podobne instrumente na trgih, ki se štejejo za manj kot delujoče, ali z drugimi tehnikami vrednotenja, pri katerih je vse pomembne vhodne podatke mogoče neposredno ali posredno opazovati iz tržnih podatkov,

| — | raven 3: vhodni podatki, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem Ta kategorija vključuje vse instrumente, pri katerih tehnika vrednotenja vključuje vhodne podatke, ki ne temeljijo na opazovanih podatkih, takšni vhodni podatki pa imajo velik vpliv na vrednotenje instrumenta Ta kategorija vključuje instrumente, ki se vrednotijo na podlagi kotiranih cen za podobne instrumente, kadar so potrebni precejšnji popravki ali predpostavke, ki jih ni mogoče opazovati, da bi prikazali razlike med instrumenti |
| --- | --- |

—

raven 3: vhodni podatki, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem Ta kategorija vključuje vse instrumente, pri katerih tehnika vrednotenja vključuje vhodne podatke, ki ne temeljijo na opazovanih podatkih, takšni vhodni podatki pa imajo velik vpliv na vrednotenje instrumenta Ta kategorija vključuje instrumente, ki se vrednotijo na podlagi kotiranih cen za podobne instrumente, kadar so potrebni precejšnji popravki ali predpostavke, ki jih ni mogoče opazovati, da bi prikazali razlike med instrumenti

Sklad za spodbujanje naložb priznava prerazporeditve med ravnmi hierarhije poštene vrednosti od konca obdobja poročanja, med katerim je prišlo do spremembe

Oslabitev finančnih sredstev

Oslabitev finančnih sredstev

Oslabitev – usmeritev, veljavna po 1. januarju 2018

Oslabitev – usmeritev, veljavna po 1. januarju 2018

MSRP 9 nadomešča model „nastalih izgub“ iz MRS 39 z v prihodnost usmerjenim modelom „pričakovanih kreditnih izgub“. To bo zahtevalo presojo za določitev osnovne spremenljivke (PD, LGD, EAD), ki se uporablja za oceno, kako spremembe ekonomskih in drugih dejavnikov vplivajo na pričakovane kreditne izgube, kar se bo določalo na z verjetnostjo tehtani osnovi

Novi model oslabitve se bo uporabljal za finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti, pogodbe o finančnem jamstvu in zunajbilančne obveznosti

V skladu z MSRP 9 se bo popravek vrednosti za izgubo meril na eni od naslednjih podlag:

| — | 12-mesečnih pričakovanih kreditnih izgubah: to so pričakovane kreditne izgube, ki izhajajo iz možnih dogodkov neplačila v 12 mesecih po datumu poročanja, in |
| --- | --- |

—

12-mesečnih pričakovanih kreditnih izgubah: to so pričakovane kreditne izgube, ki izhajajo iz možnih dogodkov neplačila v 12 mesecih po datumu poročanja, in

| — | pričakovanih kreditnih izgubah v celotnem obdobju trajanja: to so pričakovane kreditne izgube, ki izhajajo iz vseh možnih dogodkov neplačila v pričakovanem obdobju trajanja finančnega instrumenta |
| --- | --- |

—

pričakovanih kreditnih izgubah v celotnem obdobju trajanja: to so pričakovane kreditne izgube, ki izhajajo iz vseh možnih dogodkov neplačila v pričakovanem obdobju trajanja finančnega instrumenta

MSRP 9 določa „tristopenjski“ model za oslabitev na podlagi sprememb kreditne kakovosti od začetnega pripoznanja Finančni instrumenti se razvrstijo v „1. stopnjo“, razen tistih, za katere se ugotovi znatno povečanje kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja To vključuje kvantitativne in kvalitativne informacije ter analizo na podlagi strokovnega znanja Banke, vključno z informacijami, usmerjenimi v prihodnost

Kupljena ali izdana (ustvarjena) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo so finančna sredstva z izjemo pri začetnem pripoznanju pričakovanih kreditnih izgub, saj se ta sredstva vedno vodijo v 3 stopnji Za kupljena ali izdana (ustvarjena) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo se kumulativne spremembe pričakovanih kreditnih izgub v celotnem obdobju trajanja od začetnega pripoznanja pripoznajo v izkazu poslovnega izida

Sklad za spodbujanje naložb oceni stopnjo na podlagi zaporednega pristopa, ki je skladen s smernicami za kreditno tveganje ter smernicami in postopki za finančni nadzor, to pa zajema predvsem nadzorni seznam, notranjo bonitetno oceno in zaostala plačila

Ob znatnem povečanju kreditnega tveganja se finančni instrument prerazporedi v 2 stopnjo, vendar se še ne šteje, da ima poslabšano kreditno kakovost Če ima finančni instrument poslabšano kreditno kakovost, se prerazporedi v 3 stopnjo

Za opredelitev izpostavljenosti v 3 stopnji Sklad za spodbujanje naložb določi, ali obstajajo nepristranski dokazi o neplačilu Za finančno sredstvo se šteje, da obveznosti niso izpolnjene, če ni verjetno, da bo posojilojemalec v celoti plačal svoje kreditne obveznosti v Sklad za spodbujanje naložb brez njegove pomoči, ali če posojilojemalec več kot 90 dni zamuja z izpolnitvijo kakršne koli pomembne kreditne obveznosti do Sklada za spodbujanje naložb

V zvezi s tem se šteje, da je finančno sredstvo oslabljeno, če je ugotovljeno, da Sklad za spodbujanje naložb verjetno ne bo mogel izterjati vseh zapadlih zneskov v skladu s prvotnimi pogodbenimi pogoji ali enakovredne vrednosti Posamezne kreditne izpostavljenosti se ocenijo na podlagi značilnosti posojilojemalca, splošnega finančnega stanja, virov in plačilnih evidenc, obetov za podporo s strani morebitnih finančno odgovornih porokov in po potrebi unovčljive vrednosti kakršnega koli zavarovanja s premoženjem

Vse oslabljene terjatve se pregledajo in analizirajo vsaj dvakrat na leto Vse naknadne spremembe zneskov in časovnega okvira pričakovanih prihodnjih denarnih tokov v primerjavi s predhodnimi ocenami bodo povzročile spremembo rezervacij za kreditne izgube in bodo obračunane ali knjižene v izkazu poslovnega izida Nadomestilo za oslabitev se razveljavi le, če se je kreditna kakovost izboljšala tako, da obstaja razumno zagotovilo o pravočasnem plačilu glavnice in obresti v skladu s prvotnimi pogodbenimi pogoji sporazuma o terjatvi Odpis se izvede, če se šteje, da je terjatev v celoti ali delno neizterljiva ali odpisana Odpisi se obračunajo na podlagi predhodno določenih oslabitev ali se neposredno knjižijo v izkazu poslovnega izida in zmanjšajo glavnico terjatve Izterjave delno ali v celoti predhodno odpisanih zneskov se knjižijo v dobro v izkazu poslovnega izida

Merjenje pričakovanih kreditnih izgub – vhodni podatki, predpostavke in tehnike

Merjenje pričakovanih kreditnih izgub – vhodni podatki, predpostavke in tehnike

Merjenje pričakovanih kreditnih izgub v celotnem obdobju trajanja se uporablja za sredstva 2 in 3 stopnje, za sredstva 1 stopnje pa se uporablja merjenje 12-mesečnih pričakovanih kreditnih izgub

Pričakovane kreditne izgube so bile izračunane na podlagi naslednjih spremenljivk:

| — | verjetnosti neplačila (PD), |
| --- | --- |

—

verjetnosti neplačila (PD),

| — | izgube ob neplačilu (LGD), |
| --- | --- |

—

izgube ob neplačilu (LGD),

| — | izpostavljenosti ob neplačilu (EAD) |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti ob neplačilu (EAD)

Verjetnost neplačila pomeni verjetnost, da nasprotna stranka ne bo izpolnila svoje finančne obveznosti v naslednjih 12 mesecih ali v preostalem obdobju trajanja obveznosti Verjetnost neplačila se oceni na določen datum, ki se izračuna na podlagi statističnih modelov bonitetnega ocenjevanja, in z uporabo orodij za ocenjevanje, prilagojenih različnim kategorijam nasprotnih strank in izpostavljenosti

Bonitetne ocene so glavni vhodni podatki za določitev časovne strukture verjetnosti neplačila za izpostavljenosti EIB zbira informacije o uspešnosti in neplačilu za izpostavljenosti Sklada kreditnemu tveganju Zbrani podatki se razčlenijo po vrsti panoge in vrsti regije Različne panoge in regije, ki se enako odzivajo na kreditne cikle, se analizirajo skupaj

EIB uporablja statistične modele za analizo zbranih podatkov in oblikovanje ocen verjetnosti neplačila v preostalem obdobju trajanja izpostavljenosti ter presojo, kako se bodo spreminjale s časom

Izguba ob neplačilu pomeni pričakovano razmerje EIB med izgubo pri izpostavljenosti, ki je posledica neplačila nasprotne stranke, in neporavnanim zneskom ob neplačilu Izguba ob neplačilu se lahko opredeli tudi kot „1– stopnja poplačljivosti“. Ocene izgub ob neplačilu so v glavnem določene po geografskih vidikih in vrstah nasprotne stranke, pri čemer obstaja pet glavnih kategorij izpostavljenosti: države, javne institucije, finančne institucije, podjetja in financiranje projektov Vrednosti izgub ob neplačilu se lahko dodatno prilagodijo na podlagi značilnosti izdelka in pogodbe, ki sta predmet izpostavljenosti

EIB vključuje v prihodnost usmerjene informacije tako v oceno, ali se je kreditno tveganje instrumenta od začetnega pripoznanja znatno povečalo, kot v merjenje njegovih pričakovanih kreditnih izgub

Oslabitev – usmeritev, veljavna pred 1. januarjem 2018

Oslabitev – usmeritev, veljavna pred 1. januarjem 2018

Sklad za spodbujanje naložb ob vsakem datumu izkaza finančnega položaja oceni, ali obstajajo nepristranski dokazi, da je finančno sredstvo oslabljeno Za finančno sredstvo ali skupino finančnih sredstev velja, da sta oslabljena samo takrat, ko obstajajo nepristranski dokazi o oslabitvi zaradi dogodkov, ki so nastopili po začetnem pripoznanju sredstva (nastali „škodni dogodek“), in ti škodni dogodki vplivajo na ocenjene prihodnje denarne tokove finančnega sredstva ali skupine finančnih sredstev, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti Dokazi o oslabitvi lahko vključujejo znake, da ima posojilojemalec ali skupina posojilojemalcev precejšnje finančne težave, da plačuje obresti ali glavnico z zamudo ali sploh ne, da obstaja verjetnost, da bo šel v stečaj ali izvedel drugo finančno reorganizacijo, in da opazni podatki kažejo na izmerljiv padec v ocenjenih prihodnjih denarnih tokovih, kot so spremembe v zaostalih plačilih ali gospodarskih pogojih, ki spremljajo zamude pri plačilu

Pri posojilih, ki so ob koncu proračunskega leta nepovrnjena in izkazana po odplačni vrednosti, se izmeri znesek oslabitev, če se predložijo nepristranski dokazi o tveganju neizterljivosti celote ali dela zneskov v skladu s prvotnimi pogodbenimi pogoji ali njihove protivrednosti Če obstajajo nepristranski dokazi, da je nastala izguba zaradi oslabitve, se vrednost izgube izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo sredstva in sedanjo vrednostjo ocenjenih prihodnjih denarnih tokov Knjigovodska vrednost sredstva se zmanjša z uporabo konta za rezervacijo, vrednost izgube pa se pripozna v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa Prihodki od obresti se še naprej natekajo na zmanjšano knjigovodsko vrednost na osnovi efektivne obrestne mere sredstva Posojila skupaj s povezanimi popravki se odpišejo, kadar ni realnih možnosti, da bodo v prihodnosti kdaj izterjana Če se v enem od naslednjih let vrednost ocenjenih izgub zaradi oslabitev poveča ali zmanjša zaradi dogodka, ki je nastal po pripoznanju oslabitve, se prej pripoznana izguba zaradi oslabitve poveča ali zmanjša s prilagoditvijo konta za rezervacijo

Sklad za spodbujanje naložb oceni kreditno tveganje za vsak posel posebej in ne razmišlja o uvedbi skupinske oslabitve

Glede za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev Sklad za spodbujanje naložb ob vsakem datumu izkaza finančnega položaja oceni, ali obstajajo nepristranski dokazi, da je naložba oslabljena Nepristranski dokazi vključujejo znatno ali dolgotrajno zmanjšanje poštene vrednosti naložbe pod nabavno ceno Če obstaja dokaz o oslabitvi, se skupna izguba (izmerjena kot razlika med nabavno vrednostjo in sedanjo pošteno vrednostjo, zmanjšana za izgube zaradi oslabitve te naložbe, ki so bile prej pripoznane v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa) izbriše iz sredstev vplačnikov in pripozna v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa Izgube zaradi oslabitve pri za prodajo razpoložljivih finančnih sredstvih se ne razveljavijo skozi izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa; povečanja njihove poštene vrednosti po oslabitvi se pripoznajo neposredno v sredstvih vplačnikov

Direktorat Evropske investicijske banke za upravljanje tveganja najmanj enkrat letno pregleda finančna sredstva zaradi morebitnih oslabitev Popravki, ki izhajajo iz ocene, vključujejo sproščanje diskontne mere v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa skozi celotno obdobje trajanja sredstva in morebitne popravke, ki so potrebni v zvezi s ponovno oceno prvotne oslabitve

2.4.2.1.   Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Sklad za spodbujanje naložb opredeljuje denarna sredstva in njihove ustreznike kot tekoče račune, kratkoročne vloge ali komercialne zapise s prvotno zapadlostjo tri mesece ali manj Denarna sredstva in njihovi ustrezniki so v izkazu finančnega položaja prikazani po odplačni vrednosti

2.4.2.2.   Finančna sredstva zakladnice

Finančna sredstva zakladnice

Finančna sredstva zakladnice so bila na dan 31. decembra 2017 v računovodskih izkazih Sklada za spodbujanje naložb predstavljena kot finančna sredstva v posesti do zapadlosti v plačilo

Finančna sredstva zakladnice sestavljajo kotirajoče in nekotirajoče obveznice z namenom njihovega posedovanja do zapadlosti ter komercialni zapisi s prvotno zapadlostjo več kot tri mesece, zaradi česar so razvrščena po odplačni vrednosti

Te obveznice in komercialni zapisi se prvotno merijo po nabavni vrednosti, ki je poštena vrednost, povečana za vse neposredno pripisljive stroške posla V preostalem času do zapadlosti instrumenta se razlika med začetno ceno in prodajno vrednostjo amortizira po metodi efektivnih obresti

2.4.2.3.   Posojila in predujmi

Posojila in predujmi

Posojila in predujmi so bili na dan 31. decembra 2017 v računovodskih izkazih Sklada za spodbujanje naložb prikazani kot posojila in terjatve in merjeni po odplačni vrednosti

Posojila in predujmi vključujejo:

| — | posojila in predujme, merjene po OV, |
| --- | --- |

—

posojila in predujme, merjene po OV,

| — | posojila in predujme, merjene po PVIPI |
| --- | --- |

—

posojila in predujme, merjene po PVIPI

Posojila, ki jih daje Sklad za spodbujanje naložb, se pripoznajo v sredstvih Sklada, ko se izvrši plačilo posojilojemalcem Neizplačani deli posojil se knjižijo v zunajbilančnih postavkah po svoji nominalni vrednosti

Posojila, ki opravijo preizkus IPGO, se prvotno evidentirajo po nabavni vrednosti (njihovi čisti izplačani zneski), ki je poštena vrednost denarja za dano posojilo, vključno z morebitnimi stroški poslov, pozneje pa se merijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti

Posojila, ki ne izpolnjujejo meril IPGO, se obvezno merijo po PVIPI

Metoda merjenja poštene vrednosti, ki se uporablja, temelji na tehniki diskontiranih denarnih tokov

2.4.2.4.   Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom so bili na dan 31. decembra 2017 v računovodskih izkazih Sklada za spodbujanje naložb prikazani kot za prodajo razpoložljiva finančna sredstva

Sklad za spodbujanje naložb ima dve vrsti naložb v kapital: (i) neposredne naložbe v kapital in (ii) sklade tveganega kapitala Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom se prvotno pripoznajo po pošteni vrednosti, povečani za stroške poslov Poznejše spremembe poštene vrednosti, vključno s pozitivnimi in negativnimi tečajnimi razlikami, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa v postavki „čisti rezultat pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom“

Pri naložbi, ki ne kotira na delujočem trgu, kjer poštene vrednosti ni mogoče izpeljati iz delujočih trgov, se poštena vrednost določi z uporabo priznanih tehnik vrednotenja (pojasnilo 4.2.1)

Udeležba Sklada za spodbujanje naložb običajno zajema naložbe v sklade zasebnega ali tveganega kapitala V skladu z uveljavljeno prakso v tem sektorju kapital za take naložbe običajno vpiše več vlagateljev skupaj, od katerih nobeden ne more posamično vplivati na tekoče poslovanje in naložbeno dejavnost sklada To pomeni, da tudi morebitno članstvo vlagatelja v upravnem organu takega sklada temu vlagatelju načeloma ne daje pravice do vpliva na tekoče poslovanje sklada Poleg tega posamezni vlagatelji v skladu zasebnega ali tveganega kapitala ne določajo strategij sklada, npr v zvezi z izplačilom dividend ali drugimi oblikami delitve dobička Take odločitve praviloma sprejema uprava sklada na podlagi delničarskega sporazuma, ki ureja pravice in obveznosti uprave ter vseh delničarjev sklada Delničarski sporazum tudi na splošno preprečuje posameznim vlagateljem dvostransko sklepanje večjih poslov s skladom, izmenjavanje vodstvenih kadrov ali pridobitev prednostnega dostopa do ključnih tehničnih informacij Naložbe Sklada za spodbujanje naložb se izvajajo v skladu z zgoraj opisano uveljavljeno prakso sektorja, kar zagotavlja, da Sklad ne obvladuje nobene od teh naložb niti nima pomembnega vpliva nanje v smislu MSRP 10 in MRS 28, kar velja tudi za naložbe, v katerih ima Sklad več kot 20 % glasovalnih pravic

2.4.3.   Finančna jamstva

Finančna jamstva

Pogodbe o finančnem jamstvu so pogodbe, v skladu s katerimi mora Sklad za spodbujanje naložb opraviti določena plačila, s katerimi se imetniku povrne izguba, ki je nastala, ker določeni dolžnik ni izvedel plačil ob zapadlosti v skladu s pogoji dolžniškega instrumenta

V skladu z obstoječimi pravili ta jamstva ne ustrezajo opredelitvi zavarovalne pogodbe (MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe)

Usmeritev, veljavna po 1. januarju 2018

Usmeritev, veljavna po 1. januarju 2018

Finančna jamstva se obračunavajo v skladu z MSRP 9 – Finančni instrumenti kot „izvedeni finančni instrumenti“ ali kot „finančna jamstva“, odvisno od njihovih značilnosti in lastnosti, kot so opredeljene v MSRP 9

Računovodska usmeritev za izvedene finančne instrumente je razkrita v pojasnilu 2.4.5

Finančna jamstva se prvotno pripoznajo v izkazu finančnega položaja v skladu z „določbami za izdana jamstva“ po pošteni vrednosti, povečani za stroške posla, ki jih je mogoče neposredno pripisati izdaji finančnih poroštev Ob začetnem pripoznanju obveznost plačila ustreza neto sedanji vrednosti pričakovanega priliva premij ali začetni pričakovani izgubi

Po začetnem pripoznanju se jamstva merijo po višji od naslednjih vrednosti:

| — | – znesku popravka vrednosti za izgubo, kot je določen v skladu z MSRP 9, ter |
| --- | --- |

—

– znesku popravka vrednosti za izgubo, kot je določen v skladu z MSRP 9, ter

| — | – začetno pripoznani premiji, zmanjšani za prihodke, pripoznane v skladu z načeli MSRP 15 |
| --- | --- |

—

– začetno pripoznani premiji, zmanjšani za prihodke, pripoznane v skladu z načeli MSRP 15

Vsako povečanje ali zmanjšanje neto obveznosti (kot je izmerjeno v skladu z MSRP 9) v zvezi s finančnimi jamstvi, razen plačila vpoklicanih jamstev, se pripozna v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa pod naslovom „Spremembe rezervacij za jamstva“

Prejeta premija se pripozna v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa pod naslovom „Prihodki od opravnin (provizij)“ na podlagi amortizacijskega načrta v skladu z MSRP 15 v obdobju trajanja finančnega jamstva

Poleg tega se ob podpisu sporazuma o jamstvu to prikaže kot pogojna obveznost Sklada za spodbujanje naložb, ob unovčenju jamstva pa kot obveznost Sklada za spodbujanje naložb

Usmeritev, veljavna pred 1. januarjem 2018

Usmeritev, veljavna pred 1. januarjem 2018

Ob začetnem pripoznanju se finančna jamstva pripoznajo po pošteni vrednosti, ki ustreza neto sedanji vrednosti pričakovanega priliva premij in začetni pričakovani izgubi Ta izračun se opravi na datum začetka vsakega posla in se v izkazu finančnega položaja pripozna kot „finančna jamstva“ v okviru „drugih sredstev“ in „drugih obveznosti“

Po začetnem pripoznanju se obveznosti Sklada za spodbujanje naložb v okviru takih jamstev izmerijo po višji od naslednjih vrednosti:

| — | – znesku, ki je bil začetno pripoznan, kadar je ustrezno, brez kumulativne amortizacije, pripoznane v skladu z MRS 18 – Prihodki, |
| --- | --- |

—

– znesku, ki je bil začetno pripoznan, kadar je ustrezno, brez kumulativne amortizacije, pripoznane v skladu z MRS 18 – Prihodki,

| — | ter |
| --- | --- |

—

ter

– najboljši oceni odhodkov, potrebnih za poravnavo vseh finančnih obveznosti, ki izhajajo iz jamstva, v skladu

z MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva Najboljša ocena odhodkov je določena v skladu z MRS 37 Rezervacije za finančna jamstva ustrezajo stroškom poravnave obveze, ki je pričakovana izguba, ocenjena na podlagi vseh relevantnih dejavnikov in podatkov, razpoložljivih na datum izkaza finančnega položaja

Kadar se odpravi pripoznanje posla finančnega jamstva, ki se meri po MRS 39, in se obravnava po MRS 37, se njegova vrednost, ki je bila predhodno obračunana v okviru „drugih obveznosti“, prenese pod naslov „Rezervacije za izdana jamstva“ v izkazu finančnega položaja Rezervacija za finančna jamstva (kot je merjena po MRS 37) se pripozna v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa pod naslovom „Spremembe rezervacij za jamstva“

2.4.4.   Finančne obveznosti, razen izvedenih finančnih instrumentov

Finančne obveznosti, razen izvedenih finančnih instrumentov

Razvrstitev in merjenje

Razvrstitev in merjenje

Finančne obveznosti – usmeritev, veljavna po 1. januarju 2018

Finančne obveznosti – usmeritev, veljavna po 1. januarju 2018

Finančna obveznost se meri po odplačni vrednosti, razen finančnih obveznosti, ki ustrezajo opredelitvi v posesti za trgovanje (npr izvedene obveznosti)

MSRP 9 v veliki meri ohranja obstoječe zahteve MRS 39 glede razvrščanja finančnih obveznosti, finančne obveznosti Sklada za spodbujanje naložb pa se merijo tudi po odplačni vrednosti na podlagi MRS 39 in MSRP 9

Finančne obveznosti – usmeritev, veljavna pred 1. januarjem 2018

Finančne obveznosti – usmeritev, veljavna pred 1. januarjem 2018

Sklad je svoje finančne obveznosti razvrstil v eno od naslednjih kategorij:

| — | merjene po odplačni vrednosti (OV), |
| --- | --- |

—

merjene po odplačni vrednosti (OV),

| — | po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida (PVIPI) in znotraj te kategorije kot v posesti za trgovanje (PT) |
| --- | --- |

—

po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida (PVIPI) in znotraj te kategorije kot v posesti za trgovanje (PT)

Odprava pripoznanja

Odprava pripoznanja

Sklad odpravi pripoznanje finančne obveznosti, kadar so njegove pogodbene obveznosti zaključene, razveljavljene ali so potekle

2.4.5.   Izvedeni finančni instrumenti

Izvedeni finančni instrumenti

Izvedeni finančni instrumenti vključujejo medvalutne zamenjave, medvalutne obrestne zamenjave, kratkoročne valutne zamenjave in obrestne zamenjave

Izvedeni finančni instrumenti se prvotno pripoznajo na podlagi datuma trgovanja

V okviru običajnega izvajanja dejavnosti lahko Sklad za spodbujanje naložb sklene pogodbe o zamenjavi za zavarovanje posameznih poslov dajanja posojil ali valutne terminske pogodbe za zavarovanje valutnih pozicij v drugih valutah aktivnega trgovanja kot v eurih, da bi se izravnali vsi dobički ali izgube, nastali zaradi nihanj deviznih tečajev

Vsi izvedeni finančni instrumenti se merijo po PVIPI in o njih se poroča kot o izvedenih finančnih instrumentih Poštene vrednosti izhajajo predvsem iz modelov diskontiranja denarnih tokov, modelov vrednotenja opcij in ponujenih cen tretjih oseb

Izvedeni finančni instrumenti se knjižijo po pošteni vrednosti ter izkazujejo kot sredstva, če je njihova poštena vrednost pozitivna, in kot obveznosti, če je njihova poštena vrednost negativna Spremembe poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov so prikazane v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa pod postavko „sprememba poštene vrednosti pri izvedenih finančnih instrumentih“

Z MSRP 9 so bile zahteve za ločevanje vgrajenih izvedenih finančnih instrumentov odpravljene za finančna sredstva ali finančne obveznosti, zato se hibridna pogodba pri razvrščanju finančnih sredstev ali finančnih obveznosti v skladu s tem obravnava kot celota

2.4.6.   Prispevki

Prispevki

Prispevki držav članic se pripoznajo kot terjatve v izkazu finančnega položaja na datum sklepa Sveta, s katerim se določi finančni prispevek, ki ga morajo države članice plačati v Sklad za spodbujanje naložb

Prispevki držav članic izpolnjujejo naslednje pogoje in so posledično razvrščeni kot kapital:

| — | kot je določeno v sporazumu o prispevkih, prispevki državam članicam dajejo pravico, da odločajo o uporabi neto sredstev Sklada za spodbujanje naložb v primeru njegove likvidacije, |
| --- | --- |

—

kot je določeno v sporazumu o prispevkih, prispevki državam članicam dajejo pravico, da odločajo o uporabi neto sredstev Sklada za spodbujanje naložb v primeru njegove likvidacije,

| — | so v skupini instrumentov, ki je podrejena vsem drugim skupinam instrumentov, |
| --- | --- |

—

so v skupini instrumentov, ki je podrejena vsem drugim skupinam instrumentov,

| — | vsi finančni instrumenti v skupini instrumentov, ki je podrejena vsem drugim skupinam instrumentov, imajo enake značilnosti, |
| --- | --- |

—

vsi finančni instrumenti v skupini instrumentov, ki je podrejena vsem drugim skupinam instrumentov, imajo enake značilnosti,

| — | instrument nima nobenih značilnosti, ki bi zahtevale razvrstitev kot obveznost, in |
| --- | --- |

—

instrument nima nobenih značilnosti, ki bi zahtevale razvrstitev kot obveznost, in

| — | skupni pričakovani denarni tokovi, ki jih je mogoče instrumentu pripisati v času njegove uporabe, v veliki meri temeljijo na poslovnem izidu, spremembi pripoznanih neto sredstev ali spremembi poštene vrednosti pripoznanih in nepripoznanih neto sredstev Sklada za spodbujanje naložb v času uporabe tega instrumenta |
| --- | --- |

—

skupni pričakovani denarni tokovi, ki jih je mogoče instrumentu pripisati v času njegove uporabe, v veliki meri temeljijo na poslovnem izidu, spremembi pripoznanih neto sredstev ali spremembi poštene vrednosti pripoznanih in nepripoznanih neto sredstev Sklada za spodbujanje naložb v času uporabe tega instrumenta

Prispevki so v računovodskih izkazih merjeni in razvrščeni po odplačni vrednosti

2.4.7.   Prihodki od obresti in podobni prihodki

Prihodki od obresti in podobni prihodki

Obresti od posojil, ki jih daje Sklad za spodbujanje naložb, se knjižijo v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa („Prihodki od obresti in podobni prihodki“) ter v izkazu finančnega položaja („Posojila in predujmi“) po načelu nastanka poslovnega dogodka po efektivni obrestni meri, tj meri, ki natančno diskontira ocenjena prihodnja gotovinska plačila ali prejemke skozi pričakovano trajanje posojila na neto knjigovodsko vrednost posojila Ko se knjižena vrednost posojila zmanjša zaradi oslabitve, se prihodki od obresti še naprej pripoznavajo z uporabo prvotne efektivne obrestne mere, ki se uporabi na novi knjigovodski vrednosti

Obresti od posojil na podlagi kupljenih ali izdanih (ustvarjenih) sredstev s poslabšano kreditno kakovostjo se knjižijo v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa („Prihodki od obresti in podobni prihodki“) ter v izkazu finančnega položaja („Posojila in predujmi“) po načelu nastanka poslovnega dogodka z uporabo posojilu prilagojene efektivne obrestne mere skozi celotno trajanje posojila, tj mere, ki natančno diskontira ocenjena prihodnja gotovinska plačila ali prejemke skozi pričakovano trajanje posojila na odplačno vrednost posojila

Provizije za neizkoriščeni del posojila se odložijo in pripoznajo v izkazu poslovnega izida po metodi efektivnih obresti za obdobje od izplačila do povračila posojila ter so predstavljene v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa pod postavko „prihodki od obresti in podobni prihodki“

2.4.8.   Subvencionirane obrestne mere in tehnična pomoč

Subvencionirane obrestne mere in tehnična pomoč

Sklad za spodbujanje naložb v okviru svojih dejavnosti za države članice upravlja subvencionirane obrestne mere in tehnično pomoč

Tisti del prispevkov držav članic, ki je dodeljen za plačilo subvencioniranih obrestnih mer in tehnično pomoč, se ne upošteva v sredstvih vplačnikov Sklada za spodbujanje naložb, ampak je razvrščen kot obveznost do tretjih oseb Sklad izvrši izplačilo končnim upravičencem in nato zmanjša obveznosti do tretjih oseb

Kadar zneski, ki jih države članice prispevajo v zvezi s subvencioniranimi obrestnimi merami in tehnično pomočjo, niso v celoti zagotovljeni, se prerazvrstijo kot prispevek v Sklad za spodbujanje naložb

2.4.9.   Prihodki od obresti na denarna sredstva in njihove ustreznike

Prihodki od obresti na denarna sredstva in njihove ustreznike

Prihodki od obresti na denarna sredstva in njihove ustreznike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa Sklada za spodbujanje naložb po načelu nastanka poslovnega dogodka

2.4.10.   Opravnine (provizije) in dividende

Opravnine (provizije) in dividende

Provizije, prejete za storitve, ki se opravijo v določenem časovnem obdobju, se pripoznajo kot prihodek, ko so storitve opravljene, medtem ko se provizije za izvedbo pomembnega dejanja pripoznajo kot prihodek, ko je pomembno dejanje opravljeno Te provizije so predstavljene v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa pod postavko „prihodki od opravnin (provizij)“

Dividende v zvezi z delnicami in drugimi vrednostnimi papirji s spremenljivim donosom se pripoznajo, ko so prejete, in so predstavljene v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa v okviru neto realiziranega dobička iz naslova delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom

2.4.11.   Obdavčenje

Obdavčenje

Protokol o privilegijih in imunitetah Evropske unije, priložen Pogodbi o Evropski uniji in Pogodbi o delovanju Evropske unije, določa, da so sredstva, prihodki in drugo premoženje institucij Unije oproščeni vseh neposrednih davkov

2.5.   
  Prehodna razkritja

Prehodna razkritja

Spodnja razpredelnica prikazuje prvotne kategorije merjenja v skladu z MRS 39 in nove kategorije merjenja v skladu z MSRP 9 za sredstva in obveznosti Sklada za spodbujanje naložb na dan 1. januarja 2018

| v tisoč EUR |
| --- |
| SREDSTVA |
| Izkaz finančnega položaja na dan 31. decembra 2017 | Kategorija merjenja po MRS 39 | Čista knjigovodska vrednost | Kategorija merjenja po MSRP 9 | Čista knjigovodska vrednost | Izkaz finančnega položaja na dan 1. januarja 2018 |
| 1. | Denarna sredstva in njihovi ustrezniki |

v tisoč EUR

SREDSTVA

Izkaz finančnega položaja na dan 31. decembra 2017

Kategorija merjenja po MRS 39

Čista knjigovodska vrednost

Kategorija merjenja po MSRP 9

Čista knjigovodska vrednost

Izkaz finančnega položaja na dan 1. januarja 2018

1.

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Posojila in terjatve

549 101

Odplačna vrednost

549 101

| 1. | Denarna sredstva in njihovi ustrezniki |
| --- | --- |

1.

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

| 2. | Terjatve do vplačnikov |
| --- | --- |

2.

Terjatve do vplačnikov

Posojila in terjatve

150 000

Odplačna vrednost

150 000

| 2. | Terjatve do vplačnikov |
| --- | --- |

2.

Terjatve do vplačnikov

| 3. | Finančna sredstva v posesti do zapadlosti |
| --- | --- |

3.

Finančna sredstva v posesti do zapadlosti

V posesti do zapadlosti

144 382

Odplačna vrednost

144 382

| 3. | Finančna sredstva zakladnice |
| --- | --- |

3.

Finančna sredstva zakladnice

| 4. | Izvedeni finančni instrumenti |
| --- | --- |

4.

Izvedeni finančni instrumenti

Poštena vrednost skozi izkaz poslovnega izida (PVIPI)

12 521

Poštena vrednost skozi izkaz poslovnega izida (PVIPI)

12 521

| 4. | Izvedeni finančni instrumenti |
| --- | --- |

4.

Izvedeni finančni instrumenti

| 5. | Posojila in terjatve |
| --- | --- |

5.

Posojila in terjatve

Posojila in terjatve

1 666 725

Odplačna vrednost

1 615 589

| 5. | Posojila in predujmi |
| --- | --- |

5.

Posojila in predujmi

Poštena vrednost skozi izkaz poslovnega izida (PVIPI)

1 422

| 6. | Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva |
| --- | --- |

6.

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva

Razpoložljivo za prodajo

497 539

Poštena vrednost skozi izkaz poslovnega izida (PVIPI)

497 539

| 6. | Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom |
| --- | --- |

6.

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

| 7. | Druga sredstva |
| --- | --- |

7.

Druga sredstva

Posojila in terjatve

4 385

Odplačna vrednost

4 385

| 7. | Druga sredstva |
| --- | --- |

7.

Druga sredstva

Sredstva skupaj

Sredstva skupaj

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Sredstva skupaj

Sredstva skupaj

| v tisoč EUR |
| --- |
| OBVEZNOSTI |
| Izkaz finančnega položaja na dan 31 decembra 2017 | Kategorija merjenja po MRS 39 | Čista knjigovodska vrednost | Kategorija merjenja po MSRP 9 | Čista knjigovodska vrednost | Izkaz finančnega položaja na dan 1 januarja 2018 |
| 8. | Izvedeni finančni instrumenti |

v tisoč EUR

OBVEZNOSTI

Izkaz finančnega položaja na dan 31 decembra 2017

Kategorija merjenja po MRS 39

Čista knjigovodska vrednost

Kategorija merjenja po MSRP 9

Čista knjigovodska vrednost

Izkaz finančnega položaja na dan 1 januarja 2018

8.

Izvedeni finančni instrumenti

Poštena vrednost skozi izkaz poslovnega izida (PVIPI)

1 153

Poštena vrednost skozi izkaz poslovnega izida (PVIPI)

1 153

| 8. | Izvedeni finančni instrumenti |
| --- | --- |

8.

Izvedeni finančni instrumenti

| 9. | Odloženi prihodki |
| --- | --- |

9.

Odloženi prihodki

Odplačna vrednost

25 802

Odplačna vrednost

25 802

| 9. | Odloženi prihodki |
| --- | --- |

9.

Odloženi prihodki

| 10. | Rezervacije za izdana jamstva |
| --- | --- |

10.

Rezervacije za izdana jamstva

Finančna jamstva

484

Finančna jamstva

484

| 10. | Rezervacije za izdana jamstva |
| --- | --- |

10.

Rezervacije za izdana jamstva

| 11. | Rezervacije za obveznosti iz kreditov |
| --- | --- |

11.

Rezervacije za obveznosti iz kreditov

Odplačna vrednost

–

Odplačna vrednost

4 156

| 11. | Rezervacije za obveznosti iz kreditov |
| --- | --- |

11.

Rezervacije za obveznosti iz kreditov

| 12. | Obveznosti do tretjih oseb |
| --- | --- |

12.

Obveznosti do tretjih oseb

Odplačna vrednost

157 285

Odplačna vrednost

157 285

| 12. | Obveznosti do tretjih oseb |
| --- | --- |

12.

Obveznosti do tretjih oseb

| 13. | Druge obveznosti |
| --- | --- |

13.

Druge obveznosti

Odplačna vrednost

2 462

Odplačna vrednost

2 462

| 13. | Druge obveznosti |
| --- | --- |

13.

Druge obveznosti

Obveznosti skupaj

Obveznosti skupaj

187 186

187 186

191 342

191 342

Obveznosti skupaj

Obveznosti skupaj

| 14. | Sredstva vplačnikov |
| --- | --- |

14.

Sredstva vplačnikov

| 14. | Sredstva vplačnikov |
| --- | --- |

14.

Sredstva vplačnikov

| 13.1. | Vpoklicani prispevki držav članic |
| --- | --- |

13.1.

Vpoklicani prispevki držav članic

2 517 000

2 517 000

| 13.1. | Vpoklicani prispevki držav članic |
| --- | --- |

13.1.

Vpoklicani prispevki držav članic

| 13.2. | Rezerva za pošteno vrednost |
| --- | --- |

13.2.

Rezerva za pošteno vrednost

125 816

–

| 13.2. | Rezerva za pošteno vrednost |
| --- | --- |

13.2.

Rezerva za pošteno vrednost

| 13.3. | Zadržani dobički |
| --- | --- |

13.3.

Zadržani dobički

194 651

266 597

| 13.3. | Zadržani dobički |
| --- | --- |

13.3.

Zadržani dobički

Obveznosti in lastniški kapital skupaj

Obveznosti in lastniški kapital skupaj

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Obveznosti in lastniški kapital skupaj

Obveznosti in lastniški kapital skupaj

V spodnji razpredelnici so usklajene knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti Sklada za spodbujanje naložb iz njihove prejšnje kategorije merjenja v skladu z MRS 39 z vrednostmi iz nove kategorije merjenja po prehodu na MSRP 9 na dan 1. januarja 2018

| v tisoč EUR |
| --- |
| FINANČNA SREDSTVA | Knjigovodska vrednost po MRS 39 na dan 31.12.2017. | Prerazvrstitve | Ponovna merjenja | Knjigovodska vrednost po MSRP 9 na dan 1.1.2018. |
| Odplačna vrednost | | | | |
| 1. | Denarna sredstva in njihovi ustrezniki |

v tisoč EUR

FINANČNA SREDSTVA

Knjigovodska vrednost po MRS 39 na dan 31.12.2017.

Prerazvrstitve

Ponovna merjenja

Knjigovodska vrednost po MSRP 9 na dan 1.1.2018.

Odplačna vrednost

Odplačna vrednost

1.

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39 in zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

549 101

–

–

549 101

| 2. | Terjatve do vplačnikov |
| --- | --- |

2.

Terjatve do vplačnikov

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39 in zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

150 000

–

–

150 000

| 3. | Finančna sredstva zakladnice |
| --- | --- |

3.

Finančna sredstva zakladnice

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39 in zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

144 382

–

–

144 382

| 4. | Izvedeni finančni instrumenti |
| --- | --- |

4.

Izvedeni finančni instrumenti

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39 in zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

12 521

–

–

12 521

| 5. | Posojila in predujmi |
| --- | --- |

5.

Posojila in predujmi

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39

1 666 725

–

–

1 666 725

Prehod z odplačne vrednosti na PVIPI

–

–1 422

–

–1 422

Ponovno merjenje Nadomestilo za pričakovane kreditne izgube

–

–

–49 714

–49 714

Zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

1 666 725

–1 422

–49 714

1 615 589

| 7. | Druga sredstva |
| --- | --- |

7.

Druga sredstva

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39 in zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

4 385

–

–

4 385

Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti, skupaj

Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti, skupaj

2 527 114

2 527 114

–1 422

–1 422

–49 714

–49 714

2 475 978

2 475 978

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Knjigovodska vrednost po MRS 39 na dan 31.12.2017. | Prerazvrstitve | Ponovna merjenja | Knjigovodska vrednost po MSRP 9 na dan 1.1.2018. |
| Poštena vrednost prek OCI/razpoložljivosti za prodajo | | | | |
| 6. | Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom |

v tisoč EUR

Knjigovodska vrednost po MRS 39 na dan 31.12.2017.

Prerazvrstitve

Ponovna merjenja

Knjigovodska vrednost po MSRP 9 na dan 1.1.2018.

Poštena vrednost prek OCI/razpoložljivosti za prodajo

Poštena vrednost prek OCI/razpoložljivosti za prodajo

6.

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39

497 539

–

–

497 539

Prehod z razpoložljivosti za prodajo na PVIPI

–

– 497 539

–

– 497 539

Zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

497 539

– 497 539

–

–

Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek OCI, skupaj

Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek OCI, skupaj

497 539

497 539

– 497 539

– 497 539

–

–

Poštena vrednost skozi izkaz poslovnega izida

Poštena vrednost skozi izkaz poslovnega izida

| 5. | Posojila in predujmi |
| --- | --- |

5.

Posojila in predujmi

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39

–

–

–

–

Prehod z odplačne vrednosti na PVIPI

–

1 422

–

1 422

Ponovno merjenje Nadomestilo za pričakovane kreditne izgube

–

–

–

–

Zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

–

1 422

–

1 422

| 6. | Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom |
| --- | --- |

6.

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39

–

–

–

–

Prehod z razpoložljivosti za prodajo na PVIPI

–

497 539

–

497 539

Zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

–

497 539

–

497 539

Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida, skupaj

Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida, skupaj

–

498 961

498 961

–

498 961

498 961

Finančna sredstva skupaj

Finančna sredstva skupaj

3 024 653

3 024 653

–

–

–49 714

–49 714

2 974 939

2 974 939

| v tisoč EUR |
| --- |
| FINANČNE OBVEZNOSTI | Knjigovodska vrednost po MRS 39 na dan 31.12.2017. | Prerazvrstitve | Ponovna merjenja | Knjigovodska vrednost po MSRP 9 na dan
  1. 1. 2018 |
| Odplačna vrednost | | | | |
| 9. | Odloženi prihodki |

v tisoč EUR

FINANČNE OBVEZNOSTI

Knjigovodska vrednost po MRS 39 na dan 31.12.2017.

Prerazvrstitve

Ponovna merjenja

Knjigovodska vrednost po MSRP 9 na dan

1. 1. 2018

Odplačna vrednost

Odplačna vrednost

9.

Odloženi prihodki

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39 in zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

25 802

–

–

25 802

| 10. | Rezervacije za obveznosti iz kreditov |
| --- | --- |

10.

Rezervacije za obveznosti iz kreditov

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39

–

–

–

Ponovno merjenje nadomestila za pričakovane kreditne izgube

–

–

4 156

4 156

Zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

–

4 156

4 156

| 11. | Obveznosti do tretjih oseb |
| --- | --- |

11.

Obveznosti do tretjih oseb

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39 in zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

157 285

–

–

157 285

| 12. | Druge obveznosti |
| --- | --- |

12.

Druge obveznosti

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39 in zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

2 462

–

–

2 462

Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti, skupaj

Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti, skupaj

185 549

185 549

–

–

4 156

4 156

189 705

189 705

Poštena vrednost skozi izkaz poslovnega izida

Poštena vrednost skozi izkaz poslovnega izida

| 13. | Izvedeni finančni instrumenti |
| --- | --- |

13.

Izvedeni finančni instrumenti

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39 in zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

1 153

–

–

1 153

| 14. | Rezervacije za izdana jamstva |
| --- | --- |

14.

Rezervacije za izdana jamstva

Otvoritvena bilanca v skladu z MRS 39 in zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

484

–

–

484

Ponovno merjenje nadomestila za pričakovane kreditne izgube

–

–

–

–

Zaključna bilanca v skladu z MSRP 9

484

–

–

484

Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida, skupaj

Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida, skupaj

1 637

1 637

–

–

–

1 637

1 637

Finančne obveznosti skupaj

Finančne obveznosti skupaj

187 186

187 186

–

–

4 156

4 156

191 342

191 342

V naslednji razpredelnici je analiziran učinek prehoda na MSRP 9 na sredstva vplačnikov Sklada za spodbujanje naložb na dan 1. januarja 2018. Učinek se nanaša na rezervo za pošteno vrednost Na druge komponente sredstev vplačnikov ni učinka

| v tisoč EUR |
| --- |
| Rezerva za pošteno vrednost |
| Zaključna bilanca v skladu z MRS 39 (31. december 2017 ) | 125 816 |
| Prerazvrstitev delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom z sredstev z razpoložljivosti za prodajo na PVIPI | – 125 816 |
| Otvoritvena bilanca v skladu z MSRP 9 (1. januar 2018 ) | – |
| | Zadržani dobički |
| Zaključna bilanca v skladu z MRS 39 (31. december 2017 ) | 194 651 |
| Prerazvrstitev delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom z sredstev z razpoložljivosti za prodajo na PVIPI | 125 816 |
| Pripoznanje pričakovanih kreditnih izgub v skladu z MSRP 9 (posojila in predujmi) | –49 712 |
| Pripoznanje rezervacij v skladu z MSRP 9 (obveznosti iz kreditov) | –4 156 |
| Otvoritvena bilanca v skladu z MSRP 9 (1. januar 2018 ) | 266 599 |
| Spremembe lastniškega kapitala zaradi sprejetja MSRP 9 skupaj | –53 868 |

v tisoč EUR

Rezerva za pošteno vrednost

Rezerva za pošteno vrednost

Zaključna bilanca v skladu z MRS 39 (31. december 2017 )

Zaključna bilanca v skladu z MRS 39 (31. december 2017 )

125 816

125 816

Prerazvrstitev delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom z sredstev z razpoložljivosti za prodajo na PVIPI

– 125 816

Otvoritvena bilanca v skladu z MSRP 9 (1. januar 2018 )

Otvoritvena bilanca v skladu z MSRP 9 (1. januar 2018 )

–

–

Zadržani dobički

Zadržani dobički

Zaključna bilanca v skladu z MRS 39 (31. december 2017 )

Zaključna bilanca v skladu z MRS 39 (31. december 2017 )

194 651

194 651

Prerazvrstitev delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom z sredstev z razpoložljivosti za prodajo na PVIPI

125 816

Pripoznanje pričakovanih kreditnih izgub v skladu z MSRP 9 (posojila in predujmi)

–49 712

Pripoznanje rezervacij v skladu z MSRP 9 (obveznosti iz kreditov)

–4 156

Otvoritvena bilanca v skladu z MSRP 9 (1. januar 2018 )

Otvoritvena bilanca v skladu z MSRP 9 (1. januar 2018 )

266 599

266 599

Spremembe lastniškega kapitala zaradi sprejetja MSRP 9 skupaj

Spremembe lastniškega kapitala zaradi sprejetja MSRP 9 skupaj

–53 868

–53 868

V naslednji razpredelnici je usklajeno nadomestilo za oslabitev v zaključni bilanci, izmerjeno v skladu z MRS 39, z nadomestilom za oslabitev v otvoritveni bilanci, izmerjenim v skladu z MSRP 9:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 1.1.2018. | 31.12.2017. |
| Nadomestilo za oslabitev za | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube (1 stopnja) | Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti (2 stopnja) | Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo (3 stopnja) | Skupaj | Skupaj |
| 1. | Denarna sredstva in njihove ustreznike po odplačni vrednosti v skladu z MRS 39 in MSRP 9 |

v tisoč EUR

1.1.2018.

31.12.2017.

Nadomestilo za oslabitev za

12-mesečne pričakovane kreditne izgube (1 stopnja)

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti (2 stopnja)

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo (3 stopnja)

Skupaj

Skupaj

1.

Denarna sredstva in njihove ustreznike po odplačni vrednosti v skladu z MRS 39 in MSRP 9

–

–

–

–

–

| 2. | Finančna sredstva zakladnice |
| --- | --- |

2.

Finančna sredstva zakladnice

–

–

–

–

–

| 3.1. | Posojila in predujme – Bilanca stanja |
| --- | --- |

3.1.

Posojila in predujme – Bilanca stanja

19 738

29 976

113 255

162 969

113 255

| 3.2. | Obveznosti iz kreditov – Zunajbilančno stanje |
| --- | --- |

3.2.

Obveznosti iz kreditov – Zunajbilančno stanje

1 993

2 163

–

4 156

–

| 4. | Izdane pogodbe o finančnem jamstvu |
| --- | --- |

4.

Izdane pogodbe o finančnem jamstvu

–

484

–

484

484

Skupaj

Skupaj

21 731

21 731

32 623

32 623

113 255

113 255

167 609

167 609

113 739

113 739

3.   Upravljanje tveganj

Upravljanje tveganj

V tem pojasnilu so predstavljene informacije o izpostavljenosti Sklada za spodbujanje naložb kreditnim in finančnim tveganjem ter informacije o upravljanju in kontroli teh tveganj, zlasti primarnih tveganj, povezanih z uporabo finančnih instrumentov Ta tveganja vključujejo:

| — | kreditno tveganje – tveganje izgub zaradi neizpolnitve obveznosti stranke ali nasprotne stranke, ki nastane pri vseh oblikah kreditne izpostavljenosti, vključno s tveganjem poravnave, |
| --- | --- |

—

kreditno tveganje – tveganje izgub zaradi neizpolnitve obveznosti stranke ali nasprotne stranke, ki nastane pri vseh oblikah kreditne izpostavljenosti, vključno s tveganjem poravnave,

| — | likvidnostno tveganje – tveganje, povezano s sposobnostjo subjekta, da financira povečanja sredstev in izpolnjuje obveznosti, ko te zapadejo, ne da bi pri tem utrpel nesprejemljive izgube, |
| --- | --- |

—

likvidnostno tveganje – tveganje, povezano s sposobnostjo subjekta, da financira povečanja sredstev in izpolnjuje obveznosti, ko te zapadejo, ne da bi pri tem utrpel nesprejemljive izgube,

| — | tržno tveganje – tveganje, da bodo spremembe tržnih cen in stopenj, kot so obrestne mere, cene lastniških vrednostnih papirjev in devizni tečaji, vplivale na dohodek subjekta ali na vrednost njegove udeležbe v finančnih instrumentih |
| --- | --- |

—

tržno tveganje – tveganje, da bodo spremembe tržnih cen in stopenj, kot so obrestne mere, cene lastniških vrednostnih papirjev in devizni tečaji, vplivale na dohodek subjekta ali na vrednost njegove udeležbe v finančnih instrumentih

3.1.   
  Organizacija upravljanja tveganj

Organizacija upravljanja tveganj

Evropska investicijska banka redno prilagaja svoje postopke za upravljanje tveganj

Direktorat za upravljanje tveganj pri EIB neodvisno ugotavlja, ocenjuje in spremlja tveganja, ki jim je izpostavljen Sklad za spodbujanje naložb, ter poroča o njih Znotraj okvira, v katerem se ohranja ločevanje nalog, je direktorat za upravljanje tveganj neodvisen od enote za trgovanje Na ravni EIB generalni direktor direktorata za upravljanje tveganj o vprašanjih, povezanih s tveganji, poroča za to pristojnemu podpredsedniku Pristojni podpredsednik je odgovoren za nadzor nad poročanjem o tveganjih upravnemu odboru in svetu direktorjev EIB

3.2.   
  Kreditno tveganje

Kreditno tveganje

Kreditno tveganje je potencialna izguba, ki bi lahko nastala zaradi neizpolnitve obveznosti stranke ali nasprotne stranke in ki nastane pri vseh oblikah kreditne izpostavljenosti, vključno s tveganjem poravnave

3.2.1.   Strategija upravljanja kreditnega tveganja

Strategija upravljanja kreditnega tveganja

EIB pri opravljanju kreditne analize nasprotnih strank – posojilojemalcev oceni kreditno tveganje in pričakovano izgubo z namenom ovrednotenja in določitve cene tveganja EIB je razvila notranjo metodologijo za ocenjevanje bonitete, s katero določi notranje bonitetne ocene nasprotnih strank posojilojemalcev/porokov, povezanih s posojili Metodologija temelji na sistemu ocenjevalnih listov, prilagojenih za posamezne glavne bonitetne vrste nasprotnih strank (npr podjetja, banke, osebe javnega prava itd.) Ob upoštevanju dobrih praks v bančnem sektorju in načel, določenih v okviru novega baselskega kapitalskega sporazuma (Basel II), se vse nasprotne stranke, ki so ključne za kreditni profil posameznega posla, razvrstijo v notranje bonitetne kategorije z uporabo notranje metodologije za ocenjevanje zadevne vrste nasprotnih strank Vsaki nasprotni stranki se pripiše notranja ocena, ki odraža njeno verjetno osnovno boniteto v tuji valuti, pridobljeno s podrobno analizo profila poslovnega in finančnega tveganja nasprotne stranke in konteksta tveganja zadevne države

Za kreditno oceno financiranja projektov in drugih strukturiranih ukrepov, ki se uporabljajo v omejenem obsegu, se uporabljajo ustrezna orodja za oceno kreditnega tveganja za zadevni sektor, ki se osredotočajo zlasti na razpoložljivost denarnih tokov in sposobnost servisiranja dolga Ta orodja vključujejo analizo pogodbenega okvira projektov, analizo nasprotne stranke in simulacije denarnih tokov Podobno kot pri podjetjih in finančnih institucijah se vsakemu projektu pripiše notranja bonitetna ocena

Vse notranje bonitetne ocene se v času trajanja posojila spremljajo in redno posodabljajo

Vsi nedržavni posli (ali posli, za katere država ne jamči oz niso asimilirani) so predmet posebnih omejitev na ravni transakcije in omejitev glede velikosti nasprotne stranke Omejitve glede nasprotne stranke so določene na ravni skupne izpostavljenosti skupine, kjer je to ustrezno Te omejitve praviloma odražajo na primer obseg lastnih sredstev nasprotnih strank

EIB za omejevanje kreditnega tveganja, kadar je ustrezno in za vsak primer posebej, uporablja različne izboljšave kreditne kakovosti, ki so:

| — | z nasprotno stranko ali projektom povezani vrednostni papirji (npr zastavna pravica na delnicah, zastavna pravica na sredstvih, odstop pravic, zastavna pravica na računih) ali/in |
| --- | --- |

—

z nasprotno stranko ali projektom povezani vrednostni papirji (npr zastavna pravica na delnicah, zastavna pravica na sredstvih, odstop pravic, zastavna pravica na računih) ali/in

| — | jamstva, ki jih običajno da nosilec financiranega projekta (npr jamstva za dokončanje projekta ali jamstva na prvi poziv), ali bančna jamstva |
| --- | --- |

—

jamstva, ki jih običajno da nosilec financiranega projekta (npr jamstva za dokončanje projekta ali jamstva na prvi poziv), ali bančna jamstva

Sklad za omejevanje kreditnega tveganja ne uporablja kreditnih izvedenih finančnih instrumentov

3.2.2.   Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju brez upoštevanja zavarovanja s premoženjem in drugih izboljšav kreditne kakovosti

Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju brez upoštevanja zavarovanja s premoženjem in drugih izboljšav kreditne kakovosti

Spodnja razpredelnica prikazuje največjo izpostavljenost kreditnemu tveganju za posamezne postavke izkaza finančnega položaja, vključno z izvedenimi finančnimi instrumenti Največja izpostavljenost je prikazana v bruto znesku, torej pred učinkom zmanjšanja kreditnega tveganja z uporabo zavarovanja s premoženjem

| v tisoč EUR |
| --- |
| Največja izpostavljenost | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| SREDSTVA | | |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | 573 708 | 549 101 |
| Terjatve do vplačnikov | 100 000 | 150 000 |
| Finančna sredstva zakladnice | 335 140 | 144 382 |
| Izvedeni finančni instrumenti | 9 873 | 12 521 |
| Posojila in predujmi | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Druga sredstva | 171 | 4 385 |
| Sredstva skupaj | 2 559 883 | 2 527 114 |
| Rezervacije za obveznosti iz kreditov | –23 822 | – |
| ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | | |
| ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | | |
| Pogojne obveznosti | | |
| — | – Izdana jamstva |

v tisoč EUR

Največja izpostavljenost

31.12.2018.

31.12.2017.

SREDSTVA

SREDSTVA

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

573 708

549 101

Terjatve do vplačnikov

100 000

150 000

Finančna sredstva zakladnice

335 140

144 382

Izvedeni finančni instrumenti

9 873

12 521

Posojila in predujmi

1 540 991

1 666 725

Druga sredstva

171

4 385

Sredstva skupaj

Sredstva skupaj

2 559 883

2 559 883

2 527 114

2 527 114

Rezervacije za obveznosti iz kreditov

Rezervacije za obveznosti iz kreditov

–23 822

–23 822

–

–

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

Pogojne obveznosti

—

– Izdana jamstva

1 553 668

74 569

Prevzete obveznosti

| — | – Neizplačana posojila |
| --- | --- |

—

– Neizplačana posojila

1 283 931

869 983

| — | – Podpisana neizdana jamstva |
| --- | --- |

—

– Podpisana neizdana jamstva

2 800

7 682

Zunajbilančne postavke skupaj

Zunajbilančne postavke skupaj

2 840 399

2 840 399

952 234

952 234

Kreditna izpostavljenost skupaj

Kreditna izpostavljenost skupaj

5 376 460

5 376 460

3 479 348

3 479 348

3.2.3.   Kreditno tveganje iz naslova posojil in predujmov

Kreditno tveganje iz naslova posojil in predujmov

3.2.3.1.   Merjenje kreditnega tveganja pri posojilih in predujmih

Merjenje kreditnega tveganja pri posojilih in predujmih

Za vsako posojilo ali jamstvo Sklada za spodbujanje naložb se opravita celovita ocena tveganja in kvantitativna ocena pričakovane izgube, ki sta podlaga za bonitetno oceno posojila Za posle v okviru programa za financiranje z učinkom (kot je opisan v pojasnilu 24), razen posredniških posojil, ne veljajo smernice za kreditno tveganje in se zanje uporabljajo drugačni postopki Ocene posojil se določijo v skladu s splošno sprejetimi načeli na podlagi kakovosti posojilojemalca, zapadlosti posojila, jamstva, in kadar je primerno, poroka

Sistem ocenjevanja posojil zajema metodologije, postopke, podatkovne zbirke in informacijske sisteme, ki omogočajo oceno kreditnega tveganja pri dajanju posojil ter kvantitativno oceno pričakovanih izgub Sistem povzame veliko količino podatkov, na podlagi katerih izračuna relativno oceno kreditnih tveganj, povezanih s posojili Ocene posojil odražajo sedanjo vrednost ocenjene ravni „pričakovane izgube“, ki je odvisna od verjetnosti neizpolnitve obveznosti glavnih dolžnikov, izpostavljenosti tveganju ter obsega izgub v primeru neizpolnitve obveznosti Ocene posojil se uporabljajo za naslednje namene:

| — | kot pomoč za natančnejšo in bolj kvantitativno oceno posojilnih tveganj, |
| --- | --- |

—

kot pomoč za natančnejšo in bolj kvantitativno oceno posojilnih tveganj,

| — | kot pomoč pri porazdelitvi dejavnosti spremljanja, |
| --- | --- |

—

kot pomoč pri porazdelitvi dejavnosti spremljanja,

| — | za opis kakovosti posojilnega portfelja na določen datum, |
| --- | --- |

—

za opis kakovosti posojilnega portfelja na določen datum,

| — | kot eden od vhodnih podatkov pri odločanju o stroških tveganja na podlagi pričakovanih izgub |
| --- | --- |

—

kot eden od vhodnih podatkov pri odločanju o stroških tveganja na podlagi pričakovanih izgub

Na določitev ocene posojila vplivajo naslednji dejavniki:

| (i) | Kreditna sposobnost posojilojemalca: direktorat za upravljanje tveganj preveri posojilojemalce ter na podlagi notranjih metodologij in zunanjih podatkov oceni njihovo kreditno sposobnost V skladu z naprednim pristopom v okviru sporazuma Basel II je EIB razvila notranjo metodologijo za ocenjevanje bonitete, s katero določi notranje bonitetne ocene posojilojemalcev in porokov Metodologija temelji na ocenjevalnih listih, prilagojenih opredeljenim vrstam nasprotnih strank |
| --- | --- |

(i)

Kreditna sposobnost posojilojemalca: direktorat za upravljanje tveganj preveri posojilojemalce ter na podlagi notranjih metodologij in zunanjih podatkov oceni njihovo kreditno sposobnost V skladu z naprednim pristopom v okviru sporazuma Basel II je EIB razvila notranjo metodologijo za ocenjevanje bonitete, s katero določi notranje bonitetne ocene posojilojemalcev in porokov Metodologija temelji na ocenjevalnih listih, prilagojenih opredeljenim vrstam nasprotnih strank

| (ii) | Korelacija neizpolnitve obveznosti: ta element kvantificira verjetnost, da bosta posojilojemalec in porok hkrati zašla v finančne težave Čim višja je korelacija med verjetnostjo neizpolnitve obveznosti posojilojemalca in poroka, tem nižja je vrednost jamstva, zato je nižja (slabša) tudi ocena posojila |
| --- | --- |

(ii)

Korelacija neizpolnitve obveznosti: ta element kvantificira verjetnost, da bosta posojilojemalec in porok hkrati zašla v finančne težave Čim višja je korelacija med verjetnostjo neizpolnitve obveznosti posojilojemalca in poroka, tem nižja je vrednost jamstva, zato je nižja (slabša) tudi ocena posojila

| (iii) | Vrednost jamstvenih instrumentov in jamstev: ta vrednost se oceni na podlagi kombinacije kreditne sposobnosti izdajatelja in vrste uporabljenega instrumenta |
| --- | --- |

(iii)

Vrednost jamstvenih instrumentov in jamstev: ta vrednost se oceni na podlagi kombinacije kreditne sposobnosti izdajatelja in vrste uporabljenega instrumenta

| (iv) | Veljavna stopnja izterjave: to je znesek, za katerega se predpostavlja, da bo izterjan po neizpolnjevanju obveznosti ustrezne nasprotne stranke, izražen kot odstotek zadevne izpostavljenosti pri posojilih |
| --- | --- |

(iv)

Veljavna stopnja izterjave: to je znesek, za katerega se predpostavlja, da bo izterjan po neizpolnjevanju obveznosti ustrezne nasprotne stranke, izražen kot odstotek zadevne izpostavljenosti pri posojilih

| (v) | Pogodbeni okvir: trden pogodbeni okvir izboljša kakovost posojila in njegovo notranjo oceno |
| --- | --- |

(v)

Pogodbeni okvir: trden pogodbeni okvir izboljša kakovost posojila in njegovo notranjo oceno

| (vi) | Trajanje posojila ali, splošneje, denarni tokovi posojila: če so vse druge spremenljivke enake, je tveganje, da bo pri servisiranju posojila prišlo do težav, tem večje, čim daljša je odplačilna doba posojila |
| --- | --- |

(vi)

Trajanje posojila ali, splošneje, denarni tokovi posojila: če so vse druge spremenljivke enake, je tveganje, da bo pri servisiranju posojila prišlo do težav, tem večje, čim daljša je odplačilna doba posojila

Pričakovana izguba pri posojilu se izračuna na podlagi vseh petih zgoraj navedenih elementov Glede na izračunano raven izgube se nato posojilo razvrsti v eno od naslednjih kategorij ocen posojil:

| „A“ | Prvorazredna posojila, ki se delijo v tri podkategorije:






  „A0“ | zajema posojila državi članici EU ali posojila, za katera jamči država članica EU in ki imajo pričakovano izgubo v višini 0 % (na podlagi statusa prednostnega upnika banke in zakonske zaščite, za katera se šteje, da zagotavljata popolno izterjavo sredstev banke ob zapadlosti) |
| --- | --- | --- |

„A“

Prvorazredna posojila, ki se delijo v tri podkategorije:

„A0“

zajema posojila državi članici EU ali posojila, za katera jamči država članica EU in ki imajo pričakovano izgubo v višini 0 % (na podlagi statusa prednostnega upnika banke in zakonske zaščite, za katera se šteje, da zagotavljata popolno izterjavo sredstev banke ob zapadlosti)

| „A+“ | zajema posojila, odobrena subjektom (ali za katera jamčijo subjekti), ki niso države članice EU, in za katera se ne pričakuje poslabšanje kakovosti njihovega trajanja |
| --- | --- |

„A+“

zajema posojila, odobrena subjektom (ali za katera jamčijo subjekti), ki niso države članice EU, in za katera se ne pričakuje poslabšanje kakovosti njihovega trajanja

| „A–“ | zajema tiste posojilne dejavnosti, pri katerih obstaja določen dvom glede ohranitve trenutnega statusa, vendar se pričakuje, da bo vsako morebitno poslabšanje omejeno |
| --- | --- |

„A–“

zajema tiste posojilne dejavnosti, pri katerih obstaja določen dvom glede ohranitve trenutnega statusa, vendar se pričakuje, da bo vsako morebitno poslabšanje omejeno

| „B“ | Visokokakovostna posojila: gre za razred sredstev, ki jih banka ocenjuje kot solidna, čeprav ni izključeno, da se njihova kakovost v prihodnje ne bo rahlo poslabšala Za izražanje relativne verjetnosti, da bo do takega poslabšanja prišlo, se uporabljata podkategoriji B+ in B– |
| --- | --- |

„B“

Visokokakovostna posojila: gre za razred sredstev, ki jih banka ocenjuje kot solidna, čeprav ni izključeno, da se njihova kakovost v prihodnje ne bo rahlo poslabšala Za izražanje relativne verjetnosti, da bo do takega poslabšanja prišlo, se uporabljata podkategoriji B+ in B–

| „C“ | Kakovostna posojila: primer so nezavarovana posojila trdnim bankam in podjetjem s sedemletno zapadlostjo z odplačilom v enkratnem znesku ob zapadlosti posojila oziroma primerljivo amortizacijsko zapadlostjo ob izplačilu posojila |
| --- | --- |

„C“

Kakovostna posojila: primer so nezavarovana posojila trdnim bankam in podjetjem s sedemletno zapadlostjo z odplačilom v enkratnem znesku ob zapadlosti posojila oziroma primerljivo amortizacijsko zapadlostjo ob izplačilu posojila

| „D“ | Ta bonitetni razred predstavlja mejo med posojili „sprejemljive kakovosti“ in posojili, pri katerih se pojavljajo določene težave To ločnico pri ocenah posojil natančneje določata podkategoriji D+ in D– Posojila z oceno D– zahtevajo strožji nadzor |
| --- | --- |

„D“

Ta bonitetni razred predstavlja mejo med posojili „sprejemljive kakovosti“ in posojili, pri katerih se pojavljajo določene težave To ločnico pri ocenah posojil natančneje določata podkategoriji D+ in D– Posojila z oceno D– zahtevajo strožji nadzor

| „E“ | Ta kategorija ocen posojil zajema posojila, katerih profil tveganja je slabši od običajno sprejemljivega Poleg tega vključuje tudi posojila, pri katerih je v odplačilni dobi prišlo do resnih težav in pri katerih ni mogoče izključiti, da ne bo prišlo do izgub Zato se pri teh posojilih izvaja natančen in poostren nadzor Podkategoriji E+ in E– označujeta intenzivnost tega posebnega postopka nadzora; pri posojilih z oceno E– obstaja velika verjetnost, da ne bo mogoče zagotoviti pravočasnega servisiranja in bo zato potrebna ena od oblik reprogramiranja dolga, kar lahko povzroči izgubo zaradi oslabitve |
| --- | --- |

„E“

Ta kategorija ocen posojil zajema posojila, katerih profil tveganja je slabši od običajno sprejemljivega Poleg tega vključuje tudi posojila, pri katerih je v odplačilni dobi prišlo do resnih težav in pri katerih ni mogoče izključiti, da ne bo prišlo do izgub Zato se pri teh posojilih izvaja natančen in poostren nadzor Podkategoriji E+ in E– označujeta intenzivnost tega posebnega postopka nadzora; pri posojilih z oceno E– obstaja velika verjetnost, da ne bo mogoče zagotoviti pravočasnega servisiranja in bo zato potrebna ena od oblik reprogramiranja dolga, kar lahko povzroči izgubo zaradi oslabitve

| „F“ | Kategorija F (za ang. „fail“) označuje posojila, ki pomenijo nesprejemljivo tveganje Oceno F lahko dobijo le nezaključeni posli, pri katerih je po podpisu prišlo do nepredvidenih, izrednih in izrazito neugodnih okoliščin Vse dejavnosti, pri katerih Sklad za spodbujanje naložb beleži izgubo glavnice, dobijo oceno F, zanje pa se oblikuje posebna rezervacija |
| --- | --- |

„F“

Kategorija F (za ang. „fail“) označuje posojila, ki pomenijo nesprejemljivo tveganje Oceno F lahko dobijo le nezaključeni posli, pri katerih je po podpisu prišlo do nepredvidenih, izrednih in izrazito neugodnih okoliščin Vse dejavnosti, pri katerih Sklad za spodbujanje naložb beleži izgubo glavnice, dobijo oceno F, zanje pa se oblikuje posebna rezervacija

Praviloma se posojila, ki z notranjim ocenjevanjem dobijo oceno D– ali manj, uvrstijo na „opazovalni seznam“ (ang. „watch list“). Če pa je bilo posojilo prvotno odobreno s profilom tveganja D– ali slabšim, se na opazovalni seznam uvrsti le, če pomemben kreditni dogodek povzroči nadaljnje poslabšanje njegove kreditne ocene

Razpredelnica v oddelku 3.2.3.3 prikazuje analizo kreditne kvalitete posojilnega portfelja Sklada za spodbujanje naložb na podlagi zgoraj opisanih kategorij ocen posojil

3.2.3.2.   Razčlenitev izpostavljenosti kreditnemu tveganju pri dajanju posojil

Razčlenitev izpostavljenosti kreditnemu tveganju pri dajanju posojil

Spodnja razpredelnica prikazuje največjo izpostavljenost kreditnemu tveganju (brez pričakovanih kreditnih izgub) za podpisana in izplačana posojila po vrstah posojilojemalcev ob upoštevanju jamstev, ki so jih dali poroki:

| v tisoč EUR |
| --- |
| Na dan 31.12.2018. | Posojila z jamstvom | Druge izboljšave kreditne kakovosti | Posojila brez jamstva | Skupaj | % vseh sredstev |
| Banke | 88 263 | – | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Podjetja | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Javne institucije | 29 182 | – | – | 29 182 | 2 % |
| Države | – | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Izplačana posojila skupaj | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Podpisana, a neizplačana posojila | 170 356 | – | 1 089 753 | 1 260 110 | |

v tisoč EUR

Na dan 31.12.2018.

Posojila z jamstvom

Druge izboljšave kreditne kakovosti

Posojila brez jamstva

Skupaj

% vseh sredstev

Banke

88 263

–

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Podjetja

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Javne institucije

29 182

–

–

29 182

29 182

2 %

2 %

Države

–

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Izplačana posojila skupaj

Izplačana posojila skupaj

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Podpisana, a neizplačana posojila

Podpisana, a neizplačana posojila

170 356

170 356

–

–

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

| v tisoč EUR |
| --- |
| Na dan 31.12.2017. | Posojila z jamstvom | Druge izboljšave kreditne kakovosti | Posojila brez jamstva | Skupaj | % vseh sredstev |
| Banke | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Podjetja | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Javne institucije | 30 882 | – | – | 30 882 | 2 % |
| Države | – | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Izplačana posojila skupaj | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Podpisana, a neizplačana posojila | 89 597 | – | 780 386 | 869 983 | |

v tisoč EUR

Na dan 31.12.2017.

Posojila z jamstvom

Druge izboljšave kreditne kakovosti

Posojila brez jamstva

Skupaj

% vseh sredstev

Banke

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Podjetja

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Javne institucije

30 882

–

–

30 882

30 882

2 %

2 %

Države

–

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Izplačana posojila skupaj

Izplačana posojila skupaj

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Podpisana, a neizplačana posojila

Podpisana, a neizplačana posojila

89 597

89 597

–

–

780 386

780 386

869 983

869 983

Direktorat za upravljanje in prestrukturiranje poslov je odgovoren za spremljanje posojilojemalcev in porokov ter za s projekti povezano finančno in pogodbeno spremljanje Tako se kreditna sposobnost posojil, posojilojemalcev in porokov Sklada za spodbujanje naložb stalno spremlja, tj vsaj enkrat letno, pogosteje pa po potrebi in v okviru kreditnih dogodkov Direktorat za upravljanje in prestrukturiranje poslov zlasti preveri, ali so izpolnjene pogodbene pravice in, v primeru poslabšanja bonitetne ocene in/ali neizpolnjevanja pogodbenih obveznosti, ali so sprejeti popravni ukrepi V skladu s smernicami o kreditnih tveganjih se po potrebi izvajajo ukrepi za zmanjšanje tveganj Poleg tega je v primeru obnovitve bančnih jamstev, prejetih za posojila, zagotovljeno, da se jamstva pravočasno nadomestijo oziroma sprejmejo ustrezni ukrepi

3.2.3.3.   Razčlenitev kreditne kvalitete glede na vrsto posojilojemalcev

Razčlenitev kreditne kvalitete glede na vrsto posojilojemalcev

V spodnjih razpredelnicah je prikazana analiza kreditne kakovosti posojilnega portfelja Sklada za spodbujanje naložb na dan 31. decembra 2018 in 31. decembra 2017 , opravljena z aplikacijami za bonitetno ocenjevanje posojil na podlagi izpostavljenosti podpisanih posojil (izplačanih in neizplačanih)

| v tisoč EUR |
| --- |
| na dan 31.12.2018. | Visoka kakXovost | Standardna kakovost | Najmanjše sprejemljivo tveganje | Visoko tveganje | Brez ocene | Skupaj | % vseh sredstev |
| A do B– | C | D+ | D– ali manj |
| Posojilojemalec | Banke | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | – | 1 519 404 | 54 % |
| | Podjetja | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| | Javne institucije | – | – | 29 182 | 2 994 | – | 32 176 | 1 % |
| Države | – | 4 786 | 7 681 | 381 801 | – | 394 268 | 14 % |
| Skupaj | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

v tisoč EUR

na dan 31.12.2018.

Visoka kakXovost

Visoka kakXovost

Standardna kakovost

Najmanjše sprejemljivo tveganje

Visoko tveganje

Brez ocene

Skupaj

% vseh sredstev

A do B–

A do B–

C

C

D+

D+

D– ali manj

D– ali manj

Posojilojemalec

Banke

232 467

238 619

349 756

698 562

–

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Podjetja

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Javne institucije

–

–

29 182

2 994

–

32 176

32 176

1 %

1 %

Države

–

4 786

7 681

381 801

–

394 268

394 268

14 %

14 %

Skupaj

Skupaj

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

| v tisoč EUR |
| --- |
| Na dan 31.12.2017. | Visoka kakovost | Standardna kakovost | Najmanjše sprejemljivo tveganje | Visoko tveganje | Brez ocene | Skupaj | % vseh sredstev |
| A do B– | C | D+ | D– ali manj |
| Posojilojemalec | Banke | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 913 | – | 1 456 466 | 58 % |
| | Podjetja | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| | Javne institucije | – | – | 30 882 | – | – | 30 882 | 1 % |
| Države | – | – | 13 861 | 374 614 | – | 388 475 | 15 % |
| Skupaj | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 909 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

v tisoč EUR

Na dan 31.12.2017.

Visoka kakovost

Standardna kakovost

Najmanjše sprejemljivo tveganje

Visoko tveganje

Brez ocene

Skupaj

% vseh sredstev

A do B–

A do B–

C

C

D+

D+

D– ali manj

D– ali manj

Posojilojemalec

Banke

208 601

187 225

189 727

870 913

–

1 456 466

1 456 466

58 %

58 %

Podjetja

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Javne institucije

–

–

30 882

–

–

30 882

30 882

1 %

1 %

Države

–

–

13 861

374 614

–

388 475

388 475

15 %

15 %

Skupaj

Skupaj

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 909

1 778 909

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

3.2.3.4.   Porazdeljenost tveganj pri posojilih in predujmih

Porazdeljenost tveganj pri posojilih in predujmih

3.2.3.4.1.   Geografska razčlenitev

Geografska razčlenitev

Na podlagi države posojilojemalca je mogoče portfelj Sklada za spodbujanje naložb razčleniti po naslednjih geografskih regijah (v tisoč EUR):

| v tisoč EUR |
| --- |
| Država posojilojemalca | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Kenija | 233 269 | 331 891 |
| Nigerija | 172 515 | 230 042 |
| Tanzanija | 124 718 | 116 093 |
| Uganda | 81 766 | 169 869 |
| Burundi | 77 568 | 74 703 |
| Barbados | 74 638 | 25 124 |
| Egipt | 74 431 | – |
| Jamajka | 72 165 | 85 728 |
| Demokratična republika Kongo | 62 708 | 62 439 |
| Mauritius | 55 564 | 26 598 |
| Etiopija | 55 215 | 51 719 |
| Dominikanska republika | 54 326 | 61 326 |
| Mavretanija | 50 727 | 64 007 |
| Gana | 39 246 | 49 895 |
| Togo | 30 634 | 45 574 |
| Ruanda | 28 704 | 38 555 |
| Malavi | 26 827 | 22 800 |
| Regionalno-AKP | 24 335 | 751 |
| Nova Kaledonija | 21 124 | 21 670 |
| Angola | 20 651 | 14 850 |
| Zelenortski otoki | 18 923 | 20 487 |
| Senegal | 18 330 | 13 881 |
| Zambija | 17 700 | 10 910 |
| Francoska Polinezija | 17 453 | 17 235 |
| Kamerun | 14 784 | 25 012 |
| Mozambik | 14 719 | 19 212 |
| Kajmanski otoki | 13 213 | 14 958 |
| Niger | 9 655 | 5 631 |
| Bocvana | 7 278 | 7 618 |
| Sejšeli | 4 786 | 5 036 |
| Mali | 4 767 | 5 612 |
| Haiti | 4 748 | 6 006 |
| Burkina Faso | 4 649 | 6 041 |
| Samoa | 3 986 | 5 100 |
| Vanuatu | 1 848 | 2 162 |
| Liberija | 1 153 | 1 553 |
| Palau | 1 107 | 1 384 |
| Mikronezija | 759 | 868 |
| Južna Afrika | 2 | 653 |
| Namibija | – | 1 971 |
| Kongo | – | 1 730 |
| Tonga | – | 31 |
| Skupaj | 1 540 991 | 1 666 725 |

v tisoč EUR

Država posojilojemalca

31.12.2018.

31.12.2017.

Kenija

233 269

331 891

Nigerija

172 515

230 042

Tanzanija

124 718

116 093

Uganda

81 766

169 869

Burundi

77 568

74 703

Barbados

74 638

25 124

Egipt

74 431

–

Jamajka

72 165

85 728

Demokratična republika Kongo

62 708

62 439

Mauritius

55 564

26 598

Etiopija

55 215

51 719

Dominikanska republika

54 326

61 326

Mavretanija

50 727

64 007

Gana

39 246

49 895

Togo

30 634

45 574

Ruanda

28 704

38 555

Malavi

26 827

22 800

Regionalno-AKP

24 335

751

Nova Kaledonija

21 124

21 670

Angola

20 651

14 850

Zelenortski otoki

18 923

20 487

Senegal

18 330

13 881

Zambija

17 700

10 910

Francoska Polinezija

17 453

17 235

Kamerun

14 784

25 012

Mozambik

14 719

19 212

Kajmanski otoki

13 213

14 958

Niger

9 655

5 631

Bocvana

7 278

7 618

Sejšeli

4 786

5 036

Mali

4 767

5 612

Haiti

4 748

6 006

Burkina Faso

4 649

6 041

Samoa

3 986

5 100

Vanuatu

1 848

2 162

Liberija

1 153

1 553

Palau

1 107

1 384

Mikronezija

759

868

Južna Afrika

2

653

Namibija

–

1 971

Kongo

–

1 730

Tonga

–

31

Skupaj

Skupaj

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.4.2.   Razčlenitev po industrijskih sektorjih

Razčlenitev po industrijskih sektorjih

V spodnji razpredelnici je prikazana razčlenitev posojilnega portfelja Sklada za spodbujanje naložb po industrijskih sektorjih posojilojemalcev Posli, ki se pred izplačilom končnemu upravičencu najprej izplačajo finančnemu posredniku, so prikazani v okviru globalnih posojil

| v tisoč EUR |
| --- |
| Industrijski sektor posojilojemalca | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Terciarni sektor in drugo | 957 602 | 991 282 |
| Razvoj in prenova mest ter mestni promet | 192 400 | 194 101 |
| Elektrika, premog in drugo | 181 317 | 290 364 |
| Osnovni material in rudarstvo | 45 820 | 59 462 |
| Obdelava materialov, gradbeništvo | 33 144 | 2 194 |
| Ceste in avtoceste | 32 043 | 40 960 |
| Letališča in sistemi upravljanja zračnega prometa | 29 182 | 30 882 |
| Telekomunikacije | 26 095 | 20 310 |
| Kemikalije, umetne mase in farmacevtski izdelki | 20 436 | – |
| Organizacija prehranske verige | 15 386 | 15 586 |
| Zbiranje odpadkov | 7 564 | 8 018 |
| Socialna infrastruktura, izobraževanje in zdravstvo | 2 | 1 100 |
| Nafta in plin | – | 12 466 |
| Skupaj | 1 540 991 | 1 666 725 |

v tisoč EUR

Industrijski sektor posojilojemalca

31.12.2018.

31.12.2017.

Terciarni sektor in drugo

957 602

991 282

Razvoj in prenova mest ter mestni promet

192 400

194 101

Elektrika, premog in drugo

181 317

290 364

Osnovni material in rudarstvo

45 820

59 462

Obdelava materialov, gradbeništvo

33 144

2 194

Ceste in avtoceste

32 043

40 960

Letališča in sistemi upravljanja zračnega prometa

29 182

30 882

Telekomunikacije

26 095

20 310

Kemikalije, umetne mase in farmacevtski izdelki

20 436

–

Organizacija prehranske verige

15 386

15 586

Zbiranje odpadkov

7 564

8 018

Socialna infrastruktura, izobraževanje in zdravstvo

2

1 100

Nafta in plin

–

12 466

Skupaj

Skupaj

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.5.   Izpostavljenost kreditnemu tveganju za vsako notranjo bonitetno oceno

Izpostavljenost kreditnemu tveganju za vsako notranjo bonitetno oceno

Sklad za spodbujanje naložb uporablja notranjo metodologijo za ocenjevanje bonitete v skladu z notranjimi bonitetnimi ocenami, ki temeljijo na pristopu v skladu z okvirom Basel III Večini nasprotnih strank Sklada za spodbujanje naložb je bila dodeljena notranja bonitetna ocena v skladu s to metodologijo V spodnji razpredelnici je prikazana razčlenitev posojilnega portfelja Sklada za spodbujanje naložb po boljši notranji bonitetni oceni posojilojemalca ali poroka, kjer je na voljo Če notranja bonitetna ocena ni na voljo, je bila za to analizo uporabljena zunanja bonitetna ocena

V razpredelnici so prikazane podpisane (izplačane in neizplačane) ter tveganju prilagojene izpostavljenosti na podlagi notranje metodologije, ki jo Sklad za spodbujanje naložb uporablja za upravljanje limita

| v tisoč EUR |
| --- |
| 2018 |
| | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti | Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | Kupljena ali izdana (ustvarjena) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo | PVIPI | Skupaj |
| Posojila in predujmi po odplačni vrednosti | | | | | | |
| Notranja bonitetna ocena 1 – minimalno kreditno tveganje | – | 90 875 | – | – | – | 90 875 |
| Notranja bonitetna ocena 2 – zelo nizko kreditno tveganje | 74 650 | – | – | – | – | 74 650 |
| Notranja bonitetna ocena 3 – nizko kreditno tveganje | 17 804 | – | – | – | – | 17 804 |
| Notranja bonitetna ocena 4 – zmerno kreditno tveganje | 39 295 | 18 783 | – | – | – | 58 078 |
| Notranja bonitetna ocena 5 – finančno šibka nasprotna stranka | 165 551 | – | – | – | – | 165 551 |
| Notranja bonitetna ocena 6 – visoko kreditno tveganje | 834 194 | 94 749 | – | – | – | 928 943 |
| Notranja bonitetna ocena 7 – zelo visoko kreditno tveganje | 75 057 | 134 701 | – | – | 1 806 | 211 564 |
| Notranja bonitetna ocena 8 – neplačilo nasprotne stranke | – | – | 185 273 | 3 588 | – | 188 861 |
| Popravek vrednosti za izgubo | –22 023 | –27 342 | – 143 092 | –1 794 | –1 084 | – 195 335 |
| Knjigovodska vrednost | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Prevzete obveznosti iz kreditov | | | | | | |
| Notranja bonitetna ocena 1 – minimalno kreditno tveganje | – | – | – | – | – | – |
| Notranja bonitetna ocena 2 – zelo nizko kreditno tveganje | 102 092 | – | – | – | – | 102 092 |
| Notranja bonitetna ocena 3 – nizko kreditno tveganje | 12 000 | – | – | – | – | 12 000 |
| Notranja bonitetna ocena 4 – zmerno kreditno tveganje | 12 463 | – | – | – | – | 12 463 |
| Notranja bonitetna ocena 5 – finančno šibka nasprotna stranka | 230 455 | – | – | – | – | 230 455 |
| Notranja bonitetna ocena 6 – visoko kreditno tveganje | 567 573 | 22 467 | – | – | – | 590 040 |
| Notranja bonitetna ocena 7 – zelo visoko kreditno tveganje | 100 055 | 96 074 | – | – | – | 196 129 |
| Notranja bonitetna ocena 8 – neplačilo nasprotne stranke | – | – | 16 932 | – | – | 16 932 |
| Brez notranje bonitetne ocene (*3) | 123 821 | – | – | – | – | 123 821 |
| Popravek vrednosti za izgubo | –7 225 | –16 597 | – | – | – | –23 822 |
| Knjigovodska vrednost | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | – | – | 1 260 110 |

v tisoč EUR

2018

2018

12-mesečne pričakovane kreditne izgube

12-mesečne pričakovane kreditne izgube

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

Kupljena ali izdana (ustvarjena) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo

Kupljena ali izdana (ustvarjena) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo

PVIPI

PVIPI

Skupaj

Skupaj

Posojila in predujmi po odplačni vrednosti

Posojila in predujmi po odplačni vrednosti

Notranja bonitetna ocena 1 – minimalno kreditno tveganje

–

90 875

–

–

–

90 875

Notranja bonitetna ocena 2 – zelo nizko kreditno tveganje

74 650

–

–

–

–

74 650

Notranja bonitetna ocena 3 – nizko kreditno tveganje

17 804

–

–

–

–

17 804

Notranja bonitetna ocena 4 – zmerno kreditno tveganje

39 295

18 783

–

–

–

58 078

Notranja bonitetna ocena 5 – finančno šibka nasprotna stranka

165 551

–

–

–

–

165 551

Notranja bonitetna ocena 6 – visoko kreditno tveganje

834 194

94 749

–

–

–

928 943

Notranja bonitetna ocena 7 – zelo visoko kreditno tveganje

75 057

134 701

–

–

1 806

211 564

Notranja bonitetna ocena 8 – neplačilo nasprotne stranke

–

–

185 273

3 588

–

188 861

Popravek vrednosti za izgubo

–22 023

–27 342

– 143 092

–1 794

–1 084

– 195 335

Knjigovodska vrednost

Knjigovodska vrednost

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Prevzete obveznosti iz kreditov

Prevzete obveznosti iz kreditov

Notranja bonitetna ocena 1 – minimalno kreditno tveganje

–

–

–

–

–

–

Notranja bonitetna ocena 2 – zelo nizko kreditno tveganje

102 092

–

–

–

–

102 092

Notranja bonitetna ocena 3 – nizko kreditno tveganje

12 000

–

–

–

–

12 000

Notranja bonitetna ocena 4 – zmerno kreditno tveganje

12 463

–

–

–

–

12 463

Notranja bonitetna ocena 5 – finančno šibka nasprotna stranka

230 455

–

–

–

–

230 455

Notranja bonitetna ocena 6 – visoko kreditno tveganje

567 573

22 467

–

–

–

590 040

Notranja bonitetna ocena 7 – zelo visoko kreditno tveganje

100 055

96 074

–

–

–

196 129

Notranja bonitetna ocena 8 – neplačilo nasprotne stranke

–

–

16 932

–

–

16 932

Brez notranje bonitetne ocene (*3)

*3

123 821

–

–

–

–

123 821

Popravek vrednosti za izgubo

–7 225

–16 597

–

–

–

–23 822

Knjigovodska vrednost

Knjigovodska vrednost

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

–

–

–

–

1 260 110

1 260 110

Sklad za spodbujanje naložb stalno spremlja dogodke, ki vplivajo na njegove posojilojemalce in poroke, zlasti banke Sklad zlasti v primeru poslabšanja bonitetne ocene za vsak primer posebej oceni svoje pogodbene pravice in si prizadeva za blažilne ukrepe Prav tako pozorno spremlja obnovitve bančnih jamstev, prejetih za posojila, da zagotovi, da se jamstva pravočasno nadomestijo oziroma da se sprejmejo ustrezni ukrepi

3.2.3.6.   Zaostanki pri odplačevanju posojil in oslabitve

Zaostanki pri odplačevanju posojil in oslabitve

Zneski zaostankov se ugotavljajo, spremljajo in sporočajo v skladu s postopki, ki so opredeljeni v „Smernicah in postopkih za nadzor financ“, ki veljajo za banke Ti postopki so v skladu z dobrimi bančnimi praksami in so prilagojeni za vsa posojila, ki jih upravlja EIB

Postopek spremljanja je strukturiran tako, da zagotavlja, da (i) se morebitni zaostanki čim hitreje odkrijejo in sporočijo pristojnim službam; (ii) se kritični primeri nemudoma prenesejo na pravo operativno raven in raven odločanja; (iii) je poskrbljeno za redno poročanje vodstvu EIB in državam članicam o splošnem stanju zaostalih plačil in o ukrepih za izterjavo, ki so že bili ali še bodo sprejeti

Zaostanke pri odplačevanju posojil in oslabitve lahko razčlenimo na naslednji način:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Posojila in predujmi
  31. 12. 2018 | Posojila in terjatve
  31. 12. 2017 |
| Knjigovodska vrednost | | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | | | |
| Bruto znesek | | 188 861 | 136 827 |
| Oslabitev – popravek vrednosti za izgubo | | – 144 886 | – 106 203 |
| Knjigovodska vrednost pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | | 43 975 | 30 624 |
| Zapadle postavke brez poslabšane kreditne kakovosti | | | |
| Zapadle postavke zajemajo | | | |
| posojila in terjatve, zapadle 0–30 dni | | 804 | 1 227 |
| posojila in terjatve, zapadle 30–60 dni | | – | 77 |
| posojila in terjatve, zapadle 60–90 dni | | – | 31 |
| posojila in terjatve, zapadle 90–180 dni | | – | 18 |
| posojila in terjatve, zapadle več kot 180 dni | | 1 | 1 |
| Knjigovodska vrednost zapadlih postavk brez poslabšane kreditne kakovosti | | 805 | 1 354 |
| Knjigovodska vrednost postavk, ki niso niti zapadle niti nimajo poslabšane kreditne kakovosti | | 1 496 211 | 1 634 747 |
| Knjigovodska vrednost posojil in predujmov skupaj | | 1 540 991 | 1 666 725 |

v tisoč EUR

Posojila in predujmi

31. 12. 2018

Posojila in terjatve

31. 12. 2017

Knjigovodska vrednost

Knjigovodska vrednost

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

Bruto znesek

188 861

136 827

Oslabitev – popravek vrednosti za izgubo

– 144 886

– 106 203

Knjigovodska vrednost pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

Knjigovodska vrednost pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

43 975

43 975

30 624

30 624

Zapadle postavke brez poslabšane kreditne kakovosti

Zapadle postavke brez poslabšane kreditne kakovosti

Zapadle postavke zajemajo

Zapadle postavke zajemajo

posojila in terjatve, zapadle 0–30 dni

804

1 227

posojila in terjatve, zapadle 30–60 dni

–

77

posojila in terjatve, zapadle 60–90 dni

–

31

posojila in terjatve, zapadle 90–180 dni

–

18

posojila in terjatve, zapadle več kot 180 dni

1

1

Knjigovodska vrednost zapadlih postavk brez poslabšane kreditne kakovosti

Knjigovodska vrednost zapadlih postavk brez poslabšane kreditne kakovosti

805

805

1 354

1 354

Knjigovodska vrednost postavk, ki niso niti zapadle niti nimajo poslabšane kreditne kakovosti

Knjigovodska vrednost postavk, ki niso niti zapadle niti nimajo poslabšane kreditne kakovosti

1 496 211

1 496 211

1 634 747

1 634 747

Knjigovodska vrednost posojil in predujmov skupaj

Knjigovodska vrednost posojil in predujmov skupaj

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.7.   Nova pogajanja o posojilih in njihovo restrukturiranje

Nova pogajanja o posojilih in njihovo restrukturiranje

Sklad za spodbujanje naložb šteje posojila za restrukturirana, če se v odziv na negativne spremembe finančnega položaja posojilojemalca Sklad na novo pogaja o prvotnih pogojih pogodbenih ureditev s tem posojilojemalcem, kar neposredno vpliva na prihodnje denarne tokove finančnega instrumenta, zaradi česar ima lahko Sklad izgubo Vendar je finančni učinek dejavnosti restrukturiranja na splošno omejen na izgube zaradi oslabitve, če do teh pride, saj Sklad navadno uveljavlja finančno nevtralnost, ki se odraža v na novo izpogajanih pogojih oblikovanja cen za restrukturirane posle

Pri običajnem poslovanju bi se bonitetna ocena zadevnih posojil poslabšala in posojilo bi bilo pred začetkom novih pogajanj uvrščeno na opazovalni seznam Po koncu novih pogajanj bo Sklad za spodbujanje naložb ta posojila še naprej pozorno spremljal Če se z na novo izpogajanimi plačilnimi pogoji ne bo povrnila prvotna knjigovodska vrednost sredstva, se bo sredstvo štelo za oslabljeno Posledične izgube zaradi oslabitve se bodo izračunale na podlagi napovedanih denarnih tokov, diskontiranih po prvotni efektivni obrestni meri Potreba po oslabitvi vseh posojil, katerih bonitetna ocena se poslabša na E–, se redno ocenjuje; vsa posojila z bonitetno oceno F je treba oslabiti Ko se bonitetna ocena posameznega posojila dovolj izboljša, se posojilo izbriše z opazovalnega seznama v skladu s postopki Sklada

Ukrepi in prakse restrukturiranja, ki jih je med obdobjem poročanja izvedla skupina banke za restrukturiranje, vključujejo podaljšanje roka zapadlosti, odlog odplačevanja samo glavnice, odlog odplačevanja glavnice in obresti ter kapitalizacijo zapadle glavnice/obresti Takšni ukrepi restrukturiranja ne privedejo do odprave pripoznanja osnovne operacije, razen če se učinek pogodbenih sprememb na neto sedanjo vrednost posojila na datum prestrukturiranja šteje za znatnega Če ima tako novo pripoznano finančno sredstvo poslabšano kreditno kakovost, ustreza opredelitvi kupljenega ali izdanega (ustvarjenega) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo

Izpostavljenosti zaradi sprememb pogodbenih pogojev, ki pa ne vplivajo na prihodnje denarne tokove, kot so dodatna jamstva ali druga zavarovanja ali odpoved pogodbenim pravicam v okviru posojilnih klavzul, se ne štejejo za restrukturirane in zato ti dogodki ne štejejo za zadostne, da bi sami po sebi kazali na oslabitev

Posli, za katere se izvedejo ukrepi restrukturiranja, so kot taki prikazani v spodnji razpredelnici:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Število poslov, za katere se izvedejo prakse restrukturiranja | 33 | 27 |
| Knjigovodske vrednosti | 280 720 | 136 973 |
| od tega oslabljene | 9 506 | 112 423 |
| Pripoznane oslabitve | 86 334 | 107 256 |
| Prihodek od obresti v zvezi z restrukturiranimi posli | 13 465 | 8 418 |
| Odpisane izpostavljenosti (po prenehanju/prodaji posla) | – | 9 395 |

v tisoč EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Število poslov, za katere se izvedejo prakse restrukturiranja

33

27

Knjigovodske vrednosti

280 720

136 973

od tega oslabljene

9 506

112 423

Pripoznane oslabitve

86 334

107 256

Prihodek od obresti v zvezi z restrukturiranimi posli

13 465

8 418

Odpisane izpostavljenosti (po prenehanju/prodaji posla)

–

9 395

| v tisoč EUR |
| --- |
| Ukrepi restrukturiranja |
| | 31.12.2017. | Podaljšanja rokov zapadlosti | Odlog odplačevanja samo glavnice | Odlog odplačevanja glavnice in obresti | Drugo | Pogodbeni rok zapadlosti v plačilo in prenehanje (29) | 31.12.2018. |
| Banke | 30 347 | – | 290 | 5 654 | 765 | –9 464 | 27 592 |
| Podjetja | 106 626 | 3 463 | – | 15 271 | 143 261 | –15 493 | 253 128 |
| Skupaj | 136 973 | 3 463 | 290 | 20 925 | 144 026 | –24 957 | 280 720 |

v tisoč EUR

Ukrepi restrukturiranja

Ukrepi restrukturiranja

31.12.2017.

Podaljšanja rokov zapadlosti

Odlog odplačevanja samo glavnice

Odlog odplačevanja glavnice in obresti

Drugo

Pogodbeni rok zapadlosti v plačilo in prenehanje (29)

29

31.12.2018.

Banke

30 347

–

290

5 654

765

–9 464

27 592

Podjetja

106 626

3 463

–

15 271

143 261

–15 493

253 128

Skupaj

Skupaj

136 973

136 973

3 463

3 463

290

290

20 925

20 925

144 026

144 026

–24 957

–24 957

280 720

280 720

3.2.4.   Kreditno tveganje iz naslova denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

Kreditno tveganje iz naslova denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

Razpoložljiva sredstva se vlagajo v skladu s časovnim načrtom izplačil po pogodbenih obveznostih Sklada za spodbujanje naložb Na dan 31. decembra 2018 in 31. decembra 2017 so bile naložbe v obliki bančnih vlog, potrdil o vlogah in komercialnih zapisov

Pooblaščeni subjekti imajo bonitetno oceno, ki je podobna kratkoročnim in dolgoročnim bonitetnim ocenam, ki se zahtevajo za lastne zakladniške naložbe EIB Če je ocena več kot ene bonitetne agencije različna, se upošteva najslabša ocena Najvišji dovoljeni znesek za posamezno pooblaščeno banko je trenutno 50 000 000 EUR (petdeset milijonov EUR) Izjema od tega pravila je bila odobrena banki Societe Generale, pri kateri ima Sklad za spodbujanje naložb svoje operativne gotovinske račune Kratkoročna kreditna linija za Societe Generale na dan 31. decembra 2018 in 31. decembra 2017 znaša 110 000 000 EUR (sto deset milijonov EUR) Povečanje linije se nanaša na znesek denarja na operativnih gotovinskih računih ter na instrumente, ki jih je izdala ta nasprotna stranka in so v zakladniškem portfelju

Vse naložbe so bile izvršene s pooblaščenimi subjekti, in sicer z zapadlostjo največ tri mesece od datuma valute posla Vse kršitve omejitve kreditne izpostavljenosti so bile sporočene pooblastiteljem Na dan 31. decembra 2018 so imele vse vezane vloge, komercialni zapisi in gotovina v blagajni, ki so bili v zakladniškem portfelju Sklada za spodbujanje naložb, na dan poravnave v skladu z lestvico bonitetne agencije Moody’s najnižjo oceno vsaj P-2 Na dan 31. decembra 2017 so imele vse vezane vloge, komercialni zapisi in gotovina v blagajni, ki so bili v zakladniškem portfelju Sklada za spodbujanje naložb, na dan poravnave v skladu z lestvico bonitetne agencije Moody’s najmanj oceno P-1

Spodnja razpredelnica prikazuje stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov, vključno z natečenimi obrestmi:

| v tisoč EUR |
| --- |
| Najnižja kratkoročna bonitetna ocena


  (v skladu z lestvico agencije Moody's) | Najnižja dolgoročna bonitetna ocena


  (v skladu z lestvico agencije Moody's) | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| P-1 | Aaa | 71 914 | 13 % | 49 616 | 9 % |
| P-1 | Aa3 | 49 972 | 9 % | 89 971 | 16 % |
| P-1 | A1 | 199 938 | 34 % | 143 080 | 26 % |
| P-1 | A2 | 201 899 | 35 % | 266 434 | 49 % |
| P-2 | A3 | 49 985 | 9 % | – | 0 % |
| Skupaj | 573 708 | 100 % | 549 101 | 100 % |

v tisoč EUR

Najnižja kratkoročna bonitetna ocena

Najnižja kratkoročna bonitetna ocena

(v skladu z lestvico agencije Moody's)

(v skladu z lestvico agencije Moody's)

Najnižja dolgoročna bonitetna ocena

Najnižja dolgoročna bonitetna ocena

(v skladu z lestvico agencije Moody's)

(v skladu z lestvico agencije Moody's)

31.12.2018.

31.12.2017.

P-1

Aaa

71 914

13 %

49 616

9 %

P-1

Aa3

49 972

9 %

89 971

16 %

P-1

A1

199 938

34 %

143 080

26 %

P-1

A2

201 899

35 %

266 434

49 %

P-2

A3

49 985

9 %

–

0 %

Skupaj

Skupaj

573 708

573 708

100 %

100 %

549 101

549 101

100 %

100 %

3.2.5.   Kreditno tveganje pri izvedenih finančnih instrumentih

Kreditno tveganje pri izvedenih finančnih instrumentih

3.2.5.1.   Strategija upravljanja kreditnega tveganja pri izvedenih finančnih instrumentih

Strategija upravljanja kreditnega tveganja pri izvedenih finančnih instrumentih

Kreditno tveganje, povezano z izvedenimi finančnimi instrumenti, pomeni izgubo, ki bi jo utrpela stranka, če nasprotna stranka v poslu ne bi mogla izpolniti svojih pogodbenih obveznosti Obseg kreditnega tveganja iz naslova izvedenih finančnih instrumentov je odvisen od več dejavnikov (npr obresti in deviznih tečajev), običajno pa predstavlja le manjši del njihove nominalne vrednosti

V okviru običajnega izvajanja dejavnosti lahko Sklad za spodbujanje naložb sklene pogodbe o zamenjavi za zavarovanje posameznih poslov dajanja posojil ali valutne terminske pogodbe za zavarovanje valutnih pozicij v drugih valutah aktivnega trgovanja, ne v eurih Vse posle zamenjave izvrši EIB z zunanjo nasprotno stranko Pogoji zamenjav so urejeni v istih krovnih pogodbah o zamenjavi („master swap agreements“) in sporazumih o zavarovanju tveganj („credit support annexes“), podpisanih med EIB in njenimi zunanjimi nasprotnimi strankami

3.2.5.2.   Merjenje kreditnega tveganja pri izvedenih finančnih instrumentih

Merjenje kreditnega tveganja pri izvedenih finančnih instrumentih

Vsi posli zamenjave, ki jih izvrši EIB in so povezani s Skladom za spodbujanje naložb, se obravnavajo v skladu z istim pogodbenim okvirom in z uporabo istih metodologij, kot se uporabljajo za posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, ki jih EIB izvrši za lastne namene O upravičenosti nasprotnih strank v poslih zamenjave odloča EIB na podlagi enakih pogojev za upravičenost, kot se uporabljajo za njene splošne namene v zvezi s posli zamenjave

EIB meri izpostavljenost kreditnemu tveganju, povezanemu s posli zamenjave in posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, s pristopoma neto tržne izpostavljenosti (NME) in potencialne prihodnje izpostavljenosti (PFE) za poročanje in nadzor omejitev Pristopa neto tržne izpostavljenosti in potencialne prihodnje izpostavljenosti v celoti vključujeta izvedene finančne instrumente, povezane s Skladom za spodbujanje naložb

| — | Spodnja razpredelnica prikazuje zapadlosti medvalutnih obrestnih zamenjav, ki so razčlenjene glede na njihovo nominalno in pošteno vrednost: |
| --- | --- |

—

Spodnja razpredelnica prikazuje zapadlosti medvalutnih obrestnih zamenjav, ki so razčlenjene glede na njihovo nominalno in pošteno vrednost:

| v tisoč EUR |
| --- |
| Pogodbe o zamenjavi na dan 31.12.2018. | Manj kot | 1 leto | 5 let | Več kot | 2018 skupaj |
| 1 leto | do 5 let | do 10 let | do 10 let |
| Nominalna vrednost | – | 5 245 | – | – | 5 245 |
| Poštena vrednost (tj neto diskontirana vrednost) | – | –325 | – | – | –325 |

v tisoč EUR

Pogodbe o zamenjavi na dan 31.12.2018.

Manj kot

1 leto

5 let

Več kot

2018 skupaj

1 leto

do 5 let

do 10 let

do 10 let

Nominalna vrednost

–

5 245

–

–

5 245

5 245

Poštena vrednost (tj neto diskontirana vrednost)

–

–325

–

–

–325

–325

| | | | | | v tisoč EUR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pogodbe o zamenjavi na dan 31. 12. 2017 | Manj kot | 1 leto | 5 let | Več kot | 2017 skupaj |
| 1 leto | do 5 let | do 10 let | do 10 let |
| Nominalna vrednost | – | 8 098 | – | – | 8 098 |
| Poštena vrednost (tj neto diskontirana vrednost) | – | –955 | – | – | –955 |

v tisoč EUR

v tisoč EUR

Pogodbe o zamenjavi na dan 31. 12. 2017

Manj kot

1 leto

5 let

Več kot

2017 skupaj

1 leto

1 leto

do 5 let

do 5 let

do 10 let

do 10 let

do 10 let

do 10 let

Nominalna vrednost

–

8 098

–

–

8 098

8 098

Poštena vrednost (tj neto diskontirana vrednost)

–

–955

–

–

–955

–955

| — | Sklad za spodbujanje naložb sklepa pogodbe o kratkoročni valutni zamenjavi zaradi zavarovanja valutnega tveganja pri izplačilu posojil v drugih valutah kot v eurih Kratkoročne valutne zamenjave imajo zapadlost največ tri mesece in se redno obnavljajo Nominalna vrednost kratkoročnih valutnih zamenjav je 31. decembra 2018 znašala 1 460 ,6 milijona EUR, 31. decembra 2017 pa 1 500 ,0 milijona EUR Poštena vrednost kratkoročnih valutnih zamenjav je 31. decembra 2018 znašala 1,1 milijona EUR, 31. decembra 2017 pa 12,0 milijona EUR |
| --- | --- |

—

Sklad za spodbujanje naložb sklepa pogodbe o kratkoročni valutni zamenjavi zaradi zavarovanja valutnega tveganja pri izplačilu posojil v drugih valutah kot v eurih Kratkoročne valutne zamenjave imajo zapadlost največ tri mesece in se redno obnavljajo Nominalna vrednost kratkoročnih valutnih zamenjav je 31. decembra 2018 znašala 1 460 ,6 milijona EUR, 31. decembra 2017 pa 1 500 ,0 milijona EUR Poštena vrednost kratkoročnih valutnih zamenjav je 31. decembra 2018 znašala 1,1 milijona EUR, 31. decembra 2017 pa 12,0 milijona EUR

| — | Sklad za spodbujanje naložb sklepa pogodbe o obrestni zamenjavi zaradi zavarovanja obrestnega tveganja pri izplačanih posojilih Na dan 31. decembra 2018 sta bili neporavnani dve obrestni zamenjavi nominalne vrednosti 28,5 milijona EUR (leta 2017: 31,7 milijona EUR) in poštene vrednosti 0,7 milijona EUR (leta 2017: 0,3 milijona EUR) |
| --- | --- |

—

Sklad za spodbujanje naložb sklepa pogodbe o obrestni zamenjavi zaradi zavarovanja obrestnega tveganja pri izplačanih posojilih Na dan 31. decembra 2018 sta bili neporavnani dve obrestni zamenjavi nominalne vrednosti 28,5 milijona EUR (leta 2017: 31,7 milijona EUR) in poštene vrednosti 0,7 milijona EUR (leta 2017: 0,3 milijona EUR)

3.2.6.   Kreditno tveganje pri finančnih sredstvih zakladnice

Kreditno tveganje pri finančnih sredstvih zakladnice

V spodnji razpredelnici je prikazano stanje zakladniškega portfelja, ki je v celoti sestavljen iz komercialnih zapisov, ki jih izdajo poddržavni subjekti, banke in nebančni subjekti, s preostalo zapadlostjo do treh mesecev Države članice EU, njihove agencije, banke in nebančni subjekti so upravičeni izdajatelji Najvišji dovoljeni znesek za posameznega pooblaščenega izdajatelja je 50 000 000 EUR (petdeset milijonov EUR) V skladu z naložbenimi smernicami in glede na likvidnostne potrebe bi bile lahko upravičene tudi naložbe v srednje- in dolgoročne obveznice

| Najnižja kratkoročna bonitetna ocena
  (v skladu z lestvico agencije Moody's) | Najnižja dolgoročna bonitetna ocena
  (v skladu z lestvico agencije Moody's) | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| --- | --- | --- | --- |
| P-1 | Aa2 | 80 041 | 24 % | – | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 95 055 | 29 % | – | 0 % |
| P-1 | A1 | 15 005 | 4 % | – | 0 % |
| P-1 | A2 | 45 008 | 13 % | – | 0 % |
| P-2 | A2 | 50 015 | 15 % | – | 0 % |
| P-2 | A3 | 50 016 | 15 % | – | 0 % |
| P-2 | Baa2 | – | 0 % | 94 353 | 65 % |
| NP | Ba1 | – | 0 % | 50 029 | 35 % |
| Skupaj | 335 140 | 100 % | 144 382 | 100 % |

Najnižja kratkoročna bonitetna ocena

(v skladu z lestvico agencije Moody's)

Najnižja dolgoročna bonitetna ocena

(v skladu z lestvico agencije Moody's)

31.12.2018.

31.12.2017.

P-1

Aa2

80 041

24 %

–

0 %

P-1

Aa3

95 055

29 %

–

0 %

P-1

A1

15 005

4 %

–

0 %

P-1

A2

45 008

13 %

–

0 %

P-2

A2

50 015

15 %

–

0 %

P-2

A3

50 016

15 %

–

0 %

P-2

Baa2

–

0 %

94 353

65 %

NP

Ba1

–

0 %

50 029

35 %

Skupaj

Skupaj

335 140

335 140

100 %

100 %

144 382

144 382

100 %

100 %

3.3.   
  Likvidnostno tveganje

Likvidnostno tveganje

Likvidnostno tveganje je povezano s sposobnostjo subjekta, da financira povečanja sredstev in izpolnjuje obveznosti, ko te zapadejo, ne da bi pri tem utrpel nesprejemljive izgube Lahko se razdeli na likvidnostno tveganje pri financiranju in likvidnostno tveganje trga Likvidnostno tveganje pri financiranju je tveganje, da subjekt ne bo sposoben učinkovito izpolnjevati tako pričakovanih kot nepričakovanih potreb tekočih in prihodnjih denarnih tokov, ne da bi to vplivalo na njegovo dnevno poslovanje ali finančno stanje Likvidnostno tveganje trga je tveganje, da subjekt ne bo mogel brez težav izravnati oziroma odpraviti pozicije po tržni ceni zaradi neustrezne globine trga ali motenj na trgu

3.3.1.   Upravljanje likvidnostnega tveganja

Upravljanje likvidnostnega tveganja

Sklad se financira predvsem z letnimi prispevki držav članic ter vrnjenimi sredstvi, ki izhajajo iz poslov Sklada Sklad upravlja svoja likvidnostna tveganja predvsem z načrtovanjem svojih neto likvidnostnih potreb in zahtevanih letnih prispevkov držav članic

Za izračun letnih prispevkov držav članic se analizirajo gibanja izplačil v okviru tekočega in načrtovanega portfelja, ki se spremljajo skozi vse leto Pri prilagoditvi letnih likvidnostnih potreb se upoštevajo nepredvideni dogodki, kot so predčasna izplačila, prodaja delnic ali neizpolnitev obveznosti

Sklad za spodbujanje naložb za dodatno zmanjšanje likvidnostnega tveganja ohranja zadostno likvidnostno rezervo, da lahko kadar koli pokrije predvidena gotovinska izplačila, ki jih redno sporoča posojilni oddelek EIB Sredstva se vlagajo na denarnem trgu in obvezniških trgih v obliki medbančnih vlog in drugih kratkoročnih finančnih instrumentov ob upoštevanju obveznosti Sklada za gotovinska izplačila Likvidnostna sredstva Sklada upravlja zakladniški oddelek Banke, da se ohrani ustrezna likvidnost, s katero se Skladu omogoči izpolnjevanje njegovih obveznosti

V skladu z načelom ločevanja nalog med enoto za trgovanje in zaledno službo je za posle poravnave v zvezi z vlaganjem teh sredstev pristojen oddelek EIB za načrtovanje in poravnavo Poleg tega so odobritev nasprotnih strank ter določanje omejitev za zakladniške naložbe in njihovo spremljanje v pristojnosti direktorata EIB za upravljanje tveganj

3.3.2.   Merjenje likvidnostnega tveganja

Merjenje likvidnostnega tveganja

V tem oddelku so v razpredelnicah razčlenjene finančne obveznosti Sklada za spodbujanje naložb po zapadlosti na podlagi preostalega obdobja od datuma bilance stanja do pogodbenega datuma zapadlosti (na podlagi nediskontiranih denarnih tokov)

V smislu neizvedenih finančnih obveznosti ima Sklad za spodbujanje naložb obveznosti v obliki neizplačanih delov kredita v okviru podpisanih posojilnih pogodb, neizplačanih delov podpisanih pogodb o vpisu kapitala/naložbah, izdanih jamstev za posojila ali prevzetih obveznosti za subvencionirane obrestne mere in tehnično pomoč

Posojila iz Sklada za spodbujanje naložb imajo rok za izplačilo Vendar so izplačila izvedena v času in v zneskih, ki odražajo napredek pri zadevnih naložbenih projektih Poleg tega so posojila Sklada za spodbujanje naložb posli, ki se izvajajo v razmeroma nestanovitnem poslovnem okolju, zato je razpored izplačil precej negotov

Kapitalske naložbe zapadejo v plačilo takoj, ko upravljavci kapitalskega sklada izdajo veljaven poziv za vplačilo kapitala, ki odraža napredek pri njihovih naložbenih dejavnostih Obdobje črpanja posojila je običajno 3 leta, pogosto pa se podaljša še za eno ali dve leti Na koncu obdobja črpanja posojila običajno ostane nekoriščenih nekaj obveznosti za izplačila, dokler niso v celoti prodane osnovne naložbe sklada, saj je likvidnost sklada občasno lahko nezadostna za kritje plačilnih obveznosti, ki izhajajo iz provizij in drugih odhodkov

Pri jamstvih običajno ni posebnih obveznosti glede izplačila, razen če se jamstvo unovči Znesek neunovčenih jamstev se zmanjšuje skladno s časovnim načrtom odplačevanja posojil, zavarovanih z jamstvom

Gotovinski odlivi za subvencionirane obrestne mere, za katere so bile prevzete obveznosti, se pojavijo v primeru subvencioniranih posojil, ki jih Banka financira iz lastnih sredstev Zato odlivi, o katerih se poroča, predstavljajo le obveznosti, povezane s temi posojili, in ne skupnega zneska za subvencionirane obrestne mere, za katere so bile prevzete obveznosti, vendar niso bile izplačane Tako kot v primeru posojil je njihov urnik izplačil negotov

„Bruto nominalni odliv“ za pogodbe o tehnični pomoči, za katere so bile prevzete obveznosti, se v razpredelnici „profil zapadlosti neizvedenih finančnih obveznosti“ nanaša na skupni neizplačani del podpisanih pogodb o tehnični pomoči Časovni okvir izplačil je podvržen precejšnji negotovosti Gotovinski odlivi, razvrščeni v razredu zapadlosti „3 mesece ali manj“, predstavljajo znesek neporavnanih računov, prejetih do datuma poročanja

Prevzete obveznosti za neizvedene finančne obveznosti, za katere ni določen noben pogodbeni datum zapadlosti, so razvrščene pod „Neopredeljena zapadlost“ Prevzete obveznosti, za katere obstaja zabeležen zahtevek za gotovinska izplačila na datum poročanja, so razvrščene v ustrezni razred zapadlosti

V smislu izvedenih finančnih obveznosti profil zapadlosti predstavlja pogodbene nediskontirane bruto denarne tokove pogodb o zamenjavi, vključno z medvalutnimi zamenjavami (CCS), medvalutnimi obrestnimi zamenjavami (CCIRS), kratkoročnimi valutnimi zamenjavami in obrestnimi zamenjavami

| Profil zapadlosti neizvedenih finančnih obveznosti
  V tisoč EUR na dan 31.12.2018. | 3 mesece ali manj | Več kot 3 mesece do 1 leto | Več kot 1 leto do 5 letx | Več kot 1 leto do 5 let | Neopredeljena zapadlost | Bruto nominalni odliv |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Odlivi za posojila, za katera so bile prevzete obveznosti, a niso bila izplačana | 7 854 | – | – | – | 1 276 077 | 1 283 931 |
| Odlivi za investicijska sredstva in vpis delnic, za katere so bile prevzete obveznosti | 2 023 | – | – | – | 345 144 | 347 167 |
| Drugo (podpisana neizdana jamstva, izdana jamstva) | – | – | – | – | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Odlivi za subvencionirane obrestne mere, za katere so bile prevzete obveznosti | – | – | – | – | 360 655 | 360 655 |
| Odlivi za pogodbe o tehnični pomoči, za katere so bile prevzete obveznosti | 2 373 | – | – | – | 24 082 | 26 455 |
| Skupaj | 12 250 | – | – | – | 3 562 426 | 3 574 676 |

Profil zapadlosti neizvedenih finančnih obveznosti

V tisoč EUR na dan 31.12.2018.

3 mesece ali manj

Več kot 3 mesece do 1 leto

Več kot 1 leto do 5 letx

Več kot 1 leto do 5 let

Neopredeljena zapadlost

Bruto nominalni odliv

Odlivi za posojila, za katera so bile prevzete obveznosti, a niso bila izplačana

7 854

–

–

–

1 276 077

1 283 931

Odlivi za investicijska sredstva in vpis delnic, za katere so bile prevzete obveznosti

2 023

–

–

–

345 144

347 167

Drugo (podpisana neizdana jamstva, izdana jamstva)

–

–

–

–

1 556 468

1 556 468

Odlivi za subvencionirane obrestne mere, za katere so bile prevzete obveznosti

–

–

–

–

360 655

360 655

Odlivi za pogodbe o tehnični pomoči, za katere so bile prevzete obveznosti

2 373

–

–

–

24 082

26 455

Skupaj

Skupaj

12 250

12 250

–

–

–

–

–

–

3 562 426

3 562 426

3 574 676

3 574 676

| Profil zapadlosti neizvedenih finančnih obveznosti

  V tisoč EUR na dan 31.12.2017. | 3 mesece ali manj | Več kot 3 mesece do 1 leto | Več kot 1 leto do 5 let | Več kot 5 let | Neopredeljena zapadlost | Bruto nominalni odliv |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Odlivi za posojila, za katera so bile prevzete obveznosti, a niso bila izplačana | 5 543 | – | – | – | 864 440 | 869 983 |
| Odlivi za investicijska sredstva in vpis delnic, za katere so bile prevzete obveznosti | 5 039 | – | – | – | 316 656 | 321 695 |
| Drugo (podpisana neizdana jamstva, izdana jamstva) | – | – | – | – | 82 251 | 82 251 |
| Odlivi za subvencionirane obrestne mere, za katere so bile prevzete obveznosti | 1 245 | – | – | – | 286 066 | 287 311 |
| Odlivi za pogodbe o tehnični pomoči, za katere so bile prevzete obveznosti | 1 931 | – | – | – | 24 720 | 26 651 |
| Skupaj | 13 758 | – | – | – | 1 574 133 | 1 587 891 |

Profil zapadlosti neizvedenih finančnih obveznosti

Profil zapadlosti neizvedenih finančnih obveznosti

V tisoč EUR na dan 31.12.2017.

3 mesece ali manj

Več kot 3 mesece do 1 leto

Več kot 1 leto do 5 let

Več kot 5 let

Neopredeljena zapadlost

Bruto nominalni odliv

Odlivi za posojila, za katera so bile prevzete obveznosti, a niso bila izplačana

5 543

–

–

–

864 440

869 983

Odlivi za investicijska sredstva in vpis delnic, za katere so bile prevzete obveznosti

5 039

–

–

–

316 656

321 695

Drugo (podpisana neizdana jamstva, izdana jamstva)

–

–

–

–

82 251

82 251

Odlivi za subvencionirane obrestne mere, za katere so bile prevzete obveznosti

1 245

–

–

–

286 066

287 311

Odlivi za pogodbe o tehnični pomoči, za katere so bile prevzete obveznosti

1 931

–

–

–

24 720

26 651

Skupaj

Skupaj

13 758

13 758

–

–

–

–

–

–

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Profil zapadlosti izvedenih finančnih obveznosti
  V tisoč EUR na dan 31. 12. 2018 | 3 mesece ali manj | Več kot 3 mesece do 1 leto | Več kot 1 leto do 5 let | Več kot 5 let | Bruto nominalni priliv/odliv |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS in CCIRS – Prilivi | 5 | 3 281 | 1 816 | – | 5 102 |
| CCS in CCIRS – Odlivi | – | –4 081 | –1 770 | – | –5 851 |
| Kratkoročne valutne zamenjave – Prilivi | 1 460 608 | – | – | – | 1 460 608 |
| Kratkoročne valutne zamenjave – Odlivi | –1 465 498 | – | – | – | –1 465 498 |
| Obrestne zamenjave – Prilivi | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Obrestne zamenjave – Odlivi | – | –1 340 | –3 030 | –175 | –4 545 |
| Skupaj | –4 488 | –969 | 489 | 29 | –4 939 |

Profil zapadlosti izvedenih finančnih obveznosti

V tisoč EUR na dan 31. 12. 2018

3 mesece ali manj

Več kot 3 mesece do 1 leto

Več kot 1 leto do 5 let

Več kot 5 let

Bruto nominalni priliv/odliv

CCS in CCIRS – Prilivi

5

3 281

1 816

–

5 102

CCS in CCIRS – Odlivi

–

–4 081

–1 770

–

–5 851

Kratkoročne valutne zamenjave – Prilivi

1 460 608

–

–

–

1 460 608

Kratkoročne valutne zamenjave – Odlivi

–1 465 498

–

–

–

–1 465 498

Obrestne zamenjave – Prilivi

397

1 171

3 473

204

5 245

Obrestne zamenjave – Odlivi

–

–1 340

–3 030

–175

–4 545

Skupaj

Skupaj

–4 488

–4 488

–969

–969

489

489

29

29

–4 939

–4 939

| Profil zapadlosti izvedenih finančnih obveznosti
  V tisoč EUR na dan 31. 12. 2017 | 3 mesece ali manj | Več kot 3 mesece do 1 leto | Več kot 1 leto do 5 let | Več kot 5 let | Bruto nominalni priliv/odliv |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS in CCIRS – Prilivi | 7 | 3 144 | 5 122 | – | 8 273 |
| CCS in CCIRS – Odlivi | – | –4 051 | –5 959 | – | –10 010 |
| Kratkoročne valutne zamenjave – Prilivi | 1 500 000 | – | – | – | 1 500 000 |
| Kratkoročne valutne zamenjave – Odlivi | –1 493 987 | – | – | – | –1 493 987 |
| Obrestne zamenjave – Prilivi | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Obrestne zamenjave – Odlivi | – | –1 502 | –3 782 | –556 | –5 840 |
| Skupaj | 6 375 | –1 307 | –482 | 69 | 4 655 |

Profil zapadlosti izvedenih finančnih obveznosti

V tisoč EUR na dan 31. 12. 2017

3 mesece ali manj

Več kot 3 mesece do 1 leto

Več kot 1 leto do 5 let

Več kot 5 let

Bruto nominalni priliv/odliv

CCS in CCIRS – Prilivi

7

3 144

5 122

–

8 273

CCS in CCIRS – Odlivi

–

–4 051

–5 959

–

–10 010

Kratkoročne valutne zamenjave – Prilivi

1 500 000

–

–

–

1 500 000

Kratkoročne valutne zamenjave – Odlivi

–1 493 987

–

–

–

–1 493 987

Obrestne zamenjave – Prilivi

355

1 102

4 138

625

6 219

Obrestne zamenjave – Odlivi

–

–1 502

–3 782

–556

–5 840

Skupaj

Skupaj

6 375

6 375

–1 307

–1 307

–482

–482

69

69

4 655

4 655

3.3.3.   Dolgoročna finančna sredstva in obveznosti

Dolgoročna finančna sredstva in obveznosti

Spodnja razpredelnica prikazuje knjigovodske vrednosti neizvedenih finančnih sredstev in finančnih obveznosti, za katere se pričakuje, da bodo izterjani ali poravnani več kot 12 mesecev po datumu poročanja

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Finančna sredstva: | | |
| Posojila in predujmi | 1 666 232 | 1 608 488 |
| Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom | 567 292 | 497 539 |
| Druga sredstva | 171 | 318 |
| Skupaj | 2 233 695 | 2 106 345 |
| Finančne obveznosti: | | |
| Rezervacije za izdana jamstva | 793 | 549 |
| Obveznosti do tretjih oseb | 93 641 | 109 004 |
| Rezervacije za obveznosti iz kreditov | 23 822 | – |
| Skupaj | 118 256 | 109 553 |

v tisoč EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Finančna sredstva:

Finančna sredstva:

Posojila in predujmi

1 666 232

1 608 488

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

567 292

497 539

Druga sredstva

171

318

Skupaj

Skupaj

2 233 695

2 233 695

2 106 345

2 106 345

Finančne obveznosti:

Finančne obveznosti:

Rezervacije za izdana jamstva

793

549

Obveznosti do tretjih oseb

93 641

109 004

Rezervacije za obveznosti iz kreditov

23 822

–

Skupaj

Skupaj

118 256

118 256

109 553

109 553

3.4.   
  Tržno tveganje

Tržno tveganje

Tržno tveganje pomeni tveganje, da bodo spremembe tržnih cen in stopenj, kot so obrestne mere, cene lastniških vrednostnih papirjev in devizni tečaji, vplivale na dohodek subjekta ali vrednost njegove udeležbe v finančnih instrumentih

3.4.1.   Obrestno tveganje

Obrestno tveganje

Obrestno tveganje izhaja iz volatilnosti ekonomske vrednosti pozicij, ki prinašajo obresti, ali dohodka, ki izvira iz njih, zaradi neugodnih gibanj obrestnih mer

Na Sklad za spodbujanje naložb nihanja njegove ekonomske vrednosti ali cenovna neskladja med različnimi sredstvi, obveznostmi in instrumenti za varovanje pred tveganjem ne vplivajo, ker (i) nima neposrednih stroškov izposojanja ali obveznosti, ki prinašajo obresti, in (ii) sprejema učinek nihanj obrestnih mer na prihodke iz svojih naložb

Sklad za spodbujanje naložb meri obrestno občutljivost svojega posojilnega portfelja in zamenjav, sklenjenih v okviru mikrozavarovanja, z izračunom po metodi vrednosti bazične točke

S to metodo se meri povečanje ali zmanjšanje neto sedanje vrednosti zadevnega portfelja na podlagi povečanja obrestnih mer za 1 bazično točko (0,01 %) pri določenih razredih ročnosti: „denarni trg – do eno leto“, „zelo kratko – 2 do 3 leta“, „kratko – 4 do 6 let“, „srednje – 7 do 11 let “, „dolgo – 12 do 20 let“ ali „zelo dolgo – več kot 21 let“

Za določitev neto sedanje vrednosti denarnega toka posojil v eurih Sklad uporablja krivuljo donosnosti za EIB v eurih (krivulja obrestne zamenjave v eurih, prilagojena celotnemu pribitku, ki ga pri izposojanju plačuje EIB) Krivulja donosnosti za EIB v ameriških dolarjih se uporablja za izračun neto sedanje vrednosti denarnih tokov posojil v ameriških dolarjih Neto sedanja vrednost denarnih tokov posojil v valutah, za katere ni na voljo zanesljiva in dovolj popolna diskontna krivulja, se določi z uporabo krivulje donosnosti za EIB v eurih kot približka

Za izračun neto sedanje vrednosti zamenjav, sklenjenih v okviru mikrozavarovanja, Sklad za spodbujanje naložb uporablja krivuljo obrestne zamenjave v eurih za denarne tokove v eurih in krivuljo obrestne zamenjave v ameriških dolarjih za denarne tokove v ameriških dolarjih

Kot je prikazano v spodnji razpredelnici, bi se neto sedanja vrednost posojilnega portfelja, vključno s povezanimi zamenjavami, sklenjenimi v okviru mikrozavarovanja, na dan 31. decembra 2018 zmanjšala za 483 000 EUR (na dan 31. decembra 2017 za 488 000 EUR), če bi se zadevne krivulje obrestne mere hkrati obrnile navzgor za 1 bazično točko

| v tisoč EUR |
| --- |
| Vrednost bazične točke
  Na dan 31.12.2018. | Denarni
  trg
  1 leto | Zelo kratko
  Od 2 do 3 leta | Kratko
  Od 4 do 6 let | Srednje
  Od 7 do 11 let | Dolgo
  Od 12 do 20 let | Zelo dolgo
  21 let | Skupaj |
| Skupna občutljivost posojil in zamenjav, sklenjenih v okviru mikrozavarovanja | –38 | –94 | –168 | –154 | –29 | – | –483 |

v tisoč EUR

Vrednost bazične točke

Na dan 31.12.2018.

Denarni

trg

1 leto

Zelo kratko

Od 2 do 3 leta

Kratko

Od 4 do 6 let

Srednje

Od 7 do 11 let

Dolgo

Od 12 do 20 let

Zelo dolgo

21 let

Skupaj

Skupna občutljivost posojil in zamenjav, sklenjenih v okviru mikrozavarovanja

–38

–94

–168

–154

–29

–

–483

| v tisoč EUR |
| --- |
| Vrednost bazične točke | Denarni | Zelo kratko | Kratko | Srednje | Dolgo | Zelo dolgo | Skupaj |
| trg |
| Na dan 31.12.2017. | 1 leto | Od 2 do 3 leta | Od 4 do 6 let | Od 7 do 11 let | Od 12 do 20 let | 21 let | |
| Skupna občutljivost posojil in zamenjav, sklenjenih v okviru mikrozavarovanja | –49 | –96 | –159 | –168 | –16 | – | –488 |

v tisoč EUR

Vrednost bazične točke

Denarni

Zelo kratko

Kratko

Srednje

Dolgo

Zelo dolgo

Skupaj

trg

Na dan 31.12.2017.

1 leto

Od 2 do 3 leta

Od 4 do 6 let

Od 7 do 11 let

Od 12 do 20 let

21 let

Skupna občutljivost posojil in zamenjav, sklenjenih v okviru mikrozavarovanja

–49

–96

–159

–168

–16

–

–488

3.4.2.   Valutno tveganje

Valutno tveganje

Valutno tveganje, s katerim se sooča Sklad za spodbujanje naložb, je tveganje izgube dohodka ali ekonomske vrednosti zaradi neugodnih gibanj deviznih tečajev

V primeru referenčne obračunske valute (v primeru Sklada za spodbujanje naložb so to euri) je Sklad izpostavljen valutnemu tveganju, kadar obstaja neusklajenost med sredstvi in obveznostmi v nereferenčni obračunski valuti Valutno tveganje vključuje tudi učinek sprememb vrednosti prihodnjih denarnih tokov v nereferenčni obračunski valuti, npr plačil obresti in dividend, ki so posledica nihanja deviznih tečajev

3.4.2.1.   Valutno tveganje in zakladniška sredstva

Valutno tveganje in zakladniška sredstva

Zakladniška sredstva Sklada za spodbujanje naložb so izražena v eurih ali ameriških dolarjih

Pred valutnim tveganjem se je mogoče zavarovati z medvalutnimi promptnimi ali terminskimi posli, kratkoročnimi valutnimi zamenjavami ali medvalutnimi zamenjavami Zakladniški oddelek EIB lahko, če oceni, da je to potrebno in primerno, v skladu s politiko Banke uporabi kateri koli drug instrument, ki zagotavlja zavarovanje pred tržnimi tveganji, povezanimi s finančnimi dejavnostmi Sklada za spodbujanje naložb

3.4.2.2.   Valutno tveganje in posli, ki jih financira ali zanje jamči Sklad za spodbujanje naložb

Valutno tveganje in posli, ki jih financira ali zanje jamči Sklad za spodbujanje naložb

Sklad za spodbujanje naložb prejme prispevke držav članic v eurih Posli, ki jih financira ali zanje jamči Sklad, kot tudi subvencionirane obrestne mere so lahko izraženi v eurih, ameriških dolarjih ali kateri koli drugi dovoljeni valuti

Izpostavljenost valutnemu tveganju (glede na referenčno valuto – euro) nastane, če transakcije v drugih valutah kot v eurih niso zavarovane V nadaljevanju so predstavljene smernice Sklada za spodbujanje naložb za zavarovanje pred valutnim tveganjem

3.4.2.2.1.   Zavarovanje poslov v ameriških dolarjih pred tveganjem

Zavarovanje poslov v ameriških dolarjih pred tveganjem

Valutno tveganje, ki nastane pri poslih Sklada za spodbujanje naložb v ameriških dolarjih, se zavaruje agregatno s posli kratkoročne valutne zamenjave USD/EUR, ki se obnavljajo in pri katerih se znesek prilagaja v rednih obdobjih Uporaba kratkoročne valutne zamenjave ima dvojni namen Po eni strani se ustvarja potrebna likvidnost za nova izplačila (posojila in kapital), po drugi strani pa se ohranja zavarovanje pred valutnim tveganjem na makroravni

Na začetku vsakega obdobja se na podlagi načrtovanih oziroma pričakovanih vrnjenih sredstev/izplačil ocenijo denarni tokovi, ki naj bi bili v naslednjem obdobju prejeti ali plačani v ameriških dolarjih Nato se zapadli posli kratkoročne valutne zamenjave obnovijo, pri čemer se njihov znesek prilagodi, tako da pokrije vsaj predvidene likvidnostne potrebe v ameriških dolarjih v naslednjem obdobju

| — | Če pozicija v ameriških dolarjih presega zadevne omejitve, se mesečno zavaruje s promptnimi ali terminskimi posli |
| --- | --- |

—

Če pozicija v ameriških dolarjih presega zadevne omejitve, se mesečno zavaruje s promptnimi ali terminskimi posli

| — | V obdobju obnovitve poslov se nepričakovani likvidnostni primanjkljaji v ameriških dolarjih pokrijejo z ad hoc posli kratkoročnih valutnih zamenjav, likvidnostni presežki pa se vložijo v zakladniška sredstva ali zamenjajo v eure, če so posledica povečanja pozicije v tujih valutah |
| --- | --- |

—

V obdobju obnovitve poslov se nepričakovani likvidnostni primanjkljaji v ameriških dolarjih pokrijejo z ad hoc posli kratkoročnih valutnih zamenjav, likvidnostni presežki pa se vložijo v zakladniška sredstva ali zamenjajo v eure, če so posledica povečanja pozicije v tujih valutah

3.4.2.2.2.   Zavarovanje poslov v drugih valutah kot v eurih in ameriških dolarjih pred tveganjem

Zavarovanje poslov v drugih valutah kot v eurih in ameriških dolarjih pred tveganjem

| — | Posli Sklada za spodbujanje naložb v drugih valutah kot v eurih in ameriških dolarjih se zavarujejo s pogodbami o medvalutni zamenjavi z enakim finančnim profilom, kot ga ima posojilo, ki se zavaruje, če obstaja delujoč trg valutnih zamenjav |
| --- | --- |

—

Posli Sklada za spodbujanje naložb v drugih valutah kot v eurih in ameriških dolarjih se zavarujejo s pogodbami o medvalutni zamenjavi z enakim finančnim profilom, kot ga ima posojilo, ki se zavaruje, če obstaja delujoč trg valutnih zamenjav

| — | Sklad za spodbujanje naložb izvaja posle v valutah, za katere niso na voljo učinkovite možnosti zavarovanja pred tveganjem ali pa so te zelo drage Ti posli so v domačih valutah, vendar se poravnajo v eurih ali ameriških dolarjih Okvir Sklada za spodbujanje naložb za finančno tveganje, ki ga je odbor Sklada potrdil 22. januarja 2015 , nudi možnost zavarovanja izpostavljenosti valutnemu tveganju v domačih valutah, ki kažejo znatno pozitivno korelacijo z ameriškim dolarjem, po sintetični metodi prek izvedenih finančnih instrumentov v ameriških dolarjih O domačih valutah, ki so zavarovane po sintetični metodi z izvedenimi finančnimi instrumenti v ameriških dolarjih, se poroča v razpredelnici v oddelku 3.4.2.2.3 spodaj pod postavko „Domače valute (sintetično zavarovane)“, o domačih valutah brez sintetičnega zavarovanja z ameriškimi dolarji pa v isti razpredelnici pod postavko „Domače valute (brez sintetičnega zavarovanja)“ |
| --- | --- |

—

Sklad za spodbujanje naložb izvaja posle v valutah, za katere niso na voljo učinkovite možnosti zavarovanja pred tveganjem ali pa so te zelo drage Ti posli so v domačih valutah, vendar se poravnajo v eurih ali ameriških dolarjih Okvir Sklada za spodbujanje naložb za finančno tveganje, ki ga je odbor Sklada potrdil 22. januarja 2015 , nudi možnost zavarovanja izpostavljenosti valutnemu tveganju v domačih valutah, ki kažejo znatno pozitivno korelacijo z ameriškim dolarjem, po sintetični metodi prek izvedenih finančnih instrumentov v ameriških dolarjih O domačih valutah, ki so zavarovane po sintetični metodi z izvedenimi finančnimi instrumenti v ameriških dolarjih, se poroča v razpredelnici v oddelku 3.4.2.2.3 spodaj pod postavko „Domače valute (sintetično zavarovane)“, o domačih valutah brez sintetičnega zavarovanja z ameriškimi dolarji pa v isti razpredelnici pod postavko „Domače valute (brez sintetičnega zavarovanja)“

3.4.2.2.3.   Pozicija v tujih valutah v tisoč EUR

Pozicija v tujih valutah v tisoč EUR

V razpredelnicah v tem pojasnilu je prikazana pozicija Sklada za spodbujanje naložb v tujih valutah

Pozicija v tujih valutah je v spodnjih razpredelnicah prikazana v skladu s strategijami Sklada za obvladovanje tveganj (kot so opisane v okviru Sklada za finančno tveganje) V skladu s strategijami za obvladovanje tveganj pozicija v tujih valutah temelji na računovodskih podatkih ter je opredeljena kot razmerje med izbranimi sredstvi in obveznostmi Sredstva in obveznosti v poziciji v tuji valuti, opredeljena v skladu s strategijami za obvladovanje tveganj, se izberejo tako, da se zagotovi, da bodo prihodki pretvorjeni v valuto poročanja (euro) šele ob prejemu

Usmeritev, veljavna pred 1. januarjem 2018

Usmeritev, veljavna pred 1. januarjem 2018

Nerealizirani dobički/izgube in oslabitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev (MRS 39) so vključeni v pozicijo v tujih valutah, kot je opredeljena v strategijah za obvladovanje tveganj, enako pa velja tudi za oslabitve posojil in terjatev Izvedeni finančni instrumenti, vključeni v pozicijo v tujih valutah, kot je opredeljena v strategijah za obvladovanje tveganj, se namesto po pošteni vrednosti obravnavajo po svoji nominalni vrednosti, da se uskladijo z neto vrednostjo sredstev, ki se prav tako obravnavajo po svoji nominalni vrednosti, prilagojeni za oslabitve posojil

Usmeritev, veljavna po 1. januarju 2018

Usmeritev, veljavna po 1. januarju 2018

Spremembe poštene vrednosti delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom so vključene v pozicijo v tujih valutah, kot je opredeljena v strategijah za obvladovanje tveganj, enako pa velja tudi za oslabitve posojil in predujmov Izvedeni finančni instrumenti, vključeni v pozicijo v tujih valutah, kot je opredeljena v strategijah za obvladovanje tveganj, se namesto po pošteni vrednosti obravnavajo po svoji nominalni vrednosti, da se uskladijo z neto vrednostjo sredstev, ki se prav tako obravnavajo po svoji nominalni vrednosti, prilagojeni za oslabitve posojil

V spodnjih razpredelnicah je preostali del sredstev in obveznosti, ki vključuje predvsem natečene obresti od posojil, izvedenih finančnih instrumentov in subvencij, predstavljen kot „Pozicija v tujih valutah, ki ni zajeta v strategijah za obvladovanje tveganj“

| Na dan 31. decembra 2018 | Sredstva in obveznosti | Prevzete in pogojne obveznosti |
| --- | --- | --- |
| Valute | Pozicija v tujih valutah v skladu s strategijami za obvladovanje tveganj | Pozicija v tujih valutah, ki ni zajeta v strategijah za obvladovanje tveganj | Bilanca stanja pozicije v tujih valutah |
| USD | – 157 177 | –52 111 | – 209 288 | 600 271 |
| Domače valute


  (sintetično zavarovane)* | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | – |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | – |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | – |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | – |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | – |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | –432 | 73 833 | – |
| Neeurske valute skupaj | 129 307 | –49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | – | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| Euro in neeurske valute skupaj | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 * Glej oddelek 3.4.2.2.2 za pojasnila o sintetičnem zavarovanju |

Na dan 31. decembra 2018

Sredstva in obveznosti

Prevzete in pogojne obveznosti

Valute

Pozicija v tujih valutah v skladu s strategijami za obvladovanje tveganj

Pozicija v tujih valutah, ki ni zajeta v strategijah za obvladovanje tveganj

Bilanca stanja pozicije v tujih valutah

USD

USD

– 157 177

–52 111

– 209 288

600 271

Domače valute

Domače valute

(sintetično zavarovane)*

(sintetično zavarovane)*

KES

KES

35 806

252

36 058

–

TZS

TZS

71 195

814

72 009

–

DOP

DOP

35 311

821

36 132

–

UGX

UGX

45 731

769

46 500

–

RWF

RWF

24 176

17

24 193

–

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

–432

73 833

–

Neeurske valute skupaj

Neeurske valute skupaj

129 307

129 307

–49 870

–49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

–

–

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

Euro in neeurske valute skupaj

Euro in neeurske valute skupaj

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894 * Glej oddelek 3.4.2.2.2 za pojasnila o sintetičnem zavarovanju

3 644 894

| Na dan 31 decembra 2017 | Sredstva in obveznosti | Prevzete in pogojne obveznosti |
| --- | --- | --- |
| Valute | Pozicija v tujih valutah v skladu s strategijami za obvladovanje tveganj | Pozicija v tujih valutah, ki ni zajeta v strategijah za obvladovanje tveganj | Bilanca stanja pozicije v tujih valutah |
| USD | – 206 535 | 6 087 | – 200 448 | 377 994 |
| Domače valute


  (sintetično zavarovane)* | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | – |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | – |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | – |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | – |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | – |
| Domače valute


  (brez sintetičnega zavarovanja)* | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | – |
| Neeurske valute skupaj | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | – | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| Euro in neeurske valute skupaj | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

Na dan 31 decembra 2017

Sredstva in obveznosti

Prevzete in pogojne obveznosti

Valute

Valute

Pozicija v tujih valutah v skladu s strategijami za obvladovanje tveganj

Pozicija v tujih valutah v skladu s strategijami za obvladovanje tveganj

Pozicija v tujih valutah, ki ni zajeta v strategijah za obvladovanje tveganj

Pozicija v tujih valutah, ki ni zajeta v strategijah za obvladovanje tveganj

Bilanca stanja pozicije v tujih valutah

Bilanca stanja pozicije v tujih valutah

USD

USD

– 206 535

6 087

– 200 448

377 994

Domače valute

Domače valute

(sintetično zavarovane)*

(sintetično zavarovane)*

KES

KES

88 532

2 854

91 386

–

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

–

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

–

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

–

RWF

RWF

32 714

354

33 068

–

Domače valute

Domače valute

(brez sintetičnega zavarovanja)*

(brez sintetičnega zavarovanja)*

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

–

Neeurske valute skupaj

Neeurske valute skupaj

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

–

–

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

Euro in neeurske valute skupaj

Euro in neeurske valute skupaj

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

3.4.2.3.   Analiza občutljivosti na spremembo deviznih tečajev

Analiza občutljivosti na spremembo deviznih tečajev

Na dan 31. decembra 2018 bi 10-odstotno zmanjšanje vrednosti eura v razmerju do vseh neeurskih valut, povzročilo povečanje sredstev vplačnikov v višini 8,8 milijona EUR (31. decembra 2017 : 16,6 milijona EUR) 10-odstotno povečanje vrednosti eura v razmerju do vseh neeurskih valut, bi povzročilo zmanjšanje sredstev vplačnikov v višini 7,2 milijona EUR (31. decembra 2017 : 13,6 milijona EUR)

3.4.2.4.   Devizni tečaji

Devizni tečaji

Za določitev bilance stanja na dan 31. decembra 2018 in 31. decembra 2017 so bili uporabljeni naslednji menjalni tečaji:

| | 31 december 2018 | 31 december 2017 |
| --- | --- | --- |
| Valute držav, ki niso članice EU | | |
| Bocvanska pula (BWP) | 12,2038 | 11,7512 |
| Dominikanski peso (DOP) | 57,4037 | 57,1465 |
| Fidžijski dolar (FJD) | 2,4104 | 2,4186 |
| Haitijski gurd (HTG) | 86,92 | 75,69 |
| Jamajški dolar (JMD) | 144,081 | 148,7032 |
| Kenijski šiling (KES) | 116,24 | 123,7 |
| Mavretanska uguija (MRO) (*4) | – | 422,36 |
| Mavretanska uguija (MRU) (*4) | 41,166 | – |
| Mauricijska rupija (MUR) | 39,05 | 40,07 |
| Mozambiški metikal (MZN) | 70,14 | 70,09 |
| Nigerijska naira (NGN) | 351,05 | 367,44 |
| Ruandski frank (RWF) | 1 020,1 | 1 003,37 |
| Tanzanijski šiling (TZS) | 2 624,33 | 2 681,78 |
| Ugandski šiling (UGX) | 4 239 | 4 357 |
| Ameriški dolar (USD) | 1,145 | 1,1993 |
| CFA-frank (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Južnoafriški rand (ZAR) | 16,4594 | 14,8054 |
| Zambijska kvača (ZMW) | 13,6077 | 11,965 |

31 december 2018

31 december 2017

Valute držav, ki niso članice EU

Valute držav, ki niso članice EU

Bocvanska pula (BWP)

12,2038

11,7512

Dominikanski peso (DOP)

57,4037

57,1465

Fidžijski dolar (FJD)

2,4104

2,4186

Haitijski gurd (HTG)

86,92

75,69

Jamajški dolar (JMD)

144,081

148,7032

Kenijski šiling (KES)

116,24

123,7

Mavretanska uguija (MRO) (*4)

*4

–

422,36

Mavretanska uguija (MRU) (*4)

*4

41,166

–

Mauricijska rupija (MUR)

39,05

40,07

Mozambiški metikal (MZN)

70,14

70,09

Nigerijska naira (NGN)

351,05

367,44

Ruandski frank (RWF)

1 020,1

1 003,37

Tanzanijski šiling (TZS)

2 624,33

2 681,78

Ugandski šiling (UGX)

4 239

4 357

Ameriški dolar (USD)

1,145

1,1993

CFA-frank (XAF/XOF)

655,957

655,957

Južnoafriški rand (ZAR)

16,4594

14,8054

Zambijska kvača (ZMW)

13,6077

11,965

3.4.3.   Tveganje v zvezi s ceno lastniških instrumentov

Tveganje v zvezi s ceno lastniških instrumentov

Tveganje v zvezi s ceno lastniških instrumentov je tveganje, da se bo poštena vrednost naložb v lastniške instrumente znižala zaradi sprememb cen lastniških instrumentov in/ali vrednosti naložb v lastniški kapital

Sklad za spodbujanje naložb je izpostavljen tveganju v zvezi s ceno lastniških instrumentov prek svojih naložb v neposredni lastniški kapital in naložb v sklade tveganega kapitala

Vrednost pozicij v lastniških instrumentih, ki ne kotirajo na borzi, ni takoj na voljo za stalno spremljanje in nadzor Pri takih pozicijah so eden najboljših razpoložljivih pokazateljev cene, izračunane z ustreznimi tehnikami vrednotenja

Učinek na sredstva vplačnikov Sklada za spodbujanje naložb (kot posledica spremembe poštene vrednosti portfelja lastniških instrumentov) zaradi +/– 10-odstotnega povečanja oziroma zmanjšanja vrednosti posameznih naložb neposredno v lastniški kapital in naložb v sklade tveganega kapitala, pri čemer so vse ostale spremenljivke konstantne, je 56,7 milijona EUR oziroma –56,7 milijona EUR na dan 31. decembra 2018 (49,8 milijona EUR oziroma –49,8 milijona EUR na dan 31. decembra 2017 )

4.   Poštena vrednost finančnih instrumentov

Poštena vrednost finančnih instrumentov

4.1.   
  Računovodske razvrstitve in poštene vrednosti

Računovodske razvrstitve in poštene vrednosti

Spodnja razpredelnica prikazuje knjigovodske vrednosti in poštene vrednosti finančnih sredstev in finančnih obveznosti, vključno z njihovo stopnjo v hierarhiji poštene vrednosti Te ne vključujejo informacij o pošteni vrednosti za finančna sredstva in finančne obveznosti, ki se ne izkazujejo po pošteni vrednosti, če je knjigovodska vrednost razumen približek poštene vrednosti

| v tisoč EUR |
| --- |
| Na dan 31 decembra 2018 | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost |
| | V posesti za trgovanje | Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom | Denarna sredstva, posojila in predujmi | Finančna sredstva zakladnice | Druge finančne obveznosti | Skupaj | Raven 1 | Raven 2 | Raven 3 | Skupaj |
| Finančna sredstva, ki se obvezno merijo po PVIPI | | | | | | | | | | |
| Izvedeni finančni instrumenti | 9 873 | – | – | – | – | 9 873 | – | 9 873 | – | 9 873 |
| Skladi tveganega kapitala | – | 467 152 | – | – | – | 467 152 | – | – | 467 152 | 467 152 |
| Neposredne naložbe v kapital | – | 100 140 | – | – | – | 100 140 | 16 675 | – | 83 465 | 100 140 |
| Posojila in predujmi | – | – | 720 | – | – | 720 | – | 720 | – | 720 |
| Skupaj | 9 873 | 567 292 | 720 | – | – | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Finančna sredstva po odplačni vrednosti | | | | | | | | | | |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | – | – | 573 708 | – | – | 573 708 | – | – | – | – |
| Posojila in predujmi | – | – | 1 540 271 | – | – | 1 540 271 | – | 1 760 576 | – | 1 760 576 |
| Terjatve do vplačnikov | – | – | 100 000 | – | – | 100 000 | – | – | – | – |
| Finančna sredstva zakladnice | – | – | – | 335 140 | – | 335 140 | 191 475 | 145 061 | – | 336 536 |
| Druga sredstva | – | – | 171 | – | – | 171 | – | – | – | – |
| Skupaj | – | – | 2 214 150 | 335 140 | – | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | – | 2 097 112 |
| Finančna sredstva skupaj | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | – | 3 127 175 | | | | |
| Finančne obveznosti, ki se obvezno merijo po PVIPI | | | | | | | | | | |
| Izvedeni finančni instrumenti | –8 493 | – | – | – | – | –8 493 | – | –8 493 | – | –8 493 |
| Skupaj | –8 493 | – | – | – | – | –8 493 | – | –8 493 | – | –8 493 |
| Finančna sredstva po odplačni vrednosti: | | | | | | | | | | |
| Rezervacije za izdana jamstva | – | – | – | – | –793 | –793 | | | | |
| Rezervacije za obveznosti iz kreditov | – | – | – | – | –23 822 | –23 822 | | | | |
| Obveznosti do tretjih oseb | – | – | – | – | – 143 813 | – 143 813 | | | | |
| Druge obveznosti | – | – | – | – | –2 493 | –2 493 | | | | |
| Skupaj | – | – | – | – | – 170 921 | – 170 921 | | | | |
| Finančne obveznosti skupaj | –8 493 | – | – | – | – 170 921 | – 179 414 | | | | |

v tisoč EUR

Na dan 31 decembra 2018

Knjigovodska vrednost

Poštena vrednost

V posesti za trgovanje

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

Denarna sredstva, posojila in predujmi

Finančna sredstva zakladnice

Druge finančne obveznosti

Skupaj

Raven 1

Raven 2

Raven 3

Skupaj

Finančna sredstva, ki se obvezno merijo po PVIPI

Finančna sredstva, ki se obvezno merijo po PVIPI

Izvedeni finančni instrumenti

9 873

–

–

–

–

9 873

–

9 873

–

9 873

Skladi tveganega kapitala

–

467 152

–

–

–

467 152

–

–

467 152

467 152

Neposredne naložbe v kapital

–

100 140

–

–

–

100 140

16 675

–

83 465

100 140

Posojila in predujmi

–

–

720

–

–

720

–

720

–

720

Skupaj

Skupaj

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

–

–

–

–

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Finančna sredstva po odplačni vrednosti

Finančna sredstva po odplačni vrednosti

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

–

–

573 708

–

–

573 708

–

–

–

–

Posojila in predujmi

–

–

1 540 271

–

–

1 540 271

–

1 760 576

–

1 760 576

Terjatve do vplačnikov

–

–

100 000

–

–

100 000

–

–

–

–

Finančna sredstva zakladnice

–

–

–

335 140

–

335 140

191 475

145 061

–

336 536

Druga sredstva

–

–

171

–

–

171

–

–

–

–

Skupaj

Skupaj

–

–

–

–

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

–

–

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

–

–

2 097 112

2 097 112

Finančna sredstva skupaj

Finančna sredstva skupaj

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

–

–

3 127 175

3 127 175

Finančne obveznosti, ki se obvezno merijo po PVIPI

Finančne obveznosti, ki se obvezno merijo po PVIPI

Izvedeni finančni instrumenti

–8 493

–

–

–

–

–8 493

–

–8 493

–

–8 493

Skupaj

Skupaj

–8 493

–8 493

–

–

–

–

–

–

–

–

–8 493

–8 493

–

–

–8 493

–8 493

–

–

–8 493

–8 493

Finančna sredstva po odplačni vrednosti:

Finančna sredstva po odplačni vrednosti:

Rezervacije za izdana jamstva

–

–

–

–

–793

–793

Rezervacije za obveznosti iz kreditov

–

–

–

–

–23 822

–23 822

Obveznosti do tretjih oseb

–

–

–

–

– 143 813

– 143 813

Druge obveznosti

–

–

–

–

–2 493

–2 493

Skupaj

Skupaj

–

–

–

–

–

–

–

–

– 170 921

– 170 921

– 170 921

– 170 921

Finančne obveznosti skupaj

Finančne obveznosti skupaj

–8 493

–8 493

–

–

–

–

–

–

– 170 921

– 170 921

– 179 414

– 179 414

| V tisoč EUR |
| --- |
| Na dan 31 decembra 2017 | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost |
| | V posesti za trgovanje | Na voljo za prodajo | Denarna sredstva, posojila in terjatve | V posesti do zapadlosti | Druge finančne obveznosti | Skupaj | Raven 1 | Raven 2 | Raven 3 | Skupaj |
| Izvedeni finančni instrumenti | 12 521 | – | – | – | – | 12 521 | – | 12 521 | – | 12 521 |
| Skladi tveganega kapitala | – | 420 104 | – | – | – | 420 104 | – | – | 420 104 | 420 104 |
| Neposredne naložbe v kapital | – | 77 435 | – | – | – | 77 435 | 24 458 | – | 52 977 | 77 435 |
| Skupaj | 12 521 | 497 539 | – | – | – | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Finančna sredstva, ki niso izkazana po pošteni vrednosti: | | | | | | | | | | |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | – | – | 549 101 | – | – | 549 101 | | | | |
| Posojila in terjatve | – | – | 1 666 725 | – | – | 1 666 725 | – | – | – | – |
| Terjatve do vplačnikov | – | – | 150 000 | – | – | 150 000 | – | 1 852 507 | – | 1 852 507 |
| Obveznice | – | – | – | 144 382 | – | 144 382 | – | – | – | – |
| Druga sredstva | – | – | 4 385 | – | – | 4 385 | 144 382 | – | – | 144 382 |
| Skupaj | – | – | 2 370 211 | 144 382 | – | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | – | 1 996 889 |
| Finančna sredstva skupaj | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | – | 3 024 653 | | | | |
| Finančne obveznosti, izkazane po pošteni vrednosti: | | | | | | | | | | |
| Izvedeni finančni instrumenti | –1 153 | – | – | – | – | –1 153 | – | –1 153 | – | –1 153 |
| Skupaj | –1 153 | – | – | – | – | –1 153 | – | –1 153 | – | –1 153 |
| Finančne obveznosti, ki niso izkazane po pošteni vrednosti: | | | | | | | | | | |
| Rezervacije za izdana jamstva | – | – | – | – | –484 | –484 | | | | |
| Obveznosti do tretjih oseb | – | – | – | – | – 157 285 | – 157 285 | | | | |
| Druge obveznosti | – | – | – | – | –2 462 | –2 462 | | | | |
| Skupaj | – | – | – | – | – 160 231 | – 160 231 | | | | |
| Finančne obveznosti skupaj | –1 153 | – | – | – | – 160 231 | – 161 384 | | | | |

V tisoč EUR

Na dan 31 decembra 2017

Knjigovodska vrednost

Poštena vrednost

V posesti za trgovanje

V posesti za trgovanje

Na voljo za prodajo

Na voljo za prodajo

Denarna sredstva, posojila in terjatve

Denarna sredstva, posojila in terjatve

V posesti do zapadlosti

V posesti do zapadlosti

Druge finančne obveznosti

Druge finančne obveznosti

Skupaj

Skupaj

Raven 1

Raven 1

Raven 2

Raven 2

Raven 3

Raven 3

Skupaj

Skupaj

Izvedeni finančni instrumenti

12 521

–

–

–

–

12 521

–

12 521

–

12 521

Skladi tveganega kapitala

–

420 104

–

–

–

420 104

–

–

420 104

420 104

Neposredne naložbe v kapital

–

77 435

–

–

–

77 435

24 458

–

52 977

77 435

Skupaj

Skupaj

12 521

12 521

497 539

497 539

–

–

–

–

–

–

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Finančna sredstva, ki niso izkazana po pošteni vrednosti:

Finančna sredstva, ki niso izkazana po pošteni vrednosti:

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

–

–

549 101

–

–

549 101

Posojila in terjatve

–

–

1 666 725

–

–

1 666 725

–

–

–

–

Terjatve do vplačnikov

–

–

150 000

–

–

150 000

–

1 852 507

–

1 852 507

Obveznice

–

–

–

144 382

–

144 382

–

–

–

–

Druga sredstva

–

–

4 385

–

–

4 385

144 382

–

–

144 382

Skupaj

Skupaj

–

–

–

–

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

–

–

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

–

–

1 996 889

1 996 889

Finančna sredstva skupaj

Finančna sredstva skupaj

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

–

–

3 024 653

3 024 653

Finančne obveznosti, izkazane po pošteni vrednosti:

Finančne obveznosti, izkazane po pošteni vrednosti:

Izvedeni finančni instrumenti

–1 153

–

–

–

–

–1 153

–

–1 153

–

–1 153

Skupaj

Skupaj

–1 153

–1 153

–

–

–

–

–

–

–

–

–1 153

–1 153

–

–

–1 153

–1 153

–

–

–1 153

–1 153

Finančne obveznosti, ki niso izkazane po pošteni vrednosti:

Finančne obveznosti, ki niso izkazane po pošteni vrednosti:

Rezervacije za izdana jamstva

–

–

–

–

–484

–484

Obveznosti do tretjih oseb

–

–

–

–

– 157 285

– 157 285

Druge obveznosti

–

–

–

–

–2 462

–2 462

Skupaj

Skupaj

–

–

–

–

–

–

–

–

– 160 231

– 160 231

– 160 231

– 160 231

Finančne obveznosti skupaj

Finančne obveznosti skupaj

–1 153

–1 153

–

–

–

–

–

–

– 160 231

– 160 231

– 161 384

– 161 384

4.2.   
  Merjenje poštene vrednosti

Merjenje poštene vrednosti

4.2.1.   Tehnike vrednotenja in pomembni vhodni podatki, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem trga

Tehnike vrednotenja in pomembni vhodni podatki, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem trga

Spodnja preglednica kaže informacije o tehnikah vrednotenja in pomembne vhodne podatke, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem trga, ki se uporabljajo pri merjenju finančnih instrumentov, razvrščenih na raven 2 in raven 3 v hierarhiji poštene vrednosti:

| | Tehnika vrednotenja | Pomembni vhodni podatki, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem trga | Razmerje med pomembnimi vhodnimi podatki, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem trga, in meritvijo poštene vrednosti |
| --- | --- | --- | --- |
| Finančni instrumenti, izkazani po pošteni vrednosti | | |
| Izvedeni finančni instrumenti | Diskontirani denarni tok: Prihodnji denarni tokovi se ocenijo na podlagi terminskih deviznih tečajev/obrestnih mer (iz opazovanih terminskih deviznih tečajev in krivulj donosa ob koncu obdobja poročanja) ter pogodbenih terminskih tečajev/obrestnih mer, diskontiranih po stopnji, ki odraža kreditno tveganje različnih nasprotnih strank | Se ne uporablja | Se ne uporablja |
| Skladi tveganega kapitala | Metoda prilagojenih neto sredstev: Poštena vrednost se določi bodisi tako, da se lastniški delež, ki ga ima Sklad v osnovnem instrumentu, prišteje neto vrednosti sredstva, ki se odraža v najnovejšem poročilu, prilagojeno denarnim tokovom, bodisi, kolikor je mogoče, z uporabo natančne vrednosti delnice na isti datum, ki jo sporoči ustrezni upravitelj sklada Za premostitev intervala med zadnjo razpoložljivo neto vrednostjo sredstev in poročanjem ob koncu leta se izvede poznejši pregled dogodka in po potrebi se sporočena neto vrednost sredstev prilagodi | Prilagoditev za čas, ki preteče med zadnjim datumom poročanja skladov tveganega kapitala in datumom merjenja, ob upoštevanju: odhodkov iz poslovanja in opravnin za upravljanje, posledičnih sprememb poštene vrednosti osnovnih sredstev skladov tveganega kapitala, nastalih dodatnih obveznosti, sprememb na trgu ali sprememb drugih ekonomskih pogojev | Daljše kot je obdobje med datumom merjenja poštene vrednosti in zadnjim dnem poročanja sklada tveganega kapitala, višja je prilagoditev za pretečeni čas |
| Neposredne naložbe v kapital | Prilagojena neto sredstva | Prilagoditev za čas, ki preteče med zadnjim datumom poročanja podjetja, v katerega se vlaga, in datumom merjenja, ob upoštevanju: odhodkov iz poslovanja, posledičnih sprememb poštene vrednosti osnovnih sredstev podjetja, v katerega se vlaga, nastalih dodatnih obveznosti, sprememb na trgu ali sprememb drugih ekonomskih pogojev, povečanja kapitala, prodaje/spremembe nadzora | Daljše kot je obdobje med datumom merjenja poštene vrednosti in zadnjim dnem poročanja podjetja, v katero se vlaga, višja je prilagoditev za pretečeni čas |
| | | Diskontiranje zaradi pomanjkanja prodajljivosti (likvidnosti), določeno s sklicevanjem na prejšnje cene poslov za podobne lastniške instrumente v državi/regiji, v obsegu od 5 do 30 % | Višje kot je diskontiranje za slabo prodajljivost, nižja je poštena vrednost |
| Finančni instrumenti, ki niso izkazani po pošteni vrednosti | | |
| Posojila in predujmi | Diskontirani denarni tokovi: Model vrednotenja uporablja pogodbene denarne tokove, za katere velja pogoj, da ne sme priti do neizpolnjevanja obveznosti s strani dolžnika, poleg tega ne upošteva nobenih vrednosti varščine ali zgodnjih odplačil Za izračun neto sedanje vrednosti posojil uporabljeni model diskontira pogodbene denarne tokove posameznega posojila z uporabo prilagojene tržne diskontne krivulje Neto sedanja vrednost posameznega posojila se nato prilagodi ob upoštevanju zadevne s tem povezane pričakovane izgube Rezultati se nato povzamejo, da se pridobi poštena vrednost posojil in predujmov | Se ne uporablja | Se ne uporablja |
| Finančna sredstva zakladnice | Diskontirani denarni tokovi | Se ne uporablja | Se ne uporablja |

Tehnika vrednotenja

Pomembni vhodni podatki, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem trga

Razmerje med pomembnimi vhodnimi podatki, ki jih ni mogoče pridobiti z opazovanjem trga, in meritvijo poštene vrednosti

Finančni instrumenti, izkazani po pošteni vrednosti

Finančni instrumenti, izkazani po pošteni vrednosti

Izvedeni finančni instrumenti

Diskontirani denarni tok: Prihodnji denarni tokovi se ocenijo na podlagi terminskih deviznih tečajev/obrestnih mer (iz opazovanih terminskih deviznih tečajev in krivulj donosa ob koncu obdobja poročanja) ter pogodbenih terminskih tečajev/obrestnih mer, diskontiranih po stopnji, ki odraža kreditno tveganje različnih nasprotnih strank

Se ne uporablja

Se ne uporablja

Skladi tveganega kapitala

Metoda prilagojenih neto sredstev: Poštena vrednost se določi bodisi tako, da se lastniški delež, ki ga ima Sklad v osnovnem instrumentu, prišteje neto vrednosti sredstva, ki se odraža v najnovejšem poročilu, prilagojeno denarnim tokovom, bodisi, kolikor je mogoče, z uporabo natančne vrednosti delnice na isti datum, ki jo sporoči ustrezni upravitelj sklada Za premostitev intervala med zadnjo razpoložljivo neto vrednostjo sredstev in poročanjem ob koncu leta se izvede poznejši pregled dogodka in po potrebi se sporočena neto vrednost sredstev prilagodi

Prilagoditev za čas, ki preteče med zadnjim datumom poročanja skladov tveganega kapitala in datumom merjenja, ob upoštevanju: odhodkov iz poslovanja in opravnin za upravljanje, posledičnih sprememb poštene vrednosti osnovnih sredstev skladov tveganega kapitala, nastalih dodatnih obveznosti, sprememb na trgu ali sprememb drugih ekonomskih pogojev

Daljše kot je obdobje med datumom merjenja poštene vrednosti in zadnjim dnem poročanja sklada tveganega kapitala, višja je prilagoditev za pretečeni čas

Neposredne naložbe v kapital

Prilagojena neto sredstva

Prilagoditev za čas, ki preteče med zadnjim datumom poročanja podjetja, v katerega se vlaga, in datumom merjenja, ob upoštevanju: odhodkov iz poslovanja, posledičnih sprememb poštene vrednosti osnovnih sredstev podjetja, v katerega se vlaga, nastalih dodatnih obveznosti, sprememb na trgu ali sprememb drugih ekonomskih pogojev, povečanja kapitala, prodaje/spremembe nadzora

Daljše kot je obdobje med datumom merjenja poštene vrednosti in zadnjim dnem poročanja podjetja, v katero se vlaga, višja je prilagoditev za pretečeni čas

Diskontiranje zaradi pomanjkanja prodajljivosti (likvidnosti), določeno s sklicevanjem na prejšnje cene poslov za podobne lastniške instrumente v državi/regiji, v obsegu od 5 do 30 %

Višje kot je diskontiranje za slabo prodajljivost, nižja je poštena vrednost

Finančni instrumenti, ki niso izkazani po pošteni vrednosti

Finančni instrumenti, ki niso izkazani po pošteni vrednosti

Posojila in predujmi

Diskontirani denarni tokovi: Model vrednotenja uporablja pogodbene denarne tokove, za katere velja pogoj, da ne sme priti do neizpolnjevanja obveznosti s strani dolžnika, poleg tega ne upošteva nobenih vrednosti varščine ali zgodnjih odplačil Za izračun neto sedanje vrednosti posojil uporabljeni model diskontira pogodbene denarne tokove posameznega posojila z uporabo prilagojene tržne diskontne krivulje Neto sedanja vrednost posameznega posojila se nato prilagodi ob upoštevanju zadevne s tem povezane pričakovane izgube Rezultati se nato povzamejo, da se pridobi poštena vrednost posojil in predujmov

Se ne uporablja

Se ne uporablja

Finančna sredstva zakladnice

Diskontirani denarni tokovi

Se ne uporablja

Se ne uporablja

Z uporabo MSRP 13 so prilagoditve vrednotenja vključene v pošteno vrednost izvedenih instrumentov na dan 31. decembra 2018 in 2017, in sicer:

| — | prilagoditve kreditnega vrednotenja, ki odražajo kreditno tveganje nasprotne stranke pri poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti, so znašale –37 400t EUR na dan 31. decembra 2018 in –38 000EUR na dan 31. decembra 2017 , |
| --- | --- |

—

prilagoditve kreditnega vrednotenja, ki odražajo kreditno tveganje nasprotne stranke pri poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti, so znašale –37 400t EUR na dan 31. decembra 2018 in –38 000EUR na dan 31. decembra 2017 ,

| — | prilagoditve vrednotenja dolga, ki odražajo lastno kreditno tveganje pri poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti, so znašale +15 100EUR na dan 31. decembra 2018 in +29 500EUR na dan 31. decembra 2017 |
| --- | --- |

—

prilagoditve vrednotenja dolga, ki odražajo lastno kreditno tveganje pri poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti, so znašale +15 100EUR na dan 31. decembra 2018 in +29 500EUR na dan 31. decembra 2017

4.2.2.   Prerazporeditve med ravnema 1 in 2

Prerazporeditve med ravnema 1 in 2

Politika Sklada za spodbujanje naložb je priznati prerazporeditve med ravnmi na datum dogodka ali spremembe okoliščin, ki so povzročile prerazporeditev

Sklad za spodbujanje naložb v letih 2018 in 2017 ni prerazporejal sredstev v okviru hierarhije poštene vrednosti z ravni 1 na raven 2 ali obratno

4.2.3.   Poštene vrednosti ravni 3

Poštene vrednosti ravni 3

Uskladitev poštenih vrednosti ravni 3

Uskladitev poštenih vrednosti ravni 3

V spodnjih razpredelnicah so predstavljene spremembe pri instrumentih na ravni 3 za leti, ki sta se končali 31. decembra 2018 oziroma 31. decembra 2017 :

| v tisoč EUR |
| --- |
| Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom |
| Stanje na dan 1 januarja 2018 | 473 081 |
| Dobički ali izgube, vključeni v poslovni izid: | |
| — | – neto realizirani dobički pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom |

v tisoč EUR

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

Stanje na dan 1 januarja 2018

Stanje na dan 1 januarja 2018

473 081

473 081

Dobički ali izgube, vključeni v poslovni izid:

Dobički ali izgube, vključeni v poslovni izid:

—

– neto realizirani dobički pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom

–10 622

| — | – neto sprememba poštene vrednosti pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom |
| --- | --- |

—

– neto sprememba poštene vrednosti pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom

–13 411

Skupaj

Skupaj

–24 033

–24 033

Izplačila

95 434

Povračila

–11 165

Odpisi

17 300

Stanje na dan 31. decembra 2018

Stanje na dan 31. decembra 2018

550 617

550 617

| | v tisoč EUR |
| --- | --- |
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva |
| Stanje na dan 1. januarja 2017 | 494 004 |
| Dobički ali izgube, vključeni v poslovni izid: | |
| — | – neto realizirani dobički iz naslova za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev |

v tisoč EUR

v tisoč EUR

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva

Stanje na dan 1. januarja 2017

Stanje na dan 1. januarja 2017

494 004

494 004

Dobički ali izgube, vključeni v poslovni izid:

Dobički ali izgube, vključeni v poslovni izid:

—

– neto realizirani dobički iz naslova za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev

2 711

| — | – oslabitev za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev |
| --- | --- |

—

– oslabitev za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev

–22 024

Skupaj

Skupaj

–19 313

–19 313

Dobički ali izgube, vključeni v drugi vseobsegajoči donos:

Dobički ali izgube, vključeni v drugi vseobsegajoči donos:

| — | – neto sprememba poštene vrednosti za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev |
| --- | --- |

—

– neto sprememba poštene vrednosti za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev

–17 592

Skupaj

Skupaj

–17 592

–17 592

Izplačila

62 660

Povračila

–44 568

Odpisi

–2 110

Stanje na dan 31. decembra 2017

Stanje na dan 31. decembra 2017

473 081

473 081

Sklad za spodbujanje naložb v letih 2018 in 2017 ni prerazporejal sredstev v okviru hierarhije poštene vrednosti z ravni 3 ali nanjo

5.   Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

Denarna sredstva in njihove ustreznike sestavljajo:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Gotovina v blagajni | 51 936 | 166 445 |
| Vezane vloge | 521 882 | 367 653 |
| Komercialni zapisi | – | 15 003 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki v izkazu finančnega položaja | 573 818 | 549 101 |
| Natečene obresti | –110 | 68 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki v izkazu denarnih tokov | 573 708 | 549 169 |

v tisoč EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Gotovina v blagajni

51 936

166 445

Vezane vloge

521 882

367 653

Komercialni zapisi

–

15 003

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki v izkazu finančnega položaja

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki v izkazu finančnega položaja

573 818

573 818

549 101

549 101

Natečene obresti

–110

68

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki v izkazu denarnih tokov

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki v izkazu denarnih tokov

573 708

573 708

549 169

549 169

6.   Izvedeni finančni instrumenti

Izvedeni finančni instrumenti

Glavne sestavine izvedenih finančnih instrumentov, razvrščenih kot sredstva v posesti za trgovanje, so:

| v tisoč EUR |
| --- |
| Na dan 31 decembra 2018 | Poštena vrednost | Nominalna vrednost |
| | Sredstva | Obveznosti | |
| Medvalutne obrestne zamenjave | 340 | –665 | 5 245 |
| Obrestne zamenjave | 654 | – | 28 470 |
| Kratkoročne valutne zamenjave | 8 879 | –7 828 | 1 460 608 |
| Izvedeni finančni instrumenti skupaj | 9 873 | –8 493 | 1 494 323 |

v tisoč EUR

Na dan 31 decembra 2018

Poštena vrednost

Nominalna vrednost

Sredstva

Sredstva

Obveznosti

Obveznosti

Medvalutne obrestne zamenjave

340

–665

5 245

Obrestne zamenjave

654

–

28 470

Kratkoročne valutne zamenjave

8 879

–7 828

1 460 608

Izvedeni finančni instrumenti skupaj

Izvedeni finančni instrumenti skupaj

9 873

9 873

–8 493

–8 493

1 494 323

1 494 323

| v tisoč EUR |
| --- |
| Na dan 31 decembra 2017 | Poštena vrednost | Nominalna vrednost |
| Sredstva | Obveznosti |
| Medvalutne obrestne zamenjave | 149 | –1 105 | 8 098 |
| Obrestne zamenjave | 393 | –48 | 31 711 |
| Kratkoročne valutne zamenjave | 11 979 | – | 1 500 000 |
| Izvedeni finančni instrumenti skupaj | 12 521 | –1 153 | 1 539 809 |

v tisoč EUR

Na dan 31 decembra 2017

Poštena vrednost

Nominalna vrednost

Sredstva

Sredstva

Obveznosti

Obveznosti

Medvalutne obrestne zamenjave

149

–1 105

8 098

Obrestne zamenjave

393

–48

31 711

Kratkoročne valutne zamenjave

11 979

–

1 500 000

Izvedeni finančni instrumenti skupaj

Izvedeni finančni instrumenti skupaj

12 521

12 521

–1 153

–1 153

1 539 809

1 539 809

7.   Posojila in predujmi

Posojila in predujmi

7.1.   
  Posojila in predujmi

Posojila in predujmi

V naslednji razpredelnici je prikazana uskladitev otvoritvene in zaključne bilance posojil in predujmov z novim modelom za oslabitve na podlagi pričakovane kreditne izgube iz MSRP 9 Primerjalni zneski oslabitev za leto 2017 predstavljajo nadomestilo za izgube iz naslova kreditnih izgub in odražajo merjenje v skladu z MRS 39

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Globalna posojila (*5) | Nadrejena posojila | Podrejena posojila | Kupljena ali izdana (ustvarjena) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo | Skupaj |
| Nominalna vrednost posojil, merjenih po odplačni vrednosti, na dan 1. januarja 2018 | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | – | 1 753 339 |
| Izplačila | 203 352 | 52 274 | – | 3 588 | 259 214 |
| Odpisi | – | – | – | – | – |
| Povračila | – 192 355 | – 157 952 | –4 548 | – | – 354 855 |
| Kapitalizirane obresti | – | – | – | – | – |
| Tečajne razlike | 37 026 | 11 503 | 2 719 | – | 51 248 |
| Nominalna vrednost posojil, merjenih po odplačni vrednosti, na dan 31. decembra 2018 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Oslabitev – popravek vrednosti za izgubo na dan 1. januarja 2018 | –35 082 | –57 911 | –62 546 | – | – 155 539 |
| Neto spremembe 12-mesečnih pričakovanih kreditnih izgub | –1 853 | 288 | – | – | –1 565 |
| Neto spremembe pričakovanih kreditnih izgub v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti | 4 696 | 870 | –2 146 | – | 3 420 |
| Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | –71 204 | – | – | –1 794 | –72 998 |
| Razveljavitev pričakovanih kreditnih izgub v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | 2 214 | 8 480 | 37 678 | – | 48 372 |
| Odpisi | – | – | – | – | – |
| Tečajne razlike | –2 639 | –1 336 | –2 346 | – | –6 321 |
| Oslabitev – popravek vrednosti za izgubo na dan 31. decembra 2018 | – 103 868 | –49 609 | –29 360 | –1 794 | – 184 631 |
| Posojila in predujmi, merjeni po odplačni vrednosti, na dan 31. decembra 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Nominalna vrednost posojil, merjenih po PVIPI, na dan 1. januarja 2018 | 1 800 | – | – | – | 1 800 |
| Izplačila | – | – | – | – | – |
| Povračila | – | – | – | – | – |
| Odpisi | – | – | – | – | – |
| Tečajne razlike | – | – | – | – | – |
| Nominalna vrednost posojil, merjenih po PVIPI, na dan 31. decembra 2018 | 1 800 | – | – | – | 1 800 |
| Prilagoditev poštene vrednosti na dan 1. januarja 2018 | –378 | – | – | – | –378 |
| Neto sprememba poštene vrednosti | –702 | – | – | – | –702 |
| Tečajne razlike | – | – | – | – | – |
| Prilagoditev poštene vrednosti na dan 31. decembra 2018 | –1 080 | – | – | – | –1 080 |
| Posojila in predujmi, merjeni po PVIPI, na dan 31. decembra 2018 | 720 | – | – | – | 720 |
| Odplačna vrednost | –3 550 | –3 109 | 11 | – | –6 648 |
| Obresti | 12 330 | 9 243 | 1 031 | – | 22 604 |
| Posojila in predujmi na dan 31. decembra 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

v tisoč EUR

Globalna posojila (*5)

*5

Nadrejena posojila

Podrejena posojila

Kupljena ali izdana (ustvarjena) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo

Skupaj

Nominalna vrednost posojil, merjenih po odplačni vrednosti, na dan 1. januarja 2018

Nominalna vrednost posojil, merjenih po odplačni vrednosti, na dan 1. januarja 2018

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

–

–

1 753 339

1 753 339

Izplačila

203 352

52 274

–

3 588

259 214

Odpisi

–

–

–

–

–

Povračila

– 192 355

– 157 952

–4 548

–

– 354 855

Kapitalizirane obresti

–

–

–

–

–

Tečajne razlike

37 026

11 503

2 719

–

51 248

Nominalna vrednost posojil, merjenih po odplačni vrednosti, na dan 31. decembra 2018

Nominalna vrednost posojil, merjenih po odplačni vrednosti, na dan 31. decembra 2018

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Oslabitev – popravek vrednosti za izgubo na dan 1. januarja 2018

Oslabitev – popravek vrednosti za izgubo na dan 1. januarja 2018

–35 082

–35 082

–57 911

–57 911

–62 546

–62 546

–

–

– 155 539

– 155 539

Neto spremembe 12-mesečnih pričakovanih kreditnih izgub

–1 853

288

–

–

–1 565

Neto spremembe pričakovanih kreditnih izgub v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

4 696

870

–2 146

–

3 420

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

–71 204

–

–

–1 794

–72 998

Razveljavitev pričakovanih kreditnih izgub v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

2 214

8 480

37 678

–

48 372

Odpisi

–

–

–

–

–

Tečajne razlike

–2 639

–1 336

–2 346

–

–6 321

Oslabitev – popravek vrednosti za izgubo na dan 31. decembra 2018

Oslabitev – popravek vrednosti za izgubo na dan 31. decembra 2018

– 103 868

– 103 868

–49 609

–49 609

–29 360

–29 360

–1 794

–1 794

– 184 631

– 184 631

Posojila in predujmi, merjeni po odplačni vrednosti, na dan 31. decembra 2018

Posojila in predujmi, merjeni po odplačni vrednosti, na dan 31. decembra 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Nominalna vrednost posojil, merjenih po PVIPI, na dan 1. januarja 2018

Nominalna vrednost posojil, merjenih po PVIPI, na dan 1. januarja 2018

1 800

1 800

–

–

–

–

–

–

1 800

1 800

Izplačila

–

–

–

–

–

Povračila

–

–

–

–

–

Odpisi

–

–

–

–

–

Tečajne razlike

–

–

–

–

–

Nominalna vrednost posojil, merjenih po PVIPI, na dan 31. decembra 2018

Nominalna vrednost posojil, merjenih po PVIPI, na dan 31. decembra 2018

1 800

1 800

–

–

–

–

–

–

1 800

1 800

Prilagoditev poštene vrednosti na dan 1. januarja 2018

Prilagoditev poštene vrednosti na dan 1. januarja 2018

–378

–378

–

–

–

–

–

–

–378

–378

Neto sprememba poštene vrednosti

–702

–

–

–

–702

Tečajne razlike

–

–

–

–

–

Prilagoditev poštene vrednosti na dan 31. decembra 2018

Prilagoditev poštene vrednosti na dan 31. decembra 2018

–1 080

–1 080

–

–

–

–

–

–

–1 080

–1 080

Posojila in predujmi, merjeni po PVIPI, na dan 31. decembra 2018

Posojila in predujmi, merjeni po PVIPI, na dan 31. decembra 2018

720

720

–

–

–

–

–

–

720

720

Odplačna vrednost

–3 550

–3 109

11

–

–6 648

Obresti

12 330

9 243

1 031

–

22 604

Posojila in predujmi na dan 31. decembra 2018

Posojila in predujmi na dan 31. decembra 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

| V tisoč EUR |
| --- |
| | Globalna posojila (*5) | Nadrejena posojila | Podrejena posojila | Skupaj |
| Nominalno na dan 1. januarja 2017 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Izplačila | 305 059 | 63 603 | – | 368 662 |
| Odpisi | –3 257 | –6 138 | – | –9 395 |
| Povračila | – 162 361 | –91 125 | – | – 253 486 |
| Tečajne razlike | – 128 874 | –43 180 | –9 017 | – 181 071 |
| Nominalno na dan 31. decembra 2017 | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Oslabitve na dan 1. januarja 2017 | –18 185 | –28 294 | –71 161 | – 117 640 |
| Oslabitve, izkazane v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa | –5 105 | –11 572 | – | –16 677 |
| Odpisi | 3 257 | 6 138 | – | 9 395 |
| Razveljavitev oslabitev | 2 204 | 3 752 | – | 5 956 |
| Tečajne razlike | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Oslabitve na dan 31. decembra 2017 | –16 915 | –26 742 | –62 546 | – 106 203 |
| Odplačna vrednost | –3 802 | –3 408 | – | –7 210 |
| Obresti | 15 122 | 9 877 | – | 24 999 |
| Posojila in terjatve na dan 31. decembra 2017 | 999 499 | 667 226 | – | 1 666 725 |

V tisoč EUR

Globalna posojila (*5)

*5

Nadrejena posojila

Podrejena posojila

Skupaj

Nominalno na dan 1. januarja 2017

Nominalno na dan 1. januarja 2017

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Izplačila

305 059

63 603

–

368 662

Odpisi

–3 257

–6 138

–

–9 395

Povračila

– 162 361

–91 125

–

– 253 486

Tečajne razlike

– 128 874

–43 180

–9 017

– 181 071

Nominalno na dan 31. decembra 2017

Nominalno na dan 31. decembra 2017

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Oslabitve na dan 1. januarja 2017

Oslabitve na dan 1. januarja 2017

–18 185

–18 185

–28 294

–28 294

–71 161

–71 161

– 117 640

– 117 640

Oslabitve, izkazane v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa

–5 105

–11 572

–

–16 677

Odpisi

3 257

6 138

–

9 395

Razveljavitev oslabitev

2 204

3 752

–

5 956

Tečajne razlike

914

3 234

8 615

12 763

Oslabitve na dan 31. decembra 2017

Oslabitve na dan 31. decembra 2017

–16 915

–16 915

–26 742

–26 742

–62 546

–62 546

– 106 203

– 106 203

Odplačna vrednost

–3 802

–3 408

–

–7 210

Obresti

15 122

9 877

–

24 999

Posojila in terjatve na dan 31. decembra 2017

Posojila in terjatve na dan 31. decembra 2017

999 499

999 499

667 226

667 226

–

–

1 666 725

1 666 725

7.2.   
  Oslabitev posojil in predujmov – popravki vrednosti za izgubo

Oslabitev posojil in predujmov – popravki vrednosti za izgubo

| v tisoč EUR |
| --- |
| 2018 |
| | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti | Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | Kupljena ali izdana (ustvarjena) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo | Skupaj |
| Posojila in predujmi po odplačni vrednosti | | | | | |
| Stanje na dan 1. januarja 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | – | 155 539 |
| Prerazporeditev v 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | 2 285 | – | – | – | 2 285 |
| Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti | – | –2 633 | – | – | –2 633 |
| Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | – | – | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Finančna sredstva, katerih pripoznanje je bilo odpravljeno | – | – | – | – | – |
| Odpisi | – | – | – | – | – |
| Stanje na dan 31. decembra 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

v tisoč EUR

2018

2018

12-mesečne pričakovane kreditne izgube

12-mesečne pričakovane kreditne izgube

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

Kupljena ali izdana (ustvarjena) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo

Kupljena ali izdana (ustvarjena) sredstva s poslabšano kreditno kakovostjo

Skupaj

Skupaj

Posojila in predujmi po odplačni vrednosti

Posojila in predujmi po odplačni vrednosti

Stanje na dan 1. januarja 2018

19 738

29 975

105 826

–

155 539

Prerazporeditev v 12-mesečne pričakovane kreditne izgube

2 285

–

–

–

2 285

Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

–

–2 633

–

–

–2 633

Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

–

–

27 646

1 794

29 440

Finančna sredstva, katerih pripoznanje je bilo odpravljeno

–

–

–

–

–

Odpisi

–

–

–

–

–

Stanje na dan 31. decembra 2018

Stanje na dan 31. decembra 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

V naslednji razpredelnici je prikazana uskladitev otvoritvene in zaključne bilance kapitalske naložbe v skladu z novo usmeritvijo glede merjenja na podlagi MSRP 9 Primerjalni zneski za leto 2017 predstavljajo izmerjene vrednosti v skladu z MRS 39, ko so bili lastniški instrumenti razvrščeni v portfelj, razpoložljiv za prodajo:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Skladi tveganega kapitala | Neposredne naložbe v kapital | Skupaj |
| Stroški na dan 1. januarja 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Izplačila | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Povračila/prodaja | –21 681 | –635 | –22 316 |
| Tečajne razlike pri povračilih/prodaji | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Stroški na dan 31. decembra 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Nerealizirani dobički in izgube na dan 1. januarja 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Neto sprememba nerealiziranih dobičkov in izgub | –20 493 | –172 | –20 665 |
| Tečajne razlike pri nerealiziranih dobičkih in izgubah | 2 034 | –27 | 2 007 |
| Nerealizirani dobički in izgube na dan 31. decembra 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom na dan 31. decembra 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

v tisoč EUR

Skladi tveganega kapitala

Skladi tveganega kapitala

Neposredne naložbe v kapital

Neposredne naložbe v kapital

Skupaj

Skupaj

Stroški na dan 1. januarja 2018

Stroški na dan 1. januarja 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Izplačila

73 250

22 184

95 434

Povračila/prodaja

–21 681

–635

–22 316

Tečajne razlike pri povračilih/prodaji

13 938

1 355

15 293

Stroški na dan 31. decembra 2018

Stroški na dan 31. decembra 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Nerealizirani dobički in izgube na dan 1. januarja 2018

Nerealizirani dobički in izgube na dan 1. januarja 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Neto sprememba nerealiziranih dobičkov in izgub

–20 493

–172

–20 665

Tečajne razlike pri nerealiziranih dobičkih in izgubah

2 034

–27

2 007

Nerealizirani dobički in izgube na dan 31. decembra 2018

Nerealizirani dobički in izgube na dan 31. decembra 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom na dan 31. decembra 2018

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom na dan 31. decembra 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Skladi tveganega kapitala | Neposredne naložbe v kapital | Skupaj |
| Stroški na dan 1. januarja 2017 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Izplačila | 62 660 | – | 62 660 |
| Povračila/prodaja | –38 990 | –708 | –39 698 |
| Odpisi | –437 | –1 673 | –2 110 |
| Tečajne razlike pri povračilih/prodaji | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Stroški na dan 31. decembra 2017 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Nerealizirani dobički in izgube na dan 1. januarja 2017 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Neto sprememba nerealiziranih dobičkov in izgub | –20 930 | –1 008 | –21 938 |
| Nerealizirani dobički in izgube na dan 31. decembra 2017 | 108 497 | 12 449 | 120 946 |
| Oslabitve na dan 1. januarja 2017 | –22 892 | –6 997 | –29 889 |
| Oslabitve, izkazane v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa med letom | –22 024 | – | –22 024 |
| Odpisi | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Oslabitve na dan 31. decembra 2017 | –44 479 | –5 324 | –49 803 |
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva na dan 31. decembra 2017 | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

v tisoč EUR

Skladi tveganega kapitala

Skladi tveganega kapitala

Neposredne naložbe v kapital

Neposredne naložbe v kapital

Skupaj

Skupaj

Stroški na dan 1. januarja 2017

Stroški na dan 1. januarja 2017

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Izplačila

62 660

–

62 660

Povračila/prodaja

–38 990

–708

–39 698

Odpisi

–437

–1 673

–2 110

Tečajne razlike pri povračilih/prodaji

1 600

55

1 655

Stroški na dan 31. decembra 2017

Stroški na dan 31. decembra 2017

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Nerealizirani dobički in izgube na dan 1. januarja 2017

Nerealizirani dobički in izgube na dan 1. januarja 2017

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Neto sprememba nerealiziranih dobičkov in izgub

–20 930

–1 008

–21 938

Nerealizirani dobički in izgube na dan 31. decembra 2017

Nerealizirani dobički in izgube na dan 31. decembra 2017

108 497

108 497

12 449

12 449

120 946

120 946

Oslabitve na dan 1. januarja 2017

Oslabitve na dan 1. januarja 2017

–22 892

–22 892

–6 997

–6 997

–29 889

–29 889

Oslabitve, izkazane v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa med letom

–22 024

–

–22 024

Odpisi

437

1 673

2 110

Oslabitve na dan 31. decembra 2017

Oslabitve na dan 31. decembra 2017

–44 479

–44 479

–5 324

–5 324

–49 803

–49 803

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva na dan 31. decembra 2017

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva na dan 31. decembra 2017

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

9.   Terjatve do vplačnikov

Terjatve do vplačnikov

Terjatve do vplačnikov v znesku 100 000 EUR v celoti sestavljajo prispevki držav članic, ki so bili vpoklicani, vendar še niso plačani

10.   Finančna sredstva zakladnice

Finančna sredstva zakladnice

Portfelj sredstev zakladnice sestavljajo obveznice v borzni kotaciji s preostalo zapadlostjo manj kot tri mesece na dan poročanja Spodnja razpredelnica prikazuje gibanja portfelja zakladnice:

| | v tisoč EUR |
| --- | --- |
| Stanje na dan 1. januarja 2018 | 144 382 |
| Pridobitve | 2 219 062 |
| Zapadlosti | –2 026 659 |
| Sprememba v amortizaciji premije/diskontiranja | 149 |
| Sprememba natečenih obresti | –1 794 |
| Stanje na dan 31. decembra 2018 | 335 140 |

v tisoč EUR

v tisoč EUR

Stanje na dan 1. januarja 2018

Stanje na dan 1. januarja 2018

144 382

144 382

Pridobitve

2 219 062

Zapadlosti

–2 026 659

Sprememba v amortizaciji premije/diskontiranja

149

Sprememba natečenih obresti

–1 794

Stanje na dan 31. decembra 2018

Stanje na dan 31. decembra 2018

335 140

335 140

| | v tisoč EUR |
| --- | --- |
| Stanje na dan 1. januarja 2017 | 169 398 |
| Pridobitve | 1 084 149 |
| Zapadlosti | –1 109 563 |
| Sprememba v amortizaciji premije/diskontiranja | –59 |
| Sprememba natečenih obresti | 457 |
| Stanje na dan 31. decembra 2017 | 144 382 |

v tisoč EUR

v tisoč EUR

Stanje na dan 1. januarja 2017

Stanje na dan 1. januarja 2017

169 398

169 398

Pridobitve

1 084 149

Zapadlosti

–1 109 563

Sprememba v amortizaciji premije/diskontiranja

–59

Sprememba natečenih obresti

457

Stanje na dan 31. decembra 2017

Stanje na dan 31. decembra 2017

144 382

144 382

11.   Druga sredstva

Druga sredstva

Glavne sestavine drugih sredstev so:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Terjatve do EIB | – | 4 117 |
| Finančna jamstva | 171 | 268 |
| Druga sredstva skupaj | 171 | 4 385 |

v tisoč EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Terjatve do EIB

–

4 117

Finančna jamstva

171

268

Druga sredstva skupaj

Druga sredstva skupaj

171

171

4 385

4 385

12.   Odloženi prihodki

Odloženi prihodki

Glavne sestavine odloženih prihodkov so:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Odložene subvencionirane obrestne mere | 32 658 | 24 895 |
| Odložene opravnine (provizije) za posojila in predujme | 1 106 | 907 |
| Odloženi prihodki skupaj | 33 764 | 25 802 |

v tisoč EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Odložene subvencionirane obrestne mere

32 658

24 895

Odložene opravnine (provizije) za posojila in predujme

1 106

907

Odloženi prihodki skupaj

Odloženi prihodki skupaj

33 764

33 764

25 802

25 802

13.   Rezervacije za izdana jamstva

Rezervacije za izdana jamstva

V naslednjih razpredelnicah je prikazana uskladitev otvoritvene in zaključne bilance rezervacij za izdana jamstva v skladu z novim modelom za oslabitve na podlagi pričakovane kreditne izgube iz MSRP 9 Primerjalni zneski za leto 2017 predstavljajo rezervacije za izdana jamstva, ki so bile pripoznane v skladu z MRS 39, saj obstajajo nepristranski dokazi, da bo imel Sklad za spodbujanje naložb izgubo v zvezi z odobrenimi jamstvi

| v tisoč EUR |
| --- |
| 2018 |
| | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti | Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | Skupaj |
| Izdana jamstva | | | | |
| Stanje na dan 1 januarja | – | 484 | – | 484 |
| Prerazporeditev v 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | 94 | – | – | 94 |
| Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti | – | 391 | – | 391 |
| Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | – | – | – | – |
| Jamstva, katerih pripoznanje je odpravljeno | – | – | – | – |
| Unovčena jamstva | – | – | – | – |
| Amortizacija vnaprejšnjih provizij | – | –128 | – | –128 |
| Tečajne razlike | – | –48 | – | –48 |
| Stanje na dan 31. decembra | 94 | 699 | – | 793 |

v tisoč EUR

2018

2018

12-mesečne pričakovane kreditne izgube

12-mesečne pričakovane kreditne izgube

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

Skupaj

Skupaj

Izdana jamstva

Izdana jamstva

Stanje na dan 1 januarja

–

484

–

484

Prerazporeditev v 12-mesečne pričakovane kreditne izgube

94

–

–

94

Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

–

391

–

391

Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

–

–

–

–

Jamstva, katerih pripoznanje je odpravljeno

–

–

–

–

Unovčena jamstva

–

–

–

–

Amortizacija vnaprejšnjih provizij

–

–128

–

–128

Tečajne razlike

–

–48

–

–48

Stanje na dan 31. decembra

Stanje na dan 31. decembra

94

94

699

699

–

–

793

793

| 2017 |
| --- |
| Stanje na dan 1 januarja | 625 |
| Povečanja, izkazana v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa | 65 |
| Porabljeno | –206 |
| Prenos iz „drugih obveznosti“, finančna jamstva | – |
| Stanje na dan 31. decembra | 484 |

2017

Stanje na dan 1 januarja

625

Povečanja, izkazana v izkazu poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa

65

Porabljeno

–206

Prenos iz „drugih obveznosti“, finančna jamstva

–

Stanje na dan 31. decembra

Stanje na dan 31. decembra

484

484

14.   Rezervacije za obveznosti iz kreditov

Rezervacije za obveznosti iz kreditov

V naslednji razpredelnici je prikazana uskladitev otvoritvene in zaključne bilance popravkov vrednosti za izgubo za neizplačana posojila (obveznosti iz kreditov) v skladu z novim modelom za oslabitve na podlagi pričakovane kreditne izgube iz MSRP 9 Primerjalni zneski za leto 2017 predstavljajo nadomestilo za izgube iz naslova kreditnih izgub in odražajo merjenje v skladu z MRS 39

| v tisoč EUR |
| --- |
| 2018 |
| | 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti | Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | Skupaj |
| Obveznosti iz kreditov | | | | |
| Stanje na dan 1 januarja | 1 993 | 2 163 | – | 4 156 |
| Prerazporeditev v 12-mesečne pričakovane kreditne izgube | 5 192 | – | – | 5 192 |
| Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti | – | 14 420 | – | 14 420 |
| Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo | – | – | – | – |
| Tečajne razlike | 40 | 14 | – | 54 |
| Stanje na dan 31 decembra | 7 225 | 16 597 | – | 23 822 |

v tisoč EUR

2018

2018

12-mesečne pričakovane kreditne izgube

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

Pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

Skupaj

Obveznosti iz kreditov

Obveznosti iz kreditov

Stanje na dan 1 januarja

1 993

2 163

–

4 156

Prerazporeditev v 12-mesečne pričakovane kreditne izgube

5 192

–

–

5 192

Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja brez poslabšane kreditne kakovosti

–

14 420

–

14 420

Prerazporeditev v pričakovane kreditne izgube v celotnem obdobju trajanja s poslabšano kreditno kakovostjo

–

–

–

–

Tečajne razlike

40

14

–

54

Stanje na dan 31 decembra

Stanje na dan 31 decembra

7 225

7 225

16 597

16 597

–

–

23 822

23 822

15.   Obveznosti do tretjih oseb

Obveznosti do tretjih oseb

Glavne sestavine obveznosti do tretjih oseb so:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Čisti splošni upravni odhodki, ki se plačajo EIB | 47 799 | 45 105 |
| Druge obveznosti iz poslovanja do EIB | 54 | 580 |
| Še neizplačane subvencionirane obrestne mere in tehnična pomoč, ki so obveznost do držav članic | 95 960 | 111 600 |
| Obveznosti do tretjih oseb skupaj | 143 813 | 157 285 |

v tisoč EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Čisti splošni upravni odhodki, ki se plačajo EIB

47 799

45 105

Druge obveznosti iz poslovanja do EIB

54

580

Še neizplačane subvencionirane obrestne mere in tehnična pomoč, ki so obveznost do držav članic

95 960

111 600

Obveznosti do tretjih oseb skupaj

Obveznosti do tretjih oseb skupaj

143 813

143 813

157 285

157 285

16.   Druge obveznosti

Druge obveznosti

Glavne sestavine drugih obveznosti so:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Povračila posojil, prejeta vnaprej | 2 124 | 1 986 |
| Odloženi prihodki iz subvencioniranih obrestnih mer | 369 | 436 |
| Finančna jamstva | – | 40 |
| Druge obveznosti skupaj | 2 493 | 2 462 |

v tisoč EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Povračila posojil, prejeta vnaprej

2 124

1 986

Odloženi prihodki iz subvencioniranih obrestnih mer

369

436

Finančna jamstva

–

40

Druge obveznosti skupaj

Druge obveznosti skupaj

2 493

2 493

2 462

2 462

17.   Vpoklicani prispevki držav članic

Vpoklicani prispevki držav članic

| v tisoč EUR |
| --- |
| Države članice | Prispevek v Sklad za spodbujanje naložb | Prispevek k subvencioniranim obrestnim meram in tehnični pomoči | Prispevki
  skupaj | Vpoklicano, a neplačano |
| Avstrija | 69 935 | 8 869 | 78 804 | 2 410 |
| Belgija | 103 226 | 13 046 | 116 272 | 3 530 |
| Bolgarija | 896 | 294 | 1 190 | 140 |
| Ciper | 576 | 189 | 765 | 90 |
| Češka | 3 264 | 1 071 | 4 335 | 510 |
| Danska | 56 820 | 7 275 | 64 095 | 2 000 |
| Estonija | 320 | 105 | 425 | 50 |
| Finska | 39 852 | 5 214 | 45 066 | 1 470 |
| Francija | 624 971 | 75 972 | 700 943 | 19 550 |
| Nemčija | 611 715 | 76 616 | 688 331 | 20 500 |
| Grčija | 35 121 | 4 883 | 40 004 | 1 470 |
| Madžarska | 3 520 | 1 155 | 4 675 | 550 |
| Irska | 18 577 | 2 802 | 21 379 | 910 |
| Italija | 340 252 | 45 025 | 385 277 | 12 860 |
| Latvija | 448 | 147 | 595 | 70 |
| Litva | 768 | 252 | 1 020 | 120 |
| Luksemburg | 7 693 | 984 | 8 677 | 270 |
| Malta | 192 | 63 | 255 | 30 |
| Nizozemska | 138 415 | 17 685 | 156 100 | 4 850 |
| Poljska | 8 320 | 2 730 | 11 050 | 1 300 |
| Portugalska | 27 313 | 3 809 | 31 122 | 1 150 |
| Romunija | 2 368 | 777 | 3 145 | 370 |
| Slovaška | 1 344 | 441 | 1 785 | 210 |
| Slovenija | 1 152 | 378 | 1 530 | 180 |
| Španija | 170 369 | 24 876 | 195 245 | 7 850 |
| Švedska | 73 692 | 9 677 | 83 369 | 2 740 |
| Združeno kraljestvo | 355 881 | 49 356 | 405 237 | 14 820 |
| Skupaj na dan 31. decembra 2018 | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |
| Skupaj na dan 31. decembra 2017 | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |

v tisoč EUR

Države članice

Prispevek v Sklad za spodbujanje naložb

Prispevek k subvencioniranim obrestnim meram in tehnični pomoči

Prispevki

skupaj

Vpoklicano, a neplačano

Avstrija

69 935

8 869

78 804

2 410

Belgija

103 226

13 046

116 272

3 530

Bolgarija

896

294

1 190

140

Ciper

576

189

765

90

Češka

3 264

1 071

4 335

510

Danska

56 820

7 275

64 095

2 000

Estonija

320

105

425

50

Finska

39 852

5 214

45 066

1 470

Francija

624 971

75 972

700 943

19 550

Nemčija

611 715

76 616

688 331

20 500

Grčija

35 121

4 883

40 004

1 470

Madžarska

3 520

1 155

4 675

550

Irska

18 577

2 802

21 379

910

Italija

340 252

45 025

385 277

12 860

Latvija

448

147

595

70

Litva

768

252

1 020

120

Luksemburg

7 693

984

8 677

270

Malta

192

63

255

30

Nizozemska

138 415

17 685

156 100

4 850

Poljska

8 320

2 730

11 050

1 300

Portugalska

27 313

3 809

31 122

1 150

Romunija

2 368

777

3 145

370

Slovaška

1 344

441

1 785

210

Slovenija

1 152

378

1 530

180

Španija

170 369

24 876

195 245

7 850

Švedska

73 692

9 677

83 369

2 740

Združeno kraljestvo

355 881

49 356

405 237

14 820

Skupaj na dan 31. decembra 2018

Skupaj na dan 31. decembra 2018

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

Skupaj na dan 31. decembra 2017

Skupaj na dan 31. decembra 2017

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

Svet je 12. novembra 2018 določil znesek finančnih prispevkov, ki jih mora vsaka država članica plačati do 21. januarja 2019. Na dan 31. decembra 2018 ni bilo vplačanih 100 000 EUR

18.   Pogojne in prevzete obveznosti

Pogojne in prevzete obveznosti

| v tisoč EUR |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Prevzete obveznosti | | |
| Neizplačana posojila | 1 283 931 | 869 983 |
| Neizplačane obveznosti v zvezi z delnicami in drugimi vrednostnimi papirji s spremenljivim donosom | 347 167 | 321 695 |
| Izdana jamstva | 2 800 | 7 682 |
| Subvencionirane obrestne mere in tehnična pomoč | 457 328 | 382 576 |
| Pogojne obveznosti | | |
| Podpisana neizdana jamstva | 1 553 668 | 74 569 |
| Skupne pogojne in prevzete obveznosti | 3 644 894 | 1 656 505 |

v tisoč EUR

31.12.2018.

31.12.2017.

Prevzete obveznosti

Prevzete obveznosti

Neizplačana posojila

1 283 931

869 983

Neizplačane obveznosti v zvezi z delnicami in drugimi vrednostnimi papirji s spremenljivim donosom

347 167

321 695

Izdana jamstva

2 800

7 682

Subvencionirane obrestne mere in tehnična pomoč

457 328

382 576

Pogojne obveznosti

Pogojne obveznosti

Podpisana neizdana jamstva

1 553 668

74 569

Skupne pogojne in prevzete obveznosti

Skupne pogojne in prevzete obveznosti

3 644 894

3 644 894

1 656 505

1 656 505

19.   Obresti ter podobni prihodki in odhodki

Obresti ter podobni prihodki in odhodki

Glavne sestavine prihodkov od obresti in podobnih prihodkov so:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Posojila in predujmi | 92 506 | 97 440 |
| Subvencionirane obrestne mere | 4 224 | 3 966 |
| Prihodki od obresti in podobni prihodki skupaj | 96 730 | 101 406 |

v tisoč EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Posojila in predujmi

92 506

97 440

Subvencionirane obrestne mere

4 224

3 966

Prihodki od obresti in podobni prihodki skupaj

Prihodki od obresti in podobni prihodki skupaj

96 730

96 730

101 406

101 406

Odhodke za obresti in podobne odhodke sestavljajo v glavnem:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Izvedeni finančni instrumenti | –563 | –980 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki | –654 | –1 037 |
| Finančna sredstva zakladnice | –1 322 | –654 |
| Odhodki za obresti in podobni odhodki skupaj | –2 539 | –2 671 |

v tisoč EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Izvedeni finančni instrumenti

–563

–980

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

–654

–1 037

Finančna sredstva zakladnice

–1 322

–654

Odhodki za obresti in podobni odhodki skupaj

Odhodki za obresti in podobni odhodki skupaj

–2 539

–2 539

–2 671

–2 671

20.   Prihodki od opravnin (provizij) in odhodki zanje

Prihodki od opravnin (provizij) in odhodki zanje

Glavne sestavine prihodkov od opravnin (provizij) so:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Opravnine (provizije) od posojil in predujmov | 107 | – |
| Opravnine (provizije) od finančnih jamstev | 170 | 209 |
| Drugo | 7 | 1 |
| Prihodki od opravnin (provizij) skupaj | 284 | 210 |

v tisoč EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Opravnine (provizije) od posojil in predujmov

107

–

Opravnine (provizije) od finančnih jamstev

170

209

Drugo

7

1

Prihodki od opravnin (provizij) skupaj

Prihodki od opravnin (provizij) skupaj

284

284

210

210

Glavne sestavine odhodkov za opravnine (provizije) so:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Provizija, plačana tretjim osebam v zvezi z delnicami in drugimi vrednostnimi papirji s spremenljivim donosom | –106 | –60 |
| Odhodki za opravnine (provizije) skupaj | –106 | –60 |

v tisoč EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Provizija, plačana tretjim osebam v zvezi z delnicami in drugimi vrednostnimi papirji s spremenljivim donosom

–106

–60

Odhodki za opravnine (provizije) skupaj

Odhodki za opravnine (provizije) skupaj

–106

–106

–60

–60

21.   Neto rezultat pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom

Neto rezultat pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom

Glavne sestavine neto realiziranih dobičkov iz delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom so:

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Neto prihodki od delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom | 3 166 | 1 030 |
| Prihodki od dividend | 7 320 | 1 681 |
| Neto sprememba poštene vrednosti | –20 665 | – |
| Neto rezultat pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom | –10 179 | 2 711 |

v tisoč EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Neto prihodki od delnic in drugih vrednostnih papirjev s spremenljivim donosom

3 166

1 030

Prihodki od dividend

7 320

1 681

Neto sprememba poštene vrednosti

–20 665

–

Neto rezultat pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom

Neto rezultat pri delnicah in drugih vrednostnih papirjih s spremenljivim donosom

–10 179

–10 179

2 711

2 711

22.   Splošni upravni odhodki

Splošni upravni odhodki

Splošni upravni odhodki pomenijo dejanske stroške EIB pri upravljanju Sklada za spodbujanje naložb, zmanjšane za prihodke, ustvarjene iz naslova običajnih provizij za ocene, ki jih EIB neposredno zaračuna strankam Sklada za spodbujanje naložb

| v tisoč EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018. | Od 1.1.2017. |
| | do 31.12.2018. | do 31.12.2017. |
| Dejanski stroški EIB | –50 021 | –48 285 |
| Prihodki od provizij za ocene, neposredno zaračunanih strankam Sklada za spodbujanje naložb | 2 222 | 3 180 |
| Splošni upravni odhodki skupaj | –47 799 | –45 105 |

v tisoč EUR

Od 1.1.2018.

Od 1.1.2017.

do 31.12.2018.

do 31.12.2017.

Dejanski stroški EIB

–50 021

–48 285

Prihodki od provizij za ocene, neposredno zaračunanih strankam Sklada za spodbujanje naložb

2 222

3 180

Splošni upravni odhodki skupaj

Splošni upravni odhodki skupaj

–47 799

–47 799

–45 105

–45 105

23.   Udeležba v nekonsolidiranih strukturiranih subjektih

Udeležba v nekonsolidiranih strukturiranih subjektih

Opredelitev strukturiranega subjekta

Opredelitev strukturiranega subjekta

Strukturiran subjekt je subjekt, ki je zasnovan tako, da glasovalne ali podobne pravice niso glavni dejavnik pri odločanju, kdo subjekt obvladuje V skladu z MSRP 12 ima strukturiran subjekt pogosto nekatere ali vse naslednje značilnosti:

| — | omejene dejavnosti, |
| --- | --- |

—

omejene dejavnosti,

| — | ozko usmerjen in dobro opredeljen cilj, kot je vplivanje na davčno učinkovit najem, izvajanje raziskovalnih in razvojnih dejavnosti, zagotovitev vira kapitala ali financiranja za podjetje ali zagotovitev naložbenih priložnosti za naložbenike s prenašanjem tveganj ter nagrad, povezanih s sredstvi strukturiranega subjekta, na naložbenike, |
| --- | --- |

—

ozko usmerjen in dobro opredeljen cilj, kot je vplivanje na davčno učinkovit najem, izvajanje raziskovalnih in razvojnih dejavnosti, zagotovitev vira kapitala ali financiranja za podjetje ali zagotovitev naložbenih priložnosti za naložbenike s prenašanjem tveganj ter nagrad, povezanih s sredstvi strukturiranega subjekta, na naložbenike,

| — | nezadosten kapital, s katerim bi se omogočilo financiranje dejavnosti strukturiranega subjekta brez podrejene finančne podpore, |
| --- | --- |

—

nezadosten kapital, s katerim bi se omogočilo financiranje dejavnosti strukturiranega subjekta brez podrejene finančne podpore,

| — | financiranje v obliki več pogodbeno povezanih instrumentov do naložbenikov, ki ustvarjajo kopičenje kreditnega tveganja ali drugih tveganj (tranše) |
| --- | --- |

—

financiranje v obliki več pogodbeno povezanih instrumentov do naložbenikov, ki ustvarjajo kopičenje kreditnega tveganja ali drugih tveganj (tranše)

Nekonsolidirani strukturirani subjekti

Nekonsolidirani strukturirani subjekti

Izraz „nekonsolidirani strukturirani subjekti“ se nanaša na vse strukturirane subjekte, ki jih ne obvladuje Sklad za spodbujanje naložb, in vključuje deleže v strukturiranih subjektih, ki niso konsolidirani

Opredelitev deležev v strukturiranih subjektih:

Opredelitev deležev v strukturiranih subjektih:

MSRP 12 „deleže“ na splošno opredeljuje tako, da vključujejo pogodbeno in nepogodbeno udeležbo, ki poročajoči subjekt izpostavlja spremenljivosti donosov iz poslovanja drugega subjekta Primeri takih deležev vključujejo lastništvo deležev v lastniškem kapitalu in druge oblike udeležbe, kot so zagotavljanje financiranja, likvidnostna podpora, izboljšave kreditne kakovosti, obveznosti in jamstva do drugega subjekta MSRP 12 določa, da običajno razmerje med odjemalcem in dobaviteljem samo po sebi še ne pomeni nujno, da ima poročajoči subjekt delež v drugem subjektu

V spodnji razpredelnici so opisane vrste strukturiranih subjektov, ki jih Sklad za spodbujanje naložb ne konsolidira, vendar ima v njih delež

| Vrsta strukturiranega subjekta | Narava in namen | Delež Sklada za spodbujanje naložb |
| --- | --- | --- |
| Projektno financiranje – posojila za subjekte za posebne namene | Posli projektnega financiranja (operacije projektnega financiranja) so posli, pri katerih se Sklad pri servisiranju svojega dolga zanaša na posojilojemalca, katerega edini ali glavni vir prihodkov ustvarja eno samo ali omejeno število sredstev, financiranih iz takega dolga ali drugih obstoječih sredstev, ki so pogodbeno povezana s projektom Operacije projektnega financiranja se pogosto financirajo prek subjektov za posebne namene | Čisti izplačani zneski
  Prihodki od obresti |
| Operacije tveganega kapitala | Sklad za spodbujanje naložb financira sklade tveganega kapitala in investicijske sklade Skladi tveganega kapitala in investicijski skladi združujejo in upravljajo denar vlagateljev za financiranje infrastrukturnih projektov ter deležev zasebnega kapitala v malih in srednjih podjetjih z velikim potencialom za rast | Naložbe v enote/delnice, ki jih izda subjekt tveganega kapitala
  Dividende, prejete kot prihodek od dividend |

Vrsta strukturiranega subjekta

Narava in namen

Delež Sklada za spodbujanje naložb

Projektno financiranje – posojila za subjekte za posebne namene

Posli projektnega financiranja (operacije projektnega financiranja) so posli, pri katerih se Sklad pri servisiranju svojega dolga zanaša na posojilojemalca, katerega edini ali glavni vir prihodkov ustvarja eno samo ali omejeno število sredstev, financiranih iz takega dolga ali drugih obstoječih sredstev, ki so pogodbeno povezana s projektom Operacije projektnega financiranja se pogosto financirajo prek subjektov za posebne namene

Čisti izplačani zneski

Prihodki od obresti

Operacije tveganega kapitala

Sklad za spodbujanje naložb financira sklade tveganega kapitala in investicijske sklade Skladi tveganega kapitala in investicijski skladi združujejo in upravljajo denar vlagateljev za financiranje infrastrukturnih projektov ter deležev zasebnega kapitala v malih in srednjih podjetjih z velikim potencialom za rast

Naložbe v enote/delnice, ki jih izda subjekt tveganega kapitala

Dividende, prejete kot prihodek od dividend

V spodnji razpredelnici so prikazane knjigovodske vrednosti nekonsolidiranih strukturiranih subjektov, v katerih ima Sklad za spodbujanje naložb delež na datum poročanja, ter največja izpostavljenost Sklada izgubam v zvezi s temi subjekti Največja izpostavljenost izgubam vključuje knjigovodske vrednosti in povezane neizplačane obveznosti

| v tisoč EUR |
| --- |
| Vrsta strukturiranega subjekta | Opis | Knjigovodska vrednost na dan 31. 12. 2018 | Knjigovodska vrednost na dan 31.12.2017. | Največja izpostavljenost izgubam na dan 31.12.2018. | Največja izpostavljenost izgubam na dan 31.12.2017. |
| Skladi tveganega kapitala | Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |
| Skupaj | | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |

v tisoč EUR

Vrsta strukturiranega subjekta

Opis

Knjigovodska vrednost na dan 31. 12. 2018

Knjigovodska vrednost na dan 31.12.2017.

Največja izpostavljenost izgubam na dan 31.12.2018.

Največja izpostavljenost izgubam na dan 31.12.2017.

Skladi tveganega kapitala

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

467 152

420 104

797 775

737 661

Skupaj

Skupaj

467 152

467 152

420 104

420 104

797 775

797 775

737 661

737 661

24.   Program za financiranje z učinkom

Program za financiranje z učinkom

Junija 2013 je bil na skupnem ministrskem srečanju AKP-EU odobren nov finančni protokol za 11 Evropski razvojni sklad (ERS), ki zajema obdobje 2014–2020

Skladu za spodbujanje naložb je bilo zagotovljenih dodatnih 500 milijonov EUR v tako imenovanem „programu za financiranje z učinkom“, ki Skladu za spodbujanje naložb omogoča podpiranje projektov, ki obetajo še posebej velik razvojni učinek, hkrati pa prinašajo večja tveganja, ki so značilna za takšne naložbe Program bo prinesel nove možnosti za povečanje posojanja Sklada zasebnemu sektorju prek naložb v naslednjih instrumentih:

Lastniški skladi za socialni učinek, kjer so nosilci čedalje številnejši upravitelji zasebnih lastniških skladov, ki umeščajo reševanje socialnih ali okoljskih vprašanj v središče svoje naložbene strategije, a še vedno želijo dosegati vzdržnost tako na ravni sklada kot na ravni podjetij, ki vlagajo vanj

Lastniški skladi za socialni učinek

Posojila finančnim posrednikom(npr mikrofinančnim institucijam, lokalnim bankam in kreditnim zadrugam), ki poslujejo v državah AKP, v katerih EIB v skladu z obstoječimi smernicami o kreditnem tveganju ne more izvajati financiranja, zlasti ne v lokalni valuti, na primer zaradi visokih tveganj v zadevni državi, nestabilnosti valute ali pomanjkanja primerjave določanja cen Glavni cilj takih posojil bo financiranje projektov z visokim razvojnim učinkom, zlasti na področju podpore mikro- in malim podjetjem ter kmetijstvu, ki običajno niso upravičeni do financiranja iz Sklada za spodbujanje naložb

Posojila finančnim posrednikom

Instrumenti za lažjo porazdelitev tveganja, ki bodo v obliki jamstev za prvo izgubo („produkti za prvo izgubo“) in bodo olajšali posle s porazdelitvijo tveganja, ki jih EIB izvaja z lokalnimi finančnimi posredniki (večinoma poslovnimi bankami) v korist zapostavljenih MSP in malih projektov, ki izpolnjujejo merila za financiranje z učinkom, v primerih, ko je bila ugotovljena vrzel v zvezi z dostopom MSP/malih projektov do financiranja Produkti za prvo izgubo bodo oblikovani kot posredna osebna jamstva v korist tranš s prednostnim jamstvom, ki jih financirajo EIB (iz Sklada za spodbujanje naložb) in druge mednarodne finančne institucije/razvojne finančne institucije, s čimer se ustvari znaten učinek vzvoda

Instrumenti za lažjo porazdelitev tveganja

Neposredno financiranjez dolžniškimi ali lastniškimi instrumenti v projekte z zanesljivimi in izkušenimi nosilci ter velikimi razvojnimi učinki, ki pa bodo hkrati pomenili tudi večje pričakovanje izgub in težav pri povrnitvi naložbe (tveganje lastniškega kapitala z večjim pričakovanjem izgub, kot je običajno) EIB bo za ta instrument uporabila stroga merila za izbiro in upravičenost, saj ti projekti ne glede na svoj velik razvojni učinek ne bi mogli izpolniti sprejemljivih meril za financiranje (tj nizko pričakovanje povrnitve naložbe ali izravnave izgub prek obrestnih mer/donosa iz lastniških instrumentov)

Neposredno financiranje

Program za financiranje z učinkom bo prav tako omogočil diverzifikacijo v nove sektorje, kot so zdravstvo in izobraževanje, kmetijstvo in prehranska varnost ter razvoj novih in inovativnih instrumentov za porazdelitev tveganja

S finančnega in računovodskega vidika je program za financiranje z učinkom del portfelja Sklada za spodbujanje naložb in se o njem poroča v skupnih letnih računovodskih izkazih Sklada

V naslednji razpredelnici so predstavljene knjigovodske vrednosti in dodeljeni, vendar še neizplačani zneski, po vrstah sredstev:

| v tisoč EUR |
| --- |
| Vrsta naložbe v okviru programa za financiranje z učinkom | Opis | Knjigovodska vrednost na dan 31.12.2018. | Knjigovodska vrednost na dan 31.12.2017. | Neizplačani znesek na dan 31.12.2018. | Neizplačani znesek na dan 31.12.2017. |
| Lastniški skladi za socialni učinek | Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom | 19 134 | 7 839 | 53 672 | 51 720 |
| Posojila finančnim posrednikom | Posojila in predujmi | 36 277 | 30 804 | 139 329 | 44 017 |
| Instrumenti za lažjo porazdelitev tveganja | Izdana jamstva | –786 | –296 | 43 668 | 64 569 |
| Neposredno financiranje – lastniške udeležbe | Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom | 53 183 | 42 981 | 1 014 | 4 014 |
| Skupaj | | 107 808 | 81 328 | 237 683 | 164 320 |

v tisoč EUR

Vrsta naložbe v okviru programa za financiranje z učinkom

Opis

Knjigovodska vrednost na dan 31.12.2018.

Knjigovodska vrednost na dan 31.12.2017.

Neizplačani znesek na dan 31.12.2018.

Neizplačani znesek na dan 31.12.2017.

Lastniški skladi za socialni učinek

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

19 134

7 839

53 672

51 720

Posojila finančnim posrednikom

Posojila in predujmi

36 277

30 804

139 329

44 017

Instrumenti za lažjo porazdelitev tveganja

Izdana jamstva

–786

–296

43 668

64 569

Neposredno financiranje – lastniške udeležbe

Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom

53 183

42 981

1 014

4 014

Skupaj

Skupaj

107 808

107 808

81 328

81 328

237 683

237 683

164 320

164 320

25.   Dogodki po datumu bilance stanja

Dogodki po datumu bilance stanja

Po datumu bilance stanja ni bilo pomembnih dogodkov, ki bi lahko zahtevali razkritje ali popravke v računovodskih izkazih z dne 31. decembra 2018

---

(1)  UL L 210, 6.8.2013, str. 1

1

(2)  Uredba Sveta (EU) 2018/1877 z dne 26. novembra 2018 o finančni uredbi, ki se uporablja za 11 Evropski razvojni sklad, in razveljavitvi Uredbe (EU) 2015/323 (UL L 307, 3.12.2018, str. 1)

2

(3)  Zaradi zaokroževanja na milijon eurov se lahko zdi, da se vsote nekaterih finančnih podatkov v spodnjih razpredelnicah ne izidejo

3

(4)  Zaradi zaokroževanja na milijon eurov se lahko zdi, da se vsote nekaterih finančnih podatkov v razpredelnicah ne izidejo

4

(*1)  Račune med ERS bi bilo treba odšteti od skupnih sredstev in obveznosti, da bi se ta uskladila s seštevki v bilanci stanja ERS

*1

(5)  Zaradi zaokroževanja na milijon eurov se lahko zdi, da se vsote nekaterih finančnih podatkov v razpredelnicah ne izidejo

5

(6)  V skladu s členom 53 finančne uredbe, ki se uporablja za 11 Evropski razvojni sklad, je zakladnica prikazana v bilanci stanja 11 ERS Različni bančni računi so opisani v poglavju 5 (Obvladovanje finančnih tveganj)

6

(7)  UL L 80, 22.3.2019, str. 1

7

(8)  UL L 101, 11.4.2019, str. 1

8

(9)  UL L 149, 7.6.2016, str. 1

9

(10)  Zaradi zaokroževanja na tisoč eurov se lahko zdi, da se vsote nekaterih finančnih podatkov v razpredelnicah ne izidejo

10

(11)  Uredba (EU, Euratom) 2018/1046 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. julija 2018 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije, spremembi uredb (EU) št. 1296/2013, (EU) št. 1301/2013, (EU) št. 1303/2013, (EU) št. 1304/2013, (EU) št. 1309/2013, (EU) št. 1316/2013, (EU) št. 223/2014, (EU) št. 283/2014 in Sklepa št. 541/2014/EU ter razveljavitvi Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 (UL L 193, 30.7.2018, str. 1)

11

(12)  Uredba Sveta (EU) 2018/1877

12

(13)  Zaradi zaokroževanja na tisoč eurov se lahko zdi, da se vsote nekaterih finančnih podatkov v razpredelnicah ne izidejo

13

(14)  Uredba (EU, Euratom) 2018/1046

14

(15)  Uredba Sveta (EU) 2018/1877

15

(16)  Zaradi zaokroževanja na milijon eurov se lahko zdi, da se vsote nekaterih finančnih podatkov v razpredelnicah ne izidejo

16

(17)  UL L 314, 30.11.2001, str. 1

17

(18)  UL L 109, 26.4.2007, str. 33

18

(19)  UL L 212, 5.8.2016, str. 107

19

(20)  Vsa zmanjšanja pomenijo sproščene obveznosti, prerazporejene v rezervo 10 ERS za uspešnost, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji

20

(21)  Vsa zmanjšanja pomenijo sproščene obveznosti, prerazporejene v rezervo 10 ERS za uspešnost, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji

21

(22)  Na podlagi Sklepa Sveta 2010/406/EU (UL L 189, 22.7.2010, str. 14) je bil iz rezerve 10 ERS za uspešnost, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji, Sudanu dodeljen znesek 150 milijonov EUR (147 milijonov EUR za posebno dodelitev za Sudan in 3 milijoni EUR za stroške izvrševanja)

22

(23)  Na podlagi Sklepa Sveta 2011/315/EU (UL L 142, 28.5.2011, str. 61) je bil iz rezerve 10 ERS za uspešnost, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji, Sudanu dodeljen znesek 200 milijonov EUR (194 milijonov EUR za posebno dodelitev za Južni Sudan in 6 milijonov EUR za stroške izvrševanja)

23

(24)  Prerazporeditev 377 milijonov EUR sproščenih obveznosti v rezervo za uspešnost, ki se lahko uporabi samo pod posebnimi pogoji, iz projektov 9 ERS in prejšnjih ERS, zmanjšano za prerazporeditev 200 milijonov EUR iz rezerve za Južni Sudan (v 9 ERS) V letu dni do tega datuma je bilo ustvarjenih skupno za 807 milijonov EUR rezerve AKP, ki se lahko uporabi pod posebnimi pogoji, od tega je bilo uporabljenih 350 milijonov EUR (150 milijonov EUR za Sudan, 200 milijonov EUR za Južni Sudan, oboje prerazporejeno v 9 ERS)

24

(25)  Prerazporeditve v rezerve / iz rezerv 10 ERS

25

(26)  Pri sofinanciranju so v razpredelnici navedene samo odobritve za prevzem obveznosti

26

(27)  Sklep Sveta 2013/759/EU (UL L 335, 14.12.2013, str. 48) določa prehodne ukrepe za upravljanje ERS (premostitveni sklad), da se zagotovijo razpoložljiva sredstev za sodelovanje z afriškimi, karibskimi in pacifiškimi (AKP) državami ter čezmorskimi državami in ozemlji (ČDO) ter odhodke za podporo od 1. januarja 2014 do začetka veljavnosti Notranjega sporazuma za 11. ERS

27

(28)  % odobritev

28

(*2)  Sklad za spodbujanje naložb je na dan 31. decembra 2017 naložbe v lastniški kapital razvrstil kot razpoložljive za prodajo, medtem ko jih je od 1. januarja 2018 s sprejetjem MSRP 9 prerazvrstil v delnice in druge vrednostne papirje s spremenljivim donosom, merjene po PVIPI Povezana rezerva za pošteno vrednost v višini 125 816 000 EUR na dan 31. decembra 2017 jebila sproščena glede na zadržane dobičke Sklada kot prilagoditev otvoritvene bilance (pojasnilo 2.5). Poleg tega je bilo v otvoritveni bilanci za leto 2018 v zadržane dobičke vključenih 49 712 000 EUR, ki predstavljajo oslabitve pričakovanih kreditnih izgub, priznanih za izvajanje operacij dolžniškega posojilnega portfelja 1 in 2 stopnje, ter rezervacija v višini 4 156 000 EUR za neizplačane izpostavljenosti v okviru izvajanja operacij dolžniškega portfelja 1 in 2 stopnje Za podrobnosti o uskladitvi glej pojasnilo 2.5

*2

(*3)  Pogodbe o zastopstvu, za katere na datum poročanja ni osnovnih nasprotnih strank

*3

(29)  Zmanjšanja so pojasnjena z odplačili glavnice med letom v zvezi s posli, ki se že štejejo za restrukturirane na dan 31. decembra 2018 , in s prenehanjem restrukturiranih ukrepov med letom

29

(*4)  MRU je bil uveden 1. januarja 2018 in je nadomestil stari MRO po vrednosti 1 MRU = 10 MRO

*4

(*5)  Vključno s pogodbami o zastopstvu

*5

---

INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE

| 30.9.2019 | SL | Uradni list Evropske unije | C 326/149 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

SL

Uradni list Evropske unije

C 326/149

---

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI, KI JO SODIŠČE DAJE EVROPSKEMU PARLAMENTU IN SVETU, ZA 8., 9., 10. IN 11. EVROPSKI RAZVOJNI SKLAD – POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA

(2019/C 901/02)

Mnenje

| I. | Sodišče je revidiralo:






  (a) | zaključni račun 8., 9., 10. in 11. ERS, ki ga sestavljajo bilanca stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev in poročilo o finančnem izvajanju za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2018, ki ga je Komisija potrdila 26. junija 2019, ter; |
| --- | --- | --- |

I.

(a)

zaključni račun 8., 9., 10. in 11. ERS, ki ga sestavljajo bilanca stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev in poročilo o finančnem izvajanju za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2018, ki ga je Komisija potrdila 26. junija 2019, ter;

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, ki so povezane z zaključnim računom in za katerih finančno poslovodenje je odgovorna Komisija (1) |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, ki so povezane z zaključnim računom in za katerih finančno poslovodenje je odgovorna Komisija (1)

Zanesljivost zaključnega računa

| Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa









  II. | Po mnenju Sodišča zaključni račun 8., 9., 10. in 11. ERS za leto, ki se je končalo 31. decembra 2018, v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njihov finančni položaj na dan 31. decembra 2018, njihov poslovni izid, denarne tokove in spremembe njihovih čistih sredstev za tedaj končano leto v skladu s finančno uredbo za ERS in računovodskimi pravili, ki temeljijo na mednarodno sprejetih računovodskih standardih za javni sektor |
| --- | --- |

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

II.

Zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom

Prihodki

| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti prihodkov









  III. | Sodišče meni, da so prihodki, povezani z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2018, v vseh pomembnih pogledih zakoniti in pravilni |
| --- | --- |

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti prihodkov

III.

Odhodki

| Negativno mnenje o zakonitosti in pravilnosti odhodkov









  IV. | Zaradi pomembnosti zadeve, opisane v osnovi za negativno mnenje o zakonitosti in pravilnosti odhodkov, so po mnenju Sodišča na odhodke, sprejete v zaključnem računu za leto, ki se je končalo 31. decembra 2018, pomembno vplivale napake |
| --- | --- |

Negativno mnenje o zakonitosti in pravilnosti odhodkov

IV.

Osnova za mnenje

| V. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja (ISA) in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI (ISSAI). Odgovornost Sodišča na podlagi teh standardov in kodeksov je natančneje opisana v delu tega poročila z naslovom Revizorjeva odgovornost. Poleg tega Sodišče izpolnjuje tudi zahteve glede neodvisnosti in svoje etične odgovornosti v skladu z etičnim kodeksom za poklicne računovodje, ki ga je izdal Odbor za mednarodne etične standarde za računovodje. Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo mnenje |
| --- | --- |

V.

Osnova za negativno mnenje o zakonitosti in pravilnosti odhodkov

| VI. | Odhodki, evidentirani leta 2018 v okviru 8. 9., 10. in 11. ERS, so vsebovali pomembne napake. Po oceni Sodišča znaša stopnja napake za odhodke, sprejete v zaključnem računu, 5,2 % |
| --- | --- |

VI.

Ključne revizijske zadeve

| VII. | Ključne revizijske zadeve so tiste, ki so bile po strokovni presoji Sodišča najbolj bistvene za njegovo revizijo računovodskih izkazov za tekoče obdobje. Sodišče jih je obravnavalo pri svoji reviziji računovodskih izkazov kot celote in oblikovanju mnenja o teh izkazih, vendar o teh zadevah ne zagotovi ločenega mnenja |
| --- | --- |

VII.

Vnaprej vračunani odhodki

| VIII. | Sodišče je ocenilo vnaprej vračunane stroške, predstavljene v zaključnem računu (glej pojasnilo 2.8), pri katerih so se v veliki meri uporabljale ocene. Komisija je konec leta 2018 ocenila, da so upravičeni stroški, ki so nastali, vendar upravičenci o njih še niso poročali, znašali 5 133 milijonov EUR (konec leta 2017: 4 653 milijonov EUR) |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Sodišče je preučilo izračun teh ocen vnaprej vračunanih stroškov in pregledali vzorec 30 posameznih naročil, da bi obravnavalo tveganje napačne navedbe vnaprej vračunanih stroškov. Na podlagi svojega dela je ugotovilo, da so bili vnaprej vračunani stroški, potrjeni v končnem zaključnem računu, pravilni |
| --- | --- |

IX.

Morebitni učinek izstopa Združenega kraljestva iz Evropske unije na zaključni račun ERS za leto 2018

| X. | Združeno kraljestvo je 29. marca 2017 uradno obvestilo Evropski svet, da namerava izstopiti iz EU. Komisija je 19. marca 2018 objavila osnutek sporazuma o izstopu, v katerem je opisan napredek pri pogajanjih z Združenim kraljestvom. V njem je tudi navedeno, da bo Združeno kraljestvo sodelovalo v ERS do zaključka 11. ERS in vseh prejšnjih ERS, ki še niso bili zaključeni, ter da bodo zanj veljale enake obveznosti, kot veljajo za države članice na podlagi notranjega sporazuma, s katerim je bil vzpostavljen 11. ERS, pa tudi obveznosti, ki izhajajo iz prejšnjih ERS do njihovega zaključka |
| --- | --- |

X.

| XI. | Poleg tega je v osnutku sporazuma o izstopu navedeno, da se v primerih, kadar zneski, ki se nanašajo na projekte v okviru 10. ERS ali prejšnjih ERS, na dan začetka veljavnosti navedenega sporazuma še niso bili dodeljeni ali so bili sproščeni, delež teh zneskov, ki pripada Združenemu kraljestvu, ne bo ponovno porabil. Isto velja za delež sredstev Združenega kraljestva, ki v okviru 11. ERS ne bodo dodeljena ali bodo sproščena po 31. decembru 2020. Pogajanja o izstopu Združenega kraljestva iz Evropske unije še potekajo, zato končno besedilo sporazuma še ni potrjeno |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Glede na to ni finančnih posledic za zaključni račun ERS za leto 2018, o katerih bi bilo treba poročati. Sodišče ugotavlja, da zaključni račun ERS na dan 31. decembra 2018 pravilno prikazuje tedanje stanje procesa izstopa |
| --- | --- |

XII.

Odgovornost poslovodstva

| XIII. | V skladu s členi 310 do 325 PDEU in finančno uredbo za 11. ERS je poslovodstvo odgovorno za pripravo in predstavitev zaključnega računa ERS na podlagi mednarodno sprejetih računovodskih standardov za javni sektor ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij. Ta odgovornost vključuje zasnovo, izvajanje in vzdrževanje notranjih kontrol, ki se uporabljajo za pripravo in predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake. Končno odgovornost za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom, ima Komisija |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Pri pripravi zaključnega računa ERS je Komisija odgovorna za oceno zmožnosti ERS, da nadaljuje poslovanje, razkritje vseh ustreznih zadev, ter uporabo računovodstva na osnovi predpostavke o zmožnosti nadaljnjega poslovanja, razen če namerava subjekt likvidirati ali zaustaviti poslovanje ali če nima druge možnosti, kot da napravi eno ali drugo |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Komisija je odgovorna za nadzor nad procesom računovodskega poročanja ERS |
| --- | --- |

XV.

Revizorjeva odgovornost za revizijo zaključnega računa ERS in z njim povezanih transakcij

| XVI. | Cilj Sodišča je pridobiti sprejemljivo zagotovilo o tem, ali je zaključni račun ERS brez pomembno napačne navedbe in ali so transakcije, povezane z zaključnim računom, zakonite in pravilne, ter na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu zagotoviti izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Sprejemljivo zagotovilo je visoka raven zagotovila, vendar ni nujno, da se z revizijo nujno odkrijejo vsi primeri pomembno napačnih navedb ali neskladij, ki lahko obstajajo. Do napačne navedbe ali neskladja lahko pride zaradi goljufije ali napake, za pomembne pa štejejo, če se lahko utemeljeno pričakuje, da bodo ločeno ali skupaj vplivale na kakršne koli ekonomske odločitve, ki bi se sprejele na podlagi tega zaključnega računa ERS |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Kot del revizije v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja (ISA) in mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI) skozi celotno revizijo Sodišče uporablja strokovno presojo in ohranja strokovno skrbnost. Poleg tega:






  — | ugotavlja in ocenjuje tveganja pomembno napačnih navedb v zaključnem računu ERS in pomembnih neskladij z njim povezanih transakcij z zahtevami pravnega okvira za ERS, ki so posledica goljufije ali napake. Revizijske postopke oblikuje in izvaja na podlagi teh tveganj ter pridobiva revizijske dokaze, ki so zadostna in ustrezna osnova za njegovo mnenje. Primere pomembno napačnih navedb ali neskladij, ki so posledica goljufij, je težje odkriti kot tiste, ki so posledica napake, saj goljufije lahko vključujejo dogovarjanje, ponarejanje, načrtne opustitve, zavajajoče razlage ali pa izogibanje notranjim kontrolam. Zato obstaja večje tveganje, da se ti primeri ne odkrijejo |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

ugotavlja in ocenjuje tveganja pomembno napačnih navedb v zaključnem računu ERS in pomembnih neskladij z njim povezanih transakcij z zahtevami pravnega okvira za ERS, ki so posledica goljufije ali napake. Revizijske postopke oblikuje in izvaja na podlagi teh tveganj ter pridobiva revizijske dokaze, ki so zadostna in ustrezna osnova za njegovo mnenje. Primere pomembno napačnih navedb ali neskladij, ki so posledica goljufij, je težje odkriti kot tiste, ki so posledica napake, saj goljufije lahko vključujejo dogovarjanje, ponarejanje, načrtne opustitve, zavajajoče razlage ali pa izogibanje notranjim kontrolam. Zato obstaja večje tveganje, da se ti primeri ne odkrijejo

| — | skuša spoznati notranje kontrole, relevantne za revizijo, da se pripravijo ustrezni revizijski postopki, vendar ne za izrekanje mnenja o uspešnosti notranjih kontrol |
| --- | --- |

—

skuša spoznati notranje kontrole, relevantne za revizijo, da se pripravijo ustrezni revizijski postopki, vendar ne za izrekanje mnenja o uspešnosti notranjih kontrol

| — | vrednoti ustreznost uporabljenih računovodskih usmeritev in utemeljenost računovodskih ocen in z njimi povezanih razkritij poslovodstva |
| --- | --- |

—

vrednoti ustreznost uporabljenih računovodskih usmeritev in utemeljenost računovodskih ocen in z njimi povezanih razkritij poslovodstva

| — | sprejema zaključke o ustreznosti tega, da je poslovodstvo uporabilo računovodstvo na osnovi predpostavke o zmožnosti nadaljnjega poslovanja, ter glede na pridobljene revizijske dokaze tudi o tem, ali obstaja pomembna negotovost zaradi dogodkov ali razmer, ki bi lahko posledično pomenili precejšen dvom o zmožnosti ERS, da nadaljuje poslovanje. Če ugotovi, da ta pomembna negotovost obstaja, mora v svojih poročilih opozoriti na s tem povezana razkritja v zaključnem računu ERS ali pa, če so ta razkritja neprimerna, spremeniti svoje mnenje. Zaključki Sodišča temeljijo na revizijskih dokazih, pridobljenih do datuma poročila. Toda zaradi dogodkov ali razmer po tem datumu lahko subjekt preneha nadaljnje poslovanje |
| --- | --- |

—

sprejema zaključke o ustreznosti tega, da je poslovodstvo uporabilo računovodstvo na osnovi predpostavke o zmožnosti nadaljnjega poslovanja, ter glede na pridobljene revizijske dokaze tudi o tem, ali obstaja pomembna negotovost zaradi dogodkov ali razmer, ki bi lahko posledično pomenili precejšen dvom o zmožnosti ERS, da nadaljuje poslovanje. Če ugotovi, da ta pomembna negotovost obstaja, mora v svojih poročilih opozoriti na s tem povezana razkritja v zaključnem računu ERS ali pa, če so ta razkritja neprimerna, spremeniti svoje mnenje. Zaključki Sodišča temeljijo na revizijskih dokazih, pridobljenih do datuma poročila. Toda zaradi dogodkov ali razmer po tem datumu lahko subjekt preneha nadaljnje poslovanje

| — | vrednoti celotno predstavitev, strukturo in vsebino zaključnega računa, vključno z vsemi razkritji, ter to, ali zaključni račun pošteno predstavlja z njim povezane transakcije in dogodke |
| --- | --- |

—

vrednoti celotno predstavitev, strukturo in vsebino zaključnega računa, vključno z vsemi razkritji, ter to, ali zaključni račun pošteno predstavlja z njim povezane transakcije in dogodke

| XVIII. | Sodišče komunicira s poslovodstvom, med drugim glede načrtovanega obsega in časovnega razporeda revizij ter pomembnih revizijskih ugotovitev, vključno z ugotovitvami o morebitnih pomembnih pomanjkljivostih notranjih kontrol |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Pri prihodkih preuči vse prispevke držav članic in vzorec drugih vrst transakcij v zvezi s prihodki |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Pri odhodkih preuči plačilne transakcije ob nastanku, evidentiranju in sprejetju odhodkov. Ta preučitev zajema vse kategorije plačil (razen predujmov) ob njihovem nastanku. Predplačila so preučena, ko prejemnik sredstev zagotovi dokaze o njihovi pravilni porabi in institucija ali organ te dokaze sprejme z obračunom predplačila, ki je lahko šele v naslednjem letu |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Med zadevami, o katerih se razpravlja s Komisijo, Sodišče določi tiste, ki so bile najpomembnejše pri reviziji zaključnega računa ERS in so zato ključne revizijske zadeve za tekoče obdobje. Te zadeve opiše v poročilu, razen če zakoni ali predpisi prepovedujejo javno razkritje ali, v izredno redkih okoliščinah, če Sodišče ugotovi, da se o zadevi v poročilu ne bi smelo poročati, ker bi bilo smiselno pričakovati, da bodo neugodne posledice tega večje od kakršne koli koristi javnega interesa |
| --- | --- |

XXI.

11. julija 2019

Klaus-Heiner LEHNE

Predsednik

Evropsko računsko sodišče

12, rue Alcide De Gasperi, Luxembourg, LUKSEMBURG

---

(1)  V skladu s členi 43, 48–50 in 58 finančne uredbe, ki se uporablja za 11. ERS, se ta izjava o zanesljivosti ne nanaša na vire ERS, ki jih upravlja EIB

1

---