# Úradný vestník C 326/2019

| | ISSN 1977-1037 |
| --- | --- |
| Úradný vestník
  Európskej únie | C 326 |
| | |
| Slovenské vydanie | Informácie a oznámenia | Ročník 6230. septembra 2019 |

ISSN 1977-1037

Úradný vestník

Európskej únie

C 326

Slovenské vydanie

Informácie a oznámenia

Ročník 6230. septembra 2019

---

| Obsah | Strana |
| --- | --- |
| | IV   Informácie |
| | INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE |
| | Európska komisia |
| 2019/C 326/01 | IV (Informácie) Informácie Inštitúcií, Orgánov, Úradov a Agentúr Európskej Únie Európska Komisia Oznámenie Komisie Európskemu Parlamentu, Rade a Dvoru Audítorov Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2018 | 1 |
| | INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE |
| 2019/C 326/02 | Vyhlásenie EDA o vierohodnosti týkajúce sa 8., 9., 10. a 11. ERF pre Európsky parlament a Radu – Správa nezávislého audítora | 149 |

Obsah

Strana

IV   Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

Európska komisia

2019/C 326/01

IV (Informácie) Informácie Inštitúcií, Orgánov, Úradov a Agentúr Európskej Únie Európska Komisia Oznámenie Komisie Európskemu Parlamentu, Rade a Dvoru Audítorov Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2018

(Informácie)

Oznámenie Komisie Európskemu Parlamentu, Rade a Dvoru Audítorov Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2018

1

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

2019/C 326/02

Vyhlásenie EDA o vierohodnosti týkajúce sa 8., 9., 10. a 11. ERF pre Európsky parlament a Radu – Správa nezávislého audítora

149

---

| SK | |
| --- | --- |

SK

---

IV Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

Európska komisia

| 30.9.2019 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 326/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 326/1

---

IV

(Informácie)

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

EURÓPSKA KOMISIA

OZNÁMENIE KOMISIE EURÓPSKEMU PARLAMENTU, RADE A DVORU AUDÍTOROV

Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2018

(2019/С 326/01)

OBSAH

| CERTIFIKÁCIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY | 2 |
| --- | --- |

| PROSTRIEDKY ERF – PLNENIE A ÚČTOVNÍCTVO | 3 |
| --- | --- |

| PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU KOMISIOU | 6 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY ERF | 8 |
| --- | --- |

| POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF | 17 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ KONSOLIDOVANÉ V ERF | 40 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ „BÊKOU“ ZA ROK 2018 | 41 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ PRE AFRIKU ZA ROK 2018 | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ | 55 |
| --- | --- |

| SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF | 59 |
| --- | --- |

| VÝROČNÁ SPRÁVA O PLNENÍ – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU INVESTIČNOU BANKOU | 89 |
| --- | --- |

CERTIFIKÁCIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2018 bola vypracovaná v súlade s hlavou X nariadenia o finančných pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond, a so zásadami, s pravidlami a s metodikou účtovníctva stanovenými v prílohe k finančným výkazom.

Uznávam svoju zodpovednosť za prípravu a predloženie ročnej účtovnej závierky Európskeho rozvojového fondu v súlade s článkom 18 nariadenia o finančných pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond.

Povoľujúci úradníci a EIB mi predložili všetky údaje potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá poskytuje prehľad o aktívach a záväzkoch Európskeho rozvojového fondu a o plnení rozpočtu, a zároveň potvrdili hodnovernosť týchto údajov.

Týmto potvrdzujem, že na základe uvedených údajov a kontrol, ktoré som považovala za nevyhnutné na to, aby som účtovnú závierku mohla podpísať, som nadobudla dostatočné uistenie, že účtovná závierka poskytuje pravdivý a úplný obraz o finančnej pozícii Európskych rozvojových fondov zo všetkých podstatných hľadísk.

Rosa ALDEA BUSQUETS

účtovníčka

21. júna 2019

PROSTRIEDKY ERF – PLNENIE A ÚČTOVNÍCTVO

PROSTRIEDKY ERF – PLNENIE A ÚČTOVNÍCTVO

1.   SÚVISLOSTI

SÚVISLOSTI

Európska únia (EÚ) spolupracuje s veľkým počtom rozvojových krajín. Hlavným cieľom je prostredníctvom poskytovania rozvojovej a technickej pomoci prijímateľským krajinám podporovať hospodársky, sociálny a environmentálny rozvoj s prvoradým zameraním na zníženie a odstránenie chudoby v dlhodobom horizonte. Na dosiahnutie týchto cieľov EÚ spolu s partnerskými krajinami vypracúva stratégie spolupráce a na ich realizáciu mobilizuje finančné zdroje. Tieto prostriedky EÚ určené na rozvojovú spoluprácu pochádzajú z troch zdrojov:

| — | rozpočtu EÚ, |
| --- | --- |

—

rozpočtu EÚ,

| — | Európskeho rozvojového fondu, |
| --- | --- |

—

Európskeho rozvojového fondu,

| — | Európskej investičnej banky. |
| --- | --- |

—

Európskej investičnej banky.

Európsky rozvojový fond (ERF) je hlavným nástrojom poskytovania pomoci EÚ na rozvojovú spoluprácu v afrických, karibských a tichomorských krajinách (AKT) a zámorských krajinách a územiach (ZKÚ).

ERF sa nefinancuje z rozpočtu EÚ. Je zriadený na základe vnútornej dohody medzi zástupcami členských štátov zasadajúcich v Rade a riadi ho osobitný výbor. Európska komisia (Komisia) nesie zodpovednosť za finančnú realizáciu operácií uskutočňovaných za pomoci prostriedkov ERF. Európska investičná banka (EIB) spravuje investičný nástroj.

V období rokov 2014 – 2020 bude geografická pomoc poskytovaná štátom AKT a ZKÚ naďalej financovaná prevažne z ERF. Každý ERF trvá približne päť rokov a riadi sa príslušným nariadením o finančných pravidlách, ktoré ukladá povinnosť vypracovať pre každý jednotlivý ERF finančné výkazy. Z toho vyplýva, že pre tú časť každého ERF, ktorá je spravovaná Komisiou, sa vypracovávajú samostatné finančné výkazy. Tieto finančné výkazy sa takisto predkladajú v súhrnnej podobe s cieľom poskytnúť celkový pohľad na finančnú situáciu zdrojov, za ktoré zodpovedá Komisia.

Zúčastnené členské štáty zasadajúce v Rade podpísali v júni 2013 vnútornú dohodu, ktorou sa zriaďuje 11. ERF (1). Táto dohoda nadobudla platnosť 1. marca 2015.

1

V roku 2018 Rada prijala nariadenie o finančných pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. ERF (2). Týmto nariadením sa zrušilo predchádzajúce účinné nariadenie a toto nariadenie sa vzťahuje na operácie financované z predchádzajúcich ERF bez toho, aby boli dotknuté existujúce právne záväzky. Toto nariadenie sa neuplatňuje na investičný nástroj v rámci predchádzajúcich ERF.

2

V rámci dohody o partnerstve AKT – EÚ sa zriadil investičný nástroj. Investičný nástroj spravuje EIB a využíva sa na podporu rozvoja súkromného sektora v štátoch AKT financovaním hlavne, ale nie výlučne, súkromných investícií. Nástroj je vytvorený v podobe obnoviteľného fondu, takže splátky z úverov možno opätovne investovať do iných operácií, čoho dôsledkom je samoobnoviteľnosť a finančná nezávislosť tohto nástroja. Keďže investičný nástroj nespravuje Komisia, nie je zahrnutý do prvej časti ročnej účtovnej závierky – finančných výkazov ERF a súvisiacej správy o finančnom plnení. Finančné výkazy investičného nástroja sú zahrnuté do osobitnej časti ročnej účtovnej závierky (časti II) s cieľom poskytnúť kompletný obraz o rozvojovej pomoci poskytovanej z ERF.

2.   AKO SA ERF FINANCUJE?

AKO SA ERF FINANCUJE?

Európska rada prijala 2. decembra 2013 viacročný finančný rámec na roky 2014 – 2020. V tejto súvislosti sa rozhodlo, že geografická spolupráca so štátmi AKT sa nezačlení do rozpočtu EÚ, ale bude sa aj naďalej financovať z existujúceho medzivládneho ERF.

Rozpočet EÚ je ročný a podľa rozpočtovej zásady ročnej platnosti sa výdavky a príjmy plánujú a schvaľujú na jeden rok. Na rozdiel od rozpočtu EÚ funguje ERF na viacročnom základe. Každý ERF stanovuje celkové prostriedky na realizáciu rozvojovej spolupráce zvyčajne na obdobie piatich rokov. Keďže prostriedky sa prideľujú na viacročnom základe, pridelené prostriedky možno použiť počas obdobia trvania ERF. Na absenciu zásady ročnej platnosti sa poukazuje v správach o plnení rozpočtu, v rámci ktorých sa posudzuje plnenie rozpočtu ERF vzhľadom na celkový objem prostriedkov.

Prostriedky ERF predstavujú „ad hoc“ príspevky členských štátov EÚ. Zástupcovia členských štátov sa stretávajú približne raz za päť rokov na medzivládnej úrovni, aby rozhodli o celkovej sume, ktorá sa fondu pridelí, a dohliadli na jeho plnenie. Fond potom spravuje Komisia v súlade s politikou Únie v oblasti rozvojovej spolupráce. Keďže popri politikách Únie v oblasti rozvoja a poskytovania pomoci vedú členské štáty v tejto oblasti svoju vlastnú politiku, musia ju koordinovať s politikou EÚ, aby sa vzájomne dopĺňali.

Popri uvedených príspevkoch sa môžu členské štáty zapojiť do spolufinancovania alebo poskytnúť ERF dobrovoľné príspevky.

3.   ROČNÉ VÝKAZY

ROČNÉ VÝKAZY

3.1.   ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

V súlade s článkom 18 ods. 3 nariadenia o finančných pravidlách ERF sa finančné výkazy ERF zostavujú na základe pravidiel účtovníctva založeného na akruálnom princípe, ktoré vychádzajú z medzinárodných účtovných štandardov pre verejný sektor (IPSAS). Účtovné pravidlá prijaté účtovníkom Komisie uplatňujú všetky inštitúcie a orgány EÚ v záujme vytvorenia jednotného súboru pravidiel účtovníctva, oceňovania a predkladania účtovnej závierky, ako aj v záujme harmonizácie procesu zostavovania finančných výkazov. Tieto účtovné pravidlá EÚ sa uplatňujú aj na ERF s prihliadnutím na osobitný charakter jeho činností.

Prípravou ročnej účtovnej závierky ERF je poverený účtovník Komisie, ktorý je účtovníkom ERF. Jeho úlohou je zabezpečiť, aby ročná účtovná závierka ERF poskytovala pravdivý a skutočný obraz o finančnej pozícii ERF.

Ročná účtovná závierka má tieto časti:

Časť I: Prostriedky spravované Komisiou

| i) | Finančné výkazy a vysvetlivky ERF |
| --- | --- |

i)

Finančné výkazy a vysvetlivky ERF

| ii) | Finančné výkazy trustových fondov EÚ konsolidované v ERF |
| --- | --- |

ii)

Finančné výkazy trustových fondov EÚ konsolidované v ERF

| iii) | Konsolidované finančné výkazy ERF a trustových fondov EÚ |
| --- | --- |

iii)

Konsolidované finančné výkazy ERF a trustových fondov EÚ

| iv) | Správa o finančnom plnení ERF |
| --- | --- |

iv)

Správa o finančnom plnení ERF

Časť II: Výročná správa o plnení – prostriedky spravované EIB

| i) | Finančné výkazy investičného nástroja |
| --- | --- |

i)

Finančné výkazy investičného nástroja

Časť Finančné výkazy európskych trustových fondov konsolidované v ERF obsahuje finančné výkazy dvoch trustových fondov vytvorených v rámci ERF: trustového fondu EÚ „Bêkou“ (pozri oddiel Finančné výkazy trustového fondu EÚ „Bêkou“) a trustového fondu EÚ pre Afriku (pozri oddiel Finančné výkazy trustového fondu EÚ pre Afriku). Jednotlivé finančné výkazy trustových fondov sa pripravujú pod vedením účtovníka Komisie a podliehajú externému auditu, ktorý vykonáva súkromný audítor. Číselné údaje trustových fondov zahrnuté v tejto účtovnej závierke sú predbežné.

Komisia musí prijať ročnú účtovnú závierku ERF najneskôr 31. júla nasledujúceho roka a predložiť ju Európskemu parlamentu a Rade na udelenie absolutória.

4.   AUDIT A UDELENIE ABSOLUTÓRIA

AUDIT A UDELENIE ABSOLUTÓRIA

4.1.   AUDIT

AUDIT

Ročná účtovná závierka ERF je pod dohľadom externého audítora – Európskeho dvora audítorov – ktorý vypracuje výročnú správu pre Európsky parlament a Radu.

4.2.   ABSOLUTÓRIUM

ABSOLUTÓRIUM

Konečnou kontrolou finančného plnenia prostriedkov 11. ERF za daný rozpočtový rok je udelenie absolutória. V rámci ERF je orgánom udeľujúcim absolutórium Európsky parlament. To znamená, že po audite a finalizácii ročnej účtovnej závierky je úlohou Rady odporučiť udelenie absolutória a úlohou Európskeho parlamentu rozhodnúť, či ho Komisii za finančné plnenie prostriedkov ERF za daný rozpočtový rok udeliť. Toto rozhodnutie sa opiera o preskúmanie účtovnej závierky a výročnej správy Európskeho dvora audítorov (ktorá zahŕňa oficiálne vyhlásenie o vierohodnosti) a o odpovede Komisie na otázky a žiadosti o ďalšie informácie.

PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU KOMISIOU (3)

PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU KOMISIOU

3

OBSAH

OBSAH

| FINANČNÉ VÝKAZY ERF | 8 |
| --- | --- |

| SÚVAHA ERF | 9 |
| --- | --- |

| VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV ERF | 10 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ERF | 11 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV ERF | 12 |
| --- | --- |

| SÚVAHA PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF | 13 |
| --- | --- |

| VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF | 14 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV PODĽA ERF | 15 |
| --- | --- |

| POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF | 17 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ KONSOLIDOVANÉ V ERF | 40 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ „BÊKOU“ ZA ROK 2018 | 41 |
| --- | --- |

| PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ „BÊKOU“ | 42 |
| --- | --- |

| SÚVAHA | 45 |
| --- | --- |

| VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV | 46 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV | 46 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV | 47 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ PRE AFRIKU ZA ROK 2018 | 48 |
| --- | --- |

| PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ PRE AFRIKU | 49 |
| --- | --- |

| SÚVAHA | 52 |
| --- | --- |

| VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV | 53 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV | 53 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV | 54 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ | 55 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA | 56 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV | 57 |
| --- | --- |

| KONOSLIDOVANÝ VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV | 58 |
| --- | --- |

| SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF | 59 |
| --- | --- |

FINANČNÉ VÝKAZY ERF (4)

FINANČNÉ VÝKAZY ERF

4

SÚVAHA ERF

SÚVAHA ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | | |
| Predbežné financovanie | 2.1 | 887 | 582 |
| Príspevky do trustových fondov | 2.2 | 201 | 163 |
| | | 1 088 | 745 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | | |
| Predbežné financovanie | 2.1 | 1 448 | 1 518 |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 2.3 | 138 | 92 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 2.4 | 387 | 347 |
| | | 1 973 | 1 958 |
| AKTÍVA SPOLU | | 3 061 | 2 703 |
| DLHODOBÉ ZÁVÄZKY | | | |
| Rezervy | 2.5 | — | (4) |
| Finančné záväzky | 2.6 | (18) | (14) |
| | | (18) | (18) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY | | | |
| Záväzky | 2.7 | (241) | (563) |
| Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období | 2.8 | (1 281 ) | (733) |
| | | (1 523 ) | (1 296 ) |
| ZÁVÄZKY SPOLU | | (1 540 ) | (1 314 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | | 1 521 | 1 389 |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | | |
| Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF | 2.9 | 50 423 | 46 173 |
| Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov | | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Hospodársky výsledok za rok | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | | 1 521 | 1 389 |

v mil. EUR

Poznámka

31.12.2018

31.12.2017

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.1

2.1

887

887

582

582

Príspevky do trustových fondov

Príspevky do trustových fondov

2.2

2.2

201

201

163

163

1 088

1 088

745

745

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.1

2.1

1 448

1 448

1 518

1 518

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

2.3

2.3

138

138

92

92

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

2.4

2.4

387

387

347

347

1 973

1 973

1 958

1 958

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

3 061

3 061

2 703

2 703

DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

Rezervy

Rezervy

2.5

2.5

—

—

(4)

(4)

Finančné záväzky

Finančné záväzky

2.6

2.6

(18)

(18)

(14)

(14)

(18)

(18)

(18)

(18)

KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

Záväzky

Záväzky

2.7

2.7

(241)

(241)

(563)

(563)

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

2.8

2.8

(1 281 )

(1 281 )

(733)

(733)

(1 523 )

(1 523 )

(1 296 )

(1 296 )

ZÁVÄZKY SPOLU

ZÁVÄZKY SPOLU

(1 540 )

(1 540 )

(1 314 )

(1 314 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

1 521

1 521

1 389

1 389

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

2.9

2.9

50 423

50 423

46 173

46 173

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

1 521

1 521

1 389

1 389

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV ERF

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 2018 | 2017 |
| PRÍJMY | | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | 3.1 | | |
| Vymáhanie | | 4 | 61 |
| | | 4 | 61 |
| Príjmy z výmenných transakcií | 3.2 | | |
| Finančné príjmy | | 10 | 4 |
| Ostatné príjmy | | 46 | 22 |
| | | 57 | 25 |
| Príjmy spolu | | 60 | 87 |
| VÝDAVKY | | | |
| Nástroje pomoci | 3.3 | (4 054 ) | (3 700 ) |
| Výdavky na spolufinancovanie | 3.4 | 17 | (42) |
| Náklady financovania | 3.6 | 7 | (8) |
| Ostatné výdavky | 3.7 | (148) | (154) |
| Výdavky spolu | | (4 178 ) | (3 904 ) |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | | (4 118 ) | (3 818 ) |

v mil. EUR

Poznámka

2018

2017

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

3.1

3.1

Vymáhanie

Vymáhanie

4

4

61

61

4

4

61

61

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

3.2

3.2

Finančné príjmy

Finančné príjmy

10

10

4

4

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

46

46

22

22

57

57

25

25

Príjmy spolu

Príjmy spolu

60

60

87

87

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

3.3

3.3

(4 054 )

(4 054 )

(3 700 )

(3 700 )

Výdavky na spolufinancovanie

Výdavky na spolufinancovanie

3.4

3.4

17

17

(42)

(42)

Náklady financovania

Náklady financovania

3.6

3.6

7

7

(8)

(8)

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

3.7

3.7

(148)

(148)

(154)

(154)

Výdavky spolu

Výdavky spolu

(4 178 )

(4 178 )

(3 904 )

(3 904 )

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ERF

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 2018 | 2017 |
| Hospodársky výsledok za rozpočtový rok | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| prevádzkových činností | | | |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky (čisté) | | 4 250 | 3 850 |
| (Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov | | (38) | (66) |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | | (235) | (319) |
| (Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií | | (46) | 40 |
| Zvýšenie/(zníženie) rezerv | | (4) | — |
| Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov | | 3 | 8 |
| Zvýšenie/(zníženie) záväzkov | | (322) | 14 |
| Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období | | 548 | (42) |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | | 40 | (333) |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | | 40 | (333) |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 2.4 | 347 | 680 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 2.4 | 387 | 347 |

v mil. EUR

Poznámka

2018

2017

Hospodársky výsledok za rozpočtový rok

Hospodársky výsledok za rozpočtový rok

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

prevádzkových činností

prevádzkových činností

Zvýšenie kapitálu – príspevky (čisté)

Zvýšenie kapitálu – príspevky (čisté)

4 250

4 250

3 850

3 850

(Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov

(Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov

(38)

(38)

(66)

(66)

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(235)

(235)

(319)

(319)

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(46)

(46)

40

40

Zvýšenie/(zníženie) rezerv

Zvýšenie/(zníženie) rezerv

(4)

(4)

—

—

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

3

3

8

8

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

(322)

(322)

14

14

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

548

548

(42)

(42)

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

40

40

(333)

(333)

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

40

40

(333)

(333)

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

2.4

2.4

347

347

680

680

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

2.4

2.4

387

387

347

347

VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV ERF

VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Kapitál fondu – aktívne ERF (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | Čisté aktíva spolu (C)+(D)+(E) |
| ZOSTATOK K 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | — | (4 050 ) | 4 050 | — | — | 4 050 |
| Refundácia členským štátom | (200) | — | (200) | — | — | (200) |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — | (3 818 ) | — | (3 818 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | 4 250 |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — | (4 118 ) | — | (4 118 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

v mil. EUR

Kapitál fondu – aktívne ERF (A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF (B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF (C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy (D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Čisté aktíva spolu (C)+(D)+(E)

ZOSTATOK K 31.12.2016

ZOSTATOK K 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

—

—

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

—

—

—

—

4 050

4 050

Refundácia členským štátom

Refundácia členským štátom

(200)

(200)

—

—

(200)

(200)

—

—

—

—

(200)

(200)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

—

—

—

(3 818 )

(3 818 )

—

—

(3 818 )

(3 818 )

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

—

—

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

—

—

4 250

4 250

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

ZOSTATOK K 31.12.2018

ZOSTATOK K 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

SÚVAHA PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

SÚVAHA PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | | | | | | | | | | |
| Predbežné financovanie | 2.1 | — | 23 | 520 | 344 | 887 | — | 32 | 221 | 330 | 582 |
| Príspevky do trustových fondov | 2.2 | — | — | — | 201 | 201 | — | 86 | — | 77 | 163 |
| | | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 | — | 118 | 221 | 407 | 745 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | | | | | | | | | | |
| Predbežné financovanie | 2.1 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 2.3 | 1 | 65 | 36 | 36 | 138 | 0 | 64 | 17 | 11 | 92 |
| Spojovacie účty ERF | 2.3 | 183 | 111 | 2 421 | — | 2 715 | 189 | 88 | 3 555 | — | 3 832 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 2.4 | — | — | — | 387 | 387 | — | — | — | 347 | 347 |
| | | 184 | 195 | 2 902 | 1 407 | 4 689 | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 5 791 |
| AKTÍVA SPOLU
   (*1) | | 184 | 218 | 3 422 | 1 953 | 5 777 | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 6 536 |
| DLHODOBÉ ZÁVÄZKY | | | | | | | | | | | |
| Rezervy | 2.5 | — | — | — | — | — | — | — | — | (4) | (4) |
| Finančné záväzky | 2.6 | — | — | (1) | (16) | (18) | — | — | (7) | (7) | (14) |
| | | — | — | (1) | (16) | (18) | — | — | (7) | (11) | (18) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY | | | | | | | | | | | |
| Záväzky | 2.7 | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) | (0) | (13) | (133) | (417) | (563) |
| Spojovacie účty ERF | 2.3 | — | — | — | (2 715 ) | (2 715 ) | — | — | — | (3 833 ) | (3 833 ) |
| Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období | 2.8 | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) | (0) | (76) | (517) | (140) | (733) |
| | | (0) | (89) | (482) | (3 666 ) | (4 237 ) | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (5 128 ) |
| ZÁVÄZKY SPOLU
   (*1) | | (0) | (89) | (484) | (3 682 ) | (4 255 ) | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (5 147 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA
   (*1) | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | | | | | | | | | | |
| Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF | 2.9 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov | | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (43 219 ) |
| Hospodársky výsledok za rok | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |

v mil. EUR

Poznámka

31.12.2018

31.12.2017

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.1

2.1

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

—

—

32

32

221

221

330

330

582

582

Príspevky do trustových fondov

Príspevky do trustových fondov

2.2

2.2

—

—

—

—

—

—

201

201

201

201

—

—

86

86

—

—

77

77

163

163

—

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

—

—

118

118

221

221

407

407

745

745

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.1

2.1

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

2.3

2.3

1

1

65

65

36

36

36

36

138

138

0

0

64

64

17

17

11

11

92

92

Spojovacie účty ERF

Spojovacie účty ERF

2.3

2.3

183

183

111

111

2 421

2 421

—

—

2 715

2 715

189

189

88

88

3 555

3 555

—

—

3 832

3 832

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

2.4

2.4

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

—

—

—

—

—

—

347

347

347

347

184

184

195

195

2 902

2 902

1 407

1 407

4 689

4 689

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

5 791

5 791

AKTÍVA SPOLU
   (*1)

AKTÍVA SPOLU

*1

184

184

218

218

3 422

3 422

1 953

1 953

5 777

5 777

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

6 536

6 536

DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

Rezervy

Rezervy

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

(4)

(4)

Finančné záväzky

Finančné záväzky

2.6

2.6

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

(14)

(14)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

(18)

(18)

KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

Záväzky

Záväzky

2.7

2.7

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(563)

(563)

Spojovacie účty ERF

Spojovacie účty ERF

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

—

—

—

—

—

—

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

2.8

2.8

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(733)

(733)

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(3 666 )

(3 666 )

(4 237 )

(4 237 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(5 128 )

(5 128 )

ZÁVÄZKY SPOLU
   (*1)

ZÁVÄZKY SPOLU

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(3 682 )

(3 682 )

(4 255 )

(4 255 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(5 147 )

(5 147 )

ČISTÉ AKTÍVA
   (*1)

ČISTÉ AKTÍVA

*1

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

2.9

2.9

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(43 219 )

(43 219 )

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 | Poznámka |
| Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu |
| PRÍJMY | | | | | | | | | | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Vymáhanie | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| Príjmy z výmenných transakcií | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Finančné príjmy | | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 |
| Ostatné príjmy | | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 |
| | | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 |
| Príjmy spolu | | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 | 1 | 9 | 66 | 11 | 87 |
| VÝDAVKY | | | | | | | | | | | |
| Nástroje pomoci | 3.3 | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | (3 700 ) |
| Výdavky na spolufinancovanie | 3.4 | — | — | 18 | (1) | 17 | — | — | (42) | (1) | (42) |
| Náklady financovania | 3.6 | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 | 1 | 1 | (10) | (0) | (8) |
| Ostatné výdavky | 3.7 | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) | (2) | (9) | (29) | (114) | (154) |
| Výdavky spolu | | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (3 904 ) |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |

v mil. EUR

2018

2017

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

3.1

3.1

Vymáhanie

Vymáhanie

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

3.2

3.2

Finančné príjmy

Finančné príjmy

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

Príjmy spolu

Príjmy spolu

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

1

1

9

9

66

66

11

11

87

87

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

3.3

3.3

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

(3 700 )

(3 700 )

Výdavky na spolufinancovanie

Výdavky na spolufinancovanie

3.4

3.4

—

—

—

—

18

18

(1)

(1)

17

17

—

—

—

—

(42)

(42)

(1)

(1)

(42)

(42)

Náklady financovania

Náklady financovania

3.6

3.6

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(8)

(8)

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

3.7

3.7

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(154)

(154)

Výdavky spolu

Výdavky spolu

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(3 904 )

(3 904 )

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV PODĽA ERF

VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV PODĽA ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| Ôsmy ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31.12.2016 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (7) | (7) |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | 0 | | | 0 |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (7) | (7) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | 0 | | — | 0 |
| ZOSTATOK K 31.12.2018 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 184 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu (C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31.12.2016

ZOSTATOK K 31.12.2016

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

—

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

0

0

0

0

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

0

0

—

—

0

0

ZOSTATOK K 31.12.2018

ZOSTATOK K 31.12.2018

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

184

184

| v mil. EUR |
| --- |
| Deviaty ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy | (D)
  Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | (E)
  Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF (F) | Čisté aktíva spolu (C)+(D)+ (E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31.12.2016 | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Refundácia členským štátom | (200) | — | (200) | | | | (200) |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (37) | (37) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (13) | | | (13) |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (40) | (40) |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (53) | | — | (53) |
| ZOSTATOK K 31.12.2018 | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |

v mil. EUR

Deviaty ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF (A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF (F)

Čisté aktíva spolu (C)+(D)+ (E)+(F)

ZOSTATOK K 31.12.2016

ZOSTATOK K 31.12.2016

10 973

10 973

—

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Refundácia členským štátom

Refundácia členským štátom

(200)

(200)

—

—

(200)

(200)

(200)

(200)

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(13)

(13)

(13)

(13)

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

—

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(53)

(53)

—

—

(53)

(53)

ZOSTATOK K 31.12.2018

ZOSTATOK K 31.12.2018

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

| v mil. EUR |
| --- |
| 10. ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31.12.2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (1 773 ) | 1 773 | | | | 1 773 |
| Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF | | | — | | | 44 | 44 |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | (171) | (171) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (1 266 ) | | | (1 266 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 20 960 | | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF | | | — | | | 47 | 47 |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | (112) | (112) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (1 000 ) | | — | (1 000 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2018 | 20 960 | — | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |

v mil. EUR

10. ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31.12.2016

ZOSTATOK K 31.12.2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

—

247

247

3 622

3 622

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

1 773

1 773

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

—

—

44

44

44

44

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

—

(171)

(171)

(171)

(171)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

20 960

20 960

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

—

—

47

47

47

47

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

—

(112)

(112)

(112)

(112)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(1 000 )

(1 000 )

—

—

(1 000 )

(1 000 )

ZOSTATOK K 31.12.2018

ZOSTATOK K 31.12.2018

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

| v mil. EUR |
| --- |
| 11. ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31.12.2016 | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (2 277 ) | 2 277 | | | — | 2 277 |
| Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF | | | — | | — | 171 | 171 |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (4 250 ) | 4 250 | | | 112 | 4 362 |
| Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF | | | — | | | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (3 065 ) | | — | (3 065 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | (1 729 ) |

v mil. EUR

11. ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31.12.2016

ZOSTATOK K 31.12.2016

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

—

—

2 277

2 277

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

—

—

—

—

171

171

171

171

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(2 539 )

(2 539 )

—

—

(2 539 )

(2 539 )

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

(3 025 )

(3 025 )

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

112

112

4 362

4 362

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

—

—

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(3 065 )

(3 065 )

—

—

(3 065 )

(3 065 )

ZOSTATOK K 31.12.2018

ZOSTATOK K 31.12.2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

(1 729 )

(1 729 )

POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF (5)

POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF

5

1.   HLAVNÉ ÚČTOVNÉ POSTUPY

HLAVNÉ ÚČTOVNÉ POSTUPY

1.1.   ÚČTOVNÉ ZÁSADY

ÚČTOVNÉ ZÁSADY

Cieľom finančných výkazov je poskytovať informácie o finančnej pozícii, výsledkoch a peňažných tokoch účtovnej jednotky, ktoré sú užitočné pre širokú škálu používateľov.

Všeobecné princípy (resp. účtovné zásady), ktoré je pri zostavovaní finančných výkazov potrebné dodržiavať, sú stanovené v účtovnom pravidle EÚ č. 1 „Finančné výkazy“, pričom sú totožné s princípmi uvedenými v IPSAS 1: reálne vykazovanie, akruálny princíp, nepretržitosť činnosti, jednotné vykazovanie, významnosť, agregácia, započítavanie a porovnateľné údaje. Kvalitatívnymi charakteristikami finančného výkazníctva sú relevantnosť, pravdivý obraz (spoľahlivosť), zrozumiteľnosť, včasnosť, porovnateľnosť a overiteľnosť.

1.2.   ZÁKLAD PRE ZOSTAVENIE

ZÁKLAD PRE ZOSTAVENIE

1.2.1.   Obdobie vykazovania

Obdobie vykazovania

Finančné výkazy sa predkladajú raz ročne. Účtovný rok začína 1. januára a končí 31. decembra.

1.2.2.   Mena a základ pre konverziu

Mena a základ pre konverziu

Ročné účtovné závierky sa uvádzajú v miliónoch EUR, pričom euro je funkčnou menou a menou vykazovania ERF. Transakcie v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá na základe výmenných kurzov platných v deň uskutočnenia transakcie. Kurzové zisky a straty vyplývajúce zo zúčtovania transakcií v cudzej mene, ako aj z opätovného prepočtu peňažných aktív a záväzkov denominovaných v cudzej mene na základe výmenného kurzu platného ku koncu roka sa vykazujú vo výkaze finančných výsledkov. Rozdielne metódy konverzie sa uplatňujú na nehnuteľnosti, stroje a zariadenia a nehmotné aktíva, ktoré si udržiavajú svoju hodnotu v eurách podľa kurzu platného v deň ich nákupu.

Zostatky peňažných aktív a záväzkov denominovaných v cudzej mene ku koncu roka sa prepočítajú na eurá na základe výmenného kurzu Európskej centrálnej banky (ECB) platného k 31. decembru.

EURO – výmenné kurzy

EURO – výmenné kurzy

| Mena | 31.12.2018 | 31.12.2017 | Mena | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,3014 | 4,177 |
| CZK | 25,7240 | 25,5350 | RON | 4,6635 | 4,6585 |
| DKK | 7,4673 | 7,4449 | SEK | 10,2548 | 9,8438 |
| GBP | 0,8945 | 0,8872 | CHF | 1,1269 | 1,1702 |
| HRK | 7,4125 | 7,4400 | JPY | 125,8500 | 135,01 |
| HUF | 320,9800 | 310,3300 | USD | 1,145 | 1,1993 |

Mena

31.12.2018

31.12.2017

Mena

31.12.2018

31.12.2017

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,3014

4,3014

4,177

4,177

CZK

CZK

25,7240

25,7240

25,5350

25,5350

RON

RON

4,6635

4,6635

4,6585

4,6585

DKK

DKK

7,4673

7,4673

7,4449

7,4449

SEK

SEK

10,2548

10,2548

9,8438

9,8438

GBP

GBP

0,8945

0,8945

0,8872

0,8872

CHF

CHF

1,1269

1,1269

1,1702

1,1702

HRK

HRK

7,4125

7,4125

7,4400

7,4400

JPY

JPY

125,8500

125,8500

135,01

135,01

HUF

HUF

320,9800

320,9800

310,3300

310,3300

USD

USD

1,145

1,145

1,1993

1,1993

1.2.3.   Využívanie odhadov

Využívanie odhadov

V súlade so štandardmi IPSAS a so všeobecne uznávanými účtovnými zásadami sa vo finančných výkazoch nevyhnutne uvádzajú sumy založené na odhadoch a predpokladoch vypracovaných vedením, ktoré vychádzajú z najspoľahlivejších dostupných informácií. K podstatným odhadom okrem iného patria: časovo rozlíšené a odložené príjmy a výdavky, rezervy, finančné riziko týkajúce sa pohľadávok, podmienené aktíva a záväzky a stupeň zníženia hodnoty aktív. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť.

Primerané odhady sú podstatnou súčasťou zostavovania účtovnej závierky a neznižuje sa nimi jej spoľahlivosť. Odhad možno bude treba zrevidovať, ak sa zmenia okolnosti, z ktorých sa pri odhade vychádzalo, prípadne v dôsledku nových informácií alebo viacerých skúseností. Revízia odhadu sa vzhľadom na svoju podstatu nevzťahuje na predchádzajúce obdobia a nepredstavuje opravu chyby. Vplyv zmeny v účtovnom odhade sa vykazuje v prebytku alebo deficite v obdobiach, v ktorých je zistený.

1.3.   SÚVAHA

SÚVAHA

1.3.1.   Finančné aktíva

Finančné aktíva

Finančné aktíva sú zatriedené do týchto kategórií: finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit; úvery a pohľadávky; investície držané do splatnosti a finančné aktíva k dispozícii na predaj. Zatriedenie finančných nástrojov sa stanovuje pri prvotnom zaúčtovaní a následne sa prehodnocuje ku každému dátumu zostavenia súvahy.

i)   Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit

Finančné aktíva sa zatrieďujú do tejto kategórie vtedy, ak boli nadobudnuté predovšetkým na účely predaja v krátkodobom časovom horizonte alebo ak ich takto označila účtovná jednotka. Do tejto kategórie patria aj deriváty. Aktíva v tejto kategórii sa zatrieďujú ako krátkodobé aktíva, ak sa s ich realizáciou počíta v priebehu 12 mesiacov od dátumu zostavenia súvahy. Počas tohto rozpočtového roku účtovná jednotka nedisponovala žiadnymi investíciami tejto kategórie.

ii)   Úvery a pohľadávky

Úvery a pohľadávky

Úvery a pohľadávky sú nederivátové finančné aktíva s pevne stanovenými alebo stanoviteľnými splátkami, ktoré nie sú kótované na aktívnom trhu. Vznikajú vtedy, keď účtovná jednotka poskytuje peňažné prostriedky, tovar alebo služby priamo dlžníkovi bez toho, aby mala v úmysle s pohľadávkou obchodovať. Sú zahrnuté do dlhodobých aktív, s výnimkou úverov a pohľadávok so splatnosťou do 12 mesiacov od dátumu zostavenia súvahy. Úvery a pohľadávky zahŕňajú termínované vklady s pôvodnou splatnosťou nad tri mesiace.

iii)   Investície držané do splatnosti

Investície držané do splatnosti

Investície držané do splatnosti sú nederivátové finančné aktíva s pevne stanovenými alebo stanoviteľnými splátkami a pevnou dobou splatnosti, v prípade ktorých má účtovná jednotka zámer a schopnosť držať ich do doby splatnosti. Počas tohto rozpočtového roku účtovná jednotka nedisponovala žiadnymi investíciami tejto kategórie.

iv)   Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Finančné aktíva k dispozícii na predaj predstavujú nederiváty, ktoré sú do tejto kategórie priamo zatriedené, alebo ktoré nie sú zatriedené v žiadnej inej kategórii. Sú zatriedené ako krátkodobé alebo dlhodobé aktíva v závislosti od časového obdobia, v ktorom účtovná jednotka očakáva, že bude ich držiteľom, čo je zvyčajne dátum splatnosti. Počas tohto rozpočtového roku účtovná jednotka nedisponovala žiadnymi investíciami tejto kategórie.

Prvotné zaúčtovanie a oceňovanie

Prvotné zaúčtovanie a oceňovanie

Nákup a predaj finančných aktív vykazovaných v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit, držaných do splatnosti a k dispozícii na predaj, sa vykazuje ku dňu transakcie, teda ku dňu, ku ktorému sa účtovná jednotka zaviaže aktíva kúpiť alebo predať. Peňažné ekvivalenty a úvery sa vykazujú vtedy, keď sa peňažné prostriedky vložia do finančnej inštitúcie alebo poskytnú dlžníkom. Finančné nástroje sa prvotne vykazujú v reálnej hodnote. V prípade všetkých finančných aktív, ktoré nie sú vykazované v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit, sú transakčné náklady pripočítané k reálnej hodnote pri prvotnom zaúčtovaní.

Finančné nástroje sa odúčtujú, keď zaniknú práva na príjem peňažných tokov z investícií alebo keď účtovná jednotka prevedie v podstate všetky riziká a výhody plynúce z vlastníctva na inú stranu.

Následné oceňovanie

Následné oceňovanie

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit sa následne účtujú v reálnej hodnote, pričom zisky a straty vyplývajúce zo zmien v reálnej hodnote sú zahrnuté do výkazu finančných výsledkov v období, v ktorom vznikli.

Úvery, pohľadávky a investície držané do splatnosti sa účtujú v umorovacej obstarávacej cene metódou efektívnej úrokovej sadzby.

Finančné aktíva k dispozícii na predaj sa následne vykazujú v reálnej hodnote. Zisky a straty zo zmien v ich reálnej hodnote sa vykazujú v oceňovacom rozdiele vyplývajúcom z oceňovania reálnou cenou. Úrok z finančných aktív k dispozícii na predaj, ktorý je vypočítaný metódou efektívnej úrokovej sadzby, sa vykazuje vo výkaze finančných výsledkov.

Ku každému dátumu zostavenia súvahy účtovná jednotka posúdi, či existujú objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančných aktív a či by strata zo zníženia hodnoty mala byť zaznamenaná vo výkaze finančných výsledkov.

1.3.2.   Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie je platba, ktorej účelom je poskytnúť prijímateľovi preddavok v hotovosti, t. j. počiatočnú hotovosť. Môže byť rozdelené na niekoľko platieb počas obdobia stanoveného v príslušnej zmluve, rozhodnutí, dohode alebo základnom právnom akte. Počiatočná hotovosť alebo preddavok sa počas obdobia stanoveného v dohode buď použijú na účely, na ktoré boli poskytnuté, alebo sa vrátia. V prípade, že prijímateľovi nevznikli oprávnené výdavky, je povinný túto zálohovú platbu, ktorá mu bola v rámci predbežného financovania poskytnutá, vrátiť účtovnej jednotke. Výška predbežného financovania sa môže znížiť (úplne alebo čiastočne) akceptovaním oprávnených nákladov (ktoré sú uznané ako výdavky).

Predbežné financovanie sa v nasledujúcich dátumoch zostavenia súvahy vykazuje vo výške prvotne vykázanej v súvahe, zníženej o oprávnené výdavky (v prípade potreby vrátane odhadovanej sumy), ktoré vznikli v priebehu daného obdobia.

1.3.3.   Pohľadávky a vymáhateľné sumy

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

Keďže účtovné pravidlá EÚ vyžadujú oddelené predkladanie výmenných a nevýmenných transakcií, na účely zostavenia závierky sú pohľadávky definované ako pochádzajúce z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy sú definované ako pochádzajúce z nevýmenných transakcií (keď účtovná jednotka získa hodnotu od inej účtovnej jednotky bez toho, aby výmenou priamo poskytla približne rovnakú hodnotu).

Pohľadávky z výmenných transakcií spĺňajú definíciu finančných nástrojov, a preto sú zatriedené ako úvery a pohľadávky a podľa toho sú aj ocenené (pozri1.3.1 above).

1.3.1

Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií sa vykazujú v pôvodnej hodnote (upravené o úroky a penále) zníženej o opravnú položku na zohľadnenie zníženia hodnoty. Opravná položka na zohľadnenie zníženia hodnoty vzniká vtedy, ak existujú objektívne dôkazy, že účtovná jednotka nebude schopná vymôcť všetky splatné sumy podľa pôvodných podmienok týkajúcich sa vymáhateľných súm. Výška opravnej položky predstavuje rozdiel medzi účtovnou hodnotou aktíva a jeho spätne získateľnou hodnotou. Výška opravnej položky sa vykazuje vo výkaze finančných výsledkov.

1.3.4.   Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty sú finančné nástroje a zahŕňajú peňažnú hotovosť, bankové vklady splatné na požiadanie alebo v skrátenej lehote a ostatné krátkodobé vysoko likvidné investície s pôvodnou splatnosťou do troch mesiacov.

1.3.5.   Rezervy

Rezervy

Rezervy sa vykazujú vtedy, keď má účtovná jednotka súčasné právne alebo nepriame záväzky voči tretím osobám v dôsledku minulých udalostí, keď je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude potrebné vynaložiť prostriedky, a keď je zároveň možné spoľahlivo odhadnúť sumu záväzkov. Na budúce prevádzkové straty sa rezervy netvoria. Výška rezerv zodpovedá najlepšiemu odhadu predpokladaných výdavkov potrebných na vyrovnanie súčasných záväzkov k dátumu vykazovania. V prípade, že rezervy zahŕňajú viacero položiek, záväzok sa odhadne na základe váženia všetkých možných výsledkov na základe stupňa ich pravdepodobnosti (metóda „očakávanej hodnoty“).

1.3.6.   Záväzky

Záväzky

Do záväzkov sú zahrnuté sumy súvisiace s výmennými transakciami (ako je nákup tovaru a služieb) aj nevýmennými transakciami (napr. žiadosti o náhradu nákladov predložené prijímateľmi, granty alebo iné financovanie zo strany EÚ).

Ak sa prijímateľom poskytne grant alebo iné financovanie, žiadosti o náhradu nákladov sa po ich prijatí vykazujú ako záväzky na požadovanú sumu. Po overení a prijatí oprávnených nákladov sa záväzky oceňujú v uznanej a oprávnenej hodnote.

Záväzky vyplývajúce z nákupu tovaru a služieb sa vykazujú po prijatí faktúry v pôvodnej hodnote a zodpovedajúce výdavky sa zaúčtujú po doručení tovaru alebo poskytnutí služieb a ich schválení účtovnou jednotkou.

1.3.7.   Časovo rozlíšené a odložené príjmy a výdavky

Časovo rozlíšené a odložené príjmy a výdavky

Transakcie a udalosti sa vykazujú vo finančných výkazoch v období, s ktorým súvisia. Ak nie je na konci roka ešte vystavená faktúra, ale účtovná jednotka poskytla služby alebo doručila tovar, alebo ak existuje zmluvné dojednanie (napr. odkazom na zmluvu), vo finančných výkazoch sa vykážu časovo rozlíšené príjmy. Ak bola faktúra na konci roka vystavená, ale služby ešte neboli poskytnuté alebo tovar nebol ešte dodaný, príjmy budú odložené a vykázané v nasledujúcom účtovnom období.

Výdavky sa tiež účtujú v rámci obdobia, s ktorým súvisia. Na konci účtovného obdobia sa časovo rozlíšené výdavky vykazujú na základe odhadovanej výšky prenesených záväzkov za dané obdobie. Výpočet časovo rozlíšených výdavkov sa vykoná v súlade s podrobnými operatívnymi a praktickými pokynmi vydanými účtovníkom, ktorých cieľom je zabezpečiť, aby finančné výkazy poskytovali pravdivý obraz o hospodárskych a iných udalostiach, ktoré majú zachytávať. Analogicky platí, že ak sa zrealizovala platba vopred za služby, ktoré ešte neboli poskytnuté, alebo tovar, ktorý ešte nebol dodaný, výdavky budú odložené a vykázané v nasledujúcom účtovnom období.

1.4.   VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

1.4.1.   Príjmy

Príjmy

Príjmy zahŕňajú hrubé prílevy ekonomických úžitkov alebo potenciálnych prínosov prijatých alebo nárokovaných účtovnou jednotkou, ktoré vedú k inému zvýšeniu čistých aktív ako zvýšeniu súvisiacemu s vkladmi od vlastníkov.

V závislosti od charakteru základných transakcií sa vo výkaze finančných výsledkov rozlišujú:

i)   Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií sú dane a prevody, pretože prevodca poskytuje zdroje prijímajúcej účtovnej jednotke bez toho, aby za ne prijímajúca účtovná jednotka priamo poskytla približne rovnakú protihodnotu.

Prevody sú prílevy budúcich ekonomických úžitkov či potenciálnych prínosov z nevýmenných transakcií, iné ako dane. V súvislosti s prevodom vykazuje účtovná jednotka aktívum, ak v dôsledku minulej udalosti (prevodu) ovláda príslušné zdroje a očakáva, že z nich získa budúce ekonomické úžitky alebo potenciálne prínosy, a ak je možné spoľahlivo oceniť reálnu hodnotu tohto aktíva. Prílev zdrojov z nevýmennej transakcie vykázaný ako aktívum (t. j. peňažné prostriedky) sa vykáže aj ako príjem, s výnimkou prípadov, keď má účtovná jednotka v súvislosti s týmto prevodom súčasný záväzok (podmienku), ktorý musí byť splnený pred tým, než bude možné príjem vykázať. Kým nie je táto podmienka splnená, je príjem odložený a vykázaný ako záväzok (prijaté predbežné financovanie).

ii)   Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z predaja tovaru a služieb sa vykazujú vtedy, keď značná časť rizika a výhod plynúcich z vlastníctva tovaru prechádza na kupujúceho. Príjmy súvisiace s transakciou zahŕňajúcou poskytovanie služieb sa vykazujú na základe fázy realizácie transakcie k dátumu vykazovania.

1.4.2.   Výdavky

Výdavky

Výdavky sú zníženia ekonomických úžitkov alebo potenciálnych prínosov vo vykazovanom období vo forme odlevu alebo spotreby aktív alebo vzniku záväzkov, ktoré vedú k poklesu čistých aktív/vlastného kapitálu. Zahŕňajú výdavky na výmenné transakcie aj výdavky na nevýmenné transakcie.

Výdavky na výmenné transakcie súvisiace s nákupom tovaru a služieb sa vykazujú po doručení, resp. poskytnutí a ich prijatí účtovnou jednotkou. Oceňujú sa v pôvodnej fakturovanej cene. Okrem toho sa k dátumu zostavenia súvahy vo výkaze finančných výsledkov vykazujú výdavky súvisiace so službou poskytnutou počas obdobia, za ktoré faktúra nebola zatiaľ prijatá alebo uznaná.

Výdavky na nevýmenné transakcie súvisia s prevodmi prostriedkov v prospech prijímateľov a možno ich rozdeliť na tri skupiny: nároky, prevody na základe dohody a diskrečné granty, príspevky a dary. Prevody sa vykazujú ako výdavky v období, počas ktorého došlo k udalostiam, ktoré viedli k prevodu, a to za predpokladu, že povaha prevodu zodpovedá ustanoveniam právneho predpisu alebo že došlo k podpísaniu dohody, ktorá prevod oprávňuje, že prijímateľ splnil všetky podmienky oprávnenosti a že je možné sumu primeraným spôsobom odhadnúť.

Po prijatí žiadosti o platbu alebo žiadosti o úhradu nákladov, ktoré spĺňajú kritériá vykazovania, sa vykazujú ako výdavky vo výške oprávnenej sumy. Ku koncu roka sa vzniknuté oprávnené výdavky, na ktoré už prijímateľovi nárok vznikol, ale ešte neboli oznámené, odhadujú a vykazujú ako časovo rozlíšený výdavok.

1.5.   PODMIENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY

PODMIENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY

1.5.1.   Podmienené aktíva

Podmienené aktíva

Podmienené aktíva predstavujú možné aktíva, ktoré sú dôsledkom minulých udalostí a ktorých existencia bude potvrdená jedine tým, či v budúcnosti nastane, resp. nenastane jedna alebo viacero neistých udalostí, ktorých vznik nezávisí výlučne od účtovnej jednotky. Podmienené aktíva sa vykazujú vtedy, ak je pravdepodobný prílev zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok.

1.5.2.   Podmienené záväzky

Podmienené záväzky

Podmienené záväzky predstavujú možné záväzky, ktoré sú dôsledkom minulých udalostí a ktorých existencia bude potvrdená jedine tým, či v budúcnosti nastane, resp. nenastane jedna alebo viacero neistých udalostí, ktorých vznik nezávisí výlučne od účtovnej jednotky, alebo ide o súčasný záväzok, ktorý je dôsledkom minulých udalostí, ale nevykazuje sa, pretože: nie je pravdepodobné, že na vyrovnanie takýchto záväzkov bude potrebný úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok alebo potenciálnych prínosov, alebo preto, že v niektorých mimoriadnych prípadoch nie je možné výšku záväzkov dostatočne spoľahlivo stanoviť.

1.6.   SPOLUFINANCOVANIE

SPOLUFINANCOVANIE

Prijaté príspevky na spolufinancovanie spĺňajú kritériá podmienených príjmov z nevýmenných transakcií a sú uvedené ako záväzky voči členským a iným ako členským štátom. ERF je povinný použiť tieto príspevky na poskytovanie služieb tretím stranám alebo je v opačnom prípade povinný tieto aktíva (prijaté príspevky) vrátiť. Neuhradené záväzky vyplývajúce z dohôd o spolufinancovaní predstavujú prijaté príspevky na spolufinancovanie, od ktorých sa odpočítajú vzniknuté náklady týkajúce sa projektu. Čisté aktíva tým nie sú ovplyvnené.

Výdavky súvisiace s projektmi spolufinancovania sa zaúčtujú hneď, ako boli vynaložené. Zodpovedajúca suma príspevkov sa vykazuje ako prevádzkový príjem a je bez vplyvu na hospodársky výsledok za daný rok.

2.   POZNÁMKY K SÚVAHE

POZNÁMKY K SÚVAHE

AKTÍVA

AKTÍVA

2.1.   PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

Mnoho zmlúv stanovuje vyplatenie zálohových platieb pred začatím prác, dodaním tovaru alebo poskytnutím služieb. V niektorých prípadoch rozvrhy platieb v zmluvách počítajú s platbami na základe správ o pokroku. Predbežné financovanie sa spravidla vypláca v príslušnej mene krajiny alebo územia, kde sa projekt realizuje.

V závislosti od načasovania vrátenia finančných prostriedkov alebo ich čerpania sa predbežné financovanie vykazuje ako krátkodobé alebo dlhodobé aktívum. Čerpanie sa definuje v príslušnej dohode o realizácii projektu. Všetky splátky a čerpania splatné do dvanástich mesiacov odo dňa vykazovania sa vykazujú ako krátkodobé predbežné financovanie. Keďže mnohé z projektov ERF majú dlhodobý charakter, je nevyhnutné, aby súvisiace zálohové platby boli k dispozícii viac ako jeden rok. Niektoré sumy predbežného financovania sa preto uvádzajú ako dlhodobé aktíva.

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Dlhodobé predbežné financovanie | 2.1.1 | — | 23 | 520 | 344 | 887 | 582 |
| Krátkodobé predbežné financovanie | 2.1.2 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |
| Spolu | | 0 | 42 | 964 | 1 328 | 2 335 | 2 100 |

v mil. EUR

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Dlhodobé predbežné financovanie

Dlhodobé predbežné financovanie

2.1.1

2.1.1

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

582

582

Krátkodobé predbežné financovanie

Krátkodobé predbežné financovanie

2.1.2

2.1.2

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

Spolu

Spolu

0

0

42

42

964

964

1 328

1 328

2 335

2 335

2 100

2 100

Nárast v dlhodobom predbežnom financovaní bol spôsobený najmä predĺžením zmluvy, ktorá sa mala končiť na konci roku 2017, do roku 2023 (so 7-ročným obdobím vyplácania). V roku 2017 bola vykázaná ako náklady celá hodnota tejto zmluvy, pričom po predĺžení sa dlhodobé predbežné financovanie odhadovalo na 217 mil. EUR.

Pokles dlhodobého predbežného financovania bol spôsobený znížením realizovaných platieb predbežného financovania (o 10 %) a zvýšením úrovne zúčtovania (najmä v 10. ERF).

Toto zníženie je v súlade so životným cyklom ERF. V rámci 10. ERF bolo zúčtovaných a dokončených veľa zmlúv: je to viditeľné v poklese ich počtu – z 3 400 v roku 2017 na 2 600 v roku 2018.

Počet otvorených zákaziek sa v 11. ERF zvýšil z 1 600 v roku 2017 na 2 300 v roku 2018. 11. ERF vznikol v roku 2015 a rok 2018 bol teda štvrtým rokom jeho existencie. Pokiaľ ide o vykonávanie prijatých opatrení, 11. ERF dosiahol plné fungovanie.

2.1.1.   Dlhodobé predbežné financovanie

Dlhodobé predbežné financovanie

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Priame riadenie | 188 | 159 |
| Vykonávané: | | |
| Komisiou | 140 | 105 |
| výkonnými agentúrami EÚ | 0 | 6 |
| delegáciami EÚ | 48 | 48 |
| Nepriame riadenie | 698 | 423 |
| Vykonávané: | | |
| EIB a EIF | 367 | 166 |
| medzinárodnými organizáciami | 280 | 189 |
| súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby | 6 | 11 |
| verejnoprávnymi subjektmi | 24 | 37 |
| tretími krajinami | 21 | 20 |
| orgánmi EÚ a subjektmi verejno-súkromného partnerstva | 0 | — |
| súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva | — | 0 |
| Spolu | 887 | 582 |

v mil. EUR

31.12.2018

31.12.2017

Priame riadenie

Priame riadenie

188

188

159

159

Vykonávané:

Vykonávané:

Komisiou

Komisiou

140

140

105

105

výkonnými agentúrami EÚ

výkonnými agentúrami EÚ

0

0

6

6

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

48

48

48

48

Nepriame riadenie

Nepriame riadenie

698

698

423

423

Vykonávané:

Vykonávané:

EIB a EIF

EIB a EIF

367

367

166

166

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

280

280

189

189

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

6

6

11

11

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

24

24

37

37

tretími krajinami

tretími krajinami

21

21

20

20

orgánmi EÚ a subjektmi verejno-súkromného partnerstva

orgánmi EÚ a subjektmi verejno-súkromného partnerstva

0

0

—

—

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

—

—

0

0

Spolu

Spolu

887

887

582

582

2.1.2.   Krátkodobé predbežné financovanie

Krátkodobé predbežné financovanie

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Predbežné financovanie (brutto) | 1 | 113 | 2 034 | 3 005 | 5 153 | 5 288 |
| Zúčtované postupom „cut-off“ | (1) | (94) | (1 589 ) | (2 021 ) | (3 705 ) | (3 770 ) |
| Spolu | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Predbežné financovanie (brutto)

Predbežné financovanie (brutto)

1

1

113

113

2 034

2 034

3 005

3 005

5 153

5 153

5 288

5 288

Zúčtované postupom „cut-off“

Zúčtované postupom „cut-off“

(1)

(1)

(94)

(94)

(1 589 )

(1 589 )

(2 021 )

(2 021 )

(3 705 )

(3 705 )

(3 770 )

(3 770 )

Spolu

Spolu

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Priame riadenie | 280 | 256 |
| Vykonávané: | | |
| Komisiou | 102 | 86 |
| výkonnými agentúrami EÚ | 8 | 10 |
| trustovými fondmi | 1 | — |
| delegáciami EÚ | 169 | 161 |
| Nepriame riadenie | 1 169 | 1 262 |
| Vykonávané: | | |
| EIB a EIF | 100 | 345 |
| medzinárodnými organizáciami | 658 | 563 |
| súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby | 78 | 59 |
| verejnoprávnymi subjektmi | 124 | 108 |
| tretími krajinami | 208 | 186 |
| orgánmi EÚ a subjektmi verejno-súkromného partnerstva | 0 | — |
| súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva | 0 | 0 |
| Spolu | 1 448 | 1 518 |

v mil. EUR

31.12.2018

31.12.2017

Priame riadenie

Priame riadenie

280

280

256

256

Vykonávané:

Vykonávané:

Komisiou

Komisiou

102

102

86

86

výkonnými agentúrami EÚ

výkonnými agentúrami EÚ

8

8

10

10

trustovými fondmi

trustovými fondmi

1

1

—

—

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

169

169

161

161

Nepriame riadenie

Nepriame riadenie

1 169

1 169

1 262

1 262

Vykonávané:

Vykonávané:

EIB a EIF

EIB a EIF

100

100

345

345

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

658

658

563

563

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

78

78

59

59

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

124

124

108

108

tretími krajinami

tretími krajinami

208

208

186

186

orgánmi EÚ a subjektmi verejno-súkromného partnerstva

orgánmi EÚ a subjektmi verejno-súkromného partnerstva

0

0

—

—

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

0

0

0

0

Spolu

Spolu

1 448

1 448

1 518

1 518

2.1.3.   Záruky prijaté v súvislosti s predbežným financovaním

Záruky prijaté v súvislosti s predbežným financovaním

Záruky sú určené na zabezpečenie predbežného financovania a uvoľňujú sa po úhrade poslednej platby v rámci projektu. K31. decembru 2018 predstavovali záruky, ktoré ERF prijal v súvislosti s predbežným financovaním, 79 mil. EUR (v roku 2017 to bolo 54 mil. EUR).

K

Väčšina predbežného financovania sa vypláca v rámci nepriameho riadenia. V takom prípade prijímateľom záruky nie je ERF, ale verejný obstarávateľ. Napriek tomu, že ERF nie je prijímateľom, tieto záruky zabezpečujú jeho aktíva. V roku 2018 tieto záruky predstavovali 534 mil. EUR.

2.2.   PRÍSPEVKY DO TRUSTOVÝCH FONDOV

PRÍSPEVKY DO TRUSTOVÝCH FONDOV

Táto položka predstavuje sumu zaplatenú ako príspevky do trustového fondu EÚ pre Afriku a trustového fondu EÚ „Bêkou“. Príspevky sú očistené o náklady, ktoré týmto trustovým fondom vznikli a sú pripísateľné ERF.

Príspevky do trustových fondov vykonáva ERF v rámci priameho riadenia.

| v mil. EUR |
| --- |
| Trustové fondy | Čistý príspevok k 31.12.2017 | Príspevky zaplatené v roku 2018 | Rozdelenie čistých výdavkov TF 2018 | Čistý príspevok k 31.12.2018 |
| Afrika | 148 | 345 | (301) | 192 |
| Bêkou | 16 | — | (7) | 9 |
| Spolu | 163 | 345 | (308) | 201 |

v mil. EUR

Trustové fondy

Čistý príspevok k 31.12.2017

Príspevky zaplatené v roku 2018

Rozdelenie čistých výdavkov TF 2018

Čistý príspevok k 31.12.2018

Afrika

Afrika

148

148

345

345

(301)

(301)

192

192

Bêkou

Bêkou

16

16

—

—

(7)

(7)

9

9

Spolu

Spolu

163

163

345

345

(308)

(308)

201

201

2.3.   VYMÁHATEĽNÉ SUMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ A POHĽADÁVKY Z VÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

VYMÁHATEĽNÉ SUMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ A POHĽADÁVKY Z VÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 2.3.1 | 37 | 19 |
| Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií | 2.3.2 | 101 | 73 |
| Spolu | | 138 | 92 |

v mil. EUR

Poznámka

31.12.2018

31.12.2017

Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

2.3.1

2.3.1

37

37

19

19

Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií

Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií

2.3.2

2.3.2

101

101

73

73

Spolu

Spolu

138

138

92

92

2.3.1.   Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Členské štáty | — | — | — | 5 | 5 | 7 |
| Zákazníci | 2 | 7 | 16 | 1 | 26 | 19 |
| Verejnoprávne subjekty | 0 | 9 | 9 | 7 | 25 | 20 |
| Tretie štáty | 0 | 1 | 3 | 0 | 5 | 6 |
| Opravná položka | (2) | (15) | (10) | (0) | (27) | (34) |
| Spojovacie účty s inštitúciami EÚ | — | — | — | 3 | 3 | 2 |
| Spolu | 1 | 2 | 18 | 16 | 37 | 19 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Členské štáty

Členské štáty

—

—

—

—

—

—

5

5

5

5

7

7

Zákazníci

Zákazníci

2

2

7

7

16

16

1

1

26

26

19

19

Verejnoprávne subjekty

Verejnoprávne subjekty

0

0

9

9

9

9

7

7

25

25

20

20

Tretie štáty

Tretie štáty

0

0

1

1

3

3

0

0

5

5

6

6

Opravná položka

Opravná položka

(2)

(2)

(15)

(15)

(10)

(10)

(0)

(0)

(27)

(27)

(34)

(34)

Spojovacie účty s inštitúciami EÚ

Spojovacie účty s inštitúciami EÚ

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

2

2

Spolu

Spolu

1

1

2

2

18

18

16

16

37

37

19

19

2.3.2.   Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií

Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Časovo rozlíšené príjmy | 0 | 63 | 18 | 0 | 81 | 74 |
| Pohľadávky voči EÚ | — | — | — | 20 | 20 | — |
| Spojovacie účty ERF | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) | (0) |
| Spolu | 183 | 174 | 2 439 | (2 695 ) | 101 | 73 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Časovo rozlíšené príjmy

Časovo rozlíšené príjmy

0

0

63

63

18

18

0

0

81

81

74

74

Pohľadávky voči EÚ

Pohľadávky voči EÚ

—

—

—

—

—

—

20

20

20

20

—

—

Spojovacie účty ERF

Spojovacie účty ERF

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Spolu

Spolu

183

183

174

174

2 439

2 439

(2 695 )

(2 695 )

101

101

73

73

Do časovo rozlíšených príjmov sú zahrnuté vzniknuté úroky z predbežného financovania projektov (63 mil. EUR) a predbežného financovania trustového fondu EÚ pre Afriku (18 mil. EUR).

Pohľadávky voči EÚ predstavujú sumu, ktorá bola prevedená na trustový účet, ktorý vlastní Európska komisia.

V záujme efektívnosti je zriadená jedna pokladnica pre všetky ERF, ktorá je pridelená k 11. ERF. Z tohto dôvodu dochádza medzi jednotlivými ERF k operáciám, ktoré sa vyrovnávajú prostredníctvom spojovacích účtov ERF medzi jednotlivými súvahami ERF.

Spojovacie účty ERF sa uvádzajú len pri jednotlivých ERF. Celková suma spojovacích účtov ERF je nulová.

2.4.   PEŇAŽNÉ PROSTRIEDKY A PEŇAŽNÉ EKVIVALENTY (6)

PEŇAŽNÉ PROSTRIEDKY A PEŇAŽNÉ EKVIVALENTY

6

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Centrálne banky | — | — | — | 276 | 276 | 105 |
| komerčné banky | — | — | — | 87 | 87 | 242 |
| Peňažné prostriedky finančných nástrojov | — | — | — | 24 | 24 | — |
| Spolu | — | — | — | 387 | 387 | 347 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Centrálne banky

Centrálne banky

—

—

—

—

—

—

276

276

276

276

105

105

komerčné banky

komerčné banky

—

—

—

—

—

—

87

87

87

87

242

242

Peňažné prostriedky finančných nástrojov

Peňažné prostriedky finančných nástrojov

—

—

—

—

—

—

24

24

24

24

—

—

Spolu

Spolu

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

347

347

Celková úroveň peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov je naďalej stabilná. Štruktúra peňažnej pozície sa však zmenila. K výraznému zníženiu (o 136 mil. EUR) došlo v prípade príspevkového účtu Spojeného kráľovstva v komerčnej banke Natwest. Bolo to najmä v dôsledku toho, že na konci roku 2017 Spojené kráľovstvo zaplatilo prvú splátku svojho príspevku na rok 2018 v sume 170 mil. EUR.

K 31.12.2018 bolo viac peňažných prostriedkov uložených v centrálnych bankách s cieľom obmedziť riziko protistrany (pozri poznámku 5.4).

5.4

ZÁVÄZKY

ZÁVÄZKY

2.5.   REZERVY

REZERVY

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Rezervy | — | — | — | — | — | 4 |
| Spolu | — | — | — | — | — | 4 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Rezervy

Rezervy

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

4

4

Spolu

Spolu

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

4

4

Rezerva pre Centrum pre rozvoj podnikania (CDE) bola uvoľnená, keďže súdne konania boli ukončené a žiadne ďalšie náklady nevznikli.

2.6.   FINANČNÉ ZÁVÄZKY

FINANČNÉ ZÁVÄZKY

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Spolufinancovanie – záväzky | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Spolu | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Spolufinancovanie – záväzky

Spolufinancovanie – záväzky

—

—

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Spolu

Spolu

—

—

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Zmena celkových záväzkov zo spolufinancovania sa ozrejmuje v poznámke 2.7.2.1.

2.7.2.1

2.7.   ZÁVÄZKY

ZÁVÄZKY

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Krátkodobé záväzky | 2.7.1 | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |
| Ostatné záväzky | 2.7.2 | — | — | 45 | 23 | 68 | 202 |
| Spolu | | 0 | 6 | 125 | 111 | 241 | 563 |

v mil. EUR

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Krátkodobé záväzky

Krátkodobé záväzky

2.7.1

2.7.1

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Ostatné záväzky

Ostatné záväzky

2.7.2

2.7.2

—

—

—

—

45

45

23

23

68

68

202

202

Spolu

Spolu

0

0

6

6

125

125

111

111

241

241

563

563

2.7.1.   Krátkodobé záväzky

Krátkodobé záväzky

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Dodávatelia | 0 | 5 | 65 | 32 | 102 | 133 |
| Členské štáty | — | — | 0 | 1 | 1 | 12 |
| Tretie štáty | 0 | — | 6 | 31 | 37 | 146 |
| Verejnoprávne subjekty | — | 2 | 10 | 30 | 43 | 83 |
| Iné krátkodobé záväzky | (0) | (2) | (2) | (6) | (10) | (13) |
| Spolu | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Dodávatelia

Dodávatelia

0

0

5

5

65

65

32

32

102

102

133

133

Členské štáty

Členské štáty

—

—

—

—

0

0

1

1

1

1

12

12

Tretie štáty

Tretie štáty

0

0

—

—

6

6

31

31

37

37

146

146

Verejnoprávne subjekty

Verejnoprávne subjekty

—

—

2

2

10

10

30

30

43

43

83

83

Iné krátkodobé záväzky

Iné krátkodobé záväzky

(0)

(0)

(2)

(2)

(2)

(2)

(6)

(6)

(10)

(10)

(13)

(13)

Spolu

Spolu

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Záväzky zahŕňajú výkazy nákladov prijatých ERF a súvisiacich s poskytovaním grantov. Sú zaúčtované v momente prijatia žiadosti o platbu vo výške požadovanej sumy. V prípade faktúr a dobropisov prijatých v rámci činností spojených s obstarávaním sa uplatňuje rovnaký postup. Príslušné žiadosti o náhradu nákladov boli zohľadnené v rámci účtovných postupov na konci roka (postupy cut-off). Po uskutočnení zápisov v rámci postupu cut-off sa odhadované oprávnené sumy vykázali vo výkaze finančných výsledkov. Neoprávnené sumy sa vykázali ako iné krátkodobé záväzky.

2.7.2.   Ostatné záväzky

Ostatné záväzky

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Záväzky zo spolufinancovania | 2.7.2.1 | — | — | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Odložené príspevky na kapitál fondu | 2.7.2.2 | — | — | — | — | — | 173 |
| Iné ostatné záväzky | | — | — | (2) | 2 | — | 1 |
| Spolu | | — | — | 45 | 23 | 68 | 202 |

v mil. EUR

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Záväzky zo spolufinancovania

Záväzky zo spolufinancovania

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

47

47

21

21

68

68

28

28

Odložené príspevky na kapitál fondu

Odložené príspevky na kapitál fondu

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

173

173

Iné ostatné záväzky

Iné ostatné záväzky

—

—

—

—

(2)

(2)

2

2

—

—

1

1

Spolu

Spolu

—

—

—

—

45

45

23

23

68

68

202

202

2.7.2.1.   Záväzky zo spolufinancovania

V nasledujúcej tabuľke je uvedené rozdelenie dlhodobých a krátkodobých záväzkov zo spolufinancovania podľa jednotlivých členských štátov:

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Dlhodobé spolufinancovanie | | | | | | |
| Rakúsko | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Belgicko | — | — | 0 | 2 | 2 | 2 |
| Česká republika | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Dánsko | — | — | — | 3 | 3 | 0 |
| Fínsko | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Francúzsko | — | — | 1 | 1 | 2 | 4 |
| Luxembursko | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Holandsko | — | — | — | 3 | 3 | — |
| Portugalsko | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Švédsko | — | — | 0 | — | 0 | 3 |
| Spojené kráľovstvo | — | — | — | 2 | 2 | 1 |
| Austrália | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| USAID | — | — | — | 2 | 2 | 4 |
| | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Krátkodobé spolufinancovanie | | | | | | |
| Rakúsko | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Belgicko | — | — | 4 | 0 | 4 | 3 |
| Česká republika | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Dánsko | — | — | 0 | 2 | 3 | (0) |
| Fínsko | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Francúzsko | — | — | 21 | 1 | 22 | 12 |
| Nemecko | — | — | 1 | — | 1 | 0 |
| Luxembursko | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Holandsko | — | — | 1 | 1 | 2 | 0 |
| Poľsko | — | — | 0 | — | 0 | — |
| Portugalsko | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Španielsko | — | — | 2 | — | 2 | 1 |
| Švédsko | — | — | 5 | 1 | 5 | 5 |
| Švajčiarsko | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Spojené kráľovstvo | — | — | 13 | 12 | 25 | 4 |
| Kanada | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Austrália | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| USAID | — | — | — | 4 | 4 | 2 |
| | — | — | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Spolu | — | — | 48 | 37 | 86 | 42 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Dlhodobé spolufinancovanie

Dlhodobé spolufinancovanie

Rakúsko

Rakúsko

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Belgicko

Belgicko

—

—

—

—

0

0

2

2

2

2

2

2

Česká republika

Česká republika

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Dánsko

Dánsko

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

0

0

Fínsko

Fínsko

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Francúzsko

Francúzsko

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

4

4

Luxembursko

Luxembursko

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Holandsko

Holandsko

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

—

—

Portugalsko

Portugalsko

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Švédsko

Švédsko

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

3

3

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

1

1

Austrália

Austrália

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

USAID

USAID

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

4

4

—

—

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Krátkodobé spolufinancovanie

Krátkodobé spolufinancovanie

Rakúsko

Rakúsko

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Belgicko

Belgicko

—

—

—

—

4

4

0

0

4

4

3

3

Česká republika

Česká republika

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Dánsko

Dánsko

—

—

—

—

0

0

2

2

3

3

(0)

(0)

Fínsko

Fínsko

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Francúzsko

Francúzsko

—

—

—

—

21

21

1

1

22

22

12

12

Nemecko

Nemecko

—

—

—

—

1

1

—

—

1

1

0

0

Luxembursko

Luxembursko

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Holandsko

Holandsko

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

0

0

Poľsko

Poľsko

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

—

—

Portugalsko

Portugalsko

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Španielsko

Španielsko

—

—

—

—

2

2

—

—

2

2

1

1

Švédsko

Švédsko

—

—

—

—

5

5

1

1

5

5

5

5

Švajčiarsko

Švajčiarsko

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

—

—

—

—

13

13

12

12

25

25

4

4

Kanada

Kanada

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Austrália

Austrália

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

USAID

USAID

—

—

—

—

—

—

4

4

4

4

2

2

—

—

—

—

47

47

21

21

68

68

28

28

Spolu

Spolu

—

—

—

—

48

48

37

37

86

86

42

42

Celkové dlhodobé a krátkodobé záväzky zo spolufinancovania sa v porovnaní s predchádzajúcim vykazovaným obdobím zvýšili o 44 mil. EUR.

Počas roka 2018 boli prijaté nové príspevky spolufinancovania vo výške 28 mil. EUR.

Celkové záväzky zo spolufinancovania sa zvýšili o 17 mil. EUR s cieľom vykázať príjmy a výdavky v súvislosti s projektmi spolufinancovania (pozri poznámky 3.1.1 a 3.4).

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Odložené príspevky na kapitál fondu

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Spojené kráľovstvo | — | — | — | — | — | 170 |
| Litva | — | — | — | — | — | 2 |
| Spolu | — | — | — | — | — | 173 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

170

170

Litva

Litva

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

2

2

Spolu

Spolu

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

173

173

Táto položka sa úplne týka vopred zaplatených príspevkov členských štátov za rok 2018.

2.8.   ČASOVO ROZLÍŠENÉ VÝDAVKY A VÝNOSY BUDÚCICH OBDOBÍ

ČASOVO ROZLÍŠENÉ VÝDAVKY A VÝNOSY BUDÚCICH OBDOBÍ

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Časovo rozlíšené výdavky | 0 | 83 | 358 | 838 | 1 279 | 730 |
| Ostatné časové rozlíšenia a odklady | — | — | — | 3 | 3 | 3 |
| Spolu | 0 | 83 | 358 | 840 | 1 281 | 733 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Časovo rozlíšené výdavky

Časovo rozlíšené výdavky

0

0

83

83

358

358

838

838

1 279

1 279

730

730

Ostatné časové rozlíšenia a odklady

Ostatné časové rozlíšenia a odklady

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

3

3

Spolu

Spolu

0

0

83

83

358

358

840

840

1 281

1 281

733

733

Časovo rozlíšené výdavky zahŕňajú odhadované prevádzkové výdavky na prebiehajúce alebo dokončené zmluvy, v prípade ktorých neboli validované žiadosti o náhradu nákladov, pričom oprávnené výdavky prijímateľov prostriedkov z ERF za rok 2018 sa odhadli na základe najlepších dostupných informácií. Podiel týchto odhadovaných časovo rozlíšených výdavkov, ktorý pripadá na vyplatené predbežné financovanie, bol zaúčtovaný ako zníženie predbežného financovania (pozri poznámku 2.1).

2.1

Časovo rozlíšené výdavky sa zvýšili najmä v rámci 11. ERF (zo 140 mil. EUR v roku 2017 na 840 mil. EUR v roku 2018). Je to v súlade s nárastom počtu zmlúv (z 1 600 v roku 2017 na 2 300 v roku 2018). 11. ERF vznikol v roku 2015 a rok 2018 bol teda štvrtým rokom jeho existencie. Pokiaľ ide o vykonávanie prijatých opatrení, 11. ERF dosiahol plné fungovanie.

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

2.9.   KAPITÁL FONDU

KAPITÁL FONDU

2.9.1.   Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu |
| Kapitál fondu | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nevyžiadaný kapitál fondu | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2017 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Kapitál fondu | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nevyžiadaný kapitál fondu | — | — | — | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nevyžiadaný kapitál fondu

Nevyžiadaný kapitál fondu

—

—

—

—

—

—

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2017

Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2017

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nevyžiadaný kapitál fondu

Nevyžiadaný kapitál fondu

—

—

—

—

—

—

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2018

Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Kapitál fondu predstavuje celkovú sumu príspevkov členských štátov do príslušného fondu ERF podľa ustanovení každej z vnútorných dohôd. Nevyžiadané finančné prostriedky predstavujú počiatočne pridelené prostriedky, ktoré ešte neboli od členských štátov vyžiadané.

Vyžiadaný kapitál fondu predstavuje sumu počiatočne pridelených prostriedkov, ktorá bola vyžiadaná od členských štátov, aby ju previedli na pokladničné účty (pozri poznámku 2.9.2).

2.9.2

2.9.2.   Vyžiadaný a nevyžiadaný kapitál – rozdelenie podľa členských štátov

Vyžiadaný a nevyžiadaný kapitál – rozdelenie podľa členských štátov

| v mil. EUR |
| --- |
| Príspevky 11. ERF | % | Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2017 | Kapitál vyžiadaný v roku 2018 | Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2018 |
| Rakúsko | 2,40 | 650 | (102) | 548 |
| Belgicko | 3,25 | 880 | (138) | 742 |
| Bulharsko | 0,22 | 59 | (9) | 50 |
| Chorvátsko | 0,23 | 61 | (10) | 51 |
| Cyprus | 0,11 | 30 | (5) | 25 |
| Česká republika | 0,80 | 216 | (34) | 182 |
| Dánsko | 1,98 | 537 | (84) | 452 |
| Estónsko | 0,09 | 23 | (4) | 20 |
| Fínsko | 1,51 | 409 | (64) | 345 |
| Francúzsko | 17,81 | 4 826 | (757) | 4 068 |
| Nemecko | 20,58 | 5 575 | (875) | 4 700 |
| Grécko | 1,51 | 408 | (64) | 344 |
| Maďarsko | 0,61 | 166 | (26) | 140 |
| Írsko | 0,94 | 255 | (40) | 215 |
| Taliansko | 12,53 | 3 394 | (533) | 2 862 |
| Lotyšsko | 0,12 | 31 | (5) | 27 |
| Litva | 0,18 | 49 | (8) | 41 |
| Luxembursko | 0,26 | 69 | (11) | 58 |
| Malta | 0,04 | 10 | (2) | 9 |
| Holandsko | 4,78 | 1 294 | (203) | 1 091 |
| Poľsko | 2,01 | 544 | (85) | 458 |
| Portugalsko | 1,20 | 324 | (51) | 273 |
| Rumunsko | 0,72 | 195 | (31) | 164 |
| Slovensko | 0,38 | 102 | (16) | 86 |
| Slovinsko | 0,22 | 61 | (10) | 51 |
| Španielsko | 7,93 | 2 149 | (337) | 1 812 |
| Švédsko | 2,94 | 796 | (125) | 671 |
| Spojené kráľovstvo | 14,68 | 3 976 | (624) | 3 353 |
| Spolu | 100,00 | 27 090 | (4 250 ) | 22 840 |

v mil. EUR

Príspevky 11. ERF

%

Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2017

Kapitál vyžiadaný v roku 2018

Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2018

Rakúsko

Rakúsko

2,40

2,40

650

650

(102)

(102)

548

548

Belgicko

Belgicko

3,25

3,25

880

880

(138)

(138)

742

742

Bulharsko

Bulharsko

0,22

0,22

59

59

(9)

(9)

50

50

Chorvátsko

Chorvátsko

0,23

0,23

61

61

(10)

(10)

51

51

Cyprus

Cyprus

0,11

0,11

30

30

(5)

(5)

25

25

Česká republika

Česká republika

0,80

0,80

216

216

(34)

(34)

182

182

Dánsko

Dánsko

1,98

1,98

537

537

(84)

(84)

452

452

Estónsko

Estónsko

0,09

0,09

23

23

(4)

(4)

20

20

Fínsko

Fínsko

1,51

1,51

409

409

(64)

(64)

345

345

Francúzsko

Francúzsko

17,81

17,81

4 826

4 826

(757)

(757)

4 068

4 068

Nemecko

Nemecko

20,58

20,58

5 575

5 575

(875)

(875)

4 700

4 700

Grécko

Grécko

1,51

1,51

408

408

(64)

(64)

344

344

Maďarsko

Maďarsko

0,61

0,61

166

166

(26)

(26)

140

140

Írsko

Írsko

0,94

0,94

255

255

(40)

(40)

215

215

Taliansko

Taliansko

12,53

12,53

3 394

3 394

(533)

(533)

2 862

2 862

Lotyšsko

Lotyšsko

0,12

0,12

31

31

(5)

(5)

27

27

Litva

Litva

0,18

0,18

49

49

(8)

(8)

41

41

Luxembursko

Luxembursko

0,26

0,26

69

69

(11)

(11)

58

58

Malta

Malta

0,04

0,04

10

10

(2)

(2)

9

9

Holandsko

Holandsko

4,78

4,78

1 294

1 294

(203)

(203)

1 091

1 091

Poľsko

Poľsko

2,01

2,01

544

544

(85)

(85)

458

458

Portugalsko

Portugalsko

1,20

1,20

324

324

(51)

(51)

273

273

Rumunsko

Rumunsko

0,72

0,72

195

195

(31)

(31)

164

164

Slovensko

Slovensko

0,38

0,38

102

102

(16)

(16)

86

86

Slovinsko

Slovinsko

0,22

0,22

61

61

(10)

(10)

51

51

Španielsko

Španielsko

7,93

7,93

2 149

2 149

(337)

(337)

1 812

1 812

Švédsko

Švédsko

2,94

2,94

796

796

(125)

(125)

671

671

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

14,68

14,68

3 976

3 976

(624)

(624)

3 353

3 353

Spolu

Spolu

100,00

100,00

27 090

27 090

(4 250 )

(4 250 )

22 840

22 840

V roku 2018 bolo vyžiadaných 4 250 mil. EUR z 11. ERF. K 31. decembru 2018 bol kapitál ôsmeho, deviateho a 10. ERF vyžiadaný a prijatý v plnom rozsahu.

2.9.3.   Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Prostriedky presunuté z uzavretých ERF | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Prostriedky presunuté z uzavretých ERF

Prostriedky presunuté z uzavretých ERF

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Táto položka zahŕňa zdroje presunuté z uzavretých ERF do ôsmeho a deviateho ERF.

2.9.4.   Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu |
| Zostatok k 31.12.2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF | — | — | (171) | 171 | — |
| Zostatok k 31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF | (7) | (40) | 47 | — | — |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF | — | — | (112) | 112 | — |
| Zostatok k 31.12.2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

Zostatok k 31.12.2016

Zostatok k 31.12.2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

—

—

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

—

—

—

—

(171)

(171)

171

171

—

—

Zostatok k 31.12.2017

Zostatok k 31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

—

—

—

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

—

—

—

—

(112)

(112)

112

112

—

—

Zostatok k 31.12.2018

Zostatok k 31.12.2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

Táto položka zahŕňa zdroje presunuté medzi aktívnymi ERF.

Od nadobudnutia platnosti Dohody z Cotonou sú všetky nepoužité prostriedky z predchádzajúcich aktívnych ERF presunuté po zrušení viazanosti do novootvoreného ERF. Zdroje presunuté z iných ERF zvyšujú výšku finančných prostriedkov prijímajúceho fondu a znižujú výšku prostriedkov pôvodného fondu. Finančné prostriedky presunuté do výkonnostnej rezervy 10. ERF a 11. ERF sa môžu viazať iba za osobitných podmienok stanovených vo vnútorných dohodách.

3.   POZNÁMKY K VÝKAZU FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

POZNÁMKY K VÝKAZU FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

PRÍJMY

PRÍJMY

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 2018 | 2017 |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | 3.1 | 4 | 61 |
| Príjmy z výmenných transakcií | 3.2 | 57 | 25 |
| Spolu | | 60 | 87 |

v mil. EUR

Poznámka

2018

2017

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

3.1

3.1

4

4

61

61

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

3.2

3.2

57

57

25

25

Spolu

Spolu

60

60

87

87

3.1.   PRÍJMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

PRÍJMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2018 | 2017 |
| Vymáhanie výdavkov | | 0 | 3 | 14 | 3 | 21 | 19 |
| Vymáhanie prostriedkov STABEX | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Príjmy zo spolufinancovania | 3.1.1 | — | — | (18) | 1 | (17) | 42 |
| Spolu | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 61 |

v mil. EUR

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2018

2017

Vymáhanie výdavkov

Vymáhanie výdavkov

0

0

3

3

14

14

3

3

21

21

19

19

Vymáhanie prostriedkov STABEX

Vymáhanie prostriedkov STABEX

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Príjmy zo spolufinancovania

Príjmy zo spolufinancovania

3.1.1

3.1.1

—

—

—

—

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Spolu

Spolu

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

61

61

Príjmy z nevýmenných transakcií možno rozdeliť podľa spôsobov riadenia takto:

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Priame riadenie | 4 | 5 |
| Vykonávané: | | |
| Komisiou | 1 | 1 |
| delegáciami EÚ | 3 | 4 |
| Nepriame riadenie | 0 | 56 |
| Vykonávané: | | |
| tretími krajinami | (13) | 55 |
| medzinárodnými organizáciami | 12 | 2 |
| verejnoprávnymi subjektmi | 0 | 0 |
| súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby | 1 | (1) |
| Spolu | 4 | 61 |

v mil. EUR

2018

2017

Priame riadenie

Priame riadenie

4

4

5

5

Vykonávané:

Vykonávané:

Komisiou

Komisiou

1

1

1

1

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

3

3

4

4

Nepriame riadenie

Nepriame riadenie

0

0

56

56

Vykonávané:

Vykonávané:

tretími krajinami

tretími krajinami

(13)

(13)

55

55

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

12

12

2

2

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

0

0

0

0

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

1

1

(1)

(1)

Spolu

Spolu

4

4

61

61

3.1.1.   Príjmy zo spolufinancovania

Príjmy zo spolufinancovania

Príspevky na spolufinancovanie spĺňajú kritériá podmienených príjmov z nevýmenných transakcií a ako také by nemali mať vplyv na výkaz finančných výsledkov. Prijaté príspevky zostanú vykázané ako záväzky (pozri poznámku 2.7.2.1), kým nebudú splnené podmienky viazané na darované finančné prostriedky, t. j. kým nevzniknú oprávnené výdavky (pozri poznámku 3.4). Príslušná suma sa potom vykáže ako príjmy z nevýmenných transakcií plynúce zo spolufinancovania. Vplyv na hospodársky výsledok za rozpočtový rok je preto nulový.

2.7.2.1

3.4

3.2.   PRÍJMY Z VÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

PRÍJMY Z VÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2018 | 2017 |
| Finančné príjmy | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | 4 |
| Ostatné príjmy | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 22 |
| Spolu | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 25 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2018

2017

Finančné príjmy

Finančné príjmy

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

4

4

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

22

22

Spolu

Spolu

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

25

25

Finančné príjmy zahŕňajú úroky z trustových fondov a úroky z predbežného financovania.

Ostatné príjmy sa v plnej výške vzťahujú len na realizované a nerealizované kurzové zisky.

VÝDAVKY

VÝDAVKY

3.3.   NÁSTROJE POMOCI

NÁSTROJE POMOCI

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2018 | 2017 |
| Programovateľná pomoc | (0) | 1 | 532 | 1 468 | 2 001 | 2 150 |
| Makroekonomická podpora | — | 26 | — | — | 26 | 21 |
| Sektorová politika | — | 2 | — | — | 2 | (9) |
| Projekty v rámci AKT | — | 27 | 389 | 410 | 827 | 1 112 |
| Núdzová pomoc | — | 3 | 60 | 811 | 873 | 289 |
| Ostatné programy pomoci súvisiace s predchádzajúcimi ERF | — | 0 | — | — | 0 | (1) |
| Inštitucionálna podpora | — | — | 3 | 15 | 18 | 23 |
| Kompenzačné príjmy z vývozu | 0 | (0) | — | — | 0 | (1) |
| Príspevky do trustových fondov | — | — | — | 307 | 307 | 114 |
| Spolu | (0) | 59 | 984 | 3 012 | 4 054 | 3 700 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2018

2017

Programovateľná pomoc

Programovateľná pomoc

(0)

(0)

1

1

532

532

1 468

1 468

2 001

2 001

2 150

2 150

Makroekonomická podpora

Makroekonomická podpora

—

—

26

26

—

—

—

—

26

26

21

21

Sektorová politika

Sektorová politika

—

—

2

2

—

—

—

—

2

2

(9)

(9)

Projekty v rámci AKT

Projekty v rámci AKT

—

—

27

27

389

389

410

410

827

827

1 112

1 112

Núdzová pomoc

Núdzová pomoc

—

—

3

3

60

60

811

811

873

873

289

289

Ostatné programy pomoci súvisiace s predchádzajúcimi ERF

Ostatné programy pomoci súvisiace s predchádzajúcimi ERF

—

—

0

0

—

—

—

—

0

0

(1)

(1)

Inštitucionálna podpora

Inštitucionálna podpora

—

—

—

—

3

3

15

15

18

18

23

23

Kompenzačné príjmy z vývozu

Kompenzačné príjmy z vývozu

0

0

(0)

(0)

—

—

—

—

0

0

(1)

(1)

Príspevky do trustových fondov

Príspevky do trustových fondov

—

—

—

—

—

—

307

307

307

307

114

114

Spolu

Spolu

(0)

(0)

59

59

984

984

3 012

3 012

4 054

4 054

3 700

3 700

Prevádzkové výdavky ERF sa týkajú rôznych nástrojov pomoci a majú rôznu podobu v závislosti od spôsobu vyplácania finančných prostriedkov a ich riadenia.

Toto zvýšenie celkových výdavkov na nástroje pomoci je hlavne v rámci 11. ERF. Toto je v súlade so životným cyklom tohto ERF. 11. ERF vznikol v roku 2015 a rok 2018 bol teda štvrtým rokom jeho existencie. V roku 2018 dosiahol 11. ERF plné fungovanie, pokiaľ ide o vykonávanie prijatých opatrení, a jeho výdavky sa preto v porovnaní s rokom 2017 zvýšili. Počet otvorených zákaziek sa v 11. ERF zvýšil z 1 600 v roku 2017 na 2 300 v roku 2018.

Tento nárast je v súlade s nárastom zúčtovania predbežného financovania a nárastom v časovo rozlíšených výdavkoch.

Výdavky na sektorovú politiku predstavovali v roku 2017 zápornú sumu v dôsledku odúčtovania faktúry, ktorá bola nesprávne vykázaná v roku 2016.

3.4.   VÝDAVKY NA SPOLUFINANCOVANIE

VÝDAVKY NA SPOLUFINANCOVANIE

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2018 | 2017 |
| Spolufinancovanie | — | — | (18) | 1 | (17) | 42 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2018

2017

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

—

—

—

—

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

V tejto položke sú zahrnuté výdavky, ktoré vznikli v súvislosti s projektmi spolufinancovania v roku 2018. Treba poznamenať, že medzi týmito vzniknutými výdavkami sú vykázané aj odhadované sumy súvisiace s postupom „cut-off“ (a v dôsledku toho je v nich zahrnuté aj odúčtovanie odhadovaných súm z predchádzajúceho roka). Keďže odúčtované odhadované výdavky z roku 2017 (52 mil. EUR) boli vyššie než skutočne vzniknuté výdavky v roku 2018 (36 mil. EUR), výdavky na spolufinancovanie predstavujú v roku 2018 zápornú sumu.

Súvisiace záporné príjmy boli vykázané vo výkaze finančných výsledkov (pozri poznámku 3.1.1).

3.1.1

3.5.   NÁSTROJE POMOCI A VÝDAVKY NA SPOLUFINANCOVANIE PODĽA SPÔSOBU RIADENIA

NÁSTROJE POMOCI A VÝDAVKY NA SPOLUFINANCOVANIE PODĽA SPÔSOBU RIADENIA

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Priame riadenie | 1 750 | 1 447 |
| Vykonávané: | | |
| Komisiou | 122 | 122 |
| výkonnými agentúrami EÚ | 31 | 26 |
| trustovými fondmi | 594 | 89 |
| delegáciami EÚ | 1 003 | 1 209 |
| Nepriame riadenie | 2 287 | 2 295 |
| Vykonávané: | | |
| EIB a EIF | 44 | 48 |
| medzinárodnými organizáciami | 920 | 1 171 |
| súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby | 114 | (20) |
| verejnoprávnymi subjektmi | 231 | 356 |
| tretími krajinami | 977 | 739 |
| orgánmi EÚ v rámci verejno-súkromných partnerstiev | 1 | — |
| súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva | 0 | 0 |
| Spolu | 4 037 | 3 742 |

v mil. EUR

2018

2017

Priame riadenie

Priame riadenie

1 750

1 750

1 447

1 447

Vykonávané:

Vykonávané:

Komisiou

Komisiou

122

122

122

122

výkonnými agentúrami EÚ

výkonnými agentúrami EÚ

31

31

26

26

trustovými fondmi

trustovými fondmi

594

594

89

89

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

1 003

1 003

1 209

1 209

Nepriame riadenie

Nepriame riadenie

2 287

2 287

2 295

2 295

Vykonávané:

Vykonávané:

EIB a EIF

EIB a EIF

44

44

48

48

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

920

920

1 171

1 171

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

114

114

(20)

(20)

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

231

231

356

356

tretími krajinami

tretími krajinami

977

977

739

739

orgánmi EÚ v rámci verejno-súkromných partnerstiev

orgánmi EÚ v rámci verejno-súkromných partnerstiev

1

1

—

—

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

0

0

0

0

Spolu

Spolu

4 037

4 037

3 742

3 742

3.6.   NÁKLADY FINANCOVANIA

NÁKLADY FINANCOVANIA

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2018 | 2017 |
| Opravná položka k pohľadávkam | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 9 |
| Iné finančné výdavky | — | — | — | (0) | (0) | (1) |
| Spolu | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 8 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2018

2017

Opravná položka k pohľadávkam

Opravná položka k pohľadávkam

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

9

9

Iné finančné výdavky

Iné finančné výdavky

—

—

—

—

—

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(1)

(1)

Spolu

Spolu

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

8

8

Opravná položka k pohľadávkam zahŕňa odhady výdavkov na nevymáhateľné pohľadávky. Keďže odhad zahŕňa aj odúčtovanie odhadov predchádzajúceho roka, celkové výdavky v roku 2018 predstavovali zápornú sumu (z 34 mil. EUR v roku 2017 na 27 mil. EUR v roku 2018 – pozri poznámku 2.3.1).

2.3.1

3.7.   OSTATNÉ VÝDAVKY

OSTATNÉ VÝDAVKY

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2018 | 2017 |
| Administratívne výdavky a výdavky na IT | (0) | (0) | 45 | 67 | 112 | 107 |
| Rezervy na riziká a poplatky | — | — | — | (4) | (4) | — |
| Realizované straty z pohľadávok z obchodného styku | 0 | 0 | 0 | — | 1 | 3 |
| Kurzové straty | 0 | 6 | 26 | 7 | 39 | 44 |
| Spolu | 1 | 7 | 71 | 70 | 148 | 154 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2018

2017

Administratívne výdavky a výdavky na IT

Administratívne výdavky a výdavky na IT

(0)

(0)

(0)

(0)

45

45

67

67

112

112

107

107

Rezervy na riziká a poplatky

Rezervy na riziká a poplatky

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

(4)

(4)

—

—

Realizované straty z pohľadávok z obchodného styku

Realizované straty z pohľadávok z obchodného styku

0

0

0

0

0

0

—

—

1

1

3

3

Kurzové straty

Kurzové straty

0

0

6

6

26

26

7

7

39

39

44

44

Spolu

Spolu

1

1

7

7

71

71

70

70

148

148

154

154

V tejto položke sú zahrnuté podporné výdavky, t. j. administratívne náklady súvisiace s plánovaním a plnením jednotlivých ERF. Sú tu zahrnuté výdavky na prípravu, nadväzujúce opatrenia, monitorovanie a hodnotenie projektov, ako aj výdavky na počítačové siete, technickú pomoc atď.

4.   PODMIENENÉ AKTÍVA A PODMIENENÉ ZÁVÄZKY A INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

PODMIENENÉ AKTÍVA A PODMIENENÉ ZÁVÄZKY A INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

4.1.   PODMIENENÉ AKTÍVA

PODMIENENÉ AKTÍVA

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Záruky za plnenie záväzkov | — | 0 | 10 | 0 | 11 | 10 |
| Zádržné záruky | — | 0 | 6 | — | 7 | 8 |
| Spolu | — | 1 | 16 | 0 | 17 | 18 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Záruky za plnenie záväzkov

Záruky za plnenie záväzkov

—

—

0

0

10

10

0

0

11

11

10

10

Zádržné záruky

Zádržné záruky

—

—

0

0

6

6

—

—

7

7

8

8

Spolu

Spolu

—

—

1

1

16

16

0

0

17

17

18

18

Vyžadujú sa záruky za plnenie, aby sa zabezpečilo, že prijímatelia finančných prostriedkov ERF splnia záväzky, ktoré im vyplývajú zo zmlúv uzatvorených s ERF.

Zádržné záruky sa týkajú iba zmlúv o vykonaní práce. Aby sa zabezpečilo, že dodávatelia splnia svoje záväzky, bežne sa zadržiava 10 % z priebežných platieb určených prijímateľom. Tieto zadržané sumy sa uvádzajú ako záväzky. Dodávateľ môže, po schválení verejným obstarávateľom, namiesto toho poskytnúť zádržnú záruku, ktorou sa nahradia sumy zadržané v rámci priebežných platieb. Tieto prijaté záruky sa vykazujú ako podmienené aktíva.

V prípade zmlúv v rámci nepriameho riadenia prijímateľom záruk nie je ERF, ale iný verejný obstarávateľ, a preto ich ERF nevykazuje. V roku 2018 tieto záruky predstavovali 501 mil. EUR.

4.2.   INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

4.2.1.   Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

Suma uvedená ďalej zodpovedá rozdielu týchto nesplatených rozpočtových záväzkov (RAL, Reste à Liquider) a príslušných súm, ktoré boli vo výkaze finančných výsledkov vykázané ako výdavky. Nesplatené rozpočtové záväzky predstavujú záväzky, ktoré ešte neboli uhradené a/alebo ktorých viazanosť nebola ešte zrušená. Ide o bežný následok existencie viacročných programov.

Reste à Liquider

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |
| Spolu | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2018

31.12.2017

Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Spolu

Spolu

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

K 31. decembru 2018 dosahovali nesplatené rozpočtové záväzky celkovú sumu 10 616 mil. EUR (2017: 9 745 mil. EUR).

4.2.2.   Vystúpenie Spojeného kráľovstva z Európskej únie

Vystúpenie Spojeného kráľovstva z Európskej únie

Základné informácie

Základné informácie

Väčšina občanov Spojeného kráľovstva, ktorí 23. júna 2016 hlasovali v referende o členstve v Európskej únii, hlasovala za odchod z EÚ. Spojené kráľovstvo 29. marca 2017 formálne oznámilo Európskej rade svoj úmysel opustiť EÚ a Európske spoločenstvo pre atómovú energiu (Euratom). Týmto uplatnilo článok 50 Zmluvy o Európskej únii, v ktorom sa stanovuje postup na vystúpenie členského štátu z Únie.

Proces rokovaní

Proces rokovaní

Komisia 19. marca 2018 uverejnila návrh dohody o vystúpení, v ktorom sa uvádza prehľad o pokroku dosiahnutom v rokovaniach. V časti dohody o vystúpení venovanej finančnému vyrovnaniu Európska únia a Spojené kráľovstvo premietli pokrok dosiahnutý v prvej fáze rokovaní do právneho textu.

Dňa 14. novembra 2018 bola uverejnená spoločná správa, v ktorej sa informuje o dohode vyjednávačov na úplnom znení návrhu dohody o vystúpení a o návrhu politického vyhlásenia o rámci budúceho vzťahu medzi Spojeným kráľovstvom a Európskou úniou. V ten istý deň sa uverejnil tento aktualizovaný a odsúhlasený návrh dohody o vystúpení, v ktorom Spojené kráľovstvo súhlasilo s uhradením všetkých svojich platobných záväzkov vyplývajúcich zo súčasného viacročného finančného rámca (VFR) a z predchádzajúcich finančných výhľadov, akoby bolo členským štátom, vrátane svojho podielu na záväzkoch Únie a podmienených záväzkoch. Vláda Spojeného kráľovstva návrh dohody o vystúpení schválila 14. novembra a Európska rada ho 25. novembra 2018 odsúhlasila. Dňa 11. januára 2019 Rada (článok 50) schválila rozhodnutie o uzavretí dohody o vystúpení a zaslala ju Európskemu parlamentu na schválenie. V reakcii na žiadosť Spojeného kráľovstva podanej v súlade s postupom stanoveným v článku 50 ZFEÚ dňa 21. marca 2019 Európska rada súhlasila s posunutím termínu vystúpenia Spojeného kráľovstva na 22. mája 2019 za predpokladu, že Dolná snemovňa najneskôr do 29. marca 2019 schváli dohodu o vystúpení. V opačnom prípade malo k vystúpeniu dôjsť 12. apríla 2019 [rozhodnutie Európskej rady (EÚ) 2019/476 (7)]. V nadväznosti na to Dolná snemovňa neschválila dohodu o vystúpení do 29. marca 2019. Na žiadosť Spojeného kráľovstva podanú 10. apríla 2019 Európska rada opätovne súhlasila s posunutím termínu vystúpenia Spojeného kráľovstva, a to do 31. októbra 2019 [rozhodnutie Európskej rady (EÚ) 2019/584 (8)]. K vystúpeniu by malo dôjsť v prvý deň mesiaca nasledujúceho po ukončení ratifikačných postupov alebo 1. novembra 2019 podľa toho, čo nastane skôr. Spojené kráľovstvo bude až do nového dátumu vystúpenia naďalej členským štátom s plnými právami a povinnosťami v súlade s článkom 50 ZEÚ a Spojené kráľovstvo má právo svoje oznámenie kedykoľvek odvolať.

7

8

Vzťah k ERF

Vzťah k ERF

V návrhu dohody o vystúpení sa uvádza, že Spojené kráľovstvo zostáva zmluvnou stranou ERF až do uzavretia 11. ERF a všetkých predchádzajúcich neuzavretých ERF, a bude v tomto ohľade plniť rovnaké povinnosti ako členské štáty podľa vnútornej dohody, ktorou bol 11. ERF zriadený, ako aj povinnosti vyplývajúce z predchádzajúcich ERF až do ich uzavretia. Môže sa zúčastňovať na zasadnutiach výboru ERF ako pozorovateľ (bez hlasovacích práv).

V návrhu dohody o vystúpení sa takisto uvádza, že v prípadoch, keď sumy z projektov v rámci 10. ERF alebo predchádzajúcich ERF neboli k dátumu nadobudnutia platnosti tejto dohody viazané alebo ich viazanosť bola zrušená, podiel týchto súm pripadajúci na Spojené kráľovstvo sa nesmie opätovne použiť. To isté platí pre podiel Spojeného kráľovstva, pokiaľ ide o prostriedky, ktoré neboli viazané alebo ktorých viazanosť bola zrušená v rámci 11. ERF po 31. decembri 2020.

K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky a vzhľadom na to, že zo strany Spojeného kráľovstva doposiaľ nedošlo k ratifikácii, skutočný dátum a spôsob odchodu (s dohodou alebo bez nej) ešte nie je známy. Na základe aktuálnej situácie k 31. decembru 2018 neexistuje finančný vplyv, ktorý by sa mal vykázať vo finančných výkazoch ERF.

5.   RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA

RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA

Nasledujúce údaje súvisiace s riadením finančného rizika ERF sa týkajú pokladničných operácií, ktoré Komisia uskutočnila v mene ERF s cieľom implementovať jeho zdroje.

5.1.   POLITIKY RIADENIA RIZÍK A HEDŽINGOVÉ ČINNOSTI

POLITIKY RIADENIA RIZÍK A HEDŽINGOVÉ ČINNOSTI

Pravidlá a zásady riadenia pokladničných operácií sú stanovené v nariadení o finančných pravidlách pre 11. ERF a vo vnútornej dohode.

Na základe uvedených predpisov sa uplatňujú tieto hlavné zásady:

| (a) | Príspevky ERF hradia členské štáty na osobitné účty, ktoré sa otvoria v emisnej banke každého členského štátu alebo v ním určenej finančnej inštitúcii. Sumy takýchto príspevkov zostanú na týchto osobitných účtoch dovtedy, kým nebude potrebné vykonať platby ERF. |
| --- | --- |

(a)

Príspevky ERF hradia členské štáty na osobitné účty, ktoré sa otvoria v emisnej banke každého členského štátu alebo v ním určenej finančnej inštitúcii. Sumy takýchto príspevkov zostanú na týchto osobitných účtoch dovtedy, kým nebude potrebné vykonať platby ERF.

| (b) | Členské štáty hradia príspevky ERF v EUR, pričom platby ERF sú denominované v EUR a iných menách vrátane tých menej známych. |
| --- | --- |

(b)

Členské štáty hradia príspevky ERF v EUR, pričom platby ERF sú denominované v EUR a iných menách vrátane tých menej známych.

| (c) | Pri bankových účtoch založených Komisiou v mene ERF nie je povolené prečerpanie. |
| --- | --- |

(c)

Pri bankových účtoch založených Komisiou v mene ERF nie je povolené prečerpanie.

Okrem osobitných účtov Komisia otvára v mene ERF aj iné bankové účty vo finančných inštitúciách (v centrálnych bankách a komerčných bankách), a to na účely uskutočňovania platieb a prijímania iných príjmov, ako sú príspevky členských štátov do rozpočtu.

Pokladničné a platobné operácie sú vysoko automatizované a opierajú sa o moderné informačné systémy. Na zaručenie bezpečnosti systému a na zabezpečenie oddelenia funkcií, ktoré sa vyžaduje na základe nariadenia o finančných pravidlách, štandardov vnútornej kontroly Komisie, ako aj na základe audítorských zásad, sa používajú osobitné postupy.

Písomný súbor usmernení a postupov reguluje riadenie pokladničných a platobných operácií s cieľom obmedziť operačné a finančné riziko a zabezpečiť primeranú úroveň kontroly. Tieto usmernenia a postupy sa vzťahujú na rôzne oblastí činností a ich dodržiavanie sa pravidelne kontroluje.

5.2.   MENOVÉ RIZIKO

MENOVÉ RIZIKO

Vystavenie ERF menovému riziku na konci roka – čistá pozícia

Vystavenie ERF menovému riziku na konci roka – čistá pozícia

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Iné | Spolu | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Iné | Spolu |
| Finančné aktíva | | | | | | | | | | | | | | |
| Pohľadávky a vymáhateľné sumy | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 |
| Spolu | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 |
| Finančné záväzky | | | | | | | | | | | | | | |
| Dlhodobé finančné záväzky | — | — | — | — | (18) | — | (18) | — | — | — | — | (14) | — | (14) |
| Záväzky | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) | 0 | — | — | — | (533) | (30) | (563) |
| Spolu | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) | 0 | — | — | — | (547) | (30) | (577) |
| Spolu | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) |

v mil. EUR

31.12.2018

31.12.2017

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Iné

Spolu

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Iné

Spolu

Finančné aktíva

Finančné aktíva

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

63

63

—

—

0

0

—

—

67

67

8

8

138

138

64

64

—

—

—

—

—

—

26

26

2

2

92

92

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

1

1

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

387

387

4

4

0

0

—

—

—

—

344

344

—

—

347

347

Spolu

Spolu

64

64

0

0

0

0

—

—

453

453

8

8

525

525

68

68

0

0

—

—

—

—

370

370

2

2

439

439

Finančné záväzky

Finančné záväzky

Dlhodobé finančné záväzky

Dlhodobé finančné záväzky

—

—

—

—

—

—

—

—

(18)

(18)

—

—

(18)

(18)

—

—

—

—

—

—

—

—

(14)

(14)

—

—

(14)

(14)

Záväzky

Záväzky

(1)

(1)

—

—

—

—

—

—

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

0

0

—

—

—

—

—

—

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

Spolu

Spolu

(1)

(1)

—

—

—

—

—

—

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

0

0

—

—

—

—

—

—

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

Spolu

Spolu

63

63

0

0

0

0

—

—

217

217

(14)

(14)

267

267

68

68

0

0

—

—

—

—

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

Všetky príspevky sa vedú v EUR a iné meny sa nakupujú iba vtedy, ak sú potrebné na vykonanie platby. V dôsledku toho nie sú pokladničné operácie ERF vystavené menovému riziku.

5.3.   ÚROKOVÉ RIZIKO

ÚROKOVÉ RIZIKO

ERF si žiadne peniaze nepožičiava, a v dôsledku toho nie je vystavený úrokovému riziku.

Získava úroky zo zostatkov, ktoré drží na rôznych bankových účtoch. Komisia preto v mene ERF zaviedla opatrenia, aby sa zabezpečilo, že získané úroky náležite odrážajú trhové úrokové sadzby, ako aj ich možné kolísanie.

Príspevky do rozpočtu ERF pripisuje každý členský štát na osobitný účet otvorený v ním určenej finančnej inštitúcii. Keďže úročenie týchto účtov môže byť v súčasnosti v niektorých prípadoch záporné, uplatňujú sa postupy riadenia hotovosti s cieľom minimalizovať zostatky vedené na týchto účtoch. Okrem toho platí, že v súlade s nariadením Rady (EÚ) 2016/888 (9) prípadné záporné úročenie týchto účtov znáša príslušný členský štát.

9

Jednodňové zostatky držané na účtoch v komerčných bankách sa úročia denne. Úročenie zostatkov na takýchto účtoch vychádza z variabilných trhových sadzieb, na ktoré sa uplatňuje zmluvná marža (kladná alebo záporná). V prípade väčšiny účtov sa výpočet úroku odvíja od trhovej referenčnej sadzby a upravuje sa tak, aby odrážal akúkoľvek fluktuáciu tejto sadzby. V dôsledku toho ERF nie je vystavený riziku, že jeho zostatky budú úročené pri nižších ako trhových sadzbách.

5.4.   KREDITNÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

KREDITNÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

Finančné aktíva, ktoré nie sú po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Finančné aktíva, ktoré nie sú po splatnosti ani so zníženou hodnotou

| v mil. EUR |
| --- |
| | Spolu | Nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou | Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou |
| < 1 rok | 1 – 5 rokov | > 5 rokov |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Spolu k 31.12.2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Spolu k 31.12.2017 | 92 | 92 | 0 | — | — |

v mil. EUR

Spolu

Nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

< 1 rok

1 – 5 rokov

> 5 rokov

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

138

138

121

121

12

12

5

5

—

—

Spolu k 31.12.2018

Spolu k 31.12.2018

138

138

121

121

12

12

5

5

—

—

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Spolu k 31.12.2017

Spolu k 31.12.2017

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Finančné aktíva podľa kategórií rizika

Finančné aktíva podľa kategórií rizika

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Pohľadávky | Peňažná hotovosť | Spolu | Pohľadávky | Peňažná hotovosť | Spolu |
| Protistrany s externým úverovým ratingom | | | | | | |
| Najvyšší a vysoký stupeň | 5 | 303 | 308 | 3 | 103 | 106 |
| Stredný stupeň vyšší | — | 80 | 80 | 0 | 240 | 240 |
| Stredný stupeň nižší | — | 4 | 4 | 3 | 4 | 7 |
| Špekulatívny stupeň | — | 0 | 0 | 1 | 0 | 2 |
| Spolu | 5 | 387 | 391 | 7 | 347 | 354 |
| Zmluvné strany bez externého úverového ratingu | | | | | | |
| Skupina 1 (dlžníci bez zlyhaní v minulosti) | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Skupina 2 (dlžníci so zlyhaniami v minulosti) | — | — | — | — | — | — |
| Spolu | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Spolu | 138 | 387 | 525 | 92 | 347 | 440 |

v mil. EUR

31.12.2018

31.12.2017

Pohľadávky

Peňažná hotovosť

Spolu

Pohľadávky

Peňažná hotovosť

Spolu

Protistrany s externým úverovým ratingom

Protistrany s externým úverovým ratingom

Najvyšší a vysoký stupeň

Najvyšší a vysoký stupeň

5

5

303

303

308

308

3

3

103

103

106

106

Stredný stupeň vyšší

Stredný stupeň vyšší

—

—

80

80

80

80

0

0

240

240

240

240

Stredný stupeň nižší

Stredný stupeň nižší

—

—

4

4

4

4

3

3

4

4

7

7

Špekulatívny stupeň

Špekulatívny stupeň

—

—

0

0

0

0

1

1

0

0

2

2

Spolu

Spolu

5

5

387

387

391

391

7

7

347

347

354

354

Zmluvné strany bez externého úverového ratingu

Zmluvné strany bez externého úverového ratingu

Skupina 1 (dlžníci bez zlyhaní v minulosti)

Skupina 1 (dlžníci bez zlyhaní v minulosti)

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Skupina 2 (dlžníci so zlyhaniami v minulosti)

Skupina 2 (dlžníci so zlyhaniami v minulosti)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Spolu

Spolu

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Spolu

Spolu

138

138

387

387

525

525

92

92

347

347

440

440

Prostriedky v kategóriách špekulatívneho stupňa a stredného nižšieho stupňa sa týkajú najmä príspevkov členských štátov do ERF uhrádzaných na osobitné účty otvorené členskými štátmi v súlade s článkom 20 ods. 3 nariadenia o finančných pravidlách ERF. Podľa uvedeného nariadenia musí suma takéhoto príspevku zostať na týchto osobitných účtoch dovtedy, kým nebude potrebné vykonať platby.

špekulatívneho stupňa

stredného nižšieho stupňa

Väčšina pokladničných prostriedkov ERF je v súlade s nariadením o finančných pravidlách ERF vedená na „osobitných účtoch“, ktoré členské štáty zriadili na účely úhrady ich príspevkov. Väčšina takýchto účtov je držaná štátnymi pokladnicami alebo národnými centrálnymi bankami členských štátov. Tieto inštitúcie predstavujú pre ERF minimálne riziko protistrany (riziku sú vystavené členské štáty).

Tá časť pokladničných zdrojov ERF, ktorá je vedená na účtoch v komerčných bankách na pokrytie realizácie platieb, sa dopĺňa až v momente ich potreby a spravuje sa automaticky cez pokladničný systém Komisie na správu hotovosti. Na každom účte sa udržuje minimálna výška hotovosti, ktorá zodpovedá priemernej výške denných platieb realizovaných z tohto účtu. V dôsledku toho jednodňové sumy držané na týchto účtoch zostávajú neustále na nízkej úrovni, čím sa zabezpečuje, že vystavenie sa ERF riziku je obmedzené.

Okrem toho sa v záujme ďalšieho minimalizovania rizika protistrany, ktorému je ERF vystavený, uplatňujú pri výbere komerčných bánk osobitné usmernenia.

Všetky komerčné banky sa vyberajú prostredníctvom výziev na predkladanie ponúk. Minimálny krátkodobý úverový rating, ktorý sa požaduje na účasť v súťaži, je Moody's P-1 alebo ekvivalent (S&P A-1 alebo Fitch F1). Za osobitných a náležite odôvodnených okolností možno akceptovať nižší rating.

5.5.   RIZIKO LIKVIDITY

RIZIKO LIKVIDITY

Analýza splatnosti finančných záväzkov podľa zmluvne dohodnutej zostávajúcej splatnosti

Analýza splatnosti finančných záväzkov podľa zmluvne dohodnutej zostávajúcej splatnosti

| v mil. EUR |
| --- |
| | < 1 rok | 1 – 5 rokov | > 5 rokov | Spolu |
| Finančné záväzky | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Spolu k 31.12.2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Finančné záväzky | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Spolu k 31.12.2017 | 563 | 13 | 1 | 577 |

v mil. EUR

< 1 rok

1 – 5 rokov

> 5 rokov

Spolu

Finančné záväzky

Finančné záväzky

241

241

7

7

11

11

259

259

Spolu k 31.12.2018

Spolu k 31.12.2018

241

241

7

7

11

11

259

259

Finančné záväzky

Finančné záväzky

563

563

13

13

1

1

577

577

Spolu k 31.12.2017

Spolu k 31.12.2017

563

563

13

13

1

1

577

577

Rozpočtové zásady uplatňované na ERF zabezpečujú, že celkové peňažné zdroje určené na rozpočtové obdobie vždy postačujú na realizáciu všetkých súvisiacich platieb. Celkové príspevky členských štátov sa teda rovnajú celkovej sume platobných rozpočtových prostriedkov na príslušné rozpočtové obdobie.

Príspevky členských štátov do ERF sa však uhrádzajú v troch splátkach za rok, pričom platby podliehajú určitej sezónnosti.

Medzi pokladnicou Komisie a príslušnými útvarmi vynakladajúcimi prostriedky sa pravidelne vymieňajú informácie o situácii pokladnice, aby sa zabezpečilo, že v pokladnici je vždy dostatok prostriedkov na uhradenie platieb, ktoré sa majú uskutočniť v každom mesiaci.

Okrem toho je potrebné uviesť, že pri každodenných pokladničných operáciách ERF sa vďaka automatickému systému na správu pokladničnej hotovosti zabezpečí, že na jednotlivých bankových účtoch ERF sa každý deň nachádza dostatočná likvidita.

6.   ZVEREJNENIA O SPRIAZNENÝCH OSOBÁCH

ZVEREJNENIA O SPRIAZNENÝCH OSOBÁCH

Spriaznenými stranami ERF sú trustový fond EÚ „Bêkou“, trustový fond EÚ pre Afriku a Európska komisia. Transakcie medzi týmito účtovnými jednotkami sú súčasťou bežných operácií ERF, čo znamená, že na základe pravidiel účtovania EÚ neexistujú žiadne osobitné požiadavky na vykazovanie týchto transakcií.

ERF nemá samostatný riadiaci orgán, pretože ho spravuje Komisia. Nároky kľúčových riadiacich pracovníkov EÚ vrátane Komisie sú uvedené v konsolidovanej účtovnej závierke Európskej únie v rámci položky 7.2 „Nároky kľúčových riadiacich pracovníkov“.

7.   UDALOSTI PO DÁTUME ZOSTAVENIA SÚVAHY

UDALOSTI PO DÁTUME ZOSTAVENIA SÚVAHY

K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky účtovník ERF nezaznamenal žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali samostatné zverejnenie v rámci tohto oddielu, ani mu žiadne takéto udalosti neboli oznámené. Ročná účtovná závierka a s ňou súvisiace poznámky boli zostavené na základe najnovších dostupných údajov, čo je zohľadnené v uvedených informáciách.

8.   ZOSÚHLASENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU A ROZPOČTOVÉHO VÝSLEDKU

ZOSÚHLASENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU A ROZPOČTOVÉHO VÝSLEDKU

Hospodársky výsledok za rok je vypočítaný podľa zásad akruálneho účtovníctva. Výsledok rozpočtového hospodárenia je však založený na pravidlách hotovostného účtovníctva. Keďže hospodársky výsledok a rozpočtový výsledok vyplývajú z rovnakých príslušných operačných transakcií, zaistenie ich zosúhlasenia je užitočným kontrolným nástrojom. Toto zosúhlasenie je uvedené v nasledujúcej tabuľke, v ktorej sa kladie dôraz na kľúčové vyrovnávacie sumy rozdelené medzi príjmové a výdavkové položky.

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Príjmy | | |
| Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia | (1) | (7) |
| Nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté | (11) | (3) |
| Nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku | 11 | 29 |
| Čistý vplyv predbežného financovania | 36 | 57 |
| Časovo rozlíšené príjmy (čisté) | (39) | (62) |
| Iné | (1) | (2) |
| Výdavky | | |
| Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené | 115 | 19 |
| Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku | (366) | (60) |
| Čistý vplyv predbežného financovania | (179) | (685) |
| Časovo rozlíšené výdavky (čisté) | 484 | 373 |
| ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK | (4 069 ) | (4 158 ) |

v mil. EUR

2018

2017

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Príjmy

Príjmy

Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia

Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia

(1)

(1)

(7)

(7)

Nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté

Nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté

(11)

(11)

(3)

(3)

Nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku

Nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku

11

11

29

29

Čistý vplyv predbežného financovania

Čistý vplyv predbežného financovania

36

36

57

57

Časovo rozlíšené príjmy (čisté)

Časovo rozlíšené príjmy (čisté)

(39)

(39)

(62)

(62)

Iné

Iné

(1)

(1)

(2)

(2)

Výdavky

Výdavky

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené

115

115

19

19

Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku

Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku

(366)

(366)

(60)

(60)

Čistý vplyv predbežného financovania

Čistý vplyv predbežného financovania

(179)

(179)

(685)

(685)

Časovo rozlíšené výdavky (čisté)

Časovo rozlíšené výdavky (čisté)

484

484

373

373

ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK

ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK

(4 069 )

(4 069 )

(4 158 )

(4 158 )

8.1.   VYROVNÁVACIE POLOŽKY – PRÍJMY

VYROVNÁVACIE POLOŽKY – PRÍJMY

Príjmy za rozpočtový rok zodpovedajú príjmom vybratým na základe nárokov vzniknutých v priebehu daného roka a sumám vybratým na základe nárokov z predchádzajúcich rokov.

Nároky bez vplyvu na rozpočtový výsledok sú zaznamenané v rámci hospodárskeho výsledku, avšak z pohľadu rozpočtu ich nemožno považovať za príjmy, keďže získaná suma je presunutá do rezervy a nemožno ju bez rozhodnutia Rady nanovo viazať.

V záujme zosúhlasenia sa musia od hospodárskeho výsledku odpočítať nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté, keďže nie sú súčasťou rozpočtových príjmov. Naopak, nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku sa musia na účely zosúhlasenia k hospodárskemu výsledku pripočítať.

Čistý vplyv predbežného financovania predstavuje zúčtovanie vrátených súm predbežného financovania. Ide o peňažný príjem, ktorý nemá vplyv na hospodársky výsledok.

Čisté časovo rozlíšené príjmy tvoria hlavne časovo rozlíšené príjmy na účely účtovného postupu na konci roka (cut-off). Zohľadňuje sa iba čistý vplyv, t. j. časovo rozlíšené príjmy za bežný rok znížené o odúčtované časovo rozlíšené príjmy za predchádzajúci rok.

8.2.   VYROVNÁVACIE POLOŽKY – VÝDAVKY

VYROVNÁVACIE POLOŽKY – VÝDAVKY

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené sa na účely zosúhlasenia pripočítajú, keďže sú zahrnuté v hospodárskom výsledku, nie sú však súčasťou rozpočtových výdavkov. Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku sa naproti tomu musia na účely zosúhlasenia odpočítať od hospodárskeho výsledku, keďže sú súčasťou rozpočtových výdavkov v bežnom roku, ale nemajú vplyv na hospodársky výsledok alebo znižujú výdavky v prípade opráv.

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené

Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku

Peňažné príjmy plynúce zo zrušených platieb nemajú vplyv na hospodársky výsledok, majú však vplyv na rozpočtový výsledok.

zrušených platieb

Čistý vplyv predbežného financovania tvoria nové sumy predbežného financovania uhradené v bežnom roku (vykázané ako rozpočtové výdavky roka) a zúčtovania platieb predbežného financovania uhradených v bežnom roku alebo v predchádzajúcich rokoch prostredníctvom schválenia oprávnených nákladov. Druhý prípad predstavuje výdavky z hľadiska časového rozlíšenia, ktoré ale nie sú vykázané v rozpočtových účtoch, pretože pôvodná platba predbežného financovania už bola zohľadnená ako rozpočtový výdavok v čase jej realizácie.

Čistý vplyv predbežného financovania

Čisté časovo rozlíšené výdavky súvisia predovšetkým s časovým rozlíšením uskutočneným na účely účtovného postupu na konci roka (cut-off), t. j. s oprávnenými výdavkami, ktoré vznikli prijímateľom finančných prostriedkov ERF, ale ktoré ešte neboli ERF nahlásené. Zohľadňuje sa iba čistý vplyv, t. j. časovo rozlíšené výdavky za bežný rok znížené o odúčtované časovo rozlíšené výdavky za predchádzajúci rok.

Čisté časovo rozlíšené výdavky

FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ KONSOLIDOVANÉ V ERF

FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ KONSOLIDOVANÉ V ERF

KONEČNÁ ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ „BÊKOU“ ZA ROK 2018 (10)

KONEČNÁ ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ „BÊKOU“ ZA ROK 2018

10

PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ „BÊKOU“

PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ „BÊKOU“

Všeobecné súvislosti trustových fondov Únie

Všeobecné súvislosti trustových fondov Únie

V súlade s článkami 234 a 235 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie (nariadenie EÚ o rozpočtových pravidlách) (11), a s článkom 35 nariadenia o finančných pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond (nariadenie o finančných pravidlách ERF) (12), je Komisia oprávnená vytvárať trustové fondy Únie pre vonkajšie činnosti (trustové fondy EÚ). Trustové fondy Únie sa vytvárajú na základe dohody uzatvorenej s inými darcami pre činnosti v núdzovej situácii a pre činnosti po prekonaní núdzovej situácie potrebné v reakcii na krízu alebo na tematické činnosti.

11

12

Trustové fondy Únie zriaďuje Európska komisia rozhodnutím po konzultácii s Európskym parlamentom a Radou alebo po schválení z ich strany. Toto rozhodnutie zahŕňa dohodu o zriadení uzatvorenú s inými darcami.

Trustové fondy Únie sa zriaďujú a implementujú len vtedy, ak spĺňajú tieto podmienky:

| — | existuje pridaná hodnota intervencie Únie: ciele trustových fondov Únie, najmä z dôvodu ich rozsahu alebo možných účinkov, možno lepšie dosiahnuť na úrovni Únie než na vnútroštátnej úrovni, a použitie existujúcich finančných nástrojov by nebolo dostatočné na dosiahnutie cieľov politík Únie, |
| --- | --- |

—

existuje pridaná hodnota intervencie Únie: ciele trustových fondov Únie, najmä z dôvodu ich rozsahu alebo možných účinkov, možno lepšie dosiahnuť na úrovni Únie než na vnútroštátnej úrovni, a použitie existujúcich finančných nástrojov by nebolo dostatočné na dosiahnutie cieľov politík Únie,

| — | trustové fondy Únie zaisťujú jasnú politickú viditeľnosť Únie a výhody z hľadiska riadenia, ako aj lepšiu kontrolu zo strany Únie nad rizikami a vyplácaním príspevkov Únie a iných darcov, |
| --- | --- |

—

trustové fondy Únie zaisťujú jasnú politickú viditeľnosť Únie a výhody z hľadiska riadenia, ako aj lepšiu kontrolu zo strany Únie nad rizikami a vyplácaním príspevkov Únie a iných darcov,

| — | trustové fondy Únie nezdvojujú iné existujúce spôsoby financovania alebo podobné nástroje bez toho, aby prinášali ďalšie výhody, |
| --- | --- |

—

trustové fondy Únie nezdvojujú iné existujúce spôsoby financovania alebo podobné nástroje bez toho, aby prinášali ďalšie výhody,

| — | ciele trustových fondov Únie sú zosúladené s cieľmi nástroja alebo rozpočtovej položky Únie, z ktorých sa financujú. |
| --- | --- |

—

ciele trustových fondov Únie sú zosúladené s cieľmi nástroja alebo rozpočtovej položky Únie, z ktorých sa financujú.

Pre každý trustový fond Únie sa zriadi správna rada, ktorej predsedá Komisia a ktorej úlohou je zaistiť spravodlivé zastúpenie darcov a rozhodovať o použití finančných prostriedkov. V správnej rade je zastúpený v úlohe pozorovateľa každý členský štát, ktorý do fondu neprispel. Pravidlá týkajúce sa zloženia správnej rady a jej vnútorné pravidlá sa stanovia v dohode o zriadení trustového fondu Únie.

Trustové fondy Únie sa zriaďujú na obmedzené obdobie, ktoré sa stanoví v dohode o zriadení. Uvedené obdobie možno predĺžiť na požiadanie správnej rady príslušného trustového fondu Únie a po tom, čo Komisia predloží správu, v ktorej sa predĺženie odôvodní. Európsky parlament a/alebo Rada môžu požiadať Komisiu, aby prestala poskytovať rozpočtové prostriedky na trustový fond alebo aby revidovala príslušný akt o zriadení s cieľom jeho likvidácie.

Účtovník Komisie je účtovníkom trustových fondov Únie. Je zodpovedný za stanovenie účtovných postupov a účtovnej osnovy, ktoré sú spoločné pre všetky trustové fondy Únie. Vnútorný audítor Komisie, OLAF a Dvor audítorov majú vo vzťahu k trustovým fondom Únie rovnaké právomoci ako vo vzťahu k ostatným činnostiam, ktoré vykonáva Komisia. Trustové fondy Únie sú ďalej každý rok predmetom nezávislého externého auditu.

Súčasné trustové fondy EÚ

Súčasné trustové fondy EÚ

K uvedenému dátumu Komisia zriadila štyri trustové fondy EÚ:

| — | – Trustový fond EÚ BÊKOU, ktorého cieľom je podporovať všetky aspekty východiska z krízy Stredoafrickej republiky a jej úsilie o obnovu. Zriadený 15. júla 2014, |
| --- | --- |

—

– Trustový fond EÚ BÊKOU, ktorého cieľom je podporovať všetky aspekty východiska z krízy Stredoafrickej republiky a jej úsilie o obnovu. Zriadený 15. júla 2014,

Trustový fond EÚ BÊKOU

| — | – Trustový fond EÚ MADAD – Regionálny trustový fond Európskej únie zriadený v reakcii na krízu v Sýrii. Zriadený 15. decembra 2014, |
| --- | --- |

—

– Trustový fond EÚ MADAD – Regionálny trustový fond Európskej únie zriadený v reakcii na krízu v Sýrii. Zriadený 15. decembra 2014,

Trustový fond EÚ MADAD

| — | – Trustový fond EÚ pre Afriku; núdzový trustový fond Európskej únie pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike. Zriadený 12. novembra 2015, |
| --- | --- |

—

– Trustový fond EÚ pre Afriku; núdzový trustový fond Európskej únie pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike. Zriadený 12. novembra 2015,

Trustový fond EÚ pre Afriku;

| — | – Trustový fond EÚ pre Kolumbiu; na podporu vykonávania mierovej dohody pri počiatočnej obnove a stabilizácii po ukončení konfliktu. Zriadený 12. decembra 2016. |
| --- | --- |

—

– Trustový fond EÚ pre Kolumbiu; na podporu vykonávania mierovej dohody pri počiatočnej obnove a stabilizácii po ukončení konfliktu. Zriadený 12. decembra 2016.

Trustový fond EÚ pre Kolumbiu;

Ďalšie informácie sú dostupné na webových sídlach jednotlivých trustových fondov EÚ:

Bekou –– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bekou –

Madad –– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad –

Afrika –– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Afrika –

Kolumbia –– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Kolumbia –

Trustový fond „Bêkou“

Trustový fond „Bêkou“

Prvý trustový fond EÚ, na ktorom sa podieľa viacero darcov, nazvaný „Bêkou“, čo v jazyku Sango znamená „nádej“, bol zriadený 15. júla 2014 Komisiou (zastúpenou GR DEVCO, GR ECHO a ESVČ) a jej tromi členskými štátmi (Nemeckom, Francúzskom a Holandskom) na podporu stabilizácie a obnovy Stredoafrickej republiky (SAR). Bol zriadený na obdobie najviac 60 mesiacov. Tento trustový fond sa spravuje z Bruselu.

Správna rada trustového fondu a operačný výbor trustového fondu EÚ „Bêkou“ sa skladajú zo zástupcov darcov, z Komisie a pozorovateľov.

Správna rada prijíma a skúma stratégiu trustového fondu EÚ. Správna rada zasadá aspoň raz ročne.

Operačný výbor skúma a schvaľuje vykonávanie opatrení financovaných fondom a dohliada nad ich vykonávaním. Výbor ďalej schvaľuje ročné účtovné závierky a výročné správy o činnostiach financovaných trustovým fondom.

Ročná účtovná závierka trustového fondu „Bêkou“

Ročná účtovná závierka trustového fondu „Bêkou“

Podľa článku 8 Dohody o zriadení trustového fondu Európskej únie pre Stredoafrickú republiku, trustového fondu EÚ „Bêkou“ a článku 11.2.1 dohody o zriadení pozostáva ročná účtovná závierka z dvoch častí: 1. ročnej finančnej správy vypracovanej správcom trustového fondu EÚ a 2. riadnej účtovnej závierky vypracovanej účtovníkom Komisie, ktorý je podľa rovnakého článku aj účtovníkom trustového fondu.

Podľa článku 8 dohody o zriadení sa finančné výkazy vypracúvajú v súlade s pravidlami účtovania, ktoré prijal účtovník Komisie (pravidlá účtovania EÚ) a ktoré vychádzajú z medzinárodných účtovných štandardov pre verejný sektor (IPSAS).

Ročná účtovná závierka podlieha nezávislému externému auditu a konečná ročná účtovná závierka sa predkladá správcovi trustového fondu EÚ a účtovníkovi operačného výboru na schválenie [článok 8.3.4 písm. c)].

Prehľad roka

Prehľad roka

Cieľom trustového fondu EÚ „Bêkou“ je zabezpečenie prístupu k základným službám, podpora hospodárskeho oživenia, vytváranie pracovných miest a podpora sociálnej kohézie a zmierenia. Od jeho vytvorenia bolo v rámci trustového fondu EÚ „Bêkou“ prijatých 16 programov a počet prijímateľov presiahol 2 milióny.

Napriek existencii demokraticky zvolenej vlády a jej snahám o znovunastolenie stability je situácia v Stredoafrickej republike (SAR) naďalej nestála. Práve v tomto komplexnom a krehkom kontexte trustový fond EÚ „Bêkou“ v plnej miere využíva svoje komparatívne výhody flexibility a prispôsobivosti meniacim sa okolnostiam. Okrem toho trustový fond EÚ „Bêkou“ zostáva jediným nástrojom na budovanie odolnosti tak pre obyvateľstvo, ako aj pre štát, a to v skutočnom prístupe prepojenia pomoci, obnovy a rozvoja (LRRD).

Vzhľadom na súčasnú situáciu v SAR a vzhľadom na uplynutie platnosti trustového fondu EÚ „Bêkou“ v júli 2019, Správna rada trustového fondu EÚ v novembri 2018 formálne požiadala o predĺženie o 18 mesiacov, čím sa celková doba trvania trustového fondu EÚ „Bêkou“ predĺžila zo 60 mesiacov na 78 mesiacov. Oficiálny postup, ktorý zahŕňa konzultácie s Európskym parlamentom a Radou, sa začal v decembri 2018.

V roku 2018 sa uskutočnili tieto najvýznamnejšie činnosti:

| — | Trustový fond EÚ „Bêkou“ prijal novú akciu v celkovej hodnote 35 miliónov EUR v sektore zdravotníctva a rozpočty dvoch už prijatých akcií v sektoroch hospodárskej obnovy a podpory sociálnej súdržnosti, dialógu a zmierenia zvýšil o rovnakú sumu vo výške 2 mil. EUR. |
| --- | --- |

—

Trustový fond EÚ „Bêkou“ prijal novú akciu v celkovej hodnote 35 miliónov EUR v sektore zdravotníctva a rozpočty dvoch už prijatých akcií v sektoroch hospodárskej obnovy a podpory sociálnej súdržnosti, dialógu a zmierenia zvýšil o rovnakú sumu vo výške 2 mil. EUR.

| — | Bol prijatý rámec pre výsledky trustového fondu EÚ „Bêkou“, ktorý je reakciou na odporúčanie Dvora audítorov týkajúce sa identifikácie SMART cieľov na úrovni trustového fondu EÚ. Prostredníctvom tohto strategického nástroja sa lepšie preukážu celkové výsledky akcií v rámci trustového fondu EÚ „Bêkou“. |
| --- | --- |

—

Bol prijatý rámec pre výsledky trustového fondu EÚ „Bêkou“, ktorý je reakciou na odporúčanie Dvora audítorov týkajúce sa identifikácie SMART cieľov na úrovni trustového fondu EÚ. Prostredníctvom tohto strategického nástroja sa lepšie preukážu celkové výsledky akcií v rámci trustového fondu EÚ „Bêkou“.

| — | Projekty v rámci trustového fondu EÚ „Bêkou“ prebiehali v kontexte relatívnej stability v severovýchodnej a juhozápadnej časti krajiny, ktoré sa dožadovali dodatočnej intervencie, lokalizovaných konfliktov v meste Bangui a vo vnútrozemí, ako aj presunov verejných činiteľov mimo Bangui. |
| --- | --- |

—

Projekty v rámci trustového fondu EÚ „Bêkou“ prebiehali v kontexte relatívnej stability v severovýchodnej a juhozápadnej časti krajiny, ktoré sa dožadovali dodatočnej intervencie, lokalizovaných konfliktov v meste Bangui a vo vnútrozemí, ako aj presunov verejných činiteľov mimo Bangui.

Pokiaľ ide o finančnú stránku, do konca roku 2018 predstavovali prísľuby prispievateľov trustového fondu EÚ viac ako 242 mil. EUR. V porovnaní s rokom 2017 ide o zvýšenie o 6 mil. EUR. Zo sumy 242 mil. EUR už zostáva potvrdiť len 5 mil. EUR.

Pokiaľ ide o zmluvy, v rámci trustového fondu EÚ „Bêkou“ bolo v roku 2018 podpísaných 30 nových zmlúv na celkovú sumu takmer 80 miliónov EUR (čo prestavuje 48 % celkovej sumy zmluvne dohodnutej od jeho vytvorenia). Prispievajú k vykonávaniu jeho programov v sektoroch zdravotníctva, oživenia hospodárstva, odolnosti vidieka a vytvárania pracovných miest, vody a sanitácie, zmierenia a otvárania regiónov.

V neposlednom rade bolo v roku 2018 vyplatených viac ako 57 miliónov EUR (čo predstavuje takmer 50 % celkovej sumy vyplatenej od vytvorenia trustového fondu EÚ „Bêkou“) nad rámec platieb vykonaných v predchádzajúcich rokoch; od založenia trustového fondu EÚ „Bêkou“ dosiahli celkové vyplatené prostriedky takmer 119 mil. EUR.

Vo finančných výkazoch je vplyv uvedených činností najviditeľnejší v oblasti:

| — | predbežného financovania: zvýšenie v objeme 24 839 000 EUR, ktoré je výsledkom vyššieho počtu nových podpísaných zmlúv a vyplatených preddavkových platieb, |
| --- | --- |

—

predbežného financovania: zvýšenie v objeme 24 839 000 EUR, ktoré je výsledkom vyššieho počtu nových podpísaných zmlúv a vyplatených preddavkových platieb,

| — | peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov: zníženie o 26 017 000 EUR je spôsobené najmä zvýšením platieb v rámci predbežného financovania, ako je zvýraznené vyššie, |
| --- | --- |

—

peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov: zníženie o 26 017 000 EUR je spôsobené najmä zvýšením platieb v rámci predbežného financovania, ako je zvýraznené vyššie,

| — | neuhradených záväzkov, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky: nárast z 25 310 000 EUR na 54 645 000 EUR v dôsledku nových zmlúv. |
| --- | --- |

—

neuhradených záväzkov, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky: nárast z 25 310 000 EUR na 54 645 000 EUR v dôsledku nových zmlúv.

SÚVAHA

SÚVAHA

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 3 443 | 686 |
| | 3 443 | 686 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 29 546 | 7 465 |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 1 138 | 877 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 13 926 | 39 943 |
| | 44 611 | 48 285 |
| AKTÍVA SPOLU | 48 054 | 48 971 |
| DLHODOBÉ ZÁVÄZKY | | |
| Finančné záväzky | (42 737 ) | (44 720 ) |
| | (42 737 ) | (44 720 ) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY | | |
| Záväzky | (918) | (716) |
| Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období | (4 399 ) | (3 536 ) |
| | (5 317 ) | (4 252 ) |
| ZÁVÄZKY SPOLU | (48 054 ) | (48 971 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | — | — |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | |
| Akumulovaný prebytok | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — |
| ČISTÉ AKTÍVA | — | — |

v tis. EUR

31.12.2018

31.12.2017

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

3 443

3 443

686

686

3 443

3 443

686

686

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

29 546

29 546

7 465

7 465

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

1 138

1 138

877

877

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

13 926

13 926

39 943

39 943

44 611

44 611

48 285

48 285

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

48 054

48 054

48 971

48 971

DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

Finančné záväzky

Finančné záväzky

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

Záväzky

Záväzky

(918)

(918)

(716)

(716)

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

(4 399 )

(4 399 )

(3 536 )

(3 536 )

(5 317 )

(5 317 )

(4 252 )

(4 252 )

ZÁVÄZKY SPOLU

ZÁVÄZKY SPOLU

(48 054 )

(48 054 )

(48 971 )

(48 971 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

—

—

—

—

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Akumulovaný prebytok

Akumulovaný prebytok

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

—

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

—

—

—

—

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

| v tis. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| PRÍJMY | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | | |
| Príjmy z darov | 33 682 | 29 620 |
| | 33 682 | 29 620 |
| Príjmy z výmenných transakcií | | |
| Finančné príjmy | 1 | 1 |
| | 1 | 1 |
| Príjmy spolu | 33 683 | 29 621 |
| VÝDAVKY | | |
| Prevádzkové výdavky | (32 825 ) | (28 918 ) |
| Ostatné výdavky | (858) | (703) |
| Výdavky spolu | (33 683 ) | (29 621 ) |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | — | — |

v tis. EUR

2018

2017

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z darov

Príjmy z darov

33 682

33 682

29 620

29 620

33 682

33 682

29 620

29 620

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

Finančné príjmy

Finančné príjmy

1

1

1

1

1

1

1

1

Príjmy spolu

Príjmy spolu

33 683

33 683

29 621

29 621

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Prevádzkové výdavky

Prevádzkové výdavky

(32 825 )

(32 825 )

(28 918 )

(28 918 )

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

(858)

(858)

(703)

(703)

Výdavky spolu

Výdavky spolu

(33 683 )

(33 683 )

(29 621 )

(29 621 )

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

—

—

—

—

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

| v tis. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Hospodársky výsledok za rozpočtový rok | — | — |
| Prevádzkové činnosti | | |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | (24 839 ) | 7 912 |
| (Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií | (261) | 578 |
| Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov | (1 982 ) | (14 620 ) |
| Zvýšenie/(zníženie) záväzkov | 202 | 716 |
| Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období | 863 | 2 321 |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 39 943 | 43 036 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 13 926 | 39 943 |

v tis. EUR

2018

2017

Hospodársky výsledok za rozpočtový rok

Hospodársky výsledok za rozpočtový rok

—

—

—

—

Prevádzkové činnosti

Prevádzkové činnosti

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(24 839 )

(24 839 )

7 912

7 912

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(261)

(261)

578

578

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

(1 982 )

(1 982 )

(14 620 )

(14 620 )

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

202

202

716

716

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

863

863

2 321

2 321

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

39 943

39 943

43 036

43 036

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

13 926

13 926

39 943

39 943

VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV

VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV

| v tis. EUR |
| --- |
| | Akumulovaný prebytok/
  (deficit) | Hospodársky výsledok za rok | Čisté aktíva |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | — | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — |
| ZOSTATOK K 31.12.2018 | — | — | — |

v tis. EUR

Akumulovaný prebytok/

(deficit)

Hospodársky výsledok za rok

Čisté aktíva

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

—

—

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

—

—

—

ZOSTATOK K 31.12.2018

ZOSTATOK K 31.12.2018

—

—

—

—

—

—

KONEČNÁ ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ PRE AFRIKU ZA ROK 2018 (13)

KONEČNÁ ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ PRE AFRIKU ZA ROK 2018

13

PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ PRE AFRIKU

PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ PRE AFRIKU

Všeobecné súvislosti trustových fondov Únie

Všeobecné súvislosti trustových fondov Únie

V súlade s článkami 234 a 235 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie (nariadenie EÚ o rozpočtových pravidlách) (14), a s článkom 35 nariadenia o finančných pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond (nariadenie o finančných pravidlách ERF) (15), je Komisia oprávnená vytvárať trustové fondy Únie pre vonkajšie činnosti (trustové fondy EÚ). Trustové fondy Únie sa vytvárajú na základe dohody uzatvorenej s inými darcami pre činnosti v núdzovej situácii a pre činnosti po prekonaní núdzovej situácie potrebné v reakcii na krízu alebo na tematické činnosti.

14

15

Trustové fondy Únie zriaďuje Európska komisia rozhodnutím po konzultácii s Európskym parlamentom a Radou alebo po schválení z ich strany. Toto rozhodnutie zahŕňa dohodu o zriadení uzatvorenú s inými darcami.

Trustové fondy Únie sa zriaďujú a implementujú len vtedy, ak spĺňajú tieto podmienky:

| — | existuje pridaná hodnota intervencie Únie: ciele trustových fondov Únie, najmä z dôvodu ich rozsahu alebo možných účinkov, možno lepšie dosiahnuť na úrovni Únie než na vnútroštátnej úrovni, a použitie existujúcich finančných nástrojov by nebolo dostatočné na dosiahnutie cieľov politík Únie, |
| --- | --- |

—

existuje pridaná hodnota intervencie Únie: ciele trustových fondov Únie, najmä z dôvodu ich rozsahu alebo možných účinkov, možno lepšie dosiahnuť na úrovni Únie než na vnútroštátnej úrovni, a použitie existujúcich finančných nástrojov by nebolo dostatočné na dosiahnutie cieľov politík Únie,

| — | trustové fondy Únie zaisťujú jasnú politickú viditeľnosť Únie a výhody z hľadiska riadenia, ako aj lepšiu kontrolu zo strany Únie nad rizikami a vyplácaním príspevkov Únie a iných darcov, |
| --- | --- |

—

trustové fondy Únie zaisťujú jasnú politickú viditeľnosť Únie a výhody z hľadiska riadenia, ako aj lepšiu kontrolu zo strany Únie nad rizikami a vyplácaním príspevkov Únie a iných darcov,

| — | trustové fondy Únie nezdvojujú iné existujúce spôsoby financovania alebo podobné nástroje bez toho, aby prinášali ďalšie výhody, |
| --- | --- |

—

trustové fondy Únie nezdvojujú iné existujúce spôsoby financovania alebo podobné nástroje bez toho, aby prinášali ďalšie výhody,

| — | ciele trustových fondov Únie sú zosúladené s cieľmi nástroja alebo rozpočtovej položky Únie, z ktorých sa financujú. |
| --- | --- |

—

ciele trustových fondov Únie sú zosúladené s cieľmi nástroja alebo rozpočtovej položky Únie, z ktorých sa financujú.

Pre každý trustový fond Únie sa zriadi správna rada, ktorej predsedá Komisia a ktorej úlohou je zaistiť spravodlivé zastúpenie darcov a rozhodovať o použití finančných prostriedkov. V správnej rade je zastúpený v úlohe pozorovateľa každý členský štát, ktorý do fondu neprispel. Pravidlá týkajúce sa zloženia správnej rady a jej vnútorné pravidlá sa stanovia v dohode o zriadení trustového fondu Únie.

Trustové fondy Únie sa zriaďujú na obmedzené obdobie, ktoré sa stanoví v dohode o zriadení. Uvedené obdobie možno predĺžiť na požiadanie správnej rady príslušného trustového fondu Únie a po tom, čo Komisia predloží správu, v ktorej sa predĺženie odôvodní. Európsky parlament a/alebo Rada môžu požiadať Komisiu, aby prestala poskytovať rozpočtové prostriedky na trustový fond alebo aby revidovala príslušný akt o zriadení s cieľom jeho likvidácie.

Účtovník Komisie je účtovníkom trustových fondov Únie. Je zodpovedný za stanovenie účtovných postupov a účtovnej osnovy, ktoré sú spoločné pre všetky trustové fondy Únie. Vnútorný audítor Komisie, OLAF a Dvor audítorov majú vo vzťahu k trustovým fondom Únie rovnaké právomoci ako vo vzťahu k ostatným činnostiam, ktoré vykonáva Komisia. Trustové fondy Únie sú ďalej každý rok predmetom nezávislého externého auditu.

Súčasné trustové fondy EÚ

Súčasné trustové fondy EÚ

K uvedenému dátumu Komisia zriadila štyri trustové fondy EÚ:

| — | – Trustový fond EÚ BÊKOU, ktorého cieľom je podporovať všetky aspekty východiska z krízy Stredoafrickej republiky a jej úsilie o obnovu, zriadený 15. júla 2014, |
| --- | --- |

—

– Trustový fond EÚ BÊKOU, ktorého cieľom je podporovať všetky aspekty východiska z krízy Stredoafrickej republiky a jej úsilie o obnovu, zriadený 15. júla 2014,

Trustový fond EÚ BÊKOU

| — | – Trustový fond EÚ MADAD – Regionálny trustový fond Európskej únie zriadený v reakcii na krízu v Sýrii, zriadený 15. decembra 2014, |
| --- | --- |

—

– Trustový fond EÚ MADAD – Regionálny trustový fond Európskej únie zriadený v reakcii na krízu v Sýrii, zriadený 15. decembra 2014,

Trustový fond EÚ MADAD

| — | – Trustový fond EÚ pre Afriku; núdzový trustový fond Európskej únie pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike, zriadený 12. novembra 2015, |
| --- | --- |

—

– Trustový fond EÚ pre Afriku; núdzový trustový fond Európskej únie pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike, zriadený 12. novembra 2015,

Trustový fond EÚ pre Afriku;

| — | – Trustový fond EÚ pre Kolumbiu; na podporu vykonávania mierovej dohody pri počiatočnej obnove a stabilizácii po ukončení konfliktu, zriadený 12. decembra 2016. |
| --- | --- |

—

– Trustový fond EÚ pre Kolumbiu; na podporu vykonávania mierovej dohody pri počiatočnej obnove a stabilizácii po ukončení konfliktu, zriadený 12. decembra 2016.

Trustový fond EÚ pre Kolumbiu;

Ďalšie informácie sú dostupné na webových sídlach jednotlivých trustových fondov EÚ:

Bekou –– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bekou –

Madad –– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad –

Afrika –– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Afrika –

Kolumbia –– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Kolumbia –

Trustový fond EÚ pre Afriku

Trustový fond EÚ pre Afriku

Núdzový trustový fond pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike (trustový fond EÚ pre Afriku) začal svoju činnosť 12. novembra 2015 počas samitu o migrácii vo Vallette. Medzi hlavné ciele tohto trustového fondu patria podpora všetkých aspektov stability a príspevok k lepšiemu riadeniu migrácie, ako aj k riešeniu základných príčin destabilizácie, núteného vysídľovania a neregulárnej migrácie, a to konkrétne podporou odolnosti, hospodárskych a rovnakých príležitostí, bezpečnosti a rozvoja, ako aj riešením porušovania ľudských práv.

Trustový fond pôsobí v troch hlavných geografických oblastiach, konkrétne v regióne Sahel, oblasti Čadského jazera, Afrického rohu a v severnej Afrike, ale výhody projektov trustového fondu môžu v jednotlivých prípadoch využívať aj susedné krajiny oprávnených krajín. Trustový fond sa zriaďuje na obmedzené obdobie, do 31. decembra 2020, na účely krátkodobej a strednodobej reakcie na výzvy v regiónoch. Tento trustový fond sa spravuje z Bruselu.

Správna rada trustového fondu a operačný výbor trustového fondu EÚ pre Afriku sa skladajú zo zástupcov darcov a Komisie, ako aj z predstaviteľov členských štátov, ktoré nie sú prispievateľmi, orgánov oprávnených krajín a regionálnych organizácií ako pozorovateľov.

Správna rada stanovuje a skúma stratégiu trustového fondu EÚ. Správna rada zasadá aspoň raz ročne.

Operačný výbor skúma a schvaľuje vykonávanie opatrení financovaných fondom a dohliada nad ich vykonávaním. Výbor ďalej schvaľuje ročné účtovné závierky a výročné správy o činnostiach financovaných trustovým fondom.

Ročná účtovná závierka trustového fondu EÚ pre Afriku

Ročná účtovná závierka trustového fondu EÚ pre Afriku

Podľa článku 7 Dohody, ktorou sa zriaďuje Núdzový trustový fond Európskej únie pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike a stanovujú jeho vnútorné pravidlá (dohoda o zriadení), sa ročná účtovná závierka skladá z dvoch častí: 1. ročnej finančnej správy, za ktorú zodpovedá správca trustového fondu EÚ a 2. riadnej účtovnej závierky vypracovanej účtovníkom EK, ktorý je podľa rovnakého článku aj účtovníkom trustového fondu.

Podľa článku 8 dohody o zriadení sa finančné výkazy vypracúvajú v súlade s pravidlami účtovania, ktoré prijal účtovník Komisie (pravidlá účtovania EÚ) a ktoré vychádzajú z medzinárodných účtovných štandardov pre verejný sektor (IPSAS).

Ročná účtovná závierka podlieha nezávislému externému auditu a konečná ročná účtovná závierka sa predkladá správcovi trustového fondu EÚ a účtovníkovi operačného výboru na schválenie [článok 8.3.4 písm. c)].

Prehľad roka

Prehľad roka

K 31. decembru 2018 zdroje vyčlenené pre trustový fond EÚ pre Afriku dosahovali výšku približne 4,2 mld. EUR. Zahŕňa to približne 3,7 mld. EUR z Európskeho rozvojového fondu (ERF) a finančných nástrojov EÚ, ako je nástroj financovania rozvojovej spolupráce (DCI), nástroj európskeho susedstva (ENI), Fond pre azyl, migráciu a integráciu (AMIF) a financovanie Generálneho riaditeľstva pre civilnú ochranu a operácie humanitárnej pomoci EÚ (GR ECHO), ako aj 489,5 mil. EUR od členských štátov EÚ a ďalších darcov (Švajčiarsko a Nórsko).

V priebehu roka 2018 sa celkové zdroje trustového fondu EÚ pre Afriku zvýšili o 902 mil. EUR vrátane nových prísľubov vo výške 674 mil. EUR z ERF a 117 mil. EUR z rozpočtu EÚ. V rámci trustového fondu EÚ pre Afriku bolo prijatých 24 nových prísľubov príspevkov od členských štátov a ďalších darcov v objeme 110 mil. EUR (49 mil. EUR v rámci investičného okna pre región Sahelu a Čadského jazera, 47 mil. EUR v rámci investičného okna pre región Severnej Afriky a 14 mil. EUR v rámci investičného okna pre región Afrického rohu). Všetky prísľuby príspevkov od členských štátov EÚ a ďalších darcov poskytnuté v roku 2018, ako aj jeden nevyplatený prisľúbený príspevok z roku 2017 boli do konca roka 2018 potvrdené. Závery Európskej rady z 28. júna 2018 obsahovali výzvu na EÚ a jej členské štáty, aby poskytli dodatočné financovanie trustovému fondu EÚ pre Afriku. V nadväznosti na to Komisia 6. júla prijala rozhodnutie presunúť 500 mil. EUR z rezervy 11. ERF.

Pokiaľ ide o stav implementácie trustového fondu EÚ pre Afriku v roku 2018, bolo prijatých 45 nových programov, ako aj 13 dodatočných financovaní pre všetky tri regióny vrátane programov v rámci viacerých investičných okien (16 v regióne Sahelu/Čadského jazera, 26 v Africkom rohu, 9 v Severnej Afrike a 7 v rámci viacerých investičných okien). Do konca roka 2018 tak operačné výbory schválili celkovo 187 programov v celkovej hodnote 3 590 mil. EUR. Ku koncu roka 2018 bolo podpísaných 366 zmlúv s realizujúcimi partnermi v celkovej hodnote 2 461 mil. EUR, z ktorých 949,3 mil. EUR predstavovali nové operačné zmluvy len za rok 2018. Spolu s úpravami starých zmlúv sa celková operačná zmluvná suma dostala v roku 2018 na úroveň 959,9 mil. EUR. Miera zmluvného zabezpečenia sa ku koncu roka 2018 zlepšila v porovnaní s mierou zmluvného zabezpečenia ku koncu roka 2017 (podpísané zmluvy na 69 % schváleného financovania v porovnaní so 62,9 %).

V priebehu roka 2018 trustový fond EÚ pre Afriku ešte viac zintenzívnil úsilie spolu so svojimi africkými a európskymi partnermi zamerané na podporu stability a prispenie k zlepšeniu riadenia migrácie v regióne Sahelu a Čadského jazera, Afrického rohu a Severnej Afriky. Prostredníctvom podpory rozvoja a bezpečnosti sa naďalej riešili hlavné príčiny destabilizácie, núteného vysídľovania obyvateľstva a neregulárnej migrácie. Počas svojho tretieho roka fungovania trustový fond EÚ pre Afriku ďalej preukazoval svoju pridanú hodnotu ako rýchly a účinný nástroj implementácie, ktorý uľahčuje politický dialóg s partnerskými krajinami, uplatňuje inovačné prístupy a prináša konkrétne výsledky tým, že združuje financovanie a odborné znalosti rôznych zainteresovaných strán.

Prostredníctvom trustového fondu EÚ pre Afriku sa viac ako 5,3 mil. zraniteľným ľuďom poskytli základné služby, ako aj programy potravinovej bezpečnosti a výživy. Prostredníctvom informačných kampaní o postupoch budovania odolnosti a základných právach bolo oslovených viac ako 150 000 ľudí, pričom prostredníctvom informačných kampaní o migrácií a rizikách spojených s neregulárnou migráciou bolo oslovených 96 000 migrantov alebo potenciálnych migrantov. Prostredníctvom iniciatívy EÚ-IOM sa v rámci trustového fondu EÚ pre Afriku podporil dobrovoľný návrat 42 628 zraniteľných migrantov prevažne z Líbye (18 329) a Nigeru (17 226), a viac ako 58 000 zraniteľným migrantom bola poskytnutá pomoc pri návrate do ich krajiny pôvodu. Prostredníctvom programu lepšieho riadenia migrácie bola v rámci trustového fondu EÚ pre Afriku len v samotnom Africkom rohu poskytnutá pomoc takmer 11 000 migrantom a násilne vysídleným ľuďom a takmer 1 600 osobám bola poskytnutá odborná príprava v oblasti riadenia migrácie.

Vo finančných výkazoch je vplyv tejto zvýšenej činnosti a nových zmlúv najviditeľnejší v oblasti:

| — | predbežného financovania: ktoré sa zvýšilo o 57 110 000 EUR v dôsledku vyplatenia zálohových platieb na nové zmluvy, |
| --- | --- |

—

predbežného financovania: ktoré sa zvýšilo o 57 110 000 EUR v dôsledku vyplatenia zálohových platieb na nové zmluvy,

| — | záväzkov a časovo rozlíšených výdavkov: ktoré sa zvýšili o 81 753 000 EUR v dôsledku nárastu spracovaných žiadostí o náhradu nákladov, ako aj zvýšenia nákladov, ktoré je potrebné časovo rozlíšiť, |
| --- | --- |

—

záväzkov a časovo rozlíšených výdavkov: ktoré sa zvýšili o 81 753 000 EUR v dôsledku nárastu spracovaných žiadostí o náhradu nákladov, ako aj zvýšenia nákladov, ktoré je potrebné časovo rozlíšiť,

| — | výdavkov: ktoré sa zvýšili z 279 299 000 EUR v roku 2017 na 576 808 000 EUR v roku 2018, keďže trustový fond funguje už tretí rok a mnohé zmluvy sa vykonávajú, |
| --- | --- |

—

výdavkov: ktoré sa zvýšili z 279 299 000 EUR v roku 2017 na 576 808 000 EUR v roku 2018, keďže trustový fond funguje už tretí rok a mnohé zmluvy sa vykonávajú,

| — | neuhradených záväzkov, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky: ktoré sa zvýšili z 926 139 000 EUR na 1 310 069 000 EUR v dôsledku nových zmlúv. |
| --- | --- |

—

neuhradených záväzkov, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky: ktoré sa zvýšili z 926 139 000 EUR na 1 310 069 000 EUR v dôsledku nových zmlúv.

SÚVAHA

SÚVAHA

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 34 144 | 52 990 |
| | 34 144 | 52 990 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 273 214 | 197 258 |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 16 656 | 3 020 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 146 864 | 162 571 |
| | 436 734 | 362 849 |
| AKTÍVA SPOLU | 470 878 | 415 838 |
| DLHODOBÉ ZÁVÄZKY | | |
| Finančné záväzky | (369 999 ) | (396 713 ) |
| | (369 999 ) | (396 713 ) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY | | |
| Záväzky | (12 733 ) | (526) |
| Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období | (88 146 ) | (18 600 ) |
| | (100 879 ) | (19 126 ) |
| ZÁVÄZKY SPOLU | (470 878 ) | (415 838 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | — | — |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | |
| Akumulovaný prebytok | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — |
| ČISTÉ AKTÍVA | — | — |

v tis. EUR

31.12.2018

31.12.2017

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

34 144

34 144

52 990

52 990

34 144

34 144

52 990

52 990

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

273 214

273 214

197 258

197 258

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

16 656

16 656

3 020

3 020

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

146 864

146 864

162 571

162 571

436 734

436 734

362 849

362 849

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

470 878

470 878

415 838

415 838

DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

Finančné záväzky

Finančné záväzky

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

Záväzky

Záväzky

(12 733 )

(12 733 )

(526)

(526)

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

(88 146 )

(88 146 )

(18 600 )

(18 600 )

(100 879 )

(100 879 )

(19 126 )

(19 126 )

ZÁVÄZKY SPOLU

ZÁVÄZKY SPOLU

(470 878 )

(470 878 )

(415 838 )

(415 838 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

—

—

—

—

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Akumulovaný prebytok

Akumulovaný prebytok

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

—

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

—

—

—

—

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

| v tis. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| PRÍJMY | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | | |
| Príjmy z darov | 576 802 | 279 027 |
| | 576 802 | 279 027 |
| Príjmy z výmenných transakcií | | |
| Finančné príjmy | 2 | 2 |
| Ďalšie príjmy z výmenných operácií | 5 | 270 |
| | 6 | 271 |
| Príjmy spolu | 576 808 | 279 299 |
| VÝDAVKY | | |
| Prevádzkové výdavky | (561 761 ) | (271 669 ) |
| Ostatné výdavky | (15 047 ) | (7 630 ) |
| Výdavky spolu | (576 808 ) | (279 299 ) |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | — | — |

v tis. EUR

2018

2017

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z darov

Príjmy z darov

576 802

576 802

279 027

279 027

576 802

576 802

279 027

279 027

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

Finančné príjmy

Finančné príjmy

2

2

2

2

Ďalšie príjmy z výmenných operácií

Ďalšie príjmy z výmenných operácií

5

5

270

270

6

6

271

271

Príjmy spolu

Príjmy spolu

576 808

576 808

279 299

279 299

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Prevádzkové výdavky

Prevádzkové výdavky

(561 761 )

(561 761 )

(271 669 )

(271 669 )

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

(15 047 )

(15 047 )

(7 630 )

(7 630 )

Výdavky spolu

Výdavky spolu

(576 808 )

(576 808 )

(279 299 )

(279 299 )

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

—

—

—

—

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

| v tis. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Hospodársky výsledok za rozpočtový rok | — | — |
| Prevádzkové činnosti | | |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | (57 110 ) | (134 662 ) |
| (Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií | (13 636 ) | 6 456 |
| Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov | (26 713 ) | 258 211 |
| Zvýšenie/(zníženie) záväzkov | 12 207 | (177) |
| Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období | 69 546 | 17 864 |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | (15 706 ) | 147 691 |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | (15 706 ) | 147 691 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 162 571 | 14 879 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 146 864 | 162 571 |

v tis. EUR

2018

2017

Hospodársky výsledok za rozpočtový rok

Hospodársky výsledok za rozpočtový rok

—

—

—

—

Prevádzkové činnosti

Prevádzkové činnosti

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(57 110 )

(57 110 )

(134 662 )

(134 662 )

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(13 636 )

(13 636 )

6 456

6 456

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

(26 713 )

(26 713 )

258 211

258 211

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

12 207

12 207

(177)

(177)

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

69 546

69 546

17 864

17 864

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

162 571

162 571

14 879

14 879

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

146 864

146 864

162 571

162 571

VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV

VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV

| v tis. EUR |
| --- |
| | Akumulovaný prebytok/
  (deficit) | Hospodársky výsledok za rok | Čisté aktíva |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | — | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — |
| ZOSTATOK K 31.12.2018 | — | — | — |

v tis. EUR

Akumulovaný prebytok/

(deficit)

Hospodársky výsledok za rok

Čisté aktíva

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

—

—

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

—

—

—

ZOSTATOK K 31.12.2018

ZOSTATOK K 31.12.2018

—

—

—

—

—

—

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ (16)

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ

16

KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA

KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 924 | 636 |
| | 924 | 636 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 1 751 | 1 723 |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 156 | 96 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 548 | 550 |
| | 2 455 | 2 369 |
| AKTÍVA SPOLU | 3 379 | 3 005 |
| DLHODOBÉ ZÁVÄZKY | | |
| Rezervy | — | (4) |
| Finančné záväzky | (229) | (292) |
| | (229) | (296) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY | | |
| Záväzky | (255) | (564) |
| Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období | (1 374 ) | (755) |
| | (1 629 ) | (1 319 ) |
| ZÁVÄZKY SPOLU | (1 858 ) | (1 615 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | 1 521 | 1 389 |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | |
| Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF | 50 423 | 46 173 |
| Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | 2 252 | 2 252 |
| Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Hospodársky výsledok za rok | (4 118 ) | (3 818 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | 1 521 | 1 389 |

v mil. EUR

31.12.2018

31.12.2017

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

924

924

636

636

924

924

636

636

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

1 751

1 751

1 723

1 723

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

156

156

96

96

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

548

548

550

550

2 455

2 455

2 369

2 369

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

3 379

3 379

3 005

3 005

DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

Rezervy

Rezervy

—

—

(4)

(4)

Finančné záväzky

Finančné záväzky

(229)

(229)

(292)

(292)

(229)

(229)

(296)

(296)

KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

Záväzky

Záväzky

(255)

(255)

(564)

(564)

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

(1 374 )

(1 374 )

(755)

(755)

(1 629 )

(1 629 )

(1 319 )

(1 319 )

ZÁVÄZKY SPOLU

ZÁVÄZKY SPOLU

(1 858 )

(1 858 )

(1 615 )

(1 615 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

1 521

1 521

1 389

1 389

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

50 423

50 423

46 173

46 173

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

2 252

2 252

2 252

2 252

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

1 521

1 521

1 389

1 389

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| PRÍJMY | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | | |
| Vymáhanie | 4 | 61 |
| Príjmy z darov trustovým fondom | 303 | 194 |
| | 307 | 255 |
| Príjmy z výmenných transakcií | | |
| Finančné príjmy | 10 | 4 |
| Ostatné príjmy | 46 | 22 |
| | 57 | 26 |
| Príjmy spolu | 364 | 281 |
| VÝDAVKY | | |
| Nástroje pomoci | (3 747 ) | (3 585 ) |
| Výdavky vynaložené trustovými fondmi | (595) | (301) |
| Výdavky na spolufinancovanie | 17 | (42) |
| Náklady financovania | 7 | (8) |
| Ostatné výdavky | (164) | (162) |
| Výdavky spolu | (4 482 ) | (4 099 ) |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | (4 118 ) | (3 818 ) |

v mil. EUR

2018

2017

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

Vymáhanie

Vymáhanie

4

4

61

61

Príjmy z darov trustovým fondom

Príjmy z darov trustovým fondom

303

303

194

194

307

307

255

255

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

Finančné príjmy

Finančné príjmy

10

10

4

4

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

46

46

22

22

57

57

26

26

Príjmy spolu

Príjmy spolu

364

364

281

281

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

(3 747 )

(3 747 )

(3 585 )

(3 585 )

Výdavky vynaložené trustovými fondmi

Výdavky vynaložené trustovými fondmi

(595)

(595)

(301)

(301)

Výdavky na spolufinancovanie

Výdavky na spolufinancovanie

17

17

(42)

(42)

Náklady financovania

Náklady financovania

7

7

(8)

(8)

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

(164)

(164)

(162)

(162)

Výdavky spolu

Výdavky spolu

(4 482 )

(4 482 )

(4 099 )

(4 099 )

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Hospodársky výsledok za rozpočtový rok | (4 118 ) | (3 818 ) |
| prevádzkových činností | | |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | 4 250 | 3 850 |
| (Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov | (0) | — |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | (317) | (446) |
| (Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií | (60) | 47 |
| Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov | (63) | 186 |
| Zvýšenie/(zníženie) záväzkov | (309) | 15 |
| Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období | 618 | (22) |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | (2) | (188) |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | (2) | (188) |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 550 | 738 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 548 | 550 |

v mil. EUR

2018

2017

Hospodársky výsledok za rozpočtový rok

Hospodársky výsledok za rozpočtový rok

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

prevádzkových činností

prevádzkových činností

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

4 250

4 250

3 850

3 850

(Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov

(Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov

(0)

(0)

—

—

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(317)

(317)

(446)

(446)

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(60)

(60)

47

47

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

(63)

(63)

186

186

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

(309)

(309)

15

15

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

618

618

(22)

(22)

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

(2)

(2)

(188)

(188)

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

(2)

(2)

(188)

(188)

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

550

550

738

738

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

548

548

550

550

KONOSLIDOVANÝ VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV

KONOSLIDOVANÝ VÝKAZ ZMIEN ČISTÝCH AKTÍV

| v mil. EUR |
| --- |
| | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E) |
| ZOSTATOK K 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (4 050 ) | 4 050 | — | — | 4 050 |
| Refundácia členským štátom | (200) | | (200) | | | (200) |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — | (3 818 ) | — | (3 818 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (4 250 ) | 4 250 | | | 4 250 |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (4 118 ) | | (4 118 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

v mil. EUR

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)

ZOSTATOK K 31.12.2016

ZOSTATOK K 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

—

—

—

—

4 050

4 050

Refundácia členským štátom

Refundácia členským štátom

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

—

—

—

(3 818 )

(3 818 )

—

—

(3 818 )

(3 818 )

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

4 250

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

ZOSTATOK K 31.12.2018

ZOSTATOK K 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF

SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF

ÚVODNÁ POZNÁMKA

ÚVODNÁ POZNÁMKA

1.   Predchádzajúce ERF

Predchádzajúce ERF

Keďže šiesty ERF bol uzavretý v roku 2006 a siedmy ERF v roku 2008, tabuľky o plnení týkajúce sa týchto ERF už ročná účtovná závierka neobsahuje. Prehľad plnenia v súvislosti s presunutými zostatkami je vykázaný v rámci deviateho ERF.

Podobne ako v minulých rokoch sa z dôvodu zabezpečenia prehľadnosti predkladanej účtovnej závierky v ďalej uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci ôsmeho ERF medzi časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohovore z Lomé a časťou použitou na základe programovania stanoveného v Dohode z Cotonou.

V súlade s článkom 1 ods. 2 písm. b) vnútornej dohody uplatňovanej na deviaty ERF sa zostatky a prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená, z predchádzajúcich ERF presunuli do deviateho ERF a počas trvania deviateho ERF boli prideľované ako prostriedky deviateho ERF.

V roku 2018 Komisia zaviedla osobitný postup pre uzavretie zostávajúcich zmlúv v rámci ôsmeho a deviateho ERF. Záverečná správa o finančnom plnení ôsmeho ERF by mala byť k dispozícii do konca roka 2019 (a deviateho ERF do konca roka 2020).

2.   11. ERF

11. ERF

Dohoda o partnerstve AKT-ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi Európskeho spoločenstva a africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) nadobudla platnosť 1. apríla 2003. Dohoda z Cotonou bola zmenená dva razy, prvý raz dohodou podpísanou v Luxemburgu 25. júna 2005 a druhý raz dohodou podpísanou v Ouagadougou 22. júna 2010.

Rozhodnutie Rady EÚ 2001/822/ES z 27. novembra 2001 o pridružení zámorských krajín a území (ZKÚ) k Európskej únii (17) nadobudlo účinnosť 2. decembra 2001. Toto rozhodnutie bolo zmenené 19. marca 2007 (rozhodnutím 2007/249/ES (18)).

17

18

Vnútorná dohoda o financovaní pomoci Spoločenstva na základe viacročného finančného rámca na obdobie rokov 2014 – 2020 v súlade s revidovanou Dohodou z Cotonou, ktorú prijali zástupcovia vlád členských štátov Európskeho spoločenstva v auguste 2013, nadobudla platnosť v marci 2015.

Podľa Dohody z Cotonou sa tretie obdobie (2014 – 2020) poskytovania pomoci Spoločenstva štátom AKT a ZKÚ financuje z prostriedkov 11. ERF vo výške 30 506 mil. EUR, z toho:

| — | 29 089 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 2 písm. d) vnútornej dohody, z čoho 27 955 mil. EUR spravuje Európska komisia, |
| --- | --- |

—

29 089 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 2 písm. d) vnútornej dohody, z čoho 27 955 mil. EUR spravuje Európska komisia,

| — | 364,5 mil. EUR je pridelených ZKÚ v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 3 ods. 1 vnútornej dohody, z čoho 359,5 mil. EUR spravuje Európska komisia, |
| --- | --- |

—

364,5 mil. EUR je pridelených ZKÚ v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 3 ods. 1 vnútornej dohody, z čoho 359,5 mil. EUR spravuje Európska komisia,

| — | 1 052,5 mil. EUR je určených pre Komisiu na financovanie nákladov spojených s programovaním a vynakladaním zdrojov 11. ERF v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) vnútornej dohody. |
| --- | --- |

—

1 052,5 mil. EUR je určených pre Komisiu na financovanie nákladov spojených s programovaním a vynakladaním zdrojov 11. ERF v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) vnútornej dohody.

Zostávajúce prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, k 31. decembru 2018

Zostávajúce prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, k 31. decembru 2018

Sumy, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci projektov deviateho ERF a predchádzajúcich ERF, sa presunú do výkonnostnej rezervy 10. ERF s výnimkou prostriedkov Stabex.

Prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci projektov 10. ERF, sa presunú do výkonnostnej rezervy 11. ERF.

V priebehu roka 2018 sa všetky prostriedky z predchádzajúcich ERF, ktorých viazanosť bola zrušená, presunuli do príslušných rezerv.

V súlade s článkom 1 ods. 4 vnútornej dohody o 11. ERF a s rozhodnutím Rady (EÚ) 2016/1337 (19) bola suma prostriedkov z 10. ERF, ktorých viazanosť bola zrušená, pridelená na účely doplnenia mierového nástroja pre Afriku na obdobie rokov 2016 – 2018, a to do výšky 491 mil. EUR, resp. do výšky 16 mil. EUR na podporu výdavkov.

19

| v mil. EUR |
| --- |
| Disponibilné prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať | 31.12.2018 |
| Rezervy, ktoré nemožno mobilizovať z prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci ôsmeho a deviateho ERF | 157 |
| Rezervy, ktoré nemožno mobilizovať z prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci 10. ERF | 318 |
| Spolu | 475 |

v mil. EUR

Disponibilné prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať

31.12.2018

Rezervy, ktoré nemožno mobilizovať z prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci ôsmeho a deviateho ERF

157

Rezervy, ktoré nemožno mobilizovať z prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci 10. ERF

318

Spolu

Spolu

475

475

Spolufinancovanie v rámci ERF

Spolufinancovanie v rámci ERF

V rámci 10. a 11. ERF boli podpísané dohody o presune prostriedkov na spolufinancovanie projektov a pridelené viazané rozpočtové prostriedky vo výške 241,9 mil. EUR, zatiaľ čo platobné rozpočtové prostriedky boli pridelené vo výške prijatej sumy 230,2 mil. EUR.

Stav prostriedkov určených na spolufinancovanie k 31. decembru 2018 je uvedený v tejto tabuľke:

| v mil. EUR |
| --- |
| | Viazané rozpočtové prostriedky | Platobné rozpočtové prostriedky |
| Spolufinancovanie – balík finančných prostriedkov A | 211,5 | 200,0 |
| Spolufinancovanie – v rámci AKT | 23,3 | 23,2 |
| Spolufinancovanie – administratívne výdavky | 7,1 | 7,0 |
| | 241,9 | 230,2 |

v mil. EUR

Viazané rozpočtové prostriedky

Viazané rozpočtové prostriedky

Platobné rozpočtové prostriedky

Platobné rozpočtové prostriedky

Spolufinancovanie – balík finančných prostriedkov A

211,5

200,0

Spolufinancovanie – v rámci AKT

23,3

23,2

Spolufinancovanie – administratívne výdavky

7,1

7,0

241,9

241,9

230,2

230,2

V týchto tabuľkách, ktoré sa týkajú súm, o ktorých bolo rozhodnuté, na ktoré bola uzatvorená zmluva a ktoré boli vyplatené, sú uvedené netto údaje.

netto údaje

V prílohe sú uvedené tabuľky, ktoré prezentujú situáciu podľa nástroja.

Tabuľka 1.1

Tabuľka 1.1

8. ERF

8. ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. decembra 2018

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. decembra 2018

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

| | NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2017 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2018 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AKT | Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 12 967 | (3 278 ) | (7) | | 9 683 |
| Pomoc pre utečencov | 120 | (20) | — | (20) | 100 |
| Núdzová pomoc (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Bonifikácia úrokov | 370 | (301) | | | 69 |
| Rizikový kapitál | 1 000 | 15 | (3) | (20) | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Štrukturálna úprava | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Indikatívne programy spolu | 7 562 | (2 608 ) | (3) | (20) | 4 951 |
| Využitie príjmu z úrokov | — | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | — | 650 | | | 650 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | 417 | | | 417 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | — | 233 | | | 233 |
| Úroky a iné príjmy | — | — | | | — |
| | | | | | |
| MEDZISÚČET AKT | 12 967 | (2 628 ) | (7) | | 10 333 |
| ZKÚ | Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | — | 46 | | | 46 |
| Bonifikácia úrokov | — | 1 | | | 1 |
| Rizikový kapitál | — | 6 | | | 6 |
| Stabex | — | 1 | | | 1 |
| Sysmin | — | 2 | | | 2 |
| Indikatívne programy spolu | — | 35 | | | 35 |
| | | | | | |
| MEDZISÚČET ZKÚ | — | 46 | | | 46 |
| | 8. ERF SPOLU | 12 967 | (2 582 ) | (7) | | 10 379 |

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2017

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2018

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

12 967

12 967

(3 278 )

(3 278 )

(7)

(7)

9 683

9 683

Pomoc pre utečencov

120

(20)

—

(20)

20

100

Núdzová pomoc (Lomé)

140

(4)

136

Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé)

—

1 060

1 060

Bonifikácia úrokov

370

(301)

69

Rizikový kapitál

1 000

15

(3)

(20)

20

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Štrukturálna úprava

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Indikatívne programy spolu

7 562

(2 608 )

(3)

(20)

20

4 951

Využitie príjmu z úrokov

—

35

35

Cotonou

Cotonou

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

—

—

650

650

650

650

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

417

417

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

—

233

233

Úroky a iné príjmy

—

—

—

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

12 967

12 967

(2 628 )

(2 628 )

(7)

(7)

10 333

10 333

ZKÚ

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

—

—

46

46

46

46

Bonifikácia úrokov

—

1

1

Rizikový kapitál

—

6

6

Stabex

—

1

1

Sysmin

—

2

2

Indikatívne programy spolu

—

35

35

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

—

—

46

46

46

46

8. ERF SPOLU

8. ERF SPOLU

12 967

12 967

(2 582 )

(2 582 )

(7)

(7)

10 379

10 379

Tabuľka 1.2

Tabuľka 1.2

9. ERF

9. ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. decembra 2018

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. decembra 2018

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

| v mil. EUR |
| --- |
| | NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2017 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2018 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| AKT | Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | — | 669 | (22) | | 668 |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | — | 20 | — | (21) | 20 |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | — | 649 | (22) | (21) | 647 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 8 919 | 5 549 | (36) | | 14 433 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 5 318 | 3 306 | (16) | (21) | 8 608 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 2 108 | (898) | (22) | (21) | 1 208 |
| CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | 164 | (10) | | | 154 |
| Náklady na implementáciu | 125 | 52 | | | 177 |
| Úroky a iné príjmy | — | 63 | | | 63 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 300 | 2 302 | (13) | (21) | 2 589 |
| Mierový nástroj | — | 354 | — | (21) | 353 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 904 | (139) | (5) | (21) | 759 |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú Kongo | — | 105 | | | 105 |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | — | 267 | | (23) | 267 |
| Osobitné prostriedky pre Sudán | — | 110 | | (22) | 110 |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | — | 39 | | | 39 |
| MEDZISÚČET AKT | 8 919 | 6 219 | (38) | | 15 100 |
| AKT | Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | — | 3 | | | 3 |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | — | — | | | — |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | — | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | — | 289 | (22) | | 287 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | 237 | — | (21) | 237 |
| ZKÚ | Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | — | 4 | | | 4 |
| Prostriedky pridelené regiónom | — | 47 | (22) | (21) | 45 |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | — | 1 | | | 1 |
| MEDZISÚČET ZKÚ | — | 292 | (22) | | 290 |
| | 9. ERF SPOLU | 8 919 | 6 511 | (40) | | 15 390 |

v mil. EUR

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2017

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2018

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

—

—

669

669

(22)

22

668

668

Presuny zo 6. ERF – Lomé

—

20

—

(21)

21

20

Presuny zo 7. ERF – Lomé

—

649

(22)

22

(21)

21

647

Cotonou

Cotonou

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

8 919

8 919

5 549

5 549

(36)

(36)

14 433

14 433

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

5 318

3 306

(16)

(21)

21

8 608

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

2 108

(898)

(22)

22

(21)

21

1 208

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

164

(10)

154

Náklady na implementáciu

125

52

177

Úroky a iné príjmy

—

63

63

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

300

2 302

(13)

(21)

21

2 589

Mierový nástroj

—

354

—

(21)

21

353

Prostriedky pridelené regiónom

904

(139)

(5)

(21)

21

759

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú Kongo

—

105

105

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

—

267

(23)

23

267

Osobitné prostriedky pre Sudán

—

110

(22)

22

110

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

—

39

39

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

8 919

8 919

6 219

6 219

(38)

(38)

15 100

15 100

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

—

—

3

3

3

3

Presuny zo 6. ERF – Lomé

—

—

—

Presuny zo 7. ERF – Lomé

—

3

3

Cotonou

Cotonou

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

—

—

289

289

(22)

22

287

287

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

237

—

(21)

21

237

ZKÚ

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

—

4

4

Prostriedky pridelené regiónom

—

47

(22)

22

(21)

21

45

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

—

1

1

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

—

—

292

292

(22)

22

290

290

9. ERF SPOLU

9. ERF SPOLU

8 919

8 919

6 511

6 511

(40)

(40)

15 390

15 390

Tabuľka 1.3

Tabuľka 1.3

10. ERF

10. ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. decembra 2018

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. decembra 2018

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

| | NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2017 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2018 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AKT | Pravidelné príspevky členských štátov | 20 896 | (87) | (65) | | 20 744 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | 13 100 | (177) | (25) | 12 922 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov A | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | — | 2 004 | (4) | (25) | 2 000 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Náklady na implementáciu | 430 | 15 | — | (25) | 445 |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | — | 232 | (24) | (25) | 230 |
| Úroky a iné príjmy | — | 85 | (24) | (25) | 85 |
| Rezerva v rámci AKT | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | — | — | | | — |
| Rezerva NIP/RIP | 683 | (683) | | | — |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | — | 86 | 45 | (25) | 131 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | — | 1 886 | (18) | (25) | 1 868 |
| Mierový nástroj | — | 1 014 | 105 | | 1 119 |
| Prostriedky pridelené regiónom | — | 1 956 | (14) | (25) | 1 942 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Spolufinancovanie | — | 204 | — | | 204 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | 187 | — | (26) | 187 |
| Náklady na implementáciu | — | 5 | — | (26) | 5 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | — | 12 | | (26) | 12 |
| Mierový nástroj | — | 1 | | (26) | 1 |
| MEDZISÚČET AKT | 20 896 | 117 | (65) | | 20 948 |
| AKT | Pravidelné príspevky členských štátov | — | 275 | — | | 275 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | 192 | (25) | (25) | 190 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov A | — | — | | | — |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | — | 15 | | | 15 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | — | — | | | — |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | — | — | | | — |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | — | 23 | 2 | (25) | 25 |
| Prostriedky pridelené regiónom | — | 40 | | | 40 |
| ZKÚ | Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | — | — | | | — |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | — | 5 | | | 5 |
| MEDZISÚČET ZKÚ | — | 275 | — | | 275 |
| | 10. ERF SPOLU | 20 896 | 392 | (65) | | 21 223 |

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2017

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2018

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

20 896

20 896

(87)

(87)

(65)

(65)

20 744

20 744

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

13 100

(177)

(25)

25

12 922

Rezerva balíka finančných prostriedkov A

13 500

(13 500 )

—

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

—

2 004

(4)

(25)

25

2 000

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

1 800

(1 800 )

—

Náklady na implementáciu

430

15

—

(25)

25

445

Inštitucionálne a podporné výdavky

—

232

(24)

24

(25)

25

230

Úroky a iné príjmy

—

85

(24)

24

(25)

25

85

Rezerva v rámci AKT

2 700

(2 700 )

—

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

—

—

—

Rezerva NIP/RIP

683

(683)

—

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

—

86

45

(25)

25

131

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

—

1 886

(18)

(25)

25

1 868

Mierový nástroj

—

1 014

105

1 119

Prostriedky pridelené regiónom

—

1 956

(14)

(25)

25

1 942

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

1 783

(1 783 )

—

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

—

—

204

204

—

—

204

204

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

187

—

(26)

26

187

Náklady na implementáciu

—

5

—

(26)

26

5

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

—

12

(26)

26

12

Mierový nástroj

—

1

(26)

26

1

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

20 896

20 896

117

117

(65)

(65)

20 948

20 948

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

—

—

275

275

—

—

275

275

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

192

(25)

25

(25)

25

190

Rezerva balíka finančných prostriedkov A

—

—

—

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

—

15

15

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

—

—

—

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

—

—

—

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

—

23

2

(25)

25

25

Prostriedky pridelené regiónom

—

40

40

ZKÚ

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

—

—

—

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

—

5

5

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

—

—

275

275

—

—

275

275

10. ERF SPOLU

10. ERF SPOLU

20 896

20 896

392

392

(65)

(65)

21 223

21 223

Tabuľka 1.4

Tabuľka 1.4

11. ERF

11. ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. decembra 2018

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. decembra 2018

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

| v mil. EUR |
| --- |
| | NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2017 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2018 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| AKT | Pravidelné príspevky členských štátov | 29 008 | 224 | 110 | | 29 342 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | 15 540 | (121) | | 15 419 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | — | 715 | 2 | | 717 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | — | — | | | — |
| Náklady na implementáciu | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | — | 246 | | | 246 |
| Úroky a iné príjmy | — | 16 | — | | 16 |
| Rezerva v rámci AKT | 3 590 | (3 497 ) | (24) | | 69 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | — | — | | | — |
| Rezerva NIP/RIP | 24 365 | (22 014 ) | (1 080 ) | | 1 270 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | — | 201 | 110 | (27) | 311 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | — | 2 251 | 449 | | 2 700 |
| Mierový nástroj | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Prostriedky pridelené regiónom | — | 5 766 | 775 | | 6 541 |
| Spolufinancovanie | — | 24 | 13 | | 38 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | 22 | 1 | | 23 |
| Náklady na implementáciu | — | 1 | 1 | | 2 |
| Mierový nástroj | — | 1 | 10 | | 11 |
| Prostriedky pridelené regiónom | — | — | 2 | | 2 |
| Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov | — | 1 | | | 1 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | 1 | | | 1 |
| MEDZISÚČET AKT | 29 008 | 249 | | | 29 381 |
| ZKÚ | Pravidelné príspevky členských štátov | — | 358 | (9) | | 350 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | 183 | 13 | | 196 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | — | — | 8 | | 8 |
| Rezerva NIP/RIP | — | 165 | (116) | | 49 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | — | 5 | 2 | (27) | 7 |
| ZKÚ | Prostriedky pridelené regiónom | — | 1 | 80 | | 81 |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | — | 5 | 4 | | 9 |
| Spolufinancovanie | — | — | | | — |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | — | | | — |
| Spolufinancovanie | — | — | | | — |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | — | | | — |
| MEDZISÚČET ZKÚ | — | 358 | | | 350 |
| Pravidelné príspevky členských štátov | — | 6 | 11 | | 17 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | 6 | 4 | | 10 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | — | — | 7 | | 7 |
| MEDZISÚČET: | — | 6 | | | 17 |
| | 11. ERF SPOLU | 29 008 | 614 | 126 | | 29 747 |

v mil. EUR

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2017

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2018

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

29 008

29 008

224

224

110

110

29 342

29 342

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

15 540

(121)

15 419

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

—

715

2

717

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

—

—

—

Náklady na implementáciu

1 053

—

1 053

Inštitucionálne a podporné výdavky

—

246

246

Úroky a iné príjmy

—

16

—

16

Rezerva v rámci AKT

3 590

(3 497 )

(24)

69

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

—

—

—

Rezerva NIP/RIP

24 365

(22 014 )

(1 080 )

1 270

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

—

201

110

(27)

27

311

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

—

2 251

449

2 700

Mierový nástroj

—

1 000

1 000

Prostriedky pridelené regiónom

—

5 766

775

6 541

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

—

—

24

24

13

13

38

38

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

22

1

23

Náklady na implementáciu

—

1

1

2

Mierový nástroj

—

1

10

11

Prostriedky pridelené regiónom

—

—

2

2

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

—

—

1

1

1

1

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

1

1

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

29 008

29 008

249

249

29 381

29 381

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

—

—

358

358

(9)

(9)

350

350

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

183

13

196

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

—

—

8

8

Rezerva NIP/RIP

—

165

(116)

49

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

—

5

2

(27)

27

7

ZKÚ

Prostriedky pridelené regiónom

—

1

80

81

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

—

5

4

9

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

—

—

—

—

—

—

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

—

—

Spolufinancovanie

—

—

—

—

—

—

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

—

—

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

—

—

358

358

350

350

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

—

—

6

6

11

11

17

17

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

6

4

10

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

—

—

7

7

MEDZISÚČET:

MEDZISÚČET:

—

—

6

6

17

17

11. ERF SPOLU

11. ERF SPOLU

29 008

614

126

29 747

Tabuľka 2.1

Tabuľka 2.1

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

SPRÁVA O POKROKU

SPRÁVA O POKROKU

| | | v mil. EUR |
| --- | --- | --- |
| | ERF | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY |
| 8 | 9 | 10 | 11 | SPOLU |
| Lomé | Ostatné príjmy | 35 | | | | 35 |
| Indikatívne programy spolu | 4 986 | | | | 4 986 |
| Neprogramovateľná pomoc spolu | 4 707 | | | | 4 707 |
| Presuny z iných fondov | | 671 | | | 671 |
| MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV | 9 728 | 671 | | | 10 399 |
| Cotonou | Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 417 | 8 845 | 13 113 | 15 625 | 38 000 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 233 | 1 213 | 2 015 | 732 | 4 193 |
| Preklenovací nástroj | | | | — | — |
| CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | | 154 | | | 154 |
| Rezerva pre krajiny | | | — | — | — |
| Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | — | 240 | 535 | 1 077 | 1 853 |
| Prostriedky pridelené v rámci AKT | | 2 942 | 3 218 | 3 946 | 10 106 |
| Rezerva v rámci AKT | | | — | 69 | 69 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | | | — | — | — |
| Rezerva NIP/RIP | | | — | 1 320 | 1 320 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | 156 | 318 | 475 |
| Prostriedky pridelené regiónom | | 804 | 1 982 | 6 622 | 9 408 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | | | — | | — |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú Kongo | | 105 | | | 105 |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | | 267 | | | 267 |
| Osobitné prostriedky pre Sudán | | 110 | | | 110 |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | | 39 | | | 39 |
| MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV | 650 | 14 719 | 21 019 | 29 709 | 66 097 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | 1 | 1 |
| MEDZISÚČET: VNÚTORNÁ DOHODA EK NA ÚROVNI ÚTVAROV | | | | 1 | 1 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | 187 | 23 | 210 |
| Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | | | 5 | 2 | 7 |
| Prostriedky pridelené v rámci AKT | | | 12 | 11 | 23 |
| Prostriedky pridelené regiónom | | | | 2 | 2 |
| MEDZISÚČET: SPOLUFINANCOVANIE | | | 204 | 38 | 242 |
| | SPOLU | 10 379 | 15 390 | 21 223 | 29 747 | 76 739 |

v mil. EUR

ERF

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

8

8

9

9

10

10

11

11

SPOLU

SPOLU

Lomé

Lomé

Ostatné príjmy

35

35

Indikatívne programy spolu

4 986

4 986

Neprogramovateľná pomoc spolu

4 707

4 707

Presuny z iných fondov

671

671

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

9 728

671

10 399

Cotonou

Cotonou

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

233

1 213

2 015

732

4 193

Preklenovací nástroj

—

—

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

154

154

Rezerva pre krajiny

—

—

—

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

—

240

535

1 077

1 853

Prostriedky pridelené v rámci AKT

2 942

3 218

3 946

10 106

Rezerva v rámci AKT

—

69

69

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

—

—

—

Rezerva NIP/RIP

—

1 320

1 320

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

156

318

475

Prostriedky pridelené regiónom

804

1 982

6 622

9 408

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

—

—

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú Kongo

105

105

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

267

267

Osobitné prostriedky pre Sudán

110

110

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

39

39

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

650

14 719

21 019

29 709

66 097

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

1

1

MEDZISÚČET: VNÚTORNÁ DOHODA EK NA ÚROVNI ÚTVAROV

MEDZISÚČET: VNÚTORNÁ DOHODA EK NA ÚROVNI ÚTVAROV

1

1

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

187

23

210

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

5

2

7

Prostriedky pridelené v rámci AKT

12

11

23

Prostriedky pridelené regiónom

2

2

MEDZISÚČET: SPOLUFINANCOVANIE

MEDZISÚČET: SPOLUFINANCOVANIE

204

38

242

SPOLU

SPOLU

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

| | ERF | Celkový súhrn | Kumulatívne údaje | Ročné údaje |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| K 31.12.2018 | % pridelených prostriedkov | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| Rozhodnutia | 8 | 10 377 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) |
| | 9 | 15 357 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) |
| | 10 | 20 905 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) |
| | 11 | 23 359 | 79 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 |
| Spolu | | 69 998 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 |
| Pridelené prostriedky | 8 | 10 375 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — |
| 9 | 15 305 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 |
| | 10 | 20 361 | 96 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 |
| | 11 | 18 140 | 61 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 |
| Spolu | | 64 182 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 |
| Platby | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — |
| | 9 | 15 187 | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 |
| | 10 | 18 829 | 89 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 |
| | 11 | 9 175 | 31 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 |
| Spolu | | 53 566 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 |
| * Záporné čísla predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená. |

ERF

Celkový súhrn

Kumulatívne údaje

Ročné údaje

K 31.12.2018

% pridelených prostriedkov

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Rozhodnutia

Rozhodnutia

8

10 377

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

9

15 357

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

10

20 905

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

11

23 359

79 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

Spolu

Spolu

69 998

69 998

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

8

10 375

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

9

15 305

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

10

20 361

96 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

11

18 140

61 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

Spolu

Spolu

64 182

64 182

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

Platby

Platby

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

9

15 187

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

10

18 829

89 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

11

9 175

31 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

Spolu

Spolu

53 566

53 566

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

- Záporné čísla predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená.

Tabuľka 2.2

Tabuľka 2.2

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

| v mil. EUR |
| --- |
| | ERF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SPOLU | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Lomé | Ostatné príjmy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Rozhodnutia | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Platby | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Indikatívne programy spolu | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 4 986 | | | | | | | | 4 986 | |
| Rozhodnutia | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Platby | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Neprogramovateľná pomoc spolu | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Rozhodnutia | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Platby | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Presuny z iných fondov | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 671 | | | | | | 671 | |
| Rozhodnutia | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Platby | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 417 | | 8 845 | | 13 113 | | 15 625 | | 38 000 | |
| Rozhodnutia | 417 | 100 % | 8 837 | 100 % | 13 009 | 99 % | 12 822 | 82 % | 35 085 | 92 % |
| Pridelené prostriedky | 417 | 100 % | 8 825 | 100 % | 12 663 | 97 % | 9 387 | 60 % | 31 292 | 82 % |
| Platby | 417 | 100 % | 8 799 | 99 % | 11 712 | 89 % | 4 549 | 29 % | 25 478 | 67 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 233 | | 1 213 | | 2 015 | | 732 | | 4 193 | |
| Rozhodnutia | 233 | 100 % | 1 213 | 100 % | 2 010 | 100 % | 707 | 97 % | 4 162 | 99 % |
| Pridelené prostriedky | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 990 | 99 % | 704 | 96 % | 4 134 | 99 % |
| Platby | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 952 | 97 % | 607 | 83 % | 3 992 | 95 % |
| Cotonou | Preklenovací nástroj | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | | | — | | — | |
| Rozhodnutia | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Platby | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Rozhodnutia | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Platby | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | — | | 240 | | 535 | | 1 077 | | 1 853 | |
| Rozhodnutia | | | 240 | 100 % | 510 | 95 % | 715 | 66 % | 1 464 | 79 % |
| Pridelené prostriedky | | | 240 | 100 % | 508 | 95 % | 658 | 61 % | 1 405 | 76 % |
| Platby | | | 240 | 100 % | 507 | 95 % | 613 | 57 % | 1 359 | 73 % |
| Prostriedky pridelené v rámci AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 2 942 | | 3 218 | | 3 946 | | 10 106 | |
| Rozhodnutia | | | 2 940 | 100 % | 3 212 | 100 % | 3 249 | 82 % | 9 401 | 93 % |
| Pridelené prostriedky | | | 2 931 | 100 % | 3 151 | 98 % | 2 391 | 61 % | 8 473 | 84 % |
| Platby | | | 2 922 | 99 % | 2 916 | 91 % | 1 843 | 47 % | 7 681 | 76 % |
| Prostriedky pridelené regiónom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 804 | | 1 982 | | 6 622 | | 9 408 | |
| Rozhodnutia | | | 801 | 100 % | 1 965 | 99 % | 5 840 | 88 % | 8 605 | 91 % |
| Pridelené prostriedky | | | 789 | 98 % | 1 855 | 94 % | 4 977 | 75 % | 7 622 | 81 % |
| Platby | | | 773 | 96 % | 1 587 | 80 % | 1 561 | 24 % | 3 921 | 42 % |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú Kongo | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Rozhodnutia | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Platby | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Rozhodnutia | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | | | 253 | 95 % | | | | | 253 | 95 % |
| Platby | | | 200 | 75 % | | | | | 200 | 75 % |
| Cotonou | Osobitné prostriedky pre Sudán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Rozhodnutia | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Pridelené prostriedky | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Platby | | | 97 | 88 % | | | | | 97 | 88 % |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Rozhodnutia | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Pridelené prostriedky | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Platby | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | 187 | | 23 | | 210 | |
| Rozhodnutia | | | | | 183 | 98 % | 20 | 89 % | 203 | 97 % |
| Pridelené prostriedky | | | | | 179 | 95 % | 20 | 89 % | 199 | 95 % |
| Platby | | | | | 143 | 76 % | 1 | 5 % | 144 | 69 % |
| Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | 5 | | 2 | | 7 | |
| Rozhodnutia | | | | | 5 | 100 % | 1 | 70 % | 7 | 92 % |
| Pridelené prostriedky | | | | | 3 | 62 % | | | 3 | 46 % |
| Platby | | | | | 2 | 40 % | | | 2 | 29 % |
| Prostriedky pridelené v rámci AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | 12 | | 11 | | 23 | |
| Rozhodnutia | | | | | 11 | 92 % | 2 | 16 % | 13 | 56 % |
| Pridelené prostriedky | | | | | 11 | 91 % | 2 | 16 % | 13 | 55 % |
| Platby | | | | | 11 | 89 % | 1 | 11 % | 12 | 52 % |
| Prostriedky pridelené regiónom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | | | 2 | | 2 | |
| Rozhodnutia | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Platby | | | | | | | | | | |
| Spolufinancovanie | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Rozhodnutia | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Platby | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov | | | | | | | | | | |

v mil. EUR

ERF

8

%

9

%

10

%

11

%

SPOLU

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Lomé

Lomé

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

Rozpočtové prostriedky

35

35

Rozhodnutia

35

100 %

35

100 %

Pridelené prostriedky

35

100 %

35

100 %

Platby

35

100 %

35

100 %

Indikatívne programy spolu

Indikatívne programy spolu

Rozpočtové prostriedky

4 986

4 986

Rozhodnutia

4 986

100 %

4 986

100 %

Pridelené prostriedky

4 986

100 %

4 986

100 %

Platby

4 985

100 %

4 985

100 %

Neprogramovateľná pomoc spolu

Neprogramovateľná pomoc spolu

Rozpočtové prostriedky

4 707

4 707

Rozhodnutia

4 706

100 %

4 706

100 %

Pridelené prostriedky

4 706

100 %

4 706

100 %

Platby

4 706

100 %

4 706

100 %

Presuny z iných fondov

Presuny z iných fondov

Rozpočtové prostriedky

671

671

Rozhodnutia

671

100 %

671

100 %

Pridelené prostriedky

671

100 %

671

100 %

Platby

670

100 %

670

100 %

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Cotonou

Cotonou

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Rozhodnutia

417

100 %

8 837

100 %

13 009

99 %

12 822

82 %

35 085

92 %

Pridelené prostriedky

417

100 %

8 825

100 %

12 663

97 %

9 387

60 %

31 292

82 %

Platby

417

100 %

8 799

99 %

11 712

89 %

4 549

29 %

25 478

67 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

233

1 213

2 015

732

4 193

Rozhodnutia

233

100 %

1 213

100 %

2 010

100 %

707

97 %

4 162

99 %

Pridelené prostriedky

231

99 %

1 209

100 %

1 990

99 %

704

96 %

4 134

99 %

Platby

231

99 %

1 203

99 %

1 952

97 %

607

83 %

3 992

95 %

Cotonou

Cotonou

Preklenovací nástroj

Preklenovací nástroj

Rozpočtové prostriedky

—

—

Rozhodnutia

Pridelené prostriedky

Platby

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

Rozpočtové prostriedky

154

154

Rozhodnutia

154

100 %

154

100 %

Pridelené prostriedky

154

100 %

154

100 %

Platby

154

100 %

154

100 %

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Rozpočtové prostriedky

—

240

535

1 077

1 853

Rozhodnutia

240

100 %

510

95 %

715

66 %

1 464

79 %

Pridelené prostriedky

240

100 %

508

95 %

658

61 %

1 405

76 %

Platby

240

100 %

507

95 %

613

57 %

1 359

73 %

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Rozpočtové prostriedky

2 942

3 218

3 946

10 106

Rozhodnutia

2 940

100 %

3 212

100 %

3 249

82 %

9 401

93 %

Pridelené prostriedky

2 931

100 %

3 151

98 %

2 391

61 %

8 473

84 %

Platby

2 922

99 %

2 916

91 %

1 843

47 %

7 681

76 %

Prostriedky pridelené regiónom

Prostriedky pridelené regiónom

Rozpočtové prostriedky

804

1 982

6 622

9 408

Rozhodnutia

801

100 %

1 965

99 %

5 840

88 %

8 605

91 %

Pridelené prostriedky

789

98 %

1 855

94 %

4 977

75 %

7 622

81 %

Platby

773

96 %

1 587

80 %

1 561

24 %

3 921

42 %

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú Kongo

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú Kongo

Rozpočtové prostriedky

105

105

Rozhodnutia

105

100 %

105

100 %

Pridelené prostriedky

105

100 %

105

100 %

Platby

105

100 %

105

100 %

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

Rozpočtové prostriedky

267

267

Rozhodnutia

266

100 %

266

100 %

Pridelené prostriedky

253

95 %

253

95 %

Platby

200

75 %

200

75 %

Cotonou

Cotonou

Osobitné prostriedky pre Sudán

Osobitné prostriedky pre Sudán

Rozpočtové prostriedky

110

110

Rozhodnutia

107

97 %

107

97 %

Pridelené prostriedky

105

95 %

105

95 %

Platby

97

88 %

97

88 %

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

Rozpočtové prostriedky

39

39

Rozhodnutia

24

62 %

24

62 %

Pridelené prostriedky

24

62 %

24

62 %

Platby

24

62 %

24

62 %

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

187

23

210

Rozhodnutia

183

98 %

20

89 %

203

97 %

Pridelené prostriedky

179

95 %

20

89 %

199

95 %

Platby

143

76 %

1

5 %

144

69 %

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Rozpočtové prostriedky

5

2

7

Rozhodnutia

5

100 %

1

70 %

7

92 %

Pridelené prostriedky

3

62 %

3

46 %

Platby

2

40 %

2

29 %

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Rozpočtové prostriedky

12

11

23

Rozhodnutia

11

92 %

2

16 %

13

56 %

Pridelené prostriedky

11

91 %

2

16 %

13

55 %

Platby

11

89 %

1

11 %

12

52 %

Prostriedky pridelené regiónom

Prostriedky pridelené regiónom

Rozpočtové prostriedky

2

2

Rozhodnutia

2

100 %

2

100 %

Pridelené prostriedky

2

100 %

2

100 %

Platby

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

Cotonou

Cotonou

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

1

1

Rozhodnutia

1

71 %

1

71 %

Pridelené prostriedky

1

71 %

1

71 %

Platby

1

52 %

1

52 %

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

| | Rozpočtové prostriedky | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SPOLU | % |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Cotonou | Rezerva pre krajiny | | | | | — | | — | | — | |
| Rezerva v rámci AKT | | | | | — | | 69 | | 69 | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | | | | | — | | — | | — | |
| Rezerva NIP/RIP | | | | | — | | 1 320 | | 1 320 | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | | | | | — | | | | — | |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | 156 | | 318 | | 475 | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SPOLU | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Rozpočtové prostriedky | 10 379 | | 15 390 | | 21 223 | | 29 747 | | 76 739 | |
| Rozhodnutia | 10 377 | 100 % | 15 357 | 100 % | 20 905 | 99 % | 23 359 | 79 % | 69 998 | 91 % |
| Pridelené prostriedky | 10 375 | 100 % | 15 305 | 99 % | 20 361 | 96 % | 18 140 | 61 % | 64 182 | 84 % |
| Platby | 10 375 | 100 % | 15 187 | 99 % | 18 829 | 89 % | 9 175 | 31 % | 53 566 | 70 % |
| SPOLU: VŠETKY PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | | | | | | | | | | |

Rozpočtové prostriedky

Rozpočtové prostriedky

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

SPOLU

SPOLU

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Cotonou

Cotonou

Rezerva pre krajiny

—

—

—

—

—

—

Rezerva v rámci AKT

—

—

69

69

69

69

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

—

—

—

—

—

—

Rezerva NIP/RIP

—

—

1 320

1 320

1 320

1 320

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

—

—

—

—

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

156

156

318

318

475

475

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

SPOLU

SPOLU

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Rozpočtové prostriedky

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

Rozhodnutia

10 377

100 %

15 357

100 %

20 905

99 %

23 359

79 %

69 998

91 %

Pridelené prostriedky

10 375

100 %

15 305

99 %

20 361

96 %

18 140

61 %

64 182

84 %

Platby

10 375

100 %

15 187

99 %

18 829

89 %

9 175

31 %

53 566

70 %

SPOLU: VŠETKY PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

SPOLU: VŠETKY PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

Tabuľka 2.3

Tabuľka 2.3

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – 8. ERF

AKT + ZKÚ – 8. ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKT | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Využitie príjmu z úrokov | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: OSTATNÉ PRÍJMY | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Indikatívne programy spolu | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | — | 100 % | 4 950 | — | 100 % |
| MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | — | 100 % | 4 950 | — | 100 % |
| Pomoc pre utečencov | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Núdzová pomoc (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Bonifikácia úrokov | 69 | 69 | | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Rizikový kapitál | 1 012 | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Štrukturálna úprava | 1 497 | 1 497 | — | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU | 4 697 | 4 696 | (3) | 100 % | 4 695 | | 100 % | 4 695 | | 100 % |
| AKT | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 233 | | | | | | | | | |
| Kompenzácia príjmov z vývozu | | 233 | — | | 231 | — | 99 % | 231 | — | 100 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 233 | 233 | — | 100 % | 231 | — | 99 % | 231 | — | 100 % |
| Úroky a iné príjmy | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | — | | | | | | | | | |
| | AKT SPOLU (A) | 10 333 | 10 332 | (4) | 100 % | 10 330 | — | 100 % | 10 329 | — | 100 % |
| ZKÚ | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Indikatívne programy spolu | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Bonifikácia úrokov | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Rizikový kapitál | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | ZKÚ SPOLU | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B) | 10 379 | 10 377 | (4) | 100 % | 10 375 | — | 100 % | 10 375 | — | 100 % |

v mil. EUR

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Lomé

Lomé

Využitie príjmu z úrokov

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

MEDZISÚČET: OSTATNÉ PRÍJMY

MEDZISÚČET: OSTATNÉ PRÍJMY

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Indikatívne programy spolu

4 951

4 951

(1)

100 %

4 950

—

100 %

4 950

—

100 %

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

4 951

4 951

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

4 950

4 950

—

—

100 %

100 %

4 950

4 950

—

—

100 %

100 %

Pomoc pre utečencov

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Núdzová pomoc (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Bonifikácia úrokov

69

69

100 %

68

100 %

68

100 %

Rizikový kapitál

1 012

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Štrukturálna úprava

1 497

1 497

—

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

4 697

4 697

4 696

4 696

(3)

(3)

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Cotonou

Cotonou

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

417

417

100 %

417

100 %

417

100 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

417

417

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

233

Kompenzácia príjmov z vývozu

233

—

231

—

99 %

231

—

100 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

233

233

233

233

—

100 %

100 %

231

231

—

—

99 %

99 %

231

231

—

100 %

100 %

Úroky a iné príjmy

—

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

—

—

AKT SPOLU (A)

AKT SPOLU (A)

10 333

10 333

10 332

10 332

(4)

(4)

100 %

100 %

10 330

10 330

—

—

100 %

100 %

10 329

10 329

—

—

100 %

100 %

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Lomé

Lomé

Indikatívne programy spolu

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Bonifikácia úrokov

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Rizikový kapitál

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

ZKÚ SPOLU

ZKÚ SPOLU

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

10 379

10 379

10 377

10 377

(4)

(4)

100 %

100 %

10 375

10 375

—

—

100 %

100 %

10 375

10 375

—

—

100 %

100 %

Tabuľka 2.4

Tabuľka 2.4

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – 9. ERF

AKT + ZKÚ – 9. ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKT | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | 20 | 20 | — | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | 647 | 647 | — | 100 % | 647 | | 100 % | 647 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV | 668 | 668 | — | 100 % | 668 | | 100 % | 667 | | 100 % |
| AKT | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 1 208 | | | | | | | | | |
| Kompenzácia príjmov z vývozu | | 148 | — | | 148 | — | 100 % | 148 | | 100 % |
| Núdzová pomoc | | 1 049 | — | | 1 045 | — | 100 % | 1 040 | — | 99 % |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 1 208 | 1 208 | — | 100 % | 1 204 | — | 100 % | 1 198 | — | 100 % |
| CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: CDE, CTA A PARLAMENTNÉ ZHROMAŽDENIE | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Cotonou | Náklady na implementáciu | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | — | 100 % | 177 | | 100 % |
| Úroky a iné príjmy | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 240 | 239 | (1) | 100 % | 239 | — | 100 % | 239 | | 100 % |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 2 589 | 2 586 | (9) | 100 % | 2 577 | (7) | 100 % | 2 568 | 1 | 100 % |
| Mierový nástroj | 353 | 353 | — | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 2 942 | 2 940 | (9) | 100 % | 2 931 | (7) | 100 % | 2 922 | 1 | 100 % |
| Prostriedky pridelené regiónom | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE KONŽSKÚ DEMOKRATICKÚ KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | 267 | 266 | — | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE JUŽNÝ SUDÁN | 267 | 266 | — | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| Osobitné prostriedky pre Sudán | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | — | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE SUDÁN | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | — | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: DOBROVOĽNÝ PRÍSPEVOK DO MIEROVÉHO NÁSTROJA | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | SPOLU: AKT (A) | 15 100 | 15 067 | (33) | 100 % | 15 018 | 17 | 100 % | 14 900 | 23 | 99 % |
| ZKÚ | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| ZKÚ | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 4 | | | | | | | | | |
| Núdzová pomoc | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Prostriedky pridelené regiónom | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | — | 99 % | 45 | — | 100 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | — | 99 % | 45 | — | 100 % |
| | SPOLU: ZKÚ | 290 | 290 | — | 100 % | 288 | — | 99 % | 288 | — | 100 % |
| | SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B) | 15 390 | 15 357 | (33) | 100 % | 15 305 | 16 | 100 % | 15 187 | 23 | 99 % |

v mil. EUR

PROSTRIEDKY

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

PLATBY

SÚHRNNE

SÚHRNNE

ZA ROK

ZA ROK

%

%

SÚHRNNE

SÚHRNNE

ZA ROK

ZA ROK

%

%

SÚHRNNE

SÚHRNNE

ZA ROK

ZA ROK

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Lomé

Lomé

Presuny zo 6. ERF – Lomé

20

20

—

100 %

20

100 %

20

100 %

Presuny zo 7. ERF – Lomé

647

647

—

100 %

647

100 %

647

100 %

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

668

668

668

668

—

—

100 %

100 %

668

668

100 %

100 %

667

667

100 %

100 %

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Cotonou

Cotonou

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

8 608

8 600

(15)

100 %

8 590

(9)

100 %

8 565

(1)

100 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

8 608

8 608

8 600

8 600

(15)

(15)

100 %

100 %

8 590

8 590

(9)

(9)

100 %

100 %

8 565

8 565

(1)

(1)

100 %

100 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

1 208

Kompenzácia príjmov z vývozu

148

—

148

—

100 %

148

100 %

Núdzová pomoc

1 049

—

1 045

—

100 %

1 040

—

99 %

Vysoko zadlžené chudobné krajiny

11

11

100 %

11

100 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

1 208

1 208

1 208

1 208

—

—

100 %

100 %

1 204

1 204

—

—

100 %

100 %

1 198

1 198

—

—

100 %

100 %

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

MEDZISÚČET: CDE, CTA A PARLAMENTNÉ ZHROMAŽDENIE

MEDZISÚČET: CDE, CTA A PARLAMENTNÉ ZHROMAŽDENIE

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

Náklady na implementáciu

177

177

(1)

100 %

177

—

100 %

177

100 %

Úroky a iné príjmy

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

240

240

239

239

(1)

(1)

100 %

100 %

239

239

—

—

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

2 589

2 586

(9)

100 %

2 577

(7)

100 %

2 568

1

100 %

Mierový nástroj

353

353

—

100 %

353

100 %

353

100 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

2 942

2 942

2 940

2 940

(9)

(9)

100 %

100 %

2 931

2 931

(7)

(7)

100 %

100 %

2 922

2 922

1

1

100 %

100 %

Prostriedky pridelené regiónom

759

756

(7)

100 %

745

(2)

99 %

729

(1)

98 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

759

759

756

756

(7)

(7)

100 %

100 %

745

745

(2)

(2)

99 %

99 %

729

729

(1)

(1)

98 %

98 %

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE KONŽSKÚ DEMOKRATICKÚ KONGO

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE KONŽSKÚ DEMOKRATICKÚ KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

267

266

—

100 %

253

35

95 %

200

16

79 %

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE JUŽNÝ SUDÁN

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE JUŽNÝ SUDÁN

267

267

266

266

—

—

100 %

100 %

253

253

35

35

95 %

95 %

200

200

16

16

79 %

79 %

Osobitné prostriedky pre Sudán

110

107

(1)

97 %

105

—

98 %

97

8

93 %

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE SUDÁN

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE SUDÁN

110

110

107

107

(1)

(1)

97 %

97 %

105

105

—

—

98 %

98 %

97

97

8

8

93 %

93 %

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

MEDZISÚČET: DOBROVOĽNÝ PRÍSPEVOK DO MIEROVÉHO NÁSTROJA

MEDZISÚČET: DOBROVOĽNÝ PRÍSPEVOK DO MIEROVÉHO NÁSTROJA

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

SPOLU: AKT (A)

SPOLU: AKT (A)

15 100

15 100

15 067

15 067

(33)

(33)

100 %

100 %

15 018

15 018

17

17

100 %

100 %

14 900

14 900

23

23

99 %

99 %

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Lomé

Lomé

Presuny zo 6. ERF – Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Presuny zo 7. ERF – Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Cotonou

Cotonou

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

237

237

100 %

235

99 %

235

100 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

237

237

237

237

100 %

100 %

235

235

99 %

99 %

235

235

100 %

100 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

4

Núdzová pomoc

4

4

100 %

4

100 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Prostriedky pridelené regiónom

45

45

—

100 %

45

—

99 %

45

—

100 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

45

45

45

45

—

—

100 %

100 %

45

45

—

—

99 %

99 %

45

45

—

—

100 %

100 %

SPOLU: ZKÚ

SPOLU: ZKÚ

290

290

290

290

—

—

100 %

100 %

288

288

—

—

99 %

99 %

288

288

—

—

100 %

100 %

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

15 390

15 390

15 357

15 357

(33)

(33)

100 %

100 %

15 305

15 305

16

16

100 %

100 %

15 187

15 187

23

23

99 %

99 %

Tabuľka 2.5

Tabuľka 2.5

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – 10. ERF

AKT + ZKÚ – 10. ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKT | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | 586 | 93 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | | 586 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 2 000 | | | | | | | | | |
| Kompenzácia príjmov z vývozu | | 203 | (1) | | 200 | 2 | 99 % | 190 | | 8 |
| Núdzová pomoc | | 840 | (4) | | 831 | (5) | 99 % | 813 | | 23 |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny | | 49 | — | | 49 | — | 100 % | 49 | | |
| Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet | | 904 | (1) | | 896 | (1) | 99 % | 886 | | 4 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 2 000 | 1 995 | (6) | 100 % | 1 976 | (4) | 99 % | 1 938 | | 34 |
| Náklady na implementáciu | 445 | 436 | 4 | 98 % | 436 | 5 | 100 % | 435 | | 6 |
| Úroky a iné príjmy | 85 | 68 | — | 80 % | 67 | — | 98 % | 67 | | — |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 530 | 504 | 4 | 95 % | 503 | 5 | 100 % | 502 | | 6 |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | 230 | 229 | (3) | 99 % | 229 | (1) | 100 % | 209 | | (2) |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 1 868 | 1 864 | (18) | 100 % | 1 823 | (4) | 98 % | 1 683 | | 73 |
| Mierový nástroj | 1 119 | 1 119 | 105 | 100 % | 1 099 | 227 | 98 % | 1 023 | | 209 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 3 218 | 3 212 | 85 | 100 % | 3 151 | 221 | 98 % | 2 916 | | 280 |
| AKT | Prostriedky pridelené regiónom | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| Spolufinancovanie | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | — | 97 % | 143 | | 12 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | — | 97 % | 143 | | 12 |
| Náklady na implementáciu | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 12 | 11 | (1) | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | | — |
| Mierový nástroj | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 12 | 11 | (1) | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | | — |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov A | — | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY | — | | | | | | | | | |
| Rezerva v rámci AKT | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT | — | | | | | | | | | |
| AKT | Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezerva NIP/RIP | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP | — | | | | | | | | | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | — | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 131 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 131 | | | | | | | | | |
| ZKÚ | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | 13 | 79 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | | 13 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 15 | | | | | | | | | |
| Núdzová pomoc | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | | — |
| Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 15 | 15 | — | 98 % | 14 | — | 99 % | 14 | | — |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | — | 98 % | 5 | | — |
| 100 % | MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | — | 98 % | 5 | | — |
| Prostriedky pridelené regiónom | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | — |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | — |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov A | — | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY | — | | | | | | | | | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | — | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 25 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 25 | | | | | | | | | |
| | SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B) | 21 223 | 20 905 | (147) | 99 % | 20 361 | 236 | 97 % | 18 829 | 1 076 | 92 % |

v mil. EUR

PROSTRIEDKY

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

PLATBY

SÚHRNNE

SÚHRNNE

ZA ROK

ZA ROK

%

%

SÚHRNNE

SÚHRNNE

ZA ROK

ZA ROK

%

%

SÚHRNNE

SÚHRNNE

ZA ROK

ZA ROK

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

12 922

12 820

(201)

99 %

12 482

5

97 %

11 568

586

93 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

12 922

12 922

12 820

12 820

(201)

(201)

99 %

99 %

12 482

12 482

5

5

97 %

97 %

11 568

11 568

586

586

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

2 000

Kompenzácia príjmov z vývozu

203

(1)

200

2

99 %

190

8

Núdzová pomoc

840

(4)

831

(5)

99 %

813

23

Vysoko zadlžené chudobné krajiny

49

—

49

—

100 %

49

Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet

904

(1)

896

(1)

99 %

886

4

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

2 000

2 000

1 995

1 995

(6)

(6)

100 %

100 %

1 976

1 976

(4)

(4)

99 %

99 %

1 938

1 938

34

34

Náklady na implementáciu

445

436

4

98 %

436

5

100 %

435

6

Úroky a iné príjmy

85

68

—

80 %

67

—

98 %

67

—

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

530

530

504

504

4

4

95 %

95 %

503

503

5

5

100 %

100 %

502

502

6

6

Inštitucionálne a podporné výdavky

230

229

(3)

99 %

229

(1)

100 %

209

(2)

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

1 868

1 864

(18)

100 %

1 823

(4)

98 %

1 683

73

Mierový nástroj

1 119

1 119

105

100 %

1 099

227

98 %

1 023

209

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

3 218

3 218

3 212

3 212

85

85

100 %

100 %

3 151

3 151

221

221

98 %

98 %

2 916

2 916

280

280

AKT

Prostriedky pridelené regiónom

1 942

1 926

(24)

99 %

1 818

(8)

94 %

1 555

144

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

1 942

1 942

1 926

1 926

(24)

(24)

99 %

99 %

1 818

1 818

(8)

(8)

94 %

94 %

1 555

1 555

144

144

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

187

183

(1)

98 %

179

—

97 %

143

12

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

187

187

183

183

(1)

(1)

98 %

98 %

179

179

—

—

97 %

97 %

143

143

12

12

Náklady na implementáciu

5

5

1

100 %

3

1

62 %

2

1

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

5

5

5

5

1

1

100 %

100 %

3

3

1

1

62 %

62 %

2

2

1

1

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

12

11

(1)

92 %

10

—

99 %

10

—

Mierový nástroj

1

1

100 %

1

99 %

1

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

12

12

11

11

(1)

(1)

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

—

—

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíka finančných prostriedkov A

—

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

—

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

—

—

Rezerva v rámci AKT

—

MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT

—

—

AKT

AKT

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

—

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

—

—

Rezerva NIP/RIP

—

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

—

—

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

—

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

—

—

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

131

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

131

131

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

190

189

(2)

99 %

182

17

96 %

144

13

79 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

190

190

189

189

(2)

(2)

99 %

99 %

182

182

17

17

96 %

96 %

144

144

13

13

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

15

Núdzová pomoc

9

—

8

—

99 %

8

—

Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet

6

6

100 %

6

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

15

15

15

15

—

—

98 %

98 %

14

14

—

—

99 %

99 %

14

14

—

—

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

5

5

—

100 %

5

—

98 %

5

—

100 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

—

—

98 %

98 %

5

5

—

—

Prostriedky pridelené regiónom

40

39

(1)

98 %

37

(1)

95 %

32

—

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

40

40

39

39

(1)

(1)

98 %

98 %

37

37

(1)

(1)

95 %

95 %

32

32

—

—

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíka finančných prostriedkov A

—

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

—

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

—

—

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

—

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

—

—

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

—

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

—

—

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

25

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

25

25

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B)

21 223

21 223

20 905

20 905

(147)

(147)

99 %

99 %

20 361

20 361

236

236

97 %

97 %

18 829

18 829

1 076

1 076

92 %

92 %

Tabuľka 2.6

Tabuľka 2.6

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2018

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – 11. ERF

AKT + ZKÚ – 11. ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKT | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | 1 536 | 49 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | | 1 536 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 717 | | | | | | | | | |
| Núdzová pomoc | | 592 | 2 | | 589 | 10 | 99 % | 493 | | 50 |
| Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet | | 109 | | | 109 | — | 100 % | 109 | | 80 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 717 | 701 | 2 | 98 % | 698 | 10 | 100 % | 601 | | 130 |
| Preklenovací nástroj | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ | — | | | | | | | | | |
| Náklady na implementáciu | 1 053 | 700 | 162 | 67 % | 646 | 157 | 92 % | 603 | | 148 |
| Úroky a iné príjmy | 16 | 10 | — | 59 % | 7 | 1 | 71 % | 6 | | — |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 1 069 | 710 | 162 | 66 % | 653 | 157 | 92 % | 609 | | 148 |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | 246 | 133 | 27 | 54 % | 98 | 7 | 74 % | 85 | | 16 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 2 700 | 2 116 | 871 | 78 % | 1 347 | 537 | 64 % | 899 | | 408 |
| Mierový nástroj | 1 000 | 1 000 | 6 | 100 % | 946 | 61 | 95 % | 859 | | 54 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 3 946 | 3 249 | 905 | 82 % | 2 391 | 604 | 74 % | 1 843 | | 478 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| AKT | Spolufinancovanie | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 23 | 20 | | 89 % | 20 | — | 100 % | 1 | | 1 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 23 | 20 | | 89 % | 20 | — | 100 % | 1 | | 1 |
| Náklady na implementáciu | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| Mierový nástroj | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| Prostriedky pridelené regiónom | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY | — | | | | | | | | | |
| Rezerva v rámci AKT | 69 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT | 69 | | | | | | | | | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezerva NIP/RIP | 1 270 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP | 1 270 | | | | | | | | | |
| AKT | Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 311 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 311 | | | | | | | | | |
| Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| ZKÚ | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | 50 | 43 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | | 50 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 8 | | | | | | | | | |
| Núdzová pomoc | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 2 | | 2 |
| Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 3 | | 3 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 8 | 6 | 6 | 75 % | 6 | 6 | 100 % | 5 | | 5 |
| Preklenovací nástroj | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ | — | | | | | | | | | |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 9 | 5 | — | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 9 | 5 | — | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| ZKÚ | Prostriedky pridelené regiónom | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| Spolufinancovanie | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | — | | | | | | | | | |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva NIP/RIP | 49 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP | 49 | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 7 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 7 | | | | | | | | | |
| Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | — | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | — | | | | | | | | | |
| ZKÚ | Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 10 | 6 | | 60 % | 6 | — | 98 % | 6 | 4 | 98 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 10 | 6 | | 60 % | 6 | — | 98 % | 6 | | 4 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 7 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 7 | | | | | | | | | |
| | SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B) | 29 747 | 23 359 | 4 332 | 79 % | 18 140 | 4 687 | 78 % | 9 175 | 2 970 | 51 % |

v mil. EUR

PROSTRIEDKY

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

PLATBY

SÚHRNNE

SÚHRNNE

ZA ROK

ZA ROK

%

%

SÚHRNNE

SÚHRNNE

ZA ROK

ZA ROK

%

%

SÚHRNNE

SÚHRNNE

ZA ROK

ZA ROK

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

15 419

12 634

1 743

82 %

9 202

2 346

73 %

4 467

1 536

49 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

15 419

15 419

12 634

12 634

1 743

1 743

82 %

82 %

9 202

9 202

2 346

2 346

73 %

73 %

4 467

4 467

1 536

1 536

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

717

Núdzová pomoc

592

2

589

10

99 %

493

50

Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet

109

109

—

100 %

109

80

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

717

717

701

701

2

2

98 %

98 %

698

698

10

10

100 %

100 %

601

601

130

130

Preklenovací nástroj

—

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

—

—

Náklady na implementáciu

1 053

700

162

67 %

646

157

92 %

603

148

Úroky a iné príjmy

16

10

—

59 %

7

1

71 %

6

—

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

1 069

1 069

710

710

162

162

66 %

66 %

653

653

157

157

92 %

92 %

609

609

148

148

Inštitucionálne a podporné výdavky

246

133

27

54 %

98

7

74 %

85

16

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

2 700

2 116

871

78 %

1 347

537

64 %

899

408

Mierový nástroj

1 000

1 000

6

100 %

946

61

95 %

859

54

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

3 946

3 946

3 249

3 249

905

905

82 %

82 %

2 391

2 391

604

604

74 %

74 %

1 843

1 843

478

478

Prostriedky pridelené regiónom

6 541

5 803

1 381

89 %

4 940

1 426

85 %

1 554

610

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

6 541

6 541

5 803

5 803

1 381

1 381

89 %

89 %

4 940

4 940

1 426

1 426

85 %

85 %

1 554

1 554

610

610

AKT

AKT

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

23

20

89 %

20

—

100 %

1

1

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

23

23

20

20

89 %

89 %

20

20

—

100 %

100 %

1

1

1

1

Náklady na implementáciu

2

1

1

70 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

2

2

1

1

1

1

70 %

70 %

Mierový nástroj

11

2

1

16 %

2

1

100 %

1

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

11

11

2

2

1

1

16 %

16 %

2

2

1

1

100 %

100 %

1

1

Prostriedky pridelené regiónom

2

2

2

100 %

2

2

100 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

2

2

2

2

2

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

—

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

—

Rezerva v rámci AKT

69

MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT

69

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

—

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

—

Rezerva NIP/RIP

1 270

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

1 270

AKT

AKT

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

311

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

311

311

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Rezervy

Rezervy

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

1

1

71 %

1

100 %

1

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

196

183

92

93 %

179

97

98 %

76

50

43 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

196

196

183

183

92

92

93 %

93 %

179

179

97

97

98 %

98 %

76

76

50

50

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

8

Núdzová pomoc

3

3

3

3

100 %

2

2

Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet

3

3

3

3

100 %

3

3

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

8

8

6

6

6

6

75 %

75 %

6

6

6

6

100 %

100 %

5

5

5

5

Preklenovací nástroj

—

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

—

—

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

9

5

—

60 %

5

1

90 %

3

1

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

9

9

5

5

—

—

60 %

60 %

5

5

1

1

90 %

90 %

3

3

1

1

ZKÚ

Prostriedky pridelené regiónom

81

37

37

46 %

37

37

99 %

7

7

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

81

81

37

37

37

37

46 %

46 %

37

37

37

37

99 %

99 %

7

7

7

7

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

—

—

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva NIP/RIP

49

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

49

49

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

7

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

7

7

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Rezervy

Rezervy

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

—

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

—

—

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

10

6

60 %

6

—

98 %

6

4

98 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

10

10

6

6

60 %

60 %

6

6

—

98 %

98 %

6

6

4

4

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

7

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

7

7

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B)

29 747

29 747

23 359

23 359

4 332

4 332

79 %

79 %

18 140

18 140

4 687

4 687

78 %

78 %

9 175

9 175

2 970

2 970

51 %

51 %

VÝROČNÁ SPRÁVA O PLNENÍ – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU INVESTIČNOU BANKOU

VÝROČNÁ SPRÁVA O PLNENÍ – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU INVESTIČNOU BANKOU

| EURÓPSKA INVESTIČNÁ BANKA | CA/521/19


  14. marca 2019 |
| --- | --- |
| | Dokument 19/092 |
| SPRÁVNA RADA |
| INVESTIČNÝ NÁSTROJ


  FINANČNÉ VÝKAZY


  K 31. DECEMBRU 2018 |
| — | Výkaz finančnej pozície |

EURÓPSKA INVESTIČNÁ BANKA

EURÓPSKA INVESTIČNÁ BANKA

CA/521/19

CA/521/19

14. marca 2019

Dokument 19/092

Dokument 19/092

SPRÁVNA RADA

SPRÁVNA RADA

INVESTIČNÝ NÁSTROJ

INVESTIČNÝ NÁSTROJ

FINANČNÉ VÝKAZY

FINANČNÉ VÝKAZY

K 31. DECEMBRU 2018

K 31. DECEMBRU 2018

—

Výkaz finančnej pozície

| — | Výkaz ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu |
| --- | --- |

—

Výkaz ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu

| — | Výkaz zmien v prostriedkoch prispievateľov |
| --- | --- |

—

Výkaz zmien v prostriedkoch prispievateľov

| — | Výkaz peňažných tokov |
| --- | --- |

—

Výkaz peňažných tokov

| — | Poznámky k finančným výkazom |
| --- | --- |

—

Poznámky k finančným výkazom

VÝKAZ FINANČNEJ POZÍCIE

VÝKAZ FINANČNEJ POZÍCIE

K 31. DECEMBRU 2018

K 31. DECEMBRU 2018

| v tis. EUR |
| --- |
| | Poznámky | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| AKTÍVA | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 5 | 573 708 | 549 101 |
| Pohľadávky voči príspevkom | 9/17 | 100 000 | 150 000 |
| Pokladničné finančné aktíva | 10 | 335 140 | 144 382 |
| Derivátové finančné nástroje | 6 | 9 873 | 12 521 |
| Úvery a zálohové platby | 7 | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom | 8 | 567 292 | 497 539 |
| Iné aktíva | 11 | 171 | 4 385 |
| Aktíva spolu | | 3 127 175 | 3 024 653 |
| ZÁVÄZKY A PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV | | | |
| ZÁVÄZKY | | | |
| Derivátové finančné nástroje | 6 | 8 493 | 1 153 |
| Výnosy budúcich období | 12 | 33 764 | 25 802 |
| Rezervy na vydané záruky | 13 | 793 | 484 |
| Rezervy na úverové prísľuby | 14 | 23 822 | — |
| Sumy dlžné tretím stranám | 15 | 143 813 | 157 285 |
| Ostatné záväzky | 16 | 2 493 | 2 462 |
| Záväzky spolu | | 213 178 | 187 186 |
| PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV | | | |
| Vyžiadané príspevky od členských štátov do nástroja | 17 | 2 697 000 | 2 517 000 |
| Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou (IAS 39) | | — | 125 816 |
| Nerozdelené zisky | | 216 997 | 194 651 |
| Prostriedky prispievateľov spolu | | 2 913 997 | 2 837 467 |
| Záväzky a prostriedky prispievateľov spolu | | 3 127 175 | 3 024 653 |

v tis. EUR

Poznámky

31.12.2018

31.12.2017

AKTÍVA

AKTÍVA

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

5

573 708

549 101

Pohľadávky voči príspevkom

9/17

100 000

150 000

Pokladničné finančné aktíva

10

335 140

144 382

Derivátové finančné nástroje

6

9 873

12 521

Úvery a zálohové platby

7

1 540 991

1 666 725

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

8

567 292

497 539

Iné aktíva

11

171

4 385

Aktíva spolu

Aktíva spolu

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

ZÁVÄZKY A PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

ZÁVÄZKY A PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

ZÁVÄZKY

ZÁVÄZKY

Derivátové finančné nástroje

6

8 493

1 153

Výnosy budúcich období

12

33 764

25 802

Rezervy na vydané záruky

13

793

484

Rezervy na úverové prísľuby

14

23 822

—

Sumy dlžné tretím stranám

15

143 813

157 285

Ostatné záväzky

16

2 493

2 462

Záväzky spolu

Záväzky spolu

213 178

213 178

187 186

187 186

PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

Vyžiadané príspevky od členských štátov do nástroja

17

2 697 000

2 517 000

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou (IAS 39)

—

125 816

Nerozdelené zisky

216 997

194 651

Prostriedky prispievateľov spolu

Prostriedky prispievateľov spolu

2 913 997

2 913 997

2 837 467

2 837 467

Záväzky a prostriedky prispievateľov spolu

Záväzky a prostriedky prispievateľov spolu

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT A INÝCH ZLOŽIEK ÚPLNÉHO PRÍJMU

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT A INÝCH ZLOŽIEK ÚPLNÉHO PRÍJMU

ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2018

ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2018

| v tis. EUR |
| --- |
| | Poznámky | Od 1.1.2018 | Od 1.1.2017 |
| do 31.12.2018 | do 31.12.2017 |
| Úroky a podobné príjmy | 19 | 96 730 | 101 406 |
| Úroky a podobné výdavky | 19 | ‒2 539 | ‒2 671 |
| Čisté úroky a podobné príjmy | | 94 191 | 98 735 |
| Príjem z poplatkov a provízií | 20 | 284 | 210 |
| Výdavky na poplatky a provízie | 20 | -106 | -60 |
| Čistý príjem z poplatkov a provízií | | 178 | 150 |
| Zmena reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov | | ‒9 987 | 29 637 |
| Čistý výsledok z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom (AFS za rok 2017) | 21 | ‒10 179 | 2 711 |
| Čistý výsledok úverov a zálohových platieb v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL) | 21 | -702 | — |
| Čisté kurzové straty | | ‒32 436 | ‒38 165 |
| Čistý výsledok z finančných operácií | | ‒53 304 | ‒5 817 |
| Zmena v znížení hodnoty úverov a zálohových platieb, po odúčtovaní | 7 | ‒22 771 | ‒10 721 |
| Zmena v rezervách na záruky | 13 | -485 | -65 |
| Zmena v rezervách na úverové prísľuby | 14 | ‒19 612 | — |
| Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj (IAS 39) | 8 | — | ‒22 024 |
| Všeobecné administratívne výdavky | 22 | ‒47 799 | ‒45 105 |
| (Strata)/zisk za rok | | ‒49 602 | 15 153 |
| Iné zložky úplného príjmu: | | | |
| Položky, ktoré sa znovuzatriedia alebo ktoré možno znovuzatriediť ako zisk alebo stratu: | | | |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj – Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou (IAS 39) | 8 | | |
| 1. Čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj | | — | ‒31 034 |
| 2. Čistá suma prenesená do zisku alebo straty | | — | 13 966 |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj spolu | | — | ‒17 068 |
| Iné zložky úplného príjmu spolu (strata) | | — | ‒17 068 |
| Ostatné súčasti úplného výsledku za rok (strata) | | ‒49 602 | ‒1 915 |
| (1) Za rok končiaci sa 31. decembra 2018 zahŕňajú úroky a podobné príjmy 96,7 mil. EUR vypočítané z aktív v umorovacej cene metódou efektívnej úrokovej sadzby. |

v tis. EUR

Poznámky

Poznámky

Od 1.1.2018

Od 1.1.2017

do 31.12.2018

do 31.12.2017

Úroky a podobné príjmy

19

96 730

101 406

Úroky a podobné výdavky

19

‒2 539

‒2 671

Čisté úroky a podobné príjmy

Čisté úroky a podobné príjmy

94 191

94 191

98 735

98 735

Príjem z poplatkov a provízií

20

284

210

Výdavky na poplatky a provízie

20

-106

-60

Čistý príjem z poplatkov a provízií

Čistý príjem z poplatkov a provízií

178

178

150

150

Zmena reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov

‒9 987

29 637

Čistý výsledok z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom (AFS za rok 2017)

21

‒10 179

2 711

Čistý výsledok úverov a zálohových platieb v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL)

21

-702

—

Čisté kurzové straty

‒32 436

‒38 165

Čistý výsledok z finančných operácií

Čistý výsledok z finančných operácií

‒53 304

‒53 304

‒5 817

‒5 817

Zmena v znížení hodnoty úverov a zálohových platieb, po odúčtovaní

7

‒22 771

‒10 721

Zmena v rezervách na záruky

13

-485

-65

Zmena v rezervách na úverové prísľuby

14

‒19 612

—

Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj (IAS 39)

8

—

‒22 024

Všeobecné administratívne výdavky

22

‒47 799

‒45 105

(Strata)/zisk za rok

(Strata)/zisk za rok

‒49 602

‒49 602

15 153

15 153

Iné zložky úplného príjmu:

Iné zložky úplného príjmu:

Položky, ktoré sa znovuzatriedia alebo ktoré možno znovuzatriediť ako zisk alebo stratu:

Položky, ktoré sa znovuzatriedia alebo ktoré možno znovuzatriediť ako zisk alebo stratu:

Finančné aktíva k dispozícii na predaj – Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou (IAS 39)

8

1. Čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

—

‒31 034

2. Čistá suma prenesená do zisku alebo straty

—

13 966

Finančné aktíva k dispozícii na predaj spolu

Finančné aktíva k dispozícii na predaj spolu

—

—

‒17 068

‒17 068

Iné zložky úplného príjmu spolu (strata)

Iné zložky úplného príjmu spolu (strata)

—

—

‒17 068

‒17 068

Ostatné súčasti úplného výsledku za rok (strata)

Ostatné súčasti úplného výsledku za rok (strata)

‒49 602

‒49 602

‒1 915

‒1 915

(1) Za rok končiaci sa 31. decembra 2018 zahŕňajú úroky a podobné príjmy 96,7 mil. EUR vypočítané z aktív v umorovacej cene metódou efektívnej úrokovej sadzby.

1

VÝKAZ ZMIEN V PROSTRIEDKOCH PRISPIEVATEĽOV

VÝKAZ ZMIEN V PROSTRIEDKOCH PRISPIEVATEĽOV

ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2018

ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2018

| v tis. EUR |
| --- |
| | | Vyžiadaný príspevok | Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou
   (*2) | Nerozdelené zisky
   (*2) | Spolu |
| K 1. januára 2018 | Poznámky | 2 517 000 | — | 266 599 | 2 783 599 |
| Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka | 17 | 180 000 | — | — | 180 000 |
| Strata za rok 2018 | | — | — | ‒49 602 | ‒49 602 |
| Zmeny v prostriedkoch prispievateľov | | 180 000 | — | ‒49 602 | 130 398 |
| K 31. decembra 2018 | | 2 697 000 | — | 216 997 | 2 913 997 |
| | | | | | |
| | | Vyžiadaný príspevok | Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou | Nerozdelené zisky | Spolu |
| K 1. januáru 2017 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka | 17 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Zisk za rok 2017 | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Iné zložky úplného príjmu za rok spolu (*2) | | — | ‒17 068 | — | ‒17 068 |
| Zmeny v prostriedkoch prispievateľov | | 140 000 | ‒17 068 | 15 153 | 138 085 |
| K 31. decembru 2017 | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |

v tis. EUR

Vyžiadaný príspevok

Vyžiadaný príspevok

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou
   (*2)

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

*2

Nerozdelené zisky
   (*2)

Nerozdelené zisky

*2

Spolu

Spolu

K 1. januára 2018

K 1. januára 2018

Poznámky

Poznámky

2 517 000

2 517 000

—

—

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka

17

180 000

—

—

180 000

Strata za rok 2018

—

—

‒49 602

‒49 602

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

180 000

180 000

—

—

‒49 602

‒49 602

130 398

130 398

K 31. decembra 2018

K 31. decembra 2018

2 697 000

2 697 000

—

—

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Vyžiadaný príspevok

Vyžiadaný príspevok

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

Nerozdelené zisky

Nerozdelené zisky

Spolu

Spolu

K 1. januáru 2017

K 1. januáru 2017

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka

17

140 000

—

—

140 000

Zisk za rok 2017

—

—

15 153

15 153

Iné zložky úplného príjmu za rok spolu (*2)

*2

—

‒17 068

—

‒17 068

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

140 000

140 000

‒17 068

‒17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

K 31. decembru 2017

K 31. decembru 2017

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2018

ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2018

| v tis. EUR |
| --- |
| | Poznámky | Od 1.1.2018 do 31.12.2018 | Od 1.1.2017 do 31.12.2017 |
| PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI | | | |
| (Strata)/zisk za rozpočtový rok | | ‒49 602 | 15 153 |
| Úpravy | | | |
| Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj (IAS 39) | 8 | — | 22 024 |
| Čistý výsledok v reálnej hodnote z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom | | 20 665 | — |
| Zmena v znížení hodnoty úverov a zálohových platieb, po odúčtovaní | 7 | 22 771 | 10 721 |
| Čistý výsledok úverov a zálohových platieb v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL) | | 702 | — |
| Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri úveroch a zálohových platbách | 7 | ‒1 833 | ‒1 198 |
| Čistá zmena v rezervách na vydané záruky | 13 | 309 | -141 |
| Čistá zmena v rezervách na úverové prísľuby | | 19 666 | — |
| Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri pokladničných finančných aktívach | 10 | ‒1 645 | -398 |
| Zmena výnosov budúcich období | | 7 962 | -481 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na úvery | 7 | ‒44 927 | 168 304 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom | | ‒17 300 | ‒1 655 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na hotovosť na účtoch | | 2 561 | ‒6 473 |
| Strata z prevádzkovej činnosti pred zmenami v prevádzkových aktívach a záväzkoch | | ‒40 671 | 205 856 |
| Vyplácanie úverov | 7 | ‒259 214 | ‒368 662 |
| Splácanie úverov | 7 | 354 855 | 253 486 |
| Zmena vzniknutého úroku z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | 5 | -178 | 63 |
| Zmeny reálnej hodnoty derivátov | | 9 987 | ‒29 637 |
| (Pokles) v pokladničných finančných aktívach | 10 | -2 219 062 | -1 084 149 |
| Splatnosť pokladničných finančných aktív | 10 | 2 026 659 | 1 109 563 |
| (Pokles) v akciách a iných cenných papieroch s premenlivým výnosom | 8 | ‒95 434 | ‒62 660 |
| Splátky/predaj akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom | | 32 802 | 44 568 |
| (Zvýšenie) ostatných aktív | | ‒4 214 | ‒4 040 |
| (Zníženie)/zvýšenie ostatných záväzkov | | 31 | -84 |
| Zvýšenie súm splatných Európskej investičnej banke | | 2 168 | 2 202 |
| Čisté peňažné toky v prevádzkových činnostiach/z prevádzkových činností | | ‒192 271 | 66 506 |
| FINANČNÉ ČINNOSTI | | | |
| Príspevky prijaté od členských štátov | 17 | 230 000 | 76 395 |
| Sumy prijaté od členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou | | 20 000 | 60 000 |
| Sumy vyplatené v mene členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou | | ‒35 641 | ‒21 026 |
| Čisté peňažné toky z finančných činností | | 214 359 | 115 369 |
| Čisté zvýšenie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | | 22 088 | 181 875 |
| Súhrnný výkaz peňažných tokov: | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku rozpočtového roka | | 549 169 | 360 821 |
| Čisté peňažné prostriedky z: | | | |
| prevádzkových činností | | ‒192 271 | 66 506 |
| finančných činností | | 214 359 | 115 369 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | | 2 561 | 6 473 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci rozpočtového roka | | 573 818 | 549 169 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z: | | | |
| pokladničnej hotovosti | 5 | 51 936 | 166 445 |
| termínovaných vkladov (bez vzniknutých úrokov) | 5 | 521 882 | 367 721 |
| komerčných cenných papierov | 5 | — | 15 003 |
| | | 573 818 | 549 169 |

v tis. EUR

Poznámky

Od 1.1.2018 do 31.12.2018

Od 1.1.2017 do 31.12.2017

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

(Strata)/zisk za rozpočtový rok

‒49 602

15 153

Úpravy

Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj (IAS 39)

8

—

22 024

Čistý výsledok v reálnej hodnote z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom

20 665

—

Zmena v znížení hodnoty úverov a zálohových platieb, po odúčtovaní

7

22 771

10 721

Čistý výsledok úverov a zálohových platieb v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL)

702

—

Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri úveroch a zálohových platbách

7

‒1 833

‒1 198

Čistá zmena v rezervách na vydané záruky

13

309

-141

Čistá zmena v rezervách na úverové prísľuby

19 666

—

Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri pokladničných finančných aktívach

10

‒1 645

-398

Zmena výnosov budúcich období

7 962

-481

Vplyv zmien výmenných kurzov na úvery

7

‒44 927

168 304

Vplyv zmien výmenných kurzov na akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

‒17 300

‒1 655

Vplyv zmien výmenných kurzov na hotovosť na účtoch

2 561

‒6 473

Strata z prevádzkovej činnosti pred zmenami v prevádzkových aktívach a záväzkoch

Strata z prevádzkovej činnosti pred zmenami v prevádzkových aktívach a záväzkoch

‒40 671

‒40 671

205 856

205 856

Vyplácanie úverov

7

‒259 214

‒368 662

Splácanie úverov

7

354 855

253 486

Zmena vzniknutého úroku z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

5

-178

63

Zmeny reálnej hodnoty derivátov

9 987

‒29 637

(Pokles) v pokladničných finančných aktívach

10

-2 219 062

-1 084 149

Splatnosť pokladničných finančných aktív

10

2 026 659

1 109 563

(Pokles) v akciách a iných cenných papieroch s premenlivým výnosom

8

‒95 434

‒62 660

Splátky/predaj akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom

32 802

44 568

(Zvýšenie) ostatných aktív

‒4 214

‒4 040

(Zníženie)/zvýšenie ostatných záväzkov

31

-84

Zvýšenie súm splatných Európskej investičnej banke

2 168

2 202

Čisté peňažné toky v prevádzkových činnostiach/z prevádzkových činností

Čisté peňažné toky v prevádzkových činnostiach/z prevádzkových činností

‒192 271

‒192 271

66 506

66 506

FINANČNÉ ČINNOSTI

FINANČNÉ ČINNOSTI

Príspevky prijaté od členských štátov

17

230 000

76 395

Sumy prijaté od členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou

20 000

60 000

Sumy vyplatené v mene členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou

‒35 641

‒21 026

Čisté peňažné toky z finančných činností

Čisté peňažné toky z finančných činností

214 359

214 359

115 369

115 369

Čisté zvýšenie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

22 088

22 088

181 875

181 875

Súhrnný výkaz peňažných tokov:

Súhrnný výkaz peňažných tokov:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku rozpočtového roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku rozpočtového roka

549 169

549 169

360 821

360 821

Čisté peňažné prostriedky z:

prevádzkových činností

‒192 271

66 506

finančných činností

214 359

115 369

Vplyv zmien výmenných kurzov na peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

2 561

6 473

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci rozpočtového roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci rozpočtového roka

573 818

573 818

549 169

549 169

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z:

pokladničnej hotovosti

5

51 936

166 445

termínovaných vkladov (bez vzniknutých úrokov)

5

521 882

367 721

komerčných cenných papierov

5

—

15 003

573 818

573 818

549 169

549 169

Poznámky k finančným výkazom k 31. decembru 2018

Poznámky k finančným výkazom k 31. decembru 2018

1.   Všeobecné informácie

Všeobecné informácie

Investičný nástroj (nástroj) bol zriadený v rámci Dohody z Cotonou (dohoda) o spolupráci a rozvojovej pomoci uzavretej medzi africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (štáty AKT) a Európskou úniou a jej členskými štátmi z 23. júna 2000 a zrevidovanej 25. júna 2005 a 22. júna 2010.

Nástroj nie je samostatným právnym subjektom a Európska investičná banka (EIB alebo banka) spravuje príspevky poskytnuté v mene členských štátov (darcov) v súlade s podmienkami stanovenými v dohode a vykonáva funkciu správcu nástroja.

Financovanie v rámci dohody sa poskytuje z rozpočtov členských štátov EÚ. Členské štáty EÚ prispievajú sumami vyčlenenými na financovanie investičného nástroja a grantmi na financovanie bonifikácie úrokov, ako sa stanovuje vo viacročných finančných rámcoch [v prvom finančnom protokole vzťahujúcom sa na obdobie rokov 2000 – 2007, označovanom ako 9. Európsky rozvojový fond (ERF), v druhom finančnom protokole vzťahujúcom sa na obdobie rokov 2008 – 2013, označovanom ako 10. ERF, a v treťom finančnom protokole vzťahujúcom sa na obdobie rokov 2014 – 2020, označovanom ako 11. ERF]. EIB je poverená správou:

| — | nástroja vo forme revolvingového fondu rizikového kapitálu vo výške 3 685,5 mil. EUR určeného na posilnenie investícií súkromného sektora v krajinách AKT, z toho je 48,5 mil. EUR pridelených zámorským krajinám a územiam („ZKÚ“), |
| --- | --- |

—

nástroja vo forme revolvingového fondu rizikového kapitálu vo výške 3 685,5 mil. EUR určeného na posilnenie investícií súkromného sektora v krajinách AKT, z toho je 48,5 mil. EUR pridelených zámorským krajinám a územiam („ZKÚ“),

| — | grantov na financovanie bonifikácie úrokov v hodnote najviac 1 220,85 mil. EUR pre krajiny AKT a najviac 8,5 mil. EUR pre ZKÚ. Z toho až 15 % možno použiť na financovanie technickej pomoci v súvislosti s projektmi. |
| --- | --- |

—

grantov na financovanie bonifikácie úrokov v hodnote najviac 1 220,85 mil. EUR pre krajiny AKT a najviac 8,5 mil. EUR pre ZKÚ. Z toho až 15 % možno použiť na financovanie technickej pomoci v súvislosti s projektmi.

Tieto finančné výkazy sa vzťahujú na obdobie od 1. januára 2018 do 31. decembra 2018.

Na návrh riadiaceho výboru EIB správna rada EIB prijala finančné výkazy 14. marca 2019 a povolila predložiť ich na schválenie Rade guvernérov do 26. apríla 2019.

2.   Hlavné účtovné postupy

Hlavné účtovné postupy

2.1.   
  Základ pre zostavenie finančných výkazov – Vyhlásenie o súlade

Základ pre zostavenie finančných výkazov – Vyhlásenie o súlade

Finančné výkazy nástroja boli pripravené v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (IFRS) prijatými Európskou úniou.

2.2.   
  Smerodajné účtovné odhady a úsudky

Smerodajné účtovné odhady a úsudky

Pri zostavovaní finančných výkazov je potrebné využívať účtovné odhady. Takisto je potrebné, aby manažment Európskej investičnej banky v procese uplatňovania účtovných postupov v rámci investičného nástroja konal podľa vlastného úsudku. Ďalej v texte sú uvedené oblasti s vyšším stupňom vlastného úsudku alebo zložitosti, alebo oblasti, v ktorých majú prognózy a odhady značný význam pre finančné výkazy.

Oblasti s najväčším využitím úsudkov a odhadov:

—   Oceňovanie finančných nástrojov reálnou hodnotou

Oceňovanie finančných nástrojov reálnou hodnotou

Reálne hodnoty finančných aktív a finančných záväzkov, ktoré sú obchodované na aktívnych trhoch, sú založené na kótovaných trhových cenách alebo na kotáciách brokerov. Reálne hodnoty, ktoré nie je možné odvodiť od aktívnych trhov, sa určujú na základe rôznych metód oceňovania, ktoré zahŕňajú aj matematické modely. Vstupy do týchto modelov pochádzajú podľa možnosti z pozorovateľných trhov, ale tam, kde to nie je možné, je pri stanovovaní reálnych hodnôt potrebný určitý stupeň úsudku. Ocenenia sú zatriedené do rôznych úrovní v hierarchii reálnej hodnoty na základe vstupov použitých v metódach oceňovania, ktoré sú opísané a zverejnené v poznámkach 2.4.2 a 4.

—   Straty zo zníženia hodnoty úverov a zálohových platieb

Straty zo zníženia hodnoty úverov a zálohových platieb

Na ocenenie očakávaných úverových strát (ECL) je potrebné, aby manažment uplatnil smerodajné úsudky, a to najmä posúdenie významného zvýšenia úverového rizika od prvotného vykázania, zahrnutie informácií zameraných na budúcnosť a ďalej odhad výšky a načasovania budúcich peňažných tokov a hodnoty kolaterálu pri určovaní strát zo zníženia hodnoty. Tieto odhady závisia od množstva faktorov, ktorých zmeny môžu viesť k významným zmenám v načasovaní a výške opravných položiek na úverové straty, ktoré sa majú vykázať (poznámka 2.4.2).

—   Oceňovanie nekótovaných kapitálových

Oceňovanie nekótovaných kapitálových

Ocenenie nekótovaných kapitálových investícií sa zvyčajne opiera o jeden z týchto faktorov:

| — | nedávne operácie na trhu za bežných trhových podmienok, |
| --- | --- |

—

nedávne operácie na trhu za bežných trhových podmienok,

| — | súčasnú reálnu hodnotu iného v podstate zhodného nástroja, |
| --- | --- |

—

súčasnú reálnu hodnotu iného v podstate zhodného nástroja,

| — | očakávané peňažné toky diskontované podľa bežných sadzieb uplatniteľných na položky s podobnými podmienkami a rizikami, |
| --- | --- |

—

očakávané peňažné toky diskontované podľa bežných sadzieb uplatniteľných na položky s podobnými podmienkami a rizikami,

| — | metódu upravených čistých aktív alebo |
| --- | --- |

—

metódu upravených čistých aktív alebo

| — | iné modely oceňovania. |
| --- | --- |

—

iné modely oceňovania.

Na stanovenie peňažných tokov a diskontných faktorov pre nekótované kapitálové investície je potrebný značný odhad. Nástroj pravidelne upravuje metódy oceňovania a testuje ich platnosť pomocou cien získaných z pozorovateľných bežných trhových operácií v prípade zhodného nástroja alebo z iných pozorovateľných údajov trhu.

—   Zníženie hodnoty kapitálových investícií k dispozícii na predaj (platné pred 1. januárom 2018)

Zníženie hodnoty kapitálových investícií k dispozícii na predaj (platné pred 1. januárom 2018)

Nástroj nakladá s kapitálovými investíciami k dispozícii na predaj ako s investíciami so zníženou hodnotou v prípade, že dôjde k významnému alebo dlhodobému poklesu ich reálnej hodnoty pod výšku obstarávacej ceny alebo ak existuje iný objektívny dôkaz o znížení ich hodnoty. Rozhodnutie o tom, čo je „významný“ alebo „dlhodobý“ pokles, je vecou úsudku. Nástroj považuje za „významný“ pokles vo všeobecnosti 30 % a viac a za „dlhodobý“ pokles viac ako 12 mesiacov. Okrem toho nástroj hodnotí ostatné faktory vrátane bežnej volatility cien akcií kótovaného kapitálu a budúcich peňažných tokov a diskontných faktorov nekótovaného kapitálu.

—   Konsolidácia účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj podiel

Konsolidácia účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj podiel

Výsledkom dôležitých posúdení nástroja bolo, že žiadna z účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj podiel, nie je pod kontrolou nástroja. Je to spôsobené tým, že vo všetkých takýchto účtovných jednotkách má výlučnú zodpovednosť za riadenie a kontrolu činností a záležitostí partnerstva buď hlavný spoločník, správca fondu alebo správna rada, ktorí sú zároveň oprávnení vykonávať všetky úkony potrebné na napĺňanie účelu a cieľov partnerstva v súlade s investičnými usmerneniami a usmerneniami príslušných politík.

2.3.   
  Zmeny v oblasti účtovných postupov

Zmeny v oblasti účtovných postupov

S výnimkou ďalej uvedených zmien nástroj dôsledne uplatňoval účtovné postupy uvedené v poznámke 2.4 na všetky obdobia prezentované v týchto finančných výkazoch. Nástroj prijal nasledujúce nové štandardy a zmeny štandardov.

Prijaté štandardy

Prijaté štandardy

IFRS 9 Finančné nástroje

IFRS 9 Finančné nástroje

Nástroj prijal štandardu IFRS 9, ktorú vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB) v júli 2014 s dátumom prechodu 1. januára 2018, čo viedlo k zmenám účtovných postupov a úpravám súm, ktoré boli predtým vo finančných výkazoch vykázané. Podrobné informácie sa nachádzajú v poznámke 2.5.

V súlade s prechodnými ustanoveniami účtovného štandardu IFRS 9 sa v rámci nástroja zvolila možnosť neprehodnotiť porovnávané obdobia. Všetky úpravy účtovných hodnôt finančných aktív alebo záväzkov v dôsledku prijatia IFRS 9 boli k 1. januáru 2018 vykázané vo fonde rezerv a v rámci oceňovacieho rozdielu vyplývajúceho z oceňovania reálnou cenou. Informácie predložené za rok 2017 v súlade s uplatňovaním tak nie sú odrazom požiadaviek IFRS 9, a teda nie sú porovnateľné s informáciami za rok 2018 predloženými podľa IFRS 9.

IFRS 15 Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi

IFRS 15 Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi

V IFRS 15 sa stanovuje komplexný rámec na určovanie toho, či, v akej výške a kedy sa výnosy vykazujú. Nahrádza existujúce usmernenia o vykazovaní výnosov vrátane IAS 18 Výnosy, IAS 11 Zmluvy o zhotovení a IFRIC 13 Vernostné programy pre zákazníkov.

V rámci nástroja bol prijatý štandard, v rámci ktorého sa uplatňuje upravený retrospektívny prístup, čo znamená, že kumulatívny vplyv prijatia sa vykazuje v nerozdelených ziskoch k 1. januáru 2018 a porovnateľné údaje neboli prehodnotené.

Uplatňovanie IFRS 15 nemalo na finančné výkazy nástroja výrazný vplyv.

IFRIC 22 Transakcie v cudzej mene a odplata vo forme preddavku

IFRIC 22 Transakcie v cudzej mene a odplata vo forme preddavku

Touto interpretáciou sa objasňuje, že pri určovaní spotového výmenného kurzu, ktorý sa má použiť pri prvotnom zaúčtovaní súvisiaceho majetku, nákladu alebo výnosu (alebo ich časti), pri ukončení vykazovania nepeňažného majetku alebo nepeňažného záväzku v súvislosti s odplatou vo forme preddavku je dátumom transakcie dátum, ku ktorému účtovná jednotka prvotne zaúčtovala nepeňažný majetok alebo nepeňažné záväzky, ktoré vznikli z odplaty vo forme preddavku. Ak existuje viacero platieb alebo príjmov vo forme preddavku, potom účtovná jednotka musí určiť dátum transakcie pre každú platbu alebo každý príjem odplaty vo forme preddavku.

Táto interpretácia nemala žiadny významný vplyv na finančné výkazy nástroja.

Cyklus ročných zlepšení IFRS 2014 – 2016 (zmeny IAS 28)

Cyklus ročných zlepšení IFRS 2014 – 2016 (zmeny IAS 28)

Zmeny IAS 28 Investície do pridružených podnikov a spoločných podnikov – Objasnenie, že oceňovanie spoločností, do ktorých sa investuje, v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty je rozhodnutím, ktoré sa prijíma pre každú investíciu zvlášť

Zmeny IAS 28 Investície do pridružených podnikov a spoločných podnikov – Objasnenie, že oceňovanie spoločností, do ktorých sa investuje, v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty je rozhodnutím, ktoré sa prijíma pre každú investíciu zvlášť

V zmenách sa objasňuje, že účtovná jednotka, ktorá je organizáciou rizikového kapitálu, alebo iná účtovná jednotka, ktorá spĺňa kritériá, sa môže pri prvotnom zaúčtovaní rozhodnúť oceňovať jednotlivé investície do pridružených podnikov a spoločných podnikov v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty. Ak účtovná jednotka, ktorá sama nie je investičným subjektom, má podiel v pridruženom podniku alebo spoločnom podniku, ktorý je investičným subjektom, táto účtovná jednotka sa pri uplatňovaní metódy vlastného imania môže rozhodnúť, že zachová oceňovanie reálnou hodnotou, ktorú daný investičný pridružený podnik alebo spoločný podnik uplatňuje na podiely investičného pridruženého podniku alebo spoločného podniku v dcérskych spoločnostiach. Toto rozhodnutie sa prijíma samostatne pre každý investičný pridružený podnik alebo spoločný podnik k neskoršiemu z týchto dátumov: a) dátumu, ku ktorému je tento investičný pridružený podnik alebo spoločný podnik prvotne vykázaný; b) dátumu, ku ktorému sa pridružený podnik alebo spoločný podnik stane investičnou spoločnosťou a c) dátumu, ku ktorému sa investičný pridružený podnik alebo spoločný podnik po prvýkrát stane materskou spoločnosťou.

Nástroj nemá investície v spoločných podnikoch. Preto to nemá žiadny vplyv na finančné výkazy nástroja

Zverejnené štandardy, ktoré ešte neboli prijaté

Zverejnené štandardy, ktoré ešte neboli prijaté

IFRS 16 Lízingy

IFRS 16 Lízingy

IFRS 16 bol vydaný v januári 2016 a nahradil aktuálne usmernenie podľa IAS 17. Jeho vplyv bude spočívať vo vykázaní takmer všetkého lízingu v súvahe, keďže sa odstraňuje rozdiel medzi operatívnym a finančným lízingom. Podľa nového štandardu sa vykazuje aktívum (užívacie právo k prenajatému majetku) a finančný záväzok z platenia nájmu. Jedinú výnimku tvorí krátkodobý lízing a lízing s nízkou hodnotou. Účtovníctvo sa pre prenajímateľov významne nezmení.

EÚ schválila IFRS 16 dňa 31. októbra 2017 a tento štandard uplatňuje na ročné obdobia vykazovania začínajúce sa 1. januára 2019 alebo neskôr, pričom je povolené jeho skoršie prijatie, ak sa uplatňuje IFRS 15.

V rámci nástroja sa očakáva, že táto zmena nebude mať významný vplyv na finančné výkazy nástroja.

2.4.   
  Súhrn významných účtovných postupov

Súhrn významných účtovných postupov

Vo výkaze finančnej pozície sa uvádzajú aktíva a záväzky v zostupnom poradí podľa likvidity. Dlhodobé a krátkodobé položky v ňom nie sú rozlíšené.

2.4.1.   Prevod cudzej meny

Prevod cudzej meny

Finančné výkazy sú v prípade nástroja vypracované v eurách (EUR), ktoré sú takisto funkčnou menou. Ak nie je uvedené inak, finančné údaje uvedené v EUR sú zaokrúhlené na tisícky.

Transakcie v cudzích menách sa prevádzajú na základe výmenného kurzu platného v deň realizácie transakcie.

Peňažné aktíva a záväzky denominované v iných menách, než je euro, sa na konci roku prevádzajú na euro na základe výmenného kurzu platného v deň zostavenia výkazu finančnej pozície. Zisk alebo strata plynúce z takéhoto prevodu sa zaznamenávajú vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu.

Nepeňažné položky, ktoré sú oceňované v zmysle historických nákladov v cudzej mene, sa prevádzajú na základe výmenných kurzov platných v deň prvej transakcie. Nepeňažné položky, ktoré sú oceňované v reálnej hodnote v cudzej mene, sa prevádzajú na základe výmenných kurzov platných v deň stanovenia reálnej hodnoty.

Kurzové rozdiely vyplývajúce z vyrovnania transakcií s použitím kurzov, ktoré sú odlišné od kurzov platných v deň realizácie transakcie, a nerealizované kurzové rozdiely v prípade nevyrovnaných peňažných aktív a záväzkov v cudzej mene, sa uvádzajú vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu.

Jednotlivé položky výkazu ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu sa prevádzajú na euro výmennými kurzami platnými v deň realizácie transakcie.

2.4.2.   Finančné aktíva okrem derivátov

Finančné aktíva okrem derivátov

Nederivátové finančné nástroje sa prvotne vykazujú podľa dátumu vyrovnania.

Zatriedenie a oceňovanie

Zatriedenie a oceňovanie

Finančné aktíva – politika platná od 1. januára 2018

Finančné aktíva – politika platná od 1. januára 2018

Pri prvotnom zaúčtovaní sa finančné aktívum zatriedi ako ocenené v umorovacej cene (AC), reálnej hodnote prostredníctvom iných zložiek úplného príjmu (FVOCI) alebo reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL) a finančný záväzok sa zatriedi ako ocenený v umorovacej cene (AC) alebo reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL).

V súlade s IFRS 9 sa zatriedenie začína určením, či má byť finančné aktívum považované za dlhový alebo kapitálový nástroj. V IFRS 9 sa odkazuje na vymedzenie pojmov v IAS 32 Finančné nástroje: prezentácia.

Dlhové nástroje sú nástroje, ktoré spĺňajú vymedzenie finančného záväzku z pohľadu protistrany, ako sú úvery, štátne a podnikové dlhopisy.

Dlhový nástroj sa zatriedi v umorovacej cene (AC), ak spĺňa obe tieto podmienky a nie je vymedzený v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL):

| — | finančné aktívum je držané v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je držať aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky a |
| --- | --- |

—

finančné aktívum je držané v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je držať aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky a

| — | zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny (kritériá SPPI). |
| --- | --- |

—

zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny (kritériá SPPI).

Dlhový nástroj sa zatriedi v reálnej hodnote prostredníctvom iných zložiek úplného príjmu (FVOCI), len ak spĺňa obe tieto podmienky a nie je vymedzený v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL):

| — | aktívum je držané v rámci obchodného modelu, ktorého zámer sa dosiahne tak inkasom zmluvných peňažných tokov, ako aj predajom finančného aktíva, a |
| --- | --- |

—

aktívum je držané v rámci obchodného modelu, ktorého zámer sa dosiahne tak inkasom zmluvných peňažných tokov, ako aj predajom finančného aktíva, a

| — | zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré spĺňajú kritériá SPPI. |
| --- | --- |

—

zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré spĺňajú kritériá SPPI.

Uvedené požiadavky by sa mali uplatňovať na celé finančné aktívum, a to aj keď obsahuje vložený derivát.

Kapitálové nástroje sú nástroje, ktoré spĺňajú vymedzenie vlastného kapitálu z pohľadu emitenta, čiže nástroje, ktoré neobsahujú zmluvnú povinnosť zaplatiť a ktoré sú dôkazom zostávajúceho podielu v čistých aktívach emitenta. Kapitálové nástroje sú oceňované v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL).

Pri prvotnom vykázaní kapitálovej investície, ktorá nie je držaná na obchodovanie, je v rámci nástroja možné prijať neodvolateľné rozhodnutie, že následné zmeny budú prezentované v iných zložkách úplného príjmu. Toto rozhodnutie sa prijíma pre každú investíciu osobitne.

Všetky ostatné finančné aktíva sa zatriedia ako oceňované v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL).

Posúdenie obchodného modelu

Posúdenie obchodného modelu

EIB, ako správca nástroja, vypracuje posúdenie cieľa obchodného modelu, v ktorom je dlhový nástroj držaný na úrovni portfólia, pretože sa týmto najlepšie odráža spôsob, akým je podnik riadený a ako sa informácie poskytujú manažmentu. Informácie, ktoré sa berú do úvahy, zahŕňajú:

| — | stanovené politiky a ciele portfólia a fungovanie týchto politík v praxi. Konkrétne, či je stratégia manažmentu zameraná na získavanie príjmu zo zmluvných úrokov, udržanie konkrétneho profilu úrokových sadzieb, zosúladenie trvania finančných aktív s trvaním záväzkov, ktoré financujú tieto aktíva, alebo realizáciu peňažných tokov prostredníctvom predaja aktív, |
| --- | --- |

—

stanovené politiky a ciele portfólia a fungovanie týchto politík v praxi. Konkrétne, či je stratégia manažmentu zameraná na získavanie príjmu zo zmluvných úrokov, udržanie konkrétneho profilu úrokových sadzieb, zosúladenie trvania finančných aktív s trvaním záväzkov, ktoré financujú tieto aktíva, alebo realizáciu peňažných tokov prostredníctvom predaja aktív,

| — | spôsob, akým sa hodnotí a oznamuje výkonnosť portfólia manažmentu nástroja, |
| --- | --- |

—

spôsob, akým sa hodnotí a oznamuje výkonnosť portfólia manažmentu nástroja,

| — | riziká, ktoré ovplyvňujú výkonnosť obchodného modelu (a finančných aktív držaných v rámci daného obchodného modelu), a ako sú tieto riziká riadené, a |
| --- | --- |

—

riziká, ktoré ovplyvňujú výkonnosť obchodného modelu (a finančných aktív držaných v rámci daného obchodného modelu), a ako sú tieto riziká riadené, a

| — | frekvenciu, objem a načasovanie predaja v predchádzajúcich obdobiach, dôvody týchto predajov a očakávania v súvislosti s budúcimi činnosťami predaja. |
| --- | --- |

—

frekvenciu, objem a načasovanie predaja v predchádzajúcich obdobiach, dôvody týchto predajov a očakávania v súvislosti s budúcimi činnosťami predaja.

Informácie o činnostiach predaja sa však nezohľadňujú izolovanie, ale ako súčasť celkového posúdenia toho, ako sa dosahuje vymedzený cieľ nástroja, pokiaľ ide o riadenie finančných aktív, a ako sa realizujú peňažné toky.

Kritériá týkajúce sa výhradne platieb istiny a úrokov (SPPI)

Kritériá týkajúce sa výhradne platieb istiny a úrokov (SPPI)

Na účely tohto posúdenia je „istina“ vymedzená ako reálna hodnota dlhového nástroja pri prvotnom vykázaní. „Úrok“ je vymedzený ako odplata za časovú hodnotu peňazí a za kreditné riziko spojené s nesplatenou istinou počas určitého obdobia a za ostatné základné riziká a náklady na poskytovanie úverov, (napr. riziko likvidity a administratívne náklady), ako aj ziskové rozpätie.

Pri posudzovaní toho, či pri zmluvných peňažných tokoch ide výhradne o platby istiny a úrokov, sa do úvahy berú zmluvné podmienky nástroja. Zahŕňa to posúdenie toho, či finančné aktívum obsahuje zmluvnú podmienku, ktorá by mohla zmeniť načasovanie alebo výšku zmluvných peňažných tokov takým spôsobom, že by táto podmienka nebola splnená.

Finančné aktíva – politika platná do 1. januára 2018

Finančné aktíva – politika platná do 1. januára 2018

V rámci nástroja sú finančné aktíva zatriedené do jednej z týchto kategórií:

| — | úvery a pohľadávky (L&R), |
| --- | --- |

—

úvery a pohľadávky (L&R),

| — | držané do splatnosti (HTM), |
| --- | --- |

—

držané do splatnosti (HTM),

| — | k dispozícii na predaj (AFS), |
| --- | --- |

—

k dispozícii na predaj (AFS),

| — | v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL) |
| --- | --- |

—

v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL)

Ukončenie vykazovania

Ukončenie vykazovania

V rámci nástroja sa ukončí vykazovanie finančného aktíva, keď zaniknú zmluvné práva na peňažné toky z tohto finančného aktíva, alebo keď sa prevedú práva prijímať zmluvné peňažné toky v transakcii, na základe ktorej sa prevedú v podstate všetky riziká a výhody plynúce z vlastníctva finančného aktíva, alebo v transakcii, keď sa v rámci nástroja ani neprevedú, ani neponechajú v podstate všetky riziká a výhody plynúce z vlastníctva, a nad finančným aktívom sa nezachová kontrola.

Pri ukončení vykazovania finančného aktíva alebo finančného záväzku (poznámka 2.4.4) sa rozdiel medzi účtovnou hodnotou aktíva alebo záväzku (alebo účtovnou hodnotou pripísanou časti aktíva alebo záväzku, ktorého vykazovanie sa ukončuje) a súčtom i) prijatej alebo zaplatenej odplaty a ii) všetkých kumulatívnych ziskov alebo strát, ktoré boli vykázané v iných zložkách úplného príjmu, vykáže v ziskoch alebo stratách s výnimkou kumulatívnych ziskov alebo strát vykázaných v iných zložkách úplného príjmu v prípade kapitálových investícií ocenených v reálnej hodnote prostredníctvom iných zložiek úplného príjmu, ktoré sa prenesú do rezervného fondu a nevykážu sa ako zisk alebo strata z vyradenia.

Znovuzatriedenie

Znovuzatriedenie

V prípade finančných aktív sa po ich prvotnom vykázaní nepristupuje k znovuzatriedeniu s výnimkou obdobia po tom, ako sa zmení obchodný model nástroja na riadenie finančných aktív.

Oceňovanie finančných nástrojov reálnou hodnotou

Oceňovanie finančných nástrojov reálnou hodnotou

Reálna hodnota je cena, ktorá by sa získala za predaj aktíva alebo bola zaplatená za prevod záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu k dátumu ocenenia na hlavnom, alebo v prípade, že tento neexistuje, na najvýhodnejšom trhu, na ktorý má nástroj k tomuto dátumu prístup.

EIB v prípade potreby stanoví v mene investičného nástroja reálnu hodnotu finančných nástrojov, pričom použije kótovanú cenu na aktívnom trhu pre príslušný nástroj. Trh sa pokladá za aktívny, ak sa na ňom uskutočňujú transakcie s aktívom alebo záväzkom s dostatočnou frekvenciou a v dostatočnom objeme na to, aby priebežne poskytoval informácie o cenách.

Reálne hodnoty finančných aktív a finančných záväzkov uvedené vo výkaze finančnej pozície, ktoré nie je možné odvodiť od aktívnych trhov, sa určujú na základe rôznych metód oceňovania, ktoré zahŕňajú aj matematické modely. Vstupy do týchto modelov pochádzajú podľa možnosti z pozorovateľných trhov, ale tam, kde to nie je možné, je pri stanovovaní reálnych hodnôt potrebný určitý stupeň úsudku. Zvolená technika oceňovania zahŕňa všetky faktory, ktoré by účastníci trhu zohľadňovali pri oceňovaní transakcie.

Tieto metódy oceňovania môžu zahŕňať modely čistej súčasnej hodnoty a modely diskontovaných peňažných tokov, porovnanie s podobnými nástrojmi, pre ktoré existujú pozorovateľné trhové ceny, Blackov-Scholesov model, polynomický model oceňovania opcií a iné modely oceňovania. Predpoklady a vstupy používané v metódach oceňovania zahŕňajú bezrizikové a referenčné úrokové sadzby, kreditné rozpätia použité pri odhade diskontných sadzieb, ceny dlhopisov a akcií, výmenné kurzy, ceny akcií a akciových indexov a očakávané volatility a korelácie cien.

Cieľom metód oceňovania je určiť reálnu hodnotu zodpovedajúcu cene, ktorá by sa získala za predaj aktíva alebo bola zaplatená za prevod záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu k dátumu ocenenia.

Nástroj používa všeobecne uznávané modely oceňovania na určenie reálnej hodnoty bežných a jednoduchších finančných nástrojov, ako sú úrokové a menové swapy, ktoré používajú len pozorovateľné trhové údaje a vyžadujú si obmedzené uplatnenie manažérskych úsudkov a odhadov. Pozorovateľné ceny a vstupy do modelov sú na trhu obvykle dostupné pre kótované dlhopisy a majetkové cenné papiere, deriváty obchodované na burze a jednoduché mimoburzové deriváty, ako sú úrokové swapy. Dostupnosť pozorovateľných trhových cien a vstupov do modelu znižuje potrebu manažérskych úsudkov a odhadov a takisto znižuje neistotu súvisiacu s určením reálnych hodnôt. Dostupnosť pozorovateľných trhových cien a vstupov sa mení v závislosti od produktov a trhov a je náchylná na zmeny na základe špecifických udalostí a všeobecných podmienok na finančných trhoch.

Pre komplexnejšie finančné nástroje používa investičný nástroj vlastné modely oceňovania, ktoré sú vyvinuté z uznávaných modelov oceňovania. Niektoré alebo všetky významné vstupy do týchto modelov nemusia byť pozorovateľné na trhu, ale sú odvodené z trhových cien alebo sadzieb alebo sú odhadnuté na základe predpokladov. Príkladom nástrojov, ktoré zahŕňajú významné nepozorovateľné vstupy, sú určité úvery a záruky, pre ktoré neexistuje aktívny trh. Modely oceňovania, ktoré využívajú významné nepozorovateľné vstupy, si vyžadujú vyšší stupeň manažérskeho úsudku a odhadov pri určovaní reálnej hodnoty. Manažérske úsudky a odhady sú zvyčajne vyžadované pre výber vhodného modelu oceňovania, určenie očakávaných budúcich peňažných tokov z oceňovaného finančného nástroja, určenie pravdepodobnosti zlyhania protistrany a predčasného splatenia a pre výber vhodnej diskontnej sadzby.

Nástroj stanovuje reálne hodnoty prostredníctvom tejto hierarchie reálnej hodnoty, ktorá odráža významnosť vstupov použitých pri oceňovaní:

| — | Úroveň 1: vstupy, ktoré predstavujú neupravené kótované trhové ceny za rovnaké nástroje na aktívnych trhoch, ku ktorým má nástroj prístup. |
| --- | --- |

—

Úroveň 1: vstupy, ktoré predstavujú neupravené kótované trhové ceny za rovnaké nástroje na aktívnych trhoch, ku ktorým má nástroj prístup.

| — | Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny zahrnuté do úrovne 1, ktoré sú pozorovateľné buď priamo (t. j. ako ceny), alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien), Táto kategória zahŕňa nástroje oceňované s použitím kótovaných trhových cien na aktívnych trhoch pre podobné nástroje, kótovaných cien pre identické alebo podobné nástroje na trhoch, ktoré sú považované za menej aktívne, alebo iných metód oceňovania, kde všetky významné vstupy sú priamo alebo nepriamo pozorovateľné z trhových údajov. |
| --- | --- |

—

Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny zahrnuté do úrovne 1, ktoré sú pozorovateľné buď priamo (t. j. ako ceny), alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien), Táto kategória zahŕňa nástroje oceňované s použitím kótovaných trhových cien na aktívnych trhoch pre podobné nástroje, kótovaných cien pre identické alebo podobné nástroje na trhoch, ktoré sú považované za menej aktívne, alebo iných metód oceňovania, kde všetky významné vstupy sú priamo alebo nepriamo pozorovateľné z trhových údajov.

| — | Úroveň 3: nepozorovateľné vstupy. Do tejto kategórie patria všetky nástroje, pri ktorých metóda oceňovania zahŕňa vstupy, ktoré nie sú založené na pozorovateľných údajoch, a nepozorovateľné vstupy majú významný vplyv na ocenenie nástroja. Táto kategória zahŕňa nástroje, ktoré sú ocenené na základe kótovanej ceny pre podobné nástroje, ak sú na zohľadnenie rozdielov medzi nástrojmi potrebné významné nepozorovateľné úpravy alebo predpoklady. |
| --- | --- |

—

Úroveň 3: nepozorovateľné vstupy. Do tejto kategórie patria všetky nástroje, pri ktorých metóda oceňovania zahŕňa vstupy, ktoré nie sú založené na pozorovateľných údajoch, a nepozorovateľné vstupy majú významný vplyv na ocenenie nástroja. Táto kategória zahŕňa nástroje, ktoré sú ocenené na základe kótovanej ceny pre podobné nástroje, ak sú na zohľadnenie rozdielov medzi nástrojmi potrebné významné nepozorovateľné úpravy alebo predpoklady.

Nástroj vykazuje presuny medzi úrovňami hierarchie reálnej hodnoty na konci vykazovaného obdobia, počas ktorého došlo k zmene.

Zníženie hodnoty finančných aktív

Zníženie hodnoty finančných aktív

Zníženie hodnoty – politika platná od 1. januára 2018

Zníženie hodnoty – politika platná od 1. januára 2018

IFRS 9 nahrádza model vzniknutých strát z IAS 39 výhľadovým modelom očakávaných úverových strát (ECL). To si bude vyžadovať posúdenie na účely stanovenia základnej premennej (pravdepodobnosť zlyhania, strata v prípade zlyhania, expozícia pri zlyhaní) použitej na posúdenie vplyvu zmien v ekonomických a iných faktoroch na očakávané úverové straty, ktorý sa stanoví na základe váženej pravdepodobnosti.

Nový model zníženia hodnoty sa bude uplatňovať na finančné aktíva oceňované v umorovacej cene (AC), ako aj na podsúvahové záväzky.

V rámci IFRS 9 budú opravné položky na stratu oceňované na niektorom z týchto základov:

| — | očakávané úverové straty počas 12 mesiacov: ide o očakávané úverové straty, ktoré vyplývajú z možných prípadov zlyhania do 12 mesiacov od dátumu vykazovania, a |
| --- | --- |

—

očakávané úverové straty počas 12 mesiacov: ide o očakávané úverové straty, ktoré vyplývajú z možných prípadov zlyhania do 12 mesiacov od dátumu vykazovania, a

| — | očakávané úverové straty počas celej životnosti: ide o očakávané úverové straty, ktoré vyplývajú zo všetkých možných prípadov zlyhania počas očakávanej životnosti finančného nástroja. |
| --- | --- |

—

očakávané úverové straty počas celej životnosti: ide o očakávané úverové straty, ktoré vyplývajú zo všetkých možných prípadov zlyhania počas očakávanej životnosti finančného nástroja.

V štandarde IFRS 9 sa stanovuje „trojfázový“ model znižovania hodnoty na základe zmien úverovej kvality od prvotného vykázania. Finančné nástroje sa zatrieďujú v 1. fáze, okrem nástrojov, pri ktorých sa identifikuje významný nárast kreditného rizika od prvotného vykázania. Patria sem kvantitatívne a kvalitatívne informácie vrátane informácií zameraných na budúcnosť a analýza na základe odborných znalostí banky.

Kúpené alebo vytvorené úverovo znehodnotené aktíva (POCI) sú finančné aktíva s výnimkou prvotného vykázania očakávaných úverových strát, keďže POCI aktíva sa vždy uchovávajú v 3. fáze. V prípade POCI finančných aktív sa vo výkaze ziskov a strát vykazujú kumulatívne zmeny v očakávaných úverových stratách počas celej životnosti od prvotného vykázania.

Posúdenie tejto fázy v rámci nástroja je založené na postupnom prístupe, ktorý je v súlade s usmerneniami o kreditnom riziku (CRG) a usmerneniami a postupmi pre finančné monitorovanie (FMG), najmä pokiaľ ide o kontrolný zoznam, interný rating a omeškania.

Ak nastal významný nárast úverového rizika, finančný nástroj sa presunie do 2. fázy, nepovažuje sa však ešte za úverovo znehodnotený. Ak je nástroj úverovo znehodnotený, presunie sa do 3. fázy.

Na účely identifikácie expozícií v 3. fáze nástroj určí, či existuje alebo neexistuje objektívny dôkaz o prípade zlyhania. Finančné aktívum sa nachádza v stave zlyhania, keď je vysoká pravdepodobnosť, že dlžník nesplatí svoje kreditné záväzky voči nástroju v plnej miere bez pomoci zo strany nástroja, alebo keď dlžník mešká viac ako 90 dní v plnení akéhokoľvek podstatného kreditného záväzku voči nástroju.

V tejto súvislosti sa finančné aktívum považuje za znehodnotené, ak sa určí, že je pravdepodobné, že nástroj nebude schopný vybrať celú splatnú sumu podľa zmluvných podmienok alebo rovnocennú hodnotu. Jednotlivé kreditné expozície sa hodnotia na základe charakteristík dlžníka, celkovej finančnej situácie, záznamov o zdrojoch a platbách, vyhliadok na podporu zo strany akýchkoľvek finančne zodpovedných ručiteľov a prípadne realizovateľnej hodnoty akéhokoľvek kolaterálu.

Všetky znehodnotené pohľadávky sa preskúmavajú a analyzujú aspoň každého pol roka. Všetky následné zmeny výšky a načasovania očakávaných budúcich peňažných tokov v porovnaní s predchádzajúcimi odhadmi budú mať za následok zmenu rezervy na úverové straty a vykážu sa alebo zúčtujú na výkaze príjmov. Opravná položka na krytie zníženia hodnoty sa odúčtuje, len ak sa kvalita úveru zlepšila natoľko, že existuje primeraná záruka včasného výberu istiny a úrokov v súlade s pôvodnými zmluvnými podmienkami úverovej zmluvy. Odpisy sa robia v prípade, že celá pohľadávka alebo jej časť sa považuje za nevymožiteľnú alebo odpustenú. Odpisy sa zúčtujú oproti predtým stanoveným zníženiam hodnoty alebo priamo na výkaze ziskov a strát a znižujú výšku istiny pohľadávky. Vymožené čiastočné alebo celé sumy skorších odpisov sa zúčtujú na výkaze ziskov a strát.

Ocenenie očakávaných úverových strát – vstupy, predpoklady a techniky

Ocenenie očakávaných úverových strát – vstupy, predpoklady a techniky

Ocenenie očakávaných úverových strát počas celej životnosti sa uplatňuje na aktíva v 2. a 3. fáze, zatiaľ čo ocenenie 12-mesačných očakávaných úverových strát sa uplatňuje na aktíva v 1. fáze.

Očakávané úverové straty sa vypočítali na základe týchto premenných:

| — | pravdepodobnosť zlyhania (PD), |
| --- | --- |

—

pravdepodobnosť zlyhania (PD),

| — | strata v prípade zlyhania (LGD), |
| --- | --- |

—

strata v prípade zlyhania (LGD),

| — | expozícia pri zlyhaní (EAD). |
| --- | --- |

—

expozícia pri zlyhaní (EAD).

Pravdepodobnosť zlyhania predstavuje pravdepodobnosť zlyhania protistrany, pokiaľ ide o jej finančné záväzky počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zvyšnej životnosti záväzku. Pravdepodobnosť zlyhania sa odhaduje k určitému dátumu, ktorý sa vypočíta na základe štatistických modelov ratingu a posudzuje na základe ratingových nástrojov prispôsobených rôznym kategóriám protistrán a expozície.

Ratingy sú primárnym vstupom pri určovaní časovej štruktúry pravdepodobnosti zlyhania expozície. EIB zhromažďuje informácie o výkonnosti a zlyhaní vo vzťahu k expozíciám nástroja voči kreditnému riziku. Zhromaždené informácie sa rozdelia podľa druhu odvetvia a druhu regiónu. Rôzne odvetvia a regióny, ktoré reagujú rovnakým spôsobom na úverové cykly, sa analyzujú spoločne.

EIB využíva štatistické modely na analýzu zhromaždených údajov a vytvorenie odhadov zostávajúceho životného cyklu pravdepodobnosti zlyhania expozície a ich očakávanej zmeny v priebehu času.

Strata v prípade zlyhania predstavuje pomer straty z expozície z dôvodu zlyhania protistrany k nesplatenej sume v momente zlyhania, ktorý očakáva EIB. Stratu v prípade zlyhania možno vymedziť ako „1 – miera uspokojenia pohľadávky“. Odhady straty v prípade zlyhania sa určujú najmä na základe geografického umiestnenia a typu protistrany, pričom existuje päť hlavných tried expozícií: štáty, verejné inštitúcie, finančné inštitúcie, podnikové a projektové financovanie. Hodnoty straty v prípade zlyhania je možné ďalej upraviť na základe expozície vyplývajúcej z charakteristík konkrétneho produktu či zmluvy.

EIB zahŕňa do svojho posúdenia, či sa kreditné riziko nástroja významne zvýšilo od jeho prvotného vykázania, ako aj do ocenenia očakávaných úverových strát informácie zamerané na budúcnosť.

Zníženie hodnoty – politika platná do 1. januára 2018

Zníženie hodnoty – politika platná do 1. januára 2018

Ku každému dňu zostavenia výkazu finančnej pozície nástroja sa posudzuje, či existuje objektívny dôkaz zníženia hodnoty finančných aktív. Finančné aktívum alebo skupina finančných aktív sa pokladá za aktívum so zníženou hodnotou, ak, a to výhradne len v tom prípade, existuje objektívny dôkaz o znížení jeho hodnoty ako dôsledku jednej alebo viacerých udalostí, ktoré sa vyskytli po prvotnom vykázaní aktíva („udalosť straty“) a ak má táto strata vplyv na odhadované budúce peňažné toky z finančného aktíva alebo zo skupiny finančných aktív a tento vplyv je možné spoľahlivo odhadnúť. Dôkazom zníženia hodnoty môžu byť indikácie, že dlžník alebo skupina dlžníkov sa nachádzajú v značných finančných ťažkostiach, oneskorene alebo vôbec nesplácajú úrok alebo istinu a existuje možnosť, že sa dostanú do úpadku alebo u nich prebehne iný druh finančnej reorganizácie, a keď sledované údaje naznačujú, že u nich existuje merateľný pokles v odhadovaných budúcich peňažných tokoch, ako napr. zmeny týkajúce sa omeškania alebo hospodárskych podmienok, ktoré súvisia s neplnením finančných záväzkov.

Pri úveroch nesplatených na konci rozpočtového roka a vykázaných v ich umorovacej cene sa zníženie hodnoty realizuje vtedy, keď sú predložené objektívne dôkazy o riziku neuhradenia celej sumy alebo jej časti podľa pôvodných zmluvných podmienok alebo rovnocennej hodnoty. Ak existuje objektívny dôkaz, že došlo k strate zo zníženia hodnoty, výška straty sa oceňuje ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou aktív a súčasnou hodnotou odhadovaných budúcich peňažných tokov. Účtovná hodnota aktíva sa zníži použitím účtu opravných položiek a výška straty sa zaznamená vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu. Výnosy z úrokov sa naďalej časovo rozlišujú na základe zníženej účtovnej hodnoty založenej na efektívnej úrokovej sadzbe aktíva. Úvery spolu s príslušnou opravnou položkou sa odpisujú vtedy, keď už neexistuje reálna možnosť ich splatenia v budúcnosti. Ak sa v nasledujúcom roku zvýši alebo zníži suma odhadovanej straty zo zníženia hodnoty z dôvodu nejakej udalosti, ktorá sa odohrala po vykázaní zníženej hodnoty, predtým vykázaná strata zo zníženia hodnoty sa zvýši alebo zníži úpravou účtu opravných položiek.

V rámci nástroja sa uskutočňuje hodnotenie kreditného rizika každej operácie, takže nie je potrebné uvažovať o skupinovom znížení hodnoty.

Finančné aktíva k dispozícii na predaj posudzuje nástroj ku každému dňu zostavenia výkazu finančnej pozície z hľadiska existencie objektívneho dôkazu, či sa hodnota investície znížila. Objektívny dôkaz zahŕňa značný alebo dlhodobejší pokles reálnej hodnoty investície pod výšku jej obstarávacej ceny. Ak existuje dôkaz o znížení hodnoty, kumulovaná strata (ocenená ako rozdiel medzi obstarávacou cenou a súčasnou reálnou hodnotou s odpočítaním každej straty zo zníženia hodnoty v prípade tejto investície predtým vykázanej vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu) sa odpočíta od prostriedkov prispievateľov a vykáže sa vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu. Straty zo zníženia hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj sa vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu neodúčtujú. Zvýšenie ich reálnej hodnoty po znížení sa vykazuje priamo v prostriedkoch prispievateľov.

Európska investičná banka hodnotí v rámci riadenia rizík minimálne raz za rok, či pri finančných aktívach došlo k zníženiu hodnoty. Výsledné úpravy zahŕňajú vývoj diskontu vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu počas obdobia životnosti aktíva a všetky úpravy potrebné vo vzťahu k prehodnoteniu pôvodného zníženia hodnoty.

2.4.2.1.   Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Nástroj vymedzuje peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty ako bežné účty, krátkodobé vklady alebo komerčné cenné papiere s pôvodnou trojmesačnou alebo kratšou dobou splatnosti. Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty sa vo výkaze finančnej pozície vykazujú v umorovacej cene (AC).

2.4.2.2.   Pokladničné finančné aktíva

Pokladničné finančné aktíva boli vo finančných výkazoch investičného nástroja k 31. decembru 2017 vykazované ako finančné aktíva držané do splatnosti.

Pokladničné finančné aktíva obsahujú kótované a nekótované dlhopisy so zámerom držať ich až do ich splatnosti a komerčné cenné papiere s pôvodnou splatnosťou dlhšou ako tri mesiace, pričom sa následne zatriedia v umorovacej cene (AC).

Uvedené dlhopisy a komerčné cenné papiere sa prvotne oceňujú v reálnej hodnote, ktorá predstavuje obstarávaciu cenu plus všetky priamo priraditeľné transakčné náklady. Rozdiel medzi vstupnou cenou a výkupnou hodnotou sa amortizuje v súlade s metódou efektívnej úrokovej sadzby počas zostávajúceho trvania nástroja.

2.4.2.3.   Úvery a zálohové platby

Úvery a zálohové platby boli vo finančných výkazoch investičného nástroja k 31. decembru 2017 vykazované ako úvery a pohľadávky a oceňované umorovacou cenou.

Úvery a zálohové platby zahŕňajú:

| — | úvery a zálohové platby v umorovacej cene (AC), |
| --- | --- |

—

úvery a zálohové platby v umorovacej cene (AC),

| — | úvery a zálohové platby povinne oceňované v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL). |
| --- | --- |

—

úvery a zálohové platby povinne oceňované v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL).

Úvery poskytované z nástroja sa vykazujú v aktívach nástroja, keď je dlžníkovi vyplatená hotovosť. Nevyplatené časti úverov sa zaznamenávajú v podsúvahe v ich nominálnej hodnote.

Úvery, ktoré prejdú testom SPPI, sa najprv zaznamenávajú v obstarávacej cene (čistá uhradená suma), čo je reálna hodnota hotovosti vynaloženej na vznik úveru vrátane všetkých transakčných nákladov, a následne sa ocenia v umorovacej cene (AC) pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby.

Úvery, ktoré nespĺňajú kritériá SPPI, sa povinne oceňujú v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL).

Použitá metóda oceňovania reálnou hodnotou vychádza z techniky diskontovaných peňažných tokov.

2.4.2.4.   Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom boli vo finančných výkazoch investičného nástroja k 31. decembru 2017 vykazované ako finančné aktíva k dispozícii na predaj.

V rámci nástroja existujú dva typy kapitálových investícií: i) priame kapitálové investície a ii) investície do fondov rizikového kapitálu. Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom sa prvotne vykazujú v reálnej hodnote plus transakčné náklady. Následne sa zmeny v reálnej hodnote vrátane ziskov a strát z prevodov cudzej meny vykazujú vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu v položke čistý výsledok z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom.

V prípade nekótovanej investície, keď nie je možné stanoviť reálnu hodnotu na základe aktívnych trhov, sa reálna hodnota stanoví pomocou uznávaných oceňovacích techník (poznámka 4.2.1).

Podiely nadobudnuté nástrojom sú zvyčajne investície do súkromného kapitálu alebo fondov rizikového kapitálu. Na základe zaužívanej praxe takéto investície sú vo všeobecnosti investície upísané viacerými investormi, z ktorých ani jeden nemôže individuálne ovplyvniť bežnú prevádzku a investičnú činnosť takéhoto fondu. V dôsledku toho akékoľvek členstvo investora v riadiacom orgáne takéhoto fondu v zásade tohto investora neoprávňuje ovplyvňovať bežnú prevádzku fondu. Okrem toho jednotliví investori do súkromného kapitálu alebo fondu rizikového kapitálu nestanovujú politiky fondu, ako napr. politiku rozdelenia dividend alebo iných rozdelení. Takéto rozhodnutia obvykle prijíma manažment fondu na základe dohody akcionárov, ktorou sa riadia práva a povinnosti manažmentu a všetkých akcionárov fondu. Dohoda akcionárov takisto vo všeobecnosti bráni jednotlivým investorom v dvojstrannom vykonávaní významných transakcií s fondom, vo vzájomnej zámene riadiaceho personálu alebo v získaní privilegovaného prístupu k základným technickým informáciám. Investície nástroja sa vykonávajú v súlade s uvedenou zaužívanou praxou a tým sa zabezpečuje, že nástroj neovláda žiadne investície ani nemá na ne žiaden značný vplyv v zmysle IFRS 10 a IAS 28 vrátane investícií, v ktorých má nástroj viac ako 20 % hlasovacích práv.

2.4.3.   Finančné záruky

Finančné záruky

Zmluvy o finančných zárukách sú zmluvy, v rámci ktorých sa od nástroja vyžaduje, aby vykonal konkrétne platby na splatenie straty, ktorá vznikne držiteľovi z dôvodu, že konkrétny dlžník nevykonal platby v čase splatnosti v súlade s podmienkami dlhového nástroja.

Podľa existujúcich pravidiel tieto záruky nezodpovedajú vymedzeniu poistnej zmluvy (IFRS 4 Poistné zmluvy).

Politika platná od 1. januára 2018

Politika platná od 1. januára 2018

Finančné záruky sa účtujú podľa IFRS 9 – Finančné nástroje, a to buď ako deriváty, alebo ako finančné záruky v závislosti od ich vlastností a charakteristík podľa vymedzenia v IFRS 9.

Účtovná politika pre deriváty sa zverejňuje podľa poznámky 2.4.5.

Finančné záruky sa prvotne vykazujú vo výkaze finančnej pozície v položke „Rezervy na vydané záruky“ v reálnej hodnote plus transakčné náklady, ktoré sú priamo pripísateľné vydaniu finančných záruk. Pri prvotnom zaúčtovaní zodpovedá záväzok platby čistej súčasnej hodnote očakávaného prílevu prémií alebo prvotnej očakávanej straty.

V nadväznosti na prvotné zaúčtovanie sa finančné záruky oceňujú na základe jednej z uvedených hodnôt podľa toho, ktorá je vyššia:

| — | – sumy opravnej položky na stratu stanovenej podľa IFRS 9 a |
| --- | --- |

—

– sumy opravnej položky na stratu stanovenej podľa IFRS 9 a

| — | – prvotne vykázanej prémie mínus príjem vykázaný v súlade so zásadami IFRS 15. |
| --- | --- |

—

– prvotne vykázanej prémie mínus príjem vykázaný v súlade so zásadami IFRS 15.

Akékoľvek zvýšenie alebo zníženie čistého záväzku (oceňovaného podľa IFRS 9), ktoré sa týka finančných záruk iných ako platieb v rámci výziev na uplatnenie záruky, sa vykazuje vo výkaze ziskov alebo strát a iných zložiek úplného príjmu v časti „Zmeny v rezervách na záruky“.

Prijatá prémia sa vykáže vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu v časti „Príjem z poplatkov a provízií“ na základe plánu amortizácie v súlade s IFRS 15 počas životnosti finančnej záruky.

Okrem toho, ak dôjde k podpísaniu dohody o záruke, v prípade nástroja sa to vykáže ako podmienený záväzok a keď sa uplatní nárok na záruku, vykáže sa to ako záväzok nástroja.

Politika platná do 1. januára 2018

Politika platná do 1. januára 2018

Pri prvotnom zaúčtovaní sa finančné záruky vykazujú v reálnej hodnote, ktorá zodpovedá čistej súčasnej hodnote očakávaného prílevu prémií a prvotnej očakávanej straty. Tento výpočet sa vykoná prvý deň začatia každej transakcie a vo výkaze finančnej pozície sa vykazuje pod položkou „ostatné aktíva“ a „ostatné záväzky“ v časti „Finančné záruky“.

V nadväznosti na prvotné zaúčtovanie sa záväzky nástroja z takýchto záruk oceňujú na základe jednej z uvedených hodnôt podľa toho, ktorá je vyššia:

| — | – sumy prvotne vykázanej, prípadne zníženej o kumulatívnu amortizáciu vykázanú v súlade so štandardom IAS 18 Výnosy a– najlepšieho odhadu výdavkov, ktoré sú potrebné na vyrovnanie súčasných finančných záväzkov vyplývajúcich zo záruky v súlade |
| --- | --- |

—

– sumy prvotne vykázanej, prípadne zníženej o kumulatívnu amortizáciu vykázanú v súlade so štandardom IAS 18 Výnosy a– najlepšieho odhadu výdavkov, ktoré sú potrebné na vyrovnanie súčasných finančných záväzkov vyplývajúcich zo záruky v súlade

| — | s IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienené aktíva. |
| --- | --- |

—

s IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienené aktíva.

Najlepší odhad sa stanovuje v súlade s IAS 37. Rezervy na finančné záruky sa tvoria vo výške nákladov na vyrovnanie záväzku. Tieto náklady zodpovedajú očakávanej strate, ktorá sa odhadne na základe všetkých relevantných faktorov a informácií k dátumu výkazu finančnej pozície.

Keď sa ukončí vykazovanie operácie finančnej záruky ocenenej podľa IAS 39 a táto operácia sa spracuje podľa IAS 37, jej hodnota, ktorá bola predtým zaznamenaná v položke „Ostatné záväzky“, sa presunie do položky „Rezervy na vydané záruky“ vo výkaze finančnej pozície.

Rezerva na finančné záruky (ocenená podľa IAS 37) sa vykazuje vo výkaze ziskov alebo strát a iných zložiek úplného príjmu v časti „Zmeny v rezervách na záruky“.

2.4.4.   Finančné záväzky okrem derivátov

Finančné záväzky okrem derivátov

Zatriedenie a oceňovanie

Zatriedenie a oceňovanie

Finančné záväzky – politika platná od 1. januára 2018

Finančné záväzky – politika platná od 1. januára 2018

Finančný záväzok sa oceňuje umorovacou cenou s výnimkou finančných záväzkov, ktoré spĺňajú vymedzenie záväzkov držaných na obchodovanie (napr. derivátové záväzky).

V IFRS 9 sa do veľkej miery zachovávajú existujúce požiadavky IAS 39 na zatriedenie finančných záväzkov a finančné záväzky investičného nástroja sú oceňované v umorovacej cene (AC) podľa IAS 39, ako aj podľa IFRS 9.

Finančné záväzky – politika platná do 1. januára 2018

Finančné záväzky – politika platná do 1. januára 2018

V rámci nástroja sú jeho finančné záväzky zatriedené do jednej z týchto kategórií

| — | oceňované v umorovacej cene (AC), |
| --- | --- |

—

oceňované v umorovacej cene (AC),

| — | v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL) a v rámci tejto kategórie ako držané na obchodovanie (HFT). |
| --- | --- |

—

v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL) a v rámci tejto kategórie ako držané na obchodovanie (HFT).

Ukončenie vykazovania

Ukončenie vykazovania

Finančný záväzok sa v rámci nástroja odúčtuje, keď sú s ním súvisiace zmluvné záväzky vyrovnané, zrušené, alebo ich platnosť uplynula.

2.4.5.   Derivátové finančné nástroje

Derivátové finančné nástroje

Derivátové finančné nástroje zahŕňajú krížové menové swapy, krížové menovo-úrokové swapy, krátkodobé menové swapy („devízové swapy“) a úrokové swapy.

Derivátové finančné nástroje sa prvotne vykazujú na základe dátumu uskutočnenia obchodu.

Nástroj môže počas bežného priebehu svojich operácií uzavrieť swapové zmluvy s cieľom zaistiť určité operácie poskytovania úverov alebo zmluvy na menové forwardy s cieľom zaistiť svoje menové pozície, ktoré sú denominované v aktívne obchodovateľných menách iných, ako je euro, s cieľom vyrovnať akýkoľvek zisk alebo stratu v dôsledku kolísania výmenného kurzu.

Všetky deriváty sa oceňujú v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL) a vykazujú sa ako derivátové finančné nástroje. Reálne hodnoty sa odvodzujú predovšetkým z diskontovaných modelov peňažných tokov, modelov oceňovania opcií a z kotácií tretích strán.

Deriváty sa zaznamenávajú v reálnej hodnote a účtujú ako aktíva v prípade, že ich reálna hodnota je kladná, a ako záväzky v prípade, že ich reálna hodnota je záporná. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov sú uvedené vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu v položke „Zmena reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov“.

Podľa IFRS 9 boli požiadavky na rozvetvovanie vložených derivátov na finančné aktíva alebo finančné záväzky eliminované, a preto sa hybridná zmluva na základe uvedeného zatriedi buď celá ako finančné aktíva, alebo ako finančné záväzky.

2.4.6.   Príspevky

Príspevky

Príspevky od členských štátov sa vo výkaze finančnej pozície vykazujú ako pohľadávky v deň rozhodnutia Rady, v ktorom sa stanovuje finančný príspevok od členských štátov v prospech nástroja.

Príspevky členských štátov spĺňajú tieto podmienky a následkom toho sa zatriedia ako vlastné imanie:

| — | ako je vymedzené v dohode o poskytnutí príspevku, oprávňujú členské štáty rozhodnúť o použití čistých aktív nástroja, ak je nástroj v likvidácii, |
| --- | --- |

—

ako je vymedzené v dohode o poskytnutí príspevku, oprávňujú členské štáty rozhodnúť o použití čistých aktív nástroja, ak je nástroj v likvidácii,

| — | sú v triede nástrojov, ktorá je podriadená všetkým ostatným triedam nástrojov, |
| --- | --- |

—

sú v triede nástrojov, ktorá je podriadená všetkým ostatným triedam nástrojov,

| — | všetky finančné nástroje v triede nástrojov, ktoré sú podriadené všetkým ostatným triedam nástrojov, majú zhodné znaky, |
| --- | --- |

—

všetky finančné nástroje v triede nástrojov, ktoré sú podriadené všetkým ostatným triedam nástrojov, majú zhodné znaky,

| — | nástroj neobsahuje žiadne prvky, ktoré by vyžadovali zatriedenie ako záväzok a |
| --- | --- |

—

nástroj neobsahuje žiadne prvky, ktoré by vyžadovali zatriedenie ako záväzok a

| — | celkové očakávané peňažné toky priraditeľné k nástroju počas jeho životnosti sú v podstatnej miere založené na hospodárskom výsledku, zmene vykázaných čistých aktív alebo zmene reálnej hodnoty vykázaných a nevykázaných čistých aktív nástroja počas životnosti nástroja. |
| --- | --- |

—

celkové očakávané peňažné toky priraditeľné k nástroju počas jeho životnosti sú v podstatnej miere založené na hospodárskom výsledku, zmene vykázaných čistých aktív alebo zmene reálnej hodnoty vykázaných a nevykázaných čistých aktív nástroja počas životnosti nástroja.

Príspevky sa vo finančných výkazoch zatrieďujú a oceňujú v umorovacej cene (AC).

2.4.7.   Úroky a podobné príjmy

Úroky a podobné príjmy

Úroky z úverov poskytnutých z nástroja sa zaznamenávajú vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu („Úroky a podobné príjmy“) a vo výkaze finančnej pozície („Úvery a zálohové platby“) na základe časového rozlíšenia pri použití efektívnej úrokovej sadzby, pričom efektívnou úrokovou sadzbou je sadzba, ktorá presne diskontuje odhadované budúce hotovostné platby alebo príjmy počas predpokladanej doby trvania úveru na čistú účtovnú hodnotu úveru. Po znížení zaznamenanej hodnoty úveru v dôsledku zníženia hodnoty sa výnosy z úrokov naďalej vykazujú s použitím pôvodnej efektívnej úrokovej sadzby, ktorá sa uplatňuje na novú účtovnú hodnotu.

Úroky z POCI úverov sa zaznamenávajú vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu („Úroky a podobné príjmy“) a vo výkaze finančnej pozície („Úvery a zálohové platby“) na základe časového rozlíšenia pri použití efektívnej úrokovej sadzby prispôsobenej úveru počas celej doby trvania úveru, ktorou je sadzba, ktorá presne diskontuje odhadované budúce hotovostné platby alebo príjmy počas predpokladaného obdobia trvania úveru na umorovaciu cenu úveru.

Poplatky za záväzky sú odložené a vykázané v príjmoch pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby počas obdobia od poskytnutia príslušného úveru po jeho splatenie a zapisujú sa do výkazu ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu ako úroky a podobné príjmy.

2.4.8.   Bonifikácia úrokov a technická pomoc

Bonifikácia úrokov a technická pomoc

Nástroj spravuje prostriedky na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc ako súčasť svojej činnosti v mene členských štátov.

Časť príspevkov členských štátov, ktorá je pridelená na platby bonifikácie úrokov a technickej pomoci, nie je zaúčtovaná do prostriedkov prispievateľov nástroja, ale je zatriedená ako suma dlžná tretím stranám. Nástroj spravuje vyplácanie prostriedkov koncovým prijímateľom a následne znižuje sumy dlžné tretím stranám.

Ak sa príspevky na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc neposkytnú v plnej výške, zatriedenie týchto súm sa zmení na príspevok v prospech nástroja.

2.4.9.   Výnosy z úrokov z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Výnosy z úrokov z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Výnosy z úrokov z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu nástroja na základe časového rozlíšenia.

2.4.10.   Poplatky, provízie a dividendy

Poplatky, provízie a dividendy

Poplatky získané za služby poskytované počas príslušnej lehoty sú vykázané ako príjmy v čase, keď boli služby poskytnuté, zatiaľ čo poplatky získané za uskutočnenie významného úkonu sa vykazujú ako príjem v okamihu dokončenia významného úkonu. Tieto poplatky sú uvedené vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu ako príjmy z poplatkov a provízií.

Dividendy súvisiace s akciami a inými cennými papiermi s premenlivým výnosom sa vykazujú hneď po prijatí a uvádzajú vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu v rámci čistých realizovaných ziskov z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom.

2.4.11.   Zdaňovanie

Zdaňovanie

V Protokole o výsadách a imunitách Európskej únie, ktorý je prílohou k zmluve o Európskej únii a Zmluve o fungovaní Európskej únie, sa stanovuje, že aktíva, príjmy a ostatný majetok inštitúcií Únie sú oslobodené od všetkých priamych daní.

2.5.   
  Dočasné zverejňovanie

Dočasné zverejňovanie

V nasledujúcej tabuľke sú uvedené pôvodné kategórie oceňovania aktív a záväzkov nástroja podľa IAS 39 a nové kategórie oceňovania podľa IFRS 9 k 1. januáru 2018.

| v tis. EUR |
| --- |
| AKTÍVA |
| Výkaz finančnej pozície k 31. decembru 2017 | Kategória oceňovania podľa IAS 39 | Čistá účtovná hodnota | Kategória oceňovania podľa IFRS 9 | Čistá účtovná hodnota | Výkaz finančnej pozície od 1. januára 2018 |
| 1. | Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty |

v tis. EUR

AKTÍVA

Výkaz finančnej pozície k 31. decembru 2017

Kategória oceňovania podľa IAS 39

Čistá účtovná hodnota

Kategória oceňovania podľa IFRS 9

Čistá účtovná hodnota

Výkaz finančnej pozície od 1. januára 2018

1.

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

L&R (Úvery a pohľadávky)

549 101

AC (Umorovacia cena)

549 101

| 1. | Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty |
| --- | --- |

1.

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

| 2. | Pohľadávky voči prispievateľom |
| --- | --- |

2.

Pohľadávky voči prispievateľom

L&R (Úvery a pohľadávky)

150 000

AC (Umorovacia cena)

150 000

| 2. | Pohľadávky voči prispievateľom |
| --- | --- |

2.

Pohľadávky voči prispievateľom

| 3. | Finančné aktíva držané do splatnosti |
| --- | --- |

3.

Finančné aktíva držané do splatnosti

HTM (Držané do splatnosti)

144 382

AC (Umorovacia cena)

144 382

| 3. | Pokladničné finančné aktíva |
| --- | --- |

3.

Pokladničné finančné aktíva

| 4. | Derivátové finančné nástroje |
| --- | --- |

4.

Derivátové finančné nástroje

reálna hodnota prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL)

12 521

reálna hodnota prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL)

12 521

| 4. | Derivátové finančné nástroje |
| --- | --- |

4.

Derivátové finančné nástroje

| 5. | Úvery a pohľadávky |
| --- | --- |

5.

Úvery a pohľadávky

L&R (Úvery a pohľadávky)

1 666 725

AC (Umorovacia cena)

1 615 589

| 5. | Úvery a zálohové platby |
| --- | --- |

5.

Úvery a zálohové platby

reálna hodnota prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL)

1 422

| 6. | Finančné aktíva k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

6.

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

AFS (K dispozícii na predaj)

497 539

reálna hodnota prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL)

497 539

| 6. | Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom |
| --- | --- |

6.

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

| 7. | Iné aktíva |
| --- | --- |

7.

Iné aktíva

L&R (Úvery a pohľadávky)

4 385

AC (Umorovacia cena)

4 385

| 7. | Iné aktíva |
| --- | --- |

7.

Iné aktíva

Aktíva spolu

Aktíva spolu

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Aktíva spolu

Aktíva spolu

| v tis. EUR |
| --- |
| ZÁVÄZKY |
| Výkaz finančnej pozície k 31. decembru 2017 | Kategória oceňovania podľa IAS 39 | Čistá účtovná hodnota | Kategória oceňovania podľa IFRS 9 | Čistá účtovná hodnota | Výkaz finančnej pozície od 1. januára 2018 |
| 8. | Derivátové finančné nástroje |

v tis. EUR

ZÁVÄZKY

Výkaz finančnej pozície k 31. decembru 2017

Kategória oceňovania podľa IAS 39

Čistá účtovná hodnota

Kategória oceňovania podľa IFRS 9

Čistá účtovná hodnota

Výkaz finančnej pozície od 1. januára 2018

8.

Derivátové finančné nástroje

reálna hodnota prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL)

1 153

reálna hodnota prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL)

1 153

| 8. | Derivátové finančné nástroje |
| --- | --- |

8.

Derivátové finančné nástroje

| 9. | Výnosy budúcich období |
| --- | --- |

9.

Výnosy budúcich období

AC (Umorovacia cena)

25 802

AC (Umorovacia cena)

25 802

| 9. | Výnosy budúcich období |
| --- | --- |

9.

Výnosy budúcich období

| 10. | Rezervy na vydané záruky |
| --- | --- |

10.

Rezervy na vydané záruky

Finančné záruky

484

Finančné záruky

484

| 10. | Rezervy na vydané záruky |
| --- | --- |

10.

Rezervy na vydané záruky

| 11. | Rezervy na úverové prísľuby |
| --- | --- |

11.

Rezervy na úverové prísľuby

AC (Umorovacia cena)

—

AC (Umorovacia cena)

4 156

| 11. | Rezervy na úverové prísľuby |
| --- | --- |

11.

Rezervy na úverové prísľuby

| 12. | Sumy dlžné tretím stranám |
| --- | --- |

12.

Sumy dlžné tretím stranám

AC (Umorovacia cena)

157 285

AC (Umorovacia cena)

157 285

| 12. | Sumy dlžné tretím stranám |
| --- | --- |

12.

Sumy dlžné tretím stranám

| 13. | Ostatné záväzky |
| --- | --- |

13.

Ostatné záväzky

AC (Umorovacia cena)

2 462

AC (Umorovacia cena)

2 462

| 13. | Ostatné záväzky |
| --- | --- |

13.

Ostatné záväzky

Záväzky spolu

Záväzky spolu

187 186

187 186

191 342

191 342

Záväzky spolu

Záväzky spolu

| 14. | Prostriedky prispievateľov |
| --- | --- |

14.

Prostriedky prispievateľov

| 14. | Prostriedky prispievateľov |
| --- | --- |

14.

Prostriedky prispievateľov

| 13.1. | Príspevky vyžiadané od členských štátov |
| --- | --- |

13.1.

Príspevky vyžiadané od členských štátov

2 517 000

2 517 000

| 13.1. | Príspevky vyžiadané od členských štátov |
| --- | --- |

13.1.

Príspevky vyžiadané od členských štátov

| 13.2. | Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou |
| --- | --- |

13.2.

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

125 816

—

| 13.2. | Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou |
| --- | --- |

13.2.

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

| 13.3. | Nerozdelené zisky |
| --- | --- |

13.3.

Nerozdelené zisky

194 651

266 597

| 13.3. | Nerozdelené zisky |
| --- | --- |

13.3.

Nerozdelené zisky

Záväzky a vlastný kapitál spolu

Záväzky a vlastný kapitál spolu

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Záväzky a vlastný kapitál spolu

Záväzky a vlastný kapitál spolu

V nasledujúcej tabuľke sa zosúhlasujú účtovné hodnoty aktív a záväzkov nástroja z predchádzajúcej kategórie oceňovania podľa IAS 39 na nové kategórie oceňovania po prechode na IFRS 9 od 1. januára 2018.

| v tis. EUR |
| --- |
| FINANČNÉ AKTÍVA | Účtovná hodnota podľa IAS 39 k 31.12.2017 | Znovuzatriedenie | Precenenia | Účtovná hodnota podľa IFRS 9 k 1.1.2018 |
| Umorovacia cena | | | | |
| 1. | Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty |

v tis. EUR

FINANČNÉ AKTÍVA

Účtovná hodnota podľa IAS 39 k 31.12.2017

Znovuzatriedenie

Precenenia

Účtovná hodnota podľa IFRS 9 k 1.1.2018

Umorovacia cena

Umorovacia cena

1.

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Počiatočný zostatok podľa IAS 39 a konečný zostatok podľa IFRS 9

549 101

—

—

549 101

| 2. | Pohľadávky voči prispievateľom |
| --- | --- |

2.

Pohľadávky voči prispievateľom

Počiatočný zostatok podľa IAS 39 a konečný zostatok podľa IFRS 9

150 000

—

—

150 000

| 3. | Pokladničné finančné aktíva |
| --- | --- |

3.

Pokladničné finančné aktíva

Počiatočný zostatok podľa IAS 39 a konečný zostatok podľa IFRS 9

144 382

—

—

144 382

| 4. | Derivátové finančné nástroje |
| --- | --- |

4.

Derivátové finančné nástroje

Počiatočný zostatok podľa IAS 39 a konečný zostatok podľa IFRS 9

12 521

—

—

12 521

| 5. | Úvery a zálohové platby |
| --- | --- |

5.

Úvery a zálohové platby

Počiatočný zostatok podľa IAS 39

1 666 725

—

—

1 666 725

Presun z AC do FVTPL

—

‒1 422

—

‒1 422

Precenenie: Opravná položka na očakávané úverové straty

—

—

‒49 714

‒49 714

Konečný zostatok podľa IFRS 9

1 666 725

‒1 422

‒49 714

1 615 589

| 7. | Iné aktíva |
| --- | --- |

7.

Iné aktíva

Počiatočný zostatok podľa IAS 39 a konečný zostatok podľa IFRS 9

4 385

—

—

4 385

Finančné aktíva oceňované v umorovacej cene spolu

Finančné aktíva oceňované v umorovacej cene spolu

2 527 114

2 527 114

‒1 422

‒1 422

‒49 714

‒49 714

2 475 978

2 475 978

| v tis. EUR |
| --- |
| | Účtovná hodnota podľa IAS 39 k 31.12.2017 | Znovuzatriedenie | Precenenia | Účtovná hodnota podľa IFRS 9 k 1.1.2018 |
| Reálna hodnota prostredníctvom ocenenia iných zložiek úplného príjmu/AFS | | | | |
| 6. | Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom |

v tis. EUR

Účtovná hodnota podľa IAS 39 k 31.12.2017

Znovuzatriedenie

Precenenia

Účtovná hodnota podľa IFRS 9 k 1.1.2018

Reálna hodnota prostredníctvom ocenenia iných zložiek úplného príjmu/AFS

Reálna hodnota prostredníctvom ocenenia iných zložiek úplného príjmu/AFS

6.

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

Počiatočný zostatok podľa IAS 39

497 539

—

—

497 539

Presun z AFS do FVTPL

—

‒497 539

—

‒497 539

Konečný zostatok podľa IFRS 9

497 539

‒497 539

—

—

Finančné aktíva ocenené v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia iných zložiek úplného príjmu

Finančné aktíva ocenené v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia iných zložiek úplného príjmu

497 539

497 539

‒497 539

‒497 539

—

—

Reálna hodnota prostredníctvom ocenenia zisku a straty

Reálna hodnota prostredníctvom ocenenia zisku a straty

| 5. | Úvery a zálohové platby |
| --- | --- |

5.

Úvery a zálohové platby

Počiatočný zostatok podľa IAS 39

—

—

—

—

Presun z AC do FVTPL

—

1 422

—

1 422

Precenenie: Opravná položka na očakávané úverové straty

—

—

—

—

Konečný zostatok podľa IFRS 9

—

1 422

—

1 422

| 6. | Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom |
| --- | --- |

6.

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

Počiatočný zostatok podľa IAS 39

—

—

—

—

Presun z AFS do FVTPL

—

497 539

—

497 539

Konečný zostatok podľa IFRS 9

—

497 539

—

497 539

Finančné aktíva ocenené v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty spolu

Finančné aktíva ocenené v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty spolu

—

498 961

498 961

—

498 961

498 961

Finančné aktíva spolu

Finančné aktíva spolu

3 024 653

3 024 653

—

—

‒49 714

‒49 714

2 974 939

2 974 939

| v tis. EUR |
| --- |
| FINANČNÉ ZÁVÄZKY | Účtovná hodnota podľa IAS 39 k 31.12.2017 | Znovuzatriedenie | Precenenia | Účtovná hodnota podľa IFRS 9 k
  1.1.2018 |
| Umorovacia cena | | | | |
| 9. | Výnosy budúcich období |

v tis. EUR

FINANČNÉ ZÁVÄZKY

Účtovná hodnota podľa IAS 39 k 31.12.2017

Znovuzatriedenie

Precenenia

Účtovná hodnota podľa IFRS 9 k

1.1.2018

Umorovacia cena

Umorovacia cena

9.

Výnosy budúcich období

Počiatočný zostatok podľa IAS 39 a konečný zostatok podľa IFRS 9

25 802

—

—

25 802

| 10. | Rezervy na úverové prísľuby |
| --- | --- |

10.

Rezervy na úverové prísľuby

Počiatočný zostatok podľa IAS 39

—

—

—

Precenenie opravnej položky na očakávané úverové straty

—

—

4 156

4 156

Konečný zostatok podľa IFRS 9

—

4 156

4 156

| 11. | Sumy dlžné tretím stranám |
| --- | --- |

11.

Sumy dlžné tretím stranám

Počiatočný zostatok podľa IAS 39 a konečný zostatok podľa IFRS 9

157 285

—

—

157 285

| 12. | Ostatné záväzky |
| --- | --- |

12.

Ostatné záväzky

Počiatočný zostatok podľa IAS 39 a konečný zostatok podľa IFRS 9

2 462

—

—

2 462

Finančné záväzky oceňované v umorovacej cene spolu

Finančné záväzky oceňované v umorovacej cene spolu

185 549

185 549

—

—

4 156

4 156

189 705

189 705

Reálna hodnota prostredníctvom ocenenia zisku a straty

Reálna hodnota prostredníctvom ocenenia zisku a straty

| 13. | Derivátové finančné nástroje |
| --- | --- |

13.

Derivátové finančné nástroje

Počiatočný zostatok podľa IAS 39 a konečný zostatok podľa IFRS 9

1 153

—

—

1 153

| 14. | Rezervy na vydané záruky |
| --- | --- |

14.

Rezervy na vydané záruky

Počiatočný zostatok podľa IAS 39 a konečný zostatok podľa IFRS 9

484

—

—

484

Precenenie opravnej položky na očakávané úverové straty

—

—

—

—

Konečný zostatok podľa IFRS 9

484

—

—

484

Finančné záväzky ocenené v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty spolu

Finančné záväzky ocenené v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty spolu

1 637

1 637

—

—

—

1 637

1 637

Finančné záväzky spolu

Finančné záväzky spolu

187 186

187 186

—

—

4 156

4 156

191 342

191 342

Nasledujúca tabuľka obsahuje analýzu vplyvu prechodu na IFRS 9 na prostriedky prispievateľov nástroja k 1. januáru 2018. Vplyv sa týka oceňovacieho rozdielu vyplývajúceho z oceňovania reálnou cenou. Na ostatných zložkách prostriedkov prispievateľov sa žiadny vplyv neodrazil.

| v tis. EUR |
| --- |
| Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou |
| Konečný zostatok podľa IAS 39 (k 31. decembru 2017) | 125 816 |
| Znovuzatriedenie akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom z AFS do FVTPL | ‒125 816 |
| Počiatočný zostatok podľa IFRS 9 (k 1. januáru 2018) | — |
| | Nerozdelené zisky |
| Konečný zostatok podľa IAS 39 (k 31. decembru 2017) | 194 651 |
| Znovuzatriedenie akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom z AFS do FVTPL | 125 816 |
| Vykazovanie očakávaných úverových strát podľa IFRS 9 (úvery a zálohové platby) | ‒49 712 |
| Vykazovanie rezerv podľa IFRS 9 (úverové prísľuby) | ‒4 156 |
| Počiatočný zostatok podľa IFRS 9 (k 1. januáru 2018) | 266 599 |
| Celkové zmeny vo vlastnom kapitáli v dôsledku prijatia IFRS 9 | –53 868 |

v tis. EUR

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

Konečný zostatok podľa IAS 39 (k 31. decembru 2017)

Konečný zostatok podľa IAS 39 (k 31. decembru 2017)

125 816

125 816

Znovuzatriedenie akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom z AFS do FVTPL

‒125 816

Počiatočný zostatok podľa IFRS 9 (k 1. januáru 2018)

Počiatočný zostatok podľa IFRS 9 (k 1. januáru 2018)

—

—

Nerozdelené zisky

Nerozdelené zisky

Konečný zostatok podľa IAS 39 (k 31. decembru 2017)

Konečný zostatok podľa IAS 39 (k 31. decembru 2017)

194 651

194 651

Znovuzatriedenie akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom z AFS do FVTPL

125 816

Vykazovanie očakávaných úverových strát podľa IFRS 9 (úvery a zálohové platby)

‒49 712

Vykazovanie rezerv podľa IFRS 9 (úverové prísľuby)

‒4 156

Počiatočný zostatok podľa IFRS 9 (k 1. januáru 2018)

Počiatočný zostatok podľa IFRS 9 (k 1. januáru 2018)

266 599

266 599

Celkové zmeny vo vlastnom kapitáli v dôsledku prijatia IFRS 9

Celkové zmeny vo vlastnom kapitáli v dôsledku prijatia IFRS 9

–53 868

–53 868

V nasledujúcej tabuľke sa zosúhlasuje konečná opravná položka na krytie zníženia hodnoty ocenená podľa IAS 39 s novou opravnou položkou na krytie zníženia hodnoty ocenenej podľa IFRS 9.

| v tis. EUR |
| --- |
| | 1.1.2018 | 31.12.2017 |
| Rezerva na krytie zníženia hodnoty pre | Očakávané úverové straty počas 12 mesiacov (1. fáza) | Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo neznehodnotené (2. fáza) | Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené (3. fáza) | Spolu | Spolu |
| 1. | Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty v umorovacej cene (AC) podľa IAS 39 a IFRS 9 |

v tis. EUR

1.1.2018

31.12.2017

Rezerva na krytie zníženia hodnoty pre

Očakávané úverové straty počas 12 mesiacov (1. fáza)

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo neznehodnotené (2. fáza)

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené (3. fáza)

Spolu

Spolu

1.

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty v umorovacej cene (AC) podľa IAS 39 a IFRS 9

—

—

—

—

—

| 2. | Pokladničné finančné aktíva |
| --- | --- |

2.

Pokladničné finančné aktíva

—

—

—

—

—

| 3.1. | Úvery a zálohové platby – súvaha |
| --- | --- |

3.1.

Úvery a zálohové platby – súvaha

19 738

29 976

113 255

162 969

113 255

| 3.2. | Úverové prísľuby – podsúvaha |
| --- | --- |

3.2.

Úverové prísľuby – podsúvaha

1 993

2 163

—

4 156

—

| 4. | Vydané zmluvy o finančných zárukách |
| --- | --- |

4.

Vydané zmluvy o finančných zárukách

—

484

—

484

484

Spolu

Spolu

21 731

21 731

32 623

32 623

113 255

113 255

167 609

167 609

113 739

113 739

>3.   Riadenie rizík

Riadenie rizík

Táto poznámka obsahuje informácie o expozícii nástroja voči kreditným a finančným rizikám, ich riadení a kontrole, najmä pokiaľ ide o primárne riziká spojené s použitím finančných nástrojov. Ide o:

| — | kreditné riziko – riziko straty vyplývajúcej z nesplácania zo strany klienta alebo protistrany, ktoré vzniká pri kreditnej expozícii vo všetkých formách, vrátane rizika vyrovnania, |
| --- | --- |

—

kreditné riziko – riziko straty vyplývajúcej z nesplácania zo strany klienta alebo protistrany, ktoré vzniká pri kreditnej expozícii vo všetkých formách, vrátane rizika vyrovnania,

| — | riziko likvidity – riziko, že účtovná jednotka nebude schopná financovať nárast aktív a splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti bez toho, aby to spôsobilo neprijateľné straty. |
| --- | --- |

—

riziko likvidity – riziko, že účtovná jednotka nebude schopná financovať nárast aktív a splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti bez toho, aby to spôsobilo neprijateľné straty.

| — | trhové riziko – riziko, že zmeny trhových cien, ako sú napr. úrokové sadzby, ceny cenných papierov a výmenné kurzy ovplyvnia príjmy účtovnej jednotky alebo hodnotu finančných nástrojov, ktoré má v držbe. |
| --- | --- |

—

trhové riziko – riziko, že zmeny trhových cien, ako sú napr. úrokové sadzby, ceny cenných papierov a výmenné kurzy ovplyvnia príjmy účtovnej jednotky alebo hodnotu finančných nástrojov, ktoré má v držbe.

3.1.   
  Organizácia riadenia rizík

Organizácia riadenia rizík

Európska investičná banka priebežne upravuje riadenie rizík.

Oddelenie riadenia rizík EIB nezávisle identifikuje, posudzuje a monitoruje riziká, ktorým je nástroj vystavený, a podáva o nich správy. V rámci štruktúry, v ktorej je zachované rozdelenie úloh, prebieha riadenie rizík nezávislé od Front Office oddelení. Na úrovni sa EIB Generálny riaditeľ riadenia rizík zodpovedá v záležitostiach týkajúcich sa rizika určenému viceprezidentovi pre riadenie rizika. Určený viceprezident zodpovedá za dohľad nad podávaním správ o rizikách riadiacemu výboru Európskej investičnej banky a rade riaditeľov.

3.2.   
  Kreditné riziko

Kreditné riziko

Kreditné riziko je riziko straty vyplývajúcej z nesplácania zo strany klienta alebo protistrany, ktoré vzniká pri kreditnej expozícii vo všetkých formách, vrátane rizika vyrovnania.

3.2.1.   Politika v oblasti kreditného rizika

Politika v oblasti kreditného rizika

Pri uskutočňovaní kreditnej analýzy protistrán, pokiaľ ide o úvery, EIB posudzuje kreditné riziko a očakávanú stratu s cieľom kvantifikovať a oceniť toto riziko. EIB vypracovala metodiku interného ratingu (IRM) na určenie interného ratingu príjemcov úverov alebo ručiteľov v súvislosti s úvermi. Metodika je založená na systéme hodnotiacich listov určených pre každý hlavný typ protistrany úveru (napr. podniky, banky, subjekty verejného sektora atď.). Ak sa zohľadní osvedčená banková prax a zásady stanovené v rámci Bazilejskej dohody o kapitáli (Bazilej II), všetky strany, ktoré sú významné pre kreditný profil konkrétnej transakcie, sa zatriedia do kategórií interného ratingu použitím IRM na konkrétny typ protistrany. Každej protistrane je pripísaný interný rating, ktorý odzrkadľuje pravdepodobnosť jej zlyhania v cudzej mene na základe hĺbkovej analýzy rizikového profilu tohto subjektu z obchodného a finančného hľadiska a operatívneho kontextu rizika krajiny.

Pri posúdení kreditného rizika projektového financovania a ostatných štruktúrovaných operácií s obmedzeným postihom sa používajú nástroje kreditného rizika relevantné pre daný sektor zamerané najmä na dostupnosť peňažných tokov a kapacitu dlhovej služby. Tieto nástroje zahŕňajú analýzu zmluvného rámca projektu, analýzu protistrany a simulácie peňažných tokov. Podobne ako v prípade podnikov a finančných inštitúcií je každému projektu pripísaný interný rating.

Všetky interné ratingy sa počas trvania úveru monitorujú a pravidelne aktualizujú.

Všetky neštátne (alebo štátom nezaručené/podobné) operácie sú predmetom osobitných limitov týkajúcich sa transakčnej úrovne a veľkosti protistrany. Limity protistrán sa v príslušných prípadoch stanovujú podľa konsolidovanej úrovne expozície skupiny. Takéto limity zvyčajne odzrkadľujú napr. výšku vlastných zdrojov protistrán.

Na zmiernenie kreditného rizika používa EIB vo vhodných individuálnych prípadoch rôzne zlepšenia kreditnej kvality, a to:

| — | cenné papiere súvisiace s projektom alebo protistranou (napr. záloha na akcie, záloha na aktíva, prevod práv, záloha na účty), alebo/a |
| --- | --- |

—

cenné papiere súvisiace s projektom alebo protistranou (napr. záloha na akcie, záloha na aktíva, prevod práv, záloha na účty), alebo/a

| — | záruky, ktoré vo všeobecnosti poskytuje sponzor financovaného projektu (napr. záruka na dokončenie, záruka na prvý dopyt), alebo bankové záruky. |
| --- | --- |

—

záruky, ktoré vo všeobecnosti poskytuje sponzor financovaného projektu (napr. záruka na dokončenie, záruka na prvý dopyt), alebo bankové záruky.

Nástroj nepoužíva na zmiernenie kreditného rizika žiadne kreditné deriváty.

3.2.2.   Maximálna expozícia voči kreditnému riziku bez zohľadnenia kolaterálov alebo iných zlepšení kreditnej kvality

Maximálna expozícia voči kreditnému riziku bez zohľadnenia kolaterálov alebo iných zlepšení kreditnej kvality

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza maximálna expozícia voči kreditnému riziku súčastí výkazu finančnej pozície vrátane derivátov. Maximálna expozícia sa uvádza v hrubom vyjadrení, bez účinku zmiernenia rizika pomocou kolaterálu.

| v tis. EUR |
| --- |
| Maximálna expozícia | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| AKTÍVA | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 573 708 | 549 101 |
| Pohľadávky voči prispievateľom | 100 000 | 150 000 |
| Pokladničné finančné aktíva | 335 140 | 144 382 |
| Derivátové finančné nástroje | 9 873 | 12 521 |
| Úvery a zálohové platby | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Iné aktíva | 171 | 4 385 |
| Aktíva spolu | 2 559 883 | 2 527 114 |
| Rezervy na úverové prísľuby | ‒23 822 | — |
| PODSÚVAHA | | |
| PODSÚVAHA | | |
| Podmienené záväzky | | |
| — | – Vydané záruky |

v tis. EUR

Maximálna expozícia

31.12.2018

31.12.2017

AKTÍVA

AKTÍVA

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

573 708

549 101

Pohľadávky voči prispievateľom

100 000

150 000

Pokladničné finančné aktíva

335 140

144 382

Derivátové finančné nástroje

9 873

12 521

Úvery a zálohové platby

1 540 991

1 666 725

Iné aktíva

171

4 385

Aktíva spolu

Aktíva spolu

2 559 883

2 559 883

2 527 114

2 527 114

Rezervy na úverové prísľuby

Rezervy na úverové prísľuby

‒23 822

‒23 822

—

—

PODSÚVAHA

PODSÚVAHA

PODSÚVAHA

Podmienené záväzky

—

– Vydané záruky

1 553 668

74 569

Záväzky

| — | – Nevyplatené úvery |
| --- | --- |

—

– Nevyplatené úvery

1 283 931

869 983

| — | – Nevydané záruky |
| --- | --- |

—

– Nevydané záruky

2 800

7 682

Celková podsúvaha

Celková podsúvaha

2 840 399

2 840 399

952 234

952 234

Celková kreditná expozícia

Celková kreditná expozícia

5 376 460

5 376 460

3 479 348

3 479 348

3.2.3.   Kreditné riziko z úverov a zálohových platieb

Kreditné riziko z úverov a zálohových platieb

3.2.3.1.   Ocenenie kreditného rizika úverov a zálohových platieb

Každý úver alebo každá záruka, ktoré nástroj poskytuje, podliehajú komplexnému hodnoteniu rizika a kvantifikácii odhadov očakávanej straty, ktoré sa zohľadňujú pri zaradení úverov do jednotlivých kategórií. Operácie v rámci „balíka na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj“ (IFE) (opísané v poznámke 24), s výnimkou sprostredkovaných úverov, nepodliehajú usmerneniam o kreditnom riziku a podliehajú inému postupu. Kategórie úverov sú stanovené podľa všeobecne prijatých kritérií založených na kvalite dlžníka, dobe splatnosti úveru, záruke a v prípade potreby na ručiteľovi.

Systém klasifikácie úverov zahŕňa metodiky, postupy, databázy a systémy IT, ktoré podporujú hodnotenie kreditného rizika operácií poskytovania úverov a kvantifikáciu odhadov očakávanej straty. Tento systém sumarizuje veľké množstvo informácií s cieľom ponúknuť relatívne poradie kreditného rizika úverov. Klasifikácia úveru odráža súčasnú hodnotu odhadovanej úrovne „očakávanej straty“, ktorá je výsledkom pravdepodobnosti zlyhania hlavných dlžníkov, expozície voči riziku a závažnosti straty v prípade zlyhania. Klasifikácia úverov sa používa na tieto účely:

| — | ako pomôcka na dôkladnejšie a kvantitatívnejšie posúdenie rizika poskytovania úverov, |
| --- | --- |

—

ako pomôcka na dôkladnejšie a kvantitatívnejšie posúdenie rizika poskytovania úverov,

| — | ako pomôcka na rozdelenie monitorovacích úloh, |
| --- | --- |

—

ako pomôcka na rozdelenie monitorovacích úloh,

| — | ako opis kvality úverového portfólia k danému dátumu, |
| --- | --- |

—

ako opis kvality úverového portfólia k danému dátumu,

| — | ako jeden vstup pre rozhodnutia o ocenení rizika založený na očakávanej strate. |
| --- | --- |

—

ako jeden vstup pre rozhodnutia o ocenení rizika založený na očakávanej strate.

Pri stanovovaní klasifikácie úverov sa zohľadňujú tieto faktory:

| i) | Úverová bonita dlžníka: oddelenie riadenia rizík nezávisle skúma dlžníkov a hodnotí ich bonitu na základe vnútorných metodík a externých údajov. V súlade s pokročilým prístupom podľa Bazilej II banka vypracovala metodiku vnútorného ratingu (IRM) na určenie vnútorného ratingu dlžníkov a ručiteľov. Táto metodika je založená na súbore hodnotiacich listov pre jednotlivé typy definovaných protistrán. |
| --- | --- |

i)

Úverová bonita dlžníka: oddelenie riadenia rizík nezávisle skúma dlžníkov a hodnotí ich bonitu na základe vnútorných metodík a externých údajov. V súlade s pokročilým prístupom podľa Bazilej II banka vypracovala metodiku vnútorného ratingu (IRM) na určenie vnútorného ratingu dlžníkov a ručiteľov. Táto metodika je založená na súbore hodnotiacich listov pre jednotlivé typy definovaných protistrán.

| ii) | Korelácia zlyhania: kvantifikuje pravdepodobnosť finančných ťažkostí, ktoré vzniknú zároveň dlžníkovi i ručiteľovi. Čím vyššia je korelácia medzi pravdepodobnosťou zlyhania dlžníka i ručiteľa, tým nižšia je hodnota záruky a tým nižšia (horšia) je klasifikácia úveru. |
| --- | --- |

ii)

Korelácia zlyhania: kvantifikuje pravdepodobnosť finančných ťažkostí, ktoré vzniknú zároveň dlžníkovi i ručiteľovi. Čím vyššia je korelácia medzi pravdepodobnosťou zlyhania dlžníka i ručiteľa, tým nižšia je hodnota záruky a tým nižšia (horšia) je klasifikácia úveru.

| iii) | Hodnota záručných nástrojov a cenných papierov: táto hodnota sa posudzuje na základe kombinácie bonity emitenta a typu použitého nástroja. |
| --- | --- |

iii)

Hodnota záručných nástrojov a cenných papierov: táto hodnota sa posudzuje na základe kombinácie bonity emitenta a typu použitého nástroja.

| iv) | Uplatniteľná miera uspokojenia pohľadávky: ktorou je suma, ktorá sa očakáva, že bude vrátená po zlyhaní zo strany príslušnej protistrany, vyjadrená ako percentuálny podiel príslušnej úverovej expozície. |
| --- | --- |

iv)

Uplatniteľná miera uspokojenia pohľadávky: ktorou je suma, ktorá sa očakáva, že bude vrátená po zlyhaní zo strany príslušnej protistrany, vyjadrená ako percentuálny podiel príslušnej úverovej expozície.

| v) | Zmluvný rámec: náležitý zmluvný rámec zvýši kvalitu úveru a jeho internú klasifikáciu. |
| --- | --- |

v)

Zmluvný rámec: náležitý zmluvný rámec zvýši kvalitu úveru a jeho internú klasifikáciu.

| vi) | Trvanie úveru alebo všeobecnejšie peňažné toky úveru: za predpokladu, že ostatné podmienky sú nezmenené, čím dlhšie úver trvá, tým vyššie je riziko vzniku ťažkostí pri jeho spravovaní. |
| --- | --- |

vi)

Trvanie úveru alebo všeobecnejšie peňažné toky úveru: za predpokladu, že ostatné podmienky sú nezmenené, čím dlhšie úver trvá, tým vyššie je riziko vzniku ťažkostí pri jeho spravovaní.

Očakávaná strata úveru sa vypočíta na základe uvedených piatich faktorov. V závislosti od výšky očakávanej straty sa úver zaradí do jednej z týchto kategórií klasifikácie úverov:

| „A“ | Úvery prvotriednej kvality, v rámci ktorých existujú tri podkategórie:






  „A0“ | zahŕňa úvery poskytnuté členskému štátu EÚ alebo ním zaručené, pri ktorých je očakávaná strata na úrovni 0 % (na základe štatútu preferovaného veriteľa banky a zákonnej ochrany, ktoré sa považujú za zaručenie návratnosti aktív banky pri splatnosti v plnej miere). |
| --- | --- | --- |

„A“

Úvery prvotriednej kvality, v rámci ktorých existujú tri podkategórie:

„A0“

zahŕňa úvery poskytnuté členskému štátu EÚ alebo ním zaručené, pri ktorých je očakávaná strata na úrovni 0 % (na základe štatútu preferovaného veriteľa banky a zákonnej ochrany, ktoré sa považujú za zaručenie návratnosti aktív banky pri splatnosti v plnej miere).

| „A+“ | ahŕňa úvery poskytnuté subjektom iným ako členské štáty EÚ (alebo nimi zaručené), v súvislosti s ktorými sa neočakáva žiadne zhoršenie kvality počas ich trvania. |
| --- | --- |

„A+“

ahŕňa úvery poskytnuté subjektom iným ako členské štáty EÚ (alebo nimi zaručené), v súvislosti s ktorými sa neočakáva žiadne zhoršenie kvality počas ich trvania.

| „A-“ | zahŕňa tie operácie poskytovania úverov, pri ktorých existuje určitá pochybnosť o udržaní súčasného stavu, ale kde sa očakáva len obmedzené zhoršenie situácie. |
| --- | --- |

„A-“

zahŕňa tie operácie poskytovania úverov, pri ktorých existuje určitá pochybnosť o udržaní súčasného stavu, ale kde sa očakáva len obmedzené zhoršenie situácie.

| „B“ | Úvery vysokej kvality: Tieto úvery predstavujú triedu aktív, v prípade ktorých je banka spokojná, hoci nevylučuje menšie zhoršenie situácie v budúcnosti. B+ a B- sa používajú na označenie relatívnej pravdepodobnosti, že nastane možnosť takéhoto zhoršenia situácie. |
| --- | --- |

„B“

Úvery vysokej kvality: Tieto úvery predstavujú triedu aktív, v prípade ktorých je banka spokojná, hoci nevylučuje menšie zhoršenie situácie v budúcnosti. B+ a B- sa používajú na označenie relatívnej pravdepodobnosti, že nastane možnosť takéhoto zhoršenia situácie.

| „C“ | Úvery dobrej kvality: Príkladom môžu byť nezabezpečené úvery poskytnuté dôveryhodným bankám a podnikom s jednorazovou splátkou po 7 rokoch, alebo s ekvivalentným umorovaním, dobou splatnosti pri uhradení. |
| --- | --- |

„C“

Úvery dobrej kvality: Príkladom môžu byť nezabezpečené úvery poskytnuté dôveryhodným bankám a podnikom s jednorazovou splátkou po 7 rokoch, alebo s ekvivalentným umorovaním, dobou splatnosti pri uhradení.

| „D“ | Táto kategória ratingu predstavuje hranicu medzi úvermi „prijateľnej kvality“ a úvermi s určitými ťažkosťami. Túto hranicu v klasifikácii úverov presnejšie vymedzujú podkategórie D+ a D-. Úvery s ratingom D- si vyžadujú zvýšené monitorovanie. |
| --- | --- |

„D“

Táto kategória ratingu predstavuje hranicu medzi úvermi „prijateľnej kvality“ a úvermi s určitými ťažkosťami. Túto hranicu v klasifikácii úverov presnejšie vymedzujú podkategórie D+ a D-. Úvery s ratingom D- si vyžadujú zvýšené monitorovanie.

| „E“ | Táto kategória klasifikácie úverov zahŕňa úvery s rizikovým profilom vyšším v porovnaní so všeobecne akceptovaným rizikom. Zahŕňa takisto úvery, ktoré počas svojej životnosti zaznamenali viaceré problémy a vznik stratovej situácie v ich prípade nie je možné vylúčiť. Z tohto dôvodu sa tieto úvery prísne monitorujú. Podkategórie E+ a E- rozlišujú intenzitu tohto monitorovania. Operácie s ratingom E- sú operácie s vysokou pravdepodobnosťou, že dlhová služba nebude načas dodržaná a bude potrebná reštrukturalizácia dlhu, čo môže viesť k strate zo zníženia hodnoty. |
| --- | --- |

„E“

Táto kategória klasifikácie úverov zahŕňa úvery s rizikovým profilom vyšším v porovnaní so všeobecne akceptovaným rizikom. Zahŕňa takisto úvery, ktoré počas svojej životnosti zaznamenali viaceré problémy a vznik stratovej situácie v ich prípade nie je možné vylúčiť. Z tohto dôvodu sa tieto úvery prísne monitorujú. Podkategórie E+ a E- rozlišujú intenzitu tohto monitorovania. Operácie s ratingom E- sú operácie s vysokou pravdepodobnosťou, že dlhová služba nebude načas dodržaná a bude potrebná reštrukturalizácia dlhu, čo môže viesť k strate zo zníženia hodnoty.

| „F“ | (fail) zahŕňa úvery predstavujúce neprijateľné riziká. Úvery s ratingom F- môžu vzniknúť len z neuhradených transakcií, ktoré po ich podpísaní zaznamenali nepredvídané, výnimočné a dramaticky sa zhoršujúce okolnosti. Všetky operácie so stratou istiny pre nástroj sú hodnotené ratingom F a uplatňujú sa na ne osobitné ustanovenia. |
| --- | --- |

„F“

(fail) zahŕňa úvery predstavujúce neprijateľné riziká. Úvery s ratingom F- môžu vzniknúť len z neuhradených transakcií, ktoré po ich podpísaní zaznamenali nepredvídané, výnimočné a dramaticky sa zhoršujúce okolnosti. Všetky operácie so stratou istiny pre nástroj sú hodnotené ratingom F a uplatňujú sa na ne osobitné ustanovenia.

Vo všeobecnosti sa všetky úvery s ratingom D- a nižším nachádzajú na kontrolnom zozname. Ak bol však úver pôvodne schválený s rizikovým profilom D- alebo nižším, bude zaradený na kontrolný zoznam iba vtedy, ak nastane závažná úverová udalosť, ktorá povedie k ďalšiemu zhoršeniu jeho zatriedenia.

V tabuľke v časti 3.2.3.3 sa nachádza analýza kreditnej kvality úverového portfólia nástroja podľa vyššie opísaných kategórií klasifikácie úverov.

3.2.3.2.   Analýza expozície voči kreditnému riziku týkajúca sa poskytnutých úverov

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza maximálna expozícia (očistená od očakávaných úverových strát) voči kreditnému riziku podpísaných a vyplatených úverov podľa typu dlžníka pri zohľadnení záruk poskytnutých ručiteľmi:

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31.12.2018 | Zaručené | Iné zlepšenia kreditnej kvality | Nezaručené | Spolu | % z celkového objemu |
| Banky | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Podniky | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Verejné inštitúcie | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| Štáty | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Vyplatené spolu | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Podpísané, ale nevyplatené | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |

v tis. EUR

K 31.12.2018

Zaručené

Iné zlepšenia kreditnej kvality

Nezaručené

Spolu

% z celkového objemu

Banky

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Podniky

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Verejné inštitúcie

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

Štáty

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Vyplatené spolu

Vyplatené spolu

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Podpísané, ale nevyplatené

Podpísané, ale nevyplatené

170 356

170 356

—

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31.12.2017 | Zaručené | Iné zlepšenia kreditnej kvality | Nezaručené | Spolu | % z celkového objemu |
| Banky | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Podniky | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Verejné inštitúcie | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| Štáty | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Vyplatené spolu | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Podpísané, ale nevyplatené | 89 597 | — | 780 386 | 869 983 | |

v tis. EUR

K 31.12.2017

Zaručené

Iné zlepšenia kreditnej kvality

Nezaručené

Spolu

% z celkového objemu

Banky

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Podniky

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Verejné inštitúcie

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

Štáty

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Vyplatené spolu

Vyplatené spolu

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Podpísané, ale nevyplatené

Podpísané, ale nevyplatené

89 597

89 597

—

—

780 386

780 386

869 983

869 983

Riaditeľstvo pre riadenie a reštrukturalizáciu transakcií zodpovedá za vykonávanie monitorovania dlžníkov a ručiteľov, ako aj za monitorovanie projektov so zreteľom na finančný a zmluvný aspekt. Úverová bonita úverov nástroja, dlžníkov a ručiteľov sa teda kontinuálne monitoruje, a to najmenej raz ročne, v prípade potreby alebo vzniku úverových udalostí však aj častejšie. Riaditeľstvo pre riadenie a reštrukturalizáciu transakcií najmä overuje, či sa dodržiavajú zmluvné práva, a v prípade zníženia ratingu a/alebo porušenia zmluvných podmienok prijíma nápravné opatrenia. Podľa potreby sa prijímajú zmierňujúce opatrenia v súlade s usmerneniami o kreditnom riziku. Takisto v prípade obnov bankových záruk získaných za poskytnuté úvery je zabezpečené ich nahradenie alebo včasné prijatie opatrení.

3.2.3.3.   Analýza kreditnej kvality podľa typu dlžníka

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza analýza kreditnej kvality úverového portfólia nástroja k 31. decembru 2018 a k 31. decembru 2017 podľa jednotlivých kategórií úverov na základe podpísaných expozícií (vyplatených a nevyplatených).

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31.12.2018 | Vysoký stupeň | Štandardný stupeň | Min. akcept. riziko | Vysoké riziko | Bez stupňa | Spolu | % z celkového objemu |
| A až B- | C | D+ | D- a menej |
| Dlžník | Banky | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54 % |
| | Podniky | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| | Verejné inštitúcie | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| Štáty | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| Spolu | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

v tis. EUR

K 31.12.2018

Vysoký stupeň

Štandardný stupeň

Min. akcept. riziko

Vysoké riziko

Bez stupňa

Spolu

% z celkového objemu

A až B-

A až B-

C

C

D+

D+

D- a menej

D- a menej

Dlžník

Banky

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Podniky

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Verejné inštitúcie

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

Štáty

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

Spolu

Spolu

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31.12.2017 | Vysoký stupeň | Štandardný stupeň | Min. akcept. riziko | Vysoké riziko | Bez stupňa | Spolu | % z celkového objemu |
| A až B- | C | D+ | D- a menej |
| Dlžník | Banky | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 913 | — | 1 456 466 | 58 % |
| | Podniky | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| | Verejné inštitúcie | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| Štáty | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 475 | 15 % |
| Spolu | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 909 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

v tis. EUR

K 31.12.2017

Vysoký stupeň

Štandardný stupeň

Min. akcept. riziko

Vysoké riziko

Bez stupňa

Spolu

% z celkového objemu

A až B-

A až B-

C

C

D+

D+

D- a menej

D- a menej

Dlžník

Banky

208 601

187 225

189 727

870 913

—

1 456 466

1 456 466

58 %

58 %

Podniky

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Verejné inštitúcie

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

Štáty

—

—

13 861

374 614

—

388 475

388 475

15 %

15 %

Spolu

Spolu

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 909

1 778 909

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

3.2.3.4.   Rozdelenie rizika úverov a zálohových platieb

3.2.3.4.1.   Geografická analýza

Úverové portfólio nástroja je možné podľa krajiny dlžníka analyzovať podľa týchto geografických regiónov:

| v tis. EUR |
| --- |
| Krajina dlžníka | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Keňa | 233 269 | 331 891 |
| Nigéria | 172 515 | 230 042 |
| Tanzánia | 124 718 | 116 093 |
| Uganda | 81 766 | 169 869 |
| Burundi | 77 568 | 74 703 |
| Barbados | 74 638 | 25 124 |
| Egypt | 74 431 | — |
| Jamajka | 72 165 | 85 728 |
| Kongo (Konžská demokratická republika) | 62 708 | 62 439 |
| Maurícius | 55 564 | 26 598 |
| Etiópia | 55 215 | 51 719 |
| Dominikánska republika | 54 326 | 61 326 |
| Mauritánia | 50 727 | 64 007 |
| Ghana | 39 246 | 49 895 |
| Togo | 30 634 | 45 574 |
| Rwanda | 28 704 | 38 555 |
| Malawi | 26 827 | 22 800 |
| Regionálne – AKT | 24 335 | 751 |
| Nová Kaledónia | 21 124 | 21 670 |
| Angola | 20 651 | 14 850 |
| Kapverdy | 18 923 | 20 487 |
| Senegal | 18 330 | 13 881 |
| Zambia | 17 700 | 10 910 |
| Francúzska Polynézia | 17 453 | 17 235 |
| Kamerun | 14 784 | 25 012 |
| Mozambik | 14 719 | 19 212 |
| Kajmanie ostrovy | 13 213 | 14 958 |
| Niger | 9 655 | 5 631 |
| Botswana | 7 278 | 7 618 |
| Seychely | 4 786 | 5 036 |
| Mali | 4 767 | 5 612 |
| Haiti | 4 748 | 6 006 |
| Burkina Faso | 4 649 | 6 041 |
| Samoa | 3 986 | 5 100 |
| Vanuatu | 1 848 | 2 162 |
| Libéria | 1 153 | 1 553 |
| Palau | 1 107 | 1 384 |
| Mikronézia | 759 | 868 |
| Južná Afrika | 2 | 653 |
| Namíbia | — | 1 971 |
| Kongo | — | 1 730 |
| Tonga | — | 31 |
| Spolu | 1 540 991 | 1 666 725 |

v tis. EUR

Krajina dlžníka

31.12.2018

31.12.2017

Keňa

233 269

331 891

Nigéria

172 515

230 042

Tanzánia

124 718

116 093

Uganda

81 766

169 869

Burundi

77 568

74 703

Barbados

74 638

25 124

Egypt

74 431

—

Jamajka

72 165

85 728

Kongo (Konžská demokratická republika)

62 708

62 439

Maurícius

55 564

26 598

Etiópia

55 215

51 719

Dominikánska republika

54 326

61 326

Mauritánia

50 727

64 007

Ghana

39 246

49 895

Togo

30 634

45 574

Rwanda

28 704

38 555

Malawi

26 827

22 800

Regionálne – AKT

24 335

751

Nová Kaledónia

21 124

21 670

Angola

20 651

14 850

Kapverdy

18 923

20 487

Senegal

18 330

13 881

Zambia

17 700

10 910

Francúzska Polynézia

17 453

17 235

Kamerun

14 784

25 012

Mozambik

14 719

19 212

Kajmanie ostrovy

13 213

14 958

Niger

9 655

5 631

Botswana

7 278

7 618

Seychely

4 786

5 036

Mali

4 767

5 612

Haiti

4 748

6 006

Burkina Faso

4 649

6 041

Samoa

3 986

5 100

Vanuatu

1 848

2 162

Libéria

1 153

1 553

Palau

1 107

1 384

Mikronézia

759

868

Južná Afrika

2

653

Namíbia

—

1 971

Kongo

—

1 730

Tonga

—

31

Spolu

Spolu

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.4.2.   Analýza podľa priemyselného sektora

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza analýza úverového portfólia nástroja podľa priemyselného sektora dlžníka. Operácie, ktoré boli najprv uhradené finančnému prostredníkovi pred ich uhradením koncovému prijímateľovi, sú vykázané v rámci globálnych úverov:

| v tis. EUR |
| --- |
| Priemyselný sektor dlžníka | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Terciárny sektor a iné | 957 602 | 991 282 |
| Rozvoj miest, obnova a doprava | 192 400 | 194 101 |
| Elektrická energia, uhlie a iné sektory | 181 317 | 290 364 |
| Základné suroviny a baníctvo | 45 820 | 59 462 |
| Spracovanie surovín, výstavba | 33 144 | 2 194 |
| Cesty a diaľnice | 32 043 | 40 960 |
| Letiská a systémy riadenia letovej prevádzky | 29 182 | 30 882 |
| Telekomunikácie | 26 095 | 20 310 |
| Chemické látky, plasty a farmaceutické výrobky | 20 436 | — |
| Potravinový reťazec | 15 386 | 15 586 |
| Zhodnocovanie odpadu | 7 564 | 8 018 |
| Sociálna infraštruktúra, vzdelávanie a zdravie | 2 | 1 100 |
| Olej, plyn a ropa | — | 12 466 |
| Spolu | 1 540 991 | 1 666 725 |

v tis. EUR

Priemyselný sektor dlžníka

31.12.2018

31.12.2017

Terciárny sektor a iné

957 602

991 282

Rozvoj miest, obnova a doprava

192 400

194 101

Elektrická energia, uhlie a iné sektory

181 317

290 364

Základné suroviny a baníctvo

45 820

59 462

Spracovanie surovín, výstavba

33 144

2 194

Cesty a diaľnice

32 043

40 960

Letiská a systémy riadenia letovej prevádzky

29 182

30 882

Telekomunikácie

26 095

20 310

Chemické látky, plasty a farmaceutické výrobky

20 436

—

Potravinový reťazec

15 386

15 586

Zhodnocovanie odpadu

7 564

8 018

Sociálna infraštruktúra, vzdelávanie a zdravie

2

1 100

Olej, plyn a ropa

—

12 466

Spolu

Spolu

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.5.   Expozícia voči úverovému riziku pre každý interný rating rizika

V rámci nástroja sa používa metodika interného ratingu v súlade s prístupom na základe interných ratingov podľa Bazilej III. Väčšina protistrán nástroja má pridelený rating na základe tejto metodiky. V tabuľke je uvedené členenie úverového portfólia nástroja s uvedením lepšieho interného ratingu dlžníka alebo ručiteľa, ak je k dispozícii. V prípade, že interný rating nie je k dispozícii, na túto analýzu bol použitý externý rating.

V tabuľke sa nachádzajú podpísané expozície (vyplatené aj nevyplatené) a rizikovo vážené expozície na základe internej metodiky, ktorá sa v nástroji používa na riadenie limitov.

| v tis. EUR |
| --- |
| 2018 |
| | Očakávané úverové straty počas 12 mesiacov | Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo neznehodnotené | Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené | POCI | FVTPL | Spolu |
| Úvery a zálohové platby v umorovacej cene (AC) | | | | | | |
| Interný rating 1 – minimálne kreditné riziko | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Interný rating 2 – veľmi nízke kreditné riziko | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Interný rating 3 – nízke kreditné riziko | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Interný rating 4 – mierne kreditné riziko | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Interný rating 5 – finančne slabá protistrana | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Interný rating 6 – vysoké kreditné riziko | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Interný rating 7 – veľmi vysoké kreditné riziko | 75 057 | 134 701 | — | — | 1 806 | 211 564 |
| Interný rating 8 – protistrana v stave zlyhania | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Opravná položka na stratu | ‒22 023 | ‒27 342 | ‒143 092 | ‒1 794 | ‒1 084 | ‒195 335 |
| Účtovná hodnota | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Úverové prísľuby | | | | | | |
| Interný rating 1 – minimálne kreditné riziko | — | — | — | — | — | — |
| Interný rating 2 – veľmi nízke kreditné riziko | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Interný rating 3 – nízke kreditné riziko | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Interný rating 4 – mierne kreditné riziko | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Interný rating 5 – finančne slabá protistrana | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Interný rating 6 – vysoké kreditné riziko | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Interný rating 7 – veľmi vysoké kreditné riziko | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Interný rating 8 – protistrana v stave zlyhania | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Bez interného ratingu (*3) | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Opravná položka na stratu | ‒7 225 | ‒16 597 | — | — | — | ‒23 822 |
| Účtovná hodnota | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | — | — | 1 260 110 |

v tis. EUR

2018

Očakávané úverové straty počas 12 mesiacov

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo neznehodnotené

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené

POCI

FVTPL

Spolu

Úvery a zálohové platby v umorovacej cene (AC)

Úvery a zálohové platby v umorovacej cene (AC)

Interný rating 1 – minimálne kreditné riziko

—

90 875

—

—

—

90 875

Interný rating 2 – veľmi nízke kreditné riziko

74 650

—

—

—

—

74 650

Interný rating 3 – nízke kreditné riziko

17 804

—

—

—

—

17 804

Interný rating 4 – mierne kreditné riziko

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Interný rating 5 – finančne slabá protistrana

165 551

—

—

—

—

165 551

Interný rating 6 – vysoké kreditné riziko

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Interný rating 7 – veľmi vysoké kreditné riziko

75 057

134 701

—

—

1 806

211 564

Interný rating 8 – protistrana v stave zlyhania

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Opravná položka na stratu

‒22 023

‒27 342

‒143 092

‒1 794

‒1 084

‒195 335

Účtovná hodnota

Účtovná hodnota

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Úverové prísľuby

Úverové prísľuby

Interný rating 1 – minimálne kreditné riziko

—

—

—

—

—

—

Interný rating 2 – veľmi nízke kreditné riziko

102 092

—

—

—

—

102 092

Interný rating 3 – nízke kreditné riziko

12 000

—

—

—

—

12 000

Interný rating 4 – mierne kreditné riziko

12 463

—

—

—

—

12 463

Interný rating 5 – finančne slabá protistrana

230 455

—

—

—

—

230 455

Interný rating 6 – vysoké kreditné riziko

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Interný rating 7 – veľmi vysoké kreditné riziko

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Interný rating 8 – protistrana v stave zlyhania

—

—

16 932

—

—

16 932

Bez interného ratingu (*3)

*3

123 821

—

—

—

—

123 821

Opravná položka na stratu

‒7 225

‒16 597

—

—

—

‒23 822

Účtovná hodnota

Účtovná hodnota

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

—

—

—

—

1 260 110

1 260 110

V rámci nástroja sa kontinuálne monitorujú udalosti, ktoré ovplyvňujú jeho dlžníkov a ručiteľov, najmä banky. Konkrétne sa v rámci nástroja individuálne posudzujú zmluvné práva v prípade zhoršenia ratingu a prijímajú sa zmierňujúce opatrenia. Takisto sa pozorne sledujú obnovy bankových záruk získaných na poskytnuté úvery s cieľom zabezpečiť ich nahradenie alebo v prípade potreby včas prijať opatrenia.

3.2.3.6.   Omeškané úverové splátky a zníženia hodnoty

Omeškané sumy sú určované, monitorované a vykazované v súlade s postupmi stanovenými v celobankových „Usmerneniach a postupoch pre finančné monitorovanie“. Tieto postupy sú v súlade s osvedčenými bankovými postupmi a sú prijaté pre všetky úvery, ktoré spravuje EIB.

Monitorovanie je štruktúrované tak, aby sa zabezpečilo: i) odhaľovanie potenciálnych omeškaných platieb a ich oznamovanie príslušným útvarom čo najskôr; ii) urýchlené postúpenie kritických prípadov na správnu operačnú a rozhodovaciu úroveň; iii) pravidelné podávanie správ predstavenstvu EIB a členským štátom o celkovom stave omeškaných platieb a o opatreniach vymáhania, ktoré už boli prijaté alebo sa majú prijať.

Omeškané splátky a zníženia hodnoty úverov možno analyzovať takto:

| v tis. EUR |
| --- |
| | Úvery a zálohové platby
  31.12.2018 | Úvery a pohľadávky
  31.12.2017 |
| Účtovná hodnota | | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené | | | |
| Hrubá suma | | 188 861 | 136 827 |
| Zníženie hodnoty – opravná položka na stratu | | ‒144 886 | ‒106 203 |
| Účtovná hodnota očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených | | 43 975 | 30 624 |
| Po splatnosti, ale nie úverovo znehodnotené | | | |
| Po splatnosti | | | |
| 0 – 30 dní | | 804 | 1 227 |
| 30 – 60 dní | | — | 77 |
| 60 – 90 dní | | — | 31 |
| 90 – 180 dní | | — | 18 |
| viac ako 180 dní | | 1 | 1 |
| Účtovná hodnota po splatnosti, ale nie úverovo znehodnotená | | 805 | 1 354 |
| Účtovná hodnota nie po splatnosti ani nie úverovo znehodnotená | | 1 496 211 | 1 634 747 |
| Účtovná hodnota úverov a zálohové platby spolu | | 1 540 991 | 1 666 725 |

v tis. EUR

Úvery a zálohové platby

31.12.2018

Úvery a pohľadávky

31.12.2017

Účtovná hodnota

Účtovná hodnota

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené

Hrubá suma

188 861

136 827

Zníženie hodnoty – opravná položka na stratu

‒144 886

‒106 203

Účtovná hodnota očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených

Účtovná hodnota očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených

43 975

43 975

30 624

30 624

Po splatnosti, ale nie úverovo znehodnotené

Po splatnosti, ale nie úverovo znehodnotené

Po splatnosti

Po splatnosti

0 – 30 dní

804

1 227

30 – 60 dní

—

77

60 – 90 dní

—

31

90 – 180 dní

—

18

viac ako 180 dní

1

1

Účtovná hodnota po splatnosti, ale nie úverovo znehodnotená

Účtovná hodnota po splatnosti, ale nie úverovo znehodnotená

805

805

1 354

1 354

Účtovná hodnota nie po splatnosti ani nie úverovo znehodnotená

Účtovná hodnota nie po splatnosti ani nie úverovo znehodnotená

1 496 211

1 496 211

1 634 747

1 634 747

Účtovná hodnota úverov a zálohové platby spolu

Účtovná hodnota úverov a zálohové platby spolu

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.7.   Nové prerokovanie úveru a odklad splátok

V nástroji sa úvery považujú za úvery s odloženou splatnosťou, ak sa v dôsledku nepriaznivých zmien finančnej pozície dlžníka znovu prerokujú pôvodné podmienky zmluvy s daným dlžníkom, ktoré majú priamy vplyv na budúce peňažné toky finančného nástroja, čo môže mať v nástroji za následok stratu. Finančný vplyv reštrukturalizácie sa však vo všeobecnosti obmedzuje na straty zo zníženia hodnoty, ak vzniknú, pretože nástroj vo všeobecnosti uplatňuje finančnú neutralitu, ktorá sa odráža v nových prerokovaných cenových podmienkach reštrukturalizovaných operácií.

Za bežných okolností sa klasifikácia dotknutých úverov zhorší a úver sa pred novým prerokovaním zaradí na kontrolný zoznam. Po novom prerokovaní bude nástroj tieto úvery ďalej úzko monitorovať. Ak sa novými prerokovanými podmienkami neobnoví pôvodná účtovná hodnota aktíva, bude sa považovať za zníženú. Zodpovedajúce straty zo zníženia hodnoty sa vypočítajú na základe predpokladaných peňažných tokov diskontovaných pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou. Pravidelne sa posudzuje potreba zníženia hodnoty všetkých úverov, ktorých klasifikácia sa zhoršila na úroveň E–; všetky úvery so zhoršenou klasifikáciou na úroveň F si vyžadujú zníženie hodnoty. Po dostatočnom zlepšení klasifikácie daného úveru sa úver odoberie z kontrolného zoznamu v súlade s postupmi nástroja.

Medzi opatrenia a postupy na odklad splátok, ktoré počas vykazovaného obdobia vykonala reštrukturalizačná skupina banky, patria predĺženie splatnosti, odklad splatnosti istiny, odklad splatnosti istiny a úrokov a kapitalizácia nedoplatkov. Takéto opatrenia na odklad splátok nevedú k ukončeniu vykazovania príslušnej operácie, pokiaľ sa vplyv zmluvných zmien na čistú súčasnú hodnotu úveru k dátumu reštrukturalizácie nepovažuje za významný. Ak je takéto novo vykázané finančné aktívum úverovo znehodnotené, spĺňalo by vymedzenie kúpeného alebo vytvoreného úverovo znehodnoteného (POCI) finančného aktíva.

Expozície, na ktoré sa vzťahujú zmeny zmluvných podmienok bez vplyvu na budúce peňažné toky, ako napríklad kolaterál alebo ďalšie opatrenia zabezpečenia či oslobodenie od zmluvných práv podľa dohovorov, sa nepovažujú za expozície s odloženou splatnosťou, a preto sa tieto udalosti samy osebe nepovažujú za dostatočnú indikáciu zníženia hodnoty.

Operácie, na ktoré sa vzťahujú opatrenia na odklad splátok, sa vykazujú ako také v nasledujúcej tabuľke:

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Počet operácií, na ktoré sa vzťahujú postupy odkladu splátok | 33 | 27 |
| Účtovná hodnota | 280 720 | 136 973 |
| z toho zníženie hodnoty | 9 506 | 112 423 |
| Vykázané zníženie hodnoty | 86 334 | 107 256 |
| Výnosy z úrokov, pokiaľ ide o operácie odkladu splatnosti | 13 465 | 8 418 |
| Odpísané expozície (po ukončení/predaji operácie) | — | 9 395 |

v tis. EUR

31.12.2018

31.12.2017

Počet operácií, na ktoré sa vzťahujú postupy odkladu splátok

33

27

Účtovná hodnota

280 720

136 973

z toho zníženie hodnoty

9 506

112 423

Vykázané zníženie hodnoty

86 334

107 256

Výnosy z úrokov, pokiaľ ide o operácie odkladu splatnosti

13 465

8 418

Odpísané expozície (po ukončení/predaji operácie)

—

9 395

| v tis. EUR |
| --- |
| Opatrenia na odklad splátok |
| | 31.12.2017 | Predĺženie splatnosti | Odklad splatnosti istiny | Odklad splatnosti istiny a úrokov | Iné | Zmluvné splácanie a ukončenie (29) | 31.12.2018 |
| Banky | 30 347 | — | 290 | 5 654 | 765 | ‒9 464 | 27 592 |
| Podniky | 106 626 | 3 463 | — | 15 271 | 143 261 | ‒15 493 | 253 128 |
| Spolu | 136 973 | 3 463 | 290 | 20 925 | 144 026 | ‒24 957 | 280 720 |

v tis. EUR

Opatrenia na odklad splátok

Opatrenia na odklad splátok

31.12.2017

Predĺženie splatnosti

Odklad splatnosti istiny

Odklad splatnosti istiny a úrokov

Iné

Zmluvné splácanie a ukončenie (29)

29

31.12.2018

Banky

30 347

—

290

5 654

765

‒9 464

27 592

Podniky

106 626

3 463

—

15 271

143 261

‒15 493

253 128

Spolu

Spolu

136 973

136 973

3 463

3 463

290

290

20 925

20 925

144 026

144 026

‒24 957

‒24 957

280 720

280 720

3.2.4.   Kreditné riziko pri peňažných prostriedkoch a peňažných ekvivalentoch

Kreditné riziko pri peňažných prostriedkoch a peňažných ekvivalentoch

Dostupné prostriedky sú investované v súlade s harmonogramom zmluvných záväzkov vyplácania prostriedkov z nástroja. K 31. decembru 2018 a 31. decembru 2017 mali investície formu bankových vkladov, vkladových certifikátov a komerčných cenných papierov.

Schválené subjekty majú rating podobný krátkodobému a dlhodobému ratingu, ktorý sa vyžaduje pre vlastné investície do cenných papierov EIB. V prípade rozdielnych ratingov udelených viac ako jednou ratingovou agentúrou sa zohľadňuje najnižší rating. Maximálny povolený limit pre každú schválenú banku je v súčasnosti 50 000 000 EUR (päťdesiat miliónov eur). Výnimka z toho pravidla bola udelená spoločnosti Société Générale, v ktorej má nástroj svoje prevádzkové hotovostné účty. Krátkodobý úverový limit pre Société Générale k 31. decembru 2018 a 31. decembru 2017 predstavoval 110 000 000 EUR (stodesať miliónov eur). Zvýšený limit sa uplatňuje na sumu peňažných prostriedkov na prevádzkových hotovostných účtoch a nástroje vydané touto protistranou a v držbe pokladničného portfólia.

Všetky investície sa uskutočnili vo schválených subjektoch s maximálnou splatnosťou tri mesiace od dátumu pripísania. Všetky porušenia výšky obmedzenia kreditnej expozície boli oznámené mandantom. K 31. decembru 2018 mali všetky termínované vklady, komerčné cenné papiere a pokladničná hotovosť v držbe pokladničného portfólia nástroja minimálny rating P-2 (ekvivalentu Moody’s) v deň zúčtovania. K 31. decembru 2017 mali všetky termínované vklady, komerčné cenné papiere a pokladničná hotovosť v držbe pokladničného portfólia nástroja minimálny rating P-1 (ekvivalentu Moody’s) v deň zúčtovania.

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza situácia peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov vrátane vzniknutých úrokov:

| v tis. EUR |
| --- |
| Minimálny krátkodobý rating
  (Moody’s) | Minimálny dlhodobý rating
  (Moody’s) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| P-1 | Aaa | 71 914 | 13 % | 49 616 | 9 % |
| P-1 | Aa3 | 49 972 | 9 % | 89 971 | 16 % |
| P-1 | A1 | 199 938 | 34 % | 143 080 | 26 % |
| P-1 | A2 | 201 899 | 35 % | 266 434 | 49 % |
| P-2 | A3 | 49 985 | 9 % | — | 0 % |
| Spolu | 573 708 | 100 % | 549 101 | 100 % |

v tis. EUR

Minimálny krátkodobý rating

(Moody’s)

Minimálny dlhodobý rating

(Moody’s)

31.12.2018

31.12.2017

P-1

Aaa

71 914

13 %

49 616

9 %

P-1

Aa3

49 972

9 %

89 971

16 %

P-1

A1

199 938

34 %

143 080

26 %

P-1

A2

201 899

35 %

266 434

49 %

P-2

A3

49 985

9 %

—

0 %

Spolu

Spolu

573 708

573 708

100 %

100 %

549 101

549 101

100 %

100 %

3.2.5.   Kreditné riziko derivátov

Kreditné riziko derivátov

3.2.5.1.   Politika kreditného rizika pri derivátoch

Kreditné riziko týkajúce sa derivátov predstavuje stratu, ktorá by jednej strane vznikla, ak by druhá protistrana nebola schopná plniť si svoje zmluvné záväzky. Kreditné riziko týkajúce sa derivátov sa líši v závislosti od viacerých faktorov (ako sú úrokové sadzby alebo menové kurzy) a vo všeobecnosti zodpovedá len malej časti ich pomyselnej hodnoty.

Nástroj môže počas bežného priebehu svojich operácií uzavrieť swapové zmluvy s cieľom zaistiť určité operácie poskytovania úverov alebo zmluvy na menové forwardy s cieľom zaistiť svoje menové pozície, ktoré sú denominované v aktívne obchodovateľných menách iných, ako je euro. Európska investičná banka vykonáva všetky swapy s externou protistranou. Swapy sa riadia rovnakými rámcovými swapovými zmluvami a dodatkami o finančných zárukách (Credit Support Annexes), aké podpisuje Európska investičná banka s externými protistranami.

3.2.5.2.   Ocenenie kreditného rizika pri derivátoch

Všetky swapy, ktoré uskutočňuje Európska investičná banka a súvisia s nástrojom, podliehajú rovnakému zmluvnému rámcu a metodike, ktoré sa uplatňujú na deriváty, ktoré EIB používa na vlastné účely. Oprávnenosť protistrán na swapové operácie určuje Európska investičná banka na základe rovnakých podmienok oprávnenosti, aké sa uplatňujú na všeobecné účely swapov.

Európska investičná banka oceňuje expozíciu voči kreditnému riziku swapových a derivátových transakcií pomocou prístupu čistej trhovej expozície („NME“) a potenciálnej budúcej expozície („PFE“) na účely vykazovania a monitorovania limitov. NME a PFE zahŕňajú všetky deriváty súvisiace s investičným nástrojom.

| — | V nasledujúcej tabuľke sa nachádza prehľad doby splatnosti krížových menovo-úrokových swapov rozdelených podľa ich pomyselnej hodnoty a reálnej hodnoty: |
| --- | --- |

—

V nasledujúcej tabuľke sa nachádza prehľad doby splatnosti krížových menovo-úrokových swapov rozdelených podľa ich pomyselnej hodnoty a reálnej hodnoty:

| v tis. EUR |
| --- |
| Swapové zmluvy k 31.12.2018 | kratšie ako | 1 rok | 5 rokov | dlhšie ako | Spolu 2018 |
| 1 rok | až 5 rokov | až 10 rokov | až 10 rokov |
| Pomyselná hodnota | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota) | — | -325 | — | — | -325 |

v tis. EUR

Swapové zmluvy k 31.12.2018

kratšie ako

1 rok

5 rokov

dlhšie ako

Spolu 2018

1 rok

až 5 rokov

až 10 rokov

až 10 rokov

Pomyselná hodnota

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota)

—

-325

—

—

-325

| | | | | | v tis. EUR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Swapové zmluvy k 31.12.2017 | kratšie ako | 1 rok | 5 rokov | dlhšie ako | Spolu 2017 |
| 1 rok | až 5 rokov | až 10 rokov | až 10 rokov |
| Pomyselná hodnota | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota) | — | -955 | — | — | -955 |

v tis. EUR

v tis. EUR

Swapové zmluvy k 31.12.2017

kratšie ako

1 rok

5 rokov

dlhšie ako

Spolu 2017

1 rok

až 5 rokov

až 10 rokov

až 10 rokov

Pomyselná hodnota

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota)

—

-955

—

—

-955

| — | Nástroj uzatvára krátkodobé devízové swapy (devízové swapy) s cieľom zaistiť menové riziko pri vyplácaní úverov v menách iných ako EUR. Devízové swapy majú maximálnu dobu splatnosti tri mesiace a pravidelne sa obnovujú. Pomyselná hodnota devízových swapov bola k 31. decembru 2018 na úrovni 1 460,6 mil. EUR v porovnaní s 1 500,0 mil. EUR k 31. decembru 2017. Reálna hodnota devízových swapov bola k 31. decembru 2018 na úrovni sa rovnala 1,1 mil. EUR v porovnaní s 12,0 mil. EUR k 31. decembru 2017. |
| --- | --- |

—

Nástroj uzatvára krátkodobé devízové swapy (devízové swapy) s cieľom zaistiť menové riziko pri vyplácaní úverov v menách iných ako EUR. Devízové swapy majú maximálnu dobu splatnosti tri mesiace a pravidelne sa obnovujú. Pomyselná hodnota devízových swapov bola k 31. decembru 2018 na úrovni 1 460,6 mil. EUR v porovnaní s 1 500,0 mil. EUR k 31. decembru 2017. Reálna hodnota devízových swapov bola k 31. decembru 2018 na úrovni sa rovnala 1,1 mil. EUR v porovnaní s 12,0 mil. EUR k 31. decembru 2017.

| — | Nástroj uzatvára úrokové swapové zmluvy s cieľom zaistiť úrokové riziko pri vyplácaní úverov. K 31. decembru 2018 zostávajú nerealizované dva úrokové swapy v pomyselnej hodnote 28,5 mil. EUR (2017: 31,7 mil. EUR) a reálnej hodnote 0,7 mil. EUR (2017: 0,3 mil. EUR). |
| --- | --- |

—

Nástroj uzatvára úrokové swapové zmluvy s cieľom zaistiť úrokové riziko pri vyplácaní úverov. K 31. decembru 2018 zostávajú nerealizované dva úrokové swapy v pomyselnej hodnote 28,5 mil. EUR (2017: 31,7 mil. EUR) a reálnej hodnote 0,7 mil. EUR (2017: 0,3 mil. EUR).

3.2.6.   Kreditné riziko pokladničných finančných aktív

Kreditné riziko pokladničných finančných aktív

V tejto tabuľke je znázornená situácia pokladničného portfólia, ktoré obsahuje len komerčné cenné papiere vydané subjektmi na nižších úrovniach verejnej správy, bankami a nebankovým subjektmi so zostávajúcou dobou splatnosti do troch mesiacov. Členské štáty EÚ, ich agentúry, banky a nebankové subjekty sú akceptovateľnými emitentmi. Maximálny povolený limit pre každého schváleného emitenta je 50 000 000 EUR (päťdesiat miliónov EUR). V súlade s investičnými usmerneniami a v závislosti od požiadaviek na likviditu by mohli byť oprávnené aj investície do strednodobých a dlhodobých dlhopisov.

| Minimálny krátkodobý rating
  (Moody’s) | Minimálny dlhodobý rating
  (Moody’s) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| P-1 | Aa2 | 80 041 | 24 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 95 055 | 29 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 15 005 | 4 % | — | 0 % |
| P-1 | A2 | 45 008 | 13 % | — | 0 % |
| P-2 | A2 | 50 015 | 15 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 50 016 | 15 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa2 | — | 0 % | 94 353 | 65 % |
| NP | Ba1 | — | 0 % | 50 029 | 35 % |
| Spolu | 335 140 | 100 % | 144 382 | 100 % |

Minimálny krátkodobý rating

(Moody’s)

Minimálny dlhodobý rating

(Moody’s)

31.12.2018

31.12.2017

P-1

Aa2

80 041

24 %

—

0 %

P-1

Aa3

95 055

29 %

—

0 %

P-1

A1

15 005

4 %

—

0 %

P-1

A2

45 008

13 %

—

0 %

P-2

A2

50 015

15 %

—

0 %

P-2

A3

50 016

15 %

—

0 %

P-2

Baa2

—

0 %

94 353

65 %

NP

Ba1

—

0 %

50 029

35 %

Spolu

Spolu

335 140

335 140

100 %

100 %

144 382

144 382

100 %

100 %

3.3.   
  Riziko likvidity

Riziko likvidity

Riziko likvidity sa týka schopnosti účtovnej jednotky financovať nárast aktív a splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti bez toho, aby to spôsobilo neprijateľné straty. Je možné ho rozdeliť na riziko likvidity financovania a riziko trhovej likvidity. Riziko likvidity financovania je riziko, že účtovná jednotka nebude schopná efektívne plniť očakávané i neočakávané súčasné a budúce potreby peňažných tokov bez ovplyvnenia jej každodennej činnosti alebo jej finančnej situácie. Riziko trhovej likvidity je riziko, že účtovná jednotka nemôže ľahko vyrovnať alebo eliminovať pozíciu za trhovú cenu z dôvodu nedostatočnej hĺbky trhu alebo jeho narušenia.

3.3.1.   Riadenie rizika likvidity

Riadenie rizika likvidity

Nástroj je financovaný predovšetkým z ročných príspevkov od členských štátov a zo spätných tokov z operácií nástroja. Nástroj riadi svoje riziko likvidity financovania najmä plánovaním svojich potrieb čistej likvidity a požadovaných ročných príspevkov členských štátov.

S cieľom vypočítať ročné príspevky členských štátov sa počas roka analyzuje a sleduje vzorec vyplácania existujúceho a očakávaného portfólia. Pri korekcii ročných požiadaviek na likviditu sa zohľadňujú zvláštne udalosti, ako napr. splátky pred určeným dátumom, predaj akcií alebo prípady zlyhania.

Aby sa minimalizovalo riziko likvidity, nástroj udržiava dostatočnú likvidnú rezervu na to, aby kedykoľvek mohol pokryť vyplácanie plánovaných úhrad, o ktorých pravidelne informuje úverové oddelenie EIB. Prostriedky sú investované na peňažnom trhu a trhoch s dlhopismi vo forme medzibankových vkladov a iných krátkodobých finančných nástrojov, pričom sa berú do úvahy záväzky vyplácania hotovostných prostriedkov z nástroja. Likvidné aktíva nástroja spravuje finančné oddelenie banky s cieľom zachovať primeranú likviditu na to, aby nástroj mohol plniť svoje záväzky.

V súlade so zásadou oddelenia úloh Front Office od úloh Back Office zodpovedá za operácie vysporiadania týkajúce sa investovania týchto aktív oddelenie plánovania a vysporiadania operácií EIB. Za schvaľovanie protistrán a limitov pre pokladničné investície, ako aj za monitorovanie týchto limitov zodpovedá riaditeľstvo pre riadenie rizík banky.

3.3.2.   Meranie rizika likvidity

Meranie rizika likvidity

Tabuľky uvedené v tomto oddiele analyzujú finančné záväzky nástroja podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho medzi dátumom súvahy a dátumom splatnosti uvedeným v zmluve (na základe nediskontovaných peňažných tokov).

Pokiaľ ide o nederivátové finančné záväzky, nástroj drží záväzky vo forme nevyplatených častí úveru v rámci podpísaných dohôd o poskytnutí úveru, vo forme nevyplatených častí podpísaných dohôd o upísaní kapitálu/kapitálových investíciách, vo forme poskytnutých záruk za úvery alebo vo forme viazanej bonifikácie úrokov a technickej pomoci.

Úvery v rámci investičného nástroja majú lehotu vyplatenia. Úhrady sa však uskutočňujú v termínoch a v sumách, ktoré odrážajú pokrok príslušných investičných projektov. Okrem toho úvery investičného nástroja predstavujú transakcie vykonávané v pomerne premenlivom operatívnom prostredí, a ich harmonogram vyplácania teda zahŕňa značnú mieru neistoty.

Kapitálové investície sú splatné vtedy a hneď, ako správcovia kapitálového fondu vydajú platnú výzvu na splatenie kapitálu, čo odráža stupeň pokročilosti ich investičných činností. Doba čerpania má zvyčajne dĺžku 3 roky a často sa predlžuje o jeden alebo dva roky. Niektoré záväzky vyplácania zvyčajne pretrvávajú po skončení doby čerpania až do úplného ukončenia realizácie predmetných investícií fondu, pretože likvidita fondu môže byť občas nedostatočná na pokrytie platobných záväzkov vznikajúcich v súvislosti s poplatkami alebo inými nákladmi.

Záruky nepodliehajú osobitným záväzkom vyplatenia, pokiaľ sa nepožiada o uplatnenie záruk. Výška neuhradených záruk sa v rámci harmonogramu splácania zaručených úverov zníži.

Výdavky peňažných prostriedkov v súvislosti s viazanou bonifikáciou úrokov sa vyskytujú v prípade bonifikovaných úverov financovaných z vlastných zdrojov banky. Vykazované záporné peňažné toky preto predstavujú iba záväzky vzťahujúce sa na tieto úvery, a nie celkovú sumu viazaných nevyplatených bonifikácií úrokov. Rovnako ako v prípade úverov je ich harmonogram vyplácania neistý.

Viazaný „hrubý nominálny odlev“ týkajúci sa technickej pomoci v tabuľke „Profil splatnosti nederivátových finančných záväzkov“ sa vzťahuje na celkovú nevyplatenú časť podpísaných zmlúv o technickej pomoci. V prípade časového harmonogramu vyplácania existuje vysoký stupeň neistoty. Výdavky peňažných prostriedkov zatriedené do kategórie „3 mesiace alebo kratšie“ predstavujú sumu neuhradených faktúr prijatých do dátumu vykazovania.

Záväzky týkajúce sa nederivátových finančných záväzkov, pre ktoré nie je stanovený dátum zmluvnej splatnosti, sú zatriedené do kategórie „Nedefinovaná splatnosť“. Záväzky, pre ktoré je k dátumu vykazovania zaznamenaná žiadosť o platbu, sa zatriedia do príslušného časového úseku.

Pokiaľ ide o derivátové finančné záväzky, profil splatnosti zodpovedá zmluvným nediskontovaným hrubým peňažným tokom swapových zmlúv vrátane krížových menových swapov (CCS), krížových menovo-úrokových swapov (CCIRS), krátkodobých menových swapov a úrokových swapov.

| Profil splatnosti nederivátových finančných záväzkov
  v tis. EUR k 31.12.2018 | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 rok až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Nedefinovaná splatnosť | Hrubý nominálny odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi | 7 854 | — | — | — | 1 276 077 | 1 283 931 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Spolu | 12 250 | — | — | — | 3 562 426 | 3 574 676 |

Profil splatnosti nederivátových finančných záväzkov

v tis. EUR k 31.12.2018

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 rok až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Nedefinovaná splatnosť

Hrubý nominálny odlev

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi

7 854

—

—

—

1 276 077

1 283 931

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov

—

—

—

—

360 655

360 655

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Spolu

Spolu

12 250

12 250

—

—

—

—

—

—

3 562 426

3 562 426

3 574 676

3 574 676

| Profil splatnosti nederivátových finančných záväzkov
  v tis. EUR k 31.12.2017 | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 rok až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Nedefinovaná splatnosť | Hrubý nominálny odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Spolu | 13 758 | — | — | — | 1 574 133 | 1 587 891 |

Profil splatnosti nederivátových finančných záväzkov

v tis. EUR k 31.12.2017

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 rok až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Nedefinovaná splatnosť

Hrubý nominálny odlev

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

82 251

82 251

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Spolu

Spolu

13 758

13 758

—

—

—

—

—

—

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Profil splatnosti derivátových finančných záväzkov
  v tis. EUR k 31.12.2018 | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 rok až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Hrubý nominálny prílev/odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS a CCIRS – prílev | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| CCS a CCIRS – odlev | — | ‒4 081 | ‒1 770 | — | ‒5 851 |
| Krátkodobé menové swapy – prílev | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Krátkodobé menové swapy – odlev | -1 465 498 | — | — | — | -1 465 498 |
| Úrokové swapy – prílev | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Úrokové swapy – odlev | — | ‒1 340 | ‒3 030 | -175 | ‒4 545 |
| Spolu | ‒4 488 | -969 | 489 | 29 | ‒4 939 |

Profil splatnosti derivátových finančných záväzkov

v tis. EUR k 31.12.2018

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 rok až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Hrubý nominálny prílev/odlev

CCS a CCIRS – prílev

5

3 281

1 816

—

5 102

CCS a CCIRS – odlev

—

‒4 081

‒1 770

—

‒5 851

Krátkodobé menové swapy – prílev

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Krátkodobé menové swapy – odlev

-1 465 498

—

—

—

-1 465 498

Úrokové swapy – prílev

397

1 171

3 473

204

5 245

Úrokové swapy – odlev

—

‒1 340

‒3 030

-175

‒4 545

Spolu

Spolu

‒4 488

‒4 488

-969

-969

489

489

29

29

‒4 939

‒4 939

| Profil splatnosti derivátových finančných záväzkov
  v tis. EUR k 31.12.2017 | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 rok až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Hrubý nominálny prílev/odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS a CCIRS – prílev | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| CCS a CCIRS – odlev | — | ‒4 051 | ‒5 959 | — | ‒10 010 |
| Krátkodobé menové swapy – prílev | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Krátkodobé menové swapy – odlev | -1 493 987 | — | — | — | -1 493 987 |
| Úrokové swapy – prílev | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Úrokové swapy – odlev | — | ‒1 502 | ‒3 782 | -556 | ‒5 840 |
| Spolu | 6 375 | ‒1 307 | -482 | 69 | 4 655 |

Profil splatnosti derivátových finančných záväzkov

v tis. EUR k 31.12.2017

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 rok až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Hrubý nominálny prílev/odlev

CCS a CCIRS – prílev

7

3 144

5 122

—

8 273

CCS a CCIRS – odlev

—

‒4 051

‒5 959

—

‒10 010

Krátkodobé menové swapy – prílev

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Krátkodobé menové swapy – odlev

-1 493 987

—

—

—

-1 493 987

Úrokové swapy – prílev

355

1 102

4 138

625

6 219

Úrokové swapy – odlev

—

‒1 502

‒3 782

-556

‒5 840

Spolu

Spolu

6 375

6 375

‒1 307

‒1 307

-482

-482

69

69

4 655

4 655

3.3.3.   Dlhodobé finančné aktíva a záväzky

Dlhodobé finančné aktíva a záväzky

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné hodnoty nederivátových finančných aktív a finančných záväzkov, ktoré sa majú spätne získať alebo vyrovnať neskôr než 12 mesiacov po dátume vykazovania.

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Finančné aktíva: | | |
| Úvery a zálohové platby | 1 666 232 | 1 608 488 |
| Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom | 567 292 | 497 539 |
| Iné aktíva | 171 | 318 |
| Spolu | 2 233 695 | 2 106 345 |
| Finančné záväzky: | | |
| Rezervy na vydané záruky | 793 | 549 |
| Sumy dlžné tretím stranám | 93 641 | 109 004 |
| Rezervy na úverové prísľuby | 23 822 | — |
| Spolu | 118 256 | 109 553 |

v tis. EUR

31.12.2018

31.12.2017

Finančné aktíva:

Úvery a zálohové platby

1 666 232

1 608 488

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

567 292

497 539

Iné aktíva

171

318

Spolu

Spolu

2 233 695

2 233 695

2 106 345

2 106 345

Finančné záväzky:

Rezervy na vydané záruky

793

549

Sumy dlžné tretím stranám

93 641

109 004

Rezervy na úverové prísľuby

23 822

—

Spolu

Spolu

118 256

118 256

109 553

109 553

3.4.   
  Trhové riziko

Trhové riziko

Trhové riziko predstavuje riziko, že zmeny trhových cien, ako sú napr. úrokové sadzby, ceny cenných papierov a výmenné kurzy, ovplyvnia príjmy účtovnej jednotky alebo hodnotu finančných nástrojov, ktoré má v držbe.

3.4.1.   Úrokové riziko

Úrokové riziko

Úrokové riziko vyplýva z volatility ekonomickej hodnoty úročených pozícií alebo z príjmov od nich odvodených, a to v dôsledku nepriaznivých pohybov úrokových sadzieb.

Nástroj nie je priamo ovplyvnený fluktuáciou vlastnej ekonomickej hodnoty ani cenovými rozdielmi medzi rôznymi aktívami, záväzkami a zaisťovacími nástrojmi, pretože i) nemá žiadne priame náklady na prijaté úvery a pôžičky ani úročené záväzky a ii) akceptuje vplyv výkyvov úrokových sadzieb na príjmy zo svojich investícií.

Nástroj meria citlivosť svojho úverového portfólia a mikrohedžingových swapov voči výkyvom úrokových sadzieb prostredníctvom výpočtu hodnoty bázického bodu (BPV).

BPV meria nárast alebo pokles čistej súčasnej hodnoty príslušného portfólia, ktorá sa odvíja od zvýšenia úrokovej sadzby o jeden bázický bod (0,01 %) v rámci určitého časového úseku („peňažný trh – do jedného roka“, „veľmi krátke – 2 až 3 roky“, „krátke – 4 až 6 rokov“, „stredne dlhé – 7 až 11 rokov“, „dlhé – 12 až 20 rokov“ alebo „veľmi dlhé – viac ako 21 rokov“.

Na určenie čistej súčasnej hodnoty úverových peňažných tokov denominovaných v EUR nástroj používa základnú krivku úrokových sadzieb úverov v EUR Európskej investičnej banky (EUR swapová krivka upravená o globálnu maržu prostriedkov EIB). Na výpočet čistej súčasnej hodnoty úverových peňažných tokov denominovaných v USD používa krivku úrokových sadzieb úverov v USD Európskej investičnej banky. Na určenie čistej súčasnej hodnoty úverových peňažných tokov denominovaných v menách, pre ktoré nie je k dispozícii spoľahlivá a dostatočne úplná diskontná krivka, sa ako náhradný ukazovateľ použije základná krivka úrokových sadzieb úverov v EUR Európskej investičnej banky.

Na výpočet čistej súčasnej hodnoty mikrohedžingových swapov používa nástroj EUR swapovú krivku pre peňažné toky denominované v EUR a USD swapovú krivku pre peňažné toky denominované v USD.

Nasledujúca tabuľka ilustruje, že čistá súčasná hodnota úverového portfólia a súvisiacich mikrohedžingových swapov by sa k 31. decembru 2018 znížila o 483 000 EUR (k 31. decembru 2017: zníženie o 488 000 EUR), ak by sa všetky súvisiace krivky úrokových sadzieb simultánne zvýšili o 1 bázický bod.

| v tis. EUR |
| --- |
| Hodnota bázického bodu
  K 31.12.2018 | Peňažný
  trh
  1 rok | Veľmi krátke
  2 – 3 roky | Krátke
  2 – 3 roky | Stredné
  7 – 11 rokov | Dlhé
  12 – 20 rokov | Veľmi dlhé
  21 rokov | Spolu |
| Citlivosť úverov a mikrohedžingových swapov spolu | -38 | -94 | -168 | -154 | -29 | — | -483 |

v tis. EUR

Hodnota bázického bodu

K 31.12.2018

Peňažný

trh

1 rok

Veľmi krátke

2 – 3 roky

Krátke

2 – 3 roky

Stredné

7 – 11 rokov

Dlhé

12 – 20 rokov

Veľmi dlhé

21 rokov

Spolu

Citlivosť úverov a mikrohedžingových swapov spolu

-38

-94

-168

-154

-29

—

-483

| v tis. EUR |
| --- |
| Hodnota bázického bodu | Peňažný | Veľmi krátke | Krátke | Stredné | Dlhé | Veľmi dlhé | Spolu |
| trh |
| K 31.12.2017 | 1 rok | 2 – 3 roky | 4 – 6 rokov | 7 – 11 rokov | 12 – 20 rokov | 21 rokov | |
| Citlivosť úverov a mikrohedžingových swapov spolu | -49 | -96 | -159 | -168 | -16 | — | -488 |

v tis. EUR

Hodnota bázického bodu

Peňažný

Veľmi krátke

Krátke

Stredné

Dlhé

Veľmi dlhé

Spolu

trh

K 31.12.2017

1 rok

2 – 3 roky

4 – 6 rokov

7 – 11 rokov

12 – 20 rokov

21 rokov

Citlivosť úverov a mikrohedžingových swapov spolu

-49

-96

-159

-168

-16

—

-488

3.4.3.   Devízové riziko

Devízové riziko

Devízové riziko je v prípade investičného nástroja riziko straty príjmov alebo ekonomickej hodnoty v dôsledku nepriaznivých pohybov výmenných kurzov.

Vzhľadom na referenčnú účtovnú menu (EUR pre investičný nástroj) je nástroj vystavený devízovému riziku vždy, keď existuje nesúlad medzi aktívami a záväzkami denominovanými v nereferenčnej účtovnej mene. Devízové riziko zahŕňa aj účinok zmien hodnoty budúcich peňažných tokov denominovaných v nereferenčnej účtovnej mene v dôsledku kolísania výmenného kurzu, napr. vyplácanie úrokov a dividend.

3.4.2.2.   Devízové riziko a pokladničné aktíva

Pokladničné aktíva investičného nástroja sú denominované v EUR alebo USD.

Devízové riziko sa zaisťuje prostredníctvom krížových devízových spotových alebo forwardových transakcií, devízových swapov alebo krížových menových swapov. Finančné oddelenie banky môže v nevyhnutných a náležitých prípadoch použiť akýkoľvek iný nástroj v súlade s politikou banky, ktorý poskytne ochranu voči trhovým rizikám vzniknutým v súvislosti s finančnými činnosťami investičného nástroja.

3.4.2.2.   Devízové riziko a operácie financované alebo zaručené zo strany investičného nástroja

Príspevky členských štátov do investičného nástroja sú prijímané v EUR. Operácie financované alebo zaručené zo strany investičného nástroja, ako aj bonifikácia úrokov, môžu byť denominované v EUR, USD alebo v inej povolenej mene.

K expozícii voči devízovému riziku (vo vzťahu k referenčnej mene EUR) dochádza, ak transakcie denominované v iných menách ako EUR zostávajú nezaistené. Usmernenia pre zaistenie devízového rizika investičného nástroja sa uvádzajú ďalej v texte.

3.4.2.2.1.   Zaistenie operácií denominovaných v USD

Devízové riziko vyplývajúce z operácií investičného nástroja denominovaných v USD je kryté súhrnne prostredníctvom USD/EUR devízových swapov, ktoré sa pravidelne predlžujú a ktorých hodnota sa pravidelne upravuje. Používanie devízových swapov má dvojaký účel. Na jednej strane sa generuje potrebná likvidita na nové platby (úvery a vlastný kapitál) a na druhej strane sa zachováva devízový makrohedžing.

Na začiatku každého obdobia sa peňažné toky, ktoré majú byť prijaté alebo vyplatené v USD počas ďalšieho obdobia, odhadnú na základe plánovaných alebo očakávaných spätných tokov/vyplatených súm. Následne sa končiace devízové swapy predĺžia, pričom sa ich suma upraví, aby pokryla aspoň potreby likvidity v USD predpokladané v ďalšom období.

| — | Devízová pozícia USD sa pri prekročení príslušných limitov mesačne zaisťuje prostredníctvom spotových alebo forwardových operácií. |
| --- | --- |

—

Devízová pozícia USD sa pri prekročení príslušných limitov mesačne zaisťuje prostredníctvom spotových alebo forwardových operácií.

| — | Počas obdobia predlžovania sa neočakávané nedostatky likvidity v USD pokryjú prostredníctvom ad hoc devízových swapov, zatiaľ čo prebytky likvidity sa investujú do pokladničných aktív alebo prevedú na EUR. |
| --- | --- |

—

Počas obdobia predlžovania sa neočakávané nedostatky likvidity v USD pokryjú prostredníctvom ad hoc devízových swapov, zatiaľ čo prebytky likvidity sa investujú do pokladničných aktív alebo prevedú na EUR.

3.4.2.2.2.   Zaistenie (hedžing) operácií denominovaných v iných menách ako EUR alebo USD

| — | Operácie investičného nástroja denominované v iných menách ako EUR alebo USD sa zaisťujú prostredníctvom zmlúv o krížových menových swapoch s rovnakým finančným profilom, aký má príslušný úver, za predpokladu, že funguje swapový trh. |
| --- | --- |

—

Operácie investičného nástroja denominované v iných menách ako EUR alebo USD sa zaisťujú prostredníctvom zmlúv o krížových menových swapoch s rovnakým finančným profilom, aký má príslušný úver, za predpokladu, že funguje swapový trh.

| — | Niektoré operácie investičného nástroja sú denominované v menách, pre ktoré efektívne možnosti zaisťovania buď nie sú dostupné, alebo sú dostupné za vysokú cenu. Tieto operácie sú denominované v lokálnych menách, ale realizujú sa v EUR alebo USD. Rámec pre finančné riziko investičného nástroja schválený výborom investičného nástroja 22. januára 2015 umožňuje zaistiť devízové expozície v lokálnych menách, ktoré vykazujú významnú pozitívnu koreláciu s USD, synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD. Lokálne meny zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD sú vykázané v tabuľke v časti 3.4.2.2.3 v položke „Lokálne meny (zaistené synteticky)“, zatiaľ čo lokálne meny, ktoré nie sú zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD, sú vykázané v tej istej tabuľke v položke „Lokálne meny (nezaistené synteticky)“. |
| --- | --- |

—

Niektoré operácie investičného nástroja sú denominované v menách, pre ktoré efektívne možnosti zaisťovania buď nie sú dostupné, alebo sú dostupné za vysokú cenu. Tieto operácie sú denominované v lokálnych menách, ale realizujú sa v EUR alebo USD. Rámec pre finančné riziko investičného nástroja schválený výborom investičného nástroja 22. januára 2015 umožňuje zaistiť devízové expozície v lokálnych menách, ktoré vykazujú významnú pozitívnu koreláciu s USD, synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD. Lokálne meny zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD sú vykázané v tabuľke v časti 3.4.2.2.3 v položke „Lokálne meny (zaistené synteticky)“, zatiaľ čo lokálne meny, ktoré nie sú zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD, sú vykázané v tej istej tabuľke v položke „Lokálne meny (nezaistené synteticky)“.

3.4.2.2.3.   Devízová pozícia (v tis. EUR)

Devízová pozícia (v tis. EUR)

V tabuľkách v rámci tejto poznámky sa uvádza devízová pozícia nástroja.

Devízová pozícia sa v nasledujúcich tabuľkách prezentuje v súlade s politikami riadenia rizík nástroja (opísanými v rámci pre finančné riziko nástroja). Devízová pozícia podľa politík riadenia rizík sa zakladá na účtovných údajoch a je vymedzená ako rozdiel medzi vybranými aktívami a záväzkami. Aktíva a záväzky vymedzené v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík sa vyberajú tak, aby sa zabezpečilo, že zisk sa prepočíta na referenčnú menu (EUR) až vtedy, keď bude prijatý.

Politika platná do 1. januára 2018

Politika platná do 1. januára 2018

Nerealizované zisky/straty a zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj (IAS 39), ako aj zníženia hodnoty úverov a pohľadávok sú zahrnuté v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík. Deriváty zahrnuté v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík sa zohľadňujú v ich nominálnej hodnote, a nie ich reálnej hodnote, aby sa zosúladili s nerozdelenou hodnotou aktív, ktoré sa takisto zohľadňujú v ich nominálnej hodnote upravenej o zníženie hodnoty úverov.

Politika platná od 1. januára 2018

Politika platná od 1. januára 2018

Zmena reálnej hodnoty akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom, ako aj zníženia hodnoty úverov a zálohových platieb sú zahrnuté v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík. Deriváty zahrnuté v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík sa zohľadňujú v ich nominálnej hodnote, a nie ich reálnej hodnote, aby sa zosúladili s nerozdelenou hodnotou aktív, ktoré sa takisto zohľadňujú v ich nominálnej hodnote upravenej o zníženie hodnoty úverov.

Zvyšná časť aktív a záväzkov, ktorá zahŕňa najmä naakumulované úroky z úverov, derivátov a subvencií, je v ďalej uvedených tabuľkách vykázaná ako „Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika“.

| K 31. decembra 2018 | Aktíva a záväzky | Záväzky a podmienené záväzky |
| --- | --- | --- |
| Mena | Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika | Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika | Súvahová devízová pozícia |
| USD | ‒157 177 | ‒52 111 | ‒209 288 | 600 271 |
| Lokálne meny


  (zaistené synteticky)
   (*4) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | -432 | 73 833 | — |
| Iné meny ako EUR spolu | 129 307 | ‒49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | — | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| EUR a iné ako EUR spolu | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

K 31. decembra 2018

Aktíva a záväzky

Záväzky a podmienené záväzky

Mena

Mena

Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika

Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika

Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika

Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika

Súvahová devízová pozícia

Súvahová devízová pozícia

USD

USD

‒157 177

‒52 111

‒209 288

600 271

Lokálne meny

Lokálne meny

(zaistené synteticky)
   (*4)

(zaistené synteticky)

*4

KES

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

RWF

24 176

17

24 193

—

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

-432

73 833

—

Iné meny ako EUR spolu

Iné meny ako EUR spolu

129 307

129 307

‒49 870

‒49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

—

—

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

EUR a iné ako EUR spolu

EUR a iné ako EUR spolu

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

| K 31. decembru 2017 | Aktíva a záväzky | Záväzky a podmienené záväzky |
| --- | --- | --- |
| Mena | Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika | Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika | Súvahová devízová pozícia |
| USD | ‒206 535 | 6 087 | ‒200 448 | 377 994 |
| Lokálne meny


  (zaistené synteticky)* | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Lokálne meny


  (nezaistené synteticky)* | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Iné meny ako EUR spolu | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | — | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| EUR a iné ako EUR spolu | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

K 31. decembru 2017

Aktíva a záväzky

Záväzky a podmienené záväzky

Mena

Mena

Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika

Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika

Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika

Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika

Súvahová devízová pozícia

Súvahová devízová pozícia

USD

USD

‒206 535

6 087

‒200 448

377 994

Lokálne meny

Lokálne meny

(zaistené synteticky)*

(zaistené synteticky)*

KES

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

RWF

32 714

354

33 068

—

Lokálne meny

Lokálne meny

(nezaistené synteticky)*

(nezaistené synteticky)*

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Iné meny ako EUR spolu

Iné meny ako EUR spolu

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

—

—

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

EUR a iné ako EUR spolu

EUR a iné ako EUR spolu

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

3.4.2.3.   Analýza citlivosti na zmenu devízových kurzov

K 31. decembru 2018 by zníženie hodnoty EUR o 10 % voči všetkým ostatným menám viedlo k zvýšeniu prostriedkov prispievateľov o 8,8 mil. EUR (31. decembra 2017: 16,6 mil. EUR). Zvýšenie hodnoty EUR voči všetkým ostatným menám o 10 % by viedlo k zníženiu prostriedkov prispievateľov o 7,2 mil. EUR (31. decembra 2017: 13,6 mil. EUR).

3.4.2.4.   Konverzné kurzy

Na zostavenie súvahy k 31. decembru 2018 a 31. decembru 2017 sa použili nasledujúce konverzné kurzy:

| | 31. decembra 2018 | 31. decembra 2017 |
| --- | --- | --- |
| Iné meny ako meny štátov EÚ | | |
| Botswanská Pula (BWP) | 12,2038 | 11,7512 |
| Dominikánske peso (DOP) | 57,4037 | 57,1465 |
| Fidžijský dolár (FJD) | 2,4104 | 2,4186 |
| Haitské gourde (HTG) | 86,92 | 75,69 |
| Jamajský dolár (JMD) | 144,081 | 148,7032 |
| Kenský šiling (KES) | 116,24 | 123,7 |
| Mauritánska ouguiya (MRO) (*5) | — | 422,36 |
| Mauritánska ouguiya (MRU) (*5) | 41,166 | — |
| Maurícijská rupia (MUR) | 39,05 | 40,07 |
| Mozambický metical (MZN) | 70,14 | 70,09 |
| Nigérijská naira (NGN) | 351,05 | 367,44 |
| Rwandský frank (RWF) | 1 020,1 | 1 003,37 |
| Tanzánsky šiling (TZS) | 2 624,33 | 2 681,78 |
| Ugandský šiling (UGX) | 4 239 | 4 357 |
| Americký dolár (USD) | 1,145 | 1,1993 |
| CFA frank (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Juhoafrický rand (ZAR) | 16,4594 | 14,8054 |
| Zambijská kwacha (ZMW) | 13,6077 | 11,965 |

31. decembra 2018

31. decembra 2017

Iné meny ako meny štátov EÚ

Botswanská Pula (BWP)

12,2038

11,7512

Dominikánske peso (DOP)

57,4037

57,1465

Fidžijský dolár (FJD)

2,4104

2,4186

Haitské gourde (HTG)

86,92

75,69

Jamajský dolár (JMD)

144,081

148,7032

Kenský šiling (KES)

116,24

123,7

Mauritánska ouguiya (MRO) (*5)

*5

—

422,36

Mauritánska ouguiya (MRU) (*5)

*5

41,166

—

Maurícijská rupia (MUR)

39,05

40,07

Mozambický metical (MZN)

70,14

70,09

Nigérijská naira (NGN)

351,05

367,44

Rwandský frank (RWF)

1 020,1

1 003,37

Tanzánsky šiling (TZS)

2 624,33

2 681,78

Ugandský šiling (UGX)

4 239

4 357

Americký dolár (USD)

1,145

1,1993

CFA frank (XAF/XOF)

655,957

655,957

Juhoafrický rand (ZAR)

16,4594

14,8054

Zambijská kwacha (ZMW)

13,6077

11,965

3.4.3.   Akciové riziko

Akciové riziko

Akciové riziko je riziko, že sa reálna hodnota kapitálových investícií zníži v dôsledku zmeny cien akcií a/alebo hodnoty jednotlivých kapitálových investícií.

Investičný nástroj je vystavený akciovému riziku prostredníctvom priamych kapitálových investícií a investícií do fondov rizikového kapitálu.

Hodnota nekótovaných akciových pozícií nie je na účely kontinuálneho monitorovania a kontroly k dispozícii. Pre takéto pozície sú najlepšími disponibilnými ukazovateľmi ceny získané na základe relevantných oceňovacích techník.

Vplyv +/–10 % zmeny hodnoty jednotlivých priamych kapitálových investícií a investícií rizikového kapitálu na prostriedky prispievateľov nástroja (ako dôsledok zmeny reálnej hodnoty portfólia kapitálových investícií) predstavuje za predpokladu, že sa ostatné premenné nezmenili, 56,7 mil. EUR, resp. –56,7 mil. EUR k 31. decembru 2018 (49,8 mil. EUR, resp. –49,8 mil. EUR k 31. decembru 2017).

4.   Reálne hodnoty finančných nástrojov

Reálne hodnoty finančných nástrojov

4.1.   
  Účtovné zatriedenie a reálne hodnoty

Účtovné zatriedenie a reálne hodnoty

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné a reálne hodnoty finančných aktív a finančných záväzkov vrátane ich úrovní v hierarchii reálnej hodnoty. Nezahŕňajú informácie o reálnej hodnote finančných aktív a finančných záväzkov nevykazovaných v reálnej hodnote, ak sa účtovná hodnota primerane blíži reálnej hodnote.

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. decembra 2018 | Účtovná hodnota | Reálna hodnota |
| | Držané na obchodovanie | Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom | Peňažné prostriedky, úvery a zálohové platby | Pokladničné finančné aktíva | Ostatné finančné záväzky | Spolu | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Spolu |
| Finančné aktíva povinne oceňované vo FVTPL | | | | | | | | | | |
| Derivátové finančné nástroje | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Fond rizikového kapitálu | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Priame kapitálové investície | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Úvery a zálohové platby | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Spolu | 9 873 | 567 292 | 720 | — | — | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Finančné aktíva v umorovacej cene (AC) | | | | | | | | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Úvery a zálohové platby | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Pohľadávky voči prispievateľom | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Pokladničné finančné aktíva | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Iné aktíva | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Spolu | — | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Finančné aktíva spolu | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Finančné záväzky povinne oceňované vo FVTPL | | | | | | | | | | |
| Derivátové finančné nástroje | ‒8 493 | — | — | — | — | ‒8 493 | — | ‒8 493 | — | ‒8 493 |
| Spolu | ‒8 493 | — | — | — | — | ‒8 493 | — | ‒8 493 | — | ‒8 493 |
| Finančné záväzky v umorovacej cene (AC): | | | | | | | | | | |
| Rezervy na vydané záruky | — | — | — | — | -793 | -793 | | | | |
| Rezervy na úverové prísľuby | — | — | — | — | ‒23 822 | ‒23 822 | | | | |
| Sumy dlžné tretím stranám | — | — | — | — | ‒143 813 | ‒143 813 | | | | |
| Ostatné záväzky | — | — | — | — | ‒2 493 | ‒2 493 | | | | |
| Spolu | — | — | — | — | ‒170 921 | ‒170 921 | | | | |
| Finančné záväzky spolu | ‒8 493 | — | — | — | ‒170 921 | ‒179 414 | | | | |

v tis. EUR

K 31. decembra 2018

Účtovná hodnota

Reálna hodnota

Držané na obchodovanie

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

Peňažné prostriedky, úvery a zálohové platby

Pokladničné finančné aktíva

Ostatné finančné záväzky

Spolu

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Spolu

Finančné aktíva povinne oceňované vo FVTPL

Finančné aktíva povinne oceňované vo FVTPL

Derivátové finančné nástroje

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Fond rizikového kapitálu

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Priame kapitálové investície

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Úvery a zálohové platby

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Spolu

Spolu

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

—

—

—

—

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Finančné aktíva v umorovacej cene (AC)

Finančné aktíva v umorovacej cene (AC)

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Úvery a zálohové platby

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Pohľadávky voči prispievateľom

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Pokladničné finančné aktíva

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Iné aktíva

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Spolu

Spolu

—

—

—

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

—

2 097 112

2 097 112

Finančné aktíva spolu

Finančné aktíva spolu

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

—

3 127 175

3 127 175

Finančné záväzky povinne oceňované vo FVTPL

Finančné záväzky povinne oceňované vo FVTPL

Derivátové finančné nástroje

‒8 493

—

—

—

—

‒8 493

—

‒8 493

—

‒8 493

Spolu

Spolu

‒8 493

‒8 493

—

—

—

—

—

—

—

—

‒8 493

‒8 493

—

—

‒8 493

‒8 493

—

—

‒8 493

‒8 493

Finančné záväzky v umorovacej cene (AC):

Finančné záväzky v umorovacej cene (AC):

Rezervy na vydané záruky

—

—

—

—

-793

-793

Rezervy na úverové prísľuby

—

—

—

—

‒23 822

‒23 822

Sumy dlžné tretím stranám

—

—

—

—

‒143 813

‒143 813

Ostatné záväzky

—

—

—

—

‒2 493

‒2 493

Spolu

Spolu

—

—

—

—

—

—

—

—

‒170 921

‒170 921

‒170 921

‒170 921

Finančné záväzky spolu

Finančné záväzky spolu

‒8 493

‒8 493

—

—

—

—

—

—

‒170 921

‒170 921

‒179 414

‒179 414

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. decembru 2017 | Účtovná hodnota | Reálna hodnota |
| | Držané na obchodovanie | K dispozícii na predaj | Peňažné prostriedky, úvery a pohľadávky | Držané do splatnosti | Ostatné finančné záväzky | Spolu | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Spolu |
| Derivátové finančné nástroje | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Priame kapitálové investície | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Spolu | 12 521 | 497 539 | — | — | — | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | | | | |
| Úvery a pohľadávky | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | — | — | — |
| Pohľadávky voči prispievateľom | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Dlhopisy | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | — | — | — | — |
| Iné aktíva | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Spolu | — | — | 2 370 211 | 144 382 | — | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | — | 1 996 889 |
| Finančné aktíva spolu | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | — | 3 024 653 | | | | |
| Finančné záväzky vykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finančné nástroje | ‒1 153 | — | — | — | — | ‒1 153 | — | ‒1 153 | — | ‒1 153 |
| Spolu | ‒1 153 | — | — | — | — | ‒1 153 | — | ‒1 153 | — | ‒1 153 |
| Finančné záväzky nevykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Rezervy na vydané záruky | — | — | — | — | -484 | -484 | | | | |
| Sumy dlžné tretím stranám | — | — | — | — | ‒157 285 | ‒157 285 | | | | |
| Ostatné záväzky | — | — | — | — | ‒2 462 | ‒2 462 | | | | |
| Spolu | — | — | — | — | ‒160 231 | ‒160 231 | | | | |
| Finančné záväzky spolu | ‒1 153 | — | — | — | ‒160 231 | ‒161 384 | | | | |

v tis. EUR

K 31. decembru 2017

Účtovná hodnota

Reálna hodnota

Držané na obchodovanie

K dispozícii na predaj

Peňažné prostriedky, úvery a pohľadávky

Držané do splatnosti

Ostatné finančné záväzky

Spolu

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Spolu

Derivátové finančné nástroje

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Fondy rizikového kapitálu

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Priame kapitálové investície

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Spolu

Spolu

12 521

12 521

497 539

497 539

—

—

—

—

—

—

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote:

Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

—

—

549 101

—

—

549 101

Úvery a pohľadávky

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

—

—

—

Pohľadávky voči prispievateľom

—

—

150 000

—

—

150 000

—

1 852 507

—

1 852 507

Dlhopisy

—

—

—

144 382

—

144 382

—

—

—

—

Iné aktíva

—

—

4 385

—

—

4 385

144 382

—

—

144 382

Spolu

Spolu

—

—

—

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

—

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

—

—

1 996 889

1 996 889

Finančné aktíva spolu

Finančné aktíva spolu

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

—

3 024 653

3 024 653

Finančné záväzky vykazované v reálnej hodnote:

Finančné záväzky vykazované v reálnej hodnote:

Derivátové finančné nástroje

‒1 153

—

—

—

—

‒1 153

—

‒1 153

—

‒1 153

Spolu

Spolu

‒1 153

‒1 153

—

—

—

—

—

—

—

—

‒1 153

‒1 153

—

—

‒1 153

‒1 153

—

—

‒1 153

‒1 153

Finančné záväzky nevykazované v reálnej hodnote:

Finančné záväzky nevykazované v reálnej hodnote:

Rezervy na vydané záruky

—

—

—

—

-484

-484

Sumy dlžné tretím stranám

—

—

—

—

‒157 285

‒157 285

Ostatné záväzky

—

—

—

—

‒2 462

‒2 462

Spolu

Spolu

—

—

—

—

—

—

—

—

‒160 231

‒160 231

‒160 231

‒160 231

Finančné záväzky spolu

Finančné záväzky spolu

‒1 153

‒1 153

—

—

—

—

—

—

‒160 231

‒160 231

‒161 384

‒161 384

4.2.   
  Stanovenie reálnych hodnôt

Stanovenie reálnych hodnôt

4.2.1.   Oceňovacie techniky a významné nepozorovateľné vstupy

Oceňovacie techniky a významné nepozorovateľné vstupy

V nasledujúcej tabuľke sú uvedené informácie o oceňovacích technikách a významných nepozorovateľných vstupoch používaných pri oceňovaní finančných nástrojov zaradených do úrovne 2 a 3 hierarchie reálnej hodnoty:

| | Oceňovacia technika | Významné nepozorovateľné vstupy | Vzťah nepozorovateľných vstupov k oceňovaniu reálnou hodnotou |
| --- | --- | --- | --- |
| Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote | | |
| Derivátové finančné nástroje | Diskontované peňažné toky: Budúce peňažné toky sa odhadujú na základe forwardových výmenných kurzov/úrokových sadzieb (z pozorovateľných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek na konci vykazovaného obdobia) a zmluvných forwardových/úrokových sadzieb diskontovaných sadzbou, ktorá odzrkadľuje úverové riziko jednotlivých protistrán. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |
| Fond rizikového kapitálu | Metóda upravených čistých aktív: Reálna hodnota sa stanovuje prostredníctvom uplatnenia percentuálneho vlastníckeho podielu nástroja v danom subjekte na čistú hodnotu aktív premietnutú v najnovšej správe a upravenú o peňažné toky, alebo, ak je to možné, prostredníctvom presnej hodnoty podielu v rovnakom čase, ktorú predloží príslušný správca fondu. Aby sa preklenul časový odstup medzi poslednou dostupnou čistou hodnotou aktív a spracovaním ročných výkazov, vykonáva sa prieskum následných udalostí a v prípade potreby sa vykazovaná čistá hodnota aktív upraví. | Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dátumom vykazovania fondu rizikového kapitálu a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky a poplatky za správu, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív fondu rizikového kapitálu, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok. | Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dátumom vykazovania fondu rizikového kapitálu, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul. |
| Priame kapitálové investície | Upravené čisté aktíva. | Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dátumom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív subjektu, do ktorého sa investovalo, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok, zvýšenie kapitálu a predaj/zmena kontroly. | Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dátumom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul. |
| | | Zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť (likviditu) určená na základe predchádzajúcich transakčných cien podobných akcií v danej krajine/regióne, v rozpätí od 5 do 30 %. | Čím vyššia je zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť, tým nižšia je reálna hodnota. |
| Finančné nástroje nevykazované v reálnej hodnote | | |
| Úvery a zálohové platby | Diskontované peňažné toky: Model oceňovania používa zmluvné peňažné toky podmienené tým, že nedôjde k zlyhaniu zo strany dlžníka, a nezohľadňuje žiadne hodnoty kolaterálu ani scenáre predčasného splatenia. Na získanie čistej súčasnej hodnoty úverov použitý model diskontuje zmluvné peňažné toky každého úveru pomocou upravenej trhovej diskontnej krivky. Čistá súčasná hodnota jednotlivých úverov sa potom upraví tak, aby sa zohľadnili príslušné súvisiace očakávané straty. Výsledky sa potom spočítajú, aby sa získala reálna hodnota úverov a zálohových platieb. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |
| Pokladničné finančné aktíva | Diskontované peňažné toky. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |

Oceňovacia technika

Významné nepozorovateľné vstupy

Vzťah nepozorovateľných vstupov k oceňovaniu reálnou hodnotou

Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote

Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote

Derivátové finančné nástroje

Diskontované peňažné toky: Budúce peňažné toky sa odhadujú na základe forwardových výmenných kurzov/úrokových sadzieb (z pozorovateľných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek na konci vykazovaného obdobia) a zmluvných forwardových/úrokových sadzieb diskontovaných sadzbou, ktorá odzrkadľuje úverové riziko jednotlivých protistrán.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

Fond rizikového kapitálu

Metóda upravených čistých aktív: Reálna hodnota sa stanovuje prostredníctvom uplatnenia percentuálneho vlastníckeho podielu nástroja v danom subjekte na čistú hodnotu aktív premietnutú v najnovšej správe a upravenú o peňažné toky, alebo, ak je to možné, prostredníctvom presnej hodnoty podielu v rovnakom čase, ktorú predloží príslušný správca fondu. Aby sa preklenul časový odstup medzi poslednou dostupnou čistou hodnotou aktív a spracovaním ročných výkazov, vykonáva sa prieskum následných udalostí a v prípade potreby sa vykazovaná čistá hodnota aktív upraví.

Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dátumom vykazovania fondu rizikového kapitálu a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky a poplatky za správu, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív fondu rizikového kapitálu, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok.

Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dátumom vykazovania fondu rizikového kapitálu, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul.

Priame kapitálové investície

Upravené čisté aktíva.

Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dátumom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív subjektu, do ktorého sa investovalo, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok, zvýšenie kapitálu a predaj/zmena kontroly.

Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dátumom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul.

Zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť (likviditu) určená na základe predchádzajúcich transakčných cien podobných akcií v danej krajine/regióne, v rozpätí od 5 do 30 %.

Čím vyššia je zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť, tým nižšia je reálna hodnota.

Finančné nástroje nevykazované v reálnej hodnote

Finančné nástroje nevykazované v reálnej hodnote

Úvery a zálohové platby

Diskontované peňažné toky: Model oceňovania používa zmluvné peňažné toky podmienené tým, že nedôjde k zlyhaniu zo strany dlžníka, a nezohľadňuje žiadne hodnoty kolaterálu ani scenáre predčasného splatenia. Na získanie čistej súčasnej hodnoty úverov použitý model diskontuje zmluvné peňažné toky každého úveru pomocou upravenej trhovej diskontnej krivky. Čistá súčasná hodnota jednotlivých úverov sa potom upraví tak, aby sa zohľadnili príslušné súvisiace očakávané straty. Výsledky sa potom spočítajú, aby sa získala reálna hodnota úverov a zálohových platieb.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

Pokladničné finančné aktíva

Diskontované peňažné toky.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

V súvislosti s uplatnením IFRS 13 sú do reálnej hodnoty derivátov k 31. decembru 2018 a 2017 zahrnuté úpravy ocenenia, a to:

| — | úpravy ocenenia pohľadávok (CVA), ktoré odzrkadľujú kreditné riziko protistrany týkajúce sa derivátových transakcií, čo predstavuje –37,4 tis. EUR k 31. decembru 2018 a –38 tis. EUR k 31. decembru 2017, |
| --- | --- |

—

úpravy ocenenia pohľadávok (CVA), ktoré odzrkadľujú kreditné riziko protistrany týkajúce sa derivátových transakcií, čo predstavuje –37,4 tis. EUR k 31. decembru 2018 a –38 tis. EUR k 31. decembru 2017,

| — | úpravy ocenenia záväzkov (DVA), ktoré odzrkadľujú vlastné kreditné riziko pri derivátových transakciách, čo predstavuje +15,1 tis. EUR k 31. decembru 2018 a +29,5 tis. EUR k 31. decembru 2017. |
| --- | --- |

—

úpravy ocenenia záväzkov (DVA), ktoré odzrkadľujú vlastné kreditné riziko pri derivátových transakciách, čo predstavuje +15,1 tis. EUR k 31. decembru 2018 a +29,5 tis. EUR k 31. decembru 2017.

4.2.2.   Presuny medzi úrovňou 1 a 2

Presuny medzi úrovňou 1 a 2

Politikou nástroja je vykazovať presuny medzi úrovňami k dátumu udalosti alebo zmeny okolností, ktoré presun spôsobili.

V rokoch 2018 a 2017 sa v rámci nástroja neuskutočnili žiadne presuny z úrovne 1 do úrovne 2 alebo naopak v hierarchii reálnej hodnoty.

4.2.3.   Reálne hodnoty úrovne 3

Reálne hodnoty úrovne 3

Zosúhlasenie reálnych hodnôt úrovne 3

Zosúhlasenie reálnych hodnôt úrovne 3

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú zmeny nástrojov úrovne 3 za roky, ktoré sa končia 31. decembrom 2018 a 31. decembrom 2017:

| v tis. EUR |
| --- |
| Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom |
| Zostatok k 1. januáru 2018 | 473 081 |
| Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát: | |
| — | – nerealizované zisky z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom |

v tis. EUR

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

Zostatok k 1. januáru 2018

Zostatok k 1. januáru 2018

473 081

473 081

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

—

– nerealizované zisky z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom

‒10 622

| — | – čistá zmena reálnej hodnoty z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom |
| --- | --- |

—

– čistá zmena reálnej hodnoty z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom

‒13 411

Spolu

Spolu

‒24 033

‒24 033

Vyplatené prostriedky

95 434

Splátky

‒11 165

Odpisy

17 300

Zostatok k 31. decembru 2018

Zostatok k 31. decembru 2018

550 617

550 617

| | v tis. EUR |
| --- | --- |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj |
| Zostatok k 1. januáru 2017 | 494 004 |
| Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát: | |
| — | – čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj |

v tis. EUR

v tis. EUR

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Zostatok k 1. januáru 2017

Zostatok k 1. januáru 2017

494 004

494 004

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

—

– čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

2 711

| — | – zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

—

– zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

‒22 024

Spolu

Spolu

‒19 313

‒19 313

Zisky alebo straty zahrnuté do iných zložiek úplného príjmu:

Zisky alebo straty zahrnuté do iných zložiek úplného príjmu:

| — | – čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

—

– čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

‒17 592

Spolu

Spolu

‒17 592

‒17 592

Vyplatené prostriedky

62 660

Splátky

‒44 568

Odpisy

‒2 110

Zostatok k 31. decembru 2017

Zostatok k 31. decembru 2017

473 081

473 081

V rokoch 2018 a 2017 sa v rámci nástroja neuskutočnili žiadne presuny z alebo do úrovne 3 v hierarchii reálnej hodnoty.

5.   Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z:

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| pokladničnej hotovosti | 51 936 | 166 445 |
| termínovaných vkladov | 521 882 | 367 653 |
| komerčných cenných papierov | — | 15 003 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze finančnej pozície | 573 818 | 549 101 |
| Vzniknutý úrok | -110 | 68 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov | 573 708 | 549 169 |

v tis. EUR

31.12.2018

31.12.2017

pokladničnej hotovosti

51 936

166 445

termínovaných vkladov

521 882

367 653

komerčných cenných papierov

—

15 003

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze finančnej pozície

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze finančnej pozície

573 818

573 818

549 101

549 101

Vzniknutý úrok

-110

68

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov

573 708

573 708

549 169

549 169

6.   Derivátové finančné nástroje

Derivátové finančné nástroje

Derivátové finančné nástroje zatriedené ako v držbe na obchodovanie pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. decembra 2018 | Reálna hodnota | Pomyselná hodnota |
| | Aktíva | Záväzky | |
| Krížové menovo-úrokové swapy | 340 | -665 | 5 245 |
| Úrokové swapy | 654 | — | 28 470 |
| Devízové swapy | 8 879 | ‒7 828 | 1 460 608 |
| Derivátové finančné nástroje spolu | 9 873 | ‒8 493 | 1 494 323 |

v tis. EUR

K 31. decembra 2018

Reálna hodnota

Pomyselná hodnota

Aktíva

Aktíva

Záväzky

Záväzky

Krížové menovo-úrokové swapy

340

-665

5 245

Úrokové swapy

654

—

28 470

Devízové swapy

8 879

‒7 828

1 460 608

Derivátové finančné nástroje spolu

Derivátové finančné nástroje spolu

9 873

9 873

‒8 493

‒8 493

1 494 323

1 494 323

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. decembru 2017 | Reálna hodnota | Pomyselná hodnota |
| Aktíva | Záväzky |
| Krížové menovo-úrokové swapy | 149 | ‒1 105 | 8 098 |
| Úrokové swapy | 393 | -48 | 31 711 |
| Devízové swapy | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Derivátové finančné nástroje spolu | 12 521 | ‒1 153 | 1 539 809 |

v tis. EUR

K 31. decembru 2017

Reálna hodnota

Pomyselná hodnota

Aktíva

Aktíva

Záväzky

Záväzky

Krížové menovo-úrokové swapy

149

‒1 105

8 098

Úrokové swapy

393

-48

31 711

Devízové swapy

11 979

—

1 500 000

Derivátové finančné nástroje spolu

Derivátové finančné nástroje spolu

12 521

12 521

‒1 153

‒1 153

1 539 809

1 539 809

7.   Úvery a zálohové platby

Úvery a zálohové platby

7.1.   
  Úvery a zálohové platby

Úvery a zálohové platby

V nasledujúcej tabuľke je uvedené zosúhlasenie z počiatočného na konečný zostatok úverov a zálohových platieb s novým modelom IFRS 9 pre očakávané úverové straty zo zníženia hodnoty. Porovnávané sumy zníženia hodnoty za rok 2017 predstavujú účet opravných položiek na úverové straty a odrážajú ocenenie podľa IAS 39.

| v tis. EUR |
| --- |
| | Globálne úvery (*6) | Úvery v prvom rade | Podriadené úvery | POCI | Spolu |
| Nominálna hodnota úverov v umorovacej cene (AC) k 1. januáru 2018 | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | — | 1 753 339 |
| Vyplatené prostriedky | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Odpisy | — | — | — | — | — |
| Splátky | ‒192 355 | ‒157 952 | ‒4 548 | — | ‒354 855 |
| Kapitalizovaný úrok | — | — | — | — | — |
| Kurzové rozdiely | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Nominálna hodnota úverov v umorovacej cene (AC) k 31. decembru 2018 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Zníženie hodnoty – opravná položka na stratu k 1. januáru 2018 | ‒35 082 | ‒57 911 | ‒62 546 | — | ‒155 539 |
| Čisté zmeny očakávaných úverových strát počas 12 mesiacov | ‒1 853 | 288 | — | — | ‒1 565 |
| Čisté zmeny očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo neznehodnotených | 4 696 | 870 | ‒2 146 | — | 3 420 |
| Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené | ‒71 204 | — | — | ‒1 794 | ‒72 998 |
| Zrušenie očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Odpisy | — | — | — | — | — |
| Kurzové rozdiely | ‒2 639 | ‒1 336 | ‒2 346 | — | ‒6 321 |
| Zníženie hodnoty – opravná položka na stratu k 31. decembru 2018 | ‒103 868 | ‒49 609 | ‒29 360 | ‒1 794 | ‒184 631 |
| Úvery a zálohové platby v umorovacej cene k 31. decembru 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Nominálna hodnota úverov vo FVTPL k 1. januáru 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Vyplatené prostriedky | — | — | — | — | — |
| Splátky | — | — | — | — | — |
| Odpisy | — | — | — | — | — |
| Kurzové rozdiely | — | — | — | — | — |
| Nominálna hodnota úverov vo FVTPL k 31. decembru 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Úprava reálnej hodnoty k 1. januáru 2018 | -378 | — | — | — | -378 |
| Čistá zmena reálnej hodnoty | -702 | — | — | — | -702 |
| Kurzové rozdiely | — | — | — | — | — |
| Úprava reálnej hodnoty k 31. decembru 2018 | ‒1 080 | — | — | — | ‒1 080 |
| Úvery a zálohové platby vo FVTPL k 31. decembru 2018 | 720 | — | — | — | 720 |
| Umorovacia cena | ‒3 550 | ‒3 109 | 11 | — | ‒6 648 |
| Úrok | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Úvery a zálohové platby k 31. decembru 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

v tis. EUR

Globálne úvery (*6)

*6

Úvery v prvom rade

Podriadené úvery

POCI

Spolu

Nominálna hodnota úverov v umorovacej cene (AC) k 1. januáru 2018

Nominálna hodnota úverov v umorovacej cene (AC) k 1. januáru 2018

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

—

—

1 753 339

1 753 339

Vyplatené prostriedky

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Odpisy

—

—

—

—

—

Splátky

‒192 355

‒157 952

‒4 548

—

‒354 855

Kapitalizovaný úrok

—

—

—

—

—

Kurzové rozdiely

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Nominálna hodnota úverov v umorovacej cene (AC) k 31. decembru 2018

Nominálna hodnota úverov v umorovacej cene (AC) k 31. decembru 2018

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Zníženie hodnoty – opravná položka na stratu k 1. januáru 2018

Zníženie hodnoty – opravná položka na stratu k 1. januáru 2018

‒35 082

‒35 082

‒57 911

‒57 911

‒62 546

‒62 546

—

—

‒155 539

‒155 539

Čisté zmeny očakávaných úverových strát počas 12 mesiacov

‒1 853

288

—

—

‒1 565

Čisté zmeny očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo neznehodnotených

4 696

870

‒2 146

—

3 420

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené

‒71 204

—

—

‒1 794

‒72 998

Zrušenie očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Odpisy

—

—

—

—

—

Kurzové rozdiely

‒2 639

‒1 336

‒2 346

—

‒6 321

Zníženie hodnoty – opravná položka na stratu k 31. decembru 2018

Zníženie hodnoty – opravná položka na stratu k 31. decembru 2018

‒103 868

‒103 868

‒49 609

‒49 609

‒29 360

‒29 360

‒1 794

‒1 794

‒184 631

‒184 631

Úvery a zálohové platby v umorovacej cene k 31. decembru 2018

Úvery a zálohové platby v umorovacej cene k 31. decembru 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Nominálna hodnota úverov vo FVTPL k 1. januáru 2018

Nominálna hodnota úverov vo FVTPL k 1. januáru 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Vyplatené prostriedky

—

—

—

—

—

Splátky

—

—

—

—

—

Odpisy

—

—

—

—

—

Kurzové rozdiely

—

—

—

—

—

Nominálna hodnota úverov vo FVTPL k 31. decembru 2018

Nominálna hodnota úverov vo FVTPL k 31. decembru 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Úprava reálnej hodnoty k 1. januáru 2018

Úprava reálnej hodnoty k 1. januáru 2018

-378

-378

—

—

—

—

—

—

-378

-378

Čistá zmena reálnej hodnoty

-702

—

—

—

-702

Kurzové rozdiely

—

—

—

—

—

Úprava reálnej hodnoty k 31. decembru 2018

Úprava reálnej hodnoty k 31. decembru 2018

‒1 080

‒1 080

—

—

—

—

—

—

‒1 080

‒1 080

Úvery a zálohové platby vo FVTPL k 31. decembru 2018

Úvery a zálohové platby vo FVTPL k 31. decembru 2018

720

720

—

—

—

—

—

—

720

720

Umorovacia cena

‒3 550

‒3 109

11

—

‒6 648

Úrok

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Úvery a zálohové platby k 31. decembru 2018

Úvery a zálohové platby k 31. decembru 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

| v tis. EUR |
| --- |
| | Globálne úvery (*6) | Úvery v prvom rade | Podriadené úvery | Spolu |
| Nominálna suma k 1. januáru 2017 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Vyplatené prostriedky | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Odpisy | ‒3 257 | ‒6 138 | — | ‒9 395 |
| Splátky | ‒162 361 | ‒91 125 | — | ‒253 486 |
| Kurzové rozdiely | ‒128 874 | ‒43 180 | ‒9 017 | ‒181 071 |
| Nominálna suma k 31. decembru 2017 | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017 | ‒18 185 | ‒28 294 | ‒71 161 | ‒117 640 |
| Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu | ‒5 105 | ‒11 572 | — | ‒16 677 |
| Odpisy | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Odúčtovanie zníženia hodnoty | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Kurzové rozdiely | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017 | ‒16 915 | ‒26 742 | ‒62 546 | ‒106 203 |
| Umorovacia cena | ‒3 802 | ‒3 408 | — | ‒7 210 |
| Úrok | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2017 | 999 499 | 667 226 | — | 1 666 725 |

v tis. EUR

Globálne úvery (*6)

*6

Úvery v prvom rade

Podriadené úvery

Spolu

Nominálna suma k 1. januáru 2017

Nominálna suma k 1. januáru 2017

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Vyplatené prostriedky

305 059

63 603

—

368 662

Odpisy

‒3 257

‒6 138

—

‒9 395

Splátky

‒162 361

‒91 125

—

‒253 486

Kurzové rozdiely

‒128 874

‒43 180

‒9 017

‒181 071

Nominálna suma k 31. decembru 2017

Nominálna suma k 31. decembru 2017

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017

‒18 185

‒18 185

‒28 294

‒28 294

‒71 161

‒71 161

‒117 640

‒117 640

Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu

‒5 105

‒11 572

—

‒16 677

Odpisy

3 257

6 138

—

9 395

Odúčtovanie zníženia hodnoty

2 204

3 752

—

5 956

Kurzové rozdiely

914

3 234

8 615

12 763

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017

‒16 915

‒16 915

‒26 742

‒26 742

‒62 546

‒62 546

‒106 203

‒106 203

Umorovacia cena

‒3 802

‒3 408

—

‒7 210

Úrok

15 122

9 877

—

24 999

Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2017

Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2017

999 499

999 499

667 226

667 226

—

—

1 666 725

1 666 725

7.2.   
  Zníženie hodnoty úverov a zálohových platieb – Opravné položky na stratu

Zníženie hodnoty úverov a zálohových platieb – Opravné položky na stratu

| v tis. EUR |
| --- |
| 2018 |
| | Očakávané úverové straty počas 12 mesiacov | Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo neznehodnotené | Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené | POCI | Spolu |
| Úvery a zálohové platby v umorovacej cene (AC) | | | | | |
| Zostatok k 1. januáru 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Presun do očakávaných úverových strát počas 12 mesiacov | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo neznehodnotených | — | ‒2 633 | — | — | ‒2 633 |
| Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Finančné aktíva, ktorých vykazovanie bolo ukončené | — | — | — | — | — |
| Odpisy | — | — | — | — | — |
| Zostatok k 31. decembru 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

v tis. EUR

2018

Očakávané úverové straty počas 12 mesiacov

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo neznehodnotené

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené

POCI

Spolu

Úvery a zálohové platby v umorovacej cene (AC)

Úvery a zálohové platby v umorovacej cene (AC)

Zostatok k 1. januáru 2018

19 738

29 975

105 826

—

155 539

Presun do očakávaných úverových strát počas 12 mesiacov

2 285

—

—

—

2 285

Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo neznehodnotených

—

‒2 633

—

—

‒2 633

Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených

—

—

27 646

1 794

29 440

Finančné aktíva, ktorých vykazovanie bolo ukončené

—

—

—

—

—

Odpisy

—

—

—

—

—

Zostatok k 31. decembru 2018

Zostatok k 31. decembru 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

V nasledujúcej tabuľke je uvedené zosúhlasenie z počiatočného na konečný zostatok kapitálových investícií s novom politikou oceňovania podľa IFRS 9. Porovnávané sumy za rok 2017 predstavujú ocenenie podľa IAS 39, keď boli kapitálové investície zatriedené ako portfólio k dispozícii na predaj:

| v tis. EUR |
| --- |
| | Fondy rizikového kapitálu | Priame kapitálové investície | Spolu |
| Náklady k 1. januáru 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Vyplatené prostriedky | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Splátky / predaj | ‒21 681 | -635 | ‒22 316 |
| Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami / predajmi | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Náklady k 31. decembru 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách | ‒20 493 | -172 | ‒20 665 |
| Kurzové rozdiely v súvislosti s nerealizovanými ziskami a stratami | 2 034 | -27 | 2 007 |
| Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom k 31. decembru 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

v tis. EUR

Fondy rizikového kapitálu

Priame kapitálové investície

Spolu

Náklady k 1. januáru 2018

Náklady k 1. januáru 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Vyplatené prostriedky

73 250

22 184

95 434

Splátky / predaj

‒21 681

-635

‒22 316

Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami / predajmi

13 938

1 355

15 293

Náklady k 31. decembru 2018

Náklady k 31. decembru 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2018

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách

‒20 493

-172

‒20 665

Kurzové rozdiely v súvislosti s nerealizovanými ziskami a stratami

2 034

-27

2 007

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2018

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom k 31. decembru 2018

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom k 31. decembru 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

| v tis. EUR |
| --- |
| | Fondy rizikového kapitálu | Priame kapitálové investície | Spolu |
| Náklady k 1. januáru 2017 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Vyplatené prostriedky | 62 660 | — | 62 660 |
| Splátky / predaj | ‒38 990 | -708 | ‒39 698 |
| Odpisy | -437 | ‒1 673 | ‒2 110 |
| Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami / predajmi | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Náklady k 31. decembru 2017 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2017 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách | ‒20 930 | ‒1 008 | ‒21 938 |
| Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2017 | 108 497 | 12 449 | 120 946 |
| Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017 | ‒22 892 | ‒6 997 | ‒29 889 |
| Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu počas roka | ‒22 024 | — | ‒22 024 |
| Odpisy | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017 | ‒44 479 | ‒5 324 | ‒49 803 |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2017 | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

v tis. EUR

Fondy rizikového kapitálu

Priame kapitálové investície

Spolu

Náklady k 1. januáru 2017

Náklady k 1. januáru 2017

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Vyplatené prostriedky

62 660

—

62 660

Splátky / predaj

‒38 990

-708

‒39 698

Odpisy

-437

‒1 673

‒2 110

Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami / predajmi

1 600

55

1 655

Náklady k 31. decembru 2017

Náklady k 31. decembru 2017

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2017

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2017

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách

‒20 930

‒1 008

‒21 938

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2017

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2017

108 497

108 497

12 449

12 449

120 946

120 946

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017

‒22 892

‒22 892

‒6 997

‒6 997

‒29 889

‒29 889

Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu počas roka

‒22 024

—

‒22 024

Odpisy

437

1 673

2 110

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017

‒44 479

‒44 479

‒5 324

‒5 324

‒49 803

‒49 803

Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2017

Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2017

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

9.   Pohľadávky voči prispievateľom (v tis. EUR)

Pohľadávky voči prispievateľom (v tis. EUR)

Pohľadávky voči prispievateľom vo výške 100 000 EUR pozostávajú výlučne z vyžiadaných, ale nezaplatených príspevkov členských štátov.

10.   Pokladničné finančné aktíva

Pokladničné finančné aktíva

Pokladničné portfólio pozostáva z kótovaných dlhopisov, ktoré majú k dátumu vykazovania zostávajúcu splatnosť kratšiu ako tri mesiace. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené pohyby pokladničného portfólia:

| | v tis. EUR |
| --- | --- |
| Zostatok k 1. januáru 2018 | 144 382 |
| Akvizície | 2 219 062 |
| Splatnosť | -2 026 659 |
| Zmena v amortizácii prémií/diskontu | 149 |
| Zmena vo vzniknutom úroku | ‒1 794 |
| Zostatok k 31. decembru 2018 | 335 140 |

v tis. EUR

v tis. EUR

Zostatok k 1. januáru 2018

Zostatok k 1. januáru 2018

144 382

144 382

Akvizície

2 219 062

Splatnosť

-2 026 659

Zmena v amortizácii prémií/diskontu

149

Zmena vo vzniknutom úroku

‒1 794

Zostatok k 31. decembru 2018

Zostatok k 31. decembru 2018

335 140

335 140

| | v tis. EUR |
| --- | --- |
| Zostatok k 1. januáru 2017 | 169 398 |
| Akvizície | 1 084 149 |
| Splatnosť | -1 109 563 |
| Zmena v amortizácii prémií/diskontu | -59 |
| Zmena vo vzniknutom úroku | 457 |
| Zostatok k 31. decembru 2017 | 144 382 |

v tis. EUR

v tis. EUR

Zostatok k 1. januáru 2017

Zostatok k 1. januáru 2017

169 398

169 398

Akvizície

1 084 149

Splatnosť

-1 109 563

Zmena v amortizácii prémií/diskontu

-59

Zmena vo vzniknutom úroku

457

Zostatok k 31. decembru 2017

Zostatok k 31. decembru 2017

144 382

144 382

11.   Iné aktíva

Iné aktíva

Ostatné aktíva pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Pohľadávky voči EIB | — | 4 117 |
| Finančné záruky | 171 | 268 |
| Ostatné aktíva spolu | 171 | 4 385 |

v tis. EUR

31.12.2018

31.12.2017

Pohľadávky voči EIB

—

4 117

Finančné záruky

171

268

Ostatné aktíva spolu

Ostatné aktíva spolu

171

171

4 385

4 385

12.   Výnosy budúcich období

Výnosy budúcich období

Výnosy budúcich období pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Bonifikácia úrokov budúcich období | 32 658 | 24 895 |
| Provízie z úverov a zálohových platieb budúcich období | 1 106 | 907 |
| Výnosy budúcich období spolu | 33 764 | 25 802 |

v tis. EUR

31.12.2018

31.12.2017

Bonifikácia úrokov budúcich období

32 658

24 895

Provízie z úverov a zálohových platieb budúcich období

1 106

907

Výnosy budúcich období spolu

Výnosy budúcich období spolu

33 764

33 764

25 802

25 802

13.   Rezervy na vydané záruky

Rezervy na vydané záruky

V nasledujúcej tabuľke je uvedené zosúhlasenie z počiatočného na konečný zostatok rezerv na finančné záruky podľa nového modelu IFRS 9 pre očakávané úverové straty. Porovnávané sumy za rok 2017 predstavujú rezervy na vydané záruky, ktoré boli vykázané podľa IAS 39, keďže existujú objektívne dôkazy, že nástroju vznikne v súvislosti s poskytnutými zárukami strata.

| v tis. EUR |
| --- |
| 2018 |
| | Očakávané úverové straty počas 12 mesiacov | Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo neznehodnotené | Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené | Spolu |
| Vydané záruky | | | | |
| Zostatok k 1. januáru | — | 484 | — | 484 |
| Presun do očakávaných úverových strát počas 12 mesiacov | 94 | — | — | 94 |
| Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo neznehodnotených | — | 391 | — | 391 |
| Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených | — | — | — | — |
| Záruky, ktorých vykazovanie bolo ukončené | — | — | — | — |
| Výzvy na uplatnenie záruky | — | — | — | — |
| Umorovanie vstupných poplatkov | — | -128 | — | -128 |
| Kurzové rozdiely | — | -48 | — | -48 |
| Zostatok k 31. decembru | 94 | 699 | — | 793 |

v tis. EUR

2018

Očakávané úverové straty počas 12 mesiacov

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo neznehodnotené

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené

Spolu

Vydané záruky

Vydané záruky

Zostatok k 1. januáru

—

484

—

484

Presun do očakávaných úverových strát počas 12 mesiacov

94

—

—

94

Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo neznehodnotených

—

391

—

391

Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených

—

—

—

—

Záruky, ktorých vykazovanie bolo ukončené

—

—

—

—

Výzvy na uplatnenie záruky

—

—

—

—

Umorovanie vstupných poplatkov

—

-128

—

-128

Kurzové rozdiely

—

-48

—

-48

Zostatok k 31. decembru

Zostatok k 31. decembru

94

94

699

699

—

—

793

793

| 2017 |
| --- |
| Zostatok k 1. januáru | 625 |
| Prírastky zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu | 65 |
| Čerpanie | -206 |
| Presun z „Ostatných záväzkov“, finančných záruk | — |
| Zostatok k 31. decembru | 484 |

2017

Zostatok k 1. januáru

625

Prírastky zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a iných zložiek úplného príjmu

65

Čerpanie

-206

Presun z „Ostatných záväzkov“, finančných záruk

—

Zostatok k 31. decembru

Zostatok k 31. decembru

484

484

14.   Rezervy na úverové prísľuby

Rezervy na úverové prísľuby

V nasledujúcej tabuľke je uvedené zosúhlasenie z počiatočného na konečný zostatok opravnej položky na stratu z nevyplatených úverov (úverových prísľubov) podľa nového modelu IFRS 9 pre očakávané úverové straty. Porovnávané sumy za rok 2017 predstavujú účet opravných položiek na úverové straty a odrážajú ocenenie podľa IAS 39.

| v tis. EUR |
| --- |
| 2018 |
| | Očakávané úverové straty počas 12 mesiacov | Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo neznehodnotené | Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené | Spolu |
| Úverové prísľuby | | | | |
| Zostatok k 1. januáru | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Presun do očakávaných úverových strát počas 12 mesiacov | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo neznehodnotených | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených | — | — | — | — |
| Kurzové rozdiely | 40 | 14 | — | 54 |
| Zostatok k 31. decembru | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |

v tis. EUR

2018

Očakávané úverové straty počas 12 mesiacov

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo neznehodnotené

Očakávané úverové straty počas celej životnosti, úverovo znehodnotené

Spolu

Úverové prísľuby

Úverové prísľuby

Zostatok k 1. januáru

1 993

2 163

—

4 156

Presun do očakávaných úverových strát počas 12 mesiacov

5 192

—

—

5 192

Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo neznehodnotených

—

14 420

—

14 420

Presun do očakávaných úverových strát počas celej životnosti, úverovo znehodnotených

—

—

—

—

Kurzové rozdiely

40

14

—

54

Zostatok k 31. decembru

Zostatok k 31. decembru

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

15.   Sumy dlžné tretím stranám

Sumy dlžné tretím stranám

Sumy dlžné tretím stranám pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Čisté všeobecné administratívne výdavky splatné EIB | 47 799 | 45 105 |
| Ostatné záväzky voči EIB | 54 | 580 |
| Neuhradené bonifikácie úrokov a technická pomoc dlžné členským štátom | 95 960 | 111 600 |
| Sumy dlžné tretím stranám spolu | 143 813 | 157 285 |

v tis. EUR

31.12.2018

31.12.2017

Čisté všeobecné administratívne výdavky splatné EIB

47 799

45 105

Ostatné záväzky voči EIB

54

580

Neuhradené bonifikácie úrokov a technická pomoc dlžné členským štátom

95 960

111 600

Sumy dlžné tretím stranám spolu

Sumy dlžné tretím stranám spolu

143 813

143 813

157 285

157 285

16.   Ostatné záväzky

Ostatné záväzky

Ostatné záväzky pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Predčasné splátky úverov | 2 124 | 1 986 |
| Výnosy budúcich období z bonifikácií úrokov | 369 | 436 |
| Finančné záruky | — | 40 |
| Ostatné záväzky spolu | 2 493 | 2 462 |

v tis. EUR

31.12.2018

31.12.2017

Predčasné splátky úverov

2 124

1 986

Výnosy budúcich období z bonifikácií úrokov

369

436

Finančné záruky

—

40

Ostatné záväzky spolu

Ostatné záväzky spolu

2 493

2 493

2 462

2 462

17.   Príspevky vyžiadané od členských štátov

Príspevky vyžiadané od členských štátov

| v tis. EUR |
| --- |
| Členské štáty | Príspevok v prospech nástroja | Príspevok na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc | Spolu
  spolu | Vyžiadané a nezaplatené |
| Rakúsko | 69 935 | 8 869 | 78 804 | 2 410 |
| Belgicko | 103 226 | 13 046 | 116 272 | 3 530 |
| Bulharsko | 896 | 294 | 1 190 | 140 |
| Cyprus | 576 | 189 | 765 | 90 |
| Česká republika | 3 264 | 1 071 | 4 335 | 510 |
| Dánsko | 56 820 | 7 275 | 64 095 | 2 000 |
| Estónsko | 320 | 105 | 425 | 50 |
| Fínsko | 39 852 | 5 214 | 45 066 | 1 470 |
| Francúzsko | 624 971 | 75 972 | 700 943 | 19 550 |
| Nemecko | 611 715 | 76 616 | 688 331 | 20 500 |
| Grécko | 35 121 | 4 883 | 40 004 | 1 470 |
| Maďarsko | 3 520 | 1 155 | 4 675 | 550 |
| Írsko | 18 577 | 2 802 | 21 379 | 910 |
| Taliansko | 340 252 | 45 025 | 385 277 | 12 860 |
| Lotyšsko | 448 | 147 | 595 | 70 |
| Litva | 768 | 252 | 1 020 | 120 |
| Luxembursko | 7 693 | 984 | 8 677 | 270 |
| Malta | 192 | 63 | 255 | 30 |
| Holandsko | 138 415 | 17 685 | 156 100 | 4 850 |
| Poľsko | 8 320 | 2 730 | 11 050 | 1 300 |
| Portugalsko | 27 313 | 3 809 | 31 122 | 1 150 |
| Rumunsko | 2 368 | 777 | 3 145 | 370 |
| Slovensko | 1 344 | 441 | 1 785 | 210 |
| Slovinsko | 1 152 | 378 | 1 530 | 180 |
| Španielsko | 170 369 | 24 876 | 195 245 | 7 850 |
| Švédsko | 73 692 | 9 677 | 83 369 | 2 740 |
| Spojené kráľovstvo | 355 881 | 49 356 | 405 237 | 14 820 |
| Spolu k 31. decembru 2018 | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |
| Spolu k 31. decembru 2017 | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |

v tis. EUR

Členské štáty

Príspevok v prospech nástroja

Príspevok na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc

Spolu

spolu

Vyžiadané a nezaplatené

Rakúsko

69 935

8 869

78 804

2 410

Belgicko

103 226

13 046

116 272

3 530

Bulharsko

896

294

1 190

140

Cyprus

576

189

765

90

Česká republika

3 264

1 071

4 335

510

Dánsko

56 820

7 275

64 095

2 000

Estónsko

320

105

425

50

Fínsko

39 852

5 214

45 066

1 470

Francúzsko

624 971

75 972

700 943

19 550

Nemecko

611 715

76 616

688 331

20 500

Grécko

35 121

4 883

40 004

1 470

Maďarsko

3 520

1 155

4 675

550

Írsko

18 577

2 802

21 379

910

Taliansko

340 252

45 025

385 277

12 860

Lotyšsko

448

147

595

70

Litva

768

252

1 020

120

Luxembursko

7 693

984

8 677

270

Malta

192

63

255

30

Holandsko

138 415

17 685

156 100

4 850

Poľsko

8 320

2 730

11 050

1 300

Portugalsko

27 313

3 809

31 122

1 150

Rumunsko

2 368

777

3 145

370

Slovensko

1 344

441

1 785

210

Slovinsko

1 152

378

1 530

180

Španielsko

170 369

24 876

195 245

7 850

Švédsko

73 692

9 677

83 369

2 740

Spojené kráľovstvo

355 881

49 356

405 237

14 820

Spolu k 31. decembru 2018

Spolu k 31. decembru 2018

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

Spolu k 31. decembru 2017

Spolu k 31. decembru 2017

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

(*) Rada 12. novembra 2018 stanovila výšku finančného príspevku, ktorú zaplatí každý členský štát do 21. januára 2019. K 31. decembru 2018 nebolo zaplatených 100 000 EUR.

18.   Podmienené záväzky a záväzky

Podmienené záväzky a záväzky

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Záväzky | | |
| Nevyplatené úvery | 1 283 931 | 869 983 |
| Nevyplatené záväzky vzhľadom na akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom | 347 167 | 321 695 |
| Vydané záruky | 2 800 | 7 682 |
| Bonifikácia úrokov a technická pomoc | 457 328 | 382 576 |
| Podmienené záväzky | | |
| Podpísané nevydané záruky | 1 553 668 | 74 569 |
| Podmienené záväzky a záväzky spolu | 3 644 894 | 1 656 505 |

v tis. EUR

31.12.2018

31.12.2017

Záväzky

Záväzky

Nevyplatené úvery

1 283 931

869 983

Nevyplatené záväzky vzhľadom na akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

347 167

321 695

Vydané záruky

2 800

7 682

Bonifikácia úrokov a technická pomoc

457 328

382 576

Podmienené záväzky

Podmienené záväzky

Podpísané nevydané záruky

1 553 668

74 569

Podmienené záväzky a záväzky spolu

Podmienené záväzky a záväzky spolu

3 644 894

3 644 894

1 656 505

1 656 505

19.   Úroky a podobné príjmy a výdavky

Úroky a podobné príjmy a výdavky

Úroky a podobné príjmy pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| v tis. EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018 | Od 1.1.2017 |
| | do 31.12.2018 | do 31.12.2017 |
| Úvery a zálohové platby | 92 506 | 97 440 |
| Bonifikácia úrokov | 4 224 | 3 966 |
| Úroky a podobné príjmy spolu | 96 730 | 101 406 |

v tis. EUR

Od 1.1.2018

Od 1.1.2017

do 31.12.2018

do 31.12.2017

Úvery a zálohové platby

92 506

97 440

Bonifikácia úrokov

4 224

3 966

Úroky a podobné príjmy spolu

Úroky a podobné príjmy spolu

96 730

96 730

101 406

101 406

Výdavky na úroky a podobné výdavky pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| v tis. EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018 | Od 1.1.2017 |
| | do 31.12.2018 | do 31.12.2017 |
| Derivátové finančné nástroje | -563 | -980 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | -654 | ‒1 037 |
| Pokladničné finančné aktíva | ‒1 322 | -654 |
| Úroky a podobné výdavky spolu | ‒2 539 | ‒2 671 |

v tis. EUR

Od 1.1.2018

Od 1.1.2017

do 31.12.2018

do 31.12.2017

Derivátové finančné nástroje

-563

-980

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

-654

‒1 037

Pokladničné finančné aktíva

‒1 322

-654

Úroky a podobné výdavky spolu

Úroky a podobné výdavky spolu

‒2 539

‒2 539

‒2 671

‒2 671

20.   Príjmy z poplatkov a provízií a výdavky na poplatky a provízie

Príjmy z poplatkov a provízií a výdavky na poplatky a provízie

Príjmy z poplatkov a provízií pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| v tis. EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018 | Od 1.1.2017 |
| | do 31.12.2018 | do 31.12.2017 |
| Poplatky a provízie z úverov a zálohových platieb | 107 | — |
| Poplatky a provízie z finančných záruk | 170 | 209 |
| Iné | 7 | 1 |
| Príjmy z poplatkov a provízií spolu | 284 | 210 |

v tis. EUR

Od 1.1.2018

Od 1.1.2017

do 31.12.2018

do 31.12.2017

Poplatky a provízie z úverov a zálohových platieb

107

—

Poplatky a provízie z finančných záruk

170

209

Iné

7

1

Príjmy z poplatkov a provízií spolu

Príjmy z poplatkov a provízií spolu

284

284

210

210

Hlavnú zložku výdavkov na poplatky a provízie tvorí:

| v tis. EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018 | Od 1.1.2017 |
| | do 31.12.2018 | do 31.12.2017 |
| Komisia tretím stranám vyplatila v súvislosti s akciami a inými cennými papiermi s premenlivým výnosom | -106 | -60 |
| Výdavky na poplatky a provízie spolu | -106 | -60 |

v tis. EUR

Od 1.1.2018

Od 1.1.2017

do 31.12.2018

do 31.12.2017

Komisia tretím stranám vyplatila v súvislosti s akciami a inými cennými papiermi s premenlivým výnosom

-106

-60

Výdavky na poplatky a provízie spolu

Výdavky na poplatky a provízie spolu

-106

-106

-60

-60

21.   Čistý výsledok z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom

Čistý výsledok z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom

Hlavné zložky čistých realizovaných ziskov z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom:

| v tis. EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018 | Od 1.1.2017 |
| | do 31.12.2018 | do 31.12.2017 |
| Čisté výnosy z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom | 3 166 | 1 030 |
| Výnosy z dividend | 7 320 | 1 681 |
| Čistá zmena reálnej hodnoty | ‒20 665 | — |
| Čistý výsledok z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom | ‒10 179 | 2 711 |

v tis. EUR

Od 1.1.2018

Od 1.1.2017

do 31.12.2018

do 31.12.2017

Čisté výnosy z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom

3 166

1 030

Výnosy z dividend

7 320

1 681

Čistá zmena reálnej hodnoty

‒20 665

—

Čistý výsledok z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom

Čistý výsledok z akcií a iných cenných papierov s premenlivým výnosom

‒10 179

‒10 179

2 711

2 711

22.   Všeobecné administratívne výdavky

Všeobecné administratívne výdavky

Všeobecné administratívne výdavky predstavujú skutočné náklady, ktoré EIB vynaložila na správu nástroja po odpočítaní príjmu zo štandardných poplatkov za oceňovanie, ktoré EIB priamo účtuje klientom nástroja.

| v tis. EUR |
| --- |
| | Od 1.1.2018 | Od 1.1.2017 |
| | do 31.12.2018 | do 31.12.2017 |
| Skutočné náklady vynaložené EIB | ‒50 021 | ‒48 285 |
| Príjem z poplatkov za oceňovanie priamo účtovaných klientom nástroja | 2 222 | 3 180 |
| Všeobecné administratívne výdavky spolu | ‒47 799 | ‒45 105 |

v tis. EUR

Od 1.1.2018

Od 1.1.2017

do 31.12.2018

do 31.12.2017

Skutočné náklady vynaložené EIB

‒50 021

‒48 285

Príjem z poplatkov za oceňovanie priamo účtovaných klientom nástroja

2 222

3 180

Všeobecné administratívne výdavky spolu

Všeobecné administratívne výdavky spolu

‒47 799

‒47 799

‒45 105

‒45 105

23.   Podiel v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách

Podiel v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách

Vymedzenie štruktúrovanej jednotky

Vymedzenie štruktúrovanej jednotky

Štruktúrovaná účtovná jednotka je účtovná jednotka, ktorá bola navrhnutá tak, aby hlasovacie alebo podobné práva neboli dominantným faktorom pri rozhodovaní o tom, kto túto účtovnú jednotku ovláda. V IFRS 12 sa uvádza, že štruktúrovaná účtovná jednotka má často niektoré alebo všetky z týchto vlastností:

| — | obmedzené činnosti, |
| --- | --- |

—

obmedzené činnosti,

| — | úzky a presne vymedzený cieľ, ako je realizovanie daňovo efektívneho lízingu, vykonávanie výskumných a vývojových činností, poskytovanie kapitálu alebo finančných prostriedkov účtovnej jednotke alebo poskytovanie investičných príležitostí investorom postúpením rizík a výhod spojených s aktívami štruktúrovanej účtovnej jednotky na investorov, |
| --- | --- |

—

úzky a presne vymedzený cieľ, ako je realizovanie daňovo efektívneho lízingu, vykonávanie výskumných a vývojových činností, poskytovanie kapitálu alebo finančných prostriedkov účtovnej jednotke alebo poskytovanie investičných príležitostí investorom postúpením rizík a výhod spojených s aktívami štruktúrovanej účtovnej jednotky na investorov,

| — | nedostatok vlastného imania, ktoré by štruktúrovanej účtovnej jednotke umožnili financovať jej činnosti bez podriadenej finančnej podpory, |
| --- | --- |

—

nedostatok vlastného imania, ktoré by štruktúrovanej účtovnej jednotke umožnili financovať jej činnosti bez podriadenej finančnej podpory,

| — | financovanie v podobe viacerých zmluvne naviazaných nástrojov pre investorov, aby vytvorili koncentrácie úverových a iných rizík (tranže). |
| --- | --- |

—

financovanie v podobe viacerých zmluvne naviazaných nástrojov pre investorov, aby vytvorili koncentrácie úverových a iných rizík (tranže).

Nekonsolidované štruktúrované účtovné jednotky

Nekonsolidované štruktúrované účtovné jednotky

Pojem „nekonsolidované štruktúrované účtovné jednotky“ sa vzťahuje na všetky štruktúrované účtovné jednotky, ktoré nástroj neovláda, a zahŕňa podiely v štruktúrovaných účtovných jednotkách, ktoré nie sú konsolidované.

Vymedzenie podielov v štruktúrovaných účtovných jednotkách:

Vymedzenie podielov v štruktúrovaných účtovných jednotkách:

V IFRS 12 sa podiely vymedzujú v širokom zmysle, aby zahrnuli akúkoľvek zmluvnú alebo nezmluvnú zainteresovanosť, ktorá účtovnú jednotku vystavuje riziku premenlivosti výnosov z výkonnosti účtovnej jednotky. K takým podielom patrí napr. podiel na vlastnom kapitále a iné formy účasti v inej účtovnej jednotke, ako je poskytovanie finančných prostriedkov, podpora likvidity, zníženie úverového rizika a záruky. V IFRS 12 sa uvádza, že účtovná jednotka nemá nevyhnutne podiel v inej účtovnej jednotke len z dôvodu typického vzťahu medzi dodávateľom a zákazníkom.

V nasledujúcej tabuľke sú opísané typy štruktúrovaných účtovných jednotiek, ktoré nástroj nekonsoliduje, ale v ktorých má podiel.

| Typ štruktúrovanej jednotky | Povaha a účel | Podiel, ktorý vlastní nástroj |
| --- | --- | --- |
| Projektové financovanie – poskytovanie úverov účelovo vytvoreným subjektom (SPV) | Transakcie projektového financovania sú transakcie, pri ktorých je nástroj pri obsluhe dlhu odkázaný na dlžníka, ktorého jediný alebo hlavný zdroj príjmu je generovaný jedným aktívom alebo obmedzeným počtom aktív, ktoré sú financované prostredníctvom tohto dlhu alebo iných už existujúcich aktív zmluvne spojených s projektom. Operácie projektového financovania sa často financujú prostredníctvom SPV. | Čisté uhradené sumy
  Výnosy z úrokov |
| Operácie rizikového kapitálu | Z nástroja sa financuje rizikový kapitál a investičné fondy. Rizikový kapitál a investičné fondy združujú a spravujú peňažné prostriedky investorov investujúcich do súkromného kapitálu v malých a stredných podnikoch so silným rastovým potenciálom a do projektov infraštruktúry. | Investície do podielov/akcií vydaných subjektom rizikového kapitálu
  Dividendy prijaté ako výnosy z dividend |

Typ štruktúrovanej jednotky

Povaha a účel

Podiel, ktorý vlastní nástroj

Projektové financovanie – poskytovanie úverov účelovo vytvoreným subjektom (SPV)

Transakcie projektového financovania sú transakcie, pri ktorých je nástroj pri obsluhe dlhu odkázaný na dlžníka, ktorého jediný alebo hlavný zdroj príjmu je generovaný jedným aktívom alebo obmedzeným počtom aktív, ktoré sú financované prostredníctvom tohto dlhu alebo iných už existujúcich aktív zmluvne spojených s projektom. Operácie projektového financovania sa často financujú prostredníctvom SPV.

Čisté uhradené sumy

Výnosy z úrokov

Operácie rizikového kapitálu

Z nástroja sa financuje rizikový kapitál a investičné fondy. Rizikový kapitál a investičné fondy združujú a spravujú peňažné prostriedky investorov investujúcich do súkromného kapitálu v malých a stredných podnikoch so silným rastovým potenciálom a do projektov infraštruktúry.

Investície do podielov/akcií vydaných subjektom rizikového kapitálu

Dividendy prijaté ako výnosy z dividend

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné hodnoty nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj k dátumu vykazovania podiel, ako aj maximálne vystavenie nástroja stratám v súvislosti s týmito účtovnými jednotkami. Maximálne vystavenie stratám zahŕňa účtovné hodnoty a súvisiace nevyplatené záväzky.

| v tis. EUR |
| --- |
| Typ štruktúrovanej jednotky | Opis | Účtovná hodnota k 31.12.2018 | Účtovná hodnota k 31.12.2017 | Maximálne vystavenie stratám k 31.12.2018 | Maximálne vystavenie stratám k 31.12.2017 |
| Fondy rizikového kapitálu | Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |
| Spolu | | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |

v tis. EUR

Typ štruktúrovanej jednotky

Opis

Účtovná hodnota k 31.12.2018

Účtovná hodnota k 31.12.2017

Maximálne vystavenie stratám k 31.12.2018

Maximálne vystavenie stratám k 31.12.2017

Fondy rizikového kapitálu

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

467 152

420 104

797 775

737 661

Spolu

Spolu

467 152

467 152

420 104

420 104

797 775

797 775

737 661

737 661

24.   Balík na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj

Balík na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj

Rada ministrov AKT – EÚ schválila na spoločnom zasadnutí v júni 2013 nový finančný protokol 11. Európskeho rozvojového fondu (ERF) na obdobie rokov 2014 – 2020.

Pre investičný nástroj boli schválené nové finančné prostriedky vo výške 500 mil. EUR, tzv. balík na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj (IFE), ktorý nástroju umožňuje podporovať projekty s mimoriadne vysokým potenciálnym vplyvom na rozvoj ale zahŕňajúce väčšie riziká vyplývajúce z takýchto investícií. Tento balík rozšíri možnosti nástroja poskytovať úvery súkromnému sektoru prostredníctvom investícií do týchto nástrojov:

Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom – podporované rastúcim počtom správcov fondov súkromného kapitálu, pre ktorých je zmierňovanie sociálnych alebo environmentálnych problémov hlavným cieľom ich investičnej stratégie, ale ktorí sa zároveň usilujú o udržateľnosť fondu a spoločností, do ktorých sa investuje.

Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom

Úvery poskytované finančným sprostredkovateľom – (napr. mikrofinančným inštitúciám, miestnym bankám a úverovým združeniam) pôsobiacim v krajinách AKT, v ktorých neprichádza do úvahy financovanie zo strany EIB – najmä v lokálnej mene – podľa existujúcich usmernení o kreditnom riziku, napríklad z dôvodu vysokého rizika krajiny, volatility meny alebo nedostatku referenčných hodnôt cenotvorby. Hlavným cieľom takýchto úverov je financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj, najmä v oblasti podpory mikropodnikov a malých podnikov a poľnohospodárstva, ktoré vo všeobecnosti nespĺňajú požiadavky na financovanie z investičného nástroja.

Úvery poskytované finančným sprostredkovateľom

Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika – ktoré budú mať formu záruk za prvé straty (tzv. first loss pieces) a uľahčia EIB realizovať operácie rozdelenia rizika s miestnymi finančnými sprostredkovateľmi (najmä komerčnými bankami) v prospech MSP, ktorým sa v súčasnosti neposkytujú úvery v dostatočnej miere, a malých projektov, ktoré spĺňajú kritériá na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj v prípadoch, keď sa identifikovala medzera na trhu v súvislosti s prístupom MSP/malých projektov k financovaniu. Tieto „first loss pieces“ by boli štruktúrované ako protizáruky v prospech nadriadených tranží záruk financovaných EIB (v rámci investičného nástroja) a inými medzinárodnými finančnými inštitúciami alebo rozvojovými finančnými inštitúciami, čím sa vytvorí značný pákový efekt.

Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika

Priame financovanie – prostredníctvom dlhových alebo kapitálových nástrojov v prípade projektov, ktoré predkladajú spoľahliví a skúsení navrhovatelia a ktoré majú veľký vplyv na rozvoj, pri ktorých sa však očakávajú aj vyššie straty a problémy s návratnosťou investícií (riziko vlastného kapitálu s vyššími než obvyklými očakávaniami strát). EIB bude pri tomto nástroji uplatňovať prísne kritériá výberu a oprávnenosti, keďže tieto projekty by napriek ich vysokému vplyvu na rozvoj nemohli splniť prijateľné kritériá na poskytnutie financovania (t. j. je pri nich malá pravdepodobnosť návratnosti investícií alebo kompenzácie strát prostredníctvom úrokových sadzieb/výnosov z vlastného kapitálu).

Priame financovanie

IFE umožní aj diverzifikáciu do nových sektorov (ako je zdravotníctvo, vzdelávanie, poľnohospodárstvo a potravinová bezpečnosť) a vývoj nových a inovačných nástrojov na rozdelenie rizika.

Z finančného a účtovného hľadiska je IFE súčasťou portfólia investičného nástroja a vykazuje sa v ročnej účtovnej závierke investičného nástroja.

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné hodnoty a viazané, ale nevyplatené sumy pre každý druh aktíva:

| v tis. EUR |
| --- |
| Druh investície v rámci IFE | Opis | Účtovná hodnota k 31.12.2018 | Účtovná hodnota k 31.12.2017 | Neuhradená suma k 31.12.2018 | Neuhradená suma k 31.12.2017 |
| Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom | Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom | 19 134 | 7 839 | 53 672 | 51 720 |
| Úvery finančným sprostredkovateľom | Úvery a zálohové platby | 36 277 | 30 804 | 139 329 | 44 017 |
| Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika | Vydané záruky | -786 | -296 | 43 668 | 64 569 |
| Priame financovanie – kapitálové účasti | Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom | 53 183 | 42 981 | 1 014 | 4 014 |
| Spolu | | 107 808 | 81 328 | 237 683 | 164 320 |

v tis. EUR

Druh investície v rámci IFE

Opis

Účtovná hodnota k 31.12.2018

Účtovná hodnota k 31.12.2017

Neuhradená suma k 31.12.2018

Neuhradená suma k 31.12.2017

Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

19 134

7 839

53 672

51 720

Úvery finančným sprostredkovateľom

Úvery a zálohové platby

36 277

30 804

139 329

44 017

Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika

Vydané záruky

-786

-296

43 668

64 569

Priame financovanie – kapitálové účasti

Akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom

53 183

42 981

1 014

4 014

Spolu

Spolu

107 808

107 808

81 328

81 328

237 683

237 683

164 320

164 320

25.   Ďalšie udalosti

Ďalšie udalosti

Po vypracovaní súvahy nedošlo k žiadnym podstatným udalostiam, ktoré by si vyžadovali uverejnenie alebo úpravu finančných výkazov k 31. decembru 2018.INVESTIČNÝ NÁSTROJ Strana 46

---

(1)  Ú. v. EÚ L 210, 6.8.2013, s. 1.

1

(2)  Nariadenie Rady (EÚ) 2018/1877 z 26. novembra 2018 o finančných pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond a o zrušení nariadenia (EÚ) 2015/323 (Ú. v. EÚ L 307, 3.12.2018, s. 1).

2

(3)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

3

(4)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

4

(*1)  Od celkových aktív a záväzkov sa odčítajú spojovacie účty ERF, aby došlo k ich zosúhlaseniu s celkovými sumami v súvahe ERF.

*1

(5)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

5

(6)  V súlade s článkom 53 nariadenia o finančných pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond, sú pokladničné prostriedky uvedené v súvahe 11. ERF. Povaha rôznych bankových účtov je načrtnutá v kapitole 5 – Riadenie finančného rizika.

6

(7)  Ú. v. EÚ L 80, 22.3.2019, s. 1.

7

(8)  Ú. v. EÚ L 101, 11.4.2019, s. 1

8

(9)  Ú. v. EÚ L 149, 7.6.2016, s. 1.

9

(10)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na tisíce eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

10

(11)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) 2018/1046 z 18. júla 2018 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie, o zmene nariadení (EÚ) č. 1296/2013, (EÚ) č. 1301/2013, (EÚ) č. 1303/2013, (EÚ) č. 1304/2013, (EÚ) č. 1309/2013, (EÚ) č. 1316/2013, (EÚ) č. 223/2014, (EÚ) č. 283/2014 a rozhodnutia č. 541/2014/EÚ a o zrušení nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 193, 30.7.2018, s. 1).

11

(12)  Nariadenie Rady (EÚ) 2018/1877.

12

(13)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na tisíce eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

13

(14)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) 2018/1046.

14

(15)  Nariadenie Rady (EÚ) 2018/1877.

15

(16)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

16

(17)  Ú. v. ES L 314, 30.11.2001, s. 1

17

(18)  Ú. v. EÚ L 109, 26.4.2007, s. 33.

18

(19)  Ú. v. EÚ L 212, 5.8.2016, s. 107.

19

(20)  Všetky zníženia predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená a ktoré boli presunuté do výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať.

20

(21)  Všetky zníženia predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená a ktoré boli presunuté do výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať.

21

(22)  Na základe rozhodnutia Rady 2010/406/EÚ (Ú. v. EÚ L 180, 22.7.2010, s. 14) bolo 150 mil. EUR pridelených pre Sudán z výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať (147 mil. EUR na osobitné prostriedky pre Sudán a 3 mil. EUR na náklady na implementáciu).

22

(23)  Na základe rozhodnutia Rady 2011/315/EÚ (Ú. v. EÚ L 142, 28.5.2011, s. 61) bolo 200 mil. EUR pridelených pre Sudán z výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať (194 mil. EUR na osobitné prostriedky pre Južný Sudán a 6 mil. EUR na náklady na implementáciu).

23

(24)  Presuny prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená, z projektov v rámci 9. ERF a predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy, ktorú nemožno mobilizovať, vo výške 377 mil. EUR bez presunu z rezervy pre Južný Sudán 200 mil. EUR (do 9. ERF). Od začiatku roka k dnešnému dňu predstavovala celková vytvorená rezerva AKT, ktorú nemožno mobilizovať, 807 mil. EUR, z toho 350 mil. EUR sa použilo (150 mil. EUR pre Sudán, 200 mil. EUR pre Južný Sudán, obidve sumy boli presunuté do 9. ERF).

24

(25)  Presuny do rezerv a z rezerv 10. ERF.

25

(26)  V prípade spolufinancovania sú v tabuľke uvedené iba viazané rozpočtové prostriedky.

26

(27)  Rozhodnutím Rady 2013/759/EÚ (Ú. v. EÚ L 335, 14.12.2013, s. 48) sa stanovili prechodné riadiace opatrenia pre Európsky rozvojový fond (ERF) („preklenovací nástroj“) na zabezpečenie dostupnosti finančných prostriedkov na spoluprácu s africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) a so zámorskými krajinami a územiami (ZKÚ), ako aj na podporné výdavky, a to medzi 1. januárom 2014 a dňom nadobudnutia platnosti vnútornej dohody o 11. ERF.

27

(28)  % rozpočtových prostriedkov

28

(*2)  K 31. decembru 2017 boli kapitálové investície v rámci nástroja zatriedené ako k dispozícii na predaj, zatiaľ čo od 1. januára 2018, keď bol prijatý IFRS 9, kapitálové investície boli v rámca nástroja znovuzatriedené ako akcie a iné cenné papiere s premenlivým výnosom oceňované v reálnej hodnote prostredníctvom ocenenia zisku a straty (FVTPL). Súvisiaci oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou vo výške 125 816 000 EUR k 31. decembru 2017 sa uplatnil voči nerozdeleným ziskom nástroja ako úprava počiatočného zostatku (poznámka 2.5). Okrem toho bola suma 49 712 000 EUR, ktorá predstavuje zníženie hodnoty úverového portfólia z očakávaných úverových strát vykázaných pri operáciách 1. a 2. fázy, ako aj suma 4 156 000 EUR vo forme rezerv na očakávané úverové straty z nevyplatených expozícií úverového portfólia pri operáciách 1. a 2. fázy zahrnutá do počiatočného zostatku nerozdeleného zi sku za rok 2018. Podrobnejšie informácie o zosúhlasení sa nachádzajú v poznámke 2.5.

*2

(*3)  dohody o zastúpení, pre ktoré k dátumu vykazovania neexistuje podkladová protistrana

*3

(29)  Zníženia sa vysvetľujú splácaním istiny počas roka v prípade operácií, ktoré sa k 31. decembru 2018 považujú za operácie s odloženou splatnosťou, a ukončovaním opatrení odkladu splatnosti počas roka.

29

(*4)  Vysvetlenie syntetického zaistenia je uvedené v časti 3.4.2.2.2.

*4

(*5)  MRU bola zavedená od 1. januára 2018 a nahradila staršiu MRO v kurze 1 MRU = 10 MRO

*5

(*6)  vrátane dohôd o zastúpení

*6

---

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

| 30.9.2019 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 326/149 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 326/149

---

VYHLÁSENIE EDA O VIEROHODNOSTI TÝKAJÚCE SA 8., 9., 10. A 11. ERF PRE EURÓPSKY PARLAMENT A RADU – SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA

(2019/C 901/02)

Stanovisko

| I. | Kontrolovali sme:






  a) | ročnú účtovnú závierku 8., 9., 10. a 11. ERF za rozpočtový rok končiaci sa 31. decembra 2018, ktorá pozostáva z výkazu finančných výsledkov, výkazu peňažných tokov, výkazu zmien čistých aktív a správy o finančnom hospodárení a ktorá bola schválená Komisiou dňa 26. júna 2019; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

ročnú účtovnú závierku 8., 9., 10. a 11. ERF za rozpočtový rok končiaci sa 31. decembra 2018, ktorá pozostáva z výkazu finančných výsledkov, výkazu peňažných tokov, výkazu zmien čistých aktív a správy o finančnom hospodárení a ktorá bola schválená Komisiou dňa 26. júna 2019;

| b) | zákonnosť a správnosť príslušných transakcií, ktorých finančné riadenie patrí do právomoci Komisie (1) |
| --- | --- |

b)

zákonnosť a správnosť príslušných transakcií, ktorých finančné riadenie patrí do právomoci Komisie (1)

Spoľahlivosť účtovnej závierky

| Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky









  II. | Zastávame názor, že ročná účtovná závierka 8., 9., 10. a 11. ERF za rok končiaci sa 31. decembra 2018 vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu ERF k 31. decembru 2018, ako aj výsledky transakcií, peňažné toky a zmeny čistých aktív za príslušný rozpočtový rok v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na ERF, a účtovnými pravidlami vychádzajúcimi z medzinárodne prijatých účtovných štandardov pre verejný sektor |
| --- | --- |

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

II.

Zákonnosť a správnosť príslušných transakcií

Príjmy

| Stanovisko k zákonnosti a správnosti príjmov









  III. | Zastávame názor, že príslušné príjmy zaznamenané v účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2018 sú zo všetkých významných hľadísk zákonné a správne |
| --- | --- |

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príjmov

III.

Výdavky

| Záporný výrok k zákonnosti a správnosti výdavkov









  IV. | Zastávame názor, že vzhľadom na dôležitosť skutočnosti opísanej v bode týkajúcom sa základu pre vyjadrenie záporného výroku k zákonnosti a správnosti výdavkov sú výdavky schválené v účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2018 významne ovplyvnené chybami |
| --- | --- |

Záporný výrok k zákonnosti a správnosti výdavkov

IV.

Základ pre vyjadrenie výroku

| V. | Audit sme vykonali v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi (ISA) a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI (ISSAI). Naše povinnosti vyplývajúce z týchto štandardov a kódov sú podrobnejšie opísané v časti tejto správy týkajúcej sa zodpovednosti audítora. Splnili sme tiež požiadavky nezávislosti a etické povinnosti v súlade s etickým kódexom účtovných odborníkov, ktorý vydala Medzinárodná rada pre etické štandardy pre účtovníkov. Sme presvedčení, že sme získali dostatočné a primerané audítorské dôkazy na vyjadrenie stanoviska |
| --- | --- |

V.

Základ pre vyjadrenie záporného výroku k zákonnosti a správnosti výdavkov

| VI. | Výdavky zaznamenané v roku 2018 v rámci 8., 9., 10. a 11. ERF sú významne ovplyvnené chybami. Náš odhad chybovosti výdavkov schválených v účtovnej závierke predstavuje 5,2 % |
| --- | --- |

VI.

Hlavné záležitosti týkajúce sa auditu

| VII. | Hlavnými záležitosťami týkajúcimi sa auditu sú tie, ktoré sme podľa nášho odborného úsudku považovali za najvýznamnejšie v rámci nášho auditu finančných výkazov za príslušné obdobie. Týmto záležitostiam sme sa venovali v kontexte nášho auditu finančných výkazov ako celku, ako aj pri formulovaní nášho stanoviska k nim, no k týmto záležitostiam nevyjadrujeme osobitné stanovisko |
| --- | --- |

VII.

Časovo rozlíšené náklady

| VIII. | Posudzovali sme časovo rozlíšené náklady uvedené v účtovnej závierke (pozri poznámku 2.8), ktoré sú vo veľkej miere predmetom odhadu. Na konci roka 2018 Komisia odhadovala, že oprávnené výdavky, ktoré vznikli, ale prijímatelia ich ešte nevykázali, predstavovali 5 133 mil. EUR (na konci roka 2017: 4 653 mil. EUR) |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Preskúmali sme výpočet týchto odhadov výdavkov budúcich období a preverili vzorku 30 jednotlivých zmlúv s cieľom posúdiť riziko nesprávnosti súm časového rozlíšenia. Na základe vykonanej práce sme dospeli k záveru, že časovo rozlíšené náklady v konečnej účtovnej závierke boli primerané |
| --- | --- |

IX.

Možný dosah vystúpenia Spojeného kráľovstva z Európskej únie na účtovnú závierku ERF za rok 2018

| X. | Dňa 29. marca 2017 Spojené kráľovstvo oficiálne oznámilo Európskej rade svoje rozhodnutie vystúpiť z EÚ. Dňa 19. marca 2018 zverejnila Komisia návrh dohody o vystúpení, ktorý v hlavných rysoch opisoval pokrok dosiahnutý pri rokovaniach so Spojeným kráľovstvom. V návrhu dohody o vystúpení sa uvádza, že Spojené kráľovstvo zostane zmluvnou stranou ERF až do uzavretia 11. ERF a všetkých predchádzajúcich neuzavretých ERF a prevezme rovnaké záväzky ako členské štáty podľa vnútornej dohody, ktorou bol 11. ERF zriadený, ako aj záväzky plynúce z predchádzajúcich ERF až do ich uzavretia |
| --- | --- |

X.

| XI. | V návrhu dohody o vystúpení sa tiež uvádza, že ak sumy z projektov 10. ERF alebo predchádzajúcich ERF neboli viazané alebo bola zrušená ich viazanosť k dátumu, kedy táto dohoda nadobudne účinnosť, podiel Spojeného kráľovstva na týchto sumách nebude znovu použitý. To isté platí o podiele Spojeného kráľovstva na finančných prostriedkoch 11. ERF, ktoré nebudú viazané alebo ktorých viazanosť bola zrušená po 31. decembri 2020. Rokovania o vystúpení Spojeného kráľovstva z Európske únie stále prebiehajú, takže zatiaľ nebolo potvrdené konečné znenie dohody |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Na základe toho nie je vykázaný žiadny finančný vplyv na účtovnú závierku ERF. Dospeli sme k záveru, že účtovná závierka ERF k 31. decembru 2018 správne odráža stav procesu vystúpenia k danému dátumu |
| --- | --- |

XII.

Zodpovednosť vedenia

| XIII. | V súlade s článkami 310 až 325 ZFEÚ a s nariadením o rozpočtových pravidlách pre 11. ERF vedenie zodpovedá za vyhotovenie a predloženie ročnej účtovnej závierky ERF na základe medzinárodne prijatých účtovných štandardov pre verejný sektor a za zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. Táto zodpovednosť zahŕňa návrh, vykonávanie a udržiavanie vnútorných kontrol relevantných pre zostavenie a predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby. Komisia nesie konečnú zodpovednosť za zákonnosť a správnosť príslušných transakcií účtovnej závierky ERF |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Pri vyhotovovaní účtovnej závierky ERF je Komisia zodpovedná za posúdenie schopnosti ERF zabezpečiť nepretržitosť činnosti, za zverejnenie všetkých relevantných záležitostí a za používanie účtovníctva založeného na predpoklade nepretržitosti činnosti, ak nezamýšľa účtovnú jednotku zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo nemá inú reálnu možnosť, ako to uskutočniť |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Komisia zodpovedá za dohľad nad postupom finančného výkazníctva ERF |
| --- | --- |

XV.

Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky ERF a príslušných transakcií

| XVI. | Naším cieľom je získať primerané uistenie o tom, či sa v účtovnej závierke ERF nenachádzajú významné nesprávnosti a či sú príslušné transakcie zákonné a správne, a na základe nášho auditu poskytnúť Európskemu parlamentu a Rade vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti účtovnej závierky a zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Primerané uistenie predstavuje vysoký stupeň uistenia, nie je však zárukou, že sa pri audite odhalia všetky významné nesprávnosti či porušenie pravidiel. Môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a považujú sa za významné, ak možno odôvodnene očakávať, že by jednotlivo alebo súhrnne ovplyvnili ekonomické rozhodnutia prijaté na základe tejto účtovnej závierky ERF |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | V súlade s ISA a ISSAI počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame kritické myslenie. Ďalej:






  — | určujeme a posudzujeme riziká významných nesprávností v účtovnej závierke ERF, ako i riziko významného nesúladu príslušných transakcií s požiadavkami právneho rámca ERF, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. navrhujeme a vykonávame audítorské postupy, ktoré na tieto riziká reagujú, a získavame audítorské dôkazy, ktoré predstavujú dostatočný a primeraný základ na vyjadrenie stanoviska. Prípady významných nesprávností alebo porušenia pravidiel vyplývajúce z podvodu sa zisťujú ťažšie ako prípady, ktoré vznikli v dôsledku chýb, pretože podvod môže zahŕňať kolúziu, falšovanie, úmyselné opomenutie, skresľovanie skutočností alebo obchádzanie vnútornej kontroly. V takýchto prípadoch je preto riziko, že sa neodhalia, vyššie |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

určujeme a posudzujeme riziká významných nesprávností v účtovnej závierke ERF, ako i riziko významného nesúladu príslušných transakcií s požiadavkami právneho rámca ERF, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. navrhujeme a vykonávame audítorské postupy, ktoré na tieto riziká reagujú, a získavame audítorské dôkazy, ktoré predstavujú dostatočný a primeraný základ na vyjadrenie stanoviska. Prípady významných nesprávností alebo porušenia pravidiel vyplývajúce z podvodu sa zisťujú ťažšie ako prípady, ktoré vznikli v dôsledku chýb, pretože podvod môže zahŕňať kolúziu, falšovanie, úmyselné opomenutie, skresľovanie skutočností alebo obchádzanie vnútornej kontroly. V takýchto prípadoch je preto riziko, že sa neodhalia, vyššie

| — | rozumieme vnútornej kontrole, ktorá je relevantná pre audit, s cieľom navrhnúť vhodné audítorské postupy, nie však na účel vyjadrenia stanoviska k účinnosti vnútornej kontroly, |
| --- | --- |

—

rozumieme vnútornej kontrole, ktorá je relevantná pre audit, s cieľom navrhnúť vhodné audítorské postupy, nie však na účel vyjadrenia stanoviska k účinnosti vnútornej kontroly,

| — | hodnotíme primeranosť účtových postupov uplatnených vedením a primeranosť účtovných odhadov vedenia a súvisiacich zverejnených informácií, |
| --- | --- |

—

hodnotíme primeranosť účtových postupov uplatnených vedením a primeranosť účtovných odhadov vedenia a súvisiacich zverejnených informácií,

| — | vyslovujeme záver o tom, či vedenie vhodne uplatnilo účtovníctvo založené na predpoklade nepretržitosti činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov o tom, či existuje významná neistota týkajúca sa udalostí alebo podmienok, ktoré môžu vyvolať závažnú pochybnosť o schopnosti ERF naďalej nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že takáto významná neistota existuje, sme povinní v našej audítorskej správe upozorniť na príslušné informácie zverejnené v účtovnej závierke ERF alebo ak tieto informácie nie sú dostatočné, vyjadriť modifikované stanovisko. Naše závery sa zakladajú na audítorských dôkazoch získaných do dátumu našej správy. Budúce udalosti či podmienky však môžu viesť k tomu, že účtovná jednotka už nebude ďalej nepretržite pokračovať v činnosti |
| --- | --- |

—

vyslovujeme záver o tom, či vedenie vhodne uplatnilo účtovníctvo založené na predpoklade nepretržitosti činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov o tom, či existuje významná neistota týkajúca sa udalostí alebo podmienok, ktoré môžu vyvolať závažnú pochybnosť o schopnosti ERF naďalej nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že takáto významná neistota existuje, sme povinní v našej audítorskej správe upozorniť na príslušné informácie zverejnené v účtovnej závierke ERF alebo ak tieto informácie nie sú dostatočné, vyjadriť modifikované stanovisko. Naše závery sa zakladajú na audítorských dôkazoch získaných do dátumu našej správy. Budúce udalosti či podmienky však môžu viesť k tomu, že účtovná jednotka už nebude ďalej nepretržite pokračovať v činnosti

| — | hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah ročnej účtovnej závierky, vrátane všetkých zverejnených informácií, a posudzujeme, či ročná účtovná závierka verne odráža príslušné transakcie a udalosti |
| --- | --- |

—

hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah ročnej účtovnej závierky, vrátane všetkých zverejnených informácií, a posudzujeme, či ročná účtovná závierka verne odráža príslušné transakcie a udalosti

| XVIII. | S vedením komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a načasovaní auditu a o významných kontrolných zisteniach vrátane zistení o prípadných závažných nedostatkoch vo vnútornej kontrole |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | V súvislosti s príjmami preverujeme všetky príspevky členských štátov a vzorku ďalších druhov príjmových transakcií |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | V súvislosti s výdavkami preverujeme platobné transakcie v okamihu, keď výdavky vznikli, boli zaznamenané a prijaté. Toto preskúmanie sa vzťahuje na všetky kategórie platieb okrem záloh v momente, keď sa uhrádzajú. Zálohové platby sa skúmajú, keď príjemca prostriedkov poskytol dôkazy o ich riadnom využití a príslušná inštitúcia alebo orgán tieto dôkazy schválili zúčtovaním zálohovej platby, k čomu môže dôjsť až v nasledujúcom roku |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Zo záležitostí prediskutovaných s Komisiou určíme tie, ktoré boli pre audit účtovnej závierky ERF za bežné obdobie najvýznamnejšie, a predstavujú teda hlavné záležitosti týkajúce sa auditu. Tieto skutočnosti opisujeme v správe, ak zákon alebo právny predpis nezakazuje tieto skutočnosti zverejniť alebo keď v mimoriadne ojedinelých prípadoch určíme, že daná skutočnosť by nemala byť zverejnená v našej správe, pretože možno reálne predpokladať, že negatívne dôsledky tohto kroku prevážia nad výhodami zverejnenia pre verejný záujem |
| --- | --- |

XXI.

11. júla 2019

Klaus-Heiner LEHNE

predseda

Európsky dvor audítorov

12, rue Alcide De Gasperi, 1615 Luxembourg, LUXEMBURSKO

---

(1)  V súlade s článkami 43, 48 až 50 a 58 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. ERF, sa toto vyhlásenie o vierohodnosti nevzťahuje na zdroje ERF, ktoré spravuje EIB

1

---