# Jurnalul Oficial C 326/2019

| | ISSN 1977-1029 |
| --- | --- |
| Jurnalul Oficial
  al Uniunii Europene | C 326 |
| | |
| Ediţia în limba română | Comunicări şi informări | Anul 6230 septembrie 2019 |

ISSN 1977-1029

Jurnalul Oficial

al Uniunii Europene

C 326

Ediţia în limba română

Comunicări şi informări

Anul 6230 septembrie 2019

---

| Cuprins | Pagina |
| --- | --- |
| | IV   Informări |
| | INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUȚIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE |
| | Comisia Europeană |
| 2019/C 326/01 | IV (Informări) Informări Provenind de la Instituțiile, Organele și Organismele Uniunii Europene Comisia Europeană Comunicarea Comisiei către Parlamentul European, Consiliu și Curtea de Conturi Europeană Conturile anuale ale Fondului european de dezvoltare pentru exercițiul financiar 2018 | 1 |
| | INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUȚIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE |
| 2019/C 326/02 | Declarația de asigurare a Curții de Conturi Europene cu privire la Al optulea, la Al nouălea, la Al zecelea și la Al unsprezecelea fond european de dezvoltare (FED), prezentată Parlamentului European și Consiliului – Raportul auditorului independent | 149 |

Cuprins

Pagina

IV   Informări

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUȚIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

Comisia Europeană

2019/C 326/01

IV (Informări) Informări Provenind de la Instituțiile, Organele și Organismele Uniunii Europene Comisia Europeană Comunicarea Comisiei către Parlamentul European, Consiliu și Curtea de Conturi Europeană Conturile anuale ale Fondului european de dezvoltare pentru exercițiul financiar 2018

(Informări)

Comunicarea Comisiei către Parlamentul European, Consiliu și Curtea de Conturi Europeană Conturile anuale ale Fondului european de dezvoltare pentru exercițiul financiar 2018

1

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUȚIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

2019/C 326/02

Declarația de asigurare a Curții de Conturi Europene cu privire la Al optulea, la Al nouălea, la Al zecelea și la Al unsprezecelea fond european de dezvoltare (FED), prezentată Parlamentului European și Consiliului – Raportul auditorului independent

149

---

| RO | |
| --- | --- |

RO

---

IV Informări

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUȚIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

Comisia Europeană

| 30.9.2019 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 326/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 326/1

---

IV

(Informări)

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUȚIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

COMISIA EUROPEANĂ

COMUNICAREA COMISIEI CĂTRE PARLAMENTUL EUROPEAN, CONSILIU ȘI CURTEA DE CONTURI EUROPEANĂ

Conturile anuale ale Fondului european de dezvoltare pentru exercițiul financiar 2018

(2019/C 326/01)

CUPRINS

| CERTIFICAREA CONTURILOR | 2 |
| --- | --- |

| EXECUȚIA ȘI CONTABILIZAREA RESURSELOR FED | 3 |
| --- | --- |

| FONDURI GESTIONATE DE COMISIA EUROPEANĂ | 6 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED | 8 |
| --- | --- |

| NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED | 17 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE CONSOLIDATE ÎN CADRUL FED | 40 |
| --- | --- |

| CONTURILE ANUALE FINALE ALE FONDULUI FIDUCIAR BÊKOU AL UE PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR 2018 | 41 |
| --- | --- |

| CONTURILE ANUALE FINALE ALE FONDULUI FIDUCIAR AL UE PENTRU AFRICA PENTRU 2018 | 48 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE ALE FED ȘI ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE | 55 |
| --- | --- |

| RAPORT PRIVIND EXECUȚIA FINANCIARĂ A FED | 59 |
| --- | --- |

| RAPORT ANUAL PRIVIND EXECUȚIA – FONDURI GESTIONATE DE BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII | 89 |
| --- | --- |

CERTIFICAREA CONTURILOR

Conturile anuale ale Fondului european de dezvoltare pentru exercițiul financiar 2018 au fost întocmite în conformitate cu titlul X din Regulamentul financiar al celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare și cu principiile, normele și metodele contabile prezentate în notele la situațiile financiare

Confirm că sunt responsabilă de întocmirea și prezentarea conturilor anuale ale Fondului european de dezvoltare, în conformitate cu articolul 18 din Regulamentul financiar al celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare

Am obținut din partea ordonatorului de credite și din partea BEI, care garantează corectitudinea, toate informațiile necesare pentru întocmirea situațiilor financiare care prezintă activele și datoriile Fondului european de dezvoltare și execuția bugetară a acestuia

Prin prezenta certific că pe baza acestor informații și pe baza verificărilor pe care le-am considerat necesare pentru validarea conturilor, am asigurarea rezonabilă că situațiile financiare prezintă în mod exact și corect poziția financiară a Fondului european de dezvoltare în toate aspectele esențiale

Rosa ALDEA BUSQUETS

Contabil

21 iunie 2019

EXECUȚIA ȘI CONTABILIZAREA RESURSELOR FED

EXECUȚIA ȘI CONTABILIZAREA RESURSELOR FED

1.   CONTEXT

CONTEXT

Uniunea Europeană (denumită în continuare „UE”) are relații de cooperare cu numeroase țări în curs de dezvoltare Obiectivul principal este de a promova dezvoltarea economică, socială și în domeniul mediului, scopul primordial fiind reducerea și eradicarea sărăciei pe termen lung, prin acordarea de ajutor pentru dezvoltare și de asistență tehnică țărilor beneficiare Pentru îndeplinirea acestui obiectiv, UE elaborează împreună cu țările partenere strategii de cooperare și mobilizează resursele financiare necesare punerii lor în aplicare Resursele UE alocate cooperării pentru dezvoltare provin din trei surse:

| — | bugetul UE; |
| --- | --- |

—

bugetul UE;

| — | Fondul european de dezvoltare; |
| --- | --- |

—

Fondul european de dezvoltare;

| — | Banca Europeană de Investiții |
| --- | --- |

—

Banca Europeană de Investiții

Fondul european de dezvoltare (denumit în continuare „FED”) este principalul instrument de furnizare a ajutorului UE destinat cooperării pentru dezvoltare în beneficiul statelor din Africa, zona Caraibilor și Pacific (denumite în continuare „ACP”) și în beneficiul țărilor și teritoriilor de peste mări (denumite în continuare „TTPM”)

FED nu este finanțat din bugetul UE Este instituit printr-un acord intern al reprezentanților statelor membre, reuniți în cadrul Consiliului, și este gestionat de un comitet specific Comisia Europeană (denumită în continuare „Comisia”) răspunde de execuția financiară a operațiunilor efectuate cu resursele FED Banca Europeană de Investiții (denumită în continuare „BEI”) gestionează Facilitatea pentru investiții

În perioada 2014-2020, ajutorul geografic acordat statelor ACP și TTPM va continua să fie finanțat în principal din FED Fiecare FED se încheie, de obicei, pe o perioadă de aproximativ cinci ani și are propriul său regulament financiar, care prevede obligația de a se întocmi situații financiare pentru fiecare FED în parte Astfel, situațiile financiare sunt întocmite separat pentru fiecare FED în ceea ce privește partea care este gestionată de Comisie Situațiile financiare respective sunt prezentate și într-o formă agregată, astfel încât să ofere o imagine de ansamblu a situației financiare a resurselor de care răspunde Comisia

Acordul intern de instituire a celui de al 11-lea FED a fost semnat de statele membre participante, care s-au reunit în cadrul Consiliului, în iunie 2013 (1) Acordul a intrat în vigoare la data de 1 martie 2015

1

În 2018, Consiliul a adoptat Regulamentul financiar care se aplică celui de al 11-lea FED (2) Acest regulament a abrogat regulamentul anterior în vigoare și se aplică operațiunilor care sunt finanțate din FED-uri anterioare, fără a aduce atingere angajamentelor juridice existente Acest regulament nu se aplică Facilității pentru investiții din cadrul FED-urilor anterioare

2

În cadrul Acordului de parteneriat ACP-UE s-a instituit Facilitatea pentru investiții Aceasta este gestionată de BEI și este utilizată pentru a sprijini dezvoltarea sectorului privat în statele ACP, finanțând în special, însă nu exclusiv, investiții private Facilitatea este concepută ca un fond reînnoibil, astfel încât rambursările împrumuturilor pot să fie reinvestite în alte operațiuni, ceea ce permite ca facilitatea să se autoreînnoiască și să fie independentă din punct de vedere financiar Întrucât nu este gestionată de Comisie, Facilitatea pentru investiții nu este consolidată în prima parte a conturilor anuale – situațiile financiare ale FED și raportul conex privind execuția financiară Situațiile financiare ale Facilității pentru investiții sunt incluse ca parte separată a conturilor anuale (partea II), în vederea prezentării unei imagini complete a ajutorului pentru dezvoltare acordat din FED

2.   CUM ESTE FINANȚAT FED?

CUM ESTE FINANȚAT FED?

Consiliul European din data de 2 decembrie 2013 a adoptat cadrul financiar multianual pentru perioada 2014-2020 În acest context s-a decis că relațiile de cooperare geografică cu statele ACP nu vor fi incluse în bugetul UE (nu vor fi bugetate), ci vor fi finanțate în continuare din actualul FED interguvernamental

Bugetul UE este anual și, conform principiului bugetar al anualității, cheltuielile și veniturile sunt planificate și autorizate pentru un an Spre deosebire de bugetul UE, FED este un fond care funcționează pe baza multianualității Fiecare FED stabilește un fond global destinat punerii în aplicare a cooperării pentru dezvoltare, în general pe o perioadă de cinci ani Întrucât resursele sunt alocate pe o bază multianuală, fondurile atribuite pot fi utilizate pe perioada FED Lipsa anualității bugetare este evidențiată în raportările bugetare, execuția bugetară a FED-urilor fiind măsurată în raport cu fondurile totale

Resursele FED sunt contribuții ad-hoc din partea statelor membre ale UE La intervale de aproximativ cinci ani, reprezentanții statelor membre se reunesc la nivel interguvernamental pentru a decide suma globală care va fi alocată fondului și pentru a supraveghea execuția acesteia Apoi Comisia gestionează fondul în conformitate cu politica Uniunii privind cooperarea pentru dezvoltare Întrucât, în paralel cu politica Uniunii, statele membre au propriile lor politici în domeniul dezvoltării și al ajutoarelor, statele membre trebuie să își coordoneze politicile cu UE pentru a se asigura complementaritatea acestora

Pe lângă contribuțiile menționate anterior, este, de asemenea, posibil ca statele membre să încheie acorduri de cofinanțare sau să efectueze contribuții financiare voluntare la FED

3.   RAPORTAREA LA ÎNCHEIEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR

RAPORTAREA LA ÎNCHEIEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR

3.1.   CONTURILE ANUALE

CONTURILE ANUALE

În conformitate cu articolul 18 alineatul (3) din Regulamentul financiar al FED, situațiile financiare ale FED se întocmesc utilizând normele de contabilitate pe bază de angajamente, care se fundamentează, la rândul lor, pe Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei sunt aplicate de toate instituțiile și organele UE pentru a stabili un set uniform de norme de contabilizare, evaluare și prezentare a conturilor în vederea armonizării procesului de întocmire a situațiilor financiare Aceste norme contabile ale UE se aplică și în cazul FED, ținând seama totodată de natura specifică a activităților sale

International Public Sector Accounting Standards

Întocmirea conturilor anuale ale FED este responsabilitatea contabilului Comisiei, care este contabilul FED și care asigură faptul că aceste conturi anuale ale FED prezintă o imagine exactă și corectă a poziției financiare a FED

Conturile anuale sunt prezentate după cum urmează:

Partea I: Fonduri gestionate de Comisie

| (i) | Situațiile financiare și notele explicative ale FED |
| --- | --- |

(i)

Situațiile financiare și notele explicative ale FED

| (ii) | Situațiile financiare ale fondurilor fiduciare ale UE consolidate în cadrul FED |
| --- | --- |

(ii)

Situațiile financiare ale fondurilor fiduciare ale UE consolidate în cadrul FED

| (iii) | Situațiile financiare consolidate ale FED și ale fondurilor fiduciare ale UE |
| --- | --- |

(iii)

Situațiile financiare consolidate ale FED și ale fondurilor fiduciare ale UE

| (iv) | Raport privind execuția financiară a FED |
| --- | --- |

(iv)

Raport privind execuția financiară a FED

Partea II: Raport anual privind execuția – fonduri gestionate de BEI

| (i) | Situațiile financiare ale Facilității pentru investiții |
| --- | --- |

(i)

Situațiile financiare ale Facilității pentru investiții

Partea „Situațiile financiare ale fondurilor fiduciare ale UE consolidate în cadrul FED” include situațiile financiare ale celor două fonduri fiduciare create în cadrul FED: Fondul fiduciar Bêkou al UE (a se vedea secțiunea „Situațiile financiare ale Fondului fiduciar Bêkou al UE”) și Fondul fiduciar al UE pentru Africa (a se vedea secțiunea „Situațiile financiare ale Fondului fiduciar al UE pentru Africa”) Situațiile financiare individuale ale fondurilor fiduciare sunt întocmite sub responsabilitatea contabilului Comisiei și fac obiectul unui audit extern efectuat de un auditor privat Cifrele privind fondurile fiduciare incluse în aceste conturi anuale sunt provizorii

Conturile anuale ale FED trebuie să fie adoptate de Comisie cel târziul până la data de 31 iulie a exercițiului financiar următor și sunt prezentate Parlamentului European și Consiliului pentru acordarea descărcării de gestiune

4.   AUDIT ȘI DESCĂRCAREA DE GESTIUNE

AUDIT ȘI DESCĂRCAREA DE GESTIUNE

4.1.   AUDIT

AUDIT

Conturile anuale ale FED sunt supravegheate de auditorul extern, Curtea de Conturi Europeană (denumită în continuare „CCE”), care întocmește un raport anual pentru Parlamentul European și Consiliu

4.2.   DESCĂRCAREA DE GESTIUNE

DESCĂRCAREA DE GESTIUNE

Controlul final privind execuția financiară a resurselor FED pentru un anumit exercițiu financiar este descărcarea de gestiune Parlamentul European este autoritatea care acordă descărcarea de gestiune a FED Aceasta înseamnă că, în urma auditului și a finalizării situațiilor financiare anuale, este sarcina Consiliului să recomande și apoi a Parlamentului European să decidă dacă acordă Comisiei descărcarea de gestiune în ceea ce privește execuția financiară a resurselor FED pentru un exercițiu financiar dat Această decizie se bazează pe o analiză a conturilor și pe raportul anual al CCE (care include o declarație oficială de asigurare) și pe răspunsurile Comisiei la întrebările și cererile de informații suplimentare care i-au fost adresate

FONDURI GESTIONATE DE COMISIA EUROPEANĂ (3)

FONDURI GESTIONATE DE COMISIA EUROPEANĂ

3

CUPRINS

CUPRINS

| SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED | 8 |
| --- | --- |

| BILANȚUL FED | 9 |
| --- | --- |

| CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE AL FED | 10 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE ALE FED | 11 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE ALE FED | 12 |
| --- | --- |

| BILANȚUL PE FED | 13 |
| --- | --- |

| CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE PE FED | 14 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE PE FED | 15 |
| --- | --- |

| NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED | 17 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE CONSOLIDATE ÎN CADRUL FED | 40 |
| --- | --- |

| CONTURILE ANUALE FINALE ALE FONDULUI FIDUCIAR BÊKOU AL UE PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR 2018 | 41 |
| --- | --- |

| INFORMAȚII GENERALE PRIVIND FONDUL FIDUCIAR BÊKOU AL UE | 42 |
| --- | --- |

| BILANȚ | 45 |
| --- | --- |

| CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE | 46 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR | 46 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE | 47 |
| --- | --- |

| CONTURILE ANUALE FINALE ALE FONDULUI FIDUCIAR AL UE PENTRU AFRICA PENTRU 2018 | 48 |
| --- | --- |

| INFORMAȚII GENERALE PRIVIND FFUE PENTRU AFRICA | 49 |
| --- | --- |

| BILANȚ | 52 |
| --- | --- |

| CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE | 53 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR | 53 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE | 54 |
| --- | --- |

| SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE ALE FED ȘI ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE | 55 |
| --- | --- |

| BILANȚUL CONSOLIDAT | 56 |
| --- | --- |

| CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE CONSOLIDAT | 57 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE | 57 |
| --- | --- |

| SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE | 58 |
| --- | --- |

| RAPORT PRIVIND EXECUȚIA FINANCIARĂ A FED | 59 |
| --- | --- |

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED (4)

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED

4

BILANȚUL FED

BILANȚUL FED

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
| Prefinanțare | 2.1 | 887 | 582 |
| Contribuții la fondul fiduciar | 2.2 | 201 | 163 |
| | | 1 088 | 745 |
| ACTIVE CURENTE | | | |
| Prefinanțare | 2.1 | 1 448 | 1 518 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 2.3 | 138 | 92 |
| Numerar și echivalente de numerar | 2.4 | 387 | 347 |
| | | 1 973 | 1 958 |
| ACTIVE TOTALE | | 3 061 | 2 703 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | | | |
| Provizioane | 2.5 | — | (4) |
| Datorii financiare | 2.6 | (18) | (14) |
| | | (18) | (18) |
| DATORII CURENTE | | | |
| Obligații de plată | 2.7 | (241) | (563) |
| Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate | 2.8 | (1 281 ) | (733) |
| | | (1 523 ) | (1 296 ) |
| TOTAL DATORII | | (1 540 ) | (1 314 ) |
| ACTIVE NETE | | 1 521 | 1 389 |
| FONDURI ȘI REZERVE | | | |
| Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active | 2.9 | 50 423 | 46 173 |
| Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare | | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| ACTIVE NETE | | 1 521 | 1 389 |

milioane EUR

Notă

31.12.2018

31.12.2017

ACTIVE IMOBILIZATE

ACTIVE IMOBILIZATE

Prefinanțare

Prefinanțare

2.1

2.1

887

887

582

582

Contribuții la fondul fiduciar

Contribuții la fondul fiduciar

2.2

2.2

201

201

163

163

1 088

1 088

745

745

ACTIVE CURENTE

ACTIVE CURENTE

Prefinanțare

Prefinanțare

2.1

2.1

1 448

1 448

1 518

1 518

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

2.3

2.3

138

138

92

92

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

2.4

2.4

387

387

347

347

1 973

1 973

1 958

1 958

ACTIVE TOTALE

ACTIVE TOTALE

3 061

3 061

2 703

2 703

DATORII PE TERMEN LUNG

DATORII PE TERMEN LUNG

Provizioane

Provizioane

2.5

2.5

—

—

(4)

(4)

Datorii financiare

Datorii financiare

2.6

2.6

(18)

(18)

(14)

(14)

(18)

(18)

(18)

(18)

DATORII CURENTE

DATORII CURENTE

Obligații de plată

Obligații de plată

2.7

2.7

(241)

(241)

(563)

(563)

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

2.8

2.8

(1 281 )

(1 281 )

(733)

(733)

(1 523 )

(1 523 )

(1 296 )

(1 296 )

TOTAL DATORII

TOTAL DATORII

(1 540 )

(1 540 )

(1 314 )

(1 314 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

1 521

1 521

1 389

1 389

FONDURI ȘI REZERVE

FONDURI ȘI REZERVE

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

2.9

2.9

50 423

50 423

46 173

46 173

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

1 521

1 521

1 389

1 389

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE AL FED

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE AL FED

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 2018 | 2017 |
| VENITURI | | | |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | 3.1 | | |
| Activități de recuperare | | 4 | 61 |
| | | 4 | 61 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | 3.2 | | |
| Venituri financiare | | 10 | 4 |
| Alte venituri | | 46 | 22 |
| | | 57 | 25 |
| Total venituri | | 60 | 87 |
| CHELTUIELI | | | |
| Instrumente de ajutor | 3.3 | (4 054 ) | (3 700 ) |
| Cheltuieli de cofinanțare | 3.4 | 17 | (42) |
| Costuri de finanțare | 3.6 | 7 | (8) |
| Alte cheltuieli | 3.7 | (148) | (154) |
| Total cheltuieli | | (4 178 ) | (3 904 ) |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | | (4 118 ) | (3 818 ) |

milioane EUR

Notă

2018

2017

VENITURI

VENITURI

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

3.1

3.1

Activități de recuperare

Activități de recuperare

4

4

61

61

4

4

61

61

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

3.2

3.2

Venituri financiare

Venituri financiare

10

10

4

4

Alte venituri

Alte venituri

46

46

22

22

57

57

25

25

Total venituri

Total venituri

60

60

87

87

CHELTUIELI

CHELTUIELI

Instrumente de ajutor

Instrumente de ajutor

3.3

3.3

(4 054 )

(4 054 )

(3 700 )

(3 700 )

Cheltuieli de cofinanțare

Cheltuieli de cofinanțare

3.4

3.4

17

17

(42)

(42)

Costuri de finanțare

Costuri de finanțare

3.6

3.6

7

7

(8)

(8)

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli

3.7

3.7

(148)

(148)

(154)

(154)

Total cheltuieli

Total cheltuieli

(4 178 )

(4 178 )

(3 904 )

(3 904 )

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE ALE FED

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE ALE FED

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 2018 | 2017 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Activități de exploatare | | | |
| Majorare de capital – contribuții (sume nete) | | 4 250 | 3 850 |
| (Creșterea)/scăderea contribuțiilor la fondul fiduciar | | (38) | (66) |
| (Creșterea)/scăderea prefinanțării | | (235) | (319) |
| (Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | | (46) | 40 |
| Creșterea/(scăderea) provizioanelor | | (4) | — |
| Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare | | 3 | 8 |
| Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată | | (322) | 14 |
| Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate | | 548 | (42) |
| FLUXURI NETE DE TREZORERIE | | 40 | (333) |
| Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar | | 40 | (333) |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar | 2.4 | 347 | 680 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar | 2.4 | 387 | 347 |

milioane EUR

Notă

2018

2017

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Activități de exploatare

Activități de exploatare

Majorare de capital – contribuții (sume nete)

Majorare de capital – contribuții (sume nete)

4 250

4 250

3 850

3 850

(Creșterea)/scăderea contribuțiilor la fondul fiduciar

(Creșterea)/scăderea contribuțiilor la fondul fiduciar

(38)

(38)

(66)

(66)

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(235)

(235)

(319)

(319)

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(46)

(46)

40

40

Creșterea/(scăderea) provizioanelor

Creșterea/(scăderea) provizioanelor

(4)

(4)

—

—

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

3

3

8

8

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

(322)

(322)

14

14

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

548

548

(42)

(42)

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

40

40

(333)

(333)

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

40

40

(333)

(333)

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

2.4

2.4

347

347

680

680

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

2.4

2.4

387

387

347

347

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE ALE FED

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE ALE FED

| milioane EUR |
| --- |
| | Capitalul fondului – FED-uri active (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active (C) = (A) – (B) | Rezerve cumulate (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat (E) | Total active nete (C) + (D) + (E) |
| SOLD LA 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Majorare de capital – contribuții | — | (4 050 ) | 4 050 | — | — | 4 050 |
| Rambursări acordate statelor membre | (200) | — | (200) | — | — | (200) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — | — | (3 818 ) | — | (3 818 ) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Majorare de capital – contribuții | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | 4 250 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — | — | (4 118 ) | — | (4 118 ) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

milioane EUR

Capitalul fondului – FED-uri active (A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active (B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active (C) = (A) – (B)

Rezerve cumulate (D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat (E)

Total active nete (C) + (D) + (E)

SOLD LA 31.12.2016

SOLD LA 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

—

—

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

—

—

—

—

4 050

4 050

Rambursări acordate statelor membre

Rambursări acordate statelor membre

(200)

(200)

—

—

(200)

(200)

—

—

—

—

(200)

(200)

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

—

—

—

—

(3 818 )

(3 818 )

—

—

(3 818 )

(3 818 )

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

—

—

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

—

—

—

—

4 250

4 250

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

—

—

—

—

(4 118 )

(4 118 )

—

—

(4 118 )

(4 118 )

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

BILANȚUL PE FED

BILANȚUL PE FED

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total |
| ACTIVE IMOBILIZATE | | | | | | | | | | | |
| Prefinanțare | 2.1 | — | 23 | 520 | 344 | 887 | — | 32 | 221 | 330 | 582 |
| Contribuții la fondul fiduciar | 2.2 | — | — | — | 201 | 201 | — | 86 | — | 77 | 163 |
| | | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 | — | 118 | 221 | 407 | 745 |
| ACTIVE CURENTE | | | | | | | | | | | |
| Prefinanțare | 2.1 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 2.3 | 1 | 65 | 36 | 36 | 138 | 0 | 64 | 17 | 11 | 92 |
| Conturi între FED-uri | 2.3 | 183 | 111 | 2 421 | — | 2 715 | 189 | 88 | 3 555 | — | 3 832 |
| Numerar și echivalente de numerar | 2.4 | — | — | — | 387 | 387 | — | — | — | 347 | 347 |
| | | 184 | 195 | 2 902 | 1 407 | 4 689 | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 5 791 |
| TOTAL ACTIVE
   (*1) | | 184 | 218 | 3 422 | 1 953 | 5 777 | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 6 536 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | | | | | | | | | | | |
| Provizioane | 2.5 | — | — | — | — | — | — | — | — | (4) | (4) |
| Datorii financiare | 2.6 | — | — | (1) | (16) | (18) | — | — | (7) | (7) | (14) |
| | | — | — | (1) | (16) | (18) | — | — | (7) | (11) | (18) |
| DATORII CURENTE | | | | | | | | | | | |
| Obligații de plată | 2.7 | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) | (0) | (13) | (133) | (417) | (563) |
| Conturi între FED-uri | 2.3 | — | — | — | (2 715 ) | (2 715 ) | — | — | — | (3 833 ) | (3 833 ) |
| Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate | 2.8 | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) | (0) | (76) | (517) | (140) | (733) |
| | | (0) | (89) | (482) | (3 666 ) | (4 237 ) | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (5 128 ) |
| TOTAL DATORII
   (*1) | | (0) | (89) | (484) | (3 682 ) | (4 255 ) | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (5 147 ) |
| ACTIVE NETE
   (*1) | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |
| FONDURI ȘI REZERVE | | | | | | | | | | | |
| Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active | 2.9 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare | | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (43 219 ) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |
| ACTIVE NETE | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |

milioane EUR

Notă

31.12.2018

31.12.2017

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

ACTIVE IMOBILIZATE

ACTIVE IMOBILIZATE

Prefinanțare

Prefinanțare

2.1

2.1

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

—

—

32

32

221

221

330

330

582

582

Contribuții la fondul fiduciar

Contribuții la fondul fiduciar

2.2

2.2

—

—

—

—

—

—

201

201

201

201

—

—

86

86

—

—

77

77

163

163

—

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

—

—

118

118

221

221

407

407

745

745

ACTIVE CURENTE

ACTIVE CURENTE

Prefinanțare

Prefinanțare

2.1

2.1

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

2.3

2.3

1

1

65

65

36

36

36

36

138

138

0

0

64

64

17

17

11

11

92

92

Conturi între FED-uri

Conturi între FED-uri

2.3

2.3

183

183

111

111

2 421

2 421

—

—

2 715

2 715

189

189

88

88

3 555

3 555

—

—

3 832

3 832

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

2.4

2.4

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

—

—

—

—

—

—

347

347

347

347

184

184

195

195

2 902

2 902

1 407

1 407

4 689

4 689

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

5 791

5 791

TOTAL ACTIVE
   (*1)

TOTAL ACTIVE

*1

184

184

218

218

3 422

3 422

1 953

1 953

5 777

5 777

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

6 536

6 536

DATORII PE TERMEN LUNG

DATORII PE TERMEN LUNG

Provizioane

Provizioane

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

(4)

(4)

Datorii financiare

Datorii financiare

2.6

2.6

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

(14)

(14)

—

—

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

(18)

(18)

DATORII CURENTE

DATORII CURENTE

Obligații de plată

Obligații de plată

2.7

2.7

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(563)

(563)

Conturi între FED-uri

Conturi între FED-uri

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

—

—

—

—

—

—

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

2.8

2.8

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(733)

(733)

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(3 666 )

(3 666 )

(4 237 )

(4 237 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(5 128 )

(5 128 )

TOTAL DATORII
   (*1)

TOTAL DATORII

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(3 682 )

(3 682 )

(4 255 )

(4 255 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(5 147 )

(5 147 )

ACTIVE NETE
   (*1)

ACTIVE NETE

*1

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

FONDURI ȘI REZERVE

FONDURI ȘI REZERVE

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

2.9

2.9

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(43 219 )

(43 219 )

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE PE FED

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE PE FED

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 2018 | 2017 |
| Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total |
| VENITURI | | | | | | | | | | | |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Activități de recuperare | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Venituri financiare | | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 |
| Alte venituri | | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 |
| | | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 |
| Total venituri | | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 | 1 | 9 | 66 | 11 | 87 |
| CHELTUIELI | | | | | | | | | | | |
| Instrumente de ajutor | 3.3 | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | (3 700 ) |
| Cheltuieli de cofinanțare | 3.4 | — | — | 18 | (1) | 17 | — | — | (42) | (1) | (42) |
| Costuri de finanțare | 3.6 | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 | 1 | 1 | (10) | (0) | (8) |
| Alte cheltuieli | 3.7 | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) | (2) | (9) | (29) | (114) | (154) |
| Total cheltuieli | | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (3 904 ) |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |

milioane EUR

Notă

2018

2017

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

VENITURI

VENITURI

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

3.1

3.1

Activități de recuperare

Activități de recuperare

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

3.2

3.2

Venituri financiare

Venituri financiare

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

Alte venituri

Alte venituri

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

Total venituri

Total venituri

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

1

1

9

9

66

66

11

11

87

87

CHELTUIELI

CHELTUIELI

Instrumente de ajutor

Instrumente de ajutor

3.3

3.3

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

(3 700 )

(3 700 )

Cheltuieli de cofinanțare

Cheltuieli de cofinanțare

3.4

3.4

—

—

—

—

18

18

(1)

(1)

17

17

—

—

—

—

(42)

(42)

(1)

(1)

(42)

(42)

Costuri de finanțare

Costuri de finanțare

3.6

3.6

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(8)

(8)

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli

3.7

3.7

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(154)

(154)

Total cheltuieli

Total cheltuieli

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(3 904 )

(3 904 )

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE PE FED

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE PE FED

| milioane EUR |
| --- |
| Al optulea FED | Capitalul fondului – FED-uri active
  (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A) – (B) | Rezerve cumulate
  (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active
  (F) | Total active nete (C) + (D) + (E) + (F) |
| SOLD LA 31.12.2016 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Transferuri către/din cel de al 10-lea FED | | | — | | | (7) | (7) |
| Transferuri către/din cel de al 11-lea FED | | | — | | | — | — |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | 0 | | | 0 |
| SOLD LA 31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Transferuri către/din cel de al 10-lea FED | | | — | | | (7) | (7) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | 0 | | — | 0 |
| SOLD LA 31.12.2018 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 184 |

milioane EUR

Al optulea FED

Capitalul fondului – FED-uri active

(A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A) – (B)

Rezerve cumulate

(D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

(F)

Total active nete (C) + (D) + (E) + (F)

SOLD LA 31.12.2016

SOLD LA 31.12.2016

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

—

—

—

—

—

—

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

0

0

0

0

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

0

0

—

—

0

0

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

184

184

| milioane EUR |
| --- |
| Al nouălea FED | Capitalul fondului – FED-uri active (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A) – (B) | Rezerve cumulate (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active
  (F) | Total active nete (C) + (D) + (E) + (F) |
| SOLD LA 31.12.2016 | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Rambursări acordate statelor membre | (200) | — | (200) | | | | (200) |
| Transferuri către/din cel de al 10-lea FED | | | — | | | (37) | (37) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (13) | | | (13) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Transferuri către/din cel de al 10-lea FED | | | — | | | (40) | (40) |
| Transferuri către/din cel de al 11-lea FED | | | — | | | — | — |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (53) | | — | (53) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |

milioane EUR

Al nouălea FED

Capitalul fondului – FED-uri active (A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A) – (B)

Rezerve cumulate (D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

(F)

Total active nete (C) + (D) + (E) + (F)

SOLD LA 31.12.2016

SOLD LA 31.12.2016

10 973

10 973

—

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Rambursări acordate statelor membre

Rambursări acordate statelor membre

(200)

(200)

—

—

(200)

(200)

(200)

(200)

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

—

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(13)

(13)

(13)

(13)

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al 10-lea FED

—

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

—

—

—

—

—

—

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(53)

(53)

—

—

(53)

(53)

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

| milioane EUR |
| --- |
| Al 10-lea FED | Capitalul fondului – FED-uri active
  (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A) – (B) | Rezerve cumulate
  (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active
  (F) | Total active nete
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| SOLD LA 31.12.2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Majorare de capital – contribuții | | (1 773 ) | 1 773 | | | | 1 773 |
| Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED | | | — | | | 44 | 44 |
| Transferuri către/din cel de al 11-lea FED | | | — | | | (171) | (171) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (1 266 ) | | | (1 266 ) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 20 960 | | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED | | | — | | | 47 | 47 |
| Transferuri către/din cel de al 11-lea FED | | | — | | | (112) | (112) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (1 000 ) | | — | (1 000 ) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 20 960 | — | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |

milioane EUR

Al 10-lea FED

Capitalul fondului – FED-uri active

(A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A) – (B)

Rezerve cumulate

(D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

(F)

Total active nete

(C) + (D) + (E) + (F)

SOLD LA 31.12.2016

SOLD LA 31.12.2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

—

247

247

3 622

3 622

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

1 773

1 773

Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED

Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED

—

—

44

44

44

44

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

—

—

(171)

(171)

(171)

(171)

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

20 960

20 960

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED

Transferuri către/din cel de al optulea și al nouălea FED

—

—

47

47

47

47

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

Transferuri către/din cel de al 11-lea FED

—

—

(112)

(112)

(112)

(112)

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(1 000 )

(1 000 )

—

—

(1 000 )

(1 000 )

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

| milioane EUR |
| --- |
| Al 11-lea FED | Capitalul fondului – FED-uri active
  (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A) – (B) | Rezerve cumulate
  (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active
  (F) | Total active nete
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| SOLD LA 31.12.2016 | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Majorare de capital – contribuții | | (2 277 ) | 2 277 | | | — | 2 277 |
| Transferuri către/din cel de al optulea, al nouălea și al 10-lea FED | | | — | | — | 171 | 171 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |
| Majorare de capital – contribuții | | (4 250 ) | 4 250 | | | 112 | 4 362 |
| Transferuri către/din cel de al optulea, al nouălea și al 10-lea FED | | | — | | | — | — |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (3 065 ) | | — | (3 065 ) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | (1 729 ) |

milioane EUR

Al 11-lea FED

Capitalul fondului – FED-uri active

(A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A) – (B)

Rezerve cumulate

(D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

(F)

Total active nete

(C) + (D) + (E) + (F)

SOLD LA 31.12.2016

SOLD LA 31.12.2016

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

—

—

2 277

2 277

Transferuri către/din cel de al optulea, al nouălea și al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al optulea, al nouălea și al 10-lea FED

—

—

—

—

171

171

171

171

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(2 539 )

(2 539 )

—

—

(2 539 )

(2 539 )

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

(3 025 )

(3 025 )

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

112

112

4 362

4 362

Transferuri către/din cel de al optulea, al nouălea și al 10-lea FED

Transferuri către/din cel de al optulea, al nouălea și al 10-lea FED

—

—

—

—

—

—

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(3 065 )

(3 065 )

—

—

(3 065 )

(3 065 )

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

(1 729 )

(1 729 )

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED (5)

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FED

5

1.   POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

1.1.   PRINCIPII CONTABILE

PRINCIPII CONTABILE

Situațiile financiare au ca obiectiv furnizarea de informații cu privire la poziția financiară, performanța și fluxurile de numerar ale unei entități, care sunt utile unei game largi de utilizatori

Considerațiile generale (sau principiile contabile) care trebuie urmate la întocmirea situațiilor financiare sunt stabilite în norma contabilă nr. 1 a UE, intitulată „Situații financiare”, și sunt aceleași cu cele descrise în IPSAS 1: prezentarea fidelă, contabilitatea pe bază de angajamente, continuitatea activității, coerența prezentării, importanța semnificativă, agregarea, compensarea și informațiile comparative Caracteristicile calitative ale raportării financiare sunt relevanța, reprezentarea fidelă (fiabilitatea), caracterul inteligibil, actualitatea, comparabilitatea și verificabilitatea

1.2.   BAZA DE ÎNTOCMIRE

BAZA DE ÎNTOCMIRE

1.2.1.   Perioada de raportare

Perioada de raportare

Situațiile financiare sunt prezentate anual Exercițiul financiar începe la 1 ianuarie și se încheie la 31 decembrie

1.2.2.   Moneda și baza de conversie

Moneda și baza de conversie

Conturile anuale sunt prezentate în milioane de euro, moneda euro fiind moneda funcțională și de raportare a FED Tranzacțiile valutare sunt transformate în euro, folosindu-se cursurile de schimb în vigoare la data efectuării tranzacțiilor Câștigurile și pierderile din diferențele de schimb valutar ca urmare a decontării tranzacțiilor în valută și a reconversiei la cursurile de schimb de la încheierea exercițiului financiar a activelor și a pasivelor monetare în valută sunt recunoscute în contul de profit și pierdere În cazul imobilizărilor corporale și necorporale se aplică metode de conversie diferite, astfel încât acestea își păstrează valoarea în euro la cursul în vigoare la data când au fost cumpărate

Soldurile activelor și pasivelor monetare în valută de la sfârșitul exercițiului financiar sunt transformate în euro pe baza cursurilor de schimb ale Băncii Centrale Europene (BCE) în vigoare la data de 31 decembrie

Cursurile de schimb ale euro

Cursurile de schimb ale euro

| Moneda | 31.12.2018 | 31.12.2017 | Moneda | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,3014 | 4,177 |
| CZK | 25,7240 | 25,5350 | RON | 4,6635 | 4,6585 |
| DKK | 7,4673 | 7,4449 | SEK | 10,2548 | 9,8438 |
| GBP | 0,8945 | 0,8872 | CHF | 1,1269 | 1,1702 |
| HRK | 7,4125 | 7,4400 | JPY | 125,8500 | 135,01 |
| HUF | 320,9800 | 310,3300 | USD | 1,145 | 1,1993 |

Moneda

31.12.2018

31.12.2017

Moneda

31.12.2018

31.12.2017

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,3014

4,3014

4,177

4,177

CZK

CZK

25,7240

25,7240

25,5350

25,5350

RON

RON

4,6635

4,6635

4,6585

4,6585

DKK

DKK

7,4673

7,4673

7,4449

7,4449

SEK

SEK

10,2548

10,2548

9,8438

9,8438

GBP

GBP

0,8945

0,8945

0,8872

0,8872

CHF

CHF

1,1269

1,1269

1,1702

1,1702

HRK

HRK

7,4125

7,4125

7,4400

7,4400

JPY

JPY

125,8500

125,8500

135,01

135,01

HUF

HUF

320,9800

320,9800

310,3300

310,3300

USD

USD

1,145

1,145

1,1993

1,1993

1.2.3.   Utilizarea estimărilor

Utilizarea estimărilor

În conformitate cu IPSAS și cu principiile contabile general acceptate, situațiile financiare includ în mod necesar sume bazate pe estimări și ipoteze ale conducerii, elaborate în temeiul celor mai fiabile informații disponibile Printre estimările semnificative se numără, fără a se limita însă la acestea, veniturile și cheltuielile înregistrate în avans și reportate, provizioanele, riscul financiar al conturilor de creanțe, activele și datoriile contingente și gradul de depreciere a activelor Rezultatele efective pot fi diferite față de aceste estimări

Estimările rezonabile constituie o componentă esențială a întocmirii situațiilor financiare și nu afectează fiabilitatea acestora Poate fi necesar ca o estimare să fie revizuită dacă circumstanțele pe care s-a bazat aceasta se modifică sau ca urmare a obținerii de noi informații ori a acumulării de experiență Prin natura sa, revizuirea unei estimări nu are legătură cu perioade anterioare și nu reprezintă corectarea unei erori Efectul unei modificări a estimării contabile se recunoaște în excedentul sau deficitul din perioadele în care aceasta devine cunoscută

1.3.   BILANȚ

BILANȚ

1.3.1.   Active financiare

Active financiare

Activele financiare se clasifică în următoarele categorii: active financiare la valoarea justă prin excedent sau deficit; împrumuturi și creanțe; investiții păstrate până la scadență și active financiare disponibile pentru vânzare Clasificarea instrumentelor financiare se stabilește la recunoașterea inițială și se reevaluează la fiecare dată a bilanțului

(i)   Active financiare la valoarea justă prin excedent sau deficit

Active financiare la valoarea justă prin excedent sau deficit

Un activ financiar este clasificat în această categorie dacă este achiziționat în principal în scopul vinderii pe termen scurt sau dacă este desemnat astfel de către entitate Instrumentele financiare derivate se încadrează, de asemenea, în această categorie Activele din această categorie sunt clasificate ca active circulante dacă se preconizează lichidarea acestora în termen de 12 luni de la data bilanțului În exercițiul financiar analizat, entitatea nu a deținut nicio investiție în această categorie

(ii)   Împrumuturi și creanțe

Împrumuturi și creanțe

Împrumuturile și creanțele sunt active financiare nederivate cu rate fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piață activă Acestea apar atunci când entitatea oferă bani, bunuri sau servicii în mod direct unui debitor fără intenția de a tranzacționa creanța Sunt incluse în activele imobilizate, cu excepția celor scadente în termen de 12 luni de la data bilanțului Împrumuturile și creanțele includ depozitele la termen cu scadența inițială de peste trei luni

(iii)   Investiții păstrate până la scadență

Investiții păstrate până la scadență

Investițiile păstrate până la scadență sunt active financiare nederivate cu plăți fixe sau determinabile și scadențe fixe pe care entitatea intenționează și poate să le păstreze până la scadență În exercițiul financiar analizat, entitatea nu a deținut nicio investiție în această categorie

(iv)   Active financiare disponibile pentru vânzare

Active financiare disponibile pentru vânzare

Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt instrumente financiare nederivate care fie sunt încadrate în această categorie, fie nu sunt clasificate în niciuna dintre celelalte categorii Acestea sunt clasificate ca active circulante sau ca active imobilizate, în funcție de perioada de timp pentru care entitatea intenționează să le păstreze, care este, de obicei, scadența În exercițiul financiar analizat, entitatea nu a deținut nicio investiție în această categorie

Recunoașterea și evaluarea inițiale

Recunoașterea și evaluarea inițiale

Achizițiile și vânzările de active financiare la valoarea justă prin excedent sau deficit, păstrate până la scadență și disponibile pentru vânzare sunt recunoscute la data tranzacției – data la care entitatea se angajează să achiziționeze sau să vândă activul Echivalentele de numerar și împrumuturile sunt recunoscute atunci când numerarul este depus la o instituție financiară sau acordat debitorilor Instrumente financiare sunt recunoscute inițial la valoarea justă Pentru toate activele financiare neînregistrate la valoarea justă prin excedent sau deficit, costurile tranzacției sunt adăugate la valoarea justă în momentul recunoașterii inițiale

Instrumentele financiare sunt derecunoscute atunci când drepturile de a primi fluxuri de trezorerie din investiții au expirat sau atunci când entitatea a transferat practic altei părți toate riscurile și avantajele aferente dreptului de proprietate

Evaluarea ulterioară

Evaluarea ulterioară

Activele financiare la valoarea justă prin excedent sau deficit sunt contabilizate ulterior la valoarea justă, câștigurile și pierderile rezultate în urma modificărilor valorii juste fiind incluse în contul de profit și pierdere în perioada în care apar

Împrumuturile și creanțele, precum și investițiile păstrate până la scadență sunt contabilizate la costul amortizat folosind metoda dobânzii efective

Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt contabilizate ulterior la valoarea justă Câștigurile și pierderile rezultate din modificările valorii juste sunt recunoscute în rezerva de valoare justă Dobânda aferentă activelor financiare disponibile pentru vânzare calculată folosind metoda dobânzii efective este recunoscută în contul de profit și pierdere

Entitatea evaluează la fiecare dată a bilanțului dacă există dovezi obiective conform cărora un activ financiar s-a depreciat și dacă în contul de profit și pierdere ar trebui să se înregistreze o pierdere din depreciere

1.3.2.   Prefinanțări

Prefinanțări

Prefinanțarea reprezintă plata unei sume destinate să ofere beneficiarului un avans în numerar, adică un fond de trezorerie Poate fi împărțită în mai multe plăți pe o perioadă definită în respectivul contract, în respectiva decizie, în respectivul acord sau în respectivul act de bază Fondul de trezorerie sau avansul este folosit în scopul pentru care a fost acordat pe perioada definită în acord sau este restituit Dacă nu are cheltuieli eligibile, beneficiarul trebuie să restituie entității avansul de prefinanțare Cuantumul prefinanțării poate fi redus (integral sau parțial) prin acceptarea costurilor eligibile (care sunt recunoscute ca cheltuieli)

La datele următoarelor bilanțuri, prefinanțarea se stabilește ca fiind diferența dintre suma recunoscută inițial în bilanț și cheltuielile eligibile (inclusiv sumele estimate, dacă este necesar) suportate în perioada respectivă

1.3.3.   Creanțe și sume recuperabile

Creanțe și sume recuperabile

Întrucât normele contabile ale UE prevăd prezentarea separată a tranzacțiilor cu contraparte directă și a tranzacțiilor fără contraparte directă, în scopul întocmirii situațiilor financiare, creanțele sunt definite ca fiind rezultatul tranzacțiilor cu contraparte directă, iar sumele recuperabile sunt definite ca fiind rezultatul tranzacțiilor fără contraparte directă (atunci când entitatea primește valoare de la altă entitate fără a-i da în schimb în mod direct o valoare aproximativ egală)

Creanțele din tranzacții cu contraparte directă corespund definiției instrumentelor financiare și, prin urmare, sunt încadrate drept împrumuturi și creanțe și sunt evaluate în consecință (a se vedea nota 1.3.1 )

1.3.1

Sumele recuperabile din tranzacții fără contraparte directă se contabilizează la valoarea inițială (ajustată în funcție de dobânzi și penalități) din care se scade reducerea valorii contabile ca urmare a deprecierii Reducerea valorii contabile ca urmare a deprecierii se stabilește atunci când există dovezi obiective că entitatea nu va putea colecta toate sumele datorate conform condițiilor inițiale ale sumelor recuperabile Cuantumul reducerii valorii contabile este diferența dintre valoarea contabilă a activului și valoarea recuperabilă Cuantumul reducerii valorii contabile este recunoscut în contul de profit și pierdere

1.3.4.   Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar sunt instrumente financiare și includ casa, depozitele la vedere sau pe termen scurt la bănci și alte investiții foarte lichide pe termen scurt cu scadențe inițiale de cel mult trei luni

1.3.5.   Provizioane

Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci când entitatea are o obligație actuală, juridică sau implicită, față de terți ca urmare a unor evenimente anterioare, fiind în mai mare măsură probabil decât improbabil că va fi necesară o ieșire de resurse pentru stingerea obligației, și atunci când cuantumul poate fi estimat în mod fiabil Nu sunt recunoscute provizioane pentru pierderile viitoare din exploatare Cuantumul provizionului este cea mai bună estimare a cheltuielilor preconizate a fi necesare pentru stingerea obligației actuale la data de raportare În cazul în care provizionul implică un număr mare de elemente, obligația este estimată prin ponderarea tuturor rezultatelor posibile în funcție de probabilitățile aferente acestora (metoda „valorii preconizate”)

1.3.6.   Obligații de plată

Obligații de plată

În cadrul contului „Obligații de plată” sunt incluse atât sumele aferente tranzacțiilor cu contraparte directă, cum ar fi achiziționarea de bunuri și servicii, cât și sumele aferente tranzacțiilor fără contraparte directă, de exemplu cereri de decont prezentate de beneficiari, granturi sau alte fonduri acordate de UE

În cazul în care granturile sau alte fonduri sunt furnizate beneficiarilor, cererile de decont sunt înregistrate ca obligații de plată pentru suma cerută atunci când se primește cererea de decont La verificarea și acceptarea costurilor eligibile, obligațiile de plată sunt evaluate la suma acceptată și eligibilă

Obligațiile de plată rezultate din achiziționarea de bunuri și servicii sunt recunoscute la primirea facturii la valoarea inițială, iar cheltuielile aferente sunt înscrise în contabilitate atunci când produsele sunt livrate sau serviciile sunt furnizate și acestea sunt acceptate de către entitate

1.3.7.   Venituri și cheltuieli înregistrate în avans și reportate

Venituri și cheltuieli înregistrate în avans și reportate

Tranzacțiile și evenimentele sunt recunoscute în situațiile financiare în perioada la care acestea se referă La încheierea exercițiului financiar, dacă o factură nu a fost încă emisă, dar serviciul a fost furnizat, produsele au fost livrate de entitate sau există un acord contractual (de exemplu, prin referire la un contract), suma respectivă se va recunoaște ca venit înregistrat în avans în situațiile financiare În plus, la încheierea exercițiului financiar, dacă s-a emis o factură, dar serviciile nu au fost încă furnizate sau produsele nu au fost încă livrate, venitul va fi reportat și recunoscut în perioada contabilă ulterioară

Cheltuielile sunt, de asemenea, contabilizate în perioada la care se referă La sfârșitul perioadei contabile, cheltuielile înregistrate în avans sunt recunoscute pe baza unei estimări a obligației de transfer aferente respectivei perioade Calculul cheltuielilor înregistrate în avans se efectuează în conformitate cu orientările operaționale și practice detaliate emise de contabil care sunt menite să asigure faptul că situațiile financiare redau în mod fidel fenomenele economice și de altă natură pe care doresc să le reprezinte Prin analogie, dacă s-a efectuat o plată în avans pentru servicii sau bunuri care nu au fost încă furnizate, cheltuiala va fi reportată și recunoscută în perioada contabilă ulterioară

1.4.   CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

1.4.1.   Venituri

Venituri

Veniturile cuprind intrările brute de beneficii economice sau de servicii potențiale furnizate sau care urmează să fie furnizate entității, ceea ce reprezintă o creștere a activelor nete, altele decât creșterile legate de contribuțiile din partea proprietarilor

În funcție de natura tranzacțiilor subiacente din contul de profit și pierdere, se face distincție între veniturile de mai jos

(i)   Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Veniturile din tranzacții fără contraparte directă sunt impozitele și transferurile, deoarece entitatea care transferă furnizează resurse entității destinatare, fără ca aceasta din urmă să pună la dispoziție în schimb resurse de o valoare aproximativ egală

Transferurile constituie intrări de beneficii economice viitoare sau de servicii potențiale din tranzacții fără contraparte directă, altele decât impozitele Entitatea recunoaște un activ în ceea ce privește transferurile atunci când controlează resursele ca urmare a unui eveniment anterior (transferul) și se așteaptă să primească beneficii economice viitoare sau servicii potențiale din aceste resurse și atunci când valoarea justă poate fi evaluată în mod fiabil O intrare de resurse provenind din tranzacții fără contraparte directă, recunoscută ca activ (și anume, numerarul) este, de asemenea, recunoscută ca venit, cu excepția cazului în care entitatea are o obligație actuală în ceea ce privește respectivul transfer (condiție), care trebuie îndeplinită înainte ca venitul să poată fi recunoscut Până la îndeplinirea condiției, venitul este reportat și recunoscut ca datorie (prefinanțare primită)

(ii)   Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Veniturile din vânzarea de bunuri și servicii sunt recunoscute atunci când riscurile și avantajele semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor sunt transferate cumpărătorului Veniturile aferente unei tranzacții care implică furnizarea de servicii sunt recunoscute în funcție de stadiul de execuție a tranzacției la data de raportare

1.4.2.   Cheltuieli

Cheltuieli

Cheltuielile sunt reduceri ale beneficiilor economice sau ale serviciilor potențiale în perioada de raportare, sub forma ieșirilor sau a consumului de active ori a contractării de datorii care au ca rezultat scăderea valorii activelor nete/capitalului Acestea includ atât cheltuielile cu tranzacțiile cu contraparte directă, cât și cheltuielile cu tranzacții fără contraparte directă

Cheltuielile cu tranzacțiile cu contraparte directă rezultate din achiziționarea de bunuri și servicii sunt recunoscute atunci când produsele sunt livrate și serviciile sunt furnizate și acestea sunt acceptate de către entitate Aceste cheltuieli sunt evaluate la costul de facturare inițial În plus, la data bilanțului, cheltuielile aferente serviciului furnizat în perioada pentru care nu s-a primit încă sau nu s-a acceptat încă o factură sunt recunoscute în contul de profit și pierdere

Cheltuielile cu tranzacțiile fără contraparte directă sunt aferente transferurilor către beneficiari și pot fi de trei tipuri: drepturi la plată, transferuri în temeiul unui acord, precum și granturi, contribuții și donații discreționare Transferurile sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care au avut loc evenimentele care au generat transferul efectuat, în măsura în care regulamentul permite efectuarea respectivului tip de transfer sau în măsura în care s-a semnat un acord care autorizează transferul, eventualele criterii de eligibilitate au fost întrunite de beneficiar și se poate face o estimare rezonabilă a sumei respective

Când se primește o cerere de plată sau de decont care întrunește criteriile de recunoaștere, aceasta este recunoscută drept cheltuială al cărei cuantum este egal cu suma eligibilă La încheierea exercițiului financiar, cheltuielile eligibile suportate datorate beneficiarilor, dar neraportate încă, sunt estimate și înscrise ca cheltuieli înregistrate în avans

1.5.   ACTIVE ȘI DATORII CONTINGENTE

ACTIVE ȘI DATORII CONTINGENTE

1.5.1.   Active contingente

Active contingente

Un activ contingent este un activ potențial care este rezultatul unor evenimente anterioare și a cărui existență va fi confirmată doar de faptul că se vor produce sau nu se vor produce unul sau mai multe evenimente viitoare incerte asupra cărora entitatea nu deține în întregime controlul Un activ contingent este menționat în cazul în care este probabilă o intrare de beneficii economice sau de servicii potențiale

1.5.2.   Datorii contingente

Datorii contingente

O datorie contingentă este o obligație potențială care este rezultatul unor evenimente anterioare și a cărei existență va fi confirmată doar de faptul că se vor produce sau nu se vor produce unul sau mai multe evenimente viitoare incerte asupra cărora entitatea nu deține în întregime controlul sau o obligație actuală care este rezultatul unor evenimente anterioare, dar care nu este recunoscută, deoarece: nu este probabil ca pentru stingerea obligației să fie necesară o ieșire de resurse care să încorporeze beneficii economice sau servicii potențiale ori în circumstanțele rare în care nu se poate face o estimare suficient de fiabilă a valorii obligației

1.6.   COFINANȚARE

COFINANȚARE

Contribuțiile de cofinanțare primite îndeplinesc criteriile veniturilor din tranzacții fără contraparte directă, cu condiția să fie prezentate ca obligații de plată statelor membre, statelor nemembre și altor părți FED trebuie să utilizeze contribuțiile pentru a furniza servicii terților, în caz contrar având obligația de a restitui activele (contribuțiile primite) Sumele datorate pentru acordurile de cofinanțare reprezintă contribuțiile de cofinanțare primite, din care se scad cheltuielile suportate în legătură cu proiectul Efectul asupra activelor nete este nul

Cheltuielile legate de proiectele de cofinanțare sunt recunoscute pe măsură ce sunt suportate Suma corespunzătoare contribuțiilor este recunoscută ca venit din exploatare și efectul asupra rezultatului economic al exercițiului financiar este nul

2.   NOTE LA BILANȚUL CONTABIL

NOTE LA BILANȚUL CONTABIL

ACTIVE

ACTIVE

2.1.   PREFINANȚARE

PREFINANȚARE

Multe contracte prevăd efectuarea de plăți în avans înainte de începerea lucrărilor, livrarea produselor sau furnizarea serviciilor Uneori, graficele de plată ale contractelor prevăd plata pe baza rapoartelor privind progresele înregistrate În mod obișnuit, prefinanțarea este plătită în moneda țării sau a teritoriului unde se execută proiectul

În funcție de termenul de efectuare a recuperării sau de utilizare a prefinanțării, se stabilește dacă aceasta este prezentată ca activ de prefinanțare circulant sau imobilizat Utilizarea este definită în acordul care stă la baza proiectului Orice rambursări sau utilizări scadente în termen de douăsprezece luni de la data de raportare sunt prezentate ca prefinanțare curentă Deoarece multe dintre proiectele FED sunt pe termen lung, este necesar ca avansurile aferente să fie disponibile pentru perioade mai mari de un an Astfel, unele prefinanțări sunt prezentate ca active imobilizate

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Prefinanțare pe termen lung | 2.1.1 | — | 23 | 520 | 344 | 887 | 582 |
| Prefinanțare curentă | 2.1.2 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |
| Total | | 0 | 42 | 964 | 1 328 | 2 335 | 2 100 |

milioane EUR

Notă

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Prefinanțare pe termen lung

Prefinanțare pe termen lung

2.1.1

2.1.1

—

—

23

23

520

520

344

344

887

887

582

582

Prefinanțare curentă

Prefinanțare curentă

2.1.2

2.1.2

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

Total

Total

0

0

42

42

964

964

1 328

1 328

2 335

2 335

2 100

2 100

Creșterea prefinanțării pe termen lung este în principal urmarea prelungirii până în 2023 (perioada de plată fiind de șapte ani) a unui contract care trebuia să se încheie în 2017 În 2017, valoarea totală a acestui contract a fost înregistrată la cheltuieli, iar după prelungirea contractului, prefinanțarea pe termen lung a fost estimată la 217 milioane EUR

Scăderea prefinanțării curente a fost cauzată de reducerea plăților de prefinanțare efectuate (cu 10 %) și de creșterea nivelului compensărilor (în special în cadrul celui de al 10-lea FED)

Această scădere este în conformitate cu ciclul de viață al FED Multe contracte au fost validate și finalizate în cadrul celui de al 10-lea FED: acest lucru se poate observa în scăderea numărului lor – de la 3 400 în 2017 la 2 600 în 2018

În același timp, numărul contractelor în curs în cadrul celui de al 11-lea FED a crescut de la 1 600 în 2017 la 2 300 în 2018 Al 11-lea FED a început în 2015, așadar, 2018 a fost al patrulea an de funcționare Al 11-lea FED este într-un stadiu înaintat în ceea ce privește punerea în aplicare a acțiunilor adoptate

2.1.1.   Prefinanțare pe termen lung

Prefinanțare pe termen lung

| milioane EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Gestiune directă | 188 | 159 |
| Pusă în aplicare de: | | |
| Comisie | 140 | 105 |
| Agenții executive ale UE | 0 | 6 |
| Delegații ale UE | 48 | 48 |
| Gestiune indirectă | 698 | 423 |
| Pusă în aplicare de: | | |
| BEI și FEI | 367 | 166 |
| Organizații internaționale | 280 | 189 |
| Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public | 6 | 11 |
| Organisme de drept public | 24 | 37 |
| Țări terțe | 21 | 20 |
| Organe ale UE și parteneriatul public-privat | 0 | — |
| Organisme de drept privat care pun în aplicare un parteneriat public-privat | — | 0 |
| Total | 887 | 582 |

milioane EUR

31.12.2018

31.12.2017

Gestiune directă

Gestiune directă

188

188

159

159

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

Comisie

Comisie

140

140

105

105

Agenții executive ale UE

Agenții executive ale UE

0

0

6

6

Delegații ale UE

Delegații ale UE

48

48

48

48

Gestiune indirectă

Gestiune indirectă

698

698

423

423

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

BEI și FEI

BEI și FEI

367

367

166

166

Organizații internaționale

Organizații internaționale

280

280

189

189

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

6

6

11

11

Organisme de drept public

Organisme de drept public

24

24

37

37

Țări terțe

Țări terțe

21

21

20

20

Organe ale UE și parteneriatul public-privat

Organe ale UE și parteneriatul public-privat

0

0

—

—

Organisme de drept privat care pun în aplicare un parteneriat public-privat

Organisme de drept privat care pun în aplicare un parteneriat public-privat

—

—

0

0

Total

Total

887

887

582

582

2.1.2.   Prefinanțare curentă

Prefinanțare curentă

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Prefinanțare (brută) | 1 | 113 | 2 034 | 3 005 | 5 153 | 5 288 |
| Sume compensate prin separarea exercițiilor financiare | (1) | (94) | (1 589 ) | (2 021 ) | (3 705 ) | (3 770 ) |
| Total | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Prefinanțare (brută)

Prefinanțare (brută)

1

1

113

113

2 034

2 034

3 005

3 005

5 153

5 153

5 288

5 288

Sume compensate prin separarea exercițiilor financiare

Sume compensate prin separarea exercițiilor financiare

(1)

(1)

(94)

(94)

(1 589 )

(1 589 )

(2 021 )

(2 021 )

(3 705 )

(3 705 )

(3 770 )

(3 770 )

Total

Total

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

| milioane EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Gestiune directă | 280 | 256 |
| Pusă în aplicare de: | | |
| Comisie | 102 | 86 |
| Agenții executive ale UE | 8 | 10 |
| Fonduri fiduciare | 1 | — |
| Delegații ale UE | 169 | 161 |
| Gestiune indirectă | 1 169 | 1 262 |
| Pusă în aplicare de: | | |
| BEI și FEI | 100 | 345 |
| Organizații internaționale | 658 | 563 |
| Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public | 78 | 59 |
| Organisme de drept public | 124 | 108 |
| Țări terțe | 208 | 186 |
| Organe ale UE și parteneriatul public-privat | 0 | — |
| Organisme de drept privat care pun în aplicare un parteneriat public-privat | 0 | 0 |
| Total | 1 448 | 1 518 |

milioane EUR

31.12.2018

31.12.2017

Gestiune directă

Gestiune directă

280

280

256

256

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

Comisie

Comisie

102

102

86

86

Agenții executive ale UE

Agenții executive ale UE

8

8

10

10

Fonduri fiduciare

Fonduri fiduciare

1

1

—

—

Delegații ale UE

Delegații ale UE

169

169

161

161

Gestiune indirectă

Gestiune indirectă

1 169

1 169

1 262

1 262

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

BEI și FEI

BEI și FEI

100

100

345

345

Organizații internaționale

Organizații internaționale

658

658

563

563

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

78

78

59

59

Organisme de drept public

Organisme de drept public

124

124

108

108

Țări terțe

Țări terțe

208

208

186

186

Organe ale UE și parteneriatul public-privat

Organe ale UE și parteneriatul public-privat

0

0

—

—

Organisme de drept privat care pun în aplicare un parteneriat public-privat

Organisme de drept privat care pun în aplicare un parteneriat public-privat

0

0

0

0

Total

Total

1 448

1 448

1 518

1 518

2.1.3.   Garanții primite pentru prefinanțare

Garanții primite pentru prefinanțare

Garanțiile se rețin pentru garantarea prefinanțării și se eliberează atunci când se efectuează ultima plată în cadrul unui proiect La data de 31 decembrie 2018, garanțiile primite de FED pentru prefinanțări se ridicau la 79 de milioane EUR (în 2017: 54 de milioane EUR)

Cea mai mare parte a prefinanțării este plătită în cadrul gestiunii indirecte În acest caz, beneficiarul garanției nu este FED, ci autoritatea contractantă Deși nu FED este beneficiarul, aceste garanții garantează activele sale În 2018, aceste garanții erau de 534 de milioane EUR

2.2.   CONTRIBUȚII LA FONDUL FIDUCIAR

CONTRIBUȚII LA FONDUL FIDUCIAR

La această rubrică intră suma plătită cu titlu de contribuții la Fondul fiduciar al UE pentru Africa și la Fondul fiduciar Bêkou al UE Din contribuții s-au scăzut costurile suportate de fondurile fiduciare și care pot fi atribuite FED

Contribuțiile la fondul fiduciar sunt puse în aplicare de FED în cadrul gestiunii directe

| milioane EUR |
| --- |
| Fonduri fiduciare | Contribuții nete la 31.12.2017 | Contribuții plătite în 2018 | Alocarea cheltuielilor nete ale fondului fiduciar 2018 | Contribuții nete la 31.12.2018 |
| Africa | 148 | 345 | (301) | 192 |
| Bêkou | 16 | — | (7) | 9 |
| Total | 163 | 345 | (308) | 201 |

milioane EUR

Fonduri fiduciare

Contribuții nete la 31.12.2017

Contribuții plătite în 2018

Alocarea cheltuielilor nete ale fondului fiduciar 2018

Contribuții nete la 31.12.2018

Africa

Africa

148

148

345

345

(301)

(301)

192

192

Bêkou

Bêkou

16

16

—

(7)

(7)

9

9

Total

Total

163

163

345

345

(308)

(308)

201

201

2.3.   SUME DE RECUPERAT DIN TRANZACȚII FĂRĂ CONTRAPARTE DIRECTĂ ȘI CREANȚE DIN TRANZACȚII CU CONTRAPARTE DIRECTĂ

SUME DE RECUPERAT DIN TRANZACȚII FĂRĂ CONTRAPARTE DIRECTĂ ȘI CREANȚE DIN TRANZACȚII CU CONTRAPARTE DIRECTĂ

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 2.3.1 | 37 | 19 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă | 2.3.2 | 101 | 73 |
| Total | | 138 | 92 |

milioane EUR

Notă

31.12.2018

31.12.2017

Sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

2.3.1

2.3.1

37

37

19

19

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă

2.3.2

2.3.2

101

101

73

73

Total

Total

138

138

92

92

2.3.1.   Sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| State membre | — | — | — | 5 | 5 | 7 |
| Clienți | 2 | 7 | 16 | 1 | 26 | 19 |
| Organisme de drept public | 0 | 9 | 9 | 7 | 25 | 20 |
| State terțe | 0 | 1 | 3 | 0 | 5 | 6 |
| Reducerea valorii contabile | (2) | (15) | (10) | (0) | (27) | (34) |
| Conturi între societăți comerciale cu instituțiile UE | — | — | — | 3 | 3 | 2 |
| Total | 1 | 2 | 18 | 16 | 37 | 19 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

State membre

State membre

—

—

—

—

—

—

5

5

5

5

7

7

Clienți

Clienți

2

2

7

7

16

16

1

1

26

26

19

19

Organisme de drept public

Organisme de drept public

0

0

9

9

9

9

7

7

25

25

20

20

State terțe

State terțe

0

0

1

1

3

3

0

0

5

5

6

6

Reducerea valorii contabile

Reducerea valorii contabile

(2)

(2)

(15)

(15)

(10)

(10)

(0)

(0)

(27)

(27)

(34)

(34)

Conturi între societăți comerciale cu instituțiile UE

Conturi între societăți comerciale cu instituțiile UE

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

2

2

Total

Total

1

1

2

2

18

18

16

16

37

37

19

19

2.3.2.   Creanțe din tranzacții cu contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Venituri înregistrate în avans | 0 | 63 | 18 | 0 | 81 | 74 |
| Creanțe de la UE | — | — | — | 20 | 20 | — |
| Conturi între FED-uri | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) | (0) |
| Total | 183 | 174 | 2 439 | (2 695 ) | 101 | 73 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Venituri înregistrate în avans

Venituri înregistrate în avans

0

0

63

63

18

18

0

0

81

81

74

74

Creanțe de la UE

Creanțe de la UE

—

—

—

—

—

—

20

20

20

20

—

—

Conturi între FED-uri

Conturi între FED-uri

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Total

Total

183

183

174

174

2 439

2 439

(2 695 )

(2 695 )

101

101

73

73

La rubrica venituri înregistrate în avans sunt incluse dobânzile acumulate la prefinanțarea aferentă proiectelor (63 de milioane EUR) și la prefinanțarea aferentă Fondului fiduciar UE-Africa (18 milioane EUR)

Creanțele de la UE reprezintă suma care a fost transferată în contul fiduciar deținut de Comisia Europeană

Din motive de eficiență, trezoreria unică ce acoperă toate FED-urile este alocată celui de al 11-lea FED, ceea ce generează operațiuni între diferitele FED-uri care se soldează prin conturile între FED-uri dintre diferitele bilanțuri ale FED

Conturile între FED-uri sunt prezentate numai în cadrul fiecărui FED Totalul conturilor între FED-uri este zero

2.4.   NUMERAR ȘI ECHIVALENTE DE NUMERAR (6)

NUMERAR ȘI ECHIVALENTE DE NUMERAR

6

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Bănci centrale | — | — | — | 276 | 276 | 105 |
| Bănci comerciale | — | — | — | 87 | 87 | 242 |
| Numerar care ține de instrumentele financiare | — | — | — | 24 | 24 | — |
| Total | — | — | — | 387 | 387 | 347 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Bănci centrale

Bănci centrale

—

—

—

—

—

—

276

276

276

276

105

105

Bănci comerciale

Bănci comerciale

—

—

—

—

—

—

87

87

87

87

242

242

Numerar care ține de instrumentele financiare

Numerar care ține de instrumentele financiare

—

—

—

—

—

—

24

24

24

24

—

—

Total

Total

—

—

—

—

—

—

387

387

387

387

347

347

Nivelul total al numerarului și al echivalentelor de numerar a rămas stabil Cu toate acestea, structura poziției privind numerarul s-a modificat S-a constatat o reducere semnificativă (136 de milioane EUR) a contului de contribuție al Regatului Unit la banca comercială Natwest Reducerea este în principal urmarea faptului că la sfârșitul exercițiului financiar 2017 Regatul Unit a plătit prima tranșă a contribuției sale pentru 2018 în valoare de 170 de milioane EUR

La 31.12.2018, s-au păstrat sume mai mari de bani la băncile centrale, pentru a se limita riscul de contraparte (a se vedea nota 5.4)

5.4

DATORII

DATORII

2.5.   PROVIZIOANE

PROVIZIOANE

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Provizioane | — | — | — | — | — | 4 |
| Total | — | — | — | — | — | 4 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Provizioane

Provizioane

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

4

4

Total

Total

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

4

4

Provizionul constituit pentru Centre de Development (CDE) a fost anulat, dat fiind că s-au finalizat procedurile judiciare în instanță și nu se vor suporta costuri suplimentare

2.6.   DATORII FINANCIARE

DATORII FINANCIARE

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Cofinanțare – obligații de plată | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Total | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Cofinanțare – obligații de plată

Cofinanțare – obligații de plată

—

—

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Total

Total

—

—

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Variația cuantumului total al datoriilor aferente cofinanțării este explicată în nota 2.7.2.1.

2.7.2.1.

2.7.   OBLIGAȚII DE PLATĂ

OBLIGAȚII DE PLATĂ

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Obligații de plată curente | 2.7.1 | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |
| Obligații de plată diverse | 2.7.2 | — | — | 45 | 23 | 68 | 202 |
| Total | | 0 | 6 | 125 | 111 | 241 | 563 |

milioane EUR

Notă

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Obligații de plată curente

Obligații de plată curente

2.7.1

2.7.1

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Obligații de plată diverse

Obligații de plată diverse

2.7.2

2.7.2

—

—

—

—

45

45

23

23

68

68

202

202

Total

Total

0

0

6

6

125

125

111

111

241

241

563

563

2.7.1.   Obligații de plată curente

Obligații de plată curente

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Furnizori | 0 | 5 | 65 | 32 | 102 | 133 |
| State membre | — | — | 0 | 1 | 1 | 12 |
| State terțe | 0 | — | 6 | 31 | 37 | 146 |
| Organisme de drept public | — | 2 | 10 | 30 | 43 | 83 |
| Alte obligații de plată curente | (0) | (2) | (2) | (6) | (10) | (13) |
| Total | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Furnizori

Furnizori

0

0

5

5

65

65

32

32

102

102

133

133

State membre

State membre

—

—

—

—

0

0

1

1

1

1

12

12

State terțe

State terțe

0

0

—

—

6

6

31

31

37

37

146

146

Organisme de drept public

Organisme de drept public

—

—

2

2

10

10

30

30

43

43

83

83

Alte obligații de plată curente

Alte obligații de plată curente

(0)

(0)

(2)

(2)

(2)

(2)

(6)

(6)

(10)

(10)

(13)

(13)

Total

Total

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Obligațiile de plată includ declarațiile de cheltuieli primite de FED care se referă la activitatea sa de acordare de granturi Acestea sunt înregistrate la valoarea sumei solicitate din momentul în care se primește cererea Aceeași procedură se aplică în cazul facturilor și al notelor de credit primite în cadrul activităților de achiziții publice Cererile de decont în cauză au fost luate în considerare pentru procedurile de separare de la încheierea exercițiului financiar În urma înregistrărilor de separare a exercițiilor financiare, sumele eligibile estimate au fost recunoscute în contul de profit și pierdere Sumele neeligibile au fost prezentate la alte obligații de plată curente

2.7.2.   Obligații de plată diverse

Obligații de plată diverse

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Obligații de plată aferente cofinanțării | 2.7.2.1 | — | — | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Contribuții la capitalul fondului reportate | 2.7.2.2 | — | — | — | — | — | 173 |
| Alte obligații de plată diverse | | — | — | (2) | 2 | — | 1 |
| Total | | — | — | 45 | 23 | 68 | 202 |

milioane EUR

Notă

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Obligații de plată aferente cofinanțării

Obligații de plată aferente cofinanțării

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

47

47

21

21

68

68

28

28

Contribuții la capitalul fondului reportate

Contribuții la capitalul fondului reportate

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

173

173

Alte obligații de plată diverse

Alte obligații de plată diverse

—

—

—

—

(2)

(2)

2

2

—

—

1

1

Total

Total

—

—

—

—

45

45

23

23

68

68

202

202

2.7.2.1.   Obligații de plată aferente cofinanțării

Obligații de plată aferente cofinanțării

Defalcarea pe state membre a obligațiilor de plată, pe termen lung și curente, aferente cofinanțării este sintetizată în tabelul de mai jos

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Cofinanțare pe termen lung | | | | | | |
| Austria | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Belgia | — | — | 0 | 2 | 2 | 2 |
| Republica Cehă | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Danemarca | — | — | — | 3 | 3 | 0 |
| Finlanda | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Franța | — | — | 1 | 1 | 2 | 4 |
| Luxemburg | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Țările de Jos | — | — | — | 3 | 3 | — |
| Portugalia | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Suedia | — | — | 0 | — | 0 | 3 |
| Regatul Unit | — | — | — | 2 | 2 | 1 |
| Australia | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| USAID | — | — | — | 2 | 2 | 4 |
| | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Cofinanțare curentă | | | | | | |
| Austria | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Belgia | — | — | 4 | 0 | 4 | 3 |
| Republica Cehă | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Danemarca | — | — | 0 | 2 | 3 | (0) |
| Finlanda | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Franța | — | — | 21 | 1 | 22 | 12 |
| Germania | — | — | 1 | — | 1 | 0 |
| Luxemburg | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Țările de Jos | — | — | 1 | 1 | 2 | 0 |
| Polonia | — | — | 0 | — | 0 | — |
| Portugalia | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Spania | — | — | 2 | — | 2 | 1 |
| Suedia | — | — | 5 | 1 | 5 | 5 |
| Elveția | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Regatul Unit | — | — | 13 | 12 | 25 | 4 |
| Canada | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Australia | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| USAID | — | — | — | 4 | 4 | 2 |
| | — | — | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Total | — | — | 48 | 37 | 86 | 42 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Cofinanțare pe termen lung

Cofinanțare pe termen lung

Austria

Austria

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Belgia

Belgia

—

—

—

—

0

0

2

2

2

2

2

2

Republica Cehă

Republica Cehă

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Danemarca

Danemarca

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

0

0

Finlanda

Finlanda

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Franța

Franța

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

4

4

Luxemburg

Luxemburg

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Țările de Jos

Țările de Jos

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

—

—

Portugalia

Portugalia

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Suedia

Suedia

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

3

3

Regatul Unit

Regatul Unit

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

1

1

Australia

Australia

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

USAID

USAID

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

4

4

—

—

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Cofinanțare curentă

Cofinanțare curentă

Austria

Austria

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Belgia

Belgia

—

—

—

—

4

4

0

0

4

4

3

3

Republica Cehă

Republica Cehă

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Danemarca

Danemarca

—

—

—

—

0

0

2

2

3

3

(0)

(0)

Finlanda

Finlanda

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Franța

Franța

—

—

—

—

21

21

1

1

22

22

12

12

Germania

Germania

—

—

—

—

1

1

—

—

1

1

0

0

Luxemburg

Luxemburg

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Țările de Jos

Țările de Jos

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

0

0

Polonia

Polonia

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

—

—

Portugalia

Portugalia

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

—

—

Spania

Spania

—

—

—

—

2

2

—

—

2

2

1

1

Suedia

Suedia

—

—

—

—

5

5

1

1

5

5

5

5

Elveția

Elveția

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Regatul Unit

Regatul Unit

—

—

—

—

13

13

12

12

25

25

4

4

Canada

Canada

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Australia

Australia

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

USAID

USAID

—

—

—

—

—

—

4

4

4

4

2

2

—

—

—

—

47

47

21

21

68

68

28

28

Total

Total

—

—

—

—

48

48

37

37

86

86

42

42

Obligațiile de plată totale, pe termen lung și curente, aferente cofinanțării au crescut cu 44 de milioane EUR comparativ cu perioada de raportare anterioară

În cursul anului 2018, s-au primit noi contribuții de cofinanțare în valoare totală de 28 de milioane EUR

Obligațiile de plată totale aferente cofinanțării au crescut cu 17 milioane EUR pentru a recunoaște veniturile și cheltuielile aferente proiectelor cofinanțate (a se vedea notele 3.1.1 și 3.4)

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Contribuții la capitalul fondului reportate

Contribuții la capitalul fondului reportate

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Regatul Unit | — | — | — | — | — | 170 |
| Lituania | — | — | — | — | — | 2 |
| Total | — | — | — | — | — | 173 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Regatul Unit

Regatul Unit

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

170

170

Lituania

Lituania

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

2

2

Total

Total

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

173

173

Această rubrică se referă exclusiv la contribuțiile statelor membre pentru 2018 plătite în avans

2.8.   CHELTUIELI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS ȘI VENITURI REPORTATE

CHELTUIELI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS ȘI VENITURI REPORTATE

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Cheltuieli înregistrate în avans | 0 | 83 | 358 | 838 | 1 279 | 730 |
| Alte cumulări și reportări | — | — | — | 3 | 3 | 3 |
| Total | 0 | 83 | 358 | 840 | 1 281 | 733 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Cheltuieli înregistrate în avans

Cheltuieli înregistrate în avans

0

0

83

83

358

358

838

838

1 279

1 279

730

730

Alte cumulări și reportări

Alte cumulări și reportări

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

3

3

Total

Total

0

0

83

83

358

358

840

840

1 281

1 281

733

733

Cheltuielile înregistrate în avans includ cheltuielile de exploatare estimate pentru contractele în curs sau care s-au încheiat fără ca cererile de decont să fi fost validate, în cazul cărora cheltuielile eligibile suportate de beneficiarii FED în 2018 au fost estimate pe baza celor mai bune informații disponibile privind contractele existente Partea de cheltuieli înregistrate în avans estimate care se referă la prefinanțarea plătită a fost înregistrată ca o reducere a prefinanțărilor (a se vedea nota 2.1)

2.1

Cheltuielile înregistrate în avans au înregistrat o creștere în special în cadrul celui de al 11-lea FED (de la 140 de milioane EUR în 2017 la 840 de milioane EUR în 2018) Acest lucru este în concordanță cu creșterea numărului de contracte (de la 1 600 în 2017 la 2 300 în 2018) Al 11-lea FED a început în 2015, așadar, 2018 a fost al patrulea an de funcționare Al 11-lea FED este într-un stadiu înaintat în ceea ce privește punerea în aplicare a acțiunilor adoptate

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

2.9.   CAPITALUL FONDULUI

CAPITALUL FONDULUI

2.9.1.   Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total |
| Capitalul fondului | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Capitalul nesolicitat al fondului | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2017 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Capitalul fondului | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Capitalul nesolicitat al fondului | — | — | — | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

Capitalul fondului

Capitalul fondului

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Capitalul nesolicitat al fondului

Capitalul nesolicitat al fondului

—

—

—

—

—

—

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2017

Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2017

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Capitalul fondului

Capitalul fondului

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Capitalul nesolicitat al fondului

Capitalul nesolicitat al fondului

—

—

—

—

—

—

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2018

Capitalul solicitat al fondului la 31.12.2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Capitalul fondului reprezintă cuantumul total al contribuțiilor statelor membre la fondul FED corespunzător, în conformitate cu fiecare Acord intern Fondurile nesolicitate reprezintă alocarea inițială care nu a fost încă solicitată statelor membre

Capitalul solicitat al fondului reprezintă cuantumul alocărilor inițiale care a fost solicitat pentru a fi transferat în conturile trezoreriei de către statele membre (a se vedea nota 2.9.2 de mai jos)

2.9.2

2.9.2.   Capitalul solicitat și nesolicitat al fondului pe state membre

Capitalul solicitat și nesolicitat al fondului pe state membre

| milioane EUR |
| --- |
| Contribuții Al 11-lea FED | % | Capital nesolicitat la 31.12.2017 | Capital solicitat în 2018 | Capital nesolicitat la 31.12.2018 |
| Austria | 2,40 | 650 | (102) | 548 |
| Belgia | 3,25 | 880 | (138) | 742 |
| Bulgaria | 0,22 | 59 | (9) | 50 |
| Croația | 0,23 | 61 | (10) | 51 |
| Cipru | 0,11 | 30 | (5) | 25 |
| Republica Cehă | 0,80 | 216 | (34) | 182 |
| Danemarca | 1,98 | 537 | (84) | 452 |
| Estonia | 0,09 | 23 | (4) | 20 |
| Finlanda | 1,51 | 409 | (64) | 345 |
| Franța | 17,81 | 4 826 | (757) | 4 068 |
| Germania | 20,58 | 5 575 | (875) | 4 700 |
| Grecia | 1,51 | 408 | (64) | 344 |
| Ungaria | 0,61 | 166 | (26) | 140 |
| Irlanda | 0,94 | 255 | (40) | 215 |
| Italia | 12,53 | 3 394 | (533) | 2 862 |
| Letonia | 0,12 | 31 | (5) | 27 |
| Lituania | 0,18 | 49 | (8) | 41 |
| Luxemburg | 0,26 | 69 | (11) | 58 |
| Malta | 0,04 | 10 | (2) | 9 |
| Țările de Jos | 4,78 | 1 294 | (203) | 1 091 |
| Polonia | 2,01 | 544 | (85) | 458 |
| Portugalia | 1,20 | 324 | (51) | 273 |
| România | 0,72 | 195 | (31) | 164 |
| Slovacia | 0,38 | 102 | (16) | 86 |
| Slovenia | 0,22 | 61 | (10) | 51 |
| Spania | 7,93 | 2 149 | (337) | 1 812 |
| Suedia | 2,94 | 796 | (125) | 671 |
| Regatul Unit | 14,68 | 3 976 | (624) | 3 353 |
| Total | 100,00 | 27 090 | (4 250 ) | 22 840 |

milioane EUR

Contribuții Al 11-lea FED

%

Capital nesolicitat la 31.12.2017

Capital solicitat în 2018

Capital nesolicitat la 31.12.2018

Austria

Austria

2,40

2,40

650

650

(102)

(102)

548

548

Belgia

Belgia

3,25

3,25

880

880

(138)

(138)

742

742

Bulgaria

Bulgaria

0,22

0,22

59

59

(9)

(9)

50

50

Croația

Croația

0,23

0,23

61

61

(10)

(10)

51

51

Cipru

Cipru

0,11

0,11

30

30

(5)

(5)

25

25

Republica Cehă

Republica Cehă

0,80

0,80

216

216

(34)

(34)

182

182

Danemarca

Danemarca

1,98

1,98

537

537

(84)

(84)

452

452

Estonia

Estonia

0,09

0,09

23

23

(4)

(4)

20

20

Finlanda

Finlanda

1,51

1,51

409

409

(64)

(64)

345

345

Franța

Franța

17,81

17,81

4 826

4 826

(757)

(757)

4 068

4 068

Germania

Germania

20,58

20,58

5 575

5 575

(875)

(875)

4 700

4 700

Grecia

Grecia

1,51

1,51

408

408

(64)

(64)

344

344

Ungaria

Ungaria

0,61

0,61

166

166

(26)

(26)

140

140

Irlanda

Irlanda

0,94

0,94

255

255

(40)

(40)

215

215

Italia

Italia

12,53

12,53

3 394

3 394

(533)

(533)

2 862

2 862

Letonia

Letonia

0,12

0,12

31

31

(5)

(5)

27

27

Lituania

Lituania

0,18

0,18

49

49

(8)

(8)

41

41

Luxemburg

Luxemburg

0,26

0,26

69

69

(11)

(11)

58

58

Malta

Malta

0,04

0,04

10

10

(2)

(2)

9

9

Țările de Jos

Țările de Jos

4,78

4,78

1 294

1 294

(203)

(203)

1 091

1 091

Polonia

Polonia

2,01

2,01

544

544

(85)

(85)

458

458

Portugalia

Portugalia

1,20

1,20

324

324

(51)

(51)

273

273

România

România

0,72

0,72

195

195

(31)

(31)

164

164

Slovacia

Slovacia

0,38

0,38

102

102

(16)

(16)

86

86

Slovenia

Slovenia

0,22

0,22

61

61

(10)

(10)

51

51

Spania

Spania

7,93

7,93

2 149

2 149

(337)

(337)

1 812

1 812

Suedia

Suedia

2,94

2,94

796

796

(125)

(125)

671

671

Regatul Unit

Regatul Unit

14,68

14,68

3 976

3 976

(624)

(624)

3 353

3 353

Total

Total

100,00

100,00

27 090

27 090

(4 250 )

(4 250 )

22 840

22 840

În 2018, s-au solicitat contribuții în valoare de 4 250 de milioane EUR pentru al 11-lea FED La data de 31 decembrie 2018, capitalul celui de al optulea, celui de al nouălea și celui de al 10-lea FED a fost solicitat și primit în întregime

2.9.3.   Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Fonduri transferate din FED-urile închise | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Fonduri transferate din FED-urile închise

Fonduri transferate din FED-urile închise

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Această rubrică include resursele transferate din FED-urile închise către cel de al optulea și al nouălea FED

2.9.4.   Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

Transferuri de capital solicitat al fondului între FED-urile active

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | Total |
| Sold la 31.12.2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED | — | — | (171) | 171 | — |
| Sold la 31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED | (7) | (40) | 47 | — | — |
| Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED | — | — | (112) | 112 | — |
| Sold la 31.12.2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

Total

Sold la 31.12.2016

Sold la 31.12.2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

—

—

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED

—

—

—

—

(171)

(171)

171

171

—

—

Sold la 31.12.2017

Sold la 31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

—

—

—

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED

Transferul sumelor dezangajate din FED-urile anterioare către rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED

—

—

—

—

(112)

(112)

112

112

—

—

Sold la 31.12.2018

Sold la 31.12.2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

—

Această rubrică include resursele transferate între FED-urile active

De la data intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou, toate fondurile necheltuite în cadrul FED-urilor active anterioare sunt transferate FED-ului deschis cel mai recent după dezangajare Resursele transferate din alte FED-uri majorează creditele fondului care le primește și reduc creditele fondului de origine Fondurile transferate către rezerva de performanță a celui de al 10-lea și al 11-lea FED pot fi angajate doar în anumite condiții stabilite în Acordurile interne

3.   NOTE LA CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

NOTE LA CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

VENITURI

VENITURI

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | 2018 | 2017 |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | 3.1 | 4 | 61 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | 3.2 | 57 | 25 |
| Total | | 60 | 87 |

milioane EUR

Notă

2018

2017

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

3.1

3.1

4

4

61

61

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

3.2

3.2

57

57

25

25

Total

Total

60

60

87

87

3.1.   VENITURI DIN TRANZACȚII FĂRĂ CONTRAPARTE DIRECTĂ

VENITURI DIN TRANZACȚII FĂRĂ CONTRAPARTE DIRECTĂ

| milioane EUR |
| --- |
| | Notă | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2018 | 2017 |
| Recuperarea cheltuielilor | | 0 | 3 | 14 | 3 | 21 | 19 |
| Recuperarea fondurilor STABEX | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Venituri din cofinanțare | 3.1.1 | — | — | (18) | 1 | (17) | 42 |
| Total | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 61 |

milioane EUR

Notă

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2018

2017

Recuperarea cheltuielilor

Recuperarea cheltuielilor

0

0

3

3

14

14

3

3

21

21

19

19

Recuperarea fondurilor STABEX

Recuperarea fondurilor STABEX

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Venituri din cofinanțare

Venituri din cofinanțare

3.1.1

3.1.1

—

—

—

—

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Total

Total

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

61

61

Veniturile din tranzacții fără contraparte directă pot fi defalcate pe moduri de gestiune după cum urmează:

| milioane EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Gestiune directă | 4 | 5 |
| Pusă în aplicare de: | | |
| Comisie | 1 | 1 |
| Delegații ale UE | 3 | 4 |
| Gestiune indirectă | 0 | 56 |
| Pusă în aplicare de: | | |
| Țări terțe | (13) | 55 |
| Organizații internaționale | 12 | 2 |
| Organisme de drept public | 0 | 0 |
| Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public | 1 | (1) |
| Total | 4 | 61 |

milioane EUR

2018

2017

Gestiune directă

Gestiune directă

4

4

5

5

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

Comisie

Comisie

1

1

1

1

Delegații ale UE

Delegații ale UE

3

3

4

4

Gestiune indirectă

Gestiune indirectă

0

0

56

56

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

Țări terțe

Țări terțe

(13)

(13)

55

55

Organizații internaționale

Organizații internaționale

12

12

2

2

Organisme de drept public

Organisme de drept public

0

0

0

0

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

1

1

(1)

(1)

Total

Total

4

4

61

61

3.1.1.   Venituri din cofinanțare

Venituri din cofinanțare

Contribuțiile de cofinanțare primite îndeplinesc criteriile de venituri din tranzacții fără contraparte directă, cu condiția să nu afecteze contul de profit și pierdere Contribuțiile primite rămân la rubrica „Datorii” (a se vedea nota 2.7.2.1) până când condițiile aferente fondurilor donate sunt îndeplinite, și anume cheltuielile eligibile sunt suportate (a se vedea nota 3.4) Suma corespunzătoare este recunoscută apoi ca venit din tranzacții fără contraparte directă, obținut din cofinanțare În consecință, efectul asupra rezultatului economic al exercițiului financiar este nul

2.7.2.1

3.4

3.2.   VENITURI DIN TRANZACȚII CU CONTRAPARTE DIRECTĂ

VENITURI DIN TRANZACȚII CU CONTRAPARTE DIRECTĂ

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2018 | 2017 |
| Venituri financiare | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | 4 |
| Alte venituri | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 22 |
| Total | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 25 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2018

2017

Venituri financiare

Venituri financiare

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

4

4

Alte venituri

Alte venituri

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

22

22

Total

Total

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

25

25

Veniturile financiare includ dobânzile aferente fondurilor fiduciare și dobânda aferentă prefinanțării

Alte venituri se referă în întregime la câștigurile realizate și la câștigurile nerealizate din diferențe de schimb valutar

CHELTUIELI

CHELTUIELI

3.3.   INSTRUMENTE DE AJUTOR

INSTRUMENTE DE AJUTOR

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2018 | 2017 |
| Ajutoare programabile | (0) | 1 | 532 | 1 468 | 2 001 | 2 150 |
| Sprijin macroeconomic | — | 26 | — | — | 26 | 21 |
| Politică sectorială | — | 2 | — | — | 2 | (9) |
| Proiecte intra-ACP | — | 27 | 389 | 410 | 827 | 1 112 |
| Ajutoare de urgență | — | 3 | 60 | 811 | 873 | 289 |
| Alte programe de ajutor aferente FED-urilor anterioare | — | 0 | — | — | 0 | (1) |
| Sprijin instituțional | — | — | 3 | 15 | 18 | 23 |
| Compensarea veniturilor din export | 0 | (0) | — | — | 0 | (1) |
| Contribuții la fondurile fiduciare | — | — | — | 307 | 307 | 114 |
| Total | (0) | 59 | 984 | 3 012 | 4 054 | 3 700 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2018

2017

Ajutoare programabile

Ajutoare programabile

(0)

(0)

1

1

532

532

1 468

1 468

2 001

2 001

2 150

2 150

Sprijin macroeconomic

Sprijin macroeconomic

—

—

26

26

—

—

—

—

26

26

21

21

Politică sectorială

Politică sectorială

—

—

2

2

—

—

—

—

2

2

(9)

(9)

Proiecte intra-ACP

Proiecte intra-ACP

—

—

27

27

389

389

410

410

827

827

1 112

1 112

Ajutoare de urgență

Ajutoare de urgență

—

—

3

3

60

60

811

811

873

873

289

289

Alte programe de ajutor aferente FED-urilor anterioare

Alte programe de ajutor aferente FED-urilor anterioare

—

—

0

0

—

—

—

—

0

0

(1)

(1)

Sprijin instituțional

Sprijin instituțional

—

—

—

—

3

3

15

15

18

18

23

23

Compensarea veniturilor din export

Compensarea veniturilor din export

0

0

(0)

(0)

—

—

—

—

0

0

(1)

(1)

Contribuții la fondurile fiduciare

Contribuții la fondurile fiduciare

—

—

—

—

—

—

307

307

307

307

114

114

Total

Total

(0)

(0)

59

59

984

984

3 012

3 012

4 054

4 054

3 700

3 700

Cheltuielile de exploatare ale FED acoperă diverse instrumente de ajutor și îmbracă forme diferite, în funcție de modul în care banii sunt plătiți și gestionați

Creșterea cheltuielilor totale cu instrumentele de ajutor se înregistrează în principal în cadrul celui de al 11-lea FED Această creștere este în conformitate cu ciclul de viață al FED Al 11-lea FED a început în 2015, așadar, 2018 a fost al patrulea an de funcționare În 2018, al 11-lea FED era într-un stadiu înaintat în ceea ce privește punerea în aplicare a acțiunilor adoptate și, prin urmare, cheltuielile au crescut comparativ cu 2017 Numărul contractelor în curs în cadrul celui de al 11-lea FED a crescut de la 1 600 în 2017 la 2 300 în 2018

Această creștere este în concordanță cu accelerarea compensărilor prefinanțării și cu creșterea cheltuielilor înregistrate în avans

Cheltuielile cu politica sectorială au fost negative în 2017 ca urmare a stornării unei facturi care a fost înregistrată în mod eronat în 2016

3.4.   CHELTUIELI DE COFINANȚARE

CHELTUIELI DE COFINANȚARE

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2018 | 2017 |
| Cofinanțare | — | — | (18) | 1 | (17) | 42 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2018

2017

Cofinanțare

Cofinanțare

—

—

—

—

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

La această rubrică sunt incluse cheltuielile suportate în 2018 pentru proiectele de cofinanțare Trebuie precizat faptul că cheltuielile suportate includ sumele estimate legate de separarea exercițiilor financiare (și, în consecință, reluările sumelor estimate aferente exercițiului financiar anterior) Deoarece reluarea cheltuielilor estimate pentru 2017 (52 de milioane EUR) a depășit cheltuielile suportate în 2018 (36 de milioane EUR), cheltuielile de cofinanțare sunt negative în 2018

Veniturile negative aferente au fost recunoscute în contul de profit și pierdere (a se vedea nota 3.1.1)

3.1.1

3.5.   INSTRUMENTE DE AJUTOR ȘI CHELTUIELI DE COFINANȚARE DEFALCATE PE TIP DE GESTIUNE

INSTRUMENTE DE AJUTOR ȘI CHELTUIELI DE COFINANȚARE DEFALCATE PE TIP DE GESTIUNE

| milioane EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Gestiune directă | 1 750 | 1 447 |
| Pusă în aplicare de: | | |
| Comisie | 122 | 122 |
| Agenții executive ale UE | 31 | 26 |
| Fonduri fiduciare | 594 | 89 |
| Delegații ale UE | 1 003 | 1 209 |
| Gestiune indirectă | 2 287 | 2 295 |
| Pusă în aplicare de: | | |
| BEI și FEI | 44 | 48 |
| Organizații internaționale | 920 | 1 171 |
| Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public | 114 | (20) |
| Organisme de drept public | 231 | 356 |
| Țări terțe | 977 | 739 |
| Organe ale UE cu parteneriat public-privat | 1 | — |
| Organisme de drept privat care pun în aplicare un parteneriat public-privat | 0 | 0 |
| Total | 4 037 | 3 742 |

milioane EUR

2018

2017

Gestiune directă

Gestiune directă

1 750

1 750

1 447

1 447

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

Comisie

Comisie

122

122

122

122

Agenții executive ale UE

Agenții executive ale UE

31

31

26

26

Fonduri fiduciare

Fonduri fiduciare

594

594

89

89

Delegații ale UE

Delegații ale UE

1 003

1 003

1 209

1 209

Gestiune indirectă

Gestiune indirectă

2 287

2 287

2 295

2 295

Pusă în aplicare de:

Pusă în aplicare de:

BEI și FEI

BEI și FEI

44

44

48

48

Organizații internaționale

Organizații internaționale

920

920

1 171

1 171

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

Organisme de drept privat cu o misiune de serviciu public

114

114

(20)

(20)

Organisme de drept public

Organisme de drept public

231

231

356

356

Țări terțe

Țări terțe

977

977

739

739

Organe ale UE cu parteneriat public-privat

Organe ale UE cu parteneriat public-privat

1

1

—

—

Organisme de drept privat care pun în aplicare un parteneriat public-privat

Organisme de drept privat care pun în aplicare un parteneriat public-privat

0

0

0

0

Total

Total

4 037

4 037

3 742

3 742

3.6.   COSTURI DE FINANȚARE

COSTURI DE FINANȚARE

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2018 | 2017 |
| Reducerea valorii contabile a creanțelor | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 9 |
| Alte cheltuieli financiare | — | — | — | (0) | (0) | (1) |
| Total | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 8 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2018

2017

Reducerea valorii contabile a creanțelor

Reducerea valorii contabile a creanțelor

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

9

9

Alte cheltuieli financiare

Alte cheltuieli financiare

—

—

—

—

—

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(1)

(1)

Total

Total

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

8

8

Rubrica „Reducerea valorii contabile a creanțelor” cuprinde estimarea cheltuielilor cu creanțele nerecuperabile Întrucât estimarea include, de asemenea, reluări ale estimării din exercițiul financiar precedent, cheltuielile totale au fost negative în 2018 (de la 34 de milioane EUR în 2017 la 27 de milioane EUR în 2018 – a se vedea nota 2.3.1)

2.3.1

3.7.   ALTE CHELTUIELI

ALTE CHELTUIELI

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 2018 | 2017 |
| Cheltuieli administrative și informatice | (0) | (0) | 45 | 67 | 112 | 107 |
| Provizioane pentru riscuri și cheltuieli | — | — | — | (4) | (4) | — |
| Pierderi realizate aferente creanțelor comerciale | 0 | 0 | 0 | — | 1 | 3 |
| Pierderi din schimb valutar | 0 | 6 | 26 | 7 | 39 | 44 |
| Total | 1 | 7 | 71 | 70 | 148 | 154 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

2018

2017

Cheltuieli administrative și informatice

Cheltuieli administrative și informatice

(0)

(0)

(0)

(0)

45

45

67

67

112

112

107

107

Provizioane pentru riscuri și cheltuieli

Provizioane pentru riscuri și cheltuieli

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

(4)

(4)

—

—

Pierderi realizate aferente creanțelor comerciale

Pierderi realizate aferente creanțelor comerciale

0

0

0

0

0

0

—

—

1

1

3

3

Pierderi din schimb valutar

Pierderi din schimb valutar

0

0

6

6

26

26

7

7

39

39

44

44

Total

Total

1

1

7

7

71

71

70

70

148

148

154

154

Această rubrică include cheltuielile de sprijin, și anume costurile administrative legate de programarea și execuția FED-urilor Acestea cuprind cheltuielile pentru pregătirea, urmărirea, monitorizarea și evaluarea proiectelor, precum și cheltuielile pentru rețele de calculatoare, asistență tehnică etc

4.   ACTIVE CONTINGENTE, DATORII CONTINGENTE ȘI ALTE INFORMAȚII IMPORTANTE

ACTIVE CONTINGENTE, DATORII CONTINGENTE ȘI ALTE INFORMAȚII IMPORTANTE

4.1.   ACTIVE CONTINGENTE

ACTIVE CONTINGENTE

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Garanții de bună execuție | — | 0 | 10 | 0 | 11 | 10 |
| Garanții de reținere | — | 0 | 6 | — | 7 | 8 |
| Total | — | 1 | 16 | 0 | 17 | 18 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Garanții de bună execuție

Garanții de bună execuție

—

—

0

0

10

10

0

0

11

11

10

10

Garanții de reținere

Garanții de reținere

—

—

0

0

6

6

—

—

7

7

8

8

Total

Total

—

—

1

1

16

16

0

0

17

17

18

18

Se solicită garanții de bună execuție pentru a se asigura faptul că beneficiarii finanțării FED își îndeplinesc obligațiile prevăzute în contractele lor cu FED

Garanțiile de reținere se referă numai la contractele de lucrări De obicei, se reține un procent de 10 % din plățile intermediare către beneficiari pentru a se asigura îndeplinirea de către contractanți a obligațiilor care le revin Sumele reținute se regăsesc ca sume de plată Sub rezerva aprobării autorității contractante, contractantul poate prezenta în schimb o garanție de reținere care înlocuiește sumele reținute din plățile intermediare Aceste garanții primite sunt prezentate ca active contingente

În cazul contractelor care fac obiectul gestiunii indirecte, garanțiile aparțin unei autorități contractante, alta decât FED, și, prin urmare, nu sunt înregistrate de către FED În 2018, aceste garanții erau de 501 milioane EUR

4.2.   ALTE INFORMAȚII IMPORTANTE

ALTE INFORMAȚII IMPORTANTE

4.2.1.   Angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli

Angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli

Suma prezentată mai jos este RAL-ul bugetar (reste à liquider – „restul de lichidat”) din care se scad sumele aferente care au fost incluse la cheltuieli în contul de profit și pierdere RAL-ul bugetar este o sumă care reprezintă angajamentele pentru care nu s-au efectuat încă plăți și/sau dezangajări Acest fapt este consecința normală a existenței unor programe multianuale

reste à liquider

| milioane EUR |
| --- |
| | Al optulea FED | Al nouălea FED | Al 10-lea FED | Al 11-lea FED | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |
| Total | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |

milioane EUR

Al optulea FED

Al nouălea FED

Al 10-lea FED

Al 11-lea FED

31.12.2018

31.12.2017

Angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli

Angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Total

Total

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

La data de 31 decembrie 2018, RAL-ul bugetar avea o valoare totală de 10 616 milioane EUR (în 2017: 9 745 de milioane EUR)

4.2.2.   Retragerea Regatului Unit din Uniunea Europeană

Retragerea Regatului Unit din Uniunea Europeană

Context

Context

La 23 iunie 2016, majoritatea cetățenilor Regatului Unit care au votat la referendumul privind apartenența la Uniunea Europeană s-au exprimat în favoarea ieșirii din UE La 29 martie 2017, Regatul Unit a notificat Consiliului European, în mod oficial, intenția sa de a părăsi UE și Comunitatea Europeană a Energiei Atomice (Euratom) Această acțiune a declanșat articolul 50 din Tratatul privind Uniunea Europeană, care stabilește procedura de retragere a unui stat membru din Uniune

Procesul de negociere

Procesul de negociere

La 19 martie 2018, Comisia a publicat Proiectul de acord de retragere în care se evidențiau progresele înregistrate în cadrul negocierilor În partea legată de aspectele financiare a Acordului de retragere, UE și Regatul Unit au transpus progresele înregistrate în prima fază a negocierilor

La 14 noiembrie 2018 s-a publicat un raport comun privind obținerea unui acord la nivel de negociatori asupra textului integral al Proiectului de acord de retragere, precum și asupra principalelor elemente ale declarației politice privind cadrul viitoarelor relații dintre Regatul Unit și Uniunea Europeană În aceeași zi, s-a publicat Proiectul actualizat și aprobat de acord de retragere, în baza căruia Regatul Unit se angaja să plătească toate obligațiile care îi revin în temeiul actualului cadru financiar multianual (CFM) și al perspectivelor financiare anterioare în același condiții care s-ar aplica dacă ar fi fost în continuare un stat membru, inclusiv partea corespunzătoare din datoriile Uniunii și din datoriile contingente Guvernul Regatului Unit a aprobat Proiectul de acord de retragere la 14 noiembrie, iar Consiliul European l-a aprobat la 25 noiembrie 2018 La 11 ianuarie 2019, Consiliul (articolul 50) a aprobat decizia privind încheierea Acordului de retragere și a transmis-o Parlamentului European în vederea aprobării La cererea Regatului Unit, în conformitate cu procedura prevăzută la articolul 50 din TFUE, Consiliul European a convenit, la 21 martie 2019, să prelungească data de retragere a Regatului Unit până la 22 mai 2019, dacă Acordul de retragere urma să fie aprobat de Camera Comunelor până cel târziu la 29 martie 2019, sau până la 12 aprilie 2019, dacă Acordul de retragere nu va fi aprobat [Decizia (UE) 2019/476 a Consiliului European (7)] Camera Comunelor nu a aprobat Acordul de retragere până la 29 martie 2019 și, astfel, la 10 aprilie 2019, la cererea Regatului Unit, Consiliul European a convenit asupra prelungirii termenului de retragere a Regatului Unit până la 31 octombrie 2019 [Decizia (UE) 2019/584 a Consiliului European (8)] Retragerea ar trebui să aibă loc în prima zi a lunii care urmează încheierii procedurilor de ratificare sau la 1 noiembrie 2019, luându-se în considerare data care survine mai devreme Regatul Unit va fi un stat membru până la noua dată de retragere, având drepturi și obligații depline în conformitate cu articolul 50 din TUE, iar Regatul Unit are dreptul de a-și revoca notificarea în orice moment

7

8

Referitor la FED

Referitor la FED

Conform Proiectului de acord de retragere, Regatul Unit va fi parte la FED până la închiderea celui de al 11-lea FED și a tuturor FED-urilor anterioare neînchise și, în acest sens, își va asuma aceleași obligații ca statele membre în temeiul Acordului intern de constituire a FED, precum și obligațiile care rezultă din FED anterioare până la data încheierii acestora De asemenea, Regatul Unit poate participa, în calitate de observator, fără drepturi de vot, la Comitetul FED

Proiectul de acord de retragere prevede, de asemenea, că atunci când sumele din proiectele aferente celui de al 10-lea FED sau FED-urilor anterioare nu au fost angajate sau au fost dezangajate la data intrării în vigoare a acordului de retragere, partea Regatului Unit din acele sume nu se va reutiliza Același lucru este valabil în cazul părții Regatului Unit din fondurile neangajate sau dezangajate în cadrul celui de al 11-lea FED după 31 decembrie 2020

În momentul semnării acestor conturi și în absența ratificării acordului de către Regatul Unit nu se cunoaște data retragerii Regatului Unit și modalitățile de retragere efective (cu sau fără acord) Dată fiind situația actuală nu există un impact financiar de raportat în situația financiară a FED la data de 31 decembrie 2018

5.   MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

Următoarele informații prezentate în legătură cu managementul riscului financiar al FED se referă la operațiuni de trezorerie efectuate de Comisie în numele FED în vederea execuției resurselor fondului

5.1.   POLITICI ÎN MATERIE DE MANAGEMENT AL RISCURILOR ȘI ACTIVITĂȚI DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR

POLITICI ÎN MATERIE DE MANAGEMENT AL RISCURILOR ȘI ACTIVITĂȚI DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR

Normele și principiile pentru gestionarea operațiunilor de trezorerie sunt prevăzute în Regulamentul financiar al celui de al 11-lea FED și în Acordul intern

Se aplică următoarele principii generale, care rezultă din regulamentul menționat anterior:

| (a) | contribuțiile FED sunt plătite de statele membre în conturi speciale deschise la banca de emisiune a fiecărui stat membru sau la instituția financiară desemnată de acesta Sumele aferente contribuțiilor rămân în aceste conturi speciale până când trebuie efectuate plățile FED; |
| --- | --- |

(a)

contribuțiile FED sunt plătite de statele membre în conturi speciale deschise la banca de emisiune a fiecărui stat membru sau la instituția financiară desemnată de acesta Sumele aferente contribuțiilor rămân în aceste conturi speciale până când trebuie efectuate plățile FED;

| (b) | contribuțiile FED sunt plătite de statele membre în EUR, în timp ce plățile FED sunt exprimate în EUR și în alte monede, inclusiv în monede mai puțin cunoscute; |
| --- | --- |

(b)

contribuțiile FED sunt plătite de statele membre în EUR, în timp ce plățile FED sunt exprimate în EUR și în alte monede, inclusiv în monede mai puțin cunoscute;

| (c) | conturile bancare deschise de Comisie în numele FED nu pot avea facilități de descoperire de cont |
| --- | --- |

(c)

conturile bancare deschise de Comisie în numele FED nu pot avea facilități de descoperire de cont

Pe lângă conturile speciale, Comisia a deschis, în numele FED, alte conturi bancare la instituții financiare (bănci centrale și bănci comerciale) pentru a efectua plăți și a face încasări, altele decât contribuțiile statelor membre la buget

Operațiunile de trezorerie și de plată au un grad ridicat de automatizare și se bazează pe sisteme moderne de informații Se aplică proceduri specifice de garantare a securității sistemelor și a separării sarcinilor în conformitate cu Regulamentul financiar, cu standardele de control intern ale Comisiei și cu principiile de audit

Un set scris de orientări și de proceduri reglementează gestionarea operațiunilor de trezorerie și de plată, având obiectivul de a limita riscul operațional și financiar și de a asigura un nivel adecvat de control Acestea acoperă domenii diferite de operare, iar conformitatea cu orientările și procedurile este verificată periodic

5.2.   RISCUL VALUTAR

RISCUL VALUTAR

Expunerea FED la riscul valutar la sfârșitul exercițiului financiar – poziție netă

Expunerea FED la riscul valutar la sfârșitul exercițiului financiar – poziție netă

| milioane EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Altele | Total | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Altele | Total |
| Active financiare | | | | | | | | | | | | | | |
| Creanțe și sume recuperabile | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 |
| Numerar și echivalente de numerar | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 |
| Total | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 |
| Datorii financiare | | | | | | | | | | | | | | |
| Datorii financiare pe termen lung | — | — | — | — | (18) | — | (18) | — | — | — | — | (14) | — | (14) |
| Obligații de plată | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) | 0 | — | — | — | (533) | (30) | (563) |
| Total | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) | 0 | — | — | — | (547) | (30) | (577) |
| Total | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) |

milioane EUR

31.12.2018

31.12.2017

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Altele

Total

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Altele

Total

Active financiare

Active financiare

Creanțe și sume recuperabile

Creanțe și sume recuperabile

63

63

—

—

0

0

—

—

67

67

8

8

138

138

64

64

—

—

—

—

—

—

26

26

2

2

92

92

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

1

1

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

387

387

4

4

0

0

—

—

—

—

344

344

—

—

347

347

Total

Total

64

64

0

0

0

0

—

—

453

453

8

8

525

525

68

68

0

0

—

—

—

—

370

370

2

2

439

439

Datorii financiare

Datorii financiare

Datorii financiare pe termen lung

Datorii financiare pe termen lung

—

—

—

—

—

—

—

—

(18)

(18)

—

—

(18)

(18)

—

—

—

—

—

—

—

—

(14)

(14)

—

—

(14)

(14)

Obligații de plată

Obligații de plată

(1)

(1)

—

—

—

—

—

—

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

0

0

—

—

—

—

—

—

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

Total

Total

(1)

(1)

—

—

—

—

—

—

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

0

0

—

—

—

—

—

—

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

Total

Total

63

63

0

0

0

0

—

—

217

217

(14)

(14)

267

267

68

68

0

0

—

—

—

—

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

Toate contribuțiile sunt deținute în EUR, iar alte monede sunt cumpărate numai atunci când acest lucru este necesar pentru execuția plăților În consecință, operațiunile de trezorerie ale FED nu sunt expuse riscului valutar

5.3.   RISCUL RATEI DOBÂNZII

RISCUL RATEI DOBÂNZII

FED nu contractează împrumuturi și, în consecință, nu este expus riscului ratei dobânzii

FED obține dobândă la soldurile pe care le deține în diferite conturi bancare Prin urmare, Comisia, în numele FED, a instituit măsuri menite să asigure faptul că dobânzile obținute periodic reflectă nivelul de piață al ratelor dobânzii, precum și variațiile posibile ale acestora

Contribuțiile la bugetul FED se varsă de fiecare stat membru într-un cont special deschis la o instituție financiară desemnată de acesta Având în vedere faptul că este posibil ca în prezent remunerația aplicată unora dintre aceste conturi să fie negativă, sunt instituite proceduri de gestionare a numerarului pentru a minimiza soldurile acestor conturi În plus, în conformitate cu Regulamentul (UE) 2016/888 al Consiliului (9), orice remunerație negativă aplicată acestor conturi este suportată de statul membru în cauză

9

Soldurile de la sfârșitul zilei ale conturilor deschise la bănci comerciale sunt remunerate zilnic Remunerarea soldurilor deținute în astfel de conturi are la bază rate de piață variabile cărora li se aplică o marjă contractuală (pozitivă sau negativă) În cazul majorității conturilor, calculul dobânzii aferente depinde de o rată de referință pe piață și este ajustat pentru a reflecta orice fluctuație a acestei rate În consecință, FED nu este expus riscului ca soldurile sale să fie remunerate la rate mai mici decât ratele pieței

5.4.   RISCUL DE CREDIT (RISCUL DE CONTRAPARTE)

RISCUL DE CREDIT (RISCUL DE CONTRAPARTE)

Active financiare care nu sunt nici restante, nici depreciate:

Active financiare care nu sunt nici restante, nici depreciate:

| milioane EUR |
| --- |
| | Total | Nici restante, nici depreciate | Restante, dar nedepreciate |
| < 1 an | 1-5 ani | > 5 ani |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Total la 31.12.2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Total la 31.12.2017 | 92 | 92 | 0 | — | — |

milioane EUR

Total

Nici restante, nici depreciate

Restante, dar nedepreciate

< 1 an

1-5 ani

> 5 ani

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

138

138

121

121

12

12

5

5

—

—

Total la 31.12.2018

Total la 31.12.2018

138

138

121

121

12

12

5

5

—

—

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Total la 31.12.2017

Total la 31.12.2017

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Active financiare pe categorie de risc:

Active financiare pe categorie de risc:

| milioane EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Creanțe | Numerar | Total | Creanțe | Numerar | Total |
| Contrapărți cu rating de credit extern | | | | | | |
| Categoria premium și superioară | 5 | 303 | 308 | 3 | 103 | 106 |
| Categoria medie superioară | — | 80 | 80 | 0 | 240 | 240 |
| Categoria medie inferioară | — | 4 | 4 | 3 | 4 | 7 |
| Categoria speculativă (non-investment grade) | — | 0 | 0 | 1 | 0 | 2 |
| Total | 5 | 387 | 391 | 7 | 347 | 354 |
| Contrapărți fără rating de credit extern | | | | | | |
| Grupul 1 (debitori care și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut) | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Grupul 2 (debitori care nu și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut) | — | — | — | — | — | — |
| Total | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Total | 138 | 387 | 525 | 92 | 347 | 440 |

milioane EUR

31.12.2018

31.12.2017

Creanțe

Numerar

Total

Creanțe

Numerar

Total

Contrapărți cu rating de credit extern

Contrapărți cu rating de credit extern

Categoria premium și superioară

Categoria premium și superioară

5

5

303

303

308

308

3

3

103

103

106

106

Categoria medie superioară

Categoria medie superioară

—

—

80

80

80

80

0

0

240

240

240

240

Categoria medie inferioară

Categoria medie inferioară

—

—

4

4

4

4

3

3

4

4

7

7

Categoria speculativă (non-investment grade)

Categoria speculativă (non-investment grade)

—

—

0

0

0

0

1

1

0

0

2

2

Total

Total

5

5

387

387

391

391

7

7

347

347

354

354

Contrapărți fără rating de credit extern

Contrapărți fără rating de credit extern

Grupul 1 (debitori care și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut)

Grupul 1 (debitori care și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut)

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Grupul 2 (debitori care nu și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut)

Grupul 2 (debitori care nu și-au îndeplinit obligațiile de plată în trecut)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Total

Total

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Total

Total

138

138

387

387

525

525

92

92

347

347

440

440

Fondurile din categoria speculativă (non-investment grade) și din categoria medie inferioară se referă, în principal, la contribuțiile statelor membre la FED plătite în conturile speciale deschise de statele membre în conformitate cu articolul 20 alineatul (3) din Regulamentul financiar al FED În conformitate cu regulamentul menționat, este obligatoriu ca sumele aferente contribuțiilor să rămână în aceste conturi speciale până când trebuie să se efectueze plățile

non-investment grade

categoria medie inferioară

Majoritatea resurselor de trezorerie ale FED sunt depozitate, în conformitate cu Regulamentul financiar al FED, în „conturile speciale” deschise de statele membre pentru plata contribuțiilor lor Majoritatea acestor conturi sunt deschise la trezoreriile sau la băncile centrale naționale ale statelor membre Aceste instituții prezintă cel mai redus risc de contraparte pentru FED (expunerea vizează statele membre)

În ceea ce privește partea de resurse de trezorerie ale FED depozitată la bănci comerciale pentru a acoperi efectuarea plăților, alimentarea acestor conturi se efectuează conform principiului „la momentul oportun” și este administrată în mod automat de sistemul trezoreriei Comisiei de gestionare a numerarului În fiecare cont se păstrează un nivel minim de numerar, proporțional cu media plăților zilnice efectuate din contul respectiv În consecință, sumele deținute la sfârșitul zilei în aceste conturi rămân în mod constant la un nivel scăzut, ceea ce asigură caracterul limitat al expunerii la risc a FED

În plus, se aplică orientări specifice privind selecția băncilor comerciale pentru a se reduce și mai mult riscul de contraparte la care este expus FED

Toate băncile comerciale sunt selectate prin proceduri de ofertare Ratingul minim de credit pe termen scurt necesar pentru admiterea la procedurile de ofertare este Moody’s P-1 sau echivalent (S&P A-1 sau Fitch F1) În circumstanțe specifice și justificate în mod corespunzător, se poate solicita un nivel mai scăzut

5.5.   RISCUL DE LICHIDITATE

RISCUL DE LICHIDITATE

Analiza scadenței datoriilor financiare pe baza scadențelor contractuale rămase

Analiza scadenței datoriilor financiare pe baza scadențelor contractuale rămase

| milioane EUR |
| --- |
| | < 1 an | 1-5 ani | > 5 ani | Total |
| Datorii financiare | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Total la 31.12.2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Datorii financiare | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Total la 31.12.2017 | 563 | 13 | 1 | 577 |

milioane EUR

< 1 an

1-5 ani

> 5 ani

Total

Datorii financiare

Datorii financiare

241

241

7

7

11

11

259

259

Total la 31.12.2018

Total la 31.12.2018

241

241

7

7

11

11

259

259

Datorii financiare

Datorii financiare

563

563

13

13

1

1

577

577

Total la 31.12.2017

Total la 31.12.2017

563

563

13

13

1

1

577

577

Principiile bugetare aplicate FED asigură faptul că resursele de numerar globale aferente perioadei bugetare sunt întotdeauna suficiente pentru efectuarea tuturor plăților conexe Într-adevăr, totalul contribuțiilor statelor membre este egal cu suma globală a creditelor de plată pentru perioada bugetară relevantă

Cu toate acestea, contribuțiile statelor membre la FED sunt plătite în trei tranșe pe an, în timp ce plățile fac obiectul unei anumite periodicități

În vederea asigurării faptului că resursele de trezorerie sunt întotdeauna suficiente pentru a acoperi plățile care urmează să fie efectuate într-o anumită lună, informațiile privind situația trezoreriei fac obiectul unor schimburi periodice între trezoreria Comisiei și serviciile ordonatoare relevante

Pe lângă cele menționate mai sus, în contextul operațiunilor de trezorerie ale FED, instrumentele automatizate de gestionare a numerarului asigură faptul că zilnic sunt disponibile suficiente lichidități în fiecare cont bancar al FED

6.   INFORMAȚII PRIVIND PĂRȚILE AFILIATE

INFORMAȚII PRIVIND PĂRȚILE AFILIATE

Părțile afiliate ale FED sunt Fondul fiduciar Bêkou al UE, Fondul fiduciar al UE pentru Africa și Comisia Europeană Tranzacțiile dintre aceste entități se efectuează în cadrul operațiunilor obișnuite ale FED, și din acest motiv pentru respectivele tranzacții nu sunt necesare cerințe specifice de prezentare de informații, în conformitate cu normele contabile ale UE

FED nu are o conducere separată, întrucât este gestionat de Comisie Drepturile la plată ale personalului-cheie din conducerea UE, incluzând Comisia, au fost prezentate în conturile anuale consolidate ale Uniunii Europene la rubrica 7.2, „Drepturile la plată ale personalului-cheie din conducere”

7.   EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANȚULUI

EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANȚULUI

La data semnării acestor conturi, nu au fost constatate de către contabilul FED și nici nu i-au fost raportate probleme semnificative care să necesite o prezentare separată în prezenta secțiune Conturile anuale și notele aferente au fost întocmite utilizând cele mai recente informații disponibile și acest lucru se reflectă în informațiile prezentate mai sus

8.   RECONCILIEREA REZULTATULUI ECONOMIC CU REZULTATUL BUGETAR

RECONCILIEREA REZULTATULUI ECONOMIC CU REZULTATUL BUGETAR

Rezultatul economic al exercițiului financiar se calculează în temeiul principiilor contabilității pe bază de angajamente Rezultatul bugetar se bazează însă pe normele contabilității de casă Întrucât atât rezultatul economic, cât și rezultatul bugetar se referă la aceleași tranzacții operaționale subiacente, asigurarea faptului că acestea sunt reconciliabile reprezintă un control util Tabelul de mai jos prezintă această reconciliere, subliniind principalele sume reconciliate, defalcate pe posturi de venituri și de cheltuieli

| milioane EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Venituri | | |
| Drepturi la plată care nu afectează rezultatul bugetar | (1) | (7) |
| Drepturi la plată constatate în cursul exercițiului financiar curent, dar necolectate încă | (11) | (3) |
| Drepturi la plată constatate în cursul exercițiilor financiare precedente și colectate în exercițiul financiar curent | 11 | 29 |
| Efectul net al prefinanțării | 36 | 57 |
| Venituri (nete) înregistrate în avans | (39) | (62) |
| Altele | (1) | (2) |
| Cheltuieli | | |
| Cheltuieli ale exercițiului financiar curent neplătite încă | 115 | 19 |
| Cheltuieli ale exercițiilor financiare anterioare plătite în exercițiul financiar curent | (366) | (60) |
| Efectul net al prefinanțării | (179) | (685) |
| Cheltuieli (nete) înregistrate în avans | 484 | 373 |
| REZULTATUL BUGETAR AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | (4 069 ) | (4 158 ) |

milioane EUR

2018

2017

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Venituri

Venituri

Drepturi la plată care nu afectează rezultatul bugetar

Drepturi la plată care nu afectează rezultatul bugetar

(1)

(1)

(7)

(7)

Drepturi la plată constatate în cursul exercițiului financiar curent, dar necolectate încă

Drepturi la plată constatate în cursul exercițiului financiar curent, dar necolectate încă

(11)

(11)

(3)

(3)

Drepturi la plată constatate în cursul exercițiilor financiare precedente și colectate în exercițiul financiar curent

Drepturi la plată constatate în cursul exercițiilor financiare precedente și colectate în exercițiul financiar curent

11

11

29

29

Efectul net al prefinanțării

Efectul net al prefinanțării

36

36

57

57

Venituri (nete) înregistrate în avans

Venituri (nete) înregistrate în avans

(39)

(39)

(62)

(62)

Altele

Altele

(1)

(1)

(2)

(2)

Cheltuieli

Cheltuieli

Cheltuieli ale exercițiului financiar curent neplătite încă

Cheltuieli ale exercițiului financiar curent neplătite încă

115

115

19

19

Cheltuieli ale exercițiilor financiare anterioare plătite în exercițiul financiar curent

Cheltuieli ale exercițiilor financiare anterioare plătite în exercițiul financiar curent

(366)

(366)

(60)

(60)

Efectul net al prefinanțării

Efectul net al prefinanțării

(179)

(179)

(685)

(685)

Cheltuieli (nete) înregistrate în avans

Cheltuieli (nete) înregistrate în avans

484

484

373

373

REZULTATUL BUGETAR AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL BUGETAR AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

(4 069 )

(4 069 )

(4 158 )

(4 158 )

8.1.   ELEMENTE DE RECONCILIERE – VENITURI

ELEMENTE DE RECONCILIERE – VENITURI

Veniturile bugetare ale unui exercițiu financiar corespund veniturilor încasate din drepturile la plată constatate în cursul exercițiului financiar și sumelor încasate din drepturile la plată care au fost constatate în exercițiile financiare anterioare

Drepturile la plată care nu afectează rezultatul bugetar sunt înregistrate în rezultatul economic, dar, din perspectivă bugetară, acestea nu pot fi considerate venituri, întrucât suma încasată este transferată în rezerve și nu poate fi angajată din nou fără o decizie a Consiliului

Astfel, drepturile la plată constatate în exercițiul financiar curent, dar neîncasate încă trebuie deduse din rezultatul economic în scopul reconcilierii, deoarece nu fac parte din veniturile bugetare În schimb, drepturile la plată constatate în exercițiile financiare anterioare și încasate în exercițiul financiar curent trebuie adăugate la rezultatul economic în scopul reconcilierii

Efectul net al prefinanțării este compensarea prefinanțărilor recuperate Aceasta este o încasare de numerar care nu are impact asupra rezultatului economic

Veniturile nete înregistrate în avans constau în principal în regularizări efectuate la sfârșitul exercițiului financiar în scopul separării exercițiilor Se ia în considerare numai efectul net, și anume veniturile înregistrate în avans aferente exercițiului financiar curent din care se scad reluările veniturilor înregistrate în avans aferente exercițiului financiar anterior

8.2.   ELEMENTE DE RECONCILIERE – CHELTUIELI

ELEMENTE DE RECONCILIERE – CHELTUIELI

Cheltuielile exercițiului financiar curent neplătite încă trebuie să fie adăugate în scopul reconcilierii întrucât sunt incluse în rezultatul economic, dar nu fac parte din cheltuielile bugetare În schimb, cheltuielile exercițiilor financiare anterioare plătite în exercițiul financiar curent trebuie deduse din rezultatul economic în scopul reconcilierii întrucât fac parte din cheltuielile bugetare aferente exercițiului financiar curent, dar fie nu au efect asupra rezultatului economic, fie duc la scăderea cheltuielilor în cazul în care se fac corecții

Cheltuielile exercițiului financiar curent neplătite încă

cheltuielile exercițiilor financiare anterioare plătite în exercițiul financiar curent

Încasările de numerar care provin din anularea plăților nu afectează rezultatul economic, însă au impact asupra rezultatului bugetar

anularea plăților

Efectul net al prefinanțării reprezintă combinarea noilor prefinanțări plătite în exercițiul financiar curent (recunoscute drept cheltuieli bugetare ale exercițiului financiar) și compensarea prefinanțării plătite în exercițiul financiar curent sau în exercițiile financiare anterioare prin acceptarea costurilor eligibile Acestea din urmă reprezintă o cheltuială din perspectiva angajamentelor, dar nu în conturile bugetare, deoarece plata prefinanțării inițiale a fost deja considerată cheltuială bugetară la momentul plății

Efectul net al prefinanțării

Cheltuielile nete înregistrate în avans constau în principal din regularizări efectuate la sfârșitul exercițiului financiar în scopul separării exercițiilor, și anume cheltuielile eligibile suportate de beneficiarii fondurilor FED, dar care nu au fost încă raportate FED Se ia în considerare numai efectul net, și anume cheltuielile înregistrate în avans aferente exercițiului financiar curent din care se scad reluările cheltuielilor înregistrate în avans aferente exercițiului financiar anterior

Cheltuielile nete înregistrate în avans

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE CONSOLIDATE ÎN CADRUL FED

SITUAȚIILE FINANCIARE ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE CONSOLIDATE ÎN CADRUL FED

CONTURILE ANUALE FINALE ALE FONDULUI FIDUCIAR BÊKOU AL UE PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR 2018 (10)

CONTURILE ANUALE FINALE ALE FONDULUI FIDUCIAR BÊKOU AL UE PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR 2018

10

INFORMAȚII GENERALE PRIVIND FONDUL FIDUCIAR BÊKOU AL UE

INFORMAȚII GENERALE PRIVIND FONDUL FIDUCIAR BÊKOU AL UE

Contextul general al fondurilor fiduciare ale Uniunii

Contextul general al fondurilor fiduciare ale Uniunii

În conformitate cu articolele 234 și 235 din Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Uniunii (RF UE) (11) și cu articolul 35 din Regulamentul financiar aplicabil celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare (RF FED) (12), Comisia Europeană poate să instituie fonduri fiduciare ale Uniunii pentru acțiuni externe (denumite în continuare „fonduri fiduciare ale Uniunii”) Fondurile fiduciare ale Uniunii sunt constituite în temeiul unui acord încheiat cu alți donatori pentru a lua măsuri de urgență și măsuri ulterioare situațiilor de urgență cu scopul de a răspunde unei situații de criză, precum și măsuri tematice

11

12

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie de către Comisia Europeană prin decizie, după consultarea Parlamentului European și a Consiliului sau după obținerea aprobării acestora Această decizie include acordul constitutiv încheiat cu alți donatori

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie și se execută exclusiv cu respectarea următoarelor condiții:

| — | intervenția Uniunii are valoare adăugată: obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii, în special având în vedere amploarea sau efectele potențiale ale acestora, pot fi realizate mai bine la nivelul Uniunii decât la nivel național, iar utilizarea instrumentelor de finanțare existente nu ar fi suficientă pentru a se atinge obiectivele de politică ale Uniunii; |
| --- | --- |

—

intervenția Uniunii are valoare adăugată: obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii, în special având în vedere amploarea sau efectele potențiale ale acestora, pot fi realizate mai bine la nivelul Uniunii decât la nivel național, iar utilizarea instrumentelor de finanțare existente nu ar fi suficientă pentru a se atinge obiectivele de politică ale Uniunii;

| — | fondurile fiduciare ale Uniunii contribuie la asigurarea unei vizibilități politice clare a Uniunii, comportă avantaje clare de gestiune și asigură un control mai bun din partea Uniunii asupra riscurilor și a plăților contribuțiilor din partea Uniunii și a altor donatori; |
| --- | --- |

—

fondurile fiduciare ale Uniunii contribuie la asigurarea unei vizibilități politice clare a Uniunii, comportă avantaje clare de gestiune și asigură un control mai bun din partea Uniunii asupra riscurilor și a plăților contribuțiilor din partea Uniunii și a altor donatori;

| — | fondurile fiduciare ale Uniunii nu dublează alte canale de finanțare sau instrumente similare existente, fără a aduce elemente suplimentare; |
| --- | --- |

—

fondurile fiduciare ale Uniunii nu dublează alte canale de finanțare sau instrumente similare existente, fără a aduce elemente suplimentare;

| — | obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii sunt aliniate cu obiectivele instrumentului Uniunii sau postului bugetar din care sunt finanțate |
| --- | --- |

—

obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii sunt aliniate cu obiectivele instrumentului Uniunii sau postului bugetar din care sunt finanțate

Pentru fiecare fond fiduciar al Uniunii se instituie un consiliu de administrație prezidat de Comisie pentru a asigura o reprezentare echitabilă a donatorilor și pentru a decide cu privire la utilizarea fondurilor Consiliul de administrație include un reprezentant al fiecărui stat membru care nu este contribuitor în calitate de observator Normele privind componența consiliului de administrație și regulamentul intern al acestuia se stabilesc în acordul de constituire a fondului fiduciar al Uniunii

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie pentru o durată limitată, astfel cum s-a stabilit în acordul lor de constituire Respectiva durată poate fi prelungită la cererea consiliului de administrație al fondului fiduciar al Uniunii și în urma prezentării de către Comisie a unui raport care să justifice prelungirea Parlamentul European și/sau Consiliul pot solicita Comisiei să întrerupă acordarea de credite pentru fondul fiduciar sau să revizuiască actul constitutiv în vederea lichidării fondului

Contabilul Comisiei îndeplinește rolul de contabil al fondurilor fiduciare ale Uniunii Contabilul răspunde de stabilirea procedurilor contabile și a planului de conturi comune tuturor fondurilor fiduciare ale Uniunii Auditorul intern al Comisiei, OLAF și Curtea de Conturi exercită aceleași competențe cu privire la fondurile fiduciare ale Uniunii ca și în cazul altor acțiuni întreprinse de Comisie În fiecare an, fondurile fiduciare ale Uniunii fac, de asemenea, obiectul unui audit extern independent

Fondurile fiduciare actuale ale UE

Fondurile fiduciare actuale ale UE

Până în prezent, Comisia a instituit patru FFUE:

| — | FFUE BÊKOU, al cărui obiectiv este de a sprijini toate aspectele ieșirii Republicii Centrafricane din criză și eforturile de reconstrucție A fost instituit la 15 iulie 2014; |
| --- | --- |

—

FFUE BÊKOU, al cărui obiectiv este de a sprijini toate aspectele ieșirii Republicii Centrafricane din criză și eforturile de reconstrucție A fost instituit la 15 iulie 2014;

FFUE BÊKOU

| — | FFUE MADAD, un fond fiduciar regional al Uniunii Europene ca răspuns la criza siriană A fost instituit la 15 decembrie 2014; |
| --- | --- |

—

FFUE MADAD, un fond fiduciar regional al Uniunii Europene ca răspuns la criza siriană A fost instituit la 15 decembrie 2014;

FFUE MADAD

| — | FFUE AFRICA, un fond fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și pentru abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa A fost instituit la 12 noiembrie 2015; |
| --- | --- |

—

FFUE AFRICA, un fond fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și pentru abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa A fost instituit la 12 noiembrie 2015;

FFUE AFRICA

| — | FFUE COLUMBIA, având scopul de a sprijini punerea în aplicare a acordului de pace în contextul redresării timpuri și a stabilizării în urma conflictului A fost instituit la 12 decembrie 2016 |
| --- | --- |

—

FFUE COLUMBIA, având scopul de a sprijini punerea în aplicare a acordului de pace în contextul redresării timpuri și a stabilizării în urma conflictului A fost instituit la 12 decembrie 2016

FFUE COLUMBIA

Informații suplimentare sunt disponibile pe site-urile web ale FFUE individuale:

Bêkou– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bêkou

Madad– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad

Africa– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Africa

Columbia– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Columbia

Fondul fiduciar Bêkou

Fondul fiduciar Bêkou

Primul fond fiduciar cu donatori multipli al UE, intitulat Bêkou, care înseamnă „speranță” în sango, a fost instituit la data de 15 iulie 2014 de Comisie (reprezentată de Direcțiile Generale DEVCO, ECHO și EEAS) și de trei state membre (Germania, Franța și Țările de Jos) pentru a promova stabilizarea și reconstrucția Republicii Centrafricane Acesta a fost instituit pentru o perioadă maximă de 60 de luni Fondul fiduciar este gestionat de la Bruxelles

Consiliul de administrație al fondului fiduciar și Comitetul operațional al Fondului fiduciar Bêkou al UE au în componența lor reprezentanți ai donatorilor, ai Comisiei și observatori

Consiliul de administrație adoptă și revizuiește strategia FFUE Consiliul de administrație se reunește cel puțin o dată pe an

Comitetul operațional verifică, aprobă și supraveghează punerea în aplicare a acțiunilor finanțate de fond De asemenea, comitetul aprobă conturile anuale și rapoartele anuale privind activitățile finanțate de fondul fiduciar

Conturile anuale ale Fondului fiduciar Bêkou

Conturile anuale ale Fondului fiduciar Bêkou

În conformitate cu articolul 8 din Acordul de instituire a Fondului fiduciar al Uniunii Europene pentru Republica Centrafricană, „Fondul fiduciar Bêkou al UE”, și cu articolul 11.2.1 din Actul constitutiv, conturile anuale cuprind două părți: 1 raportul financiar anual, elaborat de gestionarul FFUE-lui; și 2 situațiile financiare anuale, întocmite de contabilul Comisiei, care, în temeiul aceluiași articol, este și contabilul fondului fiduciar

Astfel cum se prevede la articolul 8 din Acordul constitutiv, situațiile financiare sunt întocmite în conformitate cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (normele contabile ale UE, EAR), care se bazează pe Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (IPSAS)

Conturile anuale fac obiectul unui audit extern independent, iar conturile anuale finale sunt prezentate de gestionarul FFUE-ului și de contabil Comitetului operațional, spre aprobare [articolul 8.3.4 litera (c)]

Principalele realizări ale exercițiului financiar

Principalele realizări ale exercițiului financiar

Fondul fiduciar Bêkou al UE (FFUE Bêkou) urmărește să asigure accesul la servicii de bază, să sprijine redresarea economică și crearea de locuri de muncă, precum și să promoveze coeziunea socială și reconcilierea De la crearea sa, FFUE Bêkou a adoptat 16 programe și are peste 2 milioane de beneficiari

În pofida existenței unui guvern ales în mod democratic și a eforturilor sale de a reveni la stabilitate, în Republica Centrafricană securitatea rămâne volatilă În acest context complex și fragil, FFUE Bêkou își valorifică pe deplin avantajele comparative ale flexibilității și adaptabilității la circumstanțele în schimbare De asemenea, FFUE Bêkou rămâne singurul instrument de consolidare a rezilienței atât pentru populație, cât și pentru stat, care propune o veritabilă abordare care urmărește crearea unei legături între ajutorul de urgență, reabilitare și dezvoltare

Având în vedere situația actuală din Republica Centrafricană și dat fiind că FFUE Bêkou va expira în iulie 2019, consiliul de administrație al fondului fiduciar al Uniunii Europene a solicitat în mod oficial, în noiembrie 2018, prelungirea cu 18 luni a fondului, durata totală a FFUE Bêkou fiind acum de 78 de luni, în loc de 60 de luni Procedura oficială, care presupune consultarea Parlamentului European și a Consiliului, a fost lansată în decembrie 2018

Principalele elemente operaționale ale exercițiului financiar 2018 sunt următoarele:

| — | FFUE Bêkou a adoptat o nouă acțiune în valoare totală de 35 de milioane EUR în sectorul sănătății și a majorat cu 2 milioane EUR bugetul pentru fiecare dintre cele două acțiuni deja adoptate în sectoarele redresării economice și promovării coeziunii sociale, a dialogului și a reconcilierii; |
| --- | --- |

—

FFUE Bêkou a adoptat o nouă acțiune în valoare totală de 35 de milioane EUR în sectorul sănătății și a majorat cu 2 milioane EUR bugetul pentru fiecare dintre cele două acțiuni deja adoptate în sectoarele redresării economice și promovării coeziunii sociale, a dialogului și a reconcilierii;

| — | s-a adoptat cadrul de rezultate al FFUE Bêkou, ca răspuns la recomandarea Curții de Conturi privind identificarea obiectivelor SMART la nivelul FFUE Acest instrument strategic va putea face mai bine dovada rezultatelor generale ale acțiunilor FFUE Bêkou; |
| --- | --- |

—

s-a adoptat cadrul de rezultate al FFUE Bêkou, ca răspuns la recomandarea Curții de Conturi privind identificarea obiectivelor SMART la nivelul FFUE Acest instrument strategic va putea face mai bine dovada rezultatelor generale ale acțiunilor FFUE Bêkou;

| — | proiectele FFUE Bêkou au fost marcate de stabilitatea relativă din nord-estul și sud-vestul țării pentru care au fost necesare intervenții suplimentare, de conflictele localizate din Bangui și hinterland, precum și de realocarea funcționarilor publici în afara orașului Bangui |
| --- | --- |

—

proiectele FFUE Bêkou au fost marcate de stabilitatea relativă din nord-estul și sud-vestul țării pentru care au fost necesare intervenții suplimentare, de conflictele localizate din Bangui și hinterland, precum și de realocarea funcționarilor publici în afara orașului Bangui

În ceea ce privește aspectele financiare, angajamentele asumate de către contribuitorii la FFUE până la sfârșitul exercițiului financiar 2018 au fost de peste 242 de milioane EUR, ceea ce reprezintă o creștere cu 6 milioane EUR comparativ cu 2017 Numai 5 milioane EUR din cele 242 de milioane EUR mai trebuie certificate

În ceea ce privește contractele, FFUE Bêkou a semnat 30 de noi contracte în 2018 în valoare totală de aproape 80 de milioane EUR (reprezentând 48 % din suma totală contractată de la crearea fondului) Contractele contribuie la punerea în aplicare a programelor fondului din următoarele domenii: sănătate, redresare economică, reziliență rurală și crearea de locuri de muncă, apă și salubritate, precum și reconcilierea și deschiderea regiunilor

Nu în ultimul rând, trebuie menționat că pe lângă plățile efectuate în anii anteriori, în 2018 s-au plătit peste 57 de milioane EUR (reprezentând aproape 50 % din suma totală plătită de la crearea FFUE Bêkou); valoarea totală a plăților a atins nivelul de aproape 119 milioane EUR de la crearea FFUE Bêkou

În situațiile financiare, impactul activităților menționate mai sus este cel mai vizibil atunci când se analizează următoarele elemente:

| — | prefinanțare: o creștere cu 24 839 de mii EUR, ca urmare a numărului mare de contracte noi semnate și a avansurilor plătite; |
| --- | --- |

—

prefinanțare: o creștere cu 24 839 de mii EUR, ca urmare a numărului mare de contracte noi semnate și a avansurilor plătite;

| — | numerar și echivalente de numerar: o reducere cu 26 017 mii EUR, ca urmare, în principal, a creșterii plăților de prefinanțare, prezentată mai sus; |
| --- | --- |

—

numerar și echivalente de numerar: o reducere cu 26 017 mii EUR, ca urmare, în principal, a creșterii plăților de prefinanțare, prezentată mai sus;

| — | angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli: o creștere de la 25 310 mii EUR la 54 645 de mii EUR, ca urmare a noilor contracte |
| --- | --- |

—

angajamente restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli: o creștere de la 25 310 mii EUR la 54 645 de mii EUR, ca urmare a noilor contracte

BILANȚ

BILANȚ

| mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| ACTIVE IMOBILIZATE | | |
| Prefinanțare | 3 443 | 686 |
| | 3 443 | 686 |
| ACTIVE CURENTE | | |
| Prefinanțare | 29 546 | 7 465 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 1 138 | 877 |
| Numerar și echivalente de numerar | 13 926 | 39 943 |
| | 44 611 | 48 285 |
| ACTIVE TOTALE | 48 054 | 48 971 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | | |
| Datorii financiare | (42 737 ) | (44 720 ) |
| | (42 737 ) | (44 720 ) |
| DATORII CURENTE | | |
| Obligații de plată | (918) | (716) |
| Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate | (4 399 ) | (3 536 ) |
| | (5 317 ) | (4 252 ) |
| TOTAL DATORII | (48 054 ) | (48 971 ) |
| ACTIVE NETE | — | — |
| FONDURI ȘI REZERVE | | |
| Excedent acumulat | — | — |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — |
| ACTIVE NETE | — | — |

mii EUR

31.12.2018

31.12.2017

ACTIVE IMOBILIZATE

ACTIVE IMOBILIZATE

Prefinanțare

Prefinanțare

3 443

3 443

686

686

3 443

3 443

686

686

ACTIVE CURENTE

ACTIVE CURENTE

Prefinanțare

Prefinanțare

29 546

29 546

7 465

7 465

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

1 138

1 138

877

877

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

13 926

13 926

39 943

39 943

44 611

44 611

48 285

48 285

ACTIVE TOTALE

ACTIVE TOTALE

48 054

48 054

48 971

48 971

DATORII PE TERMEN LUNG

DATORII PE TERMEN LUNG

Datorii financiare

Datorii financiare

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

DATORII CURENTE

DATORII CURENTE

Obligații de plată

Obligații de plată

(918)

(918)

(716)

(716)

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

(4 399 )

(4 399 )

(3 536 )

(3 536 )

(5 317 )

(5 317 )

(4 252 )

(4 252 )

TOTAL DATORII

TOTAL DATORII

(48 054 )

(48 054 )

(48 971 )

(48 971 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

—

—

—

—

FONDURI ȘI REZERVE

FONDURI ȘI REZERVE

Excedent acumulat

Excedent acumulat

—

—

—

—

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

—

—

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

—

—

—

—

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

| mii EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| VENITURI | | |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | | |
| Venituri din donații | 33 682 | 29 620 |
| | 33 682 | 29 620 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | | |
| Venituri financiare | 1 | 1 |
| | 1 | 1 |
| Total venituri | 33 683 | 29 621 |
| CHELTUIELI | | |
| Cheltuieli de exploatare | (32 825 ) | (28 918 ) |
| Alte cheltuieli | (858) | (703) |
| Total cheltuieli | (33 683 ) | (29 621 ) |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | — | — |

mii EUR

2018

2017

VENITURI

VENITURI

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din donații

Venituri din donații

33 682

33 682

29 620

29 620

33 682

33 682

29 620

29 620

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri financiare

Venituri financiare

1

1

1

1

1

1

1

1

Total venituri

Total venituri

33 683

33 683

29 621

29 621

CHELTUIELI

CHELTUIELI

Cheltuieli de exploatare

Cheltuieli de exploatare

(32 825 )

(32 825 )

(28 918 )

(28 918 )

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli

(858)

(858)

(703)

(703)

Total cheltuieli

Total cheltuieli

(33 683 )

(33 683 )

(29 621 )

(29 621 )

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

—

—

—

—

SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR

SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR

| mii EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — |
| Activități de exploatare | | |
| (Creșterea)/scăderea prefinanțării | (24 839 ) | 7 912 |
| (Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | (261) | 578 |
| Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare | (1 982 ) | (14 620 ) |
| Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată | 202 | 716 |
| Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate | 863 | 2 321 |
| FLUXURI NETE DE TREZORERIE | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar | 39 943 | 43 036 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar | 13 926 | 39 943 |

mii EUR

2018

2017

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

—

—

Activități de exploatare

Activități de exploatare

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(24 839 )

(24 839 )

7 912

7 912

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(261)

(261)

578

578

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

(1 982 )

(1 982 )

(14 620 )

(14 620 )

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

202

202

716

716

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

863

863

2 321

2 321

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

39 943

39 943

43 036

43 036

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

13 926

13 926

39 943

39 943

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE

| mii EUR |
| --- |
| | Excedent acumulat/
  (deficit) acumulat | Rezultatul economic al exercițiului financiar | Active nete |
| SOLD LA 31.12.2017 | — | — | — |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — | — |
| SOLD LA 31.12.2018 | — | — | — |

mii EUR

Excedent acumulat/

(deficit) acumulat

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Active nete

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

—

—

—

—

—

—

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

—

—

—

—

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

—

—

—

—

—

—

CONTURILE ANUALE FINALE ALE FONDULUI FIDUCIAR AL UE PENTRU AFRICA PENTRU 2018 (13)

CONTURILE ANUALE FINALE ALE FONDULUI FIDUCIAR AL UE PENTRU AFRICA PENTRU 2018

13

INFORMAȚII GENERALE PRIVIND FFUE PENTRU AFRICA

INFORMAȚII GENERALE PRIVIND FFUE PENTRU AFRICA

Contextul general al fondurilor fiduciare ale Uniunii

Contextul general al fondurilor fiduciare ale Uniunii

În conformitate cu articolele 234 și 235 din Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Uniunii (RF UE) (14) și cu articolul 35 din Regulamentul financiar aplicabil celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare (RF FED) (15), Comisia Europeană poate să instituie fonduri fiduciare ale Uniunii pentru acțiuni externe (denumite în continuare „fonduri fiduciare ale Uniunii”) Fondurile fiduciare ale Uniunii sunt constituite în temeiul unui acord încheiat cu alți donatori pentru a lua măsuri de urgență și măsuri ulterioare situațiilor de urgență cu scopul de a răspunde unei situații de criză, precum și măsuri tematice

14

15

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie de către Comisia Europeană prin decizie, după consultarea Parlamentului European și a Consiliului sau după obținerea aprobării acestora Această decizie include acordul constitutiv încheiat cu alți donatori

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie și se execută exclusiv cu respectarea următoarelor condiții:

| — | intervenția Uniunii are valoare adăugată: obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii, în special având în vedere amploarea sau efectele potențiale ale acestora, pot fi realizate mai bine la nivelul Uniunii decât la nivel național, iar utilizarea instrumentelor de finanțare existente nu ar fi suficientă pentru a se atinge obiectivele de politică ale Uniunii; |
| --- | --- |

—

intervenția Uniunii are valoare adăugată: obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii, în special având în vedere amploarea sau efectele potențiale ale acestora, pot fi realizate mai bine la nivelul Uniunii decât la nivel național, iar utilizarea instrumentelor de finanțare existente nu ar fi suficientă pentru a se atinge obiectivele de politică ale Uniunii;

| — | fondurile fiduciare ale Uniunii contribuie la asigurarea unei vizibilități politice clare a Uniunii, comportă avantaje clare de gestiune și asigură un control mai bun din partea Uniunii asupra riscurilor și a plăților contribuțiilor din partea Uniunii și a altor donatori; |
| --- | --- |

—

fondurile fiduciare ale Uniunii contribuie la asigurarea unei vizibilități politice clare a Uniunii, comportă avantaje clare de gestiune și asigură un control mai bun din partea Uniunii asupra riscurilor și a plăților contribuțiilor din partea Uniunii și a altor donatori;

| — | fondurile fiduciare ale Uniunii nu dublează alte canale de finanțare sau instrumente similare existente, fără a aduce elemente suplimentare; |
| --- | --- |

—

fondurile fiduciare ale Uniunii nu dublează alte canale de finanțare sau instrumente similare existente, fără a aduce elemente suplimentare;

| — | obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii sunt aliniate cu obiectivele instrumentului Uniunii sau postului bugetar din care sunt finanțate |
| --- | --- |

—

obiectivele fondurilor fiduciare ale Uniunii sunt aliniate cu obiectivele instrumentului Uniunii sau postului bugetar din care sunt finanțate

Pentru fiecare fond fiduciar al Uniunii se instituie un consiliu de administrație prezidat de Comisie pentru a asigura o reprezentare echitabilă a donatorilor și pentru a decide cu privire la utilizarea fondurilor Consiliul de administrație include un reprezentant al fiecărui stat membru care nu este contribuitor în calitate de observator Normele privind componența consiliului de administrație și regulamentul intern al acestuia se stabilesc în acordul de constituire a fondului fiduciar al Uniunii

Fondurile fiduciare ale Uniunii se instituie pentru o durată limitată, astfel cum s-a stabilit în acordul lor de constituire Respectiva durată poate fi prelungită la cererea consiliului de administrație al fondului fiduciar al Uniunii și în urma prezentării de către Comisie a unui raport care să justifice prelungirea Parlamentul European și/sau Consiliul pot solicita Comisiei să întrerupă acordarea de credite pentru fondul fiduciar sau să revizuiască actul constitutiv în vederea lichidării fondului

Contabilul Comisiei îndeplinește rolul de contabil al fondurilor fiduciare ale Uniunii Contabilul răspunde de stabilirea procedurilor contabile și a planului de conturi comune tuturor fondurilor fiduciare ale Uniunii Auditorul intern al Comisiei, OLAF și Curtea de Conturi exercită aceleași competențe cu privire la fondurile fiduciare ale Uniunii ca și în cazul altor acțiuni întreprinse de Comisie În fiecare an, fondurile fiduciare ale Uniunii fac, de asemenea, obiectul unui audit extern independent

Fondurile fiduciare actuale ale UE

Fondurile fiduciare actuale ale UE

Până în prezent, Comisia a instituit patru FFUE:

| — | FFUE BÊKOU, al cărui obiectiv este de a sprijini toate aspectele ieșirii Republicii Centrafricane din criză și eforturile de reconstrucție A fost instituit la 15 iulie 2014; |
| --- | --- |

—

FFUE BÊKOU, al cărui obiectiv este de a sprijini toate aspectele ieșirii Republicii Centrafricane din criză și eforturile de reconstrucție A fost instituit la 15 iulie 2014;

FFUE BÊKOU

| — | FFUE MADAD, un fond fiduciar regional al Uniunii Europene ca răspuns la criza siriană A fost instituit la 15 decembrie 2014; |
| --- | --- |

—

FFUE MADAD, un fond fiduciar regional al Uniunii Europene ca răspuns la criza siriană A fost instituit la 15 decembrie 2014;

FFUE MADAD

| — | FFUE AFRICA, un fond fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și pentru abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa A fost instituit la 12 noiembrie 2015; |
| --- | --- |

—

FFUE AFRICA, un fond fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și pentru abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa A fost instituit la 12 noiembrie 2015;

FFUE AFRICA

| — | FFUE COLUMBIA, având scopul de a sprijini punerea în aplicare a acordului de pace în contextul redresării timpuri și a stabilizării în urma conflictului A fost instituit la 12 decembrie 2016 |
| --- | --- |

—

FFUE COLUMBIA, având scopul de a sprijini punerea în aplicare a acordului de pace în contextul redresării timpuri și a stabilizării în urma conflictului A fost instituit la 12 decembrie 2016

FFUE COLUMBIA

Informații suplimentare sunt disponibile pe site-urile web ale FFUE individuale:

Bêkou– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bêkou

Madad– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad

Africa– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Africa

Columbia– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Columbia

FFUE pentru Africa

FFUE pentru Africa

Fondul fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa („FFUE Africa”) a fost lansat la 12 noiembrie 2015, în cadrul summitului de la Valletta privind migrația Principalele obiective ale acestui fond fiduciar sunt de a sprijini toate aspectele stabilității și de a contribui la o mai bună gestionare a migrației, precum și la abordarea cauzelor profunde ale destabilizării, ale strămutării forțate și ale migrației neregulamentare, mai ales prin promovarea rezilienței, a oportunităților economice și a egalității de șanse, a securității și a dezvoltării și prin combaterea încălcărilor drepturilor omului

Fondul fiduciar își desfășoară activitatea în trei zone geografice principale, și anume regiunea Sahel și zona Lacului Ciad, Cornul Africii și Africa de Nord, dar și țările vecine țărilor eligibile pot beneficia, de la caz la caz, de proiecte ale fondului fiduciar Fondul fiduciar este instituit pentru o perioadă limitată, și anume până la 31 decembrie 2020, cu scopul de a furniza un răspuns pe termen scurt și mediu la provocările cu care se confruntă regiunile Fondul fiduciar este gestionat de la Bruxelles

Consiliul de administrație al fondului fiduciar și comitetul operațional al FFUE Africa au în componența lor reprezentanți ai donatorilor și ai Comisiei, precum și reprezentanți ai statelor membre ale UE care nu contribuie la fond, ai autorităților din țările eligibile și ai organizațiilor regionale în calitate de observatori

Consiliul de administrație stabilește și revizuiește strategia FFUE Consiliul de administrație se reunește cel puțin o dată pe an

Comitetul operațional verifică, aprobă și supraveghează punerea în aplicare a acțiunilor finanțate de fond De asemenea, comitetul aprobă conturile anuale și rapoartele anuale privind activitățile finanțate de fondul fiduciar

Conturile anuale ale FFUE pentru Africa

Conturile anuale ale FFUE pentru Africa

Conform articolului 7 din „Acordul de instituire a Fondului fiduciar de urgență al Uniunii Europene pentru stabilitate și abordarea cauzelor profunde ale migrației neregulamentare și ale strămutărilor de persoane în Africa și normele sale interne” (denumit în continuare „Acordul constitutiv”), conturile anuale cuprind două părți: 1 raportul financiar anual, care este în responsabilitatea gestionarului FFUE-lui; și 2 situațiile financiare anuale, întocmite de contabilul Comisiei, care, în temeiul aceluiași articol, este și contabilul fondului fiduciar

Astfel cum se prevede la articolul 8 din Acordul constitutiv, situațiile financiare sunt întocmite în conformitate cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (normele contabile ale UE, EAR), care se bazează pe Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (IPSAS)

Conturile anuale fac obiectul unui audit extern independent, iar conturile anuale finale sunt prezentate de gestionarul FFUE-ului și de contabil Comitetului operațional, spre aprobare [articolul 8.3.4 litera (c)]

Principalele realizări ale exercițiului financiar

Principalele realizări ale exercițiului financiar

La data de 31 decembrie 2018, resursele angajate pentru FFUE Africa erau în valoare de aproximativ 4,2 miliarde EUR În această cifră intră suma de aproximativ 3,7 miliarde EUR de la Fondul european de dezvoltare (FED) și de la instrumentele financiare ale UE, printre care Instrumentul de cooperare pentru dezvoltare (ICD), Instrumentul european de vecinătate (IEV), Fondul pentru azil, migrație și integrare (FAMI), și finanțarea din partea Direcției Generale Protecție Civilă și Operațiuni Umanitare Europene (DG ECHO), precum și suma de 489,5 milioane EUR de la statele membre ale UE și de la alți donatori (Elveția și Norvegia)

În cursul exercițiului financiar 2018, resursele totale ale FFUE Africa au crescut cu 902 milioane EUR, în această sumă intrând noile angajamente în valoare de 674 de milioane EUR de la FED și 117 milioane EUR de la bugetul UE Pentru FFUE Africa s-au primit 24 de noi angajamente din partea statelor membre ale UE și a altor donatori în valoare de 110 milioane EUR (49 de milioane EUR pentru componenta Sahel și Lacul Ciad, 47 de milioane EUR pentru componenta Africa de Nord și 14 milioane EUR pentru componenta Cornul Africii) Toate angajamentele de la statele membre ale UE și de la alți donatori, efectuate în 2018, la care se adaugă angajamentul restant din 2017, au fost certificate până la sfârșitul exercițiului financiar 2018 În concluziile Consiliului European din 28 iunie 2018, UE și statele sale membre au fost invitate să asigure finanțare suplimentară pentru FFUE Africa Drept urmare, la 6 iulie, Comisia a adoptat o decizie de transferare a sumei de 500 de milioane EUR din rezerva celui de al 11-lea FED

În ceea ce privește stadiul punerii în aplicare a FFUE Africa în 2018, s-au adoptat 45 de programe noi, precum și 13 suplimente pentru cele trei regiuni, inclusiv programe care vizează mai multe componente (16 în Sahel/Lacul Ciad, 26 în Cornul Africii și 9 în Africa de Nord, precum și 7 programe care vizează mai multe componente) Astfel, la sfârșitul exercițiului financiar 2018, numărul total al programelor aprobate de comitetele operaționale ajunge la 187, valoarea totală a acestora fiind de 3 590 de milioane EUR La sfârșitul exercițiului financiar 2018, contractele semnate cu partenerii responsabili cu punerea în aplicare au ajuns la 366, valoarea totală a acestora fiind de 2 461 de milioane EUR, din care suma de 949,3 milioane reprezintă noi contracte operaționale doar pentru 2018 În urma modificărilor aduse contractelor vechi, suma totală operațională contractată în 2018 ajunge la 959,9 milioane EUR Rata de contractare la sfârșitul exercițiului financiar 2018 s-a îmbunătățit comparativ cu rata de contractare de la sfârșitul exercițiului financiar 2017 (69 % contracte semnate pentru finanțarea aprobată, comparativ cu 62,9 %)

În cursul exercițiului financiar 2018, FFUE Africa și-a intensificat în continuare eforturile, alături de partenerii săi africani și europeni, pentru a promova stabilitatea și a contribui la o mai bună gestionare a migrației în următoarele regiuni: Sahel și Lacul Ciad, Cornul Africii și Africa de Nord S-au abordat în continuare cauzele profunde ale destabilizării, ale strămutării forțate și ale migrației neregulamentare, prin promovarea dezvoltării și a securității În al treilea an de la crearea sa, FFUE Africa a făcut dovada valorii sale adăugate fiind un instrument de punere în aplicare rapid și eficient, care facilitează dialogul politic cu țările partenere, aplică abordări inovatoare și generează rezultate concrete prin punerea în comun a fondurilor și a expertizei unei varietăți de părți interesate

Prin intermediul FFUE Africa, peste 5,3 milioane de persoane vulnerabile au beneficiat de servicii de bază și de programe care abordează aspectele legate de securitatea alimentară și de nutriție Peste 150 000 de persoane au fost informate prin intermediul campaniilor cu privire la practicile de consolidare a rezilienței și drepturile de bază, iar 96 000 de migranți sau potențiali migranți au fost informați prin intermediul campaniei cu privire la migrație și riscurile legate de migrația neregulamentară Prin inițiativa UE-OIM, FFUE Africa a sprijinit returnarea voluntară a 42 628 de migranți vulnerabili, proveniți în cea mai mare parte din Libia (18 329) și din Niger (17 226), iar peste 58 000 de migranți vulnerabili au primit asistență în momentul întoarcerii în țara de origine Prin programul pentru o gestionare mai bună a migrației, doar în Cornul Africii, FFUE Africa a acordat asistență de care au beneficiat deja aproape 11 000 de migranți și persoane strămutate forțat și a oferit cursuri de formare privind gestionarea migrației unui număr de 1 600 de persoane

În situațiile financiare, impactul intensificării activității și al noilor contracte este cel mai vizibil atunci când se analizează următoarele elemente:

| — | prefinanțare: s-a înregistrat o creștere cu 57 110 mii EUR, întrucât s-au plătit avansuri pentru noile contracte; |
| --- | --- |

—

prefinanțare: s-a înregistrat o creștere cu 57 110 mii EUR, întrucât s-au plătit avansuri pentru noile contracte;

| — | obligații de plată și cheltuieli înregistrate în avans: s-a înregistrat o creștere cu 81 753 de mii EUR întrucât se prelucrează mai multe cereri de decont și totodată trebuie înregistrate mai multe cheltuieli în avans; |
| --- | --- |

—

obligații de plată și cheltuieli înregistrate în avans: s-a înregistrat o creștere cu 81 753 de mii EUR întrucât se prelucrează mai multe cereri de decont și totodată trebuie înregistrate mai multe cheltuieli în avans;

| — | cheltuieli: s-a înregistrat o creștere de la 279 299 de mii EUR în 2017 la 576 808 mii EUR în 2018, în contextul în care Fondul fiduciar este în al treilea an de funcționare și multe alte contracte sunt puse în aplicare; |
| --- | --- |

—

cheltuieli: s-a înregistrat o creștere de la 279 299 de mii EUR în 2017 la 576 808 mii EUR în 2018, în contextul în care Fondul fiduciar este în al treilea an de funcționare și multe alte contracte sunt puse în aplicare;

| — | angajamentele restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli au crescut de la 926 139 de mii EUR la 1 310 069 de mii EUR ca urmare a noilor contracte |
| --- | --- |

—

angajamentele restante care nu au fost încă înregistrate ca cheltuieli au crescut de la 926 139 de mii EUR la 1 310 069 de mii EUR ca urmare a noilor contracte

BILANȚ

BILANȚ

| mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| ACTIVE IMOBILIZATE | | |
| Prefinanțare | 34 144 | 52 990 |
| | 34 144 | 52 990 |
| ACTIVE CURENTE | | |
| Prefinanțare | 273 214 | 197 258 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 16 656 | 3 020 |
| Numerar și echivalente de numerar | 146 864 | 162 571 |
| | 436 734 | 362 849 |
| ACTIVE TOTALE | 470 878 | 415 838 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | | |
| Datorii financiare | (369 999 ) | (396 713 ) |
| | (369 999 ) | (396 713 ) |
| DATORII CURENTE | | |
| Obligații de plată | (12 733 ) | (526) |
| Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate | (88 146 ) | (18 600 ) |
| | (100 879 ) | (19 126 ) |
| TOTAL DATORII | (470 878 ) | (415 838 ) |
| ACTIVE NETE | — | — |
| FONDURI ȘI REZERVE | | |
| Excedent acumulat | — | — |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — |
| ACTIVE NETE | — | — |

mii EUR

31.12.2018

31.12.2017

ACTIVE IMOBILIZATE

ACTIVE IMOBILIZATE

Prefinanțare

Prefinanțare

34 144

34 144

52 990

52 990

34 144

34 144

52 990

52 990

ACTIVE CURENTE

ACTIVE CURENTE

Prefinanțare

Prefinanțare

273 214

273 214

197 258

197 258

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

16 656

16 656

3 020

3 020

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

146 864

146 864

162 571

162 571

436 734

436 734

362 849

362 849

ACTIVE TOTALE

ACTIVE TOTALE

470 878

470 878

415 838

415 838

DATORII PE TERMEN LUNG

DATORII PE TERMEN LUNG

Datorii financiare

Datorii financiare

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

DATORII CURENTE

DATORII CURENTE

Obligații de plată

Obligații de plată

(12 733 )

(12 733 )

(526)

(526)

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

(88 146 )

(88 146 )

(18 600 )

(18 600 )

(100 879 )

(100 879 )

(19 126 )

(19 126 )

TOTAL DATORII

TOTAL DATORII

(470 878 )

(470 878 )

(415 838 )

(415 838 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

—

—

—

—

FONDURI ȘI REZERVE

FONDURI ȘI REZERVE

Excedent acumulat

Excedent acumulat

—

—

—

—

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

—

—

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

—

—

—

—

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

| mii EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| VENITURI | | |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | | |
| Venituri din donații | 576 802 | 279 027 |
| | 576 802 | 279 027 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | | |
| Venituri financiare | 2 | 2 |
| Alte venituri din tranzacții fără contraparte directă | 5 | 270 |
| | 6 | 271 |
| Total venituri | 576 808 | 279 299 |
| CHELTUIELI | | |
| Cheltuieli de exploatare | (561 761 ) | (271 669 ) |
| Alte cheltuieli | (15 047 ) | (7 630 ) |
| Total cheltuieli | (576 808 ) | (279 299 ) |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | — | — |

mii EUR

2018

2017

VENITURI

VENITURI

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din donații

Venituri din donații

576 802

576 802

279 027

279 027

576 802

576 802

279 027

279 027

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri financiare

Venituri financiare

2

2

2

2

Alte venituri din tranzacții fără contraparte directă

Alte venituri din tranzacții fără contraparte directă

5

5

270

270

6

6

271

271

Total venituri

Total venituri

576 808

576 808

279 299

279 299

CHELTUIELI

CHELTUIELI

Cheltuieli de exploatare

Cheltuieli de exploatare

(561 761 )

(561 761 )

(271 669 )

(271 669 )

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli

(15 047 )

(15 047 )

(7 630 )

(7 630 )

Total cheltuieli

Total cheltuieli

(576 808 )

(576 808 )

(279 299 )

(279 299 )

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

—

—

—

—

SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR

SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR

| mii EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — |
| Activități de exploatare | | |
| (Creșterea)/scăderea prefinanțării | (57 110 ) | (134 662 ) |
| (Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | (13 636 ) | 6 456 |
| Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare | (26 713 ) | 258 211 |
| Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată | 12 207 | (177) |
| Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate | 69 546 | 17 864 |
| FLUXURI NETE DE TREZORERIE | (15 706 ) | 147 691 |
| Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar | (15 706 ) | 147 691 |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar | 162 571 | 14 879 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar | 146 864 | 162 571 |

mii EUR

2018

2017

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

—

—

Activități de exploatare

Activități de exploatare

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(57 110 )

(57 110 )

(134 662 )

(134 662 )

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(13 636 )

(13 636 )

6 456

6 456

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

(26 713 )

(26 713 )

258 211

258 211

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

12 207

12 207

(177)

(177)

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

69 546

69 546

17 864

17 864

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

162 571

162 571

14 879

14 879

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

146 864

146 864

162 571

162 571

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE

| mii EUR |
| --- |
| | Excedent acumulat/
  (deficit) acumulat | Rezultatul economic al exercițiului financiar | Active nete |
| SOLD LA 31.12.2017 | — | — | — |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — | — |
| SOLD LA 31.12.2018 | — | — | — |

mii EUR

Excedent acumulat/

(deficit) acumulat

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Active nete

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

—

—

—

—

—

—

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

—

—

—

—

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

—

—

—

—

—

—

SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE ALE FED ȘI ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE (16)

SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE ALE FED ȘI ALE FONDURILOR FIDUCIARE ALE UE

16

BILANȚUL CONSOLIDAT

BILANȚUL CONSOLIDAT

| milioane EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| ACTIVE IMOBILIZATE | | |
| Prefinanțare | 924 | 636 |
| | 924 | 636 |
| ACTIVE CURENTE | | |
| Prefinanțare | 1 751 | 1 723 |
| Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | 156 | 96 |
| Numerar și echivalente de numerar | 548 | 550 |
| | 2 455 | 2 369 |
| ACTIVE TOTALE | 3 379 | 3 005 |
| DATORII PE TERMEN LUNG | | |
| Provizioane | — | (4) |
| Datorii financiare | (229) | (292) |
| | (229) | (296) |
| DATORII CURENTE | | |
| Obligații de plată | (255) | (564) |
| Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate | (1 374 ) | (755) |
| | (1 629 ) | (1 319 ) |
| TOTAL DATORII | (1 858 ) | (1 615 ) |
| ACTIVE NETE | 1 521 | 1 389 |
| FONDURI ȘI REZERVE | | |
| Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active | 50 423 | 46 173 |
| Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat | 2 252 | 2 252 |
| Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | (4 118 ) | (3 818 ) |
| ACTIVE NETE | 1 521 | 1 389 |

milioane EUR

31.12.2018

31.12.2017

ACTIVE IMOBILIZATE

ACTIVE IMOBILIZATE

Prefinanțare

Prefinanțare

924

924

636

636

924

924

636

636

ACTIVE CURENTE

ACTIVE CURENTE

Prefinanțare

Prefinanțare

1 751

1 751

1 723

1 723

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

Creanțe din tranzacții cu contraparte directă și sume de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

156

156

96

96

Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

548

548

550

550

2 455

2 455

2 369

2 369

ACTIVE TOTALE

ACTIVE TOTALE

3 379

3 379

3 005

3 005

DATORII PE TERMEN LUNG

DATORII PE TERMEN LUNG

Provizioane

Provizioane

—

—

(4)

(4)

Datorii financiare

Datorii financiare

(229)

(229)

(292)

(292)

(229)

(229)

(296)

(296)

DATORII CURENTE

DATORII CURENTE

Obligații de plată

Obligații de plată

(255)

(255)

(564)

(564)

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

Cheltuieli înregistrate în avans și venituri reportate

(1 374 )

(1 374 )

(755)

(755)

(1 629 )

(1 629 )

(1 319 )

(1 319 )

TOTAL DATORII

TOTAL DATORII

(1 858 )

(1 858 )

(1 615 )

(1 615 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

1 521

1 521

1 389

1 389

FONDURI ȘI REZERVE

FONDURI ȘI REZERVE

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

50 423

50 423

46 173

46 173

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

2 252

2 252

2 252

2 252

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

Rezultatul economic reportat din exercițiile financiare anterioare

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

ACTIVE NETE

ACTIVE NETE

1 521

1 521

1 389

1 389

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE CONSOLIDAT

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE CONSOLIDAT

| milioane EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| VENITURI | | |
| Venituri din tranzacții fără contraparte directă | | |
| Activități de recuperare | 4 | 61 |
| Venituri din donații pentru fonduri fiduciare | 303 | 194 |
| | 307 | 255 |
| Venituri din tranzacții cu contraparte directă | | |
| Venituri financiare | 10 | 4 |
| Alte venituri | 46 | 22 |
| | 57 | 26 |
| Total venituri | 364 | 281 |
| CHELTUIELI | | |
| Instrumente de ajutor | (3 747 ) | (3 585 ) |
| Cheltuieli executate de fondurile fiduciare | (595) | (301) |
| Cheltuieli de cofinanțare | 17 | (42) |
| Costuri de finanțare | 7 | (8) |
| Alte cheltuieli | (164) | (162) |
| Total cheltuieli | (4 482 ) | (4 099 ) |
| REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | (4 118 ) | (3 818 ) |

milioane EUR

2018

2017

VENITURI

VENITURI

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Venituri din tranzacții fără contraparte directă

Activități de recuperare

Activități de recuperare

4

4

61

61

Venituri din donații pentru fonduri fiduciare

Venituri din donații pentru fonduri fiduciare

303

303

194

194

307

307

255

255

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri din tranzacții cu contraparte directă

Venituri financiare

Venituri financiare

10

10

4

4

Alte venituri

Alte venituri

46

46

22

22

57

57

26

26

Total venituri

Total venituri

364

364

281

281

CHELTUIELI

CHELTUIELI

Instrumente de ajutor

Instrumente de ajutor

(3 747 )

(3 747 )

(3 585 )

(3 585 )

Cheltuieli executate de fondurile fiduciare

Cheltuieli executate de fondurile fiduciare

(595)

(595)

(301)

(301)

Cheltuieli de cofinanțare

Cheltuieli de cofinanțare

17

17

(42)

(42)

Costuri de finanțare

Costuri de finanțare

7

7

(8)

(8)

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli

(164)

(164)

(162)

(162)

Total cheltuieli

Total cheltuieli

(4 482 )

(4 482 )

(4 099 )

(4 099 )

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

REZULTATUL ECONOMIC AL EXERCIȚIULUI FINANCIAR

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE

| milioane EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Activități de exploatare | | |
| Majorare de capital – contribuții | 4 250 | 3 850 |
| (Creșterea)/scăderea contribuțiilor la fondul fiduciar | (0) | — |
| (Creșterea)/scăderea prefinanțării | (317) | (446) |
| (Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă | (60) | 47 |
| Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare | (63) | 186 |
| Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată | (309) | 15 |
| Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate | 618 | (22) |
| FLUXURI NETE DE TREZORERIE | (2) | (188) |
| Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar | (2) | (188) |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar | 550 | 738 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar | 548 | 550 |

milioane EUR

2018

2017

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Activități de exploatare

Activități de exploatare

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

4 250

4 250

3 850

3 850

(Creșterea)/scăderea contribuțiilor la fondul fiduciar

(Creșterea)/scăderea contribuțiilor la fondul fiduciar

(0)

(0)

—

—

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(Creșterea)/scăderea prefinanțării

(317)

(317)

(446)

(446)

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(Creșterea)/scăderea creanțelor din tranzacții cu contraparte directă și a sumelor de recuperat din tranzacții fără contraparte directă

(60)

(60)

47

47

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

Creșterea/(scăderea) datoriilor financiare

(63)

(63)

186

186

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

Creșterea/(scăderea) obligațiilor de plată

(309)

(309)

15

15

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

Creșterea/(scăderea) cheltuielilor înregistrate în avans și a veniturilor reportate

618

618

(22)

(22)

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

FLUXURI NETE DE TREZORERIE

(2)

(2)

(188)

(188)

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

Creșterea/(scăderea) netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

(2)

(2)

(188)

(188)

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

550

550

738

738

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

548

548

550

550

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE

SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE

| milioane EUR |
| --- |
| | Capitalul fondului – FED-uri active
  (A) | Fonduri nesolicitate – FED-uri active
  (B) | Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active
  (C) = (A) – (B) | Rezerve cumulate
  (D) | Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat
  (E) | Total active nete
  (C) + (D) + (E) |
| SOLD LA 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Majorare de capital – contribuții | | (4 050 ) | 4 050 | — | — | 4 050 |
| Rambursări acordate statelor membre | (200) | | (200) | | | (200) |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | — | — | — | (3 818 ) | — | (3 818 ) |
| SOLD LA 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Majorare de capital – contribuții | | (4 250 ) | 4 250 | | | 4 250 |
| Rezultatul economic al exercițiului financiar | | | — | (4 118 ) | | (4 118 ) |
| SOLD LA 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

milioane EUR

Capitalul fondului – FED-uri active

(A)

Fonduri nesolicitate – FED-uri active

(B)

Capitalul solicitat al fondului – FED-uri active

(C) = (A) – (B)

Rezerve cumulate

(D)

Capitalul solicitat al fondului din FED-urile închise, reportat

(E)

Total active nete

(C) + (D) + (E)

SOLD LA 31.12.2016

SOLD LA 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

—

—

—

—

4 050

4 050

Rambursări acordate statelor membre

Rambursări acordate statelor membre

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

—

—

—

—

(3 818 )

(3 818 )

—

—

(3 818 )

(3 818 )

SOLD LA 31.12.2017

SOLD LA 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Majorare de capital – contribuții

Majorare de capital – contribuții

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

4 250

Rezultatul economic al exercițiului financiar

Rezultatul economic al exercițiului financiar

—

—

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

SOLD LA 31.12.2018

SOLD LA 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

RAPORT PRIVIND EXECUȚIA FINANCIARĂ A FED

RAPORT PRIVIND EXECUȚIA FINANCIARĂ A FED

NOTĂ INTRODUCTIVĂ

NOTĂ INTRODUCTIVĂ

1.   FED-uri anterioare

FED-uri anterioare

Întrucât cel de al șaselea FED a fost închis în 2006, iar cel de al șaptelea FED a fost închis în 2008, conturile anuale nu mai cuprind tabelele privind execuția financiară a acestor FED-uri Execuția soldurilor transferate se regăsește însă în cel de al nouălea FED

La fel ca în anii precedenți, în vederea asigurării transparenței în prezentarea conturilor, tabelele evidențiază separat pentru al optulea FED partea utilizată pentru programarea în temeiul Convenției de la Lomé și partea utilizată pentru programarea în temeiul Acordului de la Cotonou

În conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (b) din Acordul intern privind cel de al nouălea FED, soldurile și dezangajările FED-urilor anterioare au fost transferate celui de al nouălea FED și, pe durata celui de al nouălea FED, au fost angajate ca fonduri ale celui de al nouălea FED

În 2018, Comisia a lansat un exercițiu special pentru închiderea contractelor rămase în cadrul celui de al optulea și al nouălea FED Raportul final privind execuția financiară a celui de al optulea FED ar trebui să fie disponibil până la sfârșitul exercițiului financiar 2019 (iar raportul privind cel de al nouălea FED până la sfârșitul exercițiului financiar 2020)

2.   Al 11-lea FED

Al 11-lea FED

Acordul de parteneriat ACP-CE, semnat la data de 23 iunie 2000 la Cotonou de către statele membre ale Comunității Europene și statele din Africa, zona Caraibilor și Pacific (statele ACP), a intrat în vigoare la data de 1 aprilie 2003 Acordul de la Cotonou a fost modificat de două ori, prima dată prin acordul semnat la Luxemburg la data de 25 iunie 2005, iar a doua oară prin acordul semnat la Ouagadougou la data de 22 iunie 2010

Decizia 2001/822/CE a Consiliului din 27 noiembrie 2001 privind asocierea țărilor și a teritoriilor de peste mări (TTPM) la Comunitatea Europeană (17) a intrat în vigoare la data de 2 decembrie 2001 Această decizie a fost modificată la data de 19 martie 2007 [Decizia 2007/249/CE a Consiliului (18)]

17

18

Acordul intern privind finanțarea ajutoarelor Uniunii în baza cadrului financiar multianual pentru perioada 2014-2020 în conformitate cu Acordul de la Cotonou revizuit, adoptat de reprezentanții guvernelor statelor membre ale Uniunii Europene în august 2013, a intrat în vigoare în martie 2015

În temeiul Acordului de la Cotonou, a treia perioadă (2014-2020) a ajutoarelor Uniunii destinate statelor ACP și TTPM beneficiază de o finanțare din cel de al 11-lea FED în valoare de 30 506 milioane EUR, din care:

| — | 29 089 de milioane EUR sunt alocate țărilor ACP în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) și cu articolul 2 litera (d) din Acordul intern, din care 27 955 de milioane EUR sunt gestionate de Comisia Europeană; |
| --- | --- |

—

29 089 de milioane EUR sunt alocate țărilor ACP în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) și cu articolul 2 litera (d) din Acordul intern, din care 27 955 de milioane EUR sunt gestionate de Comisia Europeană;

| — | 364,5 milioane EUR sunt alocate țărilor TTPM în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) și cu articolul 3 alineatul (1) din Acordul intern, din care 359,5 milioane EUR sunt gestionate de Comisia Europeană; |
| --- | --- |

—

364,5 milioane EUR sunt alocate țărilor TTPM în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) și cu articolul 3 alineatul (1) din Acordul intern, din care 359,5 milioane EUR sunt gestionate de Comisia Europeană;

| — | 1 052,5 milioane EUR sunt alocate Comisiei pentru a finanța costurile rezultate din programarea și execuția resurselor celui de al 11-lea FED, în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) din Acordul intern |
| --- | --- |

—

1 052,5 milioane EUR sunt alocate Comisiei pentru a finanța costurile rezultate din programarea și execuția resurselor celui de al 11-lea FED, în conformitate cu articolul 1 alineatul (2) litera (a) din Acordul intern

Fondurile rămase în rezervele de performanță care nu pot fi mobilizate – la 31 decembrie 2018

Fondurile rămase în rezervele de performanță care nu pot fi mobilizate – la 31 decembrie 2018

Sumele dezangajate din proiectele desfășurate în cadrul celui de al nouălea FED și în cadrul FED-urilor anterioare sunt transferate în rezerva de performanță a celui de al 10-lea FED, cu excepția fondurilor Stabex

Fondurile dezangajate din proiectele desfășurate în cadrul celui de al 10-lea FED sunt transferate în rezerva de performanță a celui de al 11-lea FED

În 2018, toate fondurile dezangajate din FED-urile anterioare au fost transferate în rezervele respective

În conformitate cu articolul 1 alineatul (4) din Acordul intern privind cel de al 11-lea FED și cu Decizia 2016/1337 a Consiliului (19), din fondurile dezangajate din cel de al 10-lea FED s-au alocat maximum 491 de milioane EUR în scopul realimentării Instrumentului financiar pentru pace în Africa în perioada 2016-2018 și maximum 16 milioane EUR în scopul sprijinirii cheltuielilor

19

| milioane EUR |
| --- |
| Suma totală disponibilă în cadrul rezervelor de performanță care nu pot fi mobilizate | 31.12.2018 |
| Rezerva care nu poate fi mobilizată din fonduri dezangajate în cadrul celui de al optulea și al nouălea FED | 157 |
| Rezerva care nu poate fi mobilizată din fonduri dezangajate în cadrul celui de al 10-lea FED | 318 |
| Total | 475 |

milioane EUR

Suma totală disponibilă în cadrul rezervelor de performanță care nu pot fi mobilizate

31.12.2018

Rezerva care nu poate fi mobilizată din fonduri dezangajate în cadrul celui de al optulea și al nouălea FED

157

Rezerva care nu poate fi mobilizată din fonduri dezangajate în cadrul celui de al 10-lea FED

318

Total

Total

475

475

Cofinanțările din FED

Cofinanțările din FED

În cadrul celui de al 10-lea și al celui de al 11-lea FED s-au semnat acorduri de transfer pentru proiecte de cofinanțare și s-au deschis credite de angajament în valoare de 241,9 milioane EUR, deschizându-se totodată credite de plată pentru sumele încasate, în valoare totală de 230,2 milioane EUR

Situația creditelor de cofinanțare la data de 31 decembrie 2018 este prezentată în tabelul de mai jos:

| milioane EUR |
| --- |
| | Credite de angajament | Credite de plată |
| Cofinanțare – pachetul financiar A | 211,5 | 200,0 |
| Cofinanțare – intra-ACP | 23,3 | 23,2 |
| Cofinanțare – cheltuieli administrative | 7,1 | 7,0 |
| | 241,9 | 230,2 |

milioane EUR

Credite de angajament

Credite de plată

Cofinanțare – pachetul financiar A

211,5

200,0

Cofinanțare – intra-ACP

23,3

23,2

Cofinanțare – cheltuieli administrative

7,1

7,0

241,9

241,9

230,2

230,2

Următoarele tabele referitoare la sumele stabilite, contractate și plătite prezintă cifrele nete

cifrele nete

Tabelele care prezintă situația pe instrumente se găsesc în anexă

Tabelul 1.1

Tabelul 1.1

Al 8-lea FED

Al 8-lea FED

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2018

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2018

Analiza creditelor pe instrumente

Analiza creditelor pe instrumente

| | INSTRUMENT | CREDITE INIȚIALE | CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2017 | CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2018 | Note | NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ACP | Lomé | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | 12 967 | (3 278 ) | (7) | | 9 683 |
| Ajutoare pentru refugiați | 120 | (20) | — | (20) | 100 |
| Ajutoare de urgență (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Țări sărace puternic îndatorate (Lomé) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Subvenții la rata dobânzii | 370 | (301) | | | 69 |
| Capital de risc | 1 000 | 15 | (3) | (20) | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Ajustare structurală | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Total programe indicative | 7 562 | (2 608 ) | (3) | (20) | 4 951 |
| Utilizarea veniturilor din dobânzi | — | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 650 | | | 650 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 417 | | | 417 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 233 | | | 233 |
| Dobânzi și alte venituri | — | — | | | — |
| | | | | | |
| SUBTOTAL ACP | 12 967 | (2 628 ) | (7) | | 10 333 |
| TTPM | Lomé | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 46 | | | 46 |
| Subvenții la rata dobânzii | — | 1 | | | 1 |
| Capital de risc | — | 6 | | | 6 |
| Stabex | — | 1 | | | 1 |
| Sysmin | — | 2 | | | 2 |
| Total programe indicative | — | 35 | | | 35 |
| | | | | | |
| SUBTOTAL TTPM | — | 46 | | | 46 |
| | TOTAL AL 8-lea FED | 12 967 | (2 582 ) | (7) | | 10 379 |

INSTRUMENT

CREDITE INIȚIALE

CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2017

CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2018

Note

NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR

ACP

Lomé

Lomé

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

12 967

12 967

(3 278 )

(3 278 )

(7)

(7)

9 683

9 683

Ajutoare pentru refugiați

120

(20)

—

(20)

20

100

Ajutoare de urgență (Lomé)

140

(4)

136

Țări sărace puternic îndatorate (Lomé)

—

1 060

1 060

Subvenții la rata dobânzii

370

(301)

69

Capital de risc

1 000

15

(3)

(20)

20

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Ajustare structurală

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Total programe indicative

7 562

(2 608 )

(3)

(20)

20

4 951

Utilizarea veniturilor din dobânzi

—

35

35

Cotonou

Cotonou

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

—

650

650

650

650

Pachetul A – alocări naționale

—

417

417

Pachetul B – alocări naționale

—

233

233

Dobânzi și alte venituri

—

—

—

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

12 967

12 967

(2 628 )

(2 628 )

(7)

(7)

10 333

10 333

TTPM

Lomé

Lomé

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

—

46

46

46

46

Subvenții la rata dobânzii

—

1

1

Capital de risc

—

6

6

Stabex

—

1

1

Sysmin

—

2

2

Total programe indicative

—

35

35

SUBTOTAL TTPM

SUBTOTAL TTPM

—

—

46

46

46

46

TOTAL AL 8-lea FED

TOTAL AL 8-lea FED

12 967

12 967

(2 582 )

(2 582 )

(7)

(7)

10 379

10 379

Tabelul 1.2

Tabelul 1.2

Al 9-lea FED

Al 9-lea FED

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2018

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2018

Analiza creditelor pe instrumente

Analiza creditelor pe instrumente

| milioane EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | CREDITE INIȚIALE | CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2017 | CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2018 | Note | NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR |
| ACP | Lomé | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 669 | (22) | | 668 |
| Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé | — | 20 | — | (21) | 20 |
| Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé | — | 649 | (22) | (21) | 647 |
| Cotonou | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | 8 919 | 5 549 | (36) | | 14 433 |
| Pachetul A – alocări naționale | 5 318 | 3 306 | (16) | (21) | 8 608 |
| Pachetul B – alocări naționale | 2 108 | (898) | (22) | (21) | 1 208 |
| CDE, CTA și Adunarea Parlamentară | 164 | (10) | | | 154 |
| Costuri de punere în aplicare | 125 | 52 | | | 177 |
| Dobânzi și alte venituri | — | 63 | | | 63 |
| Alte alocări intra-ACP | 300 | 2 302 | (13) | (21) | 2 589 |
| Instrumentul financiar pentru pace | — | 354 | — | (21) | 353 |
| Alocări regionale | 904 | (139) | (5) | (21) | 759 |
| Alocare specială R.D Congo | — | 105 | | | 105 |
| Alocare specială Sudanul de Sud | — | 267 | | (23) | 267 |
| Alocare specială Sudan | — | 110 | | (22) | 110 |
| Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace | — | 39 | | | 39 |
| SUBTOTAL ACP | 8 919 | 6 219 | (38) | | 15 100 |
| TTPM | Lomé | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 3 | | | 3 |
| Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé | — | — | | | — |
| Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé | — | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 289 | (22) | | 287 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 237 | — | (21) | 237 |
| TTPM | Pachetul B – alocări naționale | — | 4 | | | 4 |
| Alocări regionale | — | 47 | (22) | (21) | 45 |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | — | 1 | | | 1 |
| SUBTOTAL TTPM | — | 292 | (22) | | 290 |
| | TOTAL AL 9-lea FED | 8 919 | 6 511 | (40) | | 15 390 |

milioane EUR

INSTRUMENT

CREDITE INIȚIALE

CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2017

CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2018

Note

NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR

ACP

Lomé

Lomé

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

—

669

669

(22)

22

668

668

Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé

—

20

—

(21)

21

20

Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé

—

649

(22)

22

(21)

21

647

Cotonou

Cotonou

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

8 919

8 919

5 549

5 549

(36)

(36)

14 433

14 433

Pachetul A – alocări naționale

5 318

3 306

(16)

(21)

21

8 608

Pachetul B – alocări naționale

2 108

(898)

(22)

22

(21)

21

1 208

CDE, CTA și Adunarea Parlamentară

164

(10)

154

Costuri de punere în aplicare

125

52

177

Dobânzi și alte venituri

—

63

63

Alte alocări intra-ACP

300

2 302

(13)

(21)

21

2 589

Instrumentul financiar pentru pace

—

354

—

(21)

21

353

Alocări regionale

904

(139)

(5)

(21)

21

759

Alocare specială R.D Congo

—

105

105

Alocare specială Sudanul de Sud

—

267

(23)

23

267

Alocare specială Sudan

—

110

(22)

22

110

Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace

—

39

39

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

8 919

8 919

6 219

6 219

(38)

(38)

15 100

15 100

TTPM

Lomé

Lomé

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

—

3

3

3

3

Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé

—

—

—

Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé

—

3

3

Cotonou

Cotonou

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

—

289

289

(22)

22

287

287

Pachetul A – alocări naționale

—

237

—

(21)

21

237

TTPM

Pachetul B – alocări naționale

—

4

4

Alocări regionale

—

47

(22)

22

(21)

21

45

Studii / Asistență tehnică TTPM

—

1

1

SUBTOTAL TTPM

SUBTOTAL TTPM

—

—

292

292

(22)

22

290

290

TOTAL AL 9-lea FED

TOTAL AL 9-lea FED

8 919

8 919

6 511

6 511

(40)

(40)

15 390

15 390

Tabelul 1.3

Tabelul 1.3

Al 10-lea FED

Al 10-lea FED

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2018

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2018

Analiza creditelor pe instrumente

Analiza creditelor pe instrumente

| | INSTRUMENT | CREDITE INIȚIALE | CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2017 | CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2018 | Note | NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ACP | Contribuții periodice ale statelor membre | 20 896 | (87) | (65) | | 20 744 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 13 100 | (177) | (25) | 12 922 |
| Rezerva pachetului A | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 2 004 | (4) | (25) | 2 000 |
| Rezerva pachetului B | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Costuri de punere în aplicare | 430 | 15 | — | (25) | 445 |
| Cheltuieli instituționale și de sprijin | — | 232 | (24) | (25) | 230 |
| Dobânzi și alte venituri | — | 85 | (24) | (25) | 85 |
| Rezervă intra-ACP | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | — | | | — |
| Rezervă PIN/PIR | 683 | (683) | | | — |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | — | 86 | 45 | (25) | 131 |
| Alte alocări intra-ACP | — | 1 886 | (18) | (25) | 1 868 |
| Instrumentul financiar pentru pace | — | 1 014 | 105 | | 1 119 |
| Alocări regionale | — | 1 956 | (14) | (25) | 1 942 |
| Rezerva de alocări regionale | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Cofinanțare | — | 204 | — | | 204 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 187 | — | (26) | 187 |
| Costuri de punere în aplicare | — | 5 | — | (26) | 5 |
| Alte alocări intra-ACP | — | 12 | | (26) | 12 |
| Instrumentul financiar pentru pace | — | 1 | | (26) | 1 |
| SUBTOTAL ACP | 20 896 | 117 | (65) | | 20 948 |
| TTPM | Contribuții periodice ale statelor membre | — | 275 | — | | 275 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 192 | (25) | (25) | 190 |
| Rezerva pachetului A | — | — | | | — |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 15 | | | 15 |
| Rezerva pachetului B | — | — | | | — |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | — | | | — |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | — | 23 | 2 | (25) | 25 |
| Alocări regionale | — | 40 | | | 40 |
| TTPM | Rezerva de alocări regionale | — | — | | | — |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | — | 5 | | | 5 |
| SUBTOTAL TTPM | — | 275 | — | | 275 |
| | TOTAL AL 10-lea FED | 20 896 | 392 | (65) | | 21 223 |

INSTRUMENT

CREDITE INIȚIALE

CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2017

CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2018

Note

NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

20 896

20 896

(87)

(87)

(65)

(65)

20 744

20 744

Pachetul A – alocări naționale

—

13 100

(177)

(25)

25

12 922

Rezerva pachetului A

13 500

(13 500 )

—

Pachetul B – alocări naționale

—

2 004

(4)

(25)

25

2 000

Rezerva pachetului B

1 800

(1 800 )

—

Costuri de punere în aplicare

430

15

—

(25)

25

445

Cheltuieli instituționale și de sprijin

—

232

(24)

24

(25)

25

230

Dobânzi și alte venituri

—

85

(24)

24

(25)

25

85

Rezervă intra-ACP

2 700

(2 700 )

—

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

Rezervă PIN/PIR

683

(683)

—

Rezervă care nu poate fi mobilizată

—

86

45

(25)

25

131

Alte alocări intra-ACP

—

1 886

(18)

(25)

25

1 868

Instrumentul financiar pentru pace

—

1 014

105

1 119

Alocări regionale

—

1 956

(14)

(25)

25

1 942

Rezerva de alocări regionale

1 783

(1 783 )

—

Cofinanțare

Cofinanțare

—

—

204

204

—

—

204

204

Pachetul A – alocări naționale

—

187

—

(26)

26

187

Costuri de punere în aplicare

—

5

—

(26)

26

5

Alte alocări intra-ACP

—

12

(26)

26

12

Instrumentul financiar pentru pace

—

1

(26)

26

1

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

20 896

20 896

117

117

(65)

(65)

20 948

20 948

TTPM

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

—

275

275

—

—

275

275

Pachetul A – alocări naționale

—

192

(25)

25

(25)

25

190

Rezerva pachetului A

—

—

—

Pachetul B – alocări naționale

—

15

15

Rezerva pachetului B

—

—

—

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

Rezervă care nu poate fi mobilizată

—

23

2

(25)

25

25

Alocări regionale

—

40

40

TTPM

Rezerva de alocări regionale

—

—

—

Studii / Asistență tehnică TTPM

—

5

5

SUBTOTAL TTPM

SUBTOTAL TTPM

—

—

275

275

—

—

275

275

TOTAL AL 10-lea FED

TOTAL AL 10-lea FED

20 896

20 896

392

392

(65)

(65)

21 223

21 223

Tabelul 1.4

Tabelul 1.4

Al 11-lea FED

Al 11-lea FED

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2018

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2018

Analiza creditelor pe instrumente

Analiza creditelor pe instrumente

| milioane EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | CREDITE INIȚIALE | CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2017 | CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2018 | Note | NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR |
| ACP | Contribuții periodice ale statelor membre | 29 008 | 224 | 110 | | 29 342 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 15 540 | (121) | | 15 419 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | 715 | 2 | | 717 |
| Rezerva pachetului B | — | — | | | — |
| Costuri de punere în aplicare | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Cheltuieli instituționale și de sprijin | — | 246 | | | 246 |
| Dobânzi și alte venituri | — | 16 | — | | 16 |
| Rezervă intra-ACP | 3 590 | (3 497 ) | (24) | | 69 |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | — | | | — |
| Rezervă PIN/PIR | 24 365 | (22 014 ) | (1 080 ) | | 1 270 |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | — | 201 | 110 | (27) | 311 |
| Alte alocări intra-ACP | — | 2 251 | 449 | | 2 700 |
| Instrumentul financiar pentru pace | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Alocări regionale | — | 5 766 | 775 | | 6 541 |
| Cofinanțare | — | 24 | 13 | | 38 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 22 | 1 | | 23 |
| Costuri de punere în aplicare | — | 1 | 1 | | 2 |
| Instrumentul financiar pentru pace | — | 1 | 10 | | 11 |
| Alocări regionale | — | — | 2 | | 2 |
| Acord intern al CE privind nivelul serviciilor | — | 1 | | | 1 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 1 | | | 1 |
| SUBTOTAL ACP | 29 008 | 249 | | | 29 381 |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 358 | (9) | 350 | | TTPM |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 183 | 13 | | 196 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | — | 8 | | 8 |
| Rezervă PIN/PIR | — | 165 | (116) | | 49 |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | — | 5 | 2 | (27) | 7 |
| TTPM | Alocări regionale | — | 1 | 80 | | 81 |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | — | 5 | 4 | | 9 |
| Cofinanțare | — | — | | | — |
| Pachetul A – alocări naționale | — | — | | | — |
| Acord intern al CE privind nivelul serviciilor | — | — | | | — |
| Pachetul A – alocări naționale | — | — | | | — |
| SUBTOTAL TTPM | — | 358 | | | 350 |
| Contribuții periodice ale statelor membre | — | 6 | 11 | | 17 |
| Pachetul A – alocări naționale | — | 6 | 4 | | 10 |
| Pachetul B – alocări naționale | — | — | 7 | | 7 |
| SUBTOTAL | — | 6 | | | 17 |
| | TOTAL AL 11-LEA FED | 29 008 | 614 | 126 | | 29 747 |

milioane EUR

INSTRUMENT

CREDITE INIȚIALE

CREȘTERI/DIMINUĂRI ALE RESURSELOR CUMULATE LA 31 decembrie 2017

CREȘTEREA SAU DIMINUAREA RESURSELOR ÎN 2018

Note

NIVELUL ACTUAL AL CREDITELOR

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

29 008

29 008

224

224

110

110

29 342

29 342

Pachetul A – alocări naționale

—

15 540

(121)

15 419

Pachetul B – alocări naționale

—

715

2

717

Rezerva pachetului B

—

—

—

Costuri de punere în aplicare

1 053

—

1 053

Cheltuieli instituționale și de sprijin

—

246

246

Dobânzi și alte venituri

—

16

—

16

Rezervă intra-ACP

3 590

(3 497 )

(24)

69

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

Rezervă PIN/PIR

24 365

(22 014 )

(1 080 )

1 270

Rezervă care nu poate fi mobilizată

—

201

110

(27)

27

311

Alte alocări intra-ACP

—

2 251

449

2 700

Instrumentul financiar pentru pace

—

1 000

1 000

Alocări regionale

—

5 766

775

6 541

Cofinanțare

Cofinanțare

—

—

24

24

13

13

38

38

Pachetul A – alocări naționale

—

22

1

23

Costuri de punere în aplicare

—

1

1

2

Instrumentul financiar pentru pace

—

1

10

11

Alocări regionale

—

—

2

2

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

—

—

1

1

1

1

Pachetul A – alocări naționale

—

1

1

SUBTOTAL ACP

SUBTOTAL ACP

29 008

29 008

249

249

29 381

29 381

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

—

358

358

(9)

(9)

350

350

TTPM

Pachetul A – alocări naționale

—

183

13

196

Pachetul B – alocări naționale

—

—

8

8

Rezervă PIN/PIR

—

165

(116)

49

Rezervă care nu poate fi mobilizată

—

5

2

(27)

27

7

TTPM

Alocări regionale

—

1

80

81

Studii / Asistență tehnică TTPM

—

5

4

9

Cofinanțare

Cofinanțare

—

—

—

—

—

—

Pachetul A – alocări naționale

—

—

—

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

—

—

—

—

—

—

Pachetul A – alocări naționale

—

—

—

SUBTOTAL TTPM

SUBTOTAL TTPM

—

—

358

358

350

350

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

—

—

6

6

11

11

17

17

Pachetul A – alocări naționale

—

6

4

10

Pachetul B – alocări naționale

—

—

7

7

SUBTOTAL

SUBTOTAL

—

—

6

6

17

17

TOTAL AL 11-LEA FED

TOTAL AL 11-LEA FED

29 008

614

126

29 747

Tabelul 2.1

Tabelul 2.1

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2018

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2018

RAPORT PRIVIND PROGRESELE ÎNREGISTRATE

RAPORT PRIVIND PROGRESELE ÎNREGISTRATE

| | | milioane EUR |
| --- | --- | --- |
| | ALOCARE | FED |
| 8 | 9 | 10 | 11 | TOTAL |
| Lomé | Venituri diverse | 35 | | | | 35 |
| Total programe indicative | 4 986 | | | | 4 986 |
| Total ajutoare neprogramabile | 4 707 | | | | 4 707 |
| Transferuri din alte fonduri | | 671 | | | 671 |
| SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE | 9 728 | 671 | | | 10 399 |
| Cotonou | Pachetul A – alocări naționale | 417 | 8 845 | 13 113 | 15 625 | 38 000 |
| Pachetul B – alocări naționale | 233 | 1 213 | 2 015 | 732 | 4 193 |
| Facilitatea de tranziție | | | | — | — |
| CDE, CTA și Adunarea Parlamentară | | 154 | | | 154 |
| Rezerva națională | | | — | — | — |
| Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi | — | 240 | 535 | 1 077 | 1 853 |
| Alocări intra-ACP | | 2 942 | 3 218 | 3 946 | 10 106 |
| Rezervă intra-ACP | | | — | 69 | 69 |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | | | — | — | — |
| Rezervă PIN/PIR | | | — | 1 320 | 1 320 |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | 156 | 318 | 475 |
| Alocări regionale | | 804 | 1 982 | 6 622 | 9 408 |
| Rezerva de alocări regionale | | | — | | — |
| Alocare specială R.D Congo | | 105 | | | 105 |
| Alocare specială Sudanul de Sud | | 267 | | | 267 |
| Alocare specială Sudan | | 110 | | | 110 |
| Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace | | 39 | | | 39 |
| SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE | 650 | 14 719 | 21 019 | 29 709 | 66 097 |
| Pachetul A – alocări naționale | | | | 1 | 1 |
| SUBTOTAL: ACORD INTERN AL CE PRIVIND NIVELUL SERVICIILOR | | | | 1 | 1 |
| Pachetul A – alocări naționale | | | 187 | 23 | 210 |
| Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi | | | 5 | 2 | 7 |
| Alocări intra-ACP | | | 12 | 11 | 23 |
| Alocări regionale | | | | 2 | 2 |
| SUBTOTAL: COFINANȚARE | | | 204 | 38 | 242 |
| | TOTAL | 10 379 | 15 390 | 21 223 | 29 747 | 76 739 |

milioane EUR

ALOCARE

ALOCARE

FED

FED

8

8

9

9

10

10

11

11

TOTAL

TOTAL

Lomé

Lomé

Venituri diverse

35

35

Total programe indicative

4 986

4 986

Total ajutoare neprogramabile

4 707

4 707

Transferuri din alte fonduri

671

671

SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE

SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE

9 728

671

10 399

Cotonou

Cotonou

Pachetul A – alocări naționale

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Pachetul B – alocări naționale

233

1 213

2 015

732

4 193

Facilitatea de tranziție

—

—

CDE, CTA și Adunarea Parlamentară

154

154

Rezerva națională

—

—

—

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

—

240

535

1 077

1 853

Alocări intra-ACP

2 942

3 218

3 946

10 106

Rezervă intra-ACP

—

69

69

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

Rezervă PIN/PIR

—

1 320

1 320

Rezervă care nu poate fi mobilizată

156

318

475

Alocări regionale

804

1 982

6 622

9 408

Rezerva de alocări regionale

—

—

Alocare specială R.D Congo

105

105

Alocare specială Sudanul de Sud

267

267

Alocare specială Sudan

110

110

Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace

39

39

SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE

SUBTOTAL: CONTRIBUȚII PERIODICE ALE STATELOR MEMBRE

650

14 719

21 019

29 709

66 097

Pachetul A – alocări naționale

1

1

SUBTOTAL: ACORD INTERN AL CE PRIVIND NIVELUL SERVICIILOR

SUBTOTAL: ACORD INTERN AL CE PRIVIND NIVELUL SERVICIILOR

1

1

Pachetul A – alocări naționale

187

23

210

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

5

2

7

Alocări intra-ACP

12

11

23

Alocări regionale

2

2

SUBTOTAL: COFINANȚARE

SUBTOTAL: COFINANȚARE

204

38

242

TOTAL

TOTAL

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

| | FED | Total agregat | Cifre cumulate | Cifre anuale |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| La 31.12.2018 | % din alocare | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| Decizii | 8 | 10 377 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) |
| | 9 | 15 357 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) |
| | 10 | 20 905 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) |
| | 11 | 23 359 | 79 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 |
| Total | | 69 998 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 |
| Fonduri alocate | 8 | 10 375 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — |
| 9 | 15 305 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 |
| | 10 | 20 361 | 96 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 |
| | 11 | 18 140 | 61 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 |
| Total | | 64 182 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 |
| Plăți | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — |
| | 9 | 15 187 | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 |
| | 10 | 18 829 | 89 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 |
| | 11 | 9 175 | 31 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 |
| Total | | 53 566 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 |
| * Cifrele negative reprezintă dezangajări |

FED

Total agregat

Cifre cumulate

Cifre anuale

La 31.12.2018

% din alocare

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Decizii

8

10 377

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

9

15 357

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

10

20 905

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

11

23 359

79 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

Total

Total

69 998

69 998

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

Fonduri alocate

Fonduri alocate

8

10 375

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

9

15 305

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

10

20 361

96 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

11

18 140

61 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

Total

Total

64 182

64 182

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

Plăți

Plăți

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

9

15 187

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

10

18 829

89 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

11

9 175

31 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

Total

Total

53 566

53 566

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

- Cifrele negative reprezintă dezangajări

Tabelul 2.2

Tabelul 2.2

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2018

CONTURILE AGREGATE ALE FED LA 31 DECEMBRIE 2018

CATEGORIA DE AJUTOARE

CATEGORIA DE AJUTOARE

| milioane EUR |
| --- |
| | FED |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Lomé | Venituri diverse | | | | | | | | | | |
| Credite | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Decizii | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Fonduri alocate | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Plăți | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Total programe indicative | | | | | | | | | | |
| Credite | 4 986 | | | | | | | | 4 986 | |
| Decizii | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Fonduri alocate | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Plăți | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Total ajutoare neprogramabile | | | | | | | | | | |
| Credite | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Decizii | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Fonduri alocate | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Plăți | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Transferuri din alte fonduri | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 671 | | | | | | 671 | |
| Decizii | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Fonduri alocate | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Plăți | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Pachetul A – alocări naționale | | | | | | | | | | |
| Credite | 417 | | 8 845 | | 13 113 | | 15 625 | | 38 000 | |
| Decizii | 417 | 100 % | 8 837 | 100 % | 13 009 | 99 % | 12 822 | 82 % | 35 085 | 92 % |
| Fonduri alocate | 417 | 100 % | 8 825 | 100 % | 12 663 | 97 % | 9 387 | 60 % | 31 292 | 82 % |
| Plăți | 417 | 100 % | 8 799 | 99 % | 11 712 | 89 % | 4 549 | 29 % | 25 478 | 67 % |
| Pachetul B – alocări naționale | | | | | | | | | | |
| Credite | 233 | | 1 213 | | 2 015 | | 732 | | 4 193 | |
| Decizii | 233 | 100 % | 1 213 | 100 % | 2 010 | 100 % | 707 | 97 % | 4 162 | 99 % |
| Fonduri alocate | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 990 | 99 % | 704 | 96 % | 4 134 | 99 % |
| Plăți | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 952 | 97 % | 607 | 83 % | 3 992 | 95 % |
| Facilitatea de tranziție | Credite | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | — | | — | |
| Decizii | | | | | | | | | | |
| Fonduri alocate | | | | | | | | | | |
| Plăți | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA și Adunarea Parlamentară | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Decizii | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Fonduri alocate | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Plăți | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi | | | | | | | | | | |
| Credite | — | | 240 | | 535 | | 1 077 | | 1 853 | |
| Decizii | | | 240 | 100 % | 510 | 95 % | 715 | 66 % | 1 464 | 79 % |
| Fonduri alocate | | | 240 | 100 % | 508 | 95 % | 658 | 61 % | 1 405 | 76 % |
| Plăți | | | 240 | 100 % | 507 | 95 % | 613 | 57 % | 1 359 | 73 % |
| Alocări intra-ACP | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 2 942 | | 3 218 | | 3 946 | | 10 106 | |
| Decizii | | | 2 940 | 100 % | 3 212 | 100 % | 3 249 | 82 % | 9 401 | 93 % |
| Fonduri alocate | | | 2 931 | 100 % | 3 151 | 98 % | 2 391 | 61 % | 8 473 | 84 % |
| Plăți | | | 2 922 | 99 % | 2 916 | 91 % | 1 843 | 47 % | 7 681 | 76 % |
| Alocări regionale | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 804 | | 1 982 | | 6 622 | | 9 408 | |
| Decizii | | | 801 | 100 % | 1 965 | 99 % | 5 840 | 88 % | 8 605 | 91 % |
| Fonduri alocate | | | 789 | 98 % | 1 855 | 94 % | 4 977 | 75 % | 7 622 | 81 % |
| Plăți | | | 773 | 96 % | 1 587 | 80 % | 1 561 | 24 % | 3 921 | 42 % |
| Alocare specială R.D Congo | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Decizii | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Fonduri alocate | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Plăți | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Alocare specială Sudanul de Sud | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Decizii | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Fonduri alocate | | | 253 | 95 % | | | | | 253 | 95 % |
| Plăți | | | 200 | 75 % | | | | | 200 | 75 % |
| Alocare specială Sudan | Credite | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Decizii | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Fonduri alocate | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Plăți | | | 97 | 88 % | | | | | 97 | 88 % |
| Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace | | | | | | | | | | |
| Credite | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Decizii | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Fonduri alocate | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Plăți | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | | | | | | | | | | |
| Credite | | | | | 187 | | 23 | | 210 | |
| Decizii | | | | | 183 | 98 % | 20 | 89 % | 203 | 97 % |
| Fonduri alocate | | | | | 179 | 95 % | 20 | 89 % | 199 | 95 % |
| Plăți | | | | | 143 | 76 % | 1 | 5 % | 144 | 69 % |
| Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi | | | | | | | | | | |
| Credite | | | | | 5 | | 2 | | 7 | |
| Decizii | | | | | 5 | 100 % | 1 | 70 % | 7 | 92 % |
| Fonduri alocate | | | | | 3 | 62 % | | | 3 | 46 % |
| Plăți | | | | | 2 | 40 % | | | 2 | 29 % |
| Alocări intra-ACP | | | | | | | | | | |
| Credite | | | | | 12 | | 11 | | 23 | |
| Decizii | | | | | 11 | 92 % | 2 | 16 % | 13 | 56 % |
| Fonduri alocate | | | | | 11 | 91 % | 2 | 16 % | 13 | 55 % |
| Plăți | | | | | 11 | 89 % | 1 | 11 % | 12 | 52 % |
| Alocări regionale | | | | | | | | | | |
| Credite | | | | | | | 2 | | 2 | |
| Decizii | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Fonduri alocate | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Plăți | | | | | | | | | | |
| Cofinanțare | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | Credite | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Decizii | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Fonduri alocate | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Plăți | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Acord intern al CE privind nivelul serviciilor | | | | | | | | | | |

milioane EUR

FED

FED

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

TOTAL

TOTAL

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Lomé

Lomé

Venituri diverse

Venituri diverse

Credite

35

35

Decizii

35

100 %

35

100 %

Fonduri alocate

35

100 %

35

100 %

Plăți

35

100 %

35

100 %

Total programe indicative

Total programe indicative

Credite

4 986

4 986

Decizii

4 986

100 %

4 986

100 %

Fonduri alocate

4 986

100 %

4 986

100 %

Plăți

4 985

100 %

4 985

100 %

Total ajutoare neprogramabile

Total ajutoare neprogramabile

Credite

4 707

4 707

Decizii

4 706

100 %

4 706

100 %

Fonduri alocate

4 706

100 %

4 706

100 %

Plăți

4 706

100 %

4 706

100 %

Transferuri din alte fonduri

Transferuri din alte fonduri

Credite

671

671

Decizii

671

100 %

671

100 %

Fonduri alocate

671

100 %

671

100 %

Plăți

670

100 %

670

100 %

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Cotonou

Cotonou

Pachetul A – alocări naționale

Pachetul A – alocări naționale

Credite

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Decizii

417

100 %

8 837

100 %

13 009

99 %

12 822

82 %

35 085

92 %

Fonduri alocate

417

100 %

8 825

100 %

12 663

97 %

9 387

60 %

31 292

82 %

Plăți

417

100 %

8 799

99 %

11 712

89 %

4 549

29 %

25 478

67 %

Pachetul B – alocări naționale

Pachetul B – alocări naționale

Credite

233

1 213

2 015

732

4 193

Decizii

233

100 %

1 213

100 %

2 010

100 %

707

97 %

4 162

99 %

Fonduri alocate

231

99 %

1 209

100 %

1 990

99 %

704

96 %

4 134

99 %

Plăți

231

99 %

1 203

99 %

1 952

97 %

607

83 %

3 992

95 %

Facilitatea de tranziție

Facilitatea de tranziție

Credite

Cotonou

—

—

Decizii

Fonduri alocate

Plăți

CDE, CTA și Adunarea Parlamentară

CDE, CTA și Adunarea Parlamentară

Credite

154

154

Decizii

154

100 %

154

100 %

Fonduri alocate

154

100 %

154

100 %

Plăți

154

100 %

154

100 %

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

Credite

—

240

535

1 077

1 853

Decizii

240

100 %

510

95 %

715

66 %

1 464

79 %

Fonduri alocate

240

100 %

508

95 %

658

61 %

1 405

76 %

Plăți

240

100 %

507

95 %

613

57 %

1 359

73 %

Alocări intra-ACP

Alocări intra-ACP

Credite

2 942

3 218

3 946

10 106

Decizii

2 940

100 %

3 212

100 %

3 249

82 %

9 401

93 %

Fonduri alocate

2 931

100 %

3 151

98 %

2 391

61 %

8 473

84 %

Plăți

2 922

99 %

2 916

91 %

1 843

47 %

7 681

76 %

Alocări regionale

Alocări regionale

Credite

804

1 982

6 622

9 408

Decizii

801

100 %

1 965

99 %

5 840

88 %

8 605

91 %

Fonduri alocate

789

98 %

1 855

94 %

4 977

75 %

7 622

81 %

Plăți

773

96 %

1 587

80 %

1 561

24 %

3 921

42 %

Alocare specială R.D Congo

Alocare specială R.D Congo

Credite

105

105

Decizii

105

100 %

105

100 %

Fonduri alocate

105

100 %

105

100 %

Plăți

105

100 %

105

100 %

Alocare specială Sudanul de Sud

Alocare specială Sudanul de Sud

Credite

267

267

Decizii

266

100 %

266

100 %

Fonduri alocate

253

95 %

253

95 %

Plăți

200

75 %

200

75 %

Alocare specială Sudan

Alocare specială Sudan

Credite

Cotonou

110

110

Decizii

107

97 %

107

97 %

Fonduri alocate

105

95 %

105

95 %

Plăți

97

88 %

97

88 %

Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace

Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace

Credite

39

39

Decizii

24

62 %

24

62 %

Fonduri alocate

24

62 %

24

62 %

Plăți

24

62 %

24

62 %

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Pachetul A – alocări naționale

Pachetul A – alocări naționale

Credite

187

23

210

Decizii

183

98 %

20

89 %

203

97 %

Fonduri alocate

179

95 %

20

89 %

199

95 %

Plăți

143

76 %

1

5 %

144

69 %

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

Costuri de punere în aplicare și venituri din dobânzi

Credite

5

2

7

Decizii

5

100 %

1

70 %

7

92 %

Fonduri alocate

3

62 %

3

46 %

Plăți

2

40 %

2

29 %

Alocări intra-ACP

Alocări intra-ACP

Credite

12

11

23

Decizii

11

92 %

2

16 %

13

56 %

Fonduri alocate

11

91 %

2

16 %

13

55 %

Plăți

11

89 %

1

11 %

12

52 %

Alocări regionale

Alocări regionale

Credite

2

2

Decizii

2

100 %

2

100 %

Fonduri alocate

2

100 %

2

100 %

Plăți

Cofinanțare

Cofinanțare

Pachetul A – alocări naționale

Pachetul A – alocări naționale

Credite

Cotonou

1

1

Decizii

1

71 %

1

71 %

Fonduri alocate

1

71 %

1

71 %

Plăți

1

52 %

1

52 %

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

| | Credite | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Cotonou | Rezerva națională | | | | | — | | — | | — | |
| Rezervă intra-ACP | | | | | — | | 69 | | 69 | |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | | | | | — | | — | | — | |
| Rezervă PIN/PIR | | | | | — | | 1 320 | | 1 320 | |
| Rezerva de alocări regionale | | | | | — | | | | — | |
| Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | 156 | | 318 | | 475 | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Credite | 10 379 | | 15 390 | | 21 223 | | 29 747 | | 76 739 | |
| Decizii | 10 377 | 100 % | 15 357 | 100 % | 20 905 | 99 % | 23 359 | 79 % | 69 998 | 91 % |
| Fonduri alocate | 10 375 | 100 % | 15 305 | 99 % | 20 361 | 96 % | 18 140 | 61 % | 64 182 | 84 % |
| Plăți | 10 375 | 100 % | 15 187 | 99 % | 18 829 | 89 % | 9 175 | 31 % | 53 566 | 70 % |
| TOTAL: TOATE ALOCĂRILE | | | | | | | | | | |

Credite

Credite

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

TOTAL

TOTAL

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Cotonou

Cotonou

Rezerva națională

—

—

—

—

—

—

Rezervă intra-ACP

—

—

69

69

69

69

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

—

—

—

—

—

Rezervă PIN/PIR

—

—

1 320

1 320

1 320

1 320

Rezerva de alocări regionale

—

—

—

—

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezervă care nu poate fi mobilizată

156

156

318

318

475

475

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezervă care nu poate fi mobilizată

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

TOTAL

TOTAL

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Credite

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

Decizii

10 377

100 %

15 357

100 %

20 905

99 %

23 359

79 %

69 998

91 %

Fonduri alocate

10 375

100 %

15 305

99 %

20 361

96 %

18 140

61 %

64 182

84 %

Plăți

10 375

100 %

15 187

99 %

18 829

89 %

9 175

31 %

53 566

70 %

TOTAL: TOATE ALOCĂRILE

TOTAL: TOATE ALOCĂRILE

Tabelul 2.3

Tabelul 2.3

Conturile agregate ale FED la 31 decembrie 2018

Conturile agregate ale FED la 31 decembrie 2018

Categoria de ajutoare

Categoria de ajutoare

ACP + TTPM – al 8-lea FED

ACP + TTPM – al 8-lea FED

| milioane EUR |
| --- |
| | | CREDITE | DECIZII | FONDURI ALOCATE | PLĂȚI |
| AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ACP | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Utilizarea veniturilor din dobânzi | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: VENITURI DIVERSE | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Total programe indicative | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | — | 100 % | 4 950 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | — | 100 % | 4 950 | — | 100 % |
| Ajutoare pentru refugiați | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Ajutoare de urgență (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Țări sărace puternic îndatorate (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Subvenții la rata dobânzii | 69 | 69 | | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Capital de risc | 1 012 | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Ajustare structurală | 1 497 | 1 497 | — | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE | 4 697 | 4 696 | (3) | 100 % | 4 695 | | 100 % | 4 695 | | 100 % |
| ACP | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 233 | | | | | | | | | |
| Compensații venituri din export | | 233 | — | | 231 | — | 99 % | 231 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 233 | 233 | — | 100 % | 231 | — | 99 % | 231 | — | 100 % |
| Dobânzi și alte venituri | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | — | | | | | | | | | |
| | TOTAL ACP (A) | 10 333 | 10 332 | (4) | 100 % | 10 330 | — | 100 % | 10 329 | — | 100 % |
| TTPM | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Total programe indicative | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Subvenții la rata dobânzii | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Capital de risc | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | TOTAL TTPM | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| TOTAL: ACP+TTPM (A+B) | 10 379 | 10 377 | (4) | 100 % | 10 375 | — | 100 % | 10 375 | — | 100 % |

milioane EUR

CREDITE

DECIZII

FONDURI ALOCATE

PLĂȚI

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Lomé

Lomé

Utilizarea veniturilor din dobânzi

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: VENITURI DIVERSE

SUBTOTAL: VENITURI DIVERSE

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Total programe indicative

4 951

4 951

(1)

100 %

4 950

—

100 %

4 950

—

100 %

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE

4 951

4 951

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

4 950

4 950

—

—

100 %

100 %

4 950

4 950

—

—

100 %

100 %

Ajutoare pentru refugiați

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Ajutoare de urgență (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Țări sărace puternic îndatorate (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Subvenții la rata dobânzii

69

69

100 %

68

100 %

68

100 %

Capital de risc

1 012

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Ajustare structurală

1 497

1 497

—

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE

SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE

4 697

4 697

4 696

4 696

(3)

(3)

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Cotonou

Cotonou

Pachetul A – alocări naționale

417

417

100 %

417

100 %

417

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

417

417

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

Pachetul B – alocări naționale

233

Compensații venituri din export

233

—

231

—

99 %

231

—

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

233

233

233

233

—

100 %

100 %

231

231

—

—

99 %

99 %

231

231

—

100 %

100 %

Dobânzi și alte venituri

—

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

—

—

TOTAL ACP (A)

TOTAL ACP (A)

10 333

10 333

10 332

10 332

(4)

(4)

100 %

100 %

10 330

10 330

—

—

100 %

100 %

10 329

10 329

—

—

100 %

100 %

TTPM

TTPM

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Lomé

Lomé

Total programe indicative

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAME INDICATIVE

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Subvenții la rata dobânzii

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Capital de risc

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE

SUBTOTAL: TOTAL AJUTOARE NEPROGRAMABILE

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

TOTAL TTPM

TOTAL TTPM

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

TOTAL: ACP+TTPM (A+B)

TOTAL: ACP+TTPM (A+B)

10 379

10 379

10 377

10 377

(4)

(4)

100 %

100 %

10 375

10 375

—

—

100 %

100 %

10 375

10 375

—

—

100 %

100 %

Tabelul 2.4

Tabelul 2.4

Conturile agregate ale FED la 31 decembrie 2018

Conturile agregate ale FED la 31 decembrie 2018

Categoria de ajutoare

Categoria de ajutoare

ACP + TTPM – al 9-lea FED

ACP + TTPM – al 9-lea FED

| milioane EUR |
| --- |
| | | CREDITE | DECIZII | FONDURI ALOCATE | PLĂȚI |
| AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | ACP | | | | | | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé | 20 | 20 | — | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Transferuri din cel de al 7-lea FED – LoméACP | 647 | 647 | — | 100 % | 647 | | 100 % | 647 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI | 668 | 668 | — | 100 % | 668 | | 100 % | 667 | | 100 % |
| Cotonou | ACP | | | | | | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 1 208 | | | | | | | | | |
| Compensații venituri din export | | 148 | — | | 148 | — | 100 % | 148 | | 100 % |
| Ajutoare de urgență | | 1 049 | — | | 1 045 | — | 100 % | 1 040 | — | 99 % |
| Țări sărace puternic îndatorate | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 1 208 | 1 208 | — | 100 % | 1 204 | — | 100 % | 1 198 | — | 100 % |
| CDE, CTA și Adunarea Parlamentară | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUBTOTAL: CDE, CTA și ADUNAREA PARLAMENTARĂ | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Cotonou | Costuri de punere în aplicare | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | — | 100 % | 177 | | 100 % |
| Dobânzi și alte venituri | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 240 | 239 | (1) | 100 % | 239 | — | 100 % | 239 | | 100 % |
| Alte alocări intra-ACP | 2 589 | 2 586 | (9) | 100 % | 2 577 | (7) | 100 % | 2 568 | 1 | 100 % |
| Instrumentul financiar pentru pace | 353 | 353 | — | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP | 2 942 | 2 940 | (9) | 100 % | 2 931 | (7) | 100 % | 2 922 | 1 | 100 % |
| Alocări regionale | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| Alocare specială R.D Congo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ R.D CONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Alocare specială Sudanul de Sud | 267 | 266 | — | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDANUL DE SUD | 267 | 266 | — | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| Alocare specială Sudan | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | — | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDAN | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | — | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUBTOTAL: CONTRIBUȚIE VOLUNTARĂ LA INSTRUMENTUL FINANCIAR PENTRU PACE | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | TOTAL: ACP (A) | 15 100 | 15 067 | (33) | 100 % | 15 018 | 17 | 100 % | 14 900 | 23 | 99 % |
| TTPM | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| TTPM | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| Pachetul B – alocări naționale | 4 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Alocări regionale | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | — | 99 % | 45 | — | 100 % |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | — | 99 % | 45 | — | 100 % |
| | TOTAL: TTPM | 290 | 290 | — | 100 % | 288 | — | 99 % | 288 | — | 100 % |
| | TOTAL: ACP+TTPM (A+B) | 15 390 | 15 357 | (33) | 100 % | 15 305 | 16 | 100 % | 15 187 | 23 | 99 % |

milioane EUR

CREDITE

DECIZII

FONDURI ALOCATE

PLĂȚI

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé

20

20

—

100 %

20

100 %

20

100 %

Transferuri din cel de al 7-lea FED – LoméACP

647

647

—

100 %

647

100 %

647

100 %

SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI

SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI

668

668

668

668

—

—

100 %

100 %

668

668

100 %

100 %

667

667

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACP

ACP

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Pachetul A – alocări naționale

8 608

8 600

(15)

100 %

8 590

(9)

100 %

8 565

(1)

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

8 608

8 608

8 600

8 600

(15)

(15)

100 %

100 %

8 590

8 590

(9)

(9)

100 %

100 %

8 565

8 565

(1)

(1)

100 %

100 %

Pachetul B – alocări naționale

1 208

Compensații venituri din export

148

—

148

—

100 %

148

100 %

Ajutoare de urgență

1 049

—

1 045

—

100 %

1 040

—

99 %

Țări sărace puternic îndatorate

11

11

100 %

11

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

1 208

1 208

1 208

1 208

—

—

100 %

100 %

1 204

1 204

—

—

100 %

100 %

1 198

1 198

—

—

100 %

100 %

CDE, CTA și Adunarea Parlamentară

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUBTOTAL: CDE, CTA și ADUNAREA PARLAMENTARĂ

SUBTOTAL: CDE, CTA și ADUNAREA PARLAMENTARĂ

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

Costuri de punere în aplicare

177

177

(1)

100 %

177

—

100 %

177

100 %

Dobânzi și alte venituri

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

240

240

239

239

(1)

(1)

100 %

100 %

239

239

—

—

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Alte alocări intra-ACP

2 589

2 586

(9)

100 %

2 577

(7)

100 %

2 568

1

100 %

Instrumentul financiar pentru pace

353

353

—

100 %

353

100 %

353

100 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

2 942

2 942

2 940

2 940

(9)

(9)

100 %

100 %

2 931

2 931

(7)

(7)

100 %

100 %

2 922

2 922

1

1

100 %

100 %

Alocări regionale

759

756

(7)

100 %

745

(2)

99 %

729

(1)

98 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

759

759

756

756

(7)

(7)

100 %

100 %

745

745

(2)

(2)

99 %

99 %

729

729

(1)

(1)

98 %

98 %

Alocare specială R.D Congo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ R.D CONGO

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ R.D CONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Alocare specială Sudanul de Sud

267

266

—

100 %

253

35

95 %

200

16

79 %

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDANUL DE SUD

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDANUL DE SUD

267

267

266

266

—

—

100 %

100 %

253

253

35

35

95 %

95 %

200

200

16

16

79 %

79 %

Alocare specială Sudan

110

107

(1)

97 %

105

—

98 %

97

8

93 %

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDAN

SUBTOTAL: ALOCARE SPECIALĂ SUDAN

110

110

107

107

(1)

(1)

97 %

97 %

105

105

—

—

98 %

98 %

97

97

8

8

93 %

93 %

Contribuția voluntară la Instrumentul financiar pentru pace

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

SUBTOTAL: CONTRIBUȚIE VOLUNTARĂ LA INSTRUMENTUL FINANCIAR PENTRU PACE

SUBTOTAL: CONTRIBUȚIE VOLUNTARĂ LA INSTRUMENTUL FINANCIAR PENTRU PACE

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

TOTAL: ACP (A)

TOTAL: ACP (A)

15 100

15 100

15 067

15 067

(33)

(33)

100 %

100 %

15 018

15 018

17

17

100 %

100 %

14 900

14 900

23

23

99 %

99 %

TTPM

TTPM

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Lomé

Lomé

Transferuri din cel de al 6-lea FED – Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Transferuri din cel de al 7-lea FED – Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI

SUBTOTAL: TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

TTPM

TTPM

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Cotonou

Cotonou

Pachetul A – alocări naționale

237

237

100 %

235

99 %

235

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

237

237

237

237

100 %

100 %

235

235

99 %

99 %

235

235

100 %

100 %

Pachetul B – alocări naționale

4

Ajutoare de urgență

4

4

100 %

4

100 %

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studii / Asistență tehnică TTPM

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Alocări regionale

45

45

—

100 %

45

—

99 %

45

—

100 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

45

45

45

45

—

—

100 %

100 %

45

45

—

—

99 %

99 %

45

45

—

—

100 %

100 %

TOTAL: TTPM

TOTAL: TTPM

290

290

290

290

—

—

100 %

100 %

288

288

—

—

99 %

99 %

288

288

—

—

100 %

100 %

TOTAL: ACP+TTPM (A+B)

TOTAL: ACP+TTPM (A+B)

15 390

15 390

15 357

15 357

(33)

(33)

100 %

100 %

15 305

15 305

16

16

100 %

100 %

15 187

15 187

23

23

99 %

99 %

Tabelul 2.5

Tabelul 2.5

Conturile agregate ale FED la 31 decembrie 2018

Conturile agregate ale FED la 31 decembrie 2018

Categoria de ajutoare

Categoria de ajutoare

ACP + TTPM – al 10-lea FED

ACP + TTPM – al 10-lea FED

| milioane EUR |
| --- |
| | CREDITE | DECIZII | FONDURI ALOCATE | PLĂȚI |
| AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Contribuții periodice ale statelor membre | Alocări | | | | | | | | | | |
| ACP | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | 586 | 93 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | | 586 |
| Pachetul B – alocări naționale | 2 000 | | | | | | | | | |
| Compensații venituri din export | | 203 | (1) | | 200 | 2 | 99 % | 190 | | 8 |
| Ajutoare de urgență | | 840 | (4) | | 831 | (5) | 99 % | 813 | | 23 |
| Țări sărace puternic îndatorate | | 49 | — | | 49 | — | 100 % | 49 | | |
| Alte șocuri cu impact bugetar | | 904 | (1) | | 896 | (1) | 99 % | 886 | | 4 |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 2 000 | 1 995 | (6) | 100 % | 1 976 | (4) | 99 % | 1 938 | | 34 |
| Costuri de punere în aplicare | 445 | 436 | 4 | 98 % | 436 | 5 | 100 % | 435 | | 6 |
| Dobânzi și alte venituri | 85 | 68 | — | 80 % | 67 | — | 98 % | 67 | | — |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 530 | 504 | 4 | 95 % | 503 | 5 | 100 % | 502 | | 6 |
| Cheltuieli instituționale și de sprijin | 230 | 229 | (3) | 99 % | 229 | (1) | 100 % | 209 | | (2) |
| Alte alocări intra-ACP | 1 868 | 1 864 | (18) | 100 % | 1 823 | (4) | 98 % | 1 683 | | 73 |
| Instrumentul financiar pentru pace | 1 119 | 1 119 | 105 | 100 % | 1 099 | 227 | 98 % | 1 023 | | 209 |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP | 3 218 | 3 212 | 85 | 100 % | 3 151 | 221 | 98 % | 2 916 | | 280 |
| ACP | Alocări regionale | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| Cofinanțare | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | — | 97 % | 143 | | 12 |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | — | 97 % | 143 | | 12 |
| Costuri de punere în aplicare | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| Alte alocări intra-ACP | 12 | 11 | (1) | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | | — |
| Instrumentul financiar pentru pace | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP | 12 | 11 | (1) | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | | — |
| Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva pachetului A | — | | | | | | | | | |
| Rezerva pachetului B | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ DE ȚARĂ | — | | | | | | | | | |
| Rezervă intra-ACP | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP | — | | | | | | | | | |
| ACP | Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezervă PIN/PIR | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR | — | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări regionale | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE | — | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | 131 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ | 131 | | | | | | | | | |
| Contribuții periodice ale statelor membre | Alocări | | | | | | | | | | |
| TTPM | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | 13 | 79 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | | 13 |
| Pachetul B – alocări naționale | 15 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | | — |
| Alte șocuri cu impact bugetar | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 15 | 15 | — | 98 % | 14 | — | 99 % | 14 | | — |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | — | 98 % | 5 | | — |
| OCT | SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | — | 98 % | 5 | | — |
| Alocări regionale | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | — |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | — |
| Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva pachetului A | — | | | | | | | | | |
| Rezerva pachetului B | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ DE ȚARĂ | — | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări regionale | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE | — | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | 25 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ | 25 | | | | | | | | | |
| | TOTAL: ACP+TTPM (INCL REZERVELE) (A+B) | 21 223 | 20 905 | (147) | 99 % | 20 361 | 236 | 97 % | 18 829 | 1 076 | 92 % |

milioane EUR

CREDITE

DECIZII

FONDURI ALOCATE

PLĂȚI

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

ACP

ACP

Pachetul A – alocări naționale

12 922

12 820

(201)

99 %

12 482

5

97 %

11 568

586

93 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

12 922

12 922

12 820

12 820

(201)

(201)

99 %

99 %

12 482

12 482

5

5

97 %

97 %

11 568

11 568

586

586

Pachetul B – alocări naționale

2 000

Compensații venituri din export

203

(1)

200

2

99 %

190

8

Ajutoare de urgență

840

(4)

831

(5)

99 %

813

23

Țări sărace puternic îndatorate

49

—

49

—

100 %

49

Alte șocuri cu impact bugetar

904

(1)

896

(1)

99 %

886

4

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

2 000

2 000

1 995

1 995

(6)

(6)

100 %

100 %

1 976

1 976

(4)

(4)

99 %

99 %

1 938

1 938

34

34

Costuri de punere în aplicare

445

436

4

98 %

436

5

100 %

435

6

Dobânzi și alte venituri

85

68

—

80 %

67

—

98 %

67

—

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

530

530

504

504

4

4

95 %

95 %

503

503

5

5

100 %

100 %

502

502

6

6

Cheltuieli instituționale și de sprijin

230

229

(3)

99 %

229

(1)

100 %

209

(2)

Alte alocări intra-ACP

1 868

1 864

(18)

100 %

1 823

(4)

98 %

1 683

73

Instrumentul financiar pentru pace

1 119

1 119

105

100 %

1 099

227

98 %

1 023

209

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

3 218

3 218

3 212

3 212

85

85

100 %

100 %

3 151

3 151

221

221

98 %

98 %

2 916

2 916

280

280

ACP

Alocări regionale

1 942

1 926

(24)

99 %

1 818

(8)

94 %

1 555

144

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

1 942

1 942

1 926

1 926

(24)

(24)

99 %

99 %

1 818

1 818

(8)

(8)

94 %

94 %

1 555

1 555

144

144

Cofinanțare

Cofinanțare

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

187

183

(1)

98 %

179

—

97 %

143

12

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

187

187

183

183

(1)

(1)

98 %

98 %

179

179

—

—

97 %

97 %

143

143

12

12

Costuri de punere în aplicare

5

5

1

100 %

3

1

62 %

2

1

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

5

5

5

5

1

1

100 %

100 %

3

3

1

1

62 %

62 %

2

2

1

1

Alte alocări intra-ACP

12

11

(1)

92 %

10

—

99 %

10

—

Instrumentul financiar pentru pace

1

1

100 %

1

99 %

1

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

12

12

11

11

(1)

(1)

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

—

—

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve

Rezerve

Rezerva pachetului A

—

Rezerva pachetului B

—

SUBTOTAL: REZERVĂ DE ȚARĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ DE ȚARĂ

—

—

Rezervă intra-ACP

—

SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP

SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP

—

—

ACP

ACP

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

—

—

Rezervă PIN/PIR

—

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

—

—

Rezerva de alocări regionale

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE

—

—

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezerve

Rezerve

Rezervă care nu poate fi mobilizată

131

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

131

131

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

TTPM

TTPM

Pachetul A – alocări naționale

190

189

(2)

99 %

182

17

96 %

144

13

79 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

190

190

189

189

(2)

(2)

99 %

99 %

182

182

17

17

96 %

96 %

144

144

13

13

Pachetul B – alocări naționale

15

Ajutoare de urgență

9

—

8

—

99 %

8

—

Alte șocuri cu impact bugetar

6

6

100 %

6

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

15

15

15

15

—

—

98 %

98 %

14

14

—

—

99 %

99 %

14

14

—

—

Studii / Asistență tehnică TTPM

5

5

—

100 %

5

—

98 %

5

—

OCT

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

—

—

98 %

98 %

5

5

—

—

Alocări regionale

40

39

(1)

98 %

37

(1)

95 %

32

—

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

40

40

39

39

(1)

(1)

98 %

98 %

37

37

(1)

(1)

95 %

95 %

32

32

—

—

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve

Rezerve

Rezerva pachetului A

—

Rezerva pachetului B

—

SUBTOTAL: REZERVĂ DE ȚARĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ DE ȚARĂ

—

—

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

—

—

Rezerva de alocări regionale

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI REGIONALE

—

—

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezerve

Rezerve

Rezervă care nu poate fi mobilizată

25

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

25

25

TOTAL: ACP+TTPM (INCL REZERVELE) (A+B)

TOTAL: ACP+TTPM (INCL REZERVELE) (A+B)

21 223

21 223

20 905

20 905

(147)

(147)

99 %

99 %

20 361

20 361

236

236

97 %

97 %

18 829

18 829

1 076

1 076

92 %

92 %

Tabelul 2.6

Tabelul 2.6

Conturile agregate ale FED la 31 decembrie 2018

Conturile agregate ale FED la 31 decembrie 2018

Categoria de ajutoare

Categoria de ajutoare

ACP + TTPM – al 11-lea FED

ACP + TTPM – al 11-lea FED

| milioane EUR |
| --- |
| | CREDITE | DECIZII | FONDURI ALOCATE | PLĂȚI |
| AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % | AGREGATE | ANUALE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Contribuții periodice ale statelor membre | Alocări | | | | | | | | | | |
| ACP | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | 1 536 | 49 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | | 1 536 |
| Pachetul B – alocări naționale | 717 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 592 | 2 | | 589 | 10 | 99 % | 493 | | 50 |
| Alte șocuri cu impact bugetar | | 109 | | | 109 | — | 100 % | 109 | | 80 |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 717 | 701 | 2 | 98 % | 698 | 10 | 100 % | 601 | | 130 |
| Facilitatea de tranziție | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE | — | | | | | | | | | |
| Costuri de punere în aplicare | 1 053 | 700 | 162 | 67 % | 646 | 157 | 92 % | 603 | | 148 |
| Dobânzi și alte venituri | 16 | 10 | — | 59 % | 7 | 1 | 71 % | 6 | | — |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 1 069 | 710 | 162 | 66 % | 653 | 157 | 92 % | 609 | | 148 |
| Cheltuieli instituționale și de sprijin | 246 | 133 | 27 | 54 % | 98 | 7 | 74 % | 85 | | 16 |
| Alte alocări intra-ACP | 2 700 | 2 116 | 871 | 78 % | 1 347 | 537 | 64 % | 899 | | 408 |
| Instrumentul financiar pentru pace | 1 000 | 1 000 | 6 | 100 % | 946 | 61 | 95 % | 859 | | 54 |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP | 3 946 | 3 249 | 905 | 82 % | 2 391 | 604 | 74 % | 1 843 | | 478 |
| Alocări regionale | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| ACP | Cofinanțare | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 23 | 20 | | 89 % | 20 | — | 100 % | 1 | | 1 |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 23 | 20 | | 89 % | 20 | — | 100 % | 1 | | 1 |
| Costuri de punere în aplicare | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| Instrumentul financiar pentru pace | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| Alocări regionale | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerva pachetului B | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ DE ȚARĂ | — | | | | | | | | | |
| Rezervă intra-ACP | 69 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP | 69 | | | | | | | | | |
| Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX | — | | | | | | | | | |
| Rezervă PIN/PIR | 1 270 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR | 1 270 | | | | | | | | | |
| ACP | Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | 311 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ | 311 | | | | | | | | | |
| Acord intern al CE privind nivelul serviciilor | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| 73 % | SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 1 | | 1 | 71 % | | 1 | 100 % | | |
| 1 | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | 50 | 43 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | | 50 |
| Pachetul B – alocări naționale | 8 | | | | | | | | | |
| Ajutoare de urgență | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 2 | | 2 |
| Alte șocuri cu impact bugetar | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 3 | | 3 |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 8 | 6 | 6 | 75 % | 6 | 6 | 100 % | 5 | | 5 |
| Facilitatea de tranziție | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE | — | | | | | | | | | |
| Studii / Asistență tehnică TTPM | 9 | 5 | — | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI | 9 | 5 | — | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| OCT | Alocări regionale | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| Cofinanțare | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | — | | | | | | | | | |
| Rezerve care pot fi mobilizate | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezervă PIN/PIR | 49 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR | 49 | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezervă care nu poate fi mobilizată | 7 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ | 7 | | | | | | | | | |
| Acord intern al CE privind nivelul serviciilor | | | | | | | | | | |
| Rezerve | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | — | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | — | | | | | | | | | |
| OCT | Contribuții periodice ale statelor membre | | | | | | | | | | |
| Alocări | | | | | | | | | | |
| Pachetul A – alocări naționale | 10 | 6 | | 60 % | 6 | — | 98 % | 6 | 4 | 98 % |
| SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE | 10 | 6 | | 60 % | 6 | — | 98 % | 6 | | 4 |
| Pachetul B – alocări naționale | 7 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE | 7 | | | | | | | | | |
| | TOTAL: ACP+TTPM (INCL REZERVELE) (A+B) | 29 747 | 23 359 | 4 332 | 79 % | 18 140 | 4 687 | 78 % | 9 175 | 2 970 | 51 % |

milioane EUR

CREDITE

DECIZII

FONDURI ALOCATE

PLĂȚI

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

AGREGATE

ANUALE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

ACP

ACP

Pachetul A – alocări naționale

15 419

12 634

1 743

82 %

9 202

2 346

73 %

4 467

1 536

49 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

15 419

15 419

12 634

12 634

1 743

1 743

82 %

82 %

9 202

9 202

2 346

2 346

73 %

73 %

4 467

4 467

1 536

1 536

Pachetul B – alocări naționale

717

Ajutoare de urgență

592

2

589

10

99 %

493

50

Alte șocuri cu impact bugetar

109

109

—

100 %

109

80

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

717

717

701

701

2

2

98 %

98 %

698

698

10

10

100 %

100 %

601

601

130

130

Facilitatea de tranziție

—

SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE

SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE

—

—

Costuri de punere în aplicare

1 053

700

162

67 %

646

157

92 %

603

148

Dobânzi și alte venituri

16

10

—

59 %

7

1

71 %

6

—

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

1 069

1 069

710

710

162

162

66 %

66 %

653

653

157

157

92 %

92 %

609

609

148

148

Cheltuieli instituționale și de sprijin

246

133

27

54 %

98

7

74 %

85

16

Alte alocări intra-ACP

2 700

2 116

871

78 %

1 347

537

64 %

899

408

Instrumentul financiar pentru pace

1 000

1 000

6

100 %

946

61

95 %

859

54

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

3 946

3 946

3 249

3 249

905

905

82 %

82 %

2 391

2 391

604

604

74 %

74 %

1 843

1 843

478

478

Alocări regionale

6 541

5 803

1 381

89 %

4 940

1 426

85 %

1 554

610

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

6 541

6 541

5 803

5 803

1 381

1 381

89 %

89 %

4 940

4 940

1 426

1 426

85 %

85 %

1 554

1 554

610

610

ACP

Cofinanțare

Cofinanțare

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

23

20

89 %

20

—

100 %

1

1

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

23

23

20

20

89 %

89 %

20

20

—

100 %

100 %

1

1

1

1

Costuri de punere în aplicare

2

1

1

70 %

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

2

2

1

1

1

1

70 %

70 %

Instrumentul financiar pentru pace

11

2

1

16 %

2

1

100 %

1

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

SUBTOTAL: ALOCĂRI INTRA-ACP

11

11

2

2

1

1

16 %

16 %

2

2

1

1

100 %

100 %

1

1

Alocări regionale

2

2

2

100 %

2

2

100 %

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

2

2

2

2

2

2

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve

Rezerve

Rezerva pachetului B

—

SUBTOTAL: REZERVĂ DE ȚARĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ DE ȚARĂ

—

—

Rezervă intra-ACP

69

SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP

SUBTOTAL: REZERVA INTRA-ACP

69

69

Rezerva de alocări naționale a pachetului A – STABEX

—

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

SUBTOTAL: REZERVA DE ALOCĂRI NAȚIONALE A PACHETULUI A – STABEX

—

—

Rezervă PIN/PIR

1 270

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

1 270

1 270

ACP

ACP

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezerve

Rezerve

Rezervă care nu poate fi mobilizată

311

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

311

311

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Rezerve

Rezerve

Pachetul A – alocări naționale

1

1

71 %

1

100 %

1

73 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

196

183

92

93 %

179

97

98 %

76

50

43 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

196

196

183

183

92

92

93 %

93 %

179

179

97

97

98 %

98 %

76

76

50

50

Pachetul B – alocări naționale

8

Ajutoare de urgență

3

3

3

3

100 %

2

2

Alte șocuri cu impact bugetar

3

3

3

3

100 %

3

3

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

8

8

6

6

6

6

75 %

75 %

6

6

6

6

100 %

100 %

5

5

5

5

Facilitatea de tranziție

—

SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE

SUBTOTAL: FACILITATEA DE TRANZIȚIE

—

—

Studii / Asistență tehnică TTPM

9

5

—

60 %

5

1

90 %

3

1

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

SUBTOTAL: COSTURI DE PUNERE ÎN APLICARE ȘI VENITURI DIN DOBÂNZI

9

9

5

5

—

—

60 %

60 %

5

5

1

1

90 %

90 %

3

3

1

1

OCT

Alocări regionale

81

37

37

46 %

37

37

99 %

7

7

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

SUBTOTAL: ALOCĂRI REGIONALE

81

81

37

37

37

37

46 %

46 %

37

37

37

37

99 %

99 %

7

7

7

7

Cofinanțare

Cofinanțare

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

—

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

—

—

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve care pot fi mobilizate

Rezerve

Rezerve

Rezervă PIN/PIR

49

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

SUBTOTAL: REZERVĂ PIN/PIR

49

49

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezervă care nu poate fi mobilizată

Rezerve

Rezerve

Rezervă care nu poate fi mobilizată

7

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

SUBTOTAL: REZERVĂ CARE NU POATE FI MOBILIZATĂ

7

7

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Acord intern al CE privind nivelul serviciilor

Rezerve

Rezerve

Pachetul A – alocări naționale

—

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

—

—

OCT

OCT

Contribuții periodice ale statelor membre

Contribuții periodice ale statelor membre

Alocări

Alocări

Pachetul A – alocări naționale

10

6

60 %

6

—

98 %

6

4

98 %

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL A – ALOCĂRI NAȚIONALE

10

10

6

6

60 %

60 %

6

6

—

98 %

98 %

6

6

4

4

Pachetul B – alocări naționale

7

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

SUBTOTAL: PACHETUL B – ALOCĂRI NAȚIONALE

7

7

TOTAL: ACP+TTPM (INCL REZERVELE) (A+B)

TOTAL: ACP+TTPM (INCL REZERVELE) (A+B)

29 747

29 747

23 359

23 359

4 332

4 332

79 %

79 %

18 140

18 140

4 687

4 687

78 %

78 %

9 175

9 175

2 970

2 970

51 %

51 %

RAPORT ANUAL PRIVIND EXECUȚIA – FONDURI GESTIONATE DE BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII

RAPORT ANUAL PRIVIND EXECUȚIA – FONDURI GESTIONATE DE BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII

| BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII | CA/521/19

  14 martie 2019 |
| --- | --- |
| | Documentul 19/092 |
| CONSILIUL DE ADMINISTRAȚIE |
| FACILITATEA PENTRU INVESTIȚII


  SITUAȚII FINANCIARE


  LA 31 DECEMBRIE 2018 |
| — | Situația poziției financiare |

BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII

BANCA EUROPEANĂ DE INVESTIȚII

CA/521/19

CA/521/19

14 martie 2019

Documentul 19/092

Documentul 19/092

CONSILIUL DE ADMINISTRAȚIE

FACILITATEA PENTRU INVESTIȚII

FACILITATEA PENTRU INVESTIȚII

SITUAȚII FINANCIARE

SITUAȚII FINANCIARE

LA 31 DECEMBRIE 2018

LA 31 DECEMBRIE 2018

—

Situația poziției financiare

| — | Contul de profit și pierdere și alte elemente ale rezultatului global |
| --- | --- |

—

Contul de profit și pierdere și alte elemente ale rezultatului global

| — | Situația modificărilor în ceea ce privește resursele din contribuții |
| --- | --- |

—

Situația modificărilor în ceea ce privește resursele din contribuții

| — | Situația fluxurilor de trezorerie |
| --- | --- |

—

Situația fluxurilor de trezorerie

| — | Note la situațiile financiare |
| --- | --- |

—

Note la situațiile financiare

SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE

SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE

LA 31 DECEMBRIE 2018

LA 31 DECEMBRIE 2018

| în mii EUR |
| --- |
| | Note | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| ACTIVE | | | |
| Numerar și echivalente de numerar | 5 | 573 708 | 549 101 |
| Sume de încasat din contribuții | 9/17 | 100 000 | 150 000 |
| Active financiare de trezorerie | 10 | 335 140 | 144 382 |
| Instrumente financiare derivate | 6 | 9 873 | 12 521 |
| Împrumuturi și avansuri | 7 | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 8 | 567 292 | 497 539 |
| Alte active | 11 | 171 | 4 385 |
| Total active | | 3 127 175 | 3 024 653 |
| DATORII ȘI RESURSE DIN CONTRIBUȚII | | | |
| DATORII | | | |
| Instrumente financiare derivate | 6 | 8 493 | 1 153 |
| Venituri reportate | 12 | 33 764 | 25 802 |
| Provizioane pentru garanțiile emise | 13 | 793 | 484 |
| Provizioane pentru angajamentele de creditare | 14 | 23 822 | — |
| Sume datorate terților | 15 | 143 813 | 157 285 |
| Alte datorii | 16 | 2 493 | 2 462 |
| Total datorii | | 213 178 | 187 186 |
| RESURSE DIN CONTRIBUȚII | | | |
| Contribuția solicitată statelor membre pentru facilitate | 17 | 2 697 000 | 2 517 000 |
| Rezerva de valoare justă (IAS 39) | | — | 125 816 |
| Rezultat reportat | | 216 997 | 194 651 |
| Total resurse din contribuții | | 2 913 997 | 2 837 467 |
| Total datorii și resurse din contribuții | | 3 127 175 | 3 024 653 |

în mii EUR

Note

31.12.2018

31.12.2017

ACTIVE

ACTIVE

Numerar și echivalente de numerar

5

573 708

549 101

Sume de încasat din contribuții

9/17

100 000

150 000

Active financiare de trezorerie

10

335 140

144 382

Instrumente financiare derivate

6

9 873

12 521

Împrumuturi și avansuri

7

1 540 991

1 666 725

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

8

567 292

497 539

Alte active

11

171

4 385

Total active

Total active

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

DATORII ȘI RESURSE DIN CONTRIBUȚII

DATORII ȘI RESURSE DIN CONTRIBUȚII

DATORII

DATORII

Instrumente financiare derivate

6

8 493

1 153

Venituri reportate

12

33 764

25 802

Provizioane pentru garanțiile emise

13

793

484

Provizioane pentru angajamentele de creditare

14

23 822

—

Sume datorate terților

15

143 813

157 285

Alte datorii

16

2 493

2 462

Total datorii

Total datorii

213 178

213 178

187 186

187 186

RESURSE DIN CONTRIBUȚII

RESURSE DIN CONTRIBUȚII

Contribuția solicitată statelor membre pentru facilitate

17

2 697 000

2 517 000

Rezerva de valoare justă (IAS 39)

—

125 816

Rezultat reportat

216 997

194 651

Total resurse din contribuții

Total resurse din contribuții

2 913 997

2 913 997

2 837 467

2 837 467

Total datorii și resurse din contribuții

Total datorii și resurse din contribuții

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE ȘI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE ȘI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2018

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2018

| în mii EUR |
| --- |
| | Note | De la 1.1.2018 | De la 1.1.2017 |
| la 31.12.2018 | la 31.12.2017 |
| Venituri din dobânzi și venituri similare | 19 | 96 730 | 101 406 |
| Cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare | 19 | –2 539 | –2 671 |
| Venituri nete din dobânzi și venituri nete similare | | 94 191 | 98 735 |
| Venituri din taxe și comisioane | 20 | 284 | 210 |
| Cheltuieli cu taxele și comisioanele | 20 | - 106 | -60 |
| Venituri nete din taxe și comisioane | | 178 | 150 |
| Modificări ale valorii juste a instrumentelor financiare derivate | | –9 987 | 29 637 |
| Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil (AFS) (2017 AFS) | 21 | –10 179 | 2 711 |
| Rezultat net din împrumuturi și avansuri la valoarea justă prin profit sau pierdere | 21 | – 702 | — |
| Pierdere netă din diferențele de schimb valutar | | –32 436 | –38 165 |
| Rezultat net din operațiunile financiare | | –53 304 | –5 817 |
| Variația deprecierii împrumuturilor și a avansurilor, excluzând reluările | 7 | –22 771 | –10 721 |
| Variația provizioanelor pentru garanții | 13 | – 485 | -65 |
| Variația provizioanelor pentru angajamentele de creditare | 14 | –19 612 | — |
| Deprecierea activelor financiare disponibile pentru vânzare (IAS 39) | 8 | — | –22 024 |
| Cheltuieli administrative generale | 22 | –47 799 | –45 105 |
| (Pierderea)/Profitul exercițiului financiar | | –49 602 | 15 153 |
| Alte elemente ale rezultatului global: | | | |
| Elemente care sunt sau pot fi reclasificate la profit sau pierdere: | | | |
| Active financiare disponibile pentru vânzare – rezerva de valoare justă (IAS 39) | 8 | | |
| 1 Variația netă a valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vânzare | | — | –31 034 |
| 2 Suma netă transferată la profit sau pierdere | | — | 13 966 |
| Total active financiare disponibile pentru vânzare | | — | –17 068 |
| Total alte elemente ale rezultatului global (pierdere) | | — | –17 068 |
| Rezultat global total (pierdere) al exercițiului | | –49 602 | –1 915 |
| (1) Pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2018, la dobânzi și venituri asimilate intră suma de 96,7 milioane EUR, calculată pentru activele contabilizate la costul amortizat folosind metoda dobânzii efective |

în mii EUR

Note

De la 1.1.2018

De la 1.1.2017

la 31.12.2018

la 31.12.2017

Venituri din dobânzi și venituri similare

19

96 730

101 406

Cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare

19

–2 539

–2 671

Venituri nete din dobânzi și venituri nete similare

Venituri nete din dobânzi și venituri nete similare

94 191

94 191

98 735

98 735

Venituri din taxe și comisioane

20

284

210

Cheltuieli cu taxele și comisioanele

20

- 106

-60

Venituri nete din taxe și comisioane

Venituri nete din taxe și comisioane

178

178

150

150

Modificări ale valorii juste a instrumentelor financiare derivate

–9 987

29 637

Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil (AFS) (2017 AFS)

21

–10 179

2 711

Rezultat net din împrumuturi și avansuri la valoarea justă prin profit sau pierdere

21

– 702

—

Pierdere netă din diferențele de schimb valutar

–32 436

–38 165

Rezultat net din operațiunile financiare

Rezultat net din operațiunile financiare

–53 304

–53 304

–5 817

–5 817

Variația deprecierii împrumuturilor și a avansurilor, excluzând reluările

7

–22 771

–10 721

Variația provizioanelor pentru garanții

13

– 485

-65

Variația provizioanelor pentru angajamentele de creditare

14

–19 612

—

Deprecierea activelor financiare disponibile pentru vânzare (IAS 39)

8

—

–22 024

Cheltuieli administrative generale

22

–47 799

–45 105

(Pierderea)/Profitul exercițiului financiar

(Pierderea)/Profitul exercițiului financiar

–49 602

–49 602

15 153

15 153

Alte elemente ale rezultatului global:

Alte elemente ale rezultatului global:

Elemente care sunt sau pot fi reclasificate la profit sau pierdere:

Elemente care sunt sau pot fi reclasificate la profit sau pierdere:

Active financiare disponibile pentru vânzare – rezerva de valoare justă (IAS 39)

8

1 Variația netă a valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vânzare

—

–31 034

2 Suma netă transferată la profit sau pierdere

—

13 966

Total active financiare disponibile pentru vânzare

Total active financiare disponibile pentru vânzare

—

–17 068

–17 068

Total alte elemente ale rezultatului global (pierdere)

Total alte elemente ale rezultatului global (pierdere)

—

–17 068

–17 068

Rezultat global total (pierdere) al exercițiului

Rezultat global total (pierdere) al exercițiului

–49 602

–49 602

–1 915

–1 915

(1) Pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2018, la dobânzi și venituri asimilate intră suma de 96,7 milioane EUR, calculată pentru activele contabilizate la costul amortizat folosind metoda dobânzii efective

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN CEEA CE PRIVEȘTE RESURSELE DIN CONTRIBUȚII

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN CEEA CE PRIVEȘTE RESURSELE DIN CONTRIBUȚII

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2018

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2018

| în mii EUR |
| --- |
| | | Contribuția solicitată | Rezerva de valoare justă (*2) | Rezultat reportat (*2) | Total |
| La 1 ianuarie 2018 | Note | 2 517 000 | — | 266 599 | 2 783 599 |
| Contribuția solicitată statelor membre în cursul exercițiului financiar | 17 | 180 000 | — | — | 180 000 |
| Pierdere în exercițiul financiar 2018 | | — | — | -49 602 | –49 602 |
| Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții | | 180 000 | — | -49 602 | 130 398 |
| La 31 decembrie 2018 | | 2 697 000 | — | 216 997 | 2 913 997 |
| | | | | | |
| | | Contribuția solicitată | Rezerva de valoare justă | Rezultat reportat | Total |
| La 1 ianuarie 2017 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Contribuția solicitată statelor membre în cursul exercițiului financiar | 17 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Profitul exercițiului financiar 2017 | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Total alte elemente ale rezultatului global în exercițiul financiar (*2) | | — | –17 068 | — | –17 068 |
| Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții | | 140 000 | –17 068 | 15 153 | 138 085 |
| La 31 decembrie 2017 | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |

în mii EUR

Contribuția solicitată

Rezerva de valoare justă (*2)

*2

Rezultat reportat (*2)

*2

Total

La 1 ianuarie 2018

La 1 ianuarie 2018

Note

Note

2 517 000

2 517 000

—

—

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Contribuția solicitată statelor membre în cursul exercițiului financiar

17

180 000

—

—

180 000

Pierdere în exercițiul financiar 2018

—

—

-49 602

–49 602

Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții

Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții

180 000

180 000

—

—

-49 602

-49 602

130 398

130 398

La 31 decembrie 2018

La 31 decembrie 2018

2 697 000

2 697 000

—

—

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Contribuția solicitată

Contribuția solicitată

Rezerva de valoare justă

Rezerva de valoare justă

Rezultat reportat

Rezultat reportat

Total

Total

La 1 ianuarie 2017

La 1 ianuarie 2017

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Contribuția solicitată statelor membre în cursul exercițiului financiar

17

140 000

—

—

140 000

Profitul exercițiului financiar 2017

—

—

15 153

15 153

Total alte elemente ale rezultatului global în exercițiul financiar (*2)

*2

—

–17 068

—

–17 068

Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții

Modificări în ceea ce privește resursele din contribuții

140 000

140 000

–17 068

–17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

La 31 decembrie 2017

La 31 decembrie 2017

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2018

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2018

| în mii EUR |
| --- |
| | Note | De la 1.1.2018 la 31.12.2018 | De la 1.1.2017 la 31.12.2017 |
| ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE | | | |
| (Pierderea)/Profitul exercițiului financiar | | –49 602 | 15 153 |
| Ajustări efectuate pentru | | | |
| Deprecierea activelor financiare disponibile pentru vânzare (IAS 39) | 8 | — | 22 024 |
| Rezultatul net din valoarea justă a acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil | | 20 665 | — |
| Variația deprecierii împrumuturilor și a avansurilor, excluzând reluările | 7 | 22 771 | 10 721 |
| Rezultat net din împrumuturi și avansuri la valoarea justă prin profit sau pierdere | | 702 | — |
| Variația dobânzii acumulate și a costurilor amortizate cu împrumuturile și avansurile | 7 | -1 833 | –1 198 |
| Variația netă a provizioanelor pentru garanțiile emise | 13 | 309 | – 141 |
| Variația netă a provizioanelor pentru angajamentele de creditare | | 19 666 | — |
| Variația dobânzii acumulate și a costurilor amortizate cu activele financiare de trezorerie | 10 | –1 645 | – 398 |
| Modificarea veniturilor reportate | | 7 962 | – 481 |
| Efectul modificărilor cursului de schimb asupra împrumuturilor | 7 | –44 927 | 168 304 |
| Efectul modificărilor cursului de schimb asupra acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil | | –17 300 | –1 655 |
| Efectul modificărilor cursului de schimb asupra numerarului deținut | | 2 561 | –6 473 |
| Pierderea din activitățile de exploatare înainte de modificările activelor și ale datoriilor din exploatare | | -40 671 | 205 856 |
| Împrumuturi acordate | 7 | – 259 214 | – 368 662 |
| Rambursări ale împrumuturilor | 7 | 354 855 | 253 486 |
| Modificarea dobânzii acumulate aferente numerarului și echivalentelor de numerar | 5 | – 178 | 63 |
| Modificări ale valorii juste a instrumentelor financiare derivate | | 9 987 | –29 637 |
| (Scăderea) activelor financiare de trezorerie | 10 | –2 219 062 | –1 084 149 |
| Scadențele activelor financiare de trezorerie | 10 | 2 026 659 | 1 109 563 |
| (Scăderea) acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil | 8 | –95 434 | –62 660 |
| Rambursări/vânzări ale acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil | | 32 802 | 44 568 |
| (Creșterea) altor active | | –4 214 | –4 040 |
| (Scăderea)/creșterea altor datorii | | 31 | – 84 |
| Creșterea sumelor de plată către Banca Europeană de Investiții | | 2 168 | 2 202 |
| Fluxuri nete de trezorerie utilizate în/din activitățile de exploatare | | – 192 271 | 66 506 |
| ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE | | | |
| Contribuții primite din partea statelor membre | 17 | 230 000 | 76 395 |
| Sume primite din partea statelor membre pentru subvenții la dobândă și asistență tehnică | | 20 000 | 60 000 |
| Sume plătite în numele statelor membre pentru subvenții la dobândă și asistență tehnică | | –35 641 | –21 026 |
| Fluxuri nete de trezorerie din activitățile de finanțare | | 214 359 | 115 369 |
| Creșterea netă a numerarului și a echivalentelor de numerar | | 22 088 | 181 875 |
| Situația rezumativă a fluxurilor de trezorerie: | | | |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar | | 549 169 | 360 821 |
| Numerar net din: | | | |
| Activități de exploatare | | – 192 271 | 66 506 |
| Activități de finanțare | | 214 359 | 115 369 |
| Efecte ale modificărilor cursului de schimb asupra numerarului și a echivalentelor de numerar | | 2 561 | 6 473 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar | | 573 818 | 549 169 |
| Numerarul și echivalentele de numerar sunt compuse din: | | | |
| Casă | 5 | 51 936 | 166 445 |
| Depozite la termen (excluzând dobânda acumulată) | 5 | 521 882 | 367 721 |
| Titluri comerciale de valoare | 5 | — | 15 003 |
| | | 573 818 | 549 169 |

în mii EUR

Note

De la 1.1.2018 la 31.12.2018

De la 1.1.2017 la 31.12.2017

ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE

ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE

(Pierderea)/Profitul exercițiului financiar

–49 602

15 153

Ajustări efectuate pentru

Deprecierea activelor financiare disponibile pentru vânzare (IAS 39)

8

—

22 024

Rezultatul net din valoarea justă a acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil

20 665

—

Variația deprecierii împrumuturilor și a avansurilor, excluzând reluările

7

22 771

10 721

Rezultat net din împrumuturi și avansuri la valoarea justă prin profit sau pierdere

702

—

Variația dobânzii acumulate și a costurilor amortizate cu împrumuturile și avansurile

7

-1 833

–1 198

Variația netă a provizioanelor pentru garanțiile emise

13

309

– 141

Variația netă a provizioanelor pentru angajamentele de creditare

19 666

—

Variația dobânzii acumulate și a costurilor amortizate cu activele financiare de trezorerie

10

–1 645

– 398

Modificarea veniturilor reportate

7 962

– 481

Efectul modificărilor cursului de schimb asupra împrumuturilor

7

–44 927

168 304

Efectul modificărilor cursului de schimb asupra acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil

–17 300

–1 655

Efectul modificărilor cursului de schimb asupra numerarului deținut

2 561

–6 473

Pierderea din activitățile de exploatare înainte de modificările activelor și ale datoriilor din exploatare

Pierderea din activitățile de exploatare înainte de modificările activelor și ale datoriilor din exploatare

-40 671

-40 671

205 856

205 856

Împrumuturi acordate

7

– 259 214

– 368 662

Rambursări ale împrumuturilor

7

354 855

253 486

Modificarea dobânzii acumulate aferente numerarului și echivalentelor de numerar

5

– 178

63

Modificări ale valorii juste a instrumentelor financiare derivate

9 987

–29 637

(Scăderea) activelor financiare de trezorerie

10

–2 219 062

–1 084 149

Scadențele activelor financiare de trezorerie

10

2 026 659

1 109 563

(Scăderea) acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil

8

–95 434

–62 660

Rambursări/vânzări ale acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil

32 802

44 568

(Creșterea) altor active

–4 214

–4 040

(Scăderea)/creșterea altor datorii

31

– 84

Creșterea sumelor de plată către Banca Europeană de Investiții

2 168

2 202

Fluxuri nete de trezorerie utilizate în/din activitățile de exploatare

Fluxuri nete de trezorerie utilizate în/din activitățile de exploatare

– 192 271

– 192 271

66 506

66 506

ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE

ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE

Contribuții primite din partea statelor membre

17

230 000

76 395

Sume primite din partea statelor membre pentru subvenții la dobândă și asistență tehnică

20 000

60 000

Sume plătite în numele statelor membre pentru subvenții la dobândă și asistență tehnică

–35 641

–21 026

Fluxuri nete de trezorerie din activitățile de finanțare

Fluxuri nete de trezorerie din activitățile de finanțare

214 359

214 359

115 369

115 369

Creșterea netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

Creșterea netă a numerarului și a echivalentelor de numerar

22 088

22 088

181 875

181 875

Situația rezumativă a fluxurilor de trezorerie:

Situația rezumativă a fluxurilor de trezorerie:

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar

549 169

549 169

360 821

360 821

Numerar net din:

Activități de exploatare

– 192 271

66 506

Activități de finanțare

214 359

115 369

Efecte ale modificărilor cursului de schimb asupra numerarului și a echivalentelor de numerar

2 561

6 473

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului financiar

573 818

573 818

549 169

549 169

Numerarul și echivalentele de numerar sunt compuse din:

Numerarul și echivalentele de numerar sunt compuse din:

Casă

5

51 936

166 445

Depozite la termen (excluzând dobânda acumulată)

5

521 882

367 721

Titluri comerciale de valoare

5

—

15 003

573 818

573 818

549 169

549 169

Note la situațiile financiare la 31 decembrie 2018

Note la situațiile financiare la 31 decembrie 2018

1.   Informații generale

Informații generale

Facilitatea pentru investiții (denumită în continuare „facilitatea” sau „FI”) a fost instituită în cadrul Acordului de la Cotonou (denumit în continuare „acordul”) privind cooperarea și asistența pentru dezvoltare, care a fost negociat la 23 iunie 2000 între grupul statelor din Africa, zona Caraibilor și Pacific („statele ACP”), pe de o parte, și Uniunea Europeană și statele membre ale acesteia, pe de altă parte, acordul fiind revizuit la 25 iunie 2005 și la 22 iunie 2010

Facilitatea nu este o entitate juridică distinctă, Banca Europeană de Investiții (denumită în continuare „BEI” sau „banca”) gestionând contribuțiile în numele statelor membre (denumiți în continuare „donatorii”) în conformitate cu dispozițiile acordului și acționând ca administrator al facilității

În temeiul acordului, finanțarea este furnizată din bugetele statelor membre ale UE Statele membre ale UE contribuie cu sumele alocate pentru a finanța FI și cu granturi destinate finanțării subvențiilor la dobândă, astfel cum se prevede în cadrele financiare multianuale [primul protocol financiar, care acoperă perioada 2000-2007, este denumit cel de al 9-lea Fond european de dezvoltare (FED), al doilea protocol financiar, care acoperă perioada 2008-2013, este denumit cel de al 10-lea FED și cel de al treilea protocol financiar, care acoperă perioada 2014-2020, este denumit cel de al 11-lea FED] BEI are sarcina de a gestiona:

| — | facilitatea, un fond reînnoibil de risc în valoare de 3 685,5 milioane EUR, care vizează promovarea investițiilor sectorului privat în țările ACP, din această sumă 48,5 milioane EUR fiind alocate țărilor și teritoriilor de peste mări („TTPM”); |
| --- | --- |

—

facilitatea, un fond reînnoibil de risc în valoare de 3 685,5 milioane EUR, care vizează promovarea investițiilor sectorului privat în țările ACP, din această sumă 48,5 milioane EUR fiind alocate țărilor și teritoriilor de peste mări („TTPM”);

| — | granturi destinate finanțării subvențiilor la dobândă în valoare de maximum 1 220,85 milioane EUR pentru țările ACP și de maximum 8,5 milioane EUR pentru țările TTPM Până la 15 % din aceste subvenții pot fi utilizate pentru a finanța asistența tehnică („AT”) aferentă proiectelor |
| --- | --- |

—

granturi destinate finanțării subvențiilor la dobândă în valoare de maximum 1 220,85 milioane EUR pentru țările ACP și de maximum 8,5 milioane EUR pentru țările TTPM Până la 15 % din aceste subvenții pot fi utilizate pentru a finanța asistența tehnică („AT”) aferentă proiectelor

Prezentele situații financiare au ca obiect perioada cuprinsă între 1 ianuarie 2018 și 31 decembrie 2018

La propunerea Comitetului de direcție al BEI, Consiliul de administrație al BEI a adoptat, la data de 14 martie 2019, situațiile financiare și a autorizat prezentarea acestora, spre aprobare, Consiliului guvernatorilor, la data de 26 aprilie 2019

2.   Politici contabile semnificative

Politici contabile semnificative

2.1.   
  Baza de întocmire – declarația de conformitate

Baza de întocmire – declarația de conformitate

Situațiile financiare ale facilității au fost întocmite în conformitate cu standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS), astfel cum au fost adoptate de Uniunea Europeană

International Financial Reporting Standards

2.2.   
  Evaluări și estimări contabile semnificative

Evaluări și estimări contabile semnificative

Întocmirea situațiilor financiare presupune utilizarea unor estimări contabile De asemenea, aceasta implică, pentru conducerea Băncii Europene de Investiții, exercitarea capacității sale de analiză în procesul de aplicare a politicilor contabile ale Facilității pentru investiții În cele ce urmează sunt prezentate domeniile care implică un grad mai ridicat de analiză sau de complexitate ori domeniile în care ipotezele și estimările sunt semnificative pentru situațiile financiare

Cele mai semnificative aspecte în privința cărora se recurge la analize și estimări sunt următoarele:

—   Evaluarea valorii juste a instrumentelor financiare

Evaluarea valorii juste a instrumentelor financiare

Valorile juste ale activelor financiare și ale datoriilor financiare care sunt tranzacționate pe piețele active se bazează pe prețurile de piață cotate sau pe cotațiile de preț ale brokerilor Atunci când valorile juste nu pot fi determinate pe baza piețelor active, acestea sunt stabilite folosind diverse tehnici de evaluare, printre care se numără utilizarea modelelor matematice Datele de intrare utilizate de aceste modele se preiau, în măsura în care este posibil, de pe piețele observabile, însă dacă acest lucru nu este fezabil, pentru stabilirea valorilor juste este necesar să se efectueze o analiză Evaluările sunt clasificate pe diferite niveluri în ierarhia valorilor juste, pe baza datelor de intrare utilizate în tehnicile de evaluare, astfel cum sunt descrise și prezentate în notele 2.4.2 și 4

—   Pierderi din deprecierea împrumuturilor și a avansurilor

Pierderi din deprecierea împrumuturilor și a avansurilor

Evaluarea pierderii așteptate din credite (denumită în continuare „ECL” – expected credit loss) presupune efectuarea de către conducere a unor analize semnificative, în special evaluarea creșterii semnificative a riscului de credit după recunoașterea inițială, integrarea perspectivelor și estimarea ulterioară a valorii și a calendarului viitoarelor fluxuri de trezorerie și a valorii garanțiilor reale atunci când se stabilesc pierderile din depreciere Aceste estimări sunt determinate de o serie de factori, a căror evoluție poate duce la modificări semnificative ale calendarului și cuantumului provizionului pentru pierderea din credite care va fi recunoscut (nota 2.4.2)

expected credit loss

—   Evaluarea investițiilor de capital necotate

Evaluarea investițiilor de capital necotate

Evaluarea investițiilor de capital necotate se bazează, în mod normal, pe unul dintre următoarele elemente:

| — | tranzacțiile recente desfășurate pe piață în condiții de concurență deplină; |
| --- | --- |

—

tranzacțiile recente desfășurate pe piață în condiții de concurență deplină;

| — | valoarea justă actuală a altui instrument care este în esență identic; |
| --- | --- |

—

valoarea justă actuală a altui instrument care este în esență identic;

| — | fluxurile de trezorerie preconizate actualizate pe baza ratelor curente care se aplică elementelor cu scadențe și caracteristici de risc similare; |
| --- | --- |

—

fluxurile de trezorerie preconizate actualizate pe baza ratelor curente care se aplică elementelor cu scadențe și caracteristici de risc similare;

| — | metoda activelor nete ajustate; sau |
| --- | --- |

—

metoda activelor nete ajustate; sau

| — | alte modele de evaluare |
| --- | --- |

—

alte modele de evaluare

În vederea stabilirii fluxurilor de trezorerie și a factorilor de actualizare aferenți investițiilor de capital necotate se recurge în foarte mare măsură la estimări Facilitatea calibrează periodic tehnicile de evaluare și le testează valabilitatea, folosind fie prețurile tranzacțiilor curente pe piață observabile pentru același instrument, fie alte date de piață observabile disponibile

—   Deprecierea investițiilor de capital disponibile pentru vânzare (aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018)

Deprecierea investițiilor de capital disponibile pentru vânzare (aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018)

Facilitatea consideră investițiile de capital disponibile pentru vânzare ca fiind depreciate atunci când valoarea justă a înregistrat o scădere semnificativă sau prelungită sub nivelul costurilor ori în cazul în care există o altă dovadă obiectivă a deprecierii Pentru a stabili ce înseamnă „semnificativă” sau „prelungită” este necesar să se efectueze o analiză Facilitatea consideră că o scădere este „semnificativă” începând, în general, cu 30 % și „prelungită” atunci când depășește 12 luni În plus, facilitatea evaluează alți factori, inclusiv volatilitatea normală a prețului acțiunilor în cazul capitalurilor proprii cotate, precum și fluxurile de trezorerie viitoare și factorii de actualizare în cazul capitalurilor proprii necotate

—   Consolidarea entităților în care facilitatea are interese

Consolidarea entităților în care facilitatea are interese

Facilitatea a efectuat analize semnificative prin care a stabilit că nu controlează niciuna dintre entitățile în care are interese Aceasta se datorează faptului că în toate entitățile respective fie partenerului general, fie administratorului fondului sau consiliului de administrație îi revine responsabilitatea exclusivă în materie de gestionare și control al activităților și afacerilor parteneriatului, având totodată competența și autoritatea de a întreprinde tot ceea ce este necesar pentru îndeplinirea scopului și realizarea obiectivelor parteneriatului în conformitate cu orientările în materie de investiții și de politică

2.3.   
  Modificări ale politicilor contabile

Modificări ale politicilor contabile

Cu excepția modificărilor de mai jos, facilitatea a aplicat în mod consecvent politicile contabile prevăzute în nota 2.4 pentru toate perioadele prezentate în aceste situații financiare Facilitatea a adoptat noi standarde și modificări ale standardelor, prezentate mai jos

Standarde adoptate

Standarde adoptate

IFRS 9 Instrumente financiare

IFRS 9 Instrumente financiare

Facilitatea a adoptat IFRS 9, astfel cum a fost publicat de IASB în iulie 2014, data trecerii la acest standard fiind 1 ianuarie 2018, ceea ce a dus la modificări ale politicilor contabile și la ajustări ale sumelor recunoscute anterior în situațiile financiare Pentru mai multe detalii, a se vedea nota 2.5

Conform posibilității prevăzute de dispozițiile tranzitorii ale IFRS 9, facilitatea a decis să nu refacă perioadele comparative Ajustările valorilor contabile ale activelor și datoriilor financiare rezultate din adoptarea IFRS 9 au fost recunoscute în fondul de rezervă și în rezerva de valoare justă la 1 ianuarie 2018 Așadar, informațiile prezentate pentru 2017 în temeiul aplicabilității nu reflectă cerințele IFRS 9 și, astfel, nu sunt comparabile cu informațiile prezentate pentru 2018 în temeiul IFRS 9

IFRS 15 – Venituri din contracte cu clienții

IFRS 15 – Venituri din contracte cu clienții

IFRS 15 instituie un cadru cuprinzător pentru a stabili dacă, în ce măsură și când sunt recunoscute veniturile Acesta înlocuiește îndrumările existente privind recunoașterea veniturilor, inclusiv IAS 18 – Venituri, IAS 11 – Contracte de construcție și IFRIC 13 – Programe de fidelizare a clienților

Facilitatea a adoptat standardul utilizând abordarea retrospectivă modificată, ceea ce înseamnă că impactul cumulat al adoptării este recunoscut în rezultatul reportat la 1 ianuarie 2018 și că informațiile comparative nu au fost reformulate

Aplicarea IFRS 15 nu a avut un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale facilității

IFRIC 22 Tranzacții în valută și contraprestații în avans

IFRIC 22 Tranzacții în valută și contraprestații în avans

Interpretarea clarifică faptul că pentru a stabili cursul de schimb la vedere de utilizat pentru recunoașterea inițială a activului, a cheltuielii sau a venitului aferent (sau a unei părți din acestea), ceea ce are ca rezultat derecunoașterea unui activ nemonetar sau a unei datorii nemonetare generate de contraprestația în avans, data tranzacției este data la care entitatea recunoaște inițial activul nemonetar sau datoria nemonetară care decurge din contraprestația în avans Dacă există mai multe plăți sau primiri în avans, atunci entitatea trebuie să determine data tranzacțiilor pentru fiecare plată sau primire de contraprestație în avans

Adoptarea prezentei interpretări nu a avut un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale facilității

Îmbunătățiri anuale aduse IFRS-urilor – Ciclul 2014-2016 (Amendamente la IAS 28)

Îmbunătățiri anuale aduse IFRS-urilor – Ciclul 2014-2016 (Amendamente la IAS 28)

Amendamente la IAS 28, Investiții în entitățile asociate și în asocierile în participație – Clarificarea faptului că evaluarea entităților în care s-a investit la valoarea justă prin profit sau pierdere este o decizie care se ia pentru fiecare investiție

Amendamente la IAS 28, Investiții în entitățile asociate și în asocierile în participație – Clarificarea faptului că evaluarea entităților în care s-a investit la valoarea justă prin profit sau pierdere este o decizie care se ia pentru fiecare investiție

Amendamentele clarifică faptul că o entitate care este o organizație cu capital de risc, sau o altă entitate eligibilă, poate decide, în momentul recunoașterii inițiale, pentru fiecare investiție în parte, să își evalueze investițiile în entități asociate și în asocieri în participație la valoarea justă prin profit sau pierdere În cazul în care o entitate care nu este o entitate de investiții în sine are un interes într-o entitate asociată sau într-o asociere în participație care este o entitate de investiții, entitatea poate, atunci când aplică metoda punerii în echivalență, să rețină evaluarea la valoarea justă aplicată de către acea entitate de investiții asociată sau asociere în participație intereselor deținute în filiale de entitatea de investiții asociată sau de asocierea în participație Această alegere se face separat pentru fiecare entitate de investiții asociată sau asociere în participație, la cea mai târzie dintre datele următoare: (a) data la care entitatea de investiții asociată sau asocierea în participație este recunoscută inițial; (b) data la care entitatea asociată sau asocierea în participație devine entitate de investiții; și (c) data la care entitatea de investiții asociată sau asocierea în participație devine pentru prima dată societate-mamă

Facilitatea nu are investiții în asocieri în participație Prin urmare, nu există un impact asupra situațiilor financiare ale facilității

Standarde emise, dar care nu au fost încă adoptate

Standarde emise, dar care nu au fost încă adoptate

IFRS 16 Contracte de leasing

IFRS 16 Contracte de leasing

IFRS 16 a fost publicat în ianuarie 2016 și înlocuiește actuala îndrumare oferită de IAS 17 În practică, aproape toate contractele de leasing vor fi recunoscute în bilanț, dat fiind că distincția între contractele de leasing operațional și contractele de leasing financiar este eliminată Conform noului standard, un activ (dreptul de utilizare a bunului care face obiectul leasingului) și o datorie financiară legată de plata chiriei sunt recunoscute Singurele excepții sunt contractele de leasing pe termen scurt și cu valoare scăzută Modul de contabilizare în cazul locatorilor nu se va schimba în mod semnificativ

IFRS 16 a fost aprobat de UE la 31 octombrie 2017 și este în vigoare pentru perioadele de raportare anuale care încep la 1 ianuarie 2019 sau ulterior acestei date, adoptarea timpurie fiind permisă dacă se aplică IFRS 15

Facilitatea estimează că această modificare nu va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale facilității

2.4.   
  Rezumat al politicilor contabile semnificative

Rezumat al politicilor contabile semnificative

Situația poziției financiare prezintă activele și datoriile în ordinea descrescătoare a lichidității și nu diferențiază elementele curente de cele pe termen lung

2.4.1.   Conversia valutară

Conversia valutară

Pentru prezentarea situațiilor sale financiare, facilitatea utilizează moneda euro (EUR), care este, de asemenea, moneda funcțională Cu excepția unei mențiuni contrare, informațiile financiare prezentate în EUR au fost rotunjite la mia cea mai apropiată

Tranzacțiile în valută se convertesc la cursul de schimb în vigoare la data tranzacției

Activele și pasivele monetare exprimate în alte monede decât euro sunt transformate în euro la cursul de schimb în vigoare la data situației poziției financiare Veniturile sau pierderile care rezultă în urma acestei conversii se înregistrează în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global

Elementele nemonetare care sunt evaluate la costul istoric într-o valută se convertesc folosind cursurile de schimb valutar de la datele tranzacțiilor inițiale Elementele nemonetare evaluate la valoarea justă într-o valută se convertesc folosind cursurile de schimb de la data la care s-a stabilit valoarea justă

Diferențele de curs valutar apărute în urma decontării tranzacțiilor la rate de schimb diferite față de cele de la data încheierii tranzacției, precum și diferențele de curs valutar nerealizate pentru activele și datoriile monetare în valută nedecontate sunt recunoscute în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global

Elementele din contul de profit și pierdere și alte elemente ale rezultatului global se convertesc în euro pe baza cursurilor de schimb în vigoare la data tranzacției

2.4.2.   Alte active financiare decât instrumentele financiare derivate

Alte active financiare decât instrumentele financiare derivate

Instrumentele financiare nederivate sunt recunoscute inițial pe baza datei de decontare

Clasificare și evaluare

Clasificare și evaluare

Active financiare – Politica aplicabilă după 1 ianuarie 2018

Active financiare – Politica aplicabilă după 1 ianuarie 2018

În momentul recunoașterii inițiale, un activ financiar este clasificat ca fiind evaluat la costul amortizat, la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global (fair value through other comprehensive income – „FVOCI”) sau la valoarea justă prin profit sau pierdere (fair value through P&L – „FVTPL”), iar o datorie financiară este clasificată ca fiind evaluată la costul amortizat sau la FVTPL

fair value through other comprehensive income

fair value through P&L

Conform IFRS 9, prima etapă a clasificării constă în a stabili dacă activul financiar este considerat un instrument de datorie sau de capital IFRS 9 face trimitere la definițiile din IAS 32 – Instrumente financiare: prezentare

Instrumentele de datorie sunt acele instrumente care îndeplinesc criteriile definiției unei datorii financiare din perspectiva contrapărții, ca de exemplu împrumuturi, obligațiuni guvernamentale și corporative

Un instrument de datorie este clasificat ca fiind evaluat la costul amortizat dacă îndeplinește cumulativ următoarele două condiții și nu este desemnat ca fiind evaluat la FVTPL:

| — | activul este deținut în baza unui model de afaceri al cărui obiectiv este de a deține active în vederea colectării fluxurilor de trezorerie contractuale; și |
| --- | --- |

—

activul este deținut în baza unui model de afaceri al cărui obiectiv este de a deține active în vederea colectării fluxurilor de trezorerie contractuale; și

| — | condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere, la anumite date, la fluxuri de trezorerie care sunt exclusiv plăți ale principalului și ale dobânzii aferente valorii principalului datorat (criterii SPPI) |
| --- | --- |

—

condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere, la anumite date, la fluxuri de trezorerie care sunt exclusiv plăți ale principalului și ale dobânzii aferente valorii principalului datorat (criterii SPPI)

Un instrument de datorie este clasificat ca fiind evaluat la FVOCI doar dacă îndeplinește cumulativ următoarele două condiții și nu este desemnat ca fiind evaluat la FVTPL:

| — | activul este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv se realizează atât prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, cât și prin vânzarea activelor financiare; și |
| --- | --- |

—

activul este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv se realizează atât prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, cât și prin vânzarea activelor financiare; și

| — | condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere, la anumite date, la fluxuri de trezorerie care îndeplinesc criteriile SPPI |
| --- | --- |

—

condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere, la anumite date, la fluxuri de trezorerie care îndeplinesc criteriile SPPI

Cerințele de mai sus ar trebui să se aplice întregului activ financiar, chiar dacă acesta conține un instrument derivat încorporat

Instrumentele de capital sunt instrumentele care corespund definiției capitalurilor proprii din perspectiva emitentului, respectiv, instrumentele care nu prevăd obligația contractuală de a plăti și care atestă existența unui interes rezidual în activele nete ale emitentului Instrumentele de capital sunt evaluate la FVTPL

La recunoașterea inițială a unei investiții de capital care nu este păstrată în vederea tranzacționării, facilitatea poate alege în mod irevocabil să prezinte modificările ulterioare în alte elemente ale rezultatului global Această alegere se efectuează pentru fiecare investiție în parte

Toate celelalte active financiare sunt clasificate ca fiind evaluate la FVTPL

Evaluarea modelului de afaceri

Evaluarea modelului de afaceri

BEI, în calitate de administrator al facilității, evaluează obiectivul modelului de afaceri în cadrul căruia este deținut instrumentul de datorie la nivel de portofoliu, deoarece acest lucru reflectă cel mai bine modul în care este gestionată activitatea și modul în care informațiile sunt transmise conducerii Printre informațiile avute în vedere se numără:

| — | politicile și obiectivele declarate ale portofoliului și aplicarea acestor politici în practică În special, dacă strategia conducerii pune accentul pe obținerea de venituri din dobânzi contractuale, pe menținerea unui anumit profil al ratei dobânzii, pe corelarea duratei activelor financiare cu durata datoriilor care finanțează activele respective sau pe realizarea de fluxuri de trezorerie prin vânzarea activelor; |
| --- | --- |

—

politicile și obiectivele declarate ale portofoliului și aplicarea acestor politici în practică În special, dacă strategia conducerii pune accentul pe obținerea de venituri din dobânzi contractuale, pe menținerea unui anumit profil al ratei dobânzii, pe corelarea duratei activelor financiare cu durata datoriilor care finanțează activele respective sau pe realizarea de fluxuri de trezorerie prin vânzarea activelor;

| — | modul în care este evaluată performanța portofoliului și modul în care este raportată performanța conducerii facilității; |
| --- | --- |

—

modul în care este evaluată performanța portofoliului și modul în care este raportată performanța conducerii facilității;

| — | riscurile care afectează performanța modelului de afaceri (și a activelor financiare deținute în cadrul modelului de afaceri respectiv) și modul în care sunt gestionate aceste riscuri; și |
| --- | --- |

—

riscurile care afectează performanța modelului de afaceri (și a activelor financiare deținute în cadrul modelului de afaceri respectiv) și modul în care sunt gestionate aceste riscuri; și

| — | frecvența, volumul și calendarul vânzărilor efectuate în perioade anterioare, motivele acestor vânzări și estimările cu privire la activitățile de vânzare viitoare |
| --- | --- |

—

frecvența, volumul și calendarul vânzărilor efectuate în perioade anterioare, motivele acestor vânzări și estimările cu privire la activitățile de vânzare viitoare

Cu toate acestea, informațiile privind activitatea de vânzare nu sunt luate în considerare separat, ci ca parte a unei evaluări globale a modului de realizare a obiectivului declarat de gestionare a activelor financiare și a fluxurilor de trezorerie

Criteriile privind plata exclusivă a principalului și a intereselor (Solely payment of principal and interests – „SPPI”)

Criteriile privind plata exclusivă a principalului și a intereselor

SPPI

În sensul prezentei evaluări, „principalul” este definit ca valoarea justă a instrumentului de datorie la momentul recunoașterii inițiale „Dobânda” este definită drept luarea în considerare a valorii-timp a banilor și a riscului de credit aferent valorii principalului restant într-o anumită perioadă de timp, a altor riscuri și costuri de creditare de bază (de exemplu, riscul de lichiditate și costurile administrative), precum și a marjei de profit

Atunci când se evaluează dacă fluxurile de trezorerie contractuale reprezintă exclusiv plăți ale principalului și ale dobânzii, se iau în considerare condițiile contractuale ale instrumentului Se analizează dacă activul financiar conține o clauză contractuală care ar putea modifica calendarul sau valoarea fluxurilor de trezorerie contractuale, astfel încât această condiție nu ar mai fi îndeplinită

Active financiare – Politica aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018

Active financiare – Politica aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018

Facilitatea și-a clasificat activele financiare într-una din următoarele categorii:

| — | împrumuturi și creanțe; |
| --- | --- |

—

împrumuturi și creanțe;

| — | active financiare păstrate până la scadență; |
| --- | --- |

—

active financiare păstrate până la scadență;

| — | active financiare disponibile pentru vânzare; |
| --- | --- |

—

active financiare disponibile pentru vânzare;

| — | la valoarea justă prin profit sau pierdere („FVTPL”) |
| --- | --- |

—

la valoarea justă prin profit sau pierdere („FVTPL”)

Derecunoaștere

Derecunoaștere

Facilitatea derecunoaște un activ financiar atunci când drepturile contractuale asupra fluxurilor de trezorerie generate de activul financiar expiră sau atunci când facilitatea transferă drepturile de a primi fluxurile de trezorerie contractuale într-o tranzacție în care sunt transferate majoritatea riscurilor și beneficiilor aferente dreptului de proprietate asupra activului financiar sau într-o tranzacție în care facilitatea nici nu transferă, nici nu păstrează majoritatea riscurilor și a beneficiilor aferente dreptului de proprietate și nu păstrează controlul asupra activului financiar

La derecunoașterea unui activ financiar sau a unei datorii financiare (nota 2.4.4), diferența dintre valoarea contabilă a activului sau a datoriei (sau valoarea contabilă alocată părții din activul sau datoria derecunoscută) și suma: (i) contraprestației primite sau plătite; și (ii) orice câștig sau pierdere cumulativă care a fost recunoscută în alte elemente ale rezultatului global este recunoscută în profit sau pierdere, cu excepția câștigurilor sau a pierderilor cumulative recunoscute în alte elemente ale rezultatului global pentru investițiile de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global care sunt transferate în momentul cesiunii în fondul de rezervă și nu la profit sau pierdere

Reclasificare

Reclasificare

Activele financiare nu sunt reclasificate după recunoașterea inițială, cu excepția perioadei următoare celei în care facilitatea își modifică modelul de afaceri pe care îl aplică pentru gestionarea activelor financiare

Evaluarea valorilor juste ale instrumentelor financiare

Evaluarea valorilor juste ale instrumentelor financiare

Valoarea justă reprezintă prețul care ar fi încasat pentru vânzarea unui activ sau care ar fi plătit pentru transferul unei datorii într-o tranzacție obișnuită între participanți pe piață, la data evaluării pe piața principală sau, în lipsa acesteia, pe piața cea mai avantajoasă la care facilitatea are acces la data respectivă

Dacă este cazul, BEI, în numele facilității, evaluează valoarea justă a unui instrument, utilizând prețul cotat pe o piață activă pentru respectivul instrument O piață este considerată activă dacă tranzacțiile cu activul sau datoria în cauză au loc cu o frecvență și la un volum suficiente pentru a oferi în mod constant informații cu privire la preț

Atunci când valorile juste ale activelor și ale datoriilor financiare înregistrate în situația poziției financiare nu pot fi determinate pe baza piețelor active, acestea sunt stabilite folosind o gamă variată de tehnici de evaluare, printre care se numără utilizarea modelelor matematice Datele de intrare utilizate de aceste modele se preiau, în măsura în care este posibil, de pe piețele observabile, însă dacă acest lucru nu este fezabil, pentru stabilirea valorilor juste este necesar să se efectueze o analiză Tehnica de evaluare aleasă încorporează toți factorii pe care participanții pe piață i-ar lua în considerare la stabilirea prețului tranzacției

Aceste tehnici de evaluare pot include modele bazate pe valoarea actualizată netă și pe fluxul de trezorerie actualizat, comparația cu instrumente similare pentru care există prețuri de piață observabile, modelul Black-Scholes, modele polinominale de evaluare a opțiunii și alte modele de evaluare Ipotezele și datele de intrare utilizate în tehnicile de evaluare includ ratele dobânzii fără risc și de referință, marjele de credit (credit spreads) utilizate la estimarea ratelor de actualizare, prețurile obligațiunilor și ale capitalului, cursurile de schimb valutar, prețurile acțiunilor și ale indicilor pe acțiuni, precum și volatilitățile și corelațiile de preț preconizate

credit spreads

Obiectivul tehnicilor de evaluare este efectuarea unei evaluări la valoarea justă care să reflecte prețul care ar fi încasat pentru vânzarea unui activ sau care ar fi plătit pentru transferul unei datorii într-o tranzacție obișnuită între participanții pe piață, la data evaluării

Facilitatea utilizează modele de evaluare larg recunoscute pentru a determina valoarea justă a unor instrumente financiare comune și mai simple, cum ar fi swap-urile pe rata dobânzii și swap-urile valutare, care utilizează doar date observabile pe piață și care au nevoie într-o măsură limitată să facă obiectul analizei și al estimării de către conducere Prețurile observabile și datele de intrare ale modelului sunt de obicei disponibile pe piața titlurilor de creanță și de capital cotate, a instrumentelor financiare derivate tranzacționate la bursă și a instrumentelor financiare derivate extrabursiere simple, cum ar fi swap-urile pe rata dobânzii Disponibilitatea prețurilor observabile pe piață și a datelor de intrare ale modelului reduce nevoia de analiză și de estimare de către conducere, precum și incertitudinea aferentă determinării valorilor juste Disponibilitatea prețurilor observabile pe piață și a datelor de intrare variază în funcție de produse și de piețe și este predispusă la modificări în funcție de evenimente specifice și de condițiile generale de pe piețele financiare

Pentru instrumentele mai complexe, facilitatea utilizează propriile modele de evaluare, care sunt elaborate pe baza modelelor de evaluare recunoscute Este posibil ca unele date de intrare semnificative sau ca toate datele de intrare semnificative din aceste modele să nu fie observabile pe piață și să fie derivate din prețurile sau ratele de piață ori să fie estimate pe baza unor ipoteze Printre exemplele de instrumente care implică date de intrare neobservabile semnificative se numără anumite împrumuturi și garanții pentru care nu există o piață activă Modelele de evaluare care utilizează date de intrare neobservabile semnificative necesită un grad mai ridicat de analiză și estimare de către conducere pentru determinarea valorii juste De obicei, analiza și estimarea efectuate de către conducere sunt necesare pentru a alege modelul de evaluare adecvat care trebuie să fie utilizat, pentru a determina fluxurile de trezorerie viitoare care sunt preconizate în cazul instrumentului financiar care este evaluat, pentru a stabili probabilitatea ca o contraparte să nu își îndeplinească obligațiile de plată sau să efectueze plăți anticipate și pentru a selecta ratele de actualizare corespunzătoare

Facilitatea evaluează valorile juste utilizând următoarea ierarhie a valorii juste care reflectă importanța datelor de intrare folosite pentru efectuarea evaluărilor:

| — | nivelul 1: date de intrare care sunt prețuri de piață cotate neajustate pe piețele active pentru instrumente identice la care facilitatea are acces; |
| --- | --- |

—

nivelul 1: date de intrare care sunt prețuri de piață cotate neajustate pe piețele active pentru instrumente identice la care facilitatea are acces;

| — | nivelul 2: alte date de intrare decât prețurile cotate incluse în nivelul 1, care sunt observabile fie direct (și anume ca prețuri), fie indirect (și anume derivate din prețuri) Această categorie cuprinde instrumentele evaluate folosind prețurile de piață cotate pe piețele active pentru instrumente similare, prețurile cotate pentru instrumente identice sau similare pe piețele care sunt considerate mai puțin decât active sau alte tehnici de evaluare în cazul în care toate datele de intrare semnificative sunt observabile direct sau indirect din datele de piață; |
| --- | --- |

—

nivelul 2: alte date de intrare decât prețurile cotate incluse în nivelul 1, care sunt observabile fie direct (și anume ca prețuri), fie indirect (și anume derivate din prețuri) Această categorie cuprinde instrumentele evaluate folosind prețurile de piață cotate pe piețele active pentru instrumente similare, prețurile cotate pentru instrumente identice sau similare pe piețele care sunt considerate mai puțin decât active sau alte tehnici de evaluare în cazul în care toate datele de intrare semnificative sunt observabile direct sau indirect din datele de piață;

| — | nivelul 3: date de intrare care nu sunt observabile Această categorie cuprinde toate instrumentele în cazul cărora tehnicile de evaluare includ date de intrare care nu se bazează pe date observabile și datele de intrare neobservabile au un efect semnificativ asupra valorii instrumentului Această categorie cuprinde instrumente care sunt evaluate pe baza unor prețuri cotate ale unor instrumente similare în cazul în care sunt necesare ajustări sau ipoteze neobservabile semnificative pentru a reflecta diferențele dintre instrumente |
| --- | --- |

—

nivelul 3: date de intrare care nu sunt observabile Această categorie cuprinde toate instrumentele în cazul cărora tehnicile de evaluare includ date de intrare care nu se bazează pe date observabile și datele de intrare neobservabile au un efect semnificativ asupra valorii instrumentului Această categorie cuprinde instrumente care sunt evaluate pe baza unor prețuri cotate ale unor instrumente similare în cazul în care sunt necesare ajustări sau ipoteze neobservabile semnificative pentru a reflecta diferențele dintre instrumente

Facilitatea recunoaște transferurile între nivelurile ierarhiei valorii juste de la sfârșitul perioadei de raportare în care a intervenit modificarea

Deprecierea activelor financiare

Deprecierea activelor financiare

Deprecierea – Politica aplicabilă după 1 ianuarie 2018

Deprecierea – Politica aplicabilă după 1 ianuarie 2018

IFRS 9 înlocuiește modelul „pierderii suportate” prevăzut în IAS 39 cu un model anticipativ al „pierderii așteptate din credite” („ECL”) Acest lucru va necesita o analiză pentru a determina variabila de bază (PD, LGD, EAD) utilizată pentru a evalua modul în care variațiile factorilor economici și de altă natură afectează ECL, care va fi determinată pe baza unei ponderări a probabilităților

Noul model de depreciere se va aplica activelor financiare evaluate la costul amortizat, contractelor de garanție financiară, precum și angajamentelor extrabilanțiere

IFRS 9 prevede că ajustările pentru pierdere vor fi măsurate în funcție de oricare dintre următoarele baze:

| — | ECL pe 12 luni: acestea sunt ECL-urile care rezultă din posibilele evenimente de nerambursare în termen de 12 luni de la data de raportare; și |
| --- | --- |

—

ECL pe 12 luni: acestea sunt ECL-urile care rezultă din posibilele evenimente de nerambursare în termen de 12 luni de la data de raportare; și

| — | ECL-urile pe durata de viață: acestea sunt ECL-urile care rezultă din toate posibilele evenimente de nerambursare pe durata de viață preconizată a unui instrument financiar |
| --- | --- |

—

ECL-urile pe durata de viață: acestea sunt ECL-urile care rezultă din toate posibilele evenimente de nerambursare pe durata de viață preconizată a unui instrument financiar

Standardul IFRS 9 stabilește un model „în trei etape” pentru depreciere în funcție de modificarea calității creditului după recunoașterea inițială Instrumentele financiare sunt clasificate în etapa 1, cu excepția instrumentelor în cazul cărora s-a identificat o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială Printre aceste informații se numără informațiile și analiza cantitative și calitative, pe baza experienței băncii, inclusiv informații previzionale

Activele achiziționate sau inițiate, depreciate ca urmare a riscului de credit (purchased or originated credit-impaired – „POCI”) sunt activele financiare care, din momentul recunoașterii inițiale, sunt considerate a fi clasificate în etapa 3 În cazul activelor financiare POCI, modificările cumulate pe durata de viață a ECL, de la recunoașterea inițială, sunt recunoscute în contul de profit și pierdere

purchased or originated credit-impaired

Evaluarea de către facilitate a etapei are la bază o abordare secvențială care este consecventă cu Orientările privind riscul de credit și Orientările și procedurile privind monitorizarea financiară, care acoperă în special lista țărilor aflate sub supraveghere, ratingul intern și arieratele

În cazul în care s-a înregistrat o creștere semnificativă a riscului de credit, instrumentul financiar este transferat în etapa 2, dar nu este considerat deocamdată a fi depreciat ca urmare a riscului de credit În cazul în care instrumentul financiar este depreciat ca urmare a riscului de credit, instrumentul financiar este ulterior transferat în etapa 3

Pentru a identifica expunerile aferente etapei 3, facilitatea stabilește dacă există sau nu dovezi obiective privind existența evenimentelor de nerambursare Se consideră că un activ financiar face obiectul unui eveniment de nerambursare atunci când este puțin probabil ca debitorul să își plătească integral obligațiile din credite pe care le are față de facilitate, fără ca facilitatea să efectueze vreun demers sau atunci când debitorul a întârziat cu mai mult de 90 de zile în îndeplinirea oricărei obligații semnificative din credite pe care o are față de facilitate

În acest sens, se consideră că un activ financiar este depreciat atunci când se stabilește că este probabil ca facilitatea să nu poată să colecteze toate sumele datorate în condițiile contractuale inițiale sau pentru o valoare echivalentă Expunerile individuale la riscul de credit sunt evaluate pe baza caracteristicilor debitorului, a situației financiare globale, a resurselor și a istoricului plăților, a perspectivelor de susținere din partea oricărui garant responsabil din punct de vedere financiar și, după caz, a valorii realizabile a oricăror garanții

Toate creanțele depreciate sunt revizuite și analizate cel puțin semestrial Orice modificări ulterioare ale valorilor și calendarului fluxurilor de trezorerie viitoare preconizate, comparativ cu estimările anterioare, vor conduce la o modificare a provizionului pentru pierderi din credite și vor fi înregistrate sau creditate în contul de profit și pierdere Un provizion pentru depreciere se reia numai atunci când calitatea creditului s-a îmbunătăți în așa măsură încât există asigurări rezonabile cu privire la colectarea în timp util a principalului și a dobânzii în conformitate cu condițiile contractuale inițiale ale contractului de cesiune de creanță Operațiunea de eliminare din bilanț (write-off) se efectuează atunci când se consideră că întreaga creanță sau o parte a acesteia nu se poate recupera sau este revocată Sumele eliminate din bilanț sunt înregistrate în conturile de deprecierile create anterior sau direct din contul de profit și pierdere și reduc valoarea principalului creanței Recuperările parțiale sau integrale ale sumelor eliminate anterior din bilanț sunt creditate în contul de profit și pierdere

write-off

Măsurarea ECL — Date de intrare, ipoteze și tehnici

Măsurarea ECL — Date de intrare, ipoteze și tehnici

Evaluarea ECL pe durata de viață se aplică activelor din etapa 2 și etapa 3, în timp ce evaluarea ECL pe 12 luni se aplică activelor din etapa 1

Pierderile așteptate din credite au fost calculate pe baza următoarelor variabile:

| — | probabilitatea de nerambursare (Probability of default, PD); |
| --- | --- |

—

probabilitatea de nerambursare (Probability of default, PD);

Probability of default

| — | pierderea în caz de nerambursare (Loss Given default, LGD); |
| --- | --- |

—

pierderea în caz de nerambursare (Loss Given default, LGD);

Loss Given default,

| — | expunerea la riscul de nerambursare (Exposure at default, EAD) |
| --- | --- |

—

expunerea la riscul de nerambursare (Exposure at default, EAD)

Exposure at default

Probabilitatea de nerambursare reprezintă probabilitatea ca o contraparte să nu își îndeplinească obligațiile financiare în următoarele 12 luni sau pe durata de viață rămasă a obligației PD este estimată la o anumită dată, care se calculează pe baza modelelor de rating statistice, și este evaluată cu ajutorul instrumentelor de rating adaptate la diversele categorii de contrapărți și expuneri

Ratingurile sunt elementele principale utilizate pentru stabilirea structurii temporale a PD pentru expuneri BEI colectează informații privind performanțele și nerambursările cu privire la expunerile la riscul de credit ale facilității Datele colectate sunt segmentate în funcție de sectoarele de activitate și de regiuni Sectoarele de activitate și regiunile care reacționează în mod omogen la ciclurile de credit sunt analizate împreună

BEI utilizează modele statistice pentru a analiza datele colectate și a genera estimări ale PD pe durata de viață rămasă a expunerilor, precum și pentru a estima evoluția acestora cu trecerea timpului

Pierderea în caz de nerambursare reprezintă estimarea de către BEI a ratei dintre pierderea aferentă unei expuneri ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor de plată de către o contraparte și suma restantă în momentul producerii evenimentului de nerambursare Pierderea în caz de nerambursare poate fi definită, de asemenea, drept „1 – rata de recuperare” Estimările LGD se stabilesc în funcție de criterii geografice și de tipul contrapărții, fiind identificate cinci clase principale de expuneri: entități suverane, instituții publice, instituții financiare, întreprinderi și finanțări de proiecte Valorile LGD pot fi ajustate ulterior pe baza caracteristicilor produsului și contractului specifice expunerii

BEI include informații prospective atât în evaluarea creșterii semnificative a riscului de credit a unui instrument de la recunoașterea sa inițială, cât și în evaluarea pierderilor așteptate din credite

Deprecierea – Politica aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018

Deprecierea – Politica aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018

Facilitatea evaluează la data fiecărei situații a poziției financiare dacă există dovezi obiective conform cărora un activ financiar s-a depreciat Un activ financiar sau un grup de active financiare se consideră a fi depreciat dacă și numai dacă există o dovadă obiectivă a deprecierii ca urmare a unuia sau mai multor evenimente care au avut loc după recunoașterea inițială a activului (un „eveniment generator de pierdere” înregistrat), iar respectivul eveniment generator de pierdere are asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie preconizate ale activului financiar sau ale grupului de active financiare un impact care poate fi estimat în mod fiabil Printre dovezile deprecierii se pot număra indiciile conform cărora debitorul sau un grup de debitori se confruntă cu dificultăți financiare semnificative, nu efectuează la timp plățile dobânzilor sau ale principalului ori se află în incapacitatea de îndeplinire a unor astfel de obligații de plată, probabilitatea că va intra în procedura de faliment sau în altă procedură de reorganizare financiară și atunci când datele observabile indică faptul că există o scădere măsurabilă în viitoarele fluxuri de trezorerie estimate, cum ar fi modificări privind arieratele sau condițiile economice, care se corelează cu neîndeplinirea obligațiilor de plată

Pentru împrumuturile afectate de restanțe la sfârșitul exercițiului financiar și contabilizate la costuri amortizate, deprecierile se înregistrează odată cu prezentarea dovezii obiective cu privire la riscurile de nerecuperare a sumelor, integral sau parțial, conform condițiilor contractuale inițiale sau valorii echivalente În cazul în care există dovezi obiective conform cărora s-a înregistrat o pierdere din depreciere, cuantumul pierderii este calculat ca fiind diferența dintre valoarea contabilă a activelor și valoarea actualizată a viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate Valoarea contabilă a activului se reduce prin utilizarea unui cont de ajustări pentru depreciere, iar valoarea pierderii este recunoscută în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global Veniturile din dobânzi continuă să fie acumulate la valoarea contabilă redusă, pe baza ratei dobânzii efective a activului Împrumuturile, împreună cu ajustările pentru depreciere aferente, sunt eliminate din bilanț atunci când nu există perspective realiste de recuperare viitoare În cazul în care, într-un an ulterior, valoarea estimată a pierderii din depreciere crește sau scade ca urmare a unui eveniment produs după ce deprecierea a fost recunoscută, pierderea din depreciere înregistrată anterior crește sau scade prin ajustarea contului de ajustări pentru depreciere

Facilitatea efectuează evaluări ale riscului de credit pentru fiecare operațiune individuală și nu ia în considerare o depreciere colectivă

În cazul activelor financiare disponibile pentru vânzare, facilitatea evaluează la data fiecărei situații a poziției financiare dacă există dovezi obiective conform cărora o investiție s-a depreciat Printre dovezile obiective se numără o scădere semnificativă sau prelungită a valorii juste a investiției sub nivelul costurilor acesteia În cazul în care există o dovadă a deprecierii, pierderea cumulată (măsurată ca diferența dintre costul de achiziție și valoarea justă curentă, din care se scade orice pierdere din depreciere aferentă investiției respective recunoscută anterior în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global) este scoasă din resursele din contribuții și este recunoscută în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global Pierderile din deprecierea activelor financiare disponibile pentru vânzare nu sunt reluate prin contul de profit și pierdere și alte elemente ale rezultatului global; creșterile valorii juste a acestora după depreciere sunt recunoscute direct la resursele din contribuții

Cel puțin o dată pe an, Direcția de management al riscurilor din cadrul Băncii Europene de Investiții analizează activele financiare din perspectiva deprecierii Ajustările care rezultă includ corectarea actualizării în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global pe durata de viață a activului și orice ajustări necesare cu privire la reevaluarea deprecierii inițiale

2.4.2.1.   Numerar și echivalente de numerar

Facilitatea definește numerarul și echivalentele de numerar ca fiind conturi curente, depozite pe termen scurt sau titluri comerciale de valoare cu scadențe inițiale de trei luni sau mai puțin Numerarul și echivalentele de numerar sunt contabilizate la costul amortizat în situația poziției financiare

2.4.2.2.   Active financiare de trezorerie

Activele financiare de trezorerie au fost prezentate ca active financiare păstrate până la scadență în situațiile financiare ale Facilității pentru investiții la data de 31 decembrie 2017

Activele financiare de trezorerie cuprind obligațiunile cotate și necotate care se doresc a fi păstrate până la scadență și titlurile comerciale de valoare cu scadențe inițiale de peste trei luni, fiind așadar clasificate la costul amortizat

Respectivele obligațiuni și titluri comerciale de valoare sunt evaluate inițial la costuri, respectiv valoarea justă, la care se adaugă orice cost de tranzacție direct imputabil Diferența dintre prețul de intrare și valoarea de răscumpărare este amortizată în conformitate cu metoda dobânzii efective pe parcursul duratei de viață rămase a instrumentului

2.4.2.3.   Împrumuturi și avansuri

Împrumuturile și avansurile au fost prezentate drept împrumuturi și creanțe în situațiile financiare ale Facilității pentru investiții la data de 31 decembrie 2017 și au fost evaluate la costul amortizat

La împrumuturi și avansuri intră:

| — | împrumuturile și avansurile evaluate la costul amortizat; |
| --- | --- |

—

împrumuturile și avansurile evaluate la costul amortizat;

| — | împrumuturile și avansurile evaluate în mod obligatoriu la FVTPL |
| --- | --- |

—

împrumuturile și avansurile evaluate în mod obligatoriu la FVTPL

Creditele acordate de facilitate sunt recunoscute în activele acesteia atunci când se fac plăți în numerar către debitori Părțile neplătite ale împrumuturilor sunt înregistrate în afara bilanțului la valoarea lor nominală

Împrumuturile care întrunesc criteriile SPPI se înregistrează inițial la costuri (sumele nete plătite), care reprezintă valoarea justă a numerarului furnizat pentru emiterea împrumutului, inclusiv orice cost de tranzacție, și sunt evaluate ulterior la costurile amortizate, folosind metoda ratei dobânzii efective

Împrumuturile care nu îndeplinesc criteriile SPPI sunt evaluate în mod obligatoriu la FVTPL

Tehnica de evaluare a valorii juste utilizate are la bază tehnica fluxului de trezorerie actualizat

2.4.2.4.   Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Acțiunile și alte titluri cu venit variabil au fost prezentate ca active financiare disponibile pentru vânzare în situațiile financiare ale Facilității pentru investiții la data de 31 decembrie 2017

Facilitatea utilizează două tipuri de investiții de capital: (i) investiții directe de capital; și (ii) fonduri cu capital de risc Acțiunile și alte titluri cu venit variabil sunt recunoscute inițial la valoarea justă la care se adaugă costurile de tranzacție Ulterior, variațiile valorii juste, inclusiv câștigurile și pierderile din diferențele de curs valutar, sunt recunoscute în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Pentru investițiile necotate, atunci când valoarea justă nu poate fi obținută pe baza piețelor active, valoarea justă se stabilește prin aplicarea tehnicilor de evaluare recunoscute (nota 4.2.1)

De regulă, participațiile achiziționate de facilitate reprezintă investiții în fonduri de investiții în societăți necotate sau în fonduri cu capital de risc În conformitate cu practicile din cadrul sectorului, investițiile respective sunt, în general, subscrise în comun de o serie de investitori, niciunul dintre aceștia nefiind în măsură să influențeze în mod individual operațiunile curente și activitatea de investiții ale unui astfel de fond În consecință, faptul că un investitor ocupă o poziție în cadrul unui organism de conducere al unui astfel de fond nu conferă, în principiu, respectivului investitor dreptul de a influența operațiunile curente ale fondului În plus, investitorii individuali într-un fond de investiții în societăți necotate sau într-un fond cu capital de risc nu stabilesc politicile unui fond, cum ar fi politicile de distribuție privind dividendele sau alte distribuții De obicei, astfel de decizii sunt adoptate de conducerea unui fond în baza acordului acționarilor, care reglementează drepturile și obligațiile conducerii și ale tuturor acționarilor fondului De asemenea, acordul acționarilor îi împiedică, în general, pe investitorii individuali să încheie cu fondul la nivel bilateral tranzacții care implică sume importante, să schimbe personalul de conducere sau să obțină acces privilegiat la informații tehnice esențiale Investițiile facilității sunt efectuate în conformitate cu practicile din cadrul sectorului menționate mai sus, asigurându-se faptul că facilitatea nici nu controlează, nici nu exercită orice formă de influență semnificativă, în sensul IFRS 10 și al IAS 28, asupra vreuneia dintre aceste investiții, inclusiv asupra investițiilor în privința cărora facilitatea deține peste 20 % din drepturile de vot

2.4.3.   Garanții financiare

Garanții financiare

Contractele de garanție financiară sunt contractele care impun facilității să efectueze plăți specificate pentru a rambursa titularului o pierdere pe care acesta o suportă, deoarece un anumit debitor nu efectuează plățile atunci când sunt scadente, în conformitate cu termenii unui instrument de datorie

În temeiul normelor în vigoare, aceste garanții nu corespund definiției unui contract de asigurare (IFRS 4 – Contracte de asigurări)

Politica aplicabilă după 1 ianuarie 2018

Politica aplicabilă după 1 ianuarie 2018

Garanțiile financiare sunt contabilizate în temeiul IFRS 9 – Instrumente financiare, fie ca „instrumente financiare derivate”, fie ca „garanții financiare”, în funcție de trăsăturile și caracteristicile acestora, astfel cum sunt definite în IFRS 9

Politica de contabilitate a instrumentelor financiare derivate este prezentată în nota 2.4.5

Garanțiile financiare sunt recunoscute inițial în situația poziției financiare la „Provizioane pentru garanții emise” la valoarea justă plus costurile de tranzacție care se pot atribui direct emiterii garanțiilor financiare La recunoașterea inițială, obligația de plată corespunde valorii actualizate nete (VAN) a primelor preconizate sau a pierderii așteptate inițiale

Ulterior recunoașterii inițiale, garanțiile financiare sunt evaluate la cea mai mare dintre următoarele două valori:

| — | valoarea ajustării pentru pierdere, astfel cum este stabilită în conformitate cu IFRS 9; și |
| --- | --- |

—

valoarea ajustării pentru pierdere, astfel cum este stabilită în conformitate cu IFRS 9; și

| — | prima recunoscută inițial din care s-au dedus veniturile recunoscute în conformitate cu principiile IFRS 15 |
| --- | --- |

—

prima recunoscută inițial din care s-au dedus veniturile recunoscute în conformitate cu principiile IFRS 15

Creșterea sau reducerea datoriei nete (astfel cum este evaluată în conformitate cu IFRS 9) legată de garanțiile financiare, cu excepția plății cererilor de executare a garanțiilor, este recunoscută în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Variația provizioanelor pentru garanții”

Prima încasată este recunoscută în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Venituri din taxe și comisioane”, pe baza unui calendar de amortizare în conformitate cu IFRS 15 pe durata de viață a garanției financiare

În plus, atunci când se semnează un acord de garantare, garanția este prezentată ca o datorie contingentă pentru facilitate, iar atunci când garanția este angajată, aceasta este prezentată ca un angajament pentru facilitate

Politica aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018

Politica aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018

La recunoașterea inițială, garanțiile financiare sunt contabilizate la valoarea justă care corespunde valorii actualizate nete (VAN) a primelor preconizate și a pierderii așteptate inițiale Acest calcul se efectuează la data inițierii fiecărei tranzacții și este recunoscut în situația poziției financiare ca „garanție financiară” la rubricile „Alte active” și „Alte datorii”

Ulterior recunoașterii inițiale, datoriile facilității în temeiul unor astfel de garanții sunt evaluate la cea mai mare dintre următoarele două valori:

| — | valoarea recunoscută inițial din care se scade, dacă este cazul, amortizarea cumulată recunoscută în conformitate cu IAS – 18 Venituri |
| --- | --- |

—

valoarea recunoscută inițial din care se scade, dacă este cazul, amortizarea cumulată recunoscută în conformitate cu IAS – 18 Venituri

| — | cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru stingerea oricărei obligații financiare existente care apare ca urmare a garanției, în conformitate cu IAS 37 – Provizioane, datorii contingente și active contingente |
| --- | --- |

—

cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru stingerea oricărei obligații financiare existente care apare ca urmare a garanției, în conformitate cu IAS 37 – Provizioane, datorii contingente și active contingente

Cea mai bună estimare a cheltuielilor este determinată în conformitate cu IAS 37 Dispozițiile privind garanțiile financiare corespund costurilor aferente stingerii obligației, care este pierderea așteptată, evaluată pe baza tuturor factorilor relevanți și a informațiilor existente la data situației poziției financiare

În cazul în care o operațiune de garanție financiară evaluată în temeiul IAS 39 este derecunoscută și tratată în conformitate cu IAS 37, valoarea sa înregistrată anterior la rubrica „Alte datorii” este transferată la rubrica „Provizioane pentru garanțiile emise” din situația poziției financiare

Furnizarea de garanții financiare (evaluate în conformitate cu IAS 37) este recunoscută în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Variația provizioanelor pentru garanții”

2.4.4.   Alte datorii financiare decât instrumentele financiare derivate

Alte datorii financiare decât instrumentele financiare derivate

Clasificare și evaluare

Clasificare și evaluare

Datorii financiare – Politica aplicabilă după 1 ianuarie 2018

Datorii financiare – Politica aplicabilă după 1 ianuarie 2018

Datoriile financiare sunt evaluate la costul amortizat, cu excepția datoriilor financiare care corespund definiției datoriilor deținute în vederea tranzacționării (de exemplu, datoriile derivate)

IFRS 9 menține în mare parte cerințele existente prevăzute de IAS 39 pentru clasificarea datoriilor financiare, iar datoriile financiare ale facilității sunt evaluate la costul amortizat în conformitate atât cu IAS 39, cât și cu IFRS 9

Datorii financiare – Politica aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018

Datorii financiare – Politica aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018

Facilitatea și-a clasificat datoriile financiare într-una din următoarele categorii:

| — | evaluate la costul amortizat; |
| --- | --- |

—

evaluate la costul amortizat;

| — | la valoarea justă prin profit sau pierdere („FVTPL”) și în cadrul acestei categorii ca fiind deținute în vederea tranzacționării |
| --- | --- |

—

la valoarea justă prin profit sau pierdere („FVTPL”) și în cadrul acestei categorii ca fiind deținute în vederea tranzacționării

Derecunoaștere

Derecunoaștere

Facilitatea derecunoaște o datorie financiară atunci când obligațiile sale contractuale sunt îndeplinite, anulate sau au expirat

2.4.5.   Instrumente financiare derivate

Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate includ swap-urile valutare, swap-urile valutare pe rata dobânzii, swap-urile valutare pe termen scurt („swap-uri FX”) și swap-urile pe rata dobânzii

Instrumentele financiare derivate sunt recunoscute inițial pe baza datei tranzacției

În cadrul activității sale obișnuite, facilitatea poate să încheie contracte swap pentru a acoperi împotriva riscurilor operațiuni specifice de acordare de împrumuturi sau să încheie contracte valutare la termen pentru a-și acoperi împotriva riscurilor pozițiile valutare, exprimate în monede tranzacționate în mod activ, altele decât euro, în vederea compensării oricărui profit sau a oricărei pierderi generate de fluctuațiile cursului de schimb

Toate instrumentele financiare derivate sunt evaluate la FVTPL și sunt raportate ca instrumente financiare derivate Valorile juste sunt calculate în principal pe baza modelelor de fluxuri de trezorerie actualizate, a modelelor de evaluare a opțiunii și a cotațiilor terților

Instrumentele financiare derivate sunt înregistrate la valoarea justă și sunt contabilizate ca active atunci când valoarea lor justă este pozitivă și ca datorii atunci când valoarea lor justă este negativă Modificările valorii juste a instrumentelor financiare derivate sunt incluse în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Modificări ale valorii juste a instrumentelor financiare derivate”

În conformitate cu IFRS 9, s-au eliminat cerințele de bifurcare privind instrumentele financiare derivate încorporate pentru activele financiare sau datoriile financiare și, prin urmare, contractul hibrid este tratat în ansamblul său în vederea clasificării în consecință a activelor financiare sau a datoriilor financiare

2.4.6.   Contribuții

Contribuții

Contribuțiile din partea statelor membre sunt recunoscute ca creanțe în situația poziției financiare la data deciziei Consiliului de stabilire a contribuției financiare pe care statele membre trebuie să o plătească facilității

Contribuțiile statelor membre îndeplinesc următoarele condiții și, prin urmare, sunt clasificate ca fiind capitaluri proprii:

| — | astfel cum se prevede în acordul de contribuție, statele membre decid în ceea ce privește folosirea activelor nete ale facilității în eventualitatea lichidării acesteia; |
| --- | --- |

—

astfel cum se prevede în acordul de contribuție, statele membre decid în ceea ce privește folosirea activelor nete ale facilității în eventualitatea lichidării acesteia;

| — | se încadrează în categoria de instrumente care este subordonată tuturor celorlalte clase de instrumente; |
| --- | --- |

—

se încadrează în categoria de instrumente care este subordonată tuturor celorlalte clase de instrumente;

| — | toate instrumentele financiare din clasa instrumentelor care sunt subordonate tuturor celorlalte clase de instrumente au caracteristici identice; |
| --- | --- |

—

toate instrumentele financiare din clasa instrumentelor care sunt subordonate tuturor celorlalte clase de instrumente au caracteristici identice;

| — | instrumentul nu include caracteristici care să necesite clasificarea acestuia ca datorie; și |
| --- | --- |

—

instrumentul nu include caracteristici care să necesite clasificarea acestuia ca datorie; și

| — | fluxurile de trezorerie preconizate totale care pot fi atribuite instrumentului pe durata de viață a acestuia se bazează în mod substanțial pe profit sau pierdere, pe modificarea activelor nete recunoscute sau pe modificarea valorii juste a activelor nete recunoscute și nerecunoscute ale facilității pe durata de viață a instrumentului |
| --- | --- |

—

fluxurile de trezorerie preconizate totale care pot fi atribuite instrumentului pe durata de viață a acestuia se bazează în mod substanțial pe profit sau pierdere, pe modificarea activelor nete recunoscute sau pe modificarea valorii juste a activelor nete recunoscute și nerecunoscute ale facilității pe durata de viață a instrumentului

În situațiile financiare, contribuțiile sunt clasificate și evaluate la costul amortizat

2.4.7.   Venituri din dobânzi și venituri similare

Venituri din dobânzi și venituri similare

Dobânzile aferente împrumuturilor acordate de facilitate se înregistrează în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global („Venituri din dobânzi și venituri similare”) și în situația poziției financiare („Împrumuturi și avansuri”) pe bază de angajamente, utilizându-se rata dobânzii efective, care este rata ce actualizează în mod exact viitoarele plăți sau încasări de numerar preconizate pe durata de viață estimată a împrumutului la valoarea contabilă netă a acestuia Odată ce valoarea înregistrată a creditului a fost redusă ca urmare a deprecierii, veniturile din dobânzi continuă să fie recunoscute, utilizându-se rata inițială a dobânzii efective, aplicată noii valori contabile

Dobânzile aferente creditelor POCI se înregistrează în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global („Venituri din dobânzi și venituri similare”) și în situația poziției financiare („Împrumuturi și avansuri”) pe bază de angajamente, utilizându-se rata dobânzii efective ajustată la credit pe întreaga durată a împrumutului, care este rata ce actualizează în mod exact viitoarele plăți sau încasări de numerar preconizate pe durata de viață estimată a creditului la costul amortizat al acestuia

Comisioanele de angajament sunt reportate și recunoscute ca venituri utilizând metoda dobânzii efective pentru perioada cuprinsă între momentul plății și cel al rambursării împrumutului în cauză și sunt înscrise în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Venituri din dobânzi și venituri similare”

2.4.8.   Subvenții la dobândă și asistență tehnică

Subvenții la dobândă și asistență tehnică

În cadrul activității sale, facilitatea gestionează subvențiile la dobândă și asistența tehnică în numele statelor membre

Partea din contribuțiile statelor membre care este alocată plății subvențiilor la dobândă și asistenței tehnice nu se contabilizează în resursele din contribuții ale facilității, ci este clasificată ca sumă datorată terților Facilitatea efectuează plățile către beneficiarii finali și reduce apoi sumele datorate terților

Atunci când sumele subscrise pentru subvențiile la dobândă și pentru asistență tehnică nu sunt acordate integral, acestea sunt reclasificate cu titlu de contribuție la facilitate

2.4.9.   Venituri din dobânzi aferente numerarului și echivalentelor de numerar

Venituri din dobânzi aferente numerarului și echivalentelor de numerar

Veniturile din dobânzi aferente numerarului și echivalentelor de numerar sunt recunoscute în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global al facilității pe bază de angajamente

2.4.10.   Taxe, comisioane și dividende

Taxe, comisioane și dividende

Taxele percepute pentru serviciile furnizate într-o anumită perioadă de timp sunt recunoscute ca venit pe măsură ce serviciile sunt furnizate, în timp ce taxele încasate pentru executarea unui act semnificativ sunt recunoscute ca venit în momentul în care actul semnificativ a fost finalizat Aceste taxe sunt înscrise în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica „Venituri din taxe și comisioane”

Dividendele aferente acțiunilor și altor titluri cu venit variabil sunt recunoscute în momentul încasării și sunt prezentate în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global la rubrica privind câștigurile nete realizate din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

2.4.11.   Dispoziții fiscale

Dispoziții fiscale

Protocolul privind privilegiile și imunitățile Uniunii Europene, atașat la Tratatul privind Uniunea Europeană și la Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, prevede că activele, veniturile și alte proprietăți ale instituțiilor Uniunii sunt exonerate de orice impozite directe

2.5.   
  Informații privind tranziția

Informații privind tranziția

Tabelul următor prezintă categoriile de evaluare inițiale în temeiul IAS 39 și noile categorii de evaluare în temeiul IFRS 9 pentru activele și datoriile facilității la 1 ianuarie 2018

| în mii EUR |
| --- |
| ACTIVE |
| Situația poziției financiare la 31 decembrie 2017 | Categoria de evaluare IAS 39 | Valoare contabilă netă | Categoria de evaluare IFRS 9 | Valoare contabilă netă | Situația poziției financiare la 1 ianuarie 2018 |
| 1. | Numerar și echivalente de numerar |

în mii EUR

ACTIVE

Situația poziției financiare la 31 decembrie 2017

Categoria de evaluare IAS 39

Valoare contabilă netă

Categoria de evaluare IFRS 9

Valoare contabilă netă

Situația poziției financiare la 1 ianuarie 2018

1.

Numerar și echivalente de numerar

Împrumuturi și creanțe

549 101

Cost amortizat

549 101

| 1. | Numerar și echivalente de numerar |
| --- | --- |

1.

Numerar și echivalente de numerar

| 2. | Sume de încasat de la contribuitori |
| --- | --- |

2.

Sume de încasat de la contribuitori

Împrumuturi și creanțe

150 000

Cost amortizat

150 000

| 2. | Sume de încasat de la contribuitori |
| --- | --- |

2.

Sume de încasat de la contribuitori

| 3. | Active financiare păstrate până la scadență |
| --- | --- |

3.

Active financiare păstrate până la scadență

Păstrate până la scadență

144 382

Cost amortizat

144 382

| 3. | Active financiare de trezorerie |
| --- | --- |

3.

Active financiare de trezorerie

| 4. | Instrumente financiare derivate |
| --- | --- |

4.

Instrumente financiare derivate

FVTPL (valoarea justă prin profit sau pierdere)

12 521

FVTPL (valoarea justă prin profit sau pierdere)

12 521

| 4. | Instrumente financiare derivate |
| --- | --- |

4.

Instrumente financiare derivate

| 5. | Împrumuturi și creanțe |
| --- | --- |

5.

Împrumuturi și creanțe

Împrumuturi și creanțe

1 666 725

Cost amortizat

1 615 589

| 5. | Împrumuturi și avansuri |
| --- | --- |

5.

Împrumuturi și avansuri

FVTPL (valoarea justă prin profit sau pierdere)

1 422

| 6. | Active financiare disponibile pentru vânzare |
| --- | --- |

6.

Active financiare disponibile pentru vânzare

Disponibile pentru vânzare

497 539

FVTPL (valoarea justă prin profit sau pierdere)

497 539

| 6. | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil |
| --- | --- |

6.

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

| 7. | Alte active |
| --- | --- |

7.

Alte active

Împrumuturi și creanțe

4 385

Cost amortizat

4 385

| 7. | Alte active |
| --- | --- |

7.

Alte active

Total active

Total active

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Total active

Total active

| în mii EUR |
| --- |
| DATORII |
| Situația poziției financiare la 31 decembrie 2017 | Categoria de evaluare IAS 39 | Valoare contabilă netă | Categoria de evaluare IFRS 9 | Valoare contabilă netă | Situația poziției financiare la 1 ianuarie 2018 |
| 8. | Instrumente financiare derivate |

în mii EUR

DATORII

Situația poziției financiare la 31 decembrie 2017

Categoria de evaluare IAS 39

Valoare contabilă netă

Categoria de evaluare IFRS 9

Valoare contabilă netă

Situația poziției financiare la 1 ianuarie 2018

8.

Instrumente financiare derivate

FVTPL (valoarea justă prin profit sau pierdere)

1 153

FVTPL (valoarea justă prin profit sau pierdere)

1 153

| 8. | Instrumente financiare derivate |
| --- | --- |

8.

Instrumente financiare derivate

| 9. | Venituri reportate |
| --- | --- |

9.

Venituri reportate

Cost amortizat

25 802

Cost amortizat

25 802

| 9. | Venituri reportate |
| --- | --- |

9.

Venituri reportate

| 10. | Provizioane pentru garanțiile emise |
| --- | --- |

10.

Provizioane pentru garanțiile emise

Garanții financiare

484

Garanții financiare

484

| 10. | Provizioane pentru garanțiile emise |
| --- | --- |

10.

Provizioane pentru garanțiile emise

| 11. | Provizioane pentru angajamentele de creditare |
| --- | --- |

11.

Provizioane pentru angajamentele de creditare

Cost amortizat

—

Cost amortizat

4 156

| 11. | Provizioane pentru angajamentele de creditare |
| --- | --- |

11.

Provizioane pentru angajamentele de creditare

| 12. | Sume datorate terților |
| --- | --- |

12.

Sume datorate terților

Cost amortizat

157 285

Cost amortizat

157 285

| 12. | Sume datorate terților |
| --- | --- |

12.

Sume datorate terților

| 13. | Alte datorii |
| --- | --- |

13.

Alte datorii

Cost amortizat

2 462

Cost amortizat

2 462

| 13. | Alte datorii |
| --- | --- |

13.

Alte datorii

Total datorii

Total datorii

187 186

187 186

191 342

191 342

Total datorii

Total datorii

| 14. | Resurse din contribuții |
| --- | --- |

14.

Resurse din contribuții

| 14. | Resurse din contribuții |
| --- | --- |

14.

Resurse din contribuții

| 13.1. | Contribuția solicitată statelor membre |
| --- | --- |

13.1.

Contribuția solicitată statelor membre

2 517 000

2 517 000

| 13.1. | Contribuția solicitată statelor membre |
| --- | --- |

13.1.

Contribuția solicitată statelor membre

| 13.2. | Rezerva de valoare justă |
| --- | --- |

13.2.

Rezerva de valoare justă

125 816

—

| 13.2. | Rezerva de valoare justă |
| --- | --- |

13.2.

Rezerva de valoare justă

| 13.3. | Rezultat reportat |
| --- | --- |

13.3.

Rezultat reportat

194 651

266 597

| 13.3. | Rezultat reportat |
| --- | --- |

13.3.

Rezultat reportat

Total datorii și capitaluri proprii

Total datorii și capitaluri proprii

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Total datorii și capitaluri proprii

Total datorii și capitaluri proprii

Tabelul următor reconciliază valorile contabile ale activelor și datoriilor facilității din categoriile de evaluare anterioară, în temeiul IAS 39, cu noile categorii de evaluare din momentul trecerii la IFRS 9, la 1 ianuarie 2018

| în mii EUR |
| --- |
| ACTIVE FINANCIARE | Valoarea contabilă în temeiul IAS 39, 31.12.2017 | Reclasificări | Reevaluări | Valoarea contabilă în temeiul IFRS 9, 1.1.2018 |
| Cost amortizat | | | | |
| 1. | Numerar și echivalente de numerar |

în mii EUR

ACTIVE FINANCIARE

Valoarea contabilă în temeiul IAS 39, 31.12.2017

Reclasificări

Reevaluări

Valoarea contabilă în temeiul IFRS 9, 1.1.2018

Cost amortizat

Cost amortizat

1.

Numerar și echivalente de numerar

Soldul de deschidere în temeiul IAS 39 și soldul de închidere în temeiul IFRS 9

549 101

—

—

549 101

| 2. | Sume de încasat de la contribuitori |
| --- | --- |

2.

Sume de încasat de la contribuitori

Soldul de deschidere în temeiul IAS 39 și soldul de închidere în temeiul IFRS 9

150 000

—

—

150 000

| 3. | Active financiare de trezorerie |
| --- | --- |

3.

Active financiare de trezorerie

Soldul de deschidere în temeiul IAS 39 și soldul de închidere în temeiul IFRS 9

144 382

—

—

144 382

| 4. | Instrumente financiare derivate |
| --- | --- |

4.

Instrumente financiare derivate

Soldul de deschidere în temeiul IAS 39 și soldul de închidere în temeiul IFRS 9

12 521

—

—

12 521

| 5. | Împrumuturi și avansuri |
| --- | --- |

5.

Împrumuturi și avansuri

Sold de deschidere în temeiul IAS 39

1 666 725

—

—

1 666 725

Transfer din costul amortizat în FVTPL

—

–1 422

—

–1 422

Reevaluare: Provizion privind ECL

—

—

–49 714

–49 714

Sold de deschidere în temeiul IFRS 9

1 666 725

–1 422

–49 714

1 615 589

| 7. | Alte active |
| --- | --- |

7.

Alte active

Soldul de deschidere în temeiul IAS 39 și soldul de închidere în temeiul IFRS 9

4 385

—

—

4 385

Total active financiare evaluate la costul amortizat

Total active financiare evaluate la costul amortizat

2 527 114

2 527 114

–1 422

–1 422

–49 714

–49 714

2 475 978

2 475 978

| în mii EUR |
| --- |
| | Valoarea contabilă în temeiul IAS 39, 31.12.2017 | Reclasificări | Reevaluări | Valoarea contabilă în temeiul IFRS 9, 1.1.2018 |
| Valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global/disponibile pentru vânzare | | | | |
| 6. | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil |

în mii EUR

Valoarea contabilă în temeiul IAS 39, 31.12.2017

Reclasificări

Reevaluări

Valoarea contabilă în temeiul IFRS 9, 1.1.2018

Valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global/disponibile pentru vânzare

Valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global/disponibile pentru vânzare

6.

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Sold de deschidere în temeiul IAS 39

497 539

—

—

497 539

Transfer din disponibile pentru vânzare în FVTPL

—

– 497 539

—

– 497 539

Sold de deschidere în temeiul IFRS 9

497 539

– 497 539

—

—

Total active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

Total active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

497 539

497 539

– 497 539

– 497 539

—

—

Valoarea justă prin profit sau pierdere

Valoarea justă prin profit sau pierdere

| 5. | Împrumuturi și avansuri |
| --- | --- |

5.

Împrumuturi și avansuri

Sold de deschidere în temeiul IAS 39

—

—

—

—

Transfer din costul amortizat în FVTPL

—

1 422

—

1 422

Reevaluare: Provizion privind ECL

—

—

—

—

Sold de deschidere în temeiul IFRS 9

—

1 422

—

1 422

| 6. | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil |
| --- | --- |

6.

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Sold de deschidere în temeiul IAS 39

—

—

—

—

Transfer din disponibile pentru vânzare în FVTPL

—

497 539

—

497 539

Sold de deschidere în temeiul IFRS 9

—

497 539

—

497 539

Total active financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Total active financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

—

498 961

498 961

—

498 961

498 961

Total active financiare

Total active financiare

3 024 653

3 024 653

—

—

–49 714

–49 714

2 974 939

2 974 939

| în mii EUR |
| --- |
| DATORII FINANCIARE | Valoarea contabilă în temeiul IAS 39, 31.12.2017 | Reclasificări | Reevaluări | Valoarea contabilă în temeiul IFRS 9,
  1.1.2018 |
| Cost amortizat | | | | |
| 9. | Venituri reportate |

în mii EUR

DATORII FINANCIARE

Valoarea contabilă în temeiul IAS 39, 31.12.2017

Reclasificări

Reevaluări

Valoarea contabilă în temeiul IFRS 9,

1.1.2018

Cost amortizat

Cost amortizat

9.

Venituri reportate

Soldul de deschidere în temeiul IAS 39 și soldul de închidere în temeiul IFRS 9

25 802

—

—

25 802

| 10. | Provizioane pentru angajamentele de creditare |
| --- | --- |

10.

Provizioane pentru angajamentele de creditare

Sold de deschidere în temeiul IAS 39

—

—

—

Reevaluarea provizionului privind ECL

—

—

4 156

4 156

Sold de deschidere în temeiul IFRS 9

—

4 156

4 156

| 11. | Sume datorate terților |
| --- | --- |

11.

Sume datorate terților

Soldul de deschidere în temeiul IAS 39 și soldul de închidere în temeiul IFRS 9

157 285

—

—

157 285

| 12. | Alte datorii |
| --- | --- |

12.

Alte datorii

Soldul de deschidere în temeiul IAS 39 și soldul de închidere în temeiul IFRS 9

2 462

—

—

2 462

Total datorii financiare evaluate la costul amortizat

Total datorii financiare evaluate la costul amortizat

185 549

185 549

—

—

4 156

4 156

189 705

189 705

Valoarea justă prin profit sau pierdere

Valoarea justă prin profit sau pierdere

| 13. | Instrumente financiare derivate |
| --- | --- |

13.

Instrumente financiare derivate

Soldul de deschidere în temeiul IAS 39 și soldul de închidere în temeiul IFRS 9

1 153

—

—

1 153

| 14. | Provizioane pentru garanțiile emise |
| --- | --- |

14.

Provizioane pentru garanțiile emise

Soldul de deschidere în temeiul IAS 39 și soldul de închidere în temeiul IFRS 9

484

—

—

484

Reevaluarea provizionului privind ECL

—

—

—

—

Sold de deschidere în temeiul IFRS 9

484

—

—

484

Total datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Total datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

1 637

1 637

—

—

—

1 637

1 637

Total datorii financiare

Total datorii financiare

187 186

187 186

—

—

4 156

4 156

191 342

191 342

Tabelul următor analizează impactul trecerii la IFRS 9 asupra resurselor din contribuții ale facilității la 1 ianuarie 2018 Impactul se referă la rezerva de valoare justă Celelalte componente ale resurselor din contribuții nu sunt afectate

| în mii EUR |
| --- |
| Rezerva de valoare justă |
| Sold de deschidere în temeiul IAS 39 (31 decembrie 2017) | 125 816 |
| Reclasificarea acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil de la disponibile pentru vânzare la FVTPL | – 125 816 |
| Sold de deschidere în temeiul IFRS 9 (1 ianuarie 2018) | — |
| | Rezultat reportat |
| Sold de deschidere în temeiul IAS 39 (31 decembrie 2017) | 194 651 |
| Reclasificarea acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil de la disponibile pentru vânzare la FVTPL | 125 816 |
| Recunoașterea ECL în temeiul IFRS 9 (împrumuturi și avansuri) | –49 712 |
| Recunoașterea provizioanelor în temeiul IFRS 9 (angajamente de creditare) | –4 156 |
| Sold de deschidere în temeiul IFRS 9 (1 ianuarie 2018) | 266 599 |
| Total modificări ale capitalurilor proprii ca urmare a adoptării IFRS 9 | –53 868 |

în mii EUR

Rezerva de valoare justă

Sold de deschidere în temeiul IAS 39 (31 decembrie 2017)

Sold de deschidere în temeiul IAS 39 (31 decembrie 2017)

125 816

125 816

Reclasificarea acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil de la disponibile pentru vânzare la FVTPL

– 125 816

Sold de deschidere în temeiul IFRS 9 (1 ianuarie 2018)

Sold de deschidere în temeiul IFRS 9 (1 ianuarie 2018)

—

—

Rezultat reportat

Rezultat reportat

Sold de deschidere în temeiul IAS 39 (31 decembrie 2017)

Sold de deschidere în temeiul IAS 39 (31 decembrie 2017)

194 651

194 651

Reclasificarea acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil de la disponibile pentru vânzare la FVTPL

125 816

Recunoașterea ECL în temeiul IFRS 9 (împrumuturi și avansuri)

–49 712

Recunoașterea provizioanelor în temeiul IFRS 9 (angajamente de creditare)

–4 156

Sold de deschidere în temeiul IFRS 9 (1 ianuarie 2018)

Sold de deschidere în temeiul IFRS 9 (1 ianuarie 2018)

266 599

266 599

Total modificări ale capitalurilor proprii ca urmare a adoptării IFRS 9

Total modificări ale capitalurilor proprii ca urmare a adoptării IFRS 9

–53 868

–53 868

Tabelul următor reconciliază provizionul pentru depreciere de la încheierea exercițiului, evaluat în conformitate cu IAS 39, cu noul provizion pentru depreciere, evaluat în conformitate cu IFRS 9

| în mii EUR |
| --- |
| | 1.1.2018 | 31.12.2017 |
| Provizioane pentru depreciere | ECL pe 12 luni (etapa 1) | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit (etapa 2) | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit (etapa 3) | Total | Total |
| 1. | Numerar și echivalente de numerar la costul amortizat în temeiul IAS 39 și IFRS 9 |

în mii EUR

1.1.2018

31.12.2017

Provizioane pentru depreciere

ECL pe 12 luni (etapa 1)

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit (etapa 2)

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit (etapa 3)

Total

Total

1.

Numerar și echivalente de numerar la costul amortizat în temeiul IAS 39 și IFRS 9

—

—

—

—

—

| 2. | Active financiare de trezorerie |
| --- | --- |

2.

Active financiare de trezorerie

—

—

—

—

—

| 3.1. | Împrumuturi și avansuri – Bilanț |
| --- | --- |

3.1.

Împrumuturi și avansuri – Bilanț

19 738

29 976

113 255

162 969

113 255

| 3.2. | Angajamente de creditare – În afara bilanțului |
| --- | --- |

3.2.

Angajamente de creditare – În afara bilanțului

1 993

2 163

—

4 156

—

| 4. | Contracte de garanție financiară emise |
| --- | --- |

4.

Contracte de garanție financiară emise

—

484

—

484

484

Total

Total

21 731

21 731

32 623

32 623

113 255

113 255

167 609

167 609

113 739

113 739

3.   Managementul riscurilor

Managementul riscurilor

Prezenta notă prezintă informații privind expunerea facilității la riscurile de credit și financiare și privind managementul și controlul acestora, în special principalele riscuri aferente utilizării de către aceasta a instrumentelor financiare Aceste riscuri sunt:

| — | riscul de credit – riscul de pierderi care rezultă din neîndeplinirea obligațiilor de plată de către un client sau o contraparte și care este generat de toate formele de expunere la riscul de credit, inclusiv la riscul de decontare; |
| --- | --- |

—

riscul de credit – riscul de pierderi care rezultă din neîndeplinirea obligațiilor de plată de către un client sau o contraparte și care este generat de toate formele de expunere la riscul de credit, inclusiv la riscul de decontare;

| — | riscul de lichiditate – riscul ca o entitate să nu poată finanța creșterile de active și să nu facă față obligațiilor pe măsură ce acestea devin scadente, fără a suferi pierderi inacceptabile; |
| --- | --- |

—

riscul de lichiditate – riscul ca o entitate să nu poată finanța creșterile de active și să nu facă față obligațiilor pe măsură ce acestea devin scadente, fără a suferi pierderi inacceptabile;

| — | riscul de piață – riscul ca modificările prețurilor și ale ratelor pe piață, cum ar fi ratele dobânzii, prețurile capitalului și cursurile de schimb, să afecteze veniturile unei entități sau valoarea participațiilor sale în instrumente financiare |
| --- | --- |

—

riscul de piață – riscul ca modificările prețurilor și ale ratelor pe piață, cum ar fi ratele dobânzii, prețurile capitalului și cursurile de schimb, să afecteze veniturile unei entități sau valoarea participațiilor sale în instrumente financiare

3.1.   
  Organizarea managementului riscurilor

Organizarea managementului riscurilor

Banca Europeană de Investiții își adaptează în permanență activitatea de management al riscurilor

Direcția de management al riscurilor din cadrul BEI identifică, evaluează, monitorizează și raportează riscurile la care este expusă facilitatea Într-un cadru în care se menține separarea sarcinilor, managementul riscurilor este independent de activitatea operațională La nivelul BEI, directorul general responsabil cu managementul riscurilor prezintă rapoarte în materie de risc vicepreședintelui desemnat pentru managementul riscurilor Vicepreședintele desemnat supraveghează activitatea de raportare în materie de riscuri a Comitetului de gestionare al Băncii Europene de Investiții și a Consiliului de administrație al acesteia

3.2.   
  Riscul de credit

Riscul de credit

Riscul de credit reprezintă pierderea potențială care ar putea rezulta din neîndeplinirea obligațiilor de plată de către un client sau o contraparte și care este generat de toate formele de expunere la riscul de credit, inclusiv la riscul de decontare

3.2.1.   Politica privind riscul de credit

Politica privind riscul de credit

Atunci când efectuează analiza de credit a contrapărților în operațiunile de creditare, BEI evaluează riscul de credit și pierderea așteptată pentru a cuantifica riscul și a stabili valoarea acestuia BEI a elaborat o metodologie de rating intern (Internal Rating Methodology – IRM) menită să stabilească ratingurile interne ale contrapărților sale relevante pentru credit, în calitate de debitori/garanți Metodologia se bazează pe un sistem de fișe de evaluare adaptate pentru fiecare tip de contraparte de credit importantă (de exemplu, întreprinderi, bănci, entități din sectorul public etc.) Luând în considerare atât cele mai bune practici din domeniul bancar, cât și principiile stabilite în cadrul Acordului de la Basel privind capitalurile internaționale (Basel II), toate contrapărțile care sunt importante pentru profilul de credit al unei anumite tranzacții sunt clasificate în categorii de rating intern, utilizându-se IRM pentru tipul respectiv de contraparte Fiecărei contrapărți i se atribuie un rating intern care reflectă ratingul probabilității sale de nerambursare în valută, în urma unei analize aprofundate a profilului de risc comercial și financiar al contrapărții și a contextului riscului de țară aplicabil

Internal Rating Methodology

Evaluarea creditului în cazul proiectelor de finanțare și al altor operațiuni structurate cu recurs limitat utilizează instrumente de evaluare a riscului de credit relevante pentru sector, care se concentrează în principal asupra disponibilității fluxului de trezorerie și a capacității de onorare a serviciului datoriei Printre aceste instrumente se numără analiza cadrului contractual al proiectelor, analiza contrapărții și simulări ale fluxului de trezorerie Ca și în cazul întreprinderilor și al instituțiilor financiare, fiecărui proiect i se atribuie un rating de risc intern

Toate ratingurile interne sunt monitorizate pe durata împrumutului și sunt actualizate periodic

Toate operațiunile nesuverane (sau care nu beneficiază de o garanție suverană/asimilată unei astfel de garanții) fac obiectul unor limite specifice în ceea ce privește volumul tranzacției și dimensiunea contrapărții Limitele de contraparte se stabilesc la nivelul expunerii de grup consolidate, după caz De regulă, limitele respective reflectă, de exemplu, dimensiunea fondurilor proprii ale contrapărților

Pentru a atenua riscul de credit, BEI utilizează, dacă este necesar și de la caz la caz, diverse îmbunătățiri ale calității creditului, și anume:

| — | titluri de valoare legate de contraparte sau de proiect (de exemplu, gaj asupra acțiunilor, gaj asupra activelor, cesiune de drepturi, gaj asupra conturilor); sau/și |
| --- | --- |

—

titluri de valoare legate de contraparte sau de proiect (de exemplu, gaj asupra acțiunilor, gaj asupra activelor, cesiune de drepturi, gaj asupra conturilor); sau/și

| — | garanții, furnizate în general de sponsorul proiectului finanțat (de exemplu, garanții de finalizare, garanții privind prima cerere) sau garanții bancare |
| --- | --- |

—

garanții, furnizate în general de sponsorul proiectului finanțat (de exemplu, garanții de finalizare, garanții privind prima cerere) sau garanții bancare

Facilitatea nu utilizează niciun tip de instrumente financiare derivate de credit pentru a atenua riscul de credit

3.2.2.   Expunerea maximă la riscul de credit fără luarea în considerare a oricărei garanții reale și a altor îmbunătățiri ale calității creditului

Expunerea maximă la riscul de credit fără luarea în considerare a oricărei garanții reale și a altor îmbunătățiri ale calității creditului

Tabelul următor prezintă expunerea maximă la riscul de credit pentru elementele din situația poziției financiare, inclusiv instrumentele financiare derivate Expunerea maximă este prezentată ca valoare brută, înainte de producerea efectului de atenuare prin utilizarea garanției reale

| în mii EUR |
| --- |
| Expunere maximă | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| ACTIVE | | |
| Numerar și echivalente de numerar | 573 708 | 549 101 |
| Sume de încasat de la contribuitori | 100 000 | 150 000 |
| Active financiare de trezorerie | 335 140 | 144 382 |
| Instrumente financiare derivate | 9 873 | 12 521 |
| Împrumuturi și avansuri | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Alte active | 171 | 4 385 |
| Total active | 2 559 883 | 2 527 114 |
| Provizioane pentru angajamentele de creditare | -23 822 | — |
| ÎN AFARA BILANȚULUI | | |
| ÎN AFARA BILANȚULUI | | |
| Datorii contingente | | |
| — | – Garanții emise |

în mii EUR

Expunere maximă

31.12.2018

31.12.2017

ACTIVE

ACTIVE

Numerar și echivalente de numerar

573 708

549 101

Sume de încasat de la contribuitori

100 000

150 000

Active financiare de trezorerie

335 140

144 382

Instrumente financiare derivate

9 873

12 521

Împrumuturi și avansuri

1 540 991

1 666 725

Alte active

171

4 385

Total active

Total active

2 559 883

2 559 883

2 527 114

2 527 114

Provizioane pentru angajamentele de creditare

Provizioane pentru angajamentele de creditare

-23 822

-23 822

—

ÎN AFARA BILANȚULUI

ÎN AFARA BILANȚULUI

ÎN AFARA BILANȚULUI

Datorii contingente

—

– Garanții emise

1 553 668

74 569

Angajamente

| — | – Împrumuturi neplătite |
| --- | --- |

—

– Împrumuturi neplătite

1 283 931

869 983

| — | – Garanții neemise |
| --- | --- |

—

– Garanții neemise

2 800

7 682

Total în afara bilanțului

Total în afara bilanțului

2 840 399

2 840 399

952 234

952 234

Total expunere la riscul de credit

Total expunere la riscul de credit

5 376 460

5 376 460

3 479 348

3 479 348

3.2.3.   Riscul de credit aferent împrumuturilor și avansurilor

Riscul de credit aferent împrumuturilor și avansurilor

3.2.3.1.   Evaluarea riscului de credit aferent împrumuturilor și avansurilor

Fiecare împrumut acordat și fiecare garanție acordată de facilitate beneficiază de o evaluare cuprinzătoare a riscurilor și de o cuantificare a pierderii așteptate estimate, care se reflectă într-un sistem de clasificare a împrumuturilor (Loan Grading - „LG”) Operațiunile din cadrul IFE (astfel cum sunt prezentate în nota 24), cu excepția împrumuturilor intermediate, nu fac obiectul Orientărilor privind riscul de credit și sunt supuse unei proceduri diferite LG-ul este stabilit ținându-se seama de criterii general acceptate, pe baza calității debitorului, a scadenței împrumutului, a garanției și, după caz, a garantului

Loan Grading

Sistemul de clasificare a împrumuturilor (LG) conține metodologiile, procesele, bazele de date și sistemele informatice care sprijină evaluarea riscului de credit în operațiunile de acordare de împrumuturi și cuantificarea pierderii așteptate Acesta sintetizează un volum mare de informații pentru a oferi o clasificare relativă a riscurilor de credit pentru împrumuturi Sistemele de clasificare a împrumuturilor reflectă valoarea actualizată a nivelului estimat al „pierderii așteptate”, aceasta rezultând din probabilitatea de nerambursare de către principalii debitori, expunerea la risc și gravitatea pierderii în cazul nerambursării Sistemele de clasificare a împrumuturilor îndeplinesc următoarele funcții:

| — | contribuie la o evaluare mai precisă și mai cantitativă a riscurilor de creditare; |
| --- | --- |

—

contribuie la o evaluare mai precisă și mai cantitativă a riscurilor de creditare;

| — | facilitează repartizarea activității de monitorizare; |
| --- | --- |

—

facilitează repartizarea activității de monitorizare;

| — | prezintă calitatea portofoliului de împrumuturi la o anumită dată; |
| --- | --- |

—

prezintă calitatea portofoliului de împrumuturi la o anumită dată;

| — | furnizează informații utile pentru luarea deciziilor privind evaluarea riscurilor pe baza pierderii așteptate |
| --- | --- |

—

furnizează informații utile pentru luarea deciziilor privind evaluarea riscurilor pe baza pierderii așteptate

Pentru stabilirea unui sistem de clasificare a împrumuturilor se iau în calcul următorii factori:

| (i) | bonitatea debitorului: organismul de management al riscurilor verifică în mod independent debitorii și evaluează bonitatea acestora pe baza unor metodologii interne și a unor date externe În conformitate cu abordarea avansată aleasă prevăzută de Acordul Basel II, banca a elaborat o metodologie de rating intern (internal rating methodology, „IRM”) pentru stabilirea ratingurilor interne ale debitorilor și ale garanților Aceasta se bazează pe o serie de fișe de evaluare specifice tipurilor definite de contraparte; |
| --- | --- |

(i)

bonitatea debitorului: organismul de management al riscurilor verifică în mod independent debitorii și evaluează bonitatea acestora pe baza unor metodologii interne și a unor date externe În conformitate cu abordarea avansată aleasă prevăzută de Acordul Basel II, banca a elaborat o metodologie de rating intern (internal rating methodology, „IRM”) pentru stabilirea ratingurilor interne ale debitorilor și ale garanților Aceasta se bazează pe o serie de fișe de evaluare specifice tipurilor definite de contraparte;

internal rating methodology

| (ii) | corelația în ceea ce privește neîndeplinirea obligațiilor de plată: cuantifică posibilitatea ca atât debitorul, cât și garantul să se confrunte simultan cu dificultăți financiare Cu cât corelația dintre probabilitatea de neîndeplinire a obligațiilor de plată de către debitor și de către garant este mai mare, cu atât este mai scăzută valoarea garanției și, în consecință, cu atât este mai joasă (proastă) poziția ocupată în cadrul sistemului de clasificare a împrumuturilor; |
| --- | --- |

(ii)

corelația în ceea ce privește neîndeplinirea obligațiilor de plată: cuantifică posibilitatea ca atât debitorul, cât și garantul să se confrunte simultan cu dificultăți financiare Cu cât corelația dintre probabilitatea de neîndeplinire a obligațiilor de plată de către debitor și de către garant este mai mare, cu atât este mai scăzută valoarea garanției și, în consecință, cu atât este mai joasă (proastă) poziția ocupată în cadrul sistemului de clasificare a împrumuturilor;

| (iii) | valoarea instrumentelor de garantare și a titlurilor de valoare: această valoare se stabilește pe baza combinației dintre bonitatea creditorului și tipul de instrument utilizat; |
| --- | --- |

(iii)

valoarea instrumentelor de garantare și a titlurilor de valoare: această valoare se stabilește pe baza combinației dintre bonitatea creditorului și tipul de instrument utilizat;

| (iv) | rata de recuperare aplicabilă: valoarea presupusă a fi recuperată în urma neîndeplinirii obligațiilor de plată de către contrapartea relevantă, exprimată ca procent din expunerea împrumutului relevant; |
| --- | --- |

(iv)

rata de recuperare aplicabilă: valoarea presupusă a fi recuperată în urma neîndeplinirii obligațiilor de plată de către contrapartea relevantă, exprimată ca procent din expunerea împrumutului relevant;

| (v) | cadrul contractual: un cadru contractual solid va contribui la creșterea calității împrumutului și va consolida poziția acestuia în cadrul sistemului de clasificare intern; |
| --- | --- |

(v)

cadrul contractual: un cadru contractual solid va contribui la creșterea calității împrumutului și va consolida poziția acestuia în cadrul sistemului de clasificare intern;

| (vi) | durata împrumutului sau, în general, fluxurile de numerar ale împrumutului: în cazul în care toate celelalte condiții sunt egale, cu cât împrumutul este acordat pe un termen mai lung, cu atât este mai ridicat riscul de a se întâmpina dificultăți în administrarea sa |
| --- | --- |

(vi)

durata împrumutului sau, în general, fluxurile de numerar ale împrumutului: în cazul în care toate celelalte condiții sunt egale, cu cât împrumutul este acordat pe un termen mai lung, cu atât este mai ridicat riscul de a se întâmpina dificultăți în administrarea sa

Pierderea așteptată în cazul unui împrumut se calculează combinând cele cinci elemente prezentate mai sus În funcție de nivelul acestei pierderi, un împrumut se încadrează în una dintre următoarele clase ale sistemelor de clasificare a împrumuturilor:

| „A” | Împrumuturi de categoria premium, clasificate la rândul lor în trei subcategorii:






  „A0” | care cuprinde împrumuturi acordate sau garantate de un stat membru al UE care au o pierdere așteptată de 0 % (pe baza statutului de creditor preferențial al băncii și a protecției juridice, considerate a asigura recuperarea integrală a activelor băncii la scadență); |
| --- | --- | --- |

„A”

Împrumuturi de categoria premium, clasificate la rândul lor în trei subcategorii:

„A0”

care cuprinde împrumuturi acordate sau garantate de un stat membru al UE care au o pierdere așteptată de 0 % (pe baza statutului de creditor preferențial al băncii și a protecției juridice, considerate a asigura recuperarea integrală a activelor băncii la scadență);

| „A+” | care cuprinde împrumuturile acordate (sau garantate) de alte entități decât statele membre ale UE, în privința cărora nu se preconizează deteriorarea calității în timp; |
| --- | --- |

„A+”

care cuprinde împrumuturile acordate (sau garantate) de alte entități decât statele membre ale UE, în privința cărora nu se preconizează deteriorarea calității în timp;

| „A-” | include operațiunile de acordare de împrumuturi în privința cărora există unele îndoieli cu privire la menținerea statutului lor actual, estimându-se însă că o evoluție negativă este limitată; |
| --- | --- |

„A-”

include operațiunile de acordare de împrumuturi în privința cărora există unele îndoieli cu privire la menținerea statutului lor actual, estimându-se însă că o evoluție negativă este limitată;

| „B” | Împrumuturi de calitate ridicată: acestea reprezintă o categorie de active în care banca are încredere, cu toate că o deteriorare minoră nu este exclusă în viitor B+ și B– sunt utilizate pentru a indica probabilitatea relativă a producerii unei astfel de deteriorări; |
| --- | --- |

„B”

Împrumuturi de calitate ridicată: acestea reprezintă o categorie de active în care banca are încredere, cu toate că o deteriorare minoră nu este exclusă în viitor B+ și B– sunt utilizate pentru a indica probabilitatea relativă a producerii unei astfel de deteriorări;

| „C” | Împrumuturi de calitate bună: un exemplu ar putea fi împrumuturile negarantate acordate băncilor și întreprinderilor solide, cu rambursare integrală la scadența de șapte ani sau rambursabile în tranșe, începând de la data acordării, pe o perioadă echivalentă; |
| --- | --- |

„C”

Împrumuturi de calitate bună: un exemplu ar putea fi împrumuturile negarantate acordate băncilor și întreprinderilor solide, cu rambursare integrală la scadența de șapte ani sau rambursabile în tranșe, începând de la data acordării, pe o perioadă echivalentă;

| „D” | Această categorie de rating reprezintă limita dintre împrumuturile „de calitate acceptabilă” și cele care s-au confruntat cu unele dificultăți Această categorie de demarcare în ceea ce privește clasificarea împrumuturilor este definită cu mai multă precizie prin divizarea în două subcategorii, D+ și D- Împrumuturile cotate D- necesită o monitorizare sporită; |
| --- | --- |

„D”

Această categorie de rating reprezintă limita dintre împrumuturile „de calitate acceptabilă” și cele care s-au confruntat cu unele dificultăți Această categorie de demarcare în ceea ce privește clasificarea împrumuturilor este definită cu mai multă precizie prin divizarea în două subcategorii, D+ și D- Împrumuturile cotate D- necesită o monitorizare sporită;

| „E” | Această categorie din cadrul sistemului de clasificare cuprinde împrumuturi cu un profil de risc mai ridicat decât cel acceptat în general Include și împrumuturi care, pe durata vieții, s-au confruntat cu probleme grave, iar alunecarea către o situație în care se înregistrează pierderi nu poate fi exclusă Din acest motiv, împrumuturile fac obiectul unei monitorizări atente și intense Subcategoriile E+ și E- diferențiază intensitatea acestui proces special de monitorizare, în cazul operațiunilor cotate cu E- fiind foarte probabil ca serviciul datoriei să nu poată fi asigurat la timp și, prin urmare, să fie necesară o anumită formă de restructurare a datoriei, care ar putea duce la o pierdere din depreciere; |
| --- | --- |

„E”

Această categorie din cadrul sistemului de clasificare cuprinde împrumuturi cu un profil de risc mai ridicat decât cel acceptat în general Include și împrumuturi care, pe durata vieții, s-au confruntat cu probleme grave, iar alunecarea către o situație în care se înregistrează pierderi nu poate fi exclusă Din acest motiv, împrumuturile fac obiectul unei monitorizări atente și intense Subcategoriile E+ și E- diferențiază intensitatea acestui proces special de monitorizare, în cazul operațiunilor cotate cu E- fiind foarte probabil ca serviciul datoriei să nu poată fi asigurat la timp și, prin urmare, să fie necesară o anumită formă de restructurare a datoriei, care ar putea duce la o pierdere din depreciere;

| „F” | În categoria F (fail – eșec) se încadrează împrumuturile cu riscuri inacceptabile Împrumuturile din categoria F– pot să rezulte numai din tranzacții în curs care s-au confruntat, după semnare, cu circumstanțe nefavorabile neprevăzute, excepționale și dramatice Toate operațiunile în cazul cărora se înregistrează o pierdere a principalului pentru facilitate sunt încadrate în categoria F și fac obiectul unei dispoziții specifice |
| --- | --- |

„F”

În categoria F (fail – eșec) se încadrează împrumuturile cu riscuri inacceptabile Împrumuturile din categoria F– pot să rezulte numai din tranzacții în curs care s-au confruntat, după semnare, cu circumstanțe nefavorabile neprevăzute, excepționale și dramatice Toate operațiunile în cazul cărora se înregistrează o pierdere a principalului pentru facilitate sunt încadrate în categoria F și fac obiectul unei dispoziții specifice

fail

În general, împrumuturile încadrate intern în categoria D- sau în categorii inferioare sunt înscrise pe lista de supraveghere Cu toate acestea, dacă un împrumut a fost aprobat inițial cu un profil de risc D– sau mai scăzut, va fi înscris pe lista de supraveghere doar în urma unui eveniment de credit semnificativ care provoacă o deteriorare suplimentară a poziției ocupate în sistemul de clasificare a împrumuturilor

Tabelul din secțiunea 3.2.3.3 prezintă analiza calității creditului pentru portofoliul de împrumuturi al facilității, care se bazează pe diferitele clase din sistemul de clasificare a împrumuturilor, astfel cum sunt descrise mai sus

3.2.3.2.   Analiza expunerii la riscul de credit pentru împrumuturi

Tabelul următor prezintă expunerea maximă (fără ECL) la riscul de credit pentru împrumuturile semnate și vărsate, în funcție de natura debitorului, ținându-se seama de garanțiile furnizate de garanți

| în mii EUR |
| --- |
| La 31.12.2018 | Garantate | Alte îmbunătățiri ale calității creditului | Negarantate | Total | % din total |
| Bănci | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Întreprinderi | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Instituții publice | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| State | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Total plătit | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Semnat, dar neplătit | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |

în mii EUR

La 31.12.2018

Garantate

Alte îmbunătățiri ale calității creditului

Negarantate

Total

% din total

Bănci

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Întreprinderi

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Instituții publice

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

State

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Total plătit

Total plătit

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Semnat, dar neplătit

Semnat, dar neplătit

170 356

170 356

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

| în mii EUR |
| --- |
| La 31.12.2017 | Garantate | Alte îmbunătățiri ale calității creditului | Negarantate | Total | % din total |
| Bănci | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Întreprinderi | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Instituții publice | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| State | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Total plătit | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Semnat, dar neplătit | 89 597 | — | 780 386 | 869 983 | |

în mii EUR

La 31.12.2017

Garantate

Alte îmbunătățiri ale calității creditului

Negarantate

Total

% din total

Bănci

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Întreprinderi

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Instituții publice

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

State

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Total plătit

Total plătit

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Semnat, dar neplătit

Semnat, dar neplătit

89 597

89 597

—

780 386

780 386

869 983

869 983

Direcția de gestionare și restructurare a tranzacțiilor este însărcinată cu monitorizarea debitorului și a garantului, precum și cu monitorizarea financiară și contractuală a proiectelor Prin urmare, bonitatea împrumuturilor, a debitorilor și a garanților facilității este monitorizată în mod continuu, cel puțin anual, dar mai frecvent dacă este necesar și în funcție de evenimentele de credit care au loc În special, Direcția de gestionare și restructurare a tranzacțiilor analizează dacă sunt respectate drepturile contractuale și, în cazul în care se înregistrează o deteriorare a ratingului și/sau neîndeplinirea obligațiilor contractuale, se iau măsuri corective Ori de câte ori este necesar, se iau măsuri de atenuare, în conformitate cu orientările privind riscul de credit De asemenea, în cazul reînnoirii garanțiilor bancare primite pentru împrumuturile sale, facilitatea se asigură că acestea sunt înlocuite sau că se întreprind măsuri în timp util

3.2.3.3.   Analiza calității creditului în funcție de tipul debitorului

Tabelele de mai jos prezintă analiza calității creditului pentru portofoliul de împrumuturi al facilității, la 31 decembrie 2018 și la 31 decembrie 2017, în funcție de poziția acestora în cadrul sistemului de clasificare a împrumuturilor, pe baza expunerilor semnate (plătite și neplătite)

| în mii EUR |
| --- |
| La 31.12.2018 | Categorie superioară | Categorie standard | Risc minim acceptat | Risc ridicat | Neclasificate | Total | % din total |
| De la A la B– | C | D+ | D– și categorii inferioare |
| Debitor | Bănci | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54 % |
| | Întreprinderi | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| | Instituții publice | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| State | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| Total | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

în mii EUR

La 31.12.2018

Categorie superioară

Categorie standard

Risc minim acceptat

Risc ridicat

Neclasificate

Total

% din total

De la A la B–

C

D+

D– și categorii inferioare

Debitor

Bănci

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Întreprinderi

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Instituții publice

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

State

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

Total

Total

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

| în mii EUR |
| --- |
| La 31.12.2017 | Categorie superioară | Categorie standard | Risc minim acceptat | Risc ridicat | Neclasificate | Total | % din total |
| De la A la B– | C | D+ | D– și categorii inferioare |
| Debitor | Bănci | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 913 | — | 1 456 466 | 58 % |
| | Întreprinderi | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| | Instituții publice | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| State | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 475 | 15 % |
| Total | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 909 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

în mii EUR

La 31.12.2017

Categorie superioară

Categorie standard

Risc minim acceptat

Risc ridicat

Neclasificate

Total

% din total

De la A la B–

C

D+

D– și categorii inferioare

Debitor

Bănci

208 601

187 225

189 727

870 913

—

1 456 466

1 456 466

58 %

58 %

Întreprinderi

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Instituții publice

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

State

—

—

13 861

374 614

—

388 475

388 475

15 %

15 %

Total

Total

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 909

1 778 909

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

3.2.3.4.   Concentrări ale riscurilor aferente împrumuturilor și avansurilor

3.2.3.4.1.   Analiza geografică

În funcție de țara din care provine debitorul, portofoliul de împrumuturi al facilității poate fi analizat prin defalcare pe următoarele regiuni geografice:

| în mii EUR |
| --- |
| Țara din care provine debitorul | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Kenia | 233 269 | 331 891 |
| Nigeria | 172 515 | 230 042 |
| Tanzania | 124 718 | 116 093 |
| Uganda | 81 766 | 169 869 |
| Burundi | 77 568 | 74 703 |
| Barbados | 74 638 | 25 124 |
| Egipt | 74 431 | — |
| Jamaica | 72 165 | 85 728 |
| Congo (Republica Democratică) | 62 708 | 62 439 |
| Mauritius | 55 564 | 26 598 |
| Etiopia | 55 215 | 51 719 |
| Republica Dominicană | 54 326 | 61 326 |
| Mauritania | 50 727 | 64 007 |
| Ghana | 39 246 | 49 895 |
| Togo | 30 634 | 45 574 |
| Rwanda | 28 704 | 38 555 |
| Malawi | 26 827 | 22 800 |
| Nivel regional – ACP | 24 335 | 751 |
| Noua Caledonie | 21 124 | 21 670 |
| Angola | 20 651 | 14 850 |
| Capul Verde | 18 923 | 20 487 |
| Senegal | 18 330 | 13 881 |
| Zambia | 17 700 | 10 910 |
| Polinezia Franceză | 17 453 | 17 235 |
| Camerun | 14 784 | 25 012 |
| Mozambic | 14 719 | 19 212 |
| Insulele Cayman | 13 213 | 14 958 |
| Niger | 9 655 | 5 631 |
| Botswana | 7 278 | 7 618 |
| Seychelles | 4 786 | 5 036 |
| Mali | 4 767 | 5 612 |
| Haiti | 4 748 | 6 006 |
| Burkina Faso | 4 649 | 6 041 |
| Samoa | 3 986 | 5 100 |
| Vanuatu | 1 848 | 2 162 |
| Liberia | 1 153 | 1 553 |
| Palau | 1 107 | 1 384 |
| Micronezia | 759 | 868 |
| Africa de Sud | 2 | 653 |
| Namibia | — | 1 971 |
| Congo | — | 1 730 |
| Tonga | — | 31 |
| Total | 1 540 991 | 1 666 725 |

în mii EUR

Țara din care provine debitorul

31.12.2018

31.12.2017

Kenia

233 269

331 891

Nigeria

172 515

230 042

Tanzania

124 718

116 093

Uganda

81 766

169 869

Burundi

77 568

74 703

Barbados

74 638

25 124

Egipt

74 431

—

Jamaica

72 165

85 728

Congo (Republica Democratică)

62 708

62 439

Mauritius

55 564

26 598

Etiopia

55 215

51 719

Republica Dominicană

54 326

61 326

Mauritania

50 727

64 007

Ghana

39 246

49 895

Togo

30 634

45 574

Rwanda

28 704

38 555

Malawi

26 827

22 800

Nivel regional – ACP

24 335

751

Noua Caledonie

21 124

21 670

Angola

20 651

14 850

Capul Verde

18 923

20 487

Senegal

18 330

13 881

Zambia

17 700

10 910

Polinezia Franceză

17 453

17 235

Camerun

14 784

25 012

Mozambic

14 719

19 212

Insulele Cayman

13 213

14 958

Niger

9 655

5 631

Botswana

7 278

7 618

Seychelles

4 786

5 036

Mali

4 767

5 612

Haiti

4 748

6 006

Burkina Faso

4 649

6 041

Samoa

3 986

5 100

Vanuatu

1 848

2 162

Liberia

1 153

1 553

Palau

1 107

1 384

Micronezia

759

868

Africa de Sud

2

653

Namibia

—

1 971

Congo

—

1 730

Tonga

—

31

Total

Total

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.4.2.   Analiza pe sectoare industriale

Tabelul de mai jos analizează portofoliul de împrumuturi al facilității în funcție de sectorul în care își desfășoară activitatea debitorul Operațiunile care sunt mai întâi plătite unui intermediar financiar înainte de a fi plătite beneficiarului final sunt prezentate la rubrica „Împrumuturi globale”:

| în mii EUR |
| --- |
| Sectorul debitorului | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Sectorul terțiar și alte sectoare | 957 602 | 991 282 |
| Dezvoltare urbană, renovare și transporturi | 192 400 | 194 101 |
| Energie electrică, cărbune și altele | 181 317 | 290 364 |
| Materii prime și minerit | 45 820 | 59 462 |
| Prelucrarea materialelor, construcții | 33 144 | 2 194 |
| Drumuri și autostrăzi | 32 043 | 40 960 |
| Aeroporturi și sisteme de gestionare a traficului aerian | 29 182 | 30 882 |
| Telecomunicații | 26 095 | 20 310 |
| Produse chimice, materiale plastice și produse farmaceutice | 20 436 | — |
| Lanțul alimentar | 15 386 | 15 586 |
| Recuperarea deșeurilor | 7 564 | 8 018 |
| Infrastructură socială, educație și sănătate | 2 | 1 100 |
| Petrol, gaz și produse petroliere | — | 12 466 |
| Total | 1 540 991 | 666 725 |

în mii EUR

Sectorul debitorului

31.12.2018

31.12.2017

Sectorul terțiar și alte sectoare

957 602

991 282

Dezvoltare urbană, renovare și transporturi

192 400

194 101

Energie electrică, cărbune și altele

181 317

290 364

Materii prime și minerit

45 820

59 462

Prelucrarea materialelor, construcții

33 144

2 194

Drumuri și autostrăzi

32 043

40 960

Aeroporturi și sisteme de gestionare a traficului aerian

29 182

30 882

Telecomunicații

26 095

20 310

Produse chimice, materiale plastice și produse farmaceutice

20 436

—

Lanțul alimentar

15 386

15 586

Recuperarea deșeurilor

7 564

8 018

Infrastructură socială, educație și sănătate

2

1 100

Petrol, gaz și produse petroliere

—

12 466

Total

Total

1 540 991

1 540 991

666 725

666 725

3.2.3.5.   Expunerea la riscul de credit pentru fiecare rating de risc intern

Facilitatea utilizează o metodă de rating intern în conformitate cu abordarea bazată pe ratinguri interne în temeiul Basel III Majoritatea contrapărților facilității au primit un rating intern în conformitate cu această metodologie Tabelul de mai jos prezintă o defalcare a portofoliului de împrumuturi al facilității în funcție de cele mai bune ratinguri interne ale debitorului sau ale garantului, dacă acestea sunt disponibile În cazurile în care nu este disponibil un rating intern, în vederea prezentei analize s-au utilizat ratinguri externe

Tabelul prezintă atât expunerile semnate (plătite și neplătite), cât și expunerile ponderate la risc, pe baza unei metodologii interne pe care facilitatea o utilizează pentru gestionarea limitelor

| în mii EUR |
| --- |
| 2018 |
| | ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | POCI | FVTPL | Total |
| Împrumuturile și avansurile la costul amortizat | | | | | | |
| Rating intern 1 – risc de credit minim | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Rating intern 3 – risc de credit scăzut | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Rating intern 4 – risc de credit moderat | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Rating intern 6 – risc de credit ridicat | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat | 75 057 | 134 701 | — | — | 1 806 | 211 564 |
| Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Provizion pentru pierdere | –22 023 | –27 342 | – 143 092 | –1 794 | –1 084 | – 195 335 |
| Valoare contabilă | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Angajamente de creditare | | | | | | |
| Rating intern 1 – risc de credit minim | — | — | — | — | — | — |
| Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Rating intern 3 – risc de credit scăzut | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Rating intern 4 – risc de credit moderat | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Rating intern 6 – risc de credit ridicat | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Fără rating intern (*3) | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Provizion pentru pierdere | –7 225 | –16 597 | — | — | — | –23 822 |
| Valoare contabilă | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | — | — | 1 260 110 |

în mii EUR

2018

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

POCI

FVTPL

Total

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Rating intern 1 – risc de credit minim

—

90 875

—

—

—

90 875

Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut

74 650

—

—

—

—

74 650

Rating intern 3 – risc de credit scăzut

17 804

—

—

—

—

17 804

Rating intern 4 – risc de credit moderat

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar

165 551

—

—

—

—

165 551

Rating intern 6 – risc de credit ridicat

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat

75 057

134 701

—

—

1 806

211 564

Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Provizion pentru pierdere

–22 023

–27 342

– 143 092

–1 794

–1 084

– 195 335

Valoare contabilă

Valoare contabilă

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Angajamente de creditare

Angajamente de creditare

Rating intern 1 – risc de credit minim

—

—

—

—

—

—

Rating intern 2 – risc de credit foarte scăzut

102 092

—

—

—

—

102 092

Rating intern 3 – risc de credit scăzut

12 000

—

—

—

—

12 000

Rating intern 4 – risc de credit moderat

12 463

—

—

—

—

12 463

Rating intern 5 – contraparte slabă din punct de vedere financiar

230 455

—

—

—

—

230 455

Rating intern 6 – risc de credit ridicat

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Rating intern 7 – risc de credit foarte ridicat

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Rating intern 8 – contraparte în stare de nerambursare

—

—

16 932

—

—

16 932

Fără rating intern (*3)

*3

123 821

—

—

—

—

123 821

Provizion pentru pierdere

–7 225

–16 597

—

—

—

–23 822

Valoare contabilă

Valoare contabilă

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

—

—

—

—

1 260 110

1 260 110

Facilitatea monitorizează în permanență evenimentele care îi afectează pe debitorii și garanții săi, în special băncile Mai precis, facilitatea evaluează, de la caz la caz, drepturile sale contractuale în cazul deteriorării ratingului și urmărește să identifice măsurile de atenuare De asemenea, urmărește îndeaproape reînnoirea garanțiilor bancare primite pentru împrumuturile sale, pentru a se asigura că acestea sunt înlocuite sau că se întreprind măsuri în timp util dacă este necesar

3.2.3.6.   Arierate la rambursarea împrumuturilor și deprecieri

Sumele aferente arieratelor sunt identificate, monitorizate și raportate conform „Orientărilor și procedurilor de monitorizare a finanțării”, definite în cadrul băncii Aceste proceduri sunt conforme cu cele mai bune practici bancare și sunt adoptate pentru toate împrumuturile gestionate de BEI

Procesul de monitorizare este structurat pentru a se asigura faptul că: (i) potențialele arierate sunt detectate și raportate serviciilor responsabile cu o întârziere minimă; (ii) cazurile importante sunt înaintate prompt eșalonului operațional și decizional corect; (iii) se transmit periodic conducerii BEI și statelor membre rapoarte privind situația generală a arieratelor și măsurile de redresare întreprinse deja sau care urmează a fi întreprinse

Arieratele și deprecierile împrumuturilor pot fi analizate după cum urmează:

| în mii EUR |
| --- |
| | Împrumuturi și avansuri
  31.12.2018 | Împrumuturi și creanțe
  31.12.2017 |
| Valoare contabilă | | 1 540 991 | 1 666 725 |
| ECL pe durata de viață, cu deprecierea creditului | | | |
| Sumă brută | | 188 861 | 136 827 |
| Provizion pentru pierderea din depreciere | | – 144 886 | – 106 203 |
| Valoarea contabilă a ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | | 43 975 | 30 624 |
| Restante, dar nedepreciate ca urmare a riscului de credit | | | |
| Restante, neachitate de: | | | |
| 0-30 de zile | | 804 | 1 227 |
| 30-60 de zile | | — | 77 |
| 60-90 de zile | | — | 31 |
| 90-180 de zile | | — | 18 |
| peste 180 de zile | | 1 | 1 |
| Valoarea contabilă restantă, dar nedepreciată ca urmare a riscului de credit | | 805 | 1 354 |
| Valoarea contabilă care nu este nici restantă, nici depreciată ca urmare a riscului de credit | | 1 496 211 | 1 634 747 |
| Valoarea contabilă totală a împrumuturilor și a avansurilor | | 1 540 991 | 1 666 725 |

în mii EUR

Împrumuturi și avansuri

31.12.2018

Împrumuturi și creanțe

31.12.2017

Valoare contabilă

Valoare contabilă

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

ECL pe durata de viață, cu deprecierea creditului

ECL pe durata de viață, cu deprecierea creditului

Sumă brută

188 861

136 827

Provizion pentru pierderea din depreciere

– 144 886

– 106 203

Valoarea contabilă a ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

Valoarea contabilă a ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

43 975

43 975

30 624

30 624

Restante, dar nedepreciate ca urmare a riscului de credit

Restante, dar nedepreciate ca urmare a riscului de credit

Restante, neachitate de:

Restante, neachitate de:

0-30 de zile

804

1 227

30-60 de zile

—

77

60-90 de zile

—

31

90-180 de zile

—

18

peste 180 de zile

1

1

Valoarea contabilă restantă, dar nedepreciată ca urmare a riscului de credit

Valoarea contabilă restantă, dar nedepreciată ca urmare a riscului de credit

805

805

1 354

1 354

Valoarea contabilă care nu este nici restantă, nici depreciată ca urmare a riscului de credit

Valoarea contabilă care nu este nici restantă, nici depreciată ca urmare a riscului de credit

1 496 211

1 496 211

1 634 747

1 634 747

Valoarea contabilă totală a împrumuturilor și a avansurilor

Valoarea contabilă totală a împrumuturilor și a avansurilor

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.7.   Renegocierea împrumuturilor și restructurarea acestora ca urmare a dificultăților financiare

Facilitatea consideră că împrumuturile trebuie să fie restructurate ca urmare a dificultăților financiare dacă, în urma unor modificări defavorabile ale poziției financiare a unui debitor, facilitatea renegociază condițiile inițiale ale acordurilor contractuale cu acest debitor, afectând astfel în mod direct viitoarele fluxuri de trezorerie ale instrumentului financiar, ceea ce poate duce la înregistrarea unei pierderi de către facilitate Cu toate acestea, impactul financiar al activităților de restructurare este, în general, limitat la pierderile din depreciere, dacă este cazul, deoarece principiul neutralității financiare este aplicat, de regulă, de către facilitate și este reflectat în condițiile de preț renegociat al operațiunilor restructurate

În cursul desfășurării normale a activității, clasificarea respectivelor împrumuturi s-ar fi deteriorat și acestea ar fi fost incluse în lista de supraveghere înainte de renegociere Odată ce au fost renegociate, facilitatea va continua să monitorizeze îndeaproape aceste împrumuturi În cazul în care condițiile de plată renegociate nu vor permite recuperarea valorii contabile inițiale a activului, acesta va fi considerat depreciat Pierderile din depreciere aferente vor fi calculate pe baza fluxurilor de trezorerie preconizate, actualizate la rata inițială a dobânzii efective Necesitatea deprecierii este evaluată în mod regulat în cazul tuturor împrumuturilor a căror clasificare s-a deteriorat la E–; toate împrumuturile clasificate în categoria F trebuie să facă obiectul deprecierii Odată ce clasificarea unui împrumut s-a îmbunătățit în mod suficient, acesta va fi eliminat din lista de supraveghere în conformitate cu procedurile facilității

Printre măsurile de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare și practicile utilizate de echipa de restructurare a băncii în perioada de raportare se numără prelungirea scadenței, reportarea exclusiv a capitalului, reportarea capitalului și a dobânzii și capitalizarea arieratelor Măsurile de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare nu duc la derecunoașterea operațiunii suport, cu excepția cazului în care impactul modificărilor contractuale asupra valorii actualizate nete a împrumutului la data restructurării este considerat semnificativ În cazul în care activul financiar nou recunoscut este depreciat ca urmare a riscului de credit, acesta ar corespunde definiției activului financiar POCI

Expunerile care fac obiectul unor modificări ale condițiilor contractuale care nu afectează viitoarele fluxuri de trezorerie, cum ar fi garanțiile reale sau alte mecanisme de securitate ori renunțarea la drepturile contractuale în temeiul acordurilor, nu sunt considerate ca fiind restructurate ca urmare a dificultăților financiare și, prin urmare, aceste evenimente nu sunt considerate ca fiind suficiente pentru a indica singure deprecierea

Operațiunile care au făcut obiectul unor măsuri de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare sunt raportate ca atare în tabelul de mai jos:

| în mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Numărul de operațiuni care au făcut obiectul unor măsuri de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare | 33 | 27 |
| Valori contabile | 280 720 | 136 973 |
| din care depreciate | 9 506 | 112 423 |
| Depreciere recunoscută | 86 334 | 107 256 |
| Venituri din dobânzi aferente operațiunilor de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare | 13 465 | 8 418 |
| Expuneri scoase în afara bilanțului (în urma încetării/vânzării operațiunii) | — | 9 395 |

în mii EUR

31.12.2018

31.12.2017

Numărul de operațiuni care au făcut obiectul unor măsuri de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare

33

27

Valori contabile

280 720

136 973

din care depreciate

9 506

112 423

Depreciere recunoscută

86 334

107 256

Venituri din dobânzi aferente operațiunilor de restructurare întreprinse ca urmare a dificultăților financiare

13 465

8 418

Expuneri scoase în afara bilanțului (în urma încetării/vânzării operațiunii)

—

9 395

| în mii EUR |
| --- |
| Măsuri de restructurare ca urmare a dificultăților financiare |
| | 31.12.2017 | Prelungirea scadențelor | Reportarea exclusiv a capitalului | Reportarea capitalului și a dobânzii | Altele | Rambursarea și încetarea contractului (29) | 31.12.2018 |
| Bănci | 30 347 | — | 290 | 5 654 | 765 | –9 464 | 27 592 |
| Întreprinderi | 106 626 | 3 463 | — | 15 271 | 143 261 | –15 493 | 253 128 |
| Total | 136 973 | 3 463 | 290 | 20 925 | 144 026 | –24 957 | 280 720 |

în mii EUR

Măsuri de restructurare ca urmare a dificultăților financiare

31.12.2017

Prelungirea scadențelor

Reportarea exclusiv a capitalului

Reportarea capitalului și a dobânzii

Altele

Rambursarea și încetarea contractului (29)

29

31.12.2018

Bănci

30 347

—

290

5 654

765

–9 464

27 592

Întreprinderi

106 626

3 463

—

15 271

143 261

–15 493

253 128

Total

Total

136 973

136 973

3 463

3 463

290

290

20 925

20 925

144 026

144 026

–24 957

–24 957

280 720

280 720

3.2.4.   Riscul de credit privind numerarul și echivalentele de numerar

Riscul de credit privind numerarul și echivalentele de numerar

Fondurile disponibile sunt investite conform calendarului obligațiilor contractuale de plată ale facilității La 31 decembrie 2018 și la 31 decembrie 2017, investițiile erau sub formă de depozite bancare, certificate de depozit și titluri comerciale de valoare

Entitățile autorizate au un rating similar cu ratingurile pe termen scurt și pe termen lung necesare pentru plasamentele de trezorerie proprii ale BEI În cazul în care cel puțin o agenție de rating de credit acordă un rating diferit, se ia în calcul ratingul cel mai scăzut În prezent, limita maximă autorizată pentru fiecare bancă autorizată este de 50 000 000 EUR (cincizeci de milioane de euro) Excepție de la această regulă face Société Générale, la care facilitatea are conturile de numerar operaționale Limita de credit pe termen scurt pentru Société Générale, la 31 decembrie 2018 și la 31 decembrie 2017, se ridica la 110 000 000 EUR (o sută zece milioane de euro) Limita sporită se aplică numerarului deținut în conturile de numerar operaționale și instrumentelor emise de această contraparte și deținute de portofoliul de trezorerie

Toate investițiile au fost efectuate cu entități autorizate, cu o scadență maximă de trei luni de la data tranzacției Toate cazurile de încălcare a limitei de expunere la riscul de credit au fost raportate titularilor de mandate La 31 decembrie 2018, toate depozitele la termen, titlurile comerciale de valoare și casa deținute de portofoliul de trezorerie al facilității aveau un rating minim de cel puțin P-2 (echivalent Moody’s) la data decontării La 31 decembrie 2017, toate depozitele la termen, titlurile comerciale de valoare și casa deținute de portofoliul de trezorerie al facilității aveau un rating minim de P-1 (echivalent Moody’s) la data decontării

Tabelul următor prezintă situația numerarului și a echivalentelor de numerar, inclusiv a dobânzilor acumulate:

| în mii EUR |
| --- |
| Rating minim pe termen scurt
  (calificativ Moody’s) | Rating minim pe termen lung
  (calificativ Moody’s) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| P-1 | Aaa | 71 914 | 13 % | 49 616 | 9 % |
| P-1 | Aa3 | 49 972 | 9 % | 89 971 | 16 % |
| P-1 | A1 | 199 938 | 34 % | 143 080 | 26 % |
| P-1 | A2 | 201 899 | 35 % | 266 434 | 49 % |
| P-2 | A3 | 49 985 | 9 % | — | 0 % |
| Total | 573 708 | 100 % | 549 101 | 100 % |

în mii EUR

Rating minim pe termen scurt

(calificativ Moody’s)

Rating minim pe termen lung

(calificativ Moody’s)

31.12.2018

31.12.2017

P-1

Aaa

71 914

13 %

49 616

9 %

P-1

Aa3

49 972

9 %

89 971

16 %

P-1

A1

199 938

34 %

143 080

26 %

P-1

A2

201 899

35 %

266 434

49 %

P-2

A3

49 985

9 %

—

0 %

Total

Total

573 708

573 708

100 %

100 %

549 101

549 101

100 %

100 %

3.2.5.   Riscul de credit privind instrumentele financiare derivate

Riscul de credit privind instrumentele financiare derivate

3.2.5.1.   Politica în materie de risc de credit privind instrumentele financiare derivate

Riscul de credit privind instrumentele financiare derivate reprezintă pierderile pe care ar urma să le suporte o anumită parte în cazul în care contrapartea nu ar fi în măsură să își respecte obligațiile contractuale Riscul de credit asociat instrumentelor financiare derivate variază în funcție de mai mulți factori (cum ar fi ratele dobânzilor și cursurile de schimb) și, în general, corespunde numai unei mici părți din valoarea noțională a acestora

În cadrul activității sale obișnuite, facilitatea poate să încheie contracte swap pentru a acoperi împotriva riscurilor operațiuni specifice de acordare de împrumuturi sau să încheie contracte valutare la termen pentru a-și acoperi împotriva riscurilor pozițiile valutare, exprimate în monede tranzacționate în mod activ, altele decât euro Toate swap-urile sunt executate de Banca Europeană de Investiții cu o contraparte externă Swap-urile fac obiectul unor acorduri de tip swap master și al unor anexe privind susținerea creditării, semnate de Banca Europeană de Investiții și de contrapărțile sale externe

3.2.5.2.   Evaluarea riscului de credit în cazul instrumentelor financiare derivate

Toate swap-urile executate de Banca Europeană de Investiții care sunt legate de facilitate sunt tratate în același mod, în ceea ce privește cadrul contractual și metodologiile aplicate, ca și instrumentele financiare derivate negociate de Banca Europeană de Investiții în scopuri proprii În special, eligibilitatea contrapărților la swap-uri este stabilită de Banca Europeană de Investiții pe baza acelorași condiții de eligibilitate aplicate în cazul scopurilor sale generale în materie de swap

Banca Europeană de Investiții evaluează expunerea la riscul de credit aferent swap-urilor și tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate folosind expunerea netă la piață (Net Market Exposure – „NME”) și expunerea potențială viitoare (Potential Future Exposure – „PFE”) pentru raportare și monitorizarea limitelor NME și PFE includ integral instrumentele financiare derivate legate de Facilitatea pentru investiții

Net Market Exposure

Potential Future Exposure

| — | Tabelul următor prezintă scadențele swap-urilor valutare pe rata dobânzii, subdivizate în funcție de valoarea lor noțională și de valoarea lor justă: |
| --- | --- |

—

Tabelul următor prezintă scadențele swap-urilor valutare pe rata dobânzii, subdivizate în funcție de valoarea lor noțională și de valoarea lor justă:

| în mii EUR |
| --- |
| Contracte swap la 31.12.2018 | Mai puțin de | 1 an | 5 ani | Peste | Total 2018 |
| 1 an | până la 5 ani | până la 10 ani | până la 10 ani |
| Valoare noțională | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Valoare justă (și anume, valoarea actualizată netă) | — | – 325 | — | — | – 325 |

în mii EUR

Contracte swap la 31.12.2018

Mai puțin de

1 an

5 ani

Peste

Total 2018

1 an

până la 5 ani

până la 10 ani

până la 10 ani

Valoare noțională

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Valoare justă (și anume, valoarea actualizată netă)

—

– 325

—

—

– 325

325

| | | | | | în mii EUR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Contracte swap la 31.12.2017 | Mai puțin de | 1 an | 5 ani | Peste | Total 2017 |
| 1 an | până la 5 ani | până la 10 ani | până la 10 ani |
| Valoare noțională | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Valoare justă (și anume, valoarea actualizată netă) | — | – 955 | — | — | – 955 |

în mii EUR

în mii EUR

Contracte swap la 31.12.2017

Mai puțin de

1 an

5 ani

Peste

Total 2017

1 an

până la 5 ani

până la 10 ani

până la 10 ani

Valoare noțională

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Valoare justă (și anume, valoarea actualizată netă)

—

– 955

—

—

– 955

955

| — | Facilitatea încheie swap-uri valutare pe termen scurt („swap-uri FX”) în vederea acoperirii riscului valutar pentru împrumuturile plătite în alte monede decât EUR Swap-urile FX au o scadență de cel mult trei luni și sunt reînnoite periodic Valoarea noțională a swap-urilor FX era de 1 460,6 milioane EUR la 31 decembrie 2018, față de 1 500,0 milioane EUR la 31 decembrie 2017 Valoarea justă a swap-urilor FX este de 1,1 milioane EUR la 31 decembrie 2018, față de 12,0 milioane EUR la 31 decembrie 2017 |
| --- | --- |

—

Facilitatea încheie swap-uri valutare pe termen scurt („swap-uri FX”) în vederea acoperirii riscului valutar pentru împrumuturile plătite în alte monede decât EUR Swap-urile FX au o scadență de cel mult trei luni și sunt reînnoite periodic Valoarea noțională a swap-urilor FX era de 1 460,6 milioane EUR la 31 decembrie 2018, față de 1 500,0 milioane EUR la 31 decembrie 2017 Valoarea justă a swap-urilor FX este de 1,1 milioane EUR la 31 decembrie 2018, față de 12,0 milioane EUR la 31 decembrie 2017

| — | Facilitatea încheie contracte swap pe rata dobânzii în vederea acoperirii riscului ratei dobânzii pentru împrumuturile vărsate La 31 decembrie 2018 erau în curs de desfășurare două operațiuni swap pe rata dobânzii cu o valoare noțională de 28,5 milioane EUR (în 2017: 31,7 milioane EUR) și o valoare justă de 0,7 milioane EUR (în 2017: 0,3 milioane EUR) |
| --- | --- |

—

Facilitatea încheie contracte swap pe rata dobânzii în vederea acoperirii riscului ratei dobânzii pentru împrumuturile vărsate La 31 decembrie 2018 erau în curs de desfășurare două operațiuni swap pe rata dobânzii cu o valoare noțională de 28,5 milioane EUR (în 2017: 31,7 milioane EUR) și o valoare justă de 0,7 milioane EUR (în 2017: 0,3 milioane EUR)

3.2.6.   Riscul de credit pentru activele financiare de trezorerie

Riscul de credit pentru activele financiare de trezorerie

Tabelul următor prezintă situația portofoliului de trezorerie alcătuit în întregime din titluri comerciale de valoare emise de entități subordonate entităților suverane, bănci și entități nebancare cu scadențe de până la trei luni Statele membre ale UE, agențiile lor, băncile și entitățile nebancare sunt emitenți eligibili Limita maximă permisă pentru fiecare emitent autorizat este de 50 000 000 EUR (cincizeci de milioane de euro) Investițiile în obligațiuni pe termen mediu și pe termen lung ar putea fi, de asemenea, eligibile, în conformitate cu orientările privind investițiile și în funcție de cerințele de lichiditate:

| Rating minim pe termen scurt
  (calificativ Moody’s) | Rating minim pe termen lung
  (calificativ Moody’s) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| P-1 | Aa2 | 80 041 | 24 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 95 055 | 29 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 15 005 | 4 % | — | 0 % |
| P-1 | A2 | 45 008 | 13 % | — | 0 % |
| P-2 | A2 | 50 015 | 15 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 50 016 | 15 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa2 | — | 0 % | 94 353 | 65 % |
| NP | Ba1 | — | 0 % | 50 029 | 35 % |
| Total | 335 140 | 100 % | 144 382 | 100 % |

Rating minim pe termen scurt

(calificativ Moody’s)

Rating minim pe termen lung

(calificativ Moody’s)

31.12.2018

31.12.2017

P-1

Aa2

80 041

24 %

—

0 %

P-1

Aa3

95 055

29 %

—

0 %

P-1

A1

15 005

4 %

—

0 %

P-1

A2

45 008

13 %

—

0 %

P-2

A2

50 015

15 %

—

0 %

P-2

A3

50 016

15 %

—

0 %

P-2

Baa2

—

0 %

94 353

65 %

NP

Ba1

—

0 %

50 029

35 %

Total

Total

335 140

335 140

100 %

100 %

144 382

144 382

100 %

100 %

3.3.   
  Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate se referă la capacitatea unei entități de a finanța creșterile de active și de a face față obligațiilor pe măsură ce acestea devin scadente, fără a suferi pierderi inacceptabile Acesta poate fi divizat în riscul de lichiditate al fondurilor și riscul de lichiditate al pieței Riscul de lichiditate al fondurilor este riscul ca o entitate să nu poată răspunde în mod eficient atât nevoilor preconizate, cât și nevoilor nepreconizate de fluxuri de trezorerie, prezente și viitoare, fără ca acest fapt să afecteze operațiunile sale zilnice sau situația sa financiară Riscul de lichiditate al pieței este riscul ca o entitate să nu poată compensa sau elimina ușor o poziție la prețul pieței din cauza unei adâncimi necorespunzătoare a pieței sau a unei perturbări a pieței

3.3.1.   Managementul riscului de lichiditate

Managementul riscului de lichiditate

Facilitatea este finanțată, în principal, din contribuțiile anuale ale statelor membre, precum și din restituirile rezultate în urma operațiunilor sale Facilitatea își gestionează riscul de lichiditate al fondurilor în principal prin planificarea nevoilor sale nete de lichidități și a contribuțiilor anuale solicitate din partea statelor membre

În vederea calculării contribuțiilor anuale ale statelor membre, se analizează și se urmărește pe tot parcursul exercițiului financiar schema plăților pentru portofoliul curent și pentru cel viitor Evenimentele speciale, cum ar fi rambursările anticipate, vânzările de acțiuni sau cazurile de neîndeplinire a obligațiilor de plată, sunt luate în considerare pentru corectarea cerințelor anuale de lichiditate

Pentru a reduce și mai mult riscul de lichiditate, facilitatea păstrează o rezervă de lichiditate suficientă, care să acopere în orice moment plățile în numerar preconizate, conform celor comunicate periodic de Departamentul de creditare al BEI Fondurile sunt investite pe piața monetară și pe piețele de obligațiuni sub formă de depozite interbancare și de alte instrumente financiare pe termen scurt, ținând seama de obligațiile de plată în numerar ale facilității Activele lichide ale facilității sunt gestionate de către Departamentul de trezorerie al băncii, în vederea menținerii unui nivel adecvat de lichiditate pentru ca facilitatea să își poată îndeplini obligațiile

În conformitate cu principiul separării sarcinilor operaționale de cele administrative, operațiunile de decontare aferente investițiilor având ca obiect aceste active se încadrează în sfera de responsabilitate a Departamentului de planificare și de decontare a operațiunilor din cadrul BEI De asemenea, Direcția de management al riscurilor din cadrul băncii este responsabilă de autorizarea contrapărților și a limitelor pentru investiții de trezorerie, precum și de monitorizarea acestor limite

3.3.2.   Evaluarea riscului de lichiditate

Evaluarea riscului de lichiditate

Tabelele din prezenta secțiune analizează datoriile financiare ale facilității în funcție de scadență, luând în considerare perioada rămasă între data bilanțului și data scadenței contractuale (pe baza fluxurilor de trezorerie neactualizate)

În ceea ce privește datoriile financiare nederivate, facilitatea deține angajamente sub formă de părți neplătite ale creditului în temeiul acordurilor de împrumut semnate, de părți neplătite ale subscrierilor de capital/acordurilor de investiții semnate, de garanții pentru împrumuturi acordate sau de subvenții la dobândă angajate și de angajamente pentru asistență tehnică

Împrumuturile din cadrul FI au un termen de plată Cu toate acestea, plățile se efectuează la datele și în cuantumurile care reflectă progresele înregistrate de proiectele de investiții-suport În plus, împrumuturile FI sunt tranzacții efectuate într-un mediu operațional relativ volatil, prin urmare există un grad de incertitudine semnificativ cu privire la calendarul lor de plată

Investițiile de capital trebuie plătite atunci când administratorii fondului de capitaluri proprii emit cereri de capital valabile, care reflectă progresele înregistrate în activitățile lor de investiții De obicei, perioada de tragere este de 3 ani, fiind în mod frecvent prelungită cu un an sau doi ani În mod obișnuit, unele angajamente de plată se efectuează după încheierea perioadei de tragere, până la epuizarea tuturor investițiilor-suport ale fondului, întrucât, din când în când, lichiditățile acestuia pot să fie insuficiente pentru îndeplinirea obligațiilor de plată în ceea ce privește taxele sau alte cheltuieli

Garanțiile nu fac obiectul unor angajamente specifice de plată, cu excepția cazului în care o garanție este executată Cuantumul garanției restante se reduce în funcție de calendarul de rambursare al împrumuturilor garantate

Ieșirile de numerar aferente subvențiilor la dobândă angajate au loc, în general, în cazul împrumuturilor subvenționate finanțate din resursele proprii ale băncii Prin urmare, ieșirile raportate reprezintă mai degrabă doar angajamente aferente acestor împrumuturi decât valoarea totală a subvențiilor la dobândă angajate neplătite La fel ca în cazul împrumuturilor, calendarul lor de plată este incert

„Ieșirea nominală brută” aferentă angajamentelor pentru asistență tehnică din tabelul „Profilul de scadență al datoriilor financiare nederivate” se referă la partea totală neplătită a contractelor de asistență tehnică semnate Calendarul schemei plăților prezintă un grad semnificativ de incertitudine Ieșirile de numerar clasificate în tranșa „3 luni sau mai puțin” reprezintă valoarea facturilor restante primite până la data de raportare

Angajamentele pentru datoriile financiare nederivate în cazul cărora nu este definită o scadență contractuală sunt clasificate în categoria „Scadență nedefinită” Angajamentele pentru care există o cerere de plată în numerar înregistrată la data de raportare sunt clasificate în tranșa de timp relevantă

În ceea ce privește datoriile financiare derivate, profilul de scadență reprezintă fluxurile de trezorerie brute contractuale neactualizate ale contractelor swap, inclusiv ale swap-urilor valutare (cross currency swaps – CCS), ale swap-urilor valutare pe rata dobânzii (cross currency interest rate swaps – CCIRS), ale swap-urilor valutare pe termen scurt și ale swap-urilor pe rata dobânzii

cross currency swaps

cross currency interest rate swaps

| în mii EUR

  Profilul de scadență al datoriilor financiare nederivate la 31.12.2018 | 3 luni sau mai puțin | Peste 3 luni și până la 1 an | Peste 1 an și până la 5 ani | Peste 5 ani | Scadență nedefinită | Ieșire nominală brută |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ieșiri pentru împrumuturi angajate, dar neplătite | 7 854 | — | — | — | 1 276 077 | 1 283 931 |
| Ieșiri pentru fonduri de investiții angajate și subscriere de acțiuni | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Alte ieșiri (garanții semnate neemise, garanții emise) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Ieșiri pentru subvenții la dobândă angajate | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Ieșiri pentru angajamente alocate asistenței tehnice | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Total | 12 250 | — | — | — | 3 562 426 | 3 574 676 |

în mii EUR

în mii EUR

Profilul de scadență al datoriilor financiare nederivate la 31.12.2018

3 luni sau mai puțin

Peste 3 luni și până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Scadență nedefinită

Ieșire nominală brută

Ieșiri pentru împrumuturi angajate, dar neplătite

7 854

—

—

—

1 276 077

1 283 931

Ieșiri pentru fonduri de investiții angajate și subscriere de acțiuni

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Alte ieșiri (garanții semnate neemise, garanții emise)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Ieșiri pentru subvenții la dobândă angajate

—

—

—

—

360 655

360 655

Ieșiri pentru angajamente alocate asistenței tehnice

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Total

Total

12 250

12 250

—

—

—

—

—

—

3 562 426

3 562 426

3 574 676

3 574 676

| Profilul de scadență al datoriilor financiare nederivate la
  31.12.2017 | 3 luni sau mai puțin | Peste 3 luni și până la 1 an | Peste 1 an și până la 5 ani | Peste 5 ani | Scadență nedefinită | Ieșire nominală brută |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ieșiri pentru împrumuturi angajate, dar neplătite | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Ieșiri pentru fonduri de investiții angajate și subscriere de acțiuni | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Alte ieșiri (garanții semnate neemise, garanții emise) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Ieșiri pentru subvenții la dobândă angajate | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Ieșiri pentru angajamente alocate asistenței tehnice | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Total | 13 758 | — | — | — | 1 574 133 | 1 587 891 |

Profilul de scadență al datoriilor financiare nederivate la

31.12.2017

3 luni sau mai puțin

Peste 3 luni și până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Scadență nedefinită

Ieșire nominală brută

Ieșiri pentru împrumuturi angajate, dar neplătite

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Ieșiri pentru fonduri de investiții angajate și subscriere de acțiuni

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Alte ieșiri (garanții semnate neemise, garanții emise)

—

—

—

—

82 251

82 251

Ieșiri pentru subvenții la dobândă angajate

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Ieșiri pentru angajamente alocate asistenței tehnice

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Total

Total

13 758

13 758

—

—

—

—

—

—

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| în mii EUR

  Profilul de scadență al datoriilor financiare derivate la 31.12.2018 | 3 luni sau mai puțin | Peste 3 luni și până la 1 an | Peste 1 an și până la 5 ani | Peste 5 ani | Intrare/ieșire nominală brută |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS și CCIRS – Intrări | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| CCS și CCIRS – Ieșiri | — | –4 081 | –1 770 | — | -5 851 |
| Swap-uri valutare pe termen scurt – Intrări | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Swap-uri valutare pe termen scurt – Ieșiri | –1 465 498 | — | — | — | –1 465 498 |
| Swap-uri pe rata dobânzii – Intrări | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Swap-uri pe rata dobânzii – Ieșiri | — | –1 340 | –3 030 | – 175 | –4 545 |
| Total | –4 488 | – 969 | 489 | 29 | –4 939 |

în mii EUR

în mii EUR

Profilul de scadență al datoriilor financiare derivate la 31.12.2018

3 luni sau mai puțin

Peste 3 luni și până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Intrare/ieșire nominală brută

CCS și CCIRS – Intrări

5

3 281

1 816

—

5 102

CCS și CCIRS – Ieșiri

—

–4 081

–1 770

—

-5 851

Swap-uri valutare pe termen scurt – Intrări

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Swap-uri valutare pe termen scurt – Ieșiri

–1 465 498

—

—

—

–1 465 498

Swap-uri pe rata dobânzii – Intrări

397

1 171

3 473

204

5 245

Swap-uri pe rata dobânzii – Ieșiri

—

–1 340

–3 030

– 175

–4 545

Total

Total

–4 488

–4 488

– 969

969

489

489

29

29

–4 939

–4 939

| Profilul de scadență al datoriilor financiare derivate la
  31.12.2017 | 3 luni sau mai puțin | Peste 3 luni și până la 1 an | Peste 1 an și până la 5 ani | Peste 5 ani | Intrare/ieșire nominală brută |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS și CCIRS – Intrări | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| CCS și CCIRS – Ieșiri | — | –4 051 | –5 959 | — | –10 010 |
| Swap-uri valutare pe termen scurt – Intrări | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Swap-uri valutare pe termen scurt – Ieșiri | –1 493 987 | — | — | — | –1 493 987 |
| Swap-uri pe rata dobânzii – Intrări | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Swap-uri pe rata dobânzii – Ieșiri | — | –1 502 | –3 782 | – 556 | –5 840 |
| Total | 6 375 | –1 307 | – 482 | 69 | 4 655 |

Profilul de scadență al datoriilor financiare derivate la

31.12.2017

3 luni sau mai puțin

Peste 3 luni și până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Intrare/ieșire nominală brută

CCS și CCIRS – Intrări

7

3 144

5 122

—

8 273

CCS și CCIRS – Ieșiri

—

–4 051

–5 959

—

–10 010

Swap-uri valutare pe termen scurt – Intrări

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Swap-uri valutare pe termen scurt – Ieșiri

–1 493 987

—

—

—

–1 493 987

Swap-uri pe rata dobânzii – Intrări

355

1 102

4 138

625

6 219

Swap-uri pe rata dobânzii – Ieșiri

—

–1 502

–3 782

– 556

–5 840

Total

Total

6 375

6 375

–1 307

–1 307

– 482

482

69

69

4 655

4 655

3.3.3.   Active și datorii financiare pe termen lung

Active și datorii financiare pe termen lung

Tabelul de mai jos prezintă valorile contabile ale activelor și datoriilor financiare nederivate care se preconizează că vor fi recuperate sau decontate după mai mult de 12 luni de la data de raportare

| în mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Active financiare: | | |
| Împrumuturi și avansuri | 1 666 232 | 1 608 488 |
| Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 567 292 | 497 539 |
| Alte active | 171 | 318 |
| Total | 2 233 695 | 2 106 345 |
| Datorii financiare: | | |
| Provizioane pentru garanțiile emise | 793 | 549 |
| Sume datorate terților | 93 641 | 109 004 |
| Provizioane pentru angajamentele de creditare | 23 822 | — |
| Total | 118 256 | 109 553 |

în mii EUR

31.12.2018

31.12.2017

Active financiare:

Active financiare:

Împrumuturi și avansuri

1 666 232

1 608 488

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

567 292

497 539

Alte active

171

318

Total

Total

2 233 695

2 233 695

2 106 345

2 106 345

Datorii financiare:

Datorii financiare:

Provizioane pentru garanțiile emise

793

549

Sume datorate terților

93 641

109 004

Provizioane pentru angajamentele de creditare

23 822

—

Total

Total

118 256

118 256

109 553

109 553

3.4.   
  Riscul de piață

Riscul de piață

Riscul de piață reprezintă riscul ca modificările prețurilor și ale ratelor pe piață, cum ar fi ratele dobânzii, prețul capitalului și cursurile de schimb, să afecteze veniturile unei entități sau valoarea participațiilor sale în instrumente financiare

3.4.1.   Riscul ratei dobânzii

Riscul ratei dobânzii

Riscul ratei dobânzii rezultă din volatilitatea valorii economice a pozițiilor purtătoare de rată a dobânzii sau din volatilitatea venitului generat de aceste poziții ca urmare a evoluției nefavorabile a ratelor dobânzii

Facilitatea nu este afectată în mod direct de fluctuația valorii sale economice sau de neconcordanțele de preț dintre diferitele active, datorii și instrumente de acoperire împotriva riscurilor deoarece (i) nu are costuri directe ale îndatorării sau datorii purtătoare de rată a dobânzii și (ii) acceptă impactul fluctuațiilor ratei dobânzii asupra veniturilor din investițiile sale

Facilitatea evaluează sensibilitatea la riscul ratei dobânzii a portofoliului său de împrumuturi și a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor prin calcularea valorii punctului de bază (Basis Point Value – BPV)

Basis Point Value

BPV evaluează câștigul sau pierderea valorii actualizate nete a portofoliului relevant ca urmare a unei creșteri cu 1 punct de bază (0,01 %) a ratelor dobânzii aferente unor scadențe care variază într-o tranșă de timp dată, și anume „piață monetară – maximum un an”, „termen foarte scurt – 2 până la 3 ani”, „termen scurt – între 4 și 6 ani”, „termen mediu – între 7 și 11 ani”, „termen lung – între 12 și 20 de ani” sau „termen extra-lung – peste 21 de ani”

Pentru a determina valoarea actualizată netă (VAN) a fluxurilor de trezorerie ale împrumuturilor exprimate în EUR, facilitatea utilizează curba de finanțare de bază în EUR a BEI (curba de swap în EUR ajustată cu marja de finanțare globală a BEI) Curba de finanțare în USD a BEI este utilizată pentru calcularea VAN aferentă fluxurilor de trezorerie ale împrumuturilor exprimate în USD VAN aferentă fluxurilor de trezorerie ale împrumuturilor exprimate în monede pentru care nu este disponibilă o curbă de actualizare fiabilă și suficient de completă se stabilește prin utilizarea ca substituent a acesteia a curbei de finanțare de bază în EUR a BEI

În vederea calculării valorii actualizate nete a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor, facilitatea utilizează curba swap în EUR pentru fluxurile de trezorerie exprimate în EUR și curba swap în USD pentru fluxurile de trezorerie exprimate în USD

Astfel cum se prezintă în tabelul următor, la 31 decembrie 2018 valoarea actualizată netă a portofoliului de împrumuturi, inclusiv swap-urile aferente de microacoperire împotriva riscurilor, ar scădea cu 483 de mii EUR (la 31 decembrie 2017: scădere cu 488 de mii EUR), dacă toate curbele ratelor dobânzii relevante se modifică simultan, în paralel, în sens ascendent cu 1 punct de bază

| în mii EUR |
| --- |
| Valoarea punctului de bază
  La 31.12.2018 | Piața
  monetară
  1 an | Termen foarte scurt
  2-3 ani | Termen scurt
  4-6 ani | Termen mediu
  7-11 ani | Termen lung
  12-20 de ani | Termen extra-lung
  21 de ani | Total |
| Sensibilitatea totală a împrumuturilor și a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor | – 38 | – 94 | – 168 | – 154 | – 29 | — | – 483 |

în mii EUR

Valoarea punctului de bază

La 31.12.2018

Piața

monetară

1 an

Termen foarte scurt

2-3 ani

Termen scurt

4-6 ani

Termen mediu

7-11 ani

Termen lung

12-20 de ani

Termen extra-lung

21 de ani

Total

Sensibilitatea totală a împrumuturilor și a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor

– 38

– 94

– 168

– 154

– 29

—

– 483

| în mii EUR |
| --- |
| Valoarea punctului de bază | Piața | Termen foarte scurt | Termen scurt | Termen mediu | Termen lung | Termen extra-lung | Total |
| monetară |
| La 31.12.2017 | 1 an | 2-3 ani | 4-6 ani | 7-11 ani | 12-20 de ani | 21 de ani | |
| Sensibilitatea totală a împrumuturilor și a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor | – 49 | – 96 | – 159 | – 168 | – 16 | — | – 488 |

în mii EUR

Valoarea punctului de bază

Piața

Termen foarte scurt

Termen scurt

Termen mediu

Termen lung

Termen extra-lung

Total

monetară

La 31.12.2017

1 an

2-3 ani

4-6 ani

7-11 ani

12-20 de ani

21 de ani

Sensibilitatea totală a împrumuturilor și a swap-urilor de microacoperire împotriva riscurilor

– 49

– 96

– 159

– 168

– 16

—

– 488

3.4.2.   Riscul de schimb valutar

Riscul de schimb valutar

Pentru FI, riscul de schimb valutar („FX”) este riscul unei pierderi a rezultatelor sale sau a valorii sale economice din cauza evoluției nefavorabile a cursurilor de schimb valutar

Luând în considerare moneda de referință în care se ține evidența contabilă (EUR pentru FI), facilitatea este expusă la riscul FX ori de câte ori există o neconcordanță între activele și datoriile exprimate într-o altă monedă decât moneda de referință în care se ține evidența contabilă Riscul FX cuprinde și efectul modificărilor valorii fluxurilor de trezorerie viitoare exprimate în altă monedă decât moneda de referință în care se ține evidența contabilă, de exemplu plățile de dobânzi și dividende, ca urmare a fluctuațiilor cursurilor de schimb

3.4.2.1.   Riscul de schimb valutar și activele de trezorerie

Activele de trezorerie ale FI sunt exprimate în EUR sau USD

Riscul FX este acoperit prin tranzacții FX la vedere sau la termen, prin swap-uri FX sau prin swap-uri valutare Departamentul de trezorerie al BEI poate utiliza, în cazul în care consideră că este necesar și adecvat, orice alt instrument, în conformitate cu politica băncii, care oferă protecție împotriva riscurilor de piață aferente activităților financiare ale FI

3.4.2.2.   Riscul de schimb valutar și operațiunile finanțate sau garantate de FI

Contribuțiile statelor membre la FI sunt primite în EUR Operațiunile finanțate sau garantate de FI, precum și subvențiile la dobândă pot fi exprimate în EUR, USD sau în orice altă monedă autorizată

Expunerea la riscul de schimb valutar (în raport cu EUR, moneda de referință) apare ori de câte ori tranzacțiile exprimate în alte monede decât EUR nu beneficiază de acoperire împotriva riscurilor Mai jos sunt prezentate orientări privind acoperirea FI împotriva riscului de schimb valutar

3.4.2.2.1.   Acoperirea împotriva riscurilor a operațiunilor exprimate în USD

Riscul FX generat de operațiunile FI exprimate în USD se acoperă pe o bază agregată prin utilizarea unor swap-uri FX în USD/EUR, reînnoite și ajustate periodic din punctul de vedere al cuantumului Utilizarea swap-urilor FX are un dublu scop Pe de o parte, se generează lichiditățile necesare pentru noi plăți (împrumuturi și capitaluri proprii) și, pe de altă parte, se menține o acoperire macro împotriva riscului FX

La începutul fiecărei perioade, fluxurile de trezorerie care urmează să fie încasate sau plătite în USD în perioada următoare sunt estimate pe baza restituirilor/plăților prevăzute sau preconizate Ulterior, swap-urile FX ajunse la scadență se reînnoiesc, valoarea acestora fiind ajustată în scopul de a acoperi cel puțin nevoile de lichidități de USD prevăzute pentru perioada următoare

| — | Lunar, poziția FX în USD se acoperă împotriva riscurilor, dacă depășește limitele relevante, prin intermediul unei operațiuni la vedere sau la termen |
| --- | --- |

—

Lunar, poziția FX în USD se acoperă împotriva riscurilor, dacă depășește limitele relevante, prin intermediul unei operațiuni la vedere sau la termen

| — | Într-o perioadă de reînnoire, deficitele neprevăzute de lichidități de USD se acoperă prin operațiuni ad-hoc de swap FX, în timp ce lichiditățile excedentare fie se investesc în active de trezorerie, fie se schimbă în EUR, dacă rezultă dintr-o creștere a poziției FX |
| --- | --- |

—

Într-o perioadă de reînnoire, deficitele neprevăzute de lichidități de USD se acoperă prin operațiuni ad-hoc de swap FX, în timp ce lichiditățile excedentare fie se investesc în active de trezorerie, fie se schimbă în EUR, dacă rezultă dintr-o creștere a poziției FX

3.4.2.2.2.   Acoperirea împotriva riscurilor a operațiunilor exprimate în alte monede decât EUR sau USD

| — | Operațiunile efectuate de FI în alte monede decât EUR și USD sunt acoperite împotriva riscurilor prin contracte de swap valutar care au același profil financiar ca împrumutul-suport, cu condiția să existe o piață swap operațională |
| --- | --- |

—

Operațiunile efectuate de FI în alte monede decât EUR și USD sunt acoperite împotriva riscurilor prin contracte de swap valutar care au același profil financiar ca împrumutul-suport, cu condiția să existe o piață swap operațională

| — | FI efectuează operațiuni exprimate în monede pentru care posibilitățile de acoperire împotriva riscurilor fie nu sunt disponibile în mod eficient, fie sunt disponibile la un cost ridicat Aceste operațiuni sunt exprimate în monede locale, dar decontate în EUR sau USD Cadrul FI privind riscul financiar, care a fost aprobat de Comitetul FI la data de 22 ianuarie 2015, oferă posibilitatea de a acoperi în mod sintetic, prin intermediul instrumentelor financiare derivate, expunerea la riscul FX în monedele locale care prezintă o corelație pozitivă semnificativă cu USD Monedele locale acoperite în mod sintetic împotriva riscurilor cu instrumente financiare derivate exprimate în USD sunt prezentate în tabelul din secțiunea 3.4.2.2.3 de mai jos, la rubrica „Monede locale (cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)”, în timp ce monedele locale care nu sunt acoperite în mod sintetic împotriva riscurilor cu USD sunt prezentate în același tabel, la rubrica „Monede locale (fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)” |
| --- | --- |

—

FI efectuează operațiuni exprimate în monede pentru care posibilitățile de acoperire împotriva riscurilor fie nu sunt disponibile în mod eficient, fie sunt disponibile la un cost ridicat Aceste operațiuni sunt exprimate în monede locale, dar decontate în EUR sau USD Cadrul FI privind riscul financiar, care a fost aprobat de Comitetul FI la data de 22 ianuarie 2015, oferă posibilitatea de a acoperi în mod sintetic, prin intermediul instrumentelor financiare derivate, expunerea la riscul FX în monedele locale care prezintă o corelație pozitivă semnificativă cu USD Monedele locale acoperite în mod sintetic împotriva riscurilor cu instrumente financiare derivate exprimate în USD sunt prezentate în tabelul din secțiunea 3.4.2.2.3 de mai jos, la rubrica „Monede locale (cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)”, în timp ce monedele locale care nu sunt acoperite în mod sintetic împotriva riscurilor cu USD sunt prezentate în același tabel, la rubrica „Monede locale (fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)”

3.4.2.2.3.   Poziția de schimb valutar (în mii EUR)

Poziția de schimb valutar (în mii EUR)

Tabelele din prezenta notă prezintă poziția de schimb valutar a facilității

Poziția de schimb valutar este prezentată în tabelele de mai jos, în conformitate cu politicile de risc ale FI (astfel cum sunt descrise în cadrul FI privind riscul financiar) Poziția FX în funcție de politicile de risc se bazează pe cifre contabile și este definită ca soldul dintre activele și datoriile selecționate Activele și datoriile definite în poziția FX în funcție de politicile de risc sunt selecționate astfel încât să se asigure faptul că rezultatele vor fi convertite în moneda de raportare (EUR) numai în momentul încasării

Politica aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018

Politica aplicabilă înainte de 1 ianuarie 2018

Câștigurile/pierderile nerealizate și deprecierea activelor financiare disponibile pentru vânzare (IAS 39), precum și deprecierea împrumuturilor și a creanțelor sunt incluse în poziția FX în funcție de politicile de risc Instrumentele financiare derivate incluse în poziția FX în funcție de politicile de risc sunt luate în considerare la valoarea lor nominală, în locul valorii lor juste, pentru a fi aliniate cu valoarea reținută a activelor, luate, de asemenea, în considerare la valoarea lor nominală, ajustată prin deprecierea împrumuturilor

Politica aplicabilă după 1 ianuarie 2018

Politica aplicabilă după 1 ianuarie 2018

Variația valorii juste a acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil, precum și deprecierea împrumuturilor și a avansurilor sunt incluse în poziția FX în funcție de politicile de risc Instrumentele financiare derivate incluse în poziția FX în funcție de politicile de risc sunt luate în considerare la valoarea lor nominală, în locul valorii lor juste, pentru a fi aliniate cu valoarea reținută a activelor, luate, de asemenea, în considerare la valoarea lor nominală, ajustată prin deprecierea împrumuturilor

În tabelele de mai jos restul activelor și al datoriilor, care includ în principal acumulările de dobândă la împrumuturi, instrumentele financiare derivate și subvențiile, sunt prezentate ca „Poziția FX exclusă din politicile de risc”

| La 31 decembrie 2018 | Active și datorii | Angajamente și datorii contingente |
| --- | --- | --- |
| Monede | Poziția FX în funcție de politicile de risc | Poziția FX exclusă din politicile de risc | Bilanțul poziției FX |
| USD | – 157 177 | –52 111 | – 209 288 | 600 271 |
| Monede locale


  (cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)
   (*4) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | -432 | 73 833 | — |
| Total alte monede decât EUR | 129 307 | –49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | — | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| Total EUR și alte monede decât EUR | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

La 31 decembrie 2018

Active și datorii

Angajamente și datorii contingente

Monede

Poziția FX în funcție de politicile de risc

Poziția FX exclusă din politicile de risc

Bilanțul poziției FX

USD

– 157 177

–52 111

– 209 288

600 271

Monede locale

Monede locale

(cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)
   (*4)

(cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)

*4

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

24 176

17

24 193

—

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

-432

73 833

—

Total alte monede decât EUR

Total alte monede decât EUR

129 307

129 307

–49 870

–49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

—

—

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

Total EUR și alte monede decât EUR

Total EUR și alte monede decât EUR

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

| La 31 decembrie 2017 | Active și datorii | Angajamente și datorii contingente |
| --- | --- | --- |
| Monede | Poziția FX în funcție de politicile de risc | Poziția FX exclusă din politicile de risc | Bilanțul poziției FX |
| USD | – 206 535 | 6 087 | – 200 448 | 377 994 |
| Monede locale


  (cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)
   (*4) | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Monede locale


  (fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)
   (*4) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Total alte monede decât EUR | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | — | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| Total EUR și alte monede decât EUR | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

La 31 decembrie 2017

Active și datorii

Angajamente și datorii contingente

Monede

Poziția FX în funcție de politicile de risc

Poziția FX exclusă din politicile de risc

Bilanțul poziției FX

USD

– 206 535

6 087

– 200 448

377 994

Monede locale

Monede locale

(cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)
   (*4)

(cu acoperire sintetică împotriva riscurilor)

*4

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

32 714

354

33 068

—

Monede locale

Monede locale

(fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)
   (*4)

(fără acoperire sintetică împotriva riscurilor)

*4

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Total alte monede decât EUR

Total alte monede decât EUR

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

—

—

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

Total EUR și alte monede decât EUR

Total EUR și alte monede decât EUR

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

3.4.2.3.   Analiza sensibilității cursului valutar

La 31 decembrie 2018, o depreciere de 10 procente a monedei euro în raport cu toate celelalte monede ar conduce la o creștere a resurselor din contribuții de 8,8 milioane EUR (la 31 decembrie 2017: 16,6 milioane EUR) O apreciere de 10 procente a monedei euro în raport cu toate celelalte monede ar conduce la o scădere a resurselor din contribuții de 7,2 milioane EUR (la 31 decembrie 2017: 13,6 milioane EUR)

3.4.2.4.   Cursuri de schimb

Următoarele cursuri de schimb au fost utilizate pentru întocmirea bilanțului la 31 decembrie 2018 și la 31 decembrie 2017:

| | 31 decembrie 2018 | 31 decembrie 2017 |
| --- | --- | --- |
| Monede ale țărilor terțe | | |
| Pula din Botswana (BWP) | 12,2038 | 11,7512 |
| Peso dominican (DOP) | 57,4037 | 57,1465 |
| Dolar fijian (FJD) | 2,4104 | 2,4186 |
| Gourde haitian(HTG) | 86,92 | 75,69 |
| Dolar jamaican (JMD) | 144,081 | 148,7032 |
| Șiling kenyan (KES) | 116,24 | 123,7 |
| Ouguiya mauritană (MRO) (*5) | — | 422,36 |
| Ouguiya mauritană (MRU) (*5) | 41,166 | — |
| Rupie mauritiană (MUR) | 39,05 | 40,07 |
| Metical mozambican (MZN) | 70,14 | 70,09 |
| Naira nigeriană (NGN) | 351,05 | 367,44 |
| Franc ruandez (RWF) | 1 020,1 | 1 003,37 |
| Șiling tanzanian (TZS) | 2 624,33 | 2 681,78 |
| Șiling ugandez (UGX) | 4 239 | 4 357 |
| Dolar american (USD) | 1,145 | 1,1993 |
| Franc CFA (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Rand sud-african (ZAR) | 16,4594 | 14,8054 |
| Kwacha zambian (ZMW) | 13,6077 | 11,965 |

31 decembrie 2018

31 decembrie 2017

Monede ale țărilor terțe

Monede ale țărilor terțe

Pula din Botswana (BWP)

12,2038

11,7512

Peso dominican (DOP)

57,4037

57,1465

Dolar fijian (FJD)

2,4104

2,4186

Gourde haitian(HTG)

86,92

75,69

Dolar jamaican (JMD)

144,081

148,7032

Șiling kenyan (KES)

116,24

123,7

Ouguiya mauritană (MRO) (*5)

*5

—

422,36

Ouguiya mauritană (MRU) (*5)

*5

41,166

—

Rupie mauritiană (MUR)

39,05

40,07

Metical mozambican (MZN)

70,14

70,09

Naira nigeriană (NGN)

351,05

367,44

Franc ruandez (RWF)

1 020,1

1 003,37

Șiling tanzanian (TZS)

2 624,33

2 681,78

Șiling ugandez (UGX)

4 239

4 357

Dolar american (USD)

1,145

1,1993

Franc CFA (XAF/XOF)

655,957

655,957

Rand sud-african (ZAR)

16,4594

14,8054

Kwacha zambian (ZMW)

13,6077

11,965

3.4.3.   Riscul de preț al capitalului

Riscul de preț al capitalului

Riscul de preț al capitalului se referă la riscul ca valorile juste ale investițiilor de capital să scadă ca urmare a modificărilor înregistrate în ceea ce privește nivelurile prețurilor capitalului și/sau valoarea investițiilor de capital

FI este expusă unui risc de preț al capitalurilor proprii prin investițiile sale direct în fonduri de capitaluri proprii și de capital de risc

Valoarea pozițiilor capitalurilor proprii necotate nu este imediat disponibilă în scopul monitorizării și al asigurării controlului în mod continuu Pentru pozițiile respective, printre cele mai bune informații disponibile se numără prețurile rezultate din orice tehnici de evaluare relevante

Cuantumul efectelor asupra resurselor din contribuții ale facilității (ca rezultat al variației valorii juste a portofoliului de instrumente de capital), ca urmare a unei modificări de +/10 % a valorii participațiilor directe individuale la capital și a investițiilor de capital de risc, toate celelalte variabile menținându-se constante, este de 56,7 milioane EUR, respectiv de – 56,7 milioane EUR la 31 decembrie 2018 (49,8 milioane EUR, respectiv – 49,8 milioane EUR la 31 decembrie 2017)

4.   Valoarea justă a instrumentelor financiare

Valoarea justă a instrumentelor financiare

4.1.   
  Clasificări contabile și valori juste

Clasificări contabile și valori juste

Tabelul următor prezintă valorile contabile și valorile juste ale activelor financiare și ale datoriilor financiare, inclusiv nivelul acestora în ierarhia valorii juste Aceste informații nu includ informațiile privind valoarea justă a activelor financiare și a datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă dacă valoarea contabilă corespunde unei aproximări rezonabile a valorii juste

| în mii EUR |
| --- |
| La 31 decembrie 2018 | Valoare contabilă | Valoare justă |
| | Deținute în vederea tranzacționării | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | Numerar, împrumuturi și avansuri | Active financiare de trezorerie | Alte datorii financiare | Total | Nivelul 1 | Nivelul 2 | Nivelul 3 | Total |
| Active financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL | | | | | | | | | | |
| Instrumente financiare derivate | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Fond cu capital de risc | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Investiții directe de capital | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Împrumuturi și avansuri | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Total | 9 873 | 567 292 | 720 | — | — | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Active financiare la costul amortizat | | | | | | | | | | |
| Numerar și echivalente de numerar | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Împrumuturi și avansuri | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Sume de încasat de la contribuitori | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Active financiare de trezorerie | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Alte active | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Total | — | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Total active financiare | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Datorii financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL | | | | | | | | | | |
| Instrumente financiare derivate | –8 493 | — | — | — | — | –8 493 | — | –8 493 | — | –8 493 |
| Total | –8 493 | — | — | — | — | –8 493 | — | –8 493 | — | –8 493 |
| Datorii financiare la costul amortizat: | | | | | | | | | | |
| Provizioane pentru garanțiile emise | — | — | — | — | – 793 | – 793 | | | | |
| Provizioane pentru angajamentele de creditare | — | — | — | — | –23 822 | –23 822 | | | | |
| Sume datorate terților | — | — | — | — | – 143 813 | – 143 813 | | | | |
| Alte datorii | — | — | — | — | –2 493 | –2 493 | | | | |
| Total | — | — | — | — | – 170 921 | – 170 921 | | | | |
| Total datorii financiare | –8 493 | — | — | — | – 170 921 | – 179 414 | | | | |

în mii EUR

La 31 decembrie 2018

Valoare contabilă

Valoare justă

Deținute în vederea tranzacționării

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Numerar, împrumuturi și avansuri

Active financiare de trezorerie

Alte datorii financiare

Total

Nivelul 1

Nivelul 2

Nivelul 3

Total

Active financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL

Active financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL

Instrumente financiare derivate

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Fond cu capital de risc

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Investiții directe de capital

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Împrumuturi și avansuri

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Total

Total

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

—

—

—

—

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Active financiare la costul amortizat

Active financiare la costul amortizat

Numerar și echivalente de numerar

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Împrumuturi și avansuri

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Sume de încasat de la contribuitori

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Active financiare de trezorerie

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Alte active

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Total

Total

—

—

—

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

—

2 097 112

2 097 112

Total active financiare

Total active financiare

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

—

3 127 175

3 127 175

Datorii financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL

Datorii financiare evaluate în mod obligatoriu la FVTPL

Instrumente financiare derivate

–8 493

—

—

—

—

–8 493

—

–8 493

—

–8 493

Total

Total

–8 493

–8 493

—

—

—

—

—

—

—

—

–8 493

–8 493

—

—

–8 493

–8 493

—

—

–8 493

–8 493

Datorii financiare la costul amortizat:

Datorii financiare la costul amortizat:

Provizioane pentru garanțiile emise

—

—

—

—

– 793

– 793

Provizioane pentru angajamentele de creditare

—

—

—

—

–23 822

–23 822

Sume datorate terților

—

—

—

—

– 143 813

– 143 813

Alte datorii

—

—

—

—

–2 493

–2 493

Total

Total

—

—

—

—

—

—

—

—

– 170 921

– 170 921

– 170 921

– 170 921

Total datorii financiare

Total datorii financiare

–8 493

–8 493

—

—

—

—

—

—

– 170 921

– 170 921

– 179 414

– 179 414

| În mii EUR |
| --- |
| La 31 decembrie 2017 | Valoare contabilă | Valoare justă |
| | Deținute în vederea tranzacționării | Disponibile pentru vânzare | Numerar, împrumuturi și creanțe | Deținute până la scadență | Alte datorii financiare | Total | Nivelul 1 | Nivelul 2 | Nivelul 3 | Total |
| Instrumente financiare derivate | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Fonduri cu capital de risc | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Investiții directe de capital | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Total | 12 521 | 497 539 | — | — | — | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Active financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă: | | | | | | | | | | |
| Numerar și echivalente de numerar | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | | | | |
| Împrumuturi și creanțe | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | — | — | — |
| Sume de încasat de la contribuitori | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Obligațiuni | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | — | — | — | — |
| Alte active | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Total | — | — | 2 370 211 | 144 382 | — | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | — | 1 996 889 |
| Total active financiare | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | — | 3 024 653 | | | | |
| Datorii financiare contabilizate la valoarea justă: | | | | | | | | | | |
| Instrumente financiare derivate | –1 153 | — | — | — | — | –1 153 | — | –1 153 | — | –1 153 |
| Total | –1 153 | — | — | — | — | –1 153 | — | –1 153 | — | –1 153 |
| Datorii financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă: | | | | | | | | | | |
| Provizioane pentru garanțiile emise | — | — | — | — | – 484 | – 484 | | | | |
| Sume datorate terților | — | — | — | — | – 157 285 | – 157 285 | | | | |
| Alte datorii | — | — | — | — | –2 462 | –2 462 | | | | |
| Total | — | — | — | — | – 160 231 | – 160 231 | | | | |
| Total datorii financiare | -1 153 | — | — | — | – 160 231 | – 161 384 | | | | |

În mii EUR

La 31 decembrie 2017

Valoare contabilă

Valoare justă

Deținute în vederea tranzacționării

Disponibile pentru vânzare

Numerar, împrumuturi și creanțe

Deținute până la scadență

Alte datorii financiare

Total

Nivelul 1

Nivelul 2

Nivelul 3

Total

Instrumente financiare derivate

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Fonduri cu capital de risc

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Investiții directe de capital

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Total

Total

12 521

12 521

497 539

497 539

—

—

—

—

—

—

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Active financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă:

Active financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă:

Numerar și echivalente de numerar

—

—

549 101

—

—

549 101

Împrumuturi și creanțe

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

—

—

—

Sume de încasat de la contribuitori

—

—

150 000

—

—

150 000

—

1 852 507

—

1 852 507

Obligațiuni

—

—

—

144 382

—

144 382

—

—

—

—

Alte active

—

—

4 385

—

—

4 385

144 382

—

—

144 382

Total

Total

—

—

—

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

—

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

—

—

1 996 889

1 996 889

Total active financiare

Total active financiare

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

—

3 024 653

3 024 653

Datorii financiare contabilizate la valoarea justă:

Datorii financiare contabilizate la valoarea justă:

Instrumente financiare derivate

–1 153

—

—

—

—

–1 153

—

–1 153

—

–1 153

Total

Total

–1 153

–1 153

—

—

—

—

—

—

—

—

–1 153

–1 153

—

—

–1 153

–1 153

—

—

–1 153

–1 153

Datorii financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă:

Datorii financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă:

Provizioane pentru garanțiile emise

—

—

—

—

– 484

– 484

Sume datorate terților

—

—

—

—

– 157 285

– 157 285

Alte datorii

—

—

—

—

–2 462

–2 462

Total

Total

—

—

—

—

—

—

—

—

– 160 231

– 160 231

– 160 231

– 160 231

Total datorii financiare

Total datorii financiare

-1 153

-1 153

—

—

—

—

—

—

– 160 231

– 160 231

– 161 384

– 161 384

4.2.   
  Evaluarea la valoarea justă

Evaluarea la valoarea justă

4.2.1.   Tehnicile de evaluare și datele de intrare neobservabile semnificative

Tehnicile de evaluare și datele de intrare neobservabile semnificative

Tabelul de mai jos prezintă informații cu privire la tehnicile de evaluare și datele de intrare neobservabile semnificative utilizate la evaluarea instrumentelor financiare, clasificate la nivelul 2 și la nivelul 3 în ierarhia valorii juste:

| | Tehnica de evaluare | Date de intrare neobservabile semnificative | Relația dintre datele de intrare neobservabile și evaluarea la valoarea justă |
| --- | --- | --- | --- |
| Instrumente financiare contabilizate la valoarea justă | | |
| Instrumente financiare derivate | Flux de trezorerie actualizat: fluxurile de trezorerie viitoare sunt estimate pe baza ratelor de schimb/de dobândă forward (pornind de la ratele de schimb forward și curbele de randament forward observabile la sfârșitul perioadei de raportare) și a contractelor la termen de tip forward/ratelor dobânzii, actualizate la o rată care reflectă riscul de credit al diverselor contrapărți. | Nu se aplică. | Nu se aplică. |
| Fond cu capital de risc (Venture Capital Fund – VCF) | Metoda activelor nete ajustate: valoarea justă este determinată prin aplicarea fie a procentajului aferent dreptului de proprietate al facilității asupra vehiculului-suport la valoarea activelor nete reflectată în cel mai recent raport ajustată la fluxurile de trezorerie, fie, în măsura în care este disponibilă, a valorii precise a acțiunilor la aceeași dată, înaintată de administratorul fondului respectiv Pentru a reduce intervalul de timp cuprins între ultima valoare disponibilă a activelor nete și raportarea de la sfârșitul exercițiului financiar, se aplică o procedură de analizare a evenimentelor ulterioare și, dacă este necesar, se ajustează valoarea activelor nete raportată. | Ajustarea pentru intervalul de timp cuprins între data ultimei raportări a VCF și data evaluării, luând în considerare următoarele: cheltuielile de exploatare și comisioanele de administrare, modificările ulterioare ale valorii juste a activelor-suport ale VCF, datoriile suplimentare suportate, schimbările de pe piață sau alte modificări ale condițiilor economice. | Cu cât este mai lungă perioada cuprinsă între data evaluării la valoarea justă și data ultimei raportări a VCF, cu atât este mai ridicată ajustarea pentru intervalul scurs. |
| Investiții directe de capital | Active nete ajustate. | Ajustarea pentru intervalul de timp cuprins între data ultimei raportări a entității în care s-a investit și data evaluării, luând în considerare următoarele: cheltuielile de exploatare, modificările ulterioare ale valorii juste a activelor-suport ale entității în care s-a investit, datoriile suplimentare suportate, schimbările de pe piață sau alte modificări ale condițiilor economice, majorarea de capital, vânzarea/schimbarea controlului. | Cu cât este mai lungă perioada cuprinsă între data evaluării la valoarea justă și data ultimei raportări a entității în care s-a investit, cu atât este mai ridicată ajustarea pentru intervalul scurs. |
| | | Actualizare pentru lipsa de tranzacționabilitate (lichiditate), determinată prin referire la prețurile tranzacțiilor anterioare pentru capitaluri proprii similare în țara/regiunea în cauză, variind de la 5 la 30 %. | Cu cât este mai ridicată actualizarea tranzacționabilității, cu atât este mai scăzută valoarea justă. |
| Instrumente financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă | | |
| Împrumuturi și avansuri | Fluxuri de trezorerie actualizate: modelul de evaluare utilizează fluxuri de trezorerie contractuale care depind de neînregistrarea unei situații în care debitorul se află în incapacitate de plată și care nu iau în calcul nici valorile garanției reale, nici scenarii de rambursare anticipată Pentru a obține valoarea actualizată netă (VAN) a împrumuturilor, modelul reținut actualizează fluxurile de trezorerie contractuale ale fiecărui împrumut folosind o curbă de actualizare ajustată în funcție de piață VAN aferentă împrumuturilor individuale este apoi ajustată pentru a lua în considerare pierderile așteptate asociate relevante Rezultatele sunt apoi însumate pentru a obține valoarea justă a împrumuturilor și a avansurilor. | Nu se aplică. | Nu se aplică. |
| Active financiare de trezorerie | Fluxuri de trezorerie actualizate | Nu se aplică. | Nu se aplică. |

Tehnica de evaluare

Date de intrare neobservabile semnificative

Relația dintre datele de intrare neobservabile și evaluarea la valoarea justă

Instrumente financiare contabilizate la valoarea justă

Instrumente financiare contabilizate la valoarea justă

Instrumente financiare derivate

Flux de trezorerie actualizat: fluxurile de trezorerie viitoare sunt estimate pe baza ratelor de schimb/de dobândă forward (pornind de la ratele de schimb forward și curbele de randament forward observabile la sfârșitul perioadei de raportare) și a contractelor la termen de tip forward/ratelor dobânzii, actualizate la o rată care reflectă riscul de credit al diverselor contrapărți.

Nu se aplică.

Nu se aplică.

Fond cu capital de risc (Venture Capital Fund – VCF)

Venture Capital Fund

Metoda activelor nete ajustate: valoarea justă este determinată prin aplicarea fie a procentajului aferent dreptului de proprietate al facilității asupra vehiculului-suport la valoarea activelor nete reflectată în cel mai recent raport ajustată la fluxurile de trezorerie, fie, în măsura în care este disponibilă, a valorii precise a acțiunilor la aceeași dată, înaintată de administratorul fondului respectiv Pentru a reduce intervalul de timp cuprins între ultima valoare disponibilă a activelor nete și raportarea de la sfârșitul exercițiului financiar, se aplică o procedură de analizare a evenimentelor ulterioare și, dacă este necesar, se ajustează valoarea activelor nete raportată.

Ajustarea pentru intervalul de timp cuprins între data ultimei raportări a VCF și data evaluării, luând în considerare următoarele: cheltuielile de exploatare și comisioanele de administrare, modificările ulterioare ale valorii juste a activelor-suport ale VCF, datoriile suplimentare suportate, schimbările de pe piață sau alte modificări ale condițiilor economice.

Cu cât este mai lungă perioada cuprinsă între data evaluării la valoarea justă și data ultimei raportări a VCF, cu atât este mai ridicată ajustarea pentru intervalul scurs.

Investiții directe de capital

Active nete ajustate.

Ajustarea pentru intervalul de timp cuprins între data ultimei raportări a entității în care s-a investit și data evaluării, luând în considerare următoarele: cheltuielile de exploatare, modificările ulterioare ale valorii juste a activelor-suport ale entității în care s-a investit, datoriile suplimentare suportate, schimbările de pe piață sau alte modificări ale condițiilor economice, majorarea de capital, vânzarea/schimbarea controlului.

Cu cât este mai lungă perioada cuprinsă între data evaluării la valoarea justă și data ultimei raportări a entității în care s-a investit, cu atât este mai ridicată ajustarea pentru intervalul scurs.

Actualizare pentru lipsa de tranzacționabilitate (lichiditate), determinată prin referire la prețurile tranzacțiilor anterioare pentru capitaluri proprii similare în țara/regiunea în cauză, variind de la 5 la 30 %.

Cu cât este mai ridicată actualizarea tranzacționabilității, cu atât este mai scăzută valoarea justă.

Instrumente financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă

Instrumente financiare care nu sunt contabilizate la valoarea justă

Împrumuturi și avansuri

Fluxuri de trezorerie actualizate: modelul de evaluare utilizează fluxuri de trezorerie contractuale care depind de neînregistrarea unei situații în care debitorul se află în incapacitate de plată și care nu iau în calcul nici valorile garanției reale, nici scenarii de rambursare anticipată Pentru a obține valoarea actualizată netă (VAN) a împrumuturilor, modelul reținut actualizează fluxurile de trezorerie contractuale ale fiecărui împrumut folosind o curbă de actualizare ajustată în funcție de piață VAN aferentă împrumuturilor individuale este apoi ajustată pentru a lua în considerare pierderile așteptate asociate relevante Rezultatele sunt apoi însumate pentru a obține valoarea justă a împrumuturilor și a avansurilor.

Nu se aplică.

Nu se aplică.

Active financiare de trezorerie

Fluxuri de trezorerie actualizate

Nu se aplică.

Nu se aplică.

Prin aplicarea IFRS 13, ajustările evaluării sunt incluse în valoarea justă a instrumentelor financiare derivate la 31 decembrie 2018 și la 31 decembrie 2017, și anume:

| — | ajustările evaluării creditului (Credit valuation adjustments – CVA), care reflectă riscul de credit al contrapărții privind tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, se ridicau la – 37 400 EUR la 31 decembrie 2018 și la – 38 000 EUR la 31 decembrie 2017; |
| --- | --- |

—

ajustările evaluării creditului (Credit valuation adjustments – CVA), care reflectă riscul de credit al contrapărții privind tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, se ridicau la – 37 400 EUR la 31 decembrie 2018 și la – 38 000 EUR la 31 decembrie 2017;

Credit valuation adjustments

| — | ajustările evaluării debitului (Debit valuation adjustments – DVA), care reflectă propriul risc de credit privind tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, se ridicau la + 15 100 EUR la 31 decembrie 2018 și la + 29 500 EUR la 31 decembrie 2017 |
| --- | --- |

—

ajustările evaluării debitului (Debit valuation adjustments – DVA), care reflectă propriul risc de credit privind tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, se ridicau la + 15 100 EUR la 31 decembrie 2018 și la + 29 500 EUR la 31 decembrie 2017

Debit valuation adjustments

4.2.2.   Transferuri între nivelul 1 și 2

Transferuri între nivelul 1 și 2

Politica facilității este de a recunoaște transferurile între niveluri cu începere de la data evenimentului sau a modificării circumstanțelor care au determinat transferul

În 2018 și în 2017, facilitatea nu a efectuat transferuri de la nivelul 1 la nivelul 2 sau de la nivelul 2 la nivelul 1 în ierarhia valorii juste

4.2.3.   Valorile juste de la nivelul 3

Valorile juste de la nivelul 3

Reconcilierea valorilor juste de la nivelul 3

Reconcilierea valorilor juste de la nivelul 3

Tabelele următoare prezintă modificările privind instrumentele de la nivelul 3 pentru exercițiile financiare care s-au încheiat la 31 decembrie 2018 și la 31 decembrie 2017

| în mii EUR |
| --- |
| Acțiuni și alte titluri cu venit variabil |
| Sold la 1 ianuarie 2018 | 473 081 |
| Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere: | |
| — | — câștiguri nete realizate din acțiuni și alte titluri cu venit variabil |

în mii EUR

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Sold la 1 ianuarie 2018

Sold la 1 ianuarie 2018

473 081

473 081

Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere:

Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere:

—

— câștiguri nete realizate din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

–10 622

| — | — variația valorii juste nete din acțiuni și alte titluri cu venit variabil |
| --- | --- |

—

— variația valorii juste nete din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

–13 411

Total

Total

–24 033

–24 033

Plăți

95 434

Rambursări

–11 165

Sume scoase din bilanț

17 300

Sold la 31 decembrie 2018

Sold la 31 decembrie 2018

550 617

550 617

| | în mii EUR |
| --- | --- |
| Active financiare disponibile pentru vânzare |
| Sold la 1 ianuarie 2017 | 494 004 |
| Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere: | |
| — | — câștiguri nete realizate din activele financiare disponibile pentru vânzare |

în mii EUR

în mii EUR

Active financiare disponibile pentru vânzare

Sold la 1 ianuarie 2017

Sold la 1 ianuarie 2017

494 004

494 004

Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere:

Câștiguri sau pierderi incluse în profit sau pierdere:

—

— câștiguri nete realizate din activele financiare disponibile pentru vânzare

2 711

| — | — deprecierea activelor financiare disponibile pentru vânzare |
| --- | --- |

—

— deprecierea activelor financiare disponibile pentru vânzare

–22 024

Total

Total

–19 313

–19 313

Câștiguri sau pierderi incluse în alte elemente ale rezultatului global:

Câștiguri sau pierderi incluse în alte elemente ale rezultatului global:

| — | — variația netă a valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vânzare |
| --- | --- |

—

— variația netă a valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vânzare

–17 592

Total

Total

–17 592

–17 592

Plăți

62 660

Rambursări

–44 568

Sume scoase din bilanț

–2 110

Sold la 31 decembrie 2017

Sold la 31 decembrie 2017

473 081

473 081

În 2018 și în 2017, facilitatea nu a efectuat transferuri din sau de la nivelul 3 în ierarhia valorii juste

5.   Numerar și echivalente de numerar

Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar sunt compuse din:

| în mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Casă | 51 936 | 166 445 |
| Depozite la termen | 521 882 | 367 653 |
| Titluri comerciale de valoare | — | 15 003 |
| Numerar și echivalente de numerar în situația poziției financiare | 573 818 | 549 101 |
| Dobândă acumulată | -110 | 68 |
| Numerar și echivalente de numerar în situația fluxurilor de trezorerie | 573 708 | 549 169 |

în mii EUR

31.12.2018

31.12.2017

Casă

51 936

166 445

Depozite la termen

521 882

367 653

Titluri comerciale de valoare

—

15 003

Numerar și echivalente de numerar în situația poziției financiare

Numerar și echivalente de numerar în situația poziției financiare

573 818

573 818

549 101

549 101

Dobândă acumulată

-110

68

Numerar și echivalente de numerar în situația fluxurilor de trezorerie

Numerar și echivalente de numerar în situația fluxurilor de trezorerie

573 708

573 708

549 169

549 169

6.   Instrumente financiare derivate

Instrumente financiare derivate

Principalele componente ale instrumentelor financiare derivate, clasificate ca fiind deținute pentru tranzacționare, sunt următoarele:

| în mii EUR |
| --- |
| La 31 decembrie 2018 | Valoare justă | Valoare noțională |
| | Active | Datorii | |
| Swap-uri valutare pe rata dobânzii | 340 | – 665 | 5 245 |
| Swap-uri pe rata dobânzii | 654 | — | 28 470 |
| Swap-uri FX | 8 879 | –7 828 | 1 460 608 |
| Total instrumente financiare derivate | 9 873 | –8 493 | 1 494 323 |

în mii EUR

La 31 decembrie 2018

Valoare justă

Valoare noțională

Active

Datorii

Swap-uri valutare pe rata dobânzii

340

– 665

5 245

Swap-uri pe rata dobânzii

654

—

28 470

Swap-uri FX

8 879

–7 828

1 460 608

Total instrumente financiare derivate

Total instrumente financiare derivate

9 873

9 873

–8 493

–8 493

1 494 323

1 494 323

| în mii EUR |
| --- |
| La 31 decembrie 2017 | Valoare justă | Valoare noțională |
| Active | Datorii |
| Swap-uri valutare pe rata dobânzii | 149 | –1 105 | 8 098 |
| Swap-uri pe rata dobânzii | 393 | – 48 | 31 711 |
| Swap-uri FX | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Total instrumente financiare derivate | 12 521 | –1 153 | 1 539 809 |

în mii EUR

La 31 decembrie 2017

Valoare justă

Valoare noțională

Active

Datorii

Swap-uri valutare pe rata dobânzii

149

–1 105

8 098

Swap-uri pe rata dobânzii

393

– 48

31 711

Swap-uri FX

11 979

—

1 500 000

Total instrumente financiare derivate

Total instrumente financiare derivate

12 521

12 521

–1 153

–1 153

1 539 809

1 539 809

7.   Împrumuturi și avansuri

Împrumuturi și avansuri

7.1.   
  Împrumuturi și avansuri

Împrumuturi și avansuri

Tabelul următor prezintă reconcilierea de la soldurile de deschidere la soldurile de închidere pentru împrumuturi și avansuri conform noului model de depreciere ECL în temeiul IFRS 9 Valorile comparative ale deprecierii pentru 2017 reprezintă contul de provizioane pentru pierderile din credite și reflectă evaluarea în temeiul IAS 39

| în mii EUR |
| --- |
| | Împrumuturi globale (*6) | Împrumuturi prioritare | Împrumuturi subordonate | POCI | Total |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 1 ianuarie 2018 | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | — | 1 753 339 |
| Plăți | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Sume scoase din bilanț | — | — | — | — | — |
| Rambursări | – 192 355 | – 157 952 | –4 548 | — | – 354 855 |
| Dobândă capitalizată | — | — | — | — | — |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 31 decembrie 2018 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Depreciere – provizioane pentru pierdere la 1 ianuarie 2018 | -35 082 | –57 911 | –62 546 | — | – 155 539 |
| Variațiile nete ale ECL pe 12 luni | –1 853 | 288 | — | — | –1 565 |
| Variațiile nete ale ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | 4 696 | 870 | -2 146 | — | 3 420 |
| ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | –71 204 | — | — | –1 794 | –72 998 |
| Reluarea ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Sume scoase din bilanț | — | — | — | — | — |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | –2 639 | –1 336 | –2 346 | — | –6 321 |
| Depreciere – provizioane pentru pierdere la 31 decembrie 2018 | – 103 868 | –49 609 | –29 360 | –1 794 | – 184 631 |
| Împrumuturi și avansuri la costul amortizat la 31 decembrie 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 1 ianuarie 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Plăți | — | — | — | — | — |
| Rambursări | — | — | — | — | — |
| Sume scoase din bilanț | — | — | — | — | — |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | — | — | — | — | — |
| Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 31 decembrie 2018 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Ajustarea valorii juste la 1 ianuarie 2018 | – 378 | — | — | — | – 378 |
| Variația netă a valorii juste | – 702 | — | — | — | – 702 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | — | — | — | — | — |
| Ajustarea valorii juste la 31 decembrie 2018 | -1 080 | — | — | — | –1 080 |
| Împrumuturi și avansuri la FVTPL la 31 decembrie 2018 | 720 | — | — | — | 720 |
| Costuri amortizate | –3 550 | –3 109 | 11 | — | –6 648 |
| Dobânzi | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Împrumuturi și avansuri la 31 decembrie 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

în mii EUR

Împrumuturi globale (*6)

*6

Împrumuturi prioritare

Împrumuturi subordonate

POCI

Total

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 1 ianuarie 2018

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 1 ianuarie 2018

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

—

—

1 753 339

1 753 339

Plăți

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Sume scoase din bilanț

—

—

—

—

—

Rambursări

– 192 355

– 157 952

–4 548

—

– 354 855

Dobândă capitalizată

—

—

—

—

—

Diferențe din cursurile de schimb valutar

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 31 decembrie 2018

Valoarea nominală a împrumuturilor la costul amortizat la 31 decembrie 2018

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Depreciere – provizioane pentru pierdere la 1 ianuarie 2018

Depreciere – provizioane pentru pierdere la 1 ianuarie 2018

-35 082

-35 082

–57 911

–57 911

–62 546

–62 546

—

—

– 155 539

– 155 539

Variațiile nete ale ECL pe 12 luni

–1 853

288

—

—

–1 565

Variațiile nete ale ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

4 696

870

-2 146

—

3 420

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

–71 204

—

—

–1 794

–72 998

Reluarea ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Sume scoase din bilanț

—

—

—

—

—

Diferențe din cursurile de schimb valutar

–2 639

–1 336

–2 346

—

–6 321

Depreciere – provizioane pentru pierdere la 31 decembrie 2018

Depreciere – provizioane pentru pierdere la 31 decembrie 2018

– 103 868

– 103 868

–49 609

–49 609

–29 360

–29 360

–1 794

–1 794

– 184 631

– 184 631

Împrumuturi și avansuri la costul amortizat la 31 decembrie 2018

Împrumuturi și avansuri la costul amortizat la 31 decembrie 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 1 ianuarie 2018

Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 1 ianuarie 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Plăți

—

—

—

—

—

Rambursări

—

—

—

—

—

Sume scoase din bilanț

—

—

—

—

—

Diferențe din cursurile de schimb valutar

—

—

—

—

—

Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 31 decembrie 2018

Valoarea nominală a împrumuturilor la FVTPL la 31 decembrie 2018

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Ajustarea valorii juste la 1 ianuarie 2018

Ajustarea valorii juste la 1 ianuarie 2018

– 378

378

—

—

—

—

—

—

– 378

378

Variația netă a valorii juste

– 702

—

—

—

– 702

Diferențe din cursurile de schimb valutar

—

—

—

—

—

Ajustarea valorii juste la 31 decembrie 2018

Ajustarea valorii juste la 31 decembrie 2018

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

–1 080

–1 080

Împrumuturi și avansuri la FVTPL la 31 decembrie 2018

Împrumuturi și avansuri la FVTPL la 31 decembrie 2018

720

720

—

—

—

—

—

—

720

720

Costuri amortizate

–3 550

–3 109

11

—

–6 648

Dobânzi

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Împrumuturi și avansuri la 31 decembrie 2018

Împrumuturi și avansuri la 31 decembrie 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

| în mii EUR |
| --- |
| | Împrumuturi globale (*) | Împrumuturi prioritare | Împrumuturi subordonate | Total |
| Valoare nominală la 1 ianuarie 2017 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Plăți | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Sume scoase din bilanț | –3 257 | –6 138 | — | –9 395 |
| Rambursări | – 162 361 | –91 125 | — | – 253 486 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | – 128 874 | –43 180 | –9 017 | – 181 071 |
| Valoare nominală la 31 decembrie 2017 | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Depreciere la 1 ianuarie 2017 | –18 185 | –28 294 | –71 161 | – 117 640 |
| Deprecierea înregistrată în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global | –5 105 | –11 572 | — | –16 677 |
| Sume scoase din bilanț | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Reluarea deprecierii | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Depreciere la 31 decembrie 2017 | –16 915 | –26 742 | –62 546 | – 106 203 |
| Costuri amortizate | –3 802 | –3 408 | — | –7 210 |
| Dobânzi | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Împrumuturi și creanțe la 31 decembrie 2017 | 999 499 | 667 226 | — | 1 666 725 |

în mii EUR

Împrumuturi globale (*)

Împrumuturi prioritare

Împrumuturi subordonate

Total

Valoare nominală la 1 ianuarie 2017

Valoare nominală la 1 ianuarie 2017

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Plăți

305 059

63 603

—

368 662

Sume scoase din bilanț

–3 257

–6 138

—

–9 395

Rambursări

– 162 361

–91 125

—

– 253 486

Diferențe din cursurile de schimb valutar

– 128 874

–43 180

–9 017

– 181 071

Valoare nominală la 31 decembrie 2017

Valoare nominală la 31 decembrie 2017

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Depreciere la 1 ianuarie 2017

Depreciere la 1 ianuarie 2017

–18 185

–18 185

–28 294

–28 294

–71 161

–71 161

– 117 640

– 117 640

Deprecierea înregistrată în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global

–5 105

–11 572

—

–16 677

Sume scoase din bilanț

3 257

6 138

—

9 395

Reluarea deprecierii

2 204

3 752

—

5 956

Diferențe din cursurile de schimb valutar

914

3 234

8 615

12 763

Depreciere la 31 decembrie 2017

Depreciere la 31 decembrie 2017

–16 915

–16 915

–26 742

–26 742

–62 546

–62 546

– 106 203

– 106 203

Costuri amortizate

–3 802

–3 408

—

–7 210

Dobânzi

15 122

9 877

—

24 999

Împrumuturi și creanțe la 31 decembrie 2017

Împrumuturi și creanțe la 31 decembrie 2017

999 499

999 499

667 226

667 226

—

—

1 666 725

1 666 725

7.2.   
  Deprecierea împrumuturilor și a avansurilor – Provizioane pentru pierdere

Deprecierea împrumuturilor și a avansurilor – Provizioane pentru pierdere

| în mii EUR |
| --- |
| 2018 |
| | ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | POCI | Total |
| Împrumuturile și avansurile la costul amortizat | | | | | |
| Sold la 1 ianuarie 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Transfer către ECL pe 12 luni | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | –2 633 | — | — | –2 633 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Active financiare care au fost derecunoscute | — | — | — | — | — |
| Eliminări din bilanț | — | — | — | — | — |
| Sold la 31 decembrie 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

în mii EUR

2018

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

POCI

Total

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Împrumuturile și avansurile la costul amortizat

Sold la 1 ianuarie 2018

19 738

29 975

105 826

—

155 539

Transfer către ECL pe 12 luni

2 285

—

—

—

2 285

Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

–2 633

—

—

–2 633

Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

—

27 646

1 794

29 440

Active financiare care au fost derecunoscute

—

—

—

—

—

Eliminări din bilanț

—

—

—

—

—

Sold la 31 decembrie 2018

Sold la 31 decembrie 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Tabelul următor prezintă reconcilierea de la soldurile de deschidere la soldurile de închidere pentru investițiile de capital conform noii politici de evaluare în temeiul IFRS 9 Sumele comparative pentru 2017 reprezintă evaluări în temeiul IAS 39 atunci când instrumentele de capital au fost clasificate în portofoliul instrumentelor disponibile pentru vânzare

| în mii EUR |
| --- |
| | Fonduri cu capital de risc | Investiții directe de capital | Total |
| Costuri la 1 ianuarie 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Plăți | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Rambursări/vânzări | –21 681 | – 635 | –22 316 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar cu privire la rambursări/vânzări | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Costuri la 31 decembrie 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Variația netă a câștigurilor și a pierderilor nerealizate | –20 493 | – 172 | –20 665 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar aferente câștigurilor și pierderilor nerealizate | 2 034 | – 27 | 2 007 |
| Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Acțiuni și alte titluri cu venit variabil la 31 decembrie 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

în mii EUR

Fonduri cu capital de risc

Investiții directe de capital

Total

Costuri la 1 ianuarie 2018

Costuri la 1 ianuarie 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Plăți

73 250

22 184

95 434

Rambursări/vânzări

–21 681

– 635

–22 316

Diferențe din cursurile de schimb valutar cu privire la rambursări/vânzări

13 938

1 355

15 293

Costuri la 31 decembrie 2018

Costuri la 31 decembrie 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2018

Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Variația netă a câștigurilor și a pierderilor nerealizate

–20 493

– 172

–20 665

Diferențe din cursurile de schimb valutar aferente câștigurilor și pierderilor nerealizate

2 034

– 27

2 007

Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2018

Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil la 31 decembrie 2018

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil la 31 decembrie 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

| în mii EUR |
| --- |
| | Fonduri cu capital de risc | Investiții directe de capital | Total |
| Costuri la 1 ianuarie 2017 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Plăți | 62 660 | — | 62 660 |
| Rambursări/vânzări | –38 990 | – 708 | –39 698 |
| Sume scoase din bilanț | – 437 | –1 673 | –2 110 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar cu privire la rambursări/vânzări | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Costuri la 31 decembrie 2017 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2017 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Variația netă a câștigurilor și a pierderilor nerealizate | –20 930 | –1 008 | –21 938 |
| Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2017 | 108 497 | 12 449 | 120 946 |
| Depreciere la 1 ianuarie 2017 | –22 892 | -6 997 | –29 889 |
| Deprecierea înregistrată în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global în cursul exercițiului financiar | –22 024 | — | –22 024 |
| Sume scoase din bilanț | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Depreciere la 31 decembrie 2017 | –44 479 | –5 324 | –49 803 |
| Active financiare disponibile pentru vânzare la 31 decembrie 2017 | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

în mii EUR

Fonduri cu capital de risc

Investiții directe de capital

Total

Costuri la 1 ianuarie 2017

Costuri la 1 ianuarie 2017

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Plăți

62 660

—

62 660

Rambursări/vânzări

–38 990

– 708

–39 698

Sume scoase din bilanț

– 437

–1 673

–2 110

Diferențe din cursurile de schimb valutar cu privire la rambursări/vânzări

1 600

55

1 655

Costuri la 31 decembrie 2017

Costuri la 31 decembrie 2017

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2017

Câștiguri și pierderi nerealizate la 1 ianuarie 2017

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Variația netă a câștigurilor și a pierderilor nerealizate

–20 930

–1 008

–21 938

Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2017

Câștiguri și pierderi nerealizate la 31 decembrie 2017

108 497

108 497

12 449

12 449

120 946

120 946

Depreciere la 1 ianuarie 2017

Depreciere la 1 ianuarie 2017

–22 892

–22 892

-6 997

-6 997

–29 889

–29 889

Deprecierea înregistrată în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global în cursul exercițiului financiar

–22 024

—

–22 024

Sume scoase din bilanț

437

1 673

2 110

Depreciere la 31 decembrie 2017

Depreciere la 31 decembrie 2017

–44 479

–44 479

–5 324

–5 324

–49 803

–49 803

Active financiare disponibile pentru vânzare la 31 decembrie 2017

Active financiare disponibile pentru vânzare la 31 decembrie 2017

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

9.   Sume de încasat de la contribuitori

Sume de încasat de la contribuitori

Sumele în valoare de 100 000 EUR de încasat de la contribuitori sunt alcătuite în întregime din contribuția solicitată statelor membre, dar neplătită

10.   Active financiare de trezorerie

Active financiare de trezorerie

Portofoliul de trezorerie este alcătuit din obligațiuni cotate care la data de raportare au o scadență reziduală de mai puțin de trei luni Tabelul următor prezintă mișcările portofoliului de trezorerie

| | în mii EUR |
| --- | --- |
| Soldul la 1 ianuarie 2018 | 144 382 |
| Achiziții | 2 219 062 |
| Scadențe | –2 026 659 |
| Variația amortizării primei/discontului | 149 |
| Variația dobânzii acumulate | –1 794 |
| Soldul la 31 decembrie 2018 | 335 140 |

în mii EUR

în mii EUR

Soldul la 1 ianuarie 2018

Soldul la 1 ianuarie 2018

144 382

144 382

Achiziții

2 219 062

Scadențe

–2 026 659

Variația amortizării primei/discontului

149

Variația dobânzii acumulate

–1 794

Soldul la 31 decembrie 2018

Soldul la 31 decembrie 2018

335 140

335 140

| | în mii EUR |
| --- | --- |
| Soldul la 1 ianuarie 2017 | 169 398 |
| Achiziții | 1 084 149 |
| Scadențe | –1 109 563 |
| Variația amortizării primei/discontului | – 59 |
| Variația dobânzii acumulate | 457 |
| Soldul la 31 decembrie 2017 | 144 382 |

în mii EUR

Soldul la 1 ianuarie 2017

Soldul la 1 ianuarie 2017

169 398

169 398

Achiziții

1 084 149

Scadențe

–1 109 563

Variația amortizării primei/discontului

– 59

Variația dobânzii acumulate

457

Soldul la 31 decembrie 2017

Soldul la 31 decembrie 2017

144 382

144 382

11.   Alte active

Alte active

Categoria „Alte active” este compusă, în principal, din următoarele elemente:

| În mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Sumă de încasat de la BEI | — | 4 117 |
| Garanții financiare | 171 | 268 |
| Total alte active | 171 | 4 385 |

În mii EUR

31.12.2018

31.12.2017

Sumă de încasat de la BEI

—

4 117

Garanții financiare

171

268

Total alte active

Total alte active

171

171

4 385

4 385

12.   Venituri reportate

Venituri reportate

Principalele componente ale veniturilor reportate sunt următoarele:

| în mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Subvenții la dobândă reportate | 32 658 | 24 895 |
| Comisioane reportate pentru împrumuturi și avansuri | 1 106 | 907 |
| Total venituri reportate | 33 764 | 25 802 |

în mii EUR

31.12.2018

31.12.2017

Subvenții la dobândă reportate

32 658

24 895

Comisioane reportate pentru împrumuturi și avansuri

1 106

907

Total venituri reportate

Total venituri reportate

33 764

33 764

25 802

25 802

13.   Provizioane pentru garanțiile emise

Provizioane pentru garanțiile emise

Tabelele următoare prezintă reconcilierea de la soldurile de deschidere la soldurile de închidere pentru provizionul pentru garanții financiare conform noului model ECL în temeiul IFRS 9 Sumele comparative pentru 2017 reprezintă provizioane pentru garanții emise care au fost recunoscute în temeiul IAS 39, deoarece există dovezi obiective că facilitatea va trebui să suporte o pierdere aferentă garanțiilor acordate

| în mii EUR |
| --- |
| 2018 |
| | ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | Total |
| Garanții emise | | | | |
| Sold la 1 ianuarie | — | 484 | — | 484 |
| Transfer către ECL pe 12 luni | 94 | — | — | 94 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | 391 | — | 391 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | — | — | — |
| Garanții care au fost derecunoscute | — | — | — | — |
| Cereri de garantare | — | — | — | — |
| Amortizarea comisioanelor în avans | — | – 128 | — | -128 |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | — | – 48 | — | -48 |
| Sold la 31 decembrie | 94 | 699 | — | 793 |

în mii EUR

2018

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

Total

Garanții emise

Garanții emise

Sold la 1 ianuarie

—

484

—

484

Transfer către ECL pe 12 luni

94

—

—

94

Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

391

—

391

Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

—

—

—

Garanții care au fost derecunoscute

—

—

—

—

Cereri de garantare

—

—

—

—

Amortizarea comisioanelor în avans

—

– 128

—

-128

Diferențe din cursurile de schimb valutar

—

– 48

—

-48

Sold la 31 decembrie

Sold la 31 decembrie

94

94

699

699

—

—

793

793

| 2017 |
| --- |
| Sold la 1 ianuarie | 625 |
| Sume adăugate înregistrate în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global | 65 |
| Utilizate | – 206 |
| Transfer de la „Alte datorii”, garanții financiare | — |
| Sold la 31 decembrie | 484 |

2017

Sold la 1 ianuarie

625

Sume adăugate înregistrate în contul de profit și pierdere și în alte elemente ale rezultatului global

65

Utilizate

– 206

Transfer de la „Alte datorii”, garanții financiare

—

Sold la 31 decembrie

Sold la 31 decembrie

484

484

14.   Provizioane pentru angajamentele de creditare

Provizioane pentru angajamentele de creditare

Tabelul următor prezintă reconcilierea de la soldurile de deschidere la soldurile de închidere pentru provizionul pentru pierderi din împrumuturile neplătite (angajamente de creditare) conform noului model ECL în temeiul IFRS 9 Valorile comparative pentru 2017 reprezintă contul de provizioane pentru pierderile din credite și reflectă evaluarea în temeiul IAS 39

| în mii EUR |
| --- |
| 2018 |
| | ECL pe 12 luni | ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | Total |
| Angajamente de creditare | | | | |
| Sold la 1 ianuarie | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Transfer către ECL pe 12 luni | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit | — | — | — | — |
| Diferențe din cursurile de schimb valutar | 40 | 14 | — | 54 |
| Sold la 31 decembrie | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |

în mii EUR

2018

ECL pe 12 luni

ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

Total

Angajamente de creditare

Angajamente de creditare

Sold la 1 ianuarie

1 993

2 163

—

4 156

Transfer către ECL pe 12 luni

5 192

—

—

5 192

Transfer la ECL pe durata de viață, fără deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

14 420

—

14 420

Transfer la ECL pe durata de viață, cu deprecierea ca urmare a riscului de credit

—

—

—

—

Diferențe din cursurile de schimb valutar

40

14

—

54

Sold la 31 decembrie

Sold la 31 decembrie

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

15.   Sume datorate terților

Sume datorate terților

Principalele componente ale sumelor datorate terților sunt următoarele:

| în mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Cheltuieli administrative generale nete de plătit către BEI | 47 799 | 45 105 |
| Alte obligații de plată către BEI | 54 | 580 |
| Subvenții la dobândă și fonduri pentru asistență tehnică neplătite încă, datorate statelor membre | 95 960 | 111 600 |
| Total sume datorate terților | 143 813 | 157 285 |

în mii EUR

31.12.2018

31.12.2017

Cheltuieli administrative generale nete de plătit către BEI

47 799

45 105

Alte obligații de plată către BEI

54

580

Subvenții la dobândă și fonduri pentru asistență tehnică neplătite încă, datorate statelor membre

95 960

111 600

Total sume datorate terților

Total sume datorate terților

143 813

143 813

157 285

157 285

16.   Alte datorii

Alte datorii

Categoria „Alte datorii” este compusă, în principal, din următoarele elemente:

| în mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Rambursările împrumuturilor încasate în avans | 2 124 | 1 986 |
| Venituri reportate din subvențiile la dobândă | 369 | 436 |
| Garanții financiare | — | 40 |
| Total alte datorii | 2 493 | 2 462 |

în mii EUR

31.12.2018

31.12.2017

Rambursările împrumuturilor încasate în avans

2 124

1 986

Venituri reportate din subvențiile la dobândă

369

436

Garanții financiare

—

40

Total alte datorii

Total alte datorii

2 493

2 493

2 462

2 462

17.   Contribuția solicitată statelor membre

Contribuția solicitată statelor membre

| în mii EUR |
| --- |
| State membre | Contribuția la facilitate | Contribuția destinată subvențiilor la dobândă și asistenței tehnice | Contribuția
  totală | Contribuție solicitată, dar neplătită |
| Austria | 69 935 | 8 869 | 78 804 | 2 410 |
| Belgia | 103 226 | 13 046 | 116 272 | 3 530 |
| Bulgaria | 896 | 294 | 1 190 | 140 |
| Cipru | 576 | 189 | 765 | 90 |
| Republica Cehă | 3 264 | 1 071 | 4 335 | 510 |
| Danemarca | 56 820 | 7 275 | 64 095 | 2 000 |
| Estonia | 320 | 105 | 425 | 50 |
| Finlanda | 39 852 | 5 214 | 45 066 | 1 470 |
| Franța | 624 971 | 75 972 | 700 943 | 19 550 |
| Germania | 611 715 | 76 616 | 688 331 | 20 500 |
| Grecia | 35 121 | 4 883 | 40 004 | 1 470 |
| Ungaria | 3 520 | 1 155 | 4 675 | 550 |
| Irlanda | 18 577 | 2 802 | 21 379 | 910 |
| Italia | 340 252 | 45 025 | 385 277 | 12 860 |
| Letonia | 448 | 147 | 595 | 70 |
| Lituania | 768 | 252 | 1 020 | 120 |
| Luxemburg | 7 693 | 984 | 8 677 | 270 |
| Malta | 192 | 63 | 255 | 30 |
| Țările de Jos | 138 415 | 17 685 | 156 100 | 4 850 |
| Polonia | 8 320 | 2 730 | 11 050 | 1 300 |
| Portugalia | 27 313 | 3 809 | 31 122 | 1 150 |
| România | 2 368 | 777 | 3 145 | 370 |
| Slovacia | 1 344 | 441 | 1 785 | 210 |
| Slovenia | 1 152 | 378 | 1 530 | 180 |
| Spania | 170 369 | 24 876 | 195 245 | 7 850 |
| Suedia | 73 692 | 9 677 | 83 369 | 2 740 |
| Regatul Unit | 355 881 | 49 356 | 405 237 | 14 820 |
| Total la 31 decembrie 2018 | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |
| Total la 31 decembrie 2017 | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |

în mii EUR

State membre

Contribuția la facilitate

Contribuția destinată subvențiilor la dobândă și asistenței tehnice

Contribuția

totală

Contribuție solicitată, dar neplătită

Austria

69 935

8 869

78 804

2 410

Belgia

103 226

13 046

116 272

3 530

Bulgaria

896

294

1 190

140

Cipru

576

189

765

90

Republica Cehă

3 264

1 071

4 335

510

Danemarca

56 820

7 275

64 095

2 000

Estonia

320

105

425

50

Finlanda

39 852

5 214

45 066

1 470

Franța

624 971

75 972

700 943

19 550

Germania

611 715

76 616

688 331

20 500

Grecia

35 121

4 883

40 004

1 470

Ungaria

3 520

1 155

4 675

550

Irlanda

18 577

2 802

21 379

910

Italia

340 252

45 025

385 277

12 860

Letonia

448

147

595

70

Lituania

768

252

1 020

120

Luxemburg

7 693

984

8 677

270

Malta

192

63

255

30

Țările de Jos

138 415

17 685

156 100

4 850

Polonia

8 320

2 730

11 050

1 300

Portugalia

27 313

3 809

31 122

1 150

România

2 368

777

3 145

370

Slovacia

1 344

441

1 785

210

Slovenia

1 152

378

1 530

180

Spania

170 369

24 876

195 245

7 850

Suedia

73 692

9 677

83 369

2 740

Regatul Unit

355 881

49 356

405 237

14 820

Total la 31 decembrie 2018

Total la 31 decembrie 2018

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

Total la 31 decembrie 2017

Total la 31 decembrie 2017

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

La data de 12 noiembrie 2018, Consiliul a stabilit cuantumul contribuțiilor financiare care trebuie plătite de fiecare stat membru până la data de 1 ianuarie 2019 La data de 31 decembrie 2018 nu se plătiseră 100 000 EUR

18.   Datorii contingente și angajamente

Datorii contingente și angajamente

| îÎn mii EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Angajamente | | |
| Împrumuturi neplătite | 1 283 931 | 869 983 |
| Angajamente neplătite în ceea ce privește acțiunile și alte titluri cu venit variabil | 347 167 | 321 695 |
| Garanții emise | 2 800 | 7 682 |
| Subvenții la dobândă și asistență tehnică | 457 328 | 382 576 |
| Datorii contingente | | |
| Garanții semnate neemise | 1 553 668 | 74 569 |
| Total datorii contingente și angajamente | 3 644 894 | 1 656 505 |

îÎn mii EUR

31.12.2018

31.12.2017

Angajamente

Angajamente

Împrumuturi neplătite

1 283 931

869 983

Angajamente neplătite în ceea ce privește acțiunile și alte titluri cu venit variabil

347 167

321 695

Garanții emise

2 800

7 682

Subvenții la dobândă și asistență tehnică

457 328

382 576

Datorii contingente

Datorii contingente

Garanții semnate neemise

1 553 668

74 569

Total datorii contingente și angajamente

Total datorii contingente și angajamente

3 644 894

3 644 894

1 656 505

1 656 505

19.   Dobânzi, venituri și cheltuieli similare

Dobânzi, venituri și cheltuieli similare

Principalele componente ale veniturilor din dobânzi și ale veniturilor similare sunt următoarele:

| în mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2018 | De la 1.1.2017 |
| | la 31.12.2018 | la 31.12.2017 |
| Împrumuturi și avansuri | 92 506 | 97 440 |
| Subvenții la dobândă | 4 224 | 3 966 |
| Total venituri din dobânzi și venituri similare | 96 730 | 101 406 |

în mii EUR

De la 1.1.2018

De la 1.1.2017

la 31.12.2018

la 31.12.2017

Împrumuturi și avansuri

92 506

97 440

Subvenții la dobândă

4 224

3 966

Total venituri din dobânzi și venituri similare

Total venituri din dobânzi și venituri similare

96 730

96 730

101 406

101 406

Principalele componente ale dobânzilor și cheltuielilor asimilate sunt următoarele:

| în mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2018 | De la 1.1.2017 |
| | la 31.12.2018 | la 31.12.2017 |
| Instrumente financiare derivate | – 563 | – 980 |
| Numerar și echivalente de numerar | – 654 | –1 037 |
| Active financiare de trezorerie | –1 322 | – 654 |
| Total cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare | -2 539 | -2 671 |

în mii EUR

De la 1.1.2018

De la 1.1.2017

la 31.12.2018

la 31.12.2017

Instrumente financiare derivate

– 563

– 980

Numerar și echivalente de numerar

– 654

–1 037

Active financiare de trezorerie

–1 322

– 654

Total cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare

Total cheltuieli cu dobânzile și cheltuieli similare

-2 539

-2 539

-2 671

-2 671

20.   Venituri și cheltuieli din taxe și comisioane

Venituri și cheltuieli din taxe și comisioane

Principalele componente ale veniturilor din taxe și comisioane sunt următoarele:

| în mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2018 | De la 1.1.2017 |
| | la 31.12.2018 | la 31.12.2017 |
| Taxe și comisioane aferente împrumuturilor și avansurilor | 107 | — |
| Taxe și comisioane aferente garanțiilor financiare | 170 | 209 |
| Altele | 7 | 1 |
| Total venituri din taxe și comisioane | 284 | 210 |

în mii EUR

De la 1.1.2018

De la 1.1.2017

la 31.12.2018

la 31.12.2017

Taxe și comisioane aferente împrumuturilor și avansurilor

107

—

Taxe și comisioane aferente garanțiilor financiare

170

209

Altele

7

1

Total venituri din taxe și comisioane

Total venituri din taxe și comisioane

284

284

210

210

Principala componentă a cheltuielilor din taxe și comisioane este următoarea:

| în mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2018 | De la 1.1.2017 |
| | la 31.12.2018 | la 31.12.2017 |
| Plăți ale Comisiei către terți cu privire la acțiuni și alte titluri cu venit variabil | – 106 | – 60 |
| Total cheltuieli cu taxele și comisioanele | – 106 | – 60 |

în mii EUR

De la 1.1.2018

De la 1.1.2017

la 31.12.2018

la 31.12.2017

Plăți ale Comisiei către terți cu privire la acțiuni și alte titluri cu venit variabil

– 106

– 60

Total cheltuieli cu taxele și comisioanele

Total cheltuieli cu taxele și comisioanele

– 106

106

– 60

60

21.   Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Principalele componente ale câștigurilor nete realizate din acțiuni și alte titluri cu venit variabil sunt următoarele:

| în mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2018 | De la 1.1.2017 |
| | la 31.12.2018 | la 31.12.2017 |
| Încasări nete din acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 3 166 | 1 030 |
| Venituri din dividende | 7 320 | 1 681 |
| Variația valorii juste nete | –20 665 | — |
| Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil | –10 179 | 2 711 |

în mii EUR

De la 1.1.2018

De la 1.1.2017

la 31.12.2018

la 31.12.2017

Încasări nete din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

3 166

1 030

Venituri din dividende

7 320

1 681

Variația valorii juste nete

–20 665

—

Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

Rezultat net din acțiuni și alte titluri cu venit variabil

–10 179

–10 179

2 711

2 711

22.   Cheltuieli administrative generale

Cheltuieli administrative generale

Cheltuielile administrative generale reprezintă costurile reale suportate de BEI pentru administrarea facilității, din care se scade venitul generat de comisioanele de evaluare standard percepute de BEI direct de la clienții facilității

| în mii EUR |
| --- |
| | De la 1.1.2018 | De la 1.1.2017 |
| | la 31.12.2018 | la 31.12.2017 |
| Costuri reale suportate de BEI | –50 021 | –48 285 |
| Venituri din comisioanele de evaluare percepute direct de la clienții facilității | 2 222 | 3 180 |
| Total cheltuieli administrative generale | –47 799 | –45 105 |

în mii EUR

De la 1.1.2018

De la 1.1.2017

la 31.12.2018

la 31.12.2017

Costuri reale suportate de BEI

–50 021

–48 285

Venituri din comisioanele de evaluare percepute direct de la clienții facilității

2 222

3 180

Total cheltuieli administrative generale

Total cheltuieli administrative generale

–47 799

–47 799

–45 105

–45 105

23.   Implicare în entități structurate neconsolidate

Implicare în entități structurate neconsolidate

Definiția entității structurate

Definiția entității structurate

O entitate structurată este o entitate organizată astfel încât drepturile de vot sau alte drepturi similare nu reprezintă factorul dominant în deciderea controlului asupra entității Conform IFRS 12, o entitate structurată are adesea unele sau câteva dintre următoarele caracteristici:

| — | activități restricționate; |
| --- | --- |

—

activități restricționate;

| — | un obiectiv limitat și bine definit, cum ar fi realizarea unui contract de leasing avantajos din punct de vedere al impozitului, efectuarea de activități de cercetare și dezvoltare, oferirea unei surse de capital sau de finanțare unei entități sau furnizarea unor oportunități de investiții pentru investitori prin transferarea către aceștia a riscurilor și a beneficiilor asociate activelor entității structurate; |
| --- | --- |

—

un obiectiv limitat și bine definit, cum ar fi realizarea unui contract de leasing avantajos din punct de vedere al impozitului, efectuarea de activități de cercetare și dezvoltare, oferirea unei surse de capital sau de finanțare unei entități sau furnizarea unor oportunități de investiții pentru investitori prin transferarea către aceștia a riscurilor și a beneficiilor asociate activelor entității structurate;

| — | capitaluri proprii insuficiente pentru a-i permite entității structurate să își finanțeze activitățile fără sprijin financiar secundar; |
| --- | --- |

—

capitaluri proprii insuficiente pentru a-i permite entității structurate să își finanțeze activitățile fără sprijin financiar secundar;

| — | finanțare sub formă de instrumente multiple legate contractual de investitorii care creează concentrări de credite sau de alte riscuri (tranșe) |
| --- | --- |

—

finanțare sub formă de instrumente multiple legate contractual de investitorii care creează concentrări de credite sau de alte riscuri (tranșe)

Entități structurate neconsolidate

Entități structurate neconsolidate

Termenul „entități structurate neconsolidate” se referă la toate entitățile structurate care nu sunt controlate de facilitate și include interesele deținute în entități structurate care nu sunt consolidate

Definiția intereselor deținute în entități structurate:

Definiția intereselor deținute în entități structurate:

IFRS 12 definește „interesele” în sens larg, pentru a include orice implicare contractuală sau necontractuală prin care entitatea raportoare este expusă la variabilitatea rezultatelor din performanța celeilalte entități Printre exemplele de astfel de interese se numără deținerea de participații de capital și alte forme de implicare, cum ar fi furnizarea de fonduri, sprijinul cu lichidități, îmbunătățirea calității creditului și asumarea de angajamente și acordarea de garanții în beneficiul celeilalte entități IFRS 12 prevede că o entitate raportoare nu deține, în mod necesar, un interes într-o altă entitate numai ca urmare a unei relații tipice client-furnizor

Tabelul de mai jos descrie tipurile de entități structurate pe care facilitatea nu le consolidează, dar în care deține un interes

| Tipul entității structurate | Natura și scopul | Interes deținut de facilitate |
| --- | --- | --- |
| Finanțare de proiecte – acordarea de împrumuturi pentru vehicule cu scop special (Special Purposes Vehicles – „SPV”) | Tranzacțiile de finanțare de proiecte (operațiuni FP) sunt tranzacții în cadrul cărora facilitatea se bazează pentru serviciul datoriei sale pe un debitor a cărui unică sau principală sursă de venit este generată de un singur activ sau de un număr limitat de active care sunt finanțate prin datoria respectivă sau de alte active preexistente legate contractual de proiect Operațiunile FP sunt adesea finanțate prin intermediul SPV. | Sume nete plătite
  Venituri din dobânzi |
| Operațiuni cu capital de risc | Facilitatea finanțează fonduri cu capital de risc și fonduri de investiții Fondurile cu capital de risc și fondurile de investiții pun în comun și gestionează bani de la investitori, axându-se pe achiziționarea de capital în întreprinderi mici și mijlocii cu un potențial de creștere ridicat, precum și pe finanțarea proiectelor de infrastructură. | Investiții în unități/acțiuni emise de entitatea cu capital de risc
  Dividende primite |

Tipul entității structurate

Natura și scopul

Interes deținut de facilitate

Finanțare de proiecte – acordarea de împrumuturi pentru vehicule cu scop special (Special Purposes Vehicles – „SPV”)

Special Purposes Vehicles

Tranzacțiile de finanțare de proiecte (operațiuni FP) sunt tranzacții în cadrul cărora facilitatea se bazează pentru serviciul datoriei sale pe un debitor a cărui unică sau principală sursă de venit este generată de un singur activ sau de un număr limitat de active care sunt finanțate prin datoria respectivă sau de alte active preexistente legate contractual de proiect Operațiunile FP sunt adesea finanțate prin intermediul SPV.

Sume nete plătite

Venituri din dobânzi

Operațiuni cu capital de risc

Facilitatea finanțează fonduri cu capital de risc și fonduri de investiții Fondurile cu capital de risc și fondurile de investiții pun în comun și gestionează bani de la investitori, axându-se pe achiziționarea de capital în întreprinderi mici și mijlocii cu un potențial de creștere ridicat, precum și pe finanțarea proiectelor de infrastructură.

Investiții în unități/acțiuni emise de entitatea cu capital de risc

Dividende primite

Tabelul de mai jos prezintă valorile contabile ale entităților structurate neconsolidate în care facilitatea are un interes la data de raportare, precum și expunerea maximă la pierdere a facilității în legătură cu respectivele entități Expunerea maximă la pierdere include valorile contabile și angajamentele neplătite aferente

| în mii EUR |
| --- |
| Tipul entității structurate | Rubrică | Valoare contabilă la 31.12.2018 | Valoare contabilă la 31.12.2017 | Expunerea maximă la pierdere la 31.12.2018 | Expunerea maximă la pierdere la 31.12.2017 |
| Fonduri cu capital de risc | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |
| Total | | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |

în mii EUR

Tipul entității structurate

Rubrică

Valoare contabilă la 31.12.2018

Valoare contabilă la 31.12.2017

Expunerea maximă la pierdere la 31.12.2018

Expunerea maximă la pierdere la 31.12.2017

Fonduri cu capital de risc

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

467 152

420 104

797 775

737 661

Total

Total

467 152

467 152

420 104

420 104

797 775

797 775

737 661

737 661

24.   Pachetul de finanțare a impactului

Pachetul de finanțare a impactului

În iunie 2013, Consiliul ministerial comun ACP-UE a aprobat noul protocol financiar pentru cel de Al 11-lea Fond european de dezvoltare (FED), care acoperă perioada 2014-2020

S-a convenit asupra unui nou fond de dotare în valoare de 500 de milioane EUR pentru Facilitatea pentru investiții, denumit „pachetul de finanțare a impactului” (impact financing envelope – „IFE”) Acesta permite facilității să sprijine proiecte care au potențialul unui impact deosebit de ridicat în materie de dezvoltare, prezentând în același timp riscuri mai mari inerente unor astfel de investiții Acest pachet va oferi facilității noi posibilități de a-și consolida activitatea de acordare de împrumuturi sectorului privat, prin investiții în următoarele instrumente:

impact financing envelope

fonduri de capitaluri proprii cu impact social promovate de o populație emergentă de administratori de fonduri de investiții în societăți necotate care plasează atenuarea problemelor sociale sau de mediu în centrul strategiei de investiții a fondurilor lor, dar care vizează în continuare sustenabilitatea, atât la nivelul fondurilor, cât și al entităților în care s-a investit;

fonduri de capitaluri proprii cu impact social

împrumuturi acordate intermediarilor financiari (de exemplu, instituții de microfinanțare, bănci locale și uniuni de credit) care își desfășoară activitatea în țările ACP în care BEI nu poate avea în vedere acordarea de finanțare – în special în moneda locală – în temeiul orientărilor existente privind riscul de credit, de exemplu, din cauza fie a riscurilor ridicate de țară, fie a volatilității monedei, fie a lipsei unor indici de referință pentru stabilirea prețurilor Principalul obiectiv al unor astfel de împrumuturi va fi acela de a finanța proiecte cu un impact ridicat în materie de dezvoltare, în special în domeniul sprijinului pentru microîntreprinderi și întreprinderi mici și al agriculturii, care, în general, nu se califică pentru finanțarea acordată de FI;

împrumuturi acordate intermediarilor financiari

instrumente de facilitare a partajării riscurilor, care vor lua forma unor garanții de primă pierdere (denumite în continuare „tranșe care suportă prima pierdere”) menite să faciliteze operațiunile de partajare a riscurilor efectuate de BEI cu intermediari financiari locali (în principal bănci comerciale) în beneficiul IMM-urilor insuficient deservite și al proiectelor mici care îndeplinesc criteriile de finanțare a impactului în situațiile în care s-a identificat o deficiență pe piață în ceea ce privește accesul IMM-urilor/proiectelor mici la finanțare Tranșele de primă pierdere ar fi structurate ca o contragaranție în favoarea tranșelor de garanție de rang superior finanțate de BEI – în cadrul Facilității pentru investiții – și de alte instituții financiare internaționale/instituții financiare de dezvoltare, generând astfel un efect de levier substanțial;

instrumente de facilitare a partajării riscurilor

finanțare directă, prin intermediul unor instrumente de datorie sau de capitaluri proprii, a unor proiecte cu promotori serioși și experimentați și cu impacturi ridicate în materie de dezvoltare, dar care vor implica însă, de asemenea, un nivel mai ridicat de așteptare în ceea ce privește înregistrarea de pierderi și întâmpinarea de dificultăți în recuperarea investiției (un risc de devalorizare a acțiunilor mai ridicat decât cel obișnuit) BEI va aplica criterii de selecție și de eligibilitate stricte pentru instrumentul menționat, deoarece aceste proiecte, în pofida impactului lor ridicat în materie de dezvoltare, nu ar fi în măsură să îndeplinească criteriile acceptabile în materie de finanțare (și anume, un nivel scăzut de așteptare în ceea ce privește recuperarea investiției sau compensarea pierderilor prin rate ale dobânzii/rentabilitatea capitalurilor proprii)

finanțare directă

IFE va permite, de asemenea, diversificarea în noi sectoare, cum ar fi sănătatea, educația, agricultura și securitatea alimentară, precum și dezvoltarea unor instrumente noi și inovatoare de partajare a riscurilor

Dintr-o perspectivă financiară și contabilă, IFE face parte din portofoliul FI și este contabilizat în situațiile financiare anuale globale ale FI

Tabelul următor prezintă valorile contabile și sumele angajate, dar neplătite, pe tipuri de active:

| în mii EUR |
| --- |
| Tipul de investiție IFE | Rubrică | Valoare contabilă la 31.12.2018 | Valoare contabilă la 31.12.2017 | Sumă neplătită la 31.12.2018 | Sumă neplătită la 31.12.2017 |
| Fonduri de capitaluri proprii cu impact social | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 19 134 | 7 839 | 53 672 | 51 720 |
| Împrumuturi acordate intermediarilor financiari | Împrumuturi și avansuri | 36 277 | 30 804 | 139 329 | 44 017 |
| Instrumente de facilitare a partajării riscurilor | Garanții emise | – 786 | – 296 | 43 668 | 64 569 |
| Finanțare directă – participare la capital | Acțiuni și alte titluri cu venit variabil | 53 183 | 42 981 | 1 014 | 4 014 |
| Total | | 107 808 | 81 328 | 237 683 | 164 320 |

în mii EUR

Tipul de investiție IFE

Rubrică

Valoare contabilă la 31.12.2018

Valoare contabilă la 31.12.2017

Sumă neplătită la 31.12.2018

Sumă neplătită la 31.12.2017

Fonduri de capitaluri proprii cu impact social

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

19 134

7 839

53 672

51 720

Împrumuturi acordate intermediarilor financiari

Împrumuturi și avansuri

36 277

30 804

139 329

44 017

Instrumente de facilitare a partajării riscurilor

Garanții emise

– 786

– 296

43 668

64 569

Finanțare directă – participare la capital

Acțiuni și alte titluri cu venit variabil

53 183

42 981

1 014

4 014

Total

Total

107 808

107 808

81 328

81 328

237 683

237 683

164 320

164 320

25.   Evenimente ulterioare

Evenimente ulterioare

După întocmirea bilanțului nu s-a produs niciun eveniment de natură să necesite prezentarea de informații sau ajustarea situațiilor financiare de la data de 31 decembrie 2018

---

(1)  JO L 210, 6 8 2013, p 1

1

(2)  Regulamentul (UE) 2018/1877 al Consiliului din 26 noiembrie 2018 privind regulamentul financiar aplicabil celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare și de abrogare a Regulamentului (UE) 2015/323 (JO L 307, 3 12 2018, p 1)

2

(3)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la milioane de euro, unele date financiare din tabelele de mai jos pot părea că nu corespund sumei totale

3

(4)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la milioane de euro, unele date financiare din tabele pot părea că nu corespund sumei totale

4

(*1)  Conturile între FED-uri trebuie deduse din totalul activelor și datoriilor pentru a reconcilia totalul activelor și datoriilor cu totalurile din bilanțul FED

*1

(5)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la milioane de euro, unele date financiare din tabele pot părea că nu corespund sumei totale

5

(6)  În conformitate cu articolul 53 din Regulamentul financiar aplicabil celui de al 11-lea Fond european de dezvoltare, situația trezoreriei este prezentată în bilanțul celui de al 11-lea FED Diversele tipuri de conturi bancare sunt prezentate în capitolul 5, „Managementul riscului financiar”

6

(7)  JO L 80, 22 3 2019, p 1

7

(8)  JO L 101, 11 4 2019, p 1

8

(9)  JO L 149, 7 6 2016, p 1

9

(10)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la mii de euro, unele date financiare din tabele pot părea că nu corespund sumei totale

10

(11)  Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iulie 2018 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii, de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1296/2013, (UE) nr. 1301/2013, (UE) nr. 1303/2013, (UE) nr. 1304/2013, (UE) nr. 1309/2013, (UE) nr. 1316/2013, (UE) nr. 223/2014, (UE) nr. 283/2014 și a Deciziei nr. 541/2014/UE și de abrogare a Regulamentului (UE, Euratom) nr. 966/2012 (JO L 193, 30 7 2018, p 1)

11

(12)  Regulamentul (UE) 2018/1877

12

(13)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la mii de euro, unele date financiare din tabele pot părea că nu corespund sumei totale

13

(14)  Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046

14

(15)  Regulamentul (UE) 2018/1877

15

(16)  Trebuie precizat faptul că, din cauza rotunjirii cifrelor la milioane de euro, unele date financiare din tabele pot părea că nu corespund sumei totale

16

(17)  JO L 314, 30 11 2001, p 1

17

(18)  JO L 109, 26 4 2007, p 33

18

(19)  JO L 212, 5 8 2016, p 107

19

(20)  Toate diminuările sunt dezangajări transferate către rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată din cadrul celui de al 10-lea FED

20

(21)  Toate diminuările sunt dezangajări transferate către rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată din cadrul celui de al 10-lea FED

21

(22)  În temeiul Deciziei 2010/406/UE a Consiliului (JO L 189, 22 7 2010, p 14), suma de 150 de milioane a fost adăugată din rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată din cadrul celui de al 10-lea FED pentru Sudan (147 de milioane pentru alocarea specială pentru Sudan și 3 milioane pentru costuri de punere în aplicare)

22

(23)  În temeiul Deciziei 2011/315/UE a Consiliului (JO L 142, 28 5 2011, p 61), suma de 200 de milioane a fost adăugată din rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată din cadrul celui de al 10-lea FED pentru Sudan (194 de milioane pentru alocarea specială pentru Sudanul de Sud și 6 milioane pentru costuri de punere în aplicare)

23

(24)  Transferuri în valoare de 377 de milioane EUR, reprezentând dezangajări aferente unor proiecte desfășurate în cadrul celui de al 9-lea FED și al FED-urilor anterioare către rezerva de performanță care nu poate fi mobilizată, din care se scad 200 de milioane EUR, reprezentând transferuri din rezerve către Sudanul de Sud (către cel de al 9-lea FED) De la începutul exercițiului până în prezent, s-a creat o rezervă ACP care nu poate fi mobilizată cu o valoare totală de 807 milioane EUR, din care s-au utilizat 350 de milioane EUR (150 de milioane EUR pentru Sudan și 200 de milioane EUR pentru Sudanul de Sud, ambele transferate către cel de al 9-lea FED)

24

(25)  Transferuri în / din rezervele celui de al 10-lea FED

25

(26)  Pentru cofinanțări, tabelul prezintă doar creditele de angajament

26

(27)  Decizia nr. 2013/759/UE a Consiliului (JO L 335, 14 12 2013, p 48) a stabilit măsuri tranzitorii referitoare la gestionarea Fondului european de dezvoltare (FED) („Facilitatea de tranziție”) care să asigure disponibilitatea fondurilor pentru cooperarea cu țările din Africa, zona Caraibilor și Pacific (ACP) și cu țările și teritoriile de peste mări (TTPM), precum și pentru cheltuielile de sprijin, de la 1 ianuarie 2014 până la data intrării în vigoare a Acordului intern privind cel de al 11-lea FED

27

(28)  % din credite

28

(*2)  La 31 decembrie 2017, facilitatea a clasificat investițiile de capital ca disponibile pentru vânzare, în timp ce, începând cu 1 ianuarie 2018, odată cu adoptarea IFRS 9, facilitatea a reclasificat investițiile de capital la acțiuni și alte titluri cu venit variabil evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere Rezerva de valoare justă aferentă de 125 816 mii EUR la 31 decembrie 2017 a fost eliberată prin rezultatul reportat al facilității ca ajustare a soldului de deschidere (nota 2.5) De asemenea, în soldul de deschidere pentru 2018 al contului rezultatului reportat s-a inclus suma de 49 712 mii EUR reprezentând deprecierea pentru pierderea preconizată din credite aferentă operațiunilor performante din etapa 1 și 2 a portofoliului de acordare de datorii, precum și suma de 4 156 de mii EUR reprezentând provizioane pentru pierderea așteptată din credite aferentă operațiunilor performante din etapa 1 și 2 a portofoliului de datorii Pentru o reconciliere detaliată, a se vedea nota 2.5

*2

(*3)  Contracte de agenție fără contraparte suport la data raportării

*3

(29)  Diminuările se explică prin rambursările de capital care au fost efectuate în cursul exercițiului financiar pentru operațiuni deja considerate ca fiind restructurate ca urmare a dificultăților financiare la data de 31 decembrie 2018 și prin încetarea măsurilor de restructurare ca urmare a dificultăților financiare în cursul exercițiului financiar

29

(*4)  A se vedea secțiunea 3.4.2.2.2 pentru explicații privind acoperirea sintetică

*4

(*5)  Moneda MRU a fost introdusă la 1 ianuarie 2018, înlocuind vechea monedă MRO la o rată de 1 MRU = 10 MRO

*5

(*6)  Inclusiv contracte de agenție

*6

---

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUȚIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

| 30.9.2019 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 326/149 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 326/149

---

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII DE CONTURI EUROPENE CU PRIVIRE LA AL OPTULEA, LA AL NOUĂLEA, LA AL ZECELEA ȘI LA AL UNSPREZECELEA FOND EUROPEAN DE DEZVOLTARE (FED), PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

(2019/C 901/02)

Opinie

| I. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile anuale aferente celui de Al optulea, celui de Al nouălea, celui de Al zecelea și celui de Al unsprezecelea FED, aprobate de Comisie la 26 iunie 2019, care cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și raportul privind execuția financiară pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2018, și; |
| --- | --- | --- |

I.

(a)

conturile anuale aferente celui de Al optulea, celui de Al nouălea, celui de Al zecelea și celui de Al unsprezecelea FED, aprobate de Comisie la 26 iunie 2019, care cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și raportul privind execuția financiară pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2018, și;

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor care sunt subiacente acestor conturi și a căror gestiune financiară se află în sarcina Comisiei (1) |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor care sunt subiacente acestor conturi și a căror gestiune financiară se află în sarcina Comisiei (1)

Fiabilitatea conturilor

| Opinia privind fiabilitatea conturilor









  II. | În opinia Curții, conturile anuale ale celui de Al optulea, ale celui de Al nouălea, ale celui de Al zecelea și ale celui de Al unsprezecelea FED pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2018 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestor fonduri la 31 decembrie 2018, rezultatele operațiunilor lor, fluxul de numerar al acestora și modificările în structura activelor lor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu Regulamentul financiar aplicabil FED și cu normele contabile bazate pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional |
| --- | --- |

Opinia privind fiabilitatea conturilor

II.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

| Opinia privind legalitatea și regularitatea veniturilor









  III. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2018 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative |
| --- | --- |

Opinia privind legalitatea și regularitatea veniturilor

III.

Cheltuieli

| Opinie contrară privind legalitatea și regularitatea cheltuielilor









  IV. | În opinia Curții, având în vedere importanța aspectelor descrise în secțiunea „Argumentele care stau la baza exprimării opiniei contrare cu privire la legalitatea și regularitatea cheltuielilor”, cheltuielile acceptate în conturile aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2018 sunt afectate de un nivel semnificativ de eroare |
| --- | --- |

Opinie contrară privind legalitatea și regularitatea cheltuielilor

IV.

Argumentele care stau la baza exprimării opiniei Curții

| V. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit (ISA) și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit (ISSAI) formulate de INTOSAI. Responsabilitățile care revin Curții în conformitate cu aceste standarde sunt descrise mai detaliat în secțiunea intitulată „Responsabilitățile auditorului” din prezentul raport. Totodată, Curtea a respectat cerințele de independență și a îndeplinit obligațiile etice care îi revin în conformitate cu Codul etic pentru profesioniștii contabili al Consiliului pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili. Curtea consideră că probele de audit pe care le-a obținut sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniei sale |
| --- | --- |

V.

Argumentele care stau la baza exprimării opiniei contrare privind legalitatea și regularitatea cheltuielilor

| VI. | Cheltuielile înregistrate în 2018 aferente celui de Al optulea, celui de Al nouălea, celui de Al zecelea și celui de Al unsprezecelea FED sunt afectate de un nivel semnificativ de eroare. Nivelul de eroare estimat de Curte pentru cheltuielile acceptate în conturi este de 5,2 % |
| --- | --- |

VI.

Aspecte-cheie ale auditului

| VII. | Aspectele-cheie ale auditului sunt acele chestiuni care, pe baza raționamentului profesional al Curții, au avut cea mai mare importanță pentru auditul situațiilor financiare din perioada curentă. Aceste aspecte au fost abordate în contextul auditului realizat de Curte cu privire la situațiile financiare în ansamblu și în vederea formulării opiniei sale asupra situațiilor respective, însă Curtea nu prezintă o opinie separată cu privire la aceste aspecte |
| --- | --- |

VII.

Cheltuielile înregistrate în avans

| VIII. | Curtea a evaluat cheltuielile înregistrate în avans care sunt prezentate în conturi (a se vedea nota 2.8) și care se bazează în mare parte pe estimări. La sfârșitul exercițiului 2018, Comisia a estimat la 5 133 de milioane de euro cheltuielile eligibile efectuate, dar încă neraportate de beneficiari (la sfârșitul exercițiului 2017, aceste cheltuieli se ridicau la 4 653 de milioane de euro) |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Curtea a examinat modul de calcul al acestor estimări și a analizat un eșantion de 30 de contracte individuale pentru a testa în ce măsură cheltuielile înregistrate în avans erau afectate de denaturări. Activitatea desfășurată a permis Curții să concluzioneze că valoarea cheltuielilor înregistrate în avans prezentate în conturile finale era corespunzătoare |
| --- | --- |

IX.

Impactul pe care îl poate avea retragerea Regatului Unit din Uniunea Europeană asupra conturilor FED pentru exercițiul 2018

| X. | La 29 martie 2017, Regatul Unit a notificat Consiliul European cu privire la intenția sa de a se retrage din UE. La 19 martie 2018, Comisia a publicat un proiect de acord de retragere, în care descria progresele realizate în negocierile purtate cu Regatul Unit. Acest proiect de acord precizează că Regatul Unit va rămâne parte la FED până la închiderea celui de Al unsprezecelea FED și a tuturor fondurilor europene de dezvoltare încă neînchise și își va asuma aceleași obligații ca și statele membre în temeiul acordului intern de constituire a celui de Al unsprezecelea FED, precum și obligațiile care decurg din fondurile europene de dezvoltare anterioare până la închiderea acestora |
| --- | --- |

X.

| XI. | Proiectul de acord de retragere mai precizează și că, în cazul în care sumele aferente unor proiecte finanțate prin cel de Al zecelea FED sau prin fondurile europene de dezvoltare anterioare nu au fost angajate până la data intrării în vigoare a acordului de retragere sau erau dezangajate la data respectivă, partea care corespunde Regatului Unit din sumele respective nu va fi reutilizată. Același principiu se aplică și pentru partea care corespunde Regatului Unit din fondurile neangajate sau dezangajate din cadrul celui de Al unsprezecelea FED după 31 decembrie 2020. Negocierile cu privire la retragerea Regatului Unit din Uniunea Europeană sunt încă în curs. Prin urmare, textul final al acordului de retragere nu este deocamdată confirmat |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Având în vedere cele expuse mai sus, nu există niciun impact financiar de raportat cu privire la conturile FED aferente exercițiului 2018. În opinia Curții, conturile FED, așa cum se prezentau la 31 decembrie 2018, reflectă în mod corect situația procesului de retragere de la data respectivă |
| --- | --- |

XII.

Responsabilitățile conducerii

| XIII. | În conformitate cu articolele 310-325 TFUE și cu Regulamentul financiar aplicabil celui de Al unsprezecelea FED, conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea conturilor anuale ale fondurilor europene de dezvoltare pe baza standardelor de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor. Această responsabilitate include conceperea, implementarea și menținerea controalelor interne necesare pentru întocmirea și pentru prezentarea unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori. Responsabilitatea finală pentru legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor FED aparține Comisiei |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | În procesul de întocmire a conturilor FED, Comisia este responsabilă de evaluarea capacității FED de a-și continua activitatea, prezentând orice aspecte relevante și utilizând principiul contabil al continuității activității, cu excepția cazului în care intenționează să lichideze entitatea sau să oprească operațiunile sau nu are o alternativă realistă la a face acest lucru |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Comisia este responsabilă de supravegherea procesului de raportare financiară al FED |
| --- | --- |

XV.

Responsabilitățile auditorului cu privire la auditul conturilor FED și al operațiunilor subiacente

| XVI. | Obiectivul Curții este, pe de o parte, de a obține o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor FED și la conformitatea operațiunilor subiacente conturilor cu legile și reglementările și, pe de altă parte, de a furniza Parlamentului European și Consiliului o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora, pe baza auditului său. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel de asigurare ridicat, dar nu este o garanție a faptului că auditul a detectat neapărat toate cazurile de denaturări sau de neconformități semnificative existente. Acestea pot apărea ca rezultat fie al unei fraude, fie al unei erori și sunt considerate a fi semnificative dacă se estimează, în mod rezonabil, că ele ar putea influența, în mod individual sau agregat, orice decizii economice luate pe baza acestor conturi FED |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Ca parte a auditurilor sale desfășurate în conformitate cu standardele ISA și ISSAI, Curtea își exercită raționamentul profesional și își păstrează scepticismul profesional pe tot parcursul auditului. De asemenea:






  — | Curtea identifică și evaluează riscul de denaturare semnificativă a conturilor FED și riscul ca operațiunile subiacente să prezinte neconformități semnificative cu cerințele cadrului juridic aplicabil FED, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Curtea concepe și desfășoară proceduri de audit care să abordeze riscurile respective și obține probe de audit suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniei sale. Situațiile în care există denaturări sau neconformități semnificative cauzate de fraudă sunt mai dificil de detectat decât cele în care denaturările sau neconformitățile sunt cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune coluziune, fals, omisiuni intenționate, declarații false sau evitarea controlului intern. În consecință, există un risc mai mare ca astfel de situații să nu fie detectate |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Curtea identifică și evaluează riscul de denaturare semnificativă a conturilor FED și riscul ca operațiunile subiacente să prezinte neconformități semnificative cu cerințele cadrului juridic aplicabil FED, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Curtea concepe și desfășoară proceduri de audit care să abordeze riscurile respective și obține probe de audit suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniei sale. Situațiile în care există denaturări sau neconformități semnificative cauzate de fraudă sunt mai dificil de detectat decât cele în care denaturările sau neconformitățile sunt cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune coluziune, fals, omisiuni intenționate, declarații false sau evitarea controlului intern. În consecință, există un risc mai mare ca astfel de situații să nu fie detectate

| — | Curtea ia în considerare controlul intern relevant pentru audit în vederea elaborării de proceduri de audit adecvate, dar nu în scopul exprimării unei opinii asupra eficacității controlului intern |
| --- | --- |

—

Curtea ia în considerare controlul intern relevant pentru audit în vederea elaborării de proceduri de audit adecvate, dar nu în scopul exprimării unei opinii asupra eficacității controlului intern

| — | Curtea evaluează gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate de conducere și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către conducere |
| --- | --- |

—

Curtea evaluează gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate de conducere și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către conducere

| — | Curtea formulează o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a principiului contabil privind continuitatea activității și determină, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă din cauza unor evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea FED de a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionează că există o astfel de incertitudine semnificativă, Curtea trebuie să atragă atenția, în raportul său, asupra prezentărilor aferente din conturile FED sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să își modifice opinia. Concluziile Curții se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului său. Cu toate acestea, evenimente sau condiții ulterioare pot determina entitatea să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității |
| --- | --- |

—

Curtea formulează o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a principiului contabil privind continuitatea activității și determină, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă din cauza unor evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea FED de a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionează că există o astfel de incertitudine semnificativă, Curtea trebuie să atragă atenția, în raportul său, asupra prezentărilor aferente din conturile FED sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să își modifice opinia. Concluziile Curții se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului său. Cu toate acestea, evenimente sau condiții ulterioare pot determina entitatea să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității

| — | Curtea evaluează prezentarea, structura și conținutul general al conturilor anuale, inclusiv toate prezentările de informații, precum și măsura în care conturile anuale reflectă în mod fidel operațiunile și evenimentele subiacente |
| --- | --- |

—

Curtea evaluează prezentarea, structura și conținutul general al conturilor anuale, inclusiv toate prezentările de informații, precum și măsura în care conturile anuale reflectă în mod fidel operațiunile și evenimentele subiacente

| XVIII. | Curtea comunică persoanelor responsabile din conducere, printre alte aspecte, sfera planificată și programarea în timp a auditului, precum și constatările principale ale auditului, inclusiv constatările cu privire la eventuale deficiențe semnificative ale controlului intern |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | În ceea ce privește veniturile, Curtea examinează toate contribuțiile din partea statelor membre și un eșantion de alte tipuri de operațiuni aferente veniturilor |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | În ceea ce privește cheltuielile, Curtea examinează operațiunile de plăți la momentul la care cheltuielile au fost suportate, înregistrate și acceptate. Examinarea acoperă toate categoriile de plăți (cu excepția plăților în avans) la momentul la care sunt efectuate. Plățile în avans sunt examinate după ce beneficiarul fondurilor a furnizat probe cu privire la utilizarea lor corespunzătoare, iar instituția sau organismul a acceptat aceste probe prin validarea și închiderea plății în avans, lucru care poate să aibă loc abia în unul dintre exercițiile ulterioare |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Dintre aspectele discutate cu Comisia, Curtea stabilește care au fost chestiunile cele mai importante pentru auditul conturilor FED și care reprezintă, prin urmare, aspectele-cheie ale auditului pentru perioada curentă. Curtea descrie aceste aspecte în raportul său, cu excepția cazului în care legile sau reglementările interzic prezentarea lor publică sau cu excepția cazului în care, în circumstanțe extrem de rare, Curtea consideră că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul său deoarece se preconizează în mod rezonabil că beneficiile pentru interesul public vor fi depășite de consecințele negative ale acestei comunicări |
| --- | --- |

XXI.

11 iulie 2019

Klaus-Heiner LEHNE

Președinte

Curtea de Conturi Europeană

12, rue Alcide De Gasperi, Luxemburg, LUXEMBURG

---

(1)  În temeiul articolelor 43, 48-50 și 58 din Regulamentul financiar aplicabil celui de Al unsprezecelea FED, resursele FED care sunt gestionate de BEI nu fac obiectul prezentei declarații de asigurare

1

---