# Publicatieblad C 326/2019

| | ISSN 1977-0995 |
| --- | --- |
| Publicatieblad
  van de Europese Unie | C 326 |
| | |
| Uitgave in de Nederlandse taal | Mededelingen en bekendmakingen | 62e jaargang30 september 2019 |

ISSN 1977-0995

Publicatieblad

van de Europese Unie

C 326

Uitgave in de Nederlandse taal

Mededelingen en bekendmakingen

62e jaargang30 september 2019

---

| Inhoud | Bladzijde |
| --- | --- |
| | IV   Informatie |
| | INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE |
| | Europese Commissie |
| 2019/C 326/01 | IV (Informatie) Informatie Afkomstig van de Instellingen, Organen en Instanties van de Europese Unie Europese Commissie Mededeling van de Commissie aan het Europees Parlement, de Raad en de Rekenkamer Jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds 2018 | 1 |
| | INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE |
| 2019/C 326/02 | Betrouwbaarheidsverklaring van de Europese Rekenkamer over het achtste, negende, tiende en elfde Europees Ontwikkelingsfonds (EOF) aan het Europees Parlement en de Raad — Verslag van de onafhankelijke controleur | 149 |

Inhoud

Bladzijde

IV   Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

Europese Commissie

2019/C 326/01

IV (Informatie) Informatie Afkomstig van de Instellingen, Organen en Instanties van de Europese Unie Europese Commissie Mededeling van de Commissie aan het Europees Parlement, de Raad en de Rekenkamer Jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds 2018

(Informatie)

Mededeling van de Commissie aan het Europees Parlement, de Raad en de Rekenkamer Jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds 2018

1

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

2019/C 326/02

Betrouwbaarheidsverklaring van de Europese Rekenkamer over het achtste, negende, tiende en elfde Europees Ontwikkelingsfonds (EOF) aan het Europees Parlement en de Raad — Verslag van de onafhankelijke controleur

149

---

| NL | |
| --- | --- |

NL

---

IV Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

Europese Commissie

| 30.9.2019 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 326/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 326/1

---

IV

(Informatie)

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

EUROPESE COMMISSIE

MEDEDELING VAN DE COMMISSIE AAN HET EUROPEES PARLEMENT, DE RAAD EN DE REKENKAMER

Jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds 2018

(2019/C 326/01)

INHOUDSOPGAVE

| CERTIFICERING VAN DE REKENINGEN | 2 |
| --- | --- |

| UITVOERING EN FINANCIËLE VERSLAGLEGGING VAN DE EOF-MIDDELEN | 3 |
| --- | --- |

| DOOR DE EUROPESE COMMISSIE BEHEERDE MIDDELEN | 6 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 8 |
| --- | --- |

| TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 17 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN | 40 |
| --- | --- |

| JAARREKENING 2018 VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| DEFINITIEVE JAARREKENING 2018 VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 48 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN | 55 |
| --- | --- |

| EOF VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN | 59 |
| --- | --- |

| JAARVERSLAG OVER DE UITVOERING - DE DOOR DE EUROPESE INVESTERINGSBANK BEHEERDE MIDDELEN | 89 |
| --- | --- |

CERTIFICERING VAN DE REKENINGEN

De jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds voor het jaar 2018 is opgesteld volgens de bepalingen van titel X van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e Europees Ontwikkelingsfonds en overeenkomstig de in de toelichting bij de financiële staten beschreven boekhoudbeginselen, -regels en -methoden.

Ik verklaar dat ik verantwoordelijk ben om ervoor te zorgen dat de jaarrekeningen van het Europees Ontwikkelingsfonds worden opgesteld en gepresenteerd overeenkomstig artikel 18 van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e Europees Ontwikkelingsfonds.

Ik heb van de ordonnateur en de EIB, die voor de betrouwbaarheid instaan, alle inlichtingen verkregen die nodig zijn voor het opstellen van de jaarrekeningen die een beeld van de activa en de passiva van het Europees Ontwikkelingsfonds en de uitvoering van de begroting geven.

Ik verklaar dat ik op basis van deze inlichtingen en op basis van de controles die ik noodzakelijk achtte om de jaarrekening te kunnen aftekenen, redelijke zekerheid heb dat de jaarrekening in alle materiële opzichten een getrouw beeld van de financiële positie van het Europees Ontwikkelingsfonds geeft.

Rosa ALDEA BUSQUETS

De rekenplichtige

21 juni 2019

UITVOERING EN FINANCIËLE VERSLAGLEGGING VAN DE EOF-MIDDELEN

UITVOERING EN FINANCIËLE VERSLAGLEGGING VAN DE EOF-MIDDELEN

1.   ACHTERGROND

ACHTERGROND

De Europese Unie (EU) werkt met een groot aantal ontwikkelingslanden samen De belangrijkste doelstelling is hierbij het bevorderen van de economische, sociale en ecologische ontwikkeling, waarbij de aandacht in eerste instantie wordt toegespitst op het terugdringen en bestrijden van armoede op lange termijn door aan de begunstigde landen ontwikkelingshulp en technische bijstand te verstrekken Hiertoe stelt de EU samen met de partnerlanden ontwikkelingsstrategieën op en besteedt zij financiële middelen om die strategieën ten uitvoer te leggen De middelen die de EU voor ontwikkeling uittrekt, zijn afkomstig van drie bronnen:

| — | de begroting van de Europese Unie, |
| --- | --- |

—

de begroting van de Europese Unie,

| — | het Europees Ontwikkelingsfonds, |
| --- | --- |

—

het Europees Ontwikkelingsfonds,

| — | de Europese Investeringsbank. |
| --- | --- |

—

de Europese Investeringsbank.

Het Europees Ontwikkelingsfonds (EOF) is het voornaamste instrument voor het verstrekken van steun van de EU in het kader van de ontwikkelingssamenwerking aan de de staten in Afrika, het Caribische gebied en de Stille Oceaan (de ACS-staten) en de landen en gebieden overzee (LGO).

Het EOF wordt niet gefinancierd met middelen uit de EU-begroting Het EOF is opgericht krachtens een interne overeenkomst van de vertegenwoordigers van de lidstaten in de Raad bijeen en wordt beheerd door een eigen comité. De Europese Commissie (hierna "Commissie genoemd") is verantwoordelijk voor de financiële uitvoering van de verrichtingen die met middelen van het EOF worden uitgevoerd De Europese Investeringsbank (EIB) beheert de investeringsfaciliteit.

De geografische steun aan de ACS-staten en de LGO zal voor de periode 2014-2020 verder grotendeels via het EOF worden gefinancierd Elk EOF wordt doorgaans gesloten voor een periode van ongeveer vijf jaar en op elk EOF is een eigen Financieel Reglement van toepassing dat het opmaken van financiële staten voor elk afzonderlijk EOF verplicht stelt Financiële staten worden bijgevolg afzonderlijk opgemaakt voor elk EOF met betrekking tot het deel dat door de Commissie wordt beheerd Door middel van de gecumuleerde voorstelling van deze financiële staten komt een totaalbeeld tot stand van de financiële situatie van de middelen waarvoor de Commissie verantwoordelijk is.

Het Intern Akkoord tot oprichting van het 11e EOF is in juni 2013 door de lidstaten, in het kader van de Raad bijeen, ondertekend (1). De overeenkomst is op 1 maart 2015 in werking getreden.

1

In 2018 heeft de Raad het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF vastgesteld (2). Hiermee is de vorige geldende verordening ingetrokken Het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF is ook van toepassing op de uit eerdere EOF’s gefinancierde verrichtingen, onverminderd de bestaande juridische verbintenissen Deze verordening is niet van toepassing op de investeringsfaciliteit van voorgaande EOF's.

2

De investeringsfaciliteit is opgericht in het kader van de ACS-EG-partnerschapsovereenkomst De investeringsfaciliteit wordt beheerd door de EIB en wordt gebruikt om de ontwikkeling van de particuliere sector in de ACS-staten te ondersteunen door hoofdzakelijk – maar niet uitsluitend – particuliere investeringen te financieren De faciliteit is opgezet als een duurzaam fonds, in die zin dat terugbetalingen opnieuw in andere verrichtingen kunnen worden geïnvesteerd, waardoor de faciliteit over eigen middelen kan beschikken en financieel onafhankelijk is Aangezien de investeringsfaciliteit niet door de Commissie wordt beheerd, wordt zij niet geconsolideerd in het eerste deel van de jaarrekening – de financiële staten van het EOF en het bijhorende financiële uitvoeringsverslag De financiële staten van de investeringsfaciliteit zijn opgenomen als een afzonderlijk onderdeel van de jaarrekening (deel II) om een volledig beeld te geven van de ontwikkelingshulp van het EOF.

2.   HOE WORDT HET EOF GEFINANCIERD?

HOE WORDT HET EOF GEFINANCIERD?

Op 2 december 2013 heeft de Europese Raad het meerjarig financieel kader 2014-2020 goedgekeurd In dit kader is besloten dat de geografische samenwerking met de ACS-staten niet in de begroting van EU zou worden opgenomen, maar verder zou worden gefinancierd met de middelen uit het bestaande intergouvernementele EOF.

De EU-begroting wordt jaarlijks opgesteld en volgens het jaarperiodiciteitsbeginsel in begrotingszaken gelden de raming van en de machtiging voor de ontvangsten en uitgaven voor één jaar In tegenstelling tot de EU-begroting heeft de werking van het EOF een meerjarig karakter Voor elk EOF wordt een algemeen fonds opgericht voor de tenuitvoerlegging van de ontwikkelingssamenwerking gedurende een periode van doorgaans vijf jaar Aangezien de middelen op meerjarige basis worden toegekend, kunnen de toegewezen middelen tijdens de looptijd van het EOF worden benut In de begrotingsverslaggeving, waar de budgettaire tenuitvoerlegging van de EOF wordt afgemeten aan de totale middelen, wordt gewezen op het ontbreken van de jaarperiodiciteit.

De EOF-middelen zijn ad-hoc bijdragen van de EU-lidstaten Ongeveer elke vijf jaar komen vertegenwoordigers van de lidstaten op intergouvernementeel niveau bijeen om het totale bedrag vast te stellen dat aan het fonds zal worden toegewezen en om toezicht te houden op de besteding ervan Vervolgens worden de middelen door de Commissie beheerd overeenkomstig het EU-ontwikkelingsbeleid Naast het beleid dat op het niveau van de EU wordt gevoerd, hebben de lidstaten hun eigen ontwikkelingsbeleid en moeten zij met het oog op complementariteit hun eigen beleid met dat van de EU coördineren.

Naast de bovenvermelde bijdragen kunnen lidstaten ook medefinancieringsregelingen aangaan of vrijwillige financiële bijdragen aan het EOF geven.

3.   JAARRAPPORTAGE

JAARRAPPORTAGE

3.1.   Jaarrekening

Jaarrekening

Overeenkomstig artikel 18, lid 3, van het Financieel Reglement van het EOF heeft het EOF zijn financiële staten voorbereid op grond van boekhoudregels op transactiebasis die zelf zijn afgeleid van de internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de overheidssector (IPSAS). De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels worden toegepast in alle instellingen en organen van de EU en moeten uitgroeien tot een uniform kader voor het opstellen en presenteren van de rekeningen om tot een geharmoniseerde financiële verslaglegging te komen Die boekhoudregels van de EU worden toegepast op het EOF rekening houdende met de specifieke aard van de activiteiten.

De voorbereiding van de jaarrekening van het EOF is toevertrouwd aan de rekenplichtige van de Commissie, die ook de rekenplichtige van het EOF is Zij zorgt ervoor dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de vermogenspositie van het EOF.

De jaarrekening is als volgt opgebouwd:

Deel I: De door de Commissie beheerde middelen

| (i) | financiële staten en toelichtingen van het EOF |
| --- | --- |

(i)

financiële staten en toelichtingen van het EOF

| (ii) | financiële staten van in het EOF geconsolideerde EU-trustfondsen |
| --- | --- |

(ii)

financiële staten van in het EOF geconsolideerde EU-trustfondsen

| (iii) | geconsolideerde financiële staten van het EOF en EU-trustfondsen |
| --- | --- |

(iii)

geconsolideerde financiële staten van het EOF en EU-trustfondsen

| (iv) | verslag over de financiële uitvoering van het EOF |
| --- | --- |

(iv)

verslag over de financiële uitvoering van het EOF

Deel II: Jaarverslag over de uitvoering - de door de EIB beheerde middelen

| (i) | Financiële staten van de investeringsfaciliteit |
| --- | --- |

(i)

Financiële staten van de investeringsfaciliteit

In het onderdeel "Financiële staten van in het EOF geconsolideerde EU-trustfondsen" zijn de financiële staten opgenomen van de twee in het kader van het EOF opgerichte trustfondsen: Het EU-trustfonds Bêkou (zie afdeling "Financiële staten van het EU-trustfonds Bêkou") en het EU-trustfonds voor Afrika (zie afdeling "Financiële staten van het EU-trustfonds voor Afrika"). De individuele financiële staten van de trustfondsen worden opgesteld onder de verantwoordelijkheid van de rekenplichtige van de Commissie en worden aan een externe audit onderworpen die door een accountant uit de particuliere sector wordt uitgevoerd De bedragen van de trustfondsen die in deze jaarrekeningen zijn opgenomen, zijn voorlopig.

De jaarrekening van het EOF moet uiterlijk op 31 juli van het daaropvolgende jaar door de Commissie worden goedgekeurd en ter kwijting aan het Europees Parlement en de Raad worden voorgelegd.

4.   CONTROLE EN KWIJTING

CONTROLE EN KWIJTING

4.1.   CONTROLE

CONTROLE

De jaarrekening van het EOF staat onder toezicht van de externe controleur van het fonds, zijnde de Europese Rekenkamer, die een jaarverslag opstelt voor het Europees Parlement en de Raad.

4.2.   KWIJTING

KWIJTING

De eindcontrole van de financiële tenuitvoerlegging van de EOF-middelen voor een bepaald begrotingsjaar is de kwijting Het Europees Parlement is de met kwijting belaste autoriteit van het EOF. Dit betekent dat na de controle en de voltooiing van de jaarrekening de Raad een aanbeveling dient te doen en het Parlement daarna dient te beslissen of het kwijting verleent aan de Commissie voor de financiële tenuitvoerlegging van de EOF-middelen voor een bepaald begrotingsjaar Deze beslissing is gebaseerd op een controle van de rekeningen, het jaarverslag van de Europese Rekenkamer (dat een officiële betrouwbaarheidsverklaring bevat) en de antwoorden van de Commissie op vragen en aanvullende verzoeken om meer informatie.

DOOR DE EUROPESE COMMISSIE BEHEERDE MIDDELEN (3)

DOOR DE EUROPESE COMMISSIE BEHEERDE MIDDELEN

3

INHOUDSOPGAVE

INHOUDSOPGAVE

| FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 8 |
| --- | --- |

| EOF BALANS | 9 |
| --- | --- |

| EOF STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES | 10 |
| --- | --- |

| EOF KASSTROOMOVERZICHT | 11 |
| --- | --- |

| EOF MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA | 12 |
| --- | --- |

| BALANS – EOF | 13 |
| --- | --- |

| STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES PER EOF | 14 |
| --- | --- |

| MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA PER EOF | 15 |
| --- | --- |

| TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 17 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN | 40 |
| --- | --- |

| JAARREKENING 2018 VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| BALANS | 45 |
| --- | --- |

| STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES | 46 |
| --- | --- |

| KASSTROOMOVERZICHT | 46 |
| --- | --- |

| MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA | 47 |
| --- | --- |

| DEFINITIEVE JAARREKENING 2018 VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 48 |
| --- | --- |

| ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 49 |
| --- | --- |

| BALANS | 52 |
| --- | --- |

| STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES | 53 |
| --- | --- |

| KASSTROOMOVERZICHT | 53 |
| --- | --- |

| MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA | 54 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN | 55 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE BALANS | 56 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES | 57 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT | 57 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE STAAT VAN MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA | 58 |
| --- | --- |

| EOF VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN | 59 |
| --- | --- |

FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF (4)

FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF

4

EOF BALANS

EOF BALANS

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | | |
| Voorfinanciering | 2.1 | 887 | 582 |
| Bijdragen trustfonds | 2.2 | 201 | 163 |
| | | 1 088 | 745 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | | |
| Voorfinanciering | 2.1 | 1 448 | 1 518 |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 2.3 | 138 | 92 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 2.4 | 387 | 347 |
| | | 1 973 | 1 958 |
| TOTAAL ACTIVA | | 3 061 | 2 703 |
| NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | | |
| Voorzieningen | 2.5 | – | (4) |
| Financiële verplichtingen | 2.6 | (18) | (14) |
| | | (18) | (18) |
| VLOTTENDE PASSIVA | | | |
| Schulden | 2.7 | (241) | (563) |
| Overlopende posten | 2.8 | (1 281 ) | (733) |
| | | (1 523 ) | (1 296 ) |
| TOTAAL PASSIVA | | (1 540 ) | (1 314 ) |
| NETTOACTIVA | | 1 521 | 1 389 |
| MIDDELEN EN RESERVES | | | |
| Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's | 2.9 | 50 423 | 46 173 |
| Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat | | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Economisch resultaat over het jaar | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| NETTOACTIVA | | 1 521 | 1 389 |

in miljoen EUR

Toelichting

31.12.2018.

31.12.2017.

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.1

2.1

887

887

582

582

Bijdragen trustfonds

Bijdragen trustfonds

2.2

2.2

201

201

163

163

1 088

1 088

745

745

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.1

2.1

1 448

1 448

1 518

1 518

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

2.3

2.3

138

138

92

92

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

2.4

2.4

387

387

347

347

1 973

1 973

1 958

1 958

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

3 061

3 061

2 703

2 703

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

Voorzieningen

Voorzieningen

2.5

2.5

–

–

(4)

(4)

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

2.6

2.6

(18)

(18)

(14)

(14)

(18)

(18)

(18)

(18)

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden

Schulden

2.7

2.7

(241)

(241)

(563)

(563)

Overlopende posten

Overlopende posten

2.8

2.8

(1 281 )

(1 281 )

(733)

(733)

(1 523 )

(1 523 )

(1 296 )

(1 296 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(1 540 )

(1 540 )

(1 314 )

(1 314 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 521

1 521

1 389

1 389

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

2.9

2.9

50 423

50 423

46 173

46 173

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 521

1 521

1 389

1 389

EOF STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

EOF STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2018 | 2017 |
| ONTVANGSTEN | | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | 3.1 | | |
| Terugvorderingen | | 4 | 61 |
| | | 4 | 61 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | 3.2 | | |
| Financiële ontvangsten | | 10 | 4 |
| Overige ontvangsten | | 46 | 22 |
| | | 57 | 25 |
| Totaal ontvangsten | | 60 | 87 |
| UITGAVEN | | | |
| Steuninstrumenten | 3.3 | (4 054 ) | (3 700 ) |
| Cofinancieringsuitgaven | 3.4 | 17 | (42) |
| Financieringskosten | 3.6 | 7 | (8) |
| Overige kosten | 3.7 | (148) | (154) |
| Totaal uitgaven | | (4 178 ) | (3 904 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | | (4 118 ) | (3 818 ) |

in miljoen EUR

Toelichting

2018

2017

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

3.1

3.1

Terugvorderingen

Terugvorderingen

4

4

61

61

4

4

61

61

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

3.2

3.2

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

10

10

4

4

Overige ontvangsten

Overige ontvangsten

46

46

22

22

57

57

25

25

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

60

60

87

87

UITGAVEN

UITGAVEN

Steuninstrumenten

Steuninstrumenten

3.3

3.3

(4 054 )

(4 054 )

(3 700 )

(3 700 )

Cofinancieringsuitgaven

Cofinancieringsuitgaven

3.4

3.4

17

17

(42)

(42)

Financieringskosten

Financieringskosten

3.6

3.6

7

7

(8)

(8)

Overige kosten

Overige kosten

3.7

3.7

(148)

(148)

(154)

(154)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(4 178 )

(4 178 )

(3 904 )

(3 904 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

EOF KASSTROOMOVERZICHT

EOF KASSTROOMOVERZICHT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2018 | 2017 |
| Economisch resultaat over het jaar | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Operationele activiteiten | | | |
| Kapitaalverhoging — bijdragen (netto) | | 4 250 | 3 850 |
| (Toename)/afname bijdragen trustfonds | | (38) | (66) |
| (Toename)/afname voorfinanciering | | (235) | (319) |
| (Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | | (46) | 40 |
| Toename/(afname) voorzieningen | | (4) | – |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | | 3 | 8 |
| Toename/(afname) schulden | | (322) | 14 |
| Toename/(afname) in overlopende posten | | 548 | (42) |
| NETTOKASSTROOM | | 40 | (333) |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | | 40 | (333) |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 2.4 | 347 | 680 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 2.4 | 387 | 347 |

in miljoen EUR

Toelichting

2018

2017

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Operationele activiteiten

Operationele activiteiten

Kapitaalverhoging — bijdragen (netto)

Kapitaalverhoging — bijdragen (netto)

4 250

4 250

3 850

3 850

(Toename)/afname bijdragen trustfonds

(Toename)/afname bijdragen trustfonds

(38)

(38)

(66)

(66)

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

(235)

(235)

(319)

(319)

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(46)

(46)

40

40

Toename/(afname) voorzieningen

Toename/(afname) voorzieningen

(4)

(4)

–

–

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

3

3

8

8

Toename/(afname) schulden

Toename/(afname) schulden

(322)

(322)

14

14

Toename/(afname) in overlopende posten

Toename/(afname) in overlopende posten

548

548

(42)

(42)

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

40

40

(333)

(333)

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

40

40

(333)

(333)

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

2.4

2.4

347

347

680

680

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

2.4

2.4

387

387

347

347

EOF MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

EOF MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Middelen van het fonds - actieve EOF's (A) | Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's (B) | Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's (E) | Totaal nettoactiva (C)+(D)+(E) |
| SALDO OP 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | – | (4 050 ) | 4 050 | – | – | 4 050 |
| Restitutie aan de lidstaten | (200) | – | (200) | – | – | (200) |
| Economisch resultaat over het jaar | – | – | – | (3 818 ) | – | (3 818 ) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | – | (4 250 ) | 4 250 | – | – | 4 250 |
| Economisch resultaat over het jaar | – | – | – | (4 118 ) | – | (4 118 ) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

in miljoen EUR

Middelen van het fonds - actieve EOF's (A)

Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's (B)

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's (C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves (D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's (E)

Totaal nettoactiva (C)+(D)+(E)

SALDO OP 31.12.2016

SALDO OP 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

–

–

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

–

–

–

–

4 050

4 050

Restitutie aan de lidstaten

Restitutie aan de lidstaten

(200)

(200)

–

–

(200)

(200)

–

–

–

–

(200)

(200)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

–

–

–

–

(3 818 )

(3 818 )

–

–

(3 818 )

(3 818 )

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

–

–

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

–

–

–

–

4 250

4 250

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

–

–

–

–

(4 118 )

(4 118 )

–

–

(4 118 )

(4 118 )

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

BALANS – EOF

BALANS – EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | TOTAAL | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | TOTAAL |
| NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | | | | | | | | | | |
| Voorfinanciering | 2.1 | – | 23 | 520 | 344 | 887 | – | 32 | 221 | 330 | 582 |
| Bijdragen trustfonds | 2.2 | – | – | – | 201 | 201 | – | 86 | – | 77 | 163 |
| | | – | 23 | 520 | 546 | 1 088 | – | 118 | 221 | 407 | 745 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | | | | | | | | | | |
| Voorfinanciering | 2.1 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 2.3 | 1 | 65 | 36 | 36 | 138 | 0 | 64 | 17 | 11 | 92 |
| Rekeningen tussen EOF’s | 2.3 | 183 | 111 | 2 421 | – | 2 715 | 189 | 88 | 3 555 | – | 3 832 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 2.4 | – | – | – | 387 | 387 | – | – | – | 347 | 347 |
| | | 184 | 195 | 2 902 | 1 407 | 4 689 | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 5 791 |
| TOTAAL ACTIVA (*1) | | 184 | 218 | 3 422 | 1 953 | 5 777 | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 6 536 |
| NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | | | | | | | | | | |
| Voorzieningen | 2.5 | – | – | – | – | – | – | – | – | (4) | (4) |
| Financiële verplichtingen | 2.6 | – | – | (1) | (16) | (18) | – | – | (7) | (7) | (14) |
| | | – | – | (1) | (16) | (18) | – | – | (7) | (11) | (18) |
| VLOTTENDE PASSIVA | | | | | | | | | | | |
| Schulden | 2.7 | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) | (0) | (13) | (133) | (417) | (563) |
| Rekeningen tussen EOF’s | 2.3 | – | – | – | (2 715 ) | (2 715 ) | – | – | – | (3 833 ) | (3 833 ) |
| Overlopende posten | 2.8 | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) | (0) | (76) | (517) | (140) | (733) |
| | | (0) | (89) | (482) | (3 666 ) | (4 237 ) | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (5 128 ) |
| TOTAAL PASSIVA
   (*1) | | (0) | (89) | (484) | (3 682 ) | (4 255 ) | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (5 147 ) |
| NETTOACTIVA
   (*1) | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |
| MIDDELEN EN RESERVES | | | | | | | | | | | |
| Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's | 2.9 | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 |
| Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's | 2.9 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | – | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | – |
| Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat | | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (43 219 ) |
| Economisch resultaat over het jaar | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |
| NETTOACTIVA | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |

in miljoen EUR

Toelichting

31.12.2018

31.12.2017

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

TOTAAL

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

TOTAAL

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.1

2.1

–

–

23

23

520

520

344

344

887

887

–

–

32

32

221

221

330

330

582

582

Bijdragen trustfonds

Bijdragen trustfonds

2.2

2.2

–

–

–

–

–

–

201

201

201

201

–

–

86

86

–

–

77

77

163

163

–

–

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

–

–

118

118

221

221

407

407

745

745

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.1

2.1

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

2.3

2.3

1

1

65

65

36

36

36

36

138

138

0

0

64

64

17

17

11

11

92

92

Rekeningen tussen EOF’s

Rekeningen tussen EOF’s

2.3

2.3

183

183

111

111

2 421

2 421

–

–

2 715

2 715

189

189

88

88

3 555

3 555

–

–

3 832

3 832

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

2.4

2.4

–

–

–

–

–

–

387

387

387

387

–

–

–

–

–

–

347

347

347

347

184

184

195

195

2 902

2 902

1 407

1 407

4 689

4 689

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

5 791

5 791

TOTAAL ACTIVA (*1)

TOTAAL ACTIVA (*1

184

184

218

218

3 422

3 422

1 953

1 953

5 777

5 777

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

6 536

6 536

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

Voorzieningen

Voorzieningen

2.5

2.5

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

(4)

(4)

(4)

(4)

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

2.6

2.6

–

–

–

–

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

–

–

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

(14)

(14)

–

–

–

–

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

–

–

–

–

(7)

(7)

(11)

(11)

(18)

(18)

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden

Schulden

2.7

2.7

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(563)

(563)

Rekeningen tussen EOF’s

Rekeningen tussen EOF’s

2.3

2.3

–

–

–

–

–

–

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

(2 715 )

–

–

–

–

–

–

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

(3 833 )

Overlopende posten

Overlopende posten

2.8

2.8

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

(1 281 )

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(733)

(733)

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(3 666 )

(3 666 )

(4 237 )

(4 237 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(5 128 )

(5 128 )

TOTAAL PASSIVA
   (*1)

TOTAAL PASSIVA

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(3 682 )

(3 682 )

(4 255 )

(4 255 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(5 147 )

(5 147 )

NETTOACTIVA
   (*1)

NETTOACTIVA

*1

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's

2.9

2.9

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

–

–

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

–

–

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

(10 098 )

(10 098 )

(14 352 )

(14 352 )

(17 078 )

(17 078 )

(5 508 )

(5 508 )

(47 037 )

(47 037 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(43 219 )

(43 219 )

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES PER EOF

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES PER EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 | Toelichting |
| 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | TOTAAL | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | TOTAAL |
| ONTVANGSTEN | | | | | | | | | | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Terugvorderingen | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Financiële ontvangsten | | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 |
| Overige ontvangsten | | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 |
| | | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 |
| Totaal ontvangsten | | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 | 1 | 9 | 66 | 11 | 87 |
| UITGAVEN | | | | | | | | | | | |
| Steuninstrumenten | 3.3 | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | (3 700 ) |
| Cofinancieringsuitgaven | 3.4 | – | – | 18 | (1) | 17 | – | – | (42) | (1) | (42) |
| Financieringskosten | 3.6 | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 | 1 | 1 | (10) | (0) | (8) |
| Overige kosten | 3.7 | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) | (2) | (9) | (29) | (114) | (154) |
| Totaal uitgaven | | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (3 904 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |

in miljoen EUR

2018

2017

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

TOTAAL

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

TOTAAL

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

3.1

3.1

Terugvorderingen

Terugvorderingen

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

3.2

3.2

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

Overige ontvangsten

Overige ontvangsten

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

1

1

9

9

66

66

11

11

87

87

UITGAVEN

UITGAVEN

Steuninstrumenten

Steuninstrumenten

3.3

3.3

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

(3 012 )

(4 054 )

(4 054 )

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

(3 700 )

(3 700 )

Cofinancieringsuitgaven

Cofinancieringsuitgaven

3.4

3.4

–

–

–

–

18

18

(1)

(1)

17

17

–

–

–

–

(42)

(42)

(1)

(1)

(42)

(42)

Financieringskosten

Financieringskosten

3.6

3.6

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(8)

(8)

Overige kosten

Overige kosten

3.7

3.7

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(154)

(154)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(3 904 )

(3 904 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA PER EOF

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA PER EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| 8e EOF | Middelen van het fonds - actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's
  (F) | Totaal nettoactiva (C)+(D)+(E) + (F) |
| SALDO OP 31.12.2016 | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | – | | | (7) | (7) |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | – | | | – | – |
| Economisch resultaat over het jaar | | | – | 0 | | | 0 |
| SALDO OP 31.12.2017 | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | – | | | (7) | (7) |
| Economisch resultaat over het jaar | | | – | 0 | | – | 0 |
| SALDO OP 31.12.2018 | 12 164 | – | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 184 |

in miljoen EUR

8e EOF

Middelen van het fonds - actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's

(F)

Totaal nettoactiva (C)+(D)+(E) + (F)

SALDO OP 31.12.2016

SALDO OP 31.12.2016

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

–

–

–

–

–

–

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

0

0

0

0

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

–

–

(7)

(7)

(7)

(7)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

0

0

–

–

0

0

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

12 164

12 164

–

–

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

184

184

| in miljoen EUR |
| --- |
| 9e EOF | Middelen van het fonds - actieve EOF's (A) | Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's
  (F) | Totaal nettoactiva (C)+(D)+(E) + (F) |
| SALDO OP 31.12.2016 | 10 973 | – | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Restitutie aan de lidstaten | (200) | – | (200) | | | | (200) |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | – | | | (37) | (37) |
| Economisch resultaat over het jaar | | | – | (13) | | | (13) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 10 773 | – | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | – | | | (40) | (40) |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | – | | | – | – |
| Economisch resultaat over het jaar | | | – | (53) | | – | (53) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 10 773 | – | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |

in miljoen EUR

9e EOF

Middelen van het fonds - actieve EOF's (A)

Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves (D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's

(F)

Totaal nettoactiva (C)+(D)+(E) + (F)

SALDO OP 31.12.2016

SALDO OP 31.12.2016

10 973

10 973

–

–

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Restitutie aan de lidstaten

Restitutie aan de lidstaten

(200)

(200)

–

–

(200)

(200)

(200)

(200)

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

–

–

(37)

(37)

(37)

(37)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

(13)

(13)

(13)

(13)

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

10 773

10 773

–

–

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

–

–

(40)

(40)

(40)

(40)

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

–

–

–

–

–

–

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

(53)

(53)

–

–

(53)

(53)

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

10 773

10 773

–

–

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

| in miljoen EUR |
| --- |
| 10e E0F | Middelen van het fonds - actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's
  (F) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO OP 31.12.2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | – | 247 | 3 622 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (1 773 ) | 1 773 | | | | 1 773 |
| Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF | | | – | | | 44 | 44 |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | – | | | (171) | (171) |
| Economisch resultaat over het jaar | | | – | (1 266 ) | | | (1 266 ) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 20 960 | | 20 960 | (17 078 ) | – | 120 | 4 003 |
| Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF | | | – | | | 47 | 47 |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | – | | | (112) | (112) |
| Economisch resultaat over het jaar | | | – | (1 000 ) | | – | (1 000 ) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 20 960 | – | 20 960 | (18 077 ) | – | 55 | 2 938 |

in miljoen EUR

10e E0F

Middelen van het fonds - actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's

(F)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO OP 31.12.2016

SALDO OP 31.12.2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

–

–

247

247

3 622

3 622

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

1 773

1 773

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

–

–

44

44

44

44

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

–

–

(171)

(171)

(171)

(171)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

(1 266 )

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

20 960

20 960

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

–

–

120

120

4 003

4 003

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

–

–

47

47

47

47

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

–

–

(112)

(112)

(112)

(112)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

(1 000 )

(1 000 )

–

–

(1 000 )

(1 000 )

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

20 960

20 960

–

–

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

–

–

55

55

2 938

2 938

| in miljoen EUR |
| --- |
| 11e EOF | Middelen van het fonds - actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's
  (F) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO OP 31.12.2016 | 29 367 | 29 367 | – | (2 969 ) | – | 35 | (2 934 ) |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (2 277 ) | 2 277 | | | – | 2 277 |
| Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF | | | – | | – | 171 | 171 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | – | (2 539 ) | | – | (2 539 ) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | – | 206 | (3 025 ) |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (4 250 ) | 4 250 | | | 112 | 4 362 |
| Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF | | | – | | | – | – |
| Economisch resultaat over het jaar | | | – | (3 065 ) | | – | (3 065 ) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | – | 317 | (1 729 ) |

in miljoen EUR

11e EOF

Middelen van het fonds - actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's

(F)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO OP 31.12.2016

SALDO OP 31.12.2016

29 367

29 367

29 367

29 367

–

–

(2 969 )

(2 969 )

–

–

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

–

–

2 277

2 277

Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF

Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF

–

–

–

–

171

171

171

171

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

(2 539 )

(2 539 )

–

–

(2 539 )

(2 539 )

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

–

–

206

206

(3 025 )

(3 025 )

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

112

112

4 362

4 362

Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF

Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF

–

–

–

–

–

–

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

(3 065 )

(3 065 )

–

–

(3 065 )

(3 065 )

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

–

–

317

317

(1 729 )

(1 729 )

TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF (5)

TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF

5

1.   BELANGRIJKSTE GEHANTEERDE GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGLEGGING

BELANGRIJKSTE GEHANTEERDE GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGLEGGING

1.1.   BOEKHOUDBEGINSELEN

BOEKHOUDBEGINSELEN

Financiële staten zijn bedoeld om een breed scala aan gebruikers nuttige informatie te verschaffen over de vermogenspositie, de resultaten en de kasstromen van een bepaalde organisatie.

De algemene overwegingen (of boekhoudbeginselen) die moeten worden gevolgd bij de opstelling van de financiële staten zijn vastgesteld in EU-boekhoudregel nr. 1 “Financiële staten” en zijn dezelfde als die welke zijn beschreven in IPSAS 1, namelijk: juiste weergave, transactiebasis, continuïteit, consistentie van de presentatie, materialiteit,hergroepering, verrekening en vergelijkende informatie De kwalitatieve aspecten van financiële verslaglegging zijn relevantie, getrouwe weergave (betrouwbaarheid), begrijpelijkheid, tijdigheid, vergelijkbaarheid en controleerbaarheid.

1.2.   OPSTELLINGSGRONDSLAG

OPSTELLINGSGRONDSLAG

1.2.1.   Verslagperiode

Verslagperiode

De financiële staten worden jaarlijks opgemaakt Het boekjaar start op 1 januari en eindigt op 31 december.

1.2.2.   Munteenheid en omrekeningsbeginselen

Munteenheid en omrekeningsbeginselen

De jaarrekeningen worden opgemaakt in miljoen euro, aangezien de euro de functionele en rapporteringsvaluta van de EOF's is Verrichtingen in vreemde valuta worden omgerekend in euro tegen de op de transactiedatum geldende wisselkoers Wisselkoersbaten en -verliezen die voortvloeien uit de afwikkeling van verrichtingen in vreemde valuta's en uit de omrekening aan het einde van het jaar van in vreemde valuta's luidende monetaire activa en passiva worden in de staat van de financiële resultaten opgenomen Er worden verschillende omrekeningsmethoden toegepast voor de materiële vaste activa en de immateriële activa, die hun waarde in euro behouden tegen de bij de aankoop geldende koers.

De saldi aan het einde van het jaar van in vreemde valuta's luidende monetaire activa en passiva worden omgerekend in euro tegen de op 31 december geldende wisselkoersen van de Europese Centrale Bank (ECB)

Wisselkoersen met de euro

Wisselkoersen met de euro

| Munteenheid | 31.12.2018 | 31.12.2017 | Munteenheid | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,3014 | 4,177 |
| CZK | 25,7240 | 25,5350 | RON | 4,6635 | 4,6585 |
| DKK | 7,4673 | 7,4449 | SEK | 10,2548 | 9,8438 |
| GBP | 0,8945 | 0,8872 | CHF | 1,1269 | 1,1702 |
| HRK | 7,4125 | 7,4400 | JPY | 125,8500 | 135,01 |
| HUF | 320,9800 | 310,3300 | USD | 1,145 | 1,1993 |

Munteenheid

31.12.2018

31.12.2017

Munteenheid

31.12.2018

31.12.2017

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,3014

4,3014

4,177

4,177

CZK

CZK

25,7240

25,7240

25,5350

25,5350

RON

RON

4,6635

4,6635

4,6585

4,6585

DKK

DKK

7,4673

7,4673

7,4449

7,4449

SEK

SEK

10,2548

10,2548

9,8438

9,8438

GBP

GBP

0,8945

0,8945

0,8872

0,8872

CHF

CHF

1,1269

1,1269

1,1702

1,1702

HRK

HRK

7,4125

7,4125

7,4400

7,4400

JPY

JPY

125,8500

125,8500

135,01

135,01

HUF

HUF

320,9800

320,9800

310,3300

310,3300

USD

USD

1,145

1,145

1,1993

1,1993

1.2.3.   Gebruik van ramingen

Gebruik van ramingen

Overeenkomstig de Ipsas en algemeen aanvaarde boekhoudbeginselen bevatten de financiële staten onvermijdelijk bedragen die steunen op ramingen en veronderstellingen die op basis van de meest betrouwbare beschikbare informatie door het management zijn gedaan Belangrijke ramingen betreffen onder andere, maar niet uitsluitend: overlopende posten, voorzieningen, financiële risico's verbonden aan vorderingen, voorwaardelijke activa en passiva en waardevermindering van activa De werkelijke bedragen kunnen van deze ramingen afwijken.

Redelijke schattingen zijn een essentieel onderdeel van het opstellen van financiële staten en ondergraven hun betrouwbaarheid niet Een schatting moet mogelijk herzien worden als de omstandigheden waarop de schatting was gebaseerd, veranderen, of als men over nieuwe informatie of meer ervaring beschikt Vanwege de aard van een schattingswijziging heeft een schattingswijziging geen betrekking op voorgaande perioden en houdt zij geen correctie van een fout in Het effect van een schattingswijziging zal worden weergegeven in het overschot of tekort in de periodes waarin het bekend wordt.

1.3.   BALANS

BALANS

1.3.1.   Financiële activa

Financiële activa

De financiële activa worden geclassificeerd in de volgende categorieën: financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten; leningen en vorderingen; tot einde looptijd aangehouden beleggingen; en voor verkoop beschikbare financiële activa De indeling van de financiële instrumenten wordt bepaald bij de eerste opname en op elke balansdatum herbekeken.

(i)   financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten

financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten

Financiële activa worden in deze categorie ingedeeld als zij hoofdzakelijk zijn verworven om op korte termijn te worden verkocht of als zij als zodanig door de entiteit zijn aangewezen Derivaten worden ook in deze categorie ingedeeld Activa in deze categorie worden ingedeeld als vlottende activa indien verwacht wordt dat zij binnen de twaalf maanden na de balansdatum zullen worden gerealiseerd De entiteit had in dit begrotingsjaar geen beleggingen van deze categorie.

(ii)   Leningen en vorderingen

Leningen en vorderingen

Leningen en vorderingen zijn niet-afgeleide financiële activa met vaste of voorzienbare betalingen die niet op een actieve markt zijn genoteerd Zij ontstaan wanneer de entiteit rechtstreeks aan een debiteur geld, goederen of diensten verstrekt zonder de bedoeling de vordering te verhandelen Zij worden onder de niet-vlottende activa opgenomen, behalve die met vervaldatum binnen de twaalf maanden na de balansdatum Termijndeposito's waarvan de oorspronkelijke looptijd meer dan drie maanden bedraagt, vallen onder leningen en vorderingen.

(iii)   Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen

Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen

Tot einde looptijd aangehouden beleggingen zijn niet-afgeleide financiële activa met vaste of te verwachten betalingen en vaste vervaldagen, die de entiteit voornemens en bij machte is om tot het einde van de looptijd aan te houden De entiteit had in dit begrotingsjaar geen beleggingen van deze categorie.

(iv)   Voor verkoop beschikbare financiële activa

Voor verkoop beschikbare financiële activa

Voor verkoop beschikbare financiële activa zijn niet-afgeleide instrumenten die in deze categorie zijn ingedeeld of die niet in een van de andere categorieën zijn ingedeeld Zij worden opgenomen onder de vlottende of niet-vlottende activa, naargelang de termijn waarbinnen de entiteit verwacht om ze aan te houden, hetgeen doorgaans de vervaldatum is De entiteit had in dit begrotingsjaar geen beleggingen van deze categorie.

Eerste opname en waardering

Eerste opname en waardering

Aan- en verkopen van financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten, tot einde looptijd aangehouden beleggingen en voor verkoop beschikbare financiële activa worden opgenomen op de transactiedag, de dag waarop de entiteit tot de aankoop of de verkoop van het actief overgaat Kasequivalenten en leningen worden opgenomen wanneer contanten bij een financiële instelling op een depositorekening worden geplaatst of aan kredietnemers worden uitgekeerd Financiële instrumenten worden initieel opgenomen tegen reële waarde In het geval van financiële activa die niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten, worden bij de eerste opname transactiekosten toegevoegd aan de reële waarde.

Financiële instrumenten worden uitgeboekt wanneer de rechten op kasstromen uit de beleggingen zijn vervallen of de entiteit in wezen alle aan eigendom verbonden risico's en voordelen aan een andere partij heeft overgedragen.

Waardering na eerste opname

Waardering na eerste opname

Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van overschotten of tekorten worden vervolgens tegen reële waarde gewaardeerd met baten en verliezen als gevolg van veranderingen in hun reële waarde in de staat van de financiële resultaten van de periode waarin zij zich voordoen.

Leningen en vorderingen en tot einde looptijd aangehouden beleggingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.

Voor verkoop beschikbare financiële activa worden vervolgens tegen reële waarde gewaardeerd Baten en verliezen als gevolg van veranderingen in de reële waarde worden opgenomen in de reëlewaardereserve Rente over voor verkoop beschikbare financiële activa die volgens de effectieverentemethode is berekend, wordt in de staat van de financiële resultaten opgenomen.

De entiteit beoordeelt bij elke balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn dat financiële activa een waardevermindering hebben ondergaan en of er een waardevermindering moet worden opgevoerd in de staat van de financiële resultaten.

1.3.2.   Voorfinanciering

Voorfinanciering

Voorfinanciering heeft ten doel de begunstigde te voorzien van een kasvoorschot, dus van contante middelen Zij kan worden opgesplitst in een aantal betalingen gedurende een periode die in het desbetreffende contract, besluit, overeenkomst of basishandeling is vastgesteld Het voorschot wordt hetzij gebruikt voor het doel waarvoor het gedurende de in de overeenkomst vastgestelde periode is verstrekt, hetzij terugbetaald Indien de begunstigde geen subsidiabele uitgaven doet, moet hij de voorfinanciering aan de entiteit terugbetalen Het voorfinancieringsbedrag wordt (geheel of gedeeltelijk) verminderd naarmate subsidiabele kosten worden aanvaard (die als uitgaven worden opgenomen).

Voorfinanciering wordt op latere balansdata gewaardeerd tegen het initieel in de balans opgenomen bedrag, verminderd met tijdens de periode gedane subsidiabele uitgaven (inclusief in voorkomend geval geraamde bedragen).

1.3.3.   Vorderingen en verhaalbare bedragen

Vorderingen en verhaalbare bedragen

Aangezien de boekhoudregels van de EU een afzonderlijke presentatie van wissel- en niet-wisseltransacties vereisen met het oog op het opstellen van de rekening, worden vorderingen omschreven als afkomstig van wisseltransacties en verhaalbare bedragen als afkomstig van niet-wisseltransacties (wanneer de entiteit waarde ontvangt van een andere entiteit zonder hiervoor rechtstreeks een min of meer gelijke waarde te verstrekken).

Vorderingen uit ruiltransacties voldoen aan de definitie van financiële instrumenten en worden dus beschouwd als leningen en vorderingen en worden dienovereenkomstig gemeten (zie 1.3.1 hierboven).

1.3.1

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties worden gewaardeerd tegen het oorspronkelijke bedrag (aangepast voor rente en boetes) minus waardeverminderingen Er wordt een waardevermindering geboekt wanneer er objectief bewijs bestaat dat de entiteit niet alle verschuldigde bedragen volgens de oorspronkelijke voorwaarden van de verhaalbare bedragen zal kunnen innen De waardevermindering is het verschil tussen de boekwaarde van het actief en het realiseerbare bedrag De waardevermindering wordt opgenomen in de staat van de financiële resultaten.

1.3.4.   Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn financiële instrumenten en omvatten liquide middelen, bij banken onmiddellijk of op korte termijn opvraagbare deposito's, andere kortlopende, zeer liquide beleggingen met een oorspronkelijke looptijd van ten hoogste drie maanden.

1.3.5.   Voorzieningen

Voorzieningen

Voorzieningen worden opgenomen wanneer de entiteit een bestaande in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting tegenover derden heeft als gevolg van gebeurtenissen in het verleden, het zeer waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen nodig zal zijn om de verbintenis af te wikkelen en het bedrag op betrouwbare wijze kan worden geraamd Voor toekomstige exploitatieverliezen moeten geen voorzieningen worden opgenomen Het bedrag van de voorziening is de beste raming van de uitgaven die naar verwachting nodig zullen zijn om de huidige verbintenis op de verslagdatum af te wikkelen Indien de te waarderen voorziening een groot aantal posten omvat, wordt de verbintenis geraamd door alle mogelijke resultaten af te wegen volgens de waarschijnlijkheid dat ze zich zullen voordoen (methode van de "verwachte waarde").

1.3.6.   Schulden

Schulden

Opgenomen onder schulden zijn bedragen die betrekking hebben op zowel wisseltransacties zoals de aankoop van goederen en diensten als niet-wisseltransacties die bijvoorbeeld betrekking hebben op kostendeclaraties van begunstigden, subsidies of andere vormen van EU-financiering.

Bij de verstrekking van subsidies en andere financiering aan begunstigden worden de kostendeclaraties geboekt als schulden voor het gevraagde bedrag wanneer de kostendeclaratie wordt ontvangen Na verificatie en aanvaarding van de subsidiabele kosten, worden de crediteuren gewaardeerd tegen het aanvaarde en subsidiabele bedrag.

Te betalen posten die voortvloeien uit de aanschaf van goederen en diensten worden bij ontvangst van de factuur opgenomen voor het oorspronkelijke bedrag en de overeenkomstige uitgaven worden in de boeken opgenomen wanneer de goederen of diensten worden geleverd en door de entiteit worden aanvaard.

1.3.7.   Overlopende posten

Overlopende posten

Transacties en gebeurtenissen worden in de financiële staten opgenomen in de periode waarop zij betrekking hebben Wanneer er aan het einde van het jaar geen factuur is opgesteld en de dienst is verstrekt of de goederen zijn geleverd door de entiteit of er een contractuele overeenkomst bestaat (bv. op grond van een contract) worden de aan de periode toerekenbare ontvangsten in de financiële staten opgenomen Wanneer er bovendien aan het einde van het jaar een factuur is opgesteld, maar de dienst nog niet is verstrekt of de goederen nog niet zijn geleverd, worden de ontvangsten uitgesteld en in de volgende boekhoudkundige periode geboekt.

Ook uitgaven worden geboekt in de periode waarop zij betrekking hebben Aan het einde van de boekhoudkundige periode worden de toegerekende uitgaven opgenomen tegen het geraamde bedrag van de voor de periode verschuldigde overdracht De berekening van toegerekende uitgaven gebeurt volgens gedetailleerde operationele en praktische richtsnoeren die zijn uitgegeven door de rekenplichtige en die tot doel hebben te waarborgen dat de financiële staten een getrouw beeld geven van de economische en andere bijzonderheden die zij willen weergeven Evenzo wordt de uitgave uitgesteld en in de volgende boekhoudkundige periode geboekt wanneer een vooruitbetaling plaatsvond voor diensten of goederen die nog niet zijn ontvangen.

1.4.   STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

1.4.1.   Ontvangsten

Ontvangsten

Ontvangsten omvatten uitsluitend de bruto-instroom van economische voordelen of door de entiteit ontvangen of te ontvangen dienstenpotentieel, die een toename van de netto activa vertegenwoordigt, zonder de toenames die verband houden met bijdragen van de eigenaars.

Afhankelijk van de aard van de onderliggende transacties in de staat van de financiële resultaten wordt een onderscheid gemaakt tussen:

(i)   Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties zijn belastingen en overdrachten omdat de overdragende partij middelen ter beschikking stelt van de ontvangende partij zonder dat de ontvangende partij in ruil hiervoor rechtstreeks een ongeveer gelijke waarde verstrekt.

Overdrachten zijn de instroom van toekomstige economische voordelen of dienstenpotentieel van niet-wisseltransacties, behalve belastingen De entiteit neemt een actief op met betrekking tot overdrachten wanneer de entiteit de middelen controleert als gevolg van een gebeurtenis in het verleden (de overdracht) en ervan uitgaat in de toekomst van deze middelen economische voordelen of dienstenpotentieel te ontvangen en wanneer de reële waarde op een betrouwbare wijze kan worden gemeten Een instroom van middelen uit een niet-wisseltransactie die als een actief (d.i. cash) is opgenomen, wordt ook opgenomen als ontvangsten, tenzij de entiteit een bestaande verplichting heeft met betrekking tot deze overdracht (voorwaarde), waaraan moet worden voldaan voordat de ontvangsten kunnen worden geboekt Tot aan de voorwaarde is voldaan, worden de ontvangsten uitgesteld en geboekt als een verplichting (ontvangen voorfinanciering).

(ii)   Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit de verkoop van goederen en diensten worden opgenomen wanneer de beduidende risico's en voordelen verbonden aan de eigendom van de goederen op de koper zijn overgegaan Ontvangsten uit een verrichting die de levering van diensten behelst, worden opgenomen in verhouding tot de mate van voltooiing van de verrichting op de verslagdatum.

1.4.2.   Uitgaven

Uitgaven

Uitgaven zijn afgenomen economische baten of dienstenpotentieel tijdens de verslagperiode in de vorm van de uitstroom of verbruik van activa of mutatie van passiva die resulteert in de afname van de netto activa/vermogen Zij omvatten zowel uitgaven die voortvloeien uit wisseltransacties als uitgaven die voortvloeien uit niet-wisseltransacties.

De kosten van ruiltransacties die voortvloeien uit de aanschaf van goederen en diensten worden opgenomen wanneer de goederen zijn geleverd en door de entiteit zijn aanvaard Zij worden gewaardeerd tegen het oorspronkelijke factuurbedrag Voorts worden uitgaven die verband houden met de diensten die tijdens de desbetreffende periode zijn verstrekt en waarvoor nog geen factuur is ingediend of aanvaard, op de balansdatum opgenomen in de staat van de financiële resultaten.

Uitgaven die voortvloeien uit niet-wisseltransacties hebben betrekking op overdrachten aan begunstigden, die van drieërlei aard kunnen zijn: rechten, overdrachten bij overeenkomst en subsidies, bijdragen en giften Overdrachten worden als uitgaven opgenomen in de periode waarin de gebeurtenissen die aanleiding geven tot de overdracht zich voordoen, mits de overdracht bij besluit is toegestaan of een overeenkomst is ondertekend waarbij de overdracht wordt toegestaan, de begunstigde heeft voldaan aan eventuele subsidiabiliteitscriteria en van het bedrag een redelijke raming kan worden gemaakt.

Betalingsverzoeken of kostendeclaraties die aan de voorwaarden voor erkenning voldoen, worden als uitgaven opgenomen voor het in aanmerking komende bedrag Aan het einde van het jaar worden in aanmerking komende bedragen die aan de begunstigden verschuldigd zijn, maar waarvoor nog geen declaratie heeft plaatsgevonden, geraamd en geboekt als toegerekende uitgaven.

1.5.   VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA

VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA

1.5.1.   Voorwaardelijke activa

Voorwaardelijke activa

Een voorwaardelijk actief is een mogelijk actief dat voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de entiteit niet de volledige controle heeft Een voorwaardelijk actief wordt vermeld wanneer een instroom van economische voordelen of dienstenpotentieel waarschijnlijk is geworden.

1.5.2.   Voorwaardelijke passiva

Voorwaardelijke passiva

Een voorwaardelijk passief is een mogelijke verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de entiteit niet de volledige controle heeft; of een bestaande verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden, maar die niet is opgenomen omdat: het niet waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen die economische voordelen of dienstenpotentieel in zich bergen vereist zal zijn om de verplichting af te wikkelen of, in zeldzame omstandigheden, omdat het bedrag van de verplichting onvoldoende betrouwbaar kan worden bepaald.

1.6.   COFINANCIERING

COFINANCIERING

De ontvangen cofinancieringsbijdragen worden als aan de lidstaten en niet-lidstaten en andere entiteiten te betalen bedragen geboekt, aangezien zij voldoen aan de criteria van ontvangsten uit voorwaardelijke niet-wisseltransacties Het EOF moet de bijdragen gebruiken voor dienstverlening aan derden Anders moet het EOF de activa (de ontvangen bijdragen) teruggeven De openstaande schuld voor cofinancieringsovereenkomsten is de ontvangen cofinancieringsbijdrage verminderd met de uitgaven die met betrekking tot het project zijn gedaan Dit heeft geen effect op de nettoactiva.

Uitgaven met betrekking tot cofinancieringsprojecten worden opgenomen wanneer zij zich voordoen Het overeenkomstige bedrag van de bijdragen wordt geboekt als exploitatiebaten Er is geen effect op het economisch resultaat van het jaar.

2.   TOELICHTINGEN BIJ DE BALANS

TOELICHTINGEN BIJ DE BALANS

ACTIVA

ACTIVA

2.1.   VOORFINANCIERING

VOORFINANCIERING

Talrijke contracten voorzien in de betaling van voorschotten voor de aanvang van werken, de levering van voorraden of de verrichting van diensten Soms wordt in de betalingsregeling van contracten bepaald dat de betalingen op basis van voortgangsverslagen zullen plaatsvinden Voorfinanciering wordt normaal gesproken uitbetaald in de munteenheid van het land of gebied waar het project wordt uitgevoerd.

De termijn waarbinnen de voorfinanciering kan worden teruggevorderd of gebruikt, bepaalt of zij wordt opgenomen als voorfinanciering op korte of lange termijn Het gebruik is vastgelegd in de onderliggende overeenkomst van het project Indien de terugbetaling of het gebruik binnen de twaalf maanden na de verslagdatum moet plaatsvinden, gaat het om een voorfinanciering op korte termijn Omdat uit het EOF veel langetermijnprojecten worden gefinancierd, moeten de desbetreffende voorfinancieringen langer dan een jaar beschikbaar zijn Daarom worden sommige voorfinancieringen geboekt als niet-vlottende activa.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Niet-vlottende voorfinanciering | 2.1.1 | – | 23 | 520 | 344 | 887 | 582 |
| Vlottende voorfinanciering | 2.1.2 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |
| Totaal | | 0 | 42 | 964 | 1 328 | 2 335 | 2 100 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Niet-vlottende voorfinanciering

Niet-vlottende voorfinanciering

2.1.1

2.1.1

–

–

23

23

520

520

344

344

887

887

582

582

Vlottende voorfinanciering

Vlottende voorfinanciering

2.1.2

2.1.2

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

Totaal

Totaal

0

0

42

42

964

964

1 328

1 328

2 335

2 335

2 100

2 100

De toename van de voorfinanciering op lange termijn werd voornamelijk veroorzaakt door de verlenging tot 2023 (met een uitbetalingstermijn van 7 jaar) van een contract dat in 2017 moest aflopen In 2017 was de totale waarde van dit contract bij de uitgaven geboekt, terwijl de voorfinanciering op lange termijn na de verlenging op 217 miljoen EUR werd geraamd.

De daling van de huidige voorfinanciering werd veroorzaakt door een daling van de betaalde voorfinancieringen (met 10 %) en een toename van het niveau van verrekeningen (voornamelijk in het 10e EOF).

Deze stijging is in overeenstemming met de levenscyclus van het EOF. In het 10e EOF zijn veel contracten goedgekeurd en voltooid: dit blijkt uit de daling van hun aantal — van 3 400 in 2017 tot 2 600 in 2018.

Het aantal open contracten in het 11e EOF is gestegen van 1 600 in 2017 tot 2 300 in 2018. Het 11e EOF ging in 2015 van start en 2018 was dus het vierde jaar van het bestaan van het 11e EOF. Het 11e EOF is tot volle wasdom gekomen met betrekking tot de uitvoering van de vastgestelde acties.

2.1.1.   Niet-vlottende voorfinanciering

Niet-vlottende voorfinanciering

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Direct beheer | 188 | 159 |
| Uitgevoerd door: | | |
| Commissie | 140 | 105 |
| Uitvoerende agentschappen van de EU | 0 | 6 |
| EU-delegaties | 48 | 48 |
| Indirect beheer | 698 | 423 |
| Uitgevoerd door: | | |
| EIB en EIF | 367 | 166 |
| Internationale organisaties | 280 | 189 |
| Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak | 6 | 11 |
| Publiekrechtelijke organen | 24 | 37 |
| Derde landen | 21 | 20 |
| EU-organen en publiek-private partnerschappen | 0 | – |
| Privaatrechtelijke entiteiten die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen | – | 0 |
| Totaal | 887 | 582 |

in miljoen EUR

31.12.2018

31.12.2017

Direct beheer

Direct beheer

188

188

159

159

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

Commissie

Commissie

140

140

105

105

Uitvoerende agentschappen van de EU

Uitvoerende agentschappen van de EU

0

0

6

6

EU-delegaties

EU-delegaties

48

48

48

48

Indirect beheer

Indirect beheer

698

698

423

423

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

EIB en EIF

EIB en EIF

367

367

166

166

Internationale organisaties

Internationale organisaties

280

280

189

189

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

6

6

11

11

Publiekrechtelijke organen

Publiekrechtelijke organen

24

24

37

37

Derde landen

Derde landen

21

21

20

20

EU-organen en publiek-private partnerschappen

EU-organen en publiek-private partnerschappen

0

0

–

–

Privaatrechtelijke entiteiten die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen

Privaatrechtelijke entiteiten die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen

–

–

0

0

Totaal

Totaal

887

887

582

582

2.1.2.   Vlottende voorfinanciering

Vlottende voorfinanciering

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Voorfinanciering (bruto) | 1 | 113 | 2 034 | 3 005 | 5 153 | 5 288 |
| Afgewikkeld in het kader van afsluiting | (1) | (94) | (1 589 ) | (2 021 ) | (3 705 ) | (3 770 ) |
| Totaal | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Voorfinanciering (bruto)

Voorfinanciering (bruto)

1

1

113

113

2 034

2 034

3 005

3 005

5 153

5 153

5 288

5 288

Afgewikkeld in het kader van afsluiting

Afgewikkeld in het kader van afsluiting

(1)

(1)

(94)

(94)

(1 589 )

(1 589 )

(2 021 )

(2 021 )

(3 705 )

(3 705 )

(3 770 )

(3 770 )

Totaal

Totaal

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Direct beheer | 280 | 256 |
| Uitgevoerd door: | | |
| Commissie | 102 | 86 |
| Uitvoerende agentschappen van de EU | 8 | 10 |
| Trustfondsen | 1 | – |
| EU-delegaties | 169 | 161 |
| Indirect beheer | 1 169 | 1 262 |
| Uitgevoerd door: | | |
| EIB en EIF | 100 | 345 |
| Internationale organisaties | 658 | 563 |
| Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak | 78 | 59 |
| Publiekrechtelijke organen | 124 | 108 |
| Derde landen | 208 | 186 |
| EU-organen en publiek-private partnerschappen | 0 | - |
| Privaatrechtelijke entiteiten die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen | 0 | 0 |
| Totaal | 1 448 | 1 518 |

in miljoen EUR

31.12.2018

31.12.2017

Direct beheer

Direct beheer

280

280

256

256

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

Commissie

Commissie

102

102

86

86

Uitvoerende agentschappen van de EU

Uitvoerende agentschappen van de EU

8

8

10

10

Trustfondsen

Trustfondsen

1

1

–

–

EU-delegaties

EU-delegaties

169

169

161

161

Indirect beheer

Indirect beheer

1 169

1 169

1 262

1 262

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

EIB en EIF

EIB en EIF

100

100

345

345

Internationale organisaties

Internationale organisaties

658

658

563

563

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

78

78

59

59

Publiekrechtelijke organen

Publiekrechtelijke organen

124

124

108

108

Derde landen

Derde landen

208

208

186

186

EU-organen en publiek-private partnerschappen

EU-organen en publiek-private partnerschappen

0

0

-

-

Privaatrechtelijke entiteiten die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen

Privaatrechtelijke entiteiten die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen

0

0

0

0

Totaal

Totaal

1 448

1 448

1 518

1 518

2.1.3.   Garanties met betrekking tot voorfinanciering

Garanties met betrekking tot voorfinanciering

Er worden waarborgen aangehouden om de voorfinancieringen te garanderen Deze worden vrijgegeven wanneer de laatste kostendeclaratie voor een project is betaald Op 31 december 2018 bedroeg de waarde van de door het EOF verkregen waarborgen met betrekking tot voorfinanciering 79 miljoen EUR (54 miljoen EUR in 2017).

De meeste voorfinanciering wordt uitbetaald in het kader van indirect beheer In dit geval is de begunstigde van de waarborg niet het EOF maar wel de aanbestedende dienst Zelfs indien het EOF niet de begunstigde is, worden de activa van het EOF door deze waarborgen gegarandeerd In 2018 bedroegen deze garanties 534 miljoen EUR.

2.2.   BIJDRAGEN TRUSTFONDS

BIJDRAGEN TRUSTFONDS

Deze rubriek omvat het bedrag dat als bijdrage is betaald aan het EU-trustfonds voor Afrika en het EU-trustfonds Bêkou Van de bijdragen zijn de kosten afgetrokken die het trustfonds heeft gemaakt en die door het EOF moeten worden gedragen.

De bijdragen uit het trustfonds worden onder direct beheer door het EOF uitgevoerd.

| in miljoen EUR |
| --- |
| Trustfondsen | Nettobijdrage op 31.12.2017 | In 2018 betaalde bijdragen | Toewijzing netto-uitgaven trustfondsen 2018 | Nettobijdrage op 31.12.2018 |
| Afrika | 148 | 345 | (301) | 192 |
| Bêkou | 16 | – | (7) | 9 |
| Totaal | 163 | 345 | (308) | 201 |

in miljoen EUR

Trustfondsen

Nettobijdrage op 31.12.2017

In 2018 betaalde bijdragen

Toewijzing netto-uitgaven trustfondsen 2018

Nettobijdrage op 31.12.2018

Afrika

Afrika

148

148

345

345

(301)

(301)

192

192

Bêkou

Bêkou

16

16

–

–

(7)

(7)

9

9

Totaal

Totaal

163

163

345

345

(308)

(308)

201

201

2.3.   Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties | 2.3.1 | 37 | 19 |
| Vorderingen uit wisseltransacties | 2.3.2 | 101 | 73 |
| Totaal | | 138 | 92 |

in miljoen EUR

Toelichting

31.12.2018.

31.12.2017.

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

2.3.1

2.3.1

37

37

19

19

Vorderingen uit wisseltransacties

Vorderingen uit wisseltransacties

2.3.2

2.3.2

101

101

73

73

Totaal

Totaal

138

138

92

92

2.3.1.   Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Lidstaten | – | – | – | 5 | 5 | 7 |
| Klanten | 2 | 7 | 16 | 1 | 26 | 19 |
| Overheidsinstanties | 0 | 9 | 9 | 7 | 25 | 20 |
| Derde staten | 0 | 1 | 3 | 0 | 5 | 6 |
| Afschrijving | (2) | (15) | (10) | (0) | (27) | (34) |
| Rekeningen tussen ondernemingen met EU-instellingen | – | – | – | 3 | 3 | 2 |
| Totaal | 1 | 2 | 18 | 16 | 37 | 19 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Lidstaten

Lidstaten

–

–

–

–

–

–

5

5

5

5

7

7

Klanten

Klanten

2

2

7

7

16

16

1

1

26

26

19

19

Overheidsinstanties

Overheidsinstanties

0

0

9

9

9

9

7

7

25

25

20

20

Derde staten

Derde staten

0

0

1

1

3

3

0

0

5

5

6

6

Afschrijving

Afschrijving

(2)

(2)

(15)

(15)

(10)

(10)

(0)

(0)

(27)

(27)

(34)

(34)

Rekeningen tussen ondernemingen met EU-instellingen

Rekeningen tussen ondernemingen met EU-instellingen

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

2

2

Totaal

Totaal

1

1

2

2

18

18

16

16

37

37

19

19

2.3.2.   Vorderingen uit wisseltransacties

Vorderingen uit wisseltransacties

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Toegerekende baten | 0 | 63 | 18 | 0 | 81 | 74 |
| Te ontvangen bedrag van EU | – | – | – | 20 | 20 | – |
| Rekeningen tussen EOF’s | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) | (0) |
| Totaal | 183 | 174 | 2 439 | (2 695 ) | 101 | 73 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Toegerekende baten

Toegerekende baten

0

0

63

63

18

18

0

0

81

81

74

74

Te ontvangen bedrag van EU

Te ontvangen bedrag van EU

–

–

–

–

–

–

20

20

20

20

–

–

Rekeningen tussen EOF’s

Rekeningen tussen EOF’s

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

(2 715 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Totaal

Totaal

183

183

174

174

2 439

2 439

(2 695 )

(2 695 )

101

101

73

73

Opgenomen onder toegerekende baten zijn bedragen van opgelopen rente op voorfinanciering met betrekking tot projecten (63 miljoen EUR) en voorfinanciering met betrekking tot het EU-trustfonds voor Afrika (18 miljoen EUR).

De vordering op de EU is het bedrag dat is overgedragen naar de trustrekening van de Europese Commissie.

Om redenen van doelmatigheid is de enige kas voor alle EOF's ondergebracht bij het 11e EOF; dit leidt tot wederzijdse verrichtingen tussen de verschillende EOF’s; deze worden gesaldeerd door middel van verbindingsrekeningen tussen de verschillende EOF-balansen.

Deze verbindingsrekeningen tussen EOF’s zijn alleen opgenomen in de afzonderlijke EOF’s Het totaal van de verbindingsrekeningen tussen EOF’s is nul.

2.4.   GELDMIDDELEN EN KASEQUIVALENTEN (6)

GELDMIDDELEN EN KASEQUIVALENTEN

6

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Centrale banken | – | – | – | 276 | 276 | 105 |
| Handelsbanken | – | – | – | 87 | 87 | 242 |
| Geldmiddelen van financieringsinstrumenten | – | – | – | 24 | 24 | – |
| Totaal | – | – | – | 387 | 387 | 347 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Centrale banken

Centrale banken

–

–

–

–

–

–

276

276

276

276

105

105

Handelsbanken

Handelsbanken

–

–

–

–

–

–

87

87

87

87

242

242

Geldmiddelen van financieringsinstrumenten

Geldmiddelen van financieringsinstrumenten

–

–

–

–

–

–

24

24

24

24

–

–

Totaal

Totaal

–

–

–

–

–

–

387

387

387

387

347

347

Het totale niveau van de geldmiddelen en kasequivalenten bleef stabiel De structuur van de kaspositie is echter veranderd Een aanzienlijke daling (136 miljoen EUR) werd vastgesteld in de bijdragerekening van het Verenigd Koninkrijk bij de commerciële bank Nawest Het was voornamelijk te wijten aan het feit dat het Verenigd Koninkrijk eind 2017 de eerste tranche van zijn bijdrage van 2018 van 170 miljoen EUR heeft betaald.

Op 31.12.2018 werd meer contant geld bij de centrale banken aangehouden om het tegenpartijrisico te beperken (zie toelichting 5.4).

5.4

PASSIVA

PASSIVA

2.5.   VOORZIENINGEN

VOORZIENINGEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Voorzieningen | – | – | – | – | – | 4 |
| Totaal | – | – | – | – | – | 4 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Voorzieningen

Voorzieningen

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

4

4

Totaal

Totaal

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

4

4

De voorziening voor het Centrum voor de Ontwikkeling (COB) is vrijgegeven omdat de rechtszaken zijn afgerond en er geen extra kosten moeten worden gemaakt.

2.6.   FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Cofinanciering — schulden | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Totaal | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Cofinanciering — schulden

Cofinanciering — schulden

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Totaal

Totaal

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Een verklaring voor de wijziging in het totaal van de cofinancieringsverplichtingen is in de toelichting 2.7.2.1 opgenomen.

2.7.2.1

2.7.   SCHULDEN

SCHULDEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Schulden op korte termijn | 2.7.1 | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |
| Diverse schulden | 2.7.2 | – | – | 45 | 23 | 68 | 202 |
| Totaal | | 0 | 6 | 125 | 111 | 241 | 563 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Schulden op korte termijn

Schulden op korte termijn

2.7.1

2.7.1

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Diverse schulden

Diverse schulden

2.7.2

2.7.2

–

–

–

–

45

45

23

23

68

68

202

202

Totaal

Totaal

0

0

6

6

125

125

111

111

241

241

563

563

2.7.1.   Schulden op korte termijn

Schulden op korte termijn

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Leveranciers | 0 | 5 | 65 | 32 | 102 | 133 |
| Lidstaten | – | – | 0 | 1 | 1 | 12 |
| Derde staten | 0 | – | 6 | 31 | 37 | 146 |
| Overheidsinstanties | – | 2 | 10 | 30 | 43 | 83 |
| Andere kortlopende schulden | (0) | (2) | (2) | (6) | (10) | (13) |
| Totaal | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Leveranciers

Leveranciers

0

0

5

5

65

65

32

32

102

102

133

133

Lidstaten

Lidstaten

–

–

–

–

0

0

1

1

1

1

12

12

Derde staten

Derde staten

0

0

–

–

6

6

31

31

37

37

146

146

Overheidsinstanties

Overheidsinstanties

–

–

2

2

10

10

30

30

43

43

83

83

Andere kortlopende schulden

Andere kortlopende schulden

(0)

(0)

(2)

(2)

(2)

(2)

(6)

(6)

(10)

(10)

(13)

(13)

Totaal

Totaal

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Schulden omvatten door het EOF ontvangen kostendeclaraties met betrekking tot de subsidieverlening Zij worden geboekt voor het gevraagde bedrag op het moment dat de declaratie wordt ontvangen Dezelfde procedure wordt gevolgd voor facturen en kredietnota's bij opdrachten Bij de afsluitprocedure aan het einde van het jaar is rekening gehouden met de betrokken kostendeclaraties Bij de afsluitboekingen zijn de geraamde subsidiabele bedragen opgenomen in de economische resultatenrekening Niet-subsidabele bedragen zijn opgenomen als andere lopende schulden.

2.7.2.   Diverse schulden

Diverse schulden

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Cofinanciering — schulden | 2.7.2.1 | – | – | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds | 2.7.2.2 | – | – | – | – | – | 173 |
| Overige diverse schulden | | – | – | (2) | 2 | – | 1 |
| Totaal | | – | – | 45 | 23 | 68 | 202 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Cofinanciering — schulden

Cofinanciering — schulden

2.7.2.1

2.7.2.1

–

–

–

–

47

47

21

21

68

68

28

28

Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds

Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds

2.7.2.2

2.7.2.2

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

173

173

Overige diverse schulden

Overige diverse schulden

–

–

–

–

(2)

(2)

2

2

–

–

1

1

Totaal

Totaal

–

–

–

–

45

45

23

23

68

68

202

202

2.7.2.1.   Cofinancieringssschulden

De opsplitsing van niet-vlottende en vlottende cofinancieringsschulden per lidstaat wordt weergegeven in de onderstaande tabel:

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Niet-vlottende cofinanciering | | | | | | |
| Oostenrijk | – | – | – | 1 | 1 | – |
| België | – | – | 0 | 2 | 2 | 2 |
| Tsjechië | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Denemarken | – | – | – | 3 | 3 | 0 |
| Finland | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Frankrijk | – | – | 1 | 1 | 2 | 4 |
| Luxemburg | – | – | – | 1 | 1 | – |
| Nederland | – | – | – | 3 | 3 | – |
| Portugal | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Zweden | – | – | 0 | – | 0 | 3 |
| Verenigd Koninkrijk | – | – | – | 2 | 2 | 1 |
| Australië | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| USAID | – | – | – | 2 | 2 | 4 |
| | – | – | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Vlottende cofinanciering | | | | | | |
| Oostenrijk | – | – | – | 0 | 0 | – |
| België | – | – | 4 | 0 | 4 | 3 |
| Tsjechië | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Denemarken | – | – | 0 | 2 | 3 | (0) |
| Finland | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Frankrijk | – | – | 21 | 1 | 22 | 12 |
| Duitsland | – | – | 1 | – | 1 | 0 |
| Luxemburg | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Nederland | – | – | 1 | 1 | 2 | 0 |
| Polen | – | – | 0 | – | 0 | – |
| Portugal | – | – | – | 0 | 0 | – |
| Spanje | – | – | 2 | – | 2 | 1 |
| Zweden | – | – | 5 | 1 | 5 | 5 |
| Zwitserland | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Verenigd Koninkrijk | – | – | 13 | 12 | 25 | 4 |
| Canada | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Australië | – | – | 0 | – | 0 | 1 |
| USAID | – | – | – | 4 | 4 | 2 |
| | – | – | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Totaal | – | – | 48 | 37 | 86 | 42 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Niet-vlottende cofinanciering

Niet-vlottende cofinanciering

Oostenrijk

Oostenrijk

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

België

België

–

–

–

–

0

0

2

2

2

2

2

2

Tsjechië

Tsjechië

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Denemarken

Denemarken

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

0

0

Finland

Finland

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Frankrijk

Frankrijk

–

–

–

–

1

1

1

1

2

2

4

4

Luxemburg

Luxemburg

–

–

–

–

–

–

1

1

1

1

–

–

Nederland

Nederland

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

–

–

Portugal

Portugal

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Zweden

Zweden

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

3

3

Verenigd Koninkrijk

Verenigd Koninkrijk

–

–

–

–

–

–

2

2

2

2

1

1

Australië

Australië

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

USAID

USAID

–

–

–

–

–

–

2

2

2

2

4

4

–

–

–

–

1

1

16

16

18

18

14

14

Vlottende cofinanciering

Vlottende cofinanciering

Oostenrijk

Oostenrijk

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

België

België

–

–

–

–

4

4

0

0

4

4

3

3

Tsjechië

Tsjechië

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Denemarken

Denemarken

–

–

–

–

0

0

2

2

3

3

(0)

(0)

Finland

Finland

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Frankrijk

Frankrijk

–

–

–

–

21

21

1

1

22

22

12

12

Duitsland

Duitsland

–

–

–

–

1

1

–

–

1

1

0

0

Luxemburg

Luxemburg

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Nederland

Nederland

–

–

–

–

1

1

1

1

2

2

0

0

Polen

Polen

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

–

–

Portugal

Portugal

–

–

–

–

–

–

0

0

0

0

–

–

Spanje

Spanje

–

–

–

–

2

2

–

–

2

2

1

1

Zweden

Zweden

–

–

–

–

5

5

1

1

5

5

5

5

Zwitserland

Zwitserland

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Verenigd Koninkrijk

Verenigd Koninkrijk

–

–

–

–

13

13

12

12

25

25

4

4

Canada

Canada

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Australië

Australië

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

1

1

USAID

USAID

–

–

–

–

–

–

4

4

4

4

2

2

–

–

–

–

47

47

21

21

68

68

28

28

Totaal

Totaal

–

–

–

–

48

48

37

37

86

86

42

42

Ten opzichte van de vorige verslagperiode steeg het totaalbedrag kortlopende en langlopende cofinancieringsschulden met 44 miljoen EUR.

In 2018 werden in totaal 28 miljoen euro aan nieuwe cofinancieringsbijdragen ontvangen.

De totale cofinancieringsschulden zijn gestegen met 17 miljoen EUR om rekening te houden met de ontvangsten en uitgaven in het kader van de cofinancieringsprojecten (zie toelichtingen 3.1.1 en 3.4).

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Verenigd Koninkrijk | – | – | – | – | – | 170 |
| Litouwen | – | – | – | – | – | 2 |
| Totaal | – | – | – | – | – | 173 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Verenigd Koninkrijk

Verenigd Koninkrijk

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

170

170

Litouwen

Litouwen

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

2

2

Totaal

Totaal

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

173

173

Deze rubriek heeft volledig betrekking op de in 2018 vooraf betaalde bijdragen van de lidstaten.

2.8.   OVERLOPENDE POSTEN

OVERLOPENDE POSTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Toegerekende lasten | 0 | 83 | 358 | 838 | 1 279 | 730 |
| Overige overlopende posten | – | – | – | 3 | 3 | 3 |
| Totaal | 0 | 83 | 358 | 840 | 1 281 | 733 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Toegerekende lasten

Toegerekende lasten

0

0

83

83

358

358

838

838

1 279

1 279

730

730

Overige overlopende posten

Overige overlopende posten

–

–

–

–

–

–

3

3

3

3

3

3

Totaal

Totaal

0

0

83

83

358

358

840

840

1 281

1 281

733

733

Toegerekende lasten omvatten geraamde exploitatiekosten voor lopende of beëindigde contracten zonder gevalideerde kostendeclaraties waarbij de subsidiabele uitgaven 2018 van de EOF-begunstigden werden geraamd door gebruik te maken van de best beschikbare informatie Het deel geraamde toegerekende lasten dat betrekking heeft op de voorfinanciering, is geboekt als een vermindering van de voorfinancieringsbedragen (zie toelichting 2.1).

2.1

De toegerekende lasten stegen voornamelijk in het 11e EOF (van 140 miljoen EUR in 2017 tot 840 miljoen EUR in 2018). Dit is in overeenstemming met de toename van het aantal contracten (van 1 600 in 2017 tot 2 300 in 2018). Het 11e EOF ging in 2015 van start en 2018 was dus het vierde jaar van het bestaan van het 11e EOF. Het 11e EOF is tot volle wasdom gekomen met betrekking tot de uitvoering van de vastgestelde acties.

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

2.9.   VERMOGEN VAN HET FONDS

VERMOGEN VAN HET FONDS

2.9.1.   Afgeroepen middelen van het fonds– actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds– actieve EOF's

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | Totaal |
| Middelen van het fonds | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Niet-afgeroepen middelen van het fonds | – | – | – | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2017 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Middelen van het fonds | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Niet-afgeroepen middelen van het fonds | – | – | – | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

Totaal

Middelen van het fonds

Middelen van het fonds

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

–

–

–

–

–

–

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2017

Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2017

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Middelen van het fonds

Middelen van het fonds

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

–

–

–

–

–

–

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

(22 840 )

Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2018

Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Het vermogen van het fonds is het totale bedrag van bijdragen van de lidstaten voor het desbetreffende EOF zoals in elk van de Interne Akkoorden is vastgelegd De niet-afgeroepen middelen vertegenwoordigen de aanvankelijke toewijzing die nog niet bij de lidstaten is opgevraagd.

De afgeroepen middelen van het fonds komen overeen met het bedrag van de initiële toewijzingen die door de lidstaten zijn afgeroepen voor overdracht naar de rekeningen bij de schatkist (zie toelichting 2.9.2).

2.9.2

2.9.2.   Opgevraagde en niet-afgeroepen middelen van het Fonds per lidstaat

Opgevraagde en niet-afgeroepen middelen van het Fonds per lidstaat

| in miljoen EUR |
| --- |
| Bijdragen 11e EOF | % | Niet-afgeroepen middelen per 31.12.2017 | Afgeroepen middelen in 2018 | Niet-afgeroepen middelen per 31.12.2018 |
| Oostenrijk | 2,40 | 650 | (102) | 548 |
| België | 3,25 | 880 | (138) | 742 |
| Bulgarije | 0.22 | (59) | (9) | (50) |
| Kroatië | 0,23 | 61 | (10) | 51 |
| Cyprus | 0,11 | 30 | (5) | 25 |
| Tsjechië | 0,80 | 216 | (34) | 182 |
| Denemarken | 1,98 | 537 | (84) | 452 |
| Estland | 0,09 | 23 | (4) | 20 |
| Finland | 1,51 | 409 | (64) | 345 |
| Frankrijk | 17,81 | 4 826 | (757) | 4 068 |
| Duitsland | 20,58 | 5 575 | (875) | 4 700 |
| Griekenland | 1,51 | 408 | (64) | 344 |
| Hongarije | 0,61 | 166 | (26) | 140 |
| Ierland | 0,94 | 255 | (40) | 215 |
| Italië | 12,53 | 3 394 | (533) | 2 862 |
| Letland | 0,12 | 31 | (5) | 27 |
| Litouwen | 0,18 | 49 | (8) | 41 |
| Luxemburg | 0,26 | 69 | (11) | 58 |
| Malta | 0,04 | 10 | (2) | 9 |
| Nederland | 4,78 | 1 294 | (203) | 1 091 |
| Polen | 2,01 | 544 | (85) | 458 |
| Portugal | 1,20 | 324 | (51) | 273 |
| Roemenië | 0,72 | 195 | (31) | 164 |
| Slowakije | 0,38 | 102 | (16) | 86 |
| Slovenië | 0,22 | 61 | (10) | 51 |
| Spanje | 7,93 | 2 149 | (337) | 1 812 |
| Zweden | 2,94 | 796 | (125) | 671 |
| Verenigd Koninkrijk | 14,68 | 3 976 | (624) | 3 353 |
| Totaal | 100,00 | 27 090 | (4 250 ) | 22 840 |

in miljoen EUR

Bijdragen 11e EOF

%

Niet-afgeroepen middelen per 31.12.2017

Afgeroepen middelen in 2018

Niet-afgeroepen middelen per 31.12.2018

Oostenrijk

Oostenrijk

2,40

2,40

650

650

(102)

(102)

548

548

België

België

3,25

3,25

880

880

(138)

(138)

742

742

Bulgarije

Bulgarije

0.22

0.22

(59)

(59)

(9)

(9)

(50)

(50)

Kroatië

Kroatië

0,23

0,23

61

61

(10)

(10)

51

51

Cyprus

Cyprus

0,11

0,11

30

30

(5)

(5)

25

25

Tsjechië

Tsjechië

0,80

0,80

216

216

(34)

(34)

182

182

Denemarken

Denemarken

1,98

1,98

537

537

(84)

(84)

452

452

Estland

Estland

0,09

0,09

23

23

(4)

(4)

20

20

Finland

Finland

1,51

1,51

409

409

(64)

(64)

345

345

Frankrijk

Frankrijk

17,81

17,81

4 826

4 826

(757)

(757)

4 068

4 068

Duitsland

Duitsland

20,58

20,58

5 575

5 575

(875)

(875)

4 700

4 700

Griekenland

Griekenland

1,51

1,51

408

408

(64)

(64)

344

344

Hongarije

Hongarije

0,61

0,61

166

166

(26)

(26)

140

140

Ierland

Ierland

0,94

0,94

255

255

(40)

(40)

215

215

Italië

Italië

12,53

12,53

3 394

3 394

(533)

(533)

2 862

2 862

Letland

Letland

0,12

0,12

31

31

(5)

(5)

27

27

Litouwen

Litouwen

0,18

0,18

49

49

(8)

(8)

41

41

Luxemburg

Luxemburg

0,26

0,26

69

69

(11)

(11)

58

58

Malta

Malta

0,04

0,04

10

10

(2)

(2)

9

9

Nederland

Nederland

4,78

4,78

1 294

1 294

(203)

(203)

1 091

1 091

Polen

Polen

2,01

2,01

544

544

(85)

(85)

458

458

Portugal

Portugal

1,20

1,20

324

324

(51)

(51)

273

273

Roemenië

Roemenië

0,72

0,72

195

195

(31)

(31)

164

164

Slowakije

Slowakije

0,38

0,38

102

102

(16)

(16)

86

86

Slovenië

Slovenië

0,22

0,22

61

61

(10)

(10)

51

51

Spanje

Spanje

7,93

7,93

2 149

2 149

(337)

(337)

1 812

1 812

Zweden

Zweden

2,94

2,94

796

796

(125)

(125)

671

671

Verenigd Koninkrijk

Verenigd Koninkrijk

14,68

14,68

3 976

3 976

(624)

(624)

3 353

3 353

Totaal

Totaal

100,00

100,00

27 090

27 090

(4 250 )

(4 250 )

22 840

22 840

In 2 018 is een bedrag 4 250 miljoen EUR afgeroepen van het 11e EOF. Op 31 december 2018 is het kapitaal van het 8e, 9e en 10e EOF opgevraagd en volledig ontvangen.

2.9.3.   Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Overgedragen middelen van afgesloten EOF's | 627 | 1 625 | – | – | 2 252 | 2 252 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Overgedragen middelen van afgesloten EOF's

Overgedragen middelen van afgesloten EOF's

627

627

1 625

1 625

–

–

–

–

2 252

2 252

2 252

2 252

In deze rubriek zijn de middelen opgenomen die zijn overgedragen van afgesloten EOF's naar het 8e en 9e EOF.

2.9.4.   Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds - overdrachten tussen actieve EOF's

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | Totaal |
| Saldo per 31.12.2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | – |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's | (7) | (37) | 44 | – | – |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's | – | – | (171) | 171 | – |
| Saldo per 31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | – |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's | (7) | (40) | 47 | – | – |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's | – | – | (112) | 112 | – |
| Saldo per 31.12.2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | – |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

Totaal

Saldo per 31.12.2016

Saldo per 31.12.2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

–

–

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

–

–

–

–

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

–

–

–

–

(171)

(171)

171

171

–

–

Saldo per 31.12.2017

Saldo per 31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

–

–

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

–

–

–

–

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

–

–

–

–

(112)

(112)

112

112

–

–

Saldo per 31.12.2018

Saldo per 31.12.2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

–

–

Deze rubriek omvat de middelen die zijn overgedragen tussen de actieve EOF's.

Sinds de inwerkingtreding van de Overeenkomst van Cotonou worden alle onbestede middelen in de eerdere, actieve EOF's na vrijmaking naar het meest recentelijk geopende EOF overgedragen Door de overgedragen middelen van andere EOF's nemen de kredieten van het ontvangende fonds toe en die van het overdragende fonds af Middelen die zijn overgedragen naar de prestatiereserve van het 10e en 11e EOF, kunnen alleen onder de in de interne akkoorden opgenomen specifieke voorwaarden worden vastgelegd.

3.   TOELICHTINGEN BIJ DE STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

TOELICHTINGEN BIJ DE STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2018 | 2017 |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | 3.1 | 4 | 61 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | 3.2 | 57 | 25 |
| Totaal | | 60 | 87 |

in miljoen EUR

Toelichting

2018

2017

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

3.1

3.1

4

4

61

61

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

3.2

3.2

57

57

25

25

Totaal

Totaal

60

60

87

87

3.1.   ONTVANGSTEN UIT NIET-WISSELTRANSACTIES

ONTVANGSTEN UIT NIET-WISSELTRANSACTIES

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2018 | 2017 |
| Teruggevorderde uitgaven | | 0 | 3 | 14 | 3 | 21 | 19 |
| Teruggevorderde Stabex-middelen | | – | – | 0 | – | 0 | 0 |
| Cofinanciering — ontvangsten | 3.1.1 | – | – | (18) | 1 | (17) | 42 |
| Totaal | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 61 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2018

2017

Teruggevorderde uitgaven

Teruggevorderde uitgaven

0

0

3

3

14

14

3

3

21

21

19

19

Teruggevorderde Stabex-middelen

Teruggevorderde Stabex-middelen

–

–

–

–

0

0

–

–

0

0

0

0

Cofinanciering — ontvangsten

Cofinanciering — ontvangsten

3.1.1

3.1.1

–

–

–

–

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Totaal

Totaal

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

61

61

De ontvangsten uit niet-wisseltransacties kunnen op basis van de beheersvorm als volgt worden opgesplitst:

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Direct beheer | 4 | 5 |
| Uitgevoerd door: | | |
| Commissie | 1 | 1 |
| EU-delegaties | 3 | 4 |
| Indirect beheer | 0 | 56 |
| Uitgevoerd door: | | |
| Derde landen | (13) | 55 |
| Internationale organisaties | 12 | 2 |
| Publiekrechtelijke organen | 0 | 0 |
| Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak | 1 | (1) |
| Totaal | 4 | 61 |

in miljoen EUR

2018

2017

Direct beheer

Direct beheer

4

4

5

5

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

Commissie

Commissie

1

1

1

1

EU-delegaties

EU-delegaties

3

3

4

4

Indirect beheer

Indirect beheer

0

0

56

56

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

Derde landen

Derde landen

(13)

(13)

55

55

Internationale organisaties

Internationale organisaties

12

12

2

2

Publiekrechtelijke organen

Publiekrechtelijke organen

0

0

0

0

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

1

1

(1)

(1)

Totaal

Totaal

4

4

61

61

3.1.1.   Cofinanciering — ontvangsten

Cofinanciering — ontvangsten

De ontvangen co-financieringsbijdragen voldoen aan de criteria van ontvangsten uit voorwaardelijke niet-wisseltransacties en mogen als dusdanig niet van invloed zijn op de staat van de financiële resultaten De ontvangen bijdragen blijven geboekt onder verplichtingen (zie toelichting 2.7.2.1) totdat aan de voorwaarden is voldaan die verbonden zijn aan de gedoneerde middelen, dat wil zeggen dat de subsidiabele uitgaven zijn verricht (zie toelichting 3.4). Het desbetreffende bedrag wordt vervolgens geboekt als niet-handelsbaten uit cofinanciering Bijgevolg is het effect op het economisch resultaat van het jaar nul.

2.7.2.1

3.4

3.2.   ONTVANGSTEN UIT RUILTRANSACTIES

ONTVANGSTEN UIT RUILTRANSACTIES

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2018 | 2017 |
| Financiële ontvangsten | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | 4 |
| Overige ontvangsten | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 22 |
| Totaal | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 25 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2018

2017

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

4

4

Overige ontvangsten

Overige ontvangsten

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

22

22

Totaal

Totaal

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

25

25

De financiële ontvangsten omvatten de rente van het trustfonds en rente op voorfinanciering.

Overige baten hebben volledig betrekking op het gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoerswinsten.

UITGAVEN

UITGAVEN

3.3.   STEUNINSTRUMENTEN

STEUNINSTRUMENTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2018 | 2017 |
| Programmeerbare hulp | (0) | 1 | 532 | 1 468 | 2 001 | 2 150 |
| Macro-economische steun | – | 26 | – | – | 26 | 21 |
| Sectoraal beleid | – | 2 | – | – | 2 | (9) |
| Intra-ACS-projecten | – | 27 | 389 | 410 | 827 | 1 112 |
| Spoedhulp | – | 3 | 60 | 811 | 873 | 289 |
| Overige steunprogramma's met betrekking tot eerdere EOF's | – | 0 | – | – | 0 | (1) |
| Institutionele steun | – | – | 3 | 15 | 18 | 23 |
| Compensatie exportopbrengsten | 0 | (0) | – | – | 0 | (1) |
| Bijdragen aan trustfondsen | – | – | – | 307 | 307 | 114 |
| Totaal | (0) | 59 | 984 | 3 012 | 4 054 | 3 700 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2018

2017

Programmeerbare hulp

Programmeerbare hulp

(0)

(0)

1

1

532

532

1 468

1 468

2 001

2 001

2 150

2 150

Macro-economische steun

Macro-economische steun

–

–

26

26

–

–

–

–

26

26

21

21

Sectoraal beleid

Sectoraal beleid

–

–

2

2

–

–

–

–

2

2

(9)

(9)

Intra-ACS-projecten

Intra-ACS-projecten

–

–

27

27

389

389

410

410

827

827

1 112

1 112

Spoedhulp

Spoedhulp

–

–

3

3

60

60

811

811

873

873

289

289

Overige steunprogramma's met betrekking tot eerdere EOF's

Overige steunprogramma's met betrekking tot eerdere EOF's

–

–

0

0

–

–

–

–

0

0

(1)

(1)

Institutionele steun

Institutionele steun

–

–

–

–

3

3

15

15

18

18

23

23

Compensatie exportopbrengsten

Compensatie exportopbrengsten

0

0

(0)

(0)

–

–

–

–

0

0

(1)

(1)

Bijdragen aan trustfondsen

Bijdragen aan trustfondsen

–

–

–

–

–

–

307

307

307

307

114

114

Totaal

Totaal

(0)

(0)

59

59

984

984

3 012

3 012

4 054

4 054

3 700

3 700

De operationele uitgaven van het EOF hebben betrekking op meerdere steuninstrumenten en nemen verschillende vormen aan, afhankelijk van de wijze waarop de financiële middelen worden uitgekeerd en beheerd.

De stijging van de totale uitgaven voor de steuninstrumenten vindt grotendeels plaats in het 11e EOF. Deze stijging is in overeenstemming met de levenscyclus van deze EOF. Het 11e EOF ging in 2015 van start en 2018 was dus het vierde jaar van het bestaan van het 11e EOF. In 2018 is het 11e EOF tot volle wasdom gekomen met betrekking tot de uitvoering van de vastgestelde acties, zodat de uitgaven zijn gestegen ten opzichte van 2017. Het aantal open contracten in het 11e EOF is gestegen van 1 600 in 2017 tot 2 300 in 2018.

Deze stijging is in overeenstemming met de toename van de verrekening van de voorfinanciering en de toename van de toegerekende lasten.

De sectorale beleidsuitgaven waren negatief in 2017 wegens de terugboeking van een factuur die in 2016 onjuist was geboekt.

3.4.   COFINANCIERINGSUITGAVEN

COFINANCIERINGSUITGAVEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2018 | 2017 |
| Cofinanciering | – | – | (18) | 1 | (17) | 42 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2018

2017

Cofinanciering

Cofinanciering

–

–

–

–

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Onder deze rubriek zijn de uitgaven opgenomen die werden gemaakt voor cofinancieringsprojecten in 2018. Er zij op gewezen dat de gedane uitgaven de geraamde bedragen met betrekking tot de afsluiting van het boekjaar bevatten (en bijgevolg terugboekingen van de geraamde bedragen met betrekking tot vorig jaar). Omdat de terugboekingen van de geraamde uitgaven 2017 (52 miljoen EUR) de in 2018 gedane uitgaven overschreden (36 miljoen EUR), zijn de cofinancieringsuitgaven negatief voor 2018.

De overeenkomstige negatieve ontvangsten zijn geboekt in de staat van de financiële resultaten (zie toelichting 3.1.1).

3.1.1

3.5.   STEUNINSTRUMENTEN EN COFINANCIERINGSUITGAVEN PER BEHEERSVORM

STEUNINSTRUMENTEN EN COFINANCIERINGSUITGAVEN PER BEHEERSVORM

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Direct beheer | 1 750 | 1 447 |
| Uitgevoerd door: | | |
| Commissie | 122 | 122 |
| Uitvoerende agentschappen van de EU | 31 | 26 |
| Trustfondsen | 594 | 89 |
| EU-delegaties | 1 003 | 1 209 |
| Indirect beheer | 2 287 | 2 295 |
| Uitgevoerd door: | | |
| EIB en EIF | 44 | 48 |
| Internationale organisaties | 920 | 1 171 |
| Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak | 114 | (20) |
| Publiekrechtelijke organen | 231 | 356 |
| Derde landen | 977 | 739 |
| EU-organen en publiek-private partnerschappen | 1 | – |
| Privaatrechtelijke entiteiten die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen | 0 | 0 |
| Totaal | 4 037 | 3 742 |

in miljoen EUR

2018

2017

Direct beheer

Direct beheer

1 750

1 750

1 447

1 447

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

Commissie

Commissie

122

122

122

122

Uitvoerende agentschappen van de EU

Uitvoerende agentschappen van de EU

31

31

26

26

Trustfondsen

Trustfondsen

594

594

89

89

EU-delegaties

EU-delegaties

1 003

1 003

1 209

1 209

Indirect beheer

Indirect beheer

2 287

2 287

2 295

2 295

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

EIB en EIF

EIB en EIF

44

44

48

48

Internationale organisaties

Internationale organisaties

920

920

1 171

1 171

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke entiteiten die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

114

114

(20)

(20)

Publiekrechtelijke organen

Publiekrechtelijke organen

231

231

356

356

Derde landen

Derde landen

977

977

739

739

EU-organen en publiek-private partnerschappen

EU-organen en publiek-private partnerschappen

1

1

–

–

Privaatrechtelijke entiteiten die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen

Privaatrechtelijke entiteiten die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen

0

0

0

0

Totaal

Totaal

4 037

4 037

3 742

3 742

3.6.   FINANCIERINGSKOSTEN

FINANCIERINGSKOSTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2018 | 2017 |
| Waardevermindering van vorderingen | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 9 |
| Overige financiële uitgaven | – | – | – | (0) | (0) | (1) |
| Totaal | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 8 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2018

2017

Waardevermindering van vorderingen

Waardevermindering van vorderingen

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

9

9

Overige financiële uitgaven

Overige financiële uitgaven

–

–

–

–

–

–

(0)

(0)

(0)

(0)

(1)

(1)

Totaal

Totaal

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

8

8

De rubriek waardevermindering van vorderingen omvat de raming van de uitgaven voor oninbare vorderingen Omdat in de raming ook terugboekingen van de raming van vorig jaar zijn opgenomen, waren de totale uitgaven in 2018 negatief (van 34 miljoen EUR in 2017 naar 27 miljoen EUR in 2018 -zie toelichting 2.3.1).

2.3.1

3.7.   OVERIGE UITGAVEN

OVERIGE UITGAVEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 2018 | 2017 |
| Administratieve en IT-uitgaven | (0) | (0) | 45 | 67 | 112 | 107 |
| Voorzieningen voor risico's en lasten | – | – | – | (4) | (4) | – |
| Gerealiseerde verliezen op handelsdebiteuren | 0 | 0 | 0 | – | 1 | 3 |
| Wisselkoersverliezen | 0 | 6 | 26 | 7 | 39 | 44 |
| Totaal | 1 | 7 | 71 | 70 | 148 | 154 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

2018

2017

Administratieve en IT-uitgaven

Administratieve en IT-uitgaven

(0)

(0)

(0)

(0)

45

45

67

67

112

112

107

107

Voorzieningen voor risico's en lasten

Voorzieningen voor risico's en lasten

–

–

–

–

–

–

(4)

(4)

(4)

(4)

–

–

Gerealiseerde verliezen op handelsdebiteuren

Gerealiseerde verliezen op handelsdebiteuren

0

0

0

0

0

0

–

–

1

1

3

3

Wisselkoersverliezen

Wisselkoersverliezen

0

0

6

6

26

26

7

7

39

39

44

44

Totaal

Totaal

1

1

7

7

71

71

70

70

148

148

154

154

Deze rubriek omvat ondersteuningsuitgaven: d.w.z. administratieve kosten voor de programmering en tenuitvoerlegging van de EOF. Dit omvat uitgaven voor de voorbereiding, opvolging, controle en evaluatie van projecten alsook uitgaven voor computernetwerken, technische bijstand enz.

4.   VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA EN ANDERE BELANGRIJKE BEKENDMAKINGEN

VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA EN ANDERE BELANGRIJKE BEKENDMAKINGEN

4.1.   VOORWAARDELIJKE ACTIVA

VOORWAARDELIJKE ACTIVA

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Uitvoeringsgaranties | – | 0 | 10 | 0 | 11 | 10 |
| Inhoudingsgaranties | – | 0 | 6 | – | 7 | 8 |
| Totaal | – | 1 | 16 | 0 | 17 | 18 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Uitvoeringsgaranties

Uitvoeringsgaranties

–

–

0

0

10

10

0

0

11

11

10

10

Inhoudingsgaranties

Inhoudingsgaranties

–

–

0

0

6

6

–

–

7

7

8

8

Totaal

Totaal

–

–

1

1

16

16

0

0

17

17

18

18

Uitvoeringsgaranties worden verlangd om ervoor te zorgen dat de begunstigden van EOF-middelen voldoen aan de verplichtingen van hun contracten met het EOF.

Inhoudingsgaranties hebben alleen betrekking op contracten voor de uitvoering van werken Meestal wordt 10 % van de tussentijdse betalingen aan begunstigden ingehouden om ervoor te zorgen dat de aannemers hun verplichtingen nakomt Deze ingehouden bedragen worden als te betalen bedragen opgenomen Met instemming van de opdrachtgever kan de aannemer de inhoudingen op de tussentijdse betalingen desgewenst vervangen door een inhoudingsgarantie Deze verkregen garanties worden opgenomen als voorwaardelijke activa.

Bij contracten die op indirecte wijze worden beheerd, vallen de waarborgen onder een andere aanbestedende dienst dan het EOF en worden zij niet geboekt door het EOF. In 2018 bedroegen deze garanties 501 miljoen EUR.

4.2.   ANDERE BELANGRIJKE BEKENDMAKINGEN

ANDERE BELANGRIJKE BEKENDMAKINGEN

4.2.1.   Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten

Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten

Dit onderstaande bedrag bestaat uit de budgettaire RAL ("reste à liquider") verminderd met de daarmee verband houdende bedragen die in de staat van de financiële resultaten zijn opgenomen als uitgaven De budgettaire RAL is een bedrag dat de vastleggingen vertegenwoordigt waarvoor nog geen betalingen en/of vrijmakingen zijn gedaan Dit is het normale gevolg van het bestaan van meerjarenprogramma’s.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e E0F | 11e EOF | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |
| Totaal | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e E0F

11e EOF

31.12.2018

31.12.2017

Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten

Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Totaal

Totaal

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Op 31 december 2018 was met de niet-afgewikkelde begrotingsvastleggingen een bedrag van in totaal 10 616 miljoen EUR gemoeid (2017: 9 745 miljoen EUR).

4.2.2.   Vertrek van het Verenigd Koninkrijk uit de Europese Unie

Vertrek van het Verenigd Koninkrijk uit de Europese Unie

Achtergrond

Achtergrond

Op 23 juni 2016 heeft een meerderheid van de burgers van het Verenigd Koninkrijk er in een referendum voor gekozen de EU te verlaten Op 29 maart 2017 heeft het Verenigd Koninkrijk de Europese Raad formeel in kennis gesteld van zijn voornemen de EU en de Europese Gemeenschap voor Atoomenergie (Euratom) te verlaten Hierdoor is artikel 50 van het Verdrag betreffende de Europese Unie in werking getreden, het artikel dat de procedure voor terugtrekking van een lidstaat uit de Unie regelt.

Het onderhandelingsproces

Het onderhandelingsproces

Op 19 maart 2018 heeft de Commissie een ontwerp van het terugtrekkingsakkoord gepubliceerd waarin wordt uiteengezet welke vooruitgang is geboekt in de onderhandelingen met het Verenigd Koninkrijk In het financiële afwikkelingsgedeelte van het terugtrekkingsakkoord hebben de EU en het VK de in de eerste fase van de onderhandelingen geboekte vooruitgang in een wettekst vertaald.

Op 14 november 2018 is een gezamenlijk verslag gepubliceerd met betrekking tot het akkoord op het niveau van de onderhandelaars over de volledige tekst van het ontwerpterugtrekkingsakkoord en over de contouren van de politieke verklaring waarin het kader wordt geschetst voor de toekomstige betrekkingen tussen het Verenigd Koninkrijk en de Europese Unie Op dezelfde dag is dit geactualiseerde en overeengekomen ontwerpterugtrekkingsakkoord gepubliceerd, waarin het Verenigd Koninkrijk ermee heeft ingestemd alle verplichtingen uit hoofde van het huidige meerjarig financieel kader (MFK) en vroegere financiële vooruitzichten te voldoen alsof het nog steeds een lidstaat was, met inbegrip van zijn aandeel in de verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen van de Unie De regering van het VK heeft het ontwerpterugtrekkingsakkoord op 14 november goedgekeurd en de Europese Raad heeft dit op 25 november 2018 goedgekeurd Op 11 januari 2019 heeft de Raad (artikel 50) het besluit betreffende de sluiting van het terugtrekkingsakkoord goedgekeurd en het ter goedkeuring aan het Europees Parlement toegezonden Op verzoek van het Verenigd Koninkrijk heeft de Europese Raad, overeenkomstig de procedure van artikel 50 VWEU, op 21 maart 2019 besloten om de datum van vertrek van het Verenigd Koninkrijk te verlengen tot 22 mei 2019, op voorwaarde dat het terugtrekkingsakkoord uiterlijk op 29 maart 2019 werd goedgekeurd door het Lagerhuis en uiterlijk op 12 april 2019 indien dit niet het geval was (Besluit (EU) 2019/476 van de Europese Raad (7)). In aansluiting hierop heeft het Lagerhuis het terugtrekkingsakkoord op 29 maart 2019 niet goedgekeurd en vervolgens, opnieuw op verzoek van het Verenigd Koninkrijk, heeft de Europese Raad op 10 april 2019 ingestemd met een verlenging van de termijn voor vertrek van het VK tot 31 oktober 2019 (Besluit (EU) 2019/584 van de Europese Raad (8)). Derhalve moet de terugtrekking plaatsvinden op de eerste dag van de maand na die van de voltooiing van de ratificatieprocedures, dan wel op 1 november 2019, indien die datum eerder valt Het Verenigd Koninkrijk blijft een lidstaat tot de nieuwe datum van intrekking, met volledige rechten en verplichtingen overeenkomstig artikel 50 VEU, en het Verenigd Koninkrijk heeft het recht de kennisgeving te allen tijde in te trekken.

7

8

Met betrekking tot het EOF

Met betrekking tot het EOF

In het ontwerp van terugtrekkingsakkoord wordt bepaald dat het Verenigd Koninkrijk partij blijft bij het EOF tot de sluiting van het 11e EOF en alle vorige nog niet afgesloten EOF's en dat het Verenigd Koninkrijk in dit verband dezelfde verplichtingen zal nakomen als de lidstaten overeenkomstig het Interne Akkoord waarbij het EOF is opgericht, alsook de verplichtingen die voortvloeien uit de vorige EOF's tot hun afsluiting Het Verenigd Koninkrijk kan als waarnemer zonder stemrechten deelnemen aan het Comité van het EOF.

In het ontwerp van terugtrekkingsakkoord wordt ook bepaald dat wanneer de bedragen van projecten in kader van het 10e EOF of van vorige EOF's niet zijn vastgelegd of zijn geannuleerd op de datum van inwerkingtreding van dit akkoord, het aandeel van het Verenigd Koninkrijk in deze bedragen niet opnieuw benut zal worden Hetzelfde geldt voor het aandeel van het Verenigd Koninkrijk in de middelen in het kader van het 11e EOF die na 31 december 2020 niet zijn vastgelegd of geannuleerd.

Bij de ondertekening van deze rekeningen en bij gebreke van ratificatie door het Verenigd Koninkrijk is de feitelijke vertrekdatum en wijze van vertrek (met of zonder overeenkomst) nog niet bekend Op basis van de huidige situatie zijn er geen financiële gevolgen die in de jaarrekening van het EOF per 31 december 2018 moeten worden gerapporteerd.

5.   FINANCIEEL RISICOBEHEER

FINANCIEEL RISICOBEHEER

De hieronder verschafte informatie met betrekking tot het financieel risicobeheer van het EOF betreft de kasverrichtingen die door de Commissie werden verricht namens het EOF met het oog op de besteding van EOF-middelen.

5.1.   BELEID INZAKE RISICOBEHEER EN AFDEKKINGSACTIVITEITEN

BELEID INZAKE RISICOBEHEER EN AFDEKKINGSACTIVITEITEN

De voorschriften en beginselen voor het beheer van de kasverrichtingen zijn vastgelegd in het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF en het Intern Akkoord.

Als gevolg van de bovenvermelde regelgeving zijn de volgende hoofdprincipes van toepassing:

| (a) | De EOF-bijdragen worden door elke lidstaat gestort op een speciale rekening die bij de centrale bank van de betrokken lidstaat of bij de door hem aangewezen financiële instelling is geopend Deze bijdragen blijven op die speciale rekeningen totdat de betalingen van het EOF moeten worden uitgevoerd. |
| --- | --- |

(a)

De EOF-bijdragen worden door elke lidstaat gestort op een speciale rekening die bij de centrale bank van de betrokken lidstaat of bij de door hem aangewezen financiële instelling is geopend Deze bijdragen blijven op die speciale rekeningen totdat de betalingen van het EOF moeten worden uitgevoerd.

| (b) | EOF-bijdragen worden door de lidstaten in EUR betaald, terwijl de EOF-betalingen in EUR en in andere valuta, inclusief minder bekende, luiden. |
| --- | --- |

(b)

EOF-bijdragen worden door de lidstaten in EUR betaald, terwijl de EOF-betalingen in EUR en in andere valuta, inclusief minder bekende, luiden.

| (c) | Bankrekeningen die door de Commissie namens het EOF zijn geopend, mogen geen negatief saldo vertonen. |
| --- | --- |

(c)

Bankrekeningen die door de Commissie namens het EOF zijn geopend, mogen geen negatief saldo vertonen.

Naast de speciale rekeningen heeft de Commissie namens het EOF nog andere bankrekeningen geopend bij financiële instellingen (centrale banken en commerciële banken) om andere betalingen te verrichten en te ontvangen dan de bijdragen van de lidstaten aan de begroting.

De kasverrichtingen en de betalingen zijn sterk geautomatiseerd en maken gebruik van moderne informaticasystemen Er worden specifieke procedures toegepast om de veiligheid van het systeem te waarborgen en om te garanderen dat de taken gescheiden worden conform het Financieel Reglement, de internecontrolenormen van de Commissie en de controleprincipes.

Een op schrift gestelde reeks richtsnoeren en procedures regelt het beheer van de kasverrichtingen en betalingen met als doel het operationele en financiële risico te beperken en een gepast controleniveau te waarborgen Zij betreffen de verschillende werkingsgebieden en de naleving van de richtsnoeren en procedures wordt periodiek gecontroleerd.

5.2.   VALUTARISICO

VALUTARISICO

Blootstelling van het EOF aan valutarisico aan het einde van het jaar - nettopositie.

Blootstelling van het EOF aan valutarisico aan het einde van het jaar - nettopositie.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Overige | Totaal | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Overige | Totaal |
| Financiële activa | | | | | | | | | | | | | | |
| Vorderingen en verhaalbare bedragen | 63 | – | 0 | – | 67 | 8 | 138 | 64 | – | – | – | 26 | 2 | 92 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 1 | 0 | – | – | 386 | – | 387 | 4 | 0 | – | – | 344 | – | 347 |
| Totaal | 64 | 0 | 0 | – | 453 | 8 | 525 | 68 | 0 | – | – | 370 | 2 | 439 |
| Financiële verplichtingen | | | | | | | | | | | | | | |
| Niet-vlottende financiële verplichtingen | – | – | – | – | (18) | – | (18) | – | – | – | – | (14) | – | (14) |
| Schulden | (1) | – | – | – | (218) | (22) | (241) | 0 | – | – | – | (533) | (30) | (563) |
| Totaal | (1) | – | – | – | (236) | (22) | (259) | 0 | – | – | – | (547) | (30) | (577) |
| Totaal | 63 | 0 | 0 | – | 217 | (14) | 267 | 68 | 0 | – | – | (177) | (28) | (138) |

in miljoen EUR

31.12.2018

31.12.2017

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Overige

Totaal

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Overige

Totaal

Financiële activa

Financiële activa

Vorderingen en verhaalbare bedragen

Vorderingen en verhaalbare bedragen

63

63

–

–

0

0

–

–

67

67

8

8

138

138

64

64

–

–

–

–

–

–

26

26

2

2

92

92

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

1

1

0

0

–

–

–

–

386

386

–

–

387

387

4

4

0

0

–

–

–

–

344

344

–

–

347

347

Totaal

Totaal

64

64

0

0

0

0

–

–

453

453

8

8

525

525

68

68

0

0

–

–

–

–

370

370

2

2

439

439

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

Niet-vlottende financiële verplichtingen

Niet-vlottende financiële verplichtingen

–

–

–

–

–

–

–

–

(18)

(18)

–

–

(18)

(18)

–

–

–

–

–

–

–

–

(14)

(14)

–

–

(14)

(14)

Schulden

Schulden

(1)

(1)

–

–

–

–

–

–

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

0

0

–

–

–

–

–

–

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

Totaal

Totaal

(1)

(1)

–

–

–

–

–

–

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

0

0

–

–

–

–

–

–

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

Totaal

Totaal

63

63

0

0

0

0

–

–

217

217

(14)

(14)

267

267

68

68

0

0

–

–

–

–

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

Alle bijdragen luiden in euro en andere valuta worden slechts aangekocht wanneer zij noodzakelijk zijn voor de uitvoering van betalingen Bijgevolg zijn de kasverrichtingen van het EOF niet blootgesteld aan een valutarisico.

5.3.   RENTERISICO

RENTERISICO

Het EOF ontleent geen geldmiddelen; bijgevolg is het EOF niet blootgesteld aan een renterisico.

De rente wordt opgebouwd op de saldi die het EOF op zijn verschillende bankrekeningen aanhoudt Namens het EOF heeft de Commissie dus maatregelen genomen om ervoor te zorgen dat de op gezette tijd verworven rente in overeenstemming is met de marktrentevoeten en hun mogelijke fluctuatie.

Bijdragen aan de EOF-begroting worden door elke lidstaat op een speciale rekening geboekt die geopend is bij de door de lidstaat hiertoe aangewezen financiële instelling Aangezien de vergoedingen voor sommige van deze rekeningen momenteel negatief kunnen zijn, gelden thans kasbeheerprocedures om de saldi op de desbetreffende rekeningen zo beperkt mogelijk te houden Voorts komt elke negatieve vergoeding op deze rekeningen ten laste van de desbetreffende lidstaat, overeenkomstig Verordening (EU) 2016/888 van de Raad (9).

9

Overnightsaldi op commerciële bankrekeningen worden dagelijks vergoed De vergoeding voor saldi op dergelijke rekeningen is gebaseerd op variabele marktrentevoeten waarop een contractuele marge (positief of negatief) wordt toegepast Voor de meeste rekeningen is de renteberekening gekoppeld aan het marktreferentietarief en wordt zij aangepast aan de schommelingen van dit tarief Bijgevolg loopt het EOF geen risico dat haar saldi tegen een lager tarief dan de marktrentevoeten worden vergoed.

5.4.   KREDIETRISICO (TEGENPARTIJRISICO)

KREDIETRISICO (TEGENPARTIJRISICO)

Financiële activa die niet vervallen zijn en evenmin een waardevermindering hebben ondergaan

Financiële activa die niet vervallen zijn en evenmin een waardevermindering hebben ondergaan

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Totaal | Niet vervallen en evenmin in waarde verminderd | Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig |
| < 1 jaar | 1-5 jaar | > 5 jaar |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 138 | 121 | 12 | 5 | – |
| Totaal op 31.12.2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | – |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 92 | 92 | 0 | – | – |
| Totaal op 31.12.2017 | 92 | 92 | 0 | – | – |

in miljoen EUR

Totaal

Niet vervallen en evenmin in waarde verminderd

Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

138

138

121

121

12

12

5

5

–

–

Totaal op 31.12.2018

Totaal op 31.12.2018

138

138

121

121

12

12

5

5

–

–

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

92

92

92

92

0

0

–

–

–

–

Totaal op 31.12.2017

Totaal op 31.12.2017

92

92

92

92

0

0

–

–

–

–

Financiële activa per risicocategorie:

Financiële activa per risicocategorie:

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Vorderingen | Contant geld | Totaal | Vorderingen | Contant geld | Totaal |
| Tegenpartijen met externe kredietrating | | | | | | |
| Beste en uitstekende rating | 5 | 303 | 308 | 3 | 103 | 106 |
| Rating hoge middenklasse | – | 80 | 80 | 0 | 240 | 240 |
| Rating lage middenklasse | – | 4 | 4 | 3 | 4 | 7 |
| Niet-investeringswaardig | – | 0 | 0 | 1 | 0 | 2 |
| Totaal | 5 | 387 | 391 | 7 | 347 | 354 |
| Tegenpartijen zonder externe kredietrating | | | | | | |
| Groep 1 (debiteuren zonder wanbetalingen in het verleden) | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Groep 2 (debiteuren met wanbetalingen in het verleden) | – | – | – | – | – | – |
| Totaal | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Totaal | 138 | 387 | 525 | 92 | 347 | 440 |

in miljoen EUR

31.12.2018

31.12.2017

Vorderingen

Contant geld

Totaal

Vorderingen

Contant geld

Totaal

Tegenpartijen met externe kredietrating

Tegenpartijen met externe kredietrating

Beste en uitstekende rating

Beste en uitstekende rating

5

5

303

303

308

308

3

3

103

103

106

106

Rating hoge middenklasse

Rating hoge middenklasse

–

–

80

80

80

80

0

0

240

240

240

240

Rating lage middenklasse

Rating lage middenklasse

–

–

4

4

4

4

3

3

4

4

7

7

Niet-investeringswaardig

Niet-investeringswaardig

–

–

0

0

0

0

1

1

0

0

2

2

Totaal

Totaal

5

5

387

387

391

391

7

7

347

347

354

354

Tegenpartijen zonder externe kredietrating

Tegenpartijen zonder externe kredietrating

Groep 1 (debiteuren zonder wanbetalingen in het verleden)

Groep 1 (debiteuren zonder wanbetalingen in het verleden)

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Groep 2 (debiteuren met wanbetalingen in het verleden)

Groep 2 (debiteuren met wanbetalingen in het verleden)

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Totaal

Totaal

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Totaal

Totaal

138

138

387

387

525

525

92

92

347

347

440

440

Middelen in de ratingcategorieën niet-investeringswaardig en lage middenklasse hebben hoofdzakelijk betrekking op EOF-bijdragen van de lidstaten op de speciale rekeningen die door lidstaten zijn geopend overeenkomstig artikel 20, lid 3, van het Financieel Reglement van het EOF. Overeenkomstig dit Financieel Reglement moet het bedrag van deze bijdragen op die speciale rekeningen blijven totdat de betalingen moeten worden uitgevoerd.

De meeste kasmiddelen van het EOF worden conform het Financieel Reglement van toepassing op het EOF aangehouden op de "speciale rekeningen" die geopend zijn door de lidstaten voor de betaling van hun bijdragen De meeste van deze rekeningen worden aangehouden bij de schatkist of de nationale centrale bank van de lidstaten Deze instellingen houden voor het EOF het laagste tegenpartijrisico in (risico ligt bij de lidstaten).

Wat betreft het deel van de kasmiddelen van het EOF die worden aangehouden bij commerciële banken ter dekking van betalingen, worden deze rekeningen precies op tijd aangevuld Deze aanvulling wordt automatisch beheerd door het kasbeheersysteem van de thesaurie van de Commissie Minimumkassaldi, evenredig met het gemiddelde bedrag van de uitgevoerde dagelijkse betalingen, worden op elke rekening aangehouden Bijgevolg zijn de bedragen die overnight op deze rekeningen staan, voortdurend laag Hierdoor is het EOF slechts in beperkte mate aan risico blootgesteld.

Bovendien worden specifieke richtsnoeren toegepast voor de selectie van de commerciële banken om het tegenpartijrisico waaraan het EOF is blootgesteld, nog verder te minimaliseren.

Alle commerciële banken worden via openbare aanbestedingen geselecteerd Om toegelaten te worden tot de aanbestedingsprocedures, dienen de banken minimaal over een kredietrating op korte termijn te beschikken van Moody's P-1 of gelijkwaardig (S&P A-1 of Fitch F1). In bepaalde en naar behoren gemotiveerde omstandigheden kan een lager niveau geëist worden.

5.5.   LIQUIDITEITSRISICO

LIQUIDITEITSRISICO

Vervaldagenanalyse van de financiële verplichtingen op basis van resterende contractuele vervaldag

Vervaldagenanalyse van de financiële verplichtingen op basis van resterende contractuele vervaldag

| in miljoen EUR |
| --- |
| | < 1 jaar | 1-5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
| Financiële verplichtingen | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Totaal op 31.12.2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Financiële verplichtingen | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Totaal op 31.12.2017 | 563 | 13 | 1 | 577 |

in miljoen EUR

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

241

241

7

7

11

11

259

259

Totaal op 31.12.2018

Totaal op 31.12.2018

241

241

7

7

11

11

259

259

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

563

563

13

13

1

1

577

577

Totaal op 31.12.2017

Totaal op 31.12.2017

563

563

13

13

1

1

577

577

Voor het EOF geldende begrotingsbeginselen zorgen ervoor dat de totale kasmiddelen voor de begrotingsperiode steeds toereikend zijn voor de uitvoering van alle desbetreffende betalingen De totale bijdragen van de lidstaten stemmen immers overeen met het totale bedrag van de betalingskredieten voor de desbetreffende begrotingsperiode.

De bijdragen van de lidstaten aan het EOF worden evenwel betaald in drie tranches per jaar, terwijl de betalingen in zekere mate seizoensgebonden zijn.

Om ervoor te zorgen dat de kasmiddelen steeds toereikend zijn om de in een bepaalde maand uit te voeren betalingen te dekken, worden op gezette tijden gegevens over de kassituatie uitgewisseld tussen de thesaurie van de Commissie en de desbetreffende uitgevende diensten.

Naast het bovenstaande zorgen geautomatiseerde kasbeheerinstrumenten er in het kader van de kasverrichtingen van het EOF voor dat dagelijks voldoende liquiditeit beschikbaar is op elke bankrekening van het EOF.

6.   INFORMATIEVERSCHAFFING OVER VERBONDEN PARTIJEN

INFORMATIEVERSCHAFFING OVER VERBONDEN PARTIJEN

De verbonden partijen van het EOF zijn het EU-trustfonds Bêkou, het EU-trustfonds voor Afrika en de Europese Commissie Verrichtingen tussen deze entiteiten maken deel uit van de normale verrichtingen van het EOF en derhalve gelden er overeenkomstig de boekhoudregels van de EU geen specifieke verplichtingen tot informatieverschaffing voor deze verrichtingen.

Er is geen afzonderlijk beheer voor het EOF, aangezien het door de Commissie wordt beheerd De rechten van de leidinggevenden van de EU, met inbegrip van de Commissie, zijn openbaar gemaakt in de geconsolideerde jaarrekening van de Europese Unie in rubriek 7.2 "Rechten van leidinggevenden".

7.   GEBEURTENISSEN NA DE BALANSDATUM

GEBEURTENISSEN NA DE BALANSDATUM

Op de datum van ondertekening van deze rekeningen zijn geen relevante punten onder de aandacht gekomen van de rekenplichtige van het EOF die een afzonderlijke vermelding in deze rubriek zouden vereisen Evenmin waren dergelijke punten bij hem aangemeld Bij het opstellen van de jaarrekeningen en de bijbehorende toelichtingen werd gebruik gemaakt van de recentste beschikbare gegevens en dit komt tot uiting in de hierboven opgenomen informatie.

8.   AFSTEMMING VAN HET ECONOMISCH RESULTAAT EN HET BEGROTINGSRESULTAAT

AFSTEMMING VAN HET ECONOMISCH RESULTAAT EN HET BEGROTINGSRESULTAAT

Het economisch resultaat van het jaar is berekend op transactiebasis Het begrotingsresultaat is evenwel gebaseerd op de beginselen van de kasboekhouding Aangezien het economisch resultaat en het begrotingsresultaat het gevolg zijn van dezelfde onderliggende verrichtingen, is het nuttig om na te gaan of ze op elkaar kunnen worden afgestemd In onderstaande tabel is deze afstemming opgenomen, met vermelding van de belangrijkste afgestemde bedragen, opgesplitst in ontvangsten en uitgaven.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Ontvangsten | | |
| Rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden | (1) | (7) |
| Rechten die in het lopende jaar zijn vastgesteld, maar nog niet geïnd zijn | (11) | (3) |
| Rechten die in vorige jaren zijn vastgesteld en in het lopende jaar geïnd zijn | 11 | 29 |
| Netto-effect van voorfinanciering | 36 | 57 |
| Toegerekende baten (netto) | (39) | (62) |
| Overige | (1) | (2) |
| Uitgaven | | |
| Nog niet betaalde uitgaven van het lopende jaar | 115 | 19 |
| Uitgaven van het vorige jaar betaald in het lopende jaar | (366) | (60) |
| Netto-effect van voorfinanciering | (179) | (685) |
| Toegerekende uitgaven (netto) | 484 | 373 |
| BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET JAAR | (4 069 ) | (4 158 ) |

in miljoen EUR

2018

2017

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Ontvangsten

Ontvangsten

Rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden

Rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden

(1)

(1)

(7)

(7)

Rechten die in het lopende jaar zijn vastgesteld, maar nog niet geïnd zijn

Rechten die in het lopende jaar zijn vastgesteld, maar nog niet geïnd zijn

(11)

(11)

(3)

(3)

Rechten die in vorige jaren zijn vastgesteld en in het lopende jaar geïnd zijn

Rechten die in vorige jaren zijn vastgesteld en in het lopende jaar geïnd zijn

11

11

29

29

Netto-effect van voorfinanciering

Netto-effect van voorfinanciering

36

36

57

57

Toegerekende baten (netto)

Toegerekende baten (netto)

(39)

(39)

(62)

(62)

Overige

Overige

(1)

(1)

(2)

(2)

Uitgaven

Uitgaven

Nog niet betaalde uitgaven van het lopende jaar

Nog niet betaalde uitgaven van het lopende jaar

115

115

19

19

Uitgaven van het vorige jaar betaald in het lopende jaar

Uitgaven van het vorige jaar betaald in het lopende jaar

(366)

(366)

(60)

(60)

Netto-effect van voorfinanciering

Netto-effect van voorfinanciering

(179)

(179)

(685)

(685)

Toegerekende uitgaven (netto)

Toegerekende uitgaven (netto)

484

484

373

373

BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET JAAR

BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET JAAR

(4 069 )

(4 069 )

(4 158 )

(4 158 )

8.1.   AFSTEMMINGSPOSTEN — ONTVANGSTEN

AFSTEMMINGSPOSTEN — ONTVANGSTEN

De begrotingsontvangsten van een begrotingsjaar zijn gelijk aan de bedragen die worden geïnd van tijdens het begrotingsjaar vastgestelde rechten en de bedragen die worden geïnd van rechten die zijn vastgesteld tijdens voorafgaande begrotingsjaren.

De rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden, worden geboekt in de economische resultatenrekening Vanuit begrotingsoogpunt kunnen zij evenwel niet als ontvangsten worden beschouwd, aangezien het ontvangen bedrag naar de reserve wordt overgeheveld en zonder een besluit van de Raad niet opnieuw kan worden vastgelegd.

De rechten die in het huidige jaar zijn vastgesteld maar nog niet geïnd, moeten ten behoeve van de afstemming van het economisch resultaat worden afgetrokken, aangezien zij geen deel uitmaken van de begrotingsontvangsten Daarentegen moeten de rechten die tijdens vorige jaren zijn vastgesteld en in het huidige jaar geïnd, ten behoeve van de afstemming bij het economische resultaat worden opgeteld.

Het netto-effect van voorfinanciering is de vereffening van de teruggevorderde voorfinancieringen Dit is een kasontvangst die geen gevolgen heeft voor de economische resultaten.

De netto toegerekende uitgaven bestaan hoofdzakelijk uit uitgaven die toegerekend zijn met het oog op afsluiting aan het einde van het jaar Alleen het netto-effect, dat wil zeggen de toegerekende baten voor het lopende jaar minus de terugboekte toegerekende baten van vorig jaar, wordt in aanmerking genomen.

8.2.   AFSTEMMINGSPOSTEN - UITGAVEN

AFSTEMMINGSPOSTEN - UITGAVEN

Uitgaven van het lopende jaar die nog niet zijn betaald, moeten ten behoeve van de afstemming worden toegevoegd, aangezien zij in het economisch resultaat zijn opgenomen maar geen deel uitmaken van de begrotingsontvangsten Daarentegen moeten de uitgaven van vorige jaren die in het huidige jaar zijn betaald, ten behoeve van de afstemming van het economische resultaat worden afgetrokken, aangezien zij deel uitmaken van de begrotingsuitgaven van het lopende jaar, maar zij het economische resultaat niet beïnvloeden of in het geval van correcties de uitgaven verminderen.

Uitgaven van het lopende jaar die nog niet zijn betaald

de uitgaven van vorige jaren die in het huidige jaar zijn betaald

De kasmiddelen van betalingsannuleringen hebben geen invloed op de economische resultaten, maar wel op het begrotingsresultaat.

betalingsannuleringen

Het netto-effect van voorfinanciering is de combinatie van de nieuwe voorfinancieringsbedragen die tijdens het lopende jaar zijn betaald (geboekt als begrotingsuitgaven van het jaar en de vereffening van de voorfinancieringen die tijdens het lopende jaar of vorige jaren werden betaald via de aanvaarding van subsidiabele kosten De laatste zijn wel toegerekende uitgaven, doch geen uitgave in de begrotingsboekhouding, aangezien de aanvankelijke voorfinanciering reeds als een begrotingsuitgave werd beschouwd op het ogenblik van de betaling.

netto-effect van voorfinanciering

De netto toegerekende uitgaven bestaan hoofdzakelijk uit uitgaven die toegerekend zijn met het oog op afsluiting aan het einde van het jaar, dat wil zeggen subsidiabele uitgaven die begunstigden van EOF-middelen hebben gedaan, maar nog niet aan het EOF hebben gedeclareerd Alleen het netto-effect, dat wil zeggen de toegerekende uitgaven voor het lopende jaar minus de terugboekte toegerekende uitgaven van vorig jaar, wordt in aanmerking genomen.

netto toegerekende uitgaven

FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN

FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN

JAARREKENING 2018 VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU (10)

JAARREKENING 2018 VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

10

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Overeenkomstig de artikel 234 en 235, van het Financieel Reglement van toepassing op de algemene begroting van de Unie (11) en artikel 35 van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF (12) is de Commissie gemachtigd EU-trustfondsen oprichten voor externe maatregelen (“trustfondsen van de Unie”) De trustfondsen van de Unie zijn opgericht uit hoofde van een overeenkomst met andere donoren voor acties in en na noodsituaties die nodig zijn om te reageren op een crisis, of voor thematische acties.

11

12

Trustfondsen van de Unie worden opgericht door de Europese Commissie, met een besluit na raadpleging of goedkeuring van het Europees Parlement en de Raad Dit besluit omvat de oprichtingsovereenkomst met andere donoren.

Trustfondsen van de Unie worden alleen opgericht en uitgevoerd onder de volgende voorwaarden:

| — | er is toegevoegde waarde voor het optreden van de Unie: de doelstellingen van trustfondsen van de Unie, met name vanwege de omvang of de mogelijke gevolgen, kunnen beter op het niveau van de Unie dan op nationaal niveau worden bereikt en het gebruik van de bestaande financieringsinstrumenten zou niet voldoende zijn om de beleidsdoelstellingen van de Unie te verwezenlijken; |
| --- | --- |

—

er is toegevoegde waarde voor het optreden van de Unie: de doelstellingen van trustfondsen van de Unie, met name vanwege de omvang of de mogelijke gevolgen, kunnen beter op het niveau van de Unie dan op nationaal niveau worden bereikt en het gebruik van de bestaande financieringsinstrumenten zou niet voldoende zijn om de beleidsdoelstellingen van de Unie te verwezenlijken;

| — | trustfondsen van de Unie leveren duidelijke politieke zichtbaarheid van de Unie en voordelen met betrekking tot het beheer op, evenals betere controle door de Unie op de risico’s en het gebruik van de bijdragen van de Unie en andere donoren. |
| --- | --- |

—

trustfondsen van de Unie leveren duidelijke politieke zichtbaarheid van de Unie en voordelen met betrekking tot het beheer op, evenals betere controle door de Unie op de risico’s en het gebruik van de bijdragen van de Unie en andere donoren.

| — | trustfondsen van de Unie vormen geen doublure van andere financieringskanalen of vergelijkbare instrumenten, zonder enige additionaliteit op te leveren; |
| --- | --- |

—

trustfondsen van de Unie vormen geen doublure van andere financieringskanalen of vergelijkbare instrumenten, zonder enige additionaliteit op te leveren;

| — | de doelstellingen van trustfondsen van de Unie zijn afgestemd op de doelstellingen van het instrument van de Unie of de begrotingspost waaruit zij gefinancierd worden. |
| --- | --- |

—

de doelstellingen van trustfondsen van de Unie zijn afgestemd op de doelstellingen van het instrument van de Unie of de begrotingspost waaruit zij gefinancierd worden.

Bij elk trustfonds van de Unie wordt een door de Commissie voorgezeten raad van bestuur opgericht om de donoren billijk te vertegenwoordigen en te beslissen hoe de middelen worden gebruikt In de raad van bestuur is elke niet-bijdragende lidstaat vertegenwoordigd als waarnemer De regels voor de samenstelling van de raad van bestuur en zijn reglement van orde worden vastgesteld in de oprichtingsovereenkomst van het trustfonds van de Unie.

Trustfondsen van de Unie worden opgericht voor een bepaalde duur als bepaald in de oprichtingsovereenkomst ervan Die termijn kan op verzoek van de raad van bestuur van het trustfonds van de Unie worden verlengd en na indiening door de Commissie van een verslag ter rechtvaardiging van de verlenging Het Europees Parlement en/of de Raad kunnen de Commissie verzoeken de kredieten voor het trustfonds stop te zetten of de oprichtingsakte te herzien om het trustfonds zo nodig te liquideren.

De rekenplichtige van de Commissie treedt op als rekenplichtige van de trustfondsen van de Unie De rekenplichtige is verantwoordelijk voor het vaststellen van de boekhoudprocedures en een rekeningstelsel die alle trustfondsen van de Unie gemeenschappelijk hebben De intern controleur van de Commissie, OLAF en de Rekenkamer oefenen ten aanzien van de trustfondsen van de Unie dezelfde bevoegdheden uit als ten aanzien van andere acties die door de Commissie worden uitgevoerd De trustfondsen van de Unie worden jaarlijks aan een onafhankelijke externe audit onderworpen.

De huidige EU-trustfondsen

De huidige EU-trustfondsen

Momenteel heeft de Commissie vier EU-trustfondsen opgericht:

| — | Het EU-trustfonds Bêkou, dat tot doel heeft de Centraal-Afrikaanse Republiek in alle opzichten te helpen bij het vinden van een uitweg uit de crises en bij de wederopbouw Opgericht op 15 juli 2014; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds Bêkou, dat tot doel heeft de Centraal-Afrikaanse Republiek in alle opzichten te helpen bij het vinden van een uitweg uit de crises en bij de wederopbouw Opgericht op 15 juli 2014;

EU-trustfonds Bêkou

| — | Het EU-trustfonds Madad, een regionaal trustfonds van de Europese Unie dat is opgericht naar aanleiding van de crisis in Syrië. Opgericht op 15 december 2014; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds Madad, een regionaal trustfonds van de Europese Unie dat is opgericht naar aanleiding van de crisis in Syrië. Opgericht op 15 december 2014;

EU-trustfonds Madad

| — | Het EU-trustfonds voor Afrika; een noodtrustfonds van de Europese Unie voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika Opgericht op 12 november 2015; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds voor Afrika; een noodtrustfonds van de Europese Unie voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika Opgericht op 12 november 2015;

EU-trustfonds voor Afrika

| — | Het EU-trustfonds voor Colombia; voor de ondersteuning van de uitvoering van het vredesakkoord bij spoedig herstel en stabilisatie na afloop van het conflict Opgericht op 12 december 2016. |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds voor Colombia; voor de ondersteuning van de uitvoering van het vredesakkoord bij spoedig herstel en stabilisatie na afloop van het conflict Opgericht op 12 december 2016.

EU-trustfonds voor Colombia

Nadere informatie is beschikbaar op de websites van de desbetreffende EU-trustfondsen:

Bêkou -– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bêkou -

Madad -– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad -

Afrika -– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Afrika -

Colombia -– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Colombia -

Het trustfonds Bêkou

Het trustfonds Bêkou

Het eerste EU-multidonortrustfonds, dat de naam "Bêkou" draagt (hetgeen "hoop" betekent in het Sango), is op 15 juli 2014 opgericht door de Europese Commissie (vertegenwoordigd door de DG's DEVCO en ECHO, en de EDEO) en drie EU-lidstaten (Duitsland, Frankrijk en Nederland) met als doel de stabilisering en wederopbouw van de Centraal-Afrikaanse Republiek te bevorderen Het heeft een maximale looptijd van 60 maanden Het trustfonds wordt beheerd vanuit Brussel.

De raad van bestuur en het operationeel comité van het EU-trustfonds Bêkou bestaan uit vertegenwoordigers van de donoren, de Commissie en waarnemers.

De strategie van het EU-trustfonds wordt vastgesteld en herzien door de raad van bestuur De raad van bestuur komt ten minste eenmaal per jaar bijeen.

Het operationeel comité is belast met het onderzoek van, de goedkeuring van en het toezicht op de uitvoering van de acties die door het trustfonds worden gefinancierd Daarnaast keurt het comité de jaarrekening en de jaarverslagen over door het trustfonds gefinancierde activiteiten goed.

Jaarrekening van het trustfonds Bêkou

Jaarrekening van het trustfonds Bêkou

Overeenkomstig artikel 8 van de overeenkomst tot oprichting van het EU-trustfonds voor de Centraal-Afrikaanse Republiek, het zogeheten "EU-trustfonds Bêkou" en artikel 11, lid 2, punt 1, van de oprichtingsovereenkomst, bestaat de jaarrekening uit twee delen: 1) het door de beheerder van het EU-trustfonds opgestelde financieel jaarverslag en 2) de jaarrekening die wordt opgesteld door de rekenplichtige van de Europese Commissie, die op grond van hetzelfde artikel ook de rekenplichtige van het trustfonds is.

Overeenkomstig artikel 8 van de oprichtingsovereenkomst worden de jaarrekeningen opgesteld op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudkundige regels (de boekhoudregels van de EU) die gebaseerd zijn op de internationale standaarden voor overheidsboekhouding (IPSAS).

De jaarrekening wordt onderworpen aan een onafhankelijke externe audit en de definitieve jaarrekening wordt door de beheerder van het EU-trustfonds en de rekenplichtige ter goedkeuring voorgelegd aan het operationeel comité (artikel 8, lid 3, punt 4, onder c)).

Belangrijkste gebeurtenissen tijdens het jaar

Belangrijkste gebeurtenissen tijdens het jaar

Het EU-trustfonds Bêkou (EUTF) heeft tot doel de toegang tot basisdiensten te garanderen, het economisch herstel en het scheppen van banen te ondersteunen en sociale cohesie en verzoening te bevorderen Sinds de oprichting ervan heeft het EU-trustfonds Bêkou 16 programma’s vastgesteld en meer dan 2 miljoen begunstigden bereikt.

Ondanks het bestaan van een democratisch gekozen regering en haar inspanningen om opnieuw stabiliteit tot stand te brengen, blijft de veiligheidssituatie in de CAR volatiel Het is in deze complexe en fragiele context waarin het EU-trustfonds Bêkou sterk gebaat is bij de comparatieve voordelen die het fonds heeft op vlak van flexibiliteit en flexibiliteit om zich aan de veranderende omstandigheden aan te passen Daarnaast blijft het EU-trustfonds Bêkou het enige instrument waarmee de weerbaarheid van zowel de bevolking als de staat wordt opgebouwd, in een aanpak waarbij noodhulp, rehabilitatie en ontwikkeling (LRRD) daadwerkelijk aan elkaar worden gekoppeld.

Gezien de huidige situatie in de CAR en het verstrijken van het EU-trustfonds Bêkou in juli 2019, heeft de raad van bestuur van het EU-trustfonds Bêkou in november 2018 formeel verzocht om een verlenging met 18 maanden, waardoor de totale duur van het EU-trustfonds Bêkou 60 tot 78 maanden bedraagt De officiële procedure, die een raadpleging van het Europees Parlement en de Raad omvat, is in december 2018 van start gegaan.

De operationele hoogtepunten van 2018 zijn:

| — | Het EU-trustfonds Bêkou heeft een nieuwe actie goedgekeurd voor een totaalbedrag van 35 miljoen EUR in de sector van de gezondheidszorg Voorts werden de middelen voor elk van twee reeds goedgekeurde acties in de sectoren van economisch herstel en bevordering van sociale cohesie, dialoog en verzoening met 2 miljoen EUR per begroting verhoogd. |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds Bêkou heeft een nieuwe actie goedgekeurd voor een totaalbedrag van 35 miljoen EUR in de sector van de gezondheidszorg Voorts werden de middelen voor elk van twee reeds goedgekeurde acties in de sectoren van economisch herstel en bevordering van sociale cohesie, dialoog en verzoening met 2 miljoen EUR per begroting verhoogd.

| — | Het kader voor de met het EU-trustfonds Bêkou geboekte resultaten is vastgesteld naar aanleiding van de aanbeveling van de Rekenkamer betreffende de vaststelling van SMART-doelstellingen op het niveau van het EUTF. Met dit strategische instrument kan beter worden aangetoond welke de algemene resultaten zijn die dankzij de activiteiten van het EUTF konden worden bereikt. |
| --- | --- |

—

Het kader voor de met het EU-trustfonds Bêkou geboekte resultaten is vastgesteld naar aanleiding van de aanbeveling van de Rekenkamer betreffende de vaststelling van SMART-doelstellingen op het niveau van het EUTF. Met dit strategische instrument kan beter worden aangetoond welke de algemene resultaten zijn die dankzij de activiteiten van het EUTF konden worden bereikt.

| — | De projecten van het EU-trustfonds Bêkou werden gekenmerkt door de relatieve stabiliteit in het noordoosten en het zuidwesten van het land, hetgeen aanzette tot extra interventies, de lokale conflicten in Bangui en het hinterland, alsook de verandering van standplaats van ambtenaren buiten Bangui. |
| --- | --- |

—

De projecten van het EU-trustfonds Bêkou werden gekenmerkt door de relatieve stabiliteit in het noordoosten en het zuidwesten van het land, hetgeen aanzette tot extra interventies, de lokale conflicten in Bangui en het hinterland, alsook de verandering van standplaats van ambtenaren buiten Bangui.

Wat de financiële kant betreft, bedroegen de toezeggingen van de deelnemers aan het EUTF eind 2018 meer dan 242 miljoen EUR. Dit is een stijging met 6 miljoen EUR ten opzichte van 2017. Van dit bedrag van 242 miljoen EUR moet slechts nog 5 miljoen gecertificeerd worden.

Wat de contracten betreft, heeft het EU-trustfonds Bêkou in 2018 in totaal 30 nieuwe contracten ondertekend voor een totaalbedrag van bijna 80 miljoen EUR (ofwel 48 % van het totale bedrag dat sinds de oprichting van het EUTF is gecontracteerd). Met deze contracten wordt bijgedragen tot de uitvoering van programma’s van het EUTF op het gebied van gezondheidszorg, economisch herstel, weerbaarheid op het platteland en het scheppen van banen, schoon water en sanitaire voorzieningen, verzoening en het ontsluiten van regio’s.

En tot slot, maar daarom niet minder belangrijk, werd in 2018 meer dan 57 miljoen EUR (die bijna 50 % vertegenwoordigt van het totale bedrag dat sinds de oprichting van het EU-trustfonds Bêkou is betaald) betaald bovenop de betalingen die in voorgaande jaren zijn verricht; sinds de oprichting van het EU-trustfonds Bêkou is bijna 119 miljoen EUR uitgekeerd.

In de financiële staten is de impact van de bovenvermelde activiteiten het meest zichtbaar bij:

| — | Voorfinanciering: een toename van 24 839 000 EUR als gevolg van het grote aantal nieuwe ondertekende contracten en betaalde voorschotten; |
| --- | --- |

—

Voorfinanciering: een toename van 24 839 000 EUR als gevolg van het grote aantal nieuwe ondertekende contracten en betaalde voorschotten;

| — | Geldmiddelen en kasequivalenten: een daling met 26 017 000 EUR is vooral toe te schrijven aan het toegenomen aantal betalingen voor voorfinanciering, die hierboven aan de orde zijn gekomen; |
| --- | --- |

—

Geldmiddelen en kasequivalenten: een daling met 26 017 000 EUR is vooral toe te schrijven aan het toegenomen aantal betalingen voor voorfinanciering, die hierboven aan de orde zijn gekomen;

| — | Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten: een toename van 25 310 000 EUR tot 54 645 000 EUR ten gevolge van de nieuwe contracten. |
| --- | --- |

—

Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten: een toename van 25 310 000 EUR tot 54 645 000 EUR ten gevolge van de nieuwe contracten.

BALANS

BALANS

| X 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 3 443 | 686 |
| | 3 443 | 686 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 29 546 | 7 465 |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 1 138 | 877 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 13 926 | 39 943 |
| | 44 611 | 48 285 |
| TOTAAL ACTIVA | 48 054 | 48 971 |
| NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Financiële verplichtingen | (42 737 ) | (44 720 ) |
| | (42 737 ) | (44 720 ) |
| VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Schulden | (918) | (716) |
| Overlopende posten | (4 399 ) | (3 536 ) |
| | (5 317 ) | (4 252 ) |
| TOTAAL PASSIVA | (48 054 ) | (48 971 ) |
| NETTOACTIVA | – | – |
| MIDDELEN EN RESERVES | | |
| Gecumuleerd overschot | – | – |
| Economisch resultaat over het jaar | – | – |
| NETTOACTIVA | – | – |

X 1000 EUR

31.12.2018

31.12.2017

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

3 443

3 443

686

686

3 443

3 443

686

686

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

29 546

29 546

7 465

7 465

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

1 138

1 138

877

877

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

13 926

13 926

39 943

39 943

44 611

44 611

48 285

48 285

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

48 054

48 054

48 971

48 971

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden

Schulden

(918)

(918)

(716)

(716)

Overlopende posten

Overlopende posten

(4 399 )

(4 399 )

(3 536 )

(3 536 )

(5 317 )

(5 317 )

(4 252 )

(4 252 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(48 054 )

(48 054 )

(48 971 )

(48 971 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

–

–

–

–

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Gecumuleerd overschot

Gecumuleerd overschot

–

–

–

–

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

–

–

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

–

–

–

–

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

| X 1000 EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| ONTVANGSTEN | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | | |
| Ontvangsten uit giften | 33 682 | 29 620 |
| | 33 682 | 29 620 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | | |
| Financiële ontvangsten | 1 | 1 |
| | 1 | 1 |
| Totaal ontvangsten | 33 683 | 29 621 |
| UITGAVEN | | |
| Exploitatiekosten | (32 825 ) | (28 918 ) |
| Overige kosten | (858) | (703) |
| Totaal uitgaven | (33 683 ) | (29 621 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | – | – |

X 1000 EUR

2018

2017

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit giften

Ontvangsten uit giften

33 682

33 682

29 620

29 620

33 682

33 682

29 620

29 620

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

1

1

1

1

1

1

1

1

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

33 683

33 683

29 621

29 621

UITGAVEN

UITGAVEN

Exploitatiekosten

Exploitatiekosten

(32 825 )

(32 825 )

(28 918 )

(28 918 )

Overige kosten

Overige kosten

(858)

(858)

(703)

(703)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(33 683 )

(33 683 )

(29 621 )

(29 621 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

–

–

–

–

KASSTROOMOVERZICHT

KASSTROOMOVERZICHT

| X 1000 EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Economisch resultaat over het jaar | – | – |
| Operationele activiteiten | | |
| (Toename)/afname voorfinanciering | (24 839 ) | 7 912 |
| (Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | (261) | 578 |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | (1 982 ) | (14 620 ) |
| Toename/(afname) schulden | 202 | 716 |
| Toename/(afname) in overlopende posten | 863 | 2 321 |
| NETTOKASSTROOM | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 39 943 | 43 036 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 13 926 | 39 943 |

X 1000 EUR

2018

2017

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

–

–

Operationele activiteiten

Operationele activiteiten

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

(24 839 )

(24 839 )

7 912

7 912

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(261)

(261)

578

578

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

(1 982 )

(1 982 )

(14 620 )

(14 620 )

Toename/(afname) schulden

Toename/(afname) schulden

202

202

716

716

Toename/(afname) in overlopende posten

Toename/(afname) in overlopende posten

863

863

2 321

2 321

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

39 943

39 943

43 036

43 036

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

13 926

13 926

39 943

39 943

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

| X 1000 EUR |
| --- |
| | Gecumuleerd overschot/
  (tekort) | Economisch resultaat over het jaar | Nettovermogen |
| SALDO OP 31.12.2017 | – | – | – |
| Economisch resultaat over het jaar | – | – | – |
| SALDO OP 31.12.2018 | – | – | – |

X 1000 EUR

Gecumuleerd overschot/

(tekort)

Economisch resultaat over het jaar

Nettovermogen

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

–

–

–

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

–

–

–

–

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

–

–

–

DEFINITIEVE JAARREKENING 2018 VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA (13)

DEFINITIEVE JAARREKENING 2018 VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

13

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Overeenkomstig de artikel 234 en 235, van het Financieel Reglement van toepassing op de algemene begroting van de Unie (14) en artikel 35 van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF (15) is de Commissie gemachtigd EU-trustfondsen oprichten voor externe maatregelen (“trustfondsen van de Unie”) De trustfondsen van de Unie zijn opgericht uit hoofde van een overeenkomst met andere donoren voor acties in en na noodsituaties die nodig zijn om te reageren op een crisis, of voor thematische acties.

14

15

Trustfondsen van de Unie worden opgericht door de Europese Commissie, met een besluit na raadpleging of goedkeuring van het Europees Parlement en de Raad Dit besluit omvat de oprichtingsovereenkomst met andere donoren.

Trustfondsen van de Unie worden alleen opgericht en uitgevoerd onder de volgende voorwaarden:

| — | er is toegevoegde waarde voor het optreden van de Unie: de doelstellingen van trustfondsen van de Unie, met name vanwege de omvang of de mogelijke gevolgen, kunnen beter op het niveau van de Unie dan op nationaal niveau worden bereikt en het gebruik van de bestaande financieringsinstrumenten zou niet voldoende zijn om de beleidsdoelstellingen van de Unie te verwezenlijken; |
| --- | --- |

—

er is toegevoegde waarde voor het optreden van de Unie: de doelstellingen van trustfondsen van de Unie, met name vanwege de omvang of de mogelijke gevolgen, kunnen beter op het niveau van de Unie dan op nationaal niveau worden bereikt en het gebruik van de bestaande financieringsinstrumenten zou niet voldoende zijn om de beleidsdoelstellingen van de Unie te verwezenlijken;

| — | trustfondsen van de Unie leveren duidelijke politieke zichtbaarheid van de Unie en voordelen met betrekking tot het beheer op, evenals betere controle door de Unie op de risico’s en het gebruik van de bijdragen van de Unie en andere donoren. |
| --- | --- |

—

trustfondsen van de Unie leveren duidelijke politieke zichtbaarheid van de Unie en voordelen met betrekking tot het beheer op, evenals betere controle door de Unie op de risico’s en het gebruik van de bijdragen van de Unie en andere donoren.

| — | trustfondsen van de Unie vormen geen doublure van andere financieringskanalen of vergelijkbare instrumenten, zonder enige additionaliteit op te leveren; |
| --- | --- |

—

trustfondsen van de Unie vormen geen doublure van andere financieringskanalen of vergelijkbare instrumenten, zonder enige additionaliteit op te leveren;

| — | de doelstellingen van trustfondsen van de Unie zijn afgestemd op de doelstellingen van het instrument van de Unie of de begrotingspost waaruit zij gefinancierd worden. |
| --- | --- |

—

de doelstellingen van trustfondsen van de Unie zijn afgestemd op de doelstellingen van het instrument van de Unie of de begrotingspost waaruit zij gefinancierd worden.

Bij elk trustfonds van de Unie wordt een door de Commissie voorgezeten raad van bestuur opgericht om de donoren billijk te vertegenwoordigen en te beslissen hoe de middelen worden gebruikt In de raad van bestuur is elke niet-bijdragende lidstaat vertegenwoordigd als waarnemer De regels voor de samenstelling van de raad van bestuur en zijn reglement van orde worden vastgesteld in de oprichtingsovereenkomst van het trustfonds van de Unie.

Trustfondsen van de Unie worden opgericht voor een bepaalde duur als bepaald in de oprichtingsovereenkomst ervan Die termijn kan op verzoek van de raad van bestuur van het trustfonds van de Unie worden verlengd en na indiening door de Commissie van een verslag ter rechtvaardiging van de verlenging Het Europees Parlement en/of de Raad kunnen de Commissie verzoeken de kredieten voor het trustfonds stop te zetten of de oprichtingsakte te herzien om het trustfonds zo nodig te liquideren.

De rekenplichtige van de Commissie treedt op als rekenplichtige van de trustfondsen van de Unie De rekenplichtige is verantwoordelijk voor het vaststellen van de boekhoudprocedures en een rekeningstelsel die alle trustfondsen van de Unie gemeenschappelijk hebben De intern controleur van de Commissie, OLAF en de Rekenkamer oefenen ten aanzien van de trustfondsen van de Unie dezelfde bevoegdheden uit als ten aanzien van andere acties die door de Commissie worden uitgevoerd De trustfondsen van de Unie worden jaarlijks aan een onafhankelijke externe audit onderworpen.

De huidige EU-trustfondsen

De huidige EU-trustfondsen

Momenteel heeft de Commissie vier EU-trustfondsen opgericht:

| — | Het EU-trustfonds Bêkou, dat tot doel heeft de Centraal-Afrikaanse Republiek in alle opzichten te helpen bij het vinden van een uitweg uit de crises en bij de wederopbouw Opgericht op 15 juli 2014; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds Bêkou, dat tot doel heeft de Centraal-Afrikaanse Republiek in alle opzichten te helpen bij het vinden van een uitweg uit de crises en bij de wederopbouw Opgericht op 15 juli 2014;

EU-trustfonds Bêkou

| — | Het EU-trustfonds Madad, een regionaal trustfonds van de Europese Unie dat is opgericht naar aanleiding van de crisis in Syrië. Opgericht op 15 december 2014; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds Madad, een regionaal trustfonds van de Europese Unie dat is opgericht naar aanleiding van de crisis in Syrië. Opgericht op 15 december 2014;

EU-trustfonds Madad

| — | Het EU-trustfonds voor Afrika; een noodtrustfonds van de Europese Unie voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika Opgericht op 12 november 2015; |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds voor Afrika; een noodtrustfonds van de Europese Unie voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika Opgericht op 12 november 2015;

EU-trustfonds voor Afrika

| — | Het EU-trustfonds voor Colombia; voor de ondersteuning van de uitvoering van het vredesakkoord bij spoedig herstel en stabilisatie na afloop van het conflict Opgericht op 12 december 2016. |
| --- | --- |

—

Het EU-trustfonds voor Colombia; voor de ondersteuning van de uitvoering van het vredesakkoord bij spoedig herstel en stabilisatie na afloop van het conflict Opgericht op 12 december 2016.

EU-trustfonds voor Colombia

Nadere informatie is beschikbaar op de websites van de desbetreffende EU-trustfondsen:

Bêkou -– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bêkou -

Madad -– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad -

Afrika -– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Afrika -

Colombia -– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Colombia -

Het EU-trustfonds voor Afrika

Het EU-trustfonds voor Afrika

Het EU-noodtrustfonds voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika is opgericht op 12 november 2015 tijdens de top van Valletta over migratie De belangrijkste doelstellingen van dit trustfonds zijn de ondersteuning van alle dimensies van stabiliteit en het bijdragen tot een beter migratiebeheer, alsook de aanpak van de grondoorzaken van destabilisatie, gedwongen verplaatsing en irreguliere migratie, in het bijzonder door veerkracht, economische en gelijke kansen, veiligheid en ontwikkeling te bevorderen en schendingen van mensenrechten aan te pakken.

Het trustfonds is werkzaam in drie belangrijke geografische gebieden, namelijk de Sahel en de regio rond het Tsjaadmeer, de Hoorn van Afrika en Noord-Afrika, maar ook de buurlanden van de in aanmerking komende landen kunnen geval per geval gebaat zijn bij het door het trustfonds gesteunde projecten Het trustfonds is opgericht voor een beperkte periode tot 31 december 2020 om een antwoord op korte en middellange termijn te verstrekken op de problemen waarmee de regio heeft te kampen Het trustfonds wordt beheerd vanuit Brussel.

De raad van bestuur en het operationeel comité van het EU-trustfonds voor Afrika bestaan uit vertegenwoordigers van de donoren en de Commissie, alsook uit vertegenwoordigers van niet-bijdragende EU-lidstaten, autoriteiten van begunstigde landen en regionale organisaties als waarnemers.

De strategie van het EU-trustfonds wordt vastgesteld en herzien door de raad van bestuur De raad van bestuur komt ten minste eenmaal per jaar bijeen.

Het operationeel comité is belast met het onderzoek van, de goedkeuring van en het toezicht op de uitvoering van de acties die door het trustfonds worden gefinancierd Daarnaast keurt het comité de jaarrekening en de jaarverslagen over door het trustfonds gefinancierde activiteiten goed.

Jaarrekening van het EU-trustfonds voor Afrika

Jaarrekening van het EU-trustfonds voor Afrika

Overeenkomstig artikel 7 van de Overeenkomst tot oprichting van een EU-noodtrustfonds voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika en de interne regels van dit EU-trustfonds ("oprichtingsovereenkomst") bestaat de jaarrekening uit twee onderdelen: 1) het financieel jaarverslag dat wordt opgesteld door de beheerde van het EU-trustfonds en 2) de jaarrekening die wordt opgesteld door de rekenplichtige van de Europese Commissie, die op grond van hetzelfde artikel ook de rekenplichtige van het trustfonds is.

Overeenkomstig artikel 8 van de oprichtingsovereenkomst worden de jaarrekeningen opgesteld op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudkundige regels (de boekhoudregels van de EU) die gebaseerd zijn op de internationale standaarden voor overheidsboekhouding (IPSAS).

De jaarrekening wordt onderworpen aan een onafhankelijke externe audit en de definitieve jaarrekening wordt door de beheerder van het EU-trustfonds en de rekenplichtige ter goedkeuring voorgelegd aan het operationeel comité (artikel 8, lid 3, punt 4, onder c)).

Belangrijkste gebeurtenissen tijdens het jaar

Belangrijkste gebeurtenissen tijdens het jaar

Op 31 december 2018 bedroegen de aan het EU-trustfonds voor Afrika toegezegde middelen ongeveer 4,2 miljard EUR. Dit bedrag omvat ongeveer 3,7 miljard EUR uit het Europees Ontwikkelingsfonds (EOF) en financiële instrumenten van de EU, waaronder het financieringsinstrument voor ontwikkelingssamenwerking (DCI), het Europees nabuurschapsinstrument (ENI), het Fonds voor asiel, migratie en integratie (AMIF) en financiering van het directoraat-generaal Europese Civiele Bescherming en Humanitaire Hulp (DG ECHO) en 489,5 miljoen EUR van de EU-lidstaten en andere donoren (Zwitserland en Noorwegen).

In de loop van 2018 zijn de totale middelen van het EU-trustfonds voor Afrika met 902 miljoen EUR gestegen, met inbegrip van nieuwe toezeggingen ten belope van 674 miljoen EUR van het EOF en 117 miljoen EUR uit de EU-begroting Het EU-trustfonds voor Afrika heeft 24 nieuwe toezeggingen van EU-lidstaten en andere donoren ontvangen ten belope van 110 miljoen EUR (49 miljoen EUR voor het segment regio van de Sahel en rond het Tsjaadmeer, 47 miljoen EUR voor het segment Noord-Afrika en 14 miljoen EUR voor het segment Hoorn van Afrika). Alle toezeggingen van de EU-lidstaten en andere donoren in 2018 plus een uitstaande toezegging van 2017 werden eind 2018 gecertificeerd In de conclusies van de Europese Raad van 28 juni 2018 werden de EU en haar lidstaten opgeroepen om extra financiering te verstrekken aan het EU-trustfonds voor Afrika Naar aanleiding hiervan heeft de Commissie op 6 juli besloten om 500 miljoen EUR over te schrijven uit de reserve van het 11e EOF.

Met betrekking tot de stand van de uitvoering van het EU-trustfonds voor Afrika in 2018 zijn 45 nieuwe programma’s goedgekeurd, alsmede 13 aanvullingen in de drie regio’s, met inbegrip van programma’s die de segmenten overschrijden (16 in de regio van de Sahel en rond het Tsjaadmeer, 26 in de Hoorn van Afrika en 9 in Noord-Afrika en 7 segmentoverschrijdend). Dit brengt het totale aantal door de operationele comités goedgekeurde programma’s eind 2018 op 187 voor een totaalbedrag van 3 590 miljoen EUR. Eind 2018 waren er voor een totaalbedrag van 2 461 miljoen EUR 366 contracten met uitvoerende partners gesloten, waarvan 949,3 miljoen EUR uitsluitend betrekking had op nieuwe operationele contracten voor 2018. De wijzigingen van de oude contracten brengen het totaalbedrag voor de operationele contracten in 2018 op 959,9 miljoen EUR. Het contracteringspercentage eind 2018 is verbeterd ten opzichte van het contracteringspercentage eind 2017 (69 % ondertekende contracten voor goedgekeurde financiering ten opzichte van 62,9 %).

In de loop van 2018 heeft het EU-trustfonds voor Afrika zijn inspanningen met zijn Afrikaanse en Europese partners geïntensiveerd om de stabiliteit te bevorderen en bij te dragen tot een beter migratiebeheer in de regio van de Sahel en rond het Tsjaadmeer, de Hoorn van Afrika en het noorden van Afrika Het EU-trustfonds voor Afrika bleef de onderliggende oorzaken van destabilisatie, gedwongen ontheemding en irreguliere migratie aanpakken door ontwikkeling en veiligheid te bevorderen Het EU-trustfonds voor Afrika heeft in zijn derde jaar nogmaals zijn meerwaarde aangetoond als een snel en doeltreffend uitvoeringsinstrument dat de politieke dialoog met de partnerlanden vergemakkelijkt, innovatieve benaderingen toepast en concrete resultaten oplevert door de financiering en deskundigheid van diverse belanghebbenden samen te brengen.

Via het EU-trustfonds voor Afrika hebben meer dan 5,3 miljoen kwetsbare mensen een beroep kunnen doen op basisvoorzieningen en voedselzekerheid- en voedingsprogramma’s Via voorlichtingscampagnes over versterking van de weerbaarheid en basisrechten werden meer dan 150 000 mensen bereikt en 96 000 migranen of potentiële migranten werden benaderd via voorlichtingscampagnes over migratie en aan irreguliere migratie verbonden risico’s Via het gezamenlijke initiatief van de EU en de IOM heeft het EU-trustfonds voor Afrika de vrijwillige terugkeer ondersteund van 42 628 kwetsbare migranten die voornamelijk uit Libië (18 329) en Niger (17 226) afkomstig waren, en meer dan 58 000 kwetsbare migranten konden op bijstand rekenen bij hun terugkeer naar hun land van herkomst Alleen al in het kader van het programma voor beter migratiebeheer in de Hoorn van Afrika heeft het EU-trustfonds voor Afrika reeds bijna 11 000 migranten en gedwongen ontheemden ondersteund en heeft het EUTF bijna 1 600 mensen opgeleid op het gebied van migratiebeheer.

In de financiële staten is de impact van deze toegenomen activiteit en nieuwe contracten het meest zichtbaar bij:

| — | Voorfinanciering: toegenomen met 57 110 000 EUR aangezien voorschotten op de nieuwe contracten werden uitbetaald; |
| --- | --- |

—

Voorfinanciering: toegenomen met 57 110 000 EUR aangezien voorschotten op de nieuwe contracten werden uitbetaald;

| — | Schulden en overlopende posten: toegenomen met 81 753 000 EUR, aangezien er meer kostendeclaraties zijn verwerkt, maar er ook meer uitgaven in aanmerking moesten worden genomen; |
| --- | --- |

—

Schulden en overlopende posten: toegenomen met 81 753 000 EUR, aangezien er meer kostendeclaraties zijn verwerkt, maar er ook meer uitgaven in aanmerking moesten worden genomen;

| — | Uitgaven: toegenomen van 279 299 000 EUR in 2017 tot 576 808 000 EUR in 2018, aangezien het EU-trustfonds voor Afrika in zijn derde jaar van bestaan is en er nog veel meer contracten worden uitgevoerd; |
| --- | --- |

—

Uitgaven: toegenomen van 279 299 000 EUR in 2017 tot 576 808 000 EUR in 2018, aangezien het EU-trustfonds voor Afrika in zijn derde jaar van bestaan is en er nog veel meer contracten worden uitgevoerd;

| — | Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten stegen van 926 139 000 EUR tot 1 310 069 EUR ten gevolge van de nieuwe contracten. |
| --- | --- |

—

Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten stegen van 926 139 000 EUR tot 1 310 069 EUR ten gevolge van de nieuwe contracten.

BALANS

BALANS

| X 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 34 144 | 52 990 |
| | 34 144 | 52 990 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 273 214 | 197 258 |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 16 656 | 3 020 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 146 864 | 162 571 |
| | 436 734 | 362 849 |
| TOTAAL ACTIVA | 470 878 | 415 838 |
| NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Financiële verplichtingen | (369 999 ) | (396 713 ) |
| | (369 999 ) | (396 713 ) |
| VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Schulden | (12 733 ) | (526) |
| Overlopende posten | (88 146 ) | (18 600 ) |
| | (100 879 ) | (19 126 ) |
| TOTAAL PASSIVA | (470 878 ) | (415 838 ) |
| NETTOACTIVA | – | – |
| MIDDELEN EN RESERVES | | |
| Gecumuleerd overschot | – | – |
| Economisch resultaat over het jaar | – | – |
| NETTOACTIVA | – | – |

X 1000 EUR

31.12.2018

31.12.2017

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

34 144

34 144

52 990

52 990

34 144

34 144

52 990

52 990

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

273 214

273 214

197 258

197 258

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

16 656

16 656

3 020

3 020

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

146 864

146 864

162 571

162 571

436 734

436 734

362 849

362 849

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

470 878

470 878

415 838

415 838

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden

Schulden

(12 733 )

(12 733 )

(526)

(526)

Overlopende posten

Overlopende posten

(88 146 )

(88 146 )

(18 600 )

(18 600 )

(100 879 )

(100 879 )

(19 126 )

(19 126 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(470 878 )

(470 878 )

(415 838 )

(415 838 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

–

–

–

–

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Gecumuleerd overschot

Gecumuleerd overschot

–

–

–

–

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

–

–

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

–

–

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

| X 1000 EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| ONTVANGSTEN | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | | |
| Ontvangsten uit giften | 576 802 | 279 027 |
| | 576 802 | 279 027 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | | |
| Financiële ontvangsten | 2 | 2 |
| Overige ontvangsten uit wisseltransacties | 5 | 270 |
| | 6 | 271 |
| Totaal ontvangsten | 576 808 | 279 299 |
| UITGAVEN | | |
| Exploitatiekosten | (561 761 ) | (271 669 ) |
| Overige kosten | (15 047 ) | (7 630 ) |
| Totaal uitgaven | (576 808 ) | (279 299 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | – | – |

X 1000 EUR

2018

2017

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit giften

Ontvangsten uit giften

576 802

576 802

279 027

279 027

576 802

576 802

279 027

279 027

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

2

2

2

2

Overige ontvangsten uit wisseltransacties

Overige ontvangsten uit wisseltransacties

5

5

270

270

6

6

271

271

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

576 808

576 808

279 299

279 299

UITGAVEN

UITGAVEN

Exploitatiekosten

Exploitatiekosten

(561 761 )

(561 761 )

(271 669 )

(271 669 )

Overige kosten

Overige kosten

(15 047 )

(15 047 )

(7 630 )

(7 630 )

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(576 808 )

(576 808 )

(279 299 )

(279 299 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

–

–

–

–

KASSTROOMOVERZICHT

KASSTROOMOVERZICHT

| X 1000 EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Economisch resultaat over het jaar | – | – |
| Operationele activiteiten | | |
| (Toename)/afname voorfinanciering | (57 110 ) | (134 662 ) |
| (Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | (13 636 ) | 6 456 |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | (26 713 ) | 258 211 |
| Toename/(afname) schulden | 12 207 | (177) |
| Toename/(afname) in overlopende posten | 69 546 | 17 864 |
| NETTOKASSTROOM | (15 706 ) | 147 691 |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | (15 706 ) | 147 691 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 162 571 | 14 879 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 146 864 | 162 571 |

X 1000 EUR

2018

2017

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

–

–

Operationele activiteiten

Operationele activiteiten

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

(57 110 )

(57 110 )

(134 662 )

(134 662 )

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(13 636 )

(13 636 )

6 456

6 456

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

(26 713 )

(26 713 )

258 211

258 211

Toename/(afname) schulden

Toename/(afname) schulden

12 207

12 207

(177)

(177)

Toename/(afname) in overlopende posten

Toename/(afname) in overlopende posten

69 546

69 546

17 864

17 864

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

162 571

162 571

14 879

14 879

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

146 864

146 864

162 571

162 571

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

| X 1000 EUR |
| --- |
| | Gecumuleerd overschot/
  (tekort) | Economisch resultaat over het jaar | Nettovermogen |
| SALDO OP 31.12.2017 | – | – | – |
| Economisch resultaat over het jaar | – | – | – |
| SALDO OP 31.12.2018 | – | – | – |

X 1000 EUR

Gecumuleerd overschot/

(tekort)

Economisch resultaat over het jaar

Nettovermogen

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

–

–

–

–

–

–

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

–

–

–

–

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

–

–

–

–

–

–

GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN (16)

GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN

16

GECONSOLIDEERDE BALANS

GECONSOLIDEERDE BALANS

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 924 | 636 |
| | 924 | 636 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 1 751 | 1 723 |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 156 | 96 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 548 | 550 |
| | 2 455 | 2 369 |
| TOTAAL ACTIVA | 3 379 | 3 005 |
| NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Voorzieningen | – | (4) |
| Financiële verplichtingen | (229) | (292) |
| | (229) | (296) |
| VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Schulden | (255) | (564) |
| Overlopende posten | (1 374 ) | (755) |
| | (1 629 ) | (1 319 ) |
| TOTAAL PASSIVA | (1 858 ) | (1 615 ) |
| NETTOACTIVA | 1 521 | 1 389 |
| MIDDELEN EN RESERVES | | |
| Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's | 50 423 | 46 173 |
| Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's | 2 252 | 2 252 |
| Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Economisch resultaat over het jaar | (4 118 ) | (3 818 ) |
| NETTOACTIVA | 1 521 | 1 389 |

in miljoen EUR

31.12.2018

31.12.2017

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

924

924

636

636

924

924

636

636

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

1 751

1 751

1 723

1 723

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

156

156

96

96

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

548

548

550

550

2 455

2 455

2 369

2 369

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

3 379

3 379

3 005

3 005

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

Voorzieningen

Voorzieningen

–

–

(4)

(4)

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

(229)

(229)

(292)

(292)

(229)

(229)

(296)

(296)

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden

Schulden

(255)

(255)

(564)

(564)

Overlopende posten

Overlopende posten

(1 374 )

(1 374 )

(755)

(755)

(1 629 )

(1 629 )

(1 319 )

(1 319 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(1 858 )

(1 858 )

(1 615 )

(1 615 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 521

1 521

1 389

1 389

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

50 423

50 423

46 173

46 173

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

2 252

2 252

2 252

2 252

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

(47 037 )

(47 037 )

(43 219 )

(43 219 )

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 521

1 521

1 389

1 389

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| ONTVANGSTEN | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | | |
| Terugvorderingen | 4 | 61 |
| Ontvangsten uit giften aan de trustfondsen | 303 | 194 |
| | 307 | 255 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | | |
| Financiële ontvangsten | 10 | 4 |
| Overige ontvangsten | 46 | 22 |
| | 57 | 26 |
| Totaal ontvangsten | 364 | 281 |
| UITGAVEN | | |
| Steuninstrumenten | (3 747 ) | (3 585 ) |
| Door trustfondsen gedane uitgaven | (595) | (301) |
| Cofinancieringsuitgaven | 17 | (42) |
| Financieringskosten | 7 | (8) |
| Overige kosten | (164) | (162) |
| Totaal uitgaven | (4 482 ) | (4 099 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | (4 118 ) | (3 818 ) |

in miljoen EUR

2018

2017

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Terugvorderingen

Terugvorderingen

4

4

61

61

Ontvangsten uit giften aan de trustfondsen

Ontvangsten uit giften aan de trustfondsen

303

303

194

194

307

307

255

255

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Financiële ontvangsten

Financiële ontvangsten

10

10

4

4

Overige ontvangsten

Overige ontvangsten

46

46

22

22

57

57

26

26

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

364

364

281

281

UITGAVEN

UITGAVEN

Steuninstrumenten

Steuninstrumenten

(3 747 )

(3 747 )

(3 585 )

(3 585 )

Door trustfondsen gedane uitgaven

Door trustfondsen gedane uitgaven

(595)

(595)

(301)

(301)

Cofinancieringsuitgaven

Cofinancieringsuitgaven

17

17

(42)

(42)

Financieringskosten

Financieringskosten

7

7

(8)

(8)

Overige kosten

Overige kosten

(164)

(164)

(162)

(162)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(4 482 )

(4 482 )

(4 099 )

(4 099 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Economisch resultaat over het jaar | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Operationele activiteiten | | |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | 4 250 | 3 850 |
| (Toename)/afname bijdragen trustfonds | (0) | – |
| (Toename)/afname voorfinanciering | (317) | (446) |
| (Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | (60) | 47 |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | (63) | 186 |
| Toename/(afname) schulden | (309) | 15 |
| Toename/(afname) in overlopende posten | 618 | (22) |
| NETTOKASSTROOM | (2) | (188) |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | (2) | (188) |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 550 | 738 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 548 | 550 |

in miljoen EUR

2018

2017

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Operationele activiteiten

Operationele activiteiten

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

4 250

4 250

3 850

3 850

(Toename)/afname bijdragen trustfonds

(Toename)/afname bijdragen trustfonds

(0)

(0)

–

–

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

(317)

(317)

(446)

(446)

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(Toename)/afname wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(60)

(60)

47

47

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

(63)

(63)

186

186

Toename/(afname) schulden

Toename/(afname) schulden

(309)

(309)

15

15

Toename/(afname) in overlopende posten

Toename/(afname) in overlopende posten

618

618

(22)

(22)

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

(2)

(2)

(188)

(188)

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

(2)

(2)

(188)

(188)

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

550

550

738

738

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

548

548

550

550

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Middelen van het fonds - actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E) |
| SALDO OP 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (4 050 ) | 4 050 | – | – | 4 050 |
| Restitutie aan de lidstaten | (200) | | (200) | | | (200) |
| Economisch resultaat over het jaar | – | – | – | (3 818 ) | – | (3 818 ) |
| SALDO OP 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (4 250 ) | 4 250 | | | 4 250 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | – | (4 118 ) | | (4 118 ) |
| SALDO OP 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

in miljoen EUR

Middelen van het fonds - actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen - actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds - actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)

SALDO OP 31.12.2016

SALDO OP 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

–

–

–

–

4 050

4 050

Restitutie aan de lidstaten

Restitutie aan de lidstaten

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

–

–

–

–

(3 818 )

(3 818 )

–

–

(3 818 )

(3 818 )

SALDO OP 31.12.2017

SALDO OP 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(4 250 )

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

4 250

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

–

–

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

(4 118 )

SALDO OP 31.12.2018

SALDO OP 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

EOF VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN

EOF VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN

INLEIDENDE TOELICHTING

INLEIDENDE TOELICHTING

1.   Vorige EOF’s

Vorige EOF’s

Aangezien het 6e EOF in 2006 en het 7e EOF in 2008 zijn afgesloten, bevat de jaarrekening niet langer uitvoeringstabellen voor deze EOF's De uitvoering van de overgedragen saldi valt daarentegen in het 9e EOF te vinden.

Met het oog op een transparante presentatie van de rekeningen werd in de navolgende tabellen, net zoals de vorige jaren, voor het 8e EOF apart aangegeven welke middelen werden aangewend volgens de programmering van de Overeenkomsten van Lomé en welke middelen werden aangewend volgens de programmering van de Overeenkomst van Cotonou.

Overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder b), van het Intern Akkoord van het 9e EOF zijn de saldi en vrijmakingen van vorige EOF's overgeheveld naar het 9e EOF en zijn zij in de looptijd van het 9e EOF vastgelegd als middelen van het 9e EOF.

In 2018 heeft de Commissie een speciale procedure voor de afsluiting van de resterende contracten in het kader van het 8e en 9e EOF uitgevoerd Een eindverslag over de financiële uitvoering van het 8e EOF moet eind 2019 beschikbaar zijn (en tegen eind 2020 met betrekking tot het 9e EOF).

2.   11e EOF

11e EOF

De ACS-EG-partnerschapsovereenkomst, die de lidstaten van de Europese Gemeenschap en de landen in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan (ACS) op 23 juni 2000 in Cotonou hebben ondertekend, is op 1 april 2003 in werking getreden De overeenkomst van Cotonou is tweemaal gewijzigd, eerst bij de in Luxemburg op 25 juni 2005 ondertekende overeenkomst en vervolgens door de in Ouagadougou op 22 juni 2010 ondertekende overeenkomst.

Besluit 2001/822/EG van de Raad van 27 november 2001 betreffende de associatie van de landen en gebieden overzee (LGO) met de Europese Gemeenschap (17) is op 2 december 2001 in werking getreden Dit besluit is op 19 maart 2007 gewijzigd bij Besluit 2007/249/EG (18).

17

18

Het Intern Akkoord inzake de financiering van communautaire steun binnen het meerjarig financieel kader voor de periode 2014-2020, overeenkomstig de herziene overeenkomst van Cotonou, goedgekeurd door de Vertegenwoordigers van de regeringen van de Lidstaten van de Europese Gemeenschap in augustus 2013, is in maart 2015 in werking getreden.

In het kader van de Overeenkomst van Cotonou wordt de derde periode (2014-2020) van communautaire steun aan de ACS-Staten en de LGO gefinancierd door het 11e EOF, dat over een bedrag van 30 506 miljoen EUR aan middelen beschikt, waarvan:

| — | 29 089 miljoen EUR bestemd is voor de ACS-staten overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 2, onder d) van het Intern Akkoord, waarvan 27 955 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd; |
| --- | --- |

—

29 089 miljoen EUR bestemd is voor de ACS-staten overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 2, onder d) van het Intern Akkoord, waarvan 27 955 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd;

| — | 364,5 miljoen EUR bestemd is voor de LGO overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 3, lid 1, van het Intern Akkoord, waarvan 359,5 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd; |
| --- | --- |

—

364,5 miljoen EUR bestemd is voor de LGO overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 3, lid 1, van het Intern Akkoord, waarvan 359,5 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd;

| — | 1 052,5 miljoen EUR bestemd is voor de Commissie voor de financiering van de kosten die voortvloeien uit de programmering en besteding van de middelen van het 11e EOF, overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a) van het Intern akkoord. |
| --- | --- |

—

1 052,5 miljoen EUR bestemd is voor de Commissie voor de financiering van de kosten die voortvloeien uit de programmering en besteding van de middelen van het 11e EOF, overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a) van het Intern akkoord.

Resterende middelen op niet-besteedbare prestatiereserves per 31 december 2018

Resterende middelen op niet-besteedbare prestatiereserves per 31 december 2018

De uit projecten in het kader van het 9e EOF en vorige EOF's geannuleerde bedragen zijn overgedragen naar de prestatiereserve voor het 10e EOF, met uitzondering van de Stabex-middelen.

De geannuleerde bedragen van projecten in het kader van het 10e EOF zijn overgedragen naar de prestatiereserve van het 11e EOF.

In 2018 zijn alle vrijgemaakte middelen van vorige EOF overgeheveld naar de respectieve reserves.

Overeenkomstig artikel 1, lid 4, van het Intern Akkoord van het 11e EOF en Besluit (EU) 2016/1337 van de Raad (19) wordt een bedrag van geannuleerde middelen van het 10e EOF overgedragen voor aanvullende financiering van de Afrikaanse Vredesfaciliteit voor de periode 2016-2018 ten belope van maximaal 491 miljoen EUR en voor ondersteuningsuitgaven ten belope van maximaal 16 miljoen EUR.

19

| in miljoen EUR |
| --- |
| Totaal beschikbare niet-besteedbare prestatiereserves | 31.12.2018 |
| Niet-besteedbare reserve van geannuleerde middelen van het 8e en 9e EOF | 157 |
| Niet-besteedbare reserve van geannuleerde middelen van het 10e EOF | 318 |
| Totaal | 475 |

in miljoen EUR

Totaal beschikbare niet-besteedbare prestatiereserves

31.12.2018

Niet-besteedbare reserve van geannuleerde middelen van het 8e en 9e EOF

157

Niet-besteedbare reserve van geannuleerde middelen van het 10e EOF

318

Totaal

Totaal

475

475

EOF cofinanciering

EOF cofinanciering

In het kader van het 10e en 11e EOF werden overdrachtovereenkomsten voor cofinancieringsprojecten ondertekend en werden vastleggingskredieten geopend voor een totaalbedrag van 241,9 miljoen EUR, terwijl betalingskredieten werden geopend voor de ontvangen bedragen van 230,2 miljoen EUR.

In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de cofinancieringskredieten per 31.12.2018:

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Vastleggingskredieten | Betalingskredieten |
| Cofinanciering – A-enveloppe | 211,5 | 200,0 |
| Cofinanciering – Intra ACS | 23,3 | 23,2 |
| Cofinanciering — Administratieve uitgaven | 7,1 | 7,0 |
| | 241,9 | 230,2 |

in miljoen EUR

Vastleggingskredieten

Vastleggingskredieten

Betalingskredieten

Betalingskredieten

Cofinanciering – A-enveloppe

211,5

200,0

Cofinanciering – Intra ACS

23,3

23,2

Cofinanciering — Administratieve uitgaven

7,1

7,0

241,9

241,9

230,2

230,2

In de onderstaande tabellen in verband met de vastgelegde bedragen, de bedragen waarvoor een overeenkomst is gesloten en de betaalde bedragen, zijn nettobedragen opgenomen.

nettobedragen

De tabellen met een overzicht van de situatie per instrument zijn in de bijlage opgenomen.

Tabel 1.1

Tabel 1.1

8e EOF

8e EOF

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2018

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2018

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| | INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2017 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2018 | Toelich-tingen | HUIDIGE TOEWIJZING |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ACS | Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 12 967 | (3 278 ) | (7) | | 9 683 |
| Hulp aan vluchtelingen | 120 | (20) | – | (20) | 100 |
| Spoedhulp (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) (Lomé) | – | 1 060 | | | 1 060 |
| Rentesubsidies | (370) | (301) | | | (69) |
| Risicokapitaal | 1 000 | 15 | (3) | (20) | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Structurele aanpassing | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Totaal indicatieve programma's | 7 562 | (2 608 ) | (3) | (20) | 4 951 |
| Gebruik van rentenbaten | – | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | – | 650 | | | 650 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | 417 | | | 417 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | – | 233 | | | 233 |
| Rentenbaten en andere ontvangsten | – | – | | | – |
| | | | | | |
| SUBTOTAAL ACS | 12 967 | (2 628 ) | (7) | | 10 333 |
| Lomé | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | |
| – | 46 | 46 | | | LGO |
| Rentesubsidies | – | 1 | | | 1 |
| Risicokapitaal | – | 6 | | | 6 |
| Stabex | – | 1 | | | 1 |
| Sysmin | – | 2 | | | 2 |
| Totaal indicatieve programma's | – | 35 | | | 35 |
| | | | | | |
| SUBTOTAAL LGO | – | 46 | | | 46 |
| | TOTAAL 8e EOF | 12 967 | (2 582 ) | (7) | | 10 379 |

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2017

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2018

Toelich-tingen

HUIDIGE TOEWIJZING

ACS

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

12 967

12 967

(3 278 )

(3 278 )

(7)

(7)

9 683

9 683

Hulp aan vluchtelingen

120

(20)

–

(20)

20

100

Spoedhulp (Lomé)

140

(4)

136

Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) (Lomé)

–

1 060

1 060

Rentesubsidies

(370)

(301)

(69)

Risicokapitaal

1 000

15

(3)

(20)

20

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Structurele aanpassing

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Totaal indicatieve programma's

7 562

(2 608 )

(3)

(20)

20

4 951

Gebruik van rentenbaten

–

35

35

Cotonou

Cotonou

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

–

–

650

650

650

650

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

417

417

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

–

233

233

Rentenbaten en andere ontvangsten

–

–

–

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

12 967

12 967

(2 628 )

(2 628 )

(7)

(7)

10 333

10 333

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

–

–

46

46

46

46

LGO

Rentesubsidies

–

1

1

Risicokapitaal

–

6

6

Stabex

–

1

1

Sysmin

–

2

2

Totaal indicatieve programma's

–

35

35

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

–

–

46

46

46

46

TOTAAL 8e EOF

TOTAAL 8e EOF

12 967

12 967

(2 582 )

(2 582 )

(7)

(7)

10 379

10 379

Tabel 1.2

Tabel 1.2

9e EOF

9e EOF

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2018

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2018

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2017 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2018 | Toelich-tingen | HUIDIGE TOEWIJZING |
| ACS | Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | – | 669 | (2) | | 668 |
| Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | – | 20 | – | (21) | 20 |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | – | 649 | (2) | (21) | 647 |
| Cotonou | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 8 919 | 5 549 | (36) | | 14 433 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 5 318 | 3 306 | (16) | (21) | 8 608 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 2 108 | (898) | (2) | (21) | 1 208 |
| COB, TCLP en PV | (164) | (10) | | | 154 |
| Uitvoeringskosten | 125 | 52 | | | 177 |
| Rentenbaten en andere ontvangsten | – | 63 | | | 63 |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | 300 | 2 302 | (13) | (21) | 2 589 |
| Vredesfaciliteit | – | (354) | – | (21) | 353 |
| Regionale toewijzingen | 904 | (139) | (5) | (21) | 759 |
| SPECIALE TOEWIJZING D.R. Congo | – | 105 | | | 105 |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | – | 267 | | (23) | 267 |
| Speciale toewijzing Sudan | – | 110 | | (22) | 110 |
| Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit | – | 39 | | | 39 |
| SUBTOTAAL ACS | 8 919 | 6 219 | (38) | | 15 100 |
| LGO | Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | – | 3 | | | 3 |
| Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | – | – | | | – |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | – | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | – | 289 | (2) | | 287 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | 237 | – | (21) | 237 |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | B-enveloppe — Nationale toewijzingen | – | 4 | | | 4 |
| Regionale toewijzingen | – | 47 | (2) | (21) | 45 |
| Studies/Technische bijstand LGO | – | 1 | | | 1 |
| SUBTOTAAL LGO | – | 292 | (2) | | 290 |
| | TOTAAL 9e EOF | 8 919 | 6 511 | (40) | | 15 390 |

in miljoen EUR

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2017

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2018

Toelich-tingen

HUIDIGE TOEWIJZING

ACS

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

–

–

669

669

(2)

(2)

668

668

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

–

20

–

(21)

21

20

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

–

649

(2)

(21)

21

647

Cotonou

Cotonou

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

8 919

8 919

5 549

5 549

(36)

(36)

14 433

14 433

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

5 318

3 306

(16)

(21)

21

8 608

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

2 108

(898)

(2)

(21)

21

1 208

COB, TCLP en PV

(164)

(10)

154

Uitvoeringskosten

125

52

177

Rentenbaten en andere ontvangsten

–

63

63

Andere intra-ACS-toewijzingen

300

2 302

(13)

(21)

21

2 589

Vredesfaciliteit

–

(354)

–

(21)

21

353

Regionale toewijzingen

904

(139)

(5)

(21)

21

759

SPECIALE TOEWIJZING D.R. Congo

–

105

105

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

–

267

(23)

23

267

Speciale toewijzing Sudan

–

110

(22)

22

110

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

–

39

39

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

8 919

8 919

6 219

6 219

(38)

(38)

15 100

15 100

LGO

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

–

–

3

3

3

3

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

–

–

–

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

–

3

3

Cotonou

Cotonou

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

–

–

289

289

(2)

(2)

287

287

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

237

–

(21)

21

237

Periodieke bijdragen van de lidstaten

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

–

4

4

Regionale toewijzingen

–

47

(2)

(21)

21

45

Studies/Technische bijstand LGO

–

1

1

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

–

–

292

292

(2)

(2)

290

290

TOTAAL 9e EOF

TOTAAL 9e EOF

8 919

8 919

6 511

6 511

(40)

(40)

15 390

15 390

Tabel 1.3

Tabel 1.3

10e E0F

10e E0F

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2018

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2018

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| | INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2017 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2018 | Toelich-tingen | HUIDIGE TOEWIJZING |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ACS | Periodieke bijdragen van de lidstaten | 20 896 | (87) | (65) | | 20 744 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | 13 100 | (177) | (25) | 12 922 |
| A-enveloppe — Reserve | 13 500 | (13 500 ) | | | – |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | – | 2 004 | (4) | (25) | 2 000 |
| B-enveloppe — Reserve | 1 800 | (1 800 ) | | | – |
| Uitvoeringskosten | 430 | 15 | – | (25) | 445 |
| Institutionele uitgaven en steunuitgaven | – | 232 | (24) | (25) | 230 |
| Rentenbaten en andere ontvangsten | – | 85 | (24) | (25) | 85 |
| Intra-ACS-reserve | 2 700 | (2 700 ) | | | – |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | – | – | | | – |
| NIP/RIP-reserve | 683 | (683) | | | – |
| Niet-besteedbare reserve | – | 86 | 45 | (25) | 131 |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | – | 1 886 | (18) | (25) | 1 868 |
| Vredesfaciliteit | – | 1 014 | 105 | | 1 119 |
| Regionale toewijzingen | – | 1 956 | (14) | (25) | 1 942 |
| Regionale toewijzingen — Reserve | 1 783 | (1 783 ) | | | – |
| Cofinanciering | – | 204 | – | | 204 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | 187 | – | (26) | 187 |
| Uitvoeringskosten | – | 5 | – | (26) | 5 |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | – | 12 | | (26) | 12 |
| Vredesfaciliteit | – | 1 | | (26) | 1 |
| SUBTOTAAL ACS | 20 896 | 117 | (65) | | 20 948 |
| LGO | Periodieke bijdragen van de lidstaten | – | 275 | – | | 275 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | 192 | (25) | (25) | 190 |
| A-enveloppe — Reserve | – | – | | | – |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | – | 15 | | | 15 |
| B-enveloppe — Reserve | – | – | | | – |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | – | – | | | – |
| Niet-besteedbare reserve | – | 23 | 2 | (25) | 25 |
| Regionale toewijzingen | – | 40 | | | 40 |
| LGO | Regionale toewijzingen — Reserve | – | – | | | – |
| Studies/Technische bijstand LGO | – | 5 | | | 5 |
| SUBTOTAAL LGO | – | 275 | – | | 275 |
| | TOTAAL 10e EOF | 20 896 | 392 | (65) | | 21 223 |

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2017

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2018

Toelich-tingen

HUIDIGE TOEWIJZING

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

20 896

20 896

(87)

(87)

(65)

(65)

20 744

20 744

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

13 100

(177)

(25)

25

12 922

A-enveloppe — Reserve

13 500

(13 500 )

–

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

–

2 004

(4)

(25)

25

2 000

B-enveloppe — Reserve

1 800

(1 800 )

–

Uitvoeringskosten

430

15

–

(25)

25

445

Institutionele uitgaven en steunuitgaven

–

232

(24)

24

(25)

25

230

Rentenbaten en andere ontvangsten

–

85

(24)

24

(25)

25

85

Intra-ACS-reserve

2 700

(2 700 )

–

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

–

–

–

NIP/RIP-reserve

683

(683)

–

Niet-besteedbare reserve

–

86

45

(25)

25

131

Andere intra-ACS-toewijzingen

–

1 886

(18)

(25)

25

1 868

Vredesfaciliteit

–

1 014

105

1 119

Regionale toewijzingen

–

1 956

(14)

(25)

25

1 942

Regionale toewijzingen — Reserve

1 783

(1 783 )

–

Cofinanciering

Cofinanciering

–

–

204

204

–

–

204

204

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

187

–

(26)

26

187

Uitvoeringskosten

–

5

–

(26)

26

5

Andere intra-ACS-toewijzingen

–

12

(26)

26

12

Vredesfaciliteit

–

1

(26)

26

1

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

20 896

20 896

117

117

(65)

(65)

20 948

20 948

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

–

–

275

275

–

–

275

275

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

192

(25)

25

(25)

25

190

A-enveloppe — Reserve

–

–

–

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

–

15

15

B-enveloppe — Reserve

–

–

–

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

–

–

–

Niet-besteedbare reserve

–

23

2

(25)

25

25

Regionale toewijzingen

–

40

40

LGO

Regionale toewijzingen — Reserve

–

–

–

Studies/Technische bijstand LGO

–

5

5

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

–

–

275

275

–

–

275

275

TOTAAL 10e EOF

TOTAAL 10e EOF

20 896

20 896

392

392

(65)

(65)

21 223

21 223

Tabel 1.4

Tabel 1.4

11e EOF

11e EOF

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2018

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN: 31 december 2018

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2017 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2018 | Toelich-tingen | HUIDIGE TOEWIJZING |
| ACS | Periodieke bijdragen van de lidstaten | 29 008 | 224 | 110 | | 29 342 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | 15 540 | (121) | | 15 419 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | – | 715 | 2 | | 717 |
| B-enveloppe — Reserve | – | – | | | – |
| Uitvoeringskosten | 1 053 | – | | | 1 053 |
| Institutionele uitgaven en steunuitgaven | – | 246 | | | 246 |
| Rentenbaten en andere ontvangsten | – | 16 | – | | 16 |
| Intra-ACS-reserve | 3 590 | (3 497 ) | (24) | | (69) |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | – | – | | | – |
| NIP/RIP-reserve | 24 365 | (22 014 ) | (1,080 ) | | 1 270 |
| Niet-besteedbare reserve | – | 201 | 110 | (27) | 311 |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | – | 2 251 | 449 | | 2 700 |
| Vredesfaciliteit | – | 1 000 | | | 1 000 |
| Regionale toewijzingen | – | 5 766 | 775 | | 6 541 |
| Cofinanciering | – | 24 | 13 | | 38 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | 22 | 1 | | 23 |
| Uitvoeringskosten | – | 1 | 1 | | 2 |
| Vredesfaciliteit | – | 1 | 10 | | 11 |
| Regionale toewijzingen | – | – | 2 | | 2 |
| EC interne DNO | – | 1 | | | 1 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | 1 | | | 1 |
| SUBTOTAAL ACS | 29 008 | 249 | | | 29 381 |
| LGO | Periodieke bijdragen van de lidstaten | – | 358 | (9) | | 350 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | 183 | 13 | | 196 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | – | – | 8 | | 8 |
| NIP/RIP-reserve | – | 165 | (116) | | 49 |
| Niet-besteedbare reserve | – | 5 | 2 | (27) | 7 |
| ACS | Regionale toewijzingen | – | 1 | 80 | | 81 |
| Studies/Technische bijstand LGO | – | 5 | 4 | | 9 |
| Cofinanciering | – | – | | | – |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | – | | | – |
| EC interne DNO | – | – | | | – |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | – | | | – |
| SUBTOTAAL LGO | – | 358 | | | 350 |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | – | 6 | 11 | | 17 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | 6 | 4 | | 10 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | – | – | 7 | | 7 |
| SUBTOTAAL | – | 6 | | | 17 |
| | TOTAAL 11e EOF | 29 008 | 614 | 126 | | 29 747 |

in miljoen EUR

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2017

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2018

Toelich-tingen

HUIDIGE TOEWIJZING

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

29 008

29 008

224

224

110

110

29 342

29 342

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

15 540

(121)

15 419

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

–

715

2

717

B-enveloppe — Reserve

–

–

–

Uitvoeringskosten

1 053

–

1 053

Institutionele uitgaven en steunuitgaven

–

246

246

Rentenbaten en andere ontvangsten

–

16

–

16

Intra-ACS-reserve

3 590

(3 497 )

(24)

(69)

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

–

–

–

NIP/RIP-reserve

24 365

(22 014 )

(1,080 )

1 270

Niet-besteedbare reserve

–

201

110

(27)

27

311

Andere intra-ACS-toewijzingen

–

2 251

449

2 700

Vredesfaciliteit

–

1 000

1 000

Regionale toewijzingen

–

5 766

775

6 541

Cofinanciering

Cofinanciering

–

–

24

24

13

13

38

38

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

22

1

23

Uitvoeringskosten

–

1

1

2

Vredesfaciliteit

–

1

10

11

Regionale toewijzingen

–

–

2

2

EC interne DNO

EC interne DNO

–

–

1

1

1

1

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

1

1

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

29 008

29 008

249

249

29 381

29 381

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

–

–

358

358

(9)

(9)

350

350

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

183

13

196

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

–

–

8

8

NIP/RIP-reserve

–

165

(116)

49

Niet-besteedbare reserve

–

5

2

(27)

27

7

ACS

Regionale toewijzingen

–

1

80

81

Studies/Technische bijstand LGO

–

5

4

9

Cofinanciering

Cofinanciering

–

–

–

–

–

–

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

–

–

EC interne DNO

EC interne DNO

–

–

–

–

–

–

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

–

–

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

–

–

358

358

350

350

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

–

–

6

6

11

11

17

17

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

6

4

10

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

–

–

7

7

SUBTOTAAL

SUBTOTAAL

–

–

6

6

17

17

TOTAAL 11e EOF

TOTAAL 11e EOF

29 008

614

126

29 747

Tabel 2.1

Tabel 2.1

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

VOORTGANGSVERSLAG

VOORTGANGSVERSLAG

| | | in miljoen EUR |
| --- | --- | --- |
| | EOF | TOEWIJZING |
| 8 | 9 | 10 | 11 | TOTAAL |
| Lomé | Diverse inkomsten | 35 | | | | 35 |
| Totaal indicatieve programma's | 4 986 | | | | 4 986 |
| Totaal niet-programmeerbare hulp | 4 707 | | | | 4 707 |
| Overdrachten van andere fondsen | | 671 | | | 671 |
| SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN | 9 728 | 671 | | | 10 399 |
| Cotonou | A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 417 | 8 845 | 13 113 | 15 625 | 38 000 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 233 | 1 213 | 2 015 | 732 | 4 193 |
| Overbruggingsfaciliteit | | | | – | – |
| COB, TCLP en PV | | 154 | | | 154 |
| Landenreserve | | | – | – | – |
| Uitvoeringskosten en rentenbaten | – | 240 | 535 | 1 077 | 1 853 |
| Intra-ACS-toewijzingen | | 2 942 | 3 218 | 3 946 | 10 106 |
| Intra-ACS-reserve | | | – | 69 | 69 |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | | | – | – | – |
| NIP/RIP-reserve | | | – | 1 320 | 1 320 |
| Niet-besteedbare reserve | | | 156 | 318 | 475 |
| Regionale toewijzingen | | 804 | 1 982 | 6 622 | 9 408 |
| Regionale toewijzingen — Reserve | | | – | | – |
| Speciale toewijzing D.R. Congo | | 105 | | | 105 |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | | 267 | | | 267 |
| Speciale toewijzing Sudan | | 110 | | | 110 |
| Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit | | 39 | | | 39 |
| SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN | 650 | 14 719 | 21 019 | 29 709 | 66 097 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | | | | 1 | 1 |
| SUBTOTAAL: EC INTERNE DNO | | | | 1 | 1 |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | | | 187 | 23 | 210 |
| Uitvoeringskosten en rentenbaten | | | 5 | 2 | 7 |
| Intra-ACS-toewijzingen | | | 12 | 11 | 23 |
| Regionale toewijzingen | | | | 2 | 2 |
| SUBTOTAAL: COFINANCIERING | | | 204 | 38 | 242 |
| | TOTAAL | 10 379 | 15 390 | 21 223 | 29 747 | 76 739 |

in miljoen EUR

EOF

EOF

TOEWIJZING

TOEWIJZING

8

8

9

9

10

10

11

11

TOTAAL

TOTAAL

Lomé

Lomé

Diverse inkomsten

35

35

Totaal indicatieve programma's

4 986

4 986

Totaal niet-programmeerbare hulp

4 707

4 707

Overdrachten van andere fondsen

671

671

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

9 728

671

10 399

Cotonou

Cotonou

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

417

8 845

13 113

15 625

38 000

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

233

1 213

2 015

732

4 193

Overbruggingsfaciliteit

–

–

COB, TCLP en PV

154

154

Landenreserve

–

–

–

Uitvoeringskosten en rentenbaten

–

240

535

1 077

1 853

Intra-ACS-toewijzingen

2 942

3 218

3 946

10 106

Intra-ACS-reserve

–

69

69

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

–

–

–

NIP/RIP-reserve

–

1 320

1 320

Niet-besteedbare reserve

156

318

475

Regionale toewijzingen

804

1 982

6 622

9 408

Regionale toewijzingen — Reserve

–

–

Speciale toewijzing D.R. Congo

105

105

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

267

267

Speciale toewijzing Sudan

110

110

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

39

39

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

650

14 719

21 019

29 709

66 097

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

1

1

SUBTOTAAL: EC INTERNE DNO

SUBTOTAAL: EC INTERNE DNO

1

1

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

187

23

210

Uitvoeringskosten en rentenbaten

5

2

7

Intra-ACS-toewijzingen

12

11

23

Regionale toewijzingen

2

2

SUBTOTAAL: COFINANCIERING

SUBTOTAAL: COFINANCIERING

204

38

242

TOTAAL

TOTAAL

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

| | EOF | Geconsolideerd totaal | Cumulatieve cijfers | Jaarcijfers |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Per 31.12.2018 | % toewijzing | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| Besluiten | 8 | 10,377 | 100 % | 10,786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) |
| | 9 | 15,357 | 100 % | 16,633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) |
| | 10 | 20 905 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) |
| | 11 | 23,359 | 79 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 |
| Totaal | | 69 998 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 |
| Toegewezen fondsen | 8 | 10 375 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | – |
| 9 | 15 305 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 |
| | 10 | 20 361 | 96 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 |
| | 11 | 18 140 | 61 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 |
| Totaal | | 64 182 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 |
| Betalingen | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | – | (1) | – |
| | 9 | 15 187 | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 |
| | 10 | 18 829 | 89 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 |
| | 11 | 9 175 | 31 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 |
| Totaal | | 53 566 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 |
| * Negatieve cijfers zijn vrijmakingen. |

EOF

Geconsolideerd totaal

Cumulatieve cijfers

Jaarcijfers

Per 31.12.2018

% toewijzing

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Besluiten

Besluiten

8

10,377

100 %

10,786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

9

15,357

100 %

16,633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

10

20 905

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

11

23,359

79 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

Totaal

Totaal

69 998

69 998

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

Toegewezen fondsen

Toegewezen fondsen

8

10 375

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

–

9

15 305

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

10

20 361

96 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

11

18 140

61 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

Totaal

Totaal

64 182

64 182

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

Betalingen

Betalingen

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

–

(1)

–

9

15 187

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

10

18 829

89 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

11

9 175

31 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

Totaal

Totaal

53 566

53 566

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

- Negatieve cijfers zijn vrijmakingen.

Tabel 2.2

Tabel 2.2

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

SOORT STEUN

SOORT STEUN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | EOF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAAL | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Lomé | Diverse inkomsten | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Besluiten | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Betalingen | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Totaal indicatieve programma's | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 4 986 | | | | | | | | 4 986 | |
| Besluiten | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Betalingen | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Totaal niet-programmeerbare hulp | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Besluiten | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Betalingen | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Overdrachten van andere fondsen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 671 | | | | | | 671 | |
| Besluiten | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Betalingen | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cotonou | A-enveloppe - Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 417 | | 8 845 | | 13 113 | | 15 625 | | 38 000 | |
| Besluiten | 417 | 100 % | 8 837 | 100 % | 13 009 | 99 % | 12 822 | 82 % | 35 085 | 92 % |
| Toegewezen fondsen | 417 | 100 % | 8 825 | 100 % | 12 663 | 97 % | 9 387 | 60 % | 31 292 | 82 % |
| Betalingen | 417 | 100 % | 8 799 | 99 % | 11 712 | 89 % | 4 549 | 29 % | 25 478 | 67 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 233 | | 1 213 | | 2 015 | | 732 | | 4 193 | |
| Besluiten | 233 | 100 % | 1 213 | 100 % | 2 010 | 100 % | 707 | 97 % | 4 162 | 99 % |
| Toegewezen fondsen | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 990 | 99 % | 704 | 96 % | 4 134 | 99 % |
| Betalingen | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 952 | 97 % | 607 | 83 % | 3 992 | 95 % |
| Cotonou | Overbruggingsfaciliteit | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | | | – | | – | |
| Besluiten | | | | | | | | | | |
| Toegewezen fondsen | | | | | | | | | | |
| Betalingen | | | | | | | | | | |
| COB, TCLP en PV | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Besluiten | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Betalingen | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Uitvoeringskosten en rentenbaten | | | | | | | | | | |
| Kredieten | – | | 240 | | 535 | | 1 077 | | 1 853 | |
| Besluiten | | | 240 | 100 % | 510 | 95 % | 715 | 66 % | 1 464 | 79 % |
| Toegewezen fondsen | | | 240 | 100 % | 508 | 95 % | 658 | 61 % | 1 405 | 76 % |
| Betalingen | | | 240 | 100 % | 507 | 95 % | 613 | 57 % | 1 359 | 73 % |
| Intra-ACS-toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 2 942 | | 3 218 | | 3 946 | | 10 106 | |
| Besluiten | | | 2 940 | 100 % | 3 212 | 100 % | 3 249 | 82 % | 9 401 | 93 % |
| Toegewezen fondsen | | | 2 931 | 100 % | 3 151 | 98 % | 2 391 | 61 % | 8 473 | 84 % |
| Betalingen | | | 2 922 | 99 % | 2 916 | 91 % | 1 843 | 47 % | 7 681 | 76 % |
| Regionale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 804 | | 1 982 | | 6 622 | | 9 408 | |
| Besluiten | | | 801 | 100 % | 1 965 | 99 % | 5 840 | 88 % | 8 605 | 91 % |
| Toegewezen fondsen | | | 789 | 98 % | 1 855 | 94 % | 4 977 | 75 % | 7 622 | 81 % |
| Betalingen | | | 773 | 96 % | 1 587 | 80 % | 1 561 | 24 % | 3 921 | 42 % |
| Speciale toewijzing D.R. Congo | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Besluiten | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Betalingen | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Besluiten | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 253 | 95 % | | | | | 253 | 95 % |
| Betalingen | | | 200 | 75 % | | | | | 200 | 75 % |
| Cotonou | Speciale toewijzing Sudan | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Besluiten | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Toegewezen fondsen | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Betalingen | | | 97 | 88 % | | | | | 97 | 88 % |
| Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Besluiten | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Toegewezen fondsen | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Betalingen | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | 187 | | 23 | | 210 | |
| Besluiten | | | | | 183 | 98 % | 20 | 89 % | 203 | 97 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | 179 | 95 % | 20 | 89 % | 199 | 95 % |
| Betalingen | | | | | 143 | 76 % | 1 | 5 % | 144 | 69 % |
| Uitvoeringskosten en rentenbaten | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | 5 | | 2 | | 7 | |
| Besluiten | | | | | 5 | 100 % | 1 | 70 % | 7 | 92 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | 3 | 62 % | | | 3 | 46 % |
| Betalingen | | | | | 2 | 40 % | | | 2 | 29 % |
| Intra-ACS-toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | 12 | | 11 | | 23 | |
| Besluiten | | | | | 11 | 92 % | 2 | 16 % | 13 | 56 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | 11 | 91 % | 2 | 16 % | 13 | 55 % |
| Betalingen | | | | | 11 | 89 % | 1 | 11 % | 12 | 52 % |
| Regionale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | | | 2 | | 2 | |
| Besluiten | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Betalingen | | | | | | | | | | |
| Cofinanciering | | | | | | | | | | |
| Cotonou | A-enveloppe - Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Besluiten | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Betalingen | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| EC interne DNO | | | | | | | | | | |

in miljoen EUR

EOF

EOF

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

TOTAAL

TOTAAL

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Lomé

Lomé

Diverse inkomsten

Diverse inkomsten

Kredieten

35

35

Besluiten

35

100 %

35

100 %

Toegewezen fondsen

35

100 %

35

100 %

Betalingen

35

100 %

35

100 %

Totaal indicatieve programma's

Totaal indicatieve programma's

Kredieten

4 986

4 986

Besluiten

4 986

100 %

4 986

100 %

Toegewezen fondsen

4 986

100 %

4 986

100 %

Betalingen

4 985

100 %

4 985

100 %

Totaal niet-programmeerbare hulp

Totaal niet-programmeerbare hulp

Kredieten

4 707

4 707

Besluiten

4 706

100 %

4 706

100 %

Toegewezen fondsen

4 706

100 %

4 706

100 %

Betalingen

4 706

100 %

4 706

100 %

Overdrachten van andere fondsen

Overdrachten van andere fondsen

Kredieten

671

671

Besluiten

671

100 %

671

100 %

Toegewezen fondsen

671

100 %

671

100 %

Betalingen

670

100 %

670

100 %

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Cotonou

Cotonou

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

Kredieten

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Besluiten

417

100 %

8 837

100 %

13 009

99 %

12 822

82 %

35 085

92 %

Toegewezen fondsen

417

100 %

8 825

100 %

12 663

97 %

9 387

60 %

31 292

82 %

Betalingen

417

100 %

8 799

99 %

11 712

89 %

4 549

29 %

25 478

67 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

Kredieten

233

1 213

2 015

732

4 193

Besluiten

233

100 %

1 213

100 %

2 010

100 %

707

97 %

4 162

99 %

Toegewezen fondsen

231

99 %

1 209

100 %

1 990

99 %

704

96 %

4 134

99 %

Betalingen

231

99 %

1 203

99 %

1 952

97 %

607

83 %

3 992

95 %

Cotonou

Overbruggingsfaciliteit

Overbruggingsfaciliteit

Kredieten

–

–

Besluiten

Toegewezen fondsen

Betalingen

COB, TCLP en PV

COB, TCLP en PV

Kredieten

154

154

Besluiten

154

100 %

154

100 %

Toegewezen fondsen

154

100 %

154

100 %

Betalingen

154

100 %

154

100 %

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Kredieten

–

240

535

1 077

1 853

Besluiten

240

100 %

510

95 %

715

66 %

1 464

79 %

Toegewezen fondsen

240

100 %

508

95 %

658

61 %

1 405

76 %

Betalingen

240

100 %

507

95 %

613

57 %

1 359

73 %

Intra-ACS-toewijzingen

Intra-ACS-toewijzingen

Kredieten

2 942

3 218

3 946

10 106

Besluiten

2 940

100 %

3 212

100 %

3 249

82 %

9 401

93 %

Toegewezen fondsen

2 931

100 %

3 151

98 %

2 391

61 %

8 473

84 %

Betalingen

2 922

99 %

2 916

91 %

1 843

47 %

7 681

76 %

Regionale toewijzingen

Regionale toewijzingen

Kredieten

804

1 982

6 622

9 408

Besluiten

801

100 %

1 965

99 %

5 840

88 %

8 605

91 %

Toegewezen fondsen

789

98 %

1 855

94 %

4 977

75 %

7 622

81 %

Betalingen

773

96 %

1 587

80 %

1 561

24 %

3 921

42 %

Speciale toewijzing D.R. Congo

Speciale toewijzing D.R. Congo

Kredieten

105

105

Besluiten

105

100 %

105

100 %

Toegewezen fondsen

105

100 %

105

100 %

Betalingen

105

100 %

105

100 %

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

Kredieten

267

267

Besluiten

266

100 %

266

100 %

Toegewezen fondsen

253

95 %

253

95 %

Betalingen

200

75 %

200

75 %

Cotonou

Speciale toewijzing Sudan

Speciale toewijzing Sudan

Kredieten

110

110

Besluiten

107

97 %

107

97 %

Toegewezen fondsen

105

95 %

105

95 %

Betalingen

97

88 %

97

88 %

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

Kredieten

39

39

Besluiten

24

62 %

24

62 %

Toegewezen fondsen

24

62 %

24

62 %

Betalingen

24

62 %

24

62 %

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

Kredieten

187

23

210

Besluiten

183

98 %

20

89 %

203

97 %

Toegewezen fondsen

179

95 %

20

89 %

199

95 %

Betalingen

143

76 %

1

5 %

144

69 %

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Kredieten

5

2

7

Besluiten

5

100 %

1

70 %

7

92 %

Toegewezen fondsen

3

62 %

3

46 %

Betalingen

2

40 %

2

29 %

Intra-ACS-toewijzingen

Intra-ACS-toewijzingen

Kredieten

12

11

23

Besluiten

11

92 %

2

16 %

13

56 %

Toegewezen fondsen

11

91 %

2

16 %

13

55 %

Betalingen

11

89 %

1

11 %

12

52 %

Regionale toewijzingen

Regionale toewijzingen

Kredieten

2

2

Besluiten

2

100 %

2

100 %

Toegewezen fondsen

2

100 %

2

100 %

Betalingen

Cofinanciering

Cofinanciering

Cotonou

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

Kredieten

1

1

Besluiten

1

71 %

1

71 %

Toegewezen fondsen

1

71 %

1

71 %

Betalingen

1

52 %

1

52 %

EC interne DNO

EC interne DNO

| | Kredieten | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAAL | % |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Cotonou | Landenreserve | | | | | – | | – | | – | |
| Intra-ACS-reserve | | | | | – | | 69 | | 69 | |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | | | | | – | | – | | – | |
| NIP/RIP-reserve | | | | | – | | 1 320 | | 1 320 | |
| Regionale toewijzingen — Reserve | | | | | – | | | | – | |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | 156 | | 318 | | 475 | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAAL | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Kredieten | 10 379 | | 15 390 | | 21 223 | | 29 747 | | 76 739 | |
| Besluiten | 10 377 | 100 % | 15 357 | 100 % | 20 905 | 99 % | 23 359 | 79 % | 69 998 | 91 % |
| Toegewezen fondsen | 10 375 | 100 % | 15 305 | 99 % | 20 361 | 96 % | 18 140 | 61 % | 64 182 | 84 % |
| Betalingen | 10 375 | 100 % | 15 187 | 99 % | 18 829 | 89 % | 9 175 | 31 % | 53 566 | 70 % |
| TOTAAL: ALLE TOEWIJZINGEN | | | | | | | | | | |

Kredieten

Kredieten

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

TOTAAL

TOTAAL

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Cotonou

Cotonou

Landenreserve

–

–

–

–

–

–

Intra-ACS-reserve

–

–

69

69

69

69

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

–

–

–

–

–

–

NIP/RIP-reserve

–

–

1 320

1 320

1 320

1 320

Regionale toewijzingen — Reserve

–

–

–

–

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Niet-besteedbare reserve

156

156

318

318

475

475

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

TOTAAL

TOTAAL

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Kredieten

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

Besluiten

10 377

100 %

15 357

100 %

20 905

99 %

23 359

79 %

69 998

91 %

Toegewezen fondsen

10 375

100 %

15 305

99 %

20 361

96 %

18 140

61 %

64 182

84 %

Betalingen

10 375

100 %

15 187

99 %

18 829

89 %

9 175

31 %

53 566

70 %

TOTAAL: ALLE TOEWIJZINGEN

TOTAAL: ALLE TOEWIJZINGEN

Tabel 2.3

Tabel 2.3

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 8e EOF

ACS + LGO — 8e EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Gebruik van rentenbaten | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: DIVERSE INKOMSTEN | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Totaal indicatieve programma's | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | – | 100 % | 4 950 | – | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | – | 100 % | 4 950 | – | 100 % |
| Hulp aan vluchtelingen | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Spoedhulp (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Rentesubsidies | 69 | 69 | | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Risicokapitaal | 1 012 | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | – | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Structurele aanpassing | 1 497 | 1 497 | – | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN | 4 697 | 4 696 | (3) | 100 % | 4 695 | | 100 % | 4 695 | | 100 % |
| Cotonou | ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 233 | | | | | | | | | |
| Compensatie exportopbrengsten | | 233 | – | | 231 | – | 99 % | 231 | – | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 233 | 233 | – | 100 % | 231 | – | 99 % | 231 | – | 100 % |
| Rentenbaten en andere ontvangsten | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | – | | | | | | | | | |
| | TOTAAL ACS (A) | 10 333 | 10 332 | (4) | 100 % | 10 330 | – | 100 % | 10 329 | – | 100 % |
| Lomé | LGO | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Totaal indicatieve programma's | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Rentesubsidies | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Risicokapitaal | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | TOTAAL LGO | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| TOTAAL: ACS+LGO (A+B) | 10 379 | 10 377 | (4) | 100 % | 10 375 | – | 100 % | 10 375 | – | 100 % |

in miljoen EUR

KREDIETEN

KREDIETEN

BESLUITEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

Lomé

Lomé

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Gebruik van rentenbaten

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAAL: DIVERSE INKOMSTEN

SUBTOTAAL: DIVERSE INKOMSTEN

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Totaal indicatieve programma's

4 951

4 951

(1)

100 %

4 950

–

100 %

4 950

–

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S

4 951

4 951

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

4 950

4 950

–

–

100 %

100 %

4 950

4 950

–

–

100 %

100 %

Hulp aan vluchtelingen

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Spoedhulp (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Rentesubsidies

69

69

100 %

68

100 %

68

100 %

Risicokapitaal

1 012

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

–

100 %

722

100 %

722

100 %

Structurele aanpassing

1 497

1 497

–

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

4 697

4 697

4 696

4 696

(3)

(3)

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

417

417

100 %

417

100 %

417

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

417

417

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

233

Compensatie exportopbrengsten

233

–

231

–

99 %

231

–

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

233

233

233

233

–

100 %

100 %

231

231

–

–

99 %

99 %

231

231

–

100 %

100 %

Rentenbaten en andere ontvangsten

–

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

–

–

TOTAAL ACS (A)

TOTAAL ACS (A)

10 333

10 333

10 332

10 332

(4)

(4)

100 %

100 %

10 330

10 330

–

–

100 %

100 %

10 329

10 329

–

–

100 %

100 %

Lomé

Lomé

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Totaal indicatieve programma's

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Rentesubsidies

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Risicokapitaal

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

TOTAAL LGO

TOTAAL LGO

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

10 379

10 379

10 377

10 377

(4)

(4)

100 %

100 %

10 375

10 375

–

–

100 %

100 %

10 375

10 375

–

–

100 %

100 %

Tabel 2.4

Tabel 2.4

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 9e EOF

ACS + LGO — 9e EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | 20 | 20 | – | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | 647 | 647 | – | 100 % | 647 | | 100 % | 647 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN | 668 | 668 | – | 100 % | 668 | | 100 % | 667 | | 100 % |
| Cotonou | ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A Envelope - National Allocations | 8,608 | 8,600 | (15) | 100% | 8,590 | (9) | 100% | 8,565 | (1) | 100% |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 1 208 | | | | | | | | | |
| Compensatie exportopbrengsten | | 148 | – | | 148 | – | 100 % | 148 | | 100 % |
| Spoedhulp | | 1 049 | – | | 1 045 | – | 100 % | 1 040 | – | 99 % |
| Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 1 208 | 1 208 | – | 100 % | 1 204 | – | 100 % | 1 198 | – | 100 % |
| COB, TCLP en PV | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: COB, TCLP en PV | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Cotonou | Uitvoeringskosten | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | – | 100 % | 177 | | 100 % |
| Rentenbaten en andere ontvangsten | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 240 | 239 | (1) | 100 % | 239 | – | 100 % | 239 | | 100 % |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | 2 589 | 2 586 | (9) | 100 % | 2 577 | (7) | 100 % | 2 568 | 1 | 100 % |
| Vredesfaciliteit | 353 | 353 | – | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 2 942 | 2 940 | (9) | 100 % | 2 931 | (7) | 100 % | 2 922 | 1 | 100 % |
| Regionale toewijzingen | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| Speciale toewijzing D.R. Congo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING D.R. CONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | 267 | 266 | – | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING ZUID-SUDAN | 267 | 266 | – | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| Speciale toewijzing Sudan | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | – | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING SUDAN | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | – | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: VRIJWILLIGE BIJDRAGE VREDESFACILITEIT | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | TOTAAL: ACS (A) | 15 100 | 15 067 | (33) | 100 % | 15 018 | 17 | 100 % | 14 900 | 23 | 99 % |
| Lomé | LGO | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | – | – | | 100 % | – | | 100 % | – | | 100 % |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | LGO | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 4 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studies/Technische bijstand LGO | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionale toewijzingen | 45 | 45 | – | 100 % | 45 | – | 99 % | 45 | – | 100 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 45 | 45 | – | 100 % | 45 | – | 99 % | 45 | – | 100 % |
| | TOTAAL: LGO | 290 | 290 | – | 100 % | 288 | – | 99 % | 288 | – | 100 % |
| | TOTAAL: ACS+LGO (A+B) | 15 390 | 15 357 | (33) | 100 % | 15 305 | 16 | 100 % | 15 187 | 23 | 99 % |

in miljoen EUR

KREDIETEN

KREDIETEN

BESLUITEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

Lomé

Lomé

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

20

20

–

100 %

20

100 %

20

100 %

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

647

647

–

100 %

647

100 %

647

100 %

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

668

668

668

668

–

–

100 %

100 %

668

668

100 %

100 %

667

667

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A Envelope - National Allocations

8,608

8,600

(15)

100%

8,590

(9)

100%

8,565

(1)

100%

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

8 608

8 608

8 600

8 600

(15)

(15)

100 %

100 %

8 590

8 590

(9)

(9)

100 %

100 %

8 565

8 565

(1)

(1)

100 %

100 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

1 208

Compensatie exportopbrengsten

148

–

148

–

100 %

148

100 %

Spoedhulp

1 049

–

1 045

–

100 %

1 040

–

99 %

Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC)

11

11

100 %

11

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

1 208

1 208

1 208

1 208

–

–

100 %

100 %

1 204

1 204

–

–

100 %

100 %

1 198

1 198

–

–

100 %

100 %

COB, TCLP en PV

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUBTOTAAL: COB, TCLP en PV

SUBTOTAAL: COB, TCLP en PV

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Cotonou

Uitvoeringskosten

177

177

(1)

100 %

177

–

100 %

177

100 %

Rentenbaten en andere ontvangsten

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

240

240

239

239

(1)

(1)

100 %

100 %

239

239

–

–

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Andere intra-ACS-toewijzingen

2 589

2 586

(9)

100 %

2 577

(7)

100 %

2 568

1

100 %

Vredesfaciliteit

353

353

–

100 %

353

100 %

353

100 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

2 942

2 942

2 940

2 940

(9)

(9)

100 %

100 %

2 931

2 931

(7)

(7)

100 %

100 %

2 922

2 922

1

1

100 %

100 %

Regionale toewijzingen

759

756

(7)

100 %

745

(2)

99 %

729

(1)

98 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

759

759

756

756

(7)

(7)

100 %

100 %

745

745

(2)

(2)

99 %

99 %

729

729

(1)

(1)

98 %

98 %

Speciale toewijzing D.R. Congo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING D.R. CONGO

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING D.R. CONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

267

266

–

100 %

253

35

95 %

200

16

79 %

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING ZUID-SUDAN

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING ZUID-SUDAN

267

267

266

266

–

–

100 %

100 %

253

253

35

35

95 %

95 %

200

200

16

16

79 %

79 %

Speciale toewijzing Sudan

110

107

(1)

97 %

105

–

98 %

97

8

93 %

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING SUDAN

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING SUDAN

110

110

107

107

(1)

(1)

97 %

97 %

105

105

–

–

98 %

98 %

97

97

8

8

93 %

93 %

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

SUBTOTAAL: VRIJWILLIGE BIJDRAGE VREDESFACILITEIT

SUBTOTAAL: VRIJWILLIGE BIJDRAGE VREDESFACILITEIT

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

TOTAAL: ACS (A)

TOTAAL: ACS (A)

15 100

15 100

15 067

15 067

(33)

(33)

100 %

100 %

15 018

15 018

17

17

100 %

100 %

14 900

14 900

23

23

99 %

99 %

Lomé

Lomé

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

–

–

100 %

–

100 %

–

100 %

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

237

237

100 %

235

99 %

235

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

237

237

237

237

100 %

100 %

235

235

99 %

99 %

235

235

100 %

100 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

4

Spoedhulp

4

4

100 %

4

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studies/Technische bijstand LGO

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionale toewijzingen

45

45

–

100 %

45

–

99 %

45

–

100 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

45

45

45

45

–

–

100 %

100 %

45

45

–

–

99 %

99 %

45

45

–

–

100 %

100 %

TOTAAL: LGO

TOTAAL: LGO

290

290

290

290

–

–

100 %

100 %

288

288

–

–

99 %

99 %

288

288

–

–

100 %

100 %

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

15 390

15 390

15 357

15 357

(33)

(33)

100 %

100 %

15 305

15 305

16

16

100 %

100 %

15 187

15 187

23

23

99 %

99 %

Tabel 2.5

Tabel 2.5

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 10e EOF

ACS + LGO — 10e EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ACS | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | 586 | 93 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | | 586 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 2 000 | | | | | | | | | |
| Compensatie exportopbrengsten | | 203 | (1) | | 200 | 2 | 99 % | 190 | | 8 |
| Spoedhulp | | 840 | (4) | | 831 | (5) | 99 % | 813 | | 23 |
| Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC) | | 49 | – | | 49 | – | 100 % | 49 | | |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 904 | (1) | | 896 | (1) | 99 % | 886 | | 4 |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 2 000 | 1 995 | (6) | 100 % | 1 976 | (4) | 99 % | 1 938 | | 34 |
| Uitvoeringskosten | 445 | 436 | 4 | 98 % | 436 | 5 | 100 % | 435 | | 6 |
| Rentenbaten en andere ontvangsten | 85 | 68 | – | 80 % | 67 | – | 98 % | 67 | | – |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 530 | 504 | 4 | 95 % | 503 | 5 | 100 % | 502 | | 6 |
| Institutionele uitgaven en steunuitgaven | 230 | 229 | (3) | 99 % | 229 | (1) | 100 % | 209 | | (2) |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | 1 868 | 1 864 | (18) | 100 % | 1 823 | (4) | 98 % | 1 683 | | 73 |
| Vredesfaciliteit | 1 119 | 1 119 | 105 | 100 % | 1 099 | 227 | 98 % | 1 023 | | 209 |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 3 218 | 3 212 | 85 | 100 % | 3 151 | 221 | 98 % | 2 916 | | 280 |
| Cotonou | Regionale toewijzingen | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| Cofinanciering | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | – | 97 % | 143 | | 12 |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | – | 97 % | 143 | | 12 |
| Uitvoeringskosten | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | 12 | 11 | (1) | 92 % | 10 | – | 99 % | 10 | | – |
| Vredesfaciliteit | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 12 | 11 | (1) | 92 % | 11 | – | 99 % | 11 | | – |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Reserve | – | | | | | | | | | |
| B-enveloppe — Reserve | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: LANDENRESERVE | – | | | | | | | | | |
| Intra-ACS-reserve | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: Intra-ACS-reserve | – | | | | | | | | | |
| LGO | Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | – | | | | | | | | | |
| NIP/RIP-reserve | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE | – | | | | | | | | | |
| Regionale toewijzingen — Reserve | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE | – | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 131 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 131 | | | | | | | | | |
| LGO | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | 13 | 79 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | | 13 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 15 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 9 | – | | 8 | – | 99 % | 8 | | – |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 15 | 15 | – | 98 % | 14 | – | 99 % | 14 | | – |
| Studies/Technische bijstand LGO | 5 | 5 | – | 100 % | 5 | – | 98 % | 5 | | – |
| Cotonou | SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 5 | 5 | – | 100 % | 5 | – | 98 % | 5 | | – |
| Regionale toewijzingen | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | – |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | – |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Reserve | – | | | | | | | | | |
| B-enveloppe — Reserve | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: LANDENRESERVE | – | | | | | | | | | |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | – | | | | | | | | | |
| Regionale toewijzingen — Reserve | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE | – | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 25 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 25 | | | | | | | | | |
| | TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B) | 21 223 | 20 905 | (147) | 99 % | 20 361 | 236 | 97 % | 18 829 | 1 076 | 92 % |

in miljoen EUR

KREDIETEN

KREDIETEN

BESLUITEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

12 922

12 820

(201)

99 %

12 482

5

97 %

11 568

586

93 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

12 922

12 922

12 820

12 820

(201)

(201)

99 %

99 %

12 482

12 482

5

5

97 %

97 %

11 568

11 568

586

586

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

2 000

Compensatie exportopbrengsten

203

(1)

200

2

99 %

190

8

Spoedhulp

840

(4)

831

(5)

99 %

813

23

Arme landen met een zware schuldenlast (HIPC)

49

–

49

–

100 %

49

Andere schokken met budgettaire gevolgen

904

(1)

896

(1)

99 %

886

4

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

2 000

2 000

1 995

1 995

(6)

(6)

100 %

100 %

1 976

1 976

(4)

(4)

99 %

99 %

1 938

1 938

34

34

Uitvoeringskosten

445

436

4

98 %

436

5

100 %

435

6

Rentenbaten en andere ontvangsten

85

68

–

80 %

67

–

98 %

67

–

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

530

530

504

504

4

4

95 %

95 %

503

503

5

5

100 %

100 %

502

502

6

6

Institutionele uitgaven en steunuitgaven

230

229

(3)

99 %

229

(1)

100 %

209

(2)

Andere intra-ACS-toewijzingen

1 868

1 864

(18)

100 %

1 823

(4)

98 %

1 683

73

Vredesfaciliteit

1 119

1 119

105

100 %

1 099

227

98 %

1 023

209

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

3 218

3 218

3 212

3 212

85

85

100 %

100 %

3 151

3 151

221

221

98 %

98 %

2 916

2 916

280

280

Cotonou

Regionale toewijzingen

1 942

1 926

(24)

99 %

1 818

(8)

94 %

1 555

144

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

1 942

1 942

1 926

1 926

(24)

(24)

99 %

99 %

1 818

1 818

(8)

(8)

94 %

94 %

1 555

1 555

144

144

Cofinanciering

Cofinanciering

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

187

183

(1)

98 %

179

–

97 %

143

12

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

187

187

183

183

(1)

(1)

98 %

98 %

179

179

–

–

97 %

97 %

143

143

12

12

Uitvoeringskosten

5

5

1

100 %

3

1

62 %

2

1

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

5

5

5

5

1

1

100 %

100 %

3

3

1

1

62 %

62 %

2

2

1

1

Andere intra-ACS-toewijzingen

12

11

(1)

92 %

10

–

99 %

10

–

Vredesfaciliteit

1

1

100 %

1

99 %

1

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

12

12

11

11

(1)

(1)

92 %

92 %

11

11

–

99 %

99 %

11

11

–

–

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

A-enveloppe — Reserve

–

B-enveloppe — Reserve

–

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

–

–

Intra-ACS-reserve

–

SUBTOTAAL: Intra-ACS-reserve

SUBTOTAAL: Intra-ACS-reserve

–

–

LGO

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

–

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

–

–

NIP/RIP-reserve

–

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

–

–

Regionale toewijzingen — Reserve

–

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

–

–

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

131

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

131

131

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

190

189

(2)

99 %

182

17

96 %

144

13

79 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

190

190

189

189

(2)

(2)

99 %

99 %

182

182

17

17

96 %

96 %

144

144

13

13

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

15

Spoedhulp

9

–

8

–

99 %

8

–

Andere schokken met budgettaire gevolgen

6

6

100 %

6

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

15

15

15

15

–

–

98 %

98 %

14

14

–

–

99 %

99 %

14

14

–

–

Studies/Technische bijstand LGO

5

5

–

100 %

5

–

98 %

5

–

Cotonou

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

5

5

5

5

–

100 %

100 %

5

5

–

–

98 %

98 %

5

5

–

–

Regionale toewijzingen

40

39

(1)

98 %

37

(1)

95 %

32

–

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

40

40

39

39

(1)

(1)

98 %

98 %

37

37

(1)

(1)

95 %

95 %

32

32

–

–

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

A-enveloppe — Reserve

–

B-enveloppe — Reserve

–

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

–

–

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

–

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

–

–

Regionale toewijzingen — Reserve

–

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

–

–

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

25

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

25

25

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B)

21 223

21 223

20 905

20 905

(147)

(147)

99 %

99 %

20 361

20 361

236

236

97 %

97 %

18 829

18 829

1 076

1 076

92 %

92 %

Tabel 2.6

Tabel 2.6

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2018

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 11e EOF

ACS + LGO — 11e EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ACS | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | 1 536 | 49 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | | 1 536 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 717 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 592 | 2 | | 589 | 10 | 99 % | 493 | | 50 |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 109 | | | 109 | – | 100 % | 109 | | 80 |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 717 | 701 | 2 | 98 % | 698 | 10 | 100 % | 601 | | 130 |
| Overbruggingsfaciliteit | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT | – | | | | | | | | | |
| Uitvoeringskosten | 1 053 | 700 | 162 | 67 % | 646 | 157 | 92 % | 603 | | 148 |
| Rentenbaten en andere ontvangsten | 16 | 10 | – | 59 % | 7 | 1 | 71 % | 6 | | – |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 1 069 | 710 | 162 | 66 % | 653 | 157 | 92 % | 609 | | 148 |
| Institutionele uitgaven en steunuitgaven | 246 | 133 | 27 | 54 % | 98 | 7 | 74 % | 85 | | 16 |
| Andere intra-ACS-toewijzingen | 2 700 | 2 116 | 871 | 78 % | 1 347 | 537 | 64 % | 899 | | 408 |
| Vredesfaciliteit | 1 000 | 1 000 | 6 | 100 % | 946 | 61 | 95 % | 859 | | 54 |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 3 946 | 3 249 | 905 | 82 % | 2 391 | 604 | 74 % | 1 843 | | 478 |
| Regionale toewijzingen | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| ACS | Cofinanciering | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 23 | 20 | | 89 % | 20 | – | 100 % | 1 | | 1 |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 23 | 20 | | 89 % | 20 | – | 100 % | 1 | | 1 |
| Uitvoeringskosten | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| Vredesfaciliteit | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100% | 1 | | |
| Regionale toewijzingen | 2 | 2 | 2 | 100% | 2 | 2 | 100% | | | |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 2 | 2 | 2 | 100% | 2 | 2 | 100% | | | |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| B-enveloppe — Reserve | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: LANDENRESERVE | – | | | | | | | | | |
| Intra-ACS-reserve | 69 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: Intra-ACS-reserve | 69 | | | | | | | | | |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | – | | | | | | | | | |
| NIP/RIP-reserve | 1 270 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE | 1 270 | | | | | | | | | |
| ACS | Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 311 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 311 | | | | | | | | | |
| EC interne DNO | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| LGO | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | 50 | 43 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | | 50 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 8 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 2 | | 2 |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 3 | | 3 |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 8 | 6 | 6 | 75 % | 6 | 6 | 100 % | 5 | | 5 |
| Overbruggingsfaciliteit | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT | – | | | | | | | | | |
| Studies/Technische bijstand LGO | 9 | 5 | – | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 9 | 5 | – | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| 72 % | Regionale toewijzingen | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| Cofinanciering | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | – | | | | | | | | | |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| NIP/RIP-reserve | 49 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE | 49 | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 7 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 7 | | | | | | | | | |
| EC interne DNO | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | – | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | – | | | | | | | | | |
| ACS | Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe - Nationale toewijzingen | 10 | 6 | | 60 % | 6 | – | 98 % | 6 | 4 | 98 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN | 10 | 6 | | 60 % | 6 | – | 98 % | 6 | | 4 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 7 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 7 | | | | | | | | | |
| | TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B) | 29 747 | 23 359 | 4 332 | 79 % | 18 140 | 4 687 | 78 % | 9 175 | 2 970 | 51 % |

in miljoen EUR

KREDIETEN

KREDIETEN

BESLUITEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

GECUMULEERD TOTAAL

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

JAARLIJKS

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

15 419

12 634

1 743

82 %

9 202

2 346

73 %

4 467

1 536

49 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

15 419

15 419

12 634

12 634

1 743

1 743

82 %

82 %

9 202

9 202

2 346

2 346

73 %

73 %

4 467

4 467

1 536

1 536

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

717

Spoedhulp

592

2

589

10

99 %

493

50

Andere schokken met budgettaire gevolgen

109

109

–

100 %

109

80

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

717

717

701

701

2

2

98 %

98 %

698

698

10

10

100 %

100 %

601

601

130

130

Overbruggingsfaciliteit

–

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

–

–

Uitvoeringskosten

1 053

700

162

67 %

646

157

92 %

603

148

Rentenbaten en andere ontvangsten

16

10

–

59 %

7

1

71 %

6

–

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

1 069

1 069

710

710

162

162

66 %

66 %

653

653

157

157

92 %

92 %

609

609

148

148

Institutionele uitgaven en steunuitgaven

246

133

27

54 %

98

7

74 %

85

16

Andere intra-ACS-toewijzingen

2 700

2 116

871

78 %

1 347

537

64 %

899

408

Vredesfaciliteit

1 000

1 000

6

100 %

946

61

95 %

859

54

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

3 946

3 946

3 249

3 249

905

905

82 %

82 %

2 391

2 391

604

604

74 %

74 %

1 843

1 843

478

478

Regionale toewijzingen

6 541

5 803

1 381

89 %

4 940

1 426

85 %

1 554

610

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

6 541

6 541

5 803

5 803

1 381

1 381

89 %

89 %

4 940

4 940

1 426

1 426

85 %

85 %

1 554

1 554

610

610

ACS

Cofinanciering

Cofinanciering

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

23

20

89 %

20

–

100 %

1

1

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

23

23

20

20

89 %

89 %

20

20

–

100 %

100 %

1

1

1

1

Uitvoeringskosten

2

1

1

70 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

2

2

1

1

1

1

70 %

70 %

Vredesfaciliteit

11

2

1

16 %

2

1

100 %

1

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

11

11

2

2

1

1

16 %

16 %

2

2

1

1

100%

100%

1

1

Regionale toewijzingen

2

2

2

100%

2

2

100%

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

2

2

2

2

2

2

100%

100%

2

2

2

2

100%

100%

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

B-enveloppe — Reserve

–

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

–

–

Intra-ACS-reserve

69

SUBTOTAAL: Intra-ACS-reserve

SUBTOTAAL: Intra-ACS-reserve

69

69

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

–

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

–

–

NIP/RIP-reserve

1 270

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

1 270

1 270

ACS

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

311

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

311

311

EC interne DNO

EC interne DNO

Reserves

Reserves

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

1

1

71 %

1

100 %

1

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

196

183

92

93 %

179

97

98 %

76

50

43 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

196

196

183

183

92

92

93 %

93 %

179

179

97

97

98 %

98 %

76

76

50

50

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

8

Spoedhulp

3

3

3

3

100 %

2

2

Andere schokken met budgettaire gevolgen

3

3

3

3

100 %

3

3

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

8

8

6

6

6

6

75 %

75 %

6

6

6

6

100 %

100 %

5

5

5

5

Overbruggingsfaciliteit

–

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

–

–

Studies/Technische bijstand LGO

9

5

–

60 %

5

1

90 %

3

1

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

9

9

5

5

–

–

60 %

60 %

5

5

1

1

90 %

90 %

3

3

1

1

72 %

Regionale toewijzingen

81

37

37

46 %

37

37

99 %

7

7

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

81

81

37

37

37

37

46 %

46 %

37

37

37

37

99 %

99 %

7

7

7

7

Cofinanciering

Cofinanciering

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

–

–

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

NIP/RIP-reserve

49

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

49

49

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

7

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

7

7

EC interne DNO

EC interne DNO

Reserves

Reserves

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

–

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

–

–

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe - Nationale toewijzingen

10

6

60 %

6

–

98 %

6

4

98 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE - NATIONALE TOEWIJZINGEN

10

10

6

6

60 %

60 %

6

6

–

98 %

98 %

6

6

4

4

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

7

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

7

7

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B)

29 747

29 747

23 359

23 359

4 332

4 332

79 %

79 %

18 140

18 140

4 687

4 687

78 %

78 %

9 175

9 175

2 970

2 970

51 %

51 %

JAARVERSLAG OVER DE UITVOERING - DE DOOR DE EUROPESE INVESTERINGSBANK BEHEERDE MIDDELEN

JAARVERSLAG OVER DE UITVOERING - DE DOOR DE EUROPESE INVESTERINGSBANK BEHEERDE MIDDELEN

| EUROPESE INVESTERINGSBANK | CA/521/19


  14 maart 2019 |
| --- | --- |
| | Document 19/092 |
| RAAD VAN BESTUUR |
| INVESTERINGSFACILITEIT


  FINANCIËLE STATEN


  PER 31 DECEMBER 2018 |
| — | Overzicht van de financiële positie |

EUROPESE INVESTERINGSBANK

EUROPESE INVESTERINGSBANK

CA/521/19

CA/521/19

14 maart 2019

Document 19/092

Document 19/092

RAAD VAN BESTUUR

RAAD VAN BESTUUR

INVESTERINGSFACILITEIT

INVESTERINGSFACILITEIT

FINANCIËLE STATEN

FINANCIËLE STATEN

PER 31 DECEMBER 2018

PER 31 DECEMBER 2018

—

Overzicht van de financiële positie

| — | Overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten |
| --- | --- |

—

Overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten

| — | Overzicht van de wijzigingen in de middelen van de contribuanten |
| --- | --- |

—

Overzicht van de wijzigingen in de middelen van de contribuanten

| — | Kasstroomoverzicht |
| --- | --- |

—

Kasstroomoverzicht

| — | Toelichtingen bij de financiële staten |
| --- | --- |

—

Toelichtingen bij de financiële staten

OVERZICHT VAN DE FINANCIËLE POSITIE

OVERZICHT VAN DE FINANCIËLE POSITIE

PER 31 DECEMBER 2018

PER 31 DECEMBER 2018

| x 1000 EUR |
| --- |
| | Toelichtingen | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| ACTIVA | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 5 | 573 708 | 549 101 |
| Door contribuanten te storten bedragen | 9/17 | 100 000 | 150 000 |
| Thesauriemiddelen | 10 | 335 140 | 144 382 |
| Afgeleide financiële instrumenten | 6 | 9 873 | 12 521 |
| Leningen en voorschotten | 7 | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Aandelen en andere effecten met variabele rente | 8 | 567 292 | 497 539 |
| Overige activa | 11 | 171 | 4 385 |
| Totaal activa | | 3 127 175 | 3 024 653 |
| PASSIVA EN MIDDELEN VAN CONTRIBUANTEN | | | |
| PASSIVA | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | 6 | 8 493 | 1 153 |
| Uitgestelde baten | 12 | 33 764 | 25 802 |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | 13 | 793 | 484 |
| Voorzieningen voor toegezegde leningen | 14 | 23 822 | - |
| Aan derden verschuldigde bedragen | 15 | 143 813 | 157 285 |
| Overige verplichtingen | 16 | 2 493 | 2 462 |
| Totaal passiva | | 213 178 | 187 186 |
| MIDDELEN CONTRIBUANTEN | | | |
| Faciliteit afgeroepen bijdrage van de lidstaten | 17 | 2 697 000 | 2 517 000 |
| Reëlewaardereserve (IAS 39) | | - | 125 816 |
| Ingehouden winsten | | 216 997 | 194 651 |
| Totaal middelen contribuanten | | 2 913 997 | 2 837 467 |
| Totaal passiva en middelen contribuanten | | 3 127 175 | 3 024 653 |

x 1000 EUR

Toelichtingen

31.12.2018

31.12.2017

ACTIVA

ACTIVA

Geldmiddelen en kasequivalenten

5

573 708

549 101

Door contribuanten te storten bedragen

9/17

100 000

150 000

Thesauriemiddelen

10

335 140

144 382

Afgeleide financiële instrumenten

6

9 873

12 521

Leningen en voorschotten

7

1 540 991

1 666 725

Aandelen en andere effecten met variabele rente

8

567 292

497 539

Overige activa

11

171

4 385

Totaal activa

Totaal activa

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

PASSIVA EN MIDDELEN VAN CONTRIBUANTEN

PASSIVA EN MIDDELEN VAN CONTRIBUANTEN

PASSIVA

PASSIVA

Afgeleide financiële instrumenten

6

8 493

1 153

Uitgestelde baten

12

33 764

25 802

Voorzieningen voor verstrekte garanties

13

793

484

Voorzieningen voor toegezegde leningen

14

23 822

-

Aan derden verschuldigde bedragen

15

143 813

157 285

Overige verplichtingen

16

2 493

2 462

Totaal passiva

Totaal passiva

213 178

213 178

187 186

187 186

MIDDELEN CONTRIBUANTEN

MIDDELEN CONTRIBUANTEN

Faciliteit afgeroepen bijdrage van de lidstaten

17

2 697 000

2 517 000

Reëlewaardereserve (IAS 39)

-

125 816

Ingehouden winsten

216 997

194 651

Totaal middelen contribuanten

Totaal middelen contribuanten

2 913 997

2 913 997

2 837 467

2 837 467

Totaal passiva en middelen contribuanten

Totaal passiva en middelen contribuanten

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

OVERZICHT VAN WINST OF VERLIES EN ANDERE NIET-GEREALISEERDE RESULTATEN

OVERZICHT VAN WINST OF VERLIES EN ANDERE NIET-GEREALISEERDE RESULTATEN

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2018

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2018

| x 1000 EUR |
| --- |
| | Toelichtingen | Vanaf 1.1.2018 | Vanaf 1.1.2017 |
| tot 31.12.2018 | tot 31.12.2017 |
| Rente en soortgelijke baten | 19 | 96 730 | 101 406 |
| Rente en soortgelijke uitgaven | 19 | -2 539 | -2 671 |
| Nettorente en soortgelijke baten | | 94 191 | 98 735 |
| Baten uit vergoedingen en provisies | 20 | 284 | 210 |
| Uitgaven aan vergoedingen en provisies | 20 | -106 | -60 |
| Netto vergoedings- en provisiebaten | | 178 | 150 |
| Wijziging in reële waarde van afgeleide financiële instrumenten | | -9 987 | 29 637 |
| Netto resultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente (2017 AFS) | 21 | -10 179 | 2 711 |
| Nettoresultaat van de leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | 21 | -702 | - |
| Netto verlies valuta | | -32 436 | -38 165 |
| Nettoresultaten van financiële transacties | | -53 304 | -5 817 |
| Wijziging bij waardevermindering op leningen en voorschotten, minus terugboekingen | 7 | -22 771 | -10 721 |
| Wijziging in de voorzieningen voor garanties | 13 | -485 | -65 |
| Wijziging in voorzieningen voor toegezegde leningen | 14 | -19 612 | - |
| Waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa (IAS 39) | 8 | - | -22 024 |
| Algemene beheerskosten | 22 | -47 799 | -45 105 |
| (Verlies)/winst over het boekjaar | | -49 602 | 15 153 |
| Niet-gerealiseerde resultaten: | | | |
| Posten die opnieuw zijn ingedeeld of kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies | | | |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa — reëlewaardereserve (IAS 39) | 8 | | |
| 1 Nettowijziging in reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa | | - | -31 034 |
| 2 Nettobedrag overgedragen naar winst of verlies | | - | 13 966 |
| Totaal voor verkoop beschikbare financiële activa | | - | -17 068 |
| Totaal overige niet-gerealiseerde resultaten (verlies) | | - | -17 068 |
| Totaal niet-gerealiseerde resultaten (verlies) voor het jaar | | -49 602 | -1 915 |
| (1) Voor het op 31 december 2018 afgesloten jaar bedroegen rente en soortgelijke baten 96,7 miljoen EUR, berekend op basis van de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. |

x 1000 EUR

Toelichtingen

Vanaf 1.1.2018

Vanaf 1.1.2017

tot 31.12.2018

tot 31.12.2017

Rente en soortgelijke baten

19

96 730

101 406

Rente en soortgelijke uitgaven

19

-2 539

-2 671

Nettorente en soortgelijke baten

Nettorente en soortgelijke baten

94 191

94 191

98 735

98 735

Baten uit vergoedingen en provisies

20

284

210

Uitgaven aan vergoedingen en provisies

20

-106

-60

Netto vergoedings- en provisiebaten

Netto vergoedings- en provisiebaten

178

178

150

150

Wijziging in reële waarde van afgeleide financiële instrumenten

-9 987

29 637

Netto resultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente (2017 AFS)

21

-10 179

2 711

Nettoresultaat van de leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

21

-702

-

Netto verlies valuta

-32 436

-38 165

Nettoresultaten van financiële transacties

Nettoresultaten van financiële transacties

-53 304

-53 304

-5 817

-5 817

Wijziging bij waardevermindering op leningen en voorschotten, minus terugboekingen

7

-22 771

-10 721

Wijziging in de voorzieningen voor garanties

13

-485

-65

Wijziging in voorzieningen voor toegezegde leningen

14

-19 612

-

Waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa (IAS 39)

8

-

-22 024

Algemene beheerskosten

22

-47 799

-45 105

(Verlies)/winst over het boekjaar

(Verlies)/winst over het boekjaar

-49 602

-49 602

15 153

15 153

Niet-gerealiseerde resultaten:

Niet-gerealiseerde resultaten:

Posten die opnieuw zijn ingedeeld of kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies

Posten die opnieuw zijn ingedeeld of kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies

Voor verkoop beschikbare financiële activa — reëlewaardereserve (IAS 39)

8

1 Nettowijziging in reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa

-

-31 034

2 Nettobedrag overgedragen naar winst of verlies

-

13 966

Totaal voor verkoop beschikbare financiële activa

Totaal voor verkoop beschikbare financiële activa

-

-

-17 068

-17 068

Totaal overige niet-gerealiseerde resultaten (verlies)

Totaal overige niet-gerealiseerde resultaten (verlies)

-

-

-17 068

-17 068

Totaal niet-gerealiseerde resultaten (verlies) voor het jaar

Totaal niet-gerealiseerde resultaten (verlies) voor het jaar

-49 602

-49 602

-1 915

-1 915

(1) Voor het op 31 december 2018 afgesloten jaar bedroegen rente en soortgelijke baten 96,7 miljoen EUR, berekend op basis van de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.

OVERZICHT VAN DE WIJZIGINGEN IN DE MIDDELEN VAN DE CONTRIBUANTEN

OVERZICHT VAN DE WIJZIGINGEN IN DE MIDDELEN VAN DE CONTRIBUANTEN

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2018

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2018

| x 1000 EUR |
| --- |
| | | Afgeroepen bijdrage | Reëlewaarde-reserve (*2) | Ingehouden winsten (*2) | Totaal |
| Per 1 januari 2018 | Toelichtingen | 2 517 000 | - | 266 599 | 2 783 599 |
| Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar | 17 | 180 000 | - | - | 180 000 |
| Verlies voor het jaar 2018 | | - | - | -49 602 | -49 602 |
| Wijzigingen middelen contribuanten | | 180 000 | - | -49 602 | 130 398 |
| Per 31.12.2018 | | 2 697 000 | - | 216 997 | 2 913 997 |
| | | | | | |
| | | Afgeroepen bijdrage | Reëlewaarde-reserve | Ingehouden winsten | Totaal |
| Per 1 januari 2017 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar | 17 | 140 000 | - | - | 140 000 |
| Winst voor het jaar 2017 | | - | - | 15 153 | 15 153 |
| Totaal andere niet-gerealiseerde resultaten voor het jaar (*2) | | - | -17 068 | - | -17 068 |
| Wijzigingen middelen contribuanten | | 140,000 | -17,068 | 15,153 | 138,085 |
| Per 31 december 2017 | | 2 517,000 | 125,816 | 194,651 | 2 837,467 |

x 1000 EUR

Afgeroepen bijdrage

Afgeroepen bijdrage

Reëlewaarde-reserve (*2)

Reëlewaarde-reserve (*2

Ingehouden winsten (*2)

Ingehouden winsten (*2

Totaal

Totaal

Per 1 januari 2018

Per 1 januari 2018

Toelichtingen

Toelichtingen

2 517 000

2 517 000

-

-

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar

17

180 000

-

-

180 000

Verlies voor het jaar 2018

-

-

-49 602

-49 602

Wijzigingen middelen contribuanten

Wijzigingen middelen contribuanten

180 000

180 000

-

-

-49 602

-49 602

130 398

130 398

Per 31.12.2018

Per 31.12.2018

2 697 000

2 697 000

-

-

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Afgeroepen bijdrage

Afgeroepen bijdrage

Reëlewaarde-reserve

Reëlewaarde-reserve

Ingehouden winsten

Ingehouden winsten

Totaal

Totaal

Per 1 januari 2017

Per 1 januari 2017

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar

17

140 000

-

-

140 000

Winst voor het jaar 2017

-

-

15 153

15 153

Totaal andere niet-gerealiseerde resultaten voor het jaar (*2)

*2

-

-17 068

-

-17 068

Wijzigingen middelen contribuanten

Wijzigingen middelen contribuanten

140,000

140,000

-17,068

-17,068

15,153

15,153

138,085

138,085

Per 31 december 2017

Per 31 december 2017

2 517,000

2 517,000

125,816

125,816

194,651

194,651

2 837,467

2 837,467

KASSTROOMOVERZICHT

KASSTROOMOVERZICHT

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2018

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2018

| x 1000 EUR |
| --- |
| | Toe-lichtingen | Van 1.1.2018 tot 31.12.2018 | Van 1.1.2017 tot 31.12.2017 |
| OPERATIONELE ACTIVITEITEN | | | |
| (Verlies)/Winst over het boekjaar | | -49 602 | 15 153 |
| Aanpassingen voor: | | | |
| Waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa (IAS 39) | 8 | - | 22 024 |
| Netto resultaat in reële waarde op aandelen en andere effecten met variabele rente | | 20 665 | - |
| Wijziging bij waardevermindering op leningen en voorschotten, minus terugboekingen | 7 | 22 771 | 10 721 |
| Nettoresultaat van de leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | | 702 | - |
| Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs leningen en voorschotten | 7 | -1 833 | -1 198 |
| Nettowijziging in voorzieningen voor verstrekte garanties | 13 | 309 | -141 |
| Nettowijziging in voorzieningen voor toegezegde leningen | | 19 666 | - |
| Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs van financiële activa | 10 | -1 645 | -398 |
| Wijziging uitgestelde baten | | 7 962 | -481 |
| Gevolgen wijzigingen wisselkoers op leningen | 7 | -44 927 | 168 304 |
| Effect van wisselkoerswijzigingen op aandelen en andere effecten met variabele rente | | -17 300 | -1 655 |
| Gevolgen wijzigingen wisselkoers op aangehouden tegoeden | | 2 561 | -6 473 |
| Verlies operationele activiteiten voor wijzigingen in beleidsactiva en -passiva | | -40 671 | 205 856 |
| Uitkeringen lening | 7 | - 259 214 | - 368 662 |
| Terugbetalingen leningen | 7 | 354 855 | 253 486 |
| Wijziging opgelopen rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten | 5 | -178 | 63 |
| Wijziging reële waarde derivaten | | 9 987 | -29 637 |
| (Afname) van financiële activa | 10 | -2 219 062 | -1 084 149 |
| Looptijden van financiële activa | 10 | 2 026 659 | 1 109 563 |
| (Afname) in aandelen en andere effecten met variabele rente | 8 | -95 434 | -62 660 |
| Terugbetalingen / verkoop van aandelen en andere effecten met variabele rente | | 32 802 | 44 568 |
| (Toename) overige activa | | -4 214 | -4 040 |
| (Afname)/toename overige verplichtingen | | 31 | -84 |
| Toename van andere bedragen te betalen aan Europese Investeringsbank | | 2 168 | 2 202 |
| Netto kasstromen in/van operationele activiteiten | | - 192 271 | 66 506 |
| FINANCIERINGSACTIVITEITEN | | | |
| Bijdrage van lidstaten | 17 | 230 000 | 76 395 |
| Bedragen ontvangen van lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand | | 20 000 | 60 000 |
| Bedragen betaald namens lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand | | -35 641 | -21 026 |
| Netto kasstromen van financieringsactiviteiten | | 214 359 | 115 369 |
| Nettotoename geldmiddelen en kasequivalenten | | 22 088 | 181 875 |
| Samenvattende staat van kasstromen: | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het begrotingsjaar | | 549 169 | 360 821 |
| Nettokasstroom: | | | |
| Operationele activiteiten | | - 192 271 | 66 506 |
| Financieringsactiviteiten | | 214 359 | 115 369 |
| Effect wijzigingen wisselkoers op geldmiddelen en kasequivalenten | | 2 561 | 6 473 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het einde van het begrotingsjaar | | 573 818 | 549 169 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit: | | | |
| Contanten | 5 | 51 936 | 166 445 |
| Termijndeposito's (exclusief opgelopen rente) | 5 | 521 882 | 367 721 |
| Commercial paper | 5 | - | 15 003 |
| | | 573 818 | 549 169 |

x 1000 EUR

Toe-lichtingen

Van 1.1.2018 tot 31.12.2018

Van 1.1.2017 tot 31.12.2017

OPERATIONELE ACTIVITEITEN

OPERATIONELE ACTIVITEITEN

(Verlies)/Winst over het boekjaar

-49 602

15 153

Aanpassingen voor:

Waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa (IAS 39)

8

-

22 024

Netto resultaat in reële waarde op aandelen en andere effecten met variabele rente

20 665

-

Wijziging bij waardevermindering op leningen en voorschotten, minus terugboekingen

7

22 771

10 721

Nettoresultaat van de leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

702

-

Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs leningen en voorschotten

7

-1 833

-1 198

Nettowijziging in voorzieningen voor verstrekte garanties

13

309

-141

Nettowijziging in voorzieningen voor toegezegde leningen

19 666

-

Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs van financiële activa

10

-1 645

-398

Wijziging uitgestelde baten

7 962

-481

Gevolgen wijzigingen wisselkoers op leningen

7

-44 927

168 304

Effect van wisselkoerswijzigingen op aandelen en andere effecten met variabele rente

-17 300

-1 655

Gevolgen wijzigingen wisselkoers op aangehouden tegoeden

2 561

-6 473

Verlies operationele activiteiten voor wijzigingen in beleidsactiva en -passiva

Verlies operationele activiteiten voor wijzigingen in beleidsactiva en -passiva

-40 671

-40 671

205 856

205 856

Uitkeringen lening

7

- 259 214

- 368 662

Terugbetalingen leningen

7

354 855

253 486

Wijziging opgelopen rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten

5

-178

63

Wijziging reële waarde derivaten

9 987

-29 637

(Afname) van financiële activa

10

-2 219 062

-1 084 149

Looptijden van financiële activa

10

2 026 659

1 109 563

(Afname) in aandelen en andere effecten met variabele rente

8

-95 434

-62 660

Terugbetalingen / verkoop van aandelen en andere effecten met variabele rente

32 802

44 568

(Toename) overige activa

-4 214

-4 040

(Afname)/toename overige verplichtingen

31

-84

Toename van andere bedragen te betalen aan Europese Investeringsbank

2 168

2 202

Netto kasstromen in/van operationele activiteiten

Netto kasstromen in/van operationele activiteiten

- 192 271

- 192 271

66 506

66 506

FINANCIERINGSACTIVITEITEN

FINANCIERINGSACTIVITEITEN

Bijdrage van lidstaten

17

230 000

76 395

Bedragen ontvangen van lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand

20 000

60 000

Bedragen betaald namens lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand

-35 641

-21 026

Netto kasstromen van financieringsactiviteiten

Netto kasstromen van financieringsactiviteiten

214 359

214 359

115 369

115 369

Nettotoename geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename geldmiddelen en kasequivalenten

22 088

22 088

181 875

181 875

Samenvattende staat van kasstromen:

Samenvattende staat van kasstromen:

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het begrotingsjaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het begrotingsjaar

549 169

549 169

360 821

360 821

Nettokasstroom:

Operationele activiteiten

- 192 271

66 506

Financieringsactiviteiten

214 359

115 369

Effect wijzigingen wisselkoers op geldmiddelen en kasequivalenten

2 561

6 473

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het einde van het begrotingsjaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het einde van het begrotingsjaar

573 818

573 818

549 169

549 169

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit:

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit:

Contanten

5

51 936

166 445

Termijndeposito's (exclusief opgelopen rente)

5

521 882

367 721

Commercial paper

5

-

15 003

573 818

573 818

549 169

549 169

Toelichtingen bij de financiële staten per 31 december 2018

Toelichtingen bij de financiële staten per 31 december 2018

1.   Algemene informatie

Algemene informatie

De investeringsfaciliteit (de "faciliteit") werd opgericht in het kader van de Overeenkomst van Cotonou (de "Overeenkomst") betreffende steun voor samenwerking en ontwikkeling, die door de landen in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan ("de ACS-staten") en de Europese Unie en haar lidstaten op 23 juni 2000 werd gesloten en op 25 juni 2005 en 22 juni 2010 werd herzien.

De faciliteit is geen afzonderlijke rechtspersoon en de Europese Investeringsbank ("EIB") beheert de bijdragen namens de lidstaten ("donoren") overeenkomstig de voorwaarden van de overeenkomst en treedt op als een beheerder van de faciliteit.

De in het kader van de Overeenkomst vastgelegde financiering is afkomstig uit de begrotingen van de EU-lidstaten EU-lidstaten dragen bij met bedragen voor de financiering van de faciliteit en subsidies die worden gebruikt voor de financiering van rentesubsidies zoals is voorzien in de meerjarige financiële kaders (het eerste financiële protocol voor de periode 2000-2007 waarnaar wordt verwezen als het 9e EOF, het tweede financiële protocol voor de periode 2008-2013 waarnaar wordt verwezen als het 10e EOF en het derde financiële protocol voor de periode 2014-2020 waarnaar wordt verwezen als het 11e EOF). De EIB is belast met het beheer van:

| — | de faciliteit, een risicodragend roterend fonds ten belope van 3 685,5 miljoen EUR dat ertoe strekt de investeringen in de particuliere sector in de ACS-landen te bevorderen, waarbij een bedrag 48,5 miljoen EUR aan de landen en gebieden overzee (LGO) is toegewezen; |
| --- | --- |

—

de faciliteit, een risicodragend roterend fonds ten belope van 3 685,5 miljoen EUR dat ertoe strekt de investeringen in de particuliere sector in de ACS-landen te bevorderen, waarbij een bedrag 48,5 miljoen EUR aan de landen en gebieden overzee (LGO) is toegewezen;

| — | subsidies voor de financiering van rentesubsidies ten belope van maximaal 1 220,85 miljoen EUR voor ACS-landen en maximaal 8,5 miljoen EUR voor LGO. Tot 15 % van deze subsidies kan worden benut voor de financiering van projectgerelateerde technische bijstand. |
| --- | --- |

—

subsidies voor de financiering van rentesubsidies ten belope van maximaal 1 220,85 miljoen EUR voor ACS-landen en maximaal 8,5 miljoen EUR voor LGO. Tot 15 % van deze subsidies kan worden benut voor de financiering van projectgerelateerde technische bijstand.

De huidige financiële overzichten bestrijken de periode van 1 januari 2018 tot en met 31 december 2018.

Op voorstel van het beheerscomité van de EIB heeft het directiecomité van de EIB de financiële staten op 14 maart 2019 vastgesteld en heeft het besloten deze ter goedkeuring voor te leggen aan de raad van bestuur op zijn bijeenkomst van 26 april 2019.

2.   Belangrijkste gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging

Belangrijkste gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging

2.1.   
  Grondslag voor de voorbereiding – verklaring van overeenstemming

Grondslag voor de voorbereiding – verklaring van overeenstemming

De financiële staten van de faciliteit zijn opgemaakt in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS), die door de Europese Unie zijn goedgekeurd.

2.2.   
  Belangrijke beoordelingen en ramingen

Belangrijke beoordelingen en ramingen

Bij het opmaken van de financiële staten moet een beroep worden gedaan op ramingen Bij het toepassen van de grondslagen voor financiële verslaglegging van de faciliteit moet het management van de Europese Investeringsbank ook beoordelingen maken Indien er sprake is van een hogere mate van beoordeling of complexiteit of indien veronderstellingen en ramingen voor de financiële staten van belang zijn, wordt dit hierna bekendgemaakt.

Onder meer in volgende gevallen werd een beroep gedaan op beoordelingen en ramingen:

—   Vaststelling van de reële waarde van financiële instrumenten

Vaststelling van de reële waarde van financiële instrumenten

De reële waarde van financiële activa en financiële passiva die worden verhandeld op actieve markten zijn gebaseerd op genoteerde marktprijzen en prijsnoteringen van effectenmakelaars Wanneer de reële waarde niet uit actieve markten kan worden afgeleid, wordt de waarde bepaald met gebruikmaking van uiteenlopende waarderingstechnieken, waaronder mathematische modellen De input voor deze modellen wordt waar mogelijk uit waarneembare markten gehaald Is dit niet mogelijk, dan is er een zekere mate van beoordeling vereist voor de vaststelling van de reële waarde De waarderingen kunnen worden ingedeeld in verschillende niveaus van de reëlewaardehiërarchie op grond van de inputs die worden gebruikt bij de waarderingstechnieken zoals beschreven en bekendgemaakt in de toelichtingen 2.4.2 en 4.

—   Waardevermindering op leningen en voorschotten

Waardevermindering op leningen en voorschotten

De meting van verwachte kredietverliezen ("expected credit loss" - ECL) vereist dat het management een aantal belangrijke evaluaties maakt, met name de beoordeling van een significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname, de opname van toekomstgerichte informatie en de verdere raming van het bedrag en het tijdstip van toekomstige kasstromen en de waarde van de zekerheden bij de vaststelling van waardeverminderingsverliezen Deze ramingen zijn ingegeven door een aantal factoren Veranderingen in deze factoren kunnen tot significante wijzigingen in de timing en het bedrag van de te erkennen kredietverliezen leiden (toelichting 2.4.2).

—   Waardering van investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen

Waardering van investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen

Bij de waardering van investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen wordt normaal gesproken met een van volgende gegevens rekening gehouden:

| — | recente zakelijke en objectieve markttransacties; |
| --- | --- |

—

recente zakelijke en objectieve markttransacties;

| — | actuele reële waarde van andere instrumenten die in wezen hetzelfde zijn; |
| --- | --- |

—

actuele reële waarde van andere instrumenten die in wezen hetzelfde zijn;

| — | de verwachte kasstromen die verdisconteerd zijn met behulp van actuele rentevoeten die gelden voor instrumenten met soortgelijke voorwaarden en risicokenmerken; |
| --- | --- |

—

de verwachte kasstromen die verdisconteerd zijn met behulp van actuele rentevoeten die gelden voor instrumenten met soortgelijke voorwaarden en risicokenmerken;

| — | methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde, of |
| --- | --- |

—

methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde, of

| — | andere waarderingsmodellen. |
| --- | --- |

—

andere waarderingsmodellen.

De bepaling van de kasstromen en discontofactoren voor investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen berust in grote mate op ramingen De faciliteit stemt de waarderingstechnieken op gezette tijden op elkaar af en toetst hun geldigheid hetzij aan de prijzen van waarneembare actuele marktverrichtingen in hetzelfde instrument, hetzij aan andere beschikbare waarneembare marktgegevens.

—   Waardevermindering van voor verkoop beschikbare investeringen in aandelen (toepasselijk vóór 1 januari 2018)

Waardevermindering van voor verkoop beschikbare investeringen in aandelen (toepasselijk vóór 1 januari 2018)

In het kader van de faciliteit is bepaald dat voor verkoop beschikbare investeringen in aandelen als in waarde verminderd worden beschouwd wanneer hun reële waarde aanzienlijk of langdurig beneden kosten is gedaald of wanneer er andere aanwijzingen van waardevermindering voorhanden zijn Om te bepalen of een daling "aanzienlijk" of "langdurig" is, is een beoordeling vereist De faciliteit beschouwt “aanzienlijk” meestal als 30 % of meer en "langdurig" als langer dan twaalf maanden Voorts houdt de faciliteit rekening met andere factoren, onder meer de normale volatiliteit van aandelen voor beursgenoteerde aandelen, de toekomstige kasstromen en de discontofactoren voor investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen.

—   Consolidatie van entiteiten waarin de faciliteit belangen aanhoudt

Consolidatie van entiteiten waarin de faciliteit belangen aanhoudt

De faciliteit heeft belangrijke beoordelingen opgesteld waaruit blijkt dat geen enkele entiteit waarin zij een belang aanhoudt door haar wordt gecontroleerd Dit valt toe te schrijven aan het feit dat in al dergelijke entiteiten, hetzij de beherende vennoot, hetzij de fondsbeheerder, hetzij de raad van bestuur als enigen beslissingsbevoegdheid hebben voor het beheer en de controle van de activiteiten en de aangelegenheden van het partnerschap Zij beschikken over de bevoegdheid en het gezag om alle maatregelen te treffen die noodzakelijk zijn voor de verwezenlijking van de doelstellingen van het partnerschap in overeenstemming met de investerings- en beleidsrichtsnoeren.

2.3.   
  Wijzigingen in de grondslagen voor financiële verslaggeving

Wijzigingen in de grondslagen voor financiële verslaggeving

Met uitzondering van de hierna vermelde wijzigingen heeft de faciliteit consequent het in toelichting 2.4 beschreven waarderingsbeleid toegepast op alle periodes die in deze financiële staten zijn opgenomen De faciliteit heeft de volgende nieuwe normen en wijzigingen aan normen aangenomen.

Gebruikte normen

Gebruikte normen

IFRS 9 Financiële instrumenten

IFRS 9 Financiële instrumenten

De faciliteit heeft IFRS 9 aangenomen, zoals in juli 2014 door de IASB vastgesteld, met een overgangsdatum van 1 januari 2018, hetgeen heeft geleid tot wijzigingen in de grondslagen voor financiële verslaggeving en aanpassingen van de bedragen die eerder in de financiële staten waren opgenomen Zie voor meer informatie toelichting 2.5.

Zoals toegestaan door de overgangsbepalingen van IFRS 9, heeft de faciliteit ervoor gekozen de faciliteit de vergelijkende perioden niet aan te passen Elke aanpassing van de boekwaarde van financiële activa en passiva die voortvloeit uit de vaststelling van IFRS 9 is opgenomen in het reservefonds en de reëlewaardereserve met ingang van 1 januari 2018. De informatie die in het kader van de toepasbaarheid voor 2017 is verstrekt, beantwoordt dus niet aan de vereisten van IFRS 9 en is derhalve niet vergelijkbaar met de informatie die in 2018 op grond van IFRS 9 is gepresenteerd.

IFRS 15 Opbrengsten van contracten met klanten

IFRS 15 Opbrengsten van contracten met klanten

IFRS 15 stelt een alomvattend kader vast om te bepalen of, hoeveel en wanneer ontvangsten moeten worden opgenomen IFRS 15 vervangt de bestaande richtsnoeren voor de opname van opbrengsten, inclusief IAS 18 Opbrengsten, IAS 11 Onderhanden projecten in opdracht van derden en IFRIC 13 Loyaliteitsprogramma's.

De faciliteit heeft de norm aangenomen die gebruik maakt van de gewijzigde retrospectieve benadering, hetgeen betekent dat de cumulatieve impact van het aannemen van de norm is opgenomen in ingehouden winsten vanaf 1 januari 2018 en de vergelijkende cijfers niet zijn aangepast.

De toepassing van IFRS 15 heeft geen significante gevolgen voor de financiële staten van de faciliteit.

IFRIC 22 Transacties in vreemde valuta en vooruitbetalingen

IFRIC 22 Transacties in vreemde valuta en vooruitbetalingen

In de interpretatie wordt verduidelijkt dat bij het bepalen van de contante wisselkoers die moet worden gebruikt bij de eerste opname van het desbetreffende actief, lasten of baten (of een deel daarvan) naar aanleiding van het niet langer opnemen van het niet-monetaire actief dat of de niet-monetaire verplichting die uit de vooruitbetaling voortvloeit, de transactiedatum de datum is waarop een entiteit het niet-monetaire actief of de niet-monetaire verplichting die uit de vooruitbetaling voortvloeit, in eerste instantie opneemt Indien er meerdere vooruitbetalingen worden gedaan of ontvangen, moet de entiteit elke keer als er een vooruitbetaling wordt gedaan of ontvangen, een transactiedatum bepalen.

De vaststelling van deze interpretatie had geen wezenlijke invloed op de financiële staten van de faciliteit.

Jaarlijkse verbeteringen in IFRSs cyclus 2014-2016 (wijzigingen in IAS 28)

Jaarlijkse verbeteringen in IFRSs cyclus 2014-2016 (wijzigingen in IAS 28)

Wijzigingen in IAS 28 Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures — Verduidelijking dat de waardering van vennootschappen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies voor elke investering afzonderlijk tot stand moet komen

Wijzigingen in IAS 28 Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures — Verduidelijking dat de waardering van vennootschappen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies voor elke investering afzonderlijk tot stand moet komen

In de wijzigingen wordt verduidelijkt dat een entiteit die een organisatie is die durfkapitaal verstrekt of andere kwalificerende entiteit is, voor elke investering afzonderlijk ervoor kan kiezen bij de eerste opname de investeringen in haar geassocieerde deelnemingen en joint ventures te waarderen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies Indien een entiteit die zelf geen beleggingsentiteit is, een belang heeft in een geassocieerde deelneming of joint venture die een beleggingsentiteit is, mag de entiteit bij de toepassing van de “equity”-methode de waardering tegen reële waarde behouden die door deze geassocieerde deelneming of joint venture die een beleggingsentiteit is, is toegepast op de belangen in dochterondernemingen van de betrokken geassocieerde deelneming of joint venture die een beleggingsentiteit is.:Deze keuze wordt afzonderlijk gemaakt voor elke geassocieerde deelneming of joint venture die een beleggingsentiteit is, en dat op de laatste vallende datum van de volgende data waarop a) de geassocieerde deelneming of joint venture die een beleggingsentiteit is, voor het eerst is opgenomen; b) de geassocieerde deelneming of joint venture een beleggingsentiteit wordt; en c) de geassocieerde deelneming of joint venture die een beleggingsentiteit is, voor het eerst een moedermaatschappij wordt.

De faciliteit gebruikt geen investeringen in joint ventures Derhalve is geen wezenlijke invloed op de financiële staten van de faciliteit.

Uitgevaardigde normen die nog niet zijn vastgesteld

Uitgevaardigde normen die nog niet zijn vastgesteld

IFRS 16 Leaseovereenkomsten

IFRS 16 Leaseovereenkomsten

IFRS 16 is uitgevaardigd in januari 2016 en vervangt het bestaande richtsnoer van IAS 17. Dit zal tot gevolg hebben dat bijna alle leaseovereenkomsten worden opgenomen op de balans, aangezien het onderscheid tussen operationele en financiële leaseovereenkomsten wordt opgeheven Onder de nieuwe norm worden een actief (het recht om het geleasede goed te gebruiken) en een financiële verplichting om leasesommen te betalen, opgenomen De enige uitzonderingen zijn leaseovereenkomsten op korte termijn met een geringe waarde De boekhouding voor leasegevers zal niet significant veranderen.

IFRS 16 is op 31 oktober 2017 goedgekeurd door de EU en is van kracht voor de jaarlijkse verslagperioden die aanvangen op of na 1 januari 2019, waarbij een vervroegde invoering is toegestaan indien IFRS 15 wordt toegepast.

De faciliteit verwacht dat deze wijziging geen wezenlijke invloed zal hebben op de financiële staten van de faciliteit.

2.4.   
  Overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging

Overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging

In het overzicht van de financiële positie zijn de activa en passiva opgenomen in dalende volgorde van liquiditeit en wordt er geen onderscheid gemaakt tussen vlottende en niet-vlottende posten.

2.4.1.   Omrekening valuta

Omrekening valuta

Voor de presentatie van de financiële staten wordt de euro gebruikt, die ook de functionele munteenheid is Tenzij anders aangegeven, is de financiële verslaglegging in EUR is afgerond op het dichtstbijzijnde veelvoud van duizend euro.

De verrichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de wisselkoers van de datum van de verrichting.

Financiële activa en passiva die in andere valuta dan de euro zijn uitgedrukt, worden in euro omgerekend tegen de wisselkoers van de datum van het overzicht van de financiële positie De winst of het verlies uit die omrekening wordt in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgevoerd.

Niet-monetaire posten die worden geboekt tegen in een vreemde munteenheid uitgedrukte historische kosten, worden omgerekend tegen de wisselkoers van de datum van de oorspronkelijke transactie Niet-monetaire posten die worden geboekt tegen de in een vreemde munteenheid uitgedrukte reële waarde, worden omgerekend tegen de wisselkoers van de datum waarop de reële waarde werd bepaald.

Wisselkoersverschillen die voortvloeien uit de vereffening van verrichtingen tegen een andere koers dan die van de datum van de transactie, en niet-gerealiseerde wisselkoersverschillen op in vreemde valuta uitgedrukte monetaire activa en passiva die niet zijn vereffend, worden in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgevoerd.

De elementen van het overzicht van winst of verlies en andere niet-gerealiseerde resultaten worden maandelijks in euro omgerekend tegen de op de transactiedatum geldende wisselkoers.

2.4.2.   Andere financiële activa dan derivaten

Andere financiële activa dan derivaten

Niet-afgeleide financiële instrumenten worden initieel opgenomen op basis van de valutadatum.

Indeling en waardering

Indeling en waardering

Financiële activa — Beleid na 1 januari 2018

Financiële activa — Beleid na 1 januari 2018

Bij eerste opname wordt een financieel actief geclassificeerd als gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (“AC”), tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat (“FVOCI”) of tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”) en wordt een financiële verplichting geclassificeerd als gewaardeerd tegen AC of FVTPL.

Volgens IFRS 9 begint de classificatie met het bepalen of het financiële actief als een schuldinstrument of als eigenvermogensinstrument moet worden beschouwd IFRS 9 verwijst naar de definities in IAS 32 Financiële instrumenten: Presentatie

Schuldbewijzen zijn instrumenten die voldoen aan de definitie van een financiële verplichting uit het oogpunt van de tegenpartij, zoals leningen, staatsobligaties en bedrijfsobligaties.

Een schuldbewijs wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (“AC”), indien het aan beide volgende voorwaarden voldoet en niet geldt als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”):

| — | het actief wordt aangehouden aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen; en |
| --- | --- |

—

het actief wordt aangehouden aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen; en

| — | de contractvoorwaarden van het financiële actief op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen. (SPPI criteria solely payments of principal and interest) |
| --- | --- |

—

de contractvoorwaarden van het financiële actief op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen. (SPPI criteria solely payments of principal and interest)

SPPI

solely payments of principal and interest

Een schuldbewijs wordt alleen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat (“FVOCI”), indien het aan beide volgende voorwaarden voldoet en niet geldt als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”):

| — | het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financiële activa te verkopen, en |
| --- | --- |

—

het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financiële activa te verkopen, en

| — | de contractvoorwaarden van het financiële actief geven op bepaalde data aanleiding tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (SPPI criteria). |
| --- | --- |

—

de contractvoorwaarden van het financiële actief geven op bepaalde data aanleiding tot kasstromen die uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op het uitstaande hoofdsombedrag betreffen (SPPI criteria).

SPPI

De bovenstaande vereisten dienen van toepassing te zijn op een volledig financieel actief, ook al bevat het een in een contract besloten derivaat.

Eigenvermogensinstrumenten zijn instrumenten die vanuit het perspectief van de uitgevende instelling aan de definitie van eigen vermogen voldoen; dat wil zeggen instrumenten die geen contractuele verplichting tot betaling bevatten en het overblijvende recht omvatten op een belang in de netto activa van de uitgevende instelling Eigenvermogensinstrumenten worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”).

Bij de eerste opname van een eigenvermogensinstrument dat niet voor handelsdoeleinden wordt aangehouden, kan de faciliteit de onherroepelijke keuze maken om latere veranderingen in niet-gerealiseerde resultaten te presenteren Deze keuze wordt voor elke investering afzonderlijk gemaakt.

Alle andere financiële activa worden geclassificeerd als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”).

Beoordeling van het bedrijfsmodel

Beoordeling van het bedrijfsmodel

De EIB, als beheerder van de faciliteit, maakt een beoordeling van de doelstelling van een bedrijfsmodel waarin een schuldinstrument op portefeuilleniveau wordt aangehouden omdat dit het best de wijze weergeeft waarop het bedrijf wordt beheerd en informatie aan het management wordt verstrekt De in aanmerking genomen informatie omvat:

| — | de vastgestelde beleggingsdoelstellingen en beleggingsbeleid voor de portefeuille en de uitvoering van dit beleid in de praktijk In het bijzonder of de strategie van het management gericht is op het genereren van contractuele rentebaten, het handhaven van een specifiek renteprofiel, de afstemming van de duration van de financiële activa op de duration van de verplichtingen die met deze activa worden gefinancierd of het realiseren van kasstromen door de activa te verkopen; |
| --- | --- |

—

de vastgestelde beleggingsdoelstellingen en beleggingsbeleid voor de portefeuille en de uitvoering van dit beleid in de praktijk In het bijzonder of de strategie van het management gericht is op het genereren van contractuele rentebaten, het handhaven van een specifiek renteprofiel, de afstemming van de duration van de financiële activa op de duration van de verplichtingen die met deze activa worden gefinancierd of het realiseren van kasstromen door de activa te verkopen;

| — | hoe de prestaties van de portefeuille worden geëvalueerd en aan het management van de faciliteit worden gerapporteerd; |
| --- | --- |

—

hoe de prestaties van de portefeuille worden geëvalueerd en aan het management van de faciliteit worden gerapporteerd;

| — | de risico’s die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financiële activa) en de wijze waarop die risico’s worden beheerd; en |
| --- | --- |

—

de risico’s die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financiële activa) en de wijze waarop die risico’s worden beheerd; en

| — | de frequentie, het volume en de timing van verkopen in vorige periodes, de redenen voor deze verkopen en verwachtingen met betrekking tot toekomstige verkoopactiviteiten. |
| --- | --- |

—

de frequentie, het volume en de timing van verkopen in vorige periodes, de redenen voor deze verkopen en verwachtingen met betrekking tot toekomstige verkoopactiviteiten.

Informatie over verkoopactiviteiten wordt echter niet afzonderlijk beschouwd, maar als onderdeel van een algemene beoordeling van de wijze waarop de doelstelling van de faciliteit voor het beheer van de financiële activa wordt bereikt en van de wijze waarop kasstromen worden gerealiseerd.

SPPI criteria (Uitsluitend aflossingen en rentebetalingen criteria)

SPPI criteria (Uitsluitend aflossingen en rentebetalingen criteria)

In het kader van deze beoordeling wordt onder “hoofdsom” verstaan de reële waarde van het schuldinstrument bij eerste opname. “Rente” wordt gedefinieerd als vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode aan het uitstaande hoofdsombedrag verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en -kosten (bv. liquiditeitsrisico en administratieve kosten), alsook uit een winstmarge.

Bij de beoordeling of de contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen betreffen, wordt rekening gehouden met de contractuele voorwaarden van het instrument Dit houdt onder meer in dat moet worden beoordeeld of het financiële actief een contractuele bepaling bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen zou kunnen wijzigen zodat het actief niet aan deze voorwaarde zou voldoen.

Financiële activa — Beleid dat vóór 1 januari 2018 van toepassing was

Financiële activa — Beleid dat vóór 1 januari 2018 van toepassing was

De financiële activa van de faciliteit zijn ondergebracht in een van de volgende categorieën:

| — | Leningen en vorderingen (“L & R”), |
| --- | --- |

—

Leningen en vorderingen (“L & R”),

| — | Tot einde van de looptijd aangehouden activa (“HTM”) |
| --- | --- |

—

Tot einde van de looptijd aangehouden activa (“HTM”)

| — | Voor verkoop beschikbare activa (“AFS”) |
| --- | --- |

—

Voor verkoop beschikbare activa (“AFS”)

| — | tegen Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”) |
| --- | --- |

—

tegen Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”)

Verwijdering uit de balans

Verwijdering uit de balans

De faciliteit verwijdert een financieel actief uit de balans wanneer de contractuele rechten op de kasstromen uit het financiële actief aflopen, of wanneer het recht wordt overgedragen om de contractuele kasstromen te ontvangen in een transactie waarbij nagenoeg alle risico’s en voordelen van eigendom van het financiële actief worden overgedragen of waarbij de faciliteit nagenoeg alle risico’s en voordelen van de rechthebbende op het financiële actief noch overdraagt, noch behoudt en de zeggenschap over het financiële actief niet behoudt.

Bij het niet langer opnemen van een financieel actief of een financiële verplichting (zie toelichting 2.4.4) wordt het verschil tussen de boekwaarde van het actief of de verplichting (of de boekwaarde die is toegerekend aan het deel van het actief of de verplichting dat niet langer wordt opgenomen) en de som van (i) de ontvangen of betaalde vergoeding en (ii) elke cumulatieve winst die, of elk cumulatief verlies dat, rechtstreeks in niet-gerealiseerde resultaten was opgenomen, in winst of verlies opgenomen, met uitzondering van de in de overige onderdelen van het totaalresultaat opgenomen cumulatieve winsten of verliezen voor investeringen in aandelen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen die bij afstoting in het reservefonds worden gestort en niet in winst of verlies.

Herclassificatie

Herclassificatie

Financiële activa worden na hun eerste opname niet heringedeeld, behalve in de periode na de wijziging door de faciliteit van haar bedrijfsmodel voor het beheer van financiële activa.

Vaststelling van de reële waarde van financiële instrumenten

Vaststelling van de reële waarde van financiële instrumenten

De reële waarde van een financieel instrument is de prijs die zou worden ontvangen om een activum te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum in de hoofdsom; of bij ontstentenis hiervan op de voordeligste markt waartoe de faciliteit op dat moment toegang heeft.

In voorkomend geval bepaalt de EIB namens de faciliteit de reële waarde van een instrument waarbij gebruikt wordt gemaakt van een prijsnotering op een actieve markt voor dat instrument Een actieve markt is een markt waarop transacties voor het actief of de verplichting voldoende frequent en in voldoende volume plaatsvinden om op permanente basis prijsinformatie te verschaffen.

Wanneer de reële waarde van financiële activa en financiële passiva in de balans niet uit actieve markten kan worden afgeleid, wordt de waarde bepaald met gebruikmaking van uiteenlopende waarderingstechnieken, waaronder mathematische modellen De input voor deze modellen wordt waar mogelijk uit waarneembare markten gehaald Is dit niet mogelijk, dan is er een zekere mate van beoordeling vereist voor de vaststelling van de reële waarde De gekozen waarderingstechniek omvat alle factoren waarmee marktdeelnemers rekening zouden houden bij de prijszetting van een transactie.

Bij deze waarderingstechnieken kan onder meer gebruik worden gemaakt van de methodes van netto contante waarde en geactualiseerde waarde van de kasstroom, vergelijking met soortgelijke instrumenten waarvoor waarneembare marktprijzen bestaan, de Black-Scholes en polynomische prijsbepalingsmodellen en andere waarderingsmodellen De bij de waarderingstechnieken gebruikte veronderstellingen en inputs omvatten risicovrije rentenvoeten en basisrentevoeten, kredietspreads die worden gebruikt bij de raming van discontovoeten, obligatie- en aandelenkoersen, wisselkoersen en aandelen- aandelenindexkoersen en verwachte prijsschommelingen en correlaties.

De waarderingstechnieken hebben tot doel om te komen tot een waardering tegen reële waarde, die een weergave is van de prijs die zou worden ontvangen om het actief te verkopen of die zou worden betaald om de verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum.

De faciliteit gebruikt algemeen erkende waarderingstechnieken voor het bepalen van de reële waarde van veel voorkomende en meer eenvoudige financiële instrumenten, zoals rentevoeten en valutaswaps die alleen gebruik maken van waarneembare marktgegevens en een geringe beoordeling en inschatting door het management vereisen Waarneembare prijzen en modelinputs zijn doorgaans beschikbaar op de markt voor beursgenoteerde schuldbewijzen en gewone aandelen, op de beurs verhandelde derivaten en eenvoudige over-the-counter derivaten, zoals renteswaps Door de beschikbaarheid van waarneembare marktprijzen en modelinputs zijn beoordelingen en inschattingen door het management minder vereist en wordt ook de onzekerheid over de vaststelling van de reële waarden verminderd De beschikbaarheid van waarneembare marktprijzen en inputs hangt af van de producten en de markten en is onderhevig aan wijzigingen als gevolg van specifieke gebeurtenissen en de algemene omstandigheden die zich op de financiële markten voordoen.

Voor meer complexe modellen maakt de faciliteit gebruik van haar eigen waarderingsmodellen, die zijn ontwikkeld op basis van erkende waarderingsmodellen Sommige of alle belangrijke inputs voor deze modellen kunnen niet waarneembaar zijn op de markt en zijn afgeleid van marktprijzen of koersen of zijn geraamd op basis van veronderstellingen Voorbeelden van instrumenten waarbij gebruik wordt gemaakt van aanzienlijke niet-waarneembare inputs zijn onder meer leningen en garanties waarvoor er geen actieve markt is Voor waarderingsmodellen die gebruik maken van aanzienlijke niet-waarneembare inputs moet in hogere mate een beroep worden gedaan op de beoordelingen en inschattingen door het management bij de vaststelling van de reële waarde Beoordelingen en inschattingen door het management zijn doorgaans vereist bij de keuze van het geschikte waarderingsmodel, de vaststelling van verwachte toekomstige kasstromen voor het te waarderen financieel instrument, de vaststelling van kans op wanbetaling door tegenpartijen en vervroegde aflossing en de selectie van geschikte disconteringspercentages.

Bij de vaststelling van reële waarden maakt de EIB gebruik van de volgende reëlewaardehiërarchie die het belang van de bij de waarderingen gebruikte inputs weerspiegelt:

| — | Niveau 1: inputs die niet zijn aangepast aan op actieve markten genoteerde marktprijzen voor identieke instrumenten waartoe de faciliteit toegang heeft; |
| --- | --- |

—

Niveau 1: inputs die niet zijn aangepast aan op actieve markten genoteerde marktprijzen voor identieke instrumenten waartoe de faciliteit toegang heeft;

| — | Niveau 2: andere inputs dan de in niveau 1 ondergebrachte prijsnoteringen die waarneembaar zijn, hetzij rechtstreeks (dus als prijzen) of onrechtstreeks (dus afgeleid van prijzen). Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van op actieve markten genoteerde marktprijzen voor soortgelijke instrumenten, prijsnoteringen voor identieke of soortgelijke instrumenten op markten die als minder actief worden beschouwd of andere waarderingstechnieken waarbij alle significante inputs direct of indirect waarneembaar zijn van marktgegevens; |
| --- | --- |

—

Niveau 2: andere inputs dan de in niveau 1 ondergebrachte prijsnoteringen die waarneembaar zijn, hetzij rechtstreeks (dus als prijzen) of onrechtstreeks (dus afgeleid van prijzen). Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van op actieve markten genoteerde marktprijzen voor soortgelijke instrumenten, prijsnoteringen voor identieke of soortgelijke instrumenten op markten die als minder actief worden beschouwd of andere waarderingstechnieken waarbij alle significante inputs direct of indirect waarneembaar zijn van marktgegevens;

| — | Niveau 3: inputs die niet waarneembaar zijn Deze categorie omvat alle instrumenten waarvoor de waarderingstechniek inputs omvat die niet gebaseerd zijn op waarneembare gegevens en waarbij de niet-waarneembare inputs een significant effect hebben op de waardering van het instrument Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van prijsnoteringen voor soortgelijke instrumenten waarbij aanzienlijke niet-waarneembare aanpassingen of veronderstellingen vereist zijn om de verschillen tussen de instrumenten weer te geven. |
| --- | --- |

—

Niveau 3: inputs die niet waarneembaar zijn Deze categorie omvat alle instrumenten waarvoor de waarderingstechniek inputs omvat die niet gebaseerd zijn op waarneembare gegevens en waarbij de niet-waarneembare inputs een significant effect hebben op de waardering van het instrument Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van prijsnoteringen voor soortgelijke instrumenten waarbij aanzienlijke niet-waarneembare aanpassingen of veronderstellingen vereist zijn om de verschillen tussen de instrumenten weer te geven.

De faciliteit erkent overdrachten tussen de niveaus van de reëlewaardehiërarchie op het einde van de rapportageperiode waarin de wijziging heeft plaatsgevonden.

Bijzondere waardevermindering van financiële activa

Bijzondere waardevermindering van financiële activa

Bijzonder waardevermindering— beleid dat na 1 januari 2018 van toepassing is

Bijzonder waardevermindering— beleid dat na 1 januari 2018 van toepassing is

IFRS 9 vervangt het "geleden verliezen"-model in IAS 39 met het toekomstgerichte model van te verwachten kredietverliezen ("expected credit loss" - ECL). Dit vereist oordeelsvorming om de onderliggende variabele (PD, LGD, EAD) te bepalen die wordt gebruikt om uit te maken hoe veranderingen in economische en andere factoren van invloed zijn op de te verwachten kredietverliezen, hetgeen zal worden bepaald op een kansgewogen grondslag.

Het nieuwe waardeverminderingsmodel zal gelden voor zowel financiële activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs als financiëlegarantiecontracten en voor verplichtingen buiten de balans.

Onder IFRS 9 worden voorzieningen voor verliezen op een van de volgende grondslagen gewaardeerd:

| — | binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen: dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit wanbetalingsgebeurtenissen ten aanzien van een financieel instrument, die mogelijk zijn binnen de twaalf maanden na de verslagdatum; en |
| --- | --- |

—

binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen: dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit wanbetalingsgebeurtenissen ten aanzien van een financieel instrument, die mogelijk zijn binnen de twaalf maanden na de verslagdatum; en

| — | tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen: dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit alle mogelijke gebeurtenissen waardoor tijdens de verwachte looptijd van een financieel instrument wanbetaling met betrekking tot het financiële instrument ontstaat. |
| --- | --- |

—

tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen: dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit alle mogelijke gebeurtenissen waardoor tijdens de verwachte looptijd van een financieel instrument wanbetaling met betrekking tot het financiële instrument ontstaat.

De norm IFRS 9 voorziet in een model met drie fasen voor waardevermindering gebaseerd op wijzigingen in kredietkwaliteit sinds de eerste opname Financiële instrumenten worden gerangschikt in fase 1 met uitzondering voor die instrumenten waarvoor een significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname is vastgesteld Dit omvat kwantitatieve en kwalitatieve informatie en analyse, gebaseerd op de deskundigheid van de bank en met inbegrip van toekomstgerichte informatie.

Verworven of gecreëerde activa met verminderde kredietwaardigheid (“POCI”) zijn de financiële activa, met uitzondering van de eerste opname van te verwachten kredietverliezen (“ECLs”) aangezien de verworven of gecreëerde activa met verminderde kredietwaardigheid steeds in fase 3 wordt aangehouden Voor verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid worden de cumulatieve wijzigingen in tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen sinds de eerste opname in het overzicht van winst of verlies opgenomen.

De beoordeling door de faciliteit van de fase is gebaseerd op een sequentiële aanpak die in overeenstemming is met de richtsnoeren voor kredietrisico’s (“CRG”) en de richtsnoeren en procedures voor financiële monitoring (“FMGs”), met name voor de toezichtlijst, de interne rating en de achterstallen.

Indien zich een significante toename van het kredietrisico heeft voorgedaan, wordt het financieel instrument naar fase 2 verplaatst zonder dat er evenwel een verminderde kredietwaardigheid geldt voor het instrument Indien het financieel instrument door een verminderde kredietwaardigheid wordt gekenmerkt, wordt het vervolgens in fase 3 ondergebracht.

Om in fase 3 blootstellingen vast te stellen, bepaalt de faciliteit of er al dan niet objectieve aanwijzingen voor wanbetaling zijn Er wordt vanuit gegaan dat er sprake is van wanbetaling bij een financieel actief wanneer het onwaarschijnlijk is dat de kredietnemer zijn kredietverplichtingen ten aanzien van de faciliteit volledig zal nakomen, zonder dat de faciliteit zal moeten overgaan tot acties of wanneer de kredietnemer meer dan 90 dagen achterstallig is bij het nakomen van een aanzienlijke kredietverplichting jegens de faciliteit.

In dit verband wordt een financieel actief geacht onderhevig te zijn aan een bijzondere waardevermindering wanneer wordt vastgesteld dat het waarschijnlijk is dat de faciliteit niet alle verschuldigde bedragen zal kunnen innen volgens de oorspronkelijke contractvoorwaarden of een equivalente waarde De individuele kredietblootstellingen worden beoordeeld op basis van de kenmerken van de kredietnemer, de algemene financiële toestand, de middelen en de historiek van de gedane betalingen, de vooruitzichten voor de steun van eventuele financieel verantwoordelijke garantiegevers en, indien van toepassing, de realiseerbare waarde van zekerheden.

Alle aan een bijzondere waardevermindering onderhevige vorderingen worden ten minste halfjaarlijks getoetst en onderzocht Alle latere wijzigingen van de bedragen en het tijdstip van de verwachte toekomstige kasstromen ten opzichte van de voorafgaande ramingen zullen resulteren in een wijziging in de voorziening voor kredietverliezen en worden verwerkt op de winst-en-verliesrekening Een voorziening voor bijzondere waardevermindering wordt alleen teruggeboekt wanneer de kredietkwaliteit ervan zodanig is verbeterd dat redelijke zekerheid bestaat dat de hoofdsom en de rente tijdig kunnen worden geïnd overeenkomstig de oorspronkelijke contractvoorwaarden van de claimovereenkomst Een afschrijving wordt verricht wanneer een schuldvordering geheel of gedeeltelijk als oninbaar of kwijtgescholden wordt beschouwd Afschrijvingen worden in mindering gebracht op eerder vastgestelde bijzondere waardeverminderingen of rechtstreeks op de winst- en verliesrekening en verminderen de hoofdsom van een vordering Voorheen afgeschreven gedeeltelijk of volledig teruggevorderde bedragen worden gecrediteerd op de winst- en verliesrekening.

Waardering van te verwachten kredietverliezen — Inputs, aannames en technieken

Waardering van te verwachten kredietverliezen — Inputs, aannames en technieken

Waardering van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen geldt voor activa in de fase 2 en fase 3, terwijl waardering van binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen geldt voor activa in fase 1.

De verwachte kredietverliezen werden berekend op basis van de volgende variabelen:

| — | Kans op wanbetaling (Probability of default - PD) |
| --- | --- |

—

Kans op wanbetaling (Probability of default - PD)

| — | Verlies bij wanbetaling (Loss Given Default - LGD) |
| --- | --- |

—

Verlies bij wanbetaling (Loss Given Default - LGD)

| — | Blootstelling bij wanbetaling (Exposure at default - EAD) |
| --- | --- |

—

Blootstelling bij wanbetaling (Exposure at default - EAD)

De kans op wanbetaling is de waarschijnlijkheid dat een tegenpartij zijn financiële verplichtingen niet kan nakomen, hetzij in de komende 12 maanden, hetzij in de resterende looptijd van de obligatie De kans op wanbetaling wordt geraamd op een bepaalde datum, wordt berekend op basis van statistische ratingmodellen en wordt beoordeeld door ratinginstrumenten te gebruiken die afgestemd zijn op de verschillende categorieën van tegenpartijen en blootstellingen.

Ratings zijn de primaire input voor het bepalen van de rentetermijnstructuur van kans op wanbetaling voor blootstellingen De EIB verzamelt gegevens over prestaties en wanbetalingen met betrekking tot de kredietrisicoblootstellingen van de faciliteit De ingewonnen gegevens worden opgesplitst per bedrijfstak en per type regio Verschillende bedrijfstakken en regio's die op een homogene manier reageren op kredietcycli worden samen geanalyseerd.

De EIB gebruikt statistische modellen om de ingewonnen gegevens te analyseren en ramingen op te stellen over de kans op wanbetaling in de resterende looptijd van blootstellingen en hoe deze naar verwachting zullen wijzigingen als gevolg van het verstrijken van de tijd.

Het verlies bij wanbetaling is de inschatting van de EIB van de verhouding van het verlies op een vordering als gevolg van wanbetaling van een tegenpartij ten opzichte van het uitstaande bedrag bij wanbetaling Verlies bij wanbetaling kan ook worden gedefinieerd als “1 - inningspercentage”. De ramingen met betrekking tot verlies bij wanbetaling worden hoofdzakelijk bepaald op basis van geografische kenmerken en soort tegenpartij, met vijf hoofdblootstellingscategorieën: Overheden, openbare instellingen, financiële instellingen, ondernemingen en projectfinanciering De waarden voor verlies bij wanbetaling kunnen verder worden aangepast op basis van het product en de specifieke kenmerken van de blootstelling.

De EIB verwerkt toekomstgerichte informatie in haar beoordeling of het kredietrisico van een instrument sinds de eerste opname ervan aanzienlijk is toegenomen én bij haar waardering van te verwachten kredietverliezen.

Bijzonder waardevermindering— beleid dat vóór 1 januari 2018 van toepassing was

Bijzonder waardevermindering— beleid dat vóór 1 januari 2018 van toepassing was

De faciliteit beoordeelt bij elke datum van het overzicht van de financiële positie of er voldoende objectieve aanwijzingen voorhanden zijn dat financiële activa een waardevermindering hebben ondergaan Financiële activa of groepen van financiële activa worden geacht een waardevermindering te hebben ondergaan indien, en alleen indien, er objectieve aanwijzingen voorhanden zijn van een waardevermindering die het gevolg is van één of meer gebeurtenissen die zich hebben voorgedaan na de eerste opname van de activa (een "tot verlies leidende gebeurtenis") en die tot verlies leidende gebeurtenis (of gebeurtenissen) een effect heeft (of hebben) op de geschatte toekomstige kasstromen uit de financiële activa of de groep van financiële activa dat betrouwbaar kan worden geraamd Aanwijzingen van waardevermindering kunnen zijn dat de lener of een groep van leners aanzienlijke financiële moeilijkheden ondervindt, in gebreke blijft en rente of hoofdsommen niet betaalt, de waarschijnlijkheid dat zij failliet zullen worden verklaard of een andere financiële reorganisatie zullen ondergaan, of dat waarneembare gegevens erop wijzen dat er een meetbare daling is in de geraamde toekomstige kasstromen, zoals wijzigingen in betalingsachterstallen of in de economische omstandigheden die met niet-nakoming samengaan.

Voor de aan het einde van het begrotingsjaar uitstaande leningen die tegen geamortiseerde kostprijs zijn geboekt, komen waardeverminderingen tot stand wanneer er objectieve aanwijzingen voorhanden zijn dat het risico bestaat dat de uitgeleende bedragen geheel of gedeeltelijk niet volgens de oorspronkelijke contractuele voorwaarden of de overeenstemmende waarde zullen kunnen worden geïnd Indien er objectieve aanwijzingen voorhanden zijn dat er zich een waardevermindering heeft voorgedaan, wordt het verlies gewaardeerd als het verschil tussen de boekwaarde van het activum en de actuele waarde van de geraamde toekomstige kasstromen De boekwaarde van het activum wordt verminderd door middel van een voorziening en het bedrag van het verlies wordt in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen Rentebaten worden nog steeds toegerekend op de verminderde boekwaarde volgens de effectieve rentevoet van de lening Leningen worden samen met de daarmee samenhangende voorziening afgeschreven indien er geen realistische vooruitzichten op toekomstige inning bestaan Indien het bedrag van de geraamde waardevermindering in een volgend jaar toe- of afneemt als gevolg van een gebeurtenis die zich na de opname van de waardevermindering voordoet, wordt de eerder geboekte waardevermindering verhoogd of verlaagd door de voorziening aan te passen.

Aangezien de faciliteit voor elke lening een kredietrisicobeoordeling uitvoert, hoeft er geen voorziening voor collectieve waardevermindering te worden opgenomen.

Voor de voor verkoop beschikbare financiële activa beoordeelt de faciliteit op elke datum van het overzicht van de financiële positie of er objectieve aanwijzingen voorhanden zijn dat een investering een waardevermindering heeft ondergaan Objectieve aanwijzingen kunnen bestaan in een aanzienlijke of langdurige daling van de reële waarde van de investering beneden haar kostprijs Zijn er aanwijzingen van een waardevermindering voorhanden, dan wordt het gecumuleerde verlies (gewaardeerd als het verschil tussen de kosten van verwerving en de actuele reële waarde, minus de waardevermindering op de betrokken investering die reeds eerder in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten was opgenomen) uit de middelen van de contribuant gehaald en in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen Waardeverminderingen op voor verkoop financiële activa worden niet via het overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten teruggenomen; toenames van hun reële waarde na waardevermindering worden direct in de middelen van de contribuanten opgenomen.

In het kader van haar risicobeheer gaat de EIB ten minste eenmaal per jaar na of haar financiële activa een waardevermindering hebben ondergaan De hieruit voortvloeiende aanpassingen leiden onder meer tot het ontbinden van het disagio in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten tijdens de gehele levensduur van het activum en alle aanpassingen die zijn vereist met betrekking tot een herbeoordeling van de oorspronkelijke waardevermindering.

2.4.2.1.   Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

In het kader van de faciliteit worden lopende rekeningen, kortetermijndeposito's of schuldpapier met oorspronkelijke looptijden van drie maanden of minder als geldmiddelen en kasequivalenten beschouwd Geldmiddelen en kasequivalenten worden in het overzicht van de financiële positie tegen kostprijs geboekt.

2.4.2.2.   Thesauriemiddelen

Thesauriemiddelen

Thesauriemiddelen werden per 31 december 2017 in de financiële overzichten van de investeringsfaciliteit opgenomen als tot einde looptijd aangehouden financiële activa.

Thesauriemiddelenbestaan uit beursgenoteerde en niet-beursgenoteerde obligaties die men tot einde looptijd wil aanhouden en commercial paper met oorspronkelijke looptijden van meer dan drie maanden en die bijgevolg tegen geamortiseerde kostprijs worden ingedeeld.

Deze obligaties en commercial paper worden initieel opgenomen tegen reële waarde plus eventuele rechtstreeks aan te rekenen transactiekosten Het verschil tussen boekwaarde en aflossingswaarde wordt afgeschreven in overeenstemming met de effectieverentemethode over de resterende looptijd van het instrument.

2.4.2.3.   Leningen en voorschotten

Leningen en voorschotten

Leningen en voorschotten werden in de financiële staten van de investeringsfaciliteit opgenomen als leningen en vorderingen per 31 december 2017 en gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.

Leningen en voorschotten omvatten:

| — | Leningen en voorschotten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs |
| --- | --- |

—

Leningen en voorschotten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

| — | Leningen en voorschotten verplicht gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies |
| --- | --- |

—

Leningen en voorschotten verplicht gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Door de faciliteit verstrekte leningen worden bij de activa van de faciliteit opgenomen wanneer de geldmiddelen aan de lener zijn uitgekeerd Niet-uitbetaalde delen van leningen worden buiten de balans geregistreerd tegen hun nominale waarde.

Leningen die de SPPI-test met succes doorstaan, worden in eerste instantie tegen kosten (netto uitgekeerde bedragen) opgenomen, dat wil zeggen de reële waarde van de geldmiddelen waarmee de lening tot stand is gekomen inclusief transactiekosten, en worden vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs met behulp van de effectieverentemethode.

Leningen die niet aan het SPPI-criterium voldoen, worden verplicht gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

De gebruikte techniek voor waardering tegen reële waarde is gebaseerd op een techniek van gedisconteerde kasstroom.

2.4.2.4.   Aandelen en andere effecten met variabele rente

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Aandelen en andere variabele rendementen van variabele rendementen zijn per 31 december 2017 opgenomen als voor verkoop beschikbare financiële activa in de financiële staten van de investeringsfaciliteit.

Er zijn twee soorten kapitaaldeelname bij de Faciliteit: (i) directe beleggingen in aandelen en (ii) risicokapitaalfondsen De aandelen en andere variabele rendementen van variabele rendementen worden initieel opgenomen tegen reële waarde plus de transactiekosten Vervolgens worden veranderingen in de reële waarde, met inbegrip van winsten en verliezen in vreemde valuta, opgenomen in het overzicht van het totaalresultaat onder het nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente.

Voor beleggingen in niet-beursgenoteerde aandelen, wanneer de reële waarde niet kan worden afgeleid uit actieve markten, wordt de reële waarde bepaald aan de hand van erkende waarderingstechnieken (zie toelichting 4.2.1).

De deelnemingen van de faciliteit zijn doorgaans investeringen in risicodragend kapitaal of risicokapitaalfondsen Volgens de gangbare praktijk in de financiële sector wordt op dergelijke investeringen doorgaans gezamenlijk ingeschreven door een aantal investeerders, die elk afzonderlijk niet in staat zijn de dagelijkse transacties en de investeringsactiviteit van een dergelijk fonds te beïnvloeden Bijgevolg geeft het lidmaatschap van een investeerder in een bestuursorgaan van een dergelijk fonds deze investeerder doorgaans niet het recht de dagelijkse transacties van het fonds te beïnvloeden Daarnaast bepalen individuele investeerders in risicodragend kapitaal of een durfkapitaalfonds niet het beleid van een dergelijk fonds op het vlak van het uitkeringsbeleid van dividenden of andere uitkeringen Dergelijke besluiten worden doorgaans genomen door de directie van een fonds op basis van de aandeelhoudersovereenkomst waarin de rechten en de plichten zijn vastgelegd van de directie en alle aandeelhouders van het fonds Doorgaans is het individuele investeerders op grond van de aandeelhoudersovereenkomst ook verboden om op bilaterale basis materiële transacties met het fonds uit te voeren, personeelswijzigingen tot stand te brengen bij de kaderleden of bevoorrechte toegang te verkrijgen tot cruciale technische informatie De investeringen van de faciliteit worden uitgevoerd overeenkomstig de bovenvermelde gangbare praktijk van de financiële sector, waarbij ervoor wordt gezorgd dat de faciliteit geen controle of significante invloed in de zin van IFRS 10 en IAS 28 uitoefent over deze investeringen, inclusief de investeringen waarin de faciliteit meer dan 20 % van de stemrechten bezit.

2.4.3.   Financiële waarborgen

Financiële waarborgen

Financiëlegarantiecontracten zijn overeenkomsten waarbij de faciliteit bepaalde betalingen moet verrichten om de garantiehouder een verlies te vergoeden dat ontstaat wanneer een bepaalde debiteur verzuimt een krachtens de voorwaarden van een schuldinstrument verschuldigde betaling te verrichten.

Volgens de bestaande regels voldoen deze garanties niet aan de definitie van een verzekeringscontract (IFRS 4 Verzekeringscontracten).

Beleid dat na 1 januari 2018 van toepassing is

Beleid dat na 1 januari 2018 van toepassing is

Financiële garanties worden geboekt onder IFRS 9 — Financiële instrumenten, hetzij als “Derivaten”, hetzij als “Financiële garanties”, op basis van hun kenmerken en eigenschappen zoals omschreven door IFRS 9.

Het waarderingsbeleid voor derivaten wordt uiteengezet in toelichting 2.4.5.

Financiële garanties worden in eerste instantie opgenomen in het overzicht van de financiële positie onder “Voorzieningen voor verstrekte garanties” tegen reële waarde plus transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de uitgifte van de financiële garanties Bij de eerste opname stemt de verplichting tot betalen overeen met de netto contante waarde (NCW) van de verwachte instroom van premies of het initieel verwacht verlies.

Na de eerste opname worden de financiële verplichtingen gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:

| — | het bedrag van de voorziening voor verliezen zoals bepaald overeenkomstig IFRS 9, en |
| --- | --- |

—

het bedrag van de voorziening voor verliezen zoals bepaald overeenkomstig IFRS 9, en

| — | de initieel opgenomen premie verminderd met de overeenkomstig de beginselen van IFRS 15 opgenomen ontvangsten. |
| --- | --- |

—

de initieel opgenomen premie verminderd met de overeenkomstig de beginselen van IFRS 15 opgenomen ontvangsten.

Elke verhoging of verlaging van de nettoverplichting (zoals gewaardeerd overeenkomstig IFRS 9) met betrekking tot andere financiële garanties dan de betaling naar aanleiding van beroepen op de garantie wordt opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder “Wijziging in voorzieningen voor garanties”.

De ontvangen premie wordt opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder "Baten uit vergoedingen en provisies" op basis van een aflossingsplan overeenkomstig IFRS 15 voor de looptijd van de financiële garantie.

Bij de ondertekening van een garantie-overeenkomst wordt deze overeenkomst opgenomen als een voorwaardelijke verplichting voor de faciliteit en wanneer een beroep op de garantie wordt gedaan, als een vastlegging voor de faciliteit.

Beleid dat vóór 1 januari 2018 van toepassing was

Beleid dat vóór 1 januari 2018 van toepassing was

Bij de eerste opname worden de financiële garanties tegen reële waarde in de balans opgenomen die overeenstemt met de intrinsieke waarde van de verwachte instroom van premies en initieel verwacht verlies Deze berekening wordt uitgevoerd op de begindatum van elke transactie en wordt in het overzicht van de financiële positie als "financiële garanties" opgenomen onder de rubriek "overige activa" en "overige passiva".

Na de eerste opname worden de passiva van de faciliteit uit hoofde van elke garantie geherwaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:

| — | het oorspronkelijk opgenomen bedrag verminderd met, in voorkomend geval, de geaccumuleerde afschrijvingen die zijn opgenomen in overeenstemming met IAS 18 Opbrengsten; |
| --- | --- |

—

het oorspronkelijk opgenomen bedrag verminderd met, in voorkomend geval, de geaccumuleerde afschrijvingen die zijn opgenomen in overeenstemming met IAS 18 Opbrengsten;

| — | de best mogelijke raming van de middelen die nodig zijn om te voldoen aan de financiële verplichtingen die uit de garantie voortvloeien, overeenkomstig IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa. |
| --- | --- |

—

de best mogelijke raming van de middelen die nodig zijn om te voldoen aan de financiële verplichtingen die uit de garantie voortvloeien, overeenkomstig IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa.

De best mogelijke raming van de middelen wordt bepaald overeenkomstig IAS 37. Voorzieningen voor financiële garanties komen overeen met de kosten voor de afwikkeling van de verplichting, hetgeen neerkomt op de verwachte verliezen, geraamd op basis van alle bestaande relevante factoren en informatie op de datum van het overzicht van de financiële positie.

Wanneer een uit hoofde van IAS 39 gewaardeerde financiële garantie uit de balans wordt verwijderd en wordt behandeld onder IAS 37, wordt de voorheen onder "Overige passiva" opgenomen waarde van deze garantie overgeheveld naar de titel "Voorzieningen voor verstrekte garanties" in het overzicht van de financiële positie.

De voorziening van financiële garanties (zoals gewaardeerd uit het hoofde van IAS 37) wordt opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder "Wijziging in de voorzieningen voor garanties".

2.4.4.   Andere financiële passiva dan derivaten

Andere financiële passiva dan derivaten

Indeling en waardering

Indeling en waardering

Financiële passiva — Beleid dat na 1 januari 2018 van toepassing was

Financiële passiva — Beleid dat na 1 januari 2018 van toepassing was

Een financiële verplichting wordt gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, behalve voor financiële verplichtingen die voldoen aan de definitie van voor handelsdoeleinden aangehouden (bv. afgeleide verplichtingen).

IFRS 9 behoudt grotendeels de bestaande vereisten in IAS 39 voor de classificatie van financiële verplichtingen en de financiële verplichtingen van de faciliteit zijn ook tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd onder IAS 39 en eveneens onder IFRS 9.

Financiële passiva — Beleid dat vóór 1 januari 2018 van toepassing was

Financiële passiva — Beleid dat vóór 1 januari 2018 van toepassing was

De financiële verplichtingen van de faciliteit werden ondergebracht in een van de volgende categorieën

| — | gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (“AC”), |
| --- | --- |

—

gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (“AC”),

| — | tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”), en binnen deze categorie als voor handelsdoeleinden aangehouden (“HFT”). |
| --- | --- |

—

tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (“FVTPL”), en binnen deze categorie als voor handelsdoeleinden aangehouden (“HFT”).

Verwijdering uit de balans

Verwijdering uit de balans

De faciliteit neemt een financiële verplichting niet langer in de balans op wanneer zijn contractuele verplichtingen zijn vervuld, geannuleerd of verlopen.

2.4.5.   Afgeleide financiële instrumenten

Afgeleide financiële instrumenten

Afgeleide financiële instrumenten omvatten cross currency swaps, cross-currency renteswaps, currency swaps op korte termijn ("FX swaps") en renteswaps.

Niet-afgeleide financiële instrumenten worden aanvankelijk opgenomen op basis van de transactiedatum.

De faciliteit mag in de uitoefening van haar normale activiteiten swapovereenkomsten sluiten ter afdekking van specifieke kredietverrichtingen of currency forward contracten sluiten ter afdekking van haar valutaposities, die in andere actief verhandelde valuta dan de euro luiden, om het risico (winst of verlies) van wisselkoersschommelingen af te dekken.

Alle derivaten worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies en worden gerapporteerd als afgeleide financiële instrumenten Reële waarden worden hoofdzakelijk bepaald op grond van contantewaardeberekeningen, optiewaarderingsmodellen en prijsnoteringen van derde partijen.

Derivaten worden tegen reële waarde als activa geboekt wanneer hun reële waarde positief is en als passiva wanneer hun reële waarde negatief is Wijzigingen in de reële waarde van afgeleide financiële instrumenten zijn opgenomen in het overzicht van winst en verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder de rubriek "Wijziging in reële waarde van afgeleide financiële instrumenten".

In het kader van IFRS 9 zijn splitsingsvereisten voor ineen contract besloten derivaten geschrapt voor financiële activa of financiële passiva Het hybride contract wordt dus dienovereenkomstig als geheel beoordeeld voor de indeling van financiële activa of passiva.

2.4.6.   Bijdragen

Bijdragen

Bijdragen van de lidstaten worden in de balans als te innen schuldvorderingen beschouwd met ingang van de datum van het besluit van de Raad waarin de door de lidstaten te betalen financiële bijdragen aan de faciliteit worden vastgesteld.

De bijdragen van de lidstaten voldoen aan de volgende voorwaarden en worden bijgevolg als vermogen geboekt:

| — | zoals in de bijdrage-overeenkomst is vastgelegd, geven zij de lidstaten het recht om bij een liquidatie van de faciliteit te bepalen hoe de netto-activa van de faciliteit worden besteed; |
| --- | --- |

—

zoals in de bijdrage-overeenkomst is vastgelegd, geven zij de lidstaten het recht om bij een liquidatie van de faciliteit te bepalen hoe de netto-activa van de faciliteit worden besteed;

| — | zij behoren tot de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten is achtergesteld; |
| --- | --- |

—

zij behoren tot de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten is achtergesteld;

| — | alle financiële instrumenten die deel uitmaken van de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten zijn achtergesteld, hebben identieke kenmerken; |
| --- | --- |

—

alle financiële instrumenten die deel uitmaken van de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten zijn achtergesteld, hebben identieke kenmerken;

| — | het instrument heeft geen kenmerken waardoor het als een passivum zou moeten geboekt; en |
| --- | --- |

—

het instrument heeft geen kenmerken waardoor het als een passivum zou moeten geboekt; en

| — | de verwachte totale kasstromen die gedurende de looptijd van het instrument aan het instrument zijn toe te rekenen, zijn in aanzienlijke mate gebaseerd op de winst of het verlies, de verandering in de opgenomen nettoactiva of de verandering in de reële waarde van de opgenomen en niet-opgenomen nettoactiva van de faciliteit gedurende de looptijd van het instrument. |
| --- | --- |

—

de verwachte totale kasstromen die gedurende de looptijd van het instrument aan het instrument zijn toe te rekenen, zijn in aanzienlijke mate gebaseerd op de winst of het verlies, de verandering in de opgenomen nettoactiva of de verandering in de reële waarde van de opgenomen en niet-opgenomen nettoactiva van de faciliteit gedurende de looptijd van het instrument.

Bijdragen worden in de financiële staten ingedeeld en gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.

2.4.7.   Rente en soortgelijke baten

Rente en soortgelijke baten

Rente van door de faciliteit verstrekte leningen wordt geboekt in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten ("Rente en soortgelijke baten") en in het overzicht van de financiële positie ("Leningen en voorschotten") volgens het toerekeningsbeginsel met gebruikmaking van de effectieve rentevoet, die de factor is om de geraamde toekomstige kasstromen of ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de lening exact naar de nettoboekwaarde van de lening te verdisconteren Zodra de boekwaarde van een lening door een waardevermindering afgenomen is, blijven de rentebaten opgenomen met gebruikmaking van de oorspronkelijke effectieve rentevoet die op de nieuwe boekwaarde wordt toegepast.

Rente van verworven of gecreëerde leningen met verminderde kredietwaardigheid wordt geboekt in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten ("Rente en soortgelijke baten") en in het overzicht van de financiële positie ("Leningen en voorschotten") volgens het toerekeningsbeginsel met gebruikmaking van de voor de kredietwaardigheid gecorrigeerde effectieve rentevoet tijdens de volledige looptijd van de lening, die de factor is om de geraamde toekomstige kasstromen of ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de lening exact naar de geamortiseerde kostprijs van de lening te verdisconteren.

Bereidstellingsprovisies worden uitgesteld en als inkomsten erkend waarbij de effectieve rentemethode wordt gebruikt met betrekking tot periode van de uitbetaling tot de terugbetaling van de desbetreffende lening en worden in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten gepresenteerd onder rentebaten en soortgelijke opbrengsten.

2.4.8.   Rentesubsidies en technische bijstand

Rentesubsidies en technische bijstand

Het beheer van de rentesubsidies en technische bijstand namens de lidstaten is een onderdeel van de activiteiten van de faciliteit.

Het deel van de bijdragen van de lidstaten dat aan de betaling van rentesubsidies en technische bijstand wordt toegewezen, wordt niet opgevoerd in de middelen van de contribuanten van de faciliteit, maar wordt ingedeeld als "aan derden verschuldigd bedrag". De faciliteit betaalt de eindbegunstigden uit en vermindert vervolgens het aan derden verschuldigde bedrag.

Wanneer bijdragen voor rentesubsidies en technische bijstand niet volledig worden toegekend, worden zij opnieuw geboekt als bijdrage aan de faciliteit.

2.4.9.   Rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten

Rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten

Rentebaten van geldmiddelen en kasequivalenten worden volgens het toerekeningsbeginsel opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten van de faciliteit.

2.4.10.   Honoraria, provisies en dividenden

Honoraria, provisies en dividenden

Honoraria die werden ontvangen met betrekking tot diensten die over een bepaalde periode werden verstrekt, worden als baten opgenomen in de mate dat de diensten zijn verstrekt Honoraria die werden ontvangen bij de uitvoering van belangrijke handeling, worden als baten opgenomen wanneer belangrijke handeling heeft plaatsgevonden Deze honoraria worden opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder de post "baten van honoraria en provisies".

Dividenden van aandelen en andere effecten met variabele rente worden bij ontvangst opgenomen en worden in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten gepresenteerd onder netto gerealiseerde baten op aandelen en andere effecten met variabele rente.

2.4.11.   Belastingen

Belastingen

Het Protocol betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Unie, gehecht aan het Verdrag betreffende de Europese Unie en het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie, bepaalt dat de bezittingen, inkomsten en andere eigendommen van de instellingen van de Unie vrijgesteld zijn van alle directe belastingen.

2.5.   
  Informatieverschaffing overgang

Informatieverschaffing overgang

De volgende tabel bevat de oorspronkelijke waarderingscategorieën in overeenstemming met IAS 39 en de nieuwe waarderingscategorieën in het kader van IFRS 9 voor de activa en passiva van de faciliteit per 1 januari 2018.

| × 1000 EUR |
| --- |
| ACTIVA |
| Overzicht van de financiële positie per 31 december 2017 | Waarderingscategorie IAS 39 | Nettoboekwaarde | Waarderingscategorie IFRS 9 | Nettoboekwaarde | Overzicht van de financiële positie vanaf 1 januari 2018 |
| 1. | Geldmiddelen en kasequivalenten |

× 1000 EUR

ACTIVA

Overzicht van de financiële positie per 31 december 2017

Waarderingscategorie IAS 39

Nettoboekwaarde

Waarderingscategorie IFRS 9

Nettoboekwaarde

Overzicht van de financiële positie vanaf 1 januari 2018

1.

Geldmiddelen en kasequivalenten

L&R (Leningen en vorderingen)

549 101

AC (Geamortiseerde kostprijs)

549 101

| 1. | Geldmiddelen en kasequivalenten |
| --- | --- |

1.

Geldmiddelen en kasequivalenten

| 2. | Door contribuanten te storten bedragen |
| --- | --- |

2.

Door contribuanten te storten bedragen

L&R (Leningen en vorderingen)

150 000

AC (Geamortiseerde kostprijs)

150 000

| 2. | Door contribuanten te storten bedragen |
| --- | --- |

2.

Door contribuanten te storten bedragen

| 3. | Tot einde looptijd aangehouden activa |
| --- | --- |

3.

Tot einde looptijd aangehouden activa

HTM (Tot einde looptijd aangehouden)

144 382

AC (Geamortiseerde kostprijs)

144 382

| 3. | Thesauriemiddelen |
| --- | --- |

3.

Thesauriemiddelen

| 4. | Afgeleide financiële instrumenten |
| --- | --- |

4.

Afgeleide financiële instrumenten

FVTPL (Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies)

12 521

FVTPL (Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies)

12 521

| 4. | Afgeleide financiële instrumenten |
| --- | --- |

4.

Afgeleide financiële instrumenten

| 5. | Leningen en vorderingen |
| --- | --- |

5.

Leningen en vorderingen

L&R (Leningen en vorderingen)

1 666 725

AC (Geamortiseerde kostprijs)

1 615 589

| 5. | Leningen en voorschotten |
| --- | --- |

5.

Leningen en voorschotten

FVTPL (Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies)

1 422

| 6. | Voor verkoop beschikbare financiële activa |
| --- | --- |

6.

Voor verkoop beschikbare financiële activa

AFS (Beschikbaar voor verkoop)

497 539

FVTPL (Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies)

497 539

| 6. | Aandelen en andere effecten met variabele rente |
| --- | --- |

6.

Aandelen en andere effecten met variabele rente

| 7. | Overige activa |
| --- | --- |

7.

Overige activa

L&R (Leningen en vorderingen)

4 385

AC (Geamortiseerde kostprijs)

4 385

| 7. | Overige activa |
| --- | --- |

7.

Overige activa

Totaal activa

Totaal activa

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Totaal activa

Totaal activa

| × 1000 EUR |
| --- |
| PASSIVA |
| Overzicht van de financiële positie per 31 december 2017 | Waarderingscategorie IAS 39 | Nettoboekwaarde | Waarderingscategorie IFRS 9 | Nettoboekwaarde | Overzicht van de financiële positie vanaf 1 januari 2018 |
| 8. | Afgeleide financiële instrumenten |

× 1000 EUR

PASSIVA

Overzicht van de financiële positie per 31 december 2017

Waarderingscategorie IAS 39

Nettoboekwaarde

Waarderingscategorie IFRS 9

Nettoboekwaarde

Overzicht van de financiële positie vanaf 1 januari 2018

8.

Afgeleide financiële instrumenten

FVTPL (Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies)

1 153

FVTPL (Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies)

1 153

| 8. | Afgeleide financiële instrumenten |
| --- | --- |

8.

Afgeleide financiële instrumenten

| 9. | Uitgestelde baten |
| --- | --- |

9.

Uitgestelde baten

AC (Geamortiseerde kostprijs)

25 802

AC (Geamortiseerde kostprijs)

25 802

| 9. | Uitgestelde baten |
| --- | --- |

9.

Uitgestelde baten

| 10. | Voorzieningen voor verstrekte garanties |
| --- | --- |

10.

Voorzieningen voor verstrekte garanties

Financiële waarborgen

484

Financiële waarborgen

484

| 10. | Voorzieningen voor verstrekte garanties |
| --- | --- |

10.

Voorzieningen voor verstrekte garanties

| 11. | Voorzieningen voor toegezegde leningen |
| --- | --- |

11.

Voorzieningen voor toegezegde leningen

AC (Geamortiseerde kostprijs)

-

AC (Geamortiseerde kostprijs)

4.156

| 11. | Voorzieningen voor toegezegde leningen |
| --- | --- |

11.

Voorzieningen voor toegezegde leningen

| 12. | Aan derde partijen verschuldigde bedragen |
| --- | --- |

12.

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

AC (Geamortiseerde kostprijs)

157 285

AC (Geamortiseerde kostprijs)

157 285

| 12. | Aan derde partijen verschuldigde bedragen |
| --- | --- |

12.

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

| 13. | Overige verplichtingen |
| --- | --- |

13.

Overige verplichtingen

AC (Geamortiseerde kostprijs)

2 462

AC (Geamortiseerde kostprijs)

2 462

| 13. | Overige passiva |
| --- | --- |

13.

Overige passiva

Totaal passiva

Totaal passiva

187 186

187 186

191 342

191 342

Totaal passiva

Totaal passiva

| 14. | Middelen contribuanten |
| --- | --- |

14.

Middelen contribuanten

| 14. | Middelen contribuanten |
| --- | --- |

14.

Middelen contribuanten

| 1.3.1. | Afgeroepen bijdrage van de lidstaten |
| --- | --- |

1.3.1.

Afgeroepen bijdrage van de lidstaten

2 517 000

2 517 000

| 1.3.1. | Afgeroepen bijdrage van de lidstaten |
| --- | --- |

1.3.1.

Afgeroepen bijdrage van de lidstaten

| 1.3.2. | Reëlewaardereserve |
| --- | --- |

1.3.2.

Reëlewaardereserve

125 816

—

| 1.3.2. | Reëlewaarde reserve |
| --- | --- |

1.3.2.

Reëlewaarde reserve

| 1.3.3. | Ingehouden winsten |
| --- | --- |

1.3.3.

Ingehouden winsten

194 651

266 597

| 1.3.3. | Ingehouden winsten |
| --- | --- |

1.3.3.

Ingehouden winsten

TOTAAL PASSIVA EN EIGEN VERMOGEN

TOTAAL PASSIVA EN EIGEN VERMOGEN

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

TOTAAL PASSIVA EN EIGEN VERMOGEN

TOTAAL PASSIVA EN EIGEN VERMOGEN

In de volgende tabel worden de boekwaarden van de activa en passiva van de faciliteit uit hun vorige waarderingscategorie overeenkomstig IAS 39 afgestemd op hun nieuwe waarderingscategorieën bij de overgang naar IFRS 9 op 1 januari 2018.

| × 1000 EUR |
| --- |
| FINANCIËLE ACTIVA | IAS 39 boekwaarde 31.12.2017 | Herindelingen | Herwaarderingen | IFRS 9 boekwaarde 1.1.2018 |
| Geamortiseerde kostprijs | | | | |
| 1. | Geldmiddelen en kasequivalenten |

× 1000 EUR

FINANCIËLE ACTIVA

IAS 39 boekwaarde 31.12.2017

Herindelingen

Herwaarderingen

IFRS 9 boekwaarde 1.1.2018

Geamortiseerde kostprijs

Geamortiseerde kostprijs

1.

Geldmiddelen en kasequivalenten

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39 en eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

549 101

-

-

549 101

| 2. | Door contribuanten te storten bedragen |
| --- | --- |

2.

Door contribuanten te storten bedragen

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39 en eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

150 000

-

-

150 000

| 3. | Thesauriemiddelen |
| --- | --- |

3.

Thesauriemiddelen

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39 en eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

144 382

-

-

144 382

| 4. | Afgeleide financiële instrumenten |
| --- | --- |

4.

Afgeleide financiële instrumenten

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39 en eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

12 521

-

-

12 521

| 5. | Leningen en voorschotten |
| --- | --- |

5.

Leningen en voorschotten

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39

1 666 725

-

-

1 666 725

Overdracht van AC naar FVTPL

-

-1 422

-

-1 422

Herwaardering Voorziening te verwachten kredietverliezen (ECL)

-

-

-49 714

-49 714

Eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

1 666 725

-1 422

-49 714

1 615 589

| 7. | Overige activa |
| --- | --- |

7.

Overige activa

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39 en eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

4 385

-

-

4 385

Totaal financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

Totaal financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

2 527 114

2 527 114

-1 422

-1 422

-49 714

-49 714

2 475 978

2 475 978

| × 1000 EUR |
| --- |
| | IAS 39 boekwaarde 31.12.2017 | Herindelingen | Herwaarderingen | IFRS 9 boekwaarde 1.1.2018 |
| Reële waarde door middel van niet-gerealiseerde resultaten (OCI) / beschikbaar voor verkoop (AFS) | | | | |
| 6. | Aandelen en andere effecten met variabele rente |

× 1000 EUR

IAS 39 boekwaarde 31.12.2017

Herindelingen

Herwaarderingen

IFRS 9 boekwaarde 1.1.2018

Reële waarde door middel van niet-gerealiseerde resultaten (OCI) / beschikbaar voor verkoop (AFS)

Reële waarde door middel van niet-gerealiseerde resultaten (OCI) / beschikbaar voor verkoop (AFS)

6.

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39

497 539

-

-

497 539

Overdracht van AFS naar FVTPL

-

- 497 539

-

- 497 539

Eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

497 539

- 497 539

-

-

Totaal financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde door middel van OCI

Totaal financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde door middel van OCI

497 539

497 539

- 497 539

- 497 539

-

-

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

| 5. | Leningen en voorschotten |
| --- | --- |

5.

Leningen en voorschotten

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39

-

-

-

-

Overdracht van AC naar FVTPL

-

1 422

-

1 422

Herwaardering: Voorziening te verwachten kredietverliezen (ECL)

-

-

-

-

Eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

-

1 422

-

1 422

| 6. | Aandelen en andere effecten met variabele rente |
| --- | --- |

6.

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39

-

-

-

-

Overdracht van AFS naar FVTPL

-

497 539

-

497 539

Eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

-

497 539

-

497 539

Totaal financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Totaal financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

-

498 961

498 961

-

498 961

498 961

Totaal financiële activa

Totaal financiële activa

3 024 653

3 024 653

-

-

-49 714

-49 714

2 974 939

2 974 939

| × 1000 EUR |
| --- |
| FINANCIËLE PASSIVA | IAS 39 boekwaarde 31.12.2017 | Herindelingen | Herwaarderingen | IFRS 9 boekwaarde
  1.1.2018 |
| Geamortiseerde kostprijs | | | | |
| 9. | Uitgestelde baten |

× 1000 EUR

FINANCIËLE PASSIVA

IAS 39 boekwaarde 31.12.2017

Herindelingen

Herwaarderingen

IFRS 9 boekwaarde

1.1.2018

Geamortiseerde kostprijs

Geamortiseerde kostprijs

9.

Uitgestelde baten

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39 en eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

25 802

-

-

25 802

| 10. | Voorzieningen voor toegezegde leningen |
| --- | --- |

10.

Voorzieningen voor toegezegde leningen

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39

-

-

-

Herwaardering voorziening te verwachten kredietverliezen (ECL)

-

-

4 156

4 156

Eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

-

4 156

4 156

| 11. | Aan derde partijen verschuldigde bedragen |
| --- | --- |

11.

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39 en eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

157 285

-

-

157 285

| 12. | Overige passiva |
| --- | --- |

12.

Overige passiva

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39 en eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

2 462

-

-

2 462

Totaal financiële passiva gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

Totaal financiële passiva gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

185 549

185 549

-

-

4 156

4 156

189 705

189 705

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

| 13. | Afgeleide financiële instrumenten |
| --- | --- |

13.

Afgeleide financiële instrumenten

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39 en eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

1 153

-

-

1 153

| 14. | Voorzieningen voor verstrekte garanties |
| --- | --- |

14.

Voorzieningen voor verstrekte garanties

Beginsaldo overeenkomstig IAS 39 en eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

484

-

-

484

Herwaardering voorziening te verwachten kredietverliezen (ECL)

-

-

-

-

Eindsaldo overeenkomstig IFRS 9

484

-

-

484

Totaal financiële passiva gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Totaal financiële passiva gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

1 637

1 637

-

-

1 637

1 637

Totaal financiële passiva

Totaal financiële passiva

187 186

187 186

-

-

4 156

4 156

191 342

191 342

In de volgende tabel wordt het effect van de overgang naar IFRS 9 op de middelen van contribuanten van de faciliteit per 1 januari 2018 geanalyseerd Het effect heeft betrekking op de reëlewaardereserve Er zijn geen gevolgen voor andere componenten van de middelen van de contribuanten.

| × 1000 EUR |
| --- |
| Reëlewaardereserve |
| Eindsaldo overeenkomstig IAS 39 (31 december 2017) | 125 816 |
| Herindeling van aandelen en andere effecten met variabele rente van AFS naar FVTPL | - 125 816 |
| Beginsaldo overeenkomstig IFRS 9 (1 januari 2018) | - |
| | Ingehouden winsten |
| Eindsaldo overeenkomstig IAS 39 (31 december 2017) | 194 651 |
| Herindeling van aandelen en andere effecten met variabele rente van AFS naar FVTPL | 125 816 |
| Opname van te verwachten kredietverliezen (ECL) overeenkomstig IFRS 9 (leningen en voorschotten) | -49 712 |
| Opname van voorzieningen overeenkomstig IFRS 9 (toegezegde leningen) | -4 156 |
| Beginsaldo overeenkomstig IFRS 9 (1 januari 2018) | 266 599 |
| Totaal wijzigingen eigen vermogen naar aanleiding van invoering van IFRS 9 | -53 868 |

× 1000 EUR

Reëlewaardereserve

Reëlewaardereserve

Eindsaldo overeenkomstig IAS 39 (31 december 2017)

Eindsaldo overeenkomstig IAS 39 (31 december 2017)

125 816

125 816

Herindeling van aandelen en andere effecten met variabele rente van AFS naar FVTPL

- 125 816

Beginsaldo overeenkomstig IFRS 9 (1 januari 2018)

Beginsaldo overeenkomstig IFRS 9 (1 januari 2018)

-

-

Ingehouden winsten

Ingehouden winsten

Eindsaldo overeenkomstig IAS 39 (31 december 2017)

Eindsaldo overeenkomstig IAS 39 (31 december 2017)

194 651

194 651

Herindeling van aandelen en andere effecten met variabele rente van AFS naar FVTPL

125 816

Opname van te verwachten kredietverliezen (ECL) overeenkomstig IFRS 9 (leningen en voorschotten)

-49 712

Opname van voorzieningen overeenkomstig IFRS 9 (toegezegde leningen)

-4 156

Beginsaldo overeenkomstig IFRS 9 (1 januari 2018)

Beginsaldo overeenkomstig IFRS 9 (1 januari 2018)

266 599

266 599

Totaal wijzigingen eigen vermogen naar aanleiding van invoering van IFRS 9

Totaal wijzigingen eigen vermogen naar aanleiding van invoering van IFRS 9

-53 868

-53 868

In de volgende tabel wordt de overeenkomstig IAS 39 gewaardeerde saldovoorziening afgestemd op de nieuwe voorziening die wordt gewaardeerd overeenkomstig IFRS 9.

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 1.1.2018 | 31.12.2017 |
| Voorziening voor waardevermindering voor | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen - 12 maanden (fase 1) | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid (fase 2) | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid (fase 3) | Totaal | Totaal |
| 1. | Geldmiddelen en kasequivalenten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs volgens IAS 39 en IFRS 9 |

× 1000 EUR

1.1.2018

31.12.2017

Voorziening voor waardevermindering voor

Voorziening voor waardevermindering voor

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen - 12 maanden (fase 1)

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen - 12 maanden (fase 1)

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid (fase 2)

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid (fase 2)

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

Totaal

Totaal

Totaal

Totaal

1.

Geldmiddelen en kasequivalenten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs volgens IAS 39 en IFRS 9

-

-

-

-

-

| 2. | Thesauriemiddelen |
| --- | --- |

2.

Thesauriemiddelen

-

-

-

-

-

| 3.1. | Leningen en voorschotten — Balans |
| --- | --- |

3.1.

Leningen en voorschotten — Balans

19 738

29 976

113 255

162 969

113 255

| 3.2. | Toegezegde leningen — Buiten balans |
| --- | --- |

3.2.

Toegezegde leningen — Buiten balans

1 993

2 163

-

4 156

-

| 4. | Financiële garantiecontracten verstrekt |
| --- | --- |

4.

Financiële garantiecontracten verstrekt

-

484

-

484

484

Totaal

Totaal

21 731

21 731

32 623

32 623

113 255

113 255

167 609

167 609

113 739

113 739

3.   Risicobeheer

Risicobeheer

Deze toelichting bevat gegevens over de blootstelling van de faciliteit aan krediet- en financiële risico's, beheer en controle van deze risico's door de faciliteit, in het bijzonder de primaire risico's die verband houden met het gebruik van financiële instrumenten Die prioriteiten zijn:

| — | kredietrisico — het risico op verlies als gevolg van het in gebreke blijven van de cliënt of tegenpartij dat zich voordoet bij alle vormen kredietblootstelling, inclusief afwikkelingsrisico; |
| --- | --- |

—

kredietrisico — het risico op verlies als gevolg van het in gebreke blijven van de cliënt of tegenpartij dat zich voordoet bij alle vormen kredietblootstelling, inclusief afwikkelingsrisico;

| — | liquiditeitsrisico — het risico dat een entiteit niet in staat is om toename van activa te financieren en te voldoen aan haar verplichtingen wanneer deze vervallen, zonder onaanvaardbare verliezen op te lopen; |
| --- | --- |

—

liquiditeitsrisico — het risico dat een entiteit niet in staat is om toename van activa te financieren en te voldoen aan haar verplichtingen wanneer deze vervallen, zonder onaanvaardbare verliezen op te lopen;

| — | marktrisico — het risico dat wijzigingen in marktprijzen en koersen, zoals rentevoeten, aandelenkoersen, wisselkoersen de ontvangsten van de entiteit of de waarde van haar deelnemingen in financiële instrumenten beïnvloeden. |
| --- | --- |

—

marktrisico — het risico dat wijzigingen in marktprijzen en koersen, zoals rentevoeten, aandelenkoersen, wisselkoersen de ontvangsten van de entiteit of de waarde van haar deelnemingen in financiële instrumenten beïnvloeden.

3.1.   
  Organisatie van het risicobeheer

Organisatie van het risicobeheer

De Europese Investeringsbank past haar risicobeheer voortdurend aan.

Het risicobeheer van de EIB is verantwoordelijk voor de identificatie, de beoordeling, het toezicht en de rapportage over de risico's waaraan de faciliteit is blootgesteld Binnen een kader waarbij de scheiding van taken in acht wordt genomen, staat het risicobeheer los van de front offices Binnen de EIB rapporteert de directeur-generaal risicobeheer over de risico's aan de vicevoorzitter van de EIB die verantwoordelijk is voor het risicobeheer De met het risicobeheer belaste vicevoorzitter is ook verantwoordelijk voor het toezicht op de risicorapportage aan het beheerscomité en het directiecomité van de Europese Investeringsbank.

3.2.   
  Kredietrisico

Kredietrisico

Kredietrisico is het mogelijke risico op verlies als gevolg van het in gebreke blijven van de cliënt of tegenpartij dat zich voordoet bij alle vormen kredietblootstelling, inclusief afwikkeling.

3.2.1.   Beleid op het vlak van kredietrisico

Beleid op het vlak van kredietrisico

Bij het uitvoeren van de kredietanalyse van de tegenpartijen bij de lening beoordeelt de EIB het kredietrisico en het verwachte verlies met het oog op een kwantificering en taxering van het risico De EIB heeft een interne ratingmethode (IRM) ontwikkeld om de interne ratings te bepalen van de kredietrelevante tegenpartijen die als lener/borgsteller optreden De methodiek is gebaseerd op een systeem van puntenlijsten die zijn aangepast aan elke belangrijke tegenpartij (bv. bedrijven, banken, openbare entiteiten, enz.). Rekening houdende met zowel de beste bancaire praktijken als de principes in het kader van kapitaalakkoord Bazel II, worden alle tegenpartijen die essentieel zijn voor het kredietprofiel van een specifieke transactie gerangschikt in interne ratingcategorieën waarbij gebruik wordt het gemaakt van de IRM voor het specifieke type tegenpartij Aan elke tegenpartij wordt een interne rating toegekend die een weerspiegeling is van haar rating inzake kans op wanbetaling in vreemde valuta na een diepgaande analyse van het bedrijfsprofiel en financieel risicoprofiel van de tegenpartij en de risicocontext van het land van die tegenpartij.

Bij de kredietbeoordeling van projectfinanciering en andere gestructureerde transacties met beperkte aanwending wordt gebruik gemaakt van kredietrisico-instrumenten die van belang zijn voor de sector en hoofdzakelijk zijn toegespitst op beschikbaarheid van cash flow en aflossingscapaciteit Bij deze instrumenten gaat het om de analyse van het contractueel kader van projecten, de analyse van de tegenpartij en cashflowsimulaties Net zoals bij bedrijven en financiële instellingen wordt voor elk project een interne risicorating berekend.

Alle interne ratings worden gemonitord tijdens de looptijd van de lening en wordt periodiek bijgewerkt.

Alle verrichtingen zonder de overheid als tegenpartij (of zonder overheidsgarantie/hiermee gelijkgestelde garantie) zijn onderworpen aan een specifiek transactieniveau en beperkingen van de grootte van de tegenpartij Tegenpartijlimieten worden in voorkomend geval vastgesteld op het geconsolideerde blootstellingsniveau van de groep Dergelijke beperkingen weerspiegelen doorgaans de omvang van de eigen middelen van de tegenpartijen.

Om het kredietrisico te beperken maakt de EIB indien nodig en geval per geval gebruik van verschillende kredietverbeteringen Hierbij gaat het om:

| — | wederpartij of projectgerelateerde effecten (bv. aandelen als onderpand, activa als onderpand; overdracht van rechten; toezeggingen met betrekking tot de rekeningen); of/en |
| --- | --- |

—

wederpartij of projectgerelateerde effecten (bv. aandelen als onderpand, activa als onderpand; overdracht van rechten; toezeggingen met betrekking tot de rekeningen); of/en

| — | waarborgen, doorgaans verstrekt door de sponsor van het gefinancierde project (bv. honoreringsgarantie, afroepgaranties) of bankwaarborgen. |
| --- | --- |

—

waarborgen, doorgaans verstrekt door de sponsor van het gefinancierde project (bv. honoreringsgarantie, afroepgaranties) of bankwaarborgen.

De faciliteit doet geen beroep op kredietderivaten om het kredietrisico te beperken.

3.2.2.   Maximale blootstelling aan kredietrisico zonder rekening te houden met zekerheidsstellingen en andere kredietbeschermingen

Maximale blootstelling aan kredietrisico zonder rekening te houden met zekerheidsstellingen en andere kredietbeschermingen

In de onderstaande tabel is de maximale blootstelling aan kredietrisico opgenomen voor de onderdelen van de balans, inclusief derivaten De maximale blootstelling is een brutoweergave, zonder het risicobeperkende effect van het gebruik van zekerheidsstellingen.

| x 1000 EUR |
| --- |
| Maximale blootstelling | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| ACTIVA | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 573 708 | 549 101 |
| Door contribuanten te storten bedragen | 100 000 | 150 000 |
| Thesauriemiddelen | 335 140 | 144 382 |
| Afgeleide financiële instrumenten | 9 873 | 12 521 |
| Leningen en voorschotten | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Overige activa | 171 | 4 385 |
| Totaal activa | 2 559 883 | 2 527 114 |
| Voorzieningen voor toegezegde leningen | -23 822 | - |
| POSTEN BUITEN DE BALANS | | |
| POSTEN BUITEN DE BALANS | | |
| Voorwaardelijke passiva | | |
| — | - Verstrekte garanties |

x 1000 EUR

Maximale blootstelling

31.12.2018

31.12.2017

ACTIVA

ACTIVA

Geldmiddelen en kasequivalenten

573 708

549 101

Door contribuanten te storten bedragen

100 000

150 000

Thesauriemiddelen

335 140

144 382

Afgeleide financiële instrumenten

9 873

12 521

Leningen en voorschotten

1 540 991

1 666 725

Overige activa

171

4 385

Totaal activa

Totaal activa

2 559 883

2 559 883

2 527 114

2 527 114

Voorzieningen voor toegezegde leningen

Voorzieningen voor toegezegde leningen

-23 822

-23 822

-

-

POSTEN BUITEN DE BALANS

POSTEN BUITEN DE BALANS

POSTEN BUITEN DE BALANS

Voorwaardelijke passiva

—

- Verstrekte garanties

1 553 668

74 569

Vastleggingen

| — | - Niet-uitgekeerde leningen |
| --- | --- |

—

- Niet-uitgekeerde leningen

1 283 931

869 983

| — | - Niet-verstrekte garanties |
| --- | --- |

—

- Niet-verstrekte garanties

2 800

7 682

Totaal buitenbalansposten

Totaal buitenbalansposten

2 840 399

2 840 399

952 234

952 234

Totaal kredietrisico

Totaal kredietrisico

5 376 460

5 376 460

3 479 348

3 479 348

3.2.3.   Kredietrisico op leningen en voorschotten

Kredietrisico op leningen en voorschotten

3.2.3.1.   Meting kredietrisico op leningen en voorschotten

Elke lening of garantie van de faciliteit gaat gepaard met een uitgebreide risicobeoordeling en weging van de prognoses van verwachte verliezen die zijn opgenomen in een rangschikking van de lening Verrichtingen in het kader van de IFE (zoals uiteengezet in toelichting 24), met uitzondering van via intermediairs verstrekte leningen, zijn niet onderworpen aan de richtsnoeren voor kredietrisicobeleid en zijn onderworpen aan een andere procedure De rangschikking wordt opgesteld volgens algemeen aanvaarde criteria, op basis van de kwaliteit van de lener, de looptijd van de lening, de garantie en in voorkomend geval de borgsteller.

Het systeem voor de rangschikking van leningen omvat methodieken, processen, databases en IT-systemen voor de beoordeling van het kredietrisico bij leningen en de weging van de prognoses van verwachte verliezen Het is een samenvatting van een grote hoeveelheid gegevens om een relatieve rangschikking van de kredietrisco's van de leningen tot stand te brengen De rangschikking is een weerspiegeling van de huidige waarde van het geraamde niveau van de "verwachte verliezen", waarbij rekening wordt gehouden met de waarschijnlijkheid van een wanbetaling van de belangrijkste schuldenaars, de risicoblootstelling en de ernst van het verlies bij wanbetaling Rangschikkingen worden gebruikt voor de volgende doelstellingen:

| — | als hulpmiddel voor een meer accurate en kwantitatieve beoordeling van de leningrisico's; |
| --- | --- |

—

als hulpmiddel voor een meer accurate en kwantitatieve beoordeling van de leningrisico's;

| — | als hulpmiddel bij het toezicht; |
| --- | --- |

—

als hulpmiddel bij het toezicht;

| — | als beschrijving van de kwaliteit van de leningportfolio op een bepaalde datum; |
| --- | --- |

—

als beschrijving van de kwaliteit van de leningportfolio op een bepaalde datum;

| — | als input bij risicowaarderingsbesluiten op basis van de verwachte verliezen. |
| --- | --- |

—

als input bij risicowaarderingsbesluiten op basis van de verwachte verliezen.

De volgende factoren spelen mee bij de vaststelling van een rangschikking:

| i) | De kredietwaardigheid van de lener: hierbij gaat het om een onafhankelijke beoordeling van de leners en een evaluatie van hun kredietwaardigheid op basis van interne methodieken en externe data Overeenkomstig de gekozen geavanceerde benadering van Basel II heeft de Bank een interne ratingmethodiek opgesteld om de interne ratings van leners en borgstellers te bepalen Dit is gebaseerd op een reeks specifieke puntenlijsten voor elke categorie tegenpartij. |
| --- | --- |

i)

De kredietwaardigheid van de lener: hierbij gaat het om een onafhankelijke beoordeling van de leners en een evaluatie van hun kredietwaardigheid op basis van interne methodieken en externe data Overeenkomstig de gekozen geavanceerde benadering van Basel II heeft de Bank een interne ratingmethodiek opgesteld om de interne ratings van leners en borgstellers te bepalen Dit is gebaseerd op een reeks specifieke puntenlijsten voor elke categorie tegenpartij.

| ii) | De wanbetaling-correlatie: zij geeft aan hoe waarschijnlijk het is dat zowel de lener als de borgsteller tegelijkertijd met financieringsmoeilijkheden zullen worden geconfronteerd Hoe hoger de correlatie tussen kansen op wanbetaling van de lener en de borgsteller, hoe geringer de waarde van de garantie en dus hoe lager (slechter) de rating. |
| --- | --- |

ii)

De wanbetaling-correlatie: zij geeft aan hoe waarschijnlijk het is dat zowel de lener als de borgsteller tegelijkertijd met financieringsmoeilijkheden zullen worden geconfronteerd Hoe hoger de correlatie tussen kansen op wanbetaling van de lener en de borgsteller, hoe geringer de waarde van de garantie en dus hoe lager (slechter) de rating.

| iii) | De waarde van garantie-instrumenten en effecten: deze waarde wordt beoordeeld op basis van de combinatie van de kredietwaardigheid van de emittent en het soort instrument dat wordt gebruikt. |
| --- | --- |

iii)

De waarde van garantie-instrumenten en effecten: deze waarde wordt beoordeeld op basis van de combinatie van de kredietwaardigheid van de emittent en het soort instrument dat wordt gebruikt.

| iv) | Het toe te passen invorderingspercentage: zijnde het bedrag waarvan verondersteld wordt dat het bij wanbetaling kan worden teruggevorderd door de desbetreffende tegenpartij, uitgedrukt als een percentage van de desbetreffende kredietblootstelling. |
| --- | --- |

iv)

Het toe te passen invorderingspercentage: zijnde het bedrag waarvan verondersteld wordt dat het bij wanbetaling kan worden teruggevorderd door de desbetreffende tegenpartij, uitgedrukt als een percentage van de desbetreffende kredietblootstelling.

| v) | Het contractueel kader: een degelijk contractueel kader versterkt de kwaliteit van de lening en verhoogt zijn interne rating. v) |
| --- | --- |

v)

Het contractueel kader: een degelijk contractueel kader versterkt de kwaliteit van de lening en verhoogt zijn interne rating. v)

| vi) | De looptijd van de lening of, meer in het algemeen, de kasstromen van de lening: als alle andere parameters gelijk blijven, geldt: hoe langer de looptijd van de lening, hoe hoger het risico op moeilijkheden bij de aflossing van de lening. |
| --- | --- |

vi)

De looptijd van de lening of, meer in het algemeen, de kasstromen van de lening: als alle andere parameters gelijk blijven, geldt: hoe langer de looptijd van de lening, hoe hoger het risico op moeilijkheden bij de aflossing van de lening.

Het verwachte verlies op een lening wordt berekend door een combinatie te maken van de vijf bovenvermelde punten Uitgaande van het niveau van dit verlies wordt een lening ondergebracht in een van de onderstaande categorieën:

| “A” | Leningen van uitstekende kwaliteit met drie subcategorieën:






  “A0” | leningen aan of gegarandeerd door een EU-lidstaat met een verwacht verlies van 0 % (op basis van de status van bevoorrechte schuldeiser van de bank en wettelijke bescherming die geacht worden te zorgen voor een volledige inning van de activa van de Bank op vervaldag). |
| --- | --- | --- |

“A”

Leningen van uitstekende kwaliteit met drie subcategorieën:

“A0”

leningen aan of gegarandeerd door een EU-lidstaat met een verwacht verlies van 0 % (op basis van de status van bevoorrechte schuldeiser van de bank en wettelijke bescherming die geacht worden te zorgen voor een volledige inning van de activa van de Bank op vervaldag).

| “A+” | leningen die worden verstrekt aan (of gegarandeerde door) entiteiten die geen EU-lidstaat zijn en waarvan niet verwacht wordt dat er zich gedurende de looptijd een verslechtering van de kwaliteit zal voordoen. |
| --- | --- |

“A+”

leningen die worden verstrekt aan (of gegarandeerde door) entiteiten die geen EU-lidstaat zijn en waarvan niet verwacht wordt dat er zich gedurende de looptijd een verslechtering van de kwaliteit zal voordoen.

| “A-” | leningen waarbij er enige twijfel bestaat ten aanzien van de handhaving van hun huidige status, maar waarbij verwacht wordt dat de neerwaartse druk beperkt zal zijn. |
| --- | --- |

“A-”

leningen waarbij er enige twijfel bestaat ten aanzien van de handhaving van hun huidige status, maar waarbij verwacht wordt dat de neerwaartse druk beperkt zal zijn.

| “B” | Leningen van hoge kwaliteit: activa waarvoor de bank geen problemen verwacht, hoewel een geringe verslechtering in de toekomst niet wordt uitgesloten B+ en B- worden gebruikt om de relatieve waarschijnlijkheid aan te geven van de mogelijkheid dat een dergelijke verslechtering zich voordoet. |
| --- | --- |

“B”

Leningen van hoge kwaliteit: activa waarvoor de bank geen problemen verwacht, hoewel een geringe verslechtering in de toekomst niet wordt uitgesloten B+ en B- worden gebruikt om de relatieve waarschijnlijkheid aan te geven van de mogelijkheid dat een dergelijke verslechtering zich voordoet.

| “C” | Leningen van goede kwaliteit: voorbeelden hiervan zijn niet-gegarandeerde leningen aan solide banken en bedrijven die na zeven jaar in één keer worden afgelost (bulletlening), of soortgelijke aflossing, vervaldag bij uitbetaling. |
| --- | --- |

“C”

Leningen van goede kwaliteit: voorbeelden hiervan zijn niet-gegarandeerde leningen aan solide banken en bedrijven die na zeven jaar in één keer worden afgelost (bulletlening), of soortgelijke aflossing, vervaldag bij uitbetaling.

| “D” | Deze categorie vertegenwoordigt de grensgevallen tussen leningen van "aanvaardbare kwaliteit" en die waarbij zich enige problemen hebben voorgedaan Dit keerpunt in de rangschikking wordt nauwkeuriger omschreven door de subcategorieën D+ en D-. Leningen met een rating D- vereisen een verhoogd toezicht. |
| --- | --- |

“D”

Deze categorie vertegenwoordigt de grensgevallen tussen leningen van "aanvaardbare kwaliteit" en die waarbij zich enige problemen hebben voorgedaan Dit keerpunt in de rangschikking wordt nauwkeuriger omschreven door de subcategorieën D+ en D-. Leningen met een rating D- vereisen een verhoogd toezicht.

| “E” | Deze categorie omvat leningen met een groter risicoprofiel dan doorgaans wordt aanvaard Tot deze categorie behoren ook leningen waarbij zich tijdens de looptijd ernstige problemen hebben voorgedaan en waarbij een verlies niet kan worden uitgesloten Derhalve zijn deze leningen onderworpen aan een rigoureus en doorgedreven toezicht Met de subcategorieën E+ en E- wordt het verschil in intensiteit aangegeven van dit speciaal toezicht, waarbij de transacties met een rangschikking E- zich in een positie bevinden waarbij er een grote kans is dat de aflossing niet tijdig kan plaatsvinden en er dus een vorm van schuldherstructurering noodzakelijk wordt, hetgeen kan resulteren in een waardeverminderingsverlies. |
| --- | --- |

“E”

Deze categorie omvat leningen met een groter risicoprofiel dan doorgaans wordt aanvaard Tot deze categorie behoren ook leningen waarbij zich tijdens de looptijd ernstige problemen hebben voorgedaan en waarbij een verlies niet kan worden uitgesloten Derhalve zijn deze leningen onderworpen aan een rigoureus en doorgedreven toezicht Met de subcategorieën E+ en E- wordt het verschil in intensiteit aangegeven van dit speciaal toezicht, waarbij de transacties met een rangschikking E- zich in een positie bevinden waarbij er een grote kans is dat de aflossing niet tijdig kan plaatsvinden en er dus een vorm van schuldherstructurering noodzakelijk wordt, hetgeen kan resulteren in een waardeverminderingsverlies.

| “F” | F (fail/wanbetaling) verwijst naar leningen met onaanvaardbare risico's Leningen met een rangschikking F- kunnen alleen het resultaat zijn van lopende transacties die na ondertekening geconfronteerd werden met onvoorziene, uitzonderlijke en bijzonder ongunstige omstandigheden Alle transacties waarbij zich een verlies van de hoofdsom voor de faciliteit voordoet, worden onder F gerangschikt Hiervoor geldt een specifieke benadering. |
| --- | --- |

“F”

F (fail/wanbetaling) verwijst naar leningen met onaanvaardbare risico's Leningen met een rangschikking F- kunnen alleen het resultaat zijn van lopende transacties die na ondertekening geconfronteerd werden met onvoorziene, uitzonderlijke en bijzonder ongunstige omstandigheden Alle transacties waarbij zich een verlies van de hoofdsom voor de faciliteit voordoet, worden onder F gerangschikt Hiervoor geldt een specifieke benadering.

fail

Doorgaans worden leningen die intern D- of lager zijn gerangschikt op een toezichtslijst geplaatst Indien een lening in eerste instantie was goedgekeurd met een risicoprofiel van D- of lager, zal deze lening alleen op de toezichtslijst worden geplaatst als gevolg een feitelijke kredietgebeurtenis die geleid heeft tot een verdere verslechtering van de rangschikking van de lening.

In de tabel in afdeling 3.2.3.3 is de analyse opgenomen van de kredietkwaliteit van de leningportfolio van de faciliteit op basis van de bovenstaande rangschikking.

3.2.3.2.   Analyse van blootstelling aan kredietrisico van leningen

Analyse van blootstelling aan kredietrisico van leningen

In de onderstaande tabel wordt de maximale blootstelling (zonder rekening te houden met verwachte kredietverliezen) weergegeven aan kredietrisico van ondertekende en uitbetaalde leningen per categorie lener, waarbij rekening wordt gehouden met de garanties die door de borgstellers zijn verstrekt:

| x 1000 EUR |
| --- |
| Per 31.12.2018 | Gegarandeerd | Andere kredietverbeteraars | Niet gegarandeerd | Totaal | % v/h totaal |
| Banken | 88 263 | - | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Bedrijven | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Openbare instellingen | 29 182 | - | - | 29 182 | 2 % |
| Staten | - | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Totaal uitgekeerd | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100 % |
| Ondertekend, niet uitgekeerd | 170 356 | - | 1 089 753 | 1 260 110 | |

x 1000 EUR

Per 31.12.2018

Gegarandeerd

Andere kredietverbeteraars

Niet gegarandeerd

Totaal

% v/h totaal

Banken

88 263

-

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Bedrijven

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Openbare instellingen

29 182

-

-

29 182

29 182

2 %

2 %

Staten

-

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Totaal uitgekeerd

Totaal uitgekeerd

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100 %

100 %

Ondertekend, niet uitgekeerd

Ondertekend, niet uitgekeerd

170 356

170 356

-

-

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

| x 1000 EUR |
| --- |
| Per 31.12.2017 | Gegarandeerd | Andere kredietverbeteraars | Niet gegarandeerd | Totaal | % v/h totaal |
| Banken | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Bedrijven | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Openbare instellingen | 30 882 | - | - | 30 882 | 2 % |
| Staten | - | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Totaal uitgekeerd | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Ondertekend, niet uitgekeerd | 89 597 | - | 780 386 | 869 983 | |

x 1000 EUR

Per 31.12.2017

Gegarandeerd

Andere kredietverbeteraars

Niet gegarandeerd

Totaal

% v/h totaal

Banken

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Bedrijven

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Openbare instellingen

30 882

-

-

30 882

30 882

2 %

2 %

Staten

-

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Totaal uitgekeerd

Totaal uitgekeerd

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Ondertekend, niet uitgekeerd

Ondertekend, niet uitgekeerd

89 597

89 597

-

-

780 386

780 386

869 983

869 983

Het directoraat Beheer en Herstructurering van Transacties is belast met het toezicht op kredietnemer en garantiegever alsook met projectgerelateerd financieel en contractueel toezicht Er wordt dus voortdurend toezicht uitgeoefend op de kredietwaardigheid van de leningen, leners en borgstellers van de faciliteit, minstens op jaarbasis, maar vaker wanneer dit noodzakelijk wordt geacht en op basis van de kredietgebeurtenissen Het directoraat Beheer en Herstructurering van Transacties gaat met name na of aan de contractuele rechten is voldaan Bij een verslechtering van de kredietbeoordeling en/of contractuele tekortkomingen, worden corrigerende maatregelen getroffen Wanneer dit noodzakelijk is, worden risicobeperkende maatregelen genomen overeenkomstig de richtsnoeren voor kredietrisico Ook bij verlengingen van bankgaranties voor haar leningen, wordt ervoor gezorgd dat deze worden vervangen of dat tijdig wordt opgetreden.

3.2.3.3.   Analyse kredietkwaliteit per categorie lener

In de onderstaande tabel wordt de analyse weergegeven van de kredietkwaliteit van de portefeuille leningen van de portfolio van de faciliteit per 31 december 2018 en 31 december 2017 uitgaande van de rangschikking van de leningen, op basis van de ondertekende blootstellingen (uitgekeerd en niet-uitgekeerd).

| x 1000 EUR |
| --- |
| Per 31.12.2018 | Uitstekende rangschikking | Standaard rangschikking | Min Aanvaard-baar Risico | Hoog risico | Geen rangschikking | Totaal | % v/h totaal |
| A tot B- | C | D+ | D- en lager |
| Ontlener | Banken | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | - | 1 519 404 | 54 % |
| | Bedrijven | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| | Openbare instellingen | - | - | 29 182 | 2 994 | - | 32 176 | 1 % |
| Staten | - | 4 786 | 7 681 | 381 801 | - | 394 268 | 14 % |
| Totaal | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100 % |

x 1000 EUR

Per 31.12.2018

Uitstekende rangschikking

Standaard rangschikking

Min Aanvaard-baar Risico

Hoog risico

Geen rangschikking

Totaal

% v/h totaal

A tot B-

A tot B-

C

C

D+

D+

D- en lager

D- en lager

Ontlener

Banken

232 467

238 619

349 756

698 562

-

1 519 404

1 519 404

54 %

54 %

Bedrijven

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Openbare instellingen

-

-

29 182

2 994

-

32 176

32 176

1 %

1 %

Staten

-

4 786

7 681

381 801

-

394 268

394 268

14 %

14 %

Totaal

Totaal

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100 %

100 %

| x 1000 EUR |
| --- |
| Per 31.12.2017 | Uitstekende rangschikking | Standaard rangschikking | Min Aanvaard–baar Risico | Hoog risico | Geen rangschikking | Totaal | % v/h totaal |
| A tot B- | C | D+ | D- en lager |
| Ontlener | Banken | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 913 | - | 1 456 466 | 58 % |
| | Bedrijven | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| | Openbare instellingen | - | - | 30 882 | - | - | 30 882 | 1 % |
| Staten | - | - | 13 861 | 374 614 | - | 388 475 | 15 % |
| Totaal | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 909 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

x 1000 EUR

Per 31.12.2017

Uitstekende rangschikking

Standaard rangschikking

Min Aanvaard–baar Risico

Hoog risico

Geen rangschikking

Totaal

% v/h totaal

A tot B-

A tot B-

C

C

D+

D+

D- en lager

D- en lager

Ontlener

Banken

208 601

187 225

189 727

870 913

-

1 456 466

1 456 466

58 %

58 %

Bedrijven

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Openbare instellingen

-

-

30 882

-

-

30 882

30 882

1 %

1 %

Staten

-

-

13 861

374 614

-

388 475

388 475

15 %

15 %

Totaal

Totaal

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 909

1 778 909

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

3.2.3.4.   Risicoconcentraties van leningen en voorschotten

3.2.3.4.1.   Geografische analyse

Op basis van het land van de ontlener kan de leningportefeuille van de faciliteit worden uitgesplitst in de volgende geografische regio's:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Land van de ontlener | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Kenia | 233 269 | 331 891 |
| Nigeria | 172 515 | 230 042 |
| Tanzania | 124 718 | 116.093 |
| Uganda | 81 766 | 169 869 |
| Burundi | 77 568 | 74 703 |
| Barbados | 74 638 | 25 124 |
| Egypte | 74 431 | - |
| Jamaica | 72 165 | 85 728 |
| Congo (Democratische Republiek) | 62 708 | 62 439 |
| Mauritius | 55 564 | 26 598 |
| Ethiopië | 55 215 | 51 719 |
| Dominicaanse Republiek | 54 326 | 61 326 |
| Mauritanië | 50 727 | 64 007 |
| Ghana | 39 246 | 49 895 |
| Togo | 30 634 | 45 574 |
| Rwanda | 28 704 | 38 555 |
| Malawi | 26 827 | 22 800 |
| Regionaal ACS | 24 335 | 751 |
| Nieuw-Caledonië | 21 124 | 21 670 |
| Angola | 20 651 | 14 850 |
| Kaapverdië | 18 923 | 20 487 |
| Senegal | 18 330 | 13 881 |
| Zambia | 17 700 | 10 910 |
| Frans-Polynesië | 17 453 | 17 235 |
| Kameroen | 14 784 | 25 012 |
| Mozambique | 14 719 | 19 212 |
| Kaaimaneilanden | 13 213 | 14 958 |
| Niger | 9 655 | 5 631 |
| Botswana | 7 278 | 7 618 |
| Seychellen | 4 786 | 5 036 |
| Mali | 4 767 | 5 612 |
| Haïti | 4 748 | 6 006 |
| Burkina Faso | 4 649 | 6 041 |
| Samoa | 3 986 | 5 100 |
| Vanuatu | 1 848 | 2 162 |
| Liberia | 1 153 | 1 553 |
| Palau | 1 107 | 1 384 |
| Micronesië | 759 | 868 |
| Zuid-Afrika | 2 | 653 |
| Namibië | - | 1 971 |
| Congo | - | 1 730 |
| Tonga | - | 31 |
| Totaal | 1 540 991 | 1 666 725 |

× 1000 EUR

Land van de ontlener

31.12.2018

31.12.2017

Kenia

233 269

331 891

Nigeria

172 515

230 042

Tanzania

124 718

116.093

Uganda

81 766

169 869

Burundi

77 568

74 703

Barbados

74 638

25 124

Egypte

74 431

-

Jamaica

72 165

85 728

Congo (Democratische Republiek)

62 708

62 439

Mauritius

55 564

26 598

Ethiopië

55 215

51 719

Dominicaanse Republiek

54 326

61 326

Mauritanië

50 727

64 007

Ghana

39 246

49 895

Togo

30 634

45 574

Rwanda

28 704

38 555

Malawi

26 827

22 800

Regionaal ACS

24 335

751

Nieuw-Caledonië

21 124

21 670

Angola

20 651

14 850

Kaapverdië

18 923

20 487

Senegal

18 330

13 881

Zambia

17 700

10 910

Frans-Polynesië

17 453

17 235

Kameroen

14 784

25 012

Mozambique

14 719

19 212

Kaaimaneilanden

13 213

14 958

Niger

9 655

5 631

Botswana

7 278

7 618

Seychellen

4 786

5 036

Mali

4 767

5 612

Haïti

4 748

6 006

Burkina Faso

4 649

6 041

Samoa

3 986

5 100

Vanuatu

1 848

2 162

Liberia

1 153

1 553

Palau

1 107

1 384

Micronesië

759

868

Zuid-Afrika

2

653

Namibië

-

1 971

Congo

-

1 730

Tonga

-

31

Totaal

Totaal

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.4.2.   Analyse op grond van bedrijfstak

In de onderstaande tabel wordt de leningportefeuille van de faciliteit opgesplitst per bedrijfstak van de ontlener De uitkeringen die eerst worden verstrekt aan een financiële tussenpersoon voordat zij aan de eindbegunstigde worden uitbetaald, zijn onder de globale leningen opgenomen:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Bedrijfstak van de ontlener | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Tertiaire sector en overige | 957 602 | 991 282 |
| Stadsontwikkeling, renovatie en vervoer | 192 400 | 194 101 |
| Elektriciteit, kolen en andere | 181 317 | 290 364 |
| Grondstoffen en mijnbouw | 45 820 | 59 462 |
| Verwerking van materialen, bouwsector | 33 144 | 2 194 |
| Autosnelwegen en andere wegen | 32 043 | 40 960 |
| Luchthavens en systemen voor luchtverkeersafhandeling | 29 182 | 30 882 |
| Telecommunicatie | 26 095 | 20 310 |
| Chemicaliën, kunststoffen en farmaceutische producten | 20 436 | - |
| Voedselketen | 15 386 | 15 586 |
| Terugwinning van afval | 7 564 | 8 018 |
| Sociale infrastructuur, onderwijs en gezondheidszorg | 2 | 1 100 |
| Olie, gas en petroleum | - | 12 466 |
| Totaal | 1 540 991 | 1 666 725 |

× 1000 EUR

Bedrijfstak van de ontlener

31.12.2018

31.12.2017

Tertiaire sector en overige

957 602

991 282

Stadsontwikkeling, renovatie en vervoer

192 400

194 101

Elektriciteit, kolen en andere

181 317

290 364

Grondstoffen en mijnbouw

45 820

59 462

Verwerking van materialen, bouwsector

33 144

2 194

Autosnelwegen en andere wegen

32 043

40 960

Luchthavens en systemen voor luchtverkeersafhandeling

29 182

30 882

Telecommunicatie

26 095

20 310

Chemicaliën, kunststoffen en farmaceutische producten

20 436

-

Voedselketen

15 386

15 586

Terugwinning van afval

7 564

8 018

Sociale infrastructuur, onderwijs en gezondheidszorg

2

1 100

Olie, gas en petroleum

-

12 466

Totaal

Totaal

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.5.   Kredietrisicoblootstelling voor elke interne risicorating

De faciliteit gebruikt een interne ratingmethode in overeenstemming met de op interne ratings gebaseerde benadering in het kader van Bazel III. Op grond van deze methode is aan de meerderheid van de tegenpartijen van de faciliteit een interne rating toegekend De onderstaande tabel toont een uitsplitsing van de leningportefeuille van de faciliteit op basis van steeds de beste waarde van interne rating van de lener of van de garantiegever, voor zover beschikbaar In gevallen waarin geen interne rating beschikbaar is, is voor deze analyse gebruikgemaakt van de externe rating.

De tabel toont zowel de ondertekende blootstellingen (uitbetaald en niet-uitbetaald) als de risicogewogen blootstelllingen, gebaseerd op een interne methode die de faciliteit gebruikt voor limietbeheer.

| x 1000 EUR |
| --- |
| 2018 |
| | Binnen twaalf maanden te verwachten krediet-verliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardig-heid | Tijdens de looptijd te verwachten krediet-verliezen, met verminderde krediet-waardigheid | Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaar-digheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”) | Reële waarde met verwerking van waarde-veranderingen in winst of verlies | Totaal |
| Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs | | | | | | |
| Interne rating 1 — minimaal kredietrisico | - | 90 875 | - | - | - | 90 875 |
| Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico | 74 650 | - | - | - | - | 74 650 |
| Interne rating 3 — gering kredietrisico | 17 804 | - | - | - | - | 17 804 |
| Interne rating 4 — gematigd kredietrisico | 39 295 | 18 783 | - | - | - | 58 078 |
| Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij | 165 551 | - | - | - | - | 165 551 |
| Interne rating 6 — hoog kredietrisico | 834 194 | 94 749 | - | - | - | 928 943 |
| Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico | 75 057 | 134 701 | - | - | 1 806 | 211 564 |
| Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij | - | - | 185 273 | 3 588 | - | 188 861 |
| Voorzieningen voor verliezen | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Boekwaarde | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Toegezegde leningen | | | | | | |
| Interne rating 1 — minimaal kredietrisico | - | - | - | - | - | - |
| Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico | 102 092 | - | - | - | - | 102 092 |
| Interne rating 3 — gering kredietrisico | 12 000 | - | - | - | - | 12 000 |
| Interne rating 4 — gematigd kredietrisico | 12 463 | - | - | - | - | 12 463 |
| Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij | 230 455 | - | - | - | - | 230 455 |
| Interne rating 6 — hoog kredietrisico | 567 573 | 22 467 | - | - | - | 590 040 |
| Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico | 100 055 | 96 074 | - | - | - | 196 129 |
| Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij | - | - | 16 932 | - | - | 16 932 |
| Geen interne rating (*3) | 123 821 | - | - | - | - | 123 821 |
| Voorzieningen voor verliezen | -7 225 | -16 597 | - | - | - | -23 822 |
| Boekwaarde | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | - | - | 1 260 110 |

x 1000 EUR

2018

2018

Binnen twaalf maanden te verwachten krediet-verliezen

Binnen twaalf maanden te verwachten krediet-verliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardig-heid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardig-heid

Tijdens de looptijd te verwachten krediet-verliezen, met verminderde krediet-waardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten krediet-verliezen, met verminderde krediet-waardigheid

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaar-digheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”)

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaar-digheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”)

Reële waarde met verwerking van waarde-veranderingen in winst of verlies

Reële waarde met verwerking van waarde-veranderingen in winst of verlies

Totaal

Totaal

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Interne rating 1 — minimaal kredietrisico

-

90 875

-

-

-

90 875

Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico

74 650

-

-

-

-

74 650

Interne rating 3 — gering kredietrisico

17 804

-

-

-

-

17 804

Interne rating 4 — gematigd kredietrisico

39 295

18 783

-

-

-

58 078

Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij

165 551

-

-

-

-

165 551

Interne rating 6 — hoog kredietrisico

834 194

94 749

-

-

-

928 943

Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico

75 057

134 701

-

-

1 806

211 564

Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij

-

-

185 273

3 588

-

188 861

Voorzieningen voor verliezen

-22 023

-27 342

- 143 092

-1 794

-1 084

- 195 335

Boekwaarde

Boekwaarde

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Toegezegde leningen

Toegezegde leningen

Interne rating 1 — minimaal kredietrisico

-

-

-

-

-

-

Interne rating 2 — zeer gering kredietrisico

102 092

-

-

-

-

102 092

Interne rating 3 — gering kredietrisico

12 000

-

-

-

-

12 000

Interne rating 4 — gematigd kredietrisico

12 463

-

-

-

-

12 463

Interne rating 5 — financieel zwakke tegenpartij

230 455

-

-

-

-

230 455

Interne rating 6 — hoog kredietrisico

567 573

22 467

-

-

-

590 040

Interne rating 7 — zeer hoog kredietrisico

100 055

96 074

-

-

-

196 129

Interne rating 8 — in gebreke blijvende tegenpartij

-

-

16 932

-

-

16 932

Geen interne rating (*3)

*3

123 821

-

-

-

-

123 821

Voorzieningen voor verliezen

-7 225

-16 597

-

-

-

-23 822

Boekwaarde

Boekwaarde

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

-

-

-

-

1 260 110

1 260 110

De faciliteit houdt voortdurend toezicht op gebeurtenissen die van invloed zijn op zijn kredietnemers en garantiegevers, in het bijzonder banken De faciliteit beoordeelt met name geval per geval haar contractuele rechten bij een verslechtering van de rating en streeft naar risicobeperkende maatregelen De faciliteit volgt ook nauwgezet de verlengingen van bankgaranties voor haar leningen op om ervoor te zorgen dat deze worden vervangen of dat indien nodig tijdig wordt opgetreden.

3.2.3.6.   Achterstallen op leningen en waardeverminderingen

Achterstallen op leningen en waardeverminderingen

De identificatie, het toezicht en de rapportage over achterstallige bedragen verloopt overeenkomstig de procedures die zijn vastgelegd in de Richtsnoeren en procedures voor financieel toezicht die binnen de bank gelden Deze procedures zijn in overeenstemming met de optimale bancaire werkmethoden en worden gebruikt voor alle leningen die door de EIB worden beheerd.

Het toezicht is gestructureerd om ervoor te zorgen dat i) potentiële achterstallen op betalingen in zo kort mogelijke tijd worden opgespoord en aangemeld bij de bevoegde diensten; ii) problematische gevallen onverwijld worden behandeld op het juiste operationele en besluitvormingsniveau; iii) op gezette tijd verslag wordt uitgebracht aan het directiecomité van de EIB en de lidstaten over de algemene stand van zaken met betrekking tot de achterstallen en de invorderingsmaatregelen die reeds zijn genomen en die men van plan is te nemen.

De achterstallen en waardeverminderingen op de leningen kunnen als volgt worden geanalyseerd (× 1 000 EUR):

| x 1000 EUR |
| --- |
| | Leningen en voorschotten
  31.12.2018 | Leningen en vorderingen
  31.12.2017 |
| Boekwaarde | | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | | | |
| Brutobedrag | | 188 861 | 136 827 |
| Waardeverminderingen — voorzieningen voor verliezen | | - 144 886 | - 106 203 |
| Boekwaarde van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | | 43 975 | 30 624 |
| Achterstallig maar zonder verminderde kredietwaardigheid | | | |
| "Achterstallig" omvat | | | |
| 0-30 dagen | | 804 | 1 227 |
| 30-60 dagen | | - | 77 |
| 60-90 dagen | | - | 31 |
| 90-180 dagen | | - | 18 |
| meer dan 180 dagen | | 1 | 1 |
| Boekwaarde achterstallig, zonder verminderde kredietwaardigheid | | 805 | 1 354 |
| Boekwaarde niet achterstallig en evenmin met verminderde kredietwaardigheid | | 1 496 211 | 1 634 747 |
| Totale boekwaarde leningen en voorschotten | | 1 540 991 | 1 666 725 |

x 1000 EUR

Leningen en voorschotten

31.12.2018

Leningen en vorderingen

31.12.2017

Boekwaarde

Boekwaarde

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Brutobedrag

188 861

136 827

Waardeverminderingen — voorzieningen voor verliezen

- 144 886

- 106 203

Boekwaarde van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Boekwaarde van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

43 975

43 975

30 624

30 624

Achterstallig maar zonder verminderde kredietwaardigheid

Achterstallig maar zonder verminderde kredietwaardigheid

"Achterstallig" omvat

"Achterstallig" omvat

0-30 dagen

804

1 227

30-60 dagen

-

77

60-90 dagen

-

31

90-180 dagen

-

18

meer dan 180 dagen

1

1

Boekwaarde achterstallig, zonder verminderde kredietwaardigheid

Boekwaarde achterstallig, zonder verminderde kredietwaardigheid

805

805

1 354

1 354

Boekwaarde niet achterstallig en evenmin met verminderde kredietwaardigheid

Boekwaarde niet achterstallig en evenmin met verminderde kredietwaardigheid

1 496 211

1 496 211

1 634 747

1 634 747

Totale boekwaarde leningen en voorschotten

Totale boekwaarde leningen en voorschotten

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.7.   Leningoversluiting en respijt

De faciliteit beschouwt leningen in verzuim indien naar aanleiding van ongunstige veranderingen in de financiële positie van een ontlener de faciliteit opnieuw onderhandelt over de oorspronkelijke voorwaarden van de contractuele regelingen met deze ontlener, hetgeen een rechtstreeks effect heeft op de toekomstige kasstromen van het financieel instrument, hetgeen kan resulteren in een verlies voor de faciliteit De financiële gevolgen van de herstructureringsactiviteiten zijn evenwel doorgaans beperkt tot eventuele waardeverminderingsverliezen, aangezien financiële neutraliteit doorgaans wordt toegepast door de faciliteit en tot uiting komt in de herziene tariefvoorwaarden van de herschikte verrichtingen.

Bij normale bedrijfsvoering zou de rangschikking van de desbetreffende leningen zijn verslechterd en zou de lening voorafgaand aan de heronderhandeling in de toezichtslijst zijn opgenomen Zodra de heronderhandeling is beëindigd, zal de faciliteit nauwgezet toezicht blijven uitoefenen op deze leningen Indien de herziene betalingsvoorwaarden niet voorzien in de terugbetaling van de oorspronkelijke boekwaarde van het actief, zal dit als een waardevermindering worden beschouwd De desbetreffende waardeverminderingsverliezen zullen worden berekend op basis van de geraamde kasstromen, verdisconteerd met de oorspronkelijke effectieve rentevoet De behoefte aan bijzondere waardevermindering van alle leningen waarvan de regionale regering van Åland achteruit is gegaan aan E- wordt regelmatig beoordeeld; Zodra de rangschikking van een lening voldoende is verbeterd, wordt de lening verwijderd van de toezichtslijst overeenkomstig de procedures van de faciliteit.

Respijtmaatregelen en - praktijken die worden uitgevoerd door het herstructureringsteam van de bank tijdens de verslagperiode, omvatten verlenging van de looptijd, uitstel van loutere kapitaalaflossing, uitstel van kapitaalaflossing en rentebetaling en kapitalisering van achterstallige betalingen Dergelijke respijtmaatregelen hebben niet tot gevolg dat de onderliggende verrichting uit de balans wordt verwijderd, tenzij het effect van de contractuele veranderingen op de netto contante waarde van de lening op de datum van de herstructurering als significant wordt beschouwd Indien een dergelijk nieuw opgenomen financiële actief een verminderde kredietwaardigheid hebben, zou het voldoen aan de definitie van verworven of gecreëerd financieel actief met verminderde kredietwaardigheid (POCI).

Blootstellingen wegens wijzigingen in de contractuele voorwaarden die geen gevolgen hebben op de toekomstige kasstromen, zoals onderpand- of andere zekerheidsregelingen of afstand van contractuele rechten bij overeenkomsten worden niet beschouwd als verzuim Bijgevolg worden deze gebeurtenissen niet beschouwd als toereikend om op zich een waardevermindering aan te geven.

Verrichtingen waarvoor respijtmaatregelen gelden, worden als dusdanig vermeld in de onderstaande tabel:

| 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Aantal verrichtingen waarvoor respijtmaatregelen gelden | 33 | 27 |
| Boekwaarde | 280 720 | 136 973 |
| met waardevermindering | 9 506 | 112 423 |
| Opgenomen waardevermindering | 86 334 | 107 256 |
| Rentebaten met betrekking tot respijtmaatregelen | 13 465 | 8 418 |
| Afgeschreven uitgaven (na de beëindiging/verkoop van de verrichting) | - | 9 395 |

1000 EUR

31.12.2018

31.12.2017

Aantal verrichtingen waarvoor respijtmaatregelen gelden

33

27

Boekwaarde

280 720

136 973

met waardevermindering

9 506

112 423

Opgenomen waardevermindering

86 334

107 256

Rentebaten met betrekking tot respijtmaatregelen

13 465

8 418

Afgeschreven uitgaven (na de beëindiging/verkoop van de verrichting)

-

9 395

| 1000 EUR |
| --- |
| Respijtmaatregelen |
| | 31.12.2017 | Verlenging van de looptijden | Uitstel van loutere kapitaal-aflossing | Uitstel van kapitaal-aflossingen en rentebetaling | Overige | Contractuele terugbetaling en beëindiging (29) | 31.12.2018 |
| Banken | 30 347 | - | 290 | 5 654 | 765 | -9 464 | 27 592 |
| Bedrijven | 106 626 | 3 463 | - | 15 271 | 143 261 | -15 493 | 253 128 |
| Totaal | 136 973 | 3 463 | 290 | 20 925 | 144 026 | -24 957 | 280 720 |

1000 EUR

Respijtmaatregelen

Respijtmaatregelen

31.12.2017

Verlenging van de looptijden

Uitstel van loutere kapitaal-aflossing

Uitstel van kapitaal-aflossingen en rentebetaling

Overige

Contractuele terugbetaling en beëindiging (29)

29

31.12.2018

Banken

30 347

-

290

5 654

765

-9 464

27 592

Bedrijven

106 626

3 463

-

15 271

143 261

-15 493

253 128

Totaal

Totaal

136 973

136 973

3 463

3 463

290

290

20 925

20 925

144 026

144 026

-24 957

-24 957

280 720

280 720

3.2.4.   Kredietrisico met betrekking tot geldmiddelen en kasequivalenten

Kredietrisico met betrekking tot geldmiddelen en kasequivalenten

De beschikbare middelen worden geïnvesteerd overeenkomstig het schema van de faciliteit voor de contractuele uitbetaling van de verplichtingen Per 31 december 2018 en 31 december 2017 vonden investeringen plaats in de vorm van rekeningtegoeden, depositobewijzen en commercial paper.

De goedgekeurde entiteiten beschikken over een rating die overeenstemt met de ratings op korte en lange termijn die is vereist voor de beleggingen van kasmiddelen die door de EIB voor eigen rekening worden uitgevoerd; Bij verschillende ratings die door meer dan een ratingbureau zijn verleend, geldt de laagste rating De maximaal toegestane limiet voor elke goedgekeurde bank bedraagt momenteel 50 000 000 EUR (vijftig miljoen EUR). Een uitzondering op deze regel is verleend aan de Société Générale, waar de faciliteit haar operationele kasgeldrekeningen aanhoudt Het maximum voor kortlopend krediet voor de Société Générale bedraagt op 31 december 2018 en 31 december 2017110 000 000 EUR (honderdtien miljoen EUR). Het verhoogde maximum is van toepassing op de som van de tegoeden op de operationele kasgeldrekeningen en de instrumenten die door deze tegenpartij zijn uitgegeven en worden aangehouden door de thesaurieportfolio.

Alle investeringen worden geplaatst bij de goedgekeurde entiteiten met een maximale looptijd van drie maanden vanaf de valutadatum Alle inbreuken op de limieten van de kredietblootstelling zijn gemeld aan de lastgevers Per 31 december 2018 hadden alle termijndeposito's, commercial paper en kasmiddelen die werden aangehouden door de thesaurieportfolio van de faciliteit een minimale rating P-2 van Moody's of gelijkwaardig op de vereffening Per 31 december 2017 hadden alle termijndeposito's, commercial paper en kasmiddelen die werden aangehouden door de thesaurieportfolio van de faciliteit een minimale rating P-1 van Moody's of gelijkwaardig op de vereffening.

In de onderstaande tabel is het saldo van de geldmiddelen en kasequivalenten inclusief opgelopen rente opgenomen:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Minimale korte-termijnrating
  (terminologie Moody's) | Minimale lange-termijnrating
  (terminologie Moody's) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| P-1 | Aaa | 71 914 | 13 % | 49 616 | 9 % |
| P-1 | Aa3 | 49 972 | 9 % | 89 971 | 16 % |
| P-1 | A1 | 199 938 | 34 % | 143 080 | 26 % |
| P-1 | A2 | 201 899 | 35 % | 266 434 | 49 % |
| P-2 | A3 | 49 985 | 9 % | - | 0 % |
| Totaal | 573 708 | 100 % | 549 101 | 100 % |

× 1000 EUR

Minimale korte-termijnrating

(terminologie Moody's)

Minimale lange-termijnrating

(terminologie Moody's)

31.12.2018

31.12.2017

P-1

Aaa

71 914

13 %

49 616

9 %

P-1

Aa3

49 972

9 %

89 971

16 %

P-1

A1

199 938

34 %

143 080

26 %

P-1

A2

201 899

35 %

266 434

49 %

P-2

A3

49 985

9 %

-

0 %

Totaal

Totaal

573 708

573 708

100 %

100 %

549 101

549 101

100 %

100 %

3.2.5.   Kredietrisico met betrekking tot derivaten

Kredietrisico met betrekking tot derivaten

3.2.5.1.   Beleid op het vlak van kredietrisico van derivaten

Het kredietrisico met betrekking tot derivaten is het verlies dat een bepaalde partij kan oplopen wanneer de tegenpartij bij de transactie niet in staat zou zijn haar contractuele verplichtingen na te komen Het kredietrisico bij derivaten hangt af van een aantal factoren (zoals rentevoeten en wisselkoersen) en stemt doorgaans overeen met een klein onderdeel van hun referentiewaarde.

De faciliteit mag in de uitoefening van haar normale activiteiten swapovereenkomsten sluiten ter afdekking van specifieke kredietverrichtingen of currency forward contracten sluiten ter afdekking van haar valutaposities, die in andere actief verhandelde valuta dan de euro luiden Alle swaps worden uitgevoerd door de Europese Investeringsbank met een externe tegenpartij De swaps vallen onder dezelfde Master Swap overeenkomsten en Credit Support bijlagen die tussen de Europese Investeringsbank en haar externe tegenpartijen zijn afgesloten.

3.2.5.2.   Meting van de kredietrisico's voor derivaten

Alle door de Europese Investeringsbank uitgevoerde swaps die betrekking hebben op de faciliteit, worden behandeld binnen hetzelfde contractuele kader en volgens dezelfde methodiek die gelden voor de derivaten die door de Europese Investeringsbank voor eigen doeleinden zijn ingezet Met name de geschiktheid van de tegenpartijen bij de swapovereenkomst wordt bepaald door de Europese Investeringsbank op basis van dezelfde geschiktheidsvoorwaarden die gelden voor de algemene swapdoeleinden.

Voor het meten van de blootstelling aan kredietrisico met betrekking tot transacties met swaps en derivaten maakt de Europese Investeringsbank gebruik van de Net Market Exposure (NME) en Potential Future Exposure (PFE) benadering voor verslaglegging en toezicht op de limieten De derivaten van de faciliteit zijn volledig opgenomen in de NME en PFE.

| — | In de onderstaande tabel zijn de looptijden van de valutarenteswaps opgenomen, opgesplitst voor hun referentiewaarde en reële waarde: |
| --- | --- |

—

In de onderstaande tabel zijn de looptijden van de valutarenteswaps opgenomen, opgesplitst voor hun referentiewaarde en reële waarde:

| x 1000 EUR |
| --- |
| Swapcontracten per 31.12.2018 | korter dan | 1 jaar | 5 jaar | langer dan | Totaal 2018 |
| 1 jaar | tot 5 jaar | tot 10 jaar | tot 10 jaar |
| Nominaal bedrag | - | 5 245 | - | - | 5 245 |
| Reële waarde (d.i. netto contante waarde) | - | -325 | - | - | -325 |

x 1000 EUR

Swapcontracten per 31.12.2018

korter dan

1 jaar

5 jaar

langer dan

Totaal 2018

1 jaar

1 jaar

tot 5 jaar

tot 5 jaar

tot 10 jaar

tot 10 jaar

tot 10 jaar

tot 10 jaar

Nominaal bedrag

-

5 245

-

-

5 245

5 245

Reële waarde (d.i. netto contante waarde)

-

-325

-

-

-325

-325

| | | | | | x 1 000 EUR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Swapcontracten per 31.12.2017 | korter dan | 1 jaar | 5 jaar | langer dan | Totaal 2017 |
| 1 jaar | tot 5 jaar | tot 10 jaar | tot 10 jaar |
| Nominaal bedrag | - | 8 098 | - | - | 8 098 |
| Reële waarde (d.i. netto contante waarde) | - | -955 | - | - | -955 |

x 1 000 EUR

x 1 000 EUR

Swapcontracten per 31.12.2017

korter dan

1 jaar

5 jaar

langer dan

Totaal 2017

1 jaar

1 jaar

tot 5 jaar

tot 5 jaar

tot 10 jaar

tot 10 jaar

tot 10 jaar

tot 10 jaar

Nominaal bedrag

-

8 098

-

-

8 098

8 098

Reële waarde (d.i. netto contante waarde)

-

-955

-

-

-955

-955

| — | De faciliteit sluit valuataswapcontracten op korte termijn (“FX swaps”) af om het valutarisico af te dekken op uitkeringen van leningen in andere valuta dan de EUR. FX swaps hebben een looptijd van maximum drie maanden en worden regelmatig verlengd Het referentiebedrag van FX swaps bedroeg 1 460,6 miljoen EUR op 31 december 2018 ten opzichte van 1 500,0 miljoen EUR op 31 december 2017. De reële waarde van FX swaps bedroeg 1,1 miljoen EUR op 31 december 2018 ten opzichte van 12,0 miljoen EUR op 31 december 2017. |
| --- | --- |

—

De faciliteit sluit valuataswapcontracten op korte termijn (“FX swaps”) af om het valutarisico af te dekken op uitkeringen van leningen in andere valuta dan de EUR. FX swaps hebben een looptijd van maximum drie maanden en worden regelmatig verlengd Het referentiebedrag van FX swaps bedroeg 1 460,6 miljoen EUR op 31 december 2018 ten opzichte van 1 500,0 miljoen EUR op 31 december 2017. De reële waarde van FX swaps bedroeg 1,1 miljoen EUR op 31 december 2018 ten opzichte van 12,0 miljoen EUR op 31 december 2017.

| — | De faciliteit sluit interest rate swap contracten af om het renterisico op uitbetaalde leningen af te dekken Per 31 december 2018 waren er twee uitstaande renteswaps met een referentiebedrag van 28,5 miljoen EUR (in 2017: 31,7 miljoen EUR) en een reële waarde van 0,7 miljoen EUR (2017: 0,3 miljoen EUR). |
| --- | --- |

—

De faciliteit sluit interest rate swap contracten af om het renterisico op uitbetaalde leningen af te dekken Per 31 december 2018 waren er twee uitstaande renteswaps met een referentiebedrag van 28,5 miljoen EUR (in 2017: 31,7 miljoen EUR) en een reële waarde van 0,7 miljoen EUR (2017: 0,3 miljoen EUR).

3.2.6.   Kredietrisico bij thesauriemiddelen

Kredietrisico bij thesauriemiddelen

De volgende tabel geeft een overzicht van de kasmiddelen die geheel bestaan uit commercial paper dat is uitgegeven door lagere overheden, banken en niet-bancaire entiteiten met een resterende looptijd van ten hoogste drie maanden EU-lidstaten, hun agentschappen, banken en niet-bancaire entiteiten zijn in aanmerking komende emittenten De maximaal toegestane limiet voor elke goedgekeurde emittent bedraagt momenteel 50 000 000 EUR (vijftig miljoen EUR). Investeringen in obligaties op middellange en lange termijn kwamen ook in aanmerking, overeenkomstig de investeringsrichtsnoeren en afhankelijk van de liquiditeitsbehoeften.

| Minimale korte-termijnrating
  (terminologie Moody's) | Minimale lange-termijnrating
  (terminologie Moody's) | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| P-1 | Aa2 | 80 041 | 24 % | - | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 95 055 | 29 % | - | 0 % |
| P-1 | A1 | 15 005 | 4 % | - | 0 % |
| P-1 | A2 | 45 008 | 13 % | - | 0 % |
| P-2 | A2 | 50 015 | 15 % | - | 0 % |
| P-2 | A3 | 50 016 | 15 % | - | 0 % |
| P-2 | Baa2 | - | 0 % | 94 353 | 65 % |
| NP | Ba1 | - | 0 % | 50 029 | 35 % |
| Totaal | 335 140 | 100 % | 144 382 | 100 % |

Minimale korte-termijnrating

(terminologie Moody's)

Minimale lange-termijnrating

(terminologie Moody's)

31.12.2018

31.12.2017

P-1

Aa2

80 041

24 %

-

0 %

P-1

Aa3

95 055

29 %

-

0 %

P-1

A1

15 005

4 %

-

0 %

P-1

A2

45 008

13 %

-

0 %

P-2

A2

50 015

15 %

-

0 %

P-2

A3

50 016

15 %

-

0 %

P-2

Baa2

-

0 %

94 353

65 %

NP

Ba1

-

0 %

50 029

35 %

Totaal

Totaal

335 140

335 140

100 %

100 %

144 382

144 382

100 %

100 %

3.3.   
  Liquiditeitsrisico

Liquiditeitsrisico

Liquiditeitsrisico verwijst naar het vermogen van een entiteit om toename van activa te financieren en te voldoen aan haar verplichtingen wanneer deze vervallen, zonder onaanvaardbare verliezen op te lopen Dit risico kan worden opgesplitst in een liquiditeitsfinancieringsrisico en een marktliquiditeitsrisico Een liquiditeitsfinancieringsrisico is het risico dat een entiteit niet in staat zal zijn om op doeltreffende wijze gevolg te geven aan de verwachte en onverwachte huidige en toekomstige thesauriebehoeften, zonder afbreuk te doen aan haar dagelijkse verrichtingen of haar financiële positie Een marktliquiditeitsrisico is het risico dat een entiteit een positie niet gemakkelijk kan compenseren of ongedaan kan maken tegen de marktprijs als gevolg van een ontoereikende marktdiepte of verstoring van de markten.

3.3.1.   Beheer van het liquiditeitsrisico

Beheer van het liquiditeitsrisico

De faciliteit wordt in eerste instantie gefinancierd met jaarlijkse bijdragen van de lidstaten alsook met terugbetalingen afkomstig van door de faciliteit uitgevoerde verrichtingen Het liquiditeitsfinancieringsrisico wordt in eerste instantie door de faciliteit beheerd door het inventariseren van haar liquiditeitsbehoeften en de vereiste jaarlijkse bijdragen van de lidstaten.

Om de jaarlijkse bijdragen van de lidstaten te berekenen, worden de uitkeringspatronen van de bestaande en geplande portefeuille onderzocht en tijdens het jaar opgevolgd Speciale gebeurtenissen, zoals vroegtijdige terugbetalingen, verkoop van aandelen of wanbetalingen worden in aanmerking genomen met het oog op een aanpassing van de jaarlijkse liquiditeitsvereisten.

Om het liquiditeitsrisico verder te beperken, beschikt de faciliteit over een liquiditeitsreserve die voldoende is om steeds de tijdig voorspelde uitbetalingen van contanten (op gezette tijden bekendgemaakt door de afdeling Kredietverlening van de EIB) te kunnen dekken Middelen worden geïnvesteerd op de geldmarkt en de obligatiemarkten in de vorm van interbancaire deposito's en andere financiële instrumenten op korte termijn waarbij rekening wordt gehouden met de verplichtingen inzake uitbetalingen van contanten van de faciliteit De liquide activa van de faciliteit worden beheerd door de dienst thesaurie van de bank om ervoor te zorgen dat de nodige kasmiddelen worden aangehouden om de faciliteit in staat te stellen haar verplichtingen na te komen.

Overeenkomstig het beginsel van scheiding van taken tussen front en back office vallen afwikkelingstransacties die betrekking hebben op de investering van deze activa onder de verantwoordelijkheid van de EIB-afdeling planning en afwikkeling van transacties Daarnaast vallen de goedkeuring van tegenprestaties en de limieten voor investeringen in schatkistpapier, alsook het toezicht op deze limieten, onder de verantwoordelijkheid van het directoraat Risicobeheer van de bank.

3.3.2.   Meting van het liquiditeitsrisico

Meting van het liquiditeitsrisico

In de deze afdeling opgenomen tabellen wordt een overzicht gegeven van de financiële verplichtingen van de faciliteit volgens looptijd op basis van de resterende periode tussen de balansdatum en de contractuele vervaldag (op basis van op niet-gedisconteerde kasstromen).

Wat betreft de niet-afgeleide financiële verplichtingen, heeft de faciliteit verbintenissen in de vorm van niet-uitbetaalde delen van het krediet uit hoofde van ondertekende kredietovereenkomsten, niet-uitbetaalde delen van ondertekende inschrijvingen op kapitaal/investeringsovereenkomsten, toegekende leninggaranties, of van toegezegde rentesubsidies en technische bijstand ("TA").

In het kader van de faciliteit afgesloten leningen hebben een uitbetalingstermijn De uitbetalingen komen evenwel tot stand op momenten en in bedragen die een weerspiegeling zijn van de geboekte vooruitgang bij de desbetreffende investeringsprojecten Bovendien zijn de leningen van de faciliteit transacties die tot stand komen in een relatief volatiele werkomgeving Derhalve is het uitbetalingsschema onderworpen aan een aanzienlijke mate van onzekerheid.

Kapitaalinvesteringen worden opeisbaar wanneer en zodra uit hoofde van de fondsenbeheerders geldige opvragingen voor kapitaal tot stand komen, die een beeld geven van de geboekte vooruitgang bij hun investeringsactiviteiten De trekkingsperiode is gewoonlijk 3 jaar en wordt vaak met een of twee jaar verlengd Sommige uitbetalingsverbintenissen blijven gewoonlijk ook van kracht na afloop van de trekkingsperiode totdat de onderliggende investeringen van het fonds volledig beschikbaar zijn, aangezien de liquiditeiten van het fonds soms ontoereikend kunnen zijn om te voldoen aan de betalingsverplichtingen met betrekking tot vergoedingen en andere kosten.

Garanties gaan niet gepaard met specifieke uitbetalingsverplichtingen tenzij door de begunstigde van de lening een waarborg wordt afgeroepen Het bedrag van uitstaande garanties wordt verlaagd volgens het aflossingsschema van gegarandeerde leningen.

Vastgelegde kasuitstromen van rentesubsidies vinden plaats bij gesubsidieerde leningen die met eigen middelen van de EIB worden gefinancierd De gerapporteerde uitstromen zijn dus evenwel alleen vastleggingen die verband houden met deze leningen in plaats van het totaalbedrag vastlegde niet-uitgekeerde rentesubsidies Zoals bij de leningen, is hun uitbetalingsschema onzeker.

Vastgelegde technische bijstand "Bruto nominale uitstroom" in de tabel "Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen" verwijst naar het totale niet-uitbetaalde deel van de ondertekende contracten voor technische bijstand Het uitkeringspatroon is in aanzienlijke mate onzeker Kasuitstromen die zijn ondergebracht in de categorie "drie maanden of minder" vertegenwoordigen het bedrag van uitstaande facturen dat tegen de verslagleggingsdatum wordt ontvangen.

Vastleggingen voor niet-afgeleide financiële verplichtingen zonder vastgestelde contractuele vervaldatum worden gerangschikt onder "Looptijd onbepaald". Vastleggingen met een vastgelegd verzoek voor uitbetalingen van contanten op de verslagleggingsdatum worden onder de desbetreffende termijn gerangschikt.

Bij afgeleide financiële verplichtingen vertegenwoordigt het looptijdprofiel de contractuele niet-gedisconteerde kasstromen van swapovereenkomsten met inbegrip van cross currency swaps(CCS), cross currency renteswaps(CCIRS), currency swaps op korte termijn en renteswaps.

| Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen
  x 1 000 EUR per 31.12.2018 | 3 maanden of minder | Van 3 maanden tot 1 jaar | Van 1 jaar tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Looptijd niet bepaald | Bruto nominale uitstroom |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen | 7 854 | - | - | - | 1 276 077 | 1 283 931 |
| Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen | 2 023 | - | - | - | 345 144 | 347 167 |
| Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties) | - | - | - | - | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies | - | - | - | - | 360 655 | 360 655 |
| Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand | 2 373 | - | - | - | 24 082 | 26 455 |
| Totaal | 12 250 | - | - | - | 3 562 426 | 3 574 676 |

Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen

x 1 000 EUR per 31.12.2018

3 maanden of minder

Van 3 maanden tot 1 jaar

Van 1 jaar tot 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Looptijd niet bepaald

Bruto nominale uitstroom

Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen

7 854

-

-

-

1 276 077

1 283 931

Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen

2 023

-

-

-

345 144

347 167

Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties)

-

-

-

-

1 556 468

1 556 468

Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies

-

-

-

-

360 655

360 655

Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand

2 373

-

-

-

24 082

26 455

Totaal

Totaal

12 250

12 250

-

-

-

-

-

-

3 562 426

3 562 426

3 574 676

3 574 676

| Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen
  x 1 000 EUR per 31.12.2017 | 3 maanden of minder | Van 3 maanden tot 1 jaar | Van 1 jaar tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Looptijd niet bepaald | Bruto nominale uitstroom |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen | 5 543 | - | - | - | 864 440 | 869 983 |
| Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen | 5 039 | - | - | - | 316 656 | 321 695 |
| Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties) | - | - | - | - | 82 251 | 82 251 |
| Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies | 1 245 | - | - | - | 286 066 | 287 311 |
| Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand | 1 931 | - | - | - | 24 720 | 26 651 |
| Totaal | 13 758 | - | - | - | 1 574 133 | 1 587 891 |

Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen

x 1 000 EUR per 31.12.2017

3 maanden of minder

Van 3 maanden tot 1 jaar

Van 1 jaar tot 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Looptijd niet bepaald

Bruto nominale uitstroom

Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen

5 543

-

-

-

864 440

869 983

Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen

5 039

-

-

-

316 656

321 695

Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties)

-

-

-

-

82 251

82 251

Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies

1 245

-

-

-

286 066

287 311

Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand

1 931

-

-

-

24 720

26 651

Totaal

Totaal

13 758

13 758

-

-

-

-

-

-

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen
  x 1 000 EUR per 31.12.2018 | 3 maanden of minder | Van 3 maanden tot 1 jaar | Van 1 jaar tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Bruto nominale instroom of uitstroom |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS en CCIRS – instroom | 5 | 3 281 | 1 816 | - | 5 102 |
| CCS en CCIRS — uitstroom | - | -4 081 | -1 770 | - | -5 851 |
| Valutaswaps op korte termijn — instroom | 1 460 608 | - | - | - | 1 460 608 |
| Valutaswaps op korte termijn — uitstroom | -1 465 498 | - | - | - | -1 465 498 |
| Renteswaps — instroom | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Renteswaps - uitstroom | - | -1 340 | -3 030 | -175 | -4 545 |
| Totaal | -4 488 | -969 | 489 | 29 | -4 939 |

Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen

x 1 000 EUR per 31.12.2018

3 maanden of minder

Van 3 maanden tot 1 jaar

Van 1 jaar tot 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Bruto nominale instroom of uitstroom

CCS en CCIRS – instroom

5

3 281

1 816

-

5 102

CCS en CCIRS — uitstroom

-

-4 081

-1 770

-

-5 851

Valutaswaps op korte termijn — instroom

1 460 608

-

-

-

1 460 608

Valutaswaps op korte termijn — uitstroom

-1 465 498

-

-

-

-1 465 498

Renteswaps — instroom

397

1 171

3 473

204

5 245

Renteswaps - uitstroom

-

-1 340

-3 030

-175

-4 545

Totaal

Totaal

-4 488

-4 488

-969

-969

489

489

29

29

-4 939

-4 939

| Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen
  x 1 000 EUR per 31.12.2017 | 3 maanden of minder | Van 3 maanden tot 1 jaar | Van 1 jaar tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Bruto nominale instroom of uitstroom |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS en CCIRS – instroom | 7 | 3 144 | 5 122 | - | 8 273 |
| CCS en CCIRS — uitstroom | - | -4 051 | -5 959 | - | -10 010 |
| Valutaswaps op korte termijn — instroom | 1 500 000 | - | - | - | 1 500 000 |
| Valutaswaps op korte termijn — uitstroom | -1 493 987 | - | - | - | -1 493 987 |
| Renteswaps — instroom | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Renteswaps - uitstroom | - | -1 502 | -3 782 | -556 | -5 840 |
| Totaal | 6 375 | -1 307 | -482 | 69 | 4655 |

Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen

x 1 000 EUR per 31.12.2017

3 maanden of minder

Van 3 maanden tot 1 jaar

Van 1 jaar tot 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Bruto nominale instroom of uitstroom

CCS en CCIRS – instroom

7

3 144

5 122

-

8 273

CCS en CCIRS — uitstroom

-

-4 051

-5 959

-

-10 010

Valutaswaps op korte termijn — instroom

1 500 000

-

-

-

1 500 000

Valutaswaps op korte termijn — uitstroom

-1 493 987

-

-

-

-1 493 987

Renteswaps — instroom

355

1 102

4 138

625

6 219

Renteswaps - uitstroom

-

-1 502

-3 782

-556

-5 840

Totaal

Totaal

6 375

6 375

-1 307

-1 307

-482

-482

69

69

4655

4655

3.3.3.   Financiële activa en passiva op lange termijn

Financiële activa en passiva op lange termijn

In de onderstaande tabel zijn de boekwaarden opgenomen van de niet-afgeleide financiële activa en financiële verplichtingen die naar verwachting meer dan 12 maanden na de verslagleggingsdatum zullen worden geïnd of afgewikkeld.

| x 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Financiële activa: | | |
| Leningen en voorschotten | 1 666 232 | 1 608 488 |
| Aandelen en andere effecten met variabele rente | 567 292 | 497 539 |
| Overige activa | 171 | 318 |
| Totaal | 2 233 695 | 2 106 345 |
| Financiële passiva: | | |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | 793 | 549 |
| Aan derden verschuldigde bedragen | 93 641 | 109 004 |
| Voorzieningen voor toegezegde leningen | 23 822 | - |
| Totaal | 118 256 | 109 553 |

x 1000 EUR

31.12.2018

31.12.2017

Financiële activa:

Financiële activa:

Leningen en voorschotten

1 666 232

1 608 488

Aandelen en andere effecten met variabele rente

567 292

497 539

Overige activa

171

318

Totaal

Totaal

2 233 695

2 233 695

2 106 345

2 106 345

Financiële passiva:

Financiële passiva:

Voorzieningen voor verstrekte garanties

793

549

Aan derden verschuldigde bedragen

93 641

109 004

Voorzieningen voor toegezegde leningen

23 822

-

Totaal

Totaal

118 256

118 256

109 553

109 553

3.4.   
  Marktrisico

Marktrisico

Het marktrisico is het risico dat wijzigingen in marktprijzen en koersen, zoals rentevoeten, aandelenkoersen, wisselkoersen de ontvangsten van de entiteit of de waarde van haar deelnemingen in financiële instrumenten beïnvloeden.

3.4.1.   Renterisico

Renterisico

Het renterisico is de volatiliteit van de economische waarde van of van de baten afkomstig van de rentedragende posities als gevolg van ongunstige ontwikkelingen van de rentevoeten.

De fluctuatie van haar economische waarde of incongruenties op het vlak van prijszetting tussen verschillende activa, passiva en afdekkingsinstrumenten hebben geen rechtstreekse weerslag op de faciliteit omdat i) zij geen directe financieringskosten of rentedragende passiva heeft en ii) zij de weerslag aanvaardt van rentefluctuaties op de inkomsten uit haar investeringen.

De gevoeligheid van de kredietportefeuille en de micro hedging swaps van de faciliteit voor rentefluctuaties wordt gemeten op basis van een basispuntwaardeberekening.

In de BPV-berekening wordt de winst of het verlies gemeten van de netto contante waarde van de desbetreffende portfolio, ten opzichte een stijging met een 1 basispunt (0,01 %) van rentevoettrends binnen een specifiek tijdsinterval "money market - tot en met 1 jaar", "very short - 2 tot 3 jaar", "short - 4 tot 6 jaar", "medium - 7 tot 11 jaar""long - 12 tot 20 jaar" of "extra long - meer dan 21 jaar".

Voor het verkrijgen van de netto contante waarde (NPV) van de kasstromen van de leningen in EUR gebruikt de faciliteit de EUR-financieringscurve van de EIB (EUR-swapcurve bijgesteld met de globale financieringsspread van de EIB). De USD-financieringscurve van de EIB wordt gebruikt voor de berekening van de NPV van kasstromen van de leningen in USD. De netto contante waarde (NCW) van kasstromen van leningen in valuta waarvoor geen betrouwbare en voldoende volledige discontocurve beschikbaar is, wordt bepaald door de EUR-financieringscurve van de EIB als maatstaf te gebruiken.

Voor het berekenen van de netto contante waarde van micro hedging swaps gebruikt de faciliteit de EUR-swapcurve voor kasstromen in EUR en de USD-swapcurve voor kasstromen in USD.

Zoals blijkt uit de volgende tabel, zou de netto contante waarde van de leningenportefeuille inclusief de hieraan gerelateerde micro hedging swaps op 31 december 2018 dalen met 483 000 EUR (per 31 december 2017: daling met 488 000 EUR) als alle desbetreffende rentevoeten tegelijkertijd stijgen met 1 basispunt.

| x 1000 EUR |
| --- |
| Basispuntwaarde
  Per 31.12.2018 | Geld
  Markt
  1 jaar | Zeer kort
  2 tot 3 jaar | Kort
  4 tot 6 jaar | Gemiddeld
  7 tot 11 jaar | Lang
  12 tot 20 jaar | Extra lang
  21 jaar | Totaal |
| Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps | -38 | -94 | -168 | -154 | -29 | - | -483 |

x 1000 EUR

Basispuntwaarde

Per 31.12.2018

Geld

Markt

1 jaar

Zeer kort

2 tot 3 jaar

Kort

4 tot 6 jaar

Gemiddeld

7 tot 11 jaar

Lang

12 tot 20 jaar

Extra lang

21 jaar

Totaal

Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps

-38

-94

-168

-154

-29

-

-483

| x 1000 EUR |
| --- |
| Basispuntwaarde | Geld | Zeer kort | Kort | Gemiddeld | Lang | Extra lang | Totaal |
| Markt |
| Per 31.12.2017 | 1 jaar | 2 tot 3 jaar | 4 tot 6 jaar | 7 tot 11 jaar | 12 tot 20 jaar | 21 jaar | |
| Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps | -49 | -96 | -159 | -168 | -16 | - | -488 |

x 1000 EUR

Basispuntwaarde

Basispuntwaarde

Geld

Geld

Zeer kort

Zeer kort

Kort

Kort

Gemiddeld

Gemiddeld

Lang

Lang

Extra lang

Extra lang

Totaal

Totaal

Markt

Markt

Per 31.12.2017

1 jaar

2 tot 3 jaar

4 tot 6 jaar

7 tot 11 jaar

12 tot 20 jaar

21 jaar

Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps

-49

-96

-159

-168

-16

-

-488

3.4.2.   Valutarisico

Valutarisico

Het valutarisico voor de faciliteit is het risico op het verlies van inkomsten of economische waarde als gevolg van ongunstige ontwikkelingen van de wisselkoersen.

Met een referentierekenvaluta (EUR voor de faciliteit) wordt de faciliteit blootgesteld aan een valutarisico zodra er een incongruentie optreedt tussen in niet-referentierekenvaluta luidende activa en passiva Onder het valutarisico valt ook het effect van wijzigingen in de waarde van toekomstige in een niet-referentierekenvaluta luidende kasstromen, bv. interest en dividenduitkeringen, als gevolg van wisselkoersschommelingen.

3.4.2.1.   Valutarisico en schatkistpapier

Het schatkistpapier van de faciliteit luidt in EUR of USD.

Het valutarisico wordt gedekt door contante of termijntransacties in vreemde valuta, valutaswaps of cross-currency swaps De afdeling thesaurie van de bank kan, als zij dit nodig en passend acht, gebruik maken van een ander instrument, overeenkomstig het beleid van de bank, dat bescherming biedt tegen de marktrisico's met betrekking tot de financiële activiteiten van de faciliteit.

3.4.2.2.   Valutarisico en door de faciliteit gefinancierde of gegarandeerde transacties.

De bijdragen van de lidstaten aan de faciliteit luiden in EUR. De door de faciliteit gefinancierde of gegarandeerde transacties alsook de rentesubsidies kunnen in EUR, USD of elke andere goedgekeurde valuta luiden.

Een blootstelling aan valutarisico (ten opzichte van de referentievaluatie EUR) doet zich voor wanneer transacties in andere valuta dan de EUR niet afgedekt worden De richtsnoeren voor de afdekking van de wisselkoers van de faciliteit worden hierna toegelicht.

3.4.2.2.1.   Afdekking van verrichtingen in USD

Het valutarisico dat ontstaat door transacties van de faciliteit in USD, wordt gedekt op geaggregeerde basis via het gebruik van USD/EUR valutaswaps, waarvan het bedrag periodiek wordt verlengd en aangepast Het gebruik van valutaswaps heeft een dubbel doel Enerzijds wordt de noodzakelijke liquiditeit voor nieuwe uitkeringen (leningen en vermogen) gegenereerd en anderzijds blijft een macro valutahedging gehandhaafd.

Bij de aanvang van elke periode worden de tijdens de volgende periode in USD te ontvangen of betalen kasstromen geraamd op basis van de geplande of verwachte terugbetalingen/uitkeringen Vervolgens worden de verlopen valutaswaps verlengd, waarbij hun bedrag wordt aangepast om ten minste de voor de volgende periode geraamde liquiditeitsbehoeften in USD te dekken.

| — | Op maandelijkse basis wordt de deviezenpositie in USD afgeschermd, indien zij de desbetreffende limieten overschrijdt, door een contante of termijntransactie. |
| --- | --- |

—

Op maandelijkse basis wordt de deviezenpositie in USD afgeschermd, indien zij de desbetreffende limieten overschrijdt, door een contante of termijntransactie.

| — | Binnen een doorrolperiode kunnen onverwachte tekorten aan liquiditeiten in USD worden gedekt door ad-hoc valutaswaptransacties, terwijl liquiditeitsoverschotten in schatkistpapier geïnvesteerd kunnen worden of in EUR kunnen worden omgezet, indien zij het gevolg zijn van een toename van de deviezenpositie. |
| --- | --- |

—

Binnen een doorrolperiode kunnen onverwachte tekorten aan liquiditeiten in USD worden gedekt door ad-hoc valutaswaptransacties, terwijl liquiditeitsoverschotten in schatkistpapier geïnvesteerd kunnen worden of in EUR kunnen worden omgezet, indien zij het gevolg zijn van een toename van de deviezenpositie.

3.4.2.2.2.   Afdekking van transacties in andere valuta dan EUR of USD

| — | Transacties van de faciliteit in andere valuta dan EUR of USD worden afgedekt met cross-currency swap contracten met hetzelfde financiële profiel als de onderliggende lening, op voorwaarde dat er een operationele swapmarkt is. |
| --- | --- |

—

Transacties van de faciliteit in andere valuta dan EUR of USD worden afgedekt met cross-currency swap contracten met hetzelfde financiële profiel als de onderliggende lening, op voorwaarde dat er een operationele swapmarkt is.

| — | De faciliteit voert transacties uit in valuta waarvoor afdekkingsmogelijkheden hetzij niet op een efficiënte wijze beschikbaar zijn, hetzij tegen een hoge kostprijs beschikbaar zijn Deze transacties luiden in lokale valuta, maar worden in EUR of USD afgewikkeld Het kader voor financiële risico's van de faciliteit, dat op 22 januari 2015 door het comité van de faciliteit is goedgekeurd, biedt de mogelijkheid om de valutarisico's in lokale valuta met een significante positieve correlatie met de UDS synthetisch af te dekken met in USD luidende derivaten De met in USD luidende derivaten synthetisch afgedekte lokale valuta zijn opgenomen in de tabel in afdeling 3.4.2.2.3 onder de vermelding "Lokale valuta (onder synthetische dekking)", terwijl de niet met de USD synthetisch afgedekte lokale valuta in dezelfde tabel zijn weergegeven onder de vermelding "Lokale valuta (niet onder synthetische dekking)". |
| --- | --- |

—

De faciliteit voert transacties uit in valuta waarvoor afdekkingsmogelijkheden hetzij niet op een efficiënte wijze beschikbaar zijn, hetzij tegen een hoge kostprijs beschikbaar zijn Deze transacties luiden in lokale valuta, maar worden in EUR of USD afgewikkeld Het kader voor financiële risico's van de faciliteit, dat op 22 januari 2015 door het comité van de faciliteit is goedgekeurd, biedt de mogelijkheid om de valutarisico's in lokale valuta met een significante positieve correlatie met de UDS synthetisch af te dekken met in USD luidende derivaten De met in USD luidende derivaten synthetisch afgedekte lokale valuta zijn opgenomen in de tabel in afdeling 3.4.2.2.3 onder de vermelding "Lokale valuta (onder synthetische dekking)", terwijl de niet met de USD synthetisch afgedekte lokale valuta in dezelfde tabel zijn weergegeven onder de vermelding "Lokale valuta (niet onder synthetische dekking)".

3.4.2.2.3.   Deviezenpositie (x 1000 EUR)

Deviezenpositie (x 1000 EUR)

In de tabellen bij deze toelichting wordt de deviezenpositie van de faciliteit weergegeven.

De in de onderstaande tabellen weergegeven deviezenpositie is in overeenstemming met het risicobeleid van de faciliteit (zoals beschreven in het kader voor financiële risico's van de faciliteit). De deviezenpositie per risicobeleid is gebaseerd op boekhoudkundige gegevens en wordt gedefinieerd als het saldo tussen geselecteerde activa en passiva De activa en passiva in de deviezenpositie per risicobeleid worden geselecteerd om ervoor te zorgen dat de opbrengsten alleen bij ontvangst worden omgezet in de rapporteringsvaluta (EUR).

Beleid dat vóór 1 januari 2018 van toepassing was

Beleid dat vóór 1 januari 2018 van toepassing was

De niet-gerealiseerde winsten en verliezen en waardevermindering op voor verkoop beschikbare financiële activa (IAS 39) worden opgenomen in de deviezenpositie per risicobeleid, alsook waardevermindering op leningen en vorderingen In de deviezenpositie per risicobeleid opgenomen derivaten worden gewaardeerd tegen hun nominale waarde in plaats van hun reële waarde, om in overeenstemming te worden gebracht met de ingehouden waarde van de activa, die ook worden gewaardeerd tegen hun nominale waarde aangepast met de waardevermindering voor leningen.

Beleid dat na 1 januari 2018 van toepassing is

Beleid dat na 1 januari 2018 van toepassing is

De verandering in de reële waarde van aandelen en andere effecten met variabele opbrengst is opgenomen in de deviezenpositie per risicobeleid alsook waardeverminderingen op leningen en voorschotten In de deviezenpositie per risicobeleid opgenomen derivaten worden gewaardeerd tegen hun nominale waarde in plaats van hun reële waarde, om in overeenstemming te worden gebracht met de ingehouden waarde van de activa, die ook worden gewaardeerd tegen hun nominale waarde aangepast met de waardevermindering voor leningen.

In de onderstaande tabel is het resterende deel van de activa en passiva, dat grotendeels bestaat uit op leningen opgebouwde rente, derivaten en subsidies opgenomen als "deviezenpositie buiten risicobeleid".

| Per 31.12.2018 | Activa en passiva | Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen |
| --- | --- | --- |
| Valuta's | Deviezenpositie per risicobeleid | Deviezenpositie buiten risicobeleid | Balans deviezenpositie |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Lokale valuta


  (onder synthetische dekking)* | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | - |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | - |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | - |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | - |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | - |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | -432 | 73 833 | - |
| Totaal niet-EUR valuta | 129 307 | -49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | - | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| TOTAAL EUR en niet-EUR | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

Per 31.12.2018

Activa en passiva

Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen

Valuta's

Valuta's

Deviezenpositie per risicobeleid

Deviezenpositie per risicobeleid

Deviezenpositie buiten risicobeleid

Deviezenpositie buiten risicobeleid

Balans deviezenpositie

Balans deviezenpositie

USD

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Lokale valuta

Lokale valuta

(onder synthetische dekking)*

(onder synthetische dekking)*

KES

KES

35 806

252

36 058

-

TZS

TZS

71 195

814

72 009

-

DOP

DOP

35 311

821

36 132

-

UGX

UGX

45 731

769

46 500

-

RWF

RWF

24 176

17

24 193

-

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

-432

73 833

-

Totaal niet-EUR valuta

Totaal niet-EUR valuta

129 307

129 307

-49 870

-49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

-

-

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

TOTAAL EUR en niet-EUR

TOTAAL EUR en niet-EUR

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

| Per 31 december 2017 | Activa en passiva | Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen |
| --- | --- | --- |
| Valuta's | Deviezenpositie per risicobeleid | Deviezenpositie buiten risicobeleid | Balans deviezenpositie |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Lokale valuta


  (onder synthetische dekking)* | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | - |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | - |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | - |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | - |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | - |
| Lokale valuta


  (niet onder synthetische dekking)* | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | - |
| Totaal niet-EUR valuta | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | - | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| TOTAAL EUR en niet-EUR | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

Per 31 december 2017

Activa en passiva

Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen

Valuta's

Valuta's

Deviezenpositie per risicobeleid

Deviezenpositie per risicobeleid

Deviezenpositie buiten risicobeleid

Deviezenpositie buiten risicobeleid

Balans deviezenpositie

Balans deviezenpositie

USD

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Lokale valuta

Lokale valuta

(onder synthetische dekking)*

(onder synthetische dekking)*

KES

KES

88 532

2 854

91 386

-

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

-

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

-

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

-

RWF

RWF

32 714

354

33 068

-

Lokale valuta

Lokale valuta

(niet onder synthetische dekking)*

(niet onder synthetische dekking)*

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

-

Totaal niet-EUR valuta

Totaal niet-EUR valuta

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

-

-

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

TOTAAL EUR en niet-EUR

TOTAAL EUR en niet-EUR

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

3.4.2.3.   Deviezen gevoeligheidsanalyse

Per 31 december 2018 zou een waardevermindering ten belope van 10 % van de EUR ten opzichte van alle niet EUR-valuta resulteren in een stijging van de middelen van de contribuanten ten belope van 8,8 miljoen EUR (31 december 2017: 16,6 miljoen EUR). Een waardeverhoging ten belope van 10 % van de EUR ten opzichte van alle niet EUR-valuta zou resulteren in een daling van de middelen van de contribuanten ten belope van 7,2 miljoen EUR (31 december 2017: 13,6 miljoen EUR).

3.4.2.4.   Omrekeningskoers

De volgende omrekeningskoersen werden gebruikt voor de opstelling van de balans op 31 december 2018 en 31 december 2017:

| | 31 december 2018 | 31 december 2017 |
| --- | --- | --- |
| Andere dan EU-valuta | | |
| Botswana Pula (BWP) | 12,2038 | 11,7512 |
| Dominicaanse Republiek pesos (DOP) | 57,4037 | 57,1465 |
| Fijische dollar (FJD) | 2,4104 | 2,4186 |
| Haïtiaanse gourde (HTG) | 86,92 | 75,69 |
| Jamaicaanse dollar (JMD) | 144,081 | 148,7032 |
| Keniaanse shillings (KES) | 116,24 | 123,7 |
| Mauritaanse ouguiya (MRO) (*4) | - | 422,36 |
| Mauritaanse ouguiya (MRO) (*4) | 41,166 | - |
| Mauritiaanse rupee (MUR) | 39,05 | 40,07 |
| Mozambikaanse Metical (MZN) | 70,14 | 70,09 |
| Nigeriaanse Naira (NGN) | 351,05 | 367,44 |
| Rwandese frank (RWF) | 1 020,1 | 1 003,37 |
| Tanzaniaanse shilling (TZS) | 2 624,33 | 2 681,78 |
| Oegandese shilling (UGX) | 4 239 | 4 357 |
| US-dollar (USD) | 1,145 | 1,1993 |
| CFA-frank (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Zuid-Afrikaanse rand (ZAR) | 16,4594 | 14,8054 |
| Zambiaanse Kvacha (ZMW) | 13,6077 | 11,965 |

31 december 2018

31 december 2017

Andere dan EU-valuta

Andere dan EU-valuta

Botswana Pula (BWP)

12,2038

11,7512

Dominicaanse Republiek pesos (DOP)

57,4037

57,1465

Fijische dollar (FJD)

2,4104

2,4186

Haïtiaanse gourde (HTG)

86,92

75,69

Jamaicaanse dollar (JMD)

144,081

148,7032

Keniaanse shillings (KES)

116,24

123,7

Mauritaanse ouguiya (MRO) (*4)

*4

-

422,36

Mauritaanse ouguiya (MRO) (*4)

*4

41,166

-

Mauritiaanse rupee (MUR)

39,05

40,07

Mozambikaanse Metical (MZN)

70,14

70,09

Nigeriaanse Naira (NGN)

351,05

367,44

Rwandese frank (RWF)

1 020,1

1 003,37

Tanzaniaanse shilling (TZS)

2 624,33

2 681,78

Oegandese shilling (UGX)

4 239

4 357

US-dollar (USD)

1,145

1,1993

CFA-frank (XAF/XOF)

655,957

655,957

Zuid-Afrikaanse rand (ZAR)

16,4594

14,8054

Zambiaanse Kvacha (ZMW)

13,6077

11,965

3.4.3.   Aandelenkoersrisico

Aandelenkoersrisico

Het aandelenkoersrisico is het risico dat de reële waarde van deelname in het aandelenkapitaal daalt als gevolg van de wijzigingen in het niveau van de aandelenkoersen en/de waarde van de aandeleninvesteringen.

De faciliteit is blootgesteld aan het aandelenkoersrisico via zijn investeringen in directe beleggingen in aandelen en risicokapitaalfondsen.

De waarde van niet-beursgenoteerde activa is niet gemakkelijk beschikbaar met het oog op een toezicht en controle op continue basis Voor dergelijke posities omvatten de best beschikbare aanwijzingen prijzen van relevante waarderingstechnieken.

De effecten op de middelen van de contribuanten van de faciliteit (naar aanleiding van een verandering van de reële waarde van de eigenvermogeninstrumentenportfolio) als gevolg van een +/10 % -verandering van de waarde van de individuele directe beleggingen in aandelen en risicokapitaalfondsen, waarbij alle andere variabelen constant blijven, komen neer op 56,7 miljoen EUR, respectievelijk - 56,7 miljoen EUR per 31 december 2018 (49,8 miljoen EUR, respectievelijk -49,8 miljoen EUR per 31 december 2017).

4.   Reële waarde van financiële instrumenten

Reële waarde van financiële instrumenten

4.1.   
  Indeling van de rekeningen en reële waarde

Indeling van de rekeningen en reële waarde

In de volgende tabel zijn de boekwaarden en reële waarden van de financiële activa en verplichtingen opgenomen, inclusief hun niveau in de reëlewaardehiërarchie In deze tabel zijn geen gegevens over de reële waarde opgenomen voor financiële activa en financiële verplichtingen die niet tegen reële waarde zijn geboekt als de boekwaarde een redelijke benadering is van de reële waarde.

| x 1000 EUR |
| --- |
| Per 31.12.2018 | Boekwaarde | Reële waarde |
| | Voor handels-doeleinden aangehouden | Aandelen en andere effecten met variabele rente | Geldmiddelen, leningen en voorschotten | Thesauriemiddelen | Overige financiële ver-plichtingen | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
| Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | 9 873 | - | - | - | - | 9 873 | - | 9 873 | - | 9 873 |
| Durfkapitaalfonds | - | 467 152 | - | - | - | 467 152 | - | - | 467 152 | 467 152 |
| Directe investeringen in aandelen | - | 100 140 | - | - | - | 100 140 | 16 675 | - | 83 465 | 100 140 |
| Leningen en voorschotten | - | - | 720 | - | - | 720 | - | 720 | - | 720 |
| Totaal | 9 873 | 567 292 | 720 | - | - | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | | | | | | | | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | - | - | 573 708 | - | - | 573 708 | - | - | - | - |
| Leningen en voorschotten | - | - | 1 540 271 | - | - | 1 540 271 | - | 1 760 576 | - | 1 760 576 |
| Door contribuanten te storten bedragen | - | - | 100 000 | - | - | 100 000 | - | - | - | - |
| Thesauriemiddelen | - | - | - | 335 140 | - | 335 140 | 191 475 | 145 061 | - | 336 536 |
| Overige activa | - | - | 171 | - | - | 171 | - | - | - | - |
| Totaal | - | - | 2 214 150 | 335 140 | - | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | - | 2 097 112 |
| Totaal financiële activa | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | - | 3 127 175 | | | | |
| Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | -8 493 | - | - | - | - | -8 493 | - | -8 493 | - | -8 493 |
| Totaal | -8 493 | - | - | - | - | -8 493 | - | -8 493 | - | -8 493 |
| Financiële verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs: | | | | | | | | | | |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | - | - | - | - | -793 | -793 | | | | |
| Voorzieningen voor toegezegde leningen | - | - | - | - | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Aan derde partijen verschuldigde bedragen | - | - | - | - | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Overige verplichtingen | - | - | - | - | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Totaal | - | - | - | - | - 170 921 | - 170 921 | | | | |
| Totaal financiële verplichtingen | -8 493 | - | - | - | - 170 921 | - 179 414 | | | | |

x 1000 EUR

Per 31.12.2018

Boekwaarde

Reële waarde

Voor handels-doeleinden aangehouden

Voor handels-doeleinden aangehouden

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Geldmiddelen, leningen en voorschotten

Geldmiddelen, leningen en voorschotten

Thesauriemiddelen

Thesauriemiddelen

Overige financiële ver-plichtingen

Overige financiële ver-plichtingen

Totaal

Totaal

Niveau 1

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 3

Totaal

Totaal

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële activa

Afgeleide financiële instrumenten

9 873

-

-

-

-

9 873

-

9 873

-

9 873

Durfkapitaalfonds

-

467 152

-

-

-

467 152

-

-

467 152

467 152

Directe investeringen in aandelen

-

100 140

-

-

-

100 140

16 675

-

83 465

100 140

Leningen en voorschotten

-

-

720

-

-

720

-

720

-

720

Totaal

Totaal

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

-

-

-

-

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

Geldmiddelen en kasequivalenten

-

-

573 708

-

-

573 708

-

-

-

-

Leningen en voorschotten

-

-

1 540 271

-

-

1 540 271

-

1 760 576

-

1 760 576

Door contribuanten te storten bedragen

-

-

100 000

-

-

100 000

-

-

-

-

Thesauriemiddelen

-

-

-

335 140

-

335 140

191 475

145 061

-

336 536

Overige activa

-

-

171

-

-

171

-

-

-

-

Totaal

Totaal

-

-

-

-

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

-

-

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

-

-

2 097 112

2 097 112

Totaal financiële activa

Totaal financiële activa

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

-

-

3 127 175

3 127 175

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen

Verplicht tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies gewaardeerde financiële verplichtingen

Afgeleide financiële instrumenten

-8 493

-

-

-

-

-8 493

-

-8 493

-

-8 493

Totaal

Totaal

-8 493

-8 493

-

-

-

-

-

-

-

-

-8 493

-8 493

-

-

-8 493

-8 493

-

-

-8 493

-8 493

Financiële verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs:

Financiële verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs:

Voorzieningen voor verstrekte garanties

-

-

-

-

-793

-793

Voorzieningen voor toegezegde leningen

-

-

-

-

-23 822

-23 822

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

-

-

-

-

- 143 813

- 143 813

Overige verplichtingen

-

-

-

-

-2 493

-2 493

Totaal

Totaal

-

-

-

-

-

-

-

-

- 170 921

- 170 921

- 170 921

- 170 921

Totaal financiële verplichtingen

Totaal financiële verplichtingen

-8 493

-8 493

-

-

-

-

-

-

- 170 921

- 170 921

- 179 414

- 179 414

| x 1000 EUR |
| --- |
| Per 31 december 2017 | Boekwaarde | Reële waarde |
| | Voor handels-doeleinden aangehouden | Beschikbaar voor verkoop | Geldmiddelen, leningen en vorderingen | Aange-houden tot einde looptijd | Overige financiële ver-plichtingen | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
| Afgeleide financiële instrumenten | 12 521 | - | - | - | - | 12 521 | - | 12 521 | - | 12 521 |
| Durfkapitaalfondsen | - | 420 104 | - | - | - | 420 104 | - | - | 420 104 | 420 104 |
| Directe aandeleninvesteringen | - | 77 435 | - | - | - | 77 435 | 24 458 | - | 52 977 | 77 435 |
| Totaal | 12 521 | 497 539 | - | - | - | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Financiële activa niet geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | - | - | 549 101 | - | - | 549 101 | | | | |
| Leningen en vorderingen | - | - | 1 666 725 | - | - | 1 666 725 | - | - | - | - |
| Door contribuanten te storten bedragen | - | - | 150 000 | - | - | 150 000 | - | 1 852 507 | - | 1 852 507 |
| Obligaties | - | - | - | 144 382 | - | 144 382 | - | - | - | - |
| Overige activa | - | - | 4 385 | - | - | 4 385 | 144 382 | - | - | 144 382 |
| Totaal | - | - | 2 370 211 | 144 382 | - | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | - | 1 996 889 |
| Totaal financiële activa | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | - | 3 024 653 | | | | |
| Financiële verplichtingen geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | -1 153 | - | - | - | - | -1 153 | - | -1 153 | - | -1 153 |
| Totaal | -1 153 | - | - | - | - | -1 153 | - | -1 153 | - | -1 153 |
| Financiële verplichtingen niet geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | - | - | - | - | -484 | -484 | | | | |
| Aan derde partijen verschuldigde bedragen | - | - | - | - | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Overige verplichtingen | - | - | - | - | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Totaal | - | - | - | - | - 160 231 | - 160 231 | | | | |
| Totaal financiële verplichtingen | -1 153 | - | - | - | - 160 231 | - 161 384 | | | | |

x 1000 EUR

Per 31 december 2017

Boekwaarde

Reële waarde

Voor handels-doeleinden aangehouden

Voor handels-doeleinden aangehouden

Beschikbaar voor verkoop

Beschikbaar voor verkoop

Geldmiddelen, leningen en vorderingen

Geldmiddelen, leningen en vorderingen

Aange-houden tot einde looptijd

Aange-houden tot einde looptijd

Overige financiële ver-plichtingen

Overige financiële ver-plichtingen

Totaal

Totaal

Niveau 1

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 3

Totaal

Totaal

Afgeleide financiële instrumenten

12 521

-

-

-

-

12 521

-

12 521

-

12 521

Durfkapitaalfondsen

-

420 104

-

-

-

420 104

-

-

420 104

420 104

Directe aandeleninvesteringen

-

77 435

-

-

-

77 435

24 458

-

52 977

77 435

Totaal

Totaal

12 521

12 521

497 539

497 539

-

-

-

-

-

-

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Financiële activa niet geboekt tegen reële waarde:

Financiële activa niet geboekt tegen reële waarde:

Geldmiddelen en kasequivalenten

-

-

549 101

-

-

549 101

Leningen en vorderingen

-

-

1 666 725

-

-

1 666 725

-

-

-

-

Door contribuanten te storten bedragen

-

-

150 000

-

-

150 000

-

1 852 507

-

1 852 507

Obligaties

-

-

-

144 382

-

144 382

-

-

-

-

Overige activa

-

-

4 385

-

-

4 385

144 382

-

-

144 382

Totaal

Totaal

-

-

-

-

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

-

-

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

-

-

1 996 889

1 996 889

Totaal financiële activa

Totaal financiële activa

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

-

-

3 024 653

3 024 653

Financiële verplichtingen geboekt tegen reële waarde:

Financiële verplichtingen geboekt tegen reële waarde:

Afgeleide financiële instrumenten

-1 153

-

-

-

-

-1 153

-

-1 153

-

-1 153

Totaal

Totaal

-1 153

-1 153

-

-

-

-

-

-

-

-

-1 153

-1 153

-

-

-1 153

-1 153

-

-

-1 153

-1 153

Financiële verplichtingen niet geboekt tegen reële waarde:

Financiële verplichtingen niet geboekt tegen reële waarde:

Voorzieningen voor verstrekte garanties

-

-

-

-

-484

-484

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

-

-

-

-

- 157 285

- 157 285

Overige verplichtingen

-

-

-

-

-2 462

-2 462

Totaal

Totaal

-

-

-

-

-

-

-

-

- 160 231

- 160 231

- 160 231

- 160 231

Totaal financiële verplichtingen

Totaal financiële verplichtingen

-1 153

-1 153

-

-

-

-

-

-

- 160 231

- 160 231

- 161 384

- 161 384

4.2.   
  Waardering van reële waarden

Waardering van reële waarden

4.2.1.   Waarderingstechnieken en aanzienlijke niet-waarneembare inputs

Waarderingstechnieken en aanzienlijke niet-waarneembare inputs

In de onderstaande tabel zijn gegevens opgenomen over de waarderingstechnieken en de aanzienlijke niet-waarneembare inputs voor de waardering van financiële instrumenten, die zijn ingedeeld onder niveau 2 en 3 van de reëlewaardehiërarchie:

| | Waarderingstechniek | Aanzienlijke niet-waarneembare inputs | Verhouding tussen niet-waarneembare inputs en waardering van reële waarden |
| --- | --- | --- | --- |
| Financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | Gedisconteerde kasstroom: Toekomstige kasstromen worden gewaardeerd op basis van termijnkoersen/rentevoeten (uitgaande van waarneembare termijnkoersen en rentencurven op het einde van de verslagperiode) en termijncontracten/rentevoeten, gedisconteerd tegen een percentage dat rekening houdt met het kredietrisico van verschillende tegenpartijen. | Niet van toepassing. | Niet van toepassing. |
| Risicokapitaal-fonds (VCF) | Methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde: De reële waarde wordt bepaald aan de hand van hetzij het percentage van het onderliggende instrument dat de faciliteit in handen heeft, zoals vastgesteld in het laatste voor kasstromen bijgewerkte rapport, hetzij, voor zover deze gegevens beschikbaar zijn, de waarde per aandeel op dezelfde datum, zoals meegedeeld door de desbetreffende fondsbeheerder Om de kloof tussen de laatst beschikbare intrinsieke waarde en de rapportage op het jaareinde te overbruggen, wordt een daaropvolgende evaluatieprocedure uitgevoerd en indien nodig wordt de gerapporteerde intrinsieke waarde aangepast. | Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de exploitatie- en beheerkosten, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de durfkapitaalfondsen, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden. | Hoe langer de periode tussen de datum van de waardering van reële waarden en de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds, hoe hoger de aanpassing voor de verstreken tijd. |
| Directe investeringen in aandelen | Aangepaste intrinsieke waarde | Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van de vennootschap waarin is geïnvesteerd en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de operationele uitgaven, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de vennootschappen waarin is geïnvesteerd, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden, kapitaalsverhoging, verkoop/wijziging van de controle. | Hoe langer de periode tussen de datum van de waardering van reële waarden en de laatste rapporteringsdatum van de vennootschap waarin is geïnvesteerd, hoe hoger de aanpassing voor de verstreken tijd. |
| | | Korting voor het ontbreken aan verhandelbaarheid (liquiditeit), die wordt bepaald door verwijzingen naar vorige transactieprijzen voor soortgelijke aandelen in het land/de regio, variërend van 5 % tot 30 %. | Hoe hoger de korting voor verhandelbaarheid, hoe lager de reële waarde. |
| Financiële activa niet gewaardeerd tegen reële waarde | | |
| Leningen en voorschotten | Gedisconteerde kasstromen: Het waarderingsmodel maakt gebruik van contractuele kasstromen die alleen worden uitgekeerd als de debiteur niet in gebreke blijft Er wordt geen rekening gehouden met de waarde van de zekerheden of mogelijkheden voor vervroegde aflossing Om de netto contante waarde (NCW) van de leningen te verkrijgen, worden in het gekozen model de contractuele kasstromen van elke lening verrekend waarbij gebruik wordt gemaakt van een aangepaste marktdiscontovoet De NCW van elke afzonderlijke lening wordt vervolgens aangepast om rekening te kunnen houden met het desbetreffende hiermee samenhangende verwachte verlies De resultaten worden vervolgens opgeteld om de reële waarde van de leningen en voorschotten te verkrijgen. | Niet van toepassing. | Niet van toepassing. |
| Thesauriemiddelen | Gedisconteerde kasstromen. | Niet van toepassing. | Niet van toepassing. |

Waarderingstechniek

Aanzienlijke niet-waarneembare inputs

Verhouding tussen niet-waarneembare inputs en waardering van reële waarden

Financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde

Financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde

Afgeleide financiële instrumenten

Gedisconteerde kasstroom: Toekomstige kasstromen worden gewaardeerd op basis van termijnkoersen/rentevoeten (uitgaande van waarneembare termijnkoersen en rentencurven op het einde van de verslagperiode) en termijncontracten/rentevoeten, gedisconteerd tegen een percentage dat rekening houdt met het kredietrisico van verschillende tegenpartijen.

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Risicokapitaal-fonds (VCF)

Methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde: De reële waarde wordt bepaald aan de hand van hetzij het percentage van het onderliggende instrument dat de faciliteit in handen heeft, zoals vastgesteld in het laatste voor kasstromen bijgewerkte rapport, hetzij, voor zover deze gegevens beschikbaar zijn, de waarde per aandeel op dezelfde datum, zoals meegedeeld door de desbetreffende fondsbeheerder Om de kloof tussen de laatst beschikbare intrinsieke waarde en de rapportage op het jaareinde te overbruggen, wordt een daaropvolgende evaluatieprocedure uitgevoerd en indien nodig wordt de gerapporteerde intrinsieke waarde aangepast.

Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de exploitatie- en beheerkosten, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de durfkapitaalfondsen, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden.

Hoe langer de periode tussen de datum van de waardering van reële waarden en de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds, hoe hoger de aanpassing voor de verstreken tijd.

Directe investeringen in aandelen

Aangepaste intrinsieke waarde

Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van de vennootschap waarin is geïnvesteerd en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de operationele uitgaven, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de vennootschappen waarin is geïnvesteerd, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden, kapitaalsverhoging, verkoop/wijziging van de controle.

Hoe langer de periode tussen de datum van de waardering van reële waarden en de laatste rapporteringsdatum van de vennootschap waarin is geïnvesteerd, hoe hoger de aanpassing voor de verstreken tijd.

Korting voor het ontbreken aan verhandelbaarheid (liquiditeit), die wordt bepaald door verwijzingen naar vorige transactieprijzen voor soortgelijke aandelen in het land/de regio, variërend van 5 % tot 30 %.

Hoe hoger de korting voor verhandelbaarheid, hoe lager de reële waarde.

Financiële activa niet gewaardeerd tegen reële waarde

Financiële activa niet gewaardeerd tegen reële waarde

Leningen en voorschotten

Gedisconteerde kasstromen: Het waarderingsmodel maakt gebruik van contractuele kasstromen die alleen worden uitgekeerd als de debiteur niet in gebreke blijft Er wordt geen rekening gehouden met de waarde van de zekerheden of mogelijkheden voor vervroegde aflossing Om de netto contante waarde (NCW) van de leningen te verkrijgen, worden in het gekozen model de contractuele kasstromen van elke lening verrekend waarbij gebruik wordt gemaakt van een aangepaste marktdiscontovoet De NCW van elke afzonderlijke lening wordt vervolgens aangepast om rekening te kunnen houden met het desbetreffende hiermee samenhangende verwachte verlies De resultaten worden vervolgens opgeteld om de reële waarde van de leningen en voorschotten te verkrijgen.

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Thesauriemiddelen

Gedisconteerde kasstromen.

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Bij de toepassing van de norm IFRS 13 worden waarderingsaanpassingen opgenomen in de reële waarde van de derivaten per 31 december 2018 en 2017. Hierbij gaat het om:

| — | Aanpassingen van de kredietwaarderingen (CVA), waarbij het tegenpartijkredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een daling met 37 400 EUR per 31 december 2018 en in een daling met 38 000 EUR per 31 december 2017. |
| --- | --- |

—

Aanpassingen van de kredietwaarderingen (CVA), waarbij het tegenpartijkredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een daling met 37 400 EUR per 31 december 2018 en in een daling met 38 000 EUR per 31 december 2017.

| — | Aanpassingen aan de debetwaarderingen (DVA), waarbij het eigen kredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een stijging met 15 100 EUR per 31 december 2018 en een stijging met +29 500 EUR per 31 december 2017. |
| --- | --- |

—

Aanpassingen aan de debetwaarderingen (DVA), waarbij het eigen kredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een stijging met 15 100 EUR per 31 december 2018 en een stijging met +29 500 EUR per 31 december 2017.

4.2.2.   Overdrachten tussen niveau 1 en 2

Overdrachten tussen niveau 1 en 2

Het beleid van de faciliteit komt erop neer de overdrachten tussen niveaus te erkennen op de datum waarop zich de gebeurtenis of de gewijzigde omstandigheden hebben voorgedaan, die tot de overdracht hebben geleid.

In 2018 en 2017 vonden er binnen de faciliteit geen overdrachten plaats van het niveau 1 naar 2 of van het niveau 2 naar 1 van de reëlewaardehiërarchie.

4.2.3.   Reële waarden niveau 3

Reële waarden niveau 3

Afstemming van reële waarden niveau 3

Afstemming van reële waarden niveau 3

In de onderstaande tabellen zijn de wijzigingen opgenomen bij de instrumenten in niveau 3 voor de op 31 december 2018 en 31 december 2017 afgesloten jaren:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Aandelen en andere effecten met variabele rente |
| Saldo per 1 januari 2018 | 473 081 |
| Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies: | |
| — | - netto resultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente |

× 1000 EUR

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Aandelen en andere effecten met variabele rente

Saldo per 1 januari 2018

Saldo per 1 januari 2018

473 081

473 081

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

—

- netto resultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

-10 622

| — | - netto verandering in de reële waarde op aandelen en andere effecten met variabele rente |
| --- | --- |

—

- netto verandering in de reële waarde op aandelen en andere effecten met variabele rente

-13 411

Totaal

Totaal

-24 033

-24 033

Uitgekeerde bedragen

95 434

Terugbetalingen

-11 165

Afschrijvingen

17 300

Saldo per 31 december 2018

Saldo per 31 december 2018

550 617

550 617

| | × 1 000 EUR |
| --- | --- |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa |
| Saldo per 1 januari 2017 | 494 004 |
| Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies: | |
| — | - netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa |

× 1 000 EUR

× 1 000 EUR

Voor verkoop beschikbare financiële activa

Voor verkoop beschikbare financiële activa

Saldo per 1 januari 2017

Saldo per 1 januari 2017

494 004

494 004

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

—

- netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa

2 711

| — | - waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa |
| --- | --- |

—

- waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa

-22 024

Totaal

Totaal

-19 313

-19 313

Baten of verliezen opgenomen in andere niet-gerealiseerde resultaten:

Baten of verliezen opgenomen in andere niet-gerealiseerde resultaten:

| — | - nettowijziging in reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa |
| --- | --- |

—

- nettowijziging in reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa

-17 592

Totaal

Totaal

-17 592

-17 592

Uitgekeerde bedragen

62 660

Terugbetalingen

-44 568

Afschrijvingen

-2 110

Saldo per 31 december 2017

Saldo per 31 december 2017

473 081

473 081

Zowel in 2018 als 2017 vonden er binnen de faciliteit geen overdrachten plaats uit of naar het niveau 3 van de reëlewaardehiërarchie.

5.   Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Contanten | 51 936 | 166 445 |
| Termijndeposito's | 521 882 | 367 653 |
| Commercial paper | - | 15 003 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten in het vermogensoverzicht | 573 818 | 549 101 |
| Opgebouwde rente | -110 | 68 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht | 573 708 | 549 169 |

× 1000 EUR

31.12.2018

31.12.2017

Contanten

51 936

166 445

Termijndeposito's

521 882

367 653

Commercial paper

-

15 003

Geldmiddelen en kasequivalenten in het vermogensoverzicht

Geldmiddelen en kasequivalenten in het vermogensoverzicht

573 818

573 818

549 101

549 101

Opgebouwde rente

-110

68

Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht

Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht

573 708

573 708

549 169

549 169

6.   Afgeleide financiële instrumenten

Afgeleide financiële instrumenten

Hierna volgt een overzicht van de belangrijkste onderdelen van de afgeleide financiële instrumenten die voor handelsdoeleinden worden aangehouden:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Per 31.12.2018 | Reële waarde | Nominaal bedrag |
| | Activa | Passiva | |
| Valutarenteswaps | 340 | -665 | 5 245 |
| Renteswaps | 654 | - | 28 470 |
| FX swaps | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Totaal afgeleide financiële instrumenten | 9 873 | -8 493 | 1 494 323 |

× 1000 EUR

Per 31.12.2018

Reële waarde

Nominaal bedrag

Activa

Activa

Passiva

Passiva

Valutarenteswaps

340

-665

5 245

Renteswaps

654

-

28 470

FX swaps

8 879

-7 828

1 460 608

Totaal afgeleide financiële instrumenten

Totaal afgeleide financiële instrumenten

9 873

9 873

-8 493

-8 493

1 494 323

1 494 323

| × 1000 EUR |
| --- |
| Per 31 december 2017 | Reële waarde | Nominaal bedrag |
| Activa | Passiva |
| Valutarenteswaps | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Renteswaps | 393 | -48 | 31 711 |
| FX swaps | 11 979 | - | 1 500 000 |
| Totaal afgeleide financiële instrumenten | 12 521 | -1 153 | 1 539 809 |

× 1000 EUR

Per 31 december 2017

Reële waarde

Nominaal bedrag

Activa

Activa

Passiva

Passiva

Valutarenteswaps

149

-1 105

8 098

Renteswaps

393

-48

31 711

FX swaps

11 979

-

1 500 000

Totaal afgeleide financiële instrumenten

Totaal afgeleide financiële instrumenten

12 521

12 521

-1 153

-1 153

1 539 809

1 539 809

7.   Leningen en voorschotten

Leningen en voorschotten

7.1.   
  Leningen en voorschotten

Leningen en voorschotten

In de volgende tabel wordt de afstemming weergegeven tussen het begin- en het eindsaldo van de leningen en de voorschotten weergegeven met het nieuwe waardeverminderingsmodel van IFRS 9 voor te verwachten kredietverliezen De vergelijkende bedragen van de waardeverminderingen voor 2017 geven de voorzieningen weer voor kredietverliezen en zijn een afspiegeling van de waardering overeenkomstig IAS 39.

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Globale leningen (*5) | Niet-achter-gestelde leningen | Achter-gestelde leningen | Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde krediet-waardigheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”) | Totaal |
| Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 1 januari 2018 | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | - | 1 753 339 |
| Uitgekeerde bedragen | 203 352 | 52 274 | - | 3 588 | 259 214 |
| Afschrijvingen | - | - | - | - | - |
| Terugbetalingen | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | - | - 354 855 |
| Gekapitaliseerde rente | - | - | - | - | - |
| Verschillen wisselkoersen | 37 026 | 11 503 | 2 719 | - | 51 248 |
| Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 1 januari 2018 | -35 082 | -57 911 | -62 546 | - | - 155 539 |
| Nettowijzigingen van binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | -1 853 | 288 | - | - | -1 565 |
| Nettowijzigingen van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | 4 696 | 870 | -2 146 | - | 3 420 |
| Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen met verminderde kredietwaardigheid | -71 204 | - | - | -1 794 | -72 998 |
| Terugboeking van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen met verminderde kredietwaardigheid | 2 214 | 8 480 | 37 678 | - | 48 372 |
| Afschrijvingen | - | - | - | - | - |
| Verschillen wisselkoersen | -2 639 | -1 336 | -2 346 | - | -6 321 |
| Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 31 december 2018 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 1 januari 2018 | 1 800 | - | - | - | 1 800 |
| Uitgekeerde bedragen | - | - | - | - | - |
| Terugbetalingen | - | - | - | - | - |
| Afschrijvingen | - | - | - | - | - |
| Verschillen wisselkoersen | - | - | - | - | - |
| Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018 | 1 800 | - | - | - | 1 800 |
| Reëlewaardeaanpassingen per 1 januari 2018 | -378 | - | - | - | -378 |
| Wijziging reële waarde (netto) | -702 | - | - | - | -702 |
| Verschillen wisselkoersen | - | - | - | - | - |
| Reëlewaardeaanpassingen per 31 december 2018 | -1 080 | - | - | - | -1 080 |
| Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018 | 720 | - | - | - | 720 |
| Geamortiseerde kostprijs | -3 550 | -3 109 | 11 | - | -6 648 |
| Rente | 12 330 | 9 243 | 1 031 | - | 22 604 |
| Leningen en voorschotten per 31 december 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

× 1000 EUR

Globale leningen (*5)

Globale leningen (*5

Niet-achter-gestelde leningen

Niet-achter-gestelde leningen

Achter-gestelde leningen

Achter-gestelde leningen

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde krediet-waardigheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”)

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde krediet-waardigheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”)

Totaal

Totaal

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 1 januari 2018

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 1 januari 2018

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

-

-

1 753 339

1 753 339

Uitgekeerde bedragen

203 352

52 274

-

3 588

259 214

Afschrijvingen

-

-

-

-

-

Terugbetalingen

- 192 355

- 157 952

-4 548

-

- 354 855

Gekapitaliseerde rente

-

-

-

-

-

Verschillen wisselkoersen

37 026

11 503

2 719

-

51 248

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018

Nominale waarde van leningen tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 1 januari 2018

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 1 januari 2018

-35 082

-35 082

-57 911

-57 911

-62 546

-62 546

-

-

- 155 539

- 155 539

Nettowijzigingen van binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

-1 853

288

-

-

-1 565

Nettowijzigingen van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

4 696

870

-2 146

-

3 420

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen met verminderde kredietwaardigheid

-71 204

-

-

-1 794

-72 998

Terugboeking van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen met verminderde kredietwaardigheid

2 214

8 480

37 678

-

48 372

Afschrijvingen

-

-

-

-

-

Verschillen wisselkoersen

-2 639

-1 336

-2 346

-

-6 321

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 31 december 2018

Waardevermindering — voorzieningen voor verliezen op 31 december 2018

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs per 31 december 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 1 januari 2018

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 1 januari 2018

1 800

1 800

-

-

-

-

-

-

1 800

1 800

Uitgekeerde bedragen

-

-

-

-

-

Terugbetalingen

-

-

-

-

-

Afschrijvingen

-

-

-

-

-

Verschillen wisselkoersen

-

-

-

-

-

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018

Nominale waarde van leningen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018

1 800

1 800

-

-

-

-

-

-

1 800

1 800

Reëlewaardeaanpassingen per 1 januari 2018

Reëlewaardeaanpassingen per 1 januari 2018

-378

-378

-

-

-

-

-

-

-378

-378

Wijziging reële waarde (netto)

-702

-

-

-

-702

Verschillen wisselkoersen

-

-

-

-

-

Reëlewaardeaanpassingen per 31 december 2018

Reëlewaardeaanpassingen per 31 december 2018

-1 080

-1 080

-

-

-

-

-

-

-1 080

-1 080

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018

Leningen en voorschotten tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies per 31 december 2018

720

720

-

-

-

-

-

-

720

720

Geamortiseerde kostprijs

-3 550

-3 109

11

-

-6 648

Rente

12 330

9 243

1 031

-

22 604

Leningen en voorschotten per 31 december 2018

Leningen en voorschotten per 31 december 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Globale leningen (*5) | Niet-achtergestelde leningen | Achtergestelde leningen | Totaal |
| Nominaal per 1 januari 2017 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Uitgekeerde bedragen | 305 059 | 63 603 | - | 368 662 |
| Afschrijvingen | -3 257 | -6 138 | - | -9 395 |
| Terugbetalingen | - 162 361 | -91 125 | - | - 253 486 |
| Verschillen wisselkoersen | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Nominaal per 31 december 2017 | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Waardevermindering per 1 januari 2017 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten | -5 105 | -11 572 | - | -16 677 |
| Afschrijvingen | 3 257 | 6 138 | - | 9 395 |
| Terugboeking van waardeverminderingsverliezen | 2 204 | 3 752 | - | 5 956 |
| Verschillen wisselkoersen | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Waardevermindering per 31 december 2017 | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Geamortiseerde kostprijs | -3 802 | -3 408 | - | -7 210 |
| Rente | 15 122 | 9 877 | - | 24 999 |
| Leningen en vorderingen per 31 december 2017 | 999 499 | 667 226 | - | 1 666 725 |

× 1000 EUR

Globale leningen (*5)

*5

Niet-achtergestelde leningen

Achtergestelde leningen

Totaal

Nominaal per 1 januari 2017

Nominaal per 1 januari 2017

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Uitgekeerde bedragen

305 059

63 603

-

368 662

Afschrijvingen

-3 257

-6 138

-

-9 395

Terugbetalingen

- 162 361

-91 125

-

- 253 486

Verschillen wisselkoersen

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Nominaal per 31 december 2017

Nominaal per 31 december 2017

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Waardevermindering per 1 januari 2017

Waardevermindering per 1 januari 2017

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten

-5 105

-11 572

-

-16 677

Afschrijvingen

3 257

6 138

-

9 395

Terugboeking van waardeverminderingsverliezen

2 204

3 752

-

5 956

Verschillen wisselkoersen

914

3 234

8 615

12 763

Waardevermindering per 31 december 2017

Waardevermindering per 31 december 2017

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Geamortiseerde kostprijs

-3 802

-3 408

-

-7 210

Rente

15 122

9 877

-

24 999

Leningen en vorderingen per 31 december 2017

Leningen en vorderingen per 31 december 2017

999 499

999 499

667 226

667 226

-

-

1 666 725

1 666 725

7.2.   
  Waardeverminderingen op leningen en voorschotten — Voorzieningen voor verliezen

Waardeverminderingen op leningen en voorschotten — Voorzieningen voor verliezen

| × 1000 EUR |
| --- |
| 2018 |
| | Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”) | Totaal |
| Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs | | | | | |
| Saldo per 1 januari 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | - | 155 539 |
| Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | 2 285 | - | - | - | 2 285 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | - | -2 633 | - | - | -2 633 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | - | - | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Financiële activa die zijn uitgeboekt | - | - | - | - | - |
| Afschrijvingen | - | - | - | - | - |
| Saldo per 31 december 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

× 1000 EUR

2018

2018

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”)

Verworven of gecreëerde financiële activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI “purchased or originated credit-impaired”)

Totaal

Totaal

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs

Saldo per 1 januari 2018

19 738

29 975

105 826

-

155 539

Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

2 285

-

-

-

2 285

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

-

-2 633

-

-

-2 633

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

-

-

27 646

1 794

29 440

Financiële activa die zijn uitgeboekt

-

-

-

-

-

Afschrijvingen

-

-

-

-

-

Saldo per 31 december 2018

Saldo per 31 december 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Aandelen en andere effecten met variabele rente

Aandelen en andere effecten met variabele rente

In de volgende tabel wordt de afstemming weergegeven tussen het begin- en het eindsaldo van de aandeleninvesteringen met het nieuwe waarderingsbeleid overeenkomstig IFRS 9. De vergelijkende bedragen voor 2017 geven de waardering weer op grond van IAS 39 bij de indeling van eigenvermogensinstrumenten onder de voor verkoop beschikbare aandelenportfolio:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Durfkapitaalfondsen | Directe aandeleninvesteringen | Totaal |
| Kosten per 1 januari 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Uitgekeerde bedragen | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Terugbetalingen / verkoop | -21 681 | -635 | -22 316 |
| Wisselkoerswijzigingen bij terugbetalingen/verkoop | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Kosten per 31 december 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen | -20 493 | -172 | -20 665 |
| Wisselkoerswijzigingen bij niet-gerealiseerde winsten en verliezen | 2 034 | -27 | 2 007 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Aandelen en andere effecten met variabele rente per 31 december 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

× 1000 EUR

Durfkapitaalfondsen

Durfkapitaalfondsen

Directe aandeleninvesteringen

Directe aandeleninvesteringen

Totaal

Totaal

Kosten per 1 januari 2018

Kosten per 1 januari 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Uitgekeerde bedragen

73 250

22 184

95 434

Terugbetalingen / verkoop

-21 681

-635

-22 316

Wisselkoerswijzigingen bij terugbetalingen/verkoop

13 938

1 355

15 293

Kosten per 31 december 2018

Kosten per 31 december 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2018

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen

-20 493

-172

-20 665

Wisselkoerswijzigingen bij niet-gerealiseerde winsten en verliezen

2 034

-27

2 007

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2018

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Aandelen en andere effecten met variabele rente per 31 december 2018

Aandelen en andere effecten met variabele rente per 31 december 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Durfkapitaal-fondsen | Directe aandelen-investeringen | Totaal |
| Kosten per 1 januari 2017 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Uitgekeerde bedragen | 62 660 | - | 62 660 |
| Terugbetalingen / verkoop | -38 990 | -708 | -39 698 |
| Afschrijvingen | -437 | -1 673 | -2 110 |
| Wisselkoerswijzigingen bij terugbetalingen/verkoop | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Kosten per 31 december 2017 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2017 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen | -20 930 | -1 008 | -21 938 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2017 | 108 497 | 12 449 | 120 946 |
| Waardevermindering per 1 januari 2017 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten tijdens het jaar | -22 024 | - | -22 024 |
| Afschrijvingen | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Waardevermindering per 31 december 2017 | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa per 31 december 2017 | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

× 1000 EUR

Durfkapitaal-fondsen

Durfkapitaal-fondsen

Directe aandelen-investeringen

Directe aandelen-investeringen

Totaal

Totaal

Kosten per 1 januari 2017

Kosten per 1 januari 2017

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Uitgekeerde bedragen

62 660

-

62 660

Terugbetalingen / verkoop

-38 990

-708

-39 698

Afschrijvingen

-437

-1 673

-2 110

Wisselkoerswijzigingen bij terugbetalingen/verkoop

1 600

55

1 655

Kosten per 31 december 2017

Kosten per 31 december 2017

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2017

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2017

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen

-20 930

-1 008

-21 938

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2017

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2017

108 497

108 497

12 449

12 449

120 946

120 946

Waardevermindering per 1 januari 2017

Waardevermindering per 1 januari 2017

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten tijdens het jaar

-22 024

-

-22 024

Afschrijvingen

437

1 673

2 110

Waardevermindering per 31 december 2017

Waardevermindering per 31 december 2017

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Voor verkoop beschikbare financiële activa per 31 december 2017

Voor verkoop beschikbare financiële activa per 31 december 2017

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

9.   Door contribuanten te storten bedragen (x 1 000 EUR)

Door contribuanten te storten bedragen (x 1 000 EUR)

De door contribuanten te storten bedragen ten belope van 100 000 EUR zijn volledig samengesteld uit afgeroepen, maar nog niet betaalde bijdragen van lidstaten.

10.   Thesauriemiddelen

Thesauriemiddelen

De portfolio thesauriemiddelen bestaat uit beursgenoteerde obligaties met een resterende looptijd van minder dan drie maanden op de verslagleggingsdatum In de onderstaande tabel worden de bewegingen weergegeven van de portfolio thesauriemiddelen:

| | × 1 000 EUR |
| --- | --- |
| Saldo per 1 januari 2018 | 144 382 |
| Verwervingen | 2 219 062 |
| Looptijden | -2 026 659 |
| Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio | 149 |
| Verandering in de opgelopen rente | -1 794 |
| Saldo per 31 december 2018 | 335 140 |

× 1 000 EUR

× 1 000 EUR

Saldo per 1 januari 2018

Saldo per 1 januari 2018

144 382

144 382

Verwervingen

2 219 062

Looptijden

-2 026 659

Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio

149

Verandering in de opgelopen rente

-1 794

Saldo per 31 december 2018

Saldo per 31 december 2018

335 140

335 140

| | × 1 000 EUR |
| --- | --- |
| Saldo per 1 januari 2017 | 169 398 |
| Verwervingen | 1 084 149 |
| Looptijden | -1 109 563 |
| Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio | -59 |
| Verandering in de opgelopen rente | 457 |
| Saldo per 31 december 2017 | 144 382 |

× 1 000 EUR

× 1 000 EUR

Saldo per 1 januari 2017

Saldo per 1 januari 2017

169 398

169 398

Verwervingen

1 084 149

Looptijden

-1 109 563

Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio

-59

Verandering in de opgelopen rente

457

Saldo per 31 december 2017

Saldo per 31 december 2017

144 382

144 382

11.   Overige activa

Overige activa

Hierna volgt een overzicht van de belangrijkste onderdelen van de overige activa:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Door de EIB te betalen bedragen | - | 4 117 |
| Financiële waarborgen | 171 | 268 |
| Totaal overige activa | 171 | 4 385 |

× 1000 EUR

31.12.2018

31.12.2017

Door de EIB te betalen bedragen

-

4 117

Financiële waarborgen

171

268

Totaal overige activa

Totaal overige activa

171

171

4 385

4 385

12.   Uitgestelde baten

Uitgestelde baten

Hierna volgt een overzicht van de voornaamste onderdelen van uitgestelde baten:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Uitgestelde rentesubsidies | 32 658 | 24 895 |
| Uitgestelde commissies op leningen en voorschotten | 1 106 | 907 |
| Totaal uitgestelde baten | 33 764 | 25 802 |

× 1000 EUR

31.12.2018

31.12.2017

Uitgestelde rentesubsidies

32 658

24 895

Uitgestelde commissies op leningen en voorschotten

1 106

907

Totaal uitgestelde baten

Totaal uitgestelde baten

33 764

33 764

25 802

25 802

13.   Voorzieningen voor verstrekte garanties

Voorzieningen voor verstrekte garanties

In de volgende tabellen wordt de afstemming weergegeven tussen het begin- en het eindsaldo van de voorziening voor financiële garanties in het kader van het nieuwe model van IFRS 9 voor tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen De vergelijkende bedragen voor 2017 vertegenwoordigen de voorziening voor verstrekte garanties die in overeenstemming met IAS 39 zijn geboekt, aangezien er objectieve aanwijzingen zijn dat de faciliteit verlies zal lijden ten aanzien van verleende garanties.

| × 1000 EUR |
| --- |
| 2018 |
| | Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Totaal |
| Verstrekte garanties | | | | |
| Saldo per 1 januari | - | 484 | - | 484 |
| Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | 94 | - | - | 94 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | - | 391 | - | 391 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | - | - | - | - |
| Garanties die zijn uitgeboekt | - | - | - | - |
| Afroep van garanties | - | - | - | - |
| Afschrijving van vooruitbetalingen | - | -128 | - | -128 |
| Verschillen wisselkoersen | - | -48 | - | -48 |
| Saldo per 31 december | 94 | 699 | - | 793 |

× 1000 EUR

2018

2018

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Totaal

Totaal

Verstrekte garanties

Verstrekte garanties

Saldo per 1 januari

-

484

-

484

Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

94

-

-

94

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

-

391

-

391

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

-

-

-

-

Garanties die zijn uitgeboekt

-

-

-

-

Afroep van garanties

-

-

-

-

Afschrijving van vooruitbetalingen

-

-128

-

-128

Verschillen wisselkoersen

-

-48

-

-48

Saldo per 31 december

Saldo per 31 december

94

94

699

699

-

-

793

793

| 2017 |
| --- |
| Saldo per 1 januari | 625 |
| Opgenomen toevoegingen in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten | 65 |
| Benut | -206 |
| Overdracht van "Overige passiva", financiële garanties | - |
| Saldo per 31 december | 484 |

2017

Saldo per 1 januari

625

Opgenomen toevoegingen in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten

65

Benut

-206

Overdracht van "Overige passiva", financiële garanties

-

Saldo per 31 december

Saldo per 31 december

484

484

14.   Voorzieningen voor toegezegde leningen

Voorzieningen voor toegezegde leningen

In de volgende tabel wordt de afstemming weergegeven tussen het begin- en het eindsaldo van de voorzieningen voor verliezen voor niet-uitgekeerde leningen (toegezegde leningen) in het kader van het nieuwe model van IFRS 9. De vergelijkende bedragen voor 2017 geven de voorzieningen weer voor kredietverliezen en zijn een afspiegeling van de waardering overeenkomstig IAS 39.

| × 1000 EUR |
| --- |
| 2018 |
| | Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | Totaal |
| Toegezegde leningen | | | | |
| Saldo per 1 januari | 1 993 | 2 163 | - | 4 156 |
| Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen | 5 192 | - | - | 5 192 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid | - | 14 420 | - | 14 420 |
| Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid | - | - | - | - |
| Verschillen wisselkoersen | 40 | 14 | - | 54 |
| Saldo per 31 december | 7 225 | 16 597 | - | 23 822 |

× 1000 EUR

2018

2018

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

Totaal

Totaal

Toegezegde leningen

Toegezegde leningen

Saldo per 1 januari

1 993

2 163

-

4 156

Overdracht naar binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen

5 192

-

-

5 192

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, zonder verminderde kredietwaardigheid

-

14 420

-

14 420

Overdracht naar tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen, met verminderde kredietwaardigheid

-

-

-

-

Verschillen wisselkoersen

40

14

-

54

Saldo per 31 december

Saldo per 31 december

7 225

7 225

16 597

16 597

-

-

23 822

23 822

15.   Aan derde partijen verschuldigde bedragen

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

Hierna volgt een overzicht van de belangrijkste onderdelen van de aan derde partijen verschuldigde bedragen:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Netto algemene administratiekosten aan EIB te betalen | 47 799 | 45 105 |
| Andere aan EIB te betalen bedragen | 54 | 580 |
| Aan de lidstaten verschuldigde, nog niet uitgekeerde rentesubsidies en technische bijstand | 95 960 | 111 600 |
| Totaal aan derde partijen verschuldigde bedragen | 143 813 | 157 285 |

× 1000 EUR

31.12.2018

31.12.2017

Netto algemene administratiekosten aan EIB te betalen

47 799

45 105

Andere aan EIB te betalen bedragen

54

580

Aan de lidstaten verschuldigde, nog niet uitgekeerde rentesubsidies en technische bijstand

95 960

111 600

Totaal aan derde partijen verschuldigde bedragen

Totaal aan derde partijen verschuldigde bedragen

143 813

143 813

157 285

157 285

16.   Overige verplichtingen

Overige verplichtingen

De voornaamste onderdelen van overige verplichtingen zijn:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Voorschotten op terugbetalingen lening | 2 124 | 1 986 |
| Uitgestelde baten van rentesubsidies | 369 | 436 |
| Financiële waarborgen | - | 40 |
| Totaal overige verplichtingen | 2 493 | 2 462 |

× 1000 EUR

31.12.2018

31.12.2017

Voorschotten op terugbetalingen lening

2 124

1 986

Uitgestelde baten van rentesubsidies

369

436

Financiële waarborgen

-

40

Totaal overige verplichtingen

Totaal overige verplichtingen

2 493

2 493

2 462

2 462

17.   Afgeroepen bijdrage lidstaten

Afgeroepen bijdrage lidstaten

| x 1000 EUR |
| --- |
| Lidstaten | Bijdrage aan de faciliteit | Bijdrage aan rentesubsidies en technische bijstand | Totaal


  bijgedragen | Afgeroepen en niet betaald |
| Oostenrijk | 69 935 | 8 869 | 78 804 | 2 410 |
| België | 103 226 | 13 046 | 116 272 | 3 530 |
| Bulgarije | 896 | 294 | 1 190 | 140 |
| Cyprus | 576 | 189 | 765 | 90 |
| Tsjechië | 3 264 | 1 071 | 4 335 | 510 |
| Denemarken | 56 820 | 7 275 | 64 095 | 2 000 |
| Estland | 320 | 105 | 425 | 50 |
| Finland | 39 852 | 5 214 | 45 066 | 1 470 |
| Frankrijk | 624 971 | 75 972 | 700 943 | 19 550 |
| Duitsland | 611 715 | 76 616 | 688 331 | 20 500 |
| Griekenland | 35 121 | 4 883 | 40 004 | 1 470 |
| Hongarije | 3 520 | 1 155 | 4 675 | 550 |
| Ierland | 18 577 | 2 802 | 21 379 | 910 |
| Italië | 340 252 | 45 025 | 385 277 | 12 860 |
| Letland | 448 | 147 | 595 | 70 |
| Litouwen | 768 | 252 | 1 020 | 120 |
| Luxemburg | 7 693 | 984 | 8 677 | 270 |
| Malta | 192 | 63 | 255 | 30 |
| Nederland | 138 415 | 17 685 | 156 100 | 4 850 |
| Polen | 8 320 | 2 730 | 11 050 | 1 300 |
| Portugal | 27 313 | 3 809 | 31 122 | 1 150 |
| Roemenië | 2 368 | 777 | 3 145 | 370 |
| Slowakije | 1 344 | 441 | 1 785 | 210 |
| Slovenië | 1 152 | 378 | 1 530 | 180 |
| Spanje | 170 369 | 24 876 | 195 245 | 7 850 |
| Zweden | 73 692 | 9 677 | 83 369 | 2 740 |
| Verenigd Koninkrijk | 355 881 | 49 356 | 405 237 | 14 820 |
| Totaal per 31 december 2018 | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |
| Totaal per 31 december 2017 | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |

x 1000 EUR

Lidstaten

Lidstaten

Bijdrage aan de faciliteit

Bijdrage aan de faciliteit

Bijdrage aan rentesubsidies en technische bijstand

Bijdrage aan rentesubsidies en technische bijstand

Totaal

Totaal

bijgedragen

bijgedragen

Afgeroepen en niet betaald

Afgeroepen en niet betaald

Oostenrijk

69 935

8 869

78 804

2 410

België

103 226

13 046

116 272

3 530

Bulgarije

896

294

1 190

140

Cyprus

576

189

765

90

Tsjechië

3 264

1 071

4 335

510

Denemarken

56 820

7 275

64 095

2 000

Estland

320

105

425

50

Finland

39 852

5 214

45 066

1 470

Frankrijk

624 971

75 972

700 943

19 550

Duitsland

611 715

76 616

688 331

20 500

Griekenland

35 121

4 883

40 004

1 470

Hongarije

3 520

1 155

4 675

550

Ierland

18 577

2 802

21 379

910

Italië

340 252

45 025

385 277

12 860

Letland

448

147

595

70

Litouwen

768

252

1 020

120

Luxemburg

7 693

984

8 677

270

Malta

192

63

255

30

Nederland

138 415

17 685

156 100

4 850

Polen

8 320

2 730

11 050

1 300

Portugal

27 313

3 809

31 122

1 150

Roemenië

2 368

777

3 145

370

Slowakije

1 344

441

1 785

210

Slovenië

1 152

378

1 530

180

Spanje

170 369

24 876

195 245

7 850

Zweden

73 692

9 677

83 369

2 740

Verenigd Koninkrijk

355 881

49 356

405 237

14 820

Totaal per 31 december 2018

Totaal per 31 december 2018

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

Totaal per 31 december 2017

Totaal per 31 december 2017

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

Op 12 november 2018 heeft de Raad het bedrag vastgesteld van de financiële bijdragen die door elke lidstaat uiterlijk op 21 januari 2019 dienen te worden betaald Per 31 december 2018 was een bedrag van 100 000 EUR nog niet uitbetaald.

18.   Voorwaardelijke passiva en vastleggingen

Voorwaardelijke passiva en vastleggingen

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Vastleggingen | | |
| Niet-uitgekeerde leningen | 1 283 931 | 869 983 |
| Niet-uitbetaalde vastleggingen met betrekking tot aandelen en andere effecten met variabele rente | 347 167 | 321 695 |
| Verstrekte garanties | 2 800 | 7 682 |
| Rentesubsidies en technische bijstand | 457 328 | 382 576 |
| Voorwaardelijke passiva | | |
| Getekende niet-verstrekte garanties | 1 553 668 | 74 569 |
| Totaal voorwaardelijke verplichtingen en vastleggingen | 3 644 894 | 1 656 505 |

× 1000 EUR

31.12.2018

31.12.2017

Vastleggingen

Vastleggingen

Niet-uitgekeerde leningen

1 283 931

869 983

Niet-uitbetaalde vastleggingen met betrekking tot aandelen en andere effecten met variabele rente

347 167

321 695

Verstrekte garanties

2 800

7 682

Rentesubsidies en technische bijstand

457 328

382 576

Voorwaardelijke passiva

Voorwaardelijke passiva

Getekende niet-verstrekte garanties

1 553 668

74 569

Totaal voorwaardelijke verplichtingen en vastleggingen

Totaal voorwaardelijke verplichtingen en vastleggingen

3 644 894

3 644 894

1 656 505

1 656 505

19.   Rente en soortgelijke baten en lasten

Rente en soortgelijke baten en lasten

De voornaamste onderdelen van rente en soortgelijke baten zijn als volgt:

| x 1000 EUR |
| --- |
| | Vanaf 1.1.2018 | Vanaf 1.1.2017 |
| | tot 31.12.2018 | tot 31.12.2017 |
| Leningen en voorschotten | 92 506 | 97 440 |
| Rentesubsidies | 4 224 | 3 966 |
| Totale rente en soortgelijke baten | 96 730 | 101 406 |

x 1000 EUR

Vanaf 1.1.2018

Vanaf 1.1.2017

tot 31.12.2018

tot 31.12.2017

Leningen en voorschotten

92 506

97 440

Rentesubsidies

4 224

3 966

Totale rente en soortgelijke baten

Totale rente en soortgelijke baten

96 730

96 730

101 406

101 406

De voornaamste onderdelen van rente en soortgelijke uitgavenzijn als volgt:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Vanaf 1.1.2018 | Vanaf 1.1.2017 |
| | tot 31.12.2018 | tot 31.12.2017 |
| Afgeleide financiële instrumenten | -563 | -980 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | -654 | -1 037 |
| Thesauriemiddelen | -1 322 | -654 |
| Totale rente en soortgelijke uitgaven | -2 539 | -2 671 |

× 1000 EUR

Vanaf 1.1.2018

Vanaf 1.1.2017

tot 31.12.2018

tot 31.12.2017

Afgeleide financiële instrumenten

-563

-980

Geldmiddelen en kasequivalenten

-654

-1 037

Thesauriemiddelen

-1 322

-654

Totale rente en soortgelijke uitgaven

Totale rente en soortgelijke uitgaven

-2 539

-2 539

-2 671

-2 671

20.   Baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies

Baten en lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies

De voornaamste onderdelen van baten uit hoofde van vergoedingen en provisies zijn als volgt:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Vanaf 1.1.2018 | Vanaf 1.1.2017 |
| | tot 31.12.2018 | tot 31.12.2017 |
| Vergoedingen en provisies op leningen en voorschotten | 107 | - |
| Vergoedingen en provisies op financiële garanties | 170 | 209 |
| Overige | 7 | 1 |
| Totaal baten uit hoofde van vergoedingen en provisies | 284 | 210 |

× 1000 EUR

Vanaf 1.1.2018

Vanaf 1.1.2017

tot 31.12.2018

tot 31.12.2017

Vergoedingen en provisies op leningen en voorschotten

107

-

Vergoedingen en provisies op financiële garanties

170

209

Overige

7

1

Totaal baten uit hoofde van vergoedingen en provisies

Totaal baten uit hoofde van vergoedingen en provisies

284

284

210

210

De voornaamste onderdelen lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies zijn als volgt:

| x 1000 EUR |
| --- |
| | Vanaf 1.1.2018 | Vanaf 1.1.2017 |
| | tot 31.12.2018 | tot 31.12.2017 |
| Provisies betaald aan derden met betrekking tot aandelen en andere effecten met variabele rente | -106 | -60 |
| Totaal uitgaven uit hoofde van vergoedingen en provisies | -106 | -60 |

x 1000 EUR

Vanaf 1.1.2018

Vanaf 1.1.2017

tot 31.12.2018

tot 31.12.2017

Provisies betaald aan derden met betrekking tot aandelen en andere effecten met variabele rente

-106

-60

Totaal uitgaven uit hoofde van vergoedingen en provisies

Totaal uitgaven uit hoofde van vergoedingen en provisies

-106

-106

-60

-60

21.   Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

De voornaamste onderdelen van de netto gerealiseerde baten op aandelen en andere effecten met variabele rente zijn:

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Vanaf 1.1.2018 | Vanaf 1.1.2017 |
| | tot 31.12.2018 | tot 31.12.2017 |
| Netto-opbrengsten op aandelen en andere effecten met variabele rente | 3 166 | 1 030 |
| Baten uit dividenden | 7 320 | 1 681 |
| Netto verandering in de reële waarde | -20 665 | - |
| Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente | -10 179 | 2 711 |

× 1000 EUR

Vanaf 1.1.2018

Vanaf 1.1.2017

tot 31.12.2018

tot 31.12.2017

Netto-opbrengsten op aandelen en andere effecten met variabele rente

3 166

1 030

Baten uit dividenden

7 320

1 681

Netto verandering in de reële waarde

-20 665

-

Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

Nettoresultaat op aandelen en andere effecten met variabele rente

-10 179

-10 179

2 711

2 711

22.   Algemene beheerskosten

Algemene beheerskosten

De algemene beheerskosten zijn de werkelijke kosten die door de EIB worden gemaakt bij het beheer van de faciliteit minus de baten uit standaard taxatievergoedingen die direct door de EIB aan de cliënten van de faciliteit in rekening worden gebracht.

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Vanaf 1.1.2018 | Vanaf 1.1.2017 |
| | tot 31.12.2018 | tot 31.12.2017 |
| De daadwerkelijke kosten die door de EIB zijn gemaakt | -50 021 | -48 285 |
| Baten van taxatievergoedingen die rechtstreeks bij de cliënten van de faciliteit in rekening worden gebracht | 2 222 | 3 180 |
| Totaal algemene beheerskosten | -47 799 | -45 105 |

× 1000 EUR

Vanaf 1.1.2018

Vanaf 1.1.2017

tot 31.12.2018

tot 31.12.2017

De daadwerkelijke kosten die door de EIB zijn gemaakt

-50 021

-48 285

Baten van taxatievergoedingen die rechtstreeks bij de cliënten van de faciliteit in rekening worden gebracht

2 222

3 180

Totaal algemene beheerskosten

Totaal algemene beheerskosten

-47 799

-47 799

-45 105

-45 105

23.   Betrokkenheid bij ongeconsolideerde gestructureerde entiteiten

Betrokkenheid bij ongeconsolideerde gestructureerde entiteiten

Definitie van een gestructureerde entiteit

Definitie van een gestructureerde entiteit

Een gestructureerde entiteit is zodanig opgezet dat stemrechten of vergelijkbare rechten niet de dominante factor zijn bij het uitmaken wie zeggenschap over de entiteit uitoefent Volgens IFRS 12 heeft een gestructureerde entiteit veelal sommige of alle volgende kenmerken of eigenschappen:

| — | beperkte activiteiten; |
| --- | --- |

—

beperkte activiteiten;

| — | een beperkte en duidelijk omlijnde doelstelling, zoals het uitvoeren van een fiscaal interessante lease, het verrichten van onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten, het verstrekken aan een entiteit van een bron van kapitaal of financiering, of het bieden van investeringsmogelijkheden aan investeerders door aan de activa van de gestructureerde entiteit verbonden risico's en voordelen aan investeerders over te dragen; |
| --- | --- |

—

een beperkte en duidelijk omlijnde doelstelling, zoals het uitvoeren van een fiscaal interessante lease, het verrichten van onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten, het verstrekken aan een entiteit van een bron van kapitaal of financiering, of het bieden van investeringsmogelijkheden aan investeerders door aan de activa van de gestructureerde entiteit verbonden risico's en voordelen aan investeerders over te dragen;

| — | ontoereikend eigen vermogen om de gestructureerde entiteit in staat te stellen haar activiteiten te financieren zonder achtergestelde financiële steun; |
| --- | --- |

—

ontoereikend eigen vermogen om de gestructureerde entiteit in staat te stellen haar activiteiten te financieren zonder achtergestelde financiële steun;

| — | financiering in de vorm van diverse contractueel verbonden instrumenten ten behoeve van investeerders welke tot kredietconcentraties of andere risico's aanleiding geven (tranches). |
| --- | --- |

—

financiering in de vorm van diverse contractueel verbonden instrumenten ten behoeve van investeerders welke tot kredietconcentraties of andere risico's aanleiding geven (tranches).

Niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten.

Niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten.

Met "niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten" wordt verwezen naar alle gestructureerde entiteiten die niet door de faciliteit worden gecontroleerd Hieronder vallen onder meer belangen in gestructureerde entiteiten die niet geconsolideerd zijn.

Definitie van belangen in gestructureerde entiteiten:

Definitie van belangen in gestructureerde entiteiten:

In IFRS 12 wordt "belang" breed gedefinieerd als een contractuele of niet-contractuele betrokkenheid die de verslaggevende entiteit blootstelt aan veranderlijkheid van opbrengsten uit de prestaties van de andere entiteit Voorbeelden van dergelijke belangen zijn onder meer het aanhouden van deelnemingen en andere vormen van betrokkenheid, zoals het verstrekken van financiering, liquiditeitssteun, kredietverbetering, verbintenissen en garanties aan de andere entiteit IFRS 12 bepaalt dat een entiteit niet noodzakelijkerwijze een belang heeft in een andere entiteit enkel en alleen omdat er een typische klanten-leveranciersrelatie bestaat.

In de onderstaande tabel worden de types gestructureerde entiteiten vermeld die door de faciliteit niet zijn geconsolideerd maar waarin zij een belang heeft.

| Type gestructureerde entiteit | Aard en oogmerk | Door de faciliteit aangehouden belang |
| --- | --- | --- |
| Project financiering - leningen aan voor een bijzonder doel opgerichte entiteiten ("SPV") | Project financierings transacties zijn transacties waarbij de faciliteit voor haar schuldaflossing een beroep doet op een kredietnemer wiens enige of belangrijkste inkomstenbron tot stand komt door een activum of een beperkt aantal activa die met een dergelijke schuld worden gefinancierd of andere reeds bestaande activa die contractueel aan het project zijn gerelateerd Projectfinancieringstransacties worden vaak gefinancierd met SPV. | Netto uitgekeerde bedragen;
  Rentebaten. |
| Risico kapitaal transacties | De faciliteit financiert risicokapitaal en beleggingsfondsen Risicokapitaal en beleggingsfondsen voorzien in het samenvoegen en beheren van middelen van investeerders die op zoek zijn naar deelnemingen in kleine en middelgrote ondernemingen met sterk groeipotentieel en die infrastructuurprojecten willen financieren. | Investeringen in participaties/aandelen die zijn uitgegeven door de durfkapitaalentiteit;
  Dividenden ontvangen als baten uit dividenden. |

Type gestructureerde entiteit

Aard en oogmerk

Door de faciliteit aangehouden belang

Project financiering - leningen aan voor een bijzonder doel opgerichte entiteiten ("SPV")

Project financierings transacties zijn transacties waarbij de faciliteit voor haar schuldaflossing een beroep doet op een kredietnemer wiens enige of belangrijkste inkomstenbron tot stand komt door een activum of een beperkt aantal activa die met een dergelijke schuld worden gefinancierd of andere reeds bestaande activa die contractueel aan het project zijn gerelateerd Projectfinancieringstransacties worden vaak gefinancierd met SPV.

Netto uitgekeerde bedragen;

Rentebaten.

Risico kapitaal transacties

De faciliteit financiert risicokapitaal en beleggingsfondsen Risicokapitaal en beleggingsfondsen voorzien in het samenvoegen en beheren van middelen van investeerders die op zoek zijn naar deelnemingen in kleine en middelgrote ondernemingen met sterk groeipotentieel en die infrastructuurprojecten willen financieren.

Investeringen in participaties/aandelen die zijn uitgegeven door de durfkapitaalentiteit;

Dividenden ontvangen als baten uit dividenden.

De boekwaarden van de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten waarin de faciliteit een belang heeft op de verslagleggingsdatum, alsook de maximale blootstelling van de faciliteit aan verlies met betrekking tot deze entiteiten zijn opgenomen in de onderstaande tabel De maximale blootstelling aan verlies omvat de boekwaarde en de hieraan gerelateerde niet-uitbetaalde vastleggingen.

| × 1000 EUR |
| --- |
| Type gestructureerde entiteit | Bijschrift | Nettoboek-waarde op 31.12.2018 | Nettoboek-waarde op 31.12.2017 | Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2018 | Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2017 |
| Risico kapitaal fondsen | Aandelen en andere effecten met variabele rente | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |
| Totaal | | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |

× 1000 EUR

Type gestructureerde entiteit

Bijschrift

Nettoboek-waarde op 31.12.2018

Nettoboek-waarde op 31.12.2017

Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2018

Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2017

Risico kapitaal fondsen

Aandelen en andere effecten met variabele rente

467 152

420 104

797 775

737 661

Totaal

Totaal

467 152

467 152

420 104

420 104

797 775

797 775

737 661

737 661

24.   Impact financierings enveloppe

Impact financierings enveloppe

In juni 2013 heeft de gezamenlijke ACS-EU ministerraad het nieuwe financiële protocol voor het 11e EOF goedgekeurd, dat betrekking heeft op de periode 2014-2020.

Een nieuw dotatiekapitaal ten belope van 500 miljoen EUR werd goedgekeurd voor de investeringsfaciliteit, de zogenaamde "impactfinancieringsenveloppe" (hierna "IFE" genoemd), die de faciliteit in staat moet stellen projecten te ondersteunen met een bijzonder veelbelovend ontwikkelingspotentieel en de grotere risico's waarmee dergelijke investeringen gepaard gaan, op zich te nemen De enveloppe biedt nieuwe mogelijkheden voor de versterking van de kredietverlening van de faciliteit aan de particuliere sector via investeringen in de volgende instrumenten:

Sociale impact equity-fondsen — worden gepromoot door een opkomende groep beheerders van private equity-fondsen voor wie de verlichting van sociale of ecologische problemen de kern uitmaakt van de investeringsstrategie van hun fondsen, maar die eveneens nog streven naar houdbaarheid op niveau van het fonds alsook de vennootschappen waarin is belegd.

Sociale impact equity-fondsen

Leningen aan financiële intermediairs — (bv. microfinancieringsinstellingen, lokale banken en kredietcoöperaties) die in ACS-landen actief zijn waarin de EIB geen financiering kan overwegen — in het bijzonder in lokale valuta — onder de bestaande richtsnoeren voor kredietrisico, bv. wegens aanzienlijke landenrisico's, valutavolatiliteit of een gebrek aan benchmarks voor prijsstelling De belangrijkste doelstelling van dergelijke leningen is het financieren van projecten met een significant ontwikkelingspotentieel, in het bijzonder op het vlak van steun aan micro- en kleine ondernemingen en landbouw, die doorgaans niet in aanmerking komen voor financiering uit de faciliteit.

Leningen aan financiële intermediairs

Risicodelingsinstrumenten — in de vorm van garanties voor eerste verliezen die risicodelingsoperaties van de EIB met lokale financiële intermediairs (hoofdzakelijk commerciële banken) zullen bevorderen ten voordele van onderbediende KMO's en kleinschalige projecten die voldoen aan de impactfinancieringscriteria in situaties waar een marktfalen is vastgesteld met betrekking tot de toegang tot financiering voor KMO's/kleinschalige projecten Deze garanties voor eerste verliezen zouden worden gestructureerd als een tegengarantie ten voordele van door de EIB — in het kader van de Investeringsfaciliteit — en door andere internationale financiële instellingen/instellingen voor ontwikkelingsfinanciering gefinancierde tranches met een waarborg van hogere rang, waardoor een aanzienlijk hefboomeffect tot stand zou komen.

Risicodelingsinstrumenten

Directe financiering — door middel van schuld- of eigenvermogeninstrumenten in projecten met solide en ervaren initiatiefnemers en aanzienlijk ontwikkelingspotentieel, maar met evenwel ook hogere te verwachten verliezen en moeilijkheden om de investering terug te krijgen (aandelenrisico met hogere verliesverwachtingen dan gebruikelijk). De EIB zal strikte selectie- en subsidiabiliteitscriteria voor dit instrument toepassen, aangezien deze projecten, niettegenstaande hun aanzienlijk ontwikkelingspotentieel, niet in staat zouden zijn te voldoen aan aanvaardbare financieringscriteria (bv. lage verwachting inzake het terugkrijgen van de investering of het compenseren van verliezen door rente/vermogensrendement).

Directe financiering

De IFE zal het ook mogelijk maken te diversifiëren in nieuwe sectoren, zoals gezondheidszorg en onderwijs, landbouw en voedselzekerheid en nieuwe en innovatieve risicodelingsinstrumenten te ontwikkelen.

Vanuit financieel en boekhoudkundig oogpunt is de IFE een onderdeel van de portfolio van de faciliteit en maakt zij deel uit van de overkoepelende jaarrekening van de faciliteit.

In de onderstaande tabel zijn de boekwaarden en de vastgelegde, maar niet-uitgekeerde bedragen opgenomen, per soort activa:

| × 1000 EUR |
| --- |
| Soort IFE-investering: | Bijschrift | Boekwaarde op 31.12.2018 | Boekwaarde op 31.12.2017 | Niet-uitbetaald bedrag op 31.12.2018 | Niet-uitbetaald bedrag op 31.12.2017 |
| Sociale impact equity-fondsen | Aandelen en andere effecten met variabele rente | 19 134 | 7 839 | 53 672 | 51 720 |
| Leningen aan financiële intermediairs | Leningen en voorschotten | 36 277 | 30 804 | 139 329 | 44 017 |
| Risicodelingsinstrumenten | Verstrekte garanties | -786 | -296 | 43 668 | 64 569 |
| Directe financiering — deelnemingen in aandelenkapitaal | Aandelen en andere effecten met variabele rente | 53 183 | 42 981 | 1 014 | 4 014 |
| Totaal | | 107 808 | 81 328 | 237 683 | 164 320 |

× 1000 EUR

Soort IFE-investering:

Bijschrift

Boekwaarde op 31.12.2018

Boekwaarde op 31.12.2017

Niet-uitbetaald bedrag op 31.12.2018

Niet-uitbetaald bedrag op 31.12.2017

Sociale impact equity-fondsen

Aandelen en andere effecten met variabele rente

19 134

7 839

53 672

51 720

Leningen aan financiële intermediairs

Leningen en voorschotten

36 277

30 804

139 329

44 017

Risicodelingsinstrumenten

Verstrekte garanties

-786

-296

43 668

64 569

Directe financiering — deelnemingen in aandelenkapitaal

Aandelen en andere effecten met variabele rente

53 183

42 981

1 014

4 014

Totaal

Totaal

107 808

107 808

81 328

81 328

237 683

237 683

164 320

164 320

25.   Latere gebeurtenissen

Latere gebeurtenissen

Er hebben zich na de balansdatum geen materiële gebeurtenissen voorgedaan die aanleiding zouden geven tot bekendmaking of wijziging van de financiële staten per 31 december 2018.

---

(1)  PB L 210 van 6.8.2013, blz. 1.

1

(2)  Verordening (EU) nr. 2018/1877 van 26 november 2018 inzake het financieel reglement van toepassing op het 11e Europees Ontwikkelingsfonds, en tot intrekking van Verordening (EU) 2015/323 (PB L 307 van 3.12.2018, blz. 1).

2

(3)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen hieronder niet correct zijn opgeteld.

3

(4)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

4

Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

(*1)  van het totaal activa en passiva dienen de rekeningen tussen EOF’s te worden afgetrokken om een aansluiting te kunnen maken met de totalen in de EOF-balans.

*1

(5)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

5

(6)  Overeenkomstig artikel 53 van het Financieel Reglement van het 11e EOF is de kas opgenomen in de balans van het 11e EOF. De kenmerken van de verschillende bankrekeningen worden toegelicht in hoofdstuk 5, Financieel risicobeheer.

6

(7)  PB L 80I, van 22.3.2019, blz. 1.

7

(8)  PB L 101 van 11.4.2019, blz. 1.

8

(9)  PB L 149 van 7.6.2016, blz. 1.

9

(10)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot duizend euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

10

Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot duizend euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

(11)  Verordening (EU, Euratom) 2018/1046 van het Europees Parlement en de Raad van 18 juli 2018 tot vaststelling van de financiële regels van toepassing op de algemene begroting van de Unie, tot wijziging van Verordeningen (EU) nr. 1296/2013, (EU) nr. 1301/2013, (EU) nr. 1303/2013, (EU) nr. 1304/2013, (EU) nr. 1309/2013, (EU) nr. 1316/2013, (EU) nr. 223/2014, (EU) nr. 283/2014 en Besluit nr. 541/2014/EU en tot intrekking van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 (PB L 193 van 30.7.2018, blz. 1).

11

(12)  Verordening (EU) 2018/1877.

12

(13)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot duizend euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

13

(14)  Verordening (EU Euratom) 2018/1046.

14

(15)  Verordening (EU) nr. 2018/1877.

15

(16)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

16

Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

(17)  PB L 314 van 30.11.2001, blz. 1.

17

(18)  PB L 109, 26.4.2007, blz. 33.

18

(19)  PB L 212 van 5.8.2016, blz. 107.

19

(20)  Alle dalingen zijn vrijmakingen die zijn overgedragen naar de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF.

20

(21)  Alle dalingen zijn vrijmakingen die zijn overgedragen naar de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF.

21

(22)  Overeenkomstig Besluit 2010/406/EU van de Raad (PB L 189 van 22.7.2010, blz. 14) werd 150 miljoen EUR toegevoegd uit de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF voor Sudan (147 miljoen EUR voor speciale toewijzing Sudanen 3 miljoen euro voor uitvoeringskosten).

22

(23)  Overeenkomstig Besluit 2011/315/EU van de Raad (PB L 142 van 28.5.2011, blz. 61) werd 200 miljoen EUR toegevoegd uit de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF voor Sudan (194 miljoen EUR voor speciale toewijzing

23

(24)  Overdracht van vrijmakingen uit projecten van het 9e EOF en vorige EOF's naar de niet-besteedbare prestatiereserve (377 miljoen EUR) verminderd met overdracht uit de reserve voor Zuid-Sudan naar 9e EOF (200 miljoen EUR). Op de dag van vandaag bedraagt de niet-besteedbare ACS-reserve in totaal 807 miljoen EUR, waarvan 350 miljoen EUR is besteed (150 miljoen EUR voor Sudan, 200 miljoen EUR voor Zuid-Sudan, beide overgedragen naar het 9e EOF).

24

(25)  Overdrachten in / van de 10e EOF-reserves

25

(26)  Voor de cofinancieringen zijn in de tabel alleen de vastleggingskredieten opgenomen.

26

(27)  Besluit 2013/759/EU van de Raad (PB L 335 van 14.2.2013, blz. 48) stelde overgangsmaatregelen vast voor het beheer van het Europees Ontwikkelingsfonds (EOF) (de "Overbruggingsfaciliteit") om ervoor te zorgen dat de middelen voor de samenwerking met de landen in Afrika, het Caribische gebied en de Stille Oceaan en met de landen en gebieden overzee (LGO), alsook de middelen voor ondersteunende uitgaven, beschikbaar blijven tussen 1 januari 2014 en de inwerkingtreding van het Intern Akkoord met betrekking tot het 11e EOF.

27

(28)  % toewijzingen

28

(*2)  Per 31 december 2017 had de faciliteit investeringen in eigen vermogen als beschikbaar voor verkoop aangemerkt, terwijl de faciliteit met ingang van 1 januari 2018 als gevolg van de vaststelling van het IFRS 9 investeringen in eigen vermogen opnieuw heeft ingedeeld bij aandelen en andere effecten met variabele opbrengsten, tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies De desbetreffende reëlewaardereserve van 125 816 000 EUR per 31 december 2017 is vrijgegeven tegen de ingehouden winsten van de faciliteit als aanpassing van het beginsaldo (toelichting 2.5). Daarnaast werd een bedrag van 49 712 000 EUR dat de waardevermindering van te verwachten kredietverliezen vertegenwoordigde opgenomen voor de uitvoering van fase 1 en fase 2 verrichtingen van de kredietportefeuille, alsook werd een bedrag van 4 156 000 EUR als voorziening voor te verwachten kredietverliezen voor niet-uitbetaalde blootstellingen van de uitvoering van fase 1 en fase 2 verrichtingen van de kredietportefeuille opgenomen in het beginsaldo 2018 van de ingehouden winsten Zie voor gedetailleerde afstemming, toelichting 2.5.

*2

(*3)  agentuurovereenkomsten waarvoor op de verslagdatum geen onderliggende tegenpartijen zijn

*3

(29)  Dalingen kunnen worden verklaard door terugbetalingen van kapitaal tijdens het jaar met betrekking tot verrichtingen die reeds met ingang van 31 december 2018 als respijt worden beschouwd en door beëindiging van respijtmaatregelen tijdens het jaar.

29

(*4)  De MRU is ingevoerd per 1 januari 2018, ter vervanging van de oude MRO tegen een koers van 1 MRU = 10 MRO

*4

(*5)  inclusief agentuurovereenkomsten

*5

---

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

| 30.9.2019 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 326/149 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 326/149

---

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING VAN DE EUROPESE REKENKAMER OVER HET ACHTSTE, NEGENDE, TIENDE EN ELFDE EUROPEES ONTWIKKELINGSFONDS (EOF) AAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD — VERSLAG VAN DE ONAFHANKELIJKE CONTROLEUR

(2019/C 901/02)

Oordeel

| I. | Wij hebben het volgende gecontroleerd:






  a) | de op 26 juni 2019 door de Commissie goedgekeurde jaarrekening van het achtste, negende, tiende en elfde EOF, die de balans, de staat van de financiële resultaten, het kasstroomoverzicht, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en het verslag over de financiële uitvoering voor het per 31 december 2018 afgesloten begrotingsjaar omvat, en; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

de op 26 juni 2019 door de Commissie goedgekeurde jaarrekening van het achtste, negende, tiende en elfde EOF, die de balans, de staat van de financiële resultaten, het kasstroomoverzicht, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en het verslag over de financiële uitvoering voor het per 31 december 2018 afgesloten begrotingsjaar omvat, en;

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen waarvoor de Commissie verantwoordelijk is voor het financieel beheer (1) |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen waarvoor de Commissie verantwoordelijk is voor het financieel beheer (1)

Betrouwbaarheid van de rekeningen

| Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen









  II. | Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van het achtste, negende, tiende en elfde EOF op alle materiële punten een getrouw beeld van hun financiële situatie per 31 december 2018, van de resultaten van hun verrichtingen, van hun kasstromen en van de veranderingen in de nettoactiva over het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig het financieel reglement van het EOF en overeenkomstig boekhoudregels op basis van internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de overheidssector |
| --- | --- |

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

II.

Wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

Ontvangsten

| Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de ontvangsten









  III. | Naar ons oordeel zijn de onderliggende ontvangsten bij de rekeningen betreffende het per 31 december 2018 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig |
| --- | --- |

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de ontvangsten

III.

Uitgaven

| Afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de uitgaven









  IV. | Naar ons oordeel vertonen de aanvaarde uitgaven in de rekeningen betreffende het per 31 december 2018 afgesloten begrotingsjaar materiële fouten vanwege de significantie van de aangelegenheid die is beschreven onder „Grondslag voor een oordeel met beperking over de wettigheid en regelmatigheid van de uitgaven” |
| --- | --- |

Afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de uitgaven

IV.

Grondslag voor het oordeel

| V. | Wij hebben onze controle verricht overeenkomstig de internationale controlestandaarden (ISA) en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties (ISSAI) van INTOSAI. Onze verantwoordelijkheden volgens deze standaarden en regels worden nader beschreven in het onderdeel van ons verslag over de „verantwoordelijkheden van de controleur”. We hebben ook voldaan aan onafhankelijkheidsvereisten en zijn onze ethische verplichtingen krachtens de Ethische gedragscode voor professionele accountants (Code of Ethics for Professional Accountants) van de International Ethics Standards Board for Accountants nagekomen. Wij achten de verkregen controle-informatie toereikend en geschikt als grondslag voor ons oordeel |
| --- | --- |

V.

Grondslag voor een afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de uitgaven

| VI. | De uitgaven die in 2018 zijn geboekt onder het achtste, negende, tiende en elfde EOF vertonen materiële fouten. Het door ons geschatte foutenpercentage voor de aanvaarde uitgaven in de rekeningen bedraagt 5,2 % |
| --- | --- |

VI.

Essentiële controleaangelegenheden

| VII. | Essentiële controleaangelegenheden zijn aangelegenheden die naar ons professionele oordeel het belangrijkst waren bij onze controle van de financiële staten van de huidige periode. Deze aangelegenheden werden behandeld in het kader van onze controle van de financiële staten als geheel en bij het vormen van ons oordeel daarover, maar we geven geen afzonderlijk oordeel af over deze aangelegenheden |
| --- | --- |

VII.

Te betalen lasten

| VIII. | Wij hebben de in de rekeningen opgenomen te betalen lasten beoordeeld (zie toelichting 2.8) waarbij in grote mate sprake is van schattingen. Eind 2018 schatte de Commissie de subsidiabele kosten die door de begunstigden gemaakt, maar nog niet gerapporteerd waren op 5 133 miljoen EUR (eind 2017: 4 653 miljoen EUR) |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Om het risico van onjuiste vermelding van de te betalen lasten aan te pakken, onderzochten wij de berekening van deze ramingen van de te betalen lasten en evalueerden wij een steekproef van 30 individuele contracten. Op basis van de verrichte werkzaamheden hebben wij geconcludeerd dat de in de definitieve rekeningen opgenomen te betalen lasten passend waren |
| --- | --- |

IX.

Potentiële impact van de terugtrekking van het Verenigd Koninkrijk uit de Europese Unie op de EOF-rekeningen 2018

| X. | Op 29 maart 2017 heeft het Verenigd Koninkrijk (VK) de Europese Raad formeel in kennis gesteld van zijn voornemen om de EU te verlaten. Op 19 maart 2018 heeft de Commissie een ontwerpterugtrekkingsakkoord gepubliceerd waarin de voortgang in de onderhandelingen met het VK wordt uiteengezet. Dit ontwerpterugtrekkingsakkoord bepaalt dat het VK partij zal blijven bij de EOF’s tot aan de afsluiting van het elfde EOF en alle voorgaande niet-afgesloten EOF’s, en dezelfde verplichtingen op zich zal nemen als de lidstaten in het kader van het interne akkoord waarbij het elfde EOF werd opgezet, alsmede aan de verplichtingen die voortvloeien uit voorgaande EOF’s tot aan de afsluiting ervan |
| --- | --- |

X.

| XI. | Dit ontwerpterugtrekkingsakkoord bepaalt ook dat in gevallen waarin de bedragen van projecten in het kader van het tiende EOF of van voorgaande EOF’s niet zijn vastgelegd of zijn vrijgemaakt op de datum van inwerkingtreding van dit akkoord, het aandeel van het VK in die bedragen niet zal worden hergebruikt. Hetzelfde geldt voor het aandeel van het VK in niet-vastgelegde of vrijgemaakte middelen in het kader van het elfde EOF na 31 december 2020. De onderhandelingen over de terugtrekking van het VK uit de Europese Unie lopen nog en de definitieve tekst van het akkoord is derhalve nog niet bevestigd |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Op basis hiervan is er geen financiële impact te melden op de EOF-rekeningen 2018. Wij concluderen dat de EOF-rekeningen per 31 december 2018 de stand van het terugtrekkingsproces op die datum juist weergeven |
| --- | --- |

XII.

Verantwoordelijkheden van de leiding

| XIII. | Overeenkomstig de artikelen 310-325 van het VWEU en het financieel reglement van het elfde EOF is de leiding verantwoordelijk voor het opstellen en weergeven van de jaarrekening van de EOF’s op basis van de internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de overheidssector, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. Deze verantwoordelijkheid omvat het ontwerpen, invoeren en in stand houden van internebeheersingsmaatregelen die relevant zijn voor de opstelling en weergave van financiële staten die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten. De Commissie draagt de eindverantwoordelijkheid voor de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen die ten grondslag liggen aan de rekeningen van de EOF’s |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Bij het voorbereiden van de rekeningen van de EOF’s is de Commissie verantwoordelijk voor het beoordelen van het vermogen van de EOF’s om de activiteiten ervan voort te zetten, voor het melden van alle relevante kwesties en voor het hanteren van het continuïteitsbeginsel tenzij zij voornemens is om de entiteit te liquideren of om haar activiteiten stop te zetten, of als er geen realistisch alternatief bestaat |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | De Commissie is verantwoordelijk voor het toezicht op het proces van financiële verslaglegging over de EOF’s |
| --- | --- |

XV.

Verantwoordelijkheden van de controleur voor de controle van de EOF-rekeningen en onderliggende verrichtingen

| XVI. | Onze doelstellingen bestaan erin, redelijke zekerheid te verkrijgen over de vraag of de EOF-rekeningen geen afwijkingen van materieel belang vertonen en of de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn, alsmede op basis van onze controle het Europees Parlement en de Raad een betrouwbaarheidsverklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de rekeningen en de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. Redelijke zekerheid is een hoge mate van zekerheid, maar geen garantie dat bij de controle alle gevallen waarin sprake is van een materiële afwijking of van niet-conformiteit noodzakelijkerwijs zijn opgespoord. Deze kunnen voortkomen uit fraude of fouten en worden van materieel belang geacht indien hiervan, afzonderlijk of geaggregeerd, redelijkerwijs zou kunnen worden verwacht dat ze van invloed zijn op economische beslissingen die worden genomen op basis van deze EOF-rekeningen |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Als onderdeel van een controle in overeenstemming met de ISA’s en ISSAI’s passen wij professionele oordeelsvorming toe en houden wij gedurende de hele controle een professioneel-kritische instelling. Daarnaast:






  — | identificeren en beoordelen we de risico’s op afwijkingen van materieel belang in de EOF-rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit het wettelijk kader van de EOF’s, hetzij door fraude, hetzij door fouten. We ontwerpen in het licht van die risico’s controleprocedures en voeren die uit en we verkrijgen controle-informatie die toereikend en geschikt is als grondslag voor ons controleoordeel. Gevallen waarin sprake is van een afwijking of niet-conformiteit van materieel belang als gevolg van fraude zijn moeilijker te ontdekken dan die als gevolg van fouten, aangezien er bij fraude sprake kan zijn van collusie, vervalsing, opzettelijke omissies, verkeerde voorstellingen van zaken of het terzijde stellen van de interne beheersing. Bijgevolg is het risico groter dat dergelijke gevallen niet worden ontdekt |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

identificeren en beoordelen we de risico’s op afwijkingen van materieel belang in de EOF-rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit het wettelijk kader van de EOF’s, hetzij door fraude, hetzij door fouten. We ontwerpen in het licht van die risico’s controleprocedures en voeren die uit en we verkrijgen controle-informatie die toereikend en geschikt is als grondslag voor ons controleoordeel. Gevallen waarin sprake is van een afwijking of niet-conformiteit van materieel belang als gevolg van fraude zijn moeilijker te ontdekken dan die als gevolg van fouten, aangezien er bij fraude sprake kan zijn van collusie, vervalsing, opzettelijke omissies, verkeerde voorstellingen van zaken of het terzijde stellen van de interne beheersing. Bijgevolg is het risico groter dat dergelijke gevallen niet worden ontdekt

| — | verkrijgen we inzicht in de internebeheersingsmaatregelen die relevant zijn voor de controle teneinde adequate controleprocedures op te zetten, maar niet om een oordeel uit te spreken over de doeltreffendheid van de internebeheersingsmaatregelen |
| --- | --- |

—

verkrijgen we inzicht in de internebeheersingsmaatregelen die relevant zijn voor de controle teneinde adequate controleprocedures op te zetten, maar niet om een oordeel uit te spreken over de doeltreffendheid van de internebeheersingsmaatregelen

| — | beoordelen we de geschiktheid van de door de leiding gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen en de daarmee samenhangende informatieverschaffing door de leiding |
| --- | --- |

—

beoordelen we de geschiktheid van de door de leiding gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen en de daarmee samenhangende informatieverschaffing door de leiding

| — | trekken we conclusies over de geschiktheid van de wijze waarop de leiding het continuïteitsbeginsel hanteert en, op basis van de verkregen controle-informatie, over het al dan niet bestaan van materiële onzekerheden die het gevolg zijn van gebeurtenissen of omstandigheden die mogelijk aanzienlijke twijfel doen rijzen over het vermogen van de EOF’s om de bedrijfsactiviteiten voort te zetten. Als we tot de conclusie komen dat een dergelijke materiële onzekerheid bestaat, zijn we verplicht in ons verslag de aandacht te vestigen op de gerelateerde informatie in de EOF-rekeningen of, indien deze informatie ontoereikend is, ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die we hebben verkregen tot de datum van vaststelling van ons verslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de entiteit haar bedrijfsactiviteiten niet langer kan voortzetten |
| --- | --- |

—

trekken we conclusies over de geschiktheid van de wijze waarop de leiding het continuïteitsbeginsel hanteert en, op basis van de verkregen controle-informatie, over het al dan niet bestaan van materiële onzekerheden die het gevolg zijn van gebeurtenissen of omstandigheden die mogelijk aanzienlijke twijfel doen rijzen over het vermogen van de EOF’s om de bedrijfsactiviteiten voort te zetten. Als we tot de conclusie komen dat een dergelijke materiële onzekerheid bestaat, zijn we verplicht in ons verslag de aandacht te vestigen op de gerelateerde informatie in de EOF-rekeningen of, indien deze informatie ontoereikend is, ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die we hebben verkregen tot de datum van vaststelling van ons verslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de entiteit haar bedrijfsactiviteiten niet langer kan voortzetten

| — | evalueren we de algemene presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, met inbegrip van alle vermelde informatie, en beoordelen we of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende verrichtingen en gebeurtenissen |
| --- | --- |

—

evalueren we de algemene presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, met inbegrip van alle vermelde informatie, en beoordelen we of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende verrichtingen en gebeurtenissen

| XVIII. | Wij communiceren met de leiding onder meer over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over significante controlebevindingen, waaronder bevindingen over significante tekortkomingen in de interne beheersing |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Voor de ontvangsten onderzoeken wij alle bijdragen van de lidstaten en een steekproef van andere soorten ontvangstenverrichtingen |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Ten aanzien van de uitgaven onderzoeken wij betalingsverrichtingen nadat de uitgaven zijn gedaan, geboekt en goedgekeurd. Dit onderzoek betreft alle soorten betalingen (behalve voorschotten) op het moment dat deze worden gedaan. Voorschotbetalingen worden onderzocht nadat de ontvanger van de middelen het passende gebruik ervan heeft aangetoond en de instelling of het orgaan dit bewijs heeft aanvaard door het afwikkelen van de voorschotbetaling, wat wellicht pas in een volgend jaar plaatsvindt |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | We bepalen welke van de punten die we met de Commissie hebben besproken, het belangrijkst waren bij de controle van de EOF-rekeningen en dus de essentiële controleaangelegenheden voor de huidige periode vormen. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag, tenzij openbaarmaking ervan verboden is op grond van de wet- en regelgeving of, zoals zeer zelden gebeurt, wij besluiten dat een aangelegenheid niet in ons verslag moet worden opgenomen omdat redelijkerwijs te verwachten is dat de negatieve gevolgen daarvan zwaarder wegen dan de voordelen ervan voor het algemeen belang |
| --- | --- |

XXI.

11 juli 2019

Klaus-Heiner LEHNE

President

Europese Rekenkamer

12, rue Alcide De Gasperi, Luxemburg, LUXEMBURG

---

(1)  Overeenkomstig de artikelen 43, 48-50 en 58 van het financieel reglement van toepassing op het elfde EOF heeft deze betrouwbaarheidsverklaring geen betrekking op de middelen van het EOF die worden beheerd door de EIB

1

---