# Официален вестник C 326/2019

| | ISSN 1977-0855 |
| --- | --- |
| Официален вестник
  на Европейския съюз | C 326 |
| | |
| Издание на български език | Информация и известия | Година 6230 септември 2019 г. |

ISSN 1977-0855

Официален вестник

на Европейския съюз

C 326

Издание на български език

Информация и известия

Година 6230 септември 2019 г.

---

| Съдържание | Страница |
| --- | --- |
| | IV   Информация |
| | ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ |
| | Европейска комисия |
| 2019/C 326/01 | IV (Информация) Информация от Институциите, Органите, Службите и Агенциите на Европейския Съюз Европейска Комисия Съобщение на Комисията до Европейския парламент, Съвета и Сметната палата Годишни отчети на Европейския фонд за развитие за 2018 г. | 1 |
| | ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ |
| 2019/C 326/02 | Декларация за достоверност относно Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР, представена от Сметната палата на Европейския парламент и на Съвета — Доклад на независимия одитор | 149 |

Съдържание

Страница

IV   Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Европейска комисия

2019/C 326/01

IV (Информация) Информация от Институциите, Органите, Службите и Агенциите на Европейския Съюз Европейска Комисия Съобщение на Комисията до Европейския парламент, Съвета и Сметната палата Годишни отчети на Европейския фонд за развитие за 2018 г.

(Информация)

Съобщение на Комисията до Европейския парламент, Съвета и Сметната палата Годишни отчети на Европейския фонд за развитие за 2018 г.

1

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

2019/C 326/02

Декларация за достоверност относно Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР, представена от Сметната палата на Европейския парламент и на Съвета — Доклад на независимия одитор

149

---

| BG | |
| --- | --- |

BG

---

IV Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Европейска комисия

| 30.9.2019 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 326/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 326/1

---

IV

(Информация)

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

ЕВРОПЕЙСКА КОМИСИЯ

СЪОБЩЕНИЕ НА КОМИСИЯТА ДО ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ, СЪВЕТА И СМЕТНАТА ПАЛАТА

Годишни отчети на Европейския фонд за развитие за 2018 г.

(2019/С 326/01)

СЪДЪРЖАНИЕ

| УДОСТОВЕРЯВАНЕ НА ОТЧЕТИТЕ | 2 |
| --- | --- |

| ИЗПЪЛНЕНИЕ И ОТЧИТАНЕ НА РЕСУРСИТЕ НА ЕФР | 3 |
| --- | --- |

| СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ | 6 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 8 |
| --- | --- |

| БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 17 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС, КОНСОЛИДИРАНИ В ЕФР | 40 |
| --- | --- |

| ОКОНЧАТЕЛНИ ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“ ЗА 2018 г. | 41 |
| --- | --- |

| ОКОНЧАТЕЛНИ ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА ЗА 2018 г. | 48 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС | 55 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР | 59 |
| --- | --- |

| ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО — ФОНДОВЕ, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА | 89 |
| --- | --- |

УДОСТОВЕРЯВАНЕ НА ОТЧЕТИТЕ

Годишните отчети на Европейския фонд за развитие за 2018 г. са изготвени в съответствие с дял X от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, и в съответствие със счетоводните принципи, правила и методи, посочени в бележките към финансовите отчети

Потвърждавам своята отговорност за изготвянето и представянето на годишните отчети на Европейския фонд за развитие в съответствие с член 18 от Финансовия регламент за 11-ия Европейски фонд за развитие

От разпоредителя с бюджетни кредити и от ЕИБ, които гарантират нейната надеждност, получих цялата информация, необходима за изготвянето на отчетите, които показват активите и пасивите на Европейския фонд за развитие и изпълнението на бюджета

С настоящото удостоверявам, че въз основа на тази информация и на проверките, които прецених за необходими, за да подпиша отчетите, имам достатъчна увереност, че отчетите дават вярна и точна представа за финансовото състояние на Европейския фонд за развитие във всички съществени аспекти

Rosa ALDEA BUSQUETS

Счетоводител

21 юни 2019 г.

ИЗПЪЛНЕНИЕ И ОТЧИТАНЕ НА РЕСУРСИТЕ НА ЕФР

ИЗПЪЛНЕНИЕ И ОТЧИТАНЕ НА РЕСУРСИТЕ НА ЕФР

1.   КОНТЕКСТ

КОНТЕКСТ

Европейският съюз (по-нататък наричан „ЕС“) поддържа отношения на сътрудничество с голям брой развиващи се страни Главната цел е насърчаване на икономическото, социалното и екологичното развитие, като се наблегне главно на намаляването и премахването на бедността в дългосрочен план чрез предоставяне на помощ за развитие и техническа подкрепа на развиващите се страни За постигане на това ЕС изготвя стратегии за сътрудничество заедно със страните партньори и мобилизира финансови ресурси за тяхното изпълнение Ресурсите на Съюза, предназначени за сътрудничеството за развитие, произхождат от три източника:

| — | бюджета на ЕС; |
| --- | --- |

—

бюджета на ЕС;

| — | Европейския фонд за развитие; |
| --- | --- |

—

Европейския фонд за развитие;

| — | Европейската инвестиционна банка |
| --- | --- |

—

Европейската инвестиционна банка

Европейският фонд за развитие (по-нататък наричан „ЕФР“) е основният инструмент за предоставяне на помощ от ЕС за сътрудничество за развитие на страните от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн (по-нататък наричани „АКТБ“) и Отвъдморските страни и територии (по-нататък наричани „OCT“)

ЕФР не се финансира от бюджета на ЕС Той е създаден по силата на вътрешно споразумение на представителите на държавите членки, заседаващи в рамките на Съвета, и се управлява от специален комитет Европейската комисия (по-нататък наричана „Комисията“) отговаря за финансовото изпълнение на операциите, провеждани с ресурси на ЕФР Европейската инвестиционна банка (по-нататък наричана „ЕИБ“) управлява Инвестиционния механизъм

През периода 2014—2020 г географската помощ, предоставяна на държавите от АКТБ и ОСТ, ще продължи да се финансира главно от ЕФР Всеки ЕФР обикновено се сключва за срок от около пет години и се урежда от свой собствен финансов регламент, който изисква изготвяне на финансови отчети за всеки отделен ЕФР Съответно финансовите отчети се изготвят поотделно за всеки ЕФР по отношение на частта, която се управлява от Комисията Тези финансови отчети се представят и в консолидиран вид, за да се даде обща представа за финансовото състояние на средствата, за които е отговорна Комисията

Вътрешното споразумение за създаване на 11-ия ЕФР беше подписано от участващите държави членки, заседаващи в рамките на Съвета, през юни 2013 г. (1) То влезе в сила на 1 март 2015 г.

1

През 2018 г. Съветът прие Финансовия регламент, приложим за 11-ия ЕФР (2) Той отмени предишния действащ регламент и се прилага за операции, финансирани от предходни ЕФР, без да се засягат съществуващите правни задължения Настоящият регламент не се прилага по отношение на Инвестиционния механизъм в рамките на предходни ЕФР

2

В рамките на Споразумението за партньорство АКТБ—ЕС бе създаден Инвестиционният механизъм Инвестиционният механизъм се управлява от ЕИБ и се използва за подкрепа на развитието на частния сектор в страните от АКТБ чрез финансиране главно, но не изключително, на частни инвестиции Механизмът е създаден като подновяем фонд, така че плащанията по заеми да бъдат наново инвестирани в други операции, като по този начин механизмът се подновява самостоятелно и е финансово независим Тъй като Инвестиционният механизъм не се управлява от Комисията, той не е консолидиран в първата част на годишните отчети — финансовите отчети за ЕФР и свързаните отчети за финансовото изпълнение Финансовите отчети на Инвестиционния механизъм са включени в отделна част на годишните отчети (част II), за да се предостави пълна картина на помощта за развитие от ЕФР

2.   КАК СЕ ФИНАНСИРА ЕФР?

КАК СЕ ФИНАНСИРА ЕФР?

На 2 декември 2013 г. Европейският съвет прие многогодишната финансова рамка за 2014—2020 г В този контекст бе решено, че географското сътрудничество с държавите от АКТБ няма да бъде включено в бюджета на ЕС (бюджетирано), но ще продължи да се финансира чрез съществуващия междуправителствен ЕФР

Бюджетът на ЕС е годишен и според бюджетния принцип на ежегодност разходите и приходите се планират и разрешават за една година За разлика от бюджета на ЕС, ЕФР е фонд, който функционира на многогодишен принцип Всеки ЕФР създава общ фонд за осъществяване на сътрудничество за развитие обикновено за период от пет години Тъй като ресурсите са разпределят на многогодишна база, разпределените средства могат да се използват през целия период на ЕФР Липсата на бюджетна ежегодност е подчертана в бюджетното отчитане, където бюджетното изпълнение на ЕФР се измерва спрямо общите средства

Ресурсите на ЕФР са вноски „ad hoc“ от държавите — членки на ЕС Приблизително на всеки пет години представителите на държавите членки се срещат на междуправителствено равнище, за да вземат решение за общата сума, която ще бъде предоставена на фонда, и да инспектират неговото изпълнение След това Комисията управлява фонда в съответствие с политиката на Съюза за сътрудничество за развитие Тъй като държавите членки имат свои собствени политики на развитие и помощ паралелно с политиката на Съюза, държавите членки трябва да координират своите политики с ЕС, за да се гарантира тяхната допълняемост

В допълнение към посочените по-горе вноски, държавите членки могат също да сключват споразумения за съфинансиране или да правят доброволни финансови вноски за ЕФР

3.   ОТЧИТАНЕ В КРАЯ НА ГОДИНАТА

ОТЧИТАНЕ В КРАЯ НА ГОДИНАТА

3.1.   ГОДИШНИ ОТЧЕТИ

ГОДИШНИ ОТЧЕТИ

В съответствие с член 18, параграф 3 от Финансовия регламент за ЕФР финансовите отчети на ЕФР се изготвят въз основа на правилата за счетоводна отчетност на базата на текущо начисляване, които от своя страна се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС) Правилата за счетоводна отчетност, приети от счетоводителя на Комисията, се прилагат от всички институции и органи на ЕС, с цел да бъде установен единен набор от правила за счетоводна отчетност, оценка и представяне на отчетите с оглед на хармонизиране на процеса на съставяне на финансовите отчети Тези правила на ЕС за счетоводна отчетност се прилагат и за ЕФР, като се взема предвид специфичното естество на неговите дейности

Изготвянето на годишните отчети на ЕФР е поверено на счетоводителя на Комисията, който е счетоводителят на ЕФР Той гарантира, че годишните отчети на ЕФР дават вярна и честна представа за финансовото състояние на ЕФР

Годишните отчети са представени, както следва:

Част I: Средства, управлявани от Комисията

| i) | Финансови отчети и обяснителни бележки на ЕФР |
| --- | --- |

i)

Финансови отчети и обяснителни бележки на ЕФР

| ii) | Финансови отчети на доверителните фондове на ЕС, консолидирани в ЕФР |
| --- | --- |

ii)

Финансови отчети на доверителните фондове на ЕС, консолидирани в ЕФР

| iii) | Консолидирани финансови отчети на ЕФР и доверителните фондове на ЕС |
| --- | --- |

iii)

Консолидирани финансови отчети на ЕФР и доверителните фондове на ЕС

| iv) | Отчет за финансовото изпълнение на ЕФР |
| --- | --- |

iv)

Отчет за финансовото изпълнение на ЕФР

Част II: Годишен доклад за изпълнението — фондове, управлявани от ЕИБ

| i) | Финансови отчети на Инвестиционния механизъм |
| --- | --- |

i)

Финансови отчети на Инвестиционния механизъм

Частта „Финансови отчети на доверителните фондове на ЕС, консолидирани в ЕФР“ включва финансовите отчето на двата доверителни фонда, създадени по линия на ЕФР: доверителния фонд на ЕС „Беку“(вж. раздел „Финансови отчети на доверителния фонд на ЕС“„Беку“) и Доверителния фонд на ЕС за Африка (вж. раздел „Финансови отчети на Доверителния фонд на ЕС за Африка“) Индивидуалните финансови отчети на доверителните фондове се изготвят под отговорността на счетоводителя на Комисията и подлежат на външен одит, извършван от частен одитор Данните за доверителните фондове, включени в тези годишни отчети, са предварителни

Годишните отчети на ЕФР трябва да бъдат приети от Комисията не по-късно от 31 юли на следващата година и представени на Европейския парламент и Съвета за освобождаване от отговорност

4.   ОДИТ И ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА БЮДЖЕТА

ОДИТ И ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА БЮДЖЕТА

4.1.   ОДИТ

ОДИТ

Годишните отчети на ЕФР се надзирават от неговия външен одитор — Европейската сметна палата (по-нататък наричана „ЕСП“), която изготвя годишен доклад за Европейския парламент и Съвета

4.2.   ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА БЮДЖЕТА

ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА БЮДЖЕТА

Окончателната проверка на финансовото изпълнение на ресурсите на ЕФР за дадена финансова година е освобождаването от отговорност За ЕФР Европейският парламент е органът, който освобождава от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета Това означава, че след одита и приключването на годишните отчети Съветът е този, който прави препоръка, а Европейският парламент решава дали да освободи Комисията от отговорност във връзка с финансовото изпълнение на ресурсите на ЕФР за дадена финансова година Това решение се основава на преглед на отчетите, на годишния доклад на ЕСП (който включва официална декларация за достоверност) и на отговорите на Комисията на въпроси и искания за допълнителна информация

СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ (3)

СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ

3

СЪДЪРЖАНИЕ

СЪДЪРЖАНИЕ

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 8 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ЕФР | 9 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ НА ЕФР | 10 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ЕФР | 11 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ЕФР | 12 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС — ПО ЕФР | 13 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ПО ЕФР | 14 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ ПО ЕФР | 15 |
| --- | --- |

| БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 17 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС, КОНСОЛИДИРАНИ В ЕФР | 40 |
| --- | --- |

| ОКОНЧАТЕЛНИ ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“ ЗА 2018 г. | 41 |
| --- | --- |

| ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“ | 42 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС | 45 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ | 46 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ | 46 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ | 47 |
| --- | --- |

| ОКОНЧАТЕЛНИ ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА ЗА 2018 г. | 48 |
| --- | --- |

| ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА | 49 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС | 52 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ | 53 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ | 53 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ | 54 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС | 55 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС | 56 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ | 57 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ | 57 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ | 58 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР | 59 |
| --- | --- |

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР (4)

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР

4

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ЕФР

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | | |
| Предварително финансиране | 2.1 | 887 | 582 |
| Вноски за доверителния фонд | 2.2 | 201 | 163 |
| | | 1 088 | 745 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | | |
| Предварително финансиране | 2.1 | 1 448 | 1 518 |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 2.3 | 138 | 92 |
| Пари и парични еквиваленти | 2.4 | 387 | 347 |
| | | 1 973 | 1 958 |
| ОБЩО АКТИВИ | | 3 061 | 2 703 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | |
| Провизии | 2.5 | — | (4) |
| Финансови пасиви | 2.6 | (18) | (14) |
| | | (18) | (18) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | |
| Задължения | 2.7 | (241) | (563) |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | 2.8 | (1 281 ) | (733) |
| | | (1 523 ) | (1 296 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ | | (1 540 ) | (1 314 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | | 1 521 | 1 389 |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | | |
| Поискан капитал на фонда — активни ЕФР | 2.9 | 50 423 | 46 173 |
| Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Икономически резултат, пренесен от предходни години | | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Икономически резултат за годината | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | | 1 521 | 1 389 |

Милиони евро

Забележка

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.1

2.1

887

887

582

582

Вноски за доверителния фонд

Вноски за доверителния фонд

2.2

2.2

201

201

163

163

1 088

1 088

745

745

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.1

2.1

1 448

1 448

1 518

1 518

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

2.3

2.3

138

138

92

92

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

2.4

2.4

387

387

347

347

1 973

1 973

1 958

1 958

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

3 061

3 061

2 703

2 703

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Провизии

Провизии

2.5

2.5

—

(4)

(4)

Финансови пасиви

Финансови пасиви

2.6

2.6

(18)

(18)

(14)

(14)

(18)

(18)

(18)

(18)

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

2.7

2.7

(241)

(241)

(563)

(563)

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

2.8

2.8

(1 281 )

1 281

(733)

(733)

(1 523 )

(1 523 )

(1 296 )

(1 296 )

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(1 540 )

(1 540 )

(1 314 )

(1 314 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

1 521

1 521

1 389

1 389

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

2.9

2.9

50 423

50 423

46 173

46 173

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Икономически резултат, пренесен от предходни години

Икономически резултат, пренесен от предходни години

(47 037 )

47 037

(43 219 )

43 219

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

1 521

1 521

1 389

1 389

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ НА ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | 2018 г. | 2017 г. |
| ПРИХОДИ | | | |
| Приходи от операции без размяна | 3.1 | | |
| Дейности по събиране | | 4 | 61 |
| | | 4 | 61 |
| Приходи от операции с размяна | 3.2 | | |
| Финансови приходи | | 10 | 4 |
| Други приходи | | 46 | 22 |
| | | 57 | 25 |
| Общо приходи | | 60 | 87 |
| РАЗХОДИ | | | |
| Инструменти за помощ | 3.3 | (4 054 ) | (3 700 ) |
| Разходи за съфинансиране | 3.4 | 17 | (42) |
| Финансови разходи | 3.6 | 7 | (8) |
| Други разходи | 3.7 | (148) | (154) |
| Общо разходи | | (4 178 ) | (3 904 ) |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | | (4 118 ) | (3 818 ) |

Милиони евро

Забележка

2018 г.

2017 г.

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

3.1

3.1

Дейности по събиране

Дейности по събиране

4

4

61

61

4

4

61

61

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

3.2

3.2

Финансови приходи

Финансови приходи

10

10

4

4

Други приходи

Други приходи

46

46

22

22

57

57

25

25

Общо приходи

Общо приходи

60

60

87

87

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Инструменти за помощ

Инструменти за помощ

3.3

3.3

(4 054 )

4 054

(3 700 )

3 700

Разходи за съфинансиране

Разходи за съфинансиране

3.4

3.4

17

17

(42)

(42)

Финансови разходи

Финансови разходи

3.6

3.6

7

7

(8)

(8)

Други разходи

Други разходи

3.7

3.7

(148)

(148)

(154)

(154)

Общо разходи

Общо разходи

(4 178 )

(4 178 )

(3 904 )

(3 904 )

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | 2018 г. | 2017 г. |
| Икономически резултат за годината | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Оперативни дейности | | | |
| Увеличение на капитала — вноски (нето) | | 4 250 | 3 850 |
| (Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове | | (38) | (66) |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | | (235) | (319) |
| (Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна | | (46) | 40 |
| Увеличение/(намаление) на провизиите | | (4) | — |
| Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви | | 3 | 8 |
| Увеличение/(намаление) на задълженията | | (322) | 14 |
| Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди | | 548 | (42) |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | | 40 | (333) |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | | 40 | (333) |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 2.4 | 347 | 680 |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 2.4 | 387 | 347 |

Милиони евро

Забележка

2018 г.

2017 г.

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

Оперативни дейности

Оперативни дейности

Увеличение на капитала — вноски (нето)

Увеличение на капитала — вноски (нето)

4 250

4 250

3 850

3 850

(Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове

(Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове

(38)

(38)

(66)

(66)

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(235)

(235)

(319)

(319)

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(46)

(46)

40

40

Увеличение/(намаление) на провизиите

Увеличение/(намаление) на провизиите

(4)

(4)

—

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

3

3

8

8

Увеличение/(намаление) на задълженията

Увеличение/(намаление) на задълженията

(322)

(322)

14

14

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

548

548

(42)

(42)

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

40

40

(333)

(333)

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

40

40

(333)

(333)

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

2.4

2.4

347

347

680

680

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

2.4

2.4

387

387

347

347

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР (A) | Непоискани средства — активни ЕФР (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР (E) | Общо нетни активи (C)+(D)+(E) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2016 г. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Увеличение на капитала — вноски | — | (4 050 ) | 4 050 | — | — | 4 050 |
| Възстановяване на държавите членки | (200) | — | (200) | — | — | (200) |
| Икономически резултат за годината | — | — | — | (3 818 ) | — | (3 818 ) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2017 г. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Увеличение на капитала — вноски | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | 4 250 |
| Икономически резултат за годината | — | — | — | (4 118 ) | — | (4 118 ) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2018 г. | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

Милиони евро

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР (A)

Непоискани средства — активни ЕФР (B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР (C) = (A)-(B)

Натрупани резерви (D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР (E)

Общо нетни активи (C)+(D)+(E)

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

—

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

—

—

4 050

4 050

Възстановяване на държавите членки

Възстановяване на държавите членки

(200)

(200)

—

(200)

(200)

—

—

(200)

(200)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

—

(3 818 )

3 818

—

(3 818 )

3 818

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

—

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

—

(4 118 )

4 118

—

(4 118 )

4 118

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС — ПО ЕФР

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС — ПО ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | | | | | | | | | | |
| Предварително финансиране | 2.1 | — | 23 | 520 | 344 | 887 | — | 32 | 221 | 330 | 582 |
| Вноски за доверителния фонд | 2.2 | — | — | — | 201 | 201 | — | 86 | — | 77 | 163 |
| | | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 | — | 118 | 221 | 407 | 745 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | | | | | | | | | | |
| Предварително финансиране | 2.1 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 2.3 | 1 | 65 | 36 | 36 | 138 | 0 | 64 | 17 | 11 | 92 |
| Сметки между ЕФР | 2.3 | 183 | 111 | 2 421 | — | 2 715 | 189 | 88 | 3 555 | — | 3 832 |
| Пари и парични еквиваленти | 2.4 | — | — | — | 387 | 387 | — | — | — | 347 | 347 |
| | | 184 | 195 | 2 902 | 1 407 | 4 689 | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 5 791 |
| ОБЩО АКТИВИ
   (*1) | | 184 | 218 | 3 422 | 1 953 | 5 777 | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 6 536 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | | | | | | | | | |
| Провизии | 2.5 | — | — | — | — | — | — | — | — | (4) | (4) |
| Финансови пасиви | 2.6 | — | — | (1) | (16) | (18) | — | — | (7) | (7) | (14) |
| | | — | — | (1) | (16) | (18) | — | — | (7) | (11) | (18) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | | | | | | | | | |
| Задължения | 2.7 | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) | (0) | (13) | (133) | (417) | (563) |
| Сметки между ЕФР | 2.3 | — | — | — | (2 715 ) | (2 715 ) | — | — | — | (3 833 ) | (3 833 ) |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | 2.8 | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) | (0) | (76) | (517) | (140) | (733) |
| | | (0) | (89) | (482) | (3 666 ) | (4 237 ) | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (5 128 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ
   (*1) | | (0) | (89) | (484) | (3 682 ) | (4 255 ) | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (5 147 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ
   (*1) | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | | | | | | | | | | |
| Поискан капитал на фонда — активни ЕФР | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР | 2.9 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Икономически резултат, пренесен от предходни години | | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (43 219 ) |
| Икономически резултат за годината | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |

Милиони евро

Забележка

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.1

2.1

—

23

23

520

520

344

344

887

887

—

32

32

221

221

330

330

582

582

Вноски за доверителния фонд

Вноски за доверителния фонд

2.2

2.2

—

—

—

201

201

201

201

—

86

86

—

77

77

163

163

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

—

118

118

221

221

407

407

745

745

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.1

2.1

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

2.3

2.3

1

1

65

65

36

36

36

36

138

138

0

0

64

64

17

17

11

11

92

92

Сметки между ЕФР

Сметки между ЕФР

2.3

2.3

183

183

111

111

2 421

2 421

—

2 715

2 715

189

189

88

88

3 555

3 555

—

3 832

3 832

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

2.4

2.4

—

—

—

387

387

387

387

—

—

—

347

347

347

347

184

184

195

195

2 902

2 902

1 407

1 407

4 689

4 689

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

5 791

5 791

ОБЩО АКТИВИ
   (*1)

ОБЩО АКТИВИ

*1

184

184

218

218

3 422

3 422

1 953

1 953

5 777

5 777

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

6 536

6 536

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Провизии

Провизии

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

(4)

(4)

Финансови пасиви

Финансови пасиви

2.6

2.6

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

(14)

(14)

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

(18)

(18)

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

2.7

2.7

(0)

(0)

(6)

(6)

(125)

(125)

(111)

(111)

(241)

(241)

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(563)

(563)

Сметки между ЕФР

Сметки между ЕФР

2.3

2.3

—

—

—

(2 715 )

2 715

(2 715 )

2 715

—

—

—

(3 833 )

3 833

(3 833 )

3 833

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

2.8

2.8

(0)

(0)

(83)

(83)

(358)

(358)

(840)

(840)

(1 281 )

1 281

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(733)

(733)

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(3 666 )

(3 666 )

(4 237 )

(4 237 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(5 128 )

(5 128 )

ОБЩО ПАСИВИ
   (*1)

ОБЩО ПАСИВИ

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(3 682 )

(3 682 )

(4 255 )

(4 255 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(5 147 )

(5 147 )

НЕТНИ АКТИВИ
   (*1)

НЕТНИ АКТИВИ

*1

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

2.9

2.9

(2 509 )

2 509

2 137

2 137

55

55

317

317

—

(2 503 )

2 503

2 177

2 177

120

120

206

206

—

Икономически резултат, пренесен от предходни години

Икономически резултат, пренесен от предходни години

(10 098 )

10 098

(14 352 )

14 352

(17 078 )

17 078

(5 508 )

5 508

(47 037 )

47 037

(10 098 )

10 098

(14 339 )

14 339

(15 812 )

15 812

(2 969 )

2 969

(43 219 )

43 219

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

1 000

(3 065 )

3 065

(4 118 )

4 118

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

1 266

(2 539 )

2 539

(3 818 )

3 818

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ПО ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ПО ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | 2018 г. | 2017 г. |
| Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо |
| ПРИХОДИ | | | | | | | | | | | |
| Приходи от операции без размяна | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Дейности по събиране | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| Приходи от операции с размяна | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Финансови приходи | | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 |
| Други приходи | | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 |
| | | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 |
| Общо приходи | | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 | 1 | 9 | 66 | 11 | 87 |
| РАЗХОДИ | | | | | | | | | | | |
| Инструменти за помощ | 3.3 | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | (3 700 ) |
| Разходи за съфинансиране | 3.4 | — | — | 18 | (1) | 17 | — | — | (42) | (1) | (42) |
| Финансови разходи | 3.6 | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 | 1 | 1 | (10) | (0) | (8) |
| Други разходи | 3.7 | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) | (2) | (9) | (29) | (114) | (154) |
| Общо разходи | | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (3 904 ) |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |

Милиони евро

Забележка

2018 г.

2017 г.

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

3.1

3.1

Дейности по събиране

Дейности по събиране

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

3.2

3.2

Финансови приходи

Финансови приходи

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

Други приходи

Други приходи

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

Общо приходи

Общо приходи

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

1

1

9

9

66

66

11

11

87

87

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Инструменти за помощ

Инструменти за помощ

3.3

3.3

0

0

(59)

(59)

(984)

(984)

(3 012 )

3 012

(4 054 )

4 054

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

1 251

(2 435 )

2 435

(3 700 )

3 700

Разходи за съфинансиране

Разходи за съфинансиране

3.4

3.4

—

—

18

18

(1)

(1)

17

17

—

—

(42)

(42)

(1)

(1)

(42)

(42)

Финансови разходи

Финансови разходи

3.6

3.6

0

0

1

1

5

5

1

1

7

7

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(8)

(8)

Други разходи

Други разходи

3.7

3.7

(1)

(1)

(7)

(7)

(71)

(71)

(70)

(70)

(148)

(148)

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(154)

(154)

Общо разходи

Общо разходи

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031 )

(3 082 )

(3 082 )

(4 178 )

(4 178 )

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(3 904 )

(3 904 )

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ ПО ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ ПО ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| Осми ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2016 г. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (7) | (7) |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | — | — |
| Икономически резултат за годината | | | — | 0 | | | 0 |
| САЛДО КЪМ 31 12 2017 г. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (7) | (7) |
| Икономически резултат за годината | | | — | 0 | | — | 0 |
| САЛДО КЪМ 31 12 2018 г. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 184 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи (C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

0

0

0

0

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

0

0

—

0

0

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

184

184

| Милиони евро |
| --- |
| Девети ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2016 г. | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Възстановяване на държавите членки | (200) | — | (200) | | | | (200) |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (37) | (37) |
| Икономически резултат за годината | | | — | (13) | | | (13) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2017 г. | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (40) | (40) |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | — | — |
| Икономически резултат за годината | | | — | (53) | | — | (53) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2018 г. | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |

Милиони евро

Девети ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР (A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви (D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи (C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Възстановяване на държавите членки

Възстановяване на държавите членки

(200)

(200)

—

(200)

(200)

(200)

(200)

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(13)

(13)

(13)

(13)

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

10 773

10 773

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(53)

(53)

—

(53)

(53)

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

10 773

10 773

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

| Милиони евро |
| --- |
| 10-и ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2016 г. | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Увеличение на капитала — вноски | | (1 773 ) | 1 773 | | | | 1 773 |
| Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР | | | — | | | 44 | 44 |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | (171) | (171) |
| Икономически резултат за годината | | | — | (1 266 ) | | | (1 266 ) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2017 г. | 20 960 | | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР | | | — | | | 47 | 47 |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | (112) | (112) |
| Икономически резултат за годината | | | — | (1 000 ) | | — | (1 000 ) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2018 г. | 20 960 | — | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |

Милиони евро

10-и ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(1 773 )

1 773

1 773

1 773

1 773

1 773

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

—

44

44

44

44

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

(171)

(171)

(171)

(171)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(1 266 )

1 266

(1 266 )

1 266

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

20 960

20 960

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

120

120

4 003

4 003

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

—

47

47

47

47

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

(112)

(112)

(112)

(112)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(1 000 )

1 000

—

(1 000 )

1 000

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

20 960

20 960

—

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

55

55

2 938

2 938

| Милиони евро |
| --- |
| 11-и ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2016 г. | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Увеличение на капитала — вноски | | (2 277 ) | 2 277 | | | — | 2 277 |
| Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР | | | — | | — | 171 | 171 |
| Икономически резултат за годината | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2017 г. | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |
| Увеличение на капитала — вноски | | (4 250 ) | 4 250 | | | 112 | 4 362 |
| Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР | | | — | | | — | — |
| Икономически резултат за годината | | | — | (3 065 ) | | — | (3 065 ) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2018 г. | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | (1 729 ) |

Милиони евро

11-и ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

29 367

29 367

29 367

29 367

—

(2 969 )

(2 969 )

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(2 277 )

2 277

2 277

2 277

—

2 277

2 277

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

—

—

171

171

171

171

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(2 539 )

2 539

—

(2 539 )

2 539

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

206

206

(3 025 )

(3 025 )

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

112

112

4 362

4 362

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(3 065 )

3 065

—

(3 065 )

3 065

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

317

317

(1 729 )

(1 729 )

БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР (5)

БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР

5

1.   ВАЖНИ СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ

ВАЖНИ СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ

1.1.   СЧЕТОВОДНИ ПРИНЦИПИ

СЧЕТОВОДНИ ПРИНЦИПИ

Целта на финансовите отчети е да се предостави информация за финансовото състояние, резултатите и паричните потоци на даден субект, която е полезна за широк кръг ползватели

Общите съображения (или счетоводни принципи), които трябва да бъдат съблюдавани при съставянето на финансовите отчети, са посочени в счетоводно правило 1 „Финансови отчети“ на ЕС и са същите като описаните в МССПС 1: честно представяне, текущо начисляване, действащо предприятие, последователно представяне, същественост, агрегиране, прихващане и сравнителна информация Качествените характеристики на финансовото отчитане са релевантност, достоверно представяне (надеждност), разбираемост, навременност, сравнимост и проверимост

1.2.   БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕТО

БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕТО

1.2.1.   Отчетен период

Отчетен период

Финансовите отчети се представят ежегодно Счетоводната година започва на 1 януари и приключва на 31 декември

1.2.2.   Валута и база за конвертиране

Валута и база за конвертиране

Годишните отчети са представени в милиони евро — работната и отчетна валута на ЕФР Операциите в чуждестранна валута се конвертират в евро по валутните курсове, които са в сила към датата на операциите Печалбите и загубите от курсови разлики, произтичащи от уреждането на операции в чуждестранна валута и от повторното конвертиране на паричните активи и пасиви в чуждестранна валута по обменните курсове в края на годината, се признават в отчета за финансовия резултат Различни методи за конвертиране се прилагат за имотите, машините и съоръженията и за нематериалните активи, които запазват стойността си в евро към датата, на която са закупени

Салдата в края на годината на паричните активи и пасиви, изразени в чуждестранна валута, се конвертират в евро по валутните курсове на Европейската централна банка (ЕЦБ), прилагани на 31 декември

Обменен курс на еврото

Обменен курс на еврото

| Валута | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. | Валута | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,3014 | 4,177 |
| CZK | 25,7240 | 25,5350 | RON | 4,6635 | 4,6585 |
| DKK | 7,4673 | 7,4449 | SEK | 10,2548 | 9,8438 |
| GBP | 0,8945 | 0,8872 | CHF | 1,1269 | 1,1702 |
| HRK | 7,4125 | 7,4400 | JPY | 125,8500 | 135,01 |
| HUF | 320,9800 | 310,3300 | USD | 1,145 | 1,1993 |

Валута

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Валута

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,3014

4,3014

4,177

4,177

CZK

CZK

25,7240

25,7240

25,5350

25,5350

RON

RON

4,6635

4,6635

4,6585

4,6585

DKK

DKK

7,4673

7,4673

7,4449

7,4449

SEK

SEK

10,2548

10,2548

9,8438

9,8438

GBP

GBP

0,8945

0,8945

0,8872

0,8872

CHF

CHF

1,1269

1,1269

1,1702

1,1702

HRK

HRK

7,4125

7,4125

7,4400

7,4400

JPY

JPY

125,8500

125,8500

135,01

135,01

HUF

HUF

320,9800

320,9800

310,3300

310,3300

USD

USD

1,145

1,145

1,1993

1,1993

1.2.3.   Използване на приблизителни оценки

Използване на приблизителни оценки

В съответствие с МССПС и общоприетите счетоводни принципи финансовите отчети по необходимост включват суми, основани на приблизителни оценки и предположения на ръководството, основаващи се на най-надеждната налична информация Съществените приблизителни оценки включват, наред друго, начислени приходи и разходи и приходи и разходи за бъдещи периоди, провизии, финансови риск, свързан с вземанията, условни активи и пасиви и степен на обезценка на активите Действителните резултати могат да се различават от тези приблизителни оценки

Разумните приблизителни оценки са основен елемент в изготвянето на финансовите отчети и не намаляват тяхната надеждност Може да се наложи преразглеждане на приблизителна оценка, ако настъпят промени в обстоятелствата, на които тя се основава, или в резултат на нова информация или допълнително натрупан опит По своята същност преразглеждането на приблизителната оценка не се свързва с предходни периоди и не представлява корекция на грешка Ефектът от промяната в счетоводната приблизителна оценка се признава като излишък или дефицит за периодите, в които той стане известен

1.3.   СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

1.3.1.   Финансови активи

Финансови активи

Финансовите активи са класифицирани в следните категории: финансови активи по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита; заеми и вземания; инвестиции, държани до падеж; и финансови активи на разположение за продажба Класификацията на финансовите инструменти се определя при първоначалното им признаване и се преоценява към датата на всеки счетоводен баланс

i)   Финансови активи по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита

Финансови активи по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита

Финансов актив бива класифициран в тази категория, ако е придобит главно с цел продажба в краткосрочен план или ако е посочен като такъв от субекта Дериватите също попадат в тази категория Активите в тази категория се класифицират като текущи активи, ако се очаква да бъдат реализирани в срок от 12 месеца от датата на счетоводния баланс През тази финансова година субектът не е държал инвестиции в тази категория

ii)   Заеми и вземания

Заеми и вземания

Заемите и вземанията са недериватни финансови активи с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар Те възникват, когато субектът предоставя пари, стоки или услуги пряко на длъжник, без намерение да търгува с вземането Те се включват в нетекущите активи, освен ако падежът им настъпва в рамките на 12 месеца от датата на счетоводния баланс Заемите и вземанията включват срочните депозити с първоначален срок от над три месеца

iii)   Инвестиции, държани до падеж

Инвестиции, държани до падеж

Инвестициите, държани до падеж, представляват недериватни финансови активи с фиксирани или определими плащания и фиксиран падеж, които субектът има категоричното намерение и възможност да държи до падеж През тази финансова година субектът не е държал инвестиции в тази категория

iv)   Финансови активи на разположение за продажба

Финансови активи на разположение за продажба

Финансовите активи на разположение за продажба са недериватни инструменти, които или са посочени в тази категория, или не са класифицирани в никоя от другите категории Те се класифицират или като текущи, или като нетекущи активи в зависимост от периода от време, през който субектът очаква да ги държи и който обикновено е срокът до настъпването на падежа През тази финансова година субектът не е държал инвестиции в тази категория

Първоначално признаване и оценяване

Първоначално признаване и оценяване

Покупките и продажбите на финансови активи по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита, държани до падеж и обявени за продажба, се признават на датата на търгуване — датата, на която субектът поема задължение да закупи или продаде актива Паричните еквиваленти и заемите се признават, когато паричните средства се депозират във финансова институция или се отпускат авансово на заемополучатели Финансовите инструменти първоначално се признават по справедлива стойност Трансакционните разходи за всички финансови активи, които не са отчетени по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита, се добавят към справедливата стойност при първоначалното признаване

Финансовите инструменти се отписват, когато правата за получаване на парични потоци от инвестициите са изтекли или субектът по същество е прехвърлил всички рискове и ползи от собствеността на друга страна

Последващо оценяване

Последващо оценяване

Финансовите активи, отчитани по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита, впоследствие се осчетоводяват по справедлива стойност, като печалбите и загубите, възникнали от промени в справедливата стойност, се включват в отчета за финансовия резултат за периода, в който възникват

Заемите и вземанията и инвестициите, държани до падеж, се отчитат по амортизирана стойност чрез метода на ефективната лихва

Финансовите активи на разположение за продажба впоследствие се отчитат по справедлива стойност Печалбите и загубите от промени в справедливата стойност се признават в резерва на справедливата стойност Лихвата по финансовите активи на разположение за продажба изчислена по метода на ефективната лихва, се признава в отчета за финансовия резултат

Субектът преценява на датата на всеки счетоводен баланс дали има обективни доказателства, че даден финансов актив се е обезценил, и дали в отчета за финансовия резултат следва да се впише загуба от обезценка

1.3.2.   Суми по предварителното финансиране

Суми по предварителното финансиране

Предварителното финансиране е плащане, предназначено да осигури на бенефициера паричен аванс, т.е налични средства То може да се раздели на няколко плащания в продължение на период от време, определен в конкретния договор, решение, споразумение или основен правен акт Наличните средства, или авансът, се използват за целта, за която са осигурени, през периода, определен в споразумението, или се връщат Ако бенефициерът не направи допустими разходи, той е длъжен да върне авансово предоставената сума на субекта Сумата по предварителното финансиране може да бъде намалена (изцяло или частично) с приемането на допустимите разходи (които се признават като разходи)

На следващите дати на счетоводния баланс предварителното финансиране се оценява по стойността, първоначално призната в счетоводния баланс, минус допустимите разходи (включително прогнозните суми, когато е необходимо), направени през периода

1.3.3.   Вземания и средства, подлежащи на събиране

Вземания и средства, подлежащи на събиране

Тъй като счетоводните правила на ЕС изискват отделно представяне на операциите с размяна и без размяна, за целите на изготвянето на отчетите вземанията се дефинират като произтичащи от операции с размяна, а средствата, подлежащи на събиране, се дефинират като произтичащи от операции без размяна (когато субектът получава стойност от друг субект, без да дава директно в замяна приблизително същата стойност)

Вземанията от операции с размяна отговарят на определението за финансови инструменти и поради това се класифицират като заеми и вземания и се оценяват по съответния начин (вж точка 1.3.1 по-горе)

1.3.1

Средствата, подлежащи на събиране, от операции без размяна се отчитат по първоначална стойност (коригирана с лихвите и глобите) минус намалението за обезценка Намаляване за обезценка се прави, когато има обективно доказателство, че субектът няма да може да събере всички дължими суми в съответствие с първоначалните срокове за средствата, подлежащи на събиране Размерът на намалението е разликата между балансовата стойност на актива и възстановимата стойност Размерът на намалението се признава в отчета за финансовия резултат

1.3.4.   Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

Парите и паричните еквиваленти представляват финансови инструменти и включват парите в брой, депозитите по разплащателни или краткосрочни спестовни сметки в банки и другите краткосрочни високоликвидни инвестиции с първоначален срок от три месеца или под три месеца

1.3.5.   Провизии

Провизии

Провизиите се признават, когато субектът има настоящо правно или конструктивно задължение към трети страни в резултат на минали събития, когато е по-вероятно да е необходим изходящ поток от ресурси за уреждане на задължението и когато сумата може да бъде надеждно оценена Провизии не се признават за бъдещи оперативни загуби Размерът на провизията е най-точната оценка на разходите, които се очаква да бъдат необходими за уреждане на сегашното задължение към отчетната дата Когато провизията включва голям брой позиции, задължението се оценява, като бъдат претеглени всички възможни резултати чрез свързаните с тях вероятности (метод на очакваната стойност)

1.3.6.   Задължения

Задължения

По сметките за задължения са включени както сумите, свързани с операции с размяна като закупуването на стоки и услуги, така и сумите, свързани с операции без размяна като декларации за разходи от бенефициери, безвъзмездни средства или друго финансиране от ЕС

Когато на бенефициерите се предоставят безвъзмездни средства или друго финансиране, декларациите за разходи се записват като задължения в размер на исканата сума при получаване на декларацията за разходи След проверка и приемане на допустимите разходи задълженията се оценяват по приетата и допустима стойност

Задълженията, възникващи от закупуването на стоки и услуги, се признават при получаването на фактурата за първоначалната сума и съответните разходи се вписват в сметките, когато доставките или услугите бъдат извършени и приети от субекта

1.3.7.   Начислени приходи и разходи и приходи и разходи за бъдещи периоди

Начислени приходи и разходи и приходи и разходи за бъдещи периоди

Операциите и събитията се признават във финансовите отчети през периода, за който се отнасят В края на годината, ако все още не е издадена фактура, но услугата е предоставена, доставките са извършени от субекта или съществува договорно споразумение (напр чрез позоваване на договор), във финансовите отчети се признава начислен приход Освен това в края на годината, ако е издадена фактура, но услугите все още не са предоставени или стоките не са доставени, приходът се отсрочва и признава през следващия отчетен период

Разходите също се отчитат през периода, за който се отнасят В края на отчетния период начислените разходи се признават въз основа на очакван размер на задължението за прехвърляне за периода Изчисляването на начислените разходи се прави в съответствие с подробни оперативни и практически насоки, издадени от счетоводителя и насочени към гарантиране на това, че финансовите отчети дават вярна представа за икономическите и другите явления, които се предполага, че представляват По аналогия, ако дадено плащане е предварително извършено за стоки или услуги, които все още не са получени, разходите ще бъдат отсрочени и признати през следващия отчетен период

1.4.   ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

1.4.1.   Приходи

Приходи

Приходите обхващат брутните входящи потоци от икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуги, получени и дължими на субекта, които представляват увеличение на нетните активи, различно от увеличенията, свързани с вноските на собствениците

В зависимост от естеството на извършените операции в отчета за финансовия резултат се прави разграничение между:

i)   Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

Приходите от операции без размяна са данъци и трансфери, защото прехвърлителят предоставя ресурси на приемащия субект, без приемащият субект директно да предоставя приблизително еднаква стойност в замяна

Трансферите са входящи потоци на бъдещи икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуги от операции без размяна, различни от данъци Субектът признава актив от трансфери, когато субектът контролира ресурсите в резултат на минали събития (трансфера) и очаква да получи бъдещи икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуги от тези ресурси и когато справедливата стойност може да бъде измерена по надежден начин Входящ поток от ресурси от операция без размяна, признат като актив (т.е парични средства), се признава също и като приход, освен до степента, до която субектът има сегашно задължение по отношение на трансфера (условие), което трябва да бъде изпълнено, за да могат приходите да бъдат признати Докато условието бъде изпълнено, приходът се отсрочва и признава като пасив (получено предварително финансиране)

ii)   Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

Приходите от продажбата на стоки и услуги се признават, когато значителните рискове и ползи от собствеността върху стоките се прехвърлят на купувача Приходите, свързани с операция, включваща предоставянето на услуги, се признават в зависимост от етапа на завършеност на операцията към отчетната дата

1.4.2.   Разходи

Разходи

Разходите са намаления на икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуги по време на отчетния период под формата на изходящи потоци, потребление на активи или поемане на задължения, което води до намаления на нетните активи/капитала Те включват както разходите от операции с размяна, така и разходите от операции без размяна

Разходите от операции с размяна, възникващи от закупуването на стоки и услуги, се признават, когато доставките бъдат извършени и приети от субекта Те се оценяват по първоначална фактурна стойност Освен това към датата на счетоводния баланс разходите, свързани с предоставените услуги през периода, за който още не е получена или приета фактура, се признават в отчета за финансовия резултат

Разходите от операции без размяна се отнасят до трансферите към бенефициери и могат да бъдат три вида: вземания, трансфери по споразумения и дискреционни безвъзмездни средства, вноски и дарения Трансферите се признават като разходи в периода, през който са настъпили събитията, пораждащи трансфера, при условие че естеството на трансфера се допуска от нормативната уредба или е подписано споразумение, разрешаващо трансфера; бенефициерът е изпълнил всички критерии за допустимост; и може да бъде направена разумна оценка на сумата

Когато бъде получено искане за плащане или декларация за разходи, които изпълняват критериите за признаване, те се признават като разход в размер на допустимата сума В края на годината направените допустими разходи, които се дължат на бенефициерите, но които все още не са докладвани, се оценяват и записват като начислени разходи

1.5.   УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ

УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ

1.5.1.   Условни активи

Условни активи

Условен актив е възможен актив, който възниква от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено единствено от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не са изцяло под контрола на субекта Условен актив се оповестява, когато е вероятна появата на входящ поток от икономически ползи или на потенциал за предоставяне на услуги

1.5.2.   Условни пасиви

Условни пасиви

Условен пасив е възможно задължение, което възниква от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено единствено от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не са изцяло под контрола на субекта; или настоящо задължение, което възниква от минали събития, но не е признато, защото: не е вероятно да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащ икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуги, за уреждане на задължението или в редките случаи, когато размерът на задължението не може да бъде оценен достатъчно надеждно

1.6.   СЪФИНАНСИРАНЕ

СЪФИНАНСИРАНЕ

Получените вноски по съфинансирането изпълняват критериите за условни приходи от операции без размяна и са представени като задължения към държавите членки, трети държави и други ЕФР трябва да използва вноските, за да предоставя услуги на трети страни, или в противен случай трябва да върне активите (получените вноски) Неизплатените задължения, свързани със споразумения за съфинансиране, представляват получените вноски за съфинансиране минус направените разходи по проекта Ефектът върху нетните активи е нулев

Разходите, свързани с проекти за съфинансиране, се признават в момента на възникването им Съответната сума на вноските се признава като оперативни приходи и ефектът върху финансовия резултат за годината е нулев

2.   БЕЛЕЖКИ КЪМ СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

БЕЛЕЖКИ КЪМ СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

АКТИВИ

АКТИВИ

2.1.   ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

Много договори предвиждат заплащането на аванс преди започване на строителни работи, доставка на стоки или предоставяне на услуги Понякога графикът на плащане в договора предвижда плащане въз основа на докладите за напредъка Обикновено предварителното финансиране се изплаща във валутата на държавата или територията, в които е осъществен проектът

Моментът, избран за събирането или усвояването на предварителното финансиране, определя дали то се оповестява като текущ или нетекущ актив по предварително финансиране Усвояването се определя от споразумението, на което проектът се основава Всяко възстановяване на средства или усвояване, което трябва да се осъществи преди изтичането на дванадесет месеца от отчетната дата, се оповестява като текущо предварително финансиране Тъй като много от проектите на ЕФР са с дългосрочен характер, необходимо е свързаните с тях аванси да бъдат на разположение за повече от една година Затова тези суми по предварително финансиране са показани като нетекущи активи

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Нетекущо предварително финансиране | 2.1.1 | — | 23 | 520 | 344 | 887 | 582 |
| Текущо предварително финансиране | 2.1.2 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |
| Общо | | 0 | 42 | 964 | 1 328 | 2 335 | 2 100 |

Милиони евро

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Нетекущо предварително финансиране

Нетекущо предварително финансиране

2.1.1

2.1.1

—

23

23

520

520

344

344

887

887

582

582

Текущо предварително финансиране

Текущо предварително финансиране

2.1.2

2.1.2

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

Общо

Общо

0

0

42

42

964

964

1 328

1 328

2 335

2 335

2 100

2 100

Увеличението на нетекущото предварително финансиране се дължи главно на удължаването до 2023 г. (със 7-годишен период на изплащане) на договор, който трябваше да приключи през 2017 г. През 2017 г. общата стойност на този договор е била отчетена като разход, докато след удължаването нетекущото предварително финансиране се оценява на 217 милиона евро

Намалението в текущото предварително финансиране се дължи на спад в извършените плащания по предварителното финансиране (с 10 %) и увеличение на равнището на уравняванията (основно в 10-ия ЕФР)

Това намаление съответства на жизнения цикъл на ЕФР Много договори бяха изчистени и приключени в рамките на 10-ия ЕФР: това може да се види от спада в техния брой — от 3 400 през 2017 г. на 2 600 през 2018 г

В същото време броят на текущите договори по 11-ия ЕФР нарасна от 1 600 през 2017 г. на 2 300 през 2018 г. 11-ият ЕФР започна през 2015 г., следователно 2018 г. бе четвъртата година от съществуването му 11-ият ЕФР достигна зрялост по отношение на изпълнението на приетите действия

2.1.1.   Нетекущо предварително финансиране

Нетекущо предварително финансиране

| Милиони евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Пряко управление | 188 | 159 |
| Изпълнява се от: | | |
| Комисията | 140 | 105 |
| Изпълнителните агенции на ЕС | 0 | 6 |
| Делегациите на ЕС | 48 | 48 |
| Непряко управление | 698 | 423 |
| Изпълнява се от: | | |
| ЕИБ и ЕИФ | 367 | 166 |
| Международни организации | 280 | 189 |
| Частноправни органи със задължение за обществена услуга | 6 | 11 |
| Публичноправни органи | 24 | 37 |
| Трети държави | 21 | 20 |
| Органи на ЕС и публично-частно партньорство | 0 | — |
| Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство | — | 0 |
| Общо | 887 | 582 |

Милиони евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Пряко управление

Пряко управление

188

188

159

159

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

Комисията

Комисията

140

140

105

105

Изпълнителните агенции на ЕС

Изпълнителните агенции на ЕС

0

0

6

6

Делегациите на ЕС

Делегациите на ЕС

48

48

48

48

Непряко управление

Непряко управление

698

698

423

423

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

ЕИБ и ЕИФ

ЕИБ и ЕИФ

367

367

166

166

Международни организации

Международни организации

280

280

189

189

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

6

6

11

11

Публичноправни органи

Публичноправни органи

24

24

37

37

Трети държави

Трети държави

21

21

20

20

Органи на ЕС и публично-частно партньорство

Органи на ЕС и публично-частно партньорство

0

0

—

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

—

0

0

Общо

Общо

887

887

582

582

2.1.2.   Текущо предварително финансиране

Текущо предварително финансиране

| милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Предварително финансиране (бруто) | 1 | 113 | 2 034 | 3 005 | 5 153 | 5 288 |
| Приключени чрез разделяне на финансовите периоди | (1) | (94) | (1 589 ) | (2 021 ) | (3 705 ) | (3 770 ) |
| Общо | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |

милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Предварително финансиране (бруто)

Предварително финансиране (бруто)

1

1

113

113

2 034

2 034

3 005

3 005

5 153

5 153

5 288

5 288

Приключени чрез разделяне на финансовите периоди

Приключени чрез разделяне на финансовите периоди

(1)

(1)

(94)

(94)

(1 589 )

1 589

(2 021 )

2 021

(3 705 )

3 705

(3 770 )

3 770

Общо

Общо

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

| милиони евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Пряко управление | 280 | 256 |
| Изпълнява се от: | | |
| Комисията | 102 | 86 |
| Изпълнителните агенции на ЕС | 8 | 10 |
| Доверителни фондове | 1 | — |
| Делегациите на ЕС | 169 | 161 |
| Непряко управление | 1 169 | 1 262 |
| Изпълнява се от: | | |
| ЕИБ и ЕИФ | 100 | 345 |
| Международни организации | 658 | 563 |
| Частноправни органи със задължение за обществена услуга | 78 | 59 |
| Публичноправни органи | 124 | 108 |
| Трети държави | 208 | 186 |
| Органи на ЕС и публично-частно партньорство | 0 | - |
| Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство | 0 | 0 |
| Общо | 1 448 | 1 518 |

милиони евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Пряко управление

Пряко управление

280

280

256

256

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

Комисията

Комисията

102

102

86

86

Изпълнителните агенции на ЕС

Изпълнителните агенции на ЕС

8

8

10

10

Доверителни фондове

Доверителни фондове

1

1

—

Делегациите на ЕС

Делегациите на ЕС

169

169

161

161

Непряко управление

Непряко управление

1 169

1 169

1 262

1 262

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

ЕИБ и ЕИФ

ЕИБ и ЕИФ

100

100

345

345

Международни организации

Международни организации

658

658

563

563

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

78

78

59

59

Публичноправни органи

Публичноправни органи

124

124

108

108

Трети държави

Трети държави

208

208

186

186

Органи на ЕС и публично-частно партньорство

Органи на ЕС и публично-частно партньорство

0

0

-

-

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

0

0

0

0

Общо

Общо

1 448

1 448

1 518

1 518

2.1.3.   Гаранции, получени по отношение на предварително финансиране

Гаранции, получени по отношение на предварително финансиране

За предварителното финансиране се предвиждат гаранции, които се освобождават, когато се извърши и последното плащане по даден проект Към 31 декември 2018 г. гаранциите, получени от ЕФР по отношение на предварително финансиране, възлизат на 79 милиона евро (54 милиона евро през 2017 г.)

По-голямата част от предварителното финансиране е платено под режим непряко управление В този случай бенефициерът на гаранцията не е ЕФР, а възлагащият орган Въпреки че ЕФР не е бенефициерът, тези гаранции обезпечават неговите активи През 2018 г. тези гаранции възлизат на 534 милиона евро

2.2.   ВНОСКИ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ

ВНОСКИ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ

Тази позиция представлява сумата, платена като вноски за доверителния фонд на ЕС за Африка и доверителния фонд на ЕС „Беку“ Вноските не включват разходите, извършени от доверителните фондове и относими към ЕФР

Вноските за доверителните фондове се правят от ЕФР под режим пряко управление

| Милиони евро |
| --- |
| Доверителни фондове | Нетна вноска към 31 12 2017 г. | Вноски, изплатени през 2018 г. | Разпределение на нетните разходи на доверителните фондове през 2018 г. | Нетна вноска към 31 12 2018 г. |
| Африка | 148 | 345 | (301) | 192 |
| „Беку“ | 16 | — | (7) | 9 |
| Общо | 163 | 345 | (308) | 201 |

Милиони евро

Доверителни фондове

Нетна вноска към 31 12 2017 г.

Вноски, изплатени през 2018 г.

Разпределение на нетните разходи на доверителните фондове през 2018 г.

Нетна вноска към 31 12 2018 г.

Африка

Африка

148

148

345

345

(301)

(301)

192

192

„Беку“

16

16

—

(7)

(7)

9

9

Общо

Общо

163

163

345

345

(308)

(308)

201

201

2.3.   СРЕДСТВА, ПОДЛЕЖАЩИ НА СЪБИРАНЕ, ОТ ОПЕРАЦИИ БЕЗ РАЗМЯНА И ВЗЕМАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИИ С РАЗМЯНА

СРЕДСТВА, ПОДЛЕЖАЩИ НА СЪБИРАНЕ, ОТ ОПЕРАЦИИ БЕЗ РАЗМЯНА И ВЗЕМАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИИ С РАЗМЯНА

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Средства, подлежащи на събиране, от операции без размяна | 2.3.1 | 37 | 19 |
| Вземания от операции с размяна | 2.3.2 | 101 | 73 |
| Общо | | 138 | 92 |

Милиони евро

Забележка

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Средства, подлежащи на събиране, от операции без размяна

Средства, подлежащи на събиране, от операции без размяна

2.3.1

2.3.1

37

37

19

19

Вземания от операции с размяна

Вземания от операции с размяна

2.3.2

2.3.2

101

101

73

73

Общо

Общо

138

138

92

92

2.3.1.   Средства, подлежащи на събиране, от операции без размяна

Средства, подлежащи на събиране, от операции без размяна

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Държави членки | — | — | — | 5 | 5 | 7 |
| Клиенти | 2 | 7 | 16 | 1 | 26 | 19 |
| Публични органи | 0 | 9 | 9 | 7 | 25 | 20 |
| Трети държави | 0 | 1 | 3 | 0 | 5 | 6 |
| Намаление | (2) | (15) | (10) | (0) | (27) | (34) |
| Вътрешни сметки с институциите на ЕС | — | — | — | 3 | 3 | 2 |
| Общо | 1 | 2 | 18 | 16 | 37 | 19 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Държави членки

Държави членки

—

—

—

5

5

5

5

7

7

Клиенти

Клиенти

2

2

7

7

16

16

1

1

26

26

19

19

Публични органи

Публични органи

0

0

9

9

9

9

7

7

25

25

20

20

Трети държави

Трети държави

0

0

1

1

3

3

0

0

5

5

6

6

Намаление

Намаление

(2)

(2)

(15)

(15)

(10)

(10)

(0)

(0)

(27)

(27)

(34)

(34)

Вътрешни сметки с институциите на ЕС

Вътрешни сметки с институциите на ЕС

—

—

—

3

3

3

3

2

2

Общо

Общо

1

1

2

2

18

18

16

16

37

37

19

19

2.3.2.   Вземания от операции с размяна

Вземания от операции с размяна

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Начислени приходи | 0 | 63 | 18 | 0 | 81 | 74 |
| Вземания от ЕС | — | — | — | 20 | 20 | — |
| Сметки между ЕФР | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) | (0) |
| Общо | 183 | 174 | 2 439 | (2 695 ) | 101 | 73 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Начислени приходи

Начислени приходи

0

0

63

63

18

18

0

0

81

81

74

74

Вземания от ЕС

Вземания от ЕС

—

—

—

20

20

20

20

—

Сметки между ЕФР

Сметки между ЕФР

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

2 715

(0)

(0)

(0)

(0)

Общо

Общо

183

183

174

174

2 439

2 439

(2 695 )

(2 695 )

101

101

73

73

Начислените приходи включват начислени лихви по суми от предварителното финансиране, свързано с проекти (63 милиона евро) и от предварителното финансиране, свързано с Доверителния фонд на ЕС за Африка (18 милиона евро)

Вземането от ЕС е сумата, която е била прехвърлена към доверителната сметка, притежавана от Европейската комисия

За по-голяма ефективност единната каса, обхващаща всички ЕФР, е разпределена към 11-ия ЕФР; в резултат на това се осъществяват операции между отделните ЕФР, които се компенсират чрез сметките между ЕФР между счетоводните баланси на различните ЕФР

Сметките между ЕФР са представени само в отделните ЕФР Общата сума на сметките между ЕФР е нула

2.4.   ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ (6)

ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

6

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Централни банки | — | — | — | 276 | 276 | 105 |
| Търговски банки | — | — | — | 87 | 87 | 242 |
| Парични средства, предназначени за финансови инструменти | — | — | — | 24 | 24 | — |
| Общо | — | — | — | 387 | 387 | 347 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Централни банки

Централни банки

—

—

—

276

276

276

276

105

105

Търговски банки

Търговски банки

—

—

—

87

87

87

87

242

242

Парични средства, предназначени за финансови инструменти

Парични средства, предназначени за финансови инструменти

—

—

—

24

24

24

24

—

Общо

Общо

—

—

—

387

387

387

387

347

347

Общото равнище на парите и паричните еквиваленти остана стабилно Структурата на позицията на ликвидност обаче се е променила Значителен спад (136 милиона евро) бе наблюдаван в сметката за вноската на Обединеното кралство в търговската банка Natwest Това се дължи главно на факта, че в края на 2017 г. Обединеното кралство изплати първия транш от своята вноска за 2018 г. в размер на 170 милиона евро

На 31 12 2018 г. бяха държани повече пари в брой в централните банки, за да се ограничи рискът от контрагента (вж. бележка 5 4)

5 4

ПАСИВИ

ПАСИВИ

2.5.   ПРОВИЗИИ

ПРОВИЗИИ

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Провизии | — | — | — | — | — | 4 |
| Общо | — | — | — | — | — | 4 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Провизии

Провизии

—

—

—

—

—

4

4

Общо

Общо

—

—

—

—

—

4

4

Провизията за Центъра за развитие (CDE) беше освободена, тъй като съдебните дела приключиха и не се налагат никакви допълнителни разходи

2.6.   ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Съфинансиране — задължения | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Общо | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Съфинансиране — задължения

Съфинансиране — задължения

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Общо

Общо

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Изменението в общия размер на пасивите по съфинансирането е обяснено в бележка 2.7.2.1.

2.7.2.1.

2.7.   ЗАДЪЛЖЕНИЯ

ЗАДЪЛЖЕНИЯ

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Текущи задължения | 2.7.1 | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |
| Разни задължения | 2.7.2 | — | — | 45 | 23 | 68 | 202 |
| Общо | | 0 | 6 | 125 | 111 | 241 | 563 |

Милиони евро

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Текущи задължения

Текущи задължения

2.7.1

2.7.1

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Разни задължения

Разни задължения

2.7.2

2.7.2

—

—

45

45

23

23

68

68

202

202

Общо

Общо

0

0

6

6

125

125

111

111

241

241

563

563

2.7.1.   Текущи задължения

Текущи задължения

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Доставчици | 0 | 5 | 65 | 32 | 102 | 133 |
| Държави членки | — | — | 0 | 1 | 1 | 12 |
| Трети държави | 0 | — | 6 | 31 | 37 | 146 |
| Публични органи | — | 2 | 10 | 30 | 43 | 83 |
| Други текущи задължения | (0) | (2) | (2) | (6) | (10) | (13) |
| Общо | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Доставчици

Доставчици

0

0

5

5

65

65

32

32

102

102

133

133

Държави членки

Държави членки

—

—

0

0

1

1

1

1

12

12

Трети държави

Трети държави

0

0

—

6

6

31

31

37

37

146

146

Публични органи

Публични органи

—

2

2

10

10

30

30

43

43

83

83

Други текущи задължения

Други текущи задължения

(0)

(0)

(2)

(2)

(2)

(2)

(6)

(6)

(10)

(10)

(13)

(13)

Общо

Общо

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Задълженията включват декларациите за разходи, получени от ЕФР във връзка с неговите дейности, свързани с безвъзмездните средства Те се вписват с декларираната сума в момента на получаване на искането Същата процедура се прилага за фактурите и кредитните известия, получени в рамките на дейностите, свързани с обществените поръчки Съответните декларации за разходи са взети предвид за процедурите по разделяне на финансовите периоди в края на годината След вписването за разделяне на финансовите периоди очакваните допустими суми са били признати в отчета за финансовия резултат Недопустимите суми са посочени като други текущи задължения

2.7.2.   Разни задължения

Разни задължения

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Съфинансиране — задължения | 2.7.2.1 | — | — | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Отложени капиталови вноски за фонда | 2.7.2.2 | — | — | — | — | — | 173 |
| Други разни задължения | | — | — | (2) | 2 | — | 1 |
| Общо | | — | — | 45 | 23 | 68 | 202 |

Милиони евро

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Съфинансиране — задължения

Съфинансиране — задължения

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

47

47

21

21

68

68

28

28

Отложени капиталови вноски за фонда

Отложени капиталови вноски за фонда

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

173

173

Други разни задължения

Други разни задължения

—

—

(2)

(2)

2

2

—

1

1

Общо

Общо

—

—

45

45

23

23

68

68

202

202

2.7.2.1.   Съфинансиране — задължения

Разбивката на нетекущи и текущи задължения по съфинансирането по държави членки е обобщена в таблицата по-долу:

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Нетекущо предварително финансиране | | | | | | |
| Австрия | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Белгия | — | — | 0 | 2 | 2 | 2 |
| Чешка република | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Дания | — | — | — | 3 | 3 | 0 |
| Финландия | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Франция | — | — | 1 | 1 | 2 | 4 |
| Люксембург | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Нидерландия | — | — | — | 3 | 3 | — |
| Португалия | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Швеция | — | — | 0 | — | 0 | 3 |
| Обединено кралство | — | — | — | 2 | 2 | 1 |
| Австралия | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| USAID | — | — | — | 2 | 2 | 4 |
| | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Текущо предварително финансиране | | | | | | |
| Австрия | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Белгия | — | — | 4 | 0 | 4 | 3 |
| Чешка република | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Дания | — | — | 0 | 2 | 3 | (0) |
| Финландия | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Франция | — | — | 21 | 1 | 22 | 12 |
| Германия | — | — | 1 | — | 1 | 0 |
| Люксембург | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Нидерландия | — | — | 1 | 1 | 2 | 0 |
| Полша | — | — | 0 | — | 0 | — |
| Португалия | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Испания | — | — | 2 | — | 2 | 1 |
| Швеция | — | — | 5 | 1 | 5 | 5 |
| Швейцария | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Обединено кралство | — | — | 13 | 12 | 25 | 4 |
| Канада | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Австралия | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| USAID | — | — | — | 4 | 4 | 2 |
| | — | — | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Общо | — | — | 48 | 37 | 86 | 42 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Нетекущо предварително финансиране

Нетекущо предварително финансиране

Австрия

Австрия

—

—

—

1

1

1

1

—

Белгия

Белгия

—

—

0

0

2

2

2

2

2

2

Чешка република

Чешка република

—

—

—

1

1

1

1

—

Дания

Дания

—

—

—

3

3

3

3

0

0

Финландия

Финландия

—

—

—

1

1

1

1

—

Франция

Франция

—

—

1

1

1

1

2

2

4

4

Люксембург

Люксембург

—

—

—

1

1

1

1

—

Нидерландия

Нидерландия

—

—

—

3

3

3

3

—

Португалия

Португалия

—

—

—

0

0

0

0

—

Швеция

Швеция

—

—

0

0

—

0

0

3

3

Обединено кралство

Обединено кралство

—

—

—

2

2

2

2

1

1

Австралия

Австралия

—

—

0

0

—

0

0

0

0

USAID

USAID

—

—

—

2

2

2

2

4

4

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Текущо предварително финансиране

Текущо предварително финансиране

Австрия

Австрия

—

—

—

0

0

0

0

—

Белгия

Белгия

—

—

4

4

0

0

4

4

3

3

Чешка република

Чешка република

—

—

—

0

0

0

0

—

Дания

Дания

—

—

0

0

2

2

3

3

(0)

(0)

Финландия

Финландия

—

—

—

0

0

0

0

—

Франция

Франция

—

—

21

21

1

1

22

22

12

12

Германия

Германия

—

—

1

1

—

1

1

0

0

Люксембург

Люксембург

—

—

—

0

0

0

0

—

Нидерландия

Нидерландия

—

—

1

1

1

1

2

2

0

0

Полша

Полша

—

—

0

0

—

0

0

—

Португалия

Португалия

—

—

—

0

0

0

0

—

Испания

Испания

—

—

2

2

—

2

2

1

1

Швеция

Швеция

—

—

5

5

1

1

5

5

5

5

Швейцария

Швейцария

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Обединено кралство

Обединено кралство

—

—

13

13

12

12

25

25

4

4

Канада

Канада

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Австралия

Австралия

—

—

0

0

—

0

0

1

1

USAID

USAID

—

—

—

4

4

4

4

2

2

—

—

47

47

21

21

68

68

28

28

Общо

Общо

—

—

48

48

37

37

86

86

42

42

Общите нетекущи и текущи задължения по съфинансирането се увеличиха с 44 милиона евро в сравнение с предишния отчетен период

През 2018 г. бяха получени общо 28 милиона евро нови вноски по съфинансирането

Общите задължения по съфинансирането се увеличиха със 17 милиона евро, за да се впишат приходите и разходите, свързани със съфинансирани проекти (вж. бележки 3.1.1 и 3.4)

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Отложени капиталови вноски за фонда

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Обединено кралство | — | — | — | — | — | 170 |
| Литва | — | — | — | — | — | 2 |
| Общо | — | — | — | — | — | 173 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Обединено кралство

Обединено кралство

—

—

—

—

—

170

170

Литва

Литва

—

—

—

—

—

2

2

Общо

Общо

—

—

—

—

—

173

173

Тази позиция се отнася изцяло до вноските на държавите членки за 2018 г., платени предварително

2.8.   НАЧИСЛЕНИ РАЗХОДИ И ПРИХОДИ ЗА БЪДЕЩИ ПЕРИОДИ

НАЧИСЛЕНИ РАЗХОДИ И ПРИХОДИ ЗА БЪДЕЩИ ПЕРИОДИ

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Начислени разходи | 0 | 83 | 358 | 838 | 1 279 | 730 |
| Други начисления и отсрочки | — | — | — | 3 | 3 | 3 |
| Общо | 0 | 83 | 358 | 840 | 1 281 | 733 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Начислени разходи

Начислени разходи

0

0

83

83

358

358

838

838

1 279

1 279

730

730

Други начисления и отсрочки

Други начисления и отсрочки

—

—

—

3

3

3

3

3

3

Общо

Общо

0

0

83

83

358

358

840

840

1 281

1 281

733

733

Начислените разходи включват прогнозните оперативни разходи за текущи или приключили договори без заверени декларации за разходи, при които допустимите разходи за 2018 г., направени от бенефициерите на ЕФР, са били изчислени въз основа на най-добрата налична информация Делът на очакваните начислени разходи, който се отнася до изплатено предварително финансиране, е вписан като намаление на сумите по предварителното финансиране (вж. бележка 2.1)

2.1

Начислените разходи се увеличиха главно в 11-ия ЕФР (от 140 милиона евро през 2017 г. на 840 милиона евро през 2018 г.) Това съответства на увеличението на броя на договорите (от 1 600 през 2017 г. на 2 300 през 2018 г.) 11-ият ЕФР започна през 2015 г., следователно 2018 г. бе четвъртата година от съществуването му 11-ият ЕФР достигна зрялост по отношение на изпълнението на приетите действия

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

2.9.   КАПИТАЛ НА ФОНДА

КАПИТАЛ НА ФОНДА

2.9.1.   Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо |
| Капитал на фонда | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Непоискан капитал на фонда | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Поискан капитал на фонда 31 12 2017 г. | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Капитал на фонда | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Непоискан капитал на фонда | — | — | — | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Поискан капитал на фонда 31 12 2018 г. | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

Капитал на фонда

Капитал на фонда

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Непоискан капитал на фонда

Непоискан капитал на фонда

—

—

—

(27 090 )

27 090

(27 090 )

27 090

Поискан капитал на фонда 31 12 2017 г.

Поискан капитал на фонда 31 12 2017 г.

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Капитал на фонда

Капитал на фонда

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Непоискан капитал на фонда

Непоискан капитал на фонда

—

—

—

(22 840 )

22 840

(22 840 )

22 840

Поискан капитал на фонда 31 12 2018 г.

Поискан капитал на фонда 31 12 2018 г.

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Капиталът на фонда представлява общият размер на вноските от държавите членки за съответния ЕФР, както е посочено във всяко от вътрешните споразумения Непоисканите средства представляват първоначалните средства, които още не са поискани от държавите членки

Поисканият капитал представлява сумата на първоначалните средства, за които държавите членки са поискали да бъдат прехвърлени по касовите сметки (вж бележка 2.9.2 по-долу)

2.9.2

2.9.2.   Поискан и непоискан капитал на фонда по държави членки

Поискан и непоискан капитал на фонда по държави членки

| Милиони евро |
| --- |
| Вноски за 11-и ЕФР | % | Непоискан капитал 31 12 2017 г. | Поискан капитал през 2018 г. | Непоискан капитал 31 12 2018 г. |
| Австрия | 2,40 | 650 | (102) | 548 |
| Белгия | 3,25 | 880 | (138) | 742 |
| България | 0,22 | 59 | (9) | 50 |
| Хърватия | 0,23 | 61 | (10) | 51 |
| Кипър | 0,11 | 30 | (5) | 25 |
| Чешка република | 0,80 | 216 | (34) | 182 |
| Дания | 1,98 | 537 | (84) | 452 |
| Естония | 0,09 | 23 | (4) | 20 |
| Финландия | 1,51 | 409 | (64) | 345 |
| Франция | 17,81 | 4 826 | (757) | 4 068 |
| Германия | 20,58 | 5 575 | (875) | 4 700 |
| Гърция | 1,51 | 408 | (64) | 344 |
| Унгария | 0,61 | 166 | (26) | 140 |
| Ирландия | 0,94 | 255 | (40) | 215 |
| Италия | 12,53 | 3 394 | (533) | 2 862 |
| Латвия | 0,12 | 31 | (5) | 27 |
| Литва | 0,18 | 49 | (8) | 41 |
| Люксембург | 0,26 | 69 | (11) | 58 |
| Малта | 0,04 | 10 | (2) | 9 |
| Нидерландия | 4,78 | 1 294 | (203) | 1 091 |
| Полша | 2,01 | 544 | (85) | 458 |
| Португалия | 1,20 | 324 | (51) | 273 |
| Румъния | 0,72 | 195 | (31) | 164 |
| Словакия | 0,38 | 102 | (16) | 86 |
| Словения | 0,22 | 61 | (10) | 51 |
| Испания | 7,93 | 2 149 | (337) | 1 812 |
| Швеция | 2,94 | 796 | (125) | 671 |
| Обединено кралство | 14,68 | 3 976 | (624) | 3 353 |
| Общо | 100,00 | 27 090 | (4 250 ) | 22 840 |

Милиони евро

Вноски за 11-и ЕФР

%

Непоискан капитал 31 12 2017 г.

Поискан капитал през 2018 г.

Непоискан капитал 31 12 2018 г.

Австрия

Австрия

2,40

2,40

650

650

(102)

(102)

548

548

Белгия

Белгия

3,25

3,25

880

880

(138)

(138)

742

742

България

България

0,22

0,22

59

59

(9)

(9)

50

50

Хърватия

Хърватия

0,23

0,23

61

61

(10)

(10)

51

51

Кипър

Кипър

0,11

0,11

30

30

(5)

(5)

25

25

Чешка република

Чешка република

0,80

0,80

216

216

(34)

(34)

182

182

Дания

Дания

1,98

1,98

537

537

(84)

(84)

452

452

Естония

Естония

0,09

0,09

23

23

(4)

(4)

20

20

Финландия

Финландия

1,51

1,51

409

409

(64)

(64)

345

345

Франция

Франция

17,81

17,81

4 826

4 826

(757)

(757)

4 068

4 068

Германия

Германия

20,58

20,58

5 575

5 575

(875)

(875)

4 700

4 700

Гърция

Гърция

1,51

1,51

408

408

(64)

(64)

344

344

Унгария

Унгария

0,61

0,61

166

166

(26)

(26)

140

140

Ирландия

Ирландия

0,94

0,94

255

255

(40)

(40)

215

215

Италия

Италия

12,53

12,53

3 394

3 394

(533)

(533)

2 862

2 862

Латвия

Латвия

0,12

0,12

31

31

(5)

(5)

27

27

Литва

Литва

0,18

0,18

49

49

(8)

(8)

41

41

Люксембург

Люксембург

0,26

0,26

69

69

(11)

(11)

58

58

Малта

Малта

0,04

0,04

10

10

(2)

(2)

9

9

Нидерландия

Нидерландия

4,78

4,78

1 294

1 294

(203)

(203)

1 091

1 091

Полша

Полша

2,01

2,01

544

544

(85)

(85)

458

458

Португалия

Португалия

1,20

1,20

324

324

(51)

(51)

273

273

Румъния

Румъния

0,72

0,72

195

195

(31)

(31)

164

164

Словакия

Словакия

0,38

0,38

102

102

(16)

(16)

86

86

Словения

Словения

0,22

0,22

61

61

(10)

(10)

51

51

Испания

Испания

7,93

7,93

2 149

2 149

(337)

(337)

1 812

1 812

Швеция

Швеция

2,94

2,94

796

796

(125)

(125)

671

671

Обединено кралство

Обединено кралство

14,68

14,68

3 976

3 976

(624)

(624)

3 353

3 353

Общо

Общо

100,00

100,00

27 090

27 090

(4 250 )

(4 250 )

22 840

22 840

През 2018 г. са поискани 4 250 милиона евро от 11-ия ЕФР Към 31 декември 2018 г. целият капитал на 8-ия, 9-ия и 10-ия ЕФР е бил поискан и получен

2.9.3.   Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Средства, прехвърлени от закрити ЕФР | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Средства, прехвърлени от закрити ЕФР

Средства, прехвърлени от закрити ЕФР

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Тази позиция включва средствата, прехвърлени от закритите ЕФР към осмия и деветия ЕФР

2.9.4.   Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо |
| Салдо към 31 12 2016 г. | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР | — | — | (171) | 171 | — |
| Салдо към 31 12 2017 г. | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР | (7) | (40) | 47 | — | — |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР | — | — | (112) | 112 | — |
| Салдо към 31 12 2018 г. | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

Салдо към 31 12 2016 г.

Салдо към 31 12 2016 г.

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

—

—

(171)

(171)

171

171

—

Салдо към 31 12 2017 г.

Салдо към 31 12 2017 г.

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

—

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

—

—

(112)

(112)

112

112

—

Салдо към 31 12 2018 г.

Салдо към 31 12 2018 г.

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Тази позиция включва средствата, прехвърлени между активните ЕФР

След влизането в сила на Споразумението от Котону всички неизразходвани средства от предишни активни ЕФР се прехвърлят към последния открит ЕФР след отмяна на поетите задължения Средствата, прехвърлени от други ЕФР, увеличават бюджетните кредити на получаващия фонд и намаляват бюджетните кредити на фонда, от който се прехвърлят Средствата, прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР, могат да бъдат поети като задължение само при специфични условия, определени във вътрешните споразумения

3.   БЕЛЕЖКИ КЪМ ОТЧЕТА ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

БЕЛЕЖКИ КЪМ ОТЧЕТА ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | 2018 г. | 2017 г. |
| Приходи от операции без размяна | 3.1 | 4 | 61 |
| Приходи от операции с размяна | 3.2 | 57 | 25 |
| Общо | | 60 | 87 |

Милиони евро

Забележка

2018 г.

2017 г.

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

3.1

3.1

4

4

61

61

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

3.2

3.2

57

57

25

25

Общо

Общо

60

60

87

87

3.1.   ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ БЕЗ РАЗМЯНА

ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ БЕЗ РАЗМЯНА

| Милиони евро |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2018 г. | 2017 г. |
| Събиране на разходи | | 0 | 3 | 14 | 3 | 21 | 19 |
| Събиране на средства по STABEX | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Приходи от съфинансиране | 3.1.1 | — | — | (18) | 1 | (17) | 42 |
| Общо | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 61 |

Милиони евро

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2018 г.

2017 г.

Събиране на разходи

Събиране на разходи

0

0

3

3

14

14

3

3

21

21

19

19

Събиране на средства по STABEX

Събиране на средства по STABEX

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Приходи от съфинансиране

Приходи от съфинансиране

3.1.1

3.1.1

—

—

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Общо

Общо

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

61

61

Приходите от операции без размяна могат да бъдат разделени по режими на управление, както следва:

| Милиони евро |
| --- |
| | 2018 г. | 2017 г. |
| Пряко управление | 4 | 5 |
| Изпълнява се от: | | |
| Комисията | 1 | 1 |
| Делегациите на ЕС | 3 | 4 |
| Непряко управление | 0 | 56 |
| Изпълнява се от: | | |
| Трети държави | (13) | 55 |
| Международни организации | 12 | 2 |
| Публичноправни органи | 0 | 0 |
| Частноправни органи със задължение за обществена услуга | 1 | (1) |
| Общо | 4 | 61 |

Милиони евро

2018 г.

2017 г.

Пряко управление

Пряко управление

4

4

5

5

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

Комисията

Комисията

1

1

1

1

Делегациите на ЕС

Делегациите на ЕС

3

3

4

4

Непряко управление

Непряко управление

0

0

56

56

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

Трети държави

Трети държави

(13)

(13)

55

55

Международни организации

Международни организации

12

12

2

2

Публичноправни органи

Публичноправни органи

0

0

0

0

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

1

1

(1)

(1)

Общо

Общо

4

4

61

61

3.1.1.   Приходи от съфинансиране

Приходи от съфинансиране

Получените вноски по -съфинансирането изпълняват критериите за условни приходи от операции без размяна и като такива не следва да оказват въздействие върху отчета за финансовия резултат Получените вноски продължават да се вписват като пасиви (вж бележка 2.7.2.1), докато бъдат изпълнени условията, определени за дарените средства, т.е. докато допустимите разходи бъдат направени (вж. бележка 3.4) Тогава съответната сума се признава като приходи от операции без размяна от съфинансиране Следователно ефектът върху икономическия резултат за годината е нулев

2.7.2.1

3.4

3.2.   ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ С РАЗМЯНА

ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ С РАЗМЯНА

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2018 г. | 2017 г. |
| Финансови приходи | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | 4 |
| Други приходи | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 22 |
| Общо | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 25 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2018 г.

2017 г.

Финансови приходи

Финансови приходи

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

4

4

Други приходи

Други приходи

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

22

22

Общо

Общо

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

25

25

Финансовите приходи включват лихвите от доверителния фонд и лихвите върху предварителното финансиране

Другите приходи изцяло се отнасят до реализираните и нереализираните валутни печалби

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

3.3.   ИНСТРУМЕНТИ ЗА ПОМОЩ

ИНСТРУМЕНТИ ЗА ПОМОЩ

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2018 г. | 2017 г. |
| Програмирана помощ | (0) | 1 | 532 | 1 468 | 2 001 | 2 150 |
| Макроикономическа подкрепа | — | 26 | — | — | 26 | 21 |
| Секторна политика | — | 2 | — | — | 2 | (9) |
| Проекти в рамките на АКТБ | — | 27 | 389 | 410 | 827 | 1 112 |
| Спешна помощ | — | 3 | 60 | 811 | 873 | 289 |
| Други програми за помощ, свързани с предишни ЕФР | — | 0 | — | — | 0 | (1) |
| Институционална подкрепа | — | — | 3 | 15 | 18 | 23 |
| Компенсация постъпления от износ | 0 | (0) | — | — | 0 | (1) |
| Вноски в доверителни фондове | — | — | — | 307 | 307 | 114 |
| Общо | (0) | 59 | 984 | 3 012 | 4 054 | 3 700 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2018 г.

2017 г.

Програмирана помощ

Програмирана помощ

(0)

(0)

1

1

532

532

1 468

1 468

2 001

2 001

2 150

2 150

Макроикономическа подкрепа

Макроикономическа подкрепа

—

26

26

—

—

26

26

21

21

Секторна политика

Секторна политика

—

2

2

—

—

2

2

(9)

(9)

Проекти в рамките на АКТБ

Проекти в рамките на АКТБ

—

27

27

389

389

410

410

827

827

1 112

1 112

Спешна помощ

Спешна помощ

—

3

3

60

60

811

811

873

873

289

289

Други програми за помощ, свързани с предишни ЕФР

Други програми за помощ, свързани с предишни ЕФР

—

0

0

—

—

0

0

(1)

(1)

Институционална подкрепа

Институционална подкрепа

—

—

3

3

15

15

18

18

23

23

Компенсация постъпления от износ

Компенсация постъпления от износ

0

0

(0)

(0)

—

—

0

0

(1)

(1)

Вноски в доверителни фондове

Вноски в доверителни фондове

—

—

—

307

307

307

307

114

114

Общо

Общо

(0)

(0)

59

59

984

984

3 012

3 012

4 054

4 054

3 700

3 700

Оперативните разходи на ЕФР обхващат различни инструменти за помощ и са под различни форми в зависимост от това как средствата се изплащат и управляват

Увеличението на общите разходи по инструментите за помощ е главно в 11-ия ЕФР Това съответства на жизнения цикъл на този ЕФР 11-ият ЕФР започна през 2015 г., следователно 2018 г. бе четвъртата година от съществуването му През 2018 г. 11-ият ЕФР достигна зрялост по отношение на изпълнението на приетите действия и поради това разходите се увеличиха в сравнение с 2017 г. Броят на текущите договори по 11-ия ЕФР нарасна от 1 600 през 2017 г. на 2 300 през 2018 г

Това увеличение съответства на увеличението в уравняванията на предварителното финансиране и увеличението на начислените разходи

Разходите на секторната политика са били отрицателни през 2017 г., което се дължи на сторнирането на фактура, която е била неправилно вписана през 2016 г

3.4.   РАЗХОДИ ЗА СЪФИНАНСИРАНЕ

РАЗХОДИ ЗА СЪФИНАНСИРАНЕ

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2018 г. | 2017 г. |
| Съфинансиране | — | — | (18) | 1 | (17) | 42 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2018 г.

2017 г.

Съфинансиране

Съфинансиране

—

—

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

В тази позиция са включени разходите, направени по проекти за съфинансиране през 2018 г. Следва да се отбележи, че направените разходи включват прогнозните суми, свързани с разделянето на финансовите периоди (а оттам и корекции на прогнозните суми, свързани с миналата година) Тъй като корекциите на прогнозираните разходи за 2017 г. (52 милиона евро) надхвърлят разходите, направени през 2018 г. (36 милиона евро), разходите за съфинансиране са отрицателни за 2018 г

Съответните отрицателни приходи са били признати в отчета за финансовия резултат (вж. бележка 3.1.1)

3.1.1

3.5.   ИНСТРУМЕНТИ ЗА ПОМОЩ И РАЗХОДИ ЗА СЪФИНАНСИРАНЕ ПО ВИД УПРАВЛЕНИЕ

ИНСТРУМЕНТИ ЗА ПОМОЩ И РАЗХОДИ ЗА СЪФИНАНСИРАНЕ ПО ВИД УПРАВЛЕНИЕ

| Милиони евро |
| --- |
| | 2018 г. | 2017 г. |
| Пряко управление | 1 750 | 1 447 |
| Изпълнява се от: | | |
| Комисията | 122 | 122 |
| Изпълнителните агенции на ЕС | 31 | 26 |
| Доверителни фондове | 594 | 89 |
| Делегациите на ЕС | 1 003 | 1 209 |
| Непряко управление | 2 287 | 2 295 |
| Изпълнява се от: | | |
| ЕИБ и ЕИФ | 44 | 48 |
| Международни организации | 920 | 1 171 |
| Частноправни органи със задължение за обществена услуга | 114 | (20) |
| Публичноправни органи | 231 | 356 |
| Трети държави | 977 | 739 |
| Органи на ЕС с публично-частно партньорство | 1 | — |
| Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство | 0 | 0 |
| Общо | 4 037 | 3 742 |

Милиони евро

2018 г.

2017 г.

Пряко управление

Пряко управление

1 750

1 750

1 447

1 447

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

Комисията

Комисията

122

122

122

122

Изпълнителните агенции на ЕС

Изпълнителните агенции на ЕС

31

31

26

26

Доверителни фондове

Доверителни фондове

594

594

89

89

Делегациите на ЕС

Делегациите на ЕС

1 003

1 003

1 209

1 209

Непряко управление

Непряко управление

2 287

2 287

2 295

2 295

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

ЕИБ и ЕИФ

ЕИБ и ЕИФ

44

44

48

48

Международни организации

Международни организации

920

920

1 171

1 171

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

114

114

(20)

(20)

Публичноправни органи

Публичноправни органи

231

231

356

356

Трети държави

Трети държави

977

977

739

739

Органи на ЕС с публично-частно партньорство

Органи на ЕС с публично-частно партньорство

1

1

—

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

0

0

0

0

Общо

Общо

4 037

4 037

3 742

3 742

3.6.   ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ

ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2018 г. | 2017 г. |
| Обезценка на вземания | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 9 |
| Други финансови разходи | — | — | — | (0) | (0) | (1) |
| Общо | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 8 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2018 г.

2017 г.

Обезценка на вземания

Обезценка на вземания

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

9

9

Други финансови разходи

Други финансови разходи

—

—

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(1)

(1)

Общо

Общо

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

8

8

Позицията „Обезценка на вземания“ включва оценката на разходите по несъбираеми вземания Тъй като оценката включва и корекциите на прогнозата за предходната година, през 2018 г. общите разходи бяха отрицателни (от 34 милиона евро през 2017 г. на 27 милиона евро през 2018 г. — вж. бележка 2.3.1)

2.3.1

3.7.   ДРУГИ РАЗХОДИ

ДРУГИ РАЗХОДИ

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2018 г. | 2017 г. |
| Административни разходи и разходи в областта на ИТ | (0) | (0) | 45 | 67 | 112 | 107 |
| Провизия за рискове и разходи | — | — | — | (4) | (4) | — |
| Реализирани загуби по търговски вземания | 0 | 0 | 0 | — | 1 | 3 |
| Загуби от валутно-курсови разлики | 0 | 6 | 26 | 7 | 39 | 44 |
| Общо | 1 | 7 | 71 | 70 | 148 | 154 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2018 г.

2017 г.

Административни разходи и разходи в областта на ИТ

Административни разходи и разходи в областта на ИТ

(0)

(0)

(0)

(0)

45

45

67

67

112

112

107

107

Провизия за рискове и разходи

Провизия за рискове и разходи

—

—

—

(4)

(4)

(4)

(4)

—

Реализирани загуби по търговски вземания

Реализирани загуби по търговски вземания

0

0

0

0

0

0

—

1

1

3

3

Загуби от валутно-курсови разлики

Загуби от валутно-курсови разлики

0

0

6

6

26

26

7

7

39

39

44

44

Общо

Общо

1

1

7

7

71

71

70

70

148

148

154

154

Тази позиция включва разходи за подкрепа, т.е. административните разходи, свързани с планирането и изпълнението на ЕФР Това включва разходи за изготвяне, последващи мерки, мониторинг и оценка на проектите, както и разходи за компютърни мрежи, техническа помощ и т.н

4.   УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ И ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЕНИ ДАННИ

УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ И ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЕНИ ДАННИ

4.1.   УСЛОВНИ АКТИВИ

УСЛОВНИ АКТИВИ

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Гаранции за изпълнение | — | 0 | 10 | 0 | 11 | 10 |
| Гаранции за удържане | — | 0 | 6 | — | 7 | 8 |
| Общо | — | 1 | 16 | 0 | 17 | 18 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Гаранции за изпълнение

Гаранции за изпълнение

—

0

0

10

10

0

0

11

11

10

10

Гаранции за удържане

Гаранции за удържане

—

0

0

6

6

—

7

7

8

8

Общо

Общо

—

1

1

16

16

0

0

17

17

18

18

Гаранциите за изпълнение се изискват, за да се гарантира, че бенефициерите на средства от ЕФР изпълняват задълженията по своите договори с ЕФР

Гаранциите за удържане се отнасят само за договорите за строителство По принцип 10 % от междинните плащания за бенефициерите се задържат, за да се гарантира, че изпълнителите ще изпълнят своите задължения Тези задържани суми се записват като платими суми Ако възлагащият орган даде своето одобрение, изпълнителят може вместо това да внесе гаранция за удържане, която замества сумата, удържана от междинното плащане Тези получени гаранции се посочват като условни активи

За договорите, които се управляват под непряк режим, гаранциите принадлежат на възлагащ орган, различен от ЕФР, и поради това не се записват от ЕФР През 2018 г. тези гаранции възлизат на 501 милиона евро

4.2.   ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЕНИ ДАННИ

ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЕНИ ДАННИ

4.2.1.   Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

Посочената по-долу сума са бюджетните RAL (Reste à Liquider — неизпълнени поети задължения) минус свързаните с тях суми, включени като разходи в отчета за финансовия резултат Бюджетните RAL са сума, която представлява поети задължения, за които плащанията и/или отмените все още не са извършени Това е нормално следствие от съществуването на многогодишни програми

| Милиони евро |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |
| Общо | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |

Милиони евро

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Общо

Общо

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Към 31 декември 2018 г. бюджетните RAL възлизат на 10 616 милиона евро (2017 г.: 9 745 милиона евро)

4.2.2.   Оттегляне на Обединеното кралство от Европейския съюз

Оттегляне на Обединеното кралство от Европейския съюз

Контекст

Контекст

На 23 юни 2016 г. мнозинството от гражданите на Обединеното кралство, които гласуваха на референдума относно членството в Европейския съюз, избраха да напуснат ЕС На 29 март 2017 г. Обединеното кралство официално уведоми Европейския съвет за намерението си да напусне ЕС и Европейската общност за атомна енергия (Евратом) По този начин то задейства член 50 от Договора за Европейския съюз, в който се посочва процедурата, по която държава членка се оттегля от Съюза

Процесът на преговори

Процесът на преговори

На 19 март 2018 г. Комисията публикува проект на споразумението за оттегляне, в което се описва напредъкът, постигнат в преговорите Във финансовото споразумение, което е част от споразумението за оттегляне, ЕС и Обединеното кралство превърнаха в правен текст напредъка, постигнат в първата фаза на преговорите

На 14 ноември 2018 г. беше публикуван съвместен доклад, според който е постигнато съгласие на равнище преговарящи относно пълния текст на проекта на споразумението за оттегляне, както и относно първоначален вариант на политическата декларация за рамката на бъдещите отношения между Обединеното кралство и Европейския съюз В същия ден бе публикуван актуализираният и съгласуван проект на споразумение за оттегляне, в който Обединеното кралство се съгласява да изплати всички свои задължения по текущата многогодишна финансова рамка (МФР) и предишните финансови перспективи, все едно че все още е държава членка, включително своя дял в задълженията и условните задължения на Съюза Правителството на Обединеното кралство одобри проекта на споразумение за оттегляне на 14 ноември, а Европейският съвет го подкрепи на 25 ноември 2018 г. На 11 януари 2019 г. Съветът (член 50) одобри решението за сключване на споразумението за оттегляне и го изпрати на Европейския парламент за одобрение По искане на Обединеното кралство, в съответствие с процедурата, предвидена в член 50 от ДФЕС, на 21 март 2019 г. Европейският съвет се съгласи да отложи датата на оттегляне на Обединеното кралство за 22 май 2019 г., при условие че споразумението за оттегляне бъде одобрено от Камарата на общините най-късно до 29 март 2019 г., или за 12 април 2019 г., ако това не бъде изпълнено (Решение (ЕС) 2019/476 на Европейския съвет (7) Впоследствие Камарата на общините не одобри споразумението за оттегляне до 29 март 2019 г., така че отново по искане на Обединеното кралство на 10 април 2019 г. Европейският съвет се съгласи да отложи датата на оттегляне на Обединеното кралство за 31 октомври 2019 г. (Решение (ЕС) 2019/584 на Европейския съвет (8) Оттеглянето следва да настъпи на по-ранната от следните две дати: на първия ден от месеца, следващ приключването на процедурите за ратификация, или на 1 ноември 2019 г. Обединеното кралство ще остане държава членка до новата дата на оттегляне с пълни права и задължения в съответствие с член 50 от ДЕС, като Обединеното кралство има право да оттегли своето уведомление по всяко време

7

8

По отношение на ЕФР

По отношение на ЕФР

В проекта на споразумение за оттегляне се посочва, че Обединеното кралство остава страна по ЕФР до приключването на 11-ия ЕФР и всички предишни неприключени ЕФР и поема същите задължения като държавите членки съгласно Вътрешното споразумение, с ЕФР което е създаден, както и задълженията, произтичащи от предишни ЕФР, до тяхното приключване Обединеното кралство може да участва в Комитета на ЕФР като наблюдател без право на глас

В проекта на споразумение за оттегляне се посочва също, че ако сумите от проекти по 10-ия ЕФР или от предходни ЕФР не са поети като задължения или са отменени към датата на влизане в сила на това споразумение, делът на Обединеното кралство от тези суми няма да се използва повторно Същото се отнася за дела на Обединеното кралство от сумите, които не са поети като задължение или са отменени по 11-ия ЕФР след 31 декември 2020 г.

По време на подписването на тези отчети и при липсата на ратификация от Обединеното кралство действителната дата и начин на напускане (със или без споразумение) все още не бяха известни Въз основа на настоящата ситуация няма финансово отражение, което да бъде отбелязано във финансовите отчети на ЕФР към 31 декември 2018 г.

5.   УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК

УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК

Следните оповестени данни по отношение на управлението на финансовия риск на ЕФР се отнасят за касовите операции, извършвани от Комисията от името на ЕФР с цел прилагане на неговите ресурси

5.1.   ПОЛИТИКИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА И ДЕЙНОСТИ ПО ХЕДЖИРАНЕ

ПОЛИТИКИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА И ДЕЙНОСТИ ПО ХЕДЖИРАНЕ

Правилата и принципите на управление на касовите операции са посочени във Финансовия регламент за 11-ия ЕФР и във Вътрешното споразумение

В резултат на посоченото по-горе регламентиране се прилагат следните основни принципи:

| 1) | Вноските на ЕФР се плащат от държавите членки по специални сметки, открити в емисионната банка на всяка държава членка или в определена от нея финансова институция Сумите на вноските остават в тези специални сметки до момента, когато плащанията от ЕФР трябва да бъдат направени. |
| --- | --- |

1)

Вноските на ЕФР се плащат от държавите членки по специални сметки, открити в емисионната банка на всяка държава членка или в определена от нея финансова институция Сумите на вноските остават в тези специални сметки до момента, когато плащанията от ЕФР трябва да бъдат направени.

| 2) | Вноските в ЕФР се правят от държавите членки в евро, докато плащанията на ЕФР са в евро и в други валути, включително по-слабо познати валути. |
| --- | --- |

2)

Вноските в ЕФР се правят от държавите членки в евро, докато плащанията на ЕФР са в евро и в други валути, включително по-слабо познати валути.

| 3) | Не може по банковите сметки, открити от Комисията от името на ЕФР, да се теглят суми, надвишаващи наличните. |
| --- | --- |

3)

Не може по банковите сметки, открити от Комисията от името на ЕФР, да се теглят суми, надвишаващи наличните.

В допълнение към специалните сметки Комисията открива други банкови сметки на името на ЕФР във финансови институции (централни банки и търговски банки) с цел извършване на плащания и получаване на постъпления, различни от вноските на държавите членки към бюджета

Касовите и платежните операции са силно автоматизирани и разчитат на модерни информационни системи Прилагат се специални процедури, за да се гарантира сигурността на системата и да се осигури разделението на служебните задължения в съответствие с Финансовия регламент, стандартите на Комисията за вътрешен контрол и принципите за одит

Набор от писмени насоки и процедури уреждат управлението на касата и платежните операции с цел ограничаване на оперативния и финансовия риск и осигуряване на подходяща степен на контрол Те обхващат различните области на действие, а съблюдаването на насоките и процедурите се проверява редовно

5.2.   ВАЛУТЕН РИСК

ВАЛУТЕН РИСК

Експозиция на ЕФР на валутен риск в края на годината — нетна позиция

Експозиция на ЕФР на валутен риск в края на годината — нетна позиция

| Милиони евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Други | Общо | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Други | Общо |
| Финансови активи | | | | | | | | | | | | | | |
| Вземания и средства, подлежащи на събиране | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 |
| Пари и парични еквиваленти | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 |
| Общо | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 |
| Финансови пасиви | | | | | | | | | | | | | | |
| Нетекущи финансови пасиви | — | — | — | — | (18) | — | (18) | — | — | — | — | (14) | — | (14) |
| Задължения | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) | 0 | — | — | — | (533) | (30) | (563) |
| Общо | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) | 0 | — | — | — | (547) | (30) | (577) |
| Общо | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) |

Милиони евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Други

Общо

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Други

Общо

Финансови активи

Финансови активи

Вземания и средства, подлежащи на събиране

Вземания и средства, подлежащи на събиране

63

63

—

0

0

—

67

67

8

8

138

138

64

64

—

—

—

26

26

2

2

92

92

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

1

1

0

0

—

—

386

386

—

387

387

4

4

0

0

—

—

344

344

—

347

347

Общо

Общо

64

64

0

0

0

0

—

453

453

8

8

525

525

68

68

0

0

—

—

370

370

2

2

439

439

Финансови пасиви

Финансови пасиви

Нетекущи финансови пасиви

Нетекущи финансови пасиви

—

—

—

—

(18)

(18)

—

(18)

(18)

—

—

—

—

(14)

(14)

—

(14)

(14)

Задължения

Задължения

(1)

(1)

—

—

—

(218)

(218)

(22)

(22)

(241)

(241)

0

0

—

—

—

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

Общо

Общо

(1)

(1)

—

—

—

(236)

(236)

(22)

(22)

(259)

(259)

0

0

—

—

—

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

Общо

Общо

63

63

0

0

0

0

—

217

217

(14)

(14)

267

267

68

68

0

0

—

—

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

Всички вноски са в евро, а други валути се купуват само ако са необходими за извършване на плащания В резултат касовите операции на ЕФР не са изложени на валутен риск

5.3.   ЛИХВЕН РИСК

ЛИХВЕН РИСК

ЕФР не използва заеми и в резултат на това не е изложен на лихвен риск

Лихви се трупат от наличностите по различните му банкови сметки Затова Комисията от името на ЕФР е въвела мерки за гарантиране на това, че начисляваната лихва редовно се адаптира към пазарните лихвени проценти, както и техните възможни колебания

Вноските в бюджета на ЕФР се кредитират от всяка държава членка по специална сметка, открита във финансовата институция, създадена от нея Тъй като лихвите, които се прилагат по отношение на тези сметки, могат понастоящем да са отрицателни, са въведени процедури за управление на средствата с цел свеждане до минимум на наличностите по тези сметки Освен това в съответствие с Регламент (ЕС) 2016/888 на Съвета (9) всяка отрицателна лихва по тези сметки се поема от съответната държава членка

9

Върху овърнайт наличностите по сметки в търговски банки се начисляват лихви всеки ден Лихвите върху наличностите по тези сметки се основават на плаващи пазарни лихви, към които се прилага договорен марж (положителен или отрицателен) За повечето сметки изчисляването на лихвата е свързано с пазарен референтен процент и се коригира така, че да отразява всички колебания на този лихвен процент В резултат ЕФР не поема никакъв риск, че по неговите наличности ще бъде начислена по-ниска лихва от пазарната

5.4.   КРЕДИТЕН РИСК (РИСК КЪМ КОНТРАГЕНТА)

КРЕДИТЕН РИСК (РИСК КЪМ КОНТРАГЕНТА)

Финансови активи, които не са нито просрочени, нито обезценени:

Финансови активи, които не са нито просрочени, нито обезценени:

| Милиони евро |
| --- |
| | Общо | Непросрочени и необезценени | Просрочени, но необезценени |
| < 1 година | 1—5 години | > 5 години |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Общо към 31 12 2018 г. | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Общо към 31 12 2017 г. | 92 | 92 | 0 | — | — |

Милиони евро

Общо

Непросрочени и необезценени

Просрочени, но необезценени

< 1 година

1—5 години

> 5 години

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Общо към 31 12 2018 г.

Общо към 31 12 2018 г.

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

92

92

92

92

0

0

—

—

Общо към 31 12 2017 г.

Общо към 31 12 2017 г.

92

92

92

92

0

0

—

—

Финансови активи по категория на риска:

Финансови активи по категория на риска:

| Милиони евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Вземания | Парични средства | Общо | Вземания | Парични средства | Общо |
| Контрагенти с външен кредитен рейтинг | | | | | | |
| Нискорисков и висок рейтинг | 5 | 303 | 308 | 3 | 103 | 106 |
| Горен среден рейтинг | — | 80 | 80 | 0 | 240 | 240 |
| Долен среден рейтинг | — | 4 | 4 | 3 | 4 | 7 |
| Неинвестиционен рейтинг | — | 0 | 0 | 1 | 0 | 2 |
| Общо | 5 | 387 | 391 | 7 | 347 | 354 |
| Контрагенти без външен кредитен рейтинг | | | | | | |
| Група 1 (длъжници без неизпълнени задължения в миналото) | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Група 2 (длъжници с неизпълнени задължения в миналото) | — | — | — | — | — | — |
| Общо | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Общо | 138 | 387 | 525 | 92 | 347 | 440 |

Милиони евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Вземания

Парични средства

Общо

Вземания

Парични средства

Общо

Контрагенти с външен кредитен рейтинг

Контрагенти с външен кредитен рейтинг

Нискорисков и висок рейтинг

Нискорисков и висок рейтинг

5

5

303

303

308

308

3

3

103

103

106

106

Горен среден рейтинг

Горен среден рейтинг

—

80

80

80

80

0

0

240

240

240

240

Долен среден рейтинг

Долен среден рейтинг

—

4

4

4

4

3

3

4

4

7

7

Неинвестиционен рейтинг

Неинвестиционен рейтинг

—

0

0

0

0

1

1

0

0

2

2

Общо

Общо

5

5

387

387

391

391

7

7

347

347

354

354

Контрагенти без външен кредитен рейтинг

Контрагенти без външен кредитен рейтинг

Група 1 (длъжници без неизпълнени задължения в миналото)

Група 1 (длъжници без неизпълнени задължения в миналото)

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Група 2 (длъжници с неизпълнени задължения в миналото)

Група 2 (длъжници с неизпълнени задължения в миналото)

—

—

—

—

—

—

Общо

Общо

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Общо

Общо

138

138

387

387

525

525

92

92

347

347

440

440

Средствата в категориите „неинвестиционен рейтинг“ и „долен среден рейтинг“ са свързани основно с вноските на държавите членки за ЕФР, платени по специалните сметки, открити от държавите членки в съответствие с член 20, параграф 3 от ФР за ЕФР Съгласно този регламент сумата на тези вноски трябва да остане в тези специални сметки до момента, когато трябва да бъдат направени плащанията

„неинвестиционен рейтинг“

„долен среден рейтинг“

В съответствие с ФР за ЕФР по-голямата част от касовите ресурси на ЕФР се държат в „специалните сметки“, открити от държавите членки за плащане на техните вноски Повечето от тези сметки са към министерствата на финансите на държавите членки или в националните централни банки Тези институции носят най-нисък риск към контрагента за ЕФР (рискът се поема от държавите членки)

За частта от касовите ресурси на ЕФР, които са в търговски банки, с цел извършване на плащания, попълването на тези сметки се прави на принципа „точно навреме“ и автоматично се управлява от системата на Комисията за управление на паричните наличности По всяка сметка се запазват минимални наличности, пропорционални на средната сума на ежедневните плащания, направени от тази сметка Вследствие на това сумите, оставащи за едно денонощие по тези сметки, постоянно се запазват на ниско равнище, което ограничава риска за ЕФР

Освен това за подбора на търговските банки се прилагат специални насоки с цел допълнително минимизиране на риска към контрагента на ЕФР

Всички търговски банки се подбират чрез покани за представяне на предложения Минималният краткосрочен кредитен рейтинг за допускане до тръжната процедура е Moody's P-1 или негов еквивалент (S&P A-1 или Fitch F1) При специални и надлежно обосновани обстоятелства може да се изисква по-ниско равнище

5.5.   ЛИКВИДЕН РИСК

ЛИКВИДЕН РИСК

Анализ на срока на финансовите пасиви по оставащия срок по договора

Анализ на срока на финансовите пасиви по оставащия срок по договора

| Милиони евро |
| --- |
| | < 1 година | 1—5 години | > 5 години | Общо |
| Финансови пасиви | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Общо към 31 12 2018 г. | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Финансови пасиви | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Общо към 31 12 2017 г. | 563 | 13 | 1 | 577 |

Милиони евро

< 1 година

1—5 години

> 5 години

Общо

Финансови пасиви

Финансови пасиви

241

241

7

7

11

11

259

259

Общо към 31 12 2018 г.

Общо към 31 12 2018 г.

241

241

7

7

11

11

259

259

Финансови пасиви

Финансови пасиви

563

563

13

13

1

1

577

577

Общо към 31 12 2017 г.

Общо към 31 12 2017 г.

563

563

13

13

1

1

577

577

Бюджетните принципи, които се прилагат за ЕФР, гарантират, че общите парични ресурси за бюджетния период са винаги достатъчни за извършване на всички свързани плащания Действително всички вноски от държавите членки са равни на общата сума на бюджетните кредити за плащания за съответния бюджетен период

Вноските от държавите членки за ЕФР обаче се изплащат на три транша за година, докато плащанията подлежат на известна сезонност

С цел касовите ресурси да бъдат винаги достатъчни за покриване на плащанията, които трябва да бъдат направени в даден месец, редовно се обменя информация за касовата наличност между касата на Комисията и съответните разплащателни отдели

В допълнение към горното, в контекста на касовите операции на ЕФР автоматичните инструменти за управление ежедневно гарантират наличието на достатъчна ликвидност по всяка банкова сметка на ЕФР

6.   ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА

ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА

Свързаните лица на ЕФР са доверителният фонд „Беку“, Доверителният фонд на ЕС за Африка и Европейската комисия Операциите между тези субекти се осъществяват като част от обичайните операции на ЕФР и поради това не са необходими специални изисквания за оповестяването за тези операции в съответствие със счетоводните правила на ЕС

ЕФР няма отделно управление, тъй като се управлява от Комисията Финансовите права на служителите на ключова ръководна длъжност в ЕС, в това число Комисията, са посочени в консолидираните годишни отчети на Европейския съюз в раздел 7.2 „Финансови права на служителите на ключова ръководна длъжност“

7.   СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

Към датата на подписването на настоящите отчети счетоводителят на ЕФР не е забелязал, нито му е било докладвано за някакви съществени въпроси, които биха наложили отделно оповестяване в тази част Годишните отчети и свързаните с тях бележки бяха подготвени, като бяха използвани най-актуалните налични данни, и това е отразено в представената по-горе информация

8.   РАВНЕНИЕ НА ИКОНОМИЧЕСКИЯ РЕЗУЛТАТ С БЮДЖЕТНИЯ РЕЗУЛТАТ

РАВНЕНИЕ НА ИКОНОМИЧЕСКИЯ РЕЗУЛТАТ С БЮДЖЕТНИЯ РЕЗУЛТАТ

Икономическият резултат за годината се изчислява въз основа на принципите на счетоводната отчетност на базата на текущо начисляване Бюджетният резултат обаче е основан на правилата за касова отчетност Тъй като икономическият и бюджетният резултат обхващат едни и същи оперативни трансакции, гарантирането на тяхната равняемост представлява полезна проверка Таблицата по-долу показва това равнение, като подчертава ключовите равняващи се суми, разделени на приходни и разходни позиции

| Милиони евро |
| --- |
| | 2018 г. | 2017 г. |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Приходи | | |
| Вземания, които не засягат бюджетния резултат | (1) | (7) |
| Вземания, установени през текущата година, но все още несъбрани | (11) | (3) |
| Вземания, установени през предходни години и събрани през текущата година | 11 | 29 |
| Нетен ефект на предварителното финансиране | 36 | 57 |
| Начислени приходи (нетни) | (39) | (62) |
| Други | (1) | (2) |
| Разходи | | |
| Разходи за текущата година, още неизплатени | 115 | 19 |
| Разходи от предходни години, платени през текущата година | (366) | (60) |
| Нетен ефект на предварителното финансиране | (179) | (685) |
| Начислени разходи (нетни) | 484 | 373 |
| БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | (4 069 ) | (4 158 ) |

Милиони евро

2018 г.

2017 г.

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

Приходи

Приходи

Вземания, които не засягат бюджетния резултат

Вземания, които не засягат бюджетния резултат

(1)

(1)

(7)

(7)

Вземания, установени през текущата година, но все още несъбрани

Вземания, установени през текущата година, но все още несъбрани

(11)

(11)

(3)

(3)

Вземания, установени през предходни години и събрани през текущата година

Вземания, установени през предходни години и събрани през текущата година

11

11

29

29

Нетен ефект на предварителното финансиране

Нетен ефект на предварителното финансиране

36

36

57

57

Начислени приходи (нетни)

Начислени приходи (нетни)

(39)

(39)

(62)

(62)

Други

Други

(1)

(1)

(2)

(2)

Разходи

Разходи

Разходи за текущата година, още неизплатени

Разходи за текущата година, още неизплатени

115

115

19

19

Разходи от предходни години, платени през текущата година

Разходи от предходни години, платени през текущата година

(366)

(366)

(60)

(60)

Нетен ефект на предварителното финансиране

Нетен ефект на предварителното финансиране

(179)

(179)

(685)

(685)

Начислени разходи (нетни)

Начислени разходи (нетни)

484

484

373

373

БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(4 069 )

(4 069 )

(4 158 )

(4 158 )

8.1.   РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — ПРИХОДИ

РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — ПРИХОДИ

Бюджетните приходи за дадена финансова година съответстват на събраните приходи от вземанията, установени в хода на годината, и на събраните суми от вземанията, установени през предходни години

Вземанията, които не засягат бюджетния резултат, се записват в икономическия резултат, но от бюджетна перспектива не могат да се смятат за приходи, тъй като получената сума се прехвърля към резервите и не може да бъде отново поета като задължение без решение на Съвета

Вземанията, установени през текущата година, но все още несъбрани, трябва да бъдат приспаднати от икономическия резултат за целите на равнението, тъй като не са част от бюджетните приходи Напротив, вземанията, установени през предходни години и събрани през текущата година, трябва да бъдат добавени към икономическия резултат за целите на равнението

Нетният ефект на предварителното финансиране е приключването на събраните суми по предварителното финансиране Това е парично постъпление, което няма отражение върху икономическия резултат

Нетните начислени приходи се състоят главно от начисленията, направени за целите на разделянето на финансовите периоди в края на годината Взема се предвид само нетният ефект, т.е начислените приходи за текущата година минус корекцията на начислените приходи от предходната година

8.2.   РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — РАЗХОДИ

РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — РАЗХОДИ

Разходите за текущата година, още неизплатени, трябва да се добавят за целите на равнението, тъй като те са включени в икономическия резултат, но не са част от бюджетните разходи Обратно, разходите от предходни години, платени през текущата година, трябва да бъдат приспаднати от икономическия резултат за целите на равнението, тъй като те са част от бюджетните разходи за текущата година, но или нямат отражение върху икономическия резултат, или намаляват разходите в случай на корекции

Разходите за текущата година, още неизплатени

Паричните постъпления от анулирани плащания не засягат икономическия резултат, но те засягат бюджетния резултат

анулирани плащания

Нетният ефект на предварителното финансиране е комбинация от новите суми по предварително финансиране, платени през текущата година (признати като бюджетни разходи за годината), и изчистването на предварителното финансиране, платено през текущата година или предходни години, чрез приемането на допустимите разходи Последните представляват разход от гледна точка на начисляването, но не и в бюджетните сметки, тъй като плащането на първоначалната сума по предварителното финансиране вече е било счетено за бюджетен разход в момента на извършването на плащането

Нетният ефект на предварителното финансиране

Нетните начислени разходи се състоят главно от начисленията, направени за целите на разделянето на финансовите периоди в края на годината, т.е допустимите разходи, направени от бенефициерите на средства от ЕФР, но за които все още не е съобщено на ЕФР Взема се предвид само нетният ефект, т.е начислените разходи за текущата година минус корекцията на начислените разходи от предходната година

Нетните начислени разходи

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС, КОНСОЛИДИРАНИ В ЕФР

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС, КОНСОЛИДИРАНИ В ЕФР

ОКОНЧАТЕЛНИ ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“ ЗА 2018 г. (10)

ОКОНЧАТЕЛНИ ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“ ЗА 2018 г.

10

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“

Обща информация относно доверителните фондове на Съюза

Обща информация относно доверителните фондове на Съюза

В съответствие с членове 234 и 235 от Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Съюза (ФР на ЕС) (11) и член 35 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия ЕФР (ФР на ЕФР) (12), Европейската комисия може да създава доверителни фондове на Съюза за външни дейности („доверителни фондове на Съюза“) Доверителните фондове на Съюза се създават по силата на споразумение, сключено с други донори, за действия при спешни ситуации и след спешни ситуации, необходими за реагиране на криза или за тематични действия

11

12

Доверителните фондове на Съюза се създават от Европейската комисия с решение след консултация или одобрение от Европейския парламент и Съвета Това решение включва учредително споразумение с други донори

Доверителните фондове на Съюза се създават и изпълняват само при следните условия:

| — | намесата на Съюза има добавена стойност: целите на доверителните фондове на Съюза, по-специално поради своя мащаб или потенциални последици, могат да бъдат постигнати по-добре на равнището на Съюза, отколкото на национално равнище, а използването на съществуващите финансови инструменти не би било достатъчно за постигане на целите на политиката на Съюза; |
| --- | --- |

—

намесата на Съюза има добавена стойност: целите на доверителните фондове на Съюза, по-специално поради своя мащаб или потенциални последици, могат да бъдат постигнати по-добре на равнището на Съюза, отколкото на национално равнище, а използването на съществуващите финансови инструменти не би било достатъчно за постигане на целите на политиката на Съюза;

| — | доверителните фондове на Съюза осигуряват ясна политическа видимост на Съюза и управленски преимущества, както и по-добър контрол от страна на Съюза върху рисковете и плащането на вноските на Съюза и на другите донори; |
| --- | --- |

—

доверителните фондове на Съюза осигуряват ясна политическа видимост на Съюза и управленски преимущества, както и по-добър контрол от страна на Съюза върху рисковете и плащането на вноските на Съюза и на другите донори;

| — | доверителните фондове на Съюза не дублират други съществуващи пътища за финансиране или сходни инструменти, без да добавят нищо; |
| --- | --- |

—

доверителните фондове на Съюза не дублират други съществуващи пътища за финансиране или сходни инструменти, без да добавят нищо;

| — | целите на доверителните фондове на Съюза съответстват на целите на инструмента на Съюза или на бюджетната позиция, от които се финансират |
| --- | --- |

—

целите на доверителните фондове на Съюза съответстват на целите на инструмента на Съюза или на бюджетната позиция, от които се финансират

За всеки доверителен фонд на Съюза се създава управителен съвет, председателстван от Комисията, с цел да се осигури справедливо представителство на донорите, както и с цел да се вземат решения за използването на средствата Управителният съвет включва представител на всяка неучастваща държава членка като наблюдател Правилата за състава на съвета и неговият вътрешен правилник се определят в учредителното споразумение на доверителния фонд на Съюза

Доверителните фондове на Съюза се създават за ограничен срок, определен в тяхното учредително споразумение Този срок може да бъде удължен при поискване от управителния съвет на доверителния фонд на Съюза и при представяне от страна на Комисията на доклад, който обосновава удължаването Европейският парламент и/или Съветът могат да изискат от Комисията да спре бюджетните кредити за доверителния фонд или да преразгледа учредителния акт с оглед на неговата ликвидация

Счетоводителят на Комисията изпълнява функциите на счетоводител на доверителните фондове на Съюза Счетоводителят отговаря за определянето на счетоводните процедури и сметкоплана, които са общи за всички доверителни фондове на Съюза Вътрешният одитор на Комисията, OLAF и Сметната палата упражняват спрямо доверителните фондове на Съюза същите правомощия като упражняваните от тях спрямо останалите извършвани от Комисията действия Доверителните фондове на Съюза подлежат всяка година на независим външен одит

Съществуващи доверителни фондове на ЕС

Съществуващи доверителни фондове на ЕС

Към днешна дата Комисията е създала четири доверителни фонда на ЕС:

| — | Доверителен фонд на ЕС „Беку“, чиято цел е подпомагане на всички аспекти на излизането от кризата на Централноафриканската република и нейните усилия за възстановяване Създаден на 15 юли 2014 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС „Беку“, чиято цел е подпомагане на всички аспекти на излизането от кризата на Централноафриканската република и нейните усилия за възстановяване Създаден на 15 юли 2014 г.;

Доверителен фонд на ЕС „Беку“

| — | Доверителен фонд на ЕС „Мадад“ — регионален доверителен фонд на Европейския съюз в отговор на кризата в Сирия Създаден на 15 декември 2014 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС „Мадад“ — регионален доверителен фонд на Европейския съюз в отговор на кризата в Сирия Създаден на 15 декември 2014 г.;

Доверителен фонд на ЕС „Мадад“

| — | Доверителен фонд на ЕС за Африка; Извънреден доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка Създаден на 12 ноември 2015 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС за Африка; Извънреден доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка Създаден на 12 ноември 2015 г.;

Доверителен фонд на ЕС за Африка

| — | Доверителен фонд на ЕС за Колумбия; за подпомагане на изпълнението на мирното споразумение по време на началното възстановяване и стабилизиране след конфликти Създаден на 12 декември 2016 г. |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС за Колумбия; за подпомагане на изпълнението на мирното споразумение по време на началното възстановяване и стабилизиране след конфликти Създаден на 12 декември 2016 г.

Доверителен фонд на ЕС за Колумбия

Допълнителна информация е на разположение на уебсайтовете на отделните доверителни фондове на ЕС:

„Беку“: http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

„Беку“

„Мадад“: http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

„Мадад“

Африка: http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Африка

Колумбия: http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Колумбия

Доверителен фонд „Беку“

Доверителен фонд „Беку“

Първият многостранен донорски доверителен фонд на ЕС, наречен „Беку“, което означава „надежда“ на езика санго, беше създаден на 15 юли 2014 г. от Комисията (представлявана от ГД DEVCO, ГД ECHO и ЕСВД) и три от държави членки (Германия, Франция и Нидерландия), с цел да се насърчи стабилизирането и възстановяването на Централноафриканската република Той е създаден за максимален срок от 60 месеца Доверителният фонд се управлява от Брюксел

Управителният съвет и оперативният комитет на доверителния фонд на ЕС „Беку“ са съставени от представители на донорите и на Комисията и от наблюдатели

Управителният съвет приема и прави преглед на стратегията на доверителния фонд на ЕС Управителният съвет заседава поне веднъж годишно

Оперативният комитет разглежда, одобрява и надзирава изпълнението на действията, финансирани от фонда Комитетът също одобрява годишните отчети и годишните доклади относно дейностите, финансирани от доверителния фонд

Годишни отчети на доверителния фонд „Беку“

Годишни отчети на доверителния фонд „Беку“

В съответствие с член 8 от Споразумението за създаване на Доверителен фонд на Европейския съюз за Централноафриканската република — доверителен фонд на ЕС „Беку“, и с член 11.2.1 от Учредителното споразумение, годишните отчети се състоят от две части: 1) годишния финансов отчет, изготвен от управителя на доверителния фонд на ЕС, и 2) годишните финансови отчети, изготвени от счетоводителя на Комисията, който, по силата на същите членове, е счетоводител и на доверителния фонд

В съответствие с член 8 от Учредителното споразумение финансовите отчети се изготвят по счетоводните правила, приети от счетоводителя на Комисията (счетоводни правила на ЕС, ЕСП), които се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС)

Годишните отчети подлежат на независим външен одит, като окончателните годишни отчети се представят от управителя на доверителния фонд на ЕС и от счетоводителя на оперативния комитет за одобрение (член 8.3.4, буква в)

Основни моменти през годината

Основни моменти през годината

Доверителният фонд на ЕС „Беку“ (ДФЕС „Беку“) има за цел да гарантира достъп до основни услуги, да подкрепи икономическото възстановяване и създаването на работни места и да насърчи социалното сближаване и помирението От създаването си ДФЕС „Беку“ е приел 16 програми и е достигнал до над 2 милиона бенефициери

Въпреки наличието на демократично избрано правителство и неговите усилия за възстановяване на стабилността, положението със сигурността в ЦАР остава нестабилно В този сложен и нестабилен контекст ДФЕС „Беку“ се възползва в пълна степен от своите сравнителни предимства на гъвкавост и приспособимост към променящите се обстоятелства Освен това ДФЕС „Беку“ продължава да бъде единственият инструмент за изграждане на устойчивост както за населението, така и за държавата, при прилагането на истински подход за установяване на връзка между помощ, възстановяване и развитие (LRRD)

Предвид настоящото положение в ЦАР и с оглед на изтичането на срока на действие на ДФЕС „Беку“ през юли 2019 г., през ноември 2018 г. Съветът на доверителния фонд на ЕС официално поиска удължаване на срока с 18 месеца, като по този начин общата продължителност на ДФЕС „Беку“ беше удължена от 60 месеца на 78 месеца Официалната процедура, която включва консултация с Европейския парламент и Съвета, започна през декември 2018 г

Оперативните моменти от 2018 г. са следните:

| — | ДФЕС „Беку“ прие ново действие за обща сума от 35 милиона евро в сектора на здравеопазването и увеличи с по 2 милиона евро бюджетите на двете вече приети действия в секторите на икономическото възстановяване и насърчаването на социалното сближаване, диалога и помирението |
| --- | --- |

—

ДФЕС „Беку“ прие ново действие за обща сума от 35 милиона евро в сектора на здравеопазването и увеличи с по 2 милиона евро бюджетите на двете вече приети действия в секторите на икономическото възстановяване и насърчаването на социалното сближаване, диалога и помирението

| — | Беше приета рамката за резултатите на ДФЕС „Беку“ в отговор на препоръката на Сметната палата относно определянето на цели SMART на равнище ДФЕС Този стратегически инструмент ще покаже по-добре общите резултати от действията на ДФЕС „Беку“ |
| --- | --- |

—

Беше приета рамката за резултатите на ДФЕС „Беку“ в отговор на препоръката на Сметната палата относно определянето на цели SMART на равнище ДФЕС Този стратегически инструмент ще покаже по-добре общите резултати от действията на ДФЕС „Беку“

| — | Проектите ДФЕС „Беку“ бяха белязани от относителната стабилност в североизточната и югозападната част на страната, които се нуждаеха от допълнителни намеси, от локализираните конфликти в Банги и вътрешността на страната, както и от пренасочването на държавни служители извън Банги |
| --- | --- |

—

Проектите ДФЕС „Беку“ бяха белязани от относителната стабилност в североизточната и югозападната част на страната, които се нуждаеха от допълнителни намеси, от локализираните конфликти в Банги и вътрешността на страната, както и от пренасочването на държавни служители извън Банги

От финансова гледна точка до края на 2018 г. ангажиментите, поети от вносителите на ДФЕС, възлизаха на повече от 242 милиона евро Това представлява увеличение с 6 милиона евро в сравнение с 2017 г. Само 5 милиона евро от тези 242 милиона евро все още не са сертифицирани

Що се отнася до договорите, ДФЕС „Беку“ подписа 30 нови договора 2018 г. на обща стойност от почти 80 милиона евро (което представлява 48 % от общата сума, за която са сключени договори от създаването на фонда) Те допринасят за изпълнението на неговите програми в секторите на здравеопазването, икономическото възстановяване, устойчивостта на селските райони и създаването на работни места, водоснабдяването и канализацията, помирението и отварянето на регионите

Не на последно място, над 57 милиона евро (почти 50 % от общата сума, изплатена от създаването на ДФЕС „Беку“) бяха изплатени през 2018 г. в допълнение към плащанията, извършени през предходните години; общият размер на плащанията почти достигна 119 милиона евро от създаването на ДФЕС „Беку“

Във финансовите отчети въздействието на горепосочените дейности е най-видимо в:

| — | Предварителното финансиране: увеличение с 24 839 000 EUR вследствие на големия брой подписани нови договори и изплатени аванси; |
| --- | --- |

—

Предварителното финансиране: увеличение с 24 839 000 EUR вследствие на големия брой подписани нови договори и изплатени аванси;

| — | Парите и паричните еквиваленти: намаление с 26 017 000 EUR главно поради увеличените плащания по предварителното финансиране, подчертани по-горе; |
| --- | --- |

—

Парите и паричните еквиваленти: намаление с 26 017 000 EUR главно поради увеличените плащания по предварителното финансиране, подчертани по-горе;

| — | Непогасени поети задължения, които все още не са отчетени като разход: увеличение от 25 310 000 EUR на 54 645 000 EUR, дължащо се на новите договори |
| --- | --- |

—

Непогасени поети задължения, които все още не са отчетени като разход: увеличение от 25 310 000 EUR на 54 645 000 EUR, дължащо се на новите договори

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

| Милиони евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 3 443 | 686 |
| | 3 443 | 686 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 29 546 | 7 465 |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 1 138 | 877 |
| Пари и парични еквиваленти | 13 926 | 39 943 |
| | 44 611 | 48 285 |
| ОБЩО АКТИВИ | 48 054 | 48 971 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Финансови пасиви | (42 737 ) | (44 720 ) |
| | (42 737 ) | (44 720 ) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Задължения | (918) | (716) |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | (4 399 ) | (3 536 ) |
| | (5 317 ) | (4 252 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ | (48 054 ) | (48 971 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | — | — |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | |
| Натрупан излишък | — | — |
| Икономически резултат за годината | — | — |
| НЕТНИ АКТИВИ | — | — |

Милиони евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

3 443

3 443

686

686

3 443

3 443

686

686

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

29 546

29 546

7 465

7 465

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

1 138

1 138

877

877

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

13 926

13 926

39 943

39 943

44 611

44 611

48 285

48 285

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

48 054

48 054

48 971

48 971

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Финансови пасиви

Финансови пасиви

(42 737 )

42 737

(44 720 )

44 720

(42 737 )

(42 737 )

(44 720 )

(44 720 )

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

(918)

(918)

(716)

(716)

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

(4 399 )

4 399

(3 536 )

3 536

(5 317 )

(5 317 )

(4 252 )

(4 252 )

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(48 054 )

(48 054 )

(48 971 )

(48 971 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

—

—

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Натрупан излишък

Натрупан излишък

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

—

—

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

| Милиони евро |
| --- |
| | 2018 г. | 2017 г. |
| ПРИХОДИ | | |
| Приходи от операции без размяна | | |
| Приходи от дарения | 33 682 | 29 620 |
| | 33 682 | 29 620 |
| Приходи от операции с размяна | | |
| Финансови приходи | 1 | 1 |
| | 1 | 1 |
| Общо приходи | 33 683 | 29 621 |
| РАЗХОДИ | | |
| Оперативни разходи | (32 825 ) | (28 918 ) |
| Други разходи | (858) | (703) |
| Общо разходи | (33 683 ) | (29 621 ) |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | — | — |

Милиони евро

2018 г.

2017 г.

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

Приходи от дарения

Приходи от дарения

33 682

33 682

29 620

29 620

33 682

33 682

29 620

29 620

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

Финансови приходи

Финансови приходи

1

1

1

1

1

1

1

1

Общо приходи

Общо приходи

33 683

33 683

29 621

29 621

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Оперативни разходи

Оперативни разходи

(32 825 )

32 825

(28 918 )

28 918

Други разходи

Други разходи

(858)

(858)

(703)

(703)

Общо разходи

Общо разходи

(33 683 )

(33 683 )

(29 621 )

(29 621 )

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

—

—

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

| Милиони евро |
| --- |
| | 2018 г. | 2017 г. |
| Икономически резултат за годината | — | — |
| Оперативни дейности | | |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | (24 839 ) | 7 912 |
| (Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна | (261) | 578 |
| Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви | (1 982 ) | (14 620 ) |
| Увеличение/(намаление) на задълженията | 202 | 716 |
| Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди | 863 | 2 321 |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 39 943 | 43 036 |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 13 926 | 39 943 |

Милиони евро

2018 г.

2017 г.

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

Оперативни дейности

Оперативни дейности

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(24 839 )

24 839

7 912

7 912

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(261)

(261)

578

578

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

(1 982 )

1 982

(14 620 )

14 620

Увеличение/(намаление) на задълженията

Увеличение/(намаление) на задълженията

202

202

716

716

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

863

863

2 321

2 321

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

(26 017 )

(26 017 )

(3 092 )

(3 092 )

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

(26 017 )

26 017

(3 092 )

3 092

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

39 943

39 943

43 036

43 036

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

13 926

13 926

39 943

39 943

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

| Милиони евро |
| --- |
| | Натрупан излишък/
  (дефицит) | Икономически резултат за годината | Нетни активи |
| САЛДО КЪМ 31 12 2017 г. | — | — | — |
| Икономически резултат за годината | — | — | — |
| САЛДО КЪМ 31 12 2018 г. | — | — | — |

Милиони евро

Натрупан излишък/

(дефицит)

Икономически резултат за годината

Нетни активи

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

—

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

—

—

—

ОКОНЧАТЕЛНИ ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА ЗА 2018 г. (13)

ОКОНЧАТЕЛНИ ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА ЗА 2018 г.

13

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА

Обща информация относно доверителните фондове на Съюза

Обща информация относно доверителните фондове на Съюза

В съответствие с членове 234 и 235 от Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Съюза (ФР на ЕС) (14) и член 35 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия ЕФР (ФР на ЕФР) (15), Европейската комисия може да създава доверителни фондове на Съюза за външни дейности („доверителни фондове на Съюза“) Доверителните фондове на Съюза се създават по силата на споразумение, сключено с други донори, за действия при спешни ситуации и след спешни ситуации, необходими за реагиране на криза или за тематични действия

14

15

Доверителните фондове на Съюза се създават от Европейската комисия с решение след консултация или одобрение от Европейския парламент и Съвета Това решение включва учредително споразумение с други донори

Доверителните фондове на Съюза се създават и изпълняват само при следните условия:

| — | намесата на Съюза има добавена стойност: целите на доверителните фондове на Съюза, по-специално поради своя мащаб или потенциални последици, могат да бъдат постигнати по-добре на равнището на Съюза, отколкото на национално равнище, а използването на съществуващите финансови инструменти не би било достатъчно за постигане на целите на политиката на Съюза; |
| --- | --- |

—

намесата на Съюза има добавена стойност: целите на доверителните фондове на Съюза, по-специално поради своя мащаб или потенциални последици, могат да бъдат постигнати по-добре на равнището на Съюза, отколкото на национално равнище, а използването на съществуващите финансови инструменти не би било достатъчно за постигане на целите на политиката на Съюза;

| — | доверителните фондове на Съюза осигуряват ясна политическа видимост на Съюза и управленски преимущества, както и по-добър контрол от страна на Съюза върху рисковете и плащането на вноските на Съюза и на другите донори; |
| --- | --- |

—

доверителните фондове на Съюза осигуряват ясна политическа видимост на Съюза и управленски преимущества, както и по-добър контрол от страна на Съюза върху рисковете и плащането на вноските на Съюза и на другите донори;

| — | доверителните фондове на Съюза не дублират други съществуващи пътища за финансиране или сходни инструменти, без да добавят нищо; |
| --- | --- |

—

доверителните фондове на Съюза не дублират други съществуващи пътища за финансиране или сходни инструменти, без да добавят нищо;

| — | целите на доверителните фондове на Съюза съответстват на целите на инструмента на Съюза или на бюджетната позиция, от които се финансират |
| --- | --- |

—

целите на доверителните фондове на Съюза съответстват на целите на инструмента на Съюза или на бюджетната позиция, от които се финансират

За всеки доверителен фонд на Съюза се създава управителен съвет, председателстван от Комисията, с цел да се осигури справедливо представителство на донорите, както и с цел да се вземат решения за използването на средствата Управителният съвет включва представител на всяка неучастваща държава членка като наблюдател Правилата за състава на съвета и неговият вътрешен правилник се определят в учредителното споразумение на доверителния фонд на Съюза

Доверителните фондове на Съюза се създават за ограничен срок, определен в тяхното учредително споразумение Този срок може да бъде удължен при поискване от управителния съвет на доверителния фонд на Съюза и при представяне от страна на Комисията на доклад, който обосновава удължаването Европейският парламент и/или Съветът могат да изискат от Комисията да спре бюджетните кредити за доверителния фонд или да преразгледа учредителния акт с оглед на неговата ликвидация

Счетоводителят на Комисията изпълнява функциите на счетоводител на доверителните фондове на Съюза Счетоводителят отговаря за определянето на счетоводните процедури и сметкоплана, които са общи за всички доверителни фондове на Съюза Вътрешният одитор на Комисията, OLAF и Сметната палата упражняват спрямо доверителните фондове на Съюза същите правомощия като упражняваните от тях спрямо останалите извършвани от Комисията действия Доверителните фондове на Съюза подлежат всяка година на независим външен одит

Съществуващи доверителни фондове на ЕС

Съществуващи доверителни фондове на ЕС

Към днешна дата Комисията е създала четири доверителни фонда на ЕС:

| — | Доверителен фонд на ЕС „Беку“, чиято цел е подпомагане на всички аспекти на излизането от кризата на Централноафриканската република и нейните усилия за възстановяване Създаден на 15 юли 2014 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС „Беку“, чиято цел е подпомагане на всички аспекти на излизането от кризата на Централноафриканската република и нейните усилия за възстановяване Създаден на 15 юли 2014 г.;

Доверителен фонд на ЕС „Беку“

| — | Доверителен фонд на ЕС „Мадад“ — регионален доверителен фонд на Европейския съюз в отговор на кризата в Сирия Създаден на 15 декември 2014 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС „Мадад“ — регионален доверителен фонд на Европейския съюз в отговор на кризата в Сирия Създаден на 15 декември 2014 г.;

Доверителен фонд на ЕС „Мадад“

| — | Доверителен фонд на ЕС за Африка; Извънреден доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка Създаден на 12 ноември 2015 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС за Африка; Извънреден доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка Създаден на 12 ноември 2015 г.;

Доверителен фонд на ЕС за Африка

| — | Доверителен фонд на ЕС за Колумбия; за подпомагане на изпълнението на мирното споразумение в ранното възстановяване и стабилизиране след конфликти Създаден на 12 декември 2016 г. |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС за Колумбия; за подпомагане на изпълнението на мирното споразумение в ранното възстановяване и стабилизиране след конфликти Създаден на 12 декември 2016 г.

Доверителен фонд на ЕС за Колумбия

Допълнителна информация е на разположение на уебсайтовете на отделните доверителни фондове на ЕС:

„Беку“: http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

„Беку“

„Мадад“: http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

„Мадад“

Африка: http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Африка

Колумбия: http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Колумбия

Доверителен фонд на ЕС за Африка

Доверителен фонд на ЕС за Африка

Извънредният доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка („ДФЕС Африка“) беше стартиран на 12 ноември 2015 г. по време на срещата на върха във Валета по въпросите на миграцията Основните цели на този доверителен фонд са да подкрепя всички аспекти на стабилността и да допринася за по-доброто управление на миграцията, както и да преодолява първопричините за дестабилизацията, насилственото разселване и незаконната миграция, по-специално чрез насърчаване на устойчивостта, икономическите възможности, равните възможности, сигурността и развитието и чрез предотвратяване на нарушенията на правата на човека

Доверителният фонд работи в три основни географски области, а именно регионът на Сахел и зоната около езерото Чад, Африканския рог и Северна Африка, но съседните на допустимите държави също могат да се възползват от проектите на доверителния фонд в зависимост от конкретния случай Доверителният фонд е създаден за ограничен срок — до 31 декември 2020 г., за да се предостави краткосрочна и средносрочна реакция на предизвикателствата, пред които са изправени регионите Доверителният фонд се управлява от Брюксел

Съветът на доверителния фонд и оперативният комитет на ДФЕС Африка са съставени от представители на донорите и на Комисията, както и от представители на неучастващите държави членки, на органите на допустимите държави и на регионални организации като наблюдатели

Управителният съвет определя и прави преглед на стратегията на доверителния фонд на ЕС Управителният съвет заседава поне веднъж годишно

Оперативният комитет разглежда, одобрява и надзирава изпълнението на действията, финансирани от фонда Комитетът също одобрява годишните отчети и годишните доклади относно дейностите, финансирани от доверителния фонд

Годишни отчети на Доверителния фонд на ЕС за Африка

Годишни отчети на Доверителния фонд на ЕС за Африка

В съответствие с член 7 от Споразумението за създаване на Извънреден доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка и вътрешните му правила („Учредително споразумение“) годишните отчети се състоят от две части: 1) годишния финансов отчет, за който отговаря управителят на доверителния фонд на ЕС, и 2) годишните финансови отчети, изготвени от счетоводителя на Комисията, който, по силата на същите членове, е счетоводител и на доверителния фонд

В съответствие с член 8 от Учредителното споразумение финансовите отчети се изготвят по счетоводните правила, приети от счетоводителя на Комисията (счетоводни правила на ЕС, ЕСП), които се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС)

Годишните отчети подлежат на независим външен одит, като окончателните годишни отчети се представят от управителя на доверителния фонд на ЕС и от счетоводителя на оперативния комитет за одобрение (член 8.3.4, буква в)

Основни моменти през годината

Основни моменти през годината

Към 31 декември 2018 г. средствата, обещани за ДФЕС Африка, възлизат на около 4,2 милиарда евро Това включва около 3,7 милиарда евро от Европейския фонд за развитие (ЕФР) и финансовите инструменти на ЕС, включително инструмента за сътрудничество за развитие (ИСР), Европейския инструмент за съседство (ЕИС), фонд „Убежище, миграция и интеграция“ (ФУМИ) и финансирането от генерална дирекция „Европейска гражданска защита и европейски операции за хуманитарна помощ“ (ECHO), както и 489,5 милиона евро от държавите — членки на ЕС, и други донори (Швейцария и Норвегия)

През 2018 г. общите ресурси на ДФЕС Африка се увеличиха с 902 милиона евро, като тази сума включва нови ангажименти в размер на 674 милиона евро от ЕФР и 117 милиона евро от бюджета на ЕС За ДФЕС Африка бяха поети 24 нови ангажимента от държави — членки на ЕС, и други донори в размер на 110 милиона евро (49 милиона евро за Сахел и езерото Чад, 47 милиона евро за Северна Африка и 14 милиона евро за Африканския рог) Всички ангажименти от държавите — членки на ЕС, и други донори, поети през 2018 г., плюс един неизпълнен ангажимент от 2017 г., бяха сертифицирани до края на 2018 г. В заключенията на Европейския съвет от 28 юни 2018 г. ЕС и неговите държави членки бяха призовани да предоставят допълнително финансиране на ДФЕС Африка Като последващо действие на 6 юли Комисията прие решение за прехвърляне на 500 милиона евро от резерва за 11-ия ЕФР

Що се отнася до степента на изпълнение на ДФЕС Африка през 2018 г., бяха приети 45 нови програми, както и 13 допълнения в трите региона, включително програми, обхващащи няколко региона (16 в Сахел/езерото Чад, 26 в Африканския рог, 9 в Северна Африка и 7 в няколко региона) В резултат на това към края на 2018 г. общият брой на програмите, одобрени от оперативните комитети, достигна 187 за обща сума от 3 590 милиона евро Към края на 2018 г. договорите, подписани с партньорите по изпълнението, са достигнали 366 за обща сума от 2 461 милиона евро, от които 949,3 милиона евро само за нови оперативни договори за 2018 г. В резултат на измененията на старите договори общата оперативна договорена сума през 2018 г. достигна 959,9 милиона евро Процентът на договаряне към края на 2018 г. се е подобрил в сравнение с процента на договаряне към края на 2017 г. (69 % подписани договори за одобреното финансиране спрямо 62,9 %)

През 2018 г. ДФЕС Африка допълнително увеличи усилията си, заедно със своите африкански и европейски партньори, за насърчаване на стабилността и допринасяне за подобряване на управлението на миграцията в регионите на Сахел и езерото Чад, Африканския рог и Северна Африка Той продължи да преодолява първопричините за дестабилизацията, принудителното разселване и незаконната миграция, като насърчава развитието и сигурността През третата си година ДФЕС Африка доказа в по-голяма степен своята добавена стойност като бързо и ефективно средство за изпълнение, което улеснява политическия диалог с държавите партньори, прилага новаторски подходи и води до конкретни резултати чрез обединяване на финансиране и експертен опит от различни заинтересовани страни

Чрез ДФЕС Африка над 5,3 милиона уязвими лица са се възползвали от основни услуги и програми за продоволствена сигурност и изхранване Над 150 000 души са били обхванати от информационни кампании относно практиките за изграждане на устойчивост и основните права, а 96 000 мигранти или потенциални мигранти са били обхванати от информационна кампания за миграцията и рисковете, свързани с незаконната миграция По линия на инициативата на ЕС и МОМ ДФЕС Африка е подпомогнал доброволното връщане на 42 628 уязвими мигранти главно от Либия (18 329) и Нигер (17 226), а над 58 000 уязвими мигранти са били подпомогнати след завръщането си в своята държава на произход По линия на програмата за по-добро управление на миграцията само в региона на Африканския рог ДФЕС Африка вече е помогнал почти 11 000 мигранти и принудително разселени лица и е обучил близо 1 600 души в областта на управлението на миграцията

Във финансовите отчети въздействието на тази увеличена дейност и на новите договори е най-видимо във:

| — | Предварителното финансиране: увеличение с 57 110 000 EUR, тъй като са изплатени аванси по новите договори; |
| --- | --- |

—

Предварителното финансиране: увеличение с 57 110 000 EUR, тъй като са изплатени аванси по новите договори;

| — | Задълженията и начислените разходи: увеличение с 81 753 000 EUR, тъй като са обработени повече декларации за разходи, но също така трябва да бъдат натрупани суми за повече разходи; |
| --- | --- |

—

Задълженията и начислените разходи: увеличение с 81 753 000 EUR, тъй като са обработени повече декларации за разходи, но също така трябва да бъдат натрупани суми за повече разходи;

| — | Разходите: увеличение от 279 299 000 EUR през 2017 г. на 576 808 000 EUR през 2018 г., тъй като доверителният фонд е в третата година от своето съществуване и много повече договори са в процес на изпълнение; |
| --- | --- |

—

Разходите: увеличение от 279 299 000 EUR през 2017 г. на 576 808 000 EUR през 2018 г., тъй като доверителният фонд е в третата година от своето съществуване и много повече договори са в процес на изпълнение;

| — | Непогасените поети задължения, които все още не са отчетени като разход, нараснаха от 926 139 000 EUR на 1 310 069 000 EUR в резултат на новите договори |
| --- | --- |

—

Непогасените поети задължения, които все още не са отчетени като разход, нараснаха от 926 139 000 EUR на 1 310 069 000 EUR в резултат на новите договори

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

| Милиони евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 34 144 | 52 990 |
| | 34 144 | 52 990 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 273 214 | 197 258 |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 16 656 | 3 020 |
| Пари и парични еквиваленти | 146 864 | 162 571 |
| | 436 734 | 362 849 |
| ОБЩО АКТИВИ | 470 878 | 415 838 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Финансови пасиви | (369 999 ) | (396 713 ) |
| | (369 999 ) | (396 713 ) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Задължения | (12 733 ) | (526) |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | (88 146 ) | (18 600 ) |
| | (100 879 ) | (19 126 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ | (470 878 ) | (415 838 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | — | — |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | |
| Натрупан излишък | — | — |
| Икономически резултат за годината | — | — |
| НЕТНИ АКТИВИ | — | — |

Милиони евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

34 144

34 144

52 990

52 990

34 144

34 144

52 990

52 990

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

273 214

273 214

197 258

197 258

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

16 656

16 656

3 020

3 020

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

146 864

146 864

162 571

162 571

436 734

436 734

362 849

362 849

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

470 878

470 878

415 838

415 838

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Финансови пасиви

Финансови пасиви

(369 999 )

369 999

(396 713 )

396 713

(369 999 )

(369 999 )

(396 713 )

(396 713 )

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

(12 733 )

12 733

(526)

(526)

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

(88 146 )

88 146

(18 600 )

18 600

(100 879 )

(100 879 )

(19 126 )

(19 126 )

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(470 878 )

(470 878 )

(415 838 )

(415 838 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

—

—

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Натрупан излишък

Натрупан излишък

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

—

—

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

| Милиони евро |
| --- |
| | 2018 г. | 2017 г. |
| ПРИХОДИ | | |
| Приходи от операции без размяна | | |
| Приходи от дарения | 576 802 | 279 027 |
| | 576 802 | 279 027 |
| Приходи от операции с размяна | | |
| Финансови приходи | 2 | 2 |
| Други приходи от размяна | 5 | 270 |
| | 6 | 271 |
| Общо приходи | 576 808 | 279 299 |
| РАЗХОДИ | | |
| Оперативни разходи | (561 761 ) | (271 669 ) |
| Други разходи | (15 047 ) | (7 630 ) |
| Общо разходи | (576 808 ) | (279 299 ) |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | — | — |

Милиони евро

2018 г.

2017 г.

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

Приходи от дарения

Приходи от дарения

576 802

576 802

279 027

279 027

576 802

576 802

279 027

279 027

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

Финансови приходи

Финансови приходи

2

2

2

2

Други приходи от размяна

Други приходи от размяна

5

5

270

270

6

6

271

271

Общо приходи

Общо приходи

576 808

576 808

279 299

279 299

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Оперативни разходи

Оперативни разходи

(561 761 )

561 761

(271 669 )

271 669

Други разходи

Други разходи

(15 047 )

15 047

(7 630 )

7 630

Общо разходи

Общо разходи

(576 808 )

(576 808 )

(279 299 )

(279 299 )

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

—

—

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

| Милиони евро |
| --- |
| | 2018 г. | 2017 г. |
| Икономически резултат за годината | — | — |
| Оперативни дейности | | |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | (57 110 ) | (134 662 ) |
| (Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна | (13 636 ) | 6 456 |
| Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви | (26 713 ) | 258 211 |
| Увеличение/(намаление) на задълженията | 12 207 | (177) |
| Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди | 69 546 | 17 864 |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | (15 706 ) | 147 691 |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | (15 706 ) | 147 691 |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 162 571 | 14 879 |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 146 864 | 162 571 |

Милиони евро

2018 г.

2017 г.

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

Оперативни дейности

Оперативни дейности

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(57 110 )

57 110

(134 662 )

134 662

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(13 636 )

13 636

6 456

6 456

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

(26 713 )

26 713

258 211

258 211

Увеличение/(намаление) на задълженията

Увеличение/(намаление) на задълженията

12 207

12 207

(177)

(177)

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

69 546

69 546

17 864

17 864

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

(15 706 )

(15 706 )

147 691

147 691

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

(15 706 )

15 706

147 691

147 691

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

162 571

162 571

14 879

14 879

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

146 864

146 864

162 571

162 571

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

| Милиони евро |
| --- |
| | Натрупан излишък/
  (дефицит) | Икономически резултат за годината | Нетни активи |
| САЛДО КЪМ 31 12 2017 г. | — | — | — |
| Икономически резултат за годината | — | — | — |
| САЛДО КЪМ 31 12 2018 г. | — | — | — |

Милиони евро

Натрупан излишък/

(дефицит)

Икономически резултат за годината

Нетни активи

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

—

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

—

—

—

КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС (16)

КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС

16

КОНСОЛИДИРАН СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

КОНСОЛИДИРАН СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

| Милиони евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 924 | 636 |
| | 924 | 636 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 1 751 | 1 723 |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 156 | 96 |
| Пари и парични еквиваленти | 548 | 550 |
| | 2 455 | 2 369 |
| ОБЩО АКТИВИ | 3 379 | 3 005 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Провизии | — | (4) |
| Финансови пасиви | (229) | (292) |
| | (229) | (296) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Задължения | (255) | (564) |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | (1 374 ) | (755) |
| | (1 629 ) | (1 319 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ | (1 858 ) | (1 615 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | 1 521 | 1 389 |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | |
| Поискан капитал на фонда — активни ЕФР | 50 423 | 46 173 |
| Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР | 2 252 | 2 252 |
| Икономически резултат, пренесен от предходни години | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Икономически резултат за годината | (4 118 ) | (3 818 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | 1 521 | 1 389 |

Милиони евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

924

924

636

636

924

924

636

636

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

1 751

1 751

1 723

1 723

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

156

156

96

96

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

548

548

550

550

2 455

2 455

2 369

2 369

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

3 379

3 379

3 005

3 005

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Провизии

Провизии

—

(4)

(4)

Финансови пасиви

Финансови пасиви

(229)

(229)

(292)

(292)

(229)

(229)

(296)

(296)

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

(255)

(255)

(564)

(564)

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

(1 374 )

1 374

(755)

(755)

(1 629 )

(1 629 )

(1 319 )

(1 319 )

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(1 858 )

(1 858 )

(1 615 )

(1 615 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

1 521

1 521

1 389

1 389

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

50 423

50 423

46 173

46 173

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

2 252

2 252

2 252

2 252

Икономически резултат, пренесен от предходни години

Икономически резултат, пренесен от предходни години

(47 037 )

47 037

(43 219 )

43 219

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

1 521

1 521

1 389

1 389

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

| Милиони евро |
| --- |
| | 2018 г. | 2017 г. |
| ПРИХОДИ | | |
| Приходи от операции без размяна | | |
| Дейности по събиране | 4 | 61 |
| Приходи от дарения за доверителните фондове | 303 | 194 |
| | 307 | 255 |
| Приходи от операции с размяна | | |
| Финансови приходи | 10 | 4 |
| Други приходи | 46 | 22 |
| | 57 | 26 |
| Общо приходи | 364 | 281 |
| РАЗХОДИ | | |
| Инструменти за помощ | (3 747 ) | (3 585 ) |
| Разходи, направени от доверителните фондове | (595) | (301) |
| Разходи за съфинансиране | 17 | (42) |
| Финансови разходи | 7 | (8) |
| Други разходи | (164) | (162) |
| Общо разходи | (4 482 ) | (4 099 ) |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | (4 118 ) | (3 818 ) |

Милиони евро

2018 г.

2017 г.

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

Дейности по събиране

Дейности по събиране

4

4

61

61

Приходи от дарения за доверителните фондове

Приходи от дарения за доверителните фондове

303

303

194

194

307

307

255

255

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

Финансови приходи

Финансови приходи

10

10

4

4

Други приходи

Други приходи

46

46

22

22

57

57

26

26

Общо приходи

Общо приходи

364

364

281

281

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Инструменти за помощ

Инструменти за помощ

(3 747 )

3 747

(3 585 )

3 585

Разходи, направени от доверителните фондове

Разходи, направени от доверителните фондове

(595)

(595)

(301)

(301)

Разходи за съфинансиране

Разходи за съфинансиране

17

17

(42)

(42)

Финансови разходи

Финансови разходи

7

7

(8)

(8)

Други разходи

Други разходи

(164)

(164)

(162)

(162)

Общо разходи

Общо разходи

(4 482 )

(4 482 )

(4 099 )

(4 099 )

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(4 118 )

(4 118 )

(3 818 )

(3 818 )

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

| Милиони евро |
| --- |
| | 2018 г. | 2017 г. |
| Икономически резултат за годината | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Оперативни дейности | | |
| Увеличение на капитала — вноски | 4 250 | 3 850 |
| (Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове | (0) | — |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | (317) | (446) |
| (Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна | (60) | 47 |
| Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви | (63) | 186 |
| Увеличение/(намаление) на задълженията | (309) | 15 |
| Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди | 618 | (22) |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | (2) | (188) |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | (2) | (188) |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 550 | 738 |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 548 | 550 |

Милиони евро

2018 г.

2017 г.

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

Оперативни дейности

Оперативни дейности

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

4 250

4 250

3 850

3 850

(Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове

(Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове

(0)

(0)

—

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(317)

(317)

(446)

(446)

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(60)

(60)

47

47

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

(63)

(63)

186

186

Увеличение/(намаление) на задълженията

Увеличение/(намаление) на задълженията

(309)

(309)

15

15

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

618

618

(22)

(22)

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

(2)

(2)

(188)

(188)

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

(2)

(2)

(188)

(188)

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

550

550

738

738

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

548

548

550

550

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

| Милиони евро |
| --- |
| | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2016 г. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Увеличение на капитала — вноски | | (4 050 ) | 4 050 | — | — | 4 050 |
| Възстановяване на държавите членки | (200) | | (200) | | | (200) |
| Икономически резултат за годината | — | — | — | (3 818 ) | — | (3 818 ) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2017 г. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Увеличение на капитала — вноски | | (4 250 ) | 4 250 | | | 4 250 |
| Икономически резултат за годината | | | — | (4 118 ) | | (4 118 ) |
| САЛДО КЪМ 31 12 2018 г. | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

Милиони евро

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2016 г.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

—

—

4 050

4 050

Възстановяване на държавите членки

Възстановяване на държавите членки

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

—

(3 818 )

3 818

—

(3 818 )

3 818

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2017 г.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

4 250

4 250

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(4 118 )

4 118

(4 118 )

4 118

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

САЛДО КЪМ 31 12 2018 г.

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

1 521

1 521

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР

УВОДНА БЕЛЕЖКА

УВОДНА БЕЛЕЖКА

1.   Предишни ЕФР

Предишни ЕФР

Тъй като шестият ЕФР бе закрит през 2006 г., а седмият ЕФР бе закрит през 2008 г., годишните отчети вече не съдържат таблици за усвояването за тези ЕФР Усвояването на прехвърлените салда обаче се съдържа в деветия ЕФР

Както и през предишните години и за да се гарантира прозрачност при представянето на отчетите, в таблиците са показани поотделно за осмия ЕФР частта, която се използва въз основа на програмирането, предвидено в конвенциите от Ломе, и частта, която се използва въз основа на програмирането, предвидено в Споразумението от Котону

В съответствие с член 1, параграф 2, буква б) от Вътрешното споразумение, приложимо за деветия ЕФР, салдата и отменените задължения от предишни ЕФР са прехвърлени към деветия ЕФР и през периода на деветия ЕФР са поети като задължение като средства на деветия ЕФР

През 2018 г. Комисията започна специален процес на приключване на оставащите договори по осмия и деветия ЕФР До края на 2019 г. следва да бъде предоставен окончателен доклад за финансовото изпълнение на осмия ЕФР (а до края на 2020 г. за деветия ЕФР)

2.   11-и ЕФР

11-и ЕФР

Споразумението за партньорство ЕО-АКТБ, подписано на 23 юни 2000 г. в Котону от държавите — членки на Европейската общност, и държавите от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн (АКТБ), влезе в сила на 1 април 2003 г. Споразумението от Котону бе изменено два пъти, първо със споразумението, подписано в Люксембург на 25 юни 2005 г., второ — със споразумението, подписано в Уагадугу на 22 юни 2010 г.

Решение 2001/822/ЕО на Съвета на ЕС от 27 ноември 2001 г. за асоцииране на отвъдморските страни и територии (ОСТ) към Европейския съюз (17) влезе в сила на 2 декември 2001 г. Това решение бе изменено на 19 март 2007 г. (Решение 2007/249/ЕО (18))

17

18

Вътрешното споразумение за финансирането и управлението на помощите, предоставени от Общността съгласно многогодишната финансова рамка за периода 2014—2020 г в съответствие ревизираното Споразумение от Котону, прието от представителите на правителствата на държавите — членки на Европейската общност, през август 2013 г., влезе в сила през март 2015 г

Съгласно Споразумението от Котону третият период (2014—2020 г.) от помощта на Общността за страните от АКТБ и ОСТ се финансира от 11-ия ЕФР със сумата от 30 506 милиона евро, от които:

| — | 29 089 милиона евро са предоставени за страните от АКТБ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 2, буква г) от Вътрешното споразумение, от които 27 955 милиона евро се управляват от Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

29 089 милиона евро са предоставени за страните от АКТБ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 2, буква г) от Вътрешното споразумение, от които 27 955 милиона евро се управляват от Европейската комисия,

| — | 364,5 милиона евро са предоставени за ОСТ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 3.1 от Вътрешното споразумение, от които 359,5 милиона евро се управляват от Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

364,5 милиона евро са предоставени за ОСТ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 3.1 от Вътрешното споразумение, от които 359,5 милиона евро се управляват от Европейската комисия,

| — | 1 052,5 милиона евро са за Комисията за финансиране на разходите, възникнали от програмирането и изпълнението на ресурсите на 11-ия ЕФР, в съответствие с член 1.2, буква а) от Вътрешното споразумение |
| --- | --- |

—

1 052,5 милиона евро са за Комисията за финансиране на разходите, възникнали от програмирането и изпълнението на ресурсите на 11-ия ЕФР, в съответствие с член 1.2, буква а) от Вътрешното споразумение

Остатъчни средства по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31 декември 2018 г.

Остатъчни средства по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31 декември 2018 г.

Отменените суми от проекти по деветия и предишни ЕФР са прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР, с изключение на средствата по Stabex

Отменените средства от проекти по 10-ия ЕФР са прехвърлени към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР

През 2018 г. всички отменени средства от предишни ЕФР бяха прехвърлени към съответните резерви

В съответствие с член 1.4 от Вътрешното споразумение за 11-ия ЕФР и с Решение (ЕС) 2016/1337 на Съвета (19) сума отменени средства от 10-ия ЕФР бе предоставена с цел допълване на механизма за подкрепа на мира в Африка за периода 2016—2018 г в размер не повече от 491 милиона евро и до 16 милиона евро за подкрепа на разходите

19

| Милиони евро |
| --- |
| Обща налична сума по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани | 31 12 2018 г. |
| Резерв на отменени средства по осмия и деветия ЕФР, който не може да бъде мобилизиран | 157 |
| Резерв на отменени средства по 10-ия ЕФР, който не може да бъде мобилизиран | 318 |
| Общо | 475 |

Милиони евро

Обща налична сума по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани

31 12 2018 г.

Резерв на отменени средства по осмия и деветия ЕФР, който не може да бъде мобилизиран

157

Резерв на отменени средства по 10-ия ЕФР, който не може да бъде мобилизиран

318

Общо

Общо

475

475

Съфинансиране за ЕФР

Съфинансиране за ЕФР

При 10-ия и 11-ия ЕФР бяха подписани споразумения за трансфер за проекти за съфинансиране и бяха открити бюджетни кредити за поети задължения на обща стойност 241,9 милиона евро, докато бюджетни кредити за плащания бяха открити за получените суми в обща размер от 230,2 милиона евро

Ситуацията с бюджетните кредити за съфинансиране към 31 декември 2018 г. е изложена в таблицата по-долу:

| Милиони евро |
| --- |
| | Бюджетни кредити за поети задължения | Бюджетни кредити за плащания |
| Съфинансиране — пакет А | 211,5 | 200,0 |
| Съфинансиране — между държавите от АКТБ | 23,3 | 23,2 |
| Съфинансиране — административни разходи | 7,1 | 7,0 |
| | 241,9 | 230,2 |

Милиони евро

Бюджетни кредити за поети задължения

Бюджетни кредити за плащания

Съфинансиране — пакет А

211,5

200,0

Съфинансиране — между държавите от АКТБ

23,3

23,2

Съфинансиране — административни разходи

7,1

7,0

241,9

241,9

230,2

230,2

Следните таблици относно сумите, които са решени, договорени и платени, съдържат нетни данни

Таблиците, представящи ситуацията по инструменти, са в приложенията

Таблица 1.1

Таблица 1.1

8-и ЕФР

8-и ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| | ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2017 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2018 г. | Забележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| АКТБ | Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 12 967 | (3 278 ) | (7) | | 9 683 |
| Помощ за бежанци | 120 | (20) | — | (20) | 100 |
| Спешна помощ (Ломе) | 140 | (4) | | | 136 |
| Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Лихвени субсидии | 370 | (301) | | | 69 |
| Рисков капитал | 1 000 | 15 | (3) | (20) | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Структурна корекция | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Общо индикативни програми | 7 562 | (2 608 ) | (3) | (20) | 4 951 |
| Използване на приходите от лихви | — | 35 | | | 35 |
| Котону | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | — | 650 | | | 650 |
| Пакет A — Национални средства | — | 417 | | | 417 |
| Пакет Б — Национални средства | — | 233 | | | 233 |
| Лихви и други приходи | — | — | | | — |
| | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 12 967 | (2 628 ) | (7) | | 10 333 |
| ОСТ | Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | — | 46 | | | 46 |
| Лихвени субсидии | — | 1 | | | 1 |
| Рисков капитал | — | 6 | | | 6 |
| Stabex | — | 1 | | | 1 |
| Sysmin | — | 2 | | | 2 |
| Общо индикативни програми | — | 35 | | | 35 |
| | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | — | 46 | | | 46 |
| | ОБЩО 8-и ЕФР | 12 967 | (2,582 ) | (7) | | 10 379 |

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2017 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2018 г.

Забележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

12 967

12 967

(3 278 )

(3 278 )

(7)

(7)

9 683

9 683

Помощ за бежанци

120

(20)

—

(20)

20

100

Спешна помощ (Ломе)

140

(4)

136

Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе)

—

1 060

1 060

Лихвени субсидии

370

(301)

69

Рисков капитал

1 000

15

(3)

(20)

20

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Структурна корекция

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Общо индикативни програми

7 562

(2 608 )

(3)

(20)

20

4 951

Използване на приходите от лихви

—

35

35

Котону

Котону

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

—

650

650

650

650

Пакет A — Национални средства

—

417

417

Пакет Б — Национални средства

—

233

233

Лихви и други приходи

—

—

—

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

12 967

12 967

(2 628 )

(2 628 )

(7)

(7)

10 333

10 333

ОСТ

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

—

46

46

46

46

Лихвени субсидии

—

1

1

Рисков капитал

—

6

6

Stabex

—

1

1

Sysmin

—

2

2

Общо индикативни програми

—

35

35

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

—

46

46

46

46

ОБЩО 8-и ЕФР

ОБЩО 8-и ЕФР

12 967

12 967

(2,582 )

(2,582 )

(7)

(7)

10 379

10 379

Таблица 1.2

Таблица 1.2

9-и ЕФР

9-и ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| Милиони евро |
| --- |
| | ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2017 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2018 г. | Забележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| АКТБ | Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | — | 669 | (22) | | 668 |
| Трансфери от 6-и ЕФР - Ломе | — | 20 | — | (21) | 20 |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | — | 649 | (22) | (21) | 647 |
| Котону | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 8 919 | 5 549 | (36) | | 14 433 |
| Пакет A — Национални средства | 5 318 | 3 306 | (16) | (21) | 8 608 |
| Пакет Б — Национални средства | 2 108 | (898) | (22) | (21) | 1 208 |
| CDE, CTA и Парламентарна асамблея | 164 | (10) | | | 154 |
| Разходи за прилагане | 125 | 52 | | | 177 |
| Лихви и други приходи | — | 63 | | | 63 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 300 | 2 302 | (13) | (21) | 2 589 |
| Инструмент за мир | — | 354 | — | (21) | 353 |
| Регионални средства | 904 | (139) | (5) | (21) | 759 |
| Специална вноска за ДР Конго | — | 105 | | | 105 |
| Спец вноска за Южен Судан | — | 267 | | (23) | 267 |
| Спец вноска за Судан | — | 110 | | (22) | 110 |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | — | 39 | | | 39 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 8 919 | 6 219 | (38) | | 15 100 |
| ОСТ | Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | — | 3 | | | 3 |
| Трансфери от 6-и ЕФР - Ломе | — | — | | | — |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | — | 3 | | | 3 |
| Котону | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | — | 289 | (22) | | 287 |
| Пакет A — Национални средства | — | 237 | — | (21) | 237 |
| ОСТ | Пакет Б — Национални средства | — | 4 | | | 4 |
| Регионални средства | — | 47 | (22) | (21) | 45 |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | — | 1 | | | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | — | 292 | (22) | | 290 |
| | ОБЩО 9-и ЕФР | 8 919 | 6 511 | (40) | | 15 390 |

Милиони евро

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2017 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2018 г.

Забележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

—

669

669

(22)

22

668

668

Трансфери от 6-и ЕФР - Ломе

—

20

—

(21)

21

20

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

—

649

(22)

22

(21)

21

647

Котону

Котону

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

8 919

8 919

5 549

5 549

(36)

(36)

14 433

14 433

Пакет A — Национални средства

5 318

3 306

(16)

(21)

21

8 608

Пакет Б — Национални средства

2 108

(898)

(22)

22

(21)

21

1 208

CDE, CTA и Парламентарна асамблея

164

(10)

154

Разходи за прилагане

125

52

177

Лихви и други приходи

—

63

63

Други средства в рамките на АКТБ

300

2 302

(13)

(21)

21

2 589

Инструмент за мир

—

354

—

(21)

21

353

Регионални средства

904

(139)

(5)

(21)

21

759

Специална вноска за ДР Конго

—

105

105

Спец вноска за Южен Судан

—

267

(23)

23

267

Спец вноска за Судан

—

110

(22)

22

110

Доброволна вноска Инструмент за мир

—

39

39

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

8 919

8 919

6 219

6 219

(38)

(38)

15 100

15 100

ОСТ

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

—

3

3

3

3

Трансфери от 6-и ЕФР - Ломе

—

—

—

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

—

3

3

Котону

Котону

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

—

289

289

(22)

22

287

287

Пакет A — Национални средства

—

237

—

(21)

21

237

ОСТ

Пакет Б — Национални средства

—

4

4

Регионални средства

—

47

(22)

22

(21)

21

45

Проучвания/Техническа помощ OCT

—

1

1

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

—

292

292

(22)

22

290

290

ОБЩО 9-и ЕФР

ОБЩО 9-и ЕФР

8 919

8 919

6 511

6 511

(40)

(40)

15 390

15 390

Таблица 1.3

Таблица 1.3

10-и ЕФР

10-и ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| | ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2017 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2018 г. | Забележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| АКТБ | Редовни вноски на държавите членки | 20 896 | (87) | (65) | | 20 744 |
| Пакет A — Национални средства | — | 13 100 | (177) | (25) | 12 922 |
| Резерв Пакет А | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| Пакет Б — Национални средства | — | 2 004 | (4) | (25) | 2 000 |
| Резерв Пакет Б | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Разходи за прилагане | 430 | 15 | — | (25) | 445 |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | — | 232 | (24) | (25) | 230 |
| Лихви и други приходи | — | 85 | (24) | (25) | 85 |
| Резерв в рамките на АКТБ | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | — | — | | | — |
| Резерв НИП/РИП | 683 | (683) | | | — |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | — | 86 | 45 | (25) | 131 |
| Други средства в рамките на АКТБ | — | 1 886 | (18) | (25) | 1 868 |
| Инструмент за мир | — | 1 014 | 105 | | 1 119 |
| Регионални средства | — | 1 956 | (14) | (25) | 1 942 |
| Резерв регионални средства | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Съфинансиране | — | 204 | — | | 204 |
| Пакет A — Национални средства | — | 187 | — | (26) | 187 |
| Съфинансиране | — | 5 | — | (26) | 5 |
| Други средства в рамките на АКТБ | — | 12 | | (26) | 12 |
| Инструмент за мир | — | 1 | | (26) | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 20 896 | 117 | (65) | | 20 948 |
| ОСТ | Редовни вноски на държавите членки | — | 275 | — | | 275 |
| Пакет A — Национални средства | — | 192 | (25) | (25) | 190 |
| Резерв Пакет А | — | — | | | — |
| Пакет Б — Национални средства | — | 15 | | | 15 |
| Резерв Пакет Б | — | — | | | — |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | — | — | | | — |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | — | 23 | 2 | (25) | 25 |
| Регионални средства | — | 40 | | | 40 |
| ОСТ | Резерв регионални средства | — | — | | | — |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | — | 5 | | | 5 |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | — | 275 | — | | 275 |
| | ОБЩО 10-и ЕФР | 20 896 | 392 | (65) | | 21 223 |

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2017 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2018 г.

Забележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

20 896

20 896

(87)

(87)

(65)

(65)

20 744

20 744

Пакет A — Национални средства

—

13 100

(177)

(25)

25

12 922

Резерв Пакет А

13 500

(13 500 )

—

Пакет Б — Национални средства

—

2 004

(4)

(25)

25

2 000

Резерв Пакет Б

1 800

(1 800 )

—

Разходи за прилагане

430

15

—

(25)

25

445

Институционални разходи и разходи за подкрепа

—

232

(24)

24

(25)

25

230

Лихви и други приходи

—

85

(24)

24

(25)

25

85

Резерв в рамките на АКТБ

2 700

(2 700 )

—

Резерв национални средства Пакет A STABEX

—

—

—

Резерв НИП/РИП

683

(683)

—

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

—

86

45

(25)

25

131

Други средства в рамките на АКТБ

—

1 886

(18)

(25)

25

1 868

Инструмент за мир

—

1 014

105

1 119

Регионални средства

—

1 956

(14)

(25)

25

1 942

Резерв регионални средства

1 783

(1 783 )

—

Съфинансиране

Съфинансиране

—

204

204

—

204

204

Пакет A — Национални средства

—

187

—

(26)

26

187

Съфинансиране

—

5

—

(26)

26

5

Други средства в рамките на АКТБ

—

12

(26)

26

12

Инструмент за мир

—

1

(26)

26

1

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

20 896

20 896

117

117

(65)

(65)

20 948

20 948

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

—

275

275

—

275

275

Пакет A — Национални средства

—

192

(25)

25

(25)

25

190

Резерв Пакет А

—

—

—

Пакет Б — Национални средства

—

15

15

Резерв Пакет Б

—

—

—

Резерв национални средства Пакет A STABEX

—

—

—

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

—

23

2

(25)

25

25

Регионални средства

—

40

40

ОСТ

Резерв регионални средства

—

—

—

Проучвания/Техническа помощ OCT

—

5

5

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

—

275

275

—

275

275

ОБЩО 10-и ЕФР

ОБЩО 10-и ЕФР

20 896

20 896

392

392

(65)

(65)

21 223

21 223

Таблица 1.4

Таблица 1.4

11-и ЕФР

11-и ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| Милиони евро |
| --- |
| | ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2017 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2018 г. | Забележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| АКТБ | Редовни вноски на държавите членки | 29 008 | 224 | 110 | | 29 342 |
| Пакет A — Национални средства | — | 15 540 | (121) | | 15 419 |
| Пакет Б — Национални средства | — | 715 | 2 | | 717 |
| Резерв Пакет Б | — | — | | | — |
| Разходи за прилагане | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | — | 246 | | | 246 |
| Лихви и други приходи | — | 16 | — | | 16 |
| Резерв в рамките на АКТБ | 3 590 | (3 497 ) | (24) | | 69 |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | — | — | | | — |
| Резерв НИП/РИП | 24 365 | (22 014 ) | (1 080 ) | | 1 270 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | — | 201 | 110 | (27) | 311 |
| Други средства в рамките на АКТБ | — | 2 251 | 449 | | 2 700 |
| Инструмент за мир | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Регионални средства | — | 5 766 | 775 | | 6 541 |
| Съфинансиране | — | 24 | 13 | | 38 |
| Пакет A — Национални средства | — | 22 | 1 | | 23 |
| Съфинансиране | — | 1 | 1 | | 2 |
| Инструмент за мир | — | 1 | 10 | | 11 |
| Регионални средства | — | — | 2 | | 2 |
| Вътрешни SLA на ЕК | — | 1 | | | 1 |
| Пакет A — Национални средства | — | 1 | | | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 29 008 | 249 | | | 29 381 |
| ОСТ | Редовни вноски на държавите членки | — | 358 | (9) | | 350 |
| Пакет A — Национални средства | — | 183 | 13 | | 196 |
| Пакет Б — Национални средства | — | — | 8 | | 8 |
| Резерв НИП/РИП | — | 165 | (116) | | 49 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | — | 5 | 2 | (27) | 7 |
| ОСТ | Регионални средства | — | 1 | 80 | | 81 |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | — | 5 | 4 | | 9 |
| Съфинансиране | — | — | | | — |
| Пакет A — Национални средства | — | — | | | — |
| Вътрешни SLA на ЕК | — | — | | | — |
| Пакет A — Национални средства | — | — | | | — |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | — | 358 | | | 350 |
| Редовни вноски на държавите членки | — | 6 | 11 | | 17 |
| Пакет A — Национални средства | — | 6 | 4 | | 10 |
| Пакет Б — Национални средства | — | — | 7 | | 7 |
| МЕЖДИННА СУМА | — | 6 | | | 17 |
| | ОБЩО 11-и ЕФР | 29 008 | 614 | 126 | | 29 747 |

Милиони евро

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2017 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2018 г.

Забележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

29 008

29 008

224

224

110

110

29 342

29 342

Пакет A — Национални средства

—

15 540

(121)

15 419

Пакет Б — Национални средства

—

715

2

717

Резерв Пакет Б

—

—

—

Разходи за прилагане

1 053

—

1 053

Институционални разходи и разходи за подкрепа

—

246

246

Лихви и други приходи

—

16

—

16

Резерв в рамките на АКТБ

3 590

(3 497 )

(24)

69

Резерв национални средства Пакет A STABEX

—

—

—

Резерв НИП/РИП

24 365

(22 014 )

(1 080 )

1 270

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

—

201

110

(27)

27

311

Други средства в рамките на АКТБ

—

2 251

449

2 700

Инструмент за мир

—

1 000

1 000

Регионални средства

—

5 766

775

6 541

Съфинансиране

Съфинансиране

—

24

24

13

13

38

38

Пакет A — Национални средства

—

22

1

23

Съфинансиране

—

1

1

2

Инструмент за мир

—

1

10

11

Регионални средства

—

—

2

2

Вътрешни SLA на ЕК

Вътрешни SLA на ЕК

—

1

1

1

1

Пакет A — Национални средства

—

1

1

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

29 008

29 008

249

249

29 381

29 381

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

—

358

358

(9)

(9)

350

350

Пакет A — Национални средства

—

183

13

196

Пакет Б — Национални средства

—

—

8

8

Резерв НИП/РИП

—

165

(116)

49

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

—

5

2

(27)

27

7

ОСТ

Регионални средства

—

1

80

81

Проучвания/Техническа помощ OCT

—

5

4

9

Съфинансиране

Съфинансиране

—

—

—

Пакет A — Национални средства

—

—

—

Вътрешни SLA на ЕК

Вътрешни SLA на ЕК

—

—

—

Пакет A — Национални средства

—

—

—

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

—

358

358

350

350

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

—

6

6

11

11

17

17

Пакет A — Национални средства

—

6

4

10

Пакет Б — Национални средства

—

—

7

7

МЕЖДИННА СУМА

МЕЖДИННА СУМА

—

6

6

17

17

ОБЩО 11-и ЕФР

ОБЩО 11-и ЕФР

29 008

614

126

29 747

Таблица 2.1

Таблица 2.1

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ДОКЛАД ЗА НАПРЕДЪКА

ДОКЛАД ЗА НАПРЕДЪКА

| | | Милиони евро |
| --- | --- | --- |
| | ЕФР | РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ |
| 8 | 9 | 10 | 11 | ОБЩО |
| Ломе | Разни приходи | 35 | | | | 35 |
| Общо индикативни програми | 4 986 | | | | 4 986 |
| Общо непрограмирана помощ | 4 707 | | | | 4 707 |
| Трансфери от други фондове | | 671 | | | 671 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ | 9 728 | 671 | | | 10 399 |
| Котону | Пакет A — Национални средства | 417 | 8 845 | 13 113 | 15 625 | 38 000 |
| Пакет Б — Национални средства | 233 | 1 213 | 2 015 | 732 | 4 193 |
| Преходен инструмент | | | | — | — |
| CDE, CTA и Парламентарна асамблея | | 154 | | | 154 |
| Резерв по държави | | | — | — | — |
| Разходи за прилагане и приходи от лихви | — | 240 | 535 | 1 077 | 1 853 |
| Средства в рамките на АКТБ | | 2 942 | 3 218 | 3 946 | 10 106 |
| Резерв в рамките на АКТБ | | | — | 69 | 69 |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | | | — | — | — |
| Резерв НИП/РИП | | | — | 1 320 | 1 320 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | 156 | 318 | 475 |
| Регионални средства | | 804 | 1 982 | 6 622 | 9 408 |
| Резерв регионални средства | | | — | | — |
| Специална вноска за ДР Конго | | 105 | | | 105 |
| Спец вноска за Южен Судан | | 267 | | | 267 |
| Спец вноска за Судан | | 110 | | | 110 |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | | 39 | | | 39 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ | 650 | 14 719 | 21 019 | 29 709 | 66 097 |
| Пакет A — Национални средства | | | | 1 | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА: Вътрешни SLA на ЕК | | | | 1 | 1 |
| Пакет A — Национални средства | | | 187 | 23 | 210 |
| Разходи за прилагане и приходи от лихви | | | 5 | 2 | 7 |
| Средства в рамките на АКТБ | | | 12 | 11 | 23 |
| Регионални средства | | | | 2 | 2 |
| МЕЖДИННА СУМА: СЪФИНАНСИРАНЕ | | | 204 | 38 | 242 |
| | ОБЩО | 10 379 | 15 390 | 21 223 | 29 747 | 76 739 |

Милиони евро

ЕФР

РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ

8

9

10

11

ОБЩО

Ломе

Ломе

Разни приходи

35

35

Общо индикативни програми

4 986

4 986

Общо непрограмирана помощ

4 707

4 707

Трансфери от други фондове

671

671

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

9 728

671

10 399

Котону

Котону

Пакет A — Национални средства

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Пакет Б — Национални средства

233

1 213

2 015

732

4 193

Преходен инструмент

—

—

CDE, CTA и Парламентарна асамблея

154

154

Резерв по държави

—

—

—

Разходи за прилагане и приходи от лихви

—

240

535

1 077

1 853

Средства в рамките на АКТБ

2 942

3 218

3 946

10 106

Резерв в рамките на АКТБ

—

69

69

Резерв национални средства Пакет A STABEX

—

—

—

Резерв НИП/РИП

—

1 320

1 320

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

156

318

475

Регионални средства

804

1 982

6 622

9 408

Резерв регионални средства

—

—

Специална вноска за ДР Конго

105

105

Спец вноска за Южен Судан

267

267

Спец вноска за Судан

110

110

Доброволна вноска Инструмент за мир

39

39

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

650

14 719

21 019

29 709

66 097

Пакет A — Национални средства

1

1

МЕЖДИННА СУМА: Вътрешни SLA на ЕК

МЕЖДИННА СУМА: Вътрешни SLA на ЕК

1

1

Пакет A — Национални средства

187

23

210

Разходи за прилагане и приходи от лихви

5

2

7

Средства в рамките на АКТБ

12

11

23

Регионални средства

2

2

МЕЖДИННА СУМА: СЪФИНАНСИРАНЕ

МЕЖДИННА СУМА: СЪФИНАНСИРАНЕ

204

38

242

ОБЩО

ОБЩО

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

| | ЕФР | Съвкупна сума | Кумулативни цифри | Годишни цифри |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Към 31.12.2018. | % от разпределението | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| Решения | 8 | 10 377 | 100% | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) |
| | 9 | 15 357 | 100% | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) |
| | 10 | 20 905 | 99% | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) |
| | 11 | 23 359 | 79% | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 |
| Общо | | 69 998 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 |
| Целеви средства | 8 | 10 375 | 100% | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — |
| 9 | 15 305 | 99% | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 |
| | 10 | 20 361 | 96% | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 |
| | 11 | 18 140 | 61% | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 |
| Общо | | 64 182 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 |
| Плащания | 8 | 10 375 | 100% | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — |
| | 9 | 15 187 | 99% | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 |
| | 10 | 18 829 | 89% | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 |
| | 11 | 9 175 | 31% | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 |
| Общо | | 53 566 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 |
| * Отрицателните суми представляват отменени задължения |

ЕФР

Съвкупна сума

Кумулативни цифри

Годишни цифри

Към 31.12.2018.

% от разпределението

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Решения

Решения

8

10 377

100%

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

9

15 357

100%

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

10

20 905

99%

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

11

23 359

79%

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

Общо

Общо

69 998

69 998

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

Целеви средства

Целеви средства

8

10 375

100%

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

9

15 305

99%

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

10

20 361

96%

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

11

18 140

61%

731

3 293

3 745

5 684

4 687

Общо

Общо

64 182

64 182

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

Плащания

Плащания

8

10 375

100%

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

9

15 187

99%

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

10

18 829

89%

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

11

9 175

31%

595

1 024

1 816

2 770

2 970

Общо

Общо

53 566

53 566

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

- Отрицателните суми представляват отменени задължения

Таблица 2.2

Таблица 2.2

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

| Милиони евро |
| --- |
| | ЕФР |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ОБЩО | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Ломе | Разни приходи | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Решения | 35 | 100% | | | | | | | 35 | 100% |
| Целеви средства | 35 | 100% | | | | | | | 35 | 100% |
| Плащания | 35 | 100% | | | | | | | 35 | 100% |
| Общо индикативни програми | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 4 986 | | | | | | | | 4 986 | |
| Решения | 4 986 | 100% | | | | | | | 4 986 | 100% |
| Целеви средства | 4 986 | 100% | | | | | | | 4 986 | 100% |
| Плащания | 4 985 | 100% | | | | | | | 4 985 | 100% |
| Общо непрограмирана помощ | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Решения | 4 706 | 100% | | | | | | | 4 706 | 100% |
| Целеви средства | 4 706 | 100% | | | | | | | 4 706 | 100% |
| Плащания | 4 706 | 100% | | | | | | | 4 706 | 100% |
| Трансфери от други фондове | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 671 | | | | | | 671 | |
| Решения | | | 671 | 100% | | | | | 671 | 100% |
| Целеви средства | | | 671 | 100% | | | | | 671 | 100% |
| Плащания | | | 670 | 100% | | | | | 670 | 100% |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Котону | Пакет A — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 417 | | 8 845 | | 13 113 | | 15 625 | | 38 000 | |
| Решения | 417 | 100% | 8 837 | 100% | 13 009 | 99% | 12 822 | 82% | 35 085 | 92% |
| Целеви средства | 417 | 100% | 8 825 | 100% | 12 663 | 97% | 9 387 | 60% | 31 292 | 82% |
| Плащания | 417 | 100% | 8 799 | 99% | 11 712 | 89% | 4 549 | 29% | 25 478 | 67% |
| Пакет Б — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 233 | | 1 213 | | 2 015 | | 732 | | 4 193 | |
| Решения | 233 | 100% | 1 213 | 100% | 2 010 | 100% | 707 | 97% | 4 162 | 99% |
| Целеви средства | 231 | 99% | 1 209 | 100% | 1 990 | 99% | 704 | 96% | 4 134 | 99% |
| Плащания | 231 | 99% | 1 203 | 99% | 1 952 | 97% | 607 | 83% | 3 992 | 95% |
| Ломе | Преходен инструмент | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | | | — | | — | |
| Решения | | | | | | | | | | |
| Целеви средства | | | | | | | | | | |
| Плащания | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA и Парламентарна асамблея | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Решения | | | 154 | 100% | | | | | 154 | 100% |
| Целеви средства | | | 154 | 100% | | | | | 154 | 100% |
| Плащания | | | 154 | 100% | | | | | 154 | 100% |
| Разходи за прилагане и приходи от лихви | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | — | | 240 | | 535 | | 1 077 | | 1 853 | |
| Решения | | | 240 | 100% | 510 | 95% | 715 | 66% | 1 464 | 79% |
| Целеви средства | | | 240 | 100% | 508 | 95% | 658 | 61% | 1 405 | 76% |
| Плащания | | | 240 | 100% | 507 | 95% | 613 | 57 % | 1 359 | 73% |
| Средства в рамките на АКТБ | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 2 942 | | 3 218 | | 3 946 | | 10 106 | |
| Решения | | | 2 940 | 100% | 3 212 | 100% | 3 249 | 82% | 9 401 | 93% |
| Целеви средства | | | 2 931 | 100% | 3 151 | 98% | 2 391 | 61% | 8 473 | 84% |
| Плащания | | | 2 922 | 99% | 2 916 | 91% | 1 843 | 47% | 7 681 | 76% |
| Регионални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 804 | | 1 982 | | 6 622 | | 9 408 | |
| Решения | | | 801 | 100% | 1 965 | 99% | 5 840 | 88% | 8 605 | 91% |
| Целеви средства | | | 789 | 98% | 1 855 | 94% | 4 977 | 75% | 7 622 | 81% |
| Плащания | | | 773 | 96% | 1 587 | 80% | 1 561 | 24% | 3 921 | 42% |
| Специална вноска за ДР Конго | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Решения | | | 105 | 100% | | | | | 105 | 100% |
| Целеви средства | | | 105 | 100% | | | | | 105 | 100% |
| Плащания | | | 105 | 100% | | | | | 105 | 100% |
| Спец вноска за Южен Судан | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Решения | | | 266 | 100% | | | | | 266 | 100% |
| Целеви средства | | | 253 | 95% | | | | | 253 | 95% |
| Плащания | | | 200 | 75% | | | | | 200 | 75% |
| Котону | Спец вноска за Судан | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Решения | | | 107 | 97% | | | | | 107 | 97% |
| Целеви средства | | | 105 | 95% | | | | | 105 | 95% |
| Плащания | | | 97 | 88% | | | | | 97 | 88% |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Решения | | | 24 | 62% | | | | | 24 | 62% |
| Целеви средства | | | 24 | 62% | | | | | 24 | 62% |
| Плащания | | | 24 | 62% | | | | | 24 | 62% |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | 187 | | 23 | | 210 | |
| Решения | | | | | 183 | 98% | 20 | 89% | 203 | 97% |
| Целеви средства | | | | | 179 | 95% | 20 | 89% | 199 | 95% |
| Плащания | | | | | 143 | 76% | 1 | 5% | 144 | 69% |
| Разходи за прилагане и приходи от лихви | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | 5 | | 2 | | 7 | |
| Решения | | | | | 5 | 100% | 1 | 70% | 7 | 92% |
| Целеви средства | | | | | 3 | 62% | | | 3 | 46% |
| Плащания | | | | | 2 | 40% | | | 2 | 29% |
| Средства в рамките на АКТБ | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | 12 | | 11 | | 23 | |
| Решения | | | | | 11 | 92% | 2 | 16% | 13 | 56% |
| Целеви средства | | | | | 11 | 91% | 2 | 16% | 13 | 55% |
| Плащания | | | | | 11 | 89% | 1 | 11% | 12 | 52% |
| Регионални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | | | 2 | | 2 | |
| Решения | | | | | | | 2 | 100% | 2 | 100% |
| Целеви средства | | | | | | | 2 | 100% | 2 | 100% |
| Плащания | | | | | | | | | | |
| Съфинансиране | | | | | | | | | | |
| Котону | Пакет A — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Решения | | | | | | | 1 | 71% | 1 | 71% |
| Целеви средства | | | | | | | 1 | 71% | 1 | 71% |
| Плащания | | | | | | | 1 | 52% | 1 | 52% |
| Вътрешни SLA на ЕК | | | | | | | | | | |

Милиони евро

ЕФР

8

%

9

%

10

%

11

%

ОБЩО

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Ломе

Ломе

Разни приходи

Разни приходи

Бюджетни кредити

35

35

Решения

35

100%

35

100%

Целеви средства

35

100%

35

100%

Плащания

35

100%

35

100%

Общо индикативни програми

Общо индикативни програми

Бюджетни кредити

4 986

4 986

Решения

4 986

100%

4 986

100%

Целеви средства

4 986

100%

4 986

100%

Плащания

4 985

100%

4 985

100%

Общо непрограмирана помощ

Общо непрограмирана помощ

Бюджетни кредити

4 707

4 707

Решения

4 706

100%

4 706

100%

Целеви средства

4 706

100%

4 706

100%

Плащания

4 706

100%

4 706

100%

Трансфери от други фондове

Трансфери от други фондове

Бюджетни кредити

671

671

Решения

671

100%

671

100%

Целеви средства

671

100%

671

100%

Плащания

670

100%

670

100%

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Котону

Котону

Пакет A — Национални средства

Пакет A — Национални средства

Бюджетни кредити

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Решения

417

100%

8 837

100%

13 009

99%

12 822

82%

35 085

92%

Целеви средства

417

100%

8 825

100%

12 663

97%

9 387

60%

31 292

82%

Плащания

417

100%

8 799

99%

11 712

89%

4 549

29%

25 478

67%

Пакет Б — Национални средства

Пакет Б — Национални средства

Бюджетни кредити

233

1 213

2 015

732

4 193

Решения

233

100%

1 213

100%

2 010

100%

707

97%

4 162

99%

Целеви средства

231

99%

1 209

100%

1 990

99%

704

96%

4 134

99%

Плащания

231

99%

1 203

99%

1 952

97%

607

83%

3 992

95%

Ломе

Преходен инструмент

Преходен инструмент

Бюджетни кредити

Бюджетни кредити

—

—

Решения

Целеви средства

Плащания

CDE, CTA и Парламентарна асамблея

CDE, CTA и Парламентарна асамблея

Бюджетни кредити

154

154

Решения

154

100%

154

100%

Целеви средства

154

100%

154

100%

Плащания

154

100%

154

100%

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Бюджетни кредити

—

240

535

1 077

1 853

Решения

240

100%

510

95%

715

66%

1 464

79%

Целеви средства

240

100%

508

95%

658

61%

1 405

76%

Плащания

240

100%

507

95%

613

57 %

1 359

73%

Средства в рамките на АКТБ

Средства в рамките на АКТБ

Бюджетни кредити

2 942

3 218

3 946

10 106

Решения

2 940

100%

3 212

100%

3 249

82%

9 401

93%

Целеви средства

2 931

100%

3 151

98%

2 391

61%

8 473

84%

Плащания

2 922

99%

2 916

91%

1 843

47%

7 681

76%

Регионални средства

Регионални средства

Бюджетни кредити

804

1 982

6 622

9 408

Решения

801

100%

1 965

99%

5 840

88%

8 605

91%

Целеви средства

789

98%

1 855

94%

4 977

75%

7 622

81%

Плащания

773

96%

1 587

80%

1 561

24%

3 921

42%

Специална вноска за ДР Конго

Специална вноска за ДР Конго

Бюджетни кредити

105

105

Решения

105

100%

105

100%

Целеви средства

105

100%

105

100%

Плащания

105

100%

105

100%

Спец вноска за Южен Судан

Спец вноска за Южен Судан

Бюджетни кредити

267

267

Решения

266

100%

266

100%

Целеви средства

253

95%

253

95%

Плащания

200

75%

200

75%

Котону

Котону

Спец вноска за Судан

Спец вноска за Судан

Бюджетни кредити

110

110

Решения

107

97%

107

97%

Целеви средства

105

95%

105

95%

Плащания

97

88%

97

88%

Доброволна вноска Инструмент за мир

Доброволна вноска Инструмент за мир

Бюджетни кредити

39

39

Решения

24

62%

24

62%

Целеви средства

24

62%

24

62%

Плащания

24

62%

24

62%

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Пакет A — Национални средства

Пакет A — Национални средства

Бюджетни кредити

187

23

210

Решения

183

98%

20

89%

203

97%

Целеви средства

179

95%

20

89%

199

95%

Плащания

143

76%

1

5%

144

69%

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Бюджетни кредити

5

2

7

Решения

5

100%

1

70%

7

92%

Целеви средства

3

62%

3

46%

Плащания

2

40%

2

29%

Средства в рамките на АКТБ

Средства в рамките на АКТБ

Бюджетни кредити

12

11

23

Решения

11

92%

2

16%

13

56%

Целеви средства

11

91%

2

16%

13

55%

Плащания

11

89%

1

11%

12

52%

Регионални средства

Регионални средства

Бюджетни кредити

2

2

Решения

2

100%

2

100%

Целеви средства

2

100%

2

100%

Плащания

Съфинансиране

Съфинансиране

Котону

Котону

Пакет A — Национални средства

Пакет A — Национални средства

Бюджетни кредити

1

1

Решения

1

71%

1

71%

Целеви средства

1

71%

1

71%

Плащания

1

52%

1

52%

Вътрешни SLA на ЕК

Вътрешни SLA на ЕК

| | Бюджетни кредити | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ОБЩО | % |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Котону | Резерв по държави | | | | | — | | — | | — | |
| Резерв в рамките на АКТБ | | | | | — | | 69 | | 69 | |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | | | | | — | | — | | — | |
| Резерв НИП/РИП | | | | | — | | 1 320 | | 1 320 | |
| Резерв регионални средства | | | | | — | | | | — | |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | 156 | | 318 | | 475 | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ОБЩО | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Бюджетни кредити | 10 379 | | 15 390 | | 21 223 | | 29 747 | | 76 739 | |
| Решения | 10 377 | 100% | 15 357 | 100% | 20 905 | 99% | 23 359 | 79% | 69 998 | 91% |
| Целеви средства | 10 375 | 100% | 15 305 | 99% | 20 361 | 96% | 18 140 | 61% | 64 182 | 84% |
| Плащания | 10 375 | 100% | 15 187 | 99% | 18 829 | 89% | 9 175 | 31% | 53 566 | 70% |
| ОБЩО: ВСИЧКИ РАЗПРЕДЕЛЕНИЯ | | | | | | | | | | |

Бюджетни кредити

8

%

9

%

10

%

11

%

ОБЩО

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Котону

Котону

Резерв по държави

—

—

—

Резерв в рамките на АКТБ

—

69

69

69

69

Резерв национални средства Пакет A STABEX

—

—

—

Резерв НИП/РИП

—

1 320

1 320

1 320

1 320

Резерв регионални средства

—

—

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

156

156

318

318

475

475

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

8

%

9

%

10

%

11

%

ОБЩО

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Бюджетни кредити

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

Решения

10 377

100%

15 357

100%

20 905

99%

23 359

79%

69 998

91%

Целеви средства

10 375

100%

15 305

99%

20 361

96%

18 140

61%

64 182

84%

Плащания

10 375

100%

15 187

99%

18 829

89%

9 175

31%

53 566

70%

ОБЩО: ВСИЧКИ РАЗПРЕДЕЛЕНИЯ

ОБЩО: ВСИЧКИ РАЗПРЕДЕЛЕНИЯ

Таблица 2.3

Таблица 2.3

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ - 8-и ЕФР

АКТБ + ОСТ - 8-и ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | | КРЕДИТИ | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| АКТБ | Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Ломе | | | | | | | | | | |
| Използване на приходите от лихви | 35 | 35 | | 100% | 35 | | 100% | 35 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗНИ ПРИХОДИ | 35 | 35 | | 100% | 35 | | 100% | 35 | | 100% |
| Общо индикативни програми | 4 951 | 4 951 | (1) | 100% | 4 950 | — | 100% | 4 950 | — | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ | 4 951 | 4 951 | (1) | 100% | 4 950 | — | 100% | 4 950 | — | 100% |
| Помощ за бежанци | 100 | 100 | | 100% | 100 | | 100% | 100 | | 100% |
| Спешна помощ (Ломе) | 136 | 136 | | 100% | 136 | | 100% | 136 | | 100% |
| Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе) | 1 060 | 1 060 | | 100% | 1 060 | | 100% | 1 060 | | 100% |
| Лихвени субсидии | 69 | 69 | | 100% | 68 | | 100% | 68 | | 100% |
| Рисков капитал | 1 012 | 1 012 | (3) | 100% | 1 012 | | 100% | 1 012 | | 100% |
| Stabex | 723 | 723 | — | 100% | 722 | | 100% | 722 | | 100% |
| Структурна корекция | 1 497 | 1 497 | — | 100% | 1 497 | | 100% | 1 497 | | 100% |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100% | 101 | | 100% | 101 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ | 4 697 | 4 696 | (3) | 100% | 4 695 | | 100% | 4 695 | | 100% |
| АКТБ | Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Котону | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 417 | 417 | | 100% | 417 | | 100% | 417 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 417 | 417 | | 100% | 417 | | 100% | 417 | | 100% |
| Пакет Б — Национални средства | 233 | | | | | | | | | |
| Компенсация постъпления от износ | | 233 | — | | 231 | — | 99% | 231 | — | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 233 | 233 | — | 100% | 231 | — | 99% | 231 | — | 100% |
| Лихви и други приходи | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | — | | | | | | | | | |
| | ОБЩО АКТБ (A) | 10 333 | 10 332 | (4) | 100% | 10 330 | — | 100% | 10 329 | — | 100% |
| ОСТ | Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Ломе | | | | | | | | | | |
| Общо индикативни програми | 35 | 35 | | 100% | 35 | | 100% | 35 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ | 35 | 35 | | 100% | 35 | | 100% | 35 | | 100% |
| Лихвени субсидии | 1 | 1 | | 100% | 1 | | 100% | 1 | | 100% |
| Рисков капитал | 6 | 6 | | 100% | 6 | | 100% | 6 | | 100% |
| Stabex | 1 | 1 | | 100% | 1 | | 100% | 1 | | 100% |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100% | 2 | | 100% | 2 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ | 10 | 10 | | 100% | 10 | | 100% | 10 | | 100% |
| | ОБЩО ОСТ | 46 | 46 | | 100% | 46 | | 100% | 46 | | 100% |
| ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B) | 10 379 | 10 377 | (4) | 100% | 10 375 | — | 100% | 10 375 | — | 100% |

Милиони евро

КРЕДИТИ

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Ломе

Ломе

Използване на приходите от лихви

35

35

100%

35

100%

35

100%

МЕЖДИННА СУМА: РАЗНИ ПРИХОДИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗНИ ПРИХОДИ

35

35

35

35

100%

100%

35

35

100%

100%

35

35

100%

100%

Общо индикативни програми

4 951

4 951

(1)

100%

4 950

—

100%

4 950

—

100%

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

4 951

4 951

4 951

4 951

(1)

(1)

100%

100%

4 950

4 950

—

100%

100%

4 950

4 950

—

100%

100%

Помощ за бежанци

100

100

100%

100

100%

100

100%

Спешна помощ (Ломе)

136

136

100%

136

100%

136

100%

Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе)

1 060

1 060

100%

1 060

100%

1 060

100%

Лихвени субсидии

69

69

100%

68

100%

68

100%

Рисков капитал

1 012

1 012

(3)

100%

1 012

100%

1 012

100%

Stabex

723

723

—

100%

722

100%

722

100%

Структурна корекция

1 497

1 497

—

100%

1 497

100%

1 497

100%

Sysmin

101

101

100%

101

100%

101

100%

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

4 697

4 697

4 696

4 696

(3)

(3)

100%

100%

4 695

4 695

100%

100%

4 695

4 695

100%

100%

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Котону

Котону

Пакет A — Национални средства

417

417

100%

417

100%

417

100%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

417

417

417

417

100%

100%

417

417

100%

100%

417

417

100%

100%

Пакет Б — Национални средства

233

Компенсация постъпления от износ

233

—

231

—

99%

231

—

100%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

233

233

233

233

—

100%

100%

231

231

—

99%

99%

231

231

—

100%

100%

Лихви и други приходи

—

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

—

ОБЩО АКТБ (A)

ОБЩО АКТБ (A)

10 333

10 333

10 332

10 332

(4)

(4)

100%

100%

10 330

10 330

—

100%

100%

10 329

10 329

—

100%

100%

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Ломе

Ломе

Общо индикативни програми

35

35

100%

35

100%

35

100%

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

35

35

35

35

100%

100%

35

35

100%

100%

35

35

100%

100%

Лихвени субсидии

1

1

100%

1

100%

1

100%

Рисков капитал

6

6

100%

6

100%

6

100%

Stabex

1

1

100%

1

100%

1

100%

Sysmin

2

2

100%

2

100%

2

100%

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

10

10

10

10

100%

100%

10

10

100%

100%

10

10

100%

100%

ОБЩО ОСТ

ОБЩО ОСТ

46

46

46

46

100%

100%

46

46

100%

100%

46

46

100%

100%

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

10 379

10 379

10 377

10 377

(4)

(4)

100%

100%

10 375

10 375

—

100%

100%

10 375

10 375

—

100%

100%

Таблица 2.4

Таблица 2.4

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ - 9-и ЕФР

АКТБ + ОСТ - 9-и ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | | КРЕДИТИ | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| АКТБ | Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Ломе | | | | | | | | | | |
| Трансфери от 6-и ЕФР - Ломе | 20 | 20 | — | 100% | 20 | | 100% | 20 | | 100% |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | 647 | 647 | — | 100% | 647 | | 100% | 647 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ | 668 | 668 | — | 100% | 668 | | 100% | 667 | | 100% |
| АКТБ | Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Котону | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 8 608 | 8 600 | (15) | 100% | 8 590 | (9) | 100% | 8 565 | (1) | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 8 608 | 8 600 | (15) | 100% | 8 590 | (9) | 100% | 8 565 | (1) | 100% |
| Пакет Б — Национални средства | 1 208 | | | | | | | | | |
| Компенсация постъпления от износ | | 148 | — | | 148 | — | 100% | 148 | | 100% |
| Спешна помощ | | 1 049 | — | | 1 045 | — | 100% | 1 040 | — | 99% |
| Тежко задлъжнели бедни страни | | 11 | | | 11 | | 100% | 11 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 1 208 | 1 208 | — | 100% | 1 204 | — | 100% | 1 198 | — | 100% |
| CDE, CTA и Парламентарна асамблея | 154 | 154 | | 100% | 154 | | 100% | 154 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: CDE, CTA И ПАРЛАМЕНТАРНА АСАМБЛЕЯ | 154 | 154 | | 100% | 154 | | 100% | 154 | | 100% |
| Котону | Разходи за прилагане | 177 | 177 | (1) | 100% | 177 | — | 100% | 177 | | 100% |
| Лихви и други приходи | 63 | 63 | | 100% | 63 | | 100% | 63 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 240 | 239 | (1) | 100% | 239 | — | 100% | 239 | | 100% |
| Други средства в рамките на АКТБ | 2 589 | 2 586 | (9) | 100% | 2 577 | (7) | 100% | 2 568 | 1 | 100% |
| Инструмент за мир | 353 | 353 | — | 100% | 353 | | 100% | 353 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 2 942 | 2 940 | (9) | 100% | 2 931 | (7) | 100% | 2 922 | 1 | 100% |
| Регионални средства | 759 | 756 | (7) | 100% | 745 | (2) | 99% | 729 | (1) | 98% |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 759 | 756 | (7) | 100% | 745 | (2) | 99% | 729 | (1) | 98% |
| Специална вноска за ДР Конго | 105 | 105 | | 100% | 105 | | 100% | 105 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ДР КОНГО | 105 | 105 | | 100% | 105 | | 100% | 105 | | 100% |
| Спец вноска за Южен Судан | 267 | 266 | — | 100% | 253 | 35 | 95% | 200 | 16 | 79% |
| МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ЮЖЕН СУДАН | 267 | 266 | — | 100% | 253 | 35 | 95% | 200 | 16 | 79% |
| Спец вноска за Судан | 110 | 107 | (1) | 97% | 105 | — | 98% | 97 | 8 | 93% |
| МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА СУДАН | 110 | 107 | (1) | 97% | 105 | — | 98% | 97 | 8 | 93% |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | 39 | 24 | | 62% | 24 | | 100% | 24 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ДОБРОВОЛНА ВНОСКА ИНСТРУМЕНТ ЗА МИР | 39 | 24 | | 62% | 24 | | 100% | 24 | | 100% |
| | ОБЩО: АКТБ (A) | 15 100 | 15 067 | (33) | 100% | 15 018 | 17 | 100% | 14 900 | 23 | 99% |
| ОСТ | Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Ломе | | | | | | | | | | |
| Трансфери от 6-и ЕФР - Ломе | — | — | | 100% | — | | 100% | — | | 100% |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | 3 | 3 | | 100% | 3 | | 100% | 3 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ | 3 | 3 | | 100% | 3 | | 100% | 3 | | 100% |
| ОСТ | Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Котону | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 237 | 237 | | 100% | 235 | | 99% | 235 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 237 | 237 | | 100% | 235 | | 99% | 235 | | 100% |
| Пакет Б — Национални средства | 4 | | | | | | | | | |
| Спешна помощ | | 4 | | | 4 | | 100% | 4 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 4 | 4 | | 100% | 4 | | 100% | 4 | | 100% |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 1 | 1 | | 100% | 1 | | 100% | 1 | | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 1 | 1 | | 100% | 1 | | 100% | 1 | | 100% |
| Регионални средства | 45 | 45 | — | 100% | 45 | — | 99% | 45 | — | 100% |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 45 | 45 | — | 100% | 45 | — | 99% | 45 | — | 100% |
| | ОБЩО: ОСТ | 290 | 290 | — | 100% | 288 | — | 99% | 288 | — | 100% |
| | ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B) | 15 390 | 15 357 | (33) | 100% | 15 305 | 16 | 100% | 15 187 | 23 | 99% |

Милиони евро

КРЕДИТИ

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Ломе

Ломе

Трансфери от 6-и ЕФР - Ломе

20

20

—

100%

20

100%

20

100%

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

647

647

—

100%

647

100%

647

100%

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

668

668

668

668

—

100%

100%

668

668

100%

100%

667

667

100%

100%

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Котону

Котону

Пакет A — Национални средства

8 608

8 600

(15)

100%

8 590

(9)

100%

8 565

(1)

100%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

8 608

8 608

8 600

8 600

(15)

(15)

100%

100%

8 590

8 590

(9)

(9)

100%

100%

8 565

8 565

(1)

(1)

100%

100%

Пакет Б — Национални средства

1 208

Компенсация постъпления от износ

148

—

148

—

100%

148

100%

Спешна помощ

1 049

—

1 045

—

100%

1 040

—

99%

Тежко задлъжнели бедни страни

11

11

100%

11

100%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

1 208

1 208

1 208

1 208

—

100%

100%

1 204

1 204

—

100%

100%

1 198

1 198

—

100%

100%

CDE, CTA и Парламентарна асамблея

154

154

100%

154

100%

154

100%

МЕЖДИННА СУМА: CDE, CTA И ПАРЛАМЕНТАРНА АСАМБЛЕЯ

МЕЖДИННА СУМА: CDE, CTA И ПАРЛАМЕНТАРНА АСАМБЛЕЯ

154

154

154

154

100%

100%

154

154

100%

100%

154

154

100%

100%

Котону

Котону

Разходи за прилагане

177

177

(1)

100%

177

—

100%

177

100%

Лихви и други приходи

63

63

100%

63

100%

63

100%

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

240

240

239

239

(1)

(1)

100%

100%

239

239

—

100%

100%

239

239

100%

100%

Други средства в рамките на АКТБ

2 589

2 586

(9)

100%

2 577

(7)

100%

2 568

1

100%

Инструмент за мир

353

353

—

100%

353

100%

353

100%

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

2 942

2 942

2 940

2 940

(9)

(9)

100%

100%

2 931

2 931

(7)

(7)

100%

100%

2 922

2 922

1

1

100%

100%

Регионални средства

759

756

(7)

100%

745

(2)

99%

729

(1)

98%

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

759

759

756

756

(7)

(7)

100%

100%

745

745

(2)

(2)

99%

99%

729

729

(1)

(1)

98%

98%

Специална вноска за ДР Конго

105

105

100%

105

100%

105

100%

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ДР КОНГО

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ДР КОНГО

105

105

105

105

100%

100%

105

105

100%

100%

105

105

100%

100%

Спец вноска за Южен Судан

267

266

—

100%

253

35

95%

200

16

79%

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ЮЖЕН СУДАН

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ЮЖЕН СУДАН

267

267

266

266

—

100%

100%

253

253

35

35

95%

95%

200

200

16

16

79%

79%

Спец вноска за Судан

110

107

(1)

97%

105

—

98%

97

8

93%

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА СУДАН

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА СУДАН

110

110

107

107

(1)

(1)

97%

97%

105

105

—

98%

98%

97

97

8

8

93%

93%

Доброволна вноска Инструмент за мир

39

24

62%

24

100%

24

100%

МЕЖДИННА СУМА: ДОБРОВОЛНА ВНОСКА ИНСТРУМЕНТ ЗА МИР

МЕЖДИННА СУМА: ДОБРОВОЛНА ВНОСКА ИНСТРУМЕНТ ЗА МИР

39

39

24

24

62%

62%

24

24

100%

100%

24

24

100%

100%

ОБЩО: АКТБ (A)

ОБЩО: АКТБ (A)

15 100

15 100

15 067

15 067

(33)

(33)

100%

100%

15 018

15 018

17

17

100%

100%

14 900

14 900

23

23

99%

99%

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Ломе

Ломе

Трансфери от 6-и ЕФР - Ломе

—

—

100%

—

100%

—

100%

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

3

3

100%

3

100%

3

100%

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

3

3

3

3

100%

100%

3

3

100%

100%

3

3

100%

100%

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Котону

Котону

Пакет A — Национални средства

237

237

100%

235

99%

235

100%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

237

237

237

237

100%

100%

235

235

99%

99%

235

235

100%

100%

Пакет Б — Национални средства

4

Спешна помощ

4

4

100%

4

100%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

4

4

4

4

100%

100%

4

4

100%

100%

4

4

100%

100%

Проучвания/Техническа помощ OCT

1

1

100%

1

100%

1

100%

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

1

1

1

1

100%

100%

1

1

100%

100%

1

1

100%

100%

Регионални средства

45

45

—

100%

45

—

99%

45

—

100%

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

45

45

45

45

—

100%

100%

45

45

—

99%

99%

45

45

—

100%

100%

ОБЩО: ОСТ

ОБЩО: ОСТ

290

290

290

290

—

100%

100%

288

288

—

99%

99%

288

288

—

100%

100%

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

15 390

15 390

15 357

15 357

(33)

(33)

100%

100%

15 305

15 305

16

16

100%

100%

15 187

15 187

23

23

99%

99%

Таблица 2.5

Таблица 2.5

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ - 10-и ЕФР

АКТБ + ОСТ - 10-и ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | КРЕДИТИ | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| АКТБ | Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 12 922 | 12 820 | (201) | 99% | 12 482 | 5 | 97% | 11 568 | 586 | 93% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 12 922 | 12 820 | (201) | 99% | 12 482 | 5 | 97% | 11 568 | | 586 |
| Пакет Б — Национални средства | 2 000 | | | | | | | | | |
| Компенсация постъпления от износ | | 203 | (1) | | 200 | 2 | 99% | 190 | | 8 |
| Спешна помощ | | 840 | (4) | | 831 | (5) | 99% | 813 | | 23 |
| Тежко задлъжнели бедни страни | | 49 | — | | 49 | — | 100% | 49 | | |
| Други шокове с бюджетно въздействие | | 904 | (1) | | 896 | (1) | 99% | 886 | | 4 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 2 000 | 1 995 | (6) | 100% | 1 976 | (4) | 99% | 1 938 | | 34 |
| Разходи за прилагане | 445 | 436 | 4 | 98% | 436 | 5 | 100% | 435 | | 6 |
| Лихви и други приходи | 85 | 68 | — | 80% | 67 | — | 98% | 67 | | — |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 530 | 504 | 4 | 95% | 503 | 5 | 100% | 502 | | 6 |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | 230 | 229 | (3) | 99% | 229 | (1) | 100% | 209 | | (2) |
| Други средства в рамките на АКТБ | 1 868 | 1 864 | (18) | 100% | 1 823 | (4) | 98% | 1 683 | | 73 |
| Инструмент за мир | 1 119 | 1 119 | 105 | 100% | 1 099 | 227 | 98% | 1 023 | | 209 |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 3 218 | 3 212 | 85 | 100% | 3 151 | 221 | 98% | 2 916 | | 280 |
| АКТБ | Регионални средства | 1 942 | 1 926 | (24) | 99% | 1 818 | (8) | 94% | 1 555 | | 144 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 1 942 | 1 926 | (24) | 99% | 1 818 | (8) | 94% | 1 555 | | 144 |
| Съфинансиране | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 187 | 183 | (1) | 98% | 179 | — | 97% | 143 | | 12 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 187 | 183 | (1) | 98% | 179 | — | 97% | 143 | | 12 |
| Разходи за прилагане | 5 | 5 | 1 | 100% | 3 | 1 | 62% | 2 | | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 5 | 5 | 1 | 100% | 3 | 1 | 62% | 2 | | 1 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 12 | 11 | (1) | 92% | 10 | — | 99% | 10 | | — |
| Инструмент за мир | 1 | 1 | | 100% | 1 | | 99% | 1 | | |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 12 | 11 | (1) | 92% | 11 | — | 99% | 11 | | — |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет А | — | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет Б | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ | — | | | | | | | | | |
| Резерв в рамките на АКТБ | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ | — | | | | | | | | | |
| АКТБ | Резерв национални средства Пакет A STABEX | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Резерв НИП/РИП | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП | — | | | | | | | | | |
| Резерв регионални средства | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | — | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 131 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 131 | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| ОСТ | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 190 | 189 | (2) | 99% | 182 | 17 | 96% | 144 | 13 | 79% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 190 | 189 | (2) | 99% | 182 | 17 | 96% | 144 | | 13 |
| Пакет Б — Национални средства | 15 | | | | | | | | | |
| Спешна помощ | | 9 | — | | 8 | — | 99% | 8 | | — |
| Други шокове с бюджетно въздействие | | 6 | | | 6 | | 100% | 6 | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 15 | 15 | — | 98% | 14 | — | 99% | 14 | | — |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 5 | 5 | — | 100% | 5 | — | 98% | 5 | | — |
| OCT | МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 5 | 5 | — | 100% | 5 | — | 98% | 5 | | — |
| Регионални средства | 40 | 39 | (1) | 98% | 37 | (1) | 95% | 32 | | — |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 40 | 39 | (1) | 98% | 37 | (1) | 95% | 32 | | — |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет А | — | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет Б | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ | — | | | | | | | | | |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Резерв регионални средства | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | — | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 25 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 25 | | | | | | | | | |
| | ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ РЕЗЕРВИ) (A+B) | 21 223 | 20 905 | (147) | 99% | 20 361 | 236 | 97% | 18 829 | 1 076 | 92% |

Милиони евро

КРЕДИТИ

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

12 922

12 820

(201)

99%

12 482

5

97%

11 568

586

93%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

12 922

12 922

12 820

12 820

(201)

(201)

99%

99%

12 482

12 482

5

5

97%

97%

11 568

11 568

586

586

Пакет Б — Национални средства

2 000

Компенсация постъпления от износ

203

(1)

200

2

99%

190

8

Спешна помощ

840

(4)

831

(5)

99%

813

23

Тежко задлъжнели бедни страни

49

—

49

—

100%

49

Други шокове с бюджетно въздействие

904

(1)

896

(1)

99%

886

4

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

2 000

2 000

1 995

1 995

(6)

(6)

100%

100%

1 976

1 976

(4)

(4)

99%

99%

1 938

1 938

34

34

Разходи за прилагане

445

436

4

98%

436

5

100%

435

6

Лихви и други приходи

85

68

—

80%

67

—

98%

67

—

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

530

530

504

504

4

4

95%

95%

503

503

5

5

100%

100%

502

502

6

6

Институционални разходи и разходи за подкрепа

230

229

(3)

99%

229

(1)

100%

209

(2)

Други средства в рамките на АКТБ

1 868

1 864

(18)

100%

1 823

(4)

98%

1 683

73

Инструмент за мир

1 119

1 119

105

100%

1 099

227

98%

1 023

209

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

3 218

3 218

3 212

3 212

85

85

100%

100%

3 151

3 151

221

221

98%

98%

2 916

2 916

280

280

АКТБ

АКТБ

Регионални средства

1 942

1 926

(24)

99%

1 818

(8)

94%

1 555

144

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

1 942

1 942

1 926

1 926

(24)

(24)

99%

99%

1 818

1 818

(8)

(8)

94%

94%

1 555

1 555

144

144

Съфинансиране

Съфинансиране

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

187

183

(1)

98%

179

—

97%

143

12

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

187

187

183

183

(1)

(1)

98%

98%

179

179

—

97%

97%

143

143

12

12

Разходи за прилагане

5

5

1

100%

3

1

62%

2

1

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

5

5

5

5

1

1

100%

100%

3

3

1

1

62%

62%

2

2

1

1

Други средства в рамките на АКТБ

12

11

(1)

92%

10

—

99%

10

—

Инструмент за мир

1

1

100%

1

99%

1

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

12

12

11

11

(1)

(1)

92%

92%

11

11

—

99%

99%

11

11

—

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви

Резерви

Резерв Пакет А

—

Резерв Пакет Б

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

—

Резерв в рамките на АКТБ

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ

—

АКТБ

АКТБ

Резерв национални средства Пакет A STABEX

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

—

Резерв НИП/РИП

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

—

Резерв регионални средства

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

—

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

131

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

131

131

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

ОСТ

ОСТ

Пакет A — Национални средства

190

189

(2)

99%

182

17

96%

144

13

79%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

190

190

189

189

(2)

(2)

99%

99%

182

182

17

17

96%

96%

144

144

13

13

Пакет Б — Национални средства

15

Спешна помощ

9

—

8

—

99%

8

—

Други шокове с бюджетно въздействие

6

6

100%

6

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

15

15

15

15

—

98%

98%

14

14

—

99%

99%

14

14

—

Проучвания/Техническа помощ OCT

5

5

—

100%

5

—

98%

5

—

OCT

OCT

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

5

5

5

5

—

100%

100%

5

5

—

98%

98%

5

5

—

Регионални средства

40

39

(1)

98%

37

(1)

95%

32

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

40

40

39

39

(1)

(1)

98%

98%

37

37

(1)

(1)

95%

95%

32

32

—

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви

Резерви

Резерв Пакет А

—

Резерв Пакет Б

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

—

Резерв национални средства Пакет A STABEX

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

—

Резерв регионални средства

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

—

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

25

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

25

25

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ РЕЗЕРВИ) (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ РЕЗЕРВИ) (A+B)

21 223

21 223

20 905

20 905

(147)

(147)

99%

99%

20 361

20 361

236

236

97%

97%

18 829

18 829

1 076

1 076

92%

92%

Таблица 2.6

Таблица 2.6

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ - 11-и ЕФР

АКТБ + ОСТ - 11-и ЕФР

| Милиони евро |
| --- |
| | КРЕДИТИ | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Редовни вноски на държавите членки | Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| АКТБ | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82% | 9 202 | 2 346 | 73% | 4 467 | 1 536 | 49% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82% | 9 202 | 2 346 | 73% | 4 467 | | 1 536 |
| Пакет Б — Национални средства | 717 | | | | | | | | | |
| Спешна помощ | | 592 | 2 | | 589 | 10 | 99% | 493 | | 50 |
| Други шокове с бюджетно въздействие | | 109 | | | 109 | — | 100% | 109 | | 80 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 717 | 701 | 2 | 98% | 698 | 10 | 100% | 601 | | 130 |
| Преходен инструмент | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ | — | | | | | | | | | |
| Разходи за прилагане | 1 053 | 700 | 162 | 67% | 646 | 157 | 92% | 603 | | 148 |
| Лихви и други приходи | 16 | 10 | — | 59% | 7 | 1 | 71% | 6 | | — |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 1 069 | 710 | 162 | 66% | 653 | 157 | 92% | 609 | | 148 |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | 246 | 133 | 27 | 54% | 98 | 7 | 74% | 85 | | 16 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 2 700 | 2 116 | 871 | 78% | 1 347 | 537 | 64% | 899 | | 408 |
| Инструмент за мир | 1 000 | 1 000 | 6 | 100% | 946 | 61 | 95% | 859 | | 54 |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 3 946 | 3 249 | 905 | 82% | 2 391 | 604 | 74% | 1 843 | | 478 |
| Регионални средства | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89% | 4 940 | 1 426 | 85% | 1 554 | | 610 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89% | 4 940 | 1 426 | 85% | 1 554 | | 610 |
| 31% | Съфинансиране | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 23 | 20 | | 89% | 20 | — | 100% | 1 | | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 23 | 20 | | 89% | 20 | — | 100% | 1 | | 1 |
| Разходи за прилагане | 2 | 1 | 1 | 70% | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 2 | 1 | 1 | 70% | | | | | | |
| Инструмент за мир | 11 | 2 | 1 | 16% | 2 | 1 | 100% | 1 | | |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 11 | 2 | 1 | 16% | 2 | 1 | 100% | 1 | | |
| Регионални средства | 2 | 2 | 2 | 100% | 2 | 2 | 100% | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 2 | 2 | 2 | 100% | 2 | 2 | 100% | | | |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет Б | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ | — | | | | | | | | | |
| Резерв в рамките на АКТБ | 69 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ | 69 | | | | | | | | | |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX | — | | | | | | | | | |
| Резерв НИП/РИП | 1 270 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП | 1 270 | | | | | | | | | |
| АКТБ | Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 311 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 311 | | | | | | | | | |
| Вътрешни SLA на ЕК | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 1 | 1 | | 71% | 1 | | 100% | 1 | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 1 | 1 | | 71% | 1 | | 100% | 1 | | |
| ОСТ | Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 196 | 183 | 92 | 93% | 179 | 97 | 98% | 76 | 50 | 43% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 196 | 183 | 92 | 93% | 179 | 97 | 98% | 76 | | 50 |
| Пакет Б — Национални средства | 8 | | | | | | | | | |
| Спешна помощ | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100% | 2 | | 2 |
| Други шокове с бюджетно въздействие | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100% | 3 | | 3 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 8 | 6 | 6 | 75% | 6 | 6 | 100% | 5 | | 5 |
| Преходен инструмент | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ | — | | | | | | | | | |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 9 | 5 | — | 60% | 5 | 1 | 90% | 3 | | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 9 | 5 | — | 60% | 5 | 1 | 90% | 3 | | 1 |
| ОСТ | Регионални средства | 81 | 37 | 37 | 46% | 37 | 37 | 99% | 7 | | 7 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 81 | 37 | 37 | 46% | 37 | 37 | 99% | 7 | | 7 |
| Съфинансиране | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | — | | | | | | | | | |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв НИП/РИП | 49 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП | 49 | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 7 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 7 | | | | | | | | | |
| Вътрешни SLA на ЕК | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | — | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | — | | | | | | | | | |
| ОСТ | Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 10 | 6 | | 60% | 6 | — | 98% | 6 | 4 | 98% |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 10 | 6 | | 60% | 6 | — | 98% | 6 | | 4 |
| Пакет Б — Национални средства | 7 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 7 | | | | | | | | | |
| | ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ РЕЗЕРВИ) (A+B) | 29 747 | 23 359 | 4 332 | 79% | 18 140 | 4 687 | 78% | 9 175 | 2 970 | 51% |

Милиони евро

КРЕДИТИ

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

АКТБ

АКТБ

Пакет A — Национални средства

15 419

12 634

1 743

82%

9 202

2 346

73%

4 467

1 536

49%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

15 419

15 419

12 634

12 634

1 743

1 743

82%

82%

9 202

9 202

2 346

2 346

73%

73%

4 467

4 467

1 536

1 536

Пакет Б — Национални средства

717

Спешна помощ

592

2

589

10

99%

493

50

Други шокове с бюджетно въздействие

109

109

—

100%

109

80

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

717

717

701

701

2

2

98%

98%

698

698

10

10

100%

100%

601

601

130

130

Преходен инструмент

—

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

—

Разходи за прилагане

1 053

700

162

67%

646

157

92%

603

148

Лихви и други приходи

16

10

—

59%

7

1

71%

6

—

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

1 069

1 069

710

710

162

162

66%

66%

653

653

157

157

92%

92%

609

609

148

148

Институционални разходи и разходи за подкрепа

246

133

27

54%

98

7

74%

85

16

Други средства в рамките на АКТБ

2 700

2 116

871

78%

1 347

537

64%

899

408

Инструмент за мир

1 000

1 000

6

100%

946

61

95%

859

54

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

3 946

3 946

3 249

3 249

905

905

82%

82%

2 391

2 391

604

604

74%

74%

1 843

1 843

478

478

Регионални средства

6 541

5 803

1 381

89%

4 940

1 426

85%

1 554

610

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

6 541

6 541

5 803

5 803

1 381

1 381

89%

89%

4 940

4 940

1 426

1 426

85%

85%

1 554

1 554

610

610

31%

Съфинансиране

Съфинансиране

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

23

20

89%

20

—

100%

1

1

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

23

23

20

20

89%

89%

20

20

—

100%

100%

1

1

1

1

Разходи за прилагане

2

1

1

70%

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

2

2

1

1

1

1

70%

70%

Инструмент за мир

11

2

1

16%

2

1

100%

1

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

11

11

2

2

1

1

16%

16%

2

2

1

1

100%

100%

1

1

Регионални средства

2

2

2

100%

2

2

100%

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

2

2

2

2

2

2

100%

100%

2

2

2

2

100%

100%

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви

Резерви

Резерв Пакет Б

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

—

Резерв в рамките на АКТБ

69

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ

69

69

Резерв национални средства Пакет A STABEX

—

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

—

Резерв НИП/РИП

1 270

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

1 270

1 270

АКТБ

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

311

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

311

311

Вътрешни SLA на ЕК

Вътрешни SLA на ЕК

Резерви

Резерви

Пакет A — Национални средства

1

1

71%

1

100%

1

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

1

1

1

1

71%

71%

1

1

100%

100%

1

1

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

196

183

92

93%

179

97

98%

76

50

43%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

196

196

183

183

92

92

93%

93%

179

179

97

97

98%

98%

76

76

50

50

Пакет Б — Национални средства

8

Спешна помощ

3

3

3

3

100%

2

2

Други шокове с бюджетно въздействие

3

3

3

3

100%

3

3

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

8

8

6

6

6

6

75%

75%

6

6

6

6

100%

100%

5

5

5

5

Преходен инструмент

—

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

—

Проучвания/Техническа помощ OCT

9

5

—

60%

5

1

90%

3

1

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

9

9

5

5

—

60%

60%

5

5

1

1

90%

90%

3

3

1

1

ОСТ

Регионални средства

81

37

37

46%

37

37

99%

7

7

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

81

81

37

37

37

37

46%

46%

37

37

37

37

99%

99%

7

7

7

7

Съфинансиране

Съфинансиране

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

—

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

—

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви

Резерви

Резерв НИП/РИП

49

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

49

49

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

7

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

7

7

Вътрешни SLA на ЕК

Вътрешни SLA на ЕК

Резерви

Резерви

Пакет A — Национални средства

—

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

—

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

10

6

60%

6

—

98%

6

4

98%

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

10

10

6

6

60%

60%

6

6

—

98%

98%

6

6

4

4

Пакет Б — Национални средства

7

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

7

7

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ РЕЗЕРВИ) (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ РЕЗЕРВИ) (A+B)

29 747

29 747

23 359

23 359

4 332

4 332

79%

79%

18 140

18 140

4 687

4 687

78%

78%

9 175

9 175

2 970

2 970

51%

51%

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО — ФОНДОВЕ, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО — ФОНДОВЕ, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

| ЕВРОПЕЙСКА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА | CA/521/19

  14 март 2019 г. |
| --- | --- |
| | Документ 19/092 |
| СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ |
| ИНВЕСТИЦИОНЕН МЕХАНИЗЪМ


  ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ


  КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 г. |
| — | Отчет за финансовото състояние |

ЕВРОПЕЙСКА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

ЕВРОПЕЙСКА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

CA/521/19

CA/521/19

14 март 2019 г.

Документ 19/092

Документ 19/092

СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ

СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ

ИНВЕСТИЦИОНЕН МЕХАНИЗЪМ

ИНВЕСТИЦИОНЕН МЕХАНИЗЪМ

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ

КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 г.

КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 г.

—

Отчет за финансовото състояние

| — | Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход |
| --- | --- |

—

Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

| — | Отчет за промените в ресурсите на вносителите |
| --- | --- |

—

Отчет за промените в ресурсите на вносителите

| — | Отчет за паричните потоци |
| --- | --- |

—

Отчет за паричните потоци

| — | Бележки към финансовите отчети |
| --- | --- |

—

Бележки към финансовите отчети

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 г.

КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2018 г.

| Хиляди евро |
| --- |
| | Забележки | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| АКТИВИ | | | |
| Пари и парични еквиваленти | 5 | 573 708 | 549 101 |
| Вземания от вносителите | 9/17 | 100 000 | 150 000 |
| Касови финансови активи | 10 | 335 140 | 144 382 |
| Дериватни финансови инструменти | 6 | 9 873 | 12 521 |
| Заеми и аванси | 7 | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Акции и други ценни книжа с променлива доходност | 8 | 567 292 | 497 539 |
| Други активи | 11 | 171 | 4 385 |
| Общо активи | | 3 127 175 | 3 024 653 |
| ПАСИВИ И РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ | | | |
| ПАСИВИ | | | |
| Дериватни финансови инструменти | 6 | 8 493 | 1 153 |
| Приходи за бъдещи периоди | 12 | 33 764 | 25 802 |
| Провизии за издадени гаранции | 13 | 793 | 484 |
| Провизии за кредитни ангажименти | 14 | 23 822 | - |
| Сума, дължима на трети страни | 15 | 143 813 | 157 285 |
| Други пасиви | 16 | 2 493 | 2 462 |
| Общо пасиви | | 213 178 | 187 186 |
| РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ | | | |
| Поискана вноска за механизма от държавите членки | 17 | 2 697 000 | 2 517 000 |
| Резерв на справедливата стойност (МСС 39) | | - | 125 816 |
| Неразпределена печалба | | 216 997 | 194 651 |
| Общо ресурси на вносителите | | 2 913 997 | 2 837 467 |
| Общо пасиви и ресурси на вносителите | | 3 127 175 | 3 024 653 |

Хиляди евро

Забележки

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

АКТИВИ

АКТИВИ

Пари и парични еквиваленти

5

573 708

549 101

Вземания от вносителите

9/17

100 000

150 000

Касови финансови активи

10

335 140

144 382

Дериватни финансови инструменти

6

9 873

12 521

Заеми и аванси

7

1 540 991

1 666 725

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

8

567 292

497 539

Други активи

11

171

4 385

Общо активи

Общо активи

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

ПАСИВИ И РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ПАСИВИ И РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ПАСИВИ

ПАСИВИ

Дериватни финансови инструменти

6

8 493

1 153

Приходи за бъдещи периоди

12

33 764

25 802

Провизии за издадени гаранции

13

793

484

Провизии за кредитни ангажименти

14

23 822

-

Сума, дължима на трети страни

15

143 813

157 285

Други пасиви

16

2 493

2 462

Общо пасиви

Общо пасиви

213 178

213 178

187 186

187 186

РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

Поискана вноска за механизма от държавите членки

17

2 697 000

2 517 000

Резерв на справедливата стойност (МСС 39)

-

125 816

Неразпределена печалба

216 997

194 651

Общо ресурси на вносителите

Общо ресурси на вносителите

2 913 997

2 913 997

2 837 467

2 837 467

Общо пасиви и ресурси на вносителите

Общо пасиви и ресурси на вносителите

3 127 175

3 127 175

3 024 653

3 024 653

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

| Хиляди евро |
| --- |
| | Забележки | От 1 1 2018 г. | От 1 1 2017 г. |
| до 31 12 2018 г. | до 31 12 2017 г. |
| Приходи от лихви и други подобни приходи | 19 | 96 730 | 101 406 |
| Разходи за лихви и други подобни разходи | 19 | -2 539 | -2 671 |
| Нетни лихви и други подобни приходи | | 94 191 | 98,735 |
| Приходи от такси и комисионни | 20 | 284 | 210 |
| Разходи за такси и комисионни | 20 | -106 | -60 |
| Нетни приходи от такси и комисионни | | 178 | 150 |
| Промяна на справедливата стойност на дериватни финансови инструменти | | -9 987 | 29,637 |
| Нетен резултат от акции и други ценни книжа с променлива доходност (на разположение за продажба за 2017 г.) | 21 | -10 179 | 2 711 |
| Нетен резултат от кредити и аванси по FVTPL | 21 | -702 | — |
| Нетни валутно-курсови загуби | | -32 436 | -38,165 |
| Нетен резултат от финансови операции | | -53 304 | -5 817 |
| Промяна в обезценката по заемите и авансите, без корекция | 7 | -22 771 | -10 721 |
| Промени в провизиите за гаранции | 13 | -485 | -65 |
| Изменение в провизиите за кредитни ангажименти | 14 | -19 612 | — |
| Обезценка на финансови активи на разположение за продажба (МСС 39) | 8 | — | -22 024 |
| Общи административни разходи | 22 | -47 799 | -45 105 |
| (Загуба)/печалба за годината | | -49 602 | 15 153 |
| Друг всеобхватен доход: | | | |
| Позиции, които са или могат да бъдат преквалифицирани като печалба или загуба: | | | |
| Финансови активи на разположение за продажба — резерв на справедливата стойност (МСС 39) | 8 | | |
| 1 Нетна промяна в справедливата стойност на финансовите активи на разположение за продажба | | — | -31 034 |
| 2 Нетна сума, прехвърлена към печалбата или загубата | | — | 13 966 |
| Общо финансови активи на разположение за продажба | | — | -17 068 |
| Общ друг всеобхватен доход (загуба) | | — | -17 068 |
| Общ всеобхватен доход (загуба) за годината | | -49 602 | -1 915 |
| (1) За годината, приключила на 31 декември 2018 г., лихвите и подобните приходи включват 96,7 милиона евро, изчислени за активите, държани по амортизирана стойност, въз основа на метода на ефективния лихвен процент |

Хиляди евро

Забележки

От 1 1 2018 г.

От 1 1 2017 г.

до 31 12 2018 г.

до 31 12 2017 г.

Приходи от лихви и други подобни приходи

19

96 730

101 406

Разходи за лихви и други подобни разходи

19

-2 539

-2 671

Нетни лихви и други подобни приходи

Нетни лихви и други подобни приходи

94 191

94 191

98,735

98,735

Приходи от такси и комисионни

20

284

210

Разходи за такси и комисионни

20

-106

-60

Нетни приходи от такси и комисионни

Нетни приходи от такси и комисионни

178

178

150

150

Промяна на справедливата стойност на дериватни финансови инструменти

-9 987

29,637

Нетен резултат от акции и други ценни книжа с променлива доходност (на разположение за продажба за 2017 г.)

21

-10 179

2 711

Нетен резултат от кредити и аванси по FVTPL

21

-702

—

Нетни валутно-курсови загуби

-32 436

-38,165

Нетен резултат от финансови операции

Нетен резултат от финансови операции

-53 304

-53 304

-5 817

-5 817

Промяна в обезценката по заемите и авансите, без корекция

7

-22 771

-10 721

Промени в провизиите за гаранции

13

-485

-65

Изменение в провизиите за кредитни ангажименти

14

-19 612

—

Обезценка на финансови активи на разположение за продажба (МСС 39)

8

—

-22 024

Общи административни разходи

22

-47 799

-45 105

(Загуба)/печалба за годината

(Загуба)/печалба за годината

-49 602

-49 602

15 153

15 153

Друг всеобхватен доход:

Друг всеобхватен доход:

Позиции, които са или могат да бъдат преквалифицирани като печалба или загуба:

Финансови активи на разположение за продажба — резерв на справедливата стойност (МСС 39)

8

1 Нетна промяна в справедливата стойност на финансовите активи на разположение за продажба

—

-31 034

2 Нетна сума, прехвърлена към печалбата или загубата

—

13 966

Общо финансови активи на разположение за продажба

Общо финансови активи на разположение за продажба

—

-17 068

-17 068

Общ друг всеобхватен доход (загуба)

Общ друг всеобхватен доход (загуба)

—

-17 068

-17 068

Общ всеобхватен доход (загуба) за годината

Общ всеобхватен доход (загуба) за годината

-49 602

-49 602

-1 915

-1 915

(1) За годината, приключила на 31 декември 2018 г., лихвите и подобните приходи включват 96,7 милиона евро, изчислени за активите, държани по амортизирана стойност, въз основа на метода на ефективния лихвен процент

1

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

| Хиляди евро |
| --- |
| | | Поискани вноски | Резерв на справедливата стойност (*2) | Неразпределена печалба (*2) | Общо |
| Към 1 януари 2018 г. | Забележки | 2 517 000 | — | 266 599 | 2 783 599 |
| Вноска на държавите членки, поискана през годината | 17 | 180 000 | — | — | 180 000 |
| Загуба за 2018 г. | | — | — | -49 602 | -49 602 |
| Промени в ресурсите на вносителите | | 180 000 | — | -49 602 | 130 398 |
| Към 31 декември 2018 г. | | 2 697 000 | — | 216 997 | 2 913 997 |
| | | | | | |
| | | Поискани вноски | Резерв на справедливата стойност | Неразпределена печалба | Общо |
| Към 1 януари 2017 г. | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Вноска на държавите членки, поискана през годината | 17 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Печалба за 2017 г. | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Общ друг всеобхватен доход за годината (*2) | | — | -17 068 | — | -17 068 |
| Промени в ресурсите на вносителите | | 140 000 | -17 068 | 15 153 | 138 085 |
| Към 31 декември 2017 г. | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |

Хиляди евро

Поискани вноски

Резерв на справедливата стойност (*2)

*2

Неразпределена печалба (*2)

*2

Общо

Към 1 януари 2018 г.

Към 1 януари 2018 г.

Забележки

Забележки

2 517 000

2 517 000

—

266 599

266 599

2 783 599

2 783 599

Вноска на държавите членки, поискана през годината

17

180 000

—

—

180 000

Загуба за 2018 г.

—

—

-49 602

-49 602

Промени в ресурсите на вносителите

Промени в ресурсите на вносителите

180 000

180 000

—

-49 602

-49 602

130 398

130 398

Към 31 декември 2018 г.

Към 31 декември 2018 г.

2 697 000

2 697 000

—

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Поискани вноски

Резерв на справедливата стойност

Неразпределена печалба

Общо

Към 1 януари 2017 г.

Към 1 януари 2017 г.

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Вноска на държавите членки, поискана през годината

17

140 000

—

—

140 000

Печалба за 2017 г.

—

—

15 153

15 153

Общ друг всеобхватен доход за годината (*2)

*2

—

-17 068

—

-17 068

Промени в ресурсите на вносителите

Промени в ресурсите на вносителите

140 000

140 000

-17 068

-17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

Към 31 декември 2017 г.

Към 31 декември 2017 г.

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

ОТЧЕТИ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ОТЧЕТИ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2018 Г.

| Хиляди евро |
| --- |
| | Забележки | От 1 1 2018 г. до 31 12 2018 г. | От 1 1 2017 г. до 31 12 2017 г. |
| ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ | | | |
| (Загуба)/Печалба за финансовата година | | -49 602 | 15 153 |
| Корекции, направени за: | | | |
| Обезценка на финансови активи на разположение за продажба (МСС 39) | 8 | — | 22 024 |
| Нетен резултат по справедлива стойност от акции и други ценни книжа с променлива доходност | | 20 665 | — |
| Промяна в обезценката по заемите и авансите, без корекция | 7 | 22 771 | 10 721 |
| Нетен резултат от кредити и аванси по FVTPL | | 702 | — |
| Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на заеми и аванси | 7 | -1 833 | -1 198 |
| Нетна промяна в провизиите за издадени гаранции | 13 | 309 | -141 |
| Нетно изменение в провизиите за кредитни ангажименти | | 19 666 | — |
| Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на касовите финансови активи | 10 | -1 645 | -398 |
| Промяна в приходите за бъдещи периоди | | 7 962 | -481 |
| Въздействие на промените във валутния курс върху заемите | 7 | -44 927 | 168 304 |
| Влияние на промените във валутния курс върху акциите и другите ценни книжа с променлива доходност | | -17 300 | -1 655 |
| Въздействие на промените във валутния курс върху касовите наличности | | 2 561 | -6 473 |
| Загуба от оперативни дейности преди промените в оперативните активи и пасиви | | -40 671 | 205 856 |
| Отпускане на заеми | 7 | - 259 214 | - 368 662 |
| Изплащане на заеми | 7 | 354 855 | 253 486 |
| Промяна в начислените лихви по пари и парични еквиваленти | 5 | -178 | 63 |
| Промени в справедливата стойност на деривати | | 9 987 | -29 637 |
| (Намаление) на касовите финансови активи | 10 | -2 219 062 | -1 084 149 |
| Падежи на касовите финансови активи | 10 | 2 026 659 | 1 109 563 |
| (Увеличение) на акциите и другите ценни книжа с променлива доходност | 8 | -95 434 | -62 660 |
| Възстановявания/продажби на акции и други ценни книжа с променлива доходност | | 32 802 | 44 568 |
| (Увеличение) на други активи | | -4 214 | -4 040 |
| (Намаление)/увеличение на други пасиви | | 31 | -84 |
| Увеличение на суми, платими на Европейската инвестиционна банка | | 2 168 | 2 202 |
| Нетни парични потоци, използвани в/от оперативни дейности | | - 192 271 | 66 506 |
| ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ | | | |
| Вноски, получени от държавите членки | 17 | 230 000 | 76 395 |
| Суми, получени от държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ | | 20 000 | 60 000 |
| Суми, платени от името на държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ | | -35 641 | -21 026 |
| Нетни парични потоци от финансови дейности | | 214 359 | 115 369 |
| Нетно увеличение на парите и паричните еквиваленти | | 22 088 | 181 875 |
| Обобщен отчет за паричните потоци: | | | |
| Пари и парични еквиваленти в началото на финансовата година | | 549 169 | 360 821 |
| Нетни парични средства от: | | | |
| Оперативни дейности | | - 192 271 | 66 506 |
| Дейности по финансиране | | 214 359 | 115 369 |
| Въздействия на промените във валутния курс върху парите и паричните еквиваленти | | 2 561 | 6 473 |
| Пари и парични еквиваленти в края на финансовата година | | 573 818 | 549 169 |
| Парите и паричните еквиваленти се състоят от: | | | |
| Касова наличност | 5 | 51 936 | 166 445 |
| Срочни депозити (без начислената лихва) | 5 | 521 882 | 367 721 |
| Търговски ценни книжа | 5 | — | 15 003 |
| | | 573 818 | 549 169 |

Хиляди евро

Забележки

От 1 1 2018 г. до 31 12 2018 г.

От 1 1 2017 г. до 31 12 2017 г.

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

(Загуба)/Печалба за финансовата година

-49 602

15 153

Корекции, направени за:

Обезценка на финансови активи на разположение за продажба (МСС 39)

8

—

22 024

Нетен резултат по справедлива стойност от акции и други ценни книжа с променлива доходност

20 665

—

Промяна в обезценката по заемите и авансите, без корекция

7

22 771

10 721

Нетен резултат от кредити и аванси по FVTPL

702

—

Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на заеми и аванси

7

-1 833

-1 198

Нетна промяна в провизиите за издадени гаранции

13

309

-141

Нетно изменение в провизиите за кредитни ангажименти

19 666

—

Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на касовите финансови активи

10

-1 645

-398

Промяна в приходите за бъдещи периоди

7 962

-481

Въздействие на промените във валутния курс върху заемите

7

-44 927

168 304

Влияние на промените във валутния курс върху акциите и другите ценни книжа с променлива доходност

-17 300

-1 655

Въздействие на промените във валутния курс върху касовите наличности

2 561

-6 473

Загуба от оперативни дейности преди промените в оперативните активи и пасиви

Загуба от оперативни дейности преди промените в оперативните активи и пасиви

-40 671

-40 671

205 856

205 856

Отпускане на заеми

7

- 259 214

- 368 662

Изплащане на заеми

7

354 855

253 486

Промяна в начислените лихви по пари и парични еквиваленти

5

-178

63

Промени в справедливата стойност на деривати

9 987

-29 637

(Намаление) на касовите финансови активи

10

-2 219 062

-1 084 149

Падежи на касовите финансови активи

10

2 026 659

1 109 563

(Увеличение) на акциите и другите ценни книжа с променлива доходност

8

-95 434

-62 660

Възстановявания/продажби на акции и други ценни книжа с променлива доходност

32 802

44 568

(Увеличение) на други активи

-4 214

-4 040

(Намаление)/увеличение на други пасиви

31

-84

Увеличение на суми, платими на Европейската инвестиционна банка

2 168

2 202

Нетни парични потоци, използвани в/от оперативни дейности

Нетни парични потоци, използвани в/от оперативни дейности

- 192 271

- 192 271

66 506

66 506

ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

Вноски, получени от държавите членки

17

230 000

76 395

Суми, получени от държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ

20 000

60 000

Суми, платени от името на държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ

-35 641

-21 026

Нетни парични потоци от финансови дейности

Нетни парични потоци от финансови дейности

214 359

214 359

115 369

115 369

Нетно увеличение на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение на парите и паричните еквиваленти

22 088

22 088

181 875

181 875

Обобщен отчет за паричните потоци:

Обобщен отчет за паричните потоци:

Пари и парични еквиваленти в началото на финансовата година

Пари и парични еквиваленти в началото на финансовата година

549 169

549 169

360 821

360 821

Нетни парични средства от:

Оперативни дейности

- 192 271

66 506

Дейности по финансиране

214 359

115 369

Въздействия на промените във валутния курс върху парите и паричните еквиваленти

2 561

6 473

Пари и парични еквиваленти в края на финансовата година

Пари и парични еквиваленти в края на финансовата година

573 818

573 818

549 169

549 169

Парите и паричните еквиваленти се състоят от:

Парите и паричните еквиваленти се състоят от:

Касова наличност

5

51 936

166 445

Срочни депозити (без начислената лихва)

5

521 882

367 721

Търговски ценни книжа

5

—

15 003

573 818

573 818

549 169

549 169

Бележки към финансовите отчети към 31 декември 2018 г.

Бележки към финансовите отчети към 31 декември 2018 г.

1.   Обща информация

Обща информация

Инвестиционният механизъм („механизмът“ или ИМ) е създаден в рамките на Споразумението от Котону („Споразумението“) за сътрудничество и помощ за развитие, сключено между групата от държави от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн („държавите от АКТБ“) и Европейския съюз и неговите държави членки на 23 юни 2000 г., преразгледано на 25 юни 2005 г. и 22 юни 2010 г.

Механизмът не е отделно юридическо лице и Европейската инвестиционна банка („ЕИБ“ или „банката“) управлява вноските от името на държавите членки („дарители“) в съответствие с разпоредбите на Споразумението и действа като администратор на механизма

Финансирането по Споразумението се осигурява от бюджетите на държавите — членки на ЕС Държавите — членки на ЕС, допринасят със суми, разпределени за финансирането на ИМ и за безвъзмездните средства за финансиране на лихвените субсидии, както е предвидено в многогодишните финансови рамки (първи финансов протокол, обхващащ периода 2000—2007 г и наричан 9-и Европейски фонд за развитие (ЕФР), втори финансов протокол, обхващащ периода 2008—2013 г и наричан 10-и ЕФР и трети финансов протокол, обхващащ периода 2014—2020 г., наричан 11-и ЕФР) На ЕИБ е поверено управлението на:

| — | механизма, който представлява рисков револвиращ фонд от 3 685,5 милиона евро, насочен към насърчаване на инвестициите в частния сектор в страните от АКТБ, от които 48,5 милиона евро са разпределени за отвъдморските страни и територии („страните от ОСТ“); |
| --- | --- |

—

механизма, който представлява рисков револвиращ фонд от 3 685,5 милиона евро, насочен към насърчаване на инвестициите в частния сектор в страните от АКТБ, от които 48,5 милиона евро са разпределени за отвъдморските страни и територии („страните от ОСТ“);

| — | безвъзмездните средства за финансиране на лихвени субсидии на стойност до 1 220,85 милиона евро за страните от АКТБ и до 8,5 милиона евро за страните от ОСТ До 15 % от тези субсидии могат да се използват за финансиране на техническа помощ, свързана с проекти |
| --- | --- |

—

безвъзмездните средства за финансиране на лихвени субсидии на стойност до 1 220,85 милиона евро за страните от АКТБ и до 8,5 милиона евро за страните от ОСТ До 15 % от тези субсидии могат да се използват за финансиране на техническа помощ, свързана с проекти

Настоящите финансови отчети обхващат периода от 1 януари 2018 г. до 31 декември 2018 г.

По предложение на Управителния комитет на ЕИБ Съветът на директорите на ЕИБ прие финансовите отчети на 14 март 2019 г. и разреши тяхното представяне за одобрение на Съвета на гуверньорите до 26 април 2019 г.

2.   Важни счетоводни политики

Важни счетоводни политики

2.1.   
  Основа за подготовка — декларация за съответствие

Основа за подготовка — декларация за съответствие

Финансовите отчети на механизма се изготвят в съответствие с международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), приети от Европейския съюз

2.2.   
  Важни счетоводни оценки и прогнози

Важни счетоводни оценки и прогнози

Изготвянето на финансовите отчети налага използването на счетоводни прогнози Необходимо е още ръководството на Европейската инвестиционна банка да даде своята оценка в процеса на прилагане на счетоводните политики на Инвестиционния механизъм По-долу се посочват областите, при които има по-висока степен на прогнозиране и сложност, или областите, при които допусканията и приблизителните оценки са важни за финансовите отчети

Прогнози и приблизителни оценки се използват най-много в следните случаи:

—   Измерване на справедливата стойност на финансовите инструменти

Измерване на справедливата стойност на финансовите инструменти

Справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, които се търгуват на действащите пазари, се основава на котираните пазарни цени или на брокерските ценови котировки Когато справедливата стойност не може да бъде установена от действащите пазари, тя се определя с помощта на редица техники за оценка, в това число чрез използване на математически модели При възможност данните за тези модели се вземат от наблюдаваните пазари, но ако това не е осъществимо, се налага определена степен на преценяване при установяване на справедливите стойности Оценките се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности въз основа на данните, използвани при методите за остойностяване, описани в бележки 2.4.2 и 4

—   Загуби от обезценка на заеми и аванси

Загуби от обезценка на заеми и аванси

Измерването на очакваните кредитни загуби („ОКЗ“) изисква от ръководството да прави доста преценки, по-специално оценка на значителното увеличение на кредитния риск след първоначалното вписване, включване на информация за бъдещето, а след това и прогноза за размера и графика на бъдещите парични потоци и стойността на обезпеченията при определяне на загубите от обезценка Тези оценки зависят от редица фактори, промените в които могат да доведат до значителни промени в сроковете и коректива за загуби, който да бъде признат (бележка 2.4.2)

—   Оценка на некотирани капиталови инвестиции

Оценка на некотирани капиталови инвестиции

Оценката на некотираните капиталови инвестиции обикновено се основава на следното:

| — | скорошни пазарни операции при справедливи условия между независими страни, |
| --- | --- |

—

скорошни пазарни операции при справедливи условия между независими страни,

| — | текуща справедлива стойност на друг инструмент, който в основата си е същият, |
| --- | --- |

—

текуща справедлива стойност на друг инструмент, който в основата си е същият,

| — | очаквани парични потоци, сконтирани при текущи ставки, приложими за инструменти със същите условия и рискове, |
| --- | --- |

—

очаквани парични потоци, сконтирани при текущи ставки, приложими за инструменти със същите условия и рискове,

| — | метод на коригираните нетни активи, или |
| --- | --- |

—

метод на коригираните нетни активи, или

| — | други модели за оценка |
| --- | --- |

—

други модели за оценка

Определянето на паричните потоци и дисконтовите фактори за некотираните капиталови инвестиции налага значително използване на приблизителни оценки Механизмът редовно коригира техниките за оценка и ги изпитва за валидност с цени от наблюдавани текущи пазарни операции на същия инструмент или с други съществуващи наблюдавани пазарни данни

—   Обезценка на капиталови инвестиции на разположение за продажба (приложима преди 1 януари 2018 г.)

Обезценка на капиталови инвестиции на разположение за продажба (приложима преди 1 януари 2018 г.)

Механизмът третира капиталовите инвестиции на разположение за продажба като обезценени, когато е налице голям или продължителен спад на справедливата стойност под тяхната себестойност или когато съществуват други обективни доказателства за обезценка Определянето на „голям“ и „продължителен“ изисква преценка Според механизма „голям“ означава обикновено 30 % или повече, а „продължителен“ — над 12 месеца В допълнение механизмът прави оценка на други фактори, включително нормалната изменчивост на цените на акциите за котираните ценни книжа, бъдещите парични потоци и дисконтовите фактори за некотираните ценни книжа

—   Консолидиране на субекти, в които механизмът има участия

Консолидиране на субекти, в които механизмът има участия

Механизмът направи важни заключения, според които никой от субектите, в които има участия, не е контролирано от механизма Това се дължи на факта, че във всички тези субекти главният партньор, управителят на фонда или управителният съвет носят цялата отговорност за управлението и контрола на дейностите и операциите на партньорството и са компетентни и оправомощени да направят всичко необходимо, за да изпълнят предназначението и целите на партньорството в съответствие с инвестиционните насоки и насоките на политиката

2.3.   
  Промени в счетоводните политики

Промени в счетоводните политики

С изключение на измененията по-долу, механизмът последователно е прилагал счетоводните политики, посочени в бележка 2.4, към всички периоди, представени в настоящите финансови отчети Механизмът прие следните нови стандарти и изменения на стандартите

Приети стандарти

Приети стандарти

МСФО 9 Финансови инструменти

МСФО 9 Финансови инструменти

Механизмът прие МСФО 9, издаден от СМСС през юли 2014 г. с дата на преход 1 януари 2018 г., което доведе до промени в счетоводните политики и до корекции на сумите, признати преди това във финансовите отчети За повече подробности вж бележка 2.5

Механизмът избра да не преизчислява сравнителни периоди, тъй като това е позволено от преходните разпоредби на МСФО 9 Всяка корекция на балансовите стойности на финансовите активи и пасиви, произтичаща от приемането на МСФО 9, беше призната в резервния фонд и в резерва на справедливата стойност, считано от 1 януари 2018 г. Съответно информацията, представена за 2017 г. в рамките на приложимостта, не отразява изискванията на МСФО 9 и следователно не е съпоставима с информацията, представена за 2018 г. съгласно МСФО 9

МСФО 15 „Приходи от договори с клиенти“

МСФО 15 „Приходи от договори с клиенти“

МСФО 15 установява всеобхватна рамка за определяне на това дали, до каква степен и кога приходът се признава Той замества съществуващите насоки за признаване на приходите, включени в МСС 18 „Приходи“, МСС 11 „Договори за строителство“ и КРМСФО 13 „Програми за лоялност на клиентите“

Механизмът прие стандарта, като използва изменения ретроспективен подход, което означава, че кумулативното въздействие от приемането е признато в неразпределената печалба от 1 януари 2018 г. и сравнителните данни не бяха преизчислявани

Прилагането на МСФО 15 не е оказало значително въздействие върху финансовите отчети на механизма

МСФО 22 Сделки в чуждестранна валута и авансово възнаграждение

МСФО 22 Сделки в чуждестранна валута и авансово възнаграждение

В тълкуванието се пояснява, че при определянето на спот валутния курс, използван при първоначалното признаване на съответния актив, разход или приход (или част от него) при отписването на непаричен актив или пасив, свързан с авансово възнаграждение, датата на сделката е датата, на която субектът първоначално признава непаричния актив или пасив, произтичащ от авансовото възнаграждение При многократни предварителни плащания или постъпления предприятието трябва да определи датата на сделките за всяко плащане или получаване на авансово възнаграждение

Приемането на настоящото тълкувание няма съществено отражение върху финансовите отчети на механизма

Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2014—2016 г (изменения на МСС 28)

Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2014—2016 г (изменения на МСС 28)

Изменения на МСС 28 „Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия“ — пояснение, че оценяването на дружеството, в които се инвестира, по справедлива стойност през печалбата или загубата е инвестиционен избор за всяка отделна инвестиция

Изменения на МСС 28 „Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия“ — пояснение, че оценяването на дружеството, в които се инвестира, по справедлива стойност през печалбата или загубата е инвестиционен избор за всяка отделна инвестиция

С измененията се пояснява, че субект, който е организация за рисков капитал, или друг отговарящ на условията субект, може да избере, при първоначалното признаване за всяка отделна инвестиция, да оценява своите инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия по справедлива стойност през печалбата или загубата Ако предприятие, което само по себе си не е инвестиционно предприятие, има дял в асоциирано предприятие или съвместно предприятие, което е инвестиционно предприятие, то може, при прилагане на метода на собствения капитал, да избере да запази оценяването по справедлива стойност, което това негово асоциирано предприятие или съвместно предприятие прилага към свои дялове в дъщерни предприятия Този избор се прави поотделно за всяко асоциирано предприятие или съвместно предприятие на по-късната от следните дати: а) датата, на която асоциираното предприятие или съвместното предприятие е първоначално признато; б) датата, на която асоциираното предприятие или съвместното предприятие става инвестиционно предприятие; и в) датата, на която инвестиционното предприятие — асоциирано предприятие или съвместно предприятие — става за първи път предприятие майка

Механизмът няма инвестиции в съвместни предприятия Следователно това няма съществено отражение върху финансовите отчети на механизма

Издадени стандарти, които още не са приети

Издадени стандарти, които още не са приети

МСФО 16 Лизинг

МСФО 16 Лизинг

МСФО 16 бе издаден през януари 2016 г. и заменя настоящите насоки на МСС 17 В резултат на него почти всички лизинги се отбелязват в счетоводния баланс, тъй като се премахва разграничението между оперативен и финансов лизинг Съгласно новия стандарт се признават актив (правото да се използва наета вещ) и финансов пасив за заплащане на наеми Единствените изключения са краткосрочните лизинги и тези с ниска стойност Счетоводството на лизингодателите няма да се промени съществено

МСФО 16 беше одобрен от ЕС на 31 октомври 2017 г. е в сила за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., с разрешено ранно приемане, ако се прилага МСФО 15

Механизмът очаква, че тази промяна няма да окаже съществено отражение върху финансовите отчети на механизма

2.4.   
  Обобщение на важните счетоводни политики

Обобщение на важните счетоводни политики

Отчетът за финансовото състояние представлява активи и пасиви по ред на намаляваща ликвидност и не прави разлика между текущи и нетекущи позиции

2.4.1.   Конвертиране на чужда валута

Конвертиране на чужда валута

Механизмът използва еврото (EUR) за представяне на своите финансови отчети, което е също така функционалната валута Освен ако не е посочено друго, финансовата информация, представена в евро, е закръглена до най-близкото хиляда

Операциите в чужда валута се конвертират в евро по валутния курс, който е в сила към деня на операцията

Паричните активи и пасиви, изразени във валута, различна от евро, се конвертират в евро по валутния курс, който е в сила към датата на отчета за финансовото състояние Печалбата или загубата от такова конвертиране се записват в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

Непаричните позиции, измерени по историческа стойност в чужда валута, се конвертират по валутния курс към датите на първоначалните операции Непаричните позиции, измерени по справедлива стойност в чужда валута, се конвертират по валутния курс към датата на определяне на справедливата стойност

Валутно-курсовите разлики, които се получават при извършване на операции по курсове, различни от курса в деня на операцията, и нереализираните валутно-курсови разлики за неизплатени парични активи и пасиви в чужда валута се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

Елементите от отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход се конвертират в евро по валутните курсове, които са в сила в деня на операцията

2.4.2.   Финансови активи, различни от деривати

Финансови активи, различни от деривати

Недериватните финансови инструменти първоначално се признават, като се използва датата на сетълмента

Класификация и оценяване

Класификация и оценяване

Финансови активи — Политика, приложима след 1 януари 2018 г.

Финансови активи — Политика, приложима след 1 януари 2018 г.

При първоначалното признаване финансовите активи се класифицират като оценявани по амортизирана стойност („АС“), по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (FVOCI) или по справедлива стойност през печалбата или загубата („FVTPL“), а финансовите пасиви се класифицират като оценявани по АС или FVTPL

Съгласно МСФО 9 класифицирането започва с определяне дали финансовият актив се счита за дългов или капиталов инструмент МСФО 9 се позовава на определенията в МСС 32 „Финансови инструменти: представяне“

Дълговите инструменти са инструментите, които отговарят на определението за финансов пасив от гледна точка на контрагента, като например заеми, държавни и корпоративни облигации

Дългов инструмент се класифицира по AC, ако отговаря на следните две условия и не е посочен по FVTPL:

| — | активът се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат договорните парични потоци; и |
| --- | --- |

—

активът се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат договорните парични потоци; и

| — | съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва (критерий SPPI) |
| --- | --- |

—

съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва (критерий SPPI)

Дългов инструмент се класифицира по FVOCI само ако отговаря на следните две условия и не е посочен по FVTPL:

| — | активът се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел е както събиране на договорни парични потоци, така и продажби на финансови активи, и |
| --- | --- |

—

активът се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел е както събиране на договорни парични потоци, така и продажби на финансови активи, и

| — | съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които изпълняват критерия SPPI |
| --- | --- |

—

съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които изпълняват критерия SPPI

Горепосочените изисквания следва да се прилагат за цял финансов актив, дори ако съдържа внедрен дериват

Капиталовите инструменти са инструменти, които отговарят на определението за собствен капитал от гледна точка на емитента, т.е инструменти, които не съдържат договорно задължение за плащане и които доказват остатъчен дял в нетните активи на емитента Капиталовите инструменти се оценяват по FVTPL

При първоначалното признаване на капиталова инвестиция, която не е държана за търгуване, механизмът може неотменимо да избере да представи последващите промени в друг всеобхватен доход Този избор се прави за всяка отделна инвестиция

Всички други финансови активи се класифицират като оценявани по FVTPL

Оценка на бизнес модела

Оценка на бизнес модела

Като ръководител на механизма, ЕИБ извършва оценка на целта на бизнес модела, при който дългов инструмент се държи на равнище портфейл, тъй като това най-добре отразява начина, по който бизнесът се управлява, а на управлението се предоставя информация Разглежданата информация включва:

| — | обявените политики и цели за портфейла и функционирането на тези политики на практика По-специално, дали стратегията на ръководството е насочена към получаване на приходи от договорни лихви, като поддържа специален профил на лихвените проценти, при който срокът на финансовите активи съвпада със срока на пасивите, които финансират тези активи, или реализира парични потоци чрез продажбата на активите; |
| --- | --- |

—

обявените политики и цели за портфейла и функционирането на тези политики на практика По-специално, дали стратегията на ръководството е насочена към получаване на приходи от договорни лихви, като поддържа специален профил на лихвените проценти, при който срокът на финансовите активи съвпада със срока на пасивите, които финансират тези активи, или реализира парични потоци чрез продажбата на активите;

| — | как резултатите на портфейла се оценяват и отчитат пред ръководството на механизма; |
| --- | --- |

—

как резултатите на портфейла се оценяват и отчитат пред ръководството на механизма;

| — | рисковете, които засягат изпълнението на бизнес модела (и финансовите активи, държани в рамките на този бизнес модел), и как тези рискове се управляват; и |
| --- | --- |

—

рисковете, които засягат изпълнението на бизнес модела (и финансовите активи, държани в рамките на този бизнес модел), и как тези рискове се управляват; и

| — | честотата, обема и времето на извършване на продажбите в предходни периоди, причините за тези продажби и очакванията за бъдещи продажби |
| --- | --- |

—

честотата, обема и времето на извършване на продажбите в предходни периоди, причините за тези продажби и очакванията за бъдещи продажби

Информацията за продажбите обаче не се разглежда отделно, а като част от цялостна оценка на начина, по който се постига обявената от механизма цел за управление на финансовите активи, и на начина, по който се реализират паричните потоци

Критерий единствено плащания по главница и лихва (SPPI)

Критерий единствено плащания по главница и лихва (SPPI)

За целите на тази оценка „главница“ се определя като справедливата стойност на дълговия инструмент при първоначалното признаване Понятието „лихва“ се определя като възнаграждение за стойността на парите във времето и за кредитния риск, свързан с непогасената главница през определен период от време, както и за други основни рискове и разходи по кредитирането (напр ликвиден риск и административни разходи), както и марж на печалбата

При оценката на това дали договорните парични потоци представляват единствено плащания по главница и лихва, се вземат предвид договорните условия на инструмента Това включва оценка дали финансовият актив съдържа договорно условие, което би могло да промени сроковете или размера на договорните парични потоци по такъв начин, че активът вече да не отговаря на това условие

Финансови активи — Политика, приложима преди 1 януари 2018 г.

Финансови активи — Политика, приложима преди 1 януари 2018 г.

Механизмът класифицира своите финансови активи в една от следните категории:

| — | заеми и вземания (L&R); |
| --- | --- |

—

заеми и вземания (L&R);

| — | активи, държани до падеж (HTM); |
| --- | --- |

—

активи, държани до падеж (HTM);

| — | на разположение за продажба (AFS); |
| --- | --- |

—

на разположение за продажба (AFS);

| — | отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата (FVTPL) |
| --- | --- |

—

отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата (FVTPL)

Отписване

Отписване

Механизмът отписва финансов актив, когато изтекат договорните права върху паричните потоци от финансовия актив, или правата за получаване на договорните парични потоци се прехвърлят чрез сделка, при която механизмът или прехвърля рисковете и ползите от собствеността върху финансовия актив, или запазва по същество всички рискове и ползи от собствеността, но не запазва контрола върху финансовия актив

При отписване на финансов актив или финансов пасив (бележка 2.4.4) разликата между балансовата стойност на актива или пасива (или балансовата стойност, разпределена за частта от отписания актив или пасив) и сумата от i) полученото или платено възнаграждение и ii) всяка кумулативна печалба или загуба, която е била призната в друг всеобхватен доход, се признава в печалбата или загубата, с изключение на кумулативните печалби или загуби, признати в друг всеобхватен доход за капиталови инвестиции, отчетени по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, които са прехвърлени в резервния фонд, а не в печалбата или загубата при освобождаване

Прекласификация

Прекласификация

Финансовите активи не се прекласифицират след първоначалното им признаване, освен в периода след промяната от страна на механизмът на неговия бизнес модел за управление на финансовите активи

Измерване на справедливите стойности на финансовите инструменти

Измерване на справедливите стойности на финансовите инструменти

Справедливата стойност е цената, която ще бъде получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване на главницата, или при липса на такава — на най-изгодния пазар, до който механизмът има достъп към тази дата

Когато е приложимо, ЕИБ от името на механизма измерва справедливата стойност на даден инструмент, като използва обявената за този инструмент цена на действащ пазар Даден пазар се смята за действащ, ако се извършват сделки за активи или пасиви с достатъчна честота и обем, така че да се осигурява непрекъсната ценова информация

Когато справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, вписани в отчета за финансовото състояние, не може да бъде установена от действащите пазари, тя се определя с помощта на редица техники за оценка, в това число чрез използване на математически модели При възможност данните за тези модели се вземат от наблюдаваните пазари, но ако това не е осъществимо, се налага определена степен на преценяване при установяване на справедливите стойности Избраният модел за остойностяване включва всички фактори, които участниците на пазара биха взели предвид при определянето на цената на сделката

Тези методи за остойностяване могат да включват модели за нетната настояща стойност и дисконтирания паричен поток, сравнение със сходни инструменти, за които съществуват наблюдаеми пазарни цени, модела на ценообразуване Блек-Шоулс, модела за полиномните опции и други модели за оценка Допусканията и данните, използвани в методите за остойностяване, включват безрискови и референтни лихвени проценти, кредитни спредове, използвани при оценяването на дисконтовите проценти, цените на облигациите и ценните книжа, валутните курсове, цените на собствения капитал и индекса на собствения капитал и очакваните ценови колебания и корелации

Целта на методите за остойностяване е да се достигне до справедлива стойност, която отразява цената, която би била получена за продажбата на актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване

Механизмът използва широко признати модели за остойностяване за определяне на справедливата стойност на общи и по-опростени финансови инструменти, като лихвени и валутни суапове, които използват само наблюдаеми пазарни данни и изискват ограничена управленска преценка и прогноза Наблюдаемите цени и данните за модела обикновено са налични на пазара за котирани дългови и капиталови ценни книжа, търгувани на борсата деривати и прости извънборсови дериватни инструменти, като например лихвени суапове Наличността на наблюдаемите пазарни цени и данни за модела намалява необходимостта от управленска преценка и прогноза и също намалява несигурността при определяне на справедливите стойности Наличността на наблюдаемите пазарни цени и данни варира в зависимост от продуктите и пазарите и има тенденция да се променя под влияние на конкретни събития и общите условия на финансовите пазари

При по-сложните инструменти механизмът използва собствени модели за остойностяване, които са разработени от признати модели за оценка Възможно е някои или всички значими данни в тези модели да не са наблюдаеми на пазара, а да са получени от пазарни цени или проценти или да са определени приблизително въз основа на предположения Примери за инструменти, включващи значими ненаблюдаеми данни, са някои заеми и гаранции, за които няма действащ пазар Моделите за остойностяване, които използват значими ненаблюдаеми данни, изискват по-висока степен на управленска преценка и прогноза при определянето на справедливата стойност Управленска преценка и оценка обикновено се изискват при избора на подходящ модел за остойностяване, при определяне на очакваните бъдещи парични потоци на оценявания финансов инструмент, определяне на вероятността от неизпълнение от страна на контрагента и определяне на предварителните плащания и подбора на подходящи дисконтови проценти

Механизмът измерва справедливата стойност, използвайки следната йерархия на справедливата стойност, която отразява значението на входящите данни, използвани при извършване на измерването:

| — | Ниво 1: данни, които са некоригирани обявени цени на действащите пазари за идентични инструменти, до които механизмът има достъп |
| --- | --- |

—

Ниво 1: данни, които са некоригирани обявени цени на действащите пазари за идентични инструменти, до които механизмът има достъп

| — | Ниво 2: данни, различни от включените в ниво 1 обявени цени, които могат да се наблюдават пряко (т.е цени) или косвено (т.е въз основа на цените) Тази категория включва инструменти, оценявани чрез обявени пазарни цени на действащи пазари за сходни инструменти, обявени цени на идентични или сходни инструменти на пазари, които се считат за по-малко действащи, или други методи за остойностяване, когато всички значими данни са пряко или косвено наблюдаеми чрез пазарни данни |
| --- | --- |

—

Ниво 2: данни, различни от включените в ниво 1 обявени цени, които могат да се наблюдават пряко (т.е цени) или косвено (т.е въз основа на цените) Тази категория включва инструменти, оценявани чрез обявени пазарни цени на действащи пазари за сходни инструменти, обявени цени на идентични или сходни инструменти на пазари, които се считат за по-малко действащи, или други методи за остойностяване, когато всички значими данни са пряко или косвено наблюдаеми чрез пазарни данни

| — | Ниво 3: данни, които не са наблюдаеми Тази категория включва всички инструменти, при които методът на остойностяване включва данни, които не се основават на наблюдаеми данни, и ненаблюдаемите данни имат значително въздействие върху остойностяването на инструмента Тази категория включва инструменти, които се оценяват въз основа на обявените цени на сходни инструменти, при които са необходими значими ненаблюдаеми корекции или допускания, за да се отразят разликите между инструментите |
| --- | --- |

—

Ниво 3: данни, които не са наблюдаеми Тази категория включва всички инструменти, при които методът на остойностяване включва данни, които не се основават на наблюдаеми данни, и ненаблюдаемите данни имат значително въздействие върху остойностяването на инструмента Тази категория включва инструменти, които се оценяват въз основа на обявените цени на сходни инструменти, при които са необходими значими ненаблюдаеми корекции или допускания, за да се отразят разликите между инструментите

Механизмът позволява трансфери между отделни нива на йерархията на справедливата стойност в края на отчетния период, през който е настъпила промяната

Обезценка на финансови активи

Обезценка на финансови активи

Обезценка — политика, приложима след 1 януари 2018 г.

Обезценка — политика, приложима след 1 януари 2018 г.

МСФО 9 замества модела „понесени загуби“ в МСС 39 с ориентиран към бъдещето модел „очаквани кредитни загуби“ („ОКЗ“) Това ще изисква преценка за определяне на базовата променлива (PD, LGD, EAD), използвана за оценка на това как промените в икономическите и други фактори влияят на ОКЗ, което ще се определи въз основа на вероятностното претегляне

Новият модел за обезценка ще се прилага за финансови активи, оценени по амортизирана стойност, за договори за финансова гаранция, както и за извънбалансови задължения

Съгласно МСФО 9 корективите за загуби ще се измерват въз основа на някое от следните основания:

| — | 12-месечни ОКЗ: това са ОКЗ, които произтичат от евентуални случаи на неизпълнение в рамките на 12-те месеца след датата на отчитане; и |
| --- | --- |

—

12-месечни ОКЗ: това са ОКЗ, които произтичат от евентуални случаи на неизпълнение в рамките на 12-те месеца след датата на отчитане; и

| — | ОКЗ през целия жизнен цикъл: това са ОКЗ, които произтичат от всички възможни случаи на неизпълнение през очаквания живот на даден финансов инструмент |
| --- | --- |

—

ОКЗ през целия жизнен цикъл: това са ОКЗ, които произтичат от всички възможни случаи на неизпълнение през очаквания живот на даден финансов инструмент

Стандартът МСФО 9 определя „триетапен“ модел за обезценка, основан на промените в кредитното качество след първоначалното признаване Финансовите инструменти се класифицират на етап 1 с изключение на онези инструменти, за които е установено значително увеличение на кредитния риск (SICR) след първоначалното признаване Това включва както количествена, така и качествена информация и анализ, основани на експертния опит на банката, включително и ориентирана към бъдещето информация

Закупени или създадени активи с кредитна обезценка (POCI) са финансовите активи, които, от момента на първоначалното признаване, се считат за класирани в етап 3 За финансовите активи POCI кумулативните промени в ОКЗ през целия жизнен цикъл след първоначалното признаване се признават в отчета за печалбата или загубата

Оценката на механизма за съответния етап се основава на последователен подход, който е в съответствие с насоките за кредитния риск и с насоките и процедурите за финансов мониторинг, като по-специално включва списък за наблюдение, вътрешен рейтинг и просрочени задължения

Ако е настъпило значително увеличение на кредитния риск, финансовият инструмент се прехвърля към етап 2, но все още не се счита, че е с кредитна обезценка Ако финансовият инструмент е с кредитна обезценка, той се прехвърля към етап 3

За да установи експозициите на етап 3, механизмът определя дали е налице обективно доказателство за събитие, свързано с неизпълнение Счита се, че даден финансов актив е в неизпълнение, когато е малко вероятно заемополучателят да изплати изцяло своите кредитни задължения към механизма, без да прибягва до средствата на механизма, или когато просрочието на заемополучателя е с повече от 90 дни по което и да е съществено кредитно задължение към механизма

В това отношение даден финансов актив се счита за обезценен, когато се установи, че е вероятно механизмът да не може да събере всички дължими суми в съответствие с първоначалните договорни условия или еквивалентна стойност Индивидуалните кредитни експозиции се оценяват въз основа на характеристиките на заемополучателя, общото финансово състояние, ресурсите и историческите данни за плащанията, перспективите за подкрепа от финансово отговорни гаранти и, когато е приложимо, реализуемата стойност на всяко обезпечение

Всички обезценени вземания се преглеждат и анализират най-малко два пъти годишно Всички последващи промени в размера и времевия график на очакваните бъдещи парични потоци спрямо предварителните прогнози ще доведат до промяна на провизиите срещу загуби по кредити и ще бъдат начислени или кредитирани в отчета за доходите Средствата за обезценка се възстановяват само когато кредитното качество се е подобрило, така че да е налице разумна гаранция за своевременно събиране на главницата и лихвата в съответствие с първоначалните договорни условия на споразумението за вземане по кредит Отписване се прави, когато цялото вземане или част от него се счита за несъбираемо или за опростено Отписванията се начисляват спрямо вече установени обезценки или директно към отчета за доходите и намаляват размера на главницата на дадено вземане Частично или изцяло събраните суми, които вече са отписани, се кредитират в отчета за доходите

Оценяване на очакваните кредитни загуби (ОКЗ) — входящи данни, предположения и техники

Оценяване на очакваните кредитни загуби (ОКЗ) — входящи данни, предположения и техники

Оценяването на ОКЗ през целия жизнен цикъл се прилага за активите от етап 2 и етап 3, докато оценяването на 12-месечните ОКЗ се прилага за активите от етап 1

Очакваните кредитни загуби са изчислени въз основа на следните променливи:

| — | Вероятност от неизпълнение (PD), |
| --- | --- |

—

Вероятност от неизпълнение (PD),

| — | Загуба при неизпълнение (LGD), |
| --- | --- |

—

Загуба при неизпълнение (LGD),

| — | Експозиция при неизпълнение (EAD) |
| --- | --- |

—

Експозиция при неизпълнение (EAD)

Вероятността от неизпълнение (PD) представлява вероятността контрагент да не изпълни своето финансово задължение или през следващите 12 месеца, или през оставащия срок на задължението Вероятността от неизпълнение (PD) се определя към определена дата, която се изчислява въз основа на статистически рейтингови модели, и се оценява с помощта на рейтингови инструменти, адаптирани към различните категории контрагенти и експозиции

Рейтингите са първичните данни за определянето на понятието структура на вероятността от неизпълнение (PD) за експозициите ЕИБ събира информация за резултатите и за неизпълнението относно експозициите към кредитен риск на механизма Събраните данни се сегментират по видове сектори и по видове региони Различни сектори и региони, реагиращи по хомогенен начин на кредитните цикли, се анализират заедно

ЕИБ използва статистически модели, за да анализира събраните данни и да генерира прогнози за оставащия период на вероятността от неизпълнение (PD) за експозициите и как се очаква те да се променят в резултат на изминаващото време

Загубата при неизпълнение представлява очакването на ЕИБ за съотношението на загубата по експозиция, дължаща се на неизпълнение от страна на контрагент, към размера на неизплатената сума в случай на неизпълнение Загубата при неизпълнение може да бъде определена също като „1 - процент на събиране“ Прогнозите за загубата при неизпълнение се определят главно по географски признак и по вид контрагент, с пет основни класа експозиции: държавни институции, публични институции, финансови институции, предприятия и финансиране на проекти Стойностите на загубата при неизпълнение могат да бъдат допълнително коригирани въз основа на продукта и специфичните за договора характеристики на експозицията

ЕИБ включва ориентирана към бъдещето информация както в своята оценка за това дали кредитният риск на даден инструмент се е увеличил значително след първоначалното му признаване, така и в своята оценка на очакваните кредитни загуби

Обезценка — политика, приложима преди 1 януари 2018 г.

Обезценка — политика, приложима преди 1 януари 2018 г.

Към датата на всеки отчет за финансовото състояние механизмът оценява дали има обективни доказателства, че финансовият актив е обезценен Финансов актив или група финансови активи се смятат за обезцени единствено и само ако има обективно доказателство за обезценка в резултат от едно или повече събития, които са се случили след първоначалното признаване на актива (събитие, довело до загуба), или ако събитието, довело до загуба, оказва влияние върху прогнозните бъдещи парични потоци на финансовия актив или групата от финансови активи, което може да бъде изчислено по надежден начин Доказателствата за обезценка могат да включват признаци, че заемополучателят или група заемополучатели изпитват значителни финансови трудности, просрочване или невръщане на лихви или главници, вероятност за несъстоятелност или друга финансова реорганизация, както и наблюдавани данни, според които е налице измерим спад на очакваните бъдещи парични потоци, като промени в неплатените дългове или икономически условия, обуславящи неизпълнение на задължения

За неизплатени дългове в края на финансовата година, отчетени по амортизирана стойност, обезценките се правят при предоставяне на обективно доказателство за риск от несъбиране на цялата или на част от тяхната сума съгласно първоначалните договорни условия или еквивалентна стойност Ако е налице обективно доказателство, че има загуба от обезценка, размерът на загубата се измерва като разлика между балансовата стойност на активите и настоящата стойност на прогнозираните бъдещи парични потоци Балансовата стойност на активите се намалява посредством сметка за коригиране на стойността и размерът на загубата се вписва в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход Приходите от лихви продължават да се начисляват върху намалената балансова стойност въз основа на ефективния лихвен процент на актива Заемите и свързаните с тях предоставени средства се отписват, когато няма реалистична перспектива за бъдещото им събиране Ако през следваща година размерът на прогнозираната загуба от обезценка се увеличи или намалее поради събитие, което настъпва след осчетоводяване на обезценката, предварително вписаната загуба от обезценка се увеличава или намалява чрез адаптиране на сметката за коригиране на стойността

Механизмът прави оценка на кредитния риск въз основа на всяка отделна операция и не отчита колективното обезценяване

За финансови активи на разположение за продажба на датата на всеки отчет за финансовото състояние механизмът прави оценка дали има обективни доказателства за обезценката на дадена инвестиция Обективните доказателства включват наличие на голям или продължителен спад на справедливата стойност на инвестицията под нейната себестойност Ако има доказателство за обезценка, натрупаната загуба (измерена като разлика между стойността на придобиване и настоящата справедлива стойност, без други загуби от обезценка на тази инвестиция, предварително вписани в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход) се изважда от ресурсите на вносителите и се вписва в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход Загубите от обезценка на финансови активи не се възстановяват обратно чрез отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход; увеличенията на тяхната справедлива стойност след отчитане на обезценката се вписват директно в ресурсите на вносителите

Дирекцията по управление на риска на Европейската инвестиционна банка проверява за обезценка на финансовите активи поне веднъж в годината Корекциите в резултат на това включват разбивка на дисконта в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за цялата продължителност на живота на актива и евентуална корекция, наложена поради ревизията на първоначалната обезценка

2.4.2.1.   Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

Механизмът определя парите и паричните еквиваленти като текущи сметки, краткосрочни депозити или търговски ценни книжа с първоначален падеж от три месеца или по-малко Парите и паричните еквиваленти се отчитат по амортизирана стойност в отчета за финансовото състояние

2.4.2.2.   Касови финансови активи

Касови финансови активи

Касовите финансови активи бяха представени като финансови активи, държани до падеж, във финансовите отчети на Инвестиционния механизъм към 31 декември 2017 г.

Касовите финансови активи включват котирани и некотирани облигации с намерението да се задържат до падежа и търговски ценни книжа с първоначален срок до падежа над три месеца и следователно се класират по амортизирана стойност

Тези облигации и търговски ценни книжа първоначално се оценяват по себестойност, която е справедливата стойност плюс всички преки разходи по сделката Разликата между входната цена и стойността при погасяване се амортизира в съответствие с метода на ефективната лихва за оставащия живот на инструмента

2.4.2.3.   Заеми и аванси

Заеми и аванси

Заемите и авансите бяха представени като заеми и вземания във финансовите отчети на Инвестиционния механизъм към 31 декември 2017 г. и бяха оценени по амортизирана стойност

Заемите и авансите включват:

| — | заеми и аванси, оценени по амортизирана стойност, |
| --- | --- |

—

заеми и аванси, оценени по амортизирана стойност,

| — | заеми и аванси, оценени задължително по FVTPL |
| --- | --- |

—

заеми и аванси, оценени задължително по FVTPL

Заемите от механизма се отчитат като активи на механизма, когато се предоставят парични средства на заемополучателите Неизплатените части от заеми се записват като задбалансови позиции по номинална стойност

Заемите, които преминат теста за SPPI, първоначално се записват по себестойност (техните нетни платени суми), което е справедливата стойност на парите, предоставени в заем, включително всички разходи по сделката, и впоследствие се оценяват по амортизирана стойност с помощта на метода на ефективния лихвен процент

Заемите, които не отговарят на критерия SPPI, се оценяват задължително по FVTPL

Използваната техника за оценяване по справедлива стойност се основава на техника за дисконтиран паричен поток

2.4.2.4.   Акции и други ценни книжа с променлива доходност

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

Акциите и другите ценни книжа с променлива доходност бяха представени като финансови активи на разположение за продажба във финансовите отчети на Инвестиционния механизъм към 31 декември 2017 г.

Съществуват два вида капиталови инвестиции на механизма: i) преки капиталови инвестиции и ii) фондове за рисков капитал Акциите и другите ценни книжа с променлива доходност първоначално се признават по справедлива стойност плюс разходите по сделката Впоследствие промените в справедливата стойност, включително печалбите и загубите от преизчисляване в чуждестранна валута, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в раздел „Нетен резултат от акции и други ценни книжа с променлива доходност“

За некотирани инвестиции, когато справедливата стойност не може да бъде получена от активни пазари, справедливата стойност се определя чрез прилагане на признати техники за оценка (бележка 4.2.1)

Участията, придобити от механизма, обикновено представляват инвестиции в частен или рисков капитал В съответствие с практиката в сектора такива инвестиции обикновено са инвестиции, извършени съвместно от множество инвеститори, като никой от тях не е в състояние самостоятелно да повлияе на ежедневните операции и инвестиционната дейност на фонда Като следствие членството на инвеститор в управителен орган на такъв фонд по принцип не дава право на инвеститора да влияе на ежедневните операции на фонда В допълнение, отделните инвеститори в частен капиталов фонд или фонд за рисков капитал не определят политиките на фонда, като например политиката на разпределение на дивиденти или други разпределения Обикновено такива решения се вземат от управителите на фонда въз основа на споразумението между акционерите, регулиращо правата и задълженията на управлението, и всички акционери на фонда Споразумението между акционерите по принцип предпазва и индивидуалните инвеститори от двустранно извършване на съществени трансакции с фонда, взаимен обмен на управленски персонал или получаване на привилегирован достъп до съществена техническа информация Инвестициите на механизма са изпълнени съгласно горепосочените практики в сектора, като се гарантира, че механизмът нито контролира, нито упражнява каквато и да е форма на значително влияние по смисъла на МСФО 10 и МСФО 28 над никоя от тези инвестиции, включително инвестициите, за които механизмът притежава повече от 20 % от правата на глас

2.4.3.   Финансови гаранции

Финансови гаранции

Договорите за финансови гаранции са договори, съгласно които механизмът извършва определени плащания, за да възстанови на титуляря загуба, която последният е понесъл поради това, че определен длъжник не е извършил плащания, когато те са станали изискуеми съгласно условията на дългов инструмент

В съответствие със съществуващите правила тези гаранции не отговарят на определението за застрахователен договор (МСФО 4 Застрахователни договори)

Политика, приложима след 1 януари 2018 г.

Политика, приложима след 1 януари 2018 г.

Финансовите гаранции се отчитат съгласно МСФО 9 „Финансови инструменти“, или като „деривати“, или като „финансови гаранции“, в зависимост от техните свойства и характеристики, както са определени в МСФО 9

Счетоводната политика по отношение на дериватите е оповестена в бележка 2.4.5

Финансовите гаранции се признават първоначално в отчета за финансовото състояние в раздел „Провизии за издадени гаранции“ по справедлива стойност плюс разходи по сделката, които могат пряко да се отнесат към емитирането на финансовите гаранции При първоначалното признаване задължението за плащане съответства на нетната сегашна стойност (НСС) на очакваните премии или първоначалната очаквана загуба

След първоначалното отчитане финансовите гаранции се измерват чрез по-високата от двете стойности по-долу:

| — | размера на коректива за загуби, определен в съответствие с МСФО 9; и |
| --- | --- |

—

размера на коректива за загуби, определен в съответствие с МСФО 9; и

| — | първоначално признатата премия минус дохода, признат в съответствие с принципите на МСФО 15 |
| --- | --- |

—

първоначално признатата премия минус дохода, признат в съответствие с принципите на МСФО 15

Всяко увеличение или намаление на нетното задължение (измерено съгласно МСФО 9), свързано с финансови гаранции, различни от плащането по искания за гаранции, се признава в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в раздел „Промяна в провизиите за гаранции“

Получената премия се признава в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в „Такси и комисионни“ въз основа на амортизационен план в съответствие с МСФО 15 през срока на договора за финансова гаранция

В допълнение, когато се подпише споразумение за гаранция, то се представя като условен пасив за механизма, а когато гаранцията се поеме — като задължение за механизма

Политика, приложима преди 1 януари 2018 г.

Политика, приложима преди 1 януари 2018 г.

При първоначалното отчитане финансовите гаранции се записват по справедлива стойност, съответстваща на нетната сегашна стойност (НСС) на очакваните премии и първоначалната очаквана загуба Това изчисление се извършва на началната дата на всяка операция и се отчита в отчета за финансовото състояние като „финансови гаранции“ в част „други активи“ и „други пасиви“

След първоначалното отчитане пасивите на механизма при тези гаранции се измерват чрез по-високата от двете стойности по-долу:

| — | първоначално признатата сума, намалена, когато е подходящо, с натрупаната амортизация, призната в съответствие с МСС 18 Приходи |
| --- | --- |

—

първоначално признатата сума, намалена, когато е подходящо, с натрупаната амортизация, призната в съответствие с МСС 18 Приходи

| — | и |
| --- | --- |

—

и

| — | най-добрата прогноза на разходите, нужна за плащане на всякакви съществуващи финансови задължения, възникнали в резултат на гаранцията, в съответствие с МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи |
| --- | --- |

—

най-добрата прогноза на разходите, нужна за плащане на всякакви съществуващи финансови задължения, възникнали в резултат на гаранцията, в съответствие с МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи

Най-добрата прогноза на разходите се определя в съответствие с МСС 37 Провизиите за финансови гаранции съответстват на разходите за плащане на задължението, което представлява очакваната загуба, изчислена въз основа на всички съответни фактори и информация, съществуващи към датата на отчета за финансовото състояние

Когато една финансова операция, оценена съгласно МСС 39, се отписва и се третират по реда на МСС 37, нейната стойност, предварително записана в „Други пасиви“, се прехвърля към раздел „Провизии за издадени гаранции“ в отчета за финансовото състояние

Провизията за финансови гаранции (измерена съгласно МСС 37) се признава в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в раздел „Промяна в провизиите за гаранции“

2.4.4.   Финансови пасиви, различни от деривати

Финансови пасиви, различни от деривати

Класификация и оценяване

Класификация и оценяване

Финансови пасиви — Политика, приложима след 1 януари 2018 г.

Финансови пасиви — Политика, приложима след 1 януари 2018 г.

Финансовите пасиви се оценяват по амортизирана стойност, с изключение на финансовите пасиви, които отговарят на определението за пасиви, държани за търгуване (напр дериватни пасиви)

МСФО 9 до голяма степен запазва съществуващите изисквания на МСС 39 за класификацията на финансовите пасиви, а финансовите пасиви на механизма се оценяват по амортизирана стойност съгласно МСС 39 и МСФО 9

Финансови пасиви — Политика, приложима преди 1 януари 2018 г.

Финансови пасиви — Политика, приложима преди 1 януари 2018 г.

Механизмът класифицира своите финансови пасиви в една от следните категории:

| — | изчислени по амортизирана стойност („AC“), |
| --- | --- |

—

изчислени по амортизирана стойност („AC“),

| — | по справедлива стойност по справедлива стойност през печалбата или загубата (FVTPL) и в рамките на тази категория като държани за търгуване („HFT“) |
| --- | --- |

—

по справедлива стойност по справедлива стойност през печалбата или загубата (FVTPL) и в рамките на тази категория като държани за търгуване („HFT“)

Отписване

Отписване

Механизмът отписва финансов пасив, когато договорните му задължения са погасени, анулирани или изтекли

2.4.5.   Дериватни финансови инструменти

Дериватни финансови инструменти

Дериватните финансови инструменти включват кръстосани валутни суапове, кръстосани валутно-лихвени суапове, краткосрочни валутни суапове (FX суапове) и лихвени суапове

Дериватните финансови инструменти първоначално се признават, като се използва датата на търгуване

В обичайния ход на своята дейност механизмът може да сключи договори за суап с цел да хеджира определени заемни операции или договор за валутни форуърди с цел да хеджира своите валутни позиции, изразени в активно търгувани валути, различни от евро, за компенсиране на печалби или загуби, причинени от колебанията на валутния курс

Всички деривати се измерват по FVTPL и се отчитат като дериватни финансови инструменти Справедливите стойности се изчисляват главно въз основа на сконтираните модели за паричния поток, моделите за ценообразуване на опциите и от котировките на трети страни

Дериватите се записват по справедлива стойност и се отчитат като активи, ако тяхната справедлива стойност е положителна, и като пасиви, ако е отрицателна Промените в справедливата стойност на дериватните финансови инструменти са показани в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в раздел „Промяна на справедливата стойност на дериватни финансови инструменти“

Съгласно МСФО 9 изискванията за разделяне относно внедрените деривати са премахнати за финансовите активи или финансовите пасиви и следователно хибридният договор се третира като цяло за класификацията съответно на финансови активи или финансови пасиви

2.4.6.   Вноски

Вноски

Вноските от държавите членки се отчитат в отчета за финансовото състояние като вземания на датата на решението на Съвета, определящо финансовата вноска, която държавата членка трябва да плати на механизма

Вноските на държавите членки изпълняват следните условия и следователно се класифицират като собствен капитал:

| — | както е определено в споразумението за вноските, държавите членки имат право да решават относно използването на нетните активи на механизма, в случай на ликвидация на механизма, |
| --- | --- |

—

както е определено в споразумението за вноските, държавите членки имат право да решават относно използването на нетните активи на механизма, в случай на ликвидация на механизма,

| — | те са в класа инструменти, който е подчинен на всички други класове инструменти, |
| --- | --- |

—

те са в класа инструменти, който е подчинен на всички други класове инструменти,

| — | всички финансови инструменти в класа инструменти, които са подчинени на всички други класове инструменти, притежават идентични характеристики, |
| --- | --- |

—

всички финансови инструменти в класа инструменти, които са подчинени на всички други класове инструменти, притежават идентични характеристики,

| — | инструментът не включва характеристики, които налагат класифициране като пасив; и |
| --- | --- |

—

инструментът не включва характеристики, които налагат класифициране като пасив; и

| — | общият размер на очакваните парични потоци, отнасяни към този инструмент, през цялото времетраене на инструмента се основават в съществена степен на печалбата или загубата, промяната в признатите нетни активи или промяната в справедливата стойност на признатите и отписани нетни активи на механизма през цялото времетраене на инструмента |
| --- | --- |

—

общият размер на очакваните парични потоци, отнасяни към този инструмент, през цялото времетраене на инструмента се основават в съществена степен на печалбата или загубата, промяната в признатите нетни активи или промяната в справедливата стойност на признатите и отписани нетни активи на механизма през цялото времетраене на инструмента

Вноските се класифицират и оценяват по амортизирана стойност във финансовите отчети

2.4.7.   Приходи от лихви и други подобни приходи

Приходи от лихви и други подобни приходи

Лихвата върху заеми, предоставени от механизма, се вписва в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход („Приходи от лихви и други подобни приходи“) и в отчета за финансовото състояние („Заеми и аванси“) на базата на текущо начисляване чрез ефективния лихвен процент, който е процентът, който точно сконтира прогнозираните бъдещи парични плащания или постъпления за очаквания срок на заема до неговата чиста отчетна стойност След като записаната стойност на заема бъде намалена поради обезценка, приходите от лихви продължават да се отчитат чрез първоначалния ефективен лихвен процент, приложим към новата отчетна стойност

Лихвата върху заеми POCI се вписва в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход („Приходи от лихви и други подобни приходи“) и в отчета за финансовото състояние („Заеми и аванси“) на базата на текущо начисляване чрез ефективния лихвен процент, коригиран спрямо кредита за целия срок на заема, който е процентът, който точно сконтира прогнозираните бъдещи парични плащания или постъпления за очаквания срок на заема до амортизираната стойност на заема

Таксите за поети задължения се отлагат и признават като приход по метода на ефективната лихва за срока от отпускането на съответния заем до неговото изплащане, и са представени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като лихви и други подобни приходи

2.4.8.   Лихвени субсидии и техническа помощ

Лихвени субсидии и техническа помощ

Като част от своите дейности механизмът управлява лихвените субсидии и техническата помощ от името на държавите членки

Частта от вноските на държавите членки, предоставена за изплащане на лихвени субсидии и ТП, не се отчита в ресурсите на вносителите на механизма, а се класифицира като сума, дължима на трети страни Механизмът отпуска плащанията за крайните бенефициери и тогава намалява сумите, дължими на трети страни

Когато сумите, внесени във връзка с лихвени субсидии и ТП, не са напълно предоставени, те се прекласифицират като вноска за механизма

2.4.9.   Приходи от лихви по пари и парични еквиваленти

Приходи от лихви по пари и парични еквиваленти

Приходите от лихви от пари и парични еквиваленти се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на механизма на базата на текущо начисляване

2.4.10.   Такси, комисионни и дивиденти

Такси, комисионни и дивиденти

Получените такси за услуги, предоставени за определен период от време, се признават като приход в момента на предоставяне на услугите, докато таксите, които са резултат от изпълнението на значимо действие, се признават като приход при завършването на значимото действие Тези такси се представят в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като приходи от такси и комисионни

Дивидентите, свързани с акции и други ценни книжа с променлива доходност, се признават при тяхното получаване и се вписват в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като нетни реализирани печалби от акции и други ценни книжа с променлива доходност

2.4.11.   Данъчно облагане

Данъчно облагане

В Протокола за привилегиите и имунитетите на Европейския съюз, добавен към Договора за Европейския съюз и Договора за функционирането на Европейския съюз, се посочва, че имуществото, приходите и друга собственост на институциите на Съюза са освободени от всички преки данъци

2.5.   
  Преходни данни

Преходни данни

Следната таблица показва първоначалните категории на оценяване съгласно МСС 39 и новите категории на оценяване съгласно МСФО 9 за активите и пасивите на механизма към 1 януари 2018 г.

| Хиляди евро |
| --- |
| АКТИВИ |
| Отчет за финансовото състояние към 31 декември 2017 г. | Категория на оценяване по МСС 39 | Нетна балансова стойност | Категория на оценяване по МСФО 9 | Нетна балансова стойност | Отчет за финансовото състояние към 1 януари 2018 г. |
| 1. | Пари и парични еквиваленти |

Хиляди евро

АКТИВИ

Отчет за финансовото състояние към 31 декември 2017 г.

Категория на оценяване по МСС 39

Нетна балансова стойност

Категория на оценяване по МСФО 9

Нетна балансова стойност

Отчет за финансовото състояние към 1 януари 2018 г.

1.

Пари и парични еквиваленти

L&R (Заеми и вземания)

549 101

AC (Амортизирана стойност)

549 101

| 1. | Пари и парични еквиваленти |
| --- | --- |

1.

Пари и парични еквиваленти

| 2. | Вземания от вносителите |
| --- | --- |

2.

Вземания от вносителите

L&R (Заеми и вземания)

150 000

AC (Амортизирана стойност)

150 000

| 2. | Вземания от вносителите |
| --- | --- |

2.

Вземания от вносителите

| 3. | Финансови активи, държани до падеж |
| --- | --- |

3.

Финансови активи, държани до падеж

HTM (Държани до падеж)

144 382

AC (Амортизирана стойност)

144 382

| 3. | Касови финансови активи |
| --- | --- |

3.

Касови финансови активи

| 4. | Дериватни финансови инструменти |
| --- | --- |

4.

Дериватни финансови инструменти

FVTPL (справедлива стойност през печалбата или загубата)

12 521

FVTPL (справедлива стойност през печалбата или загубата)

12 521

| 4. | Дериватни финансови инструменти |
| --- | --- |

4.

Дериватни финансови инструменти

| 5. | Заеми и вземания |
| --- | --- |

5.

Заеми и вземания

L&R (Заеми и вземания)

1 666 725

AC (Амортизирана стойност)

1 615 589

| 5. | Заеми и аванси |
| --- | --- |

5.

Заеми и аванси

FVTPL (справедлива стойност през печалбата или загубата)

1 422

| 6. | Финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

6.

Финансови активи на разположение за продажба

AFS (на разположение за продажба)

497 539

FVTPL (справедлива стойност през печалбата или загубата)

497 539

| 6. | Акции и други ценни книжа с променлива доходност |
| --- | --- |

6.

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

| 7. | Други активи |
| --- | --- |

7.

Други активи

L&R (Заеми и вземания)

4 385

AC (Амортизирана стойност)

4 385

| 7. | Други активи |
| --- | --- |

7.

Други активи

Общо активи

Общо активи

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Общо активи

Общо активи

| Хиляди евро |
| --- |
| ПАСИВИ |
| Отчет за финансовото състояние към 31 декември 2017 г. | Категория на оценяване по МСС 39 | Нетна балансова стойност | Категория на оценяване по МСФО 9 | Нетна балансова стойност | Отчет за финансовото състояние към 1 януари 2018 г. |
| 8. | Дериватни финансови инструменти |

Хиляди евро

ПАСИВИ

Отчет за финансовото състояние към 31 декември 2017 г.

Категория на оценяване по МСС 39

Нетна балансова стойност

Категория на оценяване по МСФО 9

Нетна балансова стойност

Отчет за финансовото състояние към 1 януари 2018 г.

8.

Дериватни финансови инструменти

FVTPL (справедлива стойност през печалбата или загубата)

1 153

FVTPL (справедлива стойност през печалбата или загубата)

1 153

| 8. | Дериватни финансови инструменти |
| --- | --- |

8.

Дериватни финансови инструменти

| 9. | Приходи за бъдещи периоди |
| --- | --- |

9.

Приходи за бъдещи периоди

AC (Амортизирана стойност)

25 802

AC (Амортизирана стойност)

25 802

| 9. | Приходи за бъдещи периоди |
| --- | --- |

9.

Приходи за бъдещи периоди

| 10. | Провизии за издадени гаранции |
| --- | --- |

10.

Провизии за издадени гаранции

Финансови гаранции

484

Финансови гаранции

484

| 10. | Провизии за издадени гаранции |
| --- | --- |

10.

Провизии за издадени гаранции

| 11. | Провизии за кредитни ангажименти |
| --- | --- |

11.

Провизии за кредитни ангажименти

AC (Амортизирана стойност)

—

AC (Амортизирана стойност)

4 156

| 11. | Провизии за кредитни ангажименти |
| --- | --- |

11.

Провизии за кредитни ангажименти

| 12. | Дължими суми на трети страни |
| --- | --- |

12.

Дължими суми на трети страни

AC (Амортизирана стойност)

157 285

AC (Амортизирана стойност)

157 285

| 12. | Дължими суми на трети страни |
| --- | --- |

12.

Дължими суми на трети страни

| 13. | Други пасиви |
| --- | --- |

13.

Други пасиви

AC (Амортизирана стойност)

2 462

AC (Амортизирана стойност)

2 462

| 13. | Други пасиви |
| --- | --- |

13.

Други пасиви

Общо пасиви

Общо пасиви

187 186

187 186

191 342

191 342

Общо пасиви

Общо пасиви

| 14. | Ресурси на вносителите |
| --- | --- |

14.

Ресурси на вносителите

| 14. | Ресурси на вносителите |
| --- | --- |

14.

Ресурси на вносителите

| 13.1. | Поискана вноска от държавите членки |
| --- | --- |

13.1.

Поискана вноска от държавите членки

2 517 000

2 517 000

| 13.1. | Поискана вноска от държавите членки |
| --- | --- |

13.1.

Поискана вноска от държавите членки

| 13.2. | Резерв на справедливата стойност |
| --- | --- |

13.2.

Резерв на справедливата стойност

125 816

—

| 13.2. | Резерв на справедливата стойност |
| --- | --- |

13.2.

Резерв на справедливата стойност

| 13.3. | Неразпределена печалба |
| --- | --- |

13.3.

Неразпределена печалба

194 651

266 597

| 13.3. | Неразпределена печалба |
| --- | --- |

13.3.

Неразпределена печалба

Общо пасиви и собствен капитал

Общо пасиви и собствен капитал

3 024 653

3 024 653

2 974 939

2 974 939

Общо пасиви и собствен капитал

Общо пасиви и собствен капитал

В следната таблица се извършва равнение на балансовите стойности на активите и пасивите на механизма от тяхната предишна категория на оценяване съгласно МСС 39 към техните нови категории на оценяване след прехода към МСФО 9 на 1 януари 2018 г.

| Хиляди евро |
| --- |
| ФИНАНСОВИ АКТИВИ | Балансова стойност по МСС 39, 31 12 2017 г. | Прекласификации | Повторни оценки | Балансова стойност по МСФО 9, 1 1 2018 г. |
| Амортизирана стойност | | | | |
| 1. | Пари и парични еквиваленти |

Хиляди евро

ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Балансова стойност по МСС 39, 31 12 2017 г.

Прекласификации

Повторни оценки

Балансова стойност по МСФО 9, 1 1 2018 г.

Амортизирана стойност

Амортизирана стойност

1.

Пари и парични еквиваленти

Начално салдо съгласно МСС 39 и крайно салдо съгласно МСФО 9

549 101

—

—

549 101

| 2. | Вземания от вносителите |
| --- | --- |

2.

Вземания от вносителите

Начално салдо съгласно МСС 39 и крайно салдо съгласно МСФО 9

150 000

—

—

150 000

| 3. | Касови финансови активи |
| --- | --- |

3.

Касови финансови активи

Начално салдо съгласно МСС 39 и крайно салдо съгласно МСФО 9

144 382

—

—

144 382

| 4. | Дериватни финансови инструменти |
| --- | --- |

4.

Дериватни финансови инструменти

Начално салдо съгласно МСС 39 и крайно салдо съгласно МСФО 9

12 521

—

—

12 521

| 5. | Заеми и аванси |
| --- | --- |

5.

Заеми и аванси

Начално салдо съгласно МСС 39

1 666 725

—

—

1 666 725

Трансфер от AC към FVTPL

—

-1 422

—

-1 422

Повторна оценка: Средства за ОКЗ

—

—

-49 714

-49 714

Крайно салдо съгласно МСФО 9

1 666 725

-1 422

-49 714

1 615 589

| 7. | Други активи |
| --- | --- |

7.

Други активи

Начално салдо съгласно МСС 39 и крайно салдо съгласно МСФО 9

4 385

—

—

4 385

Общо финансови активи, оценени по амортизирана стойност

Общо финансови активи, оценени по амортизирана стойност

2 527 114

2 527 114

-1 422

-1 422

-49 714

-49 714

2 475 978

2 475 978

| Хиляди евро |
| --- |
| | Балансова стойност по МСС 39, 31 12 2017 г. | Прекласификации | Повторни оценки | Балансова стойност по МСФО 9, 1 1 2018 г. |
| Справедлива стойност чрез OCI/AFS | | | | |
| 6. | Акции и други ценни книжа с променлива доходност |

Хиляди евро

Балансова стойност по МСС 39, 31 12 2017 г.

Прекласификации

Повторни оценки

Балансова стойност по МСФО 9, 1 1 2018 г.

Справедлива стойност чрез OCI/AFS

Справедлива стойност чрез OCI/AFS

6.

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

Начално салдо съгласно МСС 39

497 539

—

—

497 539

Трансфер от AFS към FVTPL

—

- 497 539

—

- 497 539

Крайно салдо съгласно МСФО 9

497 539

- 497 539

—

—

Общо финансови активи, оценени по справедлива стойност чрез OCI

Общо финансови активи, оценени по справедлива стойност чрез OCI

497 539

497 539

- 497 539

- 497 539

—

—

Справедлива стойност през печалбата или загубата

Справедлива стойност през печалбата или загубата

| 5. | Заеми и аванси |
| --- | --- |

5.

Заеми и аванси

Начално салдо съгласно МСС 39

—

—

—

—

Трансфер от AC към FVTPL

—

1 422

—

1 422

Повторна оценка: Средства за ОКЗ

—

—

—

—

Крайно салдо съгласно МСФО 9

—

1 422

—

1 422

| 6. | Акции и други ценни книжа с променлива доходност |
| --- | --- |

6.

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

Начално салдо съгласно МСС 39

—

—

—

—

Трансфер от AFS към FVTPL

—

497 539

—

497 539

Крайно салдо съгласно МСФО 9

—

497 539

—

497 539

Общо финансови активи, оценени по справедлива стойност чрез печалбата или загубата

Общо финансови активи, оценени по справедлива стойност чрез печалбата или загубата

—

498 961

498 961

—

498 961

498 961

Общо финансови активи

Общо финансови активи

3 024 653

3 024 653

—

-49 714

-49 714

2 974 939

2 974 939

| Хиляди евро |
| --- |
| ФИНАНСОВИ ПАСИВИ | Балансова стойност по МСС 39, 31 12 2017 г. | Прекласификации | Повторни оценки | Балансова стойност по МСФО 9,
  1 1 2018 г. |
| Амортизирана стойност | | | | |
| 9. | Приходи за бъдещи периоди |

Хиляди евро

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

Балансова стойност по МСС 39, 31 12 2017 г.

Прекласификации

Повторни оценки

Балансова стойност по МСФО 9,

1 1 2018 г.

Амортизирана стойност

Амортизирана стойност

9.

Приходи за бъдещи периоди

Начално салдо съгласно МСС 39 и крайно салдо съгласно МСФО 9

25 802

—

—

25 802

| 10. | Провизии за кредитни ангажименти |
| --- | --- |

10.

Провизии за кредитни ангажименти

Начално салдо съгласно МСС 39

—

—

—

Повторна оценка на средствата за ОКЗ

—

—

4 156

4 156

Крайно салдо съгласно МСФО 9

—

4 156

4 156

| 11. | Дължими суми на трети страни |
| --- | --- |

11.

Дължими суми на трети страни

Начално салдо съгласно МСС 39 и крайно салдо съгласно МСФО 9

157 285

—

—

157 285

| 12. | Други пасиви |
| --- | --- |

12.

Други пасиви

Начално салдо съгласно МСС 39 и крайно салдо съгласно МСФО 9

2 462

—

—

2 462

Общо финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност

Общо финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност

185 549

185 549

—

4 156

4 156

189 705

189 705

Справедлива стойност през печалбата или загубата

Справедлива стойност през печалбата или загубата

| 13. | Дериватни финансови инструменти |
| --- | --- |

13.

Дериватни финансови инструменти

Начално салдо съгласно МСС 39 и крайно салдо съгласно МСФО 9

1 153

—

—

1 153

| 14. | Провизии за издадени гаранции |
| --- | --- |

14.

Провизии за издадени гаранции

Начално салдо съгласно МСС 39 и крайно салдо съгласно МСФО 9

484

—

—

484

Повторна оценка на средствата за ОКЗ

—

—

—

—

Крайно салдо съгласно МСФО 9

484

—

—

484

Общо финансови пасиви, оценени по справедлива стойност чрез печалбата или загубата

Общо финансови пасиви, оценени по справедлива стойност чрез печалбата или загубата

1 637

1 637

—

—

1 637

1 637

Общо финансови пасиви

Общо финансови пасиви

187 186

187 186

—

4 156

4 156

191 342

191 342

Следната таблица анализира въздействието на прехода към МСФО 9 върху ресурсите на вносителите на механизма към 1 януари 2018 г. Въздействието е свързано с резерва на справедливата стойност Няма въздействие върху други компоненти на ресурсите на вносителите

| Хиляди евро |
| --- |
| Резерв по справедлива стойност |
| Крайно салдо съгласно МСС 39 (31 декември 2017 г.) | 125 816 |
| Прекласификация на акции и други ценни книжа с променлива доходност от AFS на FVTPL | - 125 816 |
| Начално салдо съгласно МСФО 9 (1 януари 2018 г.) | — |
| | Неразпределена печалба |
| Крайно салдо съгласно МСС 39 (31 декември 2017 г.) | 194 651 |
| Прекласификация на акции и други ценни книжа с променлива доходност от AFS на FVTPL | 125 816 |
| Признаване на ОКЗ съгласно МСФО 9 (заеми и аванси) | -49 712 |
| Признаване на провизии съгласно МСФО 9 (кредитни ангажименти) | -4 156 |
| Начално салдо съгласно МСФО 9 (1 януари 2018 г.) | 266 599 |
| Общо промени в собствения капитал, дължащи се на приемането на МСФО 9 | -53,868 |

Хиляди евро

Резерв по справедлива стойност

Крайно салдо съгласно МСС 39 (31 декември 2017 г.)

Крайно салдо съгласно МСС 39 (31 декември 2017 г.)

125 816

125 816

Прекласификация на акции и други ценни книжа с променлива доходност от AFS на FVTPL

- 125 816

Начално салдо съгласно МСФО 9 (1 януари 2018 г.)

Начално салдо съгласно МСФО 9 (1 януари 2018 г.)

—

Неразпределена печалба

Крайно салдо съгласно МСС 39 (31 декември 2017 г.)

Крайно салдо съгласно МСС 39 (31 декември 2017 г.)

194 651

194 651

Прекласификация на акции и други ценни книжа с променлива доходност от AFS на FVTPL

125 816

Признаване на ОКЗ съгласно МСФО 9 (заеми и аванси)

-49 712

Признаване на провизии съгласно МСФО 9 (кредитни ангажименти)

-4 156

Начално салдо съгласно МСФО 9 (1 януари 2018 г.)

Начално салдо съгласно МСФО 9 (1 януари 2018 г.)

266 599

266 599

Общо промени в собствения капитал, дължащи се на приемането на МСФО 9

Общо промени в собствения капитал, дължащи се на приемането на МСФО 9

-53,868

-53,868

В следната таблица се извършва равнение на средствата за обезценка в края на периода, оценени в съответствие с МСС 39, към новите средства за обезценка, оценени в съответствие с МСФО 9:

| Хиляди евро |
| --- |
| | 1 1 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Средства за обезценка за | 12-месечни ОКЗ (етап 1) | ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка (етап 2) | ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка (етап 3) | Общо | Общо |
| 1. | Пари и парични еквиваленти по АС съгласно МСС 39 и МСФО 9 |

Хиляди евро

1 1 2018 г.

31 12 2017 г.

Средства за обезценка за

Средства за обезценка за

12-месечни ОКЗ (етап 1)

12-месечни ОКЗ (етап 1)

ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка (етап 2)

ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка (етап 2)

ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка (етап 3)

ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка (етап 3)

Общо

Общо

Общо

Общо

1.

Пари и парични еквиваленти по АС съгласно МСС 39 и МСФО 9

—

—

—

—

—

| 2. | Касови финансови активи |
| --- | --- |

2.

Касови финансови активи

—

—

—

—

—

| 3.1. | Кредити и аванси — счетоводен баланс |
| --- | --- |

3.1.

Кредити и аванси — счетоводен баланс

19 738

29 976

113 255

162 969

113 255

| 3.2. | Кредитни ангажименти — задбалансови позиции |
| --- | --- |

3.2.

Кредитни ангажименти — задбалансови позиции

1 993

2 163

—

4 156

—

| 4. | Договори за издадени финансови гаранции |
| --- | --- |

4.

Договори за издадени финансови гаранции

—

484

—

484

484

Общо

Общо

21 731

21 731

32 623

32 623

113 255

113 255

167 609

167 609

113 739

113 739

3.   Управление на риска

Управление на риска

Настоящата бележка съдържа информация за експозицията на механизма и неговото управление и контрол на финансовите и кредитните рискове, и по-специално на основните рискове, свързани с използването на финансови инструменти Те са:

| — | кредитен риск — рискът от загуба, която е резултат от неизпълнение на клиент или контрагент, и произтичащ от кредитна експозиция във всякаква форма, включително риска от неизпълнение на плащане, |
| --- | --- |

—

кредитен риск — рискът от загуба, която е резултат от неизпълнение на клиент или контрагент, и произтичащ от кредитна експозиция във всякаква форма, включително риска от неизпълнение на плащане,

| — | ликвиден риск — рискът даден субект да не бъде в състояние да финансира увеличения на активите и да изпълнява задължения, когато те станат изискуеми, без да търпи неприемливи загуби, |
| --- | --- |

—

ликвиден риск — рискът даден субект да не бъде в състояние да финансира увеличения на активите и да изпълнява задължения, когато те станат изискуеми, без да търпи неприемливи загуби,

| — | пазарен риск — рискът, че промените в пазарните цени и проценти, например лихвени проценти, цени на капиталови инструменти, валутни курсове, ще засегнат приходите на субекта или стойността на неговото участие във финансови инструменти |
| --- | --- |

—

пазарен риск — рискът, че промените в пазарните цени и проценти, например лихвени проценти, цени на капиталови инструменти, валутни курсове, ще засегнат приходите на субекта или стойността на неговото участие във финансови инструменти

3.1.   
  Организация на управлението на риска

Организация на управлението на риска

Европейската инвестиционна банка постоянно адаптира своето управление на риска

Дирекцията по управление на риска на ЕИБ независимо идентифицира, оценява, наблюдава и докладва за рисковете, спрямо които механизмът е изложен В определени рамки, позволяващи запазване на разделението на задълженията, управлението на риска е независимо от фронт офиса На равнище ЕИБ генералният директор по управлението на риска докладва по въпросите на риска пред определения за целта заместник-председателя по въпросите на управлението на риска Определеният заместник-председател е отговорен за надзора на докладването на рисковете пред управителния комитет и борда на директорите на Европейската инвестиционна банка

3.2.   
  Кредитен риск

Кредитен риск

Кредитният риск представлява потенциалната загуба, която може да бъде в резултат на неизпълнение на клиент или контрагент и която произтича от кредитна експозиция във всякаква форма, включително неизпълнение на плащане

3.2.1.   Политика за кредитния риск

Политика за кредитния риск

При извършването на кредитния анализ на контрагентите по даден заем ЕИБ оценява кредитния риск и очакваната загуба, с оглед да го измери количествено и да определи цената на риска ЕИБ е разработила методика на вътрешния рейтинг (МВР) за определяне на вътрешните рейтинги на своите заемополучатели/гаранти Методиката се основава на система от точкови списъци, създадени за всеки от основните видове кредитни партньори (например търговски предприятия, банки, предприятия от публичния сектор и т.н.) Като се вземат предвид „Най-добрите банкови практики“ и принципите, определени по Международното споразумението от Базел за капиталовите изисквания (Базел II), всички партньори, които са от значение за кредитния профил на специфична трансакция, се класифицират в категории за вътрешен рейтинг, като се използва МВР за отделните видове партньори За всеки партньор се определя вътрешен рейтинг, отразяващ вероятността от неизпълнение на валутен рейтинг след задълбочен анализ на рисковия профил на бизнеса и финансите на партньора и рисковия контекст на неговата страна

Кредитната оценка на финансирането на проекти и други структурирани дейности с ограничен обхват използва инструменти за кредитен риск, подходящи за този сектор, които са основно съсредоточени върху наличността на паричния поток и капацитета за обслужване на дълга Тези инструменти включват анализ на договорната рамка на проектите, анализ на партньора и симулации на паричния поток Както за търговските предприятия и финансовите институции, за всеки проект се определя вътрешен рисков рейтинг

Всички вътрешни рейтинги се следят в хода на заема и периодично се актуализират

Всички недържавни операции (или гарантирани/приравнени към недържавни) операции са обект на специални ограничения за размера на трансакциите и на партньорите Ограниченията за партньорите се определят на консолидирано групово ниво на експозиция, когато е приложимо Тези ограничения обикновено отразяват размера на собствените средства на партньора

За да смекчи кредитния риск, ЕИБ използва, когато е уместно и с оглед на всеки отделен случай, различни кредитни подобрения, които са:

| — | гаранции, свързани с контрагента или с проекта (напр залог върху акциите; залог върху активите; предоставяне на права; залог върху сметките), или/и |
| --- | --- |

—

гаранции, свързани с контрагента или с проекта (напр залог върху акциите; залог върху активите; предоставяне на права; залог върху сметките), или/и

| — | гаранции, обикновено предоставени от спонсора на финансирания проект (например гаранции за приключване, гаранции при първо поискване) или банкови гаранции |
| --- | --- |

—

гаранции, обикновено предоставени от спонсора на финансирания проект (например гаранции за приключване, гаранции при първо поискване) или банкови гаранции

Механизмът не използва кредитни деривати за намаляване на кредитния риск

3.2.2.   Максимална експозиция на кредитен риск, без да се вземат предвид обезпечения и други кредитни подобрения

Максимална експозиция на кредитен риск, без да се вземат предвид обезпечения и други кредитни подобрения

Следната таблица показва максималната експозиция на кредитен риск за компонентите на отчета за финансовото състояние, включително и на дериватите Максималната експозиция е показана в брутна стойност преди ефекта от смекчаването посредством използване на обезпечение

| Хиляди евро |
| --- |
| Максимална експозиция | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| АКТИВИ | | |
| Пари и парични еквиваленти | 573 708 | 549 101 |
| Вземания от вносителите | 100 000 | 150 000 |
| Касови финансови активи | 335 140 | 144 382 |
| Дериватни финансови инструменти | 9 873 | 12 521 |
| Заеми и аванси | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Други активи | 171 | 4 385 |
| Общо активи | 2 559 883 | 2 527 114 |
| Провизии за кредитни ангажименти | -23 822 | — |
| ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ | | |
| ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ | | |
| Условни пасиви | | |
| — | Издадени гаранции |

Хиляди евро

Максимална експозиция

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

АКТИВИ

АКТИВИ

Пари и парични еквиваленти

573 708

549 101

Вземания от вносителите

100 000

150 000

Касови финансови активи

335 140

144 382

Дериватни финансови инструменти

9 873

12 521

Заеми и аванси

1 540 991

1 666 725

Други активи

171

4 385

Общо активи

Общо активи

2 559 883

2 559 883

2 527 114

2 527 114

Провизии за кредитни ангажименти

Провизии за кредитни ангажименти

-23 822

-23 822

—

ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ

ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ

ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ

Условни пасиви

—

Издадени гаранции

1 553 668

74 569

Поети задължения

| — | Неизплатени заеми |
| --- | --- |

—

Неизплатени заеми

1 283 931

869 983

| — | Неиздадени гаранции |
| --- | --- |

—

Неиздадени гаранции

2 800

7 682

Общо задбалансова част

Общо задбалансова част

2 840 399

2 840 399

952 234

952 234

Общо кредитна експозиция

Общо кредитна експозиция

5 376 460

5 376 460

3 479 348

3 479 348

3.2.3.   Кредитен риск на заеми и аванси

Кредитен риск на заеми и аванси

3.2.3.1.   Измерване на кредитния риск на заеми и аванси

Измерване на кредитния риск на заеми и аванси

Всички заеми или гаранции, предприети от механизма, подлежат на цялостна оценка на риска и количествено определяне на очакваните загуби, което се обобщава в категоризация на заема (КЗ) Операциите в рамките на ПСОФ (описани в бележка 24), с изключение на заемите чрез посредник, не са предмет на насоките за политика спрямо кредитния риск и са обект на различна процедура Категоризациите на заемите са установени съгласно общоприети критерии, базирани на качеството на заемополучателя, падежа на заема, гаранцията, и, ако е подходящо, гаранта

Системата на категоризация на заемите се състои от методологии, процеси, бази данни и информационни системи, подкрепящи оценката на кредитния риск при кредитните операции и количественото определяне на очакваната загуба Тя обобщава голям обем информация, с цел да предложи относително класиране на кредитните рискове на заемите Категоризациите на заемите отразяват настоящата стойност на изчисленото ниво на „очаквана загуба“, което е продукт на вероятността от неизпълнение на основните длъжници, експозицията на риск и сериозността на загубата в случай на неплащане КЗ се използват за следните цели:

| — | като помощ за по-прецизна и по-количествена оценка на кредитните рискове, |
| --- | --- |

—

като помощ за по-прецизна и по-количествена оценка на кредитните рискове,

| — | като помощ при разпределяне на задачите по мониторинга, |
| --- | --- |

—

като помощ при разпределяне на задачите по мониторинга,

| — | като описание на качеството на портфейла на заема към определена дата, |
| --- | --- |

—

като описание на качеството на портфейла на заема към определена дата,

| — | като принос в решенията за ценообразуване на рисковете на основата на очакваните загуби |
| --- | --- |

—

като принос в решенията за ценообразуване на рисковете на основата на очакваните загуби

Следните фактори се включват в определянето на КЗ:

| i) | Кредитоспособността на заемополучателя: дирекцията по управление на риска прави независим преглед на заемополучателите и оценява тяхната кредитоспособност въз основа на вътрешни методики и външни данни В съответствие с избрания усъвършенстван подход от Базел II банката е разработила методология на вътрешния рейтинг (МВР), за да определи вътрешните рейтинги на заемополучателите и гарантите Това се основава на набор от фишове за оценка, специфични за определени видове контрагенти |
| --- | --- |

i)

Кредитоспособността на заемополучателя: дирекцията по управление на риска прави независим преглед на заемополучателите и оценява тяхната кредитоспособност въз основа на вътрешни методики и външни данни В съответствие с избрания усъвършенстван подход от Базел II банката е разработила методология на вътрешния рейтинг (МВР), за да определи вътрешните рейтинги на заемополучателите и гарантите Това се основава на набор от фишове за оценка, специфични за определени видове контрагенти

| ii) | Корелацията по подразбиране: тя определя количествено вероятността от едновременно възникване на финансови затруднения за кредитополучателя и за гаранта Колкото по-голяма е корелацията между вероятностите за неизпълнение на кредитополучателя и на гаранта, толкова по-ниска е стойността на гаранцията и следователно по-ниска (по-лоша) е категорията на заема |
| --- | --- |

ii)

Корелацията по подразбиране: тя определя количествено вероятността от едновременно възникване на финансови затруднения за кредитополучателя и за гаранта Колкото по-голяма е корелацията между вероятностите за неизпълнение на кредитополучателя и на гаранта, толкова по-ниска е стойността на гаранцията и следователно по-ниска (по-лоша) е категорията на заема

| iii) | Стойността на гаранционните инструменти и на ценните книжа: тази стойност се оценява въз основа на комбинация от кредитоспособността на емитента и вида на използвания инструмент |
| --- | --- |

iii)

Стойността на гаранционните инструменти и на ценните книжа: тази стойност се оценява въз основа на комбинация от кредитоспособността на емитента и вида на използвания инструмент

| iv) | Приложимият процент на събиране: предполагаемата сума, която следва да бъде събрана след неизпълнение от страна на съответния контрагент, изразена като процент от съответната кредитна експозиция |
| --- | --- |

iv)

Приложимият процент на събиране: предполагаемата сума, която следва да бъде събрана след неизпълнение от страна на съответния контрагент, изразена като процент от съответната кредитна експозиция

| v) | Договорната рамка: една стабилна договорна рамка ще повиши качеството на заема и ще подобри вътрешния му рейтинг |
| --- | --- |

v)

Договорната рамка: една стабилна договорна рамка ще повиши качеството на заема и ще подобри вътрешния му рейтинг

| vi) | Продължителността на заема или, в по-общ план, паричните потоци по заема: при равни други условия, колкото по-дълъг е заемът, толкова по-голям е рискът от възникване на трудности при обслужването му |
| --- | --- |

vi)

Продължителността на заема или, в по-общ план, паричните потоци по заема: при равни други условия, колкото по-дълъг е заемът, толкова по-голям е рискът от възникване на трудности при обслужването му

Очакваната загуба на заема се изчислява чрез комбиниране на петте елемента, посочени по-горе В зависимост от нивото на тази загуба заемът се разпределя в един от следните класове от КЗ, изброени по-долу:

| „А“ | Първокачествени заеми, които имат три подкатегории:






  „A0“ | включва заеми, отпуснати или гарантирани от държава — членка на ЕС, които имат очаквана загуба от 0 % (въз основа на предпочитания от банката статут на кредитор и законовата защита, за които се счита, че гарантират пълно събиране на активите на банката при настъпване на падежа им) |
| --- | --- | --- |

„А“

Първокачествени заеми, които имат три подкатегории:

„A0“

включва заеми, отпуснати или гарантирани от държава — членка на ЕС, които имат очаквана загуба от 0 % (въз основа на предпочитания от банката статут на кредитор и законовата защита, за които се счита, че гарантират пълно събиране на активите на банката при настъпване на падежа им)

| „A+“ | включва заеми, отпуснати на (или гарантирани от) субекти, различни от държавите — членки на ЕС, за които не се очаква влошаване на качеството през периода на тяхното действие |
| --- | --- |

„A+“

включва заеми, отпуснати на (или гарантирани от) субекти, различни от държавите — членки на ЕС, за които не се очаква влошаване на качеството през периода на тяхното действие

| „А-“ | включва операции по отпускане на заеми, при които има известно съмнение относно запазването на настоящия им статут, но за които се очаква да бъдат ограничени каквито и да било отрицателни последици |
| --- | --- |

„А-“

включва операции по отпускане на заеми, при които има известно съмнение относно запазването на настоящия им статут, но за които се очаква да бъдат ограничени каквито и да било отрицателни последици

| „B“ | Висококачествени заеми: те представляват клас активи, които банката приема, въпреки че не е изключено незначително влошаване в бъдеще B+ и B- се използват за означаване на относителната вероятност от възникване за такова влошаване |
| --- | --- |

„B“

Висококачествени заеми: те представляват клас активи, които банката приема, въпреки че не е изключено незначително влошаване в бъдеще B+ и B- се използват за означаване на относителната вероятност от възникване за такова влошаване

| „C“ | Доброкачествени заеми: пример за това е необезпечен кредит за солидна банка или корпоративна организация, платим изцяло на падежа след 7-годишен срок или платим на части от датата на предоставянето, за еквивалентен срок |
| --- | --- |

„C“

Доброкачествени заеми: пример за това е необезпечен кредит за солидна банка или корпоративна организация, платим изцяло на падежа след 7-годишен срок или платим на части от датата на предоставянето, за еквивалентен срок

| „D“ | Този рейтингов клас представлява границата между „приемливо качество“ заеми и тези, при които има трудности Тази граница на класификацията на заемите е по-точно определена от подкласовете D+ и D- Заемите с рейтинг D- изискват засилен мониторинг |
| --- | --- |

„D“

Този рейтингов клас представлява границата между „приемливо качество“ заеми и тези, при които има трудности Тази граница на класификацията на заемите е по-точно определена от подкласовете D+ и D- Заемите с рейтинг D- изискват засилен мониторинг

| „E“ | Този клас от КЗ включва заеми с рисков профил, по-голям от общоприетия Той включва също заеми, при които е имало сериозни проблеми по време на тяхната продължителност и не може да се изключи да изпаднат в положение на загуба По тази причина заемите са предмет на стриктен и засилен мониторинг Подкласове E+ и E- се различават по интензивността на този специален мониторингов процес, като операциите с рейтинг E- са в положение, при което има голяма вероятност обслужването на дълга да не може да се поддържа редовно и затова се изисква някаква форма на преструктуриране на дълга, което е възможно да доведе до загуба от обезценка |
| --- | --- |

„E“

Този клас от КЗ включва заеми с рисков профил, по-голям от общоприетия Той включва също заеми, при които е имало сериозни проблеми по време на тяхната продължителност и не може да се изключи да изпаднат в положение на загуба По тази причина заемите са предмет на стриктен и засилен мониторинг Подкласове E+ и E- се различават по интензивността на този специален мониторингов процес, като операциите с рейтинг E- са в положение, при което има голяма вероятност обслужването на дълга да не може да се поддържа редовно и затова се изисква някаква форма на преструктуриране на дълга, което е възможно да доведе до загуба от обезценка

| „F“ | F (fail (лош рейтинг) означава заеми, които представляват неприемливи рискове Заеми с рейтинг F- могат да произтичат само от текущи операции, при които след подписването са възникнали непредвидими, изключителни и сериозни неблагоприятни обстоятелства Всички операции, при които има загуба на главницата за механизма, се означават с рейтинг F и за тях се прилага специфична разпоредба |
| --- | --- |

„F“

F (fail (лош рейтинг) означава заеми, които представляват неприемливи рискове Заеми с рейтинг F- могат да произтичат само от текущи операции, при които след подписването са възникнали непредвидими, изключителни и сериозни неблагоприятни обстоятелства Всички операции, при които има загуба на главницата за механизма, се означават с рейтинг F и за тях се прилага специфична разпоредба

По принцип всички заеми с вътрешен рейтинг D- или по-нисък се поставят в списъка за наблюдение Въпреки това, ако един заем е бил първоначално одобрен с рисков профил D- или по-нисък, той се поставя в списъка за наблюдение само в резултат на сериозно кредитно събитие, причинило допълнително влошаване на неговото класифициране по КЗ

Таблицата в раздел 3.2.3.3 показва анализа на кредитното качество на портфейла от заеми на механизма въз основа на различните класове по КЗ, описани по-горе

3.2.3.2.   Анализ на кредитния риск

Анализ на кредитния риск

Следната таблица показва максималната изложеност (без ОКЗ) на кредитен риск за подписаните и изплатените заеми по видове заемополучатели, като се вземат под внимание предоставените гаранции от гарантите:

| Хиляди евро |
| --- |
| Към 31 12 2018 г. | Гарантирани | Други кредитни подобрения | Негарантирани | Общо | % от общото |
| Банки | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61% |
| Предприятия | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26% |
| Публични институции | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| Държави | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11% |
| Общо изплатени | 264 996 | 48 467 | 1 227 528 | 1 540 991 | 100% |
| Подписани, неизплатени | 170 356 | — | 1 089 753 | 1 260 110 | |

Хиляди евро

Към 31 12 2018 г.

Гарантирани

Други кредитни подобрения

Негарантирани

Общо

% от общото

Банки

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61%

61%

Предприятия

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26%

26%

Публични институции

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

Държави

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11%

11%

Общо изплатени

Общо изплатени

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227 528

1 227 528

1 540 991

1 540 991

100%

100%

Подписани, неизплатени

Подписани, неизплатени

170 356

170 356

—

1 089 753

1 089 753

1 260 110

1 260 110

| Хиляди евро |
| --- |
| Към 31 12 2017 г. | Гарантирани | Други кредитни подобрения | Негарантирани | Общо | % от общото |
| Банки | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59% |
| Предприятия | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29% |
| Публични институции | 30 882 | — | — | 30 882 | 2% |
| Държави | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10% |
| Общо изплатени | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100% |
| Подписани, неизплатени | 89 597 | — | 780 386 | 869 983 | |

Хиляди евро

Към 31 12 2017 г.

Гарантирани

Други кредитни подобрения

Негарантирани

Общо

% от общото

Банки

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59%

59%

Предприятия

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29%

29%

Публични институции

30 882

—

—

30 882

30 882

2%

2%

Държави

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10%

10%

Общо изплатени

Общо изплатени

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100%

100%

Подписани, неизплатени

Подписани, неизплатени

89 597

89 597

—

780 386

780 386

869 983

869 983

Дирекцията за управление и преструктуриране на операциите е натоварена да извършва мониторинг на кредитополучателя и на гаранта, както и финансов и договорен мониторинг на проектите Така качеството на заемите и кредитоспособността на длъжниците и гарантите на механизма се контролират редовно — най-малко веднъж годишно или по-често при необходимост и при настъпване на кредитни събития По-специално, Дирекцията за управление и преструктуриране на операциите проверява дали са изпълнени договорните права и в случай на влошаване на рейтинга и/или неизпълнение на договор се предприемат коригиращи действия Прилагат се мерки за намаляване на риска, когато е необходимо, в съответствие с насоките за кредитния риск Също така в случай на подновяване на банкови гаранции, получени по заеми от ЕИБ, банката гарантира, че тези гаранции се заменят, или предприема своевременни действия

3.2.3.3.   Анализ на кредитното качество по видове заемополучатели

Анализ на кредитното качество по видове заемополучатели

Таблиците по-долу показват анализа на кредитното качество на портфейла от заеми на механизма към 31 декември 2018 г. и към 31 декември 2017 г. от приложенията за класификация на заеми, въз основа на подписаните експозиции (изплатени и неизплатени):

| Хиляди евро |
| --- |
| Към 31 12 2018 г. | Висок рейтинг | Стандартен рейтинг | Приемлив минимум риск | Висок риск | Без рейтинг | Общо | % от общото |
| A до B- | C | D+ | D- и по-нисък |
| Заемополучател | Банки | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519 404 | 54% |
| | Предприятия | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31% |
| | Публични институции | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1% |
| Държави | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14% |
| Общо | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776 457 | 50 000 | 2 801 101 | 100% |

Хиляди евро

Към 31 12 2018 г.

Висок рейтинг

Стандартен рейтинг

Приемлив минимум риск

Висок риск

Без рейтинг

Общо

% от общото

A до B-

C

D+

D- и по-нисък

Заемополучател

Банки

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519 404

1 519 404

54%

54%

Предприятия

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31%

31%

Публични институции

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1%

1%

Държави

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14%

14%

Общо

Общо

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776 457

1 776 457

50 000

50 000

2 801 101

2 801 101

100%

100%

| Хиляди евро |
| --- |
| Към 31 12 2017 г. | Висок рейтинг | Стандартен рейтинг | Приемлив минимум риск | Висок риск | Без рейтинг | Общо | % от общото |
| A до B- | C | D+ | D- и по-нисък |
| Заемополучател | Банки | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 913 | — | 1 456 466 | 58 % |
| | Предприятия | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26% |
| | Публични институции | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1% |
| Държави | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 475 | 15% |
| Общо | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 909 | 1 428 | 2 536 708 | 100% |

Хиляди евро

Към 31 12 2017 г.

Висок рейтинг

Стандартен рейтинг

Приемлив минимум риск

Висок риск

Без рейтинг

Общо

% от общото

A до B-

C

D+

D- и по-нисък

Заемополучател

Банки

208 601

187 225

189 727

870 913

—

1 456 466

1 456 466

58 %

58 %

Предприятия

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26%

26%

Публични институции

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1%

1%

Държави

—

—

13 861

374 614

—

388 475

388 475

15%

15%

Общо

Общо

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 909

1 778 909

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100%

100%

3.2.3.4.   Концентрации на риска за заеми и аванси

Концентрации на риска за заеми и аванси

3.2.3.4.1.   Географски анализ

Географски анализ

Въз основа на държавата на заемополучателя портфейлът от заеми на механизма може да бъде анализиран от следните географски региони:

| Хиляди евро |
| --- |
| Държава на заемополучателя | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Кения | 233 269 | 331 891 |
| Нигерия | 172 515 | 230 042 |
| Танзания | 124 718 | 116 093 |
| Уганда | 81 766 | 169 869 |
| Бурунди | 77 568 | 74 703 |
| Барбадос | 74 638 | 25 124 |
| Египет | 74 431 | — |
| Ямайка | 72 165 | 85 728 |
| Конго (Демократична република) | 62 708 | 62 439 |
| Мавриций | 55 564 | 26 598 |
| Етиопия | 55 215 | 51 719 |
| Доминиканска република | 54 326 | 61 326 |
| Мавритания | 50 727 | 64 007 |
| Гана | 39 246 | 49 895 |
| Того | 30 634 | 45 574 |
| Руанда | 28 704 | 38 555 |
| Малави | 26 827 | 22 800 |
| Регион — АКТБ | 24 335 | 751 |
| Нова Каледония | 21 124 | 21 670 |
| Ангола | 20 651 | 14 850 |
| Кабо Верде | 18 923 | 20 487 |
| Сенегал | 18 330 | 13 881 |
| Замбия | 17 700 | 10 910 |
| Френска Полинезия | 17 453 | 17 235 |
| Камерун | 14 784 | 25 012 |
| Мозамбик | 14 719 | 19 212 |
| Кайманови острови | 13 213 | 14 958 |
| Нигер | 9 655 | 5 631 |
| Ботсуана | 7 278 | 7 618 |
| Сейшелски острови | 4 786 | 5 036 |
| Мали | 4 767 | 5 612 |
| Хаити | 4 748 | 6 006 |
| Буркина Фасо | 4 649 | 6 041 |
| Самоа | 3 986 | 5 100 |
| Вануату | 1 848 | 2 162 |
| Либерия | 1 153 | 1 553 |
| Палау | 1 107 | 1 384 |
| Микронезия | 759 | 868 |
| Южна Африка | 2 | 653 |
| Намибия | — | 1 971 |
| Конго | — | 1 730 |
| Тонга | — | 31 |
| Общо | 1 540 991 | 1 666 725 |

Хиляди евро

Държава на заемополучателя

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Кения

233 269

331 891

Нигерия

172 515

230 042

Танзания

124 718

116 093

Уганда

81 766

169 869

Бурунди

77 568

74 703

Барбадос

74 638

25 124

Египет

74 431

—

Ямайка

72 165

85 728

Конго (Демократична република)

62 708

62 439

Мавриций

55 564

26 598

Етиопия

55 215

51 719

Доминиканска република

54 326

61 326

Мавритания

50 727

64 007

Гана

39 246

49 895

Того

30 634

45 574

Руанда

28 704

38 555

Малави

26 827

22 800

Регион — АКТБ

24 335

751

Нова Каледония

21 124

21 670

Ангола

20 651

14 850

Кабо Верде

18 923

20 487

Сенегал

18 330

13 881

Замбия

17 700

10 910

Френска Полинезия

17 453

17 235

Камерун

14 784

25 012

Мозамбик

14 719

19 212

Кайманови острови

13 213

14 958

Нигер

9 655

5 631

Ботсуана

7 278

7 618

Сейшелски острови

4 786

5 036

Мали

4 767

5 612

Хаити

4 748

6 006

Буркина Фасо

4 649

6 041

Самоа

3 986

5 100

Вануату

1 848

2 162

Либерия

1 153

1 553

Палау

1 107

1 384

Микронезия

759

868

Южна Африка

2

653

Намибия

—

1 971

Конго

—

1 730

Тонга

—

31

Общо

Общо

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.4.2.   Анализ по отрасли

Анализ по отрасли

В таблицата по-долу се прави анализ на портфейла от заеми на механизма по отрасли на заемополучателя Операциите, които са отпуснати първо на финансов посредник, преди да бъдат отпуснати на крайния бенефициер, са записани като общи заеми:

| Хиляди евро |
| --- |
| Отрасъл на заемополучателя | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Третичен сектор и други | 957 602 | 991 282 |
| Градско развитие, реновации и транспорт | 192 400 | 194 101 |
| Електричество, въглища и други | 181 317 | 290 364 |
| Суровини и минно дело | 45 820 | 59 462 |
| Обработване на материали, строителство | 33 144 | 2 194 |
| Пътища и магистрали | 32 043 | 40 960 |
| Летища и системи за управление на въздушния трафик | 29 182 | 30 882 |
| Телекомуникации | 26 095 | 20 310 |
| Химикали, пластмаси и фармацевтични продукти | 20 436 | — |
| Верига за производство на храни | 15 386 | 15 586 |
| Събиране на отпадъци | 7 564 | 8 018 |
| Социална инфраструктура, образование и здравеопазване | 2 | 1 100 |
| Нефт, газ и петрол | — | 12 466 |
| Общо | 1 540 991 | 1 666 725 |

Хиляди евро

Отрасъл на заемополучателя

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Третичен сектор и други

957 602

991 282

Градско развитие, реновации и транспорт

192 400

194 101

Електричество, въглища и други

181 317

290 364

Суровини и минно дело

45 820

59 462

Обработване на материали, строителство

33 144

2 194

Пътища и магистрали

32 043

40 960

Летища и системи за управление на въздушния трафик

29 182

30 882

Телекомуникации

26 095

20 310

Химикали, пластмаси и фармацевтични продукти

20 436

—

Верига за производство на храни

15 386

15 586

Събиране на отпадъци

7 564

8 018

Социална инфраструктура, образование и здравеопазване

2

1 100

Нефт, газ и петрол

—

12 466

Общо

Общо

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.5.   Експозиция към кредитен риск за всеки вътрешен рисков рейтинг

Експозиция към кредитен риск за всеки вътрешен рисков рейтинг

Механизмът използва вътрешна рейтингова методика в съответствие с подхода, основан на вътрешния рейтинг, в рамките на Базел III По-голямата част от контрагентите на механизма са получили вътрешен рейтинг съгласно тази методика Таблицата по-долу показва разбивка на портфейла от заеми на механизма по степен на вътрешните рейтинги на заемополучателя или на гаранта, когато има такива В случаите, когато липсва вътрешен рейтинг, за този анализ е използван външният рейтинг

Таблицата показва както подписаните експозиции (изплатени и неизплатени), така и рисково претеглените експозиции въз основа на вътрешна методика, която механизмът използва за ограничаване на управлението

| Хиляди евро |
| --- |
| 2018 |
| | 12-месечни ОКЗ | ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка | ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | POCI | FVTPL | Общо |
| Заеми и аванси по АС | | | | | | |
| Вътрешен рейтинг 1 — минимален кредитен риск | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Вътрешен рейтинг 2 — много нисък кредитен риск | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Вътрешен рейтинг 3 — нисък кредитен риск | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Вътрешен рейтинг 4 — умерен кредитен риск | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Вътрешен рейтинг 5 — финансово слаб контрагент | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Вътрешен рейтинг 6 — висок кредитен риск | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Вътрешен рейтинг 7 — много висок кредитен риск | 75 057 | 134 701 | — | — | 1 806 | 211 564 |
| Вътрешен рейтинг 8 — контрагент в неизпълнение | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Коректив за загуби | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Балансова стойност | 1 184 528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540 991 |
| Кредитни ангажименти | | | | | | |
| Вътрешен рейтинг 1 — минимален кредитен риск | — | — | — | — | — | — |
| Вътрешен рейтинг 2 — много нисък кредитен риск | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Вътрешен рейтинг 3 — нисък кредитен риск | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Вътрешен рейтинг 4 — умерен кредитен риск | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Вътрешен рейтинг 5 — финансово слаб контрагент | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Вътрешен рейтинг 6 — висок кредитен риск | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Вътрешен рейтинг 7 — много висок кредитен риск | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Вътрешен рейтинг 8 — контрагент в неизпълнение | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Без вътрешен рейтинг (*3) | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Коректив за загуби | -7 225 | -16 597 | — | — | — | -23 822 |
| Балансова стойност | 1 141 234 | 101 944 | 16 932 | — | — | 1 260 110 |

Хиляди евро

2018

12-месечни ОКЗ

ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка

ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

POCI

FVTPL

Общо

Заеми и аванси по АС

Вътрешен рейтинг 1 — минимален кредитен риск

—

90 875

—

—

—

90 875

Вътрешен рейтинг 2 — много нисък кредитен риск

74 650

—

—

—

—

74 650

Вътрешен рейтинг 3 — нисък кредитен риск

17 804

—

—

—

—

17 804

Вътрешен рейтинг 4 — умерен кредитен риск

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Вътрешен рейтинг 5 — финансово слаб контрагент

165 551

—

—

—

—

165 551

Вътрешен рейтинг 6 — висок кредитен риск

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Вътрешен рейтинг 7 — много висок кредитен риск

75 057

134 701

—

—

1 806

211 564

Вътрешен рейтинг 8 — контрагент в неизпълнение

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Коректив за загуби

-22 023

-27 342

- 143 092

-1 794

-1 084

- 195 335

Балансова стойност

Балансова стойност

1 184 528

1 184 528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540 991

1 540 991

Кредитни ангажименти

Кредитни ангажименти

Вътрешен рейтинг 1 — минимален кредитен риск

—

—

—

—

—

—

Вътрешен рейтинг 2 — много нисък кредитен риск

102 092

—

—

—

—

102 092

Вътрешен рейтинг 3 — нисък кредитен риск

12 000

—

—

—

—

12 000

Вътрешен рейтинг 4 — умерен кредитен риск

12 463

—

—

—

—

12 463

Вътрешен рейтинг 5 — финансово слаб контрагент

230 455

—

—

—

—

230 455

Вътрешен рейтинг 6 — висок кредитен риск

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Вътрешен рейтинг 7 — много висок кредитен риск

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Вътрешен рейтинг 8 — контрагент в неизпълнение

—

—

16 932

—

—

16 932

Без вътрешен рейтинг (*3)

*3

123 821

—

—

—

—

123 821

Коректив за загуби

-7 225

-16 597

—

—

—

-23 822

Балансова стойност

Балансова стойност

1 141 234

1 141 234

101 944

101 944

16 932

16 932

—

—

1 260 110

1 260 110

Механизмът непрекъснато следи събитията, които засягат неговите заемополучатели и гаранти, особено банките По-специално, механизмът прави оценка за всеки отделен случай на своите договорни права в случай на влошаване на рейтинга и се стреми към мерки за смекчаване Също така той следи отблизо подновяването на банкови гаранции, получени по неговите заеми, за да гарантира, че тези гаранции се заменят или се предприемат своевременни действия, ако е необходимо

3.2.3.6.   Просрочени плащания по заеми и обезценки

Просрочени плащания по заеми и обезценки

Просрочените плащания се установяват, наблюдават и докладват в съответствие с процедурите, определени в обстойните насоки и процедури на банката за мониторинг на финансирането Тези процедури са в съответствие с най-добрите банкови практики и се приемат за всички заеми, управлявани от ЕИБ

Процесът на мониторинг е структуриран с цел да се гарантира, че i) потенциалните просрочени плащания се установяват и докладват на отговорните служби с минимално закъснение; ii) критичните случаи бързо се изпращат на подходящото оперативно и управленско равнище; iii) осигурява се редовно докладване пред ръководството на ЕИБ и пред държавите членки за общото състояние на просрочените плащания и за вече предприетите мерки по събирането

Просрочените плащания и обезценките могат да се анализират, както следва:

| Хиляди евро |
| --- |
| | Заеми и аванси
  31 12 2018 г. | Заеми и вземания
  31 12 2017 г. |
| Балансова стойност | | 1 540 991 | 1 666 725 |
| ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | | | |
| Брутна сума | | 188 861 | 136 827 |
| Средства за загуба от обезценка | | - 144 886 | - 106 203 |
| Балансова стойност на ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | | 43 975 | 30 624 |
| Просрочени, но без кредитна обезценка | | | |
| Просрочените включват | | | |
| 0—30 дни | | 804 | 1 227 |
| 30—60 дни | | — | 77 |
| 60—90 дни | | — | 31 |
| 90—180 дни | | — | 18 |
| повече от 180 дни | | 1 | 1 |
| Балансова стойност на просрочените, но без кредитна обезценка | | 805 | 1 354 |
| Балансова стойност — нито просрочени, нито с кредитна обезценка | | 1 496 211 | 1 634 747 |
| Обща балансова стойност на заеми и аванси | | 1 540 991 | 1 666 725 |

Хиляди евро

Заеми и аванси

31 12 2018 г.

Заеми и вземания

31 12 2017 г.

Балансова стойност

Балансова стойност

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

Брутна сума

188 861

136 827

Средства за загуба от обезценка

- 144 886

- 106 203

Балансова стойност на ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

Балансова стойност на ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

43 975

43 975

30 624

30 624

Просрочени, но без кредитна обезценка

Просрочени, но без кредитна обезценка

Просрочените включват

Просрочените включват

0—30 дни

804

1 227

30—60 дни

—

77

60—90 дни

—

31

90—180 дни

—

18

повече от 180 дни

1

1

Балансова стойност на просрочените, но без кредитна обезценка

Балансова стойност на просрочените, но без кредитна обезценка

805

805

1 354

1 354

Балансова стойност — нито просрочени, нито с кредитна обезценка

Балансова стойност — нито просрочени, нито с кредитна обезценка

1 496 211

1 496 211

1 634 747

1 634 747

Обща балансова стойност на заеми и аванси

Обща балансова стойност на заеми и аванси

1 540 991

1 540 991

1 666 725

1 666 725

3.2.3.7.   Предоговаряне и преструктуриране на заеми

Предоговаряне и преструктуриране на заеми

Механизмът счита заемите за преструктурирани, ако в отговор на неблагоприятни промени във финансовото състояние на заемополучателя механизмът предоговори първоначалните условия на договорните споразумения с въпросния заемополучател, засягащи пряко бъдещите парични потоци на финансовия инструмент, което може да доведе до загуба за механизма Въпреки това финансовото въздействие на преструктурираните дейности по принцип е ограничено до загубите от обезценка, ако има такива, тъй като финансовата неутралност се прилага повсеместно от механизма и е отразена в предоговорените ценови условия на преструктурираните операции

В обичайния ход на дейност рейтингът на въпросните заеми щеше да се влоши и заемите щяха да бъдат включени в списъка за наблюдение преди предоговарянето След като заемите бъдат предоговорени, механизмът ще продължи да ги наблюдава отблизо Ако предоговорените условия на плащане няма да възстановят първоначалната балансова стойност на актива, той ще се счита за обезценен Съответните загуби от обезценка ще се изчисляват въз основа на прогнозните парични потоци, сконтирани по първоначалния ефективен лихвен процент Необходимостта от обезценка за всички заеми, чийто рейтинг е спаднал до E-, се оценява редовно; всички заеми с рейтинг F изискват обезценка След като рейтингът на даден заем се подобри достатъчно, той ще бъде премахнат от списъка за наблюдение в съответствие с процедурите на механизма

Мерките и практиките за преструктуриране, предприети от екипа на банката за преструктуриране през отчетния период, включват удължаване на срока до падежа, отсрочване само на главницата, отсрочване на главницата и лихвите, както и капитализация на просрочените задължения Такива мерки за преструктуриране не водят до отписване на съответната операция, освен ако въздействието на договорните промени върху нетната настояща стойност на заема към датата на преструктурирането се счита за значително Ако такъв новопризнат финансов актив е с кредитна обезценка, той би отговорил на определението за финансов актив POCI

Експозициите, подлежащи на промени в договорните клаузи, които не засягат бъдещите парични потоци, като обезпечения, други договорености с ценни книжа или отказ от договорни права по споразумения, не се считат за преструктурирани и следователно тези събития сами по себе си не се считат за достатъчен признак за обезценка

Операциите, подлежащи на мерки за преструктуриране, са посочени като такива в таблицата по-долу:

| Хиляди евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Брой на операциите, подлежащи на практики за преструктуриране | 33 | 27 |
| Балансови стойности | 280 720 | 136 973 |
| от които обезценени | 9 506 | 112 423 |
| Призната обезценка | 86 334 | 107 256 |
| Приходи от лихви по отношение на преструктурирани операции | 13 465 | 8 418 |
| Отписани експозиции (след прекратяването/продажбата на операцията) | — | 9 395 |

Хиляди евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Брой на операциите, подлежащи на практики за преструктуриране

33

27

Балансови стойности

280 720

136 973

от които обезценени

9 506

112 423

Призната обезценка

86 334

107 256

Приходи от лихви по отношение на преструктурирани операции

13 465

8 418

Отписани експозиции (след прекратяването/продажбата на операцията)

—

9 395

| Хиляди евро |
| --- |
| Мерки за преструктуриране |
| | 31 12 2017 г. | Удължаване на срока до падежа | Отсрочване само на главницата | Отсрочване на главницата и лихвите | Други | Договорно погасяване и прекратяване (29) | 31 12 2018 г. |
| Банки | 30 347 | — | 290 | 5 654 | 765 | -9 464 | 27 592 |
| Предприятия | 106 626 | 3 463 | — | 15 271 | 143 261 | -15 493 | 253 128 |
| Общо | 136 973 | 3 463 | 290 | 20 925 | 144 026 | -24 957 | 280 720 |

Хиляди евро

Мерки за преструктуриране

31 12 2017 г.

Удължаване на срока до падежа

Отсрочване само на главницата

Отсрочване на главницата и лихвите

Други

Договорно погасяване и прекратяване (29)

29

31 12 2018 г.

Банки

30 347

—

290

5 654

765

-9 464

27 592

Предприятия

106 626

3 463

—

15 271

143 261

-15 493

253 128

Общо

Общо

136 973

136 973

3 463

3 463

290

290

20 925

20 925

144 026

144 026

-24 957

-24 957

280 720

280 720

3.2.4.   Кредитен риск на парите и паричните еквиваленти

Кредитен риск на парите и паричните еквиваленти

Наличните средства се инвестират съгласно графика на изплащане на договорните задължения на механизма Към 31 декември 2018 г. и 31 декември 2017 г. инвестициите са били под формата на банкови депозити, депозитни сертификати и търговски ценни книжа

Оторизираните субекти имат рейтинг, който е подобен на краткосрочните и дългосрочните рейтинги, изисквани за собствените инвестиции в ценни книжа на ЕИБ В случай на различни рейтинги, които са били предоставени от повече от една кредитна агенция, се прилага най-ниският рейтинг Максимално разрешеният лимит за всяка оторизирана банка в момента е 50 000 000 EUR (петдесет милиона евро) Изключение от това правило беше предоставено на Societe Generale, където механизмът държи своите оперативни парични сметки Краткосрочният кредитен лимит за Societe Generale към 31 декември 2018 г. и към 31 декември 2017 г. възлиза на 110 000 000 EUR (сто и десет милиона евро) Увеличеният лимит се прилага за сумата на паричните средства, държани по оперативните парични сметки, и инструментите, емитирани от този контрагент и държани от финансовия портфейл

Всички инвестиции са направени при оторизирани субекти с максимален срок до падежа от три месеца от датата на операцията Всички случаи на неспазване на лимита за кредитна експозиция са докладвани на мандатоносителите Към 31 декември 2018 г. всички срочни депозити, търговски ценни книжа и касови наличности, държани от финансовия портфейл на механизма, са имали минимален рейтинг поне P-2 (еквивалент на Moody’s) в деня на сетълмента Към 31 декември 2017 г. всички срочни депозити, търговски ценни книжа и касови наличности, държани от финансовия портфейл на механизма, са имали минимален рейтинг P-1 (еквивалент на Moody’s) в деня на сетълмента

Следната таблица показва положението на парите и паричните еквиваленти, включително начислените лихви:

| Хиляди евро |
| --- |
| Минимален краткосрочен рейтинг
  (по Moody’s) | Минимален дългосрочен рейтинг
  (по Moody’s) | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| P-1 | Aaa | 71 914 | 13% | 49 616 | 9% |
| P-1 | Aa3 | 49 972 | 9% | 89 971 | 16% |
| P-1 | A1 | 199 938 | 34% | 143 080 | 26% |
| P-1 | A2 | 201 899 | 35% | 266 434 | 49% |
| P-2 | A3 | 49 985 | 9% | — | 0 % |
| Общо | 573 708 | 100% | 549 101 | 100% |

Хиляди евро

Минимален краткосрочен рейтинг

(по Moody’s)

Минимален дългосрочен рейтинг

(по Moody’s)

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

P-1

Aaa

71 914

13%

49 616

9%

P-1

Aa3

49 972

9%

89 971

16%

P-1

A1

199 938

34%

143 080

26%

P-1

A2

201 899

35%

266 434

49%

P-2

A3

49 985

9%

—

0 %

Общо

Общо

573 708

573 708

100%

100%

549 101

549 101

100%

100%

3.2.5.   Кредитен риск на дериватите

Кредитен риск на дериватите

3.2.5.1.   Политика за кредитния риск на дериватите

Политика за кредитния риск на дериватите

Кредитният риск по отношение на дериватите се представя като загуби, които едната страна би понесла, ако другият контрагент по сделката не е в състояние да изпълни своите договорни задължения Кредитният риск, свързан с дериватите, варира в зависимост от редица фактори (като лихвени проценти и валутни курсове) и като цяло отговаря на само малка част от тяхната условна стойност

В обичайния ход на своята дейност механизмът може да сключва договори за суап с цел да хеджира определени кредитни операции или да сключва форуърдни договори с цел да хеджира валутните си позиции, изразени в активно търгувани валути, различни от евро Всички суапове се изпълняват от Европейската инвестиционна банка с външно участие Суаповете се уреждат от същото главно споразумение за суаповете и от приложенията относно кредитната подкрепа, подписани между Европейската инвестиционна банка и външните ѝ партньори

3.2.5.2.   Измерване на кредитния риск на дериватите

Измерване на кредитния риск на дериватите

Всички суапове, предприети от Европейската инвестиционна банка, които са свързани с механизма, се третират в същата договорна рамка и със същите методики, прилагани за дериватите, договорени от Европейската инвестиционна банка за нейните собствени цели По-специално, допустимостта на партньорите при суап се определя от Европейската инвестиционна банка на базата на същите условия за допустимост, прилагани за общите операции по суап

Европейската инвестиционна банка измерва кредитния риск, свързан със суапове и трансакции с деривати, с помощта на подхода за нетната пазарна експозиция (НПЕ) и потенциалната бъдеща експозиция (ПБЕ) за докладване и мониторинг на лимитите НПЕ и ПБЕ включват изцяло дериватите, свързани с Инвестиционния механизъм

| — | Следната таблица показва падежите на кръстосани валутно-лихвени суапове, разделени според тяхната фиктивна стойн(ост и справедлива стойност: |
| --- | --- |

—

Следната таблица показва падежите на кръстосани валутно-лихвени суапове, разделени според тяхната фиктивна стойн(ост и справедлива стойност:

| Хиляди евро) |
| --- |
| Суапови договори към 31 12 2018 г. | по-малко от | 1 година | 5 години | повече от | Общо за 2018 г. |
| 1 година | до 5 години | до 10 години | до 10 години |
| Условна стойност | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Справедлива стойност (т.е нетната сконтирана стойност) | — | -325 | — | — | -325 |

Хиляди евро)

Суапови договори към 31 12 2018 г.

по-малко от

1 година

5 години

повече от

Общо за 2018 г.

1 година

до 5 години

до 10 години

до 10 години

Условна стойност

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Справедлива стойност (т.е нетната сконтирана стойност)

—

-325

—

—

-325

-325

| | | | | | Хиляди евро) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Суапови договори към 31 12 2017 г. | по-малко от | 1 година | 5 години | повече от | Общо за 2017 г. |
| 1 година | до 5 години | до 10 години | до 10 години |
| Условна стойност | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Справедлива стойност (т.е нетната сконтирана стойност) | — | -955 | — | — | -955 |

Хиляди евро)

Хиляди евро

Суапови договори към 31 12 2017 г.

по-малко от

1 година

5 години

повече от

Общо за 2017 г.

1 година

до 5 години

до 10 години

до 10 години

Условна стойност

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Справедлива стойност (т.е нетната сконтирана стойност)

—

-955

—

—

-955

-955

| — | Механизмът сключва договори за краткосрочни валутни суапове (FX суапове) с цел да хеджира валутния риск на плащанията във валути, различни от EUR FX суаповете имат падеж от максимум три месеца и редовно се подновяват Условната сума на FX суаповете възлиза на 1 460,6 милиона евро към 31 декември 2018 г. при 1 500,0 милиона евро към 31 декември 2017 г. Справедливата стойност на FX суаповете възлиза на 1,1 милиона евро към 31 декември 2018 г. при 12,0 милиона евро към 31 декември 2017 г. |
| --- | --- |

—

Механизмът сключва договори за краткосрочни валутни суапове (FX суапове) с цел да хеджира валутния риск на плащанията във валути, различни от EUR FX суаповете имат падеж от максимум три месеца и редовно се подновяват Условната сума на FX суаповете възлиза на 1 460,6 милиона евро към 31 декември 2018 г. при 1 500,0 милиона евро към 31 декември 2017 г. Справедливата стойност на FX суаповете възлиза на 1,1 милиона евро към 31 декември 2018 г. при 12,0 милиона евро към 31 декември 2017 г.

| — | Механизмът сключва договори за лихвен суап с цел хеджиране на лихвения риск за изплатени заеми Към 31 декември 2018 г. съществуват два лихвени суапа с условна сума от 28,5 милиона евро (2017 г.: 31,7 милиона евро) и справедлива стойност от 0,7 милиона евро (2017 г.: 0,3 милиона евро) |
| --- | --- |

—

Механизмът сключва договори за лихвен суап с цел хеджиране на лихвения риск за изплатени заеми Към 31 декември 2018 г. съществуват два лихвени суапа с условна сума от 28,5 милиона евро (2017 г.: 31,7 милиона евро) и справедлива стойност от 0,7 милиона евро (2017 г.: 0,3 милиона евро)

3.2.6.   Кредитен риск на касовите финансови активи

Кредитен риск на касовите финансови активи

Таблицата по-долу показва състоянието на касовия портфейл, изцяло съставен от търговски ценни книжа, емитирани от структури на поддържавно равнище, банки и небанкови субекти, с остатъчен срок до падежа до три месеца Държавите — членки на ЕС, техните агенции, банки и небанкови субекти са допустими емитенти Максимално допустимата граница за всеки оторизиран емитент е 50 000 000 EUR (петдесет милиона евро) Инвестициите в средносрочни и дългосрочни облигации също могат да бъдат допустими според инвестиционните насоки и в зависимост от изискванията за ликвидност:

| Минимален краткосрочен рейтинг
  (по Moody’s) | Минимален дългосрочен рейтинг
  (по Moody’s) | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| --- | --- | --- | --- |
| P-1 | Aa2 | 80 041 | 24% | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 95 055 | 29% | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 15 005 | 4% | — | 0 % |
| P-1 | A2 | 45 008 | 13% | — | 0 % |
| P-2 | A2 | 50 015 | 15% | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 50 016 | 15% | — | 0 % |
| P-2 | Baa2 | — | 0 % | 94 353 | 65% |
| NP | Ba1 | — | 0 % | 50 029 | 35% |
| Общо | 335 140 | 100% | 144 382 | 100% |

Минимален краткосрочен рейтинг

(по Moody’s)

Минимален дългосрочен рейтинг

(по Moody’s)

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

P-1

Aa2

80 041

24%

—

0 %

P-1

Aa3

95 055

29%

—

0 %

P-1

A1

15 005

4%

—

0 %

P-1

A2

45 008

13%

—

0 %

P-2

A2

50 015

15%

—

0 %

P-2

A3

50 016

15%

—

0 %

P-2

Baa2

—

0 %

94 353

65%

NP

Ba1

—

0 %

50 029

35%

Общо

Общо

335 140

335 140

100%

100%

144 382

144 382

100%

100%

3.3.   
  Ликвиден риск

Ликвиден риск

Ликвиден риск е способността на един субект да финансира увеличения на активите и да изпълнява задължения, когато те станат изискуеми, без да търпи неприемливи загуби Той може да бъде разделен на ликвиден риск, свързан с финансирането, и пазарен ликвиден риск Ликвидният риск, свързан с финансирането, е рискът, че един субект няма да може да посрещне ефикасно очакваните и неочакваните настоящи и бъдещи нужди от парични потоци, без това да се отразява върху ежедневната му дейност или финансовото му състояние Пазарният ликвиден риск е рискът, че един субект няма да може лесно да компенсира или елиминира позиция на пазарната цена поради недостатъчна дълбочина на пазара или поради пазарни сътресения

3.3.1.   Управление на ликвидния риск

Управление на ликвидния риск

Механизмът се финансира предимно със средства от годишните вноски на държавите членки, както и от обратните постъпления, произтичащи от операции на механизма Механизмът управлява своя ликвиден риск, свързан с финансирането, главно чрез планиране на своите нетни нужди от ликвидност и изискваните годишни вноски на държавите членки

За да се изчислят годишните вноски на държавите членки, моделите на разходване на съществуващия и следващия портфейл се анализират и проследяват през цялата година Специални събития, например рано възстановени разходи, продажби на акции или случаи на неизпълнение, се вземат предвид за коригиране на годишните изисквания за ликвидност

С цел допълнително минимизиране на ликвидния риск механизмът поддържа ликвиден резерв, достатъчен да покрие във всеки момент прогнозните касови плащания, съобщавани периодично от отдела по заемите на ЕИБ Средствата се инвестират на паричния пазар и пазарите на облигации под формата на междубанкови депозити и други краткосрочни финансови инструменти, като се вземат предвид задълженията на механизма за касови плащания Ликвидните активи на механизма се управляват от отдела за управление на касовите наличности на банката с цел да се поддържа подходяща ликвидност, за да може механизмът да изпълнява своите задължения

В съответствие с принципа на разделение на функциите между фронт- и бек-офиса, операциите по сетълмент, свързани с инвестирането на тези активи, са под отговорността на отдела на ЕИБ по планиране и сетълмент на операциите Освен това оторизирането на контрагенти и ограниченията за касовите инвестиции, както и мониторингът на тези ограничения, са отговорност на дирекцията за управление на риска на банката

3.3.2.   Измерване на ликвидния риск

Измерване на ликвидния риск

В таблиците на този раздел се анализират финансовите пасиви на механизма по матуритет въз основа на оставащия период от време от датата на счетоводния баланс до договорната дата на падеж (въз основа на несконтирани парични потоци)

Що се отнася до недериватните финансови пасиви, механизмът има ангажименти под формата на неизплатени части от кредита по сключените споразумения за заем, неизплатени части на подписано вписване на капитал/инвестиционни споразумения, предоставени гаранции по заеми или поети като задължение лихвени субсидии и техническа помощ

Заемите по Инвестиционния механизъм имат краен срок за плащане Въпреки това плащанията се извършват в моменти и в размери, които отразяват напредъка на съответните инвестиционни проекти Освен това заемите на механизма са операции, извършени в относително нестабилна работна среда, поради което графикът на изплащането им се характеризира със значителна степен на несигурност

Капиталовите инвестиции стават дължими, когато и щом управителите на фондовете издадат валидни искания за капитал, отразяващи напредъка в техните инвестиционни дейности Периодът на усвояване на заема обикновено е 3 години с често удължаване с една или две години Някои задължения за плащания обикновено продължават и след края на периода на усвояване до пълното приключване на съответните инвестиции на фонда поради факта, че понякога ликвидността на фонда може да бъде недостатъчна за изпълнението на задълженията за плащане, произтичащи от такси или други разходи

Гаранциите не са предмет на специфични задължения за плащане, освен ако гаранцията не е задействана Размерът на оставащите гаранции се намалява съобразно с графика за връщане на гарантираните заеми

Изходящите парични потоци за поетите като задължение лихвени субсидии се срещат в случай на субсидирани заеми, финансирани от собствените ресурси на банката Поради това отчетените изходящи потоци представляват само поети задължения, свързани с тези заеми, а не общият размер на поетите като задължение неизплатени лихвени субсидии Както при заемите, техният график на изплащане е несигурен

„Брутният номинален изходящ поток“ на поетата като задължение техническа помощ в таблицата „Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви“ се отнася до общата неизплатена част на подписаните договори за техническа помощ Графикът на плащанията се характеризира със значителна степен на несигурност Изходящите парични потоци, класифицирани в графа „3 месеца или по-малко“, представляват сумата на неплатените фактури, получени до отчетната дата

Поетите задължения за недериватни финансови пасиви, за които не съществува определена договорна падежна дата, са класифицирани в графа „Неопределен падеж“ Поетите задължения, за които има регистрирано искане за плащане към отчетната дата, са класифицирани в съответните времеви интервали

Що се отнася до дериватните финансови пасиви, ликвидният профил представя несконтираните брутни парични потоци по договорите за суап, включително кръстосани валутни суапове (CCS), кръстосани валутно-лихвени суапове (CCIRS), краткосрочните валутни суапове и лихвените суапове

| Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви
  В хиляди евро към 31 12 2018 г. | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Неопределен падеж | Брутен номинален изходящ поток |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Изходящи потоци за поети като задължение, но неизплатени заеми | 7 854 | — | — | — | 1 276 077 | 1 283 931 |
| Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Общо | 12 250 | — | — | — | 3 562 426 | 3 574 676 |

Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви

В хиляди евро към 31 12 2018 г.

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Неопределен падеж

Брутен номинален изходящ поток

Изходящи потоци за поети като задължение, но неизплатени заеми

7 854

—

—

—

1 276 077

1 283 931

Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии

—

—

—

—

360 655

360 655

Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Общо

Общо

12 250

12 250

—

—

—

3 562 426

3 562 426

3 574 676

3 574 676

| Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви
  В хиляди евро към 31 12 2017 г. | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Неопределен падеж | Брутен номинален изходящ поток |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Изходящи потоци за поети като задължение, но неизплатени заеми | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Общо | 13 758 | — | — | — | 1 574 133 | 1 587 891 |

Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви

В хиляди евро към 31 12 2017 г.

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Неопределен падеж

Брутен номинален изходящ поток

Изходящи потоци за поети като задължение, но неизплатени заеми

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции)

—

—

—

—

82 251

82 251

Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Общо

Общо

13 758

13 758

—

—

—

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви
  В хиляди евро към 31 12 2018 г. | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 годинаx | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 5 години | Брутен номинален входящ/изходящ поток |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS и CCIRS — входящи потоци | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| CCS и CCIRS — изходящи потоци | — | -4 081 | -1 770 | — | -5 851 |
| Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци | -1 465 498 | — | — | — | -1 465 498 |
| Лихвени суапове — входящи потоци | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Лихвени суапове — изходящи потоци | — | -1 340 | -3 030 | -175 | -4 545 |
| Общо | -4 488 | -969 | 489 | 29 | -4 939 |

Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви

В хиляди евро към 31 12 2018 г.

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 годинаx

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 5 години

Брутен номинален входящ/изходящ поток

CCS и CCIRS — входящи потоци

5

3 281

1 816

—

5 102

CCS и CCIRS — изходящи потоци

—

-4 081

-1 770

—

-5 851

Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци

-1 465 498

—

—

—

-1 465 498

Лихвени суапове — входящи потоци

397

1 171

3 473

204

5 245

Лихвени суапове — изходящи потоци

—

-1 340

-3 030

-175

-4 545

Общо

Общо

-4 488

-4 488

-969

-969

489

489

29

29

-4 939

-4 939

| Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви
  В хиляди евро към 31 12 2017 г. | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Брутен номинален входящ/изходящ поток |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CCS и CCIRS — входящи потоци | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| CCS и CCIRS — изходящи потоци | — | -4 051 | -5 959 | — | -10 010 |
| Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци | -1 493 987 | — | — | — | -1 493 987 |
| Лихвени суапове — входящи потоци | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Лихвени суапове — изходящи потоци | — | -1 502 | -3 782 | -556 | -5 840 |
| Общо | 6 375 | -1 307 | -482 | 69 | 4 655 |

Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви

В хиляди евро към 31 12 2017 г.

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Брутен номинален входящ/изходящ поток

CCS и CCIRS — входящи потоци

7

3 144

5 122

—

8 273

CCS и CCIRS — изходящи потоци

—

-4 051

-5 959

—

-10 010

Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци

-1 493 987

—

—

—

-1 493 987

Лихвени суапове — входящи потоци

355

1 102

4 138

625

6 219

Лихвени суапове — изходящи потоци

—

-1 502

-3 782

-556

-5 840

Общо

Общо

6 375

6 375

-1 307

-1 307

-482

-482

69

69

4 655

4 655

3.3.3.   Дългосрочни финансови активи и пасиви

Дългосрочни финансови активи и пасиви

Таблицата по-долу съдържа балансовите стойности на недериватните финансови активи и пасиви, които се очаква да бъдат възстановени или изплатени след повече от 12 месеца от датата на отчитане

| Хиляди евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Финансови активи: | | |
| Заеми и аванси | 1 666 232 | 1 608 488 |
| Акции и други ценни книжа с променлива доходност | 567 292 | 497 539 |
| Други активи | 171 | 318 |
| Общо | 2 233 695 | 2 106 345 |
| Финансови пасиви: | | |
| Провизии за издадени гаранции | 793 | 549 |
| Сума, дължима на трети страни | 93 641 | 109 004 |
| Провизии за кредитни ангажименти | 23 822 | — |
| Общо | 118 256 | 109 553 |

Хиляди евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Финансови активи:

Заеми и аванси

1 666 232

1 608 488

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

567 292

497 539

Други активи

171

318

Общо

Общо

2 233 695

2 233 695

2 106 345

2 106 345

Финансови пасиви:

Финансови пасиви:

Провизии за издадени гаранции

793

549

Сума, дължима на трети страни

93 641

109 004

Провизии за кредитни ангажименти

23 822

—

Общо

Общо

118 256

118 256

109 553

109 553

3.4.   
  Пазарен риск

Пазарен риск

Пазарният риск представлява рискът, че промените в пазарните цени и проценти, например лихвени проценти, цени на капиталови инструменти, обменни курсове на чуждестранни валути, ще засегнат приходите на образуванието или стойността на неговото участие във финансови инструменти

3.4.1.   Лихвен риск

Лихвен риск

Лихвеният риск възниква от променливостта в икономическата стойност на лихвената позиция или в дохода, получен от нея, дължаща се на неблагоприятни промени в лихвените проценти

Механизмът не се влияе директно от колебанията на икономическата си стойност или от ценовите несъответствия между различните активи, пасиви и хеджиращи инструменти, тъй като i) той няма преки разходи по заеми или лихвоносни пасиви и ii) той поема въздействието на колебанията на лихвените проценти върху приходите от своите инвестиции

Механизмът измерва чувствителността към колебанията на лихвения процент на кредитния си портфейл и суаповете за микро хеджиране с помощта на изчисление на стойността по базисни точки (BPV)

Стойността по базисни точки (BPV) измерва печалбата или загубата в нетната настояща стойност на съответния портфейл, дължаща се на увеличение с 1 базисна точка (0,01 %) на лихвения процент в рамките на определени продължителности: „паричен пазар — до една година“, „много кратки — 2 до 3 години“, „кратки — от 4 до 6 години“, „средносрочни — от 7 до 11 години“, „дългосрочни — от 12 до 20 години“ или „много дългосрочни — повече от 21 години“

За определяне на нетната настояща стойност (ННС) на паричните потоци по заеми, деноминирани в евро, механизмът използва кривата на финансиране на ЕИБ на база евро (евро суапова крива, коригирана с глобалния спред на финансиране на ЕИБ) Кривата на финансиране на ЕИБ в USD се използва за изчисляване на ННС на паричните потоци по заеми, деноминирани в USD ННС на паричните потоци по заеми, деноминирани във валути, за които не е налична достоверна и достатъчно пълна сконтова крива, се определя, като се използва кривата на финансиране на ЕИБ на база евро като заместител

За да се изчисли нетната настояща стойност на заемите, механизмът използва кривата на финансиране с евро (евро суапова крива + спред на финансиране от ЕИБ) за паричните потоци, деноминирани в евро и в чуждестранни валути, различни от USD, и кривата на финансиране с щатски долари за паричните потоци, деноминирани в USD

Както е показано в следната таблица, нетната настояща стойност на кредитния портфейл, включително свързаните с него суапове за микро хеджиране, към 31 декември 2018 г. ще намалее с 483 хиляди евро (към 31 декември 2017 г.: намаление с 488 хиляди евро), ако всички съответни криви на лихвените проценти едновременно променят своята посока нагоре с 1 базисна точка

| Хиляди евро |
| --- |
| Стойност по базисни точки
  Към 31 12 2018 г. | Много кратки
  От 2 до 3 години | Пари
  Пазар
  1 година | Кратки
  От 4 до 6 години | Средни
  От 7 до 11 години | Дълги
  От 12 до 20 години | Много дълги
  21 години | Общо |
| Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране | -38 | -94 | -168 | -154 | -29 | — | -483 |

Хиляди евро

Стойност по базисни точки

Към 31 12 2018 г.

Много кратки

От 2 до 3 години

Пари

Пазар

1 година

Кратки

От 4 до 6 години

Средни

От 7 до 11 години

Дълги

От 12 до 20 години

Много дълги

21 години

Общо

Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране

-38

-94

-168

-154

-29

—

-483

| Хиляди евро |
| --- |
| Стойност по базисни точки | Пари | Много кратки | Кратки | Средни | Дълги | Много дълги | Общо |
| Пазар |
| Към 31 12 2017 г. | 1 година | От 2 до 3 години | От 4 до 6 години | От 7 до 11 години | От 12 до 20 години | 21 години | |
| Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране | -49 | -96 | -159 | -168 | -16 | — | -488 |

Хиляди евро

Стойност по базисни точки

Пари

Много кратки

Кратки

Средни

Дълги

Много дълги

Общо

Пазар

Към 31 12 2017 г.

1 година

От 2 до 3 години

От 4 до 6 години

От 7 до 11 години

От 12 до 20 години

21 години

Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране

-49

-96

-159

-168

-16

—

-488

3.4.2.   Валутен риск

Валутен риск

Валутният риск за Инвестиционния механизъм е рискът от загуба на доходите или икономическа стойност, дължаща се на неблагоприятни промени на валутните курсове

Като се има предвид референтна отчетна валута (евро за Инвестиционния механизъм), механизмът е изложен към валутен риск, когато има несъответствие между активите и пасивите, деноминирани във валута, различна от референтната отчетна валута Валутният риск обхваща също и ефекта от промени в стойността на бъдещите парични потоци, деноминирани във валута, различна от референтната отчетна валута, например лихви и дивиденти, поради колебанията във валутните курсове

3.4.2.1.   Валутен риск и касови активи

Валутен риск и касови активи

Касовите активи на Инвестиционния механизъм са деноминирани в евро или щатски долари

Валутният риск се хеджира посредством кръстосани валутни спот или форуърд сделки, валутни суапове или кръстосани валутни суапове Отделът за управление на касовите наличности на ЕИБ може, когато счита за необходимо и уместно, да използва всякакви други инструменти, в съответствие с политиката на банката, които осигуряват защита срещу пазарните рискове, поети във връзка с финансовите дейности на механизма

3.4.2.2.   Валутен риск и операции, финансирани или гарантирани от механизма

Валутен риск и операции, финансирани или гарантирани от механизма

Вноските на държавите членки за механизма се получават в EUR Операциите, финансирани или гарантирани от механизма, както и лихвените субсидии, могат да бъдат деноминирани в EUR, USD или всякаква друга разрешена валута

Валутен риск (спрямо еврото като референтна валута) възниква, когато сделките, деноминирани във валути, различни от еврото, са оставени без хеджиране Насоките за хеджиране на валутния риск на механизма са изложени по-долу

3.4.2.2.1.   Хеджиране на операции, деноминирани в USD

Хеджиране на операции, деноминирани в USD

Валутният риск, породен от операции на механизма, деноминирани в USD, се обезпечава на агрегирана основа чрез валутни суапове за USD/EUR, прехвърляни и коригирани периодично по отношение на размера на средствата Използването на валутни суапове преследва двойна цел От една страна, се създава необходимата ликвидност за нови плащания (заеми и собствен капитал) и, от друга страна, се поддържа валутно макрохеджиране

В началото на всеки период паричните потоци, които следва да се получат или платят в USD през следващия период, се изчисляват въз основа на планирани или очаквани обратни постъпления/плащания Следователно валутните суапове с наближаващ падеж се разсрочват, техните суми се коригират, за да се покрият поне нуждите от ликвидност на USD, планирани за следващия период

| — | Всеки месец валутната позиция за USD се хеджира, ако надвишава съответните ограничения, чрез спот или форуърд операции |
| --- | --- |

—

Всеки месец валутната позиция за USD се хеджира, ако надвишава съответните ограничения, чрез спот или форуърд операции

| — | В рамките на периода на разсрочване неочакваните ликвидни дефицити за USD се покриват чрез ad hoc валутни суапови операции, докато ликвидните излишъци или се инвестират в касови активи, или се преобръщат в евро, ако са възникнали от увеличение на валутната позиция |
| --- | --- |

—

В рамките на периода на разсрочване неочакваните ликвидни дефицити за USD се покриват чрез ad hoc валутни суапови операции, докато ликвидните излишъци или се инвестират в касови активи, или се преобръщат в евро, ако са възникнали от увеличение на валутната позиция

3.4.2.2.2.   Хеджиране на операциите, деноминирани във валута, различна от EUR или USD

Хеджиране на операциите, деноминирани във валута, различна от EUR или USD

| — | Операциите на механизма, деноминирани във валути, различни от EUR и USD, се хеджират посредством кръстосани суапови договори със същите финансови профили като съответния заем, при условие че суаповият пазар е функциониращ |
| --- | --- |

—

Операциите на механизма, деноминирани във валути, различни от EUR и USD, се хеджират посредством кръстосани суапови договори със същите финансови профили като съответния заем, при условие че суаповият пазар е функциониращ

| — | Механизмът има операции във валути, за които възможности за хеджиране или не са налични, или се предоставят на висока цена Тези операции са деноминирани в местна валута, но платени в EUR или USD Рамката за финансовия риск на механизма, която беше одобрена от Комитета механизма на 22 януари 2015 г., предлага възможност за хеджиране на валутна експозиция в местни валути със значителна положителна корелация синтетично с щатския долар чрез деривати, деноминирани в щатски долари Местните валути, хеджирани синтетично с деривати, деноминирани в долари, се отчитат в таблицата в раздел 3.4.2.2.3 по-долу в точка „Местни валути (със синтетично хеджиране)“, докато местните валути, нехеджирани синтетично с щатския долар, се отчитат в същата таблица в точка „Местни валути (без синтетично хеджиране)“ |
| --- | --- |

—

Механизмът има операции във валути, за които възможности за хеджиране или не са налични, или се предоставят на висока цена Тези операции са деноминирани в местна валута, но платени в EUR или USD Рамката за финансовия риск на механизма, която беше одобрена от Комитета механизма на 22 януари 2015 г., предлага възможност за хеджиране на валутна експозиция в местни валути със значителна положителна корелация синтетично с щатския долар чрез деривати, деноминирани в щатски долари Местните валути, хеджирани синтетично с деривати, деноминирани в долари, се отчитат в таблицата в раздел 3.4.2.2.3 по-долу в точка „Местни валути (със синтетично хеджиране)“, докато местните валути, нехеджирани синтетично с щатския долар, се отчитат в същата таблица в точка „Местни валути (без синтетично хеджиране)“

3.4.2.2.3.   Валутна позиция (в хиляди евро)

Валутна позиция (в хиляди евро)

В таблиците на тази бележка се съдържа валутната позиция на механизма

Валутната позиция е представена в таблиците по-долу в съответствие с политиките за риска на механизма (както е описано в рамката за финансовия риск на механизма) Валутната позиция съгласно политиките за риска се основава на счетоводните данни и се определя като салдото между избрани активи и пасиви Активите и пасивите, определени във валутната позиция съгласно рисковите политики, са подбрани така, че да гарантират, че приходите ще бъдат конвертирани в отчетната валута (евро) едва при тяхното получаване

Политика, приложима преди 1 януари 2018 г.

Политика, приложима преди 1 януари 2018 г.

Нереализираните печалби/загуби и обезценката на финансови активи на разположение за продажба (МСС 39) са включени във валутната позиция съгласно рисковите политики, както и обезценките на заемите и вземанията Дериватите, включени във валутната позиция съгласно рисковите политики, се вземат по номинална стойност вместо по справедлива стойност, за да бъдат приведени в съответствие с неразпределената стойност на активите, също взета по номинална стойност, коригирана с обезценката за заемите

Политика, приложима след 1 януари 2018 г.

Политика, приложима след 1 януари 2018 г.

Промяната на справедливата стойност на акции и други ценни книжа с променлива доходност се включва във валутната позиция съгласно рисковите политики, както и обезценките на заемите и авансите Дериватите, включени във валутната позиция съгласно рисковите политики, се вземат по номинална стойност вместо по справедлива стойност, за да бъдат приведени в съответствие с неразпределената стойност на активите, също взета по номинална стойност, коригирана с обезценката за заемите

В таблиците по-долу останалата част от активите и пасивите, които включват главно начислени лихви по заеми, деривати и субсидии, е представена като „Валутна позиция, изключена от политиките за риска“

| Към 31 декември 2018 г. | Активи и пасиви | Поети задължения и условни пасиви |
| --- | --- | --- |
| Валути | Валутна позиция съгласно политиките за риска | Валутна позиция, изключена от политиките за риска | Валутна позиция на баланса |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Местни валути


  (със синтетично хеджиране)
   (*4) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | -432 | 73 833 | — |
| Общо валути, различни от еврото | 129 307 | -49 870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | — | 2 834 560 | 2 834 560 | 3 044 623 |
| Общо евро и други валути | 129 307 | 2 784 690 | 2 913 997 | 3 644 894 |

Към 31 декември 2018 г.

Активи и пасиви

Поети задължения и условни пасиви

Валути

Валутна позиция съгласно политиките за риска

Валутна позиция, изключена от политиките за риска

Валутна позиция на баланса

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Местни валути

Местни валути

(със синтетично хеджиране)
   (*4)

(със синтетично хеджиране)

*4

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

24 176

17

24 193

—

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

-432

73 833

—

Общо валути, различни от еврото

Общо валути, различни от еврото

129 307

129 307

-49 870

-49 870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

—

2 834 560

2 834 560

2 834 560

2 834 560

3 044 623

3 044 623

Общо евро и други валути

Общо евро и други валути

129 307

129 307

2 784 690

2 784 690

2 913 997

2 913 997

3 644 894

3 644 894

| Към 31 декември 2017 г. | Активи и пасиви | Поети задължения и условни пасиви |
| --- | --- | --- |
| Валути | Валутна позиция съгласно политиките за риска | Валутна позиция, изключена от политиките за риска | Валутна позиция на баланса |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Местни валути


  (със синтетично хеджиране)* | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Местни валути


  (без синтетично хеджиране)* | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Общо валути, различни от еврото | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | — | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| Общо евро и други валути | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

Към 31 декември 2017 г.

Активи и пасиви

Поети задължения и условни пасиви

Валути

Валутна позиция съгласно политиките за риска

Валутна позиция, изключена от политиките за риска

Валутна позиция на баланса

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Местни валути

Местни валути

(със синтетично хеджиране)*

(със синтетично хеджиране)

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

32 714

354

33 068

—

Местни валути

Местни валути

(без синтетично хеджиране)*

(без синтетично хеджиране)

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Общо валути, различни от еврото

Общо валути, различни от еврото

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

—

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

Общо евро и други валути

Общо евро и други валути

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

3.4.2.3.   Анализ на валутната чувствителност

Анализ на валутната чувствителност

Към 31 декември 2018 г. обезценяване на еврото с 10 % спрямо всички валути би довело до увеличение на вноските на донорите в размер на 8,8 милиона евро (31 декември 2017 г.: 16,6 милиона евро) Поскъпване на еврото с 10 % спрямо всички валути би довело до намаление на вноските на донорите в размер на 7,2 милиона евро (31 декември 2017 г.: 13,6 милиона евро)

3.4.2.4.   Обменни курсове

Обменни курсове

Следните обменни курсове са използвани за изготвяне на счетоводния баланс към 31 декември 2018 г. и 31 декември 2017 г.:

| | 31 декември 2018 г. | 31 декември 2017 г. |
| --- | --- | --- |
| Валути, различни от тези на държавите членки | | |
| Ботсванска пула (BWP) | 12,2038 | 11,7512 |
| Доминиканско песо (DOP) | 57,4037 | 57,1465 |
| Фиджийски долар (FJD) | 2,4104 | 2,4186 |
| Хаитянски гурд (HTG) | 86,92 | 75,69 |
| Ямайски долар (JMD) | 144,081 | 148,7032 |
| Кенийски шилинг (KES) | 116,24 | 123,7 |
| Мавританска угия (MRO) (*5) | — | 422,36 |
| Мавританска угия (MRU) (*5) | 41,166 | — |
| Маврицийска рупия (MUR) | 39,05 | 40,07 |
| Мозамбикски метикал (MZN) | 70,14 | 70,09 |
| Нигерийска найра (NGN) | 351,05 | 367,44 |
| Руандски франк (RWF) | 1 020,1 | 1 003,37 |
| Танзанийски шилинг (TZS) | 2 624,33 | 2 681,78 |
| Угандски шилинг (UGX) | 4 239 | 4 357 |
| Щатски долар (USD) | 1,145 | 1,1993 |
| CFA франк (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Южноафрикански ранд (ZAR) | 16,4594 | 14,8054 |
| Замбийска квача (ZMW) | 13,6077 | 11,965 |

31 декември 2018 г.

31 декември 2017 г.

Валути, различни от тези на държавите членки

Валути, различни от тези на държавите членки

Ботсванска пула (BWP)

12,2038

11,7512

Доминиканско песо (DOP)

57,4037

57,1465

Фиджийски долар (FJD)

2,4104

2,4186

Хаитянски гурд (HTG)

86,92

75,69

Ямайски долар (JMD)

144,081

148,7032

Кенийски шилинг (KES)

116,24

123,7

Мавританска угия (MRO) (*5)

*5

—

422,36

Мавританска угия (MRU) (*5)

*5

41,166

—

Маврицийска рупия (MUR)

39,05

40,07

Мозамбикски метикал (MZN)

70,14

70,09

Нигерийска найра (NGN)

351,05

367,44

Руандски франк (RWF)

1 020,1

1 003,37

Танзанийски шилинг (TZS)

2 624,33

2 681,78

Угандски шилинг (UGX)

4 239

4 357

Щатски долар (USD)

1,145

1,1993

CFA франк (XAF/XOF)

655,957

655,957

Южноафрикански ранд (ZAR)

16,4594

14,8054

Замбийска квача (ZMW)

13,6077

11,965

3.4.3.   Ценови риск на собствения капитал

Ценови риск на собствения капитал

Ценовият риск на собствения капитал е рискът справедливата стойност на капиталовите инвестиции да намалее в резултат на промени в нивата на цените на акциите и/или стойността на капиталовите инвестиции

Механизмът е изложен на ценови риск на собствения капитал по отношение на своите инвестиции в преки дялови участия и фондове за рисков капитал

Стойността на некотираните капиталови позиции не е непосредствено и постоянно достъпна за целите на наблюдението и контрола За тези позиции най-добрите налични данни включват цените, определени въз основа на всички съответни методи за остойностяване

Въздействието върху ресурсите на вносителите на механизма (като резултат от промяна в справедливата стойност на портфейла с капиталови инструменти), дължащо се на промяна с +/10 % на стойността на отделните преки капиталови и рискови капиталови инвестиции при постоянни други променливи, е 56,7 милиона евро, съответно -56,7 милиона евро, към 31 декември 2018 г. (49,8 милиона евро, съответно -49,8 милиона евро, към 31 декември 2017 г.)

4.   Справедливи стойности на финансовите инструменти

Справедливи стойности на финансовите инструменти

4.1.   
  Счетоводни класификации и справедливи стойности

Счетоводни класификации и справедливи стойности

Следната таблица показва балансовите стойности и справедливите стойности на финансовите активи и пасиви, включително техните нива в йерархията на справедливите стойности Това не включва информация за справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, които не са отчетени по справедлива стойност, ако балансовата стойност е разумно приближение на справедливата стойност

| Хиляди евро |
| --- |
| Към 31 декември 2018 г. | Балансова стойност | Справедлива стойност |
| | Държани за търгуване | Акции и други ценни книжа с променлива доходност | Пари, заеми и аванси | Касови финансови активи | Други финансови пасиви | Общо | Ниво 1 | Ниво 2 | Ниво 3 | Общо |
| Финансови активи, задължително оценени по FVTPL | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Фонд за рисков капитал | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Преки капиталови инвестиции | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Заеми и аванси | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Общо | 9 873 | 567 292 | 720 | — | — | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Финансови активи по АС | | | | | | | | | | |
| Пари и парични еквиваленти | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Заеми и аванси | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Вземания от вносителите | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Касови финансови активи | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Други активи | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Общо | — | — | 2 214 150 | 335 140 | — | 2 549 290 | 191 475 | 1 905 637 | — | 2 097 112 |
| Общо финансови активи | 9 873 | 567 292 | 2 214 870 | 335 140 | — | 3 127 175 | | | | |
| Финансови пасиви, задължително оценени по FVTPL | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Общо | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Финансови пасиви по АС: | | | | | | | | | | |
| Провизии за издадени гаранции | — | — | — | — | -793 | -793 | | | | |
| Провизии за кредитни ангажименти | — | — | — | — | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Дължими суми на трети страни | — | — | — | — | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Други пасиви | — | — | — | — | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Общо | — | — | — | — | - 170 921 | - 170 921 | | | | |
| Общо финансови пасиви | -8 493 | — | — | — | - 170 921 | - 179 414 | | | | |

Хиляди евро

Към 31 декември 2018 г.

Балансова стойност

Справедлива стойност

Държани за търгуване

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

Пари, заеми и аванси

Касови финансови активи

Други финансови пасиви

Общо

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

Финансови активи, задължително оценени по FVTPL

Финансови активи, задължително оценени по FVTPL

Дериватни финансови инструменти

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Фонд за рисков капитал

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Преки капиталови инвестиции

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Заеми и аванси

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Общо

Общо

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

—

—

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Финансови активи по АС

Финансови активи по АС

Пари и парични еквиваленти

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Заеми и аванси

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Вземания от вносителите

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Касови финансови активи

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Други активи

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Общо

Общо

—

—

2 214 150

2 214 150

335 140

335 140

—

2 549 290

2 549 290

191 475

191 475

1 905 637

1 905 637

—

2 097 112

2 097 112

Общо финансови активи

Общо финансови активи

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214 870

2 214 870

335 140

335 140

—

3 127 175

3 127 175

Финансови пасиви, задължително оценени по FVTPL

Финансови пасиви, задължително оценени по FVTPL

Дериватни финансови инструменти

-8 493

—

—

—

—

-8 493

—

-8 493

—

-8 493

Общо

Общо

-8 493

-8 493

—

—

—

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

—

-8 493

-8 493

Финансови пасиви по АС:

Финансови пасиви по АС:

Провизии за издадени гаранции

—

—

—

—

-793

-793

Провизии за кредитни ангажименти

—

—

—

—

-23 822

-23 822

Дължими суми на трети страни

—

—

—

—

- 143 813

- 143 813

Други пасиви

—

—

—

—

-2 493

-2 493

Общо

Общо

—

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 170 921

- 170 921

Общо финансови пасиви

Общо финансови пасиви

-8 493

-8 493

—

—

—

- 170 921

- 170 921

- 179 414

- 179 414

| Хиляди евро |
| --- |
| Към 31 декември 2017 г. | Балансова стойност | Справедлива стойност |
| | Държани за търгуване | На разположение за продажба | Пари, заеми и вземания | Държани до падежа | Други финансови пасиви | Общо | Ниво 1 | Ниво 2 | Ниво 3 | Общо |
| Дериватни финансови инструменти | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Фондове за рисков капитал | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Преки капиталови инвестиции | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Общо | 12 521 | 497 539 | — | — | — | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Пари и парични еквиваленти | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | | | | |
| Заеми и вземания | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | — | — | — |
| Вземания от вносителите | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Облигации | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | — | — | — | — |
| Други активи | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Общо | — | — | 2 370 211 | 144 382 | — | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | — | 1 996 889 |
| Общо финансови активи | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | — | 3 024 653 | | | | |
| Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Общо | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Провизии за издадени гаранции | — | — | — | — | -484 | -484 | | | | |
| Дължими суми на трети страни | — | — | — | — | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Други пасиви | — | — | — | — | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Общо | — | — | — | — | - 160 231 | - 160 231 | | | | |
| Общо финансови пасиви | -1 153 | — | — | — | - 160 231 | - 161 384 | | | | |

Хиляди евро

Към 31 декември 2017 г.

Балансова стойност

Справедлива стойност

Държани за търгуване

На разположение за продажба

Пари, заеми и вземания

Държани до падежа

Други финансови пасиви

Общо

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

Дериватни финансови инструменти

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Фондове за рисков капитал

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Преки капиталови инвестиции

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Общо

Общо

12 521

12 521

497 539

497 539

—

—

—

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност:

Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност:

Пари и парични еквиваленти

—

—

549 101

—

—

549 101

Заеми и вземания

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

—

—

—

Вземания от вносителите

—

—

150 000

—

—

150 000

—

1 852 507

—

1 852 507

Облигации

—

—

—

144 382

—

144 382

—

—

—

—

Други активи

—

—

4 385

—

—

4 385

144 382

—

—

144 382

Общо

Общо

—

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

—

1 996 889

1 996 889

Общо финансови активи

Общо финансови активи

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

3 024 653

3 024 653

Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност:

Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност:

Дериватни финансови инструменти

-1 153

—

—

—

—

-1 153

—

-1 153

—

-1 153

Общо

Общо

-1 153

-1 153

—

—

—

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност:

Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност:

Провизии за издадени гаранции

—

—

—

—

-484

-484

Дължими суми на трети страни

—

—

—

—

- 157 285

- 157 285

Други пасиви

—

—

—

—

-2 462

-2 462

Общо

Общо

—

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 160 231

- 160 231

Общо финансови пасиви

Общо финансови пасиви

-1 153

-1 153

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 161 384

- 161 384

4.2.   
  Измерване на справедливите стойности

Измерване на справедливите стойности

4.2.1.   Методи за остойностяване и значими ненаблюдаеми данни

Методи за остойностяване и значими ненаблюдаеми данни

Таблицата по-долу представя информация за методите на остойностяване и значимите ненаблюдаеми данни, използвани при оценяването на финансови инструменти, категоризирани в ниво 2 и ниво 3 от йерархията на справедливите стойности:

| | Значими ненаблюдаеми данни | Връзка между ненаблюдаемите данни и измерването на справедливата стойност | Метод за остойностяване |
| --- | --- | --- | --- |
| Финансови инструменти, отчетени по справедлива стойност | | |
| Дериватни финансови инструменти | Сконтиран паричен поток: Бъдещите парични потоци се изчисляват въз основа на форуърдни обменни/лихвени проценти (от наблюдаеми форуърдни валутни курсове и криви на доходността в края на отчетния период) и договорни форуърдни/лихвени проценти, сконтирани с процент, който отразява кредитния риск на различните контрагенти | Не е приложимо | Не е приложимо |
| Фондове за рисков капитал | Метод на коригираните нетни активи: Справедливата стойност се определя, като се приложи или процентното дялово участие на механизма в съответното дружество към нетната стойност на активите, отразена в последния отчет, коригиран спрямо паричните потоци, или, доколкото е възможно, точната стойност на дела към същата дата, посочена от съответния управител на фонда С цел да се покрие периодът между последната налична нетна стойност на активите (НСА) и отчитането в края на годината, се провежда следваща процедура за преглед и, ако е необходимо, се коригира докладваната НСА | Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на фондовете за рисков капитал (ФРК) и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи и управленските такси, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на ФРК, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия | Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на ФРК, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време |
| Преки капиталови инвестиции | Коригирани нетни активи | Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на предприятията, в които се инвестира, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия, увеличение на капитала, продажба/промяна на контрола | Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време |
| | | Отстъпка от 5 до 30 % за липса на пазарна реализируемост (ликвидност), определена чрез позоваване на цените на предишни сделки за подобни ценни книжа в държавата/региона | Колкото по-голяма е отстъпката за пазарна реализируемост, толкова по-ниска е справедливата стойност |
| Финансови инструменти, не отчетени по справедлива стойност | | |
| Заеми и аванси | Сконтирани парични потоци: Моделът за остойностяване използва договорните парични потоци, които са обусловени от липсата на неизпълнение от страна на длъжника и не отчитат стойността на гаранциите или сценариите за предсрочно плащане За да се изчисли нетната настояща стойност (ННС) на заемите, моделът взема сконтирането на договорните парични потоци на всеки заем с помощта на коригирана пазарна дисконтова крива ННС на отделните заеми след това се коригира, за да се вземе под внимание съответната очаквана загуба След това резултатите се сумират, за да се получи справедливата стойност на заемите и авансите | Не е приложимо | Не е приложимо |
| Касови финансови активи | Сконтирани парични потоци | Не е приложимо | Не е приложимо |

Значими ненаблюдаеми данни

Връзка между ненаблюдаемите данни и измерването на справедливата стойност

Метод за остойностяване

Финансови инструменти, отчетени по справедлива стойност

Финансови инструменти, отчетени по справедлива стойност

Дериватни финансови инструменти

Сконтиран паричен поток: Бъдещите парични потоци се изчисляват въз основа на форуърдни обменни/лихвени проценти (от наблюдаеми форуърдни валутни курсове и криви на доходността в края на отчетния период) и договорни форуърдни/лихвени проценти, сконтирани с процент, който отразява кредитния риск на различните контрагенти

Не е приложимо

Не е приложимо

Фондове за рисков капитал

Метод на коригираните нетни активи: Справедливата стойност се определя, като се приложи или процентното дялово участие на механизма в съответното дружество към нетната стойност на активите, отразена в последния отчет, коригиран спрямо паричните потоци, или, доколкото е възможно, точната стойност на дела към същата дата, посочена от съответния управител на фонда С цел да се покрие периодът между последната налична нетна стойност на активите (НСА) и отчитането в края на годината, се провежда следваща процедура за преглед и, ако е необходимо, се коригира докладваната НСА

Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на фондовете за рисков капитал (ФРК) и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи и управленските такси, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на ФРК, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия

Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на ФРК, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време

Преки капиталови инвестиции

Коригирани нетни активи

Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на предприятията, в които се инвестира, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия, увеличение на капитала, продажба/промяна на контрола

Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време

Отстъпка от 5 до 30 % за липса на пазарна реализируемост (ликвидност), определена чрез позоваване на цените на предишни сделки за подобни ценни книжа в държавата/региона

Колкото по-голяма е отстъпката за пазарна реализируемост, толкова по-ниска е справедливата стойност

Финансови инструменти, не отчетени по справедлива стойност

Финансови инструменти, не отчетени по справедлива стойност

Заеми и аванси

Сконтирани парични потоци: Моделът за остойностяване използва договорните парични потоци, които са обусловени от липсата на неизпълнение от страна на длъжника и не отчитат стойността на гаранциите или сценариите за предсрочно плащане За да се изчисли нетната настояща стойност (ННС) на заемите, моделът взема сконтирането на договорните парични потоци на всеки заем с помощта на коригирана пазарна дисконтова крива ННС на отделните заеми след това се коригира, за да се вземе под внимание съответната очаквана загуба След това резултатите се сумират, за да се получи справедливата стойност на заемите и авансите

Не е приложимо

Не е приложимо

Касови финансови активи

Сконтирани парични потоци

Не е приложимо

Не е приложимо

С прилагането на МСФО 13 корекциите на оценката са включени в справедливата стойност на дериватите към 31 декември 2018 г. и 2017 г., а именно:

| — | Корекции на кредитната оценка, отразяващи кредитния риск от контрагента по сделките с деривати, в размер на -37,4 хиляди евро към 31 декември 2018 г. и -38 хиляди евро към 31 декември 2017 г. |
| --- | --- |

—

Корекции на кредитната оценка, отразяващи кредитния риск от контрагента по сделките с деривати, в размер на -37,4 хиляди евро към 31 декември 2018 г. и -38 хиляди евро към 31 декември 2017 г.

| — | Корекции на дебитната оценка, отразяващи собствения кредитен риск по сделките с деривати, в размер на +15,1 хиляди евро към 31 декември 2018 г. и +29,5 хиляди евро към 31 декември 2017 г. |
| --- | --- |

—

Корекции на дебитната оценка, отразяващи собствения кредитен риск по сделките с деривати, в размер на +15,1 хиляди евро към 31 декември 2018 г. и +29,5 хиляди евро към 31 декември 2017 г.

4.2.2.   Трансфери между ниво 1 и 2

Трансфери между ниво 1 и 2

Политиката на механизма е да признае прехвърляне между нива от датата на събитието или изменението на обстоятелствата, породили прехвърлянето

През 2018 г. и 2017 г. механизмът не е извършвал трансфери от ниво 1 към ниво 2 или от ниво 2 към ниво 1 от йерархията на справедливите стойности

4.2.3.   Ниво 3 справедливи стойности

Ниво 3 справедливи стойности

Равнение на справедливите стойности на ниво 3

Равнение на справедливите стойности на ниво 3

Следните таблици представят промените в инструментите от ниво 3 за годината, приключила на 31 декември 2018 г. и 31 декември 2017 г.:

| Хиляди евро |
| --- |
| Акции и други ценни книжа с променлива доходност |
| Салдо към 1 януари 2018 г. | 473 081 |
| Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата: | |
| — | нетни реализирани печалби от акции и други ценни книжа с променлива доходност |

Хиляди евро

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

Салдо към 1 януари 2018 г.

Салдо към 1 януари 2018 г.

473 081

473 081

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

—

нетни реализирани печалби от акции и други ценни книжа с променлива доходност

-10 622

| — | нетна промяна в справедливата стойност на акции и други ценни книжа с променлива доходност |
| --- | --- |

—

нетна промяна в справедливата стойност на акции и други ценни книжа с променлива доходност

-13 411

Общо

Общо

-24 033

-24 033

Извършени плащания

95 434

Възстановявания

-11 165

Отписани задължения

17 300

Салдо към 31 декември 2018 г.

Салдо към 31 декември 2018 г.

550 617

550 617

| | (Хиляди евро) |
| --- | --- |
| Финансови активи на разположение за продажба |
| Салдо към 1 януари 2017 г. | 494 004 |
| Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата: | |
| — | нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба |

(Хиляди евро)

Финансови активи на разположение за продажба

Салдо към 1 януари 2017 г.

Салдо към 1 януари 2017 г.

494 004

494 004

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

—

нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

2 711

| — | обезценка на финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

—

обезценка на финансови активи на разположение за продажба

-22 024

Общо

Общо

-19 313

-19 313

Печалби или загуби, включени в другия всеобхватен доход:

Печалби или загуби, включени в другия всеобхватен доход:

| — | нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

—

нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи на разположение за продажба

-17 592

Общо

Общо

-17 592

-17 592

Извършени плащания

62 660

Възстановявания

-44 568

Отписани задължения

-2 110

Салдо към 31 декември 2017 г.

Салдо към 31 декември 2017 г.

473 081

473 081

През 2018 г. и 2017 г. механизмът не е извършвал трансфери от или към ниво 3 от йерархията на справедливите стойности

5.   Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

Парите и паричните еквиваленти се състоят от:

| Хиляди евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Касова наличност | 51 936 | 166 445 |
| Срочни депозити | 521 882 | 367 653 |
| Търговски ценни книжа | — | 15 003 |
| Пари и парични еквиваленти в отчета за финансовото състояние | 573 818 | 549 101 |
| Начислена лихва | -110 | 68 |
| Пари и парични еквиваленти в отчета за паричните потоци | 573 708 | 549 169 |

Хиляди евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Касова наличност

51 936

166 445

Срочни депозити

521 882

367 653

Търговски ценни книжа

—

15 003

Пари и парични еквиваленти в отчета за финансовото състояние

Пари и парични еквиваленти в отчета за финансовото състояние

573 818

573 818

549 101

549 101

Начислена лихва

-110

68

Пари и парични еквиваленти в отчета за паричните потоци

Пари и парични еквиваленти в отчета за паричните потоци

573 708

573 708

549 169

549 169

6.   Дериватни финансови инструменти

Дериватни финансови инструменти

Основните компоненти на дериватните финансови инструменти, класифицирани като държани за търгуване, са както следва:

| Хиляди евро |
| --- |
| Към 31 декември 2018 г. | Справедлива стойност | Условна стойност |
| | Активи | Пасиви | |
| Кръстосани валутно-лихвени суапове | 340 | -665 | 5 245 |
| Лихвени суапове | 654 | — | 28 470 |
| Валутни суапове | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Общо дериватни финансови инструменти | 9 873 | -8 493 | 1 494 323 |

Хиляди евро

Към 31 декември 2018 г.

Справедлива стойност

Условна стойност

Активи

Пасиви

Кръстосани валутно-лихвени суапове

340

-665

5 245

Лихвени суапове

654

—

28 470

Валутни суапове

8 879

-7 828

1 460 608

Общо дериватни финансови инструменти

Общо дериватни финансови инструменти

9 873

9 873

-8 493

-8 493

1 494 323

1 494 323

| Хиляди евро |
| --- |
| Към 31 декември 2017 г. | Справедлива стойност | Условна стойност |
| Активи | Пасиви |
| Кръстосани валутно-лихвени суапове | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Лихвени суапове | 393 | -48 | 31 711 |
| Валутни суапове | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Общо дериватни финансови инструменти | 12 521 | -1 153 | 1 539 809 |

Хиляди евро

Към 31 декември 2017 г.

Справедлива стойност

Условна стойност

Активи

Пасиви

Кръстосани валутно-лихвени суапове

149

-1 105

8 098

Лихвени суапове

393

-48

31 711

Валутни суапове

11 979

—

1 500 000

Общо дериватни финансови инструменти

Общо дериватни финансови инструменти

12 521

12 521

-1 153

-1 153

1 539 809

1 539 809

7.   Заеми и аванси

Заеми и аванси

7.1.   
  Заеми и аванси

Заеми и аванси

Следната таблица показва равнение от началното до крайното салдо на заемите и авансите по новия модел на обезценка на ОКЗ съгласно МСФО 9 Сравнителните стойности на обезценката за 2017 г. представляват корективна сметка за кредитни загуби и отразяват измерването съгласно МСС 39

| Хиляди евро |
| --- |
| | Общи заеми (*6) | Привилегировани заеми | Подчинени заеми | POCI | Общо |
| Номинална стойност на заемите по АС към 1 януари 2018 г. | 1 003 294 | 687 499 | 62 546 | — | 1 753 339 |
| Извършени плащания | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| Отписани задължения | — | — | — | — | — |
| Възстановявания | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | — | - 354 855 |
| Капитализирана лихва | — | — | — | — | — |
| Разлики във валутните курсове | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Номинална стойност на заемите по АС към 31 декември 2018 г. | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Обезценка — коректив за загуби към 1 януари 2018 г. | -35 082 | -57 911 | -62 546 | — | - 155 539 |
| Нетни промени в 12-месечните ОКЗ | -1 853 | 288 | — | — | -1 565 |
| Нетни промени в ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка | 4 696 | 870 | -2 146 | — | 3 420 |
| ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | -71 204 | — | — | -1 794 | -72 998 |
| Корекция на ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Отписани задължения | — | — | — | — | — |
| Разлики във валутните курсове | -2 639 | -1 336 | -2 346 | — | -6 321 |
| Обезценка — коректив за загуби към 31 декември 2018 г. | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Заеми и аванси по АС към 31 декември 2018 г. | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524 315 |
| Номинална стойност на заемите по FVTEPL към 1 януари 2018 г. | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Извършени плащания | — | — | — | — | — |
| Възстановявания | — | — | — | — | — |
| Отписани задължения | — | — | — | — | — |
| Разлики във валутните курсове | — | — | — | — | — |
| Номинална стойност на заемите по FVTEPL към 31 декември 2018 г. | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Корекция на справедливата стойност към 1 януари 2018 г. | -378 | — | — | — | -378 |
| Нетна промяна на справедливата стойност | -702 | — | — | — | -702 |
| Разлики във валутните курсове | — | — | — | — | — |
| Корекция на справедливата стойност към 31 декември 2018 г. | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Заеми и аванси по FVTPL към 31 декември 2018 г. | 720 | — | — | — | 720 |
| Амортизирана стойност | -3 550 | -3 109 | 11 | — | -6 648 |
| Лихва | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Заеми и аванси към 31 декември 2018 г. | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540 991 |

Хиляди евро

Общи заеми (*6)

*6

Привилегировани заеми

Подчинени заеми

POCI

Общо

Номинална стойност на заемите по АС към 1 януари 2018 г.

Номинална стойност на заемите по АС към 1 януари 2018 г.

1 003 294

1 003 294

687 499

687 499

62 546

62 546

—

1 753 339

1 753 339

Извършени плащания

203 352

52 274

—

3 588

259 214

Отписани задължения

—

—

—

—

—

Възстановявания

- 192 355

- 157 952

-4 548

—

- 354 855

Капитализирана лихва

—

—

—

—

—

Разлики във валутните курсове

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Номинална стойност на заемите по АС към 31 декември 2018 г.

Номинална стойност на заемите по АС към 31 декември 2018 г.

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Обезценка — коректив за загуби към 1 януари 2018 г.

Обезценка — коректив за загуби към 1 януари 2018 г.

-35 082

-35 082

-57 911

-57 911

-62 546

-62 546

—

- 155 539

- 155 539

Нетни промени в 12-месечните ОКЗ

-1 853

288

—

—

-1 565

Нетни промени в ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка

4 696

870

-2 146

—

3 420

ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

-71 204

—

—

-1 794

-72 998

Корекция на ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Отписани задължения

—

—

—

—

—

Разлики във валутните курсове

-2 639

-1 336

-2 346

—

-6 321

Обезценка — коректив за загуби към 31 декември 2018 г.

Обезценка — коректив за загуби към 31 декември 2018 г.

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Заеми и аванси по АС към 31 декември 2018 г.

Заеми и аванси по АС към 31 декември 2018 г.

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524 315

1 524 315

Номинална стойност на заемите по FVTEPL към 1 януари 2018 г.

Номинална стойност на заемите по FVTEPL към 1 януари 2018 г.

1 800

1 800

—

—

—

1 800

1 800

Извършени плащания

—

—

—

—

—

Възстановявания

—

—

—

—

—

Отписани задължения

—

—

—

—

—

Разлики във валутните курсове

—

—

—

—

—

Номинална стойност на заемите по FVTEPL към 31 декември 2018 г.

Номинална стойност на заемите по FVTEPL към 31 декември 2018 г.

1 800

1 800

—

—

—

1 800

1 800

Корекция на справедливата стойност към 1 януари 2018 г.

Корекция на справедливата стойност към 1 януари 2018 г.

-378

-378

—

—

—

-378

-378

Нетна промяна на справедливата стойност

-702

—

—

—

-702

Разлики във валутните курсове

—

—

—

—

—

Корекция на справедливата стойност към 31 декември 2018 г.

Корекция на справедливата стойност към 31 декември 2018 г.

-1 080

-1 080

—

—

—

-1 080

-1 080

Заеми и аванси по FVTPL към 31 декември 2018 г.

Заеми и аванси по FVTPL към 31 декември 2018 г.

720

720

—

—

—

720

720

Амортизирана стойност

-3 550

-3 109

11

—

-6 648

Лихва

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Заеми и аванси към 31 декември 2018 г.

Заеми и аванси към 31 декември 2018 г.

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540 991

1 540 991

| Хиляди евро |
| --- |
| | Общи заеми (*6) | Привилегировани заеми | Подчинени заеми | Общо |
| Номинал към 1 януари 2017 г. | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Извършени плащания | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Отписани задължения | -3 257 | -6 138 | — | -9 395 |
| Възстановявания | - 162 361 | -91 125 | — | - 253 486 |
| Разлики във валутните курсове | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Номинал към 31 декември 2017 г. | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Обезценка към 1 януари 2017 г. | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход | -5 105 | -11 572 | — | -16 677 |
| Отписани задължения | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Корекция на обезценка | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Разлики във валутните курсове | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Обезценка към 31 декември 2017 г. | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Амортизирана стойност | -3 802 | -3 408 | — | -7 210 |
| Лихва | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Заеми и вземания към 31 декември 2017 г. | 999 499 | 667 226 | — | 1 666 725 |

Хиляди евро

Общи заеми (*6)

*6

Привилегировани заеми

Подчинени заеми

Общо

Номинал към 1 януари 2017 г.

Номинал към 1 януари 2017 г.

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Извършени плащания

305 059

63 603

—

368 662

Отписани задължения

-3 257

-6 138

—

-9 395

Възстановявания

- 162 361

-91 125

—

- 253 486

Разлики във валутните курсове

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Номинал към 31 декември 2017 г.

Номинал към 31 декември 2017 г.

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Обезценка към 1 януари 2017 г.

Обезценка към 1 януари 2017 г.

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

-5 105

-11 572

—

-16 677

Отписани задължения

3 257

6 138

—

9 395

Корекция на обезценка

2 204

3 752

—

5 956

Разлики във валутните курсове

914

3 234

8 615

12 763

Обезценка към 31 декември 2017 г.

Обезценка към 31 декември 2017 г.

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Амортизирана стойност

-3 802

-3 408

—

-7 210

Лихва

15 122

9 877

—

24 999

Заеми и вземания към 31 декември 2017 г.

Заеми и вземания към 31 декември 2017 г.

999 499

999 499

667 226

667 226

—

1 666 725

1 666 725

7.2.   
  Обезценка на заеми и аванси — корективи за загуби

Обезценка на заеми и аванси — корективи за загуби

| Хиляди евро |
| --- |
| 2018 |
| | 12-месечни ОКЗ | ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка | ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | POCI | Общо |
| Заеми и аванси по АС | | | | | |
| Салдо към 1 януари 2018 г. | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Трансфер към 12-месечни ОКЗ | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка | — | -2 633 | — | — | -2 633 |
| Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Финансови активи, които са отписани | — | — | — | — | — |
| Отписвания | — | — | — | — | — |
| Салдо към 31 декември 2018 г. | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

Хиляди евро

2018

12-месечни ОКЗ

ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка

ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

POCI

Общо

Заеми и аванси по АС

Салдо към 1 януари 2018 г.

19 738

29 975

105 826

—

155 539

Трансфер към 12-месечни ОКЗ

2 285

—

—

—

2 285

Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка

—

-2 633

—

—

-2 633

Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

—

—

27 646

1 794

29 440

Финансови активи, които са отписани

—

—

—

—

—

Отписвания

—

—

—

—

—

Салдо към 31 декември 2018 г.

Салдо към 31 декември 2018 г.

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Акции и други ценни книжа с променлива доходност

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

Следната таблица показва равнение от началното до крайното салдо на капиталовите инвестиции по новата политика на измерване съгласно МСФО 9 Сравнителните стойности за 2017 г. представляват измерване съгласно МСС 39, когато капиталовите инструменти са класифицирани в портфейл на разположение за продажба:

| Хиляди евро |
| --- |
| | Фондове за рисков капитал | Преки капиталови инвестиции | Общо |
| Стойност към 1 януари 2018 г. | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Извършени плащания | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Възстановени суми/продажби | -21 681 | -635 | -22 316 |
| Разлики във валутните курсове при възстановените суми /продажбите | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Стойност към 31 декември 2018 г. | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2018 г. | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби | -20 493 | -172 | -20 665 |
| Разлики в обменните курсове на нереализираните печалби и загуби | 2 034 | -27 | 2 007 |
| Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2018 г. | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Акции и други ценни книжа с променлива доходност към 31 декември 2018 г. | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

Хиляди евро

Фондове за рисков капитал

Преки капиталови инвестиции

Общо

Стойност към 1 януари 2018 г.

Стойност към 1 януари 2018 г.

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Извършени плащания

73 250

22 184

95 434

Възстановени суми/продажби

-21 681

-635

-22 316

Разлики във валутните курсове при възстановените суми /продажбите

13 938

1 355

15 293

Стойност към 31 декември 2018 г.

Стойност към 31 декември 2018 г.

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2018 г.

Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2018 г.

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби

-20 493

-172

-20 665

Разлики в обменните курсове на нереализираните печалби и загуби

2 034

-27

2 007

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2018 г.

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2018 г.

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Акции и други ценни книжа с променлива доходност към 31 декември 2018 г.

Акции и други ценни книжа с променлива доходност към 31 декември 2018 г.

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

| Хиляди евро |
| --- |
| | Фондове за рисков капитал | Преки капиталови инвестиции | Общо |
| Стойност към 1 януари 2017 г. | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Извършени плащания | 62 660 | — | 62 660 |
| Възстановени суми/продажби | -38 990 | -708 | -39 698 |
| Отписани задължения | -437 | -1 673 | -2 110 |
| Разлики във валутните курсове при възстановените суми /продажбите | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Стойност към 31 декември 2017 г. | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2017 г. | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби | -20 930 | -1 008 | -21 938 |
| Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2017 г. | 108 497 | 12 449 | 120 946 |
| Обезценка към 1 януари 2017 г. | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през годината | -22 024 | — | -22 024 |
| Отписани задължения | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Обезценка към 31 декември 2017 г. | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2017 г. | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

Хиляди евро

Фондове за рисков капитал

Преки капиталови инвестиции

Общо

Стойност към 1 януари 2017 г.

Стойност към 1 януари 2017 г.

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Извършени плащания

62 660

—

62 660

Възстановени суми/продажби

-38 990

-708

-39 698

Отписани задължения

-437

-1 673

-2 110

Разлики във валутните курсове при възстановените суми /продажбите

1 600

55

1 655

Стойност към 31 декември 2017 г.

Стойност към 31 декември 2017 г.

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2017 г.

Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2017 г.

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби

-20 930

-1 008

-21 938

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2017 г.

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2017 г.

108 497

108 497

12 449

12 449

120 946

120 946

Обезценка към 1 януари 2017 г.

Обезценка към 1 януари 2017 г.

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през годината

-22 024

—

-22 024

Отписани задължения

437

1 673

2 110

Обезценка към 31 декември 2017 г.

Обезценка към 31 декември 2017 г.

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2017 г.

Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2017 г.

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

9.   Вземания от вносителите (хиляди евро)

Вземания от вносителите (хиляди евро)

Вземанията в размер на 100 000 EUR от вносителите се състоят изцяло от поискани, но неизплатени вноски на държавите членки

10.   Касови финансови активи

Касови финансови активи

Касовият портфейл се състои от облигации, търгувани на фондовата борса, които имат остатъчен падеж, по-кратък от три месеца, към отчетната дата Следната таблица показва движението по касовия портфейл:

| | (Хиляди евро) |
| --- | --- |
| Салдо към 1 януари 2018 г. | 144 382 |
| Придобивания | 2 219 062 |
| Падежи | -2 026 659 |
| Промяна в амортизацията на ажио/дизажио | 149 |
| Промяна в начислената лихва | -1 794 |
| Салдо към 31 декември 2018 г. | 335 140 |

(Хиляди евро)

Салдо към 1 януари 2018 г.

Салдо към 1 януари 2018 г.

144 382

144 382

Придобивания

2 219 062

Падежи

-2 026 659

Промяна в амортизацията на ажио/дизажио

149

Промяна в начислената лихва

-1 794

Салдо към 31 декември 2018 г.

Салдо към 31 декември 2018 г.

335 140

335 140

| | (Хиляди евро) |
| --- | --- |
| Салдо към 1 януари 2017 г. | 169 398 |
| Придобивания | 1 084 149 |
| Падежи | -1 109 563 |
| Промяна в амортизацията на ажио/дизажио | -59 |
| Промяна в начислената лихва | 457 |
| Салдо към 31 декември 2017 г. | 144 382 |

(Хиляди евро)

Салдо към 1 януари 2017 г.

Салдо към 1 януари 2017 г.

169 398

169 398

Придобивания

1 084 149

Падежи

-1 109 563

Промяна в амортизацията на ажио/дизажио

-59

Промяна в начислената лихва

457

Салдо към 31 декември 2017 г.

Салдо към 31 декември 2017 г.

144 382

144 382

11.   Други активи

Други активи

Основните компоненти на другите активи са следните:

| Хиляди евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Вземания от ЕИБ | — | 4 117 |
| Финансови гаранции | 171 | 268 |
| Общо други активи | 171 | 4 385 |

Хиляди евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Вземания от ЕИБ

—

4 117

Финансови гаранции

171

268

Общо други активи

Общо други активи

171

171

4 385

4 385

12.   Приходи за бъдещи периоди

Приходи за бъдещи периоди

Основните компоненти на приходите за бъдещи периоди са следните:

| Хиляди евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Отложени лихвени субсидии | 32 658 | 24 895 |
| Отложени комисионни за заеми и аванси | 1 106 | 907 |
| Общо приходи за бъдещи периоди | 33 764 | 25 802 |

Хиляди евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Отложени лихвени субсидии

32 658

24 895

Отложени комисионни за заеми и аванси

1 106

907

Общо приходи за бъдещи периоди

Общо приходи за бъдещи периоди

33 764

33 764

25 802

25 802

13.   Провизии за издадени гаранции

Провизии за издадени гаранции

Следните таблици показват равнение от началното до крайното салдо на провизиите за финансови гаранции по новия модел на ОКЗ съгласно МСФО 9 Сравнителните стойности за 2017 г. представляват провизиите за издадените гаранции, признати съгласно МСС 39, тъй като има обективни доказателства, че механизмът ще трябва да претърпи загуба по отношение на предоставените гаранции

| Хиляди евро |
| --- |
| 2018 |
| | 12-месечни ОКЗ | ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка | ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | Общо |
| Издадени гаранции | | | | |
| Салдо към 1 януари | — | 484 | — | 484 |
| Трансфер към 12-месечни ОКЗ | 94 | — | — | 94 |
| Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка | — | 391 | — | 391 |
| Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | — | — | — | — |
| Гаранции, които са отписани | — | — | — | — |
| Искания за задействане на гаранции | — | — | — | — |
| Амортизация на авансови такси | — | -128 | — | -128 |
| Разлики във валутните курсове | — | -48 | — | -48 |
| Салдо към 31 декември | 94 | 699 | — | 793 |

Хиляди евро

2018

12-месечни ОКЗ

ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка

ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

Общо

Издадени гаранции

Издадени гаранции

Салдо към 1 януари

—

484

—

484

Трансфер към 12-месечни ОКЗ

94

—

—

94

Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка

—

391

—

391

Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

—

—

—

—

Гаранции, които са отписани

—

—

—

—

Искания за задействане на гаранции

—

—

—

—

Амортизация на авансови такси

—

-128

—

-128

Разлики във валутните курсове

—

-48

—

-48

Салдо към 31 декември

Салдо към 31 декември

94

94

699

699

—

793

793

| 2017 |
| --- |
| Салдо към 1 януари | 625 |
| Допълнения, записани в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход | 65 |
| Използвани | -206 |
| Трансфер от „Други пасиви“, финансови гаранции | — |
| Салдо към 31 декември | 484 |

2017

Салдо към 1 януари

625

Допълнения, записани в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

65

Използвани

-206

Трансфер от „Други пасиви“, финансови гаранции

—

Салдо към 31 декември

Салдо към 31 декември

484

484

14.   Провизии за кредитни ангажименти

Провизии за кредитни ангажименти

Следната таблица показва равнение от началното до крайното салдо на коректива за загуби по непредоставени заеми (кредитни ангажименти) по новия модел на ОКЗ съгласно МСФО 9 Сравнителните стойности за 2017 г. представляват корективна сметка за кредитни загуби и отразяват измерването съгласно МСС 39

| Хиляди евро |
| --- |
| 2018 |
| | 12-месечни ОКЗ | ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка | ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | Общо |
| Кредитни ангажименти | | | | |
| Салдо към 1 януари | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Трансфер към 12-месечни ОКЗ | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка | — | — | — | — |
| Разлики във валутните курсове | 40 | 14 | — | 54 |
| Салдо към 31 декември | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |

Хиляди евро

2018

12-месечни ОКЗ

ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка

ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

Общо

Кредитни ангажименти

Кредитни ангажименти

Салдо към 1 януари

1 993

2 163

—

4 156

Трансфер към 12-месечни ОКЗ

5 192

—

—

5 192

Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл без кредитна обезценка

—

14 420

—

14 420

Трансфер към ОКЗ през целия жизнен цикъл с кредитна обезценка

—

—

—

—

Разлики във валутните курсове

40

14

—

54

Салдо към 31 декември

Салдо към 31 декември

7 225

7 225

16 597

16 597

—

23 822

23 822

15.   Дължими суми на трети страни

Дължими суми на трети страни

Основните компоненти на дължимите суми на трети страни са следните:

| Хиляди евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Нетни общи административни разходи, платими на ЕИБ | 47 799 | 45 105 |
| Други суми, платими на ЕИБ | 54 | 580 |
| Още неизплатени лихвени субсидии и техническа помощ, дължими на държавите членки | 95 960 | 111,600 |
| Общо дължими суми на трети страни | 143 813 | 157 285 |

Хиляди евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Нетни общи административни разходи, платими на ЕИБ

47 799

45 105

Други суми, платими на ЕИБ

54

580

Още неизплатени лихвени субсидии и техническа помощ, дължими на държавите членки

95 960

111,600

Общо дължими суми на трети страни

Общо дължими суми на трети страни

143 813

143 813

157 285

157 285

16.   Други пасиви

Други пасиви

Основните компоненти на другите пасиви са следните:

| Хиляди евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Погасявания на заеми, получени авансово | 2 124 | 1 986 |
| Приходи за бъдещи периоди от лихвени субсидии | 369 | 436 |
| Финансови гаранции | — | 40 |
| Общо други пасиви | 2 493 | 2 462 |

Хиляди евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Погасявания на заеми, получени авансово

2 124

1 986

Приходи за бъдещи периоди от лихвени субсидии

369

436

Финансови гаранции

—

40

Общо други пасиви

Общо други пасиви

2 493

2 493

2 462

2 462

17.   Поискана вноска от държавите членки

Поискана вноска от държавите членки

| Хиляди евро |
| --- |
| Държави членки | Вноска за механизма | Вноска за лихвени субсидии и техническа помощ | Общо
  внесени | Поискани и неизплатени |
| Австрия | 69 935 | 8 869 | 78 804 | 2 410 |
| Белгия | 103 226 | 13 046 | 116 272 | 3 530 |
| България | 896 | 294 | 1 190 | 140 |
| Кипър | 576 | 189 | 765 | 90 |
| Чешка република | 3 264 | 1 071 | 4 335 | 510 |
| Дания | 56 820 | 7 275 | 64 095 | 2 000 |
| Естония | 320 | 105 | 425 | 50 |
| Финландия | 39 852 | 5 214 | 45 066 | 1 470 |
| Франция | 624 971 | 75 972 | 700 943 | 19 550 |
| Германия | 611 715 | 76 616 | 688 331 | 20 500 |
| Гърция | 35 121 | 4 883 | 40 004 | 1 470 |
| Унгария | 3 520 | 1 155 | 4 675 | 550 |
| Ирландия | 18 577 | 2 802 | 21 379 | 910 |
| Италия | 340 252 | 45 025 | 385 277 | 12 860 |
| Латвия | 448 | 147 | 595 | 70 |
| Литва | 768 | 252 | 1 020 | 120 |
| Люксембург | 7 693 | 984 | 8 677 | 270 |
| Малта | 192 | 63 | 255 | 30 |
| Нидерландия | 138 415 | 17 685 | 156 100 | 4 850 |
| Полша | 8 320 | 2 730 | 11 050 | 1 300 |
| Португалия | 27 313 | 3 809 | 31 122 | 1 150 |
| Румъния | 2 368 | 777 | 3 145 | 370 |
| Словакия | 1 344 | 441 | 1 785 | 210 |
| Словения | 1 152 | 378 | 1 530 | 180 |
| Испания | 170 369 | 24 876 | 195 245 | 7 850 |
| Швеция | 73 692 | 9 677 | 83 369 | 2 740 |
| Обединено кралство | 355 881 | 49 356 | 405 237 | 14 820 |
| Общо към 31 декември 2018 г. | 2 697 000 | 353 691 | 3 050 691 | 100 000 |
| Общо към 31 декември 2017 г. | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |

Хиляди евро

Държави членки

Вноска за механизма

Вноска за лихвени субсидии и техническа помощ

Общо

внесени

Поискани и неизплатени

Австрия

69 935

8 869

78 804

2 410

Белгия

103 226

13 046

116 272

3 530

България

896

294

1 190

140

Кипър

576

189

765

90

Чешка република

3 264

1 071

4 335

510

Дания

56 820

7 275

64 095

2 000

Естония

320

105

425

50

Финландия

39 852

5 214

45 066

1 470

Франция

624 971

75 972

700 943

19 550

Германия

611 715

76 616

688 331

20 500

Гърция

35 121

4 883

40 004

1 470

Унгария

3 520

1 155

4 675

550

Ирландия

18 577

2 802

21 379

910

Италия

340 252

45 025

385 277

12 860

Латвия

448

147

595

70

Литва

768

252

1 020

120

Люксембург

7 693

984

8 677

270

Малта

192

63

255

30

Нидерландия

138 415

17 685

156 100

4 850

Полша

8 320

2 730

11 050

1 300

Португалия

27 313

3 809

31 122

1 150

Румъния

2 368

777

3 145

370

Словакия

1 344

441

1 785

210

Словения

1 152

378

1 530

180

Испания

170 369

24 876

195 245

7 850

Швеция

73 692

9 677

83 369

2 740

Обединено кралство

355 881

49 356

405 237

14 820

Общо към 31 декември 2018 г.

Общо към 31 декември 2018 г.

2 697 000

2 697 000

353 691

353 691

3 050 691

3 050 691

100 000

100 000

Общо към 31 декември 2017 г.

Общо към 31 декември 2017 г.

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

На 12 ноември 2018 г. Съветът определи размера на финансовите вноски, които всяка държава членка трябва да плати до 21 януари 2019 г. Към 31 декември 2018 г. не са били изплатени 100 000 EUR

18.   Условни пасиви и поети задължения

Условни пасиви и поети задължения

| Хиляди евро |
| --- |
| | 31 12 2018 г. | 31 12 2017 г. |
| Поети задължения | | |
| Неизплатени заеми | 1 283 931 | 869 983 |
| Неизплатено задължение по отношение на акции и други ценни книжа с променлива доходност | 347 167 | 321 695 |
| Издадени гаранции | 2 800 | 7 682 |
| Лихвени субсидии и техническа помощ | 457 328 | 382 576 |
| Условни пасиви | | |
| Подписани неиздадени гаранции | 1 553 668 | 74 569 |
| Условни пасиви и поети задължения | 3 644 894 | 1 656 505 |

Хиляди евро

31 12 2018 г.

31 12 2017 г.

Поети задължения

Поети задължения

Неизплатени заеми

1 283 931

869 983

Неизплатено задължение по отношение на акции и други ценни книжа с променлива доходност

347 167

321 695

Издадени гаранции

2 800

7 682

Лихвени субсидии и техническа помощ

457 328

382 576

Условни пасиви

Условни пасиви

Подписани неиздадени гаранции

1 553 668

74 569

Условни пасиви и поети задължения

Условни пасиви и поети задължения

3 644 894

3 644 894

1 656 505

1 656 505

19.   Лихви и други подобни приходи и разходи

Лихви и други подобни приходи и разходи

Основните компоненти на приходите от лихви и други подобни приходи са следните:

| Хиляди евро |
| --- |
| | От 1 1 2018 г. | От 1 1 2017 г. |
| | до 31 12 2018 г. | до 31 12 2017 г. |
| Заеми и аванси | 92 506 | 97 440 |
| Лихвени субсидии | 4 224 | 3 966 |
| Общо приходи от лихви и други подобни приходи | 96 730 | 101 406 |

Хиляди евро

От 1 1 2018 г.

От 1 1 2017 г.

до 31 12 2018 г.

до 31 12 2017 г.

Заеми и аванси

92 506

97 440

Лихвени субсидии

4 224

3 966

Общо приходи от лихви и други подобни приходи

Общо приходи от лихви и други подобни приходи

96 730

96 730

101 406

101 406

Основните компоненти на разходите за лихви и други подобни разходи са следните:

| Хиляди евро |
| --- |
| | От 1 1 2018 г. | От 1 1 2017 г. |
| | до 31 12 2018 г. | до 31 12 2017 г. |
| Дериватни финансови инструменти | -563 | -980 |
| Пари и парични еквиваленти | -654 | -1,037 |
| Касови финансови активи | -1 322 | -654 |
| Общо разходи за лихви и други подобни разходи | -2 539 | -2 671 |

Хиляди евро

От 1 1 2018 г.

От 1 1 2017 г.

до 31 12 2018 г.

до 31 12 2017 г.

Дериватни финансови инструменти

-563

-980

Пари и парични еквиваленти

-654

-1,037

Касови финансови активи

-1 322

-654

Общо разходи за лихви и други подобни разходи

Общо разходи за лихви и други подобни разходи

-2 539

-2 539

-2 671

-2 671

20.   Приходи и разходи от такси и комисионни

Приходи и разходи от такси и комисионни

Основните компоненти на приходите от такси и комисионни са, както следва:

| Хиляди евро |
| --- |
| | От 1 1 2018 г. | От 1 1 2017 г. |
| | до 31 12 2018 г. | до 31 12 2017 г. |
| Такси и комисионни за заеми и аванси | 107 | — |
| Такси и комисионни за финансови гаранции | 170 | 209 |
| Други | 7 | 1 |
| Общо приходи от такси и комисионни | 284 | 210 |

Хиляди евро

От 1 1 2018 г.

От 1 1 2017 г.

до 31 12 2018 г.

до 31 12 2017 г.

Такси и комисионни за заеми и аванси

107

—

Такси и комисионни за финансови гаранции

170

209

Други

7

1

Общо приходи от такси и комисионни

Общо приходи от такси и комисионни

284

284

210

210

Основният компонент на разходите за такси и комисионни е, както следва:

| Хиляди евро |
| --- |
| | От 1 1 2018 г. | От 1 1 2017 г. |
| | до 31 12 2018 г. | до 31 12 2017 г. |
| Комисионна, платена на трети страни по отношение на акции и други ценни книжа с променлива доходност | -106 | -60 |
| Общо разходи за такси и комисионни | -106 | -60 |

Хиляди евро

От 1 1 2018 г.

От 1 1 2017 г.

до 31 12 2018 г.

до 31 12 2017 г.

Комисионна, платена на трети страни по отношение на акции и други ценни книжа с променлива доходност

-106

-60

Общо разходи за такси и комисионни

Общо разходи за такси и комисионни

-106

-106

-60

-60

21.   Нетен резултат от акции и други ценни книжа с променлива доходност

Нетен резултат от акции и други ценни книжа с променлива доходност

Основните компоненти на нетните реализирани печалби от акции и други ценни книжа с променлива доходност са следните:

| Хиляди евро |
| --- |
| | От 1 1 2018 г. | От 1 1 2017 г. |
| | до 31 12 2018 г. | до 31 12 2017 г. |
| Нетни постъпления от акции и други ценни книжа с променлива доходност | 3 166 | 1 030 |
| Приходи от дивиденти | 7 320 | 1 681 |
| Нетна промяна на справедливата стойност | -20 665 | — |
| Нетен резултат от акции и други ценни книжа с променлива доходност | -10 179 | 2 711 |

Хиляди евро

От 1 1 2018 г.

От 1 1 2017 г.

до 31 12 2018 г.

до 31 12 2017 г.

Нетни постъпления от акции и други ценни книжа с променлива доходност

3 166

1 030

Приходи от дивиденти

7 320

1 681

Нетна промяна на справедливата стойност

-20 665

—

Нетен резултат от акции и други ценни книжа с променлива доходност

Нетен резултат от акции и други ценни книжа с променлива доходност

-10 179

-10 179

2 711

2 711

22.   Общи административни разходи

Общи административни разходи

Общите административни разходи представляват реалните разходи, направени от ЕИБ за управление на механизма, намалени с приходите, получени от редовните такси за извършване на оценка, пряко начислявани от ЕИБ на клиентите на механизма

| Хиляди евро |
| --- |
| | От 1 1 2018 г. | От 1 1 2017 г. |
| | до 31 12 2018 г. | до 31 12 2017 г. |
| Реални разходи, направени от ЕИБ | -50 021 | -48 285 |
| Приходи от такси за извършване на оценка, директно начислявани на клиентите на механизма | 2 222 | 3 180 |
| Общ размер на общите административни разходи | -47 799 | -45 105 |

Хиляди евро

От 1 1 2018 г.

От 1 1 2017 г.

до 31 12 2018 г.

до 31 12 2017 г.

Реални разходи, направени от ЕИБ

-50 021

-48 285

Приходи от такси за извършване на оценка, директно начислявани на клиентите на механизма

2 222

3 180

Общ размер на общите административни разходи

Общ размер на общите административни разходи

-47 799

-47 799

-45 105

-45 105

23.   Участие в неконсолидирани структурирани предприятия (хиляди евро)

Участие в неконсолидирани структурирани предприятия (хиляди евро)

Определение на структурирано предприятие

Определение на структурирано предприятие

Структурирано предприятие е предприятие, чийто модел е такъв, че правата на глас или подобните права не са основен фактор при решаването на това кой има контрол над предприятието В МСФО 12 се посочва, че структурираното предприятие често има някои или всички от следните характеристики:

| — | ограничена дейност; |
| --- | --- |

—

ограничена дейност;

| — | тясна и точно определена цел, като например за осъществяване на данъчно изгоден лизинг, извършване на научно-изследователска и развойна дейност, осигуряване на източник на капитал или финансиране на предприятието или предоставяне на инвестиционни възможности за инвеститорите чрез прехвърляне към тях на рискове и ползи, свързани с негови активи; |
| --- | --- |

—

тясна и точно определена цел, като например за осъществяване на данъчно изгоден лизинг, извършване на научно-изследователска и развойна дейност, осигуряване на източник на капитал или финансиране на предприятието или предоставяне на инвестиционни възможности за инвеститорите чрез прехвърляне към тях на рискове и ползи, свързани с негови активи;

| — | недостатъчен собствен капитал, за да му позволи да финансира дейността си без подчинена финансова подкрепа; |
| --- | --- |

—

недостатъчен собствен капитал, за да му позволи да финансира дейността си без подчинена финансова подкрепа;

| — | финансиране под формата на многобройни договорно свързани инструменти на инвеститори, които създават концентрации на кредитен или други рискове (траншове) |
| --- | --- |

—

финансиране под формата на многобройни договорно свързани инструменти на инвеститори, които създават концентрации на кредитен или други рискове (траншове)

Неконсолидирани структурирани предприятия

Неконсолидирани структурирани предприятия

Терминът „неконсолидирани структурирани предприятия“ се отнася до всички структурирани предприятия, които не са контролирани от механизма, и включва дялови участия в структурирани предприятия, които не са консолидирани

Определение на дялови участия в структурирани предприятия:

Определение на дялови участия в структурирани предприятия:

Съгласно МСФО 12 „дялово участие“ най-общо включва всички договорни и извъндоговорни отношения, които излагат отчитащото се предприятие на променлива възвръщаемост в зависимост от резултатите от дейността на другото предприятие Примери за такива дялови участия са държането на капиталови участия и други форми на участия, като предоставянето на финансиране, подкрепа на ликвидността, кредитни подобрения, ангажименти и гаранции на другото предприятие В МСФО 12 се посочва, че отчитащото се предприятие няма непременно дялово участие в друго предприятие само защото поддържа с него типично взаимоотношение клиент-доставчик

В таблицата по-долу се описват видовете структурирани предприятия, които механизмът не консолидира, но, в които притежава дялово участие

| Вид на структурираното предприятие | Естество и цел | Дялово участие, държано от механизма |
| --- | --- | --- |
| Финансиране на проекти — кредитиране на дружества със специално предназначение | Операциите за финансиране на проекти са операции, при които за обслужването на своя дълг механизмът разчита на заемополучател, чийто единствен или основен източник на приходи се генерира от един или ограничен брой активи, финансирани от този дълг, или от други вече съществуващи активи, които са договорно обвързани с проекта Операциите за финансиране на проекти често се финансират чрез дружества със специално предназначение | Нетни платени суми;
  Приходи от лихви |
| Операции с рисков капитал | Механизмът финансира фондове за рисков капитал и инвестиционни фондове Фондовете за рисков капитал и инвестиционните фондове обединяват и управляват парите на инвеститори, които търсят частни капиталови дялове в малки и средни предприятия с висок потенциал за растеж, и финансират инфраструктурни проекти | Инвестиции в единици/акции, емитирани от дружеството за рисков капитал;
  Дивиденти, получени като приход от дивиденти |

Вид на структурираното предприятие

Естество и цел

Дялово участие, държано от механизма

Финансиране на проекти — кредитиране на дружества със специално предназначение

Операциите за финансиране на проекти са операции, при които за обслужването на своя дълг механизмът разчита на заемополучател, чийто единствен или основен източник на приходи се генерира от един или ограничен брой активи, финансирани от този дълг, или от други вече съществуващи активи, които са договорно обвързани с проекта Операциите за финансиране на проекти често се финансират чрез дружества със специално предназначение

Нетни платени суми;

Приходи от лихви

Операции с рисков капитал

Механизмът финансира фондове за рисков капитал и инвестиционни фондове Фондовете за рисков капитал и инвестиционните фондове обединяват и управляват парите на инвеститори, които търсят частни капиталови дялове в малки и средни предприятия с висок потенциал за растеж, и финансират инфраструктурни проекти

Инвестиции в единици/акции, емитирани от дружеството за рисков капитал;

Дивиденти, получени като приход от дивиденти

Таблицата по-долу показва балансовите стойности на неконсолидираните структурирани предприятия, в които механизмът има дялово участие към отчетната дата, както и максималната експозиция на механизма към загуба във връзка с тези предприятия Максималната експозиция към загуба включва балансовите стойности и свързаните с тях неизплатени задължения

| Хиляди евро |
| --- |
| Вид на структурираното предприятие | Текст | Балансова стойност към 31 12 2018 г. | Балансова стойност към 31 12 2017 г. | Максимална експозиция към загуба към 31 12 2018 г. | Максимална експозиция към загуба към 31 12 2017 г. |
| Фондове за рисков капитал | Акции и други ценни книжа с променлива доходност | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |
| Общо | | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |

Хиляди евро

Вид на структурираното предприятие

Текст

Балансова стойност към 31 12 2018 г.

Балансова стойност към 31 12 2017 г.

Максимална експозиция към загуба към 31 12 2018 г.

Максимална експозиция към загуба към 31 12 2017 г.

Фондове за рисков капитал

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

467 152

420 104

797 775

737 661

Общо

Общо

467 152

467 152

420 104

420 104

797 775

797 775

737 661

737 661

24.   Пакет за социално и отговорно финансиране

Пакет за социално и отговорно финансиране

През юни 2013 г. Съветът на министрите АКТБ-ЕС одобри новия финансови протокол за 11-ия Европейски фонд за развитие (ЕФР), който обхваща периода 2014—2020 г

Нова вноска в размер на 500 милиона евро беше договорена за Инвестиционния механизъм — така нареченото „социално и отговорно финансиране“ или „СОФ“, което дава възможност на механизма да подкрепя проекти с особено голямо въздействие върху развитието, като същевременно поема по-големи рискове, присъщи на тези инвестиции Този пакет ще предостави нови възможности за засилване на заемите на механизма от частния сектор чрез инвестиции в следните инструменти:

Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие — насърчавани от нарастващия брой управители на фондове за частни капиталови инвестиции, които поставят облекчаването на социалните и екологичните проблеми в основата на своите инвестиции, но все пак се стремят към устойчивост както на фонда, така и на неговите инвестиционни дружества

Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие

Заеми за финансови посредници (напр институции за микрофинансиране, местни банки и кредитни съюзи), работещи в страните от АКТБ, в които ЕИБ не може да осъществява финансиране — по-специално в местна валута — съгласно действащите насоки за кредитния риск, например поради високи държавни рискове, нестабилност на валутните курсове или липса на ценообразуващи референтни показатели Основната цел на такива заеми ще бъде да се финансират проекти със значително въздействие върху развитието, особено в областта на подкрепата за микропредприятията и малките предприятия и селското стопанство, които по принцип не отговарят на изискванията за финансиране от Инвестиционния механизъм

Заеми за финансови посредници

Инструменти за улесняване на споделянето на риска, които ще бъдат под формата на гаранции за първа загуба(„части за първа загуба“), които ще улесняват операциите на ЕИБ за споделяне на риска с местни финансови посредници (основно търговски банки) в полза на по-малко финансирани МСП и малки проекти, които отговарят на критериите за финансиране от Пакета за социално и отговорно финансиране в случаи, когато е установен пазарен недостиг по отношение на достъпа на МСП и малките проекти за финансиране Частите за първа загуба ще бъдат структурирани като насрещна гаранция в полза на първостепенни гаранционни траншове, финансирани от ЕИБ — в рамките на Инвестиционния механизъм — и от други международни финансови институции/финансови институции за развитие, като по този начин се създава значителен ефект на лоста

Инструменти за улесняване на споделянето на риска

Пряко финансиране посредством дългови или капиталови инструменти в проекти със стабилни и опитни предприемачи и силно въздействие върху развитието, но които обаче водят и до по-големи очаквания за загуби и затруднения за възстановяване на инвестициите (капиталови инструменти с по-висок от обичайния риск) ЕИБ ще прилага строги критерии за подбор и допустимост за този инструмент, тъй като тези проекти, независимо от силното им въздействие върху развитието, няма да бъдат в състояние да отговорят на приемливи финансови критерии (т.е малки очаквания за възвръщаемост на инвестициите или компенсиране на загубите чрез лихви или капиталови печалби)

Пряко финансиране

Пакетът за социално и отговорно финансиране (ПСОФ) също така ще позволи диверсификация в нови сектори, като здравеопазването и образованието, селското стопанство и продоволствената сигурност, както и разработването на нови и иновативни инструменти за споделяне на риска

От финансова и счетоводна гледна точка ПСОФ е част от портфейла на Инвестиционния механизъм и се отчита в общите годишни финансови отчети на Инвестиционния механизъм

Таблицата по-долу съдържа балансовите стойности и поетите като задължение, но неизплатени суми, по вид на актива:

| Хиляди евро |
| --- |
| Вид инвестиции на ПСОФ | Текст | Балансова стойност към 31 12 2018 г. | Балансова стойност към 31 12 2017 г. | Неизплатена сума към 31 12 2018 г. | Неизплатена сума към 31 12 2017 г. |
| Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие | Акции и други ценни книжа с променлива доходност | 19 134 | 7 839 | 53 672 | 51 720 |
| Заеми за финансови посредници | Заеми и аванси | 36 277 | 30 804 | 139 329 | 44 017 |
| Инструменти за улесняване на споделянето на риска | Издадени гаранции | -786 | -296 | 43 668 | 64 569 |
| Пряко финансиране — капиталови участия | Акции и други ценни книжа с променлива доходност | 53 183 | 42 981 | 1 014 | 4 014 |
| Общо | | 107 808 | 81 328 | 237 683 | 164 320 |

Хиляди евро

Вид инвестиции на ПСОФ

Текст

Балансова стойност към 31 12 2018 г.

Балансова стойност към 31 12 2017 г.

Неизплатена сума към 31 12 2018 г.

Неизплатена сума към 31 12 2017 г.

Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

19 134

7 839

53 672

51 720

Заеми за финансови посредници

Заеми и аванси

36 277

30 804

139 329

44 017

Инструменти за улесняване на споделянето на риска

Издадени гаранции

-786

-296

43 668

64 569

Пряко финансиране — капиталови участия

Акции и други ценни книжа с променлива доходност

53 183

42 981

1 014

4 014

Общо

Общо

107 808

107 808

81 328

81 328

237 683

237 683

164 320

164 320

25.   Последващи събития

Последващи събития

След съставянето на счетоводния баланс не са настъпили значими събития, които могат да наложат обявяване или коригиране на финансовите отчети за 31 декември 2018 г.

---

(1)  ОВ L 210, 6 8 2013 г., стр. 1

1

(2)  Регламент (ЕС) 2018/1877 на Съвета от 26 ноември 2018 г. относно финансовия регламент, приложим за 11-ия европейски фонд за развитие, и за отмяна на Регламент (ЕС) 2015/323 (ОВ L 307, 3 12 2018 г., стp 1)

2

(3)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците по-долу може да изглеждат грешни

3

(4)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците по-долу може да изглеждат грешни

4

(*1)  от общите активи и пасиви сметките между ЕФР следва да бъдат приспаднати, за да бъдат приведени в съответствие с общите суми в счетоводния баланс на ЕФР

*1

(5)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни

5

(6)  В съответствие с член 53 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, касовата наличност е представена в счетоводния баланс на 11-ия ЕФР Естеството на различните банкови сметки е посочено в глава 5 — Управление на финансовия риск

6

(7)  ОВ L 80, 22 3 2019 г., стр. 1

7

(8)  ОВ L 101, 11 4 2019 г., стр. 1

8

(9)  ОВ L 149, 7 6 2016 г., стp 1

9

(10)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в хиляди евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни

10

(11)  Регламент (ЕС, Евратом) 2018/1046 на Европейския парламент и на Съвета от 18 юли 2018 г. за финансовите правила, приложими за общия бюджет на Съюза, за изменение на регламенти (ЕС) No 1296/2013, (ЕС) No 1301/2013, (ЕС) No 1303/2013, (ЕС) No 1304/2013, (ЕС) No 1309/2013, (ЕС) No 1316/2013, (ЕС) No 223/2014 и (ЕС) No 283/2014 и на Решение No 541/2014/ЕС и за отмяна на Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 (ОВ L 193, 30 7 2018 г., стp 1)

11

(12)  Регламент (ЕС) 2018/1877 на Съвета

12

(13)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в хиляди евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни

13

(14)  Регламент (ЕС, Евратом) 2018/1046

14

(15)  Регламент (ЕС) 2018/1877

15

(16)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни

16

(17)  ОВ L 314, 30 11 2001 г., стp 1

17

(18)  ОВ L 109, 26 4 2007 г., стp 33

18

(19)  ОВ L 212, 5 8 2016 г., стp 107

19

(20)  Всички намаления са отменени задължения, прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-и ЕФР, който не може да бъде мобилизиран

20

(21)  Всички намаления са отменени задължения, прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-и ЕФР, който не може да бъде

21

(22)  Съгласно Решение 2010/406/ЕС на Съвета (ОВ L 189, 22 7 2010 г., стp 14) 150 милиона евро бяха добавени от резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР, който не може да бъде мобилизиран, за Судан (147 милиона евро за специалната вноска за Судан и 3 милиона евро за разходите за прилагане)

22

(23)  Съгласно Решение 2011/315/ЕС на Съвета (ОВ L 142, 28 5 2011 г., стp 61) 200 милиона евро бяха добавени от резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР, който не може да бъде мобилизиран, за Судан (194 милиона евро за специалната вноска за Южен

23

(24)  Трансфер на отменени задължения от проекти по 9-и ЕФР и предишни ЕФР към резерва за изпълнение, който не може да бъде мобилизиран, за 377 милиона евро минус трансфера от резервите за Южен Судан за 200 милиона евро (към 9-и ЕФР) Към днешна дата общият създаден резерв АКТБ, който не може да бъде мобилизиран, е 807 милиона евро, от които 350 милиона евро са усвоени (150 милиона евро за Судан, 200 милиона евро за Южен Судан, прехвърлени към 9-и ЕФР)

24

(25)  Трансфери към/от резервите за 10-и ЕФР

25

(26)  За съфинансирането в таблицата са представени само бюджетните кредити за поети задължения

26

(27)  С Решение 2013/759/ЕС (ОВ L 335, 14 12 2013 г., стp 48) на Съвета бяха въведени преходни мерки за управление на Европейския фонд за развитие (ЕФР) („Преходен инструмент“), за да се осигури наличността на средства за сътрудничество с държавите от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн (АКТБ) и с отвъдморските страни и територии (ОСТ), както и за разходи за подкрепа, за периода от 1 януари 2014 г. до влизането в сила на Вътрешното споразумение за 11-ия Европейски фонд за развитие

27

(28)  % от бюджетните кредити

28

(*2)  Към 31 декември 2017 г. механизмът бе класифицирал капиталовите инвестиции като налични за продажба, а от 1 януари 2018 г. — с приемането на МСФО 9, механизмът прекласифицира капиталовите инвестиции като акции и други ценни книжа с променлива доходност, измерени по FVTPL Свързаният с това резерв на справедливата стойност от 125 816 000 EUR към 31 декември 2017 г. бе освободен срещу неразпределената печалба на механизма като корекция на началното салдо (бележка 2.5) Освен това в началното салдо на неразпределената печалба за 2018 г. бяха включени 49 712 000 EUR, представляващи обезценката на ОКЗ, призната за изпълнението на етапи 1 и 2 от операциите по дълговия портфейл, както и 4 156 000 EUR провизия за ОКЗ, свързана с непредоставени експозиции за изпълнението на етапи 1 и 2 от операциите по дълговия портфейл За подробно равнение вж бележка 2.5

*2

(*3)  Споразумения за представителство, за които към отчетната дата не съществуват базови контрагенти

*3

(29)  Намаленията се дължат на погасявания на главницата през годината по операции, които вече се считат за преструктурирани към 31 декември 2018 г., и на прекратяване на преструктурирани мерки през годината

29

(*4)  Вж точка 3.4.2.2.2 за обяснение на синтетичното хеджиране

*4

(*5)  MRU беше въведена от 1 януари 2018 г., като замени старата MRO с курс от 1 MRU = 10 MRO

*5

(*6)  включително споразумения за представителство

*6

---

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

| 30.9.2019 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 326/149 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 326/149

---

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ ОТНОСНО ОСМИЯ, ДЕВЕТИЯ, ДЕСЕТИЯ И ЕДИНАДЕСЕТИЯ ЕФР, ПРЕДСТАВЕНА ОТ СМЕТНАТА ПАЛАТА НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА — ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

(2019/С 901/02)

Становище

| I. | Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР, които включват счетоводен баланс, отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и доклад относно финансовото изпълнение за финансовата година, приключила на 31 декември 2018 г., одобрени от Комисията на 26 юни 2019 г.; |
| --- | --- | --- |

I.

а)

годишните отчети на Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР, които включват счетоводен баланс, отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и доклад относно финансовото изпълнение за финансовата година, приключила на 31 декември 2018 г., одобрени от Комисията на 26 юни 2019 г.;

| б) | законосъобразността и редовността на свързаните с тези отчети операции, чието финансово управление е възложено на Комисията (1) |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на свързаните с тези отчети операции, чието финансово управление е възложено на Комисията (1)

Надеждност на отчетите

| Становище относно надеждността на отчетите









  II. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР за годината, приключила на 31 декември 2018 г., дават вярна представа във всички съществени аспекти за тяхното финансово състояние към 31 декември 2018 г., както и за резултатите от операциите, паричните потоци и промените в нетните им активи за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на Финансовия регламент за ЕФР и международно приетите счетоводни стандарти в публичния сектор |
| --- | --- |

Становище относно надеждността на отчетите

II.

Законосъобразност и редовност на операциите, свързани с отчетите

Приходи

| Становище относно законосъобразността и редовността на приходите









  III. | Сметната палата счита, че свързаните с отчетите приходи за годината, приключила на 31 декември 2018 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти |
| --- | --- |

Становище относно законосъобразността и редовността на приходите

III.

Разходи

| Отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на разходите









  IV. | Поради съществения характер на констатациите, посочени в основанието за изразяване на отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на разходите, Сметната палата счита, че разходите, приети в отчетите за годината, приключила на 31 декември 2018 г., са засегнати от съществено ниво на грешки |
| --- | --- |

Отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на разходите

IV.

Основание за изразяване на становище

| V. | Сметната палата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (IFAC) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Отговорностите на Сметната палата съгласно тези стандарти са описани по-подробно в раздела „Отговорност на одитора“. Сметната палата също така отговаря на условията за независимост и изпълнява етичните си задължения в съответствие с Етичния кодекс на професионалните счетоводители, публикуван от Съвета за международни етични стандарти на счетоводителите (СМЕСС). Считаме, че събраните от нас одитни данни са достатъчни и подходящи за обосноваване на нашето становище |
| --- | --- |

V.

Основание за изразяване на отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на разходите

| VI. | Разходите, отчетени през 2018 г. по 8-ия, 9-ия, 10-ия и 11-ия ЕФР, са засегнати от съществено ниво на грешки. Сметната палата определя изчисления процент грешки при разходите, свързани с отчетите, на 5,2 % |
| --- | --- |

VI.

Основни одитни въпроси

| VII. | Основни одитни въпроси са тези, които според нашата професионална преценка са имали най-голямо значение при извършването на одита на финансовите отчети за текущия период. Тези въпроси са разгледани общо в контекста на одита на финансовите отчети и при изготвянето на нашето становище относно отчетите, но Сметната палата не предоставя отделно становище по тях |
| --- | --- |

VII.

Начислени разходи

| VIII. | Сметната палата провери начислените разходи, представени в отчетите (вж. бел. 2.8), които в голяма степен са предмет на приблизително оценяване. В края на 2018 г. по оценка на Комисията допустимите разходи, които са извършени, но още не са отчетени от бенефициентите, възлизат на 5,133 млрд. евро (в края на 2017 г. — 4,653 млрд. евро) |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Сметната палата провери начина на изчисляване на тези начислени разходи и прегледа извадка от 30 отделни договора с оглед оценка на риска от неточности в данните за тях. Въз основа на извършената проверка Сметната палата заключава, че начислените разходи в окончателните отчети са представени вярно |
| --- | --- |

IX.

Потенциално отражение на оттеглянето на Обединеното кралство от Европейския съюз върху отчетите на ЕФР за 2018 г.

| X. | На 29 март 2017 г. Обединеното кралство официално уведоми Европейския съвет за решението си да напусне ЕС. На 19 март 2018 г. Комисията публикува проектоспоразумение за оттеглянето на Обединеното кралство, в което се описва ходът на протичащите преговори. В това проектоспоразумение за оттегляне се посочва, че Обединеното кралство ще продължи да бъде страна по ЕФР до приключването на 11-ия ЕФР и всички предходни неприключени ЕФР и ще поеме същите задължения като държавите членки съгласно вътрешното споразумение, с което е създаден 11-ият ЕФР, както и задълженията, произтичащи от предходни ЕФР, до тяхното приключване |
| --- | --- |

X.

| XI. | В проектоспоразумението за оттегляне се посочва също така, че в случаите, когато по проекти от 10-ия ЕФР или предходни ЕФР има средства, за които не са поети задължения или за които задълженията са отменени към датата на влизане в сила на това споразумение, делът на Обединеното кралство в тези суми няма да бъде използван повторно. Същото се отнася за дела на Обединеното кралство в средствата по 11-ия ЕФР, за които не са поети задължения или за които задълженията са отменени, след 31 декември 2020 г. Преговорите за оттеглянето на Обединеното кралство от Европейския съюз все още са в ход, поради което окончателният текст на споразумението все още не е потвърден |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Въз основа на горепосоченото няма финансово отражение, което да бъде докладвано във връзка с отчетите на ЕФР за 2018 г. Сметната палата заключава, че отчетите на ЕФР към 31 декември 2018 г. отразяват правилно състоянието на процеса на оттегляне към тази дата |
| --- | --- |

XII.

Отговорност на ръководството

| XIII. | В съответствие с членове 310—325 от ДФЕС и Финансовия регламент ръководството отговаря за изготвянето и представянето на годишните отчети на ЕФР въз основа на международно признатите счетоводни стандарти за публичния сектор, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Тази отговорност включва разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и представянето на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки. Комисията носи крайната отговорност по отношение на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с отчетите на ЕФР |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | При изготвянето на отчетите на ЕФР Комисията следва да извърши оценка на способността на ЕФР да продължи да работи като действащо предприятие, да оповестява всяка актуална информация и да използва счетоводна отчетност на база принципа на действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира предприятието или да прекрати неговата дейност, или когато на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Комисията отговаря за контрола върху процедурата за финансово отчитане на ЕФР |
| --- | --- |

XV.

Отговорност на одитора за извършване на одит на отчетите на ЕФР и на операциите, свързани с тях

| XVI. | Целта на Сметната палата е да получи достатъчна увереност, че отчетите на ЕФР не са засегнати от съществени неточности и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. Въз основа на извършения одит Сметната палата също така следва да представи на Европейския парламент и на Съвета Декларация за достоверност относно надеждността на отчетите, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. „Достатъчна увереност“ означава високо ниво на увереност, но тя не представлява гаранция, че при одита са разкрити всички евентуални съществени неточности или несъответствия с приложимата нормативна уредба, които могат да се дължат на измами или на грешки. Тези неточности или несъответствия се считат за съществени, ако може разумно да се очаква, че индивидуално или взети заедно могат да повлияят на евентуалните икономически решения, които ще бъдат взети въз основа на тези отчети на ЕФР |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | В съответствие с МОС и МСВОИ Сметната палата упражнява професионална преценка и поддържа отношение на професионален скептицизъм в хода на цялата си одитна дейност. Сметната палата също така:






  — | Установява и оценява риска от съществени неточности в отчетите на ЕФР или съществено несъответствие на одитираните операции с изискванията на правната рамка на ЕФР, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. Сметната палата разработва и изпълнява одитни процедури в отговор на тези рискове и получава одитни доказателства, които са достатъчни и подходящи като база за предоставяното от нея становище. Случаите на съществени неточности или несъответствия, произтичащи от измами, са по-трудни за разкриване от случаите, произтичащи от грешки, тъй като измамата може да включва тайно споразумение, фалшификация, преднамерен пропуск, неточно представяне на информация или пренебрегване на вътрешния контрол. Поради това рискът подобни случаи да не бъдат разкрити е по-голям |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Установява и оценява риска от съществени неточности в отчетите на ЕФР или съществено несъответствие на одитираните операции с изискванията на правната рамка на ЕФР, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. Сметната палата разработва и изпълнява одитни процедури в отговор на тези рискове и получава одитни доказателства, които са достатъчни и подходящи като база за предоставяното от нея становище. Случаите на съществени неточности или несъответствия, произтичащи от измами, са по-трудни за разкриване от случаите, произтичащи от грешки, тъй като измамата може да включва тайно споразумение, фалшификация, преднамерен пропуск, неточно представяне на информация или пренебрегване на вътрешния контрол. Поради това рискът подобни случаи да не бъдат разкрити е по-голям

| — | Се запознава с вътрешния контрол, свързан с конкретния одит, с оглед разработване на подходящи одитни процедури, но не с цел изразяване на становище относно ефективността на вътрешния контрол |
| --- | --- |

—

Се запознава с вътрешния контрол, свързан с конкретния одит, с оглед разработване на подходящи одитни процедури, но не с цел изразяване на становище относно ефективността на вътрешния контрол

| — | Прави оценка на уместността на използваните от ръководството счетоводни политики и на основателността на счетоводните разчети и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството |
| --- | --- |

—

Прави оценка на уместността на използваните от ръководството счетоводни политики и на основателността на счетоводните разчети и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството

| — | Формулира заключение относно уместността на използването от ръководството на счетоводно отчитане на база действащо предприятие и, въз основа на получените одитни доказателства, заключава дали е налице съществена несигурност, свързана със събития или условия, които могат да породят значими съмнения относно способността на ЕФР да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако Сметната палата заключи, че е налице такава съществена несигурност, тя трябва да обърне внимание в своя доклад на свързаните с това оповестявания в отчетите на ЕФР или, в случай че тези оповестявания са недостатъчни, да измени своето становище. Заключенията на Сметната палата се основават на одитни доказателства, получени до датата на изготвяне на доклада. Бъдещи събития или условия обаче могат да принудят предприятието да преустанови съществуването си като действащо предприятие |
| --- | --- |

—

Формулира заключение относно уместността на използването от ръководството на счетоводно отчитане на база действащо предприятие и, въз основа на получените одитни доказателства, заключава дали е налице съществена несигурност, свързана със събития или условия, които могат да породят значими съмнения относно способността на ЕФР да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако Сметната палата заключи, че е налице такава съществена несигурност, тя трябва да обърне внимание в своя доклад на свързаните с това оповестявания в отчетите на ЕФР или, в случай че тези оповестявания са недостатъчни, да измени своето становище. Заключенията на Сметната палата се основават на одитни доказателства, получени до датата на изготвяне на доклада. Бъдещи събития или условия обаче могат да принудят предприятието да преустанови съществуването си като действащо предприятие

| — | Оценява цялостното представяне, структурата и съдържанието на годишните отчети, в т.ч. всички оповестявания, както и дали годишните отчети представят достоверно съответните операции и събития |
| --- | --- |

—

Оценява цялостното представяне, структурата и съдържанието на годишните отчети, в т.ч. всички оповестявания, както и дали годишните отчети представят достоверно съответните операции и събития

| XVIII. | Наред с други въпроси, Сметната палата информира ръководството относно планирания обхват и график на одита и значимите одитни констатации, включително относно евентуални значими недостатъци на вътрешния контрол |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | В областта на приходите Сметната палата проверява всички вноски от държавите членки и извадка от други видове приходни операции |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | В областта на разходите Сметната палата проверява операциите по извършване на плащания след като разходите са били извършени, вписани и приети. Тази проверка включва всички категории плащания, които са различни от авансовите плащания, към момента на тяхното извършване. Проверката на авансовите плащания се извършва след като получателят на тези средства представи доказателства за използването им по предназначение, а съответната институция или орган приеме тези доказателства, като уравни авансовото плащане, което може да не се случи през текущата година |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | По отношение на въпросите, разисквани с Комисията, Сметната палата определя кои са с най-голямо значение при одита на отчетите на ЕФР и следователно представляват основни одитни въпроси за текущия период. Сметната палата описва тези въпроси в своя доклад, освен ако по силата на действащ закон или регламент се забранява публично оповестяване на въпроса, или когато в изключително редки случаи бъде взето решение, че даден въпрос не трябва да бъде упоменат в нейния доклад, тъй като основателно може да се очаква неблагоприятните последствия от оповестяването на тази информация да бъдат повече от ползите за обществения интерес |
| --- | --- |

XXI.

11 юли 2019 г.

Klaus-Heiner LEHNE

Председател

Европейска сметна палата

12, rue Alcide De Gasperi, Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  Съгласно член 43, членове 48—50 и чл. 58 от Финансовия регламент, приложим за Единадесетия ЕФР, Декларацията за достоверност не се отнася до средствата на ЕФР, които се управляват от ЕИБ

1

---