# Europeiska unionens C 326/2019

| | ISSN 1977-1061 |
| --- | --- |
| Europeiska unionens
  officiella tidning | C 326 |
| | |
| Svensk utgåva | Meddelanden och upplysningar | 62 årgången30 september 2019 |

ISSN 1977-1061

Europeiska unionens

officiella tidning

C 326

Svensk utgåva

Meddelanden och upplysningar

62 årgången30 september 2019

---

| Innehållsförteckning | Sida |
| --- | --- |
| | IV   Upplysningar |
| | UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN |
| | Europeiska kommissionen |
| 2019/C 326/01 | IV (Upplysningar) Upplysningar Från Europeiska Unionens Institutioner, Organ och Byråer Europeiska Kommissionen Meddelande från kommissionen till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning 2018 | 1 |
| | UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN |
| 2019/C 326/02 | Revisionsrättens revisionsförklaring avseende åttonde, nionde, tionde och elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUF) till Europaparlamentet och rådet – Oberoende revisorns rapport | 149 |

Innehållsförteckning

Sida

IV   Upplysningar

UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN

Europeiska kommissionen

2019/C 326/01

IV (Upplysningar) Upplysningar Från Europeiska Unionens Institutioner, Organ och Byråer Europeiska Kommissionen Meddelande från kommissionen till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning 2018

(Upplysningar)

Meddelande från kommissionen till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning 2018

1

UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN

2019/C 326/02

Revisionsrättens revisionsförklaring avseende åttonde, nionde, tionde och elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUF) till Europaparlamentet och rådet – Oberoende revisorns rapport

149

---

| SV | |
| --- | --- |

SV

---

IV Upplysningar

UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN

Europeiska kommissionen

| 30.9.2019 | SV | Europeiska unionens officiella tidning | C 326/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

SV

Europeiska unionens officiella tidning

C 326/1

---

IV

(Upplysningar)

UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, ORGAN OCH BYRÅER

EUROPEISKA KOMMISSIONEN

MEDDELANDE FRÅN KOMMISSIONEN TILL EUROPAPARLAMENTET, RÅDET OCH REVISIONSRÄTTEN

Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning 2018

(2019/C 326/01)

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

| CERTIFIERING AV RÄKENSKAPERNA | 2 |
| --- | --- |

| GENOMFÖRANDE OCH REDOVISNING AV EUF:s MEDEL | 3 |
| --- | --- |

| FONDER SOM FÖRVALTAS AV EUROPEISKA KOMMISSIONEN | 6 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING FÖR EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN | 8 |
| --- | --- |

| NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING | 17 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFONDER SOM KONSOLIDERATS I EUF | 40 |
| --- | --- |

| SLUTLIG ÅRSREDOVISNING FÖR EU:S FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU 2018 | 41 |
| --- | --- |

| PRELIMINÄR ÅRSREDOVISNING FÖR EU:S FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA 2018 | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH EU-FÖRVALTNINGSFONDERNA | 55 |
| --- | --- |

| RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF | 59 |
| --- | --- |

| ÅRSRAPPORT OM GENOMFÖRANDET – FONDER SOM FÖRVALTAS AV EIB | 89 |
| --- | --- |

CERTIFIERING AV RÄKENSKAPERNA

Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning för 2018 har utarbetats i enlighet med avdelning X i budgetförordningen för elfte Europeiska utvecklingsfonden och med de redovisningsprinciper, regler och metoder som anges i noterna till årsredovisningen

Jag bekräftar mitt ansvar för utarbetandet och redovisningen av årsräkenskaperna för Europeiska utvecklingsfonden i enlighet med artikel 18 i budgetförordningen för elfte Europeiska utvecklingsfonden

Jag har fått alla nödvändiga uppgifter från utanordnaren och från Europeiska investeringsbanken (EIB), vilka har intygat uppgifternas tillförlitlighet, för utarbetandet av de räkenskaper som visar Europeiska utvecklingsfondens tillgångar och skulder samt budgetgenomförande

Jag intygar härmed att jag på grundval av dessa uppgifter, och utifrån de kontroller som jag har ansett nödvändiga för att kunna godkänna räkenskaperna, kan ge en rimlig försäkran att räkenskaperna ger en sann och rättvisande bild av alla de delar som rör Europeiska utvecklingsfondens ekonomiska ställning

Rosa ALDEA BUSQUETS

Räkenskapsförare

21 juni 2019

GENOMFÖRANDE OCH REDOVISNING AV EUF:s MEDEL

GENOMFÖRANDE OCH REDOVISNING AV EUF:s MEDEL

1.   BAKGRUND

BAKGRUND

Europeiska unionen (nedan kallad EU) har samarbetsförbindelser med ett stort antal utvecklingsländer Det huvudsakliga syftet är att främja ekonomisk och social utveckling samt miljöutveckling med särskild inriktning på att långsiktigt minska och utrota fattigdom genom att förse de stödmottagande länderna med utvecklingsstöd och tekniskt bistånd För att uppnå detta utarbetar EU, tillsammans med partnerländerna, samarbetsstrategier och anslår ekonomiska medel för att genomföra dem De EU-medel som anslås för utvecklingssamarbete kommer från tre källor:

| — | EU-budgeten |
| --- | --- |

—

EU-budgeten

| — | Europeiska utvecklingsfonden |
| --- | --- |

—

Europeiska utvecklingsfonden

| — | Europeiska investeringsbanken |
| --- | --- |

—

Europeiska investeringsbanken

Europeiska utvecklingsfonden (nedan kallad EUF) är det viktigaste instrumentet för att tillhandahålla EU-stöd för utvecklingssamarbete med länderna i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (nedan kallade AVS-staterna) och de utomeuropeiska länderna och territorierna (nedan kallade ULT)

EUF finansieras inte genom EU-budgeten Den inrättades genom en intern överenskommelse mellan företrädarna för medlemsstaterna, församlade inom rådet, och styrs av en särskild kommitté Europeiska kommissionen (nedan kallad kommissionen) är ansvarig för det ekonomiska genomförandet av de transaktioner som genomförs med medel från EUF Europeiska investeringsbanken (nedan kallad EIB) förvaltar investeringsanslaget

Under perioden 2014–2020 kommer det geografiskt fördelade stöd som beviljas AVS-staterna och ULT att fortsätta att i huvudsak finansieras genom EUF Avtalen om varje ny EUF ingås för en period av cirka fem år och styrs av en egen budgetförordning i vilken det krävs att en årsredovisning ska upprättas för varje enskild EUF Årsredovisningarna utarbetas således separat för varje EUF för den del av fondens medel som förvaltas av kommissionen Årsredovisningarna läggs även fram i en sammanställd form för att ge en samlad bild av den ekonomiska ställningen för de medel som kommissionen är ansvarig för

Det interna avtal som inrättade elfte EUF undertecknades av de deltagande medlemsstaterna under deras rådsmöte i juni 2013 (1) Det trädde i kraft den 1 mars 2015

1

År 2018 antog rådet budgetförordningen för elfte EUF (2) Denna förordning upphäver den tidigare gällande förordningen och är tillämplig på verksamhet som finansieras genom tidigare EUF, utan att detta påverkar befintliga rättsliga åtaganden Denna förordning ska inte tillämpas på investeringsanslaget för tidigare EUF

2

Investeringsanslaget inrättades inom ramen för AVS-EU-partnerskapsavtalet (Cotonou-avtalet) Det förvaltas av EIB och används för att stödja utvecklingen inom den privata sektorn i AVS-staterna genom att främst, men inte enbart, finansiera privata investeringar Investeringsanslaget är utformat som en förnybar fond så att låneåterbetalningarna kan återinvesteras i annan verksamhet, som resulterar i ett självförnyande och ekonomiskt oberoende stödinstrument Eftersom investeringsanslaget inte förvaltas av kommissionen ingår det inte i konsolideringen av den första delen av årsräkenskaperna, dvs. EUF:s årsredovisning och rapporten om det ekonomiska genomförandet Årsredovisningen av investeringsanslaget ingår som en separat del av årsräkenskaperna (del II) för att ge en fullständig överblick över EUF:s utvecklingsstöd

2.   HUR FINANSIERAS EUF?

HUR FINANSIERAS EUF?

Den fleråriga budgetramen för 2014–2020 antogs under Europeiska rådets möte den 2 december 2013 Under detta möte beslutades att det geografiska samarbetet med AVS-staterna inte skulle integreras i EU-budgeten (budgeteras), utan fortsätta finansieras genom den befintliga mellanstatliga EUF

EU-budgeten är ettårig och enligt denna budgetprincip planeras och godkänns inkomsterna och utgifterna för ett år I motsats till EU-budgeten är EUF en fond som förvaltas på flerårsbasis I varje EUF fastställs en övergripande fond för att genomföra utvecklingssamarbetet, vanligtvis under en femårsperiod Eftersom medlen anslås för en period på flera år måste de anslagna medlen användas under den period EUF varar Det faktum att EUF inte styrs av ettårighetsprincipen belyses i budgetredovisningen, där EUF:s budgetgenomförande mäts i förhållande till de samlade medlen

Medlen till EUF utgörs av särskilda bidrag från EU-medlemsstaterna Ungefär vart femte år träffas företrädare från medlemsstaterna på mellanstatlig nivå för att fatta beslut om det samlade belopp som ska anslås till fonden och för att se över genomförandet av medlen Därefter förvaltar kommissionen fonden i enlighet med unionens politik för utvecklingssamarbete Eftersom medlemsstaterna driver sin egen utvecklings- och biståndspolitik vid sidan av EU-politiken måste medlemsstaterna samordna sin politik med EU:s för att försäkra sig om att de kompletterar varandra

Utöver de bidrag som nämns ovan kan medlemsstaterna också ingå samfinansieringsarrangemang eller lämna frivilliga ekonomiska bidrag till EUF

3.   RAPPORTERING VID ÅRSSKIFTET

RAPPORTERING VID ÅRSSKIFTET

3.1.   ÅRSREDOVISNING

ÅRSREDOVISNING

I enlighet med artikel 18.3 i budgetförordningen för EUF utarbetas EUF:s årsredovisning med hjälp av regler om periodiserad redovisning som följer av de internationella redovisningsstandarderna för den offentliga sektorn (Ipsas) De redovisningsmetoder som kommissionens räkenskapsförare godkänt tillämpas på alla EU-institutioner och EU-organ för att se till att reglerna för redovisning, värdering och framläggande av räkenskaperna används på ett enhetligt sätt och för att samordna metoderna för utarbetande av årsredovisningar Dessa redovisningsregler tillämpas även för EUF, samtidigt som hänsyn tas till verksamhetens specifika karaktär

Utarbetandet av årsräkenskaperna anförtros kommissionens räkenskapsförare, som är EUF:s räkenskapsförare Det är räkenskapsföraren som säkerställer att EUF:s årsredovisningar i allt väsentligt ger en rättvisande bild av EUF:s ekonomiska ställning

Årsredovisningarna består av följande:

Del I: Medel som förvaltas av kommissionen

| i) | EUF:s årsredovisningar och förklarande noter |
| --- | --- |

i)

EUF:s årsredovisningar och förklarande noter

| ii) | Årsredovisning för de av EU:s förvaltningsfonder som konsoliderats i EUF |
| --- | --- |

ii)

Årsredovisning för de av EU:s förvaltningsfonder som konsoliderats i EUF

| iii) | Konsoliderad årsredovisning för EUF och EU:s förvaltningsfonder |
| --- | --- |

iii)

Konsoliderad årsredovisning för EUF och EU:s förvaltningsfonder

| iv) | Rapport om EUF:s ekonomiska genomförande |
| --- | --- |

iv)

Rapport om EUF:s ekonomiska genomförande

Del II: Årsrapport om genomförandet – Fonder som förvaltas av EIB

| i) | Årsredovisning av investeringsanslaget |
| --- | --- |

i)

Årsredovisning av investeringsanslaget

Delen ”Årsredovisning för de av EU:s förvaltningsfonder som konsoliderats i EUF” innehåller årsredovisningar för de två förvaltningsfonder som inrättats i EUF: EU-förvaltningsfonden Bêkou (se avsnitt ”Årsredovisning för förvaltningsfonden Bêkou”) och EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika (se avsnitt ”Årsredovisning för EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika”) Förvaltningsfondernas enskilda årsredovisningar utarbetas under ansvar av kommissionens räkenskapsförare och en privat revisor gör en extern och oberoende revision av dem De siffror för förvaltningsfonderna som ingår i årsredovisningen är preliminära

Årsredovisningen måste antas av kommissionen senast den 31 juli påföljande år och läggas fram för rådet och Europaparlamentet för beviljande av ansvarsfrihet

4.   REVISION OCH BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

REVISION OCH BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

4.1.   REVISION

REVISION

EUF:s årsredovisning granskas av ett externt revisionsorgan, Europeiska revisionsrätten (nedan kallad revisionsrätten), som utarbetar en årsrapport till Europaparlamentet och rådet

4.2.   BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

Vid den slutliga kontrollen beviljas ansvarsfrihet för det ekonomiska genomförandet av EUF:s medel för ett givet budgetår Europaparlamentet är den myndighet som beviljar EUF ansvarsfrihet Detta innebär att rådet, efter revision och slutversion av årsräkenskaperna, lämnar en rekommendation till Europaparlamentet, som därefter beslutar om att bevilja kommissionen ansvarsfrihet för hur EUF:s medel genomförts för ett givet räkenskapsår Beslutet grundas på en översyn av räkenskaperna och revisionsrättens årsrapport (som också innehåller en revisionsförklaring), kommissionens svar, samt också efter frågor till och ytterligare begäran om upplysningar från kommissionen

FONDER SOM FÖRVALTAS AV EUROPEISKA KOMMISSIONEN (3)

FONDER SOM FÖRVALTAS AV EUROPEISKA KOMMISSIONEN

3

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

| ÅRSREDOVISNING FÖR EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN | 8 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING FÖR EUF | 9 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNING FÖR EUF | 10 |
| --- | --- |

| KASSAFLÖDESANALYS FÖR EUF | 11 |
| --- | --- |

| ÄNDRINGAR I EUF:s NETTOTILLGÅNGAR | 12 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING PER EUF | 13 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNING PER EUF | 14 |
| --- | --- |

| ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR PER EUF | 15 |
| --- | --- |

| NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING | 17 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFONDER SOM KONSOLIDERATS I EUF | 40 |
| --- | --- |

| SLUTLIG ÅRSREDOVISNING FÖR EU:S FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU 2018 | 41 |
| --- | --- |

| BAKGRUNDSINFORMATION OM EU:S FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING | 45 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNING | 46 |
| --- | --- |

| KASSAFLÖDESANALYS | 46 |
| --- | --- |

| ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR | 47 |
| --- | --- |

| PRELIMINÄR ÅRSREDOVISNING FÖR EU:S FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA 2018 | 48 |
| --- | --- |

| BAKGRUNDSINFORMATION OM EU-FÖRVALTNINGSFONDEN FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA | 49 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING | 52 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNING | 53 |
| --- | --- |

| KASSAFLÖDESANALYS | 53 |
| --- | --- |

| ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR | 54 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH EU-FÖRVALTNINGSFONDERNA | 55 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING | 56 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING | 57 |
| --- | --- |

| SAMMANSTÄLLD KASSAFLÖDESANALYS | 57 |
| --- | --- |

| SAMMANSTÄLLNING ÖVER ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR | 58 |
| --- | --- |

| RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF | 59 |
| --- | --- |

ÅRSREDOVISNING FÖR EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN (4)

ÅRSREDOVISNING FÖR EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN

4

BALANSRÄKNING FÖR EUF

BALANSRÄKNING FÖR EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | | |
| Förfinansiering | 2.1 | 887 | 582 |
| Bidrag till förvaltningsfonderna | 2.2 | 201 | 163 |
| | | 1 088 | 745 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | | |
| Förfinansiering | 2.1 | 1 448 | 1 518 |
| Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | 2.3 | 138 | 92 |
| Likvida medel | 2.4 | 387 | 347 |
| | | 1 973 | 1 958 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | | 3 061 | 2 703 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | | |
| Avsättningar | 2.5 | — | (4) |
| Finansiella skulder | 2.6 | (18) | (14) |
| | | (18) | (18) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 2.7 | (241) | (563) |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 2.8 | (1 281 ) | (733) |
| | | (1 523 ) | (1 296 ) |
| TOTALA SKULDER | | (1 540 ) | (1 314 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | | 1 521 | 1 389 |
| FONDER OCH RESERVER | | | |
| Infordrat fondkapital – aktiva EUF | 2.9 | 50 423 | 46 173 |
| Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år | | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Ekonomiskt resultat för året | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | | 1 521 | 1 389 |

Miljoner euro

Not

31.12.2018.

31.12.2017.

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

2.1

887

582

Bidrag till förvaltningsfonderna

2.2

201

163

1 088

1 088

745

745

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

2.1

1 448

1 448

1 518

1 518

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

2.3

138

92

Likvida medel

2.4

387

347

1 973

1 973

1 958

1 958

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

3 061

3 061

2 703

2 703

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Avsättningar

2.5

—

(4)

Finansiella skulder

2.6

(18)

(14)

(18)

(18)

(18)

(18)

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

2.7

(241)

(563)

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2.8

(1 281 )

1 281

(733)

(1 523 )

1 523

(1 296 )

1 296

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(1 540 )

1 540

(1 314 )

1 314

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

1 521

1 521

1 389

1 389

FONDER OCH RESERVER

FONDER OCH RESERVER

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

2.9

50 423

50 423

46 173

46 173

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år

(47 037 )

47 037

(43 219 )

43 219

Ekonomiskt resultat för året

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

1 521

1 521

1 389

1 389

RESULTATRÄKNING FÖR EUF

RESULTATRÄKNING FÖR EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | 2018 | 2017 |
| INTÄKTER | | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | 3.1 | | |
| Återkravsverksamhet | | 4 | 61 |
| | | 4 | 61 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | 3.2 | | |
| Finansiella intäkter | | 10 | 4 |
| Övriga intäkter | | 46 | 22 |
| | | 57 | 25 |
| Totala intäkter | | 60 | 87 |
| KOSTNADER | | | |
| Stödinstrument | 3.3 | (4 054 ) | (3 700 ) |
| Samfinansieringskostnader | 3.4 | 17 | (42) |
| Finansieringskostnader | 3.6 | 7 | (8) |
| Övriga kostnader | 3.7 | (148) | (154) |
| Totala kostnader | | (4 178 ) | (3 904 ) |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | | (4 118 ) | (3 818 ) |

Miljoner euro

Not

2018

2017

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

3.1

Återkravsverksamhet

4

61

4

4

61

61

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

3.2

Finansiella intäkter

10

4

Övriga intäkter

46

22

57

57

25

25

Totala intäkter

Totala intäkter

60

60

87

87

KOSTNADER

KOSTNADER

Stödinstrument

3.3

(4 054 )

4 054

(3 700 )

3 700

Samfinansieringskostnader

3.4

17

(42)

Finansieringskostnader

3.6

7

(8)

Övriga kostnader

3.7

(148)

(154)

Totala kostnader

Totala kostnader

(4 178 )

4 178

(3 904 )

3 904

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

KASSAFLÖDESANALYS FÖR EUF

KASSAFLÖDESANALYS FÖR EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | 2018 | 2017 |
| Ekonomiskt resultat för året | | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Löpande verksamhet | | | |
| Kapitaltillskott – bidrag (netto) | | 4 250 | 3 850 |
| (Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden | | (38) | (66) |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | | (235) | (319) |
| (Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | | (46) | 40 |
| Ökning/(minskning) av avsättningar | | (4) | — |
| Ökning/(minskning) av finansiella skulder | | 3 | 8 |
| Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare | | (322) | 14 |
| Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | | 548 | (42) |
| NETTOKASSAFLÖDE | | 40 | (333) |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | | 40 | (333) |
| Likvida medel vid årets början | 2.4 | 347 | 680 |
| Likvida medel vid årets slut | 2.4 | 387 | 347 |

Miljoner euro

Not

2018

2017

Ekonomiskt resultat för året

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

Löpande verksamhet

Löpande verksamhet

Kapitaltillskott – bidrag (netto)

4 250

4 250

3 850

3 850

(Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden

(38)

(66)

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(235)

(319)

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

(46)

40

Ökning/(minskning) av avsättningar

(4)

—

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

3

8

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

(322)

14

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

548

(42)

NETTOKASSAFLÖDE

NETTOKASSAFLÖDE

40

40

(333)

(333)

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

40

40

(333)

(333)

Likvida medel vid årets början

2.4

347

680

Likvida medel vid årets slut

2.4

387

347

ÄNDRINGAR I EUF:s NETTOTILLGÅNGAR

ÄNDRINGAR I EUF:s NETTOTILLGÅNGAR

| Miljoner euro |
| --- |
| | Fondkapital – aktiva EUF (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år (E) | Totala nettotillgångar (C)+(D)+(E) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitaltillskott – bidrag | — | (4 050 ) | 4 050 | — | — | 4 050 |
| Återbetalningar till medlemsstater | (200) | — | (200) | — | — | (200) |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — | (3 818 ) | — | (3 818 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Kapitaltillskott – bidrag | — | (4 250 ) | 4 250 | — | — | 4 250 |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — | (4 118 ) | — | (4 118 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

Miljoner euro

Fondkapital – aktiva EUF (A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF (B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF (C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver (D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år (E)

Totala nettotillgångar (C)+(D)+(E)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

43 219

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitaltillskott – bidrag

—

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

—

—

4 050

4 050

Återbetalningar till medlemsstater

(200)

—

(200)

—

—

(200)

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

(3 818 )

3 818

—

(3 818 )

3 818

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

47 037

2 252

2 252

1 389

1 389

Kapitaltillskott – bidrag

—

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

—

—

4 250

4 250

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

(4 118 )

4 118

—

(4 118 )

4 118

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

51 155

2 252

2 252

1 521

1 521

BALANSRÄKNING PER EUF

BALANSRÄKNING PER EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | | | | | | | | | | |
| Förfinansiering | 2.1 | — | 23 | 520 | 344 | 887 | — | 32 | 221 | 330 | 582 |
| Bidrag till förvaltningsfonderna | 2.2 | — | — | — | 201 | 201 | — | 86 | — | 77 | 163 |
| | | — | 23 | 520 | 546 | 1 088 | — | 118 | 221 | 407 | 745 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | | | | | | | | | | |
| Förfinansiering | 2.1 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 |
| Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | 2.3 | 1 | 65 | 36 | 36 | 138 | 0 | 64 | 17 | 11 | 92 |
| Interna transaktioner inom EUF | 2.3 | 183 | 111 | 2 421 | — | 2 715 | 189 | 88 | 3 555 | — | 3 832 |
| Likvida medel | 2.4 | — | — | — | 387 | 387 | — | — | — | 347 | 347 |
| | | 184 | 195 | 2 902 | 1 407 | 4 689 | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 5 791 |
| SUMMA TILLGÅNGAR
   (*1) | | 184 | 218 | 3 422 | 1 953 | 5 777 | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 6 536 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | | | | | | | | | | |
| Avsättningar | 2.5 | — | — | — | — | — | — | — | — | (4) | (4) |
| Finansiella skulder | 2.6 | — | — | (1) | (16) | (18) | — | — | (7) | (7) | (14) |
| | | — | — | (1) | (16) | (18) | — | — | (7) | (11) | (18) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | | | | | | | | | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 2.7 | (0) | (6) | (125) | (111) | (241) | (0) | (13) | (133) | (417) | (563) |
| Interna transaktioner inom EUF | 2.3 | — | — | — | (2 715 ) | (2 715 ) | — | — | — | (3 833 ) | (3 833 ) |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 2.8 | (0) | (83) | (358) | (840) | (1 281 ) | (0) | (76) | (517) | (140) | (733) |
| | | (0) | (89) | (482) | (3 666 ) | (4 237 ) | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (5 128 ) |
| SUMMA SKULDER
   (*1) | | (0) | (89) | (484) | (3 682 ) | (4 255 ) | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (5 147 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR
   (*1) | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |
| FONDER OCH RESERVER | | | | | | | | | | | |
| Infordrat fondkapital – aktiva EUF | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF | 2.9 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år | | (10 098 ) | (14 352 ) | (17 078 ) | (5 508 ) | (47 037 ) | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (43 219 ) |
| Ekonomiskt resultat för året | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | | 184 | 129 | 2 938 | (1 729 ) | 1 521 | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 1 389 |

Miljoner euro

Not

31.12.2018.

31.12.2017.

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

2.1

—

23

520

344

887

—

32

221

330

582

Bidrag till förvaltningsfonderna

2.2

—

—

—

201

201

—

86

—

77

163

—

—

23

23

520

520

546

546

1 088

1 088

—

118

118

221

221

407

407

745

745

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

2.1

0

19

445

984

1 448

1 448

1

40

867

610

1 518

1 518

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

2.3

1

65

36

36

138

0

64

17

11

92

Interna transaktioner inom EUF

2.3

183

111

2 421

2 421

—

2 715

2 715

189

88

3 555

3 555

—

3 832

3 832

Likvida medel

2.4

—

—

—

387

387

—

—

—

347

347

184

184

195

195

2 902

2 902

1 407

1 407

4 689

4 689

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

5 791

5 791

SUMMA TILLGÅNGAR
   (*1)

SUMMA TILLGÅNGAR

*1

184

184

218

218

3 422

3 422

1 953

1 953

5 777

5 777

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

6 536

6 536

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Avsättningar

2.5

—

—

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Finansiella skulder

2.6

—

—

(1)

(16)

(18)

—

—

(7)

(7)

(14)

—

—

(1)

(1)

(16)

(16)

(18)

(18)

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

(18)

(18)

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

2.7

(0)

(6)

(125)

(111)

(241)

(0)

(13)

(133)

(417)

(563)

Interna transaktioner inom EUF

2.3

—

—

—

(2 715 )

2 715

(2 715 )

2 715

—

—

—

(3 833 )

3 833

(3 833 )

3 833

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2.8

(0)

(83)

(358)

(840)

(1 281 )

1 281

(0)

(76)

(517)

(140)

(733)

(0)

(0)

(89)

(89)

(482)

(482)

(3 666 )

(3 666 )

(4 237 )

(4 237 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(5 128 )

(5 128 )

SUMMA SKULDER
   (*1)

SUMMA SKULDER

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(484)

(484)

(3 682 )

(3 682 )

(4 255 )

(4 255 )

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(5 147 )

(5 147 )

NETTOTILLGÅNGAR
   (*1)

NETTOTILLGÅNGAR

*1

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

FONDER OCH RESERVER

FONDER OCH RESERVER

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

2.9

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

2.9

(2 509 )

2 509

2 137

2 137

55

317

—

(2 503 )

2 503

2 177

2 177

120

206

—

Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år

(10 098 )

10 098

(14 352 )

14 352

(17 078 )

17 078

(5 508 )

5 508

(47 037 )

47 037

(10 098 )

10 098

(14 339 )

14 339

(15 812 )

15 812

(2 969 )

2 969

(43 219 )

43 219

Ekonomiskt resultat för året

0

(53)

(1 000 )

1 000

(3 065 )

3 065

(4 118 )

4 118

0

(13)

(1 266 )

1 266

(2 539 )

2 539

(3 818 )

3 818

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

184

184

129

129

2 938

2 938

(1 729 )

(1 729 )

1 521

1 521

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

1 389

1 389

RESULTATRÄKNING PER EUF

RESULTATRÄKNING PER EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | 2018 | 2017 |
| Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt |
| INTÄKTER | | | | | | | | | | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Återkravsverksamhet | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Finansiella intäkter | | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 |
| Övriga intäkter | | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 |
| | | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 |
| Totala intäkter | | 1 | 11 | 32 | 17 | 60 | 1 | 9 | 66 | 11 | 87 |
| KOSTNADER | | | | | | | | | | | |
| Stödinstrument | 3.3 | 0 | (59) | (984) | (3 012 ) | (4 054 ) | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | (3 700 ) |
| Samfinansieringskostnader | 3.4 | — | — | 18 | (1) | 17 | — | — | (42) | (1) | (42) |
| Finansieringskostnader | 3.6 | 0 | 1 | 5 | 1 | 7 | 1 | 1 | (10) | (0) | (8) |
| Övriga kostnader | 3.7 | (1) | (7) | (71) | (70) | (148) | (2) | (9) | (29) | (114) | (154) |
| Totala kostnader | | (0) | (64) | (1 031 ) | (3 082 ) | (4 178 ) | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (3 904 ) |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | | 0 | (53) | (1 000 ) | (3 065 ) | (4 118 ) | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | (3 818 ) |

Miljoner euro

Not

2018

2017

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

3.1

3.1

Återkravsverksamhet

0

3

(3)

4

4

0

5

49

7

61

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

3.2

3.2

Finansiella intäkter

0

2

8

1

10

(0)

(1)

4

(0)

4

Övriga intäkter

1

6

27

12

46

1

5

13

4

22

1

8

35

13

57

1

4

17

4

25

Totala intäkter

Totala intäkter

1

1

11

11

32

32

17

17

60

60

1

1

9

9

66

66

11

11

87

87

KOSTNADER

KOSTNADER

Stödinstrument

3.3

0

(59)

(984)

(3 012 )

3 012

(4 054 )

4 054

(0)

(14)

(1 251 )

1 251

(2 435 )

2 435

(3 700 )

3 700

Samfinansieringskostnader

3.4

—

—

18

(1)

17

—

—

(42)

(1)

(42)

Finansieringskostnader

3.6

0

1

5

1

7

1

1

(10)

(0)

(8)

Övriga kostnader

3.7

(1)

(7)

(71)

(70)

(148)

148

(2)

(9)

(29)

(114)

(154)

Totala kostnader

Totala kostnader

(0)

(0)

(64)

(64)

(1 031 )

(1 031

(3 082 )

(3 082

(4 178 )

(4 178

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332

(2 549 )

(2 549

(3 904 )

(3 904

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

0

0

(53)

(53)

(1 000 )

(1 000 )

(3 065 )

(3 065 )

(4 118 )

(4 118 )

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

(3 818 )

(3 818 )

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR PER EUF

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR PER EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| Åttonde EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF
  (F) | Totala tillgångar netto (C)+(D)+(E)+(F) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (7) | (7) |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | 0 | | | 0 |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (7) | (7) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | 0 | | — | 0 |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 184 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

(F)

Totala tillgångar netto (C)+(D)+(E)+(F)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Överföringar till och från tionde EUF

—

(7)

(7)

Överföringar till och från elfte EUF

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

—

0

0

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

Överföringar till och från tionde EUF

—

(7)

(7)

Ekonomiskt resultat för året

—

0

—

0

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

184

184

| Miljoner euro |
| --- |
| Nionde EUF | Fondkapital – aktiva EUF (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF
  (F) | Totala nettotillgångar (C)+(D)+(E) + (F) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016 | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Återbetalningar till medlemsstater | (200) | — | (200) | | | | (200) |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (37) | (37) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (13) | | | (13) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (40) | (40) |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (53) | | — | (53) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018 | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |

Miljoner euro

Nionde EUF

Fondkapital – aktiva EUF (A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver (D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

(F)

Totala nettotillgångar (C)+(D)+(E) + (F)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 339 )

14 339

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Återbetalningar till medlemsstater

(200)

200

—

(200)

200

(200)

200

Överföringar till och från tionde EUF

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Ekonomiskt resultat för året

—

(13)

(13)

(13)

(13)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

10 773

10 773

—

10 773

10 773

(14 352 )

14 352

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

Överföringar till och från tionde EUF

—

(40)

(40)

(40)

(40)

Överföringar till och från elfte EUF

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

—

(53)

(53)

—

(53)

(53)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

10 773

10 773

—

10 773

10 773

(14 406 )

14 406

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

| Miljoner euro |
| --- |
| Tionde EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF
  (F) | Totala tillgångar netto
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (1 773 ) | 1 773 | | | | 1 773 |
| Överföringar till och från åttonde och nionde EUF | | | — | | | 44 | 44 |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | (171) | (171) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (1 266 ) | | | (1 266 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017 | 20 960 | | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |
| Överföringar till och från åttonde och nionde EUF | | | — | | | 47 | 47 |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | (112) | (112) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (1 000 ) | | — | (1 000 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018 | 20 960 | — | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |

Miljoner euro

Tionde EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

(F)

Totala tillgångar netto

(C)+(D)+(E)+(F)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

15 812

—

247

247

3 622

3 622

Kapitaltillskott – bidrag

(1 773 )

1 773

1 773

1 773

1 773

1 773

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

—

44

44

44

44

Överföringar till och från elfte EUF

—

(171)

(171)

Ekonomiskt resultat för året

—

(1 266 )

1 266

(1 266 )

1 266

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

20 960

20 960

20 960

20 960

(17 078 )

17 078

—

120

120

4 003

4 003

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

—

47

47

47

47

Överföringar till och från elfte EUF

—

(112)

112

(112)

112

Ekonomiskt resultat för året

—

(1 000 )

1 000

—

(1 000 )

1 000

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

20 960

20 960

—

20 960

20 960

(18 077 )

18 077

—

55

55

2 938

2 938

| Miljoner euro |
| --- |
| Elfte EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF
  (F) | Totala tillgångar netto
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016 | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (2 277 ) | 2 277 | | | — | 2 277 |
| Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF | | | — | | — | 171 | 171 |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (4 250 ) | 4 250 | | | 112 | 4 362 |
| Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF | | | — | | | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (3 065 ) | | — | (3 065 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | (1 729 ) |

Miljoner euro

Elfte EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

(F)

Totala tillgångar netto

(C)+(D)+(E)+(F)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

29 367

29 367

29 367

29 367

—

(2 969 )

2 969

—

35

35

(2 934 )

2 934

Kapitaltillskott – bidrag

(2 277 )

2 277

2 277

2 277

—

2 277

2 277

Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF

—

—

171

171

171

171

Ekonomiskt resultat för året

—

(2 539 )

2 539

—

(2 539 )

2 539

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

5 508

—

206

206

(3 025 )

3 025

Kapitaltillskott – bidrag

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

112

112

4 362

4 362

Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

—

(3 065 )

3 065

—

(3 065 )

3 065

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

317

317

(1 729 )

1 729

NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING (5)

NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING

5

1.   VIKTIGA REDOVISNINGSPRINCIPER

VIKTIGA REDOVISNINGSPRINCIPER

1.1.   REDOVISNINGSPRINCIPER

REDOVISNINGSPRINCIPER

En årsredovisning ska ge information om en enhets finansiella situation, resultat och kassaflöden Informationen ska vara av ett sådant slag att den kan användas av ett stort antal användare

De hänsynstaganden (eller redovisningsprinciper) som generellt ska följas vid utarbetandet av årsredovisningen finns fastställda i EU:s redovisningsregel 1 och är desamma som de som beskrivs i IPSAS 1, dvs. följande: Rättvisande bild, periodisering, kontinuerlig verksamhet, konsekvent utformning, väsentlighet, aggregering, kvittning och jämförande information Den finansiella rapporteringen ska kännetecknas av att innehålla relevanta, rättvisande (tillförlitliga), begripliga, aktuella, jämförbara och kontrollerbara uppgifter

1.2.   GRUND FÖR UTARBETANDET

GRUND FÖR UTARBETANDET

1.2.1.   Rapporteringsperiod

Rapporteringsperiod

Årsredovisningen läggs fram varje år Budgetåret börjar den 1 januari och slutar den 31 december

1.2.2.   Valuta och omräkningsunderlag

Valuta och omräkningsunderlag

Årsredovisningarna är uppställda i miljoner euro, eftersom euron är EUF:s funktionella valuta och rapporteringsvaluta Transaktioner i utländsk valuta redovisas i euro enligt de omräkningskurser som gäller på dagen för de underliggande transaktionerna Resultaträkningen visar även växelkursvinster eller växelkursförluster på transaktioner i utländsk valuta och efter omräkning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till den vid årets utgång gällande växelkursen Olika omräkningsmetoder tillämpas för materiella respektive immateriella anläggningstillgångar: värdering till inköpspris omräknat i euro till den kurs som gällde på dagen för förvärvet

Saldon vid årets slut för monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta omräknas i euro enligt Europeiska centralbankens (ECB) växelkurser som gäller den 31 december

Eurons växelkurs

Eurons växelkurs

| Valuta | 31.12.2018. | 31.12.2017. | Valuta | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,3014 | 4,177 |
| CZK | 25,7240 | 25,5350 | RON | 4,6635 | 4,6585 |
| DKK | 7,4673 | 7,4449 | SEK | 10,2548 | 9,8438 |
| GBP | 0,8945 | 0,8872 | CHF | 1,1269 | 1,1702 |
| HRK | 7,4125 | 7,4400 | JPY | 125,8500 | 135,01 |
| HUF | 320,9800 | 310,3300 | USD | 1,145 | 1,1993 |

Valuta

31.12.2018.

31.12.2017.

Valuta

31.12.2018.

31.12.2017.

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,3014

4,3014

4,177

4,177

CZK

CZK

25,7240

25,7240

25,5350

25,5350

RON

RON

4,6635

4,6635

4,6585

4,6585

DKK

DKK

7,4673

7,4673

7,4449

7,4449

SEK

SEK

10,2548

10,2548

9,8438

9,8438

GBP

GBP

0,8945

0,8945

0,8872

0,8872

CHF

CHF

1,1269

1,1269

1,1702

1,1702

HRK

HRK

7,4125

7,4125

7,4400

7,4400

JPY

JPY

125,8500

125,8500

135,01

135,01

HUF

HUF

320,9800

320,9800

310,3300

310,3300

USD

USD

1,145

1,145

1,1993

1,1993

1.2.3.   Användning av uppskattningar

Användning av uppskattningar

Enligt internationella redovisningsstandarder för den offentliga sektorn (Ipsas) och allmänt vedertagna redovisningsprinciper innehåller årsredovisningar med nödvändighet vissa belopp som bygger på ledningens uppskattningar och antaganden utifrån de mest tillförlitliga uppgifterna Signifikanta uppskattningar omfattar, men begränsas inte till upplupna eller förutbetalda intäkter och kostnader, avsättningar, finansiella risker avseende fordringar, eventualtillgångar och eventualförpliktelser samt nedskrivning av tillgångar Faktiska resultat kan avvika från dessa uppskattningar

Rimliga uppskattningar är ett viktigt inslag i arbetet med att upprätta årsredovisningen och undergräver inte dess tillförlitlighet En uppskattning kan behöva revideras om ändringar sker i fråga om de omständigheter som uppskattningen baserades på, eller som en följd av ny information eller ökad erfarenhet Till sin karaktär berör en revidering av en uppskattning inte tidigare perioder och är inte rättelse av ett fel Konsekvenserna av en ändrad uppskattning ska redovisas i resultatavräkningen under den period den blir känd

1.3.   BALANSRÄKNING

BALANSRÄKNING

1.3.1.   Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar tas upp i följande kategorier: Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning, lån och fordringar, investeringar som hålls till dess de förfaller och finansiella tillgångar som kan säljas Hur finansieringsinstrument klassificeras bestäms när de redovisas för första gången, och omprövas på balansdagen

i)   Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

En finansiell tillgång tas upp i den sistnämnda kategorin om den huvudsakligen förvärvats för att säljas på kort sikt eller om den identifieras som tillhörande denna kategori av enheten Derivat ingår också i denna kategori Tillgångar i denna kategori klassificeras som omsättningstillgångar om de förväntas bli realiserade inom tolv månader räknat från balansdagen Enheten innehade inga investeringar i denna kategori under budgetåret

ii)   Lån och fordringar

Lån och fordringar

Lån och fordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat och som har fastställda eller fastställbara betalningar som inte är noterade på en aktiv marknad De uppkommer när enheten tillhandahåller pengar, varor eller tjänster direkt till en gäldenär utan avsikt att handla med fordringen De tas upp som anläggningstillgångar, med undantag för dem som förfaller inom ett år från balansdagen Lån och fordringar är tidsbunden inlåning med en ursprunglig löptid på mer än tre månader

iii)   Investeringar som hålls till dess de förfaller

Investeringar som hålls till dess de förfaller

Investeringar som innehas till förfall är finansiella tillgångar som inte är derivat med fastställda eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som enheten har för avsikt och förmåga att hålla till förfall Enheten innehade inga investeringar i denna kategori under budgetåret

iv)   Finansiella tillgångar som kan säljas

Finansiella tillgångar som kan säljas

Finansiella tillgångar som kan säljas är tillgångar, förutom derivat, som antingen hänförs till denna kategori eller som inte kan hänföras till någon av de andra kategorierna De tas antingen upp som omsättningstillgångar eller anläggningstillgångar, beroende på hur lång tidsperiod enheten har för avsikt att inneha dem, vilket vanligen motsvarar återstående löptid Enheten innehade inga investeringar i denna kategori under budgetåret

Första redovisningstillfälle och värdering

Första redovisningstillfälle och värdering

Köp och försäljning av finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning, tillgångar som hålls till förfall eller tillgångar som kan säljas redovisas på affärsdagen – dvs. den dag då enheten åtar sig att köpa eller sälja tillgången Likvida medel och lån tas upp när likvida medel deponeras hos ett finansinstitut eller betalas i förskott till låntagare Finansieringsinstrument tas inledningsvis upp till verkligt värde För alla sådana finansiella tillgångar som inte tas upp till verkligt värde genom resultatavräkning läggs transaktionskostnader till det verkliga värdet vid första redovisningstillfället

Finansieringsinstrument tas bort när rätten till att motta kassaflöden från investeringen har upphört eller när enheten överlåtit i stort sett alla risker och fördelar som är förknippade med ägandet till en annan part

Efterföljande värdering

Efterföljande värdering

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning bokförs därefter till verkligt värde, där vinster och förluster som uppkommer ändrar det verkliga värde som tas upp i resultaträkningen under den period de uppkommer

Utlåning och fordringar samt investeringar som innehas till förfall tas upp till upplupet anskaffningsvärde med hjälp av effektivräntemetoden

Finansiella tillgångar som kan säljas redovisas därefter till verkligt värde Vinster och förluster som beror på fluktuationer i det verkliga värdet redovisas i reserven för verkligt värde Ränta på finansiella tillgångar som kan säljas, som har räknats fram enligt effektivräntemetoden, tas upp i resultaträkningen

Enheten bedömer varje balansdag huruvida det finns objektiva omständigheter som tyder på att en finansiell tillgång behöver skrivas ned och om nedskrivningsförlusten bör tas upp i resultaträkningen

1.3.2.   Förfinansieringsbelopp

Förfinansieringsbelopp

Förfinansiering är en betalning som avser att förse stödmottagarna med ett kontant förskott, dvs. en fixkassa Den kan delas upp på ett antal betalningar över en period som fastställs i ett särskilt kontrakt, beslut, överenskommelse eller grundläggande rättsakt Fixkassan eller förskottet återbetalas eller används i det syfte för vilket det beviljats under den period som avtalet anger Om stödmottagaren inte har några stödberättigande kostnader ska förfinansieringen återbetalas till enheten Beloppet för förfinansieringen kan minskas (helt eller delvis) beroende på vilka kostnader som godkänts som stödberättigande (och som tas upp som kostnader)

Förfinansieringen värderas, vid en efterföljande balansdag, till det belopp som redovisades första gången i balansräkningen minus stödberättigande kostnader (inklusive uppskattade belopp vid behov) som uppkommit under perioden

1.3.3.   Fordringar och återkrav

Fordringar och återkrav

Eftersom EU:s redovisningsregler kräver att transaktioner med och utan motprestation redovisas separat i räkenskaperna anses fordringar härstamma från transaktioner med motprestation och återkrav definieras som att de härrör från transaktioner utan motprestation (när enheten erhåller värde från en annan enhet utan att ge ett ungefärligt direkt lika värde i utbyte)

Fordringar från transaktioner med motprestation uppfyller definitionen för finansieringsinstrument och klassificeras därmed som lån och fordringar och värderas i enlighet med detta (se Error! Reference source not found)

Error! Reference source not found

Fordringar från transaktioner utan motprestation värderas till ursprungsbeloppet (justerat för ränta och böter) minus nedskrivningar för värdeminskning Nedskrivning på grund av värdeminskning görs när det finns objektiva tecken på att enheten inte kommer att kunna återfå hela fordran enligt de ursprungliga lånevillkoren Nedskrivning görs med ett belopp som motsvarar skillnaden mellan tillgångens bokförda belopp och det belopp som återkrävs Nedskrivningsbeloppet förs upp i resultaträkningen

1.3.4.   Likvida medel

Likvida medel

Likvida medel är finansieringsinstrument och innefattar kontanter, inlåning i bank som med kort varsel kan tas ut på begäran och andra kortfristiga likvida placeringar med en löptid på högst tre månader

1.3.5.   Avsättningar

Avsättningar

Avsättningar tas upp när enheten har en gällande rättslig eller informell förpliktelse gentemot tredje parter på grund av tidigare händelser, när det är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och beloppet kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt Avsättningar får inte göras för framtida verksamhetsförluster En avsättning ska göras med det belopp som är den bästa uppskattningen på balansdagen av det som beräknas krävas för att reglera den befintliga förpliktelsen När avsättningen avser en stor mängd transaktioner uppskattas förpliktelsen genom att alla tänkbara utfall vägs samman med sina sannolikheter (”väntevärdesprincipen”)

1.3.6.   Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

I kortfristiga skulder ingår både beloppen för transaktioner med motprestation, som köp av varor och tjänster, och transaktioner utan motprestation exempelvis relaterade till ersättningskrav från stödmottagare, bidrag eller annan EU-finansiering

När bidrag eller annan finansiering tillhandahålls stödmottagarna, tas ersättningskraven upp som skulder till leverantörer och stödmottagare med det begärda beloppet när ersättningskravet mottas Efter verifiering och godtagande av att kostnaderna är stödberättigande värderas skulderna till det belopp som godkänts som stödberättigande

Skulder som avser inköp av varor och tjänster bokförs till det ursprungliga beloppet när fakturan kommer in och de motsvarande kostnaderna förs upp i räkenskaperna när varorna eller tjänsterna levererats och godkänts av enheten

1.3.7.   Upplupna eller förutbetalda intäkter och kostnader

Upplupna eller förutbetalda intäkter och kostnader

Transaktioner och andra händelser ska tas upp i årsredovisningen för den period som de hänför sig till Upplupna intäkter tas upp i räkenskaperna vid årets utgång avseende tjänster som utförts men ännu inte fakturerats och varor som levererats av enheten, samt för sådana händelser som omfattas av kontrakt (t.ex med hänvisning till ett kontrakt) Intäkter tas vid årets utgång upp som förutbetalda intäkter för påföljande budgetår om faktura utställts men tjänsterna ännu inte utförts eller varorna ännu inte levererats

Kostnader tas också upp under den period de avser Vid räkenskapsårets slut kostnadsförs upplupna kostnader med det belopp som överföringsskyldigheten beräknas uppgå till för perioden De upplupna kostnaderna beräknas enligt de detaljerade operativa och praktiska riktlinjer som räkenskapsföraren utfärdat för att säkerställa att det finns rimliga garantier för att årsredovisningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild av institutionens ekonomiska och övriga situation På motsvarande sätt gäller att om en betalning gjorts i förväg för tjänster eller varor som ännu inte mottagits, tas kostnaden upp som förutbetald och bokförs under efterföljande redovisningsperiod

1.4.   RESULTATRÄKNING

RESULTATRÄKNING

1.4.1.   Intäkter

Intäkter

Intäkterna omfattar ett bruttoinflöde av ekonomiska fördelar eller tjänstekapacitet som erhållits eller kommer att erhållas av enheten, vilket representerar en annan ökning av nettotillgångar än ökningar relaterade till bidrag från ägare

Beroende på de underliggande transaktionernas karaktär görs i resultaträkningen åtskillnad mellan följande:

i)   Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation utgörs av skatter och överföringar, eftersom överlåtaren tillhandahåller medel till den mottagande enheten utan att denna direkt lämnar ett ungefärligt motsvarande värde i utbyte

Överföringar är inflöden av potentiella framtida ekonomiska fördelar eller tjänster från andra transaktioner utan motprestation än skatter Enheten ska bokföra en tillgång vid överföringar när enheten kontrollerar medlen till följd av tidigare händelser (överföringen) och förväntas erhålla potentiella framtida ekonomiska fördelar eller tjänstekapacitet från dessa medel, och när det verkliga värdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt Ett inflöde av medel från en transaktion utan motprestation som bokförs som en tillgång (dvs. likvida medel) bokförs också som en intäkt, utom i den omfattning enheten har en befintlig förpliktelse med avseende på den överföringen (villkor), som kan behöva uppfyllas innan intäkten kan bokföras Fram till dess att villkoret är uppfyllt tas intäkterna upp som förutbetalda intäkter och bokförs som en skuld (mottagen förfinansiering)

ii)   Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från försäljning av varor eller tjänster redovisas när de väsentliga risker och fördelar som är förknippade med ägandet övergår på köparen Intäkter från en transaktion som avser tillhandahållande av tjänster bokförs i förhållande till hur långt transaktionen färdigställts på balansdagen

1.4.2.   Kostnader

Kostnader

Kostnader är minskningar i potentiella framtida ekonomiska fördelar eller tjänstekapacitet under rapporteringsperioden i form av utflöden eller förbrukning av tillgångar eller uppkomst av skulder som leder till minskade nettotillgångar eller eget kapital De inbegriper både kostnader från transaktioner med motprestation och kostnader från transaktioner utan motprestation

Kostnader från transaktioner med motprestation som uppkommer vid inköp av varor och tjänster bokförs när varorna eller tjänsterna levererats och godkänts av enheten De värderas till det ursprungliga fakturabeloppet Vidare bokförs på balansdagen i resultaträkningen de kostnader för tjänster som tillhandahållits under den period för vilken en faktura ännu inte har mottagits eller godkänts

Kostnader utan direkt motprestation avser överföringar till stödmottagare och kan vara av tre olika slag: Fordringar, överföringar enligt avtal samt skönsmässigt beviljade stöd, bidrag eller donationer En transaktion tas upp som kostnad under den period då de händelser som givit anledning till den uppkommit, förutsatt att transaktionen är tillåten enligt bestämmelserna eller godkänts i avtal, att eventuella kriterier för godkännande har uppfyllts av mottagaren, samt att en rimlig beräkning kan göras av det utestående beloppet

Mottagna ansökningar om utbetalning eller ersättningsanspråk som uppfyller kraven godkänns som kostnader motsvarande det stödberättigande beloppet Vid årets utgång beräknas beloppet för de stödberättigande kostnader som mottagarna ådragit sig, men ännu inte fått ersättning för, och det redovisas som upplupna kostnader

1.5.   EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER

EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER

1.5.1.   Eventualtillgångar

Eventualtillgångar

En eventualtillgång är en potentiell tillgång som uppkommit på grund av tidigare händelser, men som bara kan bekräftas utifrån eventuella framtida händelser som för närvarande är osäkra och inte helt ligger inom enhetens kontroll Uppgifter om en eventualtillgång redovisas i det fall ett inflöde av ekonomiska fördelar eller tjänstepotential är sannolikt

1.5.2.   Eventualförpliktelser

Eventualförpliktelser

En eventualförpliktelse är en potentiell förpliktelse som uppkommit på grund av tidigare händelser, men som bara kan bekräftas utifrån eventuella framtida händelser som för närvarande är osäkra och inte helt ligger inom enhetens kontroll Det kan också vara en befintlig förpliktelse som härrör från händelser som redan inträffat, men som inte redovisas som en skuld eller avsättning eftersom det inte är troligt att ett utflöde av resurser eller tjänster kommer att krävas för att reglera förpliktelsen, eller under de mycket sällsynta omständigheter då en tillräckligt tillförlitlig uppskattning av beloppet inte kan göras

1.6.   SAMFINANSIERING

SAMFINANSIERING

De samfinansieringsbidrag som tas emot redovisas som skulder till medlemsstater, icke-medlemsstater och andra när de uppfyller kriterierna för intäkter från transaktioner utan motprestation Det krävs att EUF använder bidragen för att leverera tjänster till tredje parter, annars åligger det fonden att återbetala medlen (bidrag som tagits emot) Utestående skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansieringsavtal består av det samfinansieringsbidrag som har tagits emot minus de kostnader som har uppkommit i samband med projektet Därför påverkas inte nettotillgångarna

Kostnader för samfinansierade projekt bokförs allteftersom de uppkommer Motsvarande bidragsbelopp bokförs som rörelseintäkter och det ekonomiska resultatet påverkas inte

2.   NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN

NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN

TILLGÅNGAR

TILLGÅNGAR

2.1.   FÖRFINANSIERING

FÖRFINANSIERING

Många kontrakt innehåller bestämmelser om förskottsbetalning innan arbetet påbörjats eller innan några varor har levererats eller tjänster tillhandahållits Ibland anges i kontraktens betalningsplan att betalningar ska göras när en lägesrapport har lämnats in Förfinansiering betalas vanligtvis i det lands eller det territoriums valuta där projektet genomförs

Tidpunkten för återkravet eller nyttjandet av förfinansieringen avgör om den redovisas som en kortfristig eller långfristig förfinansieringstillgång Nyttjandet bestäms av den underliggande överenskommelsen för projektet Återkrav eller ianspråktagande som måste ske inom tolv månader från balansdagen redovisas som kortfristig förfinansiering Eftersom många EUF-projekt är långsiktiga måste förskotten finnas tillgängliga i mer än ett år Därför tas vissa förfinansieringsbelopp upp som anläggningstillgångar

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Långfristig förfinansiering | 2.1.1 | — | 23 | 520 | 344 | 887 | 582 |
| Kortfristig förfinansiering | 2.1.2 | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |
| Totalt | | 0 | 42 | 964 | 1 328 | 2 335 | 2 100 |

Miljoner euro

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Långfristig förfinansiering

Långfristig förfinansiering

2.1.1

—

23

23

520

520

344

344

887

887

582

582

Kortfristig förfinansiering

2.1.2

2.1.2

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

Totalt

Totalt

0

0

42

42

964

964

1 328

1 328

2 335

2 335

2 100

2 100

Ökningen av den långfristiga förfinansieringen berodde framför allt på att ett kontrakt som skulle ha avslutats 2017 förlängdes fram till 2023 (med en sjuårig utbetalningsperiod) Detta kontrakts sammanlagda värde kostnadsfördes under 2017, men efter att det förlängdes beräknades den långfristiga förfinansieringen uppgå till 217 miljoner euro

Minskningen av nuvarande förfinansiering berodde på att utbetalningarna av förfinansieringen minskade (med 10 %) och att nivån på avslutade räkenskaper ökade (framför allt i tionde EUF)

Denna minskning överensstämmer med EUF:s livscykel Många kontrakt har clearats och avslutats i tionde EUF: detta kan ses som en minskning av antalet – från 3 400 år 2017 till 2 600 år 2018

Antalet öppna kontrakt i elfte EUF ökade från 1 600 år 2017 till 2 300 år 2018 Elfte EUF inleddes 2015 och därmed var 2018 dess fjärde verksamhetsår Elfte EUF har nått sin mognad och topp vad gäller genomförandet av antagna åtgärder

2.1.1.   Långfristig förfinansiering

Långfristig förfinansiering

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Direkt förvaltning | 188 | 159 |
| Genomförd av: | | |
| Kommissionen | 140 | 105 |
| EU:s genomförandeorgan | 0 | 6 |
| EU-delegationer | 48 | 48 |
| Indirekt förvaltning | 698 | 423 |
| Genomförd av: | | |
| EIB och EIF | 367 | 166 |
| Internationella organisationer | 280 | 189 |
| Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter | 6 | 11 |
| Offentligrättsliga organ | 24 | 37 |
| Tredjeländer | 21 | 20 |
| EU-organ och offentlig-privata partnerskap | 0 | — |
| Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap | — | 0 |
| Totalt | 887 | 582 |

Miljoner euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

188

188

159

159

Genomförd av:

Kommissionen

140

140

105

105

EU:s genomförandeorgan

0

0

6

6

EU-delegationer

48

48

48

48

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

698

698

423

423

Genomförd av:

EIB och EIF

367

166

Internationella organisationer

280

189

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

6

11

Offentligrättsliga organ

24

37

Tredjeländer

21

20

EU-organ och offentlig-privata partnerskap

0

—

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

—

0

Totalt

Totalt

887

887

582

582

2.1.2.   Kortfristig förfinansiering

Kortfristig förfinansiering

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Förfinansiering (brutto) | 1 | 113 | 2 034 | 3 005 | 5 153 | 5 288 |
| Avslut av räkenskaperna genom periodavgränsning | (1) | (94) | (1 589 ) | (2 021 ) | (3 705 ) | (3 770 ) |
| Totalt | 0 | 19 | 445 | 984 | 1 448 | 1 518 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Förfinansiering (brutto)

1

1

113

113

2 034

2 034

3 005

3 005

5 153

5 153

5 288

5 288

Avslut av räkenskaperna genom periodavgränsning

(1)

(1)

(94)

(94)

(1 589 )

1 589

(2 021 )

2 021

(3 705 )

3 705

(3 770 )

3 770

Totalt

Totalt

0

0

19

19

445

445

984

984

1 448

1 448

1 518

1 518

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Direkt förvaltning | 280 | 256 |
| Genomförd av: | | |
| Kommissionen | 102 | 86 |
| EU:s genomförandeorgan | 8 | 10 |
| Förvaltningsfonder | 1 | — |
| EU-delegationer | 169 | 161 |
| Indirekt förvaltning | 1 169 | 1 262 |
| Genomförd av: | | |
| EIB och EIF | 100 | 345 |
| Internationella organisationer | 658 | 563 |
| Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter | 78 | 59 |
| Offentligrättsliga organ | 124 | 108 |
| Tredjeländer | 208 | 186 |
| EU-organ och offentlig-privata partnerskap | 0 | - |
| Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap | 0 | 0 |
| Totalt | 1 448 | 1 518 |

Miljoner euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

280

280

256

256

Genomförd av:

Genomförd av:

Kommissionen

Kommissionen

102

102

86

86

EU:s genomförandeorgan

EU:s genomförandeorgan

8

8

10

10

Förvaltningsfonder

Förvaltningsfonder

1

1

—

EU-delegationer

EU-delegationer

169

169

161

161

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

1 169

1 169

1 262

1 262

Genomförd av:

Genomförd av:

EIB och EIF

EIB och EIF

100

100

345

345

Internationella organisationer

Internationella organisationer

658

658

563

563

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

78

78

59

59

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

124

124

108

108

Tredjeländer

Tredjeländer

208

208

186

186

EU-organ och offentlig-privata partnerskap

EU-organ och offentlig-privata partnerskap

0

0

-

-

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

0

0

0

0

Totalt

Totalt

1 448

1 448

1 518

1 518

2.1.3.   Säkerheter som erhållits i samband med förfinansiering

Säkerheter som erhållits i samband med förfinansiering

Vid förfinansiering ställs säkerheter som frigörs när betalning av den slutliga betalningsansökan för projektet har gjorts Den 31 december 2018 uppgick de säkerheter som ställts till EUF med avseende på förfinansiering till 79 miljoner euro (2017: 54 miljoner euro)

Den största delen av förfinansieringen betalas inom ramen för indirekt förvaltning I sådana fall är mottagaren av den ställda säkerheten inte EUF, utan den upphandlande myndigheten Genom dessa säkerheter säkerställs EUF:s tillgångar, även om fonden inte är mottagaren Under 2018 uppgick dessa ställda säkerheter till 534 miljoner euro

2.2.   BIDRAG TILL FÖRVALTNINGSFONDERNA

BIDRAG TILL FÖRVALTNINGSFONDERNA

Denna rubrik motsvarar det belopp som betalats ut som bidrag till EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika och EU:s förvaltningsfond Bêkou Bidragen lämnas netto efter avdrag av förvaltningsfondernas kostnader och kan hänföras till EUF

Förvaltningsfondens bidrag genomförs av EUF genom direkt förvaltning

| Miljoner euro |
| --- |
| Förvaltningsfonder | Nettobidrag per den 31.12.2017. | Bidrag som inbetalats 2018 | Fördelning av förvaltningsfondernas nettokostnader 2018 | Nettobidrag per den 31.12.2018. |
| Afrika | 148 | 345 | (301) | 192 |
| Bêkou | 16 | — | (7) | 9 |
| Totalt | 163 | 345 | (308) | 201 |

Miljoner euro

Förvaltningsfonder

Nettobidrag per den 31.12.2017.

Bidrag som inbetalats 2018

Fördelning av förvaltningsfondernas nettokostnader 2018

Nettobidrag per den 31.12.2018.

Afrika

Afrika

148

148

345

345

(301)

301

192

192

Bêkou

16

16

—

(7)

(7)

9

9

Totalt

Totalt

163

163

345

345

(308)

308

201

201

2.3.   FORDRINGAR MED MOTPRESTATION OCH ÅTERKRAV UTAN MOTPRESTATION

FORDRINGAR MED MOTPRESTATION OCH ÅTERKRAV UTAN MOTPRESTATION

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Återkrav avseende transaktioner utan motprestation | 2.3.1 | 37 | 19 |
| Fordringar avseende transaktioner med motprestation | 2.3.2 | 101 | 73 |
| Totalt | | 138 | 92 |

Miljoner euro

Not

31.12.2018.

31.12.2017.

Återkrav avseende transaktioner utan motprestation

2.3.1

37

37

19

19

Fordringar avseende transaktioner med motprestation

2.3.2

101

101

73

73

Totalt

Totalt

138

138

92

92

2.3.1.   Återkrav avseende transaktioner utan motprestation

Återkrav avseende transaktioner utan motprestation

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Medlemsstaterna | — | — | — | 5 | 5 | 7 |
| Kunder | 2 | 7 | 16 | 1 | 26 | 19 |
| Offentliga organ | 0 | 9 | 9 | 7 | 25 | 20 |
| Tredjeländer | 0 | 1 | 3 | 0 | 5 | 6 |
| Nedskrivet belopp | (2) | (15) | (10) | (0) | (27) | (34) |
| Företagsinterna konton med EU:s institutioner | — | — | — | 3 | 3 | 2 |
| Totalt | 1 | 2 | 18 | 16 | 37 | 19 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Medlemsstaterna

—

—

—

5

5

5

5

7

7

Kunder

Kunder

2

2

7

7

16

16

1

1

26

26

19

19

Offentliga organ

Offentliga organ

0

0

9

9

9

9

7

7

25

25

20

20

Tredjeländer

Tredjeländer

0

0

1

1

3

3

0

0

5

5

6

6

Nedskrivet belopp

Nedskrivet belopp

(2)

(2)

(15)

(15)

(10)

(10)

(0)

(0)

(27)

(27)

(34)

(34)

Företagsinterna konton med EU:s institutioner

Företagsinterna konton med EU:s institutioner

—

—

—

3

3

3

3

2

2

Totalt

Totalt

1

1

2

2

18

18

16

16

37

37

19

19

2.3.2.   Fordringar avseende transaktioner med motprestation

Fordringar avseende transaktioner med motprestation

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Upplupna intäkter | 0 | 63 | 18 | 0 | 81 | 74 |
| Fordringar på EU | — | — | — | 20 | 20 | — |
| Interna transaktioner inom EUF | 183 | 111 | 2 421 | (2 715 ) | (0) | (0) |
| Totalt | 183 | 174 | 2 439 | (2 695 ) | 101 | 73 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Upplupna intäkter

0

0

63

63

18

18

0

0

81

81

74

74

Fordringar på EU

—

—

—

20

20

20

20

—

Interna transaktioner inom EUF

183

183

111

111

2 421

2 421

(2 715 )

2 715

(0)

(0)

(0)

(0)

Totalt

Totalt

183

183

174

174

2 439

2 439

(2 695 )

2 695

101

101

73

73

I upplupna intäkter ingår främst upplupna räntor på förfinansierade belopp med koppling till projekt (63 miljoner euro) och förfinansiering i samband med EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika (18 miljoner euro)

Fordringen från EU är det belopp som överfördes till Europeiska kommissionens förvaltningskonto

Av effektivitetsskäl tilldelas den gemensamma kassan för alla EUF till elfte EUF Det medför transaktioner mellan de olika EUF, vilka utjämnas genom interna transaktioner mellan EUF:s olika balansräkningar

Interna transaktioner redovisas bara i enskilda EUF Summan av de totala interna transaktionerna är noll

2.4.   LIKVIDA MEDEL (6)

LIKVIDA MEDEL

6

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Centralbanker | — | — | — | 276 | 276 | 105 |
| Affärsbanker | — | — | — | 87 | 87 | 242 |
| Likvida medel som hör till finansieringsinstrument | — | — | — | 24 | 24 | — |
| Totalt | — | — | — | 387 | 387 | 347 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Centralbanker

—

—

—

276

276

276

276

105

105

Affärsbanker

—

—

—

87

87

87

87

242

242

Likvida medel som hör till finansieringsinstrument

—

—

—

24

24

24

24

—

Totalt

Totalt

—

—

—

387

387

387

387

347

347

De totala likvida medlen låg på en fortsatt stabil nivå De likvida medlens struktur har dock ändrats En betydande minskning (136 miljoner euro) konstaterades på Förenade kungarikets bidragskonto i affärsbanken Natwest Det berodde främst på att Förenade kungariket i slutet av 2017 betalade den första delbetalningen av sitt bidrag för 2018 på 170 miljoner euro

Den 31.12.2018. fanns mer likvida medel i centralbankerna för att begränsa motpartsrisken (se not 5.4)

5.4

SKULDER

SKULDER

2.5.   AVSÄTTNINGAR

AVSÄTTNINGAR

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Avsättningar | — | — | — | — | — | 4 |
| Totalt | — | — | — | — | — | 4 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Avsättningar

Avsättningar

—

—

—

—

—

4

4

Totalt

Totalt

—

—

—

—

—

4

4

Avsättningen för Centre de Development (Centrum för företagsutveckling) har frigjorts, eftersom domstolsärendena är avslutade och inga ytterligare kostnader bör uppkomma

2.6.   FINANSIELLA SKULDER

FINANSIELLA SKULDER

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Samfinansiering – skulder | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Totalt | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Samfinansiering – skulder

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Totalt

Totalt

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Ändringen av de totala skulderna för samfinansiering förklaras i not 2.7.2.1.

2.7.2.1.

2.7.   SKULDER TILL LEVERANTÖRER OCH STÖDMOTTAGARE

SKULDER TILL LEVERANTÖRER OCH STÖDMOTTAGARE

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Kortfristiga skulder | 2.7.1 | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |
| Diverse skulder | 2.7.2 | — | — | 45 | 23 | 68 | 202 |
| Totalt | | 0 | 6 | 125 | 111 | 241 | 563 |

Miljoner euro

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Kortfristiga skulder

Kortfristiga skulder

2.7.1

2.7.1

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Diverse skulder

Diverse skulder

2.7.2

2.7.2

—

—

45

45

23

23

68

68

202

202

Totalt

Totalt

0

0

6

6

125

125

111

111

241

241

563

563

2.7.1.   Kortfristiga skulder

Kortfristiga skulder

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Leverantörer | 0 | 5 | 65 | 32 | 102 | 133 |
| Medlemsstaterna | — | — | 0 | 1 | 1 | 12 |
| Tredjeländer | 0 | — | 6 | 31 | 37 | 146 |
| Offentliga organ | — | 2 | 10 | 30 | 43 | 83 |
| Andra kortfristiga skulder | (0) | (2) | (2) | (6) | (10) | (13) |
| Totalt | 0 | 6 | 80 | 88 | 173 | 361 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Leverantörer

Leverantörer

0

0

5

5

65

65

32

32

102

102

133

133

Medlemsstaterna

Medlemsstaterna

—

—

0

0

1

1

1

1

12

12

Tredjeländer

Tredjeländer

0

0

—

6

6

31

31

37

37

146

146

Offentliga organ

Offentliga organ

—

2

2

10

10

30

30

43

43

83

83

Andra kortfristiga skulder

Andra kortfristiga skulder

(0)

(0)

(2)

(2)

(2)

(2)

(6)

(6)

(10)

(10)

(13)

(13)

Totalt

Totalt

0

0

6

6

80

80

88

88

173

173

361

361

Skulder till leverantörer och stödmottagare innefattar kostnadsredovisningar som EUF tagit emot inom ramen för sin bidragsverksamhet De tas upp till det ansökta beloppet så snart begäran har tagits emot Samma förfarande tillämpas på fakturor och kreditnotor som tagits emot vid upphandling De berörda ersättningskraven har beaktats när det gäller förfarandena för periodavgränsning vid årets slut Efter dessa avgränsningar har de beräknade stödberättigande beloppen bokförts i resultaträkningen Belopp som inte ger rätt till stöd har redovisats som övriga kortfristiga skulder

2.7.2.   Diverse skulder

Diverse skulder

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering | 2.7.2.1 | — | — | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Förutbetalda fondkapitaltillskott | 2.7.2.2 | — | — | — | — | — | 173 |
| Övriga diverse skulder | | — | — | (2) | 2 | — | 1 |
| Totalt | | — | — | 45 | 23 | 68 | 202 |

Miljoner euro

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

47

47

21

21

68

68

28

28

Förutbetalda fondkapitaltillskott

Förutbetalda fondkapitaltillskott

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

173

173

Övriga diverse skulder

Övriga diverse skulder

—

—

(2)

(2)

2

2

—

1

1

Totalt

Totalt

—

—

45

45

23

23

68

68

202

202

2.7.2.1.   Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

Fördelningen av lång- och kortfristiga skulder för samfinansiering per medlemsstat sammanfattas i tabellen nedan:

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Långfristig samfinansiering | | | | | | |
| Österrike | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Belgien | — | — | 0 | 2 | 2 | 2 |
| Tjeckien | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Danmark | — | — | — | 3 | 3 | 0 |
| Finland | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Frankrike | — | — | 1 | 1 | 2 | 4 |
| Luxemburg | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Nederländerna | — | — | — | 3 | 3 | — |
| Portugal | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Sverige | — | — | 0 | — | 0 | 3 |
| Förenade kungariket | — | — | — | 2 | 2 | 1 |
| Australien | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Usaid | — | — | — | 2 | 2 | 4 |
| | — | — | 1 | 16 | 18 | 14 |
| Kortfristig samfinansiering | | | | | | |
| Österrike | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Belgien | — | — | 4 | 0 | 4 | 3 |
| Tjeckien | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Danmark | — | — | 0 | 2 | 3 | (0) |
| Finland | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Frankrike | — | — | 21 | 1 | 22 | 12 |
| Tyskland | — | — | 1 | — | 1 | 0 |
| Luxemburg | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Nederländerna | — | — | 1 | 1 | 2 | 0 |
| Polen | — | — | 0 | — | 0 | — |
| Portugal | — | — | — | 0 | 0 | — |
| Spanien | — | — | 2 | — | 2 | 1 |
| Sverige | — | — | 5 | 1 | 5 | 5 |
| Schweiz | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Förenade kungariket | — | — | 13 | 12 | 25 | 4 |
| Kanada | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Australien | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Usaid | — | — | — | 4 | 4 | 2 |
| | — | — | 47 | 21 | 68 | 28 |
| Totalt | — | — | 48 | 37 | 86 | 42 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Långfristig samfinansiering

Långfristig samfinansiering

Österrike

Österrike

—

—

—

1

1

1

1

—

Belgien

Belgien

—

—

0

0

2

2

2

2

2

2

Tjeckien

Tjeckien

—

—

—

1

1

1

1

—

Danmark

Danmark

—

—

—

3

3

3

3

0

0

Finland

Finland

—

—

—

1

1

1

1

—

Frankrike

Frankrike

—

—

1

1

1

1

2

2

4

4

Luxemburg

Luxemburg

—

—

—

1

1

1

1

—

Nederländerna

Nederländerna

—

—

—

3

3

3

3

—

Portugal

Portugal

—

—

—

0

0

0

0

—

Sverige

Sverige

—

—

0

0

—

0

0

3

3

Förenade kungariket

Förenade kungariket

—

—

—

2

2

2

2

1

1

Australien

Australien

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Usaid

Usaid

—

—

—

2

2

2

2

4

4

—

—

—

—

1

1

16

16

18

18

14

14

Kortfristig samfinansiering

Kortfristig samfinansiering

Österrike

Österrike

—

—

—

0

0

0

0

—

Belgien

Belgien

—

—

4

4

0

0

4

4

3

3

Tjeckien

Tjeckien

—

—

—

0

0

0

0

—

Danmark

Danmark

—

—

0

0

2

2

3

3

(0)

(0)

Finland

Finland

—

—

—

0

0

0

0

—

Frankrike

Frankrike

—

—

21

21

1

1

22

22

12

12

Tyskland

Tyskland

—

—

1

1

—

1

1

0

0

Luxemburg

Luxemburg

—

—

—

0

0

0

0

—

Nederländerna

Nederländerna

—

—

1

1

1

1

2

2

0

0

Polen

Polen

—

—

0

0

—

0

0

—

Portugal

Portugal

—

—

—

0

0

0

0

—

Spanien

Spanien

—

—

2

2

—

2

2

1

1

Sverige

Sverige

—

—

5

5

1

1

5

5

5

5

Schweiz

Schweiz

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Förenade kungariket

Förenade kungariket

—

—

13

13

12

12

25

25

4

4

Kanada

Kanada

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Australien

Australien

—

—

0

0

—

0

0

1

1

Usaid

Usaid

—

—

—

4

4

4

4

2

2

—

—

—

—

47

47

21

21

68

68

28

28

Totalt

Totalt

—

—

48

48

37

37

86

86

42

42

De totala långfristiga och kortfristiga skulderna för samfinansiering minskade med 44 miljoner euro jämfört med den föregående rapporteringsperioden

Under 2018 mottogs totalt 28 miljoner euro i nya samfinansieringsbidrag

De totala skulderna för samfinansiering ökade med 17 miljoner euro för att tas upp som intäkter och kostnader i samband med samfinansieringsprojekten (se noterna 3.1.1 och 3.4)

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Förutbetalda fondkapitaltillskott

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Förenade kungariket | — | — | — | — | — | 170 |
| Litauen | — | — | — | — | — | 2 |
| Totalt | — | — | — | — | — | 173 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Förenade kungariket

Förenade kungariket

—

—

—

—

—

170

170

Litauen

Litauen

—

—

—

—

—

2

2

Totalt

Totalt

—

—

—

—

—

173

173

Denna rubrik avser helt medlemsstaternas bidrag för 2018 som betalats i förskott

2.8.   UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER

UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Upplupna kostnader | 0 | 83 | 358 | 838 | 1 279 | 730 |
| Övriga upplupna intäkter och förutbetalda kostnader | — | — | — | 3 | 3 | 3 |
| Totalt | 0 | 83 | 358 | 840 | 1 281 | 733 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Upplupna kostnader

Upplupna kostnader

0

0

83

83

358

358

838

838

1 279

1 279

730

730

Övriga upplupna intäkter och förutbetalda kostnader

Övriga upplupna intäkter och förutbetalda kostnader

—

—

—

3

3

3

3

3

3

Totalt

Totalt

0

0

83

83

358

358

840

840

1 281

1 281

733

733

Upplupna kostnader omfattar beräknade rörelsekostnader för pågående eller avslutade kontrakt utan godkända ersättningsanspråk där de stödberättigande kostnaderna för 2018, som uppkommit för mottagarna av medlen från EUF, beräknades genom att använda bästa tillgängliga uppgifter Andelen beräknade upplupna kostnader som avser betald förfinansiering har bokförts som en minskning av förfinansieringsbeloppen (se not 2.1)

2.1

Upplupna kostnader ökade främst i elfte EUF (från 140 miljoner euro 2017 till 840 miljoner euro 2018) Detta ligger i linje med ökningen av antalet kontrakt (från 1 600 under 2017 till 2 300 under 2018) Elfte EUF inleddes 2015 och därmed var 2018 dess fjärde verksamhetsår Elfte EUF har nått sin mognad och topp vad gäller genomförandet av antagna åtgärder

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

2.9.   FONDKAPITAL

FONDKAPITAL

2.9.1.   Infordrat fondkapital – aktiva EUF

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt |
| Fondkapital | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Icke infordrat fondkapital | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Infordrat fondkapital per den 31.12.2017 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |
| Fondkapital | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Icke infordrat fondkapital | — | — | — | (22 840 ) | (22 840 ) |
| Infordrat fondkapital per den 31.12.2018 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 6 527 | 50 423 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

Fondkapital

Fondkapital

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Icke infordrat fondkapital

Icke infordrat fondkapital

—

—

—

(27 090 )

27 090

(27 090 )

27 090

Infordrat fondkapital per den 31.12.2017

Infordrat fondkapital per den 31.12.2017

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Fondkapital

Fondkapital

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Icke infordrat fondkapital

Icke infordrat fondkapital

—

—

—

(22 840 )

22 840

(22 840 )

22 840

Infordrat fondkapital per den 31.12.2018

Infordrat fondkapital per den 31.12.2018

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

6 527

6 527

50 423

50 423

Fondkapitalet motsvarar de totala bidragen från medlemsstaterna för den relevanta EUF-fonden i enlighet med varje internt avtal Icke infordrat fondkapital motsvarar ursprungliga anslag som ännu inte har betalats in av medlemsstaterna

Infordrat fondkapital utgörs av det ursprungliga anslagsbelopp som har infordrats för överföring till konton i medlemsstaternas statskassor (se not 2.9.2 nedan)

2.9.2

2.9.2.   Infordrat och icke infordrat fondkapital per medlemsstat

Infordrat och icke infordrat fondkapital per medlemsstat

| Miljoner euro |
| --- |
| Bidrag elfte EUF | % | Icke infordrat kapital per den 31.12.2017. | Infordrat kapital 2018 | Icke infordrat kapital per den 31.12.2018. |
| Österrike | 2,40 | 650 | (102) | 548 |
| Belgien | 3,25 | 880 | (138) | 742 |
| Bulgarien | 0,22 | 59 | (9) | 50 |
| Kroatien | 0,23 | 61 | (10) | 51 |
| Cypern | 0,11 | 30 | (5) | 25 |
| Tjeckien | 0,80 | 216 | (34) | 182 |
| Danmark | 1,98 | 537 | (84) | 452 |
| Estland | 0,09 | 23 | (4) | 20 |
| Finland | 1,51 | 409 | (64) | 345 |
| Frankrike | 17,81 | 4 826 | (757) | 4 068 |
| Tyskland | 20,58 | 5 575 | (875) | 4 700 |
| Grekland | 1,51 | 408 | (64) | 344 |
| Ungern | 0,61 | 166 | (26) | 140 |
| Irland | 0,94 | 255 | (40) | 215 |
| Italien | 12,53 | 3 394 | (533) | 2 862 |
| Lettland | 0,12 | 31 | (5) | 27 |
| Litauen | 0,18 | 49 | (8) | 41 |
| Luxemburg | 0,26 | 69 | (11) | 58 |
| Malta | 0,04 | 10 | (2) | 9 |
| Nederländerna | 4,78 | 1 294 | (203) | 1 091 |
| Polen | 2,01 | 544 | (85) | 458 |
| Portugal | 1,20 | 324 | (51) | 273 |
| Rumänien | 0,72 | 195 | (31) | 164 |
| Slovakien | 0,38 | 102 | (16) | 86 |
| Slovenien | 0,22 | 61 | (10) | 51 |
| Spanien | 7,93 | 2 149 | (337) | 1 812 |
| Sverige | 2,94 | 796 | (125) | 671 |
| Förenade kungariket | 14,68 | 3 976 | (624) | 3 353 |
| Totalt | 100,00 | 27 090 | (4 250 ) | 22 840 |

Miljoner euro

Bidrag elfte EUF

%

Icke infordrat kapital per den 31.12.2017.

Infordrat kapital 2018

Icke infordrat kapital per den 31.12.2018.

Österrike

Österrike

2,40

2,40

650

650

(102)

102

548

548

Belgien

Belgien

3,25

3,25

880

880

(138)

138

742

742

Bulgarien

Bulgarien

0,22

0,22

59

59

(9)

(9)

50

50

Kroatien

Kroatien

0,23

0,23

61

61

(10)

(10)

51

51

Cypern

Cypern

0,11

0,11

30

30

(5)

(5)

25

25

Tjeckien

Tjeckien

0,80

0,80

216

216

(34)

(34)

182

182

Danmark

Danmark

1,98

1,98

537

537

(84)

(84)

452

452

Estland

Estland

0,09

0,09

23

23

(4)

(4)

20

20

Finland

Finland

1,51

1,51

409

409

(64)

(64)

345

345

Frankrike

Frankrike

17,81

17,81

4 826

4 826

(757)

757

4 068

4 068

Tyskland

Tyskland

20,58

20,58

5 575

5 575

(875)

875

4 700

4 700

Grekland

Grekland

1,51

1,51

408

408

(64)

(64)

344

344

Ungern

Ungern

0,61

0,61

166

166

(26)

(26)

140

140

Irland

Irland

0,94

0,94

255

255

(40)

(40)

215

215

Italien

Italien

12,53

12,53

3 394

3 394

(533)

533

2 862

2 862

Lettland

Lettland

0,12

0,12

31

31

(5)

(5)

27

27

Litauen

Litauen

0,18

0,18

49

49

(8)

(8)

41

41

Luxemburg

Luxemburg

0,26

0,26

69

69

(11)

(11)

58

58

Malta

Malta

0,04

0,04

10

10

(2)

(2)

9

9

Nederländerna

Nederländerna

4,78

4,78

1 294

1 294

(203)

203

1 091

1 091

Polen

Polen

2,01

2,01

544

544

(85)

(85)

458

458

Portugal

Portugal

1,20

1,20

324

324

(51)

(51)

273

273

Rumänien

Rumänien

0,72

0,72

195

195

(31)

(31)

164

164

Slovakien

Slovakien

0,38

0,38

102

102

(16)

(16)

86

86

Slovenien

Slovenien

0,22

0,22

61

61

(10)

(10)

51

51

Spanien

Spanien

7,93

7,93

2 149

2 149

(337)

337

1 812

1 812

Sverige

Sverige

2,94

2,94

796

796

(125)

125

671

671

Förenade kungariket

Förenade kungariket

14,68

14,68

3 976

3 976

(624)

624

3 353

3 353

Totalt

Totalt

100,00

100,00

27 090

27 090

(4 250 )

4 250

22 840

22 840

Under 2018 har 4 250 miljoner euro betalats ut från elfte EUF Den 31 december 2018 hade kapitalet för åttonde, nionde och tionde EUF infordrats och tagits emot i sin helhet

2.9.3.   Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Medel överförda från avslutade EUF | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Medel överförda från avslutade EUF

Medel överförda från avslutade EUF

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Under denna rubrik ingår medel som överförts från avslutade EUF till åttonde och nionde EUF

2.9.4.   Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt |
| Utgående balans per den 31.12.2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven i tionde EUF | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF | — | — | (171) | 171 | — |
| Utgående balans per den 31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |
| Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven i tionde EUF | (7) | (40) | 47 | — | — |
| Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF | — | — | (112) | 112 | — |
| Utgående balans per den 31.12.2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

Utgående balans per den 31.12.2016

Utgående balans per den 31.12.2016

(2 496 )

2 496

2 214

2 214

247

247

35

35

—

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven i tionde EUF

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven i tionde EUF

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

—

—

(171)

171

171

171

—

Utgående balans per den 31.12.2017

Utgående balans per den 31.12.2017

(2 503 )

2 503

2 177

2 177

120

120

206

206

—

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven i tionde EUF

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven i tionde EUF

(7)

(7)

(40)

(40)

47

47

—

—

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

—

—

(112)

112

112

112

—

Utgående balans per den 31.12.2018

Utgående balans per den 31.12.2018

(2 509 )

2 509

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Under denna rubrik ingår medel som överförts mellan aktiva EUF

Alltsedan ikraftträdandet av Cotonouavtalet överförs alla medel som inte tagits i anspråk från tidigare aktiva EUF till den senast inrättade EUF efter det att de tidigare åtagandena dragits tillbaka Medel som överförts från andra EUF resulterar i en ökning av anslagen för den mottagande fonden och i en minskning av anslagen för ursprungsfonden Medel som överförts till resultatreserven för tionde och elfte EUF kan bara tas i anspråk enligt särskilda villkor i de interna avtalen

3.   NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN

NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN

INTÄKTER

INTÄKTER

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | 2018 | 2017 |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | 3.1 | 4 | 61 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | 3.2 | 57 | 25 |
| Totalt | | 60 | 87 |

Miljoner euro

Not

2018

2017

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

3.1

3.1

4

4

61

61

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

3.2

3.2

57

57

25

25

Totalt

Totalt

60

60

87

87

3.1.   INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER UTAN MOTPRESTATION

INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER UTAN MOTPRESTATION

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2018 | 2017 |
| Återkrav av kostnader | | 0 | 3 | 14 | 3 | 21 | 19 |
| Återkrav av Stabexmedel | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Intäkter från samfinansiering | 3.1.1 | — | — | (18) | 1 | (17) | 42 |
| Totalt | | 0 | 3 | (3) | 4 | 4 | 61 |

Miljoner euro

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2018

2017

Återkrav av kostnader

Återkrav av kostnader

0

0

3

3

14

14

3

3

21

21

19

19

Återkrav av Stabexmedel

Återkrav av Stabexmedel

—

—

0

0

—

0

0

0

0

Intäkter från samfinansiering

Intäkter från samfinansiering

3.1.1

3.1.1

—

—

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

Totalt

Totalt

0

0

3

3

(3)

(3)

4

4

4

4

61

61

Intäkter från transaktioner utan motprestation kan delas upp enligt följande förvaltningsmetod:

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Direkt förvaltning | 4 | 5 |
| Genomförd av: | | |
| Kommissionen | 1 | 1 |
| EU-delegationer | 3 | 4 |
| Indirekt förvaltning | 0 | 56 |
| Genomförd av: | | |
| Tredjeländer | (13) | 55 |
| Internationella organisationer | 12 | 2 |
| Offentligrättsliga organ | 0 | 0 |
| Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter | 1 | (1) |
| Totalt | 4 | 61 |

Miljoner euro

2018

2017

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

4

4

5

5

Genomförd av:

Genomförd av:

Kommissionen

Kommissionen

1

1

1

1

EU-delegationer

EU-delegationer

3

3

4

4

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

0

0

56

56

Genomförd av:

Genomförd av:

Tredjeländer

Tredjeländer

(13)

(13)

55

55

Internationella organisationer

Internationella organisationer

12

12

2

2

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

0

0

0

0

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

1

1

(1)

(1)

Totalt

Totalt

4

4

61

61

3.1.1.   Intäkter från samfinansiering

Intäkter från samfinansiering

Samfinansieringsbidragen uppfyller kriterierna för intäkter från villkorade transaktioner utan motprestation och bör därmed inte påverka resultaträkningen De bidrag som tagits emot kvarstår som skulder (se not 2.7.2.1) till dess att de villkor som åtföljer bidragen är uppfyllda, dvs. stödberättigande kostnader har uppkommit (se not 3.4) Motsvarande belopp bokförs därefter som intäkter utan motprestation från samfinansiering Följaktligen är påverkan på årets ekonomiska resultat noll

2.7.2.1

3.4

3.2.   INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER MED MOTPRESTATION

INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER MED MOTPRESTATION

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2018 | 2017 |
| Finansiella intäkter | 0 | 2 | 8 | 1 | 10 | 4 |
| Övriga intäkter | 1 | 6 | 27 | 12 | 46 | 22 |
| Totalt | 1 | 8 | 35 | 13 | 57 | 25 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2018

2017

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

0

0

2

2

8

8

1

1

10

10

4

4

Övriga intäkter

Övriga intäkter

1

1

6

6

27

27

12

12

46

46

22

22

Totalt

Totalt

1

1

8

8

35

35

13

13

57

57

25

25

De finansiella intäkterna innehåller ränta från förvaltningsfonden och ränta på förfinansiering

Övriga intäkter avser realiserade och orealiserade växelkursvinster

KOSTNADER

KOSTNADER

3.3.   STÖDINSTRUMENT

STÖDINSTRUMENT

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2018 | 2017 |
| Programplanerat bistånd | (0) | 1 | 532 | 1 468 | 2 001 | 2 150 |
| Makroekonomiskt stöd | — | 26 | — | — | 26 | 21 |
| Sektorspolitik | — | 2 | — | — | 2 | (9) |
| Projekt som avser flera AVS-stater | — | 27 | 389 | 410 | 827 | 1 112 |
| Katastrofbistånd | — | 3 | 60 | 811 | 873 | 289 |
| Andra stödprogram kopplade till tidigare EUF | — | 0 | — | — | 0 | (1) |
| Institutionellt stöd | — | — | 3 | 15 | 18 | 23 |
| Kompensation exportintäkter | 0 | (0) | — | — | 0 | (1) |
| Bidrag till förvaltningsfonderna | — | — | — | 307 | 307 | 114 |
| Totalt | (0) | 59 | 984 | 3 012 | 4 054 | 3 700 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2018

2017

Programplanerat bistånd

Programplanerat bistånd

(0)

(0)

1

1

532

532

1 468

1 468

2 001

2 001

2 150

2 150

Makroekonomiskt stöd

Makroekonomiskt stöd

—

26

26

—

—

26

26

21

21

Sektorspolitik

Sektorspolitik

—

2

2

—

—

2

2

(9)

(9)

Projekt som avser flera AVS-stater

Projekt som avser flera AVS-stater

—

27

27

389

389

410

410

827

827

1 112

1 112

Katastrofbistånd

Katastrofbistånd

—

3

3

60

60

811

811

873

873

289

289

Andra stödprogram kopplade till tidigare EUF

Andra stödprogram kopplade till tidigare EUF

—

0

0

—

—

0

0

(1)

(1)

Institutionellt stöd

Institutionellt stöd

—

—

3

3

15

15

18

18

23

23

Kompensation exportintäkter

Kompensation exportintäkter

0

0

(0)

(0)

—

—

0

0

(1)

(1)

Bidrag till förvaltningsfonderna

Bidrag till förvaltningsfonderna

—

—

—

307

307

307

307

114

114

Totalt

Totalt

(0)

(0)

59

59

984

984

3 012

3 012

4 054

4 054

3 700

3 700

EUF:s rörelsekostnader omfattar de olika stödinstrumenten och kan ha olika utformning beroende på hur medlen förvaltas och betalas ut

Ökningen av de totala kostnaderna för stödinstrument uppkommer framför allt i elfte EUF Denna ökning ligger i linje med denna EUF:s livscykel Elfte EUF inleddes 2015 och därmed var 2018 dess fjärde verksamhetsår Under 2018 nådde elfte EUF mognad vad gäller genomförandet av antagna åtgärder och därmed har kostnaderna ökat jämfört med 2017 Antalet öppna kontrakt i elfte EUF ökade från 1 600 år 2017 till 2 300 år 2018

Denna ökning ligger i linje med ökningen av regleringar av förfinansiering och ökningen av upplupna kostnader

Kostnaderna för sektorspolitiken var negativa under 2017 till följd av en återföring av en faktura som felaktigt bokförts under 2016

3.4.   SAMFINANSIERINGSKOSTNADER

SAMFINANSIERINGSKOSTNADER

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2018 | 2017 |
| Samfinansiering | — | — | (18) | 1 | (17) | 42 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2018

2017

Samfinansiering

Samfinansiering

—

—

(18)

(18)

1

1

(17)

(17)

42

42

I denna rubrik ingår kostnader som uppkommit för samfinansieringsprojekt under 2018 Det bör noteras att de kostnader som uppkommit inbegriper beräknade belopp som avser periodavgränsningen (och följaktligen återföring av de beräknade belopp som avser förra året) Eftersom återföringen av de beräknade kostnaderna för 2017 (52 miljoner euro) översteg de kostnader som uppkom under 2018 (36 miljoner euro), var samfinansieringskostnaderna negativa under 2018

Motsvarande negativa intäkter har bokförts i resultaträkningen (se not 3.1.1)

3.1.1

3.5.   STÖDINSTRUMENT OCH SAMFINANSIERINGSKOSTNADER PER FÖRVALTNINGSMETOD

STÖDINSTRUMENT OCH SAMFINANSIERINGSKOSTNADER PER FÖRVALTNINGSMETOD

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Direkt förvaltning | 1 750 | 1 447 |
| Genomförd av: | | |
| Kommissionen | 122 | 122 |
| EU:s genomförandeorgan | 31 | 26 |
| Förvaltningsfonder | 594 | 89 |
| EU-delegationer | 1 003 | 1 209 |
| Indirekt förvaltning | 2 287 | 2 295 |
| Genomförd av: | | |
| EIB och EIF | 44 | 48 |
| Internationella organisationer | 920 | 1 171 |
| Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter | 114 | (20) |
| Offentligrättsliga organ | 231 | 356 |
| Tredjeländer | 977 | 739 |
| EU-organ och offentlig-privata partnerskap | 1 | — |
| Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap | 0 | 0 |
| Totalt | 4 037 | 3 742 |

Miljoner euro

2018

2017

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

1 750

1 750

1 447

1 447

Genomförd av:

Genomförd av:

Kommissionen

Kommissionen

122

122

122

122

EU:s genomförandeorgan

EU:s genomförandeorgan

31

31

26

26

Förvaltningsfonder

Förvaltningsfonder

594

594

89

89

EU-delegationer

EU-delegationer

1 003

1 003

1 209

1 209

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

2 287

2 287

2 295

2 295

Genomförd av:

Genomförd av:

EIB och EIF

EIB och EIF

44

44

48

48

Internationella organisationer

Internationella organisationer

920

920

1 171

1 171

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

114

114

(20)

(20)

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

231

231

356

356

Tredjeländer

Tredjeländer

977

977

739

739

EU-organ och offentlig-privata partnerskap

EU-organ och offentlig-privata partnerskap

1

1

—

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

0

0

0

0

Totalt

Totalt

4 037

4 037

3 742

3 742

3.6.   FINANSIERINGSKOSTNADER

FINANSIERINGSKOSTNADER

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2018 | 2017 |
| Nedskrivning av fordringar | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 9 |
| Övriga finansiella kostnader | — | — | — | (0) | (0) | (1) |
| Totalt | (0) | (1) | (5) | (1) | (7) | 8 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2018

2017

Nedskrivning av fordringar

Nedskrivning av fordringar

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

9

9

Övriga finansiella kostnader

Övriga finansiella kostnader

—

—

—

(0)

(0)

(0)

(0)

(1)

(1)

Totalt

Totalt

(0)

(0)

(1)

(1)

(5)

(5)

(1)

(1)

(7)

(7)

8

8

Rubriken för nedskrivning av fordringar innehåller en beräkning av kostnaderna för fordringar som betraktas som omöjliga att uppbära Eftersom beräkningen också inbegriper återföringar av föregående års beräkningar var de totala kostnaderna negativa under 2018 (från 34 miljoner euro 2017 till 27 miljoner euro 2018 - se not 2.3.1)

2.3.1

3.7.   ÖVRIGA KOSTNADER

ÖVRIGA KOSTNADER

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2018 | 2017 |
| Administrativa kostnader och it-kostnader | (0) | (0) | 45 | 67 | 112 | 107 |
| Avsättningar för risker och kostnader | — | — | — | (4) | (4) | — |
| Realiserade förluster på kundfordringar | 0 | 0 | 0 | — | 1 | 3 |
| Växelkursförluster | 0 | 6 | 26 | 7 | 39 | 44 |
| Totalt | 1 | 7 | 71 | 70 | 148 | 154 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2018

2017

Administrativa kostnader och it-kostnader

Administrativa kostnader och it-kostnader

(0)

(0)

(0)

(0)

45

45

67

67

112

112

107

107

Avsättningar för risker och kostnader

Avsättningar för risker och kostnader

—

—

—

(4)

(4)

(4)

(4)

—

Realiserade förluster på kundfordringar

Realiserade förluster på kundfordringar

0

0

0

0

0

0

—

1

1

3

3

Växelkursförluster

Växelkursförluster

0

0

6

6

26

26

7

7

39

39

44

44

Totalt

Totalt

1

1

7

7

71

71

70

70

148

148

154

154

I denna rubrik ingår stödutgifter, dvs. de administrativa kostnader som avser EUF:s programplanering och genomförande Detta inbegriper kostnader för utarbetande, uppföljning, övervakning och utvärdering av projekt samt kostnader för datornät, tekniskt bistånd etc

4.   EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER SAMT ÖVRIGA SIGNIFIKANTA TRANSAKTIONER

EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER SAMT ÖVRIGA SIGNIFIKANTA TRANSAKTIONER

4.1.   EVENTUALTILLGÅNGAR

EVENTUALTILLGÅNGAR

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Fullgörandegarantier | — | 0 | 10 | 0 | 11 | 10 |
| Tillbakahållandegarantier | — | 0 | 6 | — | 7 | 8 |
| Totalt | — | 1 | 16 | 0 | 17 | 18 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Fullgörandegarantier

Fullgörandegarantier

—

0

0

10

10

0

0

11

11

10

10

Tillbakahållandegarantier

Tillbakahållandegarantier

—

0

0

6

6

—

7

7

8

8

Totalt

Totalt

—

1

1

16

16

0

0

17

17

18

18

Det krävs ibland att en säkerhet ställs i form av fullgörandegarantier för att säkra att mottagarna av medlen från EUF fullgör förpliktelserna och rättar sig efter villkoren i de kontrakt de slutit med EUF

Tillbakahållandegarantier avser bara kontrakt om byggnadsarbeten Vanligtvis hålls 10 % av de mellanliggande betalningarna till mottagarna inne för att säkerställa att uppdragstagarna uppfyller sina skyldigheter Dessa kvarhållna belopp bokförs som skulder Uppdragstagaren kan istället för att avvakta ett godkännande från den upphandlande myndigheten lämna en tillbakahållandegaranti som ersätter de belopp som kvarhållits från de mellanliggande betalningarna Dessa mottagna garantier redovisas som eventualtillgångar

I fråga om de kontrakt som förvaltas inom ramen för indirekt förvaltning tillhör de säkerheter som ställts en annan upphandlande myndighet än EUF och de bokförs därför inte genom EUF Under 2018 uppgick dessa ställda säkerheter till 501 miljoner euro

4.2.   ÖVRIGA SIGNIFIKANTA UPPLYSNINGAR

ÖVRIGA SIGNIFIKANTA UPPLYSNINGAR

4.2.1.   Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

Det nedanstående beloppet avser de budgeterade utestående åtagandena minus belopp som tagits upp som kostnader i resultaträkningen Med budgeterade utestående åtaganden avses åtaganden som ännu inte vare sig har slutbetalats eller dragits tillbaka Detta är en naturlig följd av förekomsten av fleråriga program

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Utestående åtaganden som ännu inte bokförts | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |
| Totalt | 0 | 88 | 1 650 | 8 009 | 9 071 | 8 508 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2018.

31.12.2017.

Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Totalt

Totalt

0

0

88

88

1 650

1 650

8 009

8 009

9 071

9 071

8 508

8 508

Den 31 december 2018 uppgick de budgeterade utestående åtagandena till 10 616 miljoner euro (2017: 9 745 miljoner euro)

4.2.2.   Förenade kungarikets utträde ur Europeiska unionen

Förenade kungarikets utträde ur Europeiska unionen

Bakgrund

Bakgrund

I en folkomröstning den 23 juni 2016 röstade en majoritet av medborgarna i Förenade kungariket för att landet skulle lämna EU Den 29 mars 2017 meddelade Förenade kungariket formellt Europeiska rådet om sin avsikt att lämna EU och Europeiska atomenergigemenskapen (Euratom) Därmed aktiverades artikel 50 i EU-fördraget, som anger förfarandet för ett medlemslands utträde ur unionen

Förhandlingsgången

Förhandlingsgången

Den 19 mars 2018 offentliggjorde kommissionen ett förslag till utträdesavtal som beskrev de framsteg som gjorts i förhandlingarna I den del av utträdesavtalet som rör den ekonomiska uppgörelsen har EU och Förenade kungariket omvandlat de framsteg som nåddes under den första fasen av förhandlingarna till en lagtext

En gemensam rapport offentliggjordes den 14 november 2018 om en överenskommelse på förhandlarnivå om den fullständiga texten till utkastet till utträdesavtal och om ett utkast till politisk förklaring om regelverket för de framtida förbindelserna mellan Förenade kungariket och Europeiska unionen Samma dag offentliggjordes detta uppdaterade och överenskomna utkast till utträdesavtal, i vilket Förenade kungariket gick med på att betala alla sina skyldigheter enligt den nuvarande fleråriga budgetramen och tidigare budgetplaner som om det fortfarande vore en medlemsstat, inklusive dess andel av unionens skulder och eventualförpliktelser Den brittiska regeringen godkände utkastet till utträdesavtal den 14 november och Europeiska rådet godkände det den 25 november 2018 Den 11 januari 2019 godkände rådet (artikel 50) beslutet om ingående av utträdesavtalet och överlämnade det till Europaparlamentet för godkännande På begäran av Förenade kungariket enades Europeiska rådet den 21 mars 2019 om att, i enlighet med det förfarande som fastställs i artikel 50 i EUF-fördraget, senarelägga det brittiska utträdet till den 22 maj 2019, förutsatt att utträdesavtalet godkändes av underhuset senast den 29 mars 2019 och till den 12 april 2019, om så inte var fallet (Europeiska rådets beslut (EU) 2019/476 av den 22 mars 2019 (7)) Underhuset godkände inte utträdesavtalet den 29 mars 2019 och på nytt beslutade Europeiska rådet den 10 april 2019 att, på begäran av Förenade kungariket, senarelägga landets utträde till den 31 oktober 2019 (Europeiska rådets beslut (EU) 2019/584 av den 11 april 2019 (8)) Utträdet bör ske den första dagen i månaden efter det att ratificeringsförfarandena slutförts eller den 1 november 2019, beroende på vilket som inträffar först Förenade kungariket kommer att förbli en medlemsstat fram till dagen för utträdet, med fullständiga rättigheter och skyldigheter i enlighet med artikel 50 i EU-fördraget, och Förenade kungariket har rätt att när som helst återkalla sin anmälan om utträde

7

8

Beträffande EUF

Beträffande EUF

I detta förslag till utträdesavtal anges att Förenade kungariket ska fortsätta vara part i EUF fram till avslutet av elfte EUF, och alla tidigare oavslutade EUF, och landet ska i detta avseende ha samma skyldigheter som medlemsstaterna enligt det interna avtal genom vilket EUF inrättades, samt de skyldigheter som följer av tidigare EUF fram till det att dessa avslutas Förenade kungariket får delta, utan rösträtt, som observatör i EUF-kommittén

I förslaget till utträdesavtal anges också att om inga åtaganden ingåtts för beloppen för projekt i tionde EUF, eller från tidigare EUF, eller har återtagits den dag då detta avtal träder i kraft, ska Förenade kungarikets del av dessa belopp inte återanvändas Samma gäller för Förenade kungarikets del av medel som inte ingåtts eller som återtagits i elfte EUF efter den 31 december 2020

Vid den tidpunkt när dessa räkenskaper godkändes, och eftersom Förenade kungariket inte har ratificerat avtalet, är den faktiska dagen och sättet för utträdet (med eller utan avtal) ännu inte känd Mot bakgrund av nuvarande situation finns inga finansiella konsekvenser att redovisa i EUF:s årsredovisning per den 31 december 2018

5.   HANTERING AV FINANSIELLA RISKER

HANTERING AV FINANSIELLA RISKER

Följande uppgifter vad gäller EUF:s hantering av finansiella risker avser den likviditetsförvaltning som kommissionen utför för EUF:s räkning för att ta fondens medel i anspråk

5.1.   RIKTLINJER FÖR FINANSIELL RISKHANTERING OCH RISKSÄKRING

RIKTLINJER FÖR FINANSIELL RISKHANTERING OCH RISKSÄKRING

Reglerna och principerna för hanteringen av likviditetsförvaltningen anges i budgetförordningen för elfte EUF och i det interna avtalet

Som ett resultat av ovan nämnda förordning tillämpas följande huvudprinciper:

| (a) | Medlemsstaterna betalar bidragen till EUF genom särskilda konton som öppnats hos var och en av medlemsstaternas sedelutgivande banker eller hos ett finansinstitut som medlemsstaten har utsett Bidragsbeloppen ska stå kvar på de särskilda kontona till dess betalningen till EUF ska verkställas |
| --- | --- |

(a)

Medlemsstaterna betalar bidragen till EUF genom särskilda konton som öppnats hos var och en av medlemsstaternas sedelutgivande banker eller hos ett finansinstitut som medlemsstaten har utsett Bidragsbeloppen ska stå kvar på de särskilda kontona till dess betalningen till EUF ska verkställas

| (b) | Medlemsstaterna ska betala sina bidrag till EUF i euro, medan EUF:s betalningar görs både i euro och i andra valutor, också i mindre kända valutor |
| --- | --- |

(b)

Medlemsstaterna ska betala sina bidrag till EUF i euro, medan EUF:s betalningar görs både i euro och i andra valutor, också i mindre kända valutor

| (c) | Bankkonton som öppnats av kommissionen för EUF:s räkning får inte övertrasseras |
| --- | --- |

(c)

Bankkonton som öppnats av kommissionen för EUF:s räkning får inte övertrasseras

Utöver de särskilda kontona har kommissionen öppnat andra bankkonton i EUF:s namn hos finansinstitut (centralbanker och affärsbanker) för att utföra betalningar och ta emot andra intäkter än medlemsstaternas bidrag till budgeten

Kassa- och betalningstransaktioner är i hög grad automatiserade och baseras på moderna informationssystem Särskilda förfaranden används för att garantera säkerheten i systemen och för att säkerställa åtskillnad mellan befogenheter i enlighet med budgetförordningen, kommissionens interna kontrollstandarder och revisionsprinciper

En uppsättning skriftliga riktlinjer och förfaranden reglerar hanteringen av kassa- och betalningstransaktionerna i syfte att begränsa de operativa och finansiella riskerna och säkerställa en tillräcklig kontrollnivå De täcker de olika transaktionsområdena och överensstämmelsen med riktlinjerna och förfarandena kontrolleras regelbundet

5.2.   VALUTARISK

VALUTARISK

EUF:s exponering för valutarisker vid årsslutet – nettoposition

EUF:s exponering för valutarisker vid årsslutet – nettoposition

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Övriga | Totalt | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Övriga | Totalt |
| Finansiella tillgångar | | | | | | | | | | | | | | |
| Fordringar och återkrav | 63 | — | 0 | — | 67 | 8 | 138 | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 |
| Likvida medel | 1 | 0 | — | — | 386 | — | 387 | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 |
| Totalt | 64 | 0 | 0 | — | 453 | 8 | 525 | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 |
| Finansiella skulder | | | | | | | | | | | | | | |
| Långfristiga finansiella skulder | — | — | — | — | (18) | — | (18) | — | — | — | — | (14) | — | (14) |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | (1) | — | — | — | (218) | (22) | (241) | 0 | — | — | — | (533) | (30) | (563) |
| Totalt | (1) | — | — | — | (236) | (22) | (259) | 0 | — | — | — | (547) | (30) | (577) |
| Totalt | 63 | 0 | 0 | — | 217 | (14) | 267 | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) |

Miljoner euro

31.12.2018.

31.12.2017.

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Övriga

Totalt

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Övriga

Totalt

Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar

Fordringar och återkrav

Fordringar och återkrav

63

63

—

0

0

—

67

67

8

8

138

138

64

64

—

—

—

26

26

2

2

92

92

Likvida medel

Likvida medel

1

1

0

0

—

—

386

386

—

387

387

4

4

0

0

—

—

344

344

—

347

347

Totalt

Totalt

64

64

0

0

0

0

—

453

453

8

8

525

525

68

68

0

0

—

—

370

370

2

2

439

439

Finansiella skulder

Finansiella skulder

Långfristiga finansiella skulder

Långfristiga finansiella skulder

—

—

—

—

(18)

(18)

—

(18)

(18)

—

—

—

—

(14)

(14)

—

(14)

(14)

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

(1)

(1)

—

—

—

(218)

218

(22)

(22)

(241)

241

0

0

—

—

—

(533)

533

(30)

(30)

(563)

563

Totalt

Totalt

(1)

(1)

—

—

—

(236)

236

(22)

(22)

(259)

259

0

0

—

—

—

(547)

547

(30)

(30)

(577)

577

Totalt

Totalt

63

63

0

0

0

0

—

217

217

(14)

(14)

267

267

68

68

0

0

—

—

(177)

177

(28)

(28)

(138)

138

Alla bidrag hålls i euro och andra valutor köps först när de behövs för att verkställa betalningarna Därmed utsätts inte EUF:s likviditetsförvaltning för valutarisker

5.3.   RÄNTERISK

RÄNTERISK

EUF lånar inte upp pengar och är därmed inte utsatt för ränterisker

Räntan är upplupen på saldona på fondens olika bankkonton Därför har kommissionen för EUF:s räkning infört åtgärder för att säkerställa att regelbundet återkommande intäktsräntor speglar nivån på marknadsräntorna samt eventuella fluktuationer

Bidragen till EUF-budgeten krediteras av varje medlemsstat till ett särskilt konto som öppnats av det finansinstitut som den utsett Eftersom avkastningen på vissa av dessa konton kan vara negativ, finns likviditetsförvaltningsförfaranden för att minimera innehavet på de berörda kontona Dessutom bärs en negativ avkastning på dessa konton, i enlighet med rådets förordning (EU) 2016/888 (9), av den berörda medlemsstaten

9

Avkastningen på insatta medel över natten på konton i affärsbankerna beräknas per dag Avkastningen på dessa konton baseras på rörliga marknadsräntor och på denna avkastning tillämpas en avtalsmässig marginal (positiv eller negativ) På de flesta kontona är räntan kopplad till en marknadsreferensränta och justeras för att spegla eventuella fluktuationer i denna räntesats Därmed riskerar inte EUF att dess innehav får ersättning till lägre räntenivåer än marknadsräntorna

5.4.   KREDITRISKER (MOTPARTSRISK)

KREDITRISKER (MOTPARTSRISK)

Finansiella tillgångar som varken är förfallna till betalning eller nedskrivna:

Finansiella tillgångar som varken är förfallna till betalning eller nedskrivna:

| Miljoner euro |
| --- |
| | Totalt | Antingen förfallna eller nedskrivna | Förfallna men inte nedskrivna |
| < 1 år | 1–5 år | > 5 år |
| Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Totalt per den 31.12.2018 | 138 | 121 | 12 | 5 | — |
| Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Totalt per den 31.12.2017 | 92 | 92 | 0 | — | — |

Miljoner euro

Totalt

Antingen förfallna eller nedskrivna

Förfallna men inte nedskrivna

< 1 år

1–5 år

> 5 år

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Totalt per den 31.12.2018

Totalt per den 31.12.2018

138

138

121

121

12

12

5

5

—

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

92

92

92

92

0

0

—

—

Totalt per den 31.12.2017

Totalt per den 31.12.2017

92

92

92

92

0

0

—

—

Finansiella tillgångar per riskkategori:

Finansiella tillgångar per riskkategori:

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Fordringar | Kontanta medel | Totalt | Fordringar | Kontanta medel | Totalt |
| Motparter med extern kreditvärdering | | | | | | |
| Högsta och hög kreditvärdighet | 5 | 303 | 308 | 3 | 103 | 106 |
| Medelhög till hög kreditvärdighet | — | 80 | 80 | 0 | 240 | 240 |
| Låg till medelhög kreditvärdighet | — | 4 | 4 | 3 | 4 | 7 |
| Icke investeringsvärdig eller låg kreditvärdighet | — | 0 | 0 | 1 | 0 | 2 |
| Totalt | 5 | 387 | 391 | 7 | 347 | 354 |
| Motparter utan extern kreditvärdering | | | | | | |
| Grupp 1 (gäldenärer utan tidigare skulder) | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Grupp 2 (gäldenärer med tidigare skulder) | — | — | — | — | — | — |
| Totalt | 133 | 0 | 134 | 86 | 0 | 86 |
| Totalt | 138 | 387 | 525 | 92 | 347 | 440 |

Miljoner euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Fordringar

Kontanta medel

Totalt

Fordringar

Kontanta medel

Totalt

Motparter med extern kreditvärdering

Motparter med extern kreditvärdering

Högsta och hög kreditvärdighet

Högsta och hög kreditvärdighet

5

5

303

303

308

308

3

3

103

103

106

106

Medelhög till hög kreditvärdighet

Medelhög till hög kreditvärdighet

—

80

80

80

80

0

0

240

240

240

240

Låg till medelhög kreditvärdighet

Låg till medelhög kreditvärdighet

—

4

4

4

4

3

3

4

4

7

7

Icke investeringsvärdig eller låg kreditvärdighet

Icke investeringsvärdig eller låg kreditvärdighet

—

0

0

0

0

1

1

0

0

2

2

Totalt

Totalt

5

5

387

387

391

391

7

7

347

347

354

354

Motparter utan extern kreditvärdering

Motparter utan extern kreditvärdering

Grupp 1 (gäldenärer utan tidigare skulder)

Grupp 1 (gäldenärer utan tidigare skulder)

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Grupp 2 (gäldenärer med tidigare skulder)

Grupp 2 (gäldenärer med tidigare skulder)

—

—

—

—

—

—

Totalt

Totalt

133

133

0

0

134

134

86

86

0

0

86

86

Totalt

Totalt

138

138

387

387

525

525

92

92

347

347

440

440

Medel i kategorierna icke investeringsvärdig och låg till medelhög kreditvärdighet avser främst medlemsstaternas bidrag till EUF som betalas till de särskilda konton som medlemsstaterna öppnat i enlighet med artikel 22.3 i budgetförordningen för EUF Enligt förordningen ska bidraget stå kvar på detta särskilda konto till dess att utbetalningar görs

icke investeringsvärdig

låg till medelhög kreditvärdighet

Merparten av EUF:s likvida medel innehas, i enlighet med budgetförordningen för EUF, på de särskilda konton som medlemsstaterna har öppnat för inbetalningen av sina bidrag De flesta av dessa konton innehas av medlemsstaternas förvaltningsmyndigheter eller nationella centralbanker Dessa institutioner har den lägsta motpartsrisken för EUF (exponeringen ligger hos medlemsstaterna)

För den del av EUF:s likvida medel som innehas i affärsbanker för att täcka betalningar fylls dessa konton på just innan utbetalningarna görs och förvaltas automatiskt av kommissionens system för likviditetsförvaltning En lägsta nivå likvida medel, som står i proportion till de genomsnittliga dagliga utbetalningarna, finns på varje konto Därmed hålls belopp på dessa konton över natten konstant på en låg nivå, vilket säkerställer att EUF:s riskexponering är begränsad

Vidare tillämpas särskilda riktlinjer vid urvalet av affärsbanker för att ytterligare minska den motpartsrisk som EUF exponeras för

Alla affärsbanker väljs ut genom anbudsförfaranden Den lägsta kortfristiga kreditvärdering som krävs för att få delta i anbudsförfarandena är Moodys P-1 eller motsvarande (S&P A-1 eller Fitch F1) En lägre nivå kan krävas under särskilda och vederbörligen motiverade förhållanden

5.5.   LIKVIDITETSRISK

LIKVIDITETSRISK

Löptidsanalys av finansiella skulder per återstående kontraktuell löptid

Löptidsanalys av finansiella skulder per återstående kontraktuell löptid

| Miljoner euro |
| --- |
| | < 1 år | 1–5 år | > 5 år | Totalt |
| Finansiella skulder | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Totalt per den 31.12.2018 | 241 | 7 | 11 | 259 |
| Finansiella skulder | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Totalt per den 31.12.2017 | 563 | 13 | 1 | 577 |

Miljoner euro

< 1 år

1–5 år

> 5 år

Totalt

Finansiella skulder

Finansiella skulder

241

241

7

7

11

11

259

259

Totalt per den 31.12.2018

Totalt per den 31.12.2018

241

241

7

7

11

11

259

259

Finansiella skulder

Finansiella skulder

563

563

13

13

1

1

577

577

Totalt per den 31.12.2017

Totalt per den 31.12.2017

563

563

13

13

1

1

577

577

De budgetprinciper som tillämpas på EUF säkerställer att de samlade likvida medlen för budgetperioden alltid är tillräckliga för verkställandet av samtliga betalningar Medlemsstaternas samlade bidrag motsvarar de samlade betalningsbemyndigandena för budgetperioden i fråga

Medlemsstaternas bidrag till EUF betalas dock genom tre delbetalningar per år, medan utbetalningarna till viss del är säsongsbundna

För att säkerställa att de likvida medlen alltid är tillräckliga för att täcka de betalningar som ska verkställas en viss månad, utbyts regelbundet information om situationen för de likvida medlen mellan kommissionens likviditetsförvaltning och de berörda utbetalande avdelningarna

Utöver vad som anges ovan och mot bakgrund av EUF:s dagliga likviditetsförvaltning säkerställer automatiserade likviditetsförvaltningsredskap att det varje dag finns tillräckliga medel på vart och ett av EUF:s bankkonton

6.   REDOVISNING AV TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE PARTER

REDOVISNING AV TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE PARTER

Närstående parter till EUF är EU-förvaltningsfonden Bêkou, EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika och Europeiska kommissionen Transaktioner mellan dessa äger rum som ett led i EUF:s normala verksamhet och inga särskilda redovisningskrav ställs i dessa fall för transaktioner som görs i enlighet med EU:s redovisningsregler

EUF har ingen separat förvaltning, eftersom fonden förvaltas av kommissionen Ersättningar till nyckelpersoner inom EU, däribland kommissionen, har offentliggjorts i Europeiska unionens konsoliderade årsredovisning under rubrik 7.2 ”Ersättningar till nyckelpersoner”

7.   HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

Den dag då dessa räkenskaper godkändes hade fortfarande inga väsentliga händelser som borde redovisas separat under detta avsnitt uppmärksammats av eller rapporterats till EUF:s räkenskapsförare Årsredovisningen och därtill hörande noter har sammanställts med stöd av senaste tillgängliga uppgifter, vilket också framgår av den information som det redogörs för ovan

8.   AVSTÄMNING MELLAN DET EKONOMISKA RESULTATET OCH BUDGETUTFALLET

AVSTÄMNING MELLAN DET EKONOMISKA RESULTATET OCH BUDGETUTFALLET

Årets ekonomiska resultat beräknas enligt principerna för periodiserad redovisning Budgetutfallet beräknas emellertid genom kassabaserad redovisning Eftersom det ekonomiska resultatet och budgetutfallet bygger på samma underliggande transaktioner, är försök att stämma av dem mot varandra ett användbart sätt att genomföra kontrollerna på Denna avstämning redovisas i tabellen nedan, med angivelse av de viktigaste avstämningsbeloppen, som delas upp mellan intäkter och kostnader

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Intäkter | | |
| Fordringar som inte påverkar budgetutfallet | (1) | (7) |
| Fordringar som fastställts under budgetåret men ännu inte uppburits | (11) | (3) |
| Fordringar som fastställts under tidigare budgetår och uppburits under budgetåret | 11 | 29 |
| Nettoeffekt av förfinansiering | 36 | 57 |
| Upplupna intäkter (netto) | (39) | (62) |
| Övriga | (1) | (2) |
| Kostnader | | |
| Kostnader under innevarande år som ännu inte betalats | 115 | 19 |
| Kostnader från tidigare år som betalats under innevarande år | (366) | (60) |
| Nettoeffekt av förfinansiering | (179) | (685) |
| Upplupna kostnader (netto) | 484 | 373 |
| BUDGETUTFALL FÖR ÅRET | (4 069 ) | (4 158 ) |

Miljoner euro

2018

2017

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

Intäkter

Intäkter

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet

(1)

(1)

(7)

(7)

Fordringar som fastställts under budgetåret men ännu inte uppburits

Fordringar som fastställts under budgetåret men ännu inte uppburits

(11)

(11)

(3)

(3)

Fordringar som fastställts under tidigare budgetår och uppburits under budgetåret

Fordringar som fastställts under tidigare budgetår och uppburits under budgetåret

11

11

29

29

Nettoeffekt av förfinansiering

Nettoeffekt av förfinansiering

36

36

57

57

Upplupna intäkter (netto)

Upplupna intäkter (netto)

(39)

(39)

(62)

(62)

Övriga

Övriga

(1)

(1)

(2)

(2)

Kostnader

Kostnader

Kostnader under innevarande år som ännu inte betalats

Kostnader under innevarande år som ännu inte betalats

115

115

19

19

Kostnader från tidigare år som betalats under innevarande år

Kostnader från tidigare år som betalats under innevarande år

(366)

366

(60)

(60)

Nettoeffekt av förfinansiering

Nettoeffekt av förfinansiering

(179)

179

(685)

685

Upplupna kostnader (netto)

Upplupna kostnader (netto)

484

484

373

373

BUDGETUTFALL FÖR ÅRET

BUDGETUTFALL FÖR ÅRET

(4 069 )

4 069

(4 158 )

4 158

8.1.   AVSTÄMNING – INTÄKTER

AVSTÄMNING – INTÄKTER

Budgetintäkterna under ett budgetår motsvarar intäkterna från fordringar som fastställts under årets lopp och uppbörd av fordringar från tidigare budgetår

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet redovisas i det ekonomiska resultatet, men kan ur budgetsynvinkel inte anses utgöra intäkter, eftersom det likvida beloppet överförs till reserven och inga åtaganden kan ingås på nytt utan ett rådsbeslut

De fordringar som fastställs under budgetåret, men som ännu inte uppburits, ska dras ifrån det ekonomiska resultatet vid avstämningen, eftersom de inte ingår i budgetintäkterna Däremot måste fordringar som fastställts under tidigare år, men som uppbärs under det aktuella året, läggas till det ekonomiska resultatet för att avstämningen ska bli rättvisande

Nettoeffekten av förfinansiering är regleringen av återkrävda förfinansieringsbelopp Dessa belopp påverkar inte årets resultat

De upplupna intäkterna netto består främst av upplupna belopp som sammanställts i samband med periodavgränsningen vid årets slut Endast nettoeffekten, dvs. de upplupna intäkterna för innevarande år minus återföringen av de upplupna intäkterna från föregående år, ska beaktas

8.2.   AVSTÄMNING – KOSTNADER

AVSTÄMNING – KOSTNADER

Kostnader under innevarande år som ännu inte har betalats ska läggas till för att avstämningen ska bli rättvisande, eftersom de ingår i årets resultat men inte i budgetutgifterna Däremot måste kostnader från föregående år som betalats under innevarande år dras av från det ekonomiska resultatet vid avstämningen, eftersom de utgör en del av innevarande års budgetutgifter, men utan att vare sig påverka det ekonomiska resultatet eller minska utgifterna i det fall justeringar görs

Kostnader under innevarande år som ännu inte har betalats

kostnader från föregående år som betalats under innevarande år

Kontantbehållningen från betalningar som ställts in påverkar inte det ekonomiska resultatet men påverkar budgetutfallet

betalningar som ställts in

Nettoeffekten av förfinansiering utgörs av en kombination av ny förfinansiering som utbetalats under det aktuella budgetåret (årets budgetutgifter) och regleringen av förfinansiering som betalats ut under innevarande eller tidigare år genom att de stödberättigande kostnaderna godkänns De senare beloppen utgör kostnader i den periodiserade redovisningen, men däremot inte kostnader i budgeträkenskaperna, eftersom den ursprungliga förfinansieringen redan tagits upp som en budgetkostnad i det skede då den betalades ut

Nettoeffekten av förfinansiering

De upplupna nettokostnaderna består av belopp som sammanställs i samband med periodavgränsningen vid årets slut, t.ex stödberättigande kostnader som burits av mottagare av stöd från EUF men som ännu inte har rapporterats till EUF Endast nettoeffekten, dvs. de upplupna kostnaderna för innevarande år minus återföring av upplupna kostnader från det föregående året, beaktas

upplupna nettokostnaderna

ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFONDER SOM KONSOLIDERATS I EUF

ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFONDER SOM KONSOLIDERATS I EUF

SLUTLIG ÅRSREDOVISNING FÖR EU:S FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU 2018 (10)

SLUTLIG ÅRSREDOVISNING FÖR EU:S FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU 2018

10

BAKGRUNDSINFORMATION OM EU:s FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU

BAKGRUNDSINFORMATION OM EU:s FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU

Allmän bakgrund om unionens förvaltningsfonder

Allmän bakgrund om unionens förvaltningsfonder

I enlighet med artiklarna 234 och 235 i förordningen om finansiella regler för unionens allmänna budget (EU:s budgetförordning) (11) och artikel 35 i den budgetförordning som är tillämplig på elfte EUF (budgetförordningen för EUF) (12) får kommissionen inrätta förvaltningsfonder för externa åtgärder (unionens förvaltningsfonder) Unionens förvaltningsfonder inrättas enligt ett avtal som ingåtts med andra givare för katastrofinsatser och insatser efter katastrofsituationer som krävs för att reagera på en kris eller för tematiska åtgärder

11

12

Unionens förvaltningsfonder inrättas av Europeiska kommissionen med ett beslut efter samråd med eller godkännande av Europaparlamentet och rådet Detta beslut inbegriper inrättandeavtalet med andra givare

Unionens förvaltningsfonder får bara inrättas och genomföras om följande villkor är uppfyllda:

| — | Det ska finnas ett mervärde i unionens intervention: Målen för unionens förvaltningsfonder, särskilt på grund av deras omfattning eller potentiella effekter, kan uppnås bättre på unionsnivå än på nationell nivå, och användningen av befintliga finansieringsinstrument skulle inte vara tillräckliga för att uppnå unionens politiska mål |
| --- | --- |

—

Det ska finnas ett mervärde i unionens intervention: Målen för unionens förvaltningsfonder, särskilt på grund av deras omfattning eller potentiella effekter, kan uppnås bättre på unionsnivå än på nationell nivå, och användningen av befintliga finansieringsinstrument skulle inte vara tillräckliga för att uppnå unionens politiska mål

| — | Unionens förvaltningsfonder skapar tydlig politisk synlighet för unionen och förvaltningsfördelar samt bättre kontroll från unionens sida av risker och utbetalningar av unionens och andra givares bidrag |
| --- | --- |

—

Unionens förvaltningsfonder skapar tydlig politisk synlighet för unionen och förvaltningsfördelar samt bättre kontroll från unionens sida av risker och utbetalningar av unionens och andra givares bidrag

| — | Unionens förvaltningsfonder duplicerar inte andra befintliga finansieringskanaler eller liknande instrument utan att bidra med något nytt |
| --- | --- |

—

Unionens förvaltningsfonder duplicerar inte andra befintliga finansieringskanaler eller liknande instrument utan att bidra med något nytt

| — | Målen för unionsförvaltningsfonderna är anpassade till målen för det unionsinstrument eller den budgetpost som de finansieras genom |
| --- | --- |

—

Målen för unionsförvaltningsfonderna är anpassade till målen för det unionsinstrument eller den budgetpost som de finansieras genom

För varje av unionens förvaltningsfond ska det tillsättas en styrelse med kommissionens företrädare som ordförande för att säkerställa att givarna är rättvist företrädda och för att besluta om användningen av medlen Styrelsen ska inkludera en företrädare från varje medlemsstat som inte bidrar som observatör Reglerna för styrelsens sammansättning och dess interna regler ska fastställas i unionens förvaltningsfonds inrättandeavtal

Unionens förvaltningsfonder ska inrättas för en begränsad period, som fastställs i inrättandeavtalet Giltighetstiden kan förlängas på begäran av unionens förvaltningsfonds styrelse och efter att kommissionen har lagt fram en rapport som motiverar förlängningen Europaparlamentet och/eller rådet får begära att kommissionen avbryter anslagen till förvaltningsfonden eller ändrar den konstituerande akten för att likvidera den

Kommissionens räkenskapsförare ska fungera som räkenskapsförare för unionens förvaltningsfonder Räkenskapsföraren ska ansvara för att fastställa de räkenskapsförfaranden och kontoplaner som är gemensamma för alla unionens förvaltningsfonder Kommissionens internrevisor, Olaf och revisionsrätten ska ha samma befogenheter i förhållande till unionens förvaltningsfonder som till kommissionens övriga verksamhet Unionens förvaltningsfonder ska vara föremål för en oberoende extern revision varje år

EU:s befintliga förvaltningsfonder

EU:s befintliga förvaltningsfonder

Kommissionens har hittills inrättat följande fyra förvaltningsfonder för externa åtgärder:

| — | — BÊKOU EUTF, vars mål är att stödja alla aspekter av Centralafrikanska republikens väg ur krisen och dess återuppbyggnadsinsatser Fonden inrättades den 15 juli 2014 |
| --- | --- |

—

— BÊKOU EUTF, vars mål är att stödja alla aspekter av Centralafrikanska republikens väg ur krisen och dess återuppbyggnadsinsatser Fonden inrättades den 15 juli 2014

BÊKOU EUTF

| — | — MADAD EUTF, EU:s regionala förvaltningsfond för insatser med anledning av krisen i Syrien Fonden inrättades den 15 december 2014 |
| --- | --- |

—

— MADAD EUTF, EU:s regionala förvaltningsfond för insatser med anledning av krisen i Syrien Fonden inrättades den 15 december 2014

MADAD EUTF

| — | — AFRICA EUTF, EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika inriktade på stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och situationen med fördrivna personer i Afrika Inrättad den 12 november 2015 |
| --- | --- |

—

— AFRICA EUTF, EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika inriktade på stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och situationen med fördrivna personer i Afrika Inrättad den 12 november 2015

AFRICA EUTF

| — | — COLOMBIA EUTF, för att stödja genomförandet av fredsavtalet i början av återhämtningen och stabiliseringen efter konflikten Inrättad den 12 december 2016 |
| --- | --- |

—

— COLOMBIA EUTF, för att stödja genomförandet av fredsavtalet i början av återhämtningen och stabiliseringen efter konflikten Inrättad den 12 december 2016

COLOMBIA EUTF

Närmare uppgifter finns tillgängliga på de enskilda förvaltningsfondernas webbplatser:

Bêkou– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bêkou

Madad– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad

Afrika– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Afrika

Colombia– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Colombia

Förvaltningsfonden Bêkou

Förvaltningsfonden Bêkou

Den första förvaltningsfonden med flera givare kallad Bêkou, vilket betyder ”hopp” på sangospråket, inrättades den 15 juli 2014 av Europeiska kommissionen (företrädd av GD DEVCO och ECHO, samt EEAS) och tre av medlemsstaterna (Tyskland, Frankrike och Nederländerna), med målet att främja stabilisering och återuppbyggnad av Centralafrikanska republiken Fonden har inrättats med en längsta varaktighet på 60 månader Förvaltningsfonden förvaltas från Bryssel

Förvaltningsfondens styrelse och den operativa kommittén för EU:s förvaltningsfond Bêkou består av företrädare för givarna, kommissionen och observatörer

Styrelsen antar och ser över förvaltningsfondens strategi Styrelsen ska sammanträda minst en gång om året

Den operativa kommittén undersöker, godkänner och utövar tillsyn över genomförandet av de åtgärder som finansieras av fonden Kommittén godkänner också årsredovisningen och årsrapporterna om de insatser som finansieras av förvaltningsfonden

Årsredovisning för förvaltningsfonden Bêkou

Årsredovisning för förvaltningsfonden Bêkou

Enligt artikel 8 i avtalet om upprättande av EU-förvaltningsfonden för Centralafrikanska republiken, ”EU-förvaltningsfonden Bêkou” och artikel 11.2.1 i inrättandeavtalet består årsredovisningen av två delar: 1) En årlig finansiell rapport som utarbetats av chefen för förvaltningsfonden för externa åtgärder och 2) en årsredovisning som utarbetats av kommissionens räkenskapsförare som, på grundval av samma artikel, också är förvaltningsfondens räkenskapsförare

I enlighet med artikel 8 i inrättandeavtalet ska årsredovisningarna utarbetas i enlighet med de redovisningsregler som antagits av kommissionens räkenskapsförare (EU:s redovisningsregler, EAR) som grundas på de internationella redovisningsstandarderna för den offentliga sektorn (IPSAS)

En extern och oberoende revision görs av årsredovisningen och chefen för EU:s förvaltningsfond och räkenskapsföraren lämnar den slutliga årsredovisningen till den operativa styrelsen för godkännande (artikel 8.3.4 c)

Viktiga händelser under året

Viktiga händelser under året

EU-förvaltningsfonden Bêkou (EU-förvaltningsfonden Bêkou) ska säkerställa tillgång till grundläggande tjänster, stödja ekonomisk återhämtning och skapande av arbetstillfällen, främja social sammanhållning och försoning Sedan inrättandet av EU-förvaltningsfonden Bêkou har 16 program antagits och mer än 2 miljoner stödmottagare har beviljats bidrag

Trots att det finns en demokratiskt vald regering med insatser för att återställa stabiliteten är säkerhetssituationen i Centralafrikanska republiken fortfarande instabil Det är i detta komplexa och känsliga sammanhang som EU-förvaltningsfonden Bêkou helt och fullt utnyttjar sina komparativa fördelar vad gäller flexibilitet och förmåga att anpassa sig till förändrade omständigheter Dessutom är EU-förvaltningsfonden Bêkou fortfarande det enda instrument som bygger upp resiliens för både befolkningen och staten i en verklig strategi för att knyta samman katastrof-, återanpassnings- och utvecklingsbistånd

Mot bakgrund av den nuvarande situationen i Centralafrikanska republiken och med tanke på att EU-förvaltningsfonden Bêkou löper ut i juli 2019 begärde fondens styrelse i november 2018 en formell förlängning på 18 månader, vilket innebär att den totala löptiden för EU-förvaltningsfonden Bêkou förlängdes från 60 till 78 månader Det officiella förfarandet, som inbegriper ett samråd med Europaparlamentet och rådet, inleddes i december 2018

De viktigaste händelserna under 2018 är följande:

| — | Genom EU-förvaltningsfonden Bêkou antogs en ny åtgärd för ett sammanlagt belopp på 35 miljoner euro inom hälso- och sjukvårdssektorn och ökade med 2 miljoner euro vardera budgeten i två redan antagna åtgärder inom sektorerna för ekonomisk återhämtning och främjande av social sammanhållning, dialog och försoning |
| --- | --- |

—

Genom EU-förvaltningsfonden Bêkou antogs en ny åtgärd för ett sammanlagt belopp på 35 miljoner euro inom hälso- och sjukvårdssektorn och ökade med 2 miljoner euro vardera budgeten i två redan antagna åtgärder inom sektorerna för ekonomisk återhämtning och främjande av social sammanhållning, dialog och försoning

| — | Resultatramen för EU-förvaltningsfonden Bêkou har antagits som svar på revisionsrättens rekommendation om att fastställa mål enligt konceptet SMART på en nivå som motsvarar en EU-förvaltningsfond Detta strategiska verktyg kommer att bättre visa de övergripande resultaten av åtgärderna i EU-förvaltningsfonden Bêkou |
| --- | --- |

—

Resultatramen för EU-förvaltningsfonden Bêkou har antagits som svar på revisionsrättens rekommendation om att fastställa mål enligt konceptet SMART på en nivå som motsvarar en EU-förvaltningsfond Detta strategiska verktyg kommer att bättre visa de övergripande resultaten av åtgärderna i EU-förvaltningsfonden Bêkou

| — | EU-förvaltningsfonden Bêkous projekt präglades av en relativ stabilitet i de nordöstra och sydvästra delarna av landet som efterlyste ytterligare insatser, lokala konflikter i Bangui och inlandet samt omplaceringar av offentliga tjänstemän utanför Bangui |
| --- | --- |

—

EU-förvaltningsfonden Bêkous projekt präglades av en relativ stabilitet i de nordöstra och sydvästra delarna av landet som efterlyste ytterligare insatser, lokala konflikter i Bangui och inlandet samt omplaceringar av offentliga tjänstemän utanför Bangui

På den finansiella sidan uppgick utfästelserna från EU-förvaltningsfondens givare i slutet av 2018 till mer än 242 miljoner euro Det är en ökning med 6 miljoner euro jämfört med 2017 5 miljoner euro av dessa 242 miljoner euro har dock inte bestyrkts

I fråga om kontrakt undertecknade EU-förvaltningsfonden Bêkou 30 nya kontrakt under 2018 på totalt nästan 80 miljoner euro (vilket motsvarar 48 % av det totala kontrakterade beloppet sedan det inrättades) De bidrar till genomförandet av programmen inom områdena hälsa, ekonomisk återhämtning, landsbygdens resiliens och skapande av arbetstillfällen, vatten och sanitet, försoning och öppning av regioner

Sist men inte minst betalades mer än 57 miljoner euro (vilket motsvarar nästan 50 % av det totala belopp som betalats sedan inrättandet av EU-förvaltningsfonden Bêkou) under 2018 utöver de betalningar som gjorts under tidigare år Sedan EU-förvaltningsfonden Bêkou inrättades uppgår de totala utbetalningarna till över 119 miljoner euro

I årsredovisningen är påverkan till följd av denna verksamhet mest märkbar när man tittar på följande:

| — | Förfinansiering: En ökning med 24 839 000 euro till följd av det stora antalet undertecknade nya kontrakt och utbetalda förskott |
| --- | --- |

—

Förfinansiering: En ökning med 24 839 000 euro till följd av det stora antalet undertecknade nya kontrakt och utbetalda förskott

| — | Likvida medel: En minskning med 26 017 000 euro beror främst på ökade utbetalningar av förfinansiering, som beskrivs ovan |
| --- | --- |

—

Likvida medel: En minskning med 26 017 000 euro beror främst på ökade utbetalningar av förfinansiering, som beskrivs ovan

| — | Utestående åtaganden som ännu inte bokförts: En ökning från 25 310 000 euro till 54 645 000 euro till följd av de nya kontrakten |
| --- | --- |

—

Utestående åtaganden som ännu inte bokförts: En ökning från 25 310 000 euro till 54 645 000 euro till följd av de nya kontrakten

BALANSRÄKNING

BALANSRÄKNING

| I tusen euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 3 443 | 686 |
| | 3 443 | 686 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 29 546 | 7 465 |
| Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | 1 138 | 877 |
| Likvida medel | 13 926 | 39 943 |
| | 44 611 | 48 285 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | 48 054 | 48 971 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | |
| Finansiella skulder | (42 737 ) | (44 720 ) |
| | (42 737 ) | (44 720 ) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | (918) | (716) |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | (4 399 ) | (3 536 ) |
| | (5 317 ) | (4 252 ) |
| TOTALA SKULDER | (48 054 ) | (48 971 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | — | — |
| FONDER OCH RESERVER | | |
| Ackumulerat överskott | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — |
| NETTOTILLGÅNGAR | — | — |

I tusen euro

31.12.2018.

31.12.2017.

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

3 443

3 443

686

686

3 443

3 443

686

686

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

29 546

29 546

7 465

7 465

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

1 138

1 138

877

877

Likvida medel

Likvida medel

13 926

13 926

39 943

39 943

44 611

44 611

48 285

48 285

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

48 054

48 054

48 971

48 971

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Finansiella skulder

Finansiella skulder

(42 737 )

42 737

(44 720 )

44 720

(42 737 )

42 737

(44 720 )

44 720

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

(918)

918

(716)

716

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

(4 399 )

4 399

(3 536 )

3 536

(5 317 )

5 317

(4 252 )

4 252

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(48 054 )

(48 054

(48 971 )

(48 971

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

—

—

FONDER OCH RESERVER

FONDER OCH RESERVER

Ackumulerat överskott

Ackumulerat överskott

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

—

—

—

—

RESULTATRÄKNING

RESULTATRÄKNING

| I tusen euro |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| INTÄKTER | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | | |
| Intäkter från donationer | 33 682 | 29 620 |
| | 33 682 | 29 620 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | | |
| Finansiella intäkter | 1 | 1 |
| | 1 | 1 |
| Totala intäkter | 33 683 | 29 621 |
| KOSTNADER | | |
| Rörelsekostnader | (32 825 ) | (28 918 ) |
| Övriga kostnader | (858) | (703) |
| Totala kostnader | (33 683 ) | (29 621 ) |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | — | — |

I tusen euro

2018

2017

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från donationer

Intäkter från donationer

33 682

33 682

29 620

29 620

33 682

33 682

29 620

29 620

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

1

1

1

1

1

1

1

1

Totala intäkter

Totala intäkter

33 683

33 683

29 621

29 621

KOSTNADER

KOSTNADER

Rörelsekostnader

Rörelsekostnader

(32 825 )

32 825

(28 918 )

28 918

Övriga kostnader

Övriga kostnader

(858)

858

(703)

703

Totala kostnader

Totala kostnader

(33 683 )

33 683

(29 621 )

29 621

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

—

—

KASSAFLÖDESANALYS

KASSAFLÖDESANALYS

| I tusen euro |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — |
| Löpande verksamhet | | |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | (24 839 ) | 7 912 |
| (Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | (261) | 578 |
| Ökning/(minskning) av finansiella skulder | (1 982 ) | (14 620 ) |
| Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare | 202 | 716 |
| Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 863 | 2 321 |
| NETTOKASSAFLÖDE | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | (26 017 ) | (3 092 ) |
| Likvida medel vid årets början | 39 943 | 43 036 |
| Likvida medel vid årets slut | 13 926 | 39 943 |

I tusen euro

2018

2017

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

Löpande verksamhet

Löpande verksamhet

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(24 839 )

24 839

7 912

7 912

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

(261)

261

578

578

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

(1 982 )

1 982

(14 620 )

14 620

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

202

202

716

716

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

863

863

2 321

2 321

NETTOKASSAFLÖDE

NETTOKASSAFLÖDE

(26 017 )

26 017

(3 092 )

3 092

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

(26 017 )

26 017

(3 092 )

3 092

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början

39 943

39 943

43 036

43 036

Likvida medel vid årets slut

Likvida medel vid årets slut

13 926

13 926

39 943

39 943

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

| I tusen euro |
| --- |
| | Ackumulerat överskott/
  (underskott) | Ekonomiskt resultat för året | Nettotillgångar |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017 | — | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018 | — | — | — |

I tusen euro

Ackumulerat överskott/

(underskott)

Ekonomiskt resultat för året

Nettotillgångar

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

—

—

—

PRELIMINÄR ÅRSREDOVISNING FÖR EU:S FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA 2018 (13)

PRELIMINÄR ÅRSREDOVISNING FÖR EU:S FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA 2018

13

BAKGRUNDSINFORMATION OM EU-FÖRVALTNINGSFONDEN FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA

BAKGRUNDSINFORMATION OM EU-FÖRVALTNINGSFONDEN FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA

Allmän bakgrund om unionens förvaltningsfonder

Allmän bakgrund om unionens förvaltningsfonder

I enlighet med artiklarna 234 och 235 i förordningen om finansiella regler för unionens allmänna budget (EU:s budgetförordning) (14) och artikel 35 i den budgetförordning som är tillämplig på elfte EUF (budgetförordningen för EUF) (15) får kommissionen inrätta unionsförvaltningsfonder för externa åtgärder (unionsförvaltningsfonder) Unionsförvaltningsfonder inrättas enligt ett avtal som ingåtts med andra givare för katastrofinsatser och insatser efter katastrofsituationer som krävs för att reagera på en kris eller för tematiska åtgärder

14

15

Unionsförvaltningsfonder inrättas av Europeiska kommissionen med ett beslut efter samråd med eller godkännande av Europaparlamentet och rådet Detta beslut inbegriper inrättandeavtalet med andra givare

Unionsförvaltningsfonder får bara inrättas och genomföras om följande villkor är uppfyllda:

| — | Det ska finnas ett mervärde i unionens intervention: Målen för unionsförvaltningsfonderna, särskilt på grund av deras omfattning eller potentiella effekter, kan uppnås bättre på unionsnivå än på nationell nivå, och användningen av befintliga finansieringsinstrument skulle inte vara tillräckliga för att uppnå unionens politiska mål |
| --- | --- |

—

Det ska finnas ett mervärde i unionens intervention: Målen för unionsförvaltningsfonderna, särskilt på grund av deras omfattning eller potentiella effekter, kan uppnås bättre på unionsnivå än på nationell nivå, och användningen av befintliga finansieringsinstrument skulle inte vara tillräckliga för att uppnå unionens politiska mål

| — | Unionsförvaltningsfonder skapar tydlig politisk synlighet för unionen och förvaltningsfördelar samt bättre kontroll från unionens sida av risker och utbetalningar av unionens och andra givares bidrag |
| --- | --- |

—

Unionsförvaltningsfonder skapar tydlig politisk synlighet för unionen och förvaltningsfördelar samt bättre kontroll från unionens sida av risker och utbetalningar av unionens och andra givares bidrag

| — | Unionsförvaltningsfonder duplicerar inte andra befintliga finansieringskanaler eller liknande instrument utan att bidra med något nytt |
| --- | --- |

—

Unionsförvaltningsfonder duplicerar inte andra befintliga finansieringskanaler eller liknande instrument utan att bidra med något nytt

| — | Målen för unionsförvaltningsfonderna är anpassade till målen för det unionsinstrument eller den budgetpost som de finansieras genom |
| --- | --- |

—

Målen för unionsförvaltningsfonderna är anpassade till målen för det unionsinstrument eller den budgetpost som de finansieras genom

För var och en av unionsförvaltningsfonderna ska det tillsättas en styrelse med kommissionens företrädare som ordförande för att säkerställa att givarna är rättvist företrädda och för att besluta om användningen av medlen Styrelsen ska inkludera en företrädare från varje medlemsstat som inte bidrar som observatör Reglerna för styrelsens sammansättning och dess interna regler ska fastställas i unionsförvaltningsfondens inrättandeavtal

Unionsförvaltningsfonderna ska inrättas för en begränsad period, som fastställs i inrättandeavtalet Giltighetstiden kan förlängas på begäran av unionsförvaltningsfondens styrelse och efter det att kommissionen har lagt fram en rapport som motiverar förlängningen Europaparlamentet och/eller rådet får begära att kommissionen avbryter anslagen till förvaltningsfonden eller ändrar den konstituerande akten för att likvidera den

Kommissionens räkenskapsförare ska fungera som räkenskapsförare för unionsförvaltningsfonderna Räkenskapsföraren ska ansvara för att fastställa de räkenskapsförfaranden och kontoplaner som är gemensamma för alla unionsförvaltningsfonder Kommissionens internrevisor, Olaf och revisionsrätten ska ha samma befogenheter i förhållande till unionsförvaltningsfonder som till kommissionens övriga verksamhet Unionsförvaltningsfonderna ska vara föremål för en oberoende extern revision varje år

EU:s befintliga EU-förvaltningsfonder

EU:s befintliga EU-förvaltningsfonder

Kommissionens har hittills inrättat följande fyra EU-förvaltningsfonder för externa åtgärder:

| — | — BÊKOU EUTF, vars mål är att stödja alla aspekter av Centralafrikanska republikens väg ur krisen och dess återuppbyggnadsinsatser Fonden inrättades den 15 juli 2014 |
| --- | --- |

—

— BÊKOU EUTF, vars mål är att stödja alla aspekter av Centralafrikanska republikens väg ur krisen och dess återuppbyggnadsinsatser Fonden inrättades den 15 juli 2014

BÊKOU EUTF

| — | — MADAD EUTF, EU:s regionala förvaltningsfond för insatser med anledning av krisen i Syrien Fonden inrättades den 15 december 2014 |
| --- | --- |

—

— MADAD EUTF, EU:s regionala förvaltningsfond för insatser med anledning av krisen i Syrien Fonden inrättades den 15 december 2014

MADAD EUTF

| — | — AFRICA EUTF, EU-förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika inriktade på stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och situationen med fördrivna personer i Afrika Fonden inrättades den 12 november 2015 |
| --- | --- |

—

— AFRICA EUTF, EU-förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika inriktade på stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och situationen med fördrivna personer i Afrika Fonden inrättades den 12 november 2015

AFRICA EUTF

| — | — COLOMBIA EUTF, för att stödja genomförandet av fredsavtalet i början av återhämtningen och stabiliseringen efter konflikten Fonden inrättades den 12 december 2016 |
| --- | --- |

—

— COLOMBIA EUTF, för att stödja genomförandet av fredsavtalet i början av återhämtningen och stabiliseringen efter konflikten Fonden inrättades den 12 december 2016

COLOMBIA EUTF

Närmare uppgifter finns tillgängliga på de enskilda förvaltningsfondernas webbplatser:

Bêkou– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bêkou

Madad– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad

Afrika– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Afrika

Colombia– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Colombia

EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika

EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika

EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika för stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och fördrivna personer i Afrika (EU-förvaltningsfond för Afrika) lanserades den 12 november 2015 under toppmötet i Valletta om migration Det främsta målet med denna förvaltningsfond är att stödja alla aspekter av stabilitet och bidra till bättre migrationshantering samt åtgärda de bakomliggande orsakerna till destabilisering, tvångsförflyttning och irreguljär migration, särskilt genom att främja resiliens, ekonomiska och lika möjligheter, säkerhet och utveckling samt förhindra kränkningar av mänskliga rättigheter

Förvaltningsfonden är verksam i tre större geografiska områden, nämligen Sahelregionen och området kring Tchadsjön, Afrikas horn och Nordafrika men också grannländerna till de berättigade länderna kan från fall till fall gynnas av förvaltningsfondens projekt Förvaltningsfonden har inrättats för en begränsad period, till och med den 31 december 2020, för att på kort och medellång sikt möta utmaningarna i regionerna Förvaltningsfonden förvaltas från Bryssel

Förvaltningsfondens styrelse och den operativa kommittén för EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika består av företrädare för givarna och kommissionen, samt företrädare för icke bidragande medlemsstater, myndigheter i berättigande länder och regionala organisationer och observatörer

Styrelsen inrättar och ser över förvaltningsfondens strategi Styrelsen ska sammanträda minst en gång om året

Den operativa kommittén undersöker, godkänner och utövar tillsyn över genomförandet av de åtgärder som finansieras av fonden Kommittén godkänner också årsredovisningen och årsrapporterna om de insatser som finansieras av förvaltningsfonden

Årsredovisning för EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika

Årsredovisning för EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika

I enlighet med artikel 7 i det avtal om inrättandet av EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika för stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och fördrivna personer i Afrika och dess interna regler (avtal om inrättande), består årsredovisningen av två delar: 1) En årlig finansiell rapport som utarbetats av chefen för EU-förvaltningsfonden för externa åtgärder och 2) en årsredovisning som utarbetats av kommissionens räkenskapsförare som, på grundval av samma artikel, också är förvaltningsfondens räkenskapsförare

I enlighet med artikel 8 i inrättandeavtalet ska årsredovisningarna utarbetas i enlighet med de redovisningsregler som antagits av kommissionens räkenskapsförare (EU:s redovisningsregler, EAR) som grundas på de internationella redovisningsstandarderna för den offentliga sektorn (IPSAS)

En extern och oberoende revision görs av årsredovisningen och chefen för EU-förvaltningsfonden och räkenskapsföraren lämnar den slutliga årsredovisningen till den operativa styrelsen för godkännande (artikel 8.3.4 c)

Viktiga händelser under året

Viktiga händelser under året

Den 31 december 2018 uppgick de medel som anslagits till EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika till cirka 4,2 miljarder euro Detta inbegriper omkring 3,7 miljarder euro från Europeiska utvecklingsfonden (EUF) och EU:s finansieringsinstrument, däribland finansieringsinstrumentet för utvecklingssamarbete, det europeiska grannskapsinstrumentet, Asyl-, migrations- och integrationsfonden (Amif) och finansiering från generaldirektoratet för europeiskt civilskydd och humanitära biståndsåtgärder (GD Echo) samt 489,5 miljoner euro från EU:s medlemsstater och andra givare (Schweiz och Norge)

Under 2018 ökade de samlade medlen i EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika med 902 miljoner euro, inklusive nya utfästelser på 674 miljoner euro från EUF och 117 miljoner euro från EU-budgeten EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika fick 24 nya utfästelser från EU:s medlemsstater och andra givare på 110 miljoner euro (49 miljoner euro till Sahel och Tchadsjön, 47 miljoner euro till Nordafrika och 14 miljoner euro till Afrikas horn) Alla utfästelser från EU:s medlemsstater och andra givare som gjordes under 2018 plus en utestående utfästelse från 2017 bestyrktes i slutet av 2018 I slutsatserna från Europeiska rådets möte den 28 juni 2018 uppmanades EU och dess medlemsstater att anslå ytterligare medel till EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika Som en uppföljning antog kommissionen den 6 juli ett beslut om överföring av 500 miljoner euro från reserven för elfte EUF

När det gäller läget för genomförandet av EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika under 2018 antogs 45 nya program och 13 tilläggsanslag i de tre regionerna, bland annat områdesövergripande program (16 i Sahel/Tchadsjön, 26 i Afrikas horn, nio i Nordafrika och sju områdesövergripande program) Detta innebär att det totala antalet program som, från och med slutet av 2018, godkänts av de operativa kommittéerna uppgår till 187 på totalt 3 590 miljoner euro Vid utgången av 2018 uppgick de kontrakt som ingåtts med genomförandepartner till 366, till ett totalt belopp på 2 461 miljoner euro, varav bara 949,3 miljoner euro i nya operativa kontrakt för 2018 Ändringar av gamla kontrakt innebär att det totala operativa kontrakterade beloppet uppgår till 959,9 miljoner euro 2018 Antalet kontrakt har vid utgången av 2018 förbättrats jämfört med nivån i slutet av 2017 (69 % av de undertecknade kontrakten om godkänd finansiering jämfört med 62,9 %)

Under 2018 har EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika ytterligare intensifierat sina insatser tillsammans med sina afrikanska och europeiska partnerländer för att främja stabilitet och bidra till en förbättrad migrationshantering i Sahel och Tchadsjön, Afrikas horn och Nordafrika Den fortsatte att hantera de bakomliggande orsakerna till destabilisering, tvångsförflyttning och irreguljär migration genom att främja utveckling och säkerhet EU-förvaltningsfonden för Afrika har på nästan tre år gett resultat och visat att den är ett snabbt och effektivt verktyg som har underlättat dialogen med partnerländer, utnyttjat innovativa metoder och skapat konkreta resultat genom att samla finansiering och sakkunskap från en mängd olika berörda parter

Genom EU-förvaltningsfonden för Afrika har över 5,3 miljoner utsatta människor fått tillgång till grundläggande tjänster, livsmedelstrygghets- och näringsprogram Över 150 000 personer nåddes genom informationskampanjer om uppbyggnad av resiliens och grundläggande rättigheter och 96 000 migranter, eller potentiella migranter, nåddes med hjälp av informationskampanjer om riskerna i anslutning till irreguljär migration Genom EU-IOM-initiativet har EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika gett stöd till 42 628 utsatta migranters frivilliga återvändande, främst från Libyen (18 329) och Niger (17 226), och mer än 58 000 utsatta migranter fick hjälp efter återvändandet till sitt ursprungsland Bara genom programmet för bättre migrationshantering på Afrikas horn har EU-förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika redan hjälpt nästan 11 000 migranter och tvångsförflyttade människor och har utbildat nästan 1 600 personer om migrationshantering

I årsredovisningen är påverkan till följd av denna verksamhet och nya avtal mest märkbar när man tittar på följande:

| — | Förfinansiering: Ökade med 57 110 000 euro, i takt med att förskotten för de nya avtalen betalades ut |
| --- | --- |

—

Förfinansiering: Ökade med 57 110 000 euro, i takt med att förskotten för de nya avtalen betalades ut

| — | Skulder och upplupna kostnader: Ökade med 81 753 000 euro när fler ersättningsanspråk behandlas, men ökade kostnader måste också läggas till |
| --- | --- |

—

Skulder och upplupna kostnader: Ökade med 81 753 000 euro när fler ersättningsanspråk behandlas, men ökade kostnader måste också läggas till

| — | Kostnader: Ökade från 279 299 000 euro 2017 till 576 808 euro 2018, eftersom förvaltningsfonden är inne på sitt tredje verksamhetsår och många fler kontrakt håller på att genomföras |
| --- | --- |

—

Kostnader: Ökade från 279 299 000 euro 2017 till 576 808 euro 2018, eftersom förvaltningsfonden är inne på sitt tredje verksamhetsår och många fler kontrakt håller på att genomföras

| — | Till följd av de nya kontrakten ökade de utestående åtagandena som ännu inte bokförts från 926 139 000 euro till 1 310 069 000 euro |
| --- | --- |

—

Till följd av de nya kontrakten ökade de utestående åtagandena som ännu inte bokförts från 926 139 000 euro till 1 310 069 000 euro

BALANSRÄKNING

BALANSRÄKNING

| I tusen euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 34 144 | 52 990 |
| | 34 144 | 52 990 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 273 214 | 197 258 |
| Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | 16 656 | 3 020 |
| Likvida medel | 146 864 | 162 571 |
| | 436 734 | 362 849 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | 470 878 | 415 838 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | |
| Finansiella skulder | (369 999 ) | (396 713 ) |
| | (369 999 ) | (396 713 ) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | (12 733 ) | (526) |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | (88 146 ) | (18 600 ) |
| | (100 879 ) | (19 126 ) |
| TOTALA SKULDER | (470 878 ) | (415 838 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | — | — |
| FONDER OCH RESERVER | | |
| Ackumulerat överskott | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — |
| NETTOTILLGÅNGAR | — | — |

I tusen euro

31.12.2018.

31.12.2017.

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

34 144

34 144

52 990

52 990

34 144

34 144

52 990

52 990

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

273 214

273 214

197 258

197 258

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

16 656

16 656

3 020

3 020

Likvida medel

Likvida medel

146 864

146 864

162 571

162 571

436 734

436 734

362 849

362 849

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

470 878

470 878

415 838

415 838

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Finansiella skulder

Finansiella skulder

(369 999 )

369 999

(396 713 )

396 713

(369 999 )

369 999

(396 713 )

396 713

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

(12 733 )

12 733

(526)

526

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

(88 146 )

88 146

(18 600 )

18 600

(100 879 )

100 879

(19 126 )

19 126

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(470 878 )

(470 878

(415 838 )

(415 838

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

—

—

FONDER OCH RESERVER

FONDER OCH RESERVER

Ackumulerat överskott

Ackumulerat överskott

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

—

—

—

—

RESULTATRÄKNING

RESULTATRÄKNING

| I tusen euro |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| INTÄKTER | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | | |
| Intäkter från donationer | 576 802 | 279 027 |
| | 576 802 | 279 027 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | | |
| Finansiella intäkter | 2 | 2 |
| Övriga intäkter från valutatransaktioner | 5 | 270 |
| | 6 | 271 |
| Totala intäkter | 576 808 | 279 299 |
| KOSTNADER | | |
| Rörelsekostnader | (561 761 ) | (271 669 ) |
| Övriga kostnader | (15 047 ) | (7 630 ) |
| Totala kostnader | (576 808 ) | (279 299 ) |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | — | — |

I tusen euro

2018

2017

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från donationer

Intäkter från donationer

576 802

576 802

279 027

279 027

576 802

576 802

279 027

279 027

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

2

2

2

2

Övriga intäkter från valutatransaktioner

Övriga intäkter från valutatransaktioner

5

5

270

270

6

6

271

271

Totala intäkter

Totala intäkter

576 808

576 808

279 299

279 299

KOSTNADER

KOSTNADER

Rörelsekostnader

Rörelsekostnader

(561 761 )

561 761

(271 669 )

271 669

Övriga kostnader

Övriga kostnader

(15 047 )

15 047

(7 630 )

7 630

Totala kostnader

Totala kostnader

(576 808 )

576 808

(279 299 )

279 299

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

—

—

—

—

KASSAFLÖDESANALYS

KASSAFLÖDESANALYS

| I tusen euro |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — |
| Löpande verksamhet | | |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | (57 110 ) | (134 662 ) |
| (Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | (13 636 ) | 6 456 |
| Ökning/(minskning) av finansiella skulder | (26 713 ) | 258 211 |
| Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare | 12 207 | (177) |
| Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 69 546 | 17 864 |
| NETTOKASSAFLÖDE | (15 706 ) | 147 691 |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | (15 706 ) | 147 691 |
| Likvida medel vid årets början | 162 571 | 14 879 |
| Likvida medel vid årets slut | 146 864 | 162 571 |

I tusen euro

2018

2017

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

Löpande verksamhet

Löpande verksamhet

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(57 110 )

57 110

(134 662 )

134 662

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

(13 636 )

13 636

6 456

6 456

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

(26 713 )

26 713

258 211

258 211

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

12 207

12 207

(177)

177

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

69 546

69 546

17 864

17 864

NETTOKASSAFLÖDE

NETTOKASSAFLÖDE

(15 706 )

15 706

147 691

147 691

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

(15 706 )

15 706

147 691

147 691

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början

162 571

162 571

14 879

14 879

Likvida medel vid årets slut

Likvida medel vid årets slut

146 864

146 864

162 571

162 571

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

| I tusen euro |
| --- |
| | Ackumulerat överskott/
  (underskott) | Ekonomiskt resultat för året | Nettotillgångar |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017 | — | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018 | — | — | — |

I tusen euro

Ackumulerat överskott/

(underskott)

Ekonomiskt resultat för året

Nettotillgångar

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

—

—

—

KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH EU-FÖRVALTNINGSFONDERNA (16)

KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH EU-FÖRVALTNINGSFONDERNA

16

KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING

KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 924 | 636 |
| | 924 | 636 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 1 751 | 1 723 |
| Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | 156 | 96 |
| Likvida medel | 548 | 550 |
| | 2 455 | 2 369 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | 3 379 | 3 005 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | |
| Avsättningar | — | (4) |
| Finansiella skulder | (229) | (292) |
| | (229) | (296) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | (255) | (564) |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | (1 374 ) | (755) |
| | (1 629 ) | (1 319 ) |
| TOTALA SKULDER | (1 858 ) | (1 615 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | 1 521 | 1 389 |
| FONDER OCH RESERVER | | |
| Infordrat fondkapital – aktiva EUF | 50 423 | 46 173 |
| Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år | 2 252 | 2 252 |
| Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år | (47 037 ) | (43 219 ) |
| Ekonomiskt resultat för året | (4 118 ) | (3 818 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | 1 521 | 1 389 |

Miljoner euro

31.12.2018.

31.12.2017.

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

924

924

636

636

924

924

636

636

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

1 751

1 751

1 723

1 723

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

Fordringar avseende transaktioner med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

156

156

96

96

Likvida medel

Likvida medel

548

548

550

550

2 455

2 455

2 369

2 369

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

3 379

3 379

3 005

3 005

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Avsättningar

Avsättningar

—

(4)

(4)

Finansiella skulder

Finansiella skulder

(229)

229

(292)

292

(229)

(229

(296)

(296

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

(255)

255

(564)

564

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

(1 374 )

1 374

(755)

755

(1 629 )

1 629

(1 319 )

1 319

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(1 858 )

1 858

(1 615 )

1 615

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

1 521

1 521

1 389

1 389

FONDER OCH RESERVER

FONDER OCH RESERVER

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

50 423

50 423

46 173

46 173

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

2 252

2 252

2 252

2 252

Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år

Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år

(47 037 )

47 037

(43 219 )

43 219

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

1 521

1 521

1 389

1 389

KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING

KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| INTÄKTER | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | | |
| Återkravsverksamhet | 4 | 61 |
| Intäkter från förvaltningsfondsdonationer | 303 | 194 |
| | 307 | 255 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | | |
| Finansiella intäkter | 10 | 4 |
| Övriga intäkter | 46 | 22 |
| | 57 | 26 |
| Totala intäkter | 364 | 281 |
| KOSTNADER | | |
| Stödinstrument | (3 747 ) | (3 585 ) |
| Kostnader genomförda av förvaltningsfonder | (595) | (301) |
| Samfinansieringskostnader | 17 | (42) |
| Finansieringskostnader | 7 | (8) |
| Övriga kostnader | (164) | (162) |
| Totala kostnader | (4 482 ) | (4 099 ) |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | (4 118 ) | (3 818 ) |

Miljoner euro

2018

2017

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Återkravsverksamhet

Återkravsverksamhet

4

4

61

61

Intäkter från förvaltningsfondsdonationer

Intäkter från förvaltningsfondsdonationer

303

303

194

194

307

307

255

255

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

10

10

4

4

Övriga intäkter

Övriga intäkter

46

46

22

22

57

57

26

26

Totala intäkter

Totala intäkter

364

364

281

281

KOSTNADER

KOSTNADER

Stödinstrument

Stödinstrument

(3 747 )

3 747

(3 585 )

3 585

Kostnader genomförda av förvaltningsfonder

Kostnader genomförda av förvaltningsfonder

(595)

595

(301)

301

Samfinansieringskostnader

Samfinansieringskostnader

17

17

(42)

(42)

Finansieringskostnader

Finansieringskostnader

7

7

(8)

(8)

Övriga kostnader

Övriga kostnader

(164)

164

(162)

162

Totala kostnader

Totala kostnader

(4 482 )

4 482

(4 099 )

4 099

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

SAMMANSTÄLLD KASSAFLÖDESANALYS

SAMMANSTÄLLD KASSAFLÖDESANALYS

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2018 | 2017 |
| Ekonomiskt resultat för året | (4 118 ) | (3 818 ) |
| Löpande verksamhet | | |
| Kapitaltillskott – bidrag | 4 250 | 3 850 |
| (Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden | (0) | — |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | (317) | (446) |
| (Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation | (60) | 47 |
| Ökning/(minskning) av finansiella skulder | (63) | 186 |
| Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare | (309) | 15 |
| Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 618 | (22) |
| NETTOKASSAFLÖDE | (2) | (188) |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | (2) | (188) |
| Likvida medel vid årets början | 550 | 738 |
| Likvida medel vid årets slut | 548 | 550 |

Miljoner euro

2018

2017

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

(4 118 )

4 118

(3 818 )

3 818

Löpande verksamhet

Löpande verksamhet

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

4 250

4 250

3 850

3 850

(Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden

(Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden

(0)

(0)

—

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(317)

317

(446)

446

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav avseende transaktioner utan motprestation

(60)

(60)

47

47

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

(63)

(63)

186

186

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

(309)

309

15

15

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

618

618

(22)

(22)

NETTOKASSAFLÖDE

NETTOKASSAFLÖDE

(2)

(2)

(188)

188

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

(2)

(2)

(188)

188

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början

550

550

738

738

Likvida medel vid årets slut

Likvida medel vid årets slut

548

548

550

550

SAMMANSTÄLLNING ÖVER ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

SAMMANSTÄLLNING ÖVER ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

| Miljoner euro |
| --- |
| | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Totala nettotillgångar
  (C)+(D)+(E) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (4 050 ) | 4 050 | — | — | 4 050 |
| Återbetalningar till medlemsstater | (200) | | (200) | | | (200) |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — | (3 818 ) | — | (3 818 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (4 250 ) | 4 250 | | | 4 250 |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (4 118 ) | | (4 118 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | 1 521 |

Miljoner euro

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Totala nettotillgångar

(C)+(D)+(E)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

43 219

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

—

—

4 050

4 050

Återbetalningar till medlemsstater

Återbetalningar till medlemsstater

(200)

200

(200)

200

(200)

200

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

(3 818 )

3 818

—

(3 818 )

3 818

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

47 037

2 252

2 252

1 389

1 389

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

(4 250 )

4 250

4 250

4 250

4 250

4 250

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

(4 118 )

4 118

(4 118 )

4 118

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

51 155

2 252

2 252

1 521

1 521

RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF

RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF

INLEDANDE NOT

INLEDANDE NOT

1.   Tidigare EUF

Tidigare EUF

Eftersom sjätte EUF avslutades under 2006 och sjunde EUF avslutades under 2008, innehåller årsredovisningarna inte längre några tabeller över genomförandet för dessa EUF Däremot finns överförda saldon i nionde EUF

Liksom under tidigare år redovisas tabellerna separat för åttonde EUF för att garantera insyn i redovisningen för anslag till programplanering i Lomékonventionen och den del som används för programplanering i Cotonouavtalet

I enlighet med artikel 1.2 b i det interna avtalet för nionde EUF har saldon och anslag för tidigare EUF som dragits tillbaka överförts till nionde EUF, och åtaganden har ingåtts för nionde EUF under nionde EUF:s löptid

Under 2018 inledde kommissionen en särskild övning för att avsluta de återstående avtalen inom ramen för åttonde och nionde EUF En slutrapport om det finansiella genomförandet av åttonde EUF bör vara tillgänglig i slutet av 2019 (och om nionde EUF före utgången av 2020)

2.   Elfte EUF

Elfte EUF

Det AVS-EG-partnerskapsavtal som undertecknades den 23 juni 2000 i Cotonou av Europeiska gemenskapens medlemsstater och gruppen av stater i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-staterna) trädde i kraft den 1 april 2003 Cotonouavtalet ändrades två gånger, först genom det avtal som undertecknades i Luxemburg den 25 juni 2005 och sedan genom det avtal som undertecknades i Ouagadougou den 22 juni 2010

Rådets beslut 2001/822/EG av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen (ULT-beslut) (17) trädde i kraft den 2 december 2001 Detta beslut ändrades den 19 mars 2007 (beslut 2007/249/EG (18))

17

18

Det interna avtalet om finansiering av gemenskapens bistånd inom den fleråriga finansieringsramen för perioden 2014–2020 i enlighet med det reviderade Cotonouavtalet, som antogs av företrädarna för Europeiska gemenskapens medlemsstaters regeringar i augusti 2013, trädde i kraft i mars 2015

Enligt Cotonouavtalet finansieras den tredje perioden (2014–2020) med gemenskapsstöd till AVS-staterna och ULT genom elfte EUF med ett belopp på 30 506 miljoner euro, varav:

| — | 29 089 miljoner euro har anslagits till AVS-staterna i enlighet med artiklarna 1.2a och 2d i det interna avtalet, varav 27 955 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen, |
| --- | --- |

—

29 089 miljoner euro har anslagits till AVS-staterna i enlighet med artiklarna 1.2a och 2d i det interna avtalet, varav 27 955 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen,

| — | 364,5 miljoner euro har anslagits till ULT i enlighet med artiklarna 1.2a och 3.1 i det interna avtalet, varav 359,5 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen, |
| --- | --- |

—

364,5 miljoner euro har anslagits till ULT i enlighet med artiklarna 1.2a och 3.1 i det interna avtalet, varav 359,5 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen,

| — | 1 052,5 miljoner euro har anslagits för kommissionens finansiering av kostnaderna för programplanering och ianspråktagande av medel från elfte EUF i enlighet med artikel 1.2a i det interna avtalet |
| --- | --- |

—

1 052,5 miljoner euro har anslagits för kommissionens finansiering av kostnaderna för programplanering och ianspråktagande av medel från elfte EUF i enlighet med artikel 1.2a i det interna avtalet

Kvarstående medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk den 31 december 2018

Kvarstående medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk den 31 december 2018

Med undantag för Stabexmedel överförs de belopp som återtagits från projekt i nionde och tidigare EUF till resultatreserven för tionde EUF

De belopp som återtagits från projekt i tionde EUF överförs till resultatreserven för elfte EUF

Under 2018 överfördes alla medel som återtagits från tidigare EUF till respektive reserver

I enlighet med artikel 1.4 i det interna avtalet för elfte EUF och rådets beslut (EU) 2016/1337 (19) överfördes ett belopp med återtagna medel från tionde EUF för att fylla på den fredsbevarande resursen för Afrika för perioden 2016–2018 med högst 491 miljoner euro och högst 16 miljoner euro för stödutgifter

19

| Miljoner euro |
| --- |
| Totala tillgängliga medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk | 31.12.2018. |
| Återtagna medel från åttonde och nionde EUF i den resultatreserv som inte kan tas i anspråk | 157 |
| Återtagna medel i den resultatreserv från tionde EUF som inte kan tas i anspråk | 318 |
| Totalt | 475 |

Miljoner euro

Totala tillgängliga medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk

31.12.2018.

Återtagna medel från åttonde och nionde EUF i den resultatreserv som inte kan tas i anspråk

157

Återtagna medel i den resultatreserv från tionde EUF som inte kan tas i anspråk

318

Totalt

Totalt

475

475

Samfinansiering i EUF

Samfinansiering i EUF

Inom ramen för tionde och elfte EUF undertecknades överföringsavtal för samfinansieringsprojekt och åtagandebemyndiganden på 241,9 miljoner euro gjordes tillgängliga, medan betalningsbemyndiganden gjordes tillgängliga för inbetalda belopp på sammanlagt 230,2 miljoner euro

Situationen vad gäller anslag för samfinansiering per den 31 december 2018 framgår av tabellen nedan:

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åtagandebemyndiganden | Betalningsbemyndiganden |
| Samfinansiering – A-anslag | 211,5 | 200,0 |
| Samfinansiering mellan AVS-staterna | 23,3 | 23,2 |
| Samfinansiering – administrativa kostnader | 7,1 | 7,0 |
| | 241,9 | 230,2 |

Miljoner euro

Åtagandebemyndiganden

Åtagandebemyndiganden

Betalningsbemyndiganden

Betalningsbemyndiganden

Samfinansiering – A-anslag

211,5

200,0

Samfinansiering mellan AVS-staterna

23,3

23,2

Samfinansiering – administrativa kostnader

7,1

7,0

241,9

241,9

230,2

230,2

Följande tabeller innehåller nettobeloppen för de beviljade anslagen, anslag för vilka åtaganden ingåtts samt anslag som betalats ut

nettobeloppen

De tabeller som visar situationen per instrument finns i bilagan

Tabell 1.1

Tabell 1.1

Åttonde EUF

Åttonde EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2018

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2018

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

| | INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2017 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2018 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AVS | Lomé | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 12 967 | (3 278 ) | (7) | | 9 683 |
| Flyktinghjälp | 120 | (20) | — | (20) | 100 |
| Katastrofbistånd (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé) | — | 1 060 | | | 1 060 |
| Räntesubventioner | 370 | (301) | | | 69 |
| Riskkapital | 1 000 | 15 | (3) | (20) | 1 012 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturanpassning | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Totalt vägledande program | 7 562 | (2 608 ) | (3) | (20) | 4 951 |
| Nyttjande av ränteintäkter | — | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | — | 650 | | | 650 |
| A-anslag – nationella anslag | — | 417 | | | 417 |
| B-anslag – nationella anslag | — | 233 | | | 233 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | — | — | | | — |
| | | | | | |
| DELSUMMA AVS | 12 967 | (2 628 ) | (7) | | 10 333 |
| ULT | Lomé | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | — | 46 | | | 46 |
| Räntesubventioner | — | 1 | | | 1 |
| Riskkapital | — | 6 | | | 6 |
| Stabex | — | 1 | | | 1 |
| Sysmin | — | 2 | | | 2 |
| Totalt vägledande program | — | 35 | | | 35 |
| | | | | | |
| DELSUMMA ULT | — | 46 | | | 46 |
| | TOTALT ÅTTONDE EUF | 12 967 | (2 582 ) | (7) | | 10 379 |

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2017

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2018

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

Lomé

Lomé

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

12 967

12 967

(3 278 )

(3 278

(7)

(7)

9 683

9 683

Flyktinghjälp

120

(20)

—

(20)

20

100

Katastrofbistånd (Lomé)

140

(4)

136

Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé)

—

1 060

1 060

Räntesubventioner

370

(301)

69

Riskkapital

1 000

15

(3)

(20)

20

1 012

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturanpassning

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Totalt vägledande program

7 562

(2 608 )

(3)

(20)

20

4 951

Nyttjande av ränteintäkter

—

35

35

Cotonou

Cotonou

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

—

—

650

650

650

650

A-anslag – nationella anslag

—

417

417

B-anslag – nationella anslag

—

233

233

Ränteintäkter och andra intäkter

—

—

—

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

12 967

12 967

(2 628 )

(2 628

(7)

(7)

10 333

10 333

ULT

Lomé

Lomé

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

—

—

46

46

46

46

Räntesubventioner

—

1

1

Riskkapital

—

6

6

Stabex

—

1

1

Sysmin

—

2

2

Totalt vägledande program

—

35

35

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

—

46

46

46

46

TOTALT ÅTTONDE EUF

TOTALT ÅTTONDE EUF

12 967

12 967

(2 582 )

(2 582

(7)

(7)

10 379

10 379

Tabell 1.2

Tabell 1.2

Nionde EUF

Nionde EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2018

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2018

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

| miljoner EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2017 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2018 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| AVS | Lomé | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | — | 669 | (2) | | 668 |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | — | 20 | — | (21) | 20 |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | — | 649 | (2) | (21) | 647 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 8 919 | 5 549 | (36) | | 14 433 |
| A-anslag – nationella anslag | 5 318 | 3 306 | (16) | (21) | 8 608 |
| B-anslag – nationella anslag | 2 108 | (898) | (2) | (21) | 1 208 |
| Centr företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | 164 | (10) | | | 154 |
| Genomförandekostnader | 125 | 52 | | | 177 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | — | 63 | | | 63 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 300 | 2 302 | (13) | (21) | 2 589 |
| Fredsbevarande resursen | — | 354 | — | (21) | 353 |
| Regionala anslag | 904 | (139) | (5) | (21) | 759 |
| Särskilt bistånd till Dem rep Kongo | — | 105 | | | 105 |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | — | 267 | | (23) | 267 |
| Särskilt bistånd till Sudan | — | 110 | | (22) | 110 |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | — | 39 | | | 39 |
| DELSUMMA AVS | 8 919 | 6 219 | (38) | | 15 100 |
| ULT | Lomé | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | — | 3 | | | 3 |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | — | — | | | — |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | — | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | — | 289 | (2) | | 287 |
| A-anslag – nationella anslag | — | 237 | — | (21) | 237 |
| ULT | B-anslag – nationella anslag | — | 4 | | | 4 |
| Regionala anslag | — | 47 | (2) | (21) | 45 |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | — | 1 | | | 1 |
| DELSUMMA ULT | — | 292 | (2) | | 290 |
| | TOTALT NIONDE EUF | 8 919 | 6 511 | (40) | | 15 390 |

miljoner EUR

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2017

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2018

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

Lomé

Lomé

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

—

—

669

669

(2)

(2)

668

668

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

—

20

—

(21)

21

20

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

—

649

(2)

(21)

21

647

Cotonou

Cotonou

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

8 919

8 919

5 549

5 549

(36)

(36)

14 433

14 433

A-anslag – nationella anslag

5 318

3 306

(16)

(21)

21

8 608

B-anslag – nationella anslag

2 108

(898)

(2)

(21)

21

1 208

Centr företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

164

(10)

154

Genomförandekostnader

125

52

177

Ränteintäkter och andra intäkter

—

63

63

Övriga anslag till flera AVS-stater

300

2 302

(13)

(21)

21

2 589

Fredsbevarande resursen

—

354

—

(21)

21

353

Regionala anslag

904

(139)

(5)

(21)

21

759

Särskilt bistånd till Dem rep Kongo

—

105

105

Särskilt bistånd till Sydsudan

—

267

(23)

23

267

Särskilt bistånd till Sudan

—

110

(22)

22

110

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

—

39

39

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

8 919

8 919

6 219

6 219

(38)

(38)

15 100

15 100

ULT

Lomé

Lomé

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

—

—

3

3

3

3

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

—

—

—

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

—

3

3

Cotonou

Cotonou

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

—

—

289

289

(2)

(2)

287

287

A-anslag – nationella anslag

—

237

—

(21)

21

237

ULT

B-anslag – nationella anslag

—

4

4

Regionala anslag

—

47

(2)

(21)

21

45

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

—

1

1

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

—

292

292

(2)

(2)

290

290

TOTALT NIONDE EUF

TOTALT NIONDE EUF

8 919

8 919

6 511

6 511

(40)

(40)

15 390

15 390

Tabell 1.3

Tabell 1.3

Tionde EUF

Tionde EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2018

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2018

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

| | INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2017 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2018 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AVS | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 20 896 | (87) | (65) | | 20 744 |
| A-anslag – nationella anslag | — | 13 100 | (177) | (25) | 12 922 |
| Reserv A-anslag | 13 500 | (13 500 ) | | | — |
| B-anslag – nationella anslag | — | 2 004 | (4) | (25) | 2 000 |
| Reserv B-anslag | 1 800 | (1 800 ) | | | — |
| Genomförandekostnader | 430 | 15 | — | (25) | 445 |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | — | 232 | (24) | (25) | 230 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | — | 85 | (24) | (25) | 85 |
| Reserv för flera AVS-stater | 2 700 | (2 700 ) | | | — |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | — | — | | | — |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 683 | (683) | | | — |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | — | 86 | 45 | (25) | 131 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | — | 1 886 | (18) | (25) | 1 868 |
| Fredsbevarande resursen | — | 1 014 | 105 | | 1 119 |
| Regionala anslag | — | 1 956 | (14) | (25) | 1 942 |
| Reserv för regionala anslag | 1 783 | (1 783 ) | | | — |
| Samfinansiering | — | 204 | — | | 204 |
| A-anslag – nationella anslag | — | 187 | — | (26) | 187 |
| Genomförandekostnader | — | 5 | — | (26) | 5 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | — | 12 | | (26) | 12 |
| Fredsbevarande resursen | — | 1 | | (26) | 1 |
| DELSUMMA AVS | 20 896 | 117 | (65) | | 20 948 |
| ULT | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | — | 275 | — | | 275 |
| A-anslag – nationella anslag | — | 192 | (25) | (25) | 190 |
| Reserv A-anslag | — | — | | | — |
| B-anslag – nationella anslag | — | 15 | | | 15 |
| Reserv B-anslag | — | — | | | — |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | — | — | | | — |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | — | 23 | 2 | (25) | 25 |
| Regionala anslag | — | 40 | | | 40 |
| ULT | Reserv för regionala anslag | — | — | | | — |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | — | 5 | | | 5 |
| DELSUMMA ULT | — | 275 | — | | 275 |
| | TOTALT TIONDE EUF | 20 896 | 392 | (65) | | 21 223 |

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2017

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2018

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

20 896

20 896

(87)

(87)

(65)

(65)

20 744

20 744

A-anslag – nationella anslag

—

13 100

(177)

(25)

25

12 922

Reserv A-anslag

13 500

(13 500 )

—

B-anslag – nationella anslag

—

2 004

(4)

(25)

25

2 000

Reserv B-anslag

1 800

(1 800 )

—

Genomförandekostnader

430

15

—

(25)

25

445

Institutionella kostnader och stödkostnader

—

232

(24)

24

(25)

25

230

Ränteintäkter och andra intäkter

—

85

(24)

24

(25)

25

85

Reserv för flera AVS-stater

2 700

(2 700 )

—

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

—

—

—

Reserv, nationella och regionala vägledande program

683

(683)

—

Reserv som inte kan tas i anspråk

—

86

45

(25)

25

131

Övriga anslag till flera AVS-stater

—

1 886

(18)

(25)

25

1 868

Fredsbevarande resursen

—

1 014

105

1 119

Regionala anslag

—

1 956

(14)

(25)

25

1 942

Reserv för regionala anslag

1 783

(1 783 )

—

Samfinansiering

Samfinansiering

—

—

204

204

—

—

204

204

A-anslag – nationella anslag

—

187

—

(26)

26

187

Genomförandekostnader

—

5

—

(26)

26

5

Övriga anslag till flera AVS-stater

—

12

(26)

26

12

Fredsbevarande resursen

—

1

(26)

26

1

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

20 896

20 896

117

117

(65)

(65)

20 948

20 948

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

—

—

275

275

—

—

275

275

A-anslag – nationella anslag

—

192

(25)

25

(25)

25

190

Reserv A-anslag

—

—

—

B-anslag – nationella anslag

—

15

15

Reserv B-anslag

—

—

—

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

—

—

—

Reserv som inte kan tas i anspråk

—

23

2

(25)

25

25

Regionala anslag

—

40

40

ULT

Reserv för regionala anslag

—

—

—

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

—

5

5

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

—

275

275

—

275

275

TOTALT TIONDE EUF

TOTALT TIONDE EUF

20 896

20 896

392

392

(65)

(65)

21 223

21 223

Tabell 1.4

Tabell 1.4

Elfte EUF

Elfte EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2018

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2018

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

| miljoner EUR |
| --- |
| | INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2017 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2018 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| AVS | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 29 008 | 224 | 110 | | 29 342 |
| A-anslag – nationella anslag | — | 15 540 | (121) | | 15 419 |
| B-anslag – nationella anslag | — | 715 | 2 | | 717 |
| Reserv B-anslag | — | — | | | — |
| Genomförandekostnader | 1 053 | — | | | 1 053 |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | — | 246 | | | 246 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | — | 16 | — | | 16 |
| Reserv för flera AVS-stater | 3 590 | (3 497 ) | (24) | | 69 |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | — | — | | | — |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 24 365 | (22 014 ) | (1 080 ) | | 1 270 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | — | 201 | 110 | (27) | 311 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | — | 2 251 | 449 | | 2 700 |
| Fredsbevarande resursen | — | 1 000 | | | 1 000 |
| Regionala anslag | — | 5 766 | 775 | | 6 541 |
| Samfinansiering | — | 24 | 13 | | 38 |
| A-anslag – nationella anslag | — | 22 | 1 | | 23 |
| Genomförandekostnader | — | 1 | 1 | | 2 |
| Fredsbevarande resursen | — | 1 | 10 | | 11 |
| Regionala anslag | — | — | 2 | | 2 |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | — | 1 | | | 1 |
| A-anslag – nationella anslag | — | 1 | | | 1 |
| DELSUMMA AVS | 29 008 | 249 | | | 29 381 |
| ULT | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | — | 358 | (9) | | 350 |
| A-anslag – nationella anslag | — | 183 | 13 | | 196 |
| B-anslag – nationella anslag | — | — | 8 | | 8 |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | — | 165 | (116) | | 49 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | — | 5 | 2 | (27) | 7 |
| ULT | Regionala anslag | — | 1 | 80 | | 81 |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | — | 5 | 4 | | 9 |
| Samfinansiering | — | — | | | — |
| A-anslag – nationella anslag | — | — | | | — |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | — | — | | | — |
| A-anslag – nationella anslag | — | — | | | — |
| DELSUMMA ULT | — | 358 | | | 350 |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | — | 6 | 11 | | 17 |
| A-anslag – nationella anslag | — | 6 | 4 | | 10 |
| B-anslag – nationella anslag | — | — | 7 | | 7 |
| DELSUMMA | — | 6 | | | 17 |
| | TOTALT ELFTE EUF | 29 008 | 614 | 126 | | 29 747 |

miljoner EUR

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2017

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2018

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

29 008

29 008

224

224

110

110

29 342

29 342

A-anslag – nationella anslag

—

15 540

(121)

15 419

B-anslag – nationella anslag

—

715

2

717

Reserv B-anslag

—

—

—

Genomförandekostnader

1 053

—

1 053

Institutionella kostnader och stödkostnader

—

246

246

Ränteintäkter och andra intäkter

—

16

—

16

Reserv för flera AVS-stater

3 590

(3 497 )

(24)

69

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

—

—

—

Reserv, nationella och regionala vägledande program

24 365

(22 014 )

(1 080 )

1 270

Reserv som inte kan tas i anspråk

—

201

110

(27)

27

311

Övriga anslag till flera AVS-stater

—

2 251

449

2 700

Fredsbevarande resursen

—

1 000

1 000

Regionala anslag

—

5 766

775

6 541

Samfinansiering

Samfinansiering

—

—

24

24

13

13

38

38

A-anslag – nationella anslag

—

22

1

23

Genomförandekostnader

—

1

1

2

Fredsbevarande resursen

—

1

10

11

Regionala anslag

—

—

2

2

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

—

—

1

1

1

1

A-anslag – nationella anslag

—

1

1

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

29 008

29 008

249

249

29 381

29 381

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

—

—

358

358

(9)

(9)

350

350

A-anslag – nationella anslag

—

183

13

196

B-anslag – nationella anslag

—

—

8

8

Reserv, nationella och regionala vägledande program

—

165

(116)

49

Reserv som inte kan tas i anspråk

—

5

2

(27)

27

7

ULT

Regionala anslag

—

1

80

81

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

—

5

4

9

Samfinansiering

Samfinansiering

—

—

—

—

—

—

A-anslag – nationella anslag

—

—

—

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

—

—

—

—

—

—

A-anslag – nationella anslag

—

—

—

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

—

358

358

350

350

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

—

—

6

6

11

11

17

17

A-anslag – nationella anslag

—

6

4

10

B-anslag – nationella anslag

—

—

7

7

DELSUMMA

DELSUMMA

—

6

6

17

17

TOTALT ELFTE EUF

TOTALT ELFTE EUF

29 008

614

126

29 747

Tabell 2.1

Tabell 2.1

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

LÄGESRAPPORT

LÄGESRAPPORT

| | | (miljoner EUR) |
| --- | --- | --- |
| | EUF | ANSLAG |
| 8 | 9 | 10 | 11 | TOTALT |
| Lomé | Övriga intäkter | 35 | | | | 35 |
| Totalt vägledande program | 4 986 | | | | 4 986 |
| Totalt icke-programplanerat bistånd | 4 707 | | | | 4 707 |
| Överföringar från andra fonder | | 671 | | | 671 |
| DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA | 9 728 | 671 | | | 10 399 |
| Cotonou | A-anslag – nationella anslag | 417 | 8 845 | 13 113 | 15 625 | 38 000 |
| B-anslag – nationella anslag | 233 | 1 213 | 2 015 | 732 | 4 193 |
| Övergångsfaciliteten | | | | — | — |
| Centr företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | | 154 | | | 154 |
| Länderreserv | | | — | — | — |
| Genomförandekostnader och ränteintäkter | — | 240 | 535 | 1 077 | 1 853 |
| Anslag till flera AVS-stater | | 2 942 | 3 218 | 3 946 | 10 106 |
| Reserv för flera AVS-stater | | | — | 69 | 69 |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | | | — | — | — |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | | | — | 1 320 | 1 320 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | 156 | 318 | 475 |
| Regionala anslag | | 804 | 1 982 | 6 622 | 9 408 |
| Reserv för regionala anslag | | | — | | — |
| Särskilt bistånd till Dem rep Kongo | | 105 | | | 105 |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | | 267 | | | 267 |
| Särskilt bistånd till Sudan | | 110 | | | 110 |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | | 39 | | | 39 |
| DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA | 650 | 14 719 | 21 019 | 29 709 | 66 097 |
| A-anslag – nationella anslag | | | | 1 | 1 |
| DELSUMMA: Kommissionens interna servicenivåavtal | | | | 1 | 1 |
| A-anslag – nationella anslag | | | 187 | 23 | 210 |
| Genomförandekostnader och ränteintäkter | | | 5 | 2 | 7 |
| Anslag till flera AVS-stater | | | 12 | 11 | 23 |
| Regionala anslag | | | | 2 | 2 |
| DELSUMMA: SAMFINANSIERING | | | 204 | 38 | 242 |
| | TOTALT | 10 379 | 15 390 | 21 223 | 29 747 | 76 739 |

(miljoner EUR)

EUF

EUF

ANSLAG

ANSLAG

8

8

9

9

10

10

11

11

TOTALT

TOTALT

Lomé

Lomé

Övriga intäkter

35

35

Totalt vägledande program

4 986

4 986

Totalt icke-programplanerat bistånd

4 707

4 707

Överföringar från andra fonder

671

671

DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA

DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA

9 728

671

10 399

Cotonou

Cotonou

A-anslag – nationella anslag

417

8 845

13 113

15 625

38 000

B-anslag – nationella anslag

233

1 213

2 015

732

4 193

Övergångsfaciliteten

—

—

Centr företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

154

154

Länderreserv

—

—

—

Genomförandekostnader och ränteintäkter

—

240

535

1 077

1 853

Anslag till flera AVS-stater

2 942

3 218

3 946

10 106

Reserv för flera AVS-stater

—

69

69

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

—

—

—

Reserv, nationella och regionala vägledande program

—

1 320

1 320

Reserv som inte kan tas i anspråk

156

318

475

Regionala anslag

804

1 982

6 622

9 408

Reserv för regionala anslag

—

—

Särskilt bistånd till Dem rep Kongo

105

105

Särskilt bistånd till Sydsudan

267

267

Särskilt bistånd till Sudan

110

110

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

39

39

DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA

DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA

650

14 719

21 019

29 709

66 097

A-anslag – nationella anslag

1

1

DELSUMMA: Kommissionens interna servicenivåavtal

DELSUMMA: Kommissionens interna servicenivåavtal

1

1

A-anslag – nationella anslag

187

23

210

Genomförandekostnader och ränteintäkter

5

2

7

Anslag till flera AVS-stater

12

11

23

Regionala anslag

2

2

DELSUMMA: SAMFINANSIERING

DELSUMMA: SAMFINANSIERING

204

38

242

TOTALT

TOTALT

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

| | Totalt | Årliga uppgifter | Årliga uppgifter | EUF |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Den 31 december 2018 | I % av anslaget | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| Beslut | 8 | 10 377 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) | (4) |
| | 9 | 15 357 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) | (33) |
| | 10 | 20 905 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) | (147) |
| | 11 | 23 359 | 79 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 | 4 332 |
| Totalt | | 69 998 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 | 4 147 |
| Avsatta medel | 8 | 10 375 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) | — |
| 9 | 15 305 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) | 16 |
| | 10 | 20 361 | 96 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 | 236 |
| | 11 | 18 140 | 61 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 | 4 687 |
| Totalt | | 64 182 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 | 4 940 |
| Betalningar | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | — | (1) | — |
| | 9 | 15 187 | 99 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 | 23 |
| | 10 | 18 829 | 89 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 | 1 076 |
| | 11 | 9 175 | 31 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 | 2 970 |
| Totalt | | 53 566 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 | 4 069 |
| * Negativa belopp utgör återtagna åtaganden |

Totalt

Årliga uppgifter

Årliga uppgifter

EUF

Den 31 december 2018

I % av anslaget

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Beslut

Beslut

8

10 377

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

9

15 357

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

10

20 905

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

11

23 359

79 %

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

Totalt

Totalt

69 998

69 998

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

4 147

4 147

Avsatta medel

Avsatta medel

8

10 375

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

—

9

15 305

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

10

20 361

96 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

11

18 140

61 %

731

3 293

3 745

5 684

4 687

Totalt

Totalt

64 182

64 182

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

4 940

4 940

Betalningar

Betalningar

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

—

(1)

—

9

15 187

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

10

18 829

89 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

11

9 175

31 %

595

1 024

1 816

2 770

2 970

Totalt

Totalt

53 566

53 566

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

4 069

4 069

- Negativa belopp utgör återtagna åtaganden

Tabell 2.2

Tabell 2.2

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

| miljoner EUR |
| --- |
| | EUF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTALT | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Lomé | Övriga intäkter | | | | | | | | | | |
| Anslag | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Beslut | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Avsatta medel | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Betalningar | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Totalt vägledande program | | | | | | | | | | |
| Anslag | 4 986 | | | | | | | | 4 986 | |
| Beslut | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Avsatta medel | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Betalningar | 4 985 | 100 % | | | | | | | 4 985 | 100 % |
| Totalt icke-programplanerat bistånd | | | | | | | | | | |
| Anslag | 4 707 | | | | | | | | 4 707 | |
| Beslut | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Avsatta medel | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Betalningar | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Överföringar från andra fonder | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 671 | | | | | | 671 | |
| Beslut | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Avsatta medel | | | 671 | 100 % | | | | | 671 | 100 % |
| Betalningar | | | 670 | 100 % | | | | | 670 | 100 % |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cotonou | A-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | 417 | | 8 845 | | 13 113 | | 15 625 | | 38 000 | |
| Beslut | 417 | 100 % | 8 837 | 100 % | 13 009 | 99 % | 12 822 | 82 % | 35 085 | 92 % |
| Avsatta medel | 417 | 100 % | 8 825 | 100 % | 12 663 | 97 % | 9 387 | 60 % | 31 292 | 82 % |
| Betalningar | 417 | 100 % | 8 799 | 99 % | 11 712 | 89 % | 4 549 | 29 % | 25 478 | 67 % |
| B-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | 233 | | 1 213 | | 2 015 | | 732 | | 4 193 | |
| Beslut | 233 | 100 % | 1 213 | 100 % | 2 010 | 100 % | 707 | 97 % | 4 162 | 99 % |
| Avsatta medel | 231 | 99 % | 1 209 | 100 % | 1 990 | 99 % | 704 | 96 % | 4 134 | 99 % |
| Betalningar | 231 | 99 % | 1 203 | 99 % | 1 952 | 97 % | 607 | 83 % | 3 992 | 95 % |
| Cotonou | Övergångsfaciliteten | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | — | | — | |
| Beslut | | | | | | | | | | |
| Avsatta medel | | | | | | | | | | |
| Betalningar | | | | | | | | | | |
| Centr företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Beslut | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Avsatta medel | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Betalningar | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Genomförandekostnader och ränteintäkter | | | | | | | | | | |
| Anslag | — | | 240 | | 535 | | 1 077 | | 1 853 | |
| Beslut | | | 240 | 100 % | 510 | 95 % | 715 | 66 % | 1 464 | 79 % |
| Avsatta medel | | | 240 | 100 % | 508 | 95 % | 658 | 61 % | 1 405 | 76 % |
| Betalningar | | | 240 | 100 % | 507 | 95 % | 613 | 57 % | 1 359 | 73 % |
| Anslag till flera AVS-stater | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 2 942 | | 3 218 | | 3 946 | | 10 106 | |
| Beslut | | | 2 940 | 100 % | 3 212 | 100 % | 3 249 | 82 % | 9 401 | 93 % |
| Avsatta medel | | | 2 931 | 100 % | 3 151 | 98 % | 2 391 | 61 % | 8 473 | 84 % |
| Betalningar | | | 2 922 | 99 % | 2 916 | 91 % | 1 843 | 47 % | 7 681 | 76 % |
| Regionala anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 804 | | 1 982 | | 6 622 | | 9 408 | |
| Beslut | | | 801 | 100 % | 1 965 | 99 % | 5 840 | 88 % | 8 605 | 91 % |
| Avsatta medel | | | 789 | 98 % | 1 855 | 94 % | 4 977 | 75 % | 7 622 | 81 % |
| Betalningar | | | 773 | 96 % | 1 587 | 80 % | 1 561 | 24 % | 3 921 | 42 % |
| Särskilt bistånd till Dem rep Kongo | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Beslut | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Avsatta medel | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Betalningar | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Beslut | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Avsatta medel | | | 253 | 95 % | | | | | 253 | 95 % |
| Betalningar | | | 200 | 75 % | | | | | 200 | 75 % |
| Cotonou | Särskilt bistånd till Sudan | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Beslut | | | 107 | 97 % | | | | | 107 | 97 % |
| Avsatta medel | | | 105 | 95 % | | | | | 105 | 95 % |
| Betalningar | | | 97 | 88 % | | | | | 97 | 88 % |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Beslut | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Avsatta medel | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Betalningar | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | 187 | | 23 | | 210 | |
| Beslut | | | | | 183 | 98 % | 20 | 89 % | 203 | 97 % |
| Avsatta medel | | | | | 179 | 95 % | 20 | 89 % | 199 | 95 % |
| Betalningar | | | | | 143 | 76 % | 1 | 5 % | 144 | 69 % |
| Genomförandekostnader och ränteintäkter | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | 5 | | 2 | | 7 | |
| Beslut | | | | | 5 | 100 % | 1 | 70 % | 7 | 92 % |
| Avsatta medel | | | | | 3 | 62 % | | | 3 | 46 % |
| Betalningar | | | | | 2 | 40 % | | | 2 | 29 % |
| Anslag till flera AVS-stater | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | 12 | | 11 | | 23 | |
| Beslut | | | | | 11 | 92 % | 2 | 16 % | 13 | 56 % |
| Avsatta medel | | | | | 11 | 91 % | 2 | 16 % | 13 | 55 % |
| Betalningar | | | | | 11 | 89 % | 1 | 11 % | 12 | 52 % |
| Regionala anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | 2 | | 2 | |
| Beslut | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Avsatta medel | | | | | | | 2 | 100 % | 2 | 100 % |
| Betalningar | | | | | | | | | | |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Cotonou | A-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Beslut | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Avsatta medel | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Betalningar | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | | | | | | | | | | |

miljoner EUR

EUF

EUF

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

TOTALT

TOTALT

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Lomé

Lomé

Övriga intäkter

Övriga intäkter

Anslag

35

35

Beslut

35

100 %

35

100 %

Avsatta medel

35

100 %

35

100 %

Betalningar

35

100 %

35

100 %

Totalt vägledande program

Totalt vägledande program

Anslag

4 986

4 986

Beslut

4 986

100 %

4 986

100 %

Avsatta medel

4 986

100 %

4 986

100 %

Betalningar

4 985

100 %

4 985

100 %

Totalt icke-programplanerat bistånd

Totalt icke-programplanerat bistånd

Anslag

4 707

4 707

Beslut

4 706

100 %

4 706

100 %

Avsatta medel

4 706

100 %

4 706

100 %

Betalningar

4 706

100 %

4 706

100 %

Överföringar från andra fonder

Överföringar från andra fonder

Anslag

671

671

Beslut

671

100 %

671

100 %

Avsatta medel

671

100 %

671

100 %

Betalningar

670

100 %

670

100 %

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Cotonou

Cotonou

A-anslag – nationella anslag

A-anslag – nationella anslag

Anslag

417

8 845

13 113

15 625

38 000

Beslut

417

100 %

8 837

100 %

13 009

99 %

12 822

82 %

35 085

92 %

Avsatta medel

417

100 %

8 825

100 %

12 663

97 %

9 387

60 %

31 292

82 %

Betalningar

417

100 %

8 799

99 %

11 712

89 %

4 549

29 %

25 478

67 %

B-anslag – nationella anslag

B-anslag – nationella anslag

Anslag

233

1 213

2 015

732

4 193

Beslut

233

100 %

1 213

100 %

2 010

100 %

707

97 %

4 162

99 %

Avsatta medel

231

99 %

1 209

100 %

1 990

99 %

704

96 %

4 134

99 %

Betalningar

231

99 %

1 203

99 %

1 952

97 %

607

83 %

3 992

95 %

Cotonou

Cotonou

Övergångsfaciliteten

Övergångsfaciliteten

Anslag

—

—

Beslut

Avsatta medel

Betalningar

Centr företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs

Centr företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs

Anslag

154

154

Beslut

154

100 %

154

100 %

Avsatta medel

154

100 %

154

100 %

Betalningar

154

100 %

154

100 %

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Anslag

—

240

535

1 077

1 853

Beslut

240

100 %

510

95 %

715

66 %

1 464

79 %

Avsatta medel

240

100 %

508

95 %

658

61 %

1 405

76 %

Betalningar

240

100 %

507

95 %

613

57 %

1 359

73 %

Anslag till flera AVS-stater

Anslag till flera AVS-stater

Anslag

2 942

3 218

3 946

10 106

Beslut

2 940

100 %

3 212

100 %

3 249

82 %

9 401

93 %

Avsatta medel

2 931

100 %

3 151

98 %

2 391

61 %

8 473

84 %

Betalningar

2 922

99 %

2 916

91 %

1 843

47 %

7 681

76 %

Regionala anslag

Regionala anslag

Anslag

804

1 982

6 622

9 408

Beslut

801

100 %

1 965

99 %

5 840

88 %

8 605

91 %

Avsatta medel

789

98 %

1 855

94 %

4 977

75 %

7 622

81 %

Betalningar

773

96 %

1 587

80 %

1 561

24 %

3 921

42 %

Särskilt bistånd till Dem rep Kongo

Särskilt bistånd till Dem rep Kongo

Anslag

105

105

Beslut

105

100 %

105

100 %

Avsatta medel

105

100 %

105

100 %

Betalningar

105

100 %

105

100 %

Särskilt bistånd till Sydsudan

Särskilt bistånd till Sydsudan

Anslag

267

267

Beslut

266

100 %

266

100 %

Avsatta medel

253

95 %

253

95 %

Betalningar

200

75 %

200

75 %

Cotonou

Cotonou

Särskilt bistånd till Sudan

Särskilt bistånd till Sudan

Anslag

110

110

Beslut

107

97 %

107

97 %

Avsatta medel

105

95 %

105

95 %

Betalningar

97

88 %

97

88 %

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

Anslag

39

39

Beslut

24

62 %

24

62 %

Avsatta medel

24

62 %

24

62 %

Betalningar

24

62 %

24

62 %

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

A-anslag – nationella anslag

A-anslag – nationella anslag

Anslag

187

23

210

Beslut

183

98 %

20

89 %

203

97 %

Avsatta medel

179

95 %

20

89 %

199

95 %

Betalningar

143

76 %

1

5 %

144

69 %

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Anslag

5

2

7

Beslut

5

100 %

1

70 %

7

92 %

Avsatta medel

3

62 %

3

46 %

Betalningar

2

40 %

2

29 %

Anslag till flera AVS-stater

Anslag till flera AVS-stater

Anslag

12

11

23

Beslut

11

92 %

2

16 %

13

56 %

Avsatta medel

11

91 %

2

16 %

13

55 %

Betalningar

11

89 %

1

11 %

12

52 %

Regionala anslag

Regionala anslag

Anslag

2

2

Beslut

2

100 %

2

100 %

Avsatta medel

2

100 %

2

100 %

Betalningar

Samfinansiering

Samfinansiering

Cotonou

Cotonou

A-anslag – nationella anslag

A-anslag – nationella anslag

Anslag

1

1

Beslut

1

71 %

1

71 %

Avsatta medel

1

71 %

1

71 %

Betalningar

1

52 %

1

52 %

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

| | Anslag | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTALT | % |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Cotonou | Länderreserv | | | | | — | | — | | — | |
| Reserv för flera AVS-stater | | | | | — | | 69 | | 69 | |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | | | | | — | | — | | — | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | | | | | — | | 1 320 | | 1 320 | |
| Reserv för regionala anslag | | | | | — | | | | — | |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | 156 | | 318 | | 475 | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTALT | % |
| | (28) | (28) | (28) | (28) | (28) |
| Anslag | 10 379 | | 15 390 | | 21 223 | | 29 747 | | 76 739 | |
| Beslut | 10 377 | 100 % | 15 357 | 100 % | 20 905 | 99 % | 23 359 | 79 % | 69 998 | 91 % |
| Avsatta medel | 10 375 | 100 % | 15 305 | 99 % | 20 361 | 96 % | 18 140 | 61 % | 64 182 | 84 % |
| Betalningar | 10 375 | 100 % | 15 187 | 99 % | 18 829 | 89 % | 9 175 | 31 % | 53 566 | 70 % |
| TOTALT: ALLA ANSLAG | | | | | | | | | | |

Anslag

Anslag

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

TOTALT

TOTALT

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Cotonou

Cotonou

Länderreserv

—

—

—

Reserv för flera AVS-stater

—

69

69

69

69

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

—

—

—

Reserv, nationella och regionala vägledande program

—

1 320

1 320

1 320

1 320

Reserv för regionala anslag

—

—

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

156

156

318

318

475

475

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

8

8

%

%

9

9

%

%

10

10

%

%

11

11

%

%

TOTALT

TOTALT

%

%

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

(28)

28

Anslag

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739

Beslut

10 377

100 %

15 357

100 %

20 905

99 %

23 359

79 %

69 998

91 %

Avsatta medel

10 375

100 %

15 305

99 %

20 361

96 %

18 140

61 %

64 182

84 %

Betalningar

10 375

100 %

15 187

99 %

18 829

89 %

9 175

31 %

53 566

70 %

TOTALT: ALLA ANSLAG

TOTALT: ALLA ANSLAG

Tabell 2.3

Tabell 2.3

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Åttonde EUF

AVS + ULT – Åttonde EUF

| miljoner EUR |
| --- |
| | | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | UTBETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AVS | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Nyttjande av ränteintäkter | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| DELSUMMA: ÖVRIGA INTÄKTER | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Totalt vägledande program | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | — | 100 % | 4 950 | — | 100 % |
| DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM | 4 951 | 4 951 | (1) | 100 % | 4 950 | — | 100 % | 4 950 | — | 100 % |
| Flyktinghjälp | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Katastrofbistånd (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Räntesubventioner | 69 | 69 | | 100 % | 68 | | 100 % | 68 | | 100 % |
| Riskkapital | 1 012 | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | — | 100 % | 722 | | 100 % | 722 | | 100 % |
| Strukturanpassning | 1 497 | 1 497 | — | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND | 4 697 | 4 696 | (3) | 100 % | 4 695 | | 100 % | 4 695 | | 100 % |
| AVS | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 417 | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % | 417 | | 100 % |
| B-anslag – nationella anslag | 233 | | | | | | | | | |
| Ersättning för exportinkomster | | 233 | — | | 231 | — | 99 % | 231 | — | 100 % |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 233 | 233 | — | 100 % | 231 | — | 99 % | 231 | — | 100 % |
| Ränteintäkter och andra intäkter | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | — | | | | | | | | | |
| | Totalt AVS (a) | 10 333 | 10 332 | (4) | 100 % | 10 330 | — | 100 % | 10 329 | — | 100 % |
| ULT | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Totalt vägledande program | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Räntesubventioner | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Riskkapital | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND | 10 | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | Totalt ULT | 46 | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % | 46 | | 100 % |
| TOTALT: AVS + ULT (A+B) | 10 379 | 10 377 | (4) | 100 % | 10 375 | — | 100 % | 10 375 | — | 100 % |

miljoner EUR

KREDITER

KREDITER

BESLUT

BESLUT

AVSATTA MEDEL

AVSATTA MEDEL

UTBETALNINGAR

UTBETALNINGAR

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Nyttjande av ränteintäkter

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

DELSUMMA: ÖVRIGA INTÄKTER

DELSUMMA: ÖVRIGA INTÄKTER

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Totalt vägledande program

4 951

4 951

(1)

100 %

4 950

—

100 %

4 950

—

100 %

DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM

4 951

4 951

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

4 950

4 950

—

100 %

100 %

4 950

4 950

—

100 %

100 %

Flyktinghjälp

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Katastrofbistånd (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Räntesubventioner

69

69

100 %

68

100 %

68

100 %

Riskkapital

1 012

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

—

100 %

722

100 %

722

100 %

Strukturanpassning

1 497

1 497

—

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

4 697

4 697

4 696

4 696

(3)

(3)

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

4 695

4 695

100 %

100 %

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Cotonou

Cotonou

A-anslag – nationella anslag

417

417

100 %

417

100 %

417

100 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

417

417

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

B-anslag – nationella anslag

233

Ersättning för exportinkomster

233

—

231

—

99 %

231

—

100 %

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

233

233

233

233

—

100 %

100 %

231

231

—

99 %

99 %

231

231

—

100 %

100 %

Ränteintäkter och andra intäkter

—

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

—

Totalt AVS (a)

Totalt AVS (a)

10 333

10 333

10 332

10 332

(4)

(4)

100 %

100 %

10 330

10 330

—

100 %

100 %

10 329

10 329

—

100 %

100 %

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Lomé

Lomé

Totalt vägledande program

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Räntesubventioner

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Riskkapital

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

100 %

2

100 %

2

100 %

DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

Totalt ULT

Totalt ULT

46

46

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

46

46

100 %

100 %

TOTALT: AVS + ULT (A+B)

TOTALT: AVS + ULT (A+B)

10 379

10 379

10 377

10 377

(4)

(4)

100 %

100 %

10 375

10 375

—

100 %

100 %

10 375

10 375

—

100 %

100 %

Tabell 2.4

Tabell 2.4

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Nionde EUF

AVS + ULT – Nionde EUF

| miljoner EUR |
| --- |
| | | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | UTBETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AVS | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | 20 | 20 | — | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | 647 | 647 | — | 100 % | 647 | | 100 % | 647 | | 100 % |
| DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER | 668 | 668 | — | 100 % | 668 | | 100 % | 667 | | 100 % |
| AVS | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 8 608 | 8 600 | (15) | 100 % | 8 590 | (9) | 100 % | 8 565 | (1) | 100 % |
| B-anslag – nationella anslag | 1 208 | | | | | | | | | |
| Ersättning för exportinkomster | | 148 | — | | 148 | — | 100 % | 148 | | 100 % |
| Katastrofbistånd | | 1 049 | — | | 1 045 | — | 100 % | 1 040 | — | 99 % |
| Djupt skuldsatta fattiga länder | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 1 208 | 1 208 | — | 100 % | 1 204 | — | 100 % | 1 198 | — | 100 % |
| Centr företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| DELSUMMA: CENTR FÖRETAGSUTV., JORDBRUKSUTV., GEM PARL FÖRS. | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Cotonou | Genomförandekostnader | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | — | 100 % | 177 | | 100 % |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 240 | 239 | (1) | 100 % | 239 | — | 100 % | 239 | | 100 % |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 2 589 | 2 586 | (9) | 100 % | 2 577 | (7) | 100 % | 2 568 | 1 | 100 % |
| Fredsbevarande resursen | 353 | 353 | — | 100 % | 353 | | 100 % | 353 | | 100 % |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 2 942 | 2 940 | (9) | 100 % | 2 931 | (7) | 100 % | 2 922 | 1 | 100 % |
| Regionala anslag | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 759 | 756 | (7) | 100 % | 745 | (2) | 99 % | 729 | (1) | 98 % |
| Särskilt bistånd till Dem rep Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL DEM REP KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | 267 | 266 | — | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SYDSUDAN | 267 | 266 | — | 100 % | 253 | 35 | 95 % | 200 | 16 | 79 % |
| Särskilt bistånd till Sudan | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | — | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SUDAN | 110 | 107 | (1) | 97 % | 105 | — | 98 % | 97 | 8 | 93 % |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| DELSUMMA: FRIVILLIGT BIDRAG TILL DEN FREDSBEVARANDE RESURSEN | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | TOTALT: AVS (A) | 15 100 | 15 067 | (33) | 100 % | 15 018 | 17 | 100 % | 14 900 | 23 | 99 % |
| ULT | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | — | — | | 100 % | — | | 100 % | — | | 100 % |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | ULT | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 237 | 237 | | 100 % | 235 | | 99 % | 235 | | 100 % |
| B-anslag – nationella anslag | 4 | | | | | | | | | |
| Katastrofbistånd | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionala anslag | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | — | 99 % | 45 | — | 100 % |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 45 | 45 | — | 100 % | 45 | — | 99 % | 45 | — | 100 % |
| | TOTALT: ULT | 290 | 290 | — | 100 % | 288 | — | 99 % | 288 | — | 100 % |
| | TOTALT: AVS + ULT (A+B) | 15 390 | 15 357 | (33) | 100 % | 15 305 | 16 | 100 % | 15 187 | 23 | 99 % |

miljoner EUR

KREDITER

KREDITER

BESLUT

BESLUT

AVSATTA MEDEL

AVSATTA MEDEL

UTBETALNINGAR

UTBETALNINGAR

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

20

20

—

100 %

20

100 %

20

100 %

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

647

647

—

100 %

647

100 %

647

100 %

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

668

668

668

668

—

100 %

100 %

668

668

100 %

100 %

667

667

100 %

100 %

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Cotonou

Cotonou

A-anslag – nationella anslag

8 608

8 600

(15)

100 %

8 590

(9)

100 %

8 565

(1)

100 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

8 608

8 608

8 600

8 600

(15)

(15)

100 %

100 %

8 590

8 590

(9)

(9)

100 %

100 %

8 565

8 565

(1)

(1)

100 %

100 %

B-anslag – nationella anslag

1 208

Ersättning för exportinkomster

148

—

148

—

100 %

148

100 %

Katastrofbistånd

1 049

—

1 045

—

100 %

1 040

—

99 %

Djupt skuldsatta fattiga länder

11

11

100 %

11

100 %

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

1 208

1 208

1 208

1 208

—

100 %

100 %

1 204

1 204

—

100 %

100 %

1 198

1 198

—

100 %

100 %

Centr företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

DELSUMMA: CENTR FÖRETAGSUTV., JORDBRUKSUTV., GEM PARL FÖRS.

DELSUMMA: CENTR FÖRETAGSUTV., JORDBRUKSUTV., GEM PARL FÖRS.

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

Genomförandekostnader

177

177

(1)

100 %

177

—

100 %

177

100 %

Ränteintäkter och andra intäkter

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

240

240

239

239

(1)

(1)

100 %

100 %

239

239

—

100 %

100 %

239

239

100 %

100 %

Övriga anslag till flera AVS-stater

2 589

2 586

(9)

100 %

2 577

(7)

100 %

2 568

1

100 %

Fredsbevarande resursen

353

353

—

100 %

353

100 %

353

100 %

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

2 942

2 942

2 940

2 940

(9)

(9)

100 %

100 %

2 931

2 931

(7)

(7)

100 %

100 %

2 922

2 922

1

1

100 %

100 %

Regionala anslag

759

756

(7)

100 %

745

(2)

99 %

729

(1)

98 %

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

759

759

756

756

(7)

(7)

100 %

100 %

745

745

(2)

(2)

99 %

99 %

729

729

(1)

(1)

98 %

98 %

Särskilt bistånd till Dem rep Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL DEM REP KONGO

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL DEM REP KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Särskilt bistånd till Sydsudan

267

266

—

100 %

253

35

95 %

200

16

79 %

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SYDSUDAN

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SYDSUDAN

267

267

266

266

—

100 %

100 %

253

253

35

35

95 %

95 %

200

200

16

16

79 %

79 %

Särskilt bistånd till Sudan

110

107

(1)

97 %

105

—

98 %

97

8

93 %

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SUDAN

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SUDAN

110

110

107

107

(1)

(1)

97 %

97 %

105

105

—

98 %

98 %

97

97

8

8

93 %

93 %

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

DELSUMMA: FRIVILLIGT BIDRAG TILL DEN FREDSBEVARANDE RESURSEN

DELSUMMA: FRIVILLIGT BIDRAG TILL DEN FREDSBEVARANDE RESURSEN

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

TOTALT: AVS (A)

TOTALT: AVS (A)

15 100

15 100

15 067

15 067

(33)

(33)

100 %

100 %

15 018

15 018

17

17

100 %

100 %

14 900

14 900

23

23

99 %

99 %

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Lomé

Lomé

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

—

—

100 %

—

100 %

—

100 %

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

A-anslag – nationella anslag

237

237

100 %

235

99 %

235

100 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

237

237

237

237

100 %

100 %

235

235

99 %

99 %

235

235

100 %

100 %

B-anslag – nationella anslag

4

Katastrofbistånd

4

4

100 %

4

100 %

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionala anslag

45

45

—

100 %

45

—

99 %

45

—

100 %

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

45

45

45

45

—

100 %

100 %

45

45

—

99 %

99 %

45

45

—

100 %

100 %

TOTALT: ULT

TOTALT: ULT

290

290

290

290

—

100 %

100 %

288

288

—

99 %

99 %

288

288

—

100 %

100 %

TOTALT: AVS + ULT (A+B)

TOTALT: AVS + ULT (A+B)

15 390

15 390

15 357

15 357

(33)

(33)

100 %

100 %

15 305

15 305

16

16

100 %

100 %

15 187

15 187

23

23

99 %

99 %

Tabell 2.5

Tabell 2.5

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Tionde EUF

AVS + ULT – Tionde EUF

| miljoner euro |
| --- |
| | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | UTBETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AVS | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | 586 | 93 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 12 922 | 12 820 | (201) | 99 % | 12 482 | 5 | 97 % | 11 568 | | 586 |
| B-anslag – nationella anslag | 2 000 | | | | | | | | | |
| Ersättning för exportinkomster | | 203 | (1) | | 200 | 2 | 99 % | 190 | | 8 |
| Katastrofbistånd | | 840 | (4) | | 831 | (5) | 99 % | 813 | | 23 |
| Djupt skuldsatta fattiga länder | | 49 | — | | 49 | — | 100 % | 49 | | |
| Övriga kriser med budgetkonsekvenser | | 904 | (1) | | 896 | (1) | 99 % | 886 | | 4 |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 2 000 | 1 995 | (6) | 100 % | 1 976 | (4) | 99 % | 1 938 | | 34 |
| Genomförandekostnader | 445 | 436 | 4 | 98 % | 436 | 5 | 100 % | 435 | | 6 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 85 | 68 | — | 80 % | 67 | — | 98 % | 67 | | — |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 530 | 504 | 4 | 95 % | 503 | 5 | 100 % | 502 | | 6 |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | 230 | 229 | (3) | 99 % | 229 | (1) | 100 % | 209 | | (2) |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 1 868 | 1 864 | (18) | 100 % | 1 823 | (4) | 98 % | 1 683 | | 73 |
| Fredsbevarande resursen | 1 119 | 1 119 | 105 | 100 % | 1 099 | 227 | 98 % | 1 023 | | 209 |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 3 218 | 3 212 | 85 | 100 % | 3 151 | 221 | 98 % | 2 916 | | 280 |
| ULT | Regionala anslag | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 1 942 | 1 926 | (24) | 99 % | 1 818 | (8) | 94 % | 1 555 | | 144 |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | — | 97 % | 143 | | 12 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 187 | 183 | (1) | 98 % | 179 | — | 97 % | 143 | | 12 |
| Genomförandekostnader | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 5 | 5 | 1 | 100 % | 3 | 1 | 62 % | 2 | | 1 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 12 | 11 | (1) | 92 % | 10 | — | 99 % | 10 | | — |
| Fredsbevarande resursen | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 12 | 11 | (1) | 92 % | 11 | — | 99 % | 11 | | — |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv A-anslag | — | | | | | | | | | |
| Reserv B-anslag | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: LÄNDERRESERV | — | | | | | | | | | |
| Reserv för flera AVS-stater | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV FÖR FLERA AVS-STATER | — | | | | | | | | | |
| ULT | Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX | — | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM | — | | | | | | | | | |
| Reserv för regionala anslag | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV REGIONALA ANSLAG | — | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 131 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 131 | | | | | | | | | |
| ULT | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | 13 | 79 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 190 | 189 | (2) | 99 % | 182 | 17 | 96 % | 144 | | 13 |
| B-anslag – nationella anslag | 15 | | | | | | | | | |
| Katastrofbistånd | | 9 | — | | 8 | — | 99 % | 8 | | — |
| Övriga kriser med budgetkonsekvenser | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 15 | 15 | — | 98 % | 14 | — | 99 % | 14 | | — |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | — | 98 % | 5 | | — |
| AVS | DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 5 | 5 | — | 100 % | 5 | — | 98 % | 5 | | — |
| Regionala anslag | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | — |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 40 | 39 | (1) | 98 % | 37 | (1) | 95 % | 32 | | — |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv A-anslag | — | | | | | | | | | |
| Reserv B-anslag | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: LÄNDERRESERV | — | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX | — | | | | | | | | | |
| Reserv för regionala anslag | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV REGIONALA ANSLAG | — | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 25 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 25 | | | | | | | | | |
| | TOTALT: AVS + ULT (INKL RESERVER) (A+B) | 21 223 | 20 905 | (147) | 99 % | 20 361 | 236 | 97 % | 18 829 | 1 076 | 92 % |

miljoner euro

KREDITER

KREDITER

BESLUT

BESLUT

AVSATTA MEDEL

AVSATTA MEDEL

UTBETALNINGAR

UTBETALNINGAR

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

12 922

12 820

(201)

99 %

12 482

5

97 %

11 568

586

93 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

12 922

12 922

12 820

12 820

(201)

(201)

99 %

99 %

12 482

12 482

5

5

97 %

97 %

11 568

11 568

586

586

B-anslag – nationella anslag

2 000

Ersättning för exportinkomster

203

(1)

200

2

99 %

190

8

Katastrofbistånd

840

(4)

831

(5)

99 %

813

23

Djupt skuldsatta fattiga länder

49

—

49

—

100 %

49

Övriga kriser med budgetkonsekvenser

904

(1)

896

(1)

99 %

886

4

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

2 000

2 000

1 995

1 995

(6)

(6)

100 %

100 %

1 976

1 976

(4)

(4)

99 %

99 %

1 938

1 938

34

34

Genomförandekostnader

445

436

4

98 %

436

5

100 %

435

6

Ränteintäkter och andra intäkter

85

68

—

80 %

67

—

98 %

67

—

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

530

530

504

504

4

4

95 %

95 %

503

503

5

5

100 %

100 %

502

502

6

6

Institutionella kostnader och stödkostnader

230

229

(3)

99 %

229

(1)

100 %

209

(2)

Övriga anslag till flera AVS-stater

1 868

1 864

(18)

100 %

1 823

(4)

98 %

1 683

73

Fredsbevarande resursen

1 119

1 119

105

100 %

1 099

227

98 %

1 023

209

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

3 218

3 218

3 212

3 212

85

85

100 %

100 %

3 151

3 151

221

221

98 %

98 %

2 916

2 916

280

280

ULT

Regionala anslag

1 942

1 926

(24)

99 %

1 818

(8)

94 %

1 555

144

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

1 942

1 942

1 926

1 926

(24)

(24)

99 %

99 %

1 818

1 818

(8)

(8)

94 %

94 %

1 555

1 555

144

144

Samfinansiering

Samfinansiering

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

187

183

(1)

98 %

179

—

97 %

143

12

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

187

187

183

183

(1)

(1)

98 %

98 %

179

179

—

97 %

97 %

143

143

12

12

Genomförandekostnader

5

5

1

100 %

3

1

62 %

2

1

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

5

5

5

5

1

1

100 %

100 %

3

3

1

1

62 %

62 %

2

2

1

1

Övriga anslag till flera AVS-stater

12

11

(1)

92 %

10

—

99 %

10

—

Fredsbevarande resursen

1

1

100 %

1

99 %

1

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

12

12

11

11

(1)

(1)

92 %

92 %

11

11

—

99 %

99 %

11

11

—

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv A-anslag

—

Reserv B-anslag

—

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

—

Reserv för flera AVS-stater

—

DELSUMMA: RESERV FÖR FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: RESERV FÖR FLERA AVS-STATER

—

ULT

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

—

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

—

Reserv, nationella och regionala vägledande program

—

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

—

Reserv för regionala anslag

—

DELSUMMA: RESERV REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: RESERV REGIONALA ANSLAG

—

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

131

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

131

131

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

190

189

(2)

99 %

182

17

96 %

144

13

79 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

190

190

189

189

(2)

(2)

99 %

99 %

182

182

17

17

96 %

96 %

144

144

13

13

B-anslag – nationella anslag

15

Katastrofbistånd

9

—

8

—

99 %

8

—

Övriga kriser med budgetkonsekvenser

6

6

100 %

6

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

15

15

15

15

—

98 %

98 %

14

14

—

99 %

99 %

14

14

—

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

5

5

—

100 %

5

—

98 %

5

—

AVS

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

5

5

5

5

—

100 %

100 %

5

5

—

98 %

98 %

5

5

—

Regionala anslag

40

39

(1)

98 %

37

(1)

95 %

32

—

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

40

40

39

39

(1)

(1)

98 %

98 %

37

37

(1)

(1)

95 %

95 %

32

32

—

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv A-anslag

—

Reserv B-anslag

—

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

—

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

—

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

—

Reserv för regionala anslag

—

DELSUMMA: RESERV REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: RESERV REGIONALA ANSLAG

—

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

25

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

25

25

TOTALT: AVS + ULT (INKL RESERVER) (A+B)

TOTALT: AVS + ULT (INKL RESERVER) (A+B)

21 223

21 223

20 905

20 905

(147)

(147)

99 %

99 %

20 361

20 361

236

236

97 %

97 %

18 829

18 829

1 076

1 076

92 %

92 %

Tabell 2.6

Tabell 2.6

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF den 31 december 2018

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Elfte EUF

AVS + ULT – Elfte EUF

| miljoner EUR |
| --- |
| | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | UTBETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AVS | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | 1 536 | 49 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 15 419 | 12 634 | 1 743 | 82 % | 9 202 | 2 346 | 73 % | 4 467 | | 1 536 |
| B-anslag – nationella anslag | 717 | | | | | | | | | |
| Katastrofbistånd | | 592 | 2 | | 589 | 10 | 99 % | 493 | | 50 |
| Övriga kriser med budgetkonsekvenser | | 109 | | | 109 | — | 100 % | 109 | | 80 |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 717 | 701 | 2 | 98 % | 698 | 10 | 100 % | 601 | | 130 |
| Övergångsfaciliteten | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN | — | | | | | | | | | |
| Genomförandekostnader | 1 053 | 700 | 162 | 67 % | 646 | 157 | 92 % | 603 | | 148 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 16 | 10 | — | 59 % | 7 | 1 | 71 % | 6 | | — |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 1 069 | 710 | 162 | 66 % | 653 | 157 | 92 % | 609 | | 148 |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | 246 | 133 | 27 | 54 % | 98 | 7 | 74 % | 85 | | 16 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 2 700 | 2 116 | 871 | 78 % | 1 347 | 537 | 64 % | 899 | | 408 |
| Fredsbevarande resursen | 1 000 | 1 000 | 6 | 100 % | 946 | 61 | 95 % | 859 | | 54 |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 3 946 | 3 249 | 905 | 82 % | 2 391 | 604 | 74 % | 1 843 | | 478 |
| Regionala anslag | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 6 541 | 5 803 | 1 381 | 89 % | 4 940 | 1 426 | 85 % | 1 554 | | 610 |
| AVS | Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 23 | 20 | | 89 % | 20 | — | 100 % | 1 | | 1 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 23 | 20 | | 89 % | 20 | — | 100 % | 1 | | 1 |
| Genomförandekostnader | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 2 | 1 | 1 | 70 % | | | | | | |
| Fredsbevarande resursen | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 11 | 2 | 1 | 16 % | 2 | 1 | 100 % | 1 | | |
| Regionala anslag | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 2 | 2 | 2 | 100 % | 2 | 2 | 100 % | | | |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv B-anslag | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: LÄNDERRESERV | — | | | | | | | | | |
| Reserv för flera AVS-stater | 69 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV FÖR FLERA AVS-STATER | 69 | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX | — | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 1 270 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM | 1 270 | | | | | | | | | |
| ULT | Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 311 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 311 | | | | | | | | | |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | |
| 73 % | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | 50 | 43 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 196 | 183 | 92 | 93 % | 179 | 97 | 98 % | 76 | | 50 |
| B-anslag – nationella anslag | 8 | | | | | | | | | |
| Katastrofbistånd | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 2 | | 2 |
| Övriga kriser med budgetkonsekvenser | | 3 | 3 | | 3 | 3 | 100 % | 3 | | 3 |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 8 | 6 | 6 | 75 % | 6 | 6 | 100 % | 5 | | 5 |
| Övergångsfaciliteten | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN | — | | | | | | | | | |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 9 | 5 | — | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 9 | 5 | — | 60 % | 5 | 1 | 90 % | 3 | | 1 |
| ULT | Regionala anslag | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 81 | 37 | 37 | 46 % | 37 | 37 | 99 % | 7 | | 7 |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | — | | | | | | | | | |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 49 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM | 49 | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 7 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 7 | | | | | | | | | |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | — | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | — | | | | | | | | | |
| ULT | Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 10 | 6 | | 60 % | 6 | — | 98 % | 6 | 4 | 98 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 10 | 6 | | 60 % | 6 | — | 98 % | 6 | | 4 |
| B-anslag – nationella anslag | 7 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 7 | | | | | | | | | |
| | TOTALT: AVS + ULT (INKL RESERVER) (A+B) | 29 747 | 23 359 | 4 332 | 79 % | 18 140 | 4 687 | 78 % | 9 175 | 2 970 | 51 % |

miljoner EUR

KREDITER

KREDITER

BESLUT

BESLUT

AVSATTA MEDEL

AVSATTA MEDEL

UTBETALNINGAR

UTBETALNINGAR

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

KONSOL.

KONSOL.

ÅRLIGA

ÅRLIGA

%

%

(1)

(1)

(2)

(2)

(2): (1)

(2): (1)

(3)

(3)

(3): (2)

(3): (2)

(4)

(4)

(4): (3)

(4): (3)

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

15 419

12 634

1 743

82 %

9 202

2 346

73 %

4 467

1 536

49 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

15 419

15 419

12 634

12 634

1 743

1 743

82 %

82 %

9 202

9 202

2 346

2 346

73 %

73 %

4 467

4 467

1 536

1 536

B-anslag – nationella anslag

717

Katastrofbistånd

592

2

589

10

99 %

493

50

Övriga kriser med budgetkonsekvenser

109

109

—

100 %

109

80

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

717

717

701

701

2

2

98 %

98 %

698

698

10

10

100 %

100 %

601

601

130

130

Övergångsfaciliteten

—

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN

—

Genomförandekostnader

1 053

700

162

67 %

646

157

92 %

603

148

Ränteintäkter och andra intäkter

16

10

—

59 %

7

1

71 %

6

—

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

1 069

1 069

710

710

162

162

66 %

66 %

653

653

157

157

92 %

92 %

609

609

148

148

Institutionella kostnader och stödkostnader

246

133

27

54 %

98

7

74 %

85

16

Övriga anslag till flera AVS-stater

2 700

2 116

871

78 %

1 347

537

64 %

899

408

Fredsbevarande resursen

1 000

1 000

6

100 %

946

61

95 %

859

54

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

3 946

3 946

3 249

3 249

905

905

82 %

82 %

2 391

2 391

604

604

74 %

74 %

1 843

1 843

478

478

Regionala anslag

6 541

5 803

1 381

89 %

4 940

1 426

85 %

1 554

610

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

6 541

6 541

5 803

5 803

1 381

1 381

89 %

89 %

4 940

4 940

1 426

1 426

85 %

85 %

1 554

1 554

610

610

AVS

Samfinansiering

Samfinansiering

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

23

20

89 %

20

—

100 %

1

1

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

23

23

20

20

89 %

89 %

20

20

—

100 %

100 %

1

1

1

1

Genomförandekostnader

2

1

1

70 %

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

2

2

1

1

1

1

70 %

70 %

Fredsbevarande resursen

11

2

1

16 %

2

1

100 %

1

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

11

11

2

2

1

1

16 %

16 %

2

2

1

1

100 %

100 %

1

1

Regionala anslag

2

2

2

100 %

2

2

100 %

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

2

2

2

2

2

2

100 %

100 %

2

2

2

2

100 %

100 %

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv B-anslag

—

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

—

Reserv för flera AVS-stater

69

DELSUMMA: RESERV FÖR FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: RESERV FÖR FLERA AVS-STATER

69

69

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

—

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

—

Reserv, nationella och regionala vägledande program

1 270

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

1 270

1 270

ULT

ULT

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

311

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

311

311

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

Reserver

Reserver

A-anslag – nationella anslag

1

1

71 %

1

100 %

1

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

73 %

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

196

183

92

93 %

179

97

98 %

76

50

43 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

196

196

183

183

92

92

93 %

93 %

179

179

97

97

98 %

98 %

76

76

50

50

B-anslag – nationella anslag

8

Katastrofbistånd

3

3

3

3

100 %

2

2

Övriga kriser med budgetkonsekvenser

3

3

3

3

100 %

3

3

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

8

8

6

6

6

6

75 %

75 %

6

6

6

6

100 %

100 %

5

5

5

5

Övergångsfaciliteten

—

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN

—

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

9

5

—

60 %

5

1

90 %

3

1

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

9

9

5

5

—

60 %

60 %

5

5

1

1

90 %

90 %

3

3

1

1

ULT

Regionala anslag

81

37

37

46 %

37

37

99 %

7

7

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

81

81

37

37

37

37

46 %

46 %

37

37

37

37

99 %

99 %

7

7

7

7

Samfinansiering

Samfinansiering

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

—

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

—

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv, nationella och regionala vägledande program

49

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

49

49

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

7

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

7

7

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

Reserver

Reserver

A-anslag – nationella anslag

—

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

—

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

10

6

60 %

6

—

98 %

6

4

98 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

10

10

6

6

60 %

60 %

6

6

—

98 %

98 %

6

6

4

4

B-anslag – nationella anslag

7

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

7

7

TOTALT: AVS + ULT (INKL RESERVER) (A+B)

TOTALT: AVS + ULT (INKL RESERVER) (A+B)

29 747

29 747

23 359

23 359

4 332

4 332

79 %

79 %

18 140

18 140

4 687

4 687

78 %

78 %

9 175

9 175

2 970

2 970

51 %

51 %

ÅRSRAPPORT OM GENOMFÖRANDET – FONDER SOM FÖRVALTAS AV EIB

ÅRSRAPPORT OM GENOMFÖRANDET – FONDER SOM FÖRVALTAS AV EIB

| EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN | CA/521/19


  den 14 mars 2019 |
| --- | --- |
| | Dokument 19/092 |
| STYRELSEN |
| INVESTERINGSANSLAGET


  ÅRSREDOVISNING


  DEN 31 DECEMBER 2018 |
| — | Rapport över finansiell ställning |

EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN

EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN

CA/521/19

CA/521/19

den 14 mars 2019

Dokument 19/092

Dokument 19/092

STYRELSEN

STYRELSEN

INVESTERINGSANSLAGET

INVESTERINGSANSLAGET

ÅRSREDOVISNING

ÅRSREDOVISNING

DEN 31 DECEMBER 2018

DEN 31 DECEMBER 2018

—

Rapport över finansiell ställning

| — | Rapporten över resultat och övrigt totalresultat |
| --- | --- |

—

Rapporten över resultat och övrigt totalresultat

| — | Förändringar i medlen från bidragsgivarna |
| --- | --- |

—

Förändringar i medlen från bidragsgivarna

| — | Rapport över kassaflöden |
| --- | --- |

—

Rapport över kassaflöden

| — | Noter till årsredovisningen |
| --- | --- |

—

Noter till årsredovisningen

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING

DEN 31 DECEMBER 2018

DEN 31 DECEMBER 2018

| i tusen euro |
| --- |
| | Noter | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| TILLGÅNGAR | | | |
| Likvida medel | 5 | 573 708 | 549 101 |
| Fordringar på bidragsgivare | 9/17 | 100 000 | 150 000 |
| Likvida finansiella tillgångar | 10 | 335 140 | 144 382 |
| Finansiella derivat | 6 | 9 873 | 12 521 |
| Lån och förskott | 7 | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning | 8 | 567 292 | 497 539 |
| Övriga tillgångar | 11 | 171 | 4 385 |
| Totala tillgångar | | 3 127,175 | 3 024,653 |
| SKULDER OCH MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA | | | |
| SKULDER | | | |
| Finansiella derivat | 6 | 8 493 | 1 153 |
| Förutbetald intäkt | 12 | 33 764 | 25 802 |
| Avsättningar för utfärdade garantier | 13 | 793 | 484 |
| Avsättningar för låneåtaganden | 14 | 23 822 | — |
| Skulder till tredje parter | 15 | 143 813 | 157 285 |
| Övriga skulder | 16 | 2 493 | 2 462 |
| Totala skulder | | 213 178 | 187 186 |
| MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA | | | |
| Infordrade bidrag från medlemsstaterna | 17 | 2 697 000 | 2 517 000 |
| Reserv för verkligt värde (IAS 39) | | — | 125 816 |
| Balanserade vinstmedel | | 216 997 | 194 651 |
| Totala medel från bidragsgivarna | | 2 913,997 | 2 837,467 |
| Totala skulder och medel från bidragsgivarna | | 3 127,175 | 3 024,653 |

i tusen euro

Noter

31.12.2018.

31.12.2017.

TILLGÅNGAR

TILLGÅNGAR

Likvida medel

5

573 708

549 101

Fordringar på bidragsgivare

9/17

100 000

150 000

Likvida finansiella tillgångar

10

335 140

144 382

Finansiella derivat

6

9 873

12 521

Lån och förskott

7

1 540 991

1 666 725

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

8

567 292

497 539

Övriga tillgångar

11

171

4 385

Totala tillgångar

Totala tillgångar

3 127,175

3 127,175

3 024,653

3 024,653

SKULDER OCH MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

SKULDER OCH MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

SKULDER

SKULDER

Finansiella derivat

6

8 493

1 153

Förutbetald intäkt

12

33 764

25 802

Avsättningar för utfärdade garantier

13

793

484

Avsättningar för låneåtaganden

14

23 822

—

Skulder till tredje parter

15

143 813

157 285

Övriga skulder

16

2 493

2 462

Totala skulder

Totala skulder

213 178

213 178

187 186

187 186

MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

Infordrade bidrag från medlemsstaterna

17

2 697 000

2 517 000

Reserv för verkligt värde (IAS 39)

—

125 816

Balanserade vinstmedel

216 997

194 651

Totala medel från bidragsgivarna

Totala medel från bidragsgivarna

2 913,997

2 913,997

2 837,467

2 837,467

Totala skulder och medel från bidragsgivarna

Totala skulder och medel från bidragsgivarna

3 127,175

3 127,175

3 024,653

3 024,653

RAPPORTEN ÖVER RESULTAT OCH ÖVRIGT TOTALRESULTAT

RAPPORTEN ÖVER RESULTAT OCH ÖVRIGT TOTALRESULTAT

FÖR DET BUDGETÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2018

FÖR DET BUDGETÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2018

| i tusen euro |
| --- |
| | Noter | Från och med den 1 januari 2018 | Från och med den 1 januari 2017 |
| till och med den 31 december 2018 | till och med den 31 december 2017 |
| Ränta och liknande intäkter | 19 | 96 730 | 101 406 |
| Räntor och liknande kostnader | 19 | -2 539 | -2 671 |
| Räntor och liknande intäkter netto | | 94 191 | 98 735 |
| Avgifts- och provisionsintäkter | 20 | 284 | 210 |
| Kostnader för arvoden och provisioner | 20 | -106 | -60 |
| Avgifts- och provisionsintäkter netto | | 178 | 150 |
| Ändringar i verkligt värde på finansiella derivat | | -9 987 | 29 637 |
| Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning (tillgångar som kan säljas 2017) | 21 | -10 179 | 2 711 |
| Nettoresultat på lån och förskott värderade till verkligt värde genom resultatavräkning | 21 | -702 | — |
| Valutakursförlust netto | | -32 436 | -38 165 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | | -53 304 | -5 817 |
| Ändring i nedskrivning av lån och förskott netto efter återföring | 7 | -22 771 | -10 721 |
| Ändring i avsättningar för garantier | 13 | -485 | -65 |
| Avsättningar för låneåtaganden | 14 | -19 612 | — |
| Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas (IAS 39) | 8 | — | -22 024 |
| Allmänna administrativa kostnader | 22 | -47 799 | -45 105 |
| Årets (förlust)/vinst | | -49 602 | 15 153 |
| Övrigt totalresultat: | | | |
| Poster som har omklassificerats eller kan komma att omklassificeras genom resultatavräkning: | | | |
| Finansiella tillgångar som kan säljas – reserv i verkligt värde (IAS 39) | 8 | | |
| 1 Nettoändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas | | — | -31 034 |
| 2 Nettobelopp som överförts till resultatavräkning | | — | 13 966 |
| Totala finansiella tillgångar som kan säljas | | - | -17 068 |
| Totalt övrigt totalresultat (förlust) | | - | -17 068 |
| Summa totalresultat (förlust) för året | | -49,602 | -1,915 |
| 1) För det år som slutade den 31 december 2018 inbegriper räntor och liknande intäkter 96,7 miljoner euro, som beräknats utifrån de tillgångar som innehades till upplupet anskaffningsvärde med hjälp av effektivräntemetoden |

i tusen euro

Noter

Från och med den 1 januari 2018

Från och med den 1 januari 2017

till och med den 31 december 2018

till och med den 31 december 2017

Ränta och liknande intäkter

19

96 730

101 406

Räntor och liknande kostnader

19

-2 539

-2 671

Räntor och liknande intäkter netto

Räntor och liknande intäkter netto

94 191

94 191

98 735

98 735

Avgifts- och provisionsintäkter

20

284

210

Kostnader för arvoden och provisioner

20

-106

-60

Avgifts- och provisionsintäkter netto

Avgifts- och provisionsintäkter netto

178

178

150

150

Ändringar i verkligt värde på finansiella derivat

-9 987

29 637

Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning (tillgångar som kan säljas 2017)

21

-10 179

2 711

Nettoresultat på lån och förskott värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

21

-702

—

Valutakursförlust netto

-32 436

-38 165

Nettoresultat av finansiella transaktioner

Nettoresultat av finansiella transaktioner

-53 304

-53 304

-5 817

-5 817

Ändring i nedskrivning av lån och förskott netto efter återföring

7

-22 771

-10 721

Ändring i avsättningar för garantier

13

-485

-65

Avsättningar för låneåtaganden

14

-19 612

—

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas (IAS 39)

8

—

-22 024

Allmänna administrativa kostnader

22

-47 799

-45 105

Årets (förlust)/vinst

Årets (förlust)/vinst

-49 602

-49 602

15 153

15 153

Övrigt totalresultat:

Övrigt totalresultat:

Poster som har omklassificerats eller kan komma att omklassificeras genom resultatavräkning:

Poster som har omklassificerats eller kan komma att omklassificeras genom resultatavräkning:

Finansiella tillgångar som kan säljas – reserv i verkligt värde (IAS 39)

8

1 Nettoändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas

—

-31 034

2 Nettobelopp som överförts till resultatavräkning

—

13 966

Totala finansiella tillgångar som kan säljas

Totala finansiella tillgångar som kan säljas

-

-

-17 068

-17 068

Totalt övrigt totalresultat (förlust)

Totalt övrigt totalresultat (förlust)

-

-

-17 068

-17 068

Summa totalresultat (förlust) för året

Summa totalresultat (förlust) för året

-49,602

-49,602

-1,915

-1,915

1) För det år som slutade den 31 december 2018 inbegriper räntor och liknande intäkter 96,7 miljoner euro, som beräknats utifrån de tillgångar som innehades till upplupet anskaffningsvärde med hjälp av effektivräntemetoden

1

ÄNDRINGAR VAD GÄLLER BIDRAGSGIVARNAS MEDEL

ÄNDRINGAR VAD GÄLLER BIDRAGSGIVARNAS MEDEL

FÖR DET BUDGETSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2018

FÖR DET BUDGETSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2018

| i tusen euro |
| --- |
| | | Infordrade medel | Reserv verkligt värde
   (*2) | Balanserade vinstmedel
   (*2) | Totalt |
| Den 1 januari 2018 | Noter | 2 517,000 | - | 266 599 | 2 783,599 |
| Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året | 17 | 180 000 | — | — | 180 000 |
| Förlust år 2018 | | — | — | -49 602 | -49 602 |
| Ändringar i bidragsgivarnas medel | | 180 000 | - | -49,602 | 130 398 |
| Den 31 december 2018 | | 2 697 000 | - | 216 997 | 2 913,997 |
| | | | | | |
| | | Infordrade medel | Reserv för verkligt värde | Balanserade vinstmedel | Totalt |
| Den 1 januari 2017 | | 2 377,000 | 142 884 | 179 498 | 2 699,382 |
| Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året | 17 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Vinst år 2017 | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Summa övrigt totalresultat för året (*2) | | — | -17 068 | — | -17 068 |
| Ändringar i bidragsgivarnas medel | | 140 000 | -17,068 | 15 153 | 138 085 |
| Den 31 december 2017 | | 2 517,000 | 125 816 | 194 651 | 2 837,467 |

i tusen euro

Infordrade medel

Infordrade medel

Reserv verkligt värde
   (*2)

Reserv verkligt värde

*2

Balanserade vinstmedel
   (*2)

Balanserade vinstmedel

*2

Totalt

Totalt

Den 1 januari 2018

Den 1 januari 2018

Noter

Noter

2 517,000

2 517,000

-

-

266 599

266 599

2 783,599

2 783,599

Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året

17

180 000

—

—

180 000

Förlust år 2018

—

—

-49 602

-49 602

Ändringar i bidragsgivarnas medel

Ändringar i bidragsgivarnas medel

180 000

180 000

-

-

-49,602

-49,602

130 398

130 398

Den 31 december 2018

Den 31 december 2018

2 697 000

2 697 000

-

-

216 997

216 997

2 913,997

2 913,997

Infordrade medel

Infordrade medel

Reserv för verkligt värde

Reserv för verkligt värde

Balanserade vinstmedel

Balanserade vinstmedel

Totalt

Totalt

Den 1 januari 2017

Den 1 januari 2017

2 377,000

2 377,000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699,382

2 699,382

Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året

17

140 000

—

—

140 000

Vinst år 2017

—

—

15 153

15 153

Summa övrigt totalresultat för året (*2)

*2

—

-17 068

—

-17 068

Ändringar i bidragsgivarnas medel

Ändringar i bidragsgivarnas medel

140 000

140 000

-17,068

-17,068

15 153

15 153

138 085

138 085

Den 31 december 2017

Den 31 december 2017

2 517,000

2 517,000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837,467

2 837,467

KASSAFLÖDESANALYS

KASSAFLÖDESANALYS

FÖR DET BUDGETÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2018

FÖR DET BUDGETÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2018

| i tusen euro |
| --- |
| | Noter | Från och med den 1 januari 2018 till och med den 31 december 2018 | Från och med den 1 januari 2017 till och med den 31 december 2017 |
| RÖRELSEVERKSAMHET | | | |
| Budgetårets (förlust)/vinst | | -49 602 | 15 153 |
| Justeringar för: | | | |
| Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas (IAS 39) | 8 | — | 22 024 |
| Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning | | 20 665 | — |
| Ändring i nedskrivning av lån och förskott netto efter återföring | 7 | 22 771 | 10 721 |
| Nettoresultat på lån och förskott värderade till verkligt värde genom resultatavräkning | | 702 | — |
| Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på lån och förskott | 7 | -1 833 | -1 198 |
| Nettoändring i avsättningar för utfärdade garantier | 13 | 309 | -141 |
| Nettoändring för låneåtaganden | | 19 666 | — |
| Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på likvida finansiella tillgångar | 10 | -1 645 | -398 |
| Ändring av förutbetalda intäkter | | 7 962 | -481 |
| Växelkursändringars effekter på lån | 7 | -44 927 | 168 304 |
| Effekten av växelkursförändringar på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning | | -17 300 | -1 655 |
| Växelkursändringars effekter på likvida medel | | 2 561 | -6 473 |
| Rörelseförluster före ändringar av rörelsens tillgångar och skulder | | -40,671 | 205 856 |
| Låneutbetalningar | 7 | - 259 214 | - 368 662 |
| Återbetalning av lån | 7 | 354 855 | 253 486 |
| Ändring av upplupna räntor på likvida tillgångar | 5 | -178 | 63 |
| Ändringar i verkligt värde på derivat | | 9 987 | -29 637 |
| (Minskning) i likvida finansiella tillgångar | 10 | -2 219 062 | -1 084 149 |
| Löptider för likvida finansiella tillgångar | 10 | 2 026 659 | 1 109 563 |
| (Minskning) av aktier och andra värdepapper med varierande avkastning | 8 | -95 434 | -62 660 |
| Återbetalning/försäljning av aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning | | 32 802 | 44 568 |
| (Ökning) av övriga tillgångar | | -4 214 | -4 040 |
| (Minskning)/ökning av övriga skulder | | 31 | -84 |
| Ökning av belopp som ska utbetalas till Europeiska investeringsbanken | | 2 168 | 2 202 |
| Nettokassaflöde som nyttjats i/från rörelseverksamhet | | - 192,271 | 66 506 |
| FINANSIERINGSVERKSAMHET | | | |
| Bidrag som tagits emot från medlemsstaterna | 17 | 230 000 | 76 395 |
| Belopp som tagits emot från medlemsstaterna avseende räntebidrag och tekniskt bistånd | | 20 000 | 60 000 |
| Belopp som betalats för medlemsstaternas räkning avseende räntebidrag och tekniskt bistånd | | -35 641 | -21 026 |
| Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet | | 214 359 | 115 369 |
| Nettoökning av likvida tillgångar | | 22 088 | 181 875 |
| Sammanfattande kassaflödesanalys: | | | |
| Likvida medel vid budgetårets början | | 549 169 | 360 821 |
| Likvida nettotillgångar från: | | | |
| Löpande verksamhet | | - 192 271 | 66 506 |
| Finansieringsverksamhet | | 214 359 | 115 369 |
| Effekter till följd av likvida medels växelkursförändringar | | 2 561 | 6 473 |
| Likvida medel vid budgetårets slut | | 573 818 | 549 169 |
| Likvida medel består av: | | | |
| Kontanter | 5 | 51 936 | 166 445 |
| Tidsbundna depositioner (exklusive upplupen ränta) | 5 | 521 882 | 367 721 |
| Bankcertifikat | 5 | — | 15 003 |
| | | 573 818 | 549 169 |

i tusen euro

Noter

Från och med den 1 januari 2018 till och med den 31 december 2018

Från och med den 1 januari 2017 till och med den 31 december 2017

RÖRELSEVERKSAMHET

RÖRELSEVERKSAMHET

Budgetårets (förlust)/vinst

-49 602

15 153

Justeringar för:

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas (IAS 39)

8

—

22 024

Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

20 665

—

Ändring i nedskrivning av lån och förskott netto efter återföring

7

22 771

10 721

Nettoresultat på lån och förskott värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

702

—

Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på lån och förskott

7

-1 833

-1 198

Nettoändring i avsättningar för utfärdade garantier

13

309

-141

Nettoändring för låneåtaganden

19 666

—

Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på likvida finansiella tillgångar

10

-1 645

-398

Ändring av förutbetalda intäkter

7 962

-481

Växelkursändringars effekter på lån

7

-44 927

168 304

Effekten av växelkursförändringar på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

-17 300

-1 655

Växelkursändringars effekter på likvida medel

2 561

-6 473

Rörelseförluster före ändringar av rörelsens tillgångar och skulder

Rörelseförluster före ändringar av rörelsens tillgångar och skulder

-40,671

-40,671

205 856

205 856

Låneutbetalningar

7

- 259 214

- 368 662

Återbetalning av lån

7

354 855

253 486

Ändring av upplupna räntor på likvida tillgångar

5

-178

63

Ändringar i verkligt värde på derivat

9 987

-29 637

(Minskning) i likvida finansiella tillgångar

10

-2 219 062

-1 084 149

Löptider för likvida finansiella tillgångar

10

2 026 659

1 109 563

(Minskning) av aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

8

-95 434

-62 660

Återbetalning/försäljning av aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

32 802

44 568

(Ökning) av övriga tillgångar

-4 214

-4 040

(Minskning)/ökning av övriga skulder

31

-84

Ökning av belopp som ska utbetalas till Europeiska investeringsbanken

2 168

2 202

Nettokassaflöde som nyttjats i/från rörelseverksamhet

Nettokassaflöde som nyttjats i/från rörelseverksamhet

- 192,271

- 192,271

66 506

66 506

FINANSIERINGSVERKSAMHET

FINANSIERINGSVERKSAMHET

Bidrag som tagits emot från medlemsstaterna

17

230 000

76 395

Belopp som tagits emot från medlemsstaterna avseende räntebidrag och tekniskt bistånd

20 000

60 000

Belopp som betalats för medlemsstaternas räkning avseende räntebidrag och tekniskt bistånd

-35 641

-21 026

Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet

Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet

214 359

214 359

115 369

115 369

Nettoökning av likvida tillgångar

Nettoökning av likvida tillgångar

22 088

22 088

181 875

181 875

Sammanfattande kassaflödesanalys:

Sammanfattande kassaflödesanalys:

Likvida medel vid budgetårets början

Likvida medel vid budgetårets början

549 169

549 169

360 821

360 821

Likvida nettotillgångar från:

Löpande verksamhet

- 192 271

66 506

Finansieringsverksamhet

214 359

115 369

Effekter till följd av likvida medels växelkursförändringar

2 561

6 473

Likvida medel vid budgetårets slut

Likvida medel vid budgetårets slut

573 818

573 818

549 169

549 169

Likvida medel består av:

Likvida medel består av:

Kontanter

5

51 936

166 445

Tidsbundna depositioner (exklusive upplupen ränta)

5

521 882

367 721

Bankcertifikat

5

—

15 003

573 818

573 818

549 169

549 169

Noter till årsredovisningen den 31 december 2018

Noter till årsredovisningen den 31 december 2018

1.   Allmänna uppgifter

Allmänna uppgifter

Investeringsanslaget upprättades inom ramen för Cotonouavtalet om samarbete och utvecklingsstöd som förhandlades fram med länder i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-länderna) respektive EU och dess medlemsstater den 23 juni 2000 och som reviderades den 25 juni 2005 och den 22 juni 2010

Investeringsanslaget är inte en separat juridisk person och Europeiska investeringsbanken (EIB) förvaltar bidragen på medlemsstaternas vägnar (nedan kallade givare) i enlighet med villkoren i avtalet och fungerar som en förvaltare av investeringsanslaget

Finansieringen enligt avtalet kommer från EU-medlemsstaternas budgetar EU-medlemsstaterna bidrar med de belopp som fördelas för att finansiera investeringsanslaget och bidragen till finansieringen av räntebidrag enligt den fleråriga budgetramen (det första finansiella protokollet omfattar perioden 2000–2007 och kallas nionde Europeiska utvecklingsfonden, det andra finansiella protokollet omfattar perioden 2008–2013 och kallas tionde EUF och det tredje finansprotokollet, som omfattar perioden 2014–2020, kallas elfte EUF) EIB har anförtrotts förvaltningen av

| — | investeringsanslaget som är en revolverande fond med riskhanteringsförmåga på 3 685,5, miljoner euro avsedd att främja investeringar från den privata sektorn i AVS-staterna, av vilka 48,5 miljoner euro tilldelas de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT) och |
| --- | --- |

—

investeringsanslaget som är en revolverande fond med riskhanteringsförmåga på 3 685,5, miljoner euro avsedd att främja investeringar från den privata sektorn i AVS-staterna, av vilka 48,5 miljoner euro tilldelas de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT) och

| — | bidrag för finansiering av räntesubventioner till ett värde av högst 1 220,85, miljoner euro för AVS-stater och högst 8,5 miljoner euro för ULT Högst 15 % av dessa subventioner kan användas för att finansiera projektrelaterat tekniskt bistånd |
| --- | --- |

—

bidrag för finansiering av räntesubventioner till ett värde av högst 1 220,85, miljoner euro för AVS-stater och högst 8,5 miljoner euro för ULT Högst 15 % av dessa subventioner kan användas för att finansiera projektrelaterat tekniskt bistånd

Nuvarande årsredovisning omfattar perioden från och med den 1 januari 2018 till och med den 31 december 2018

På förslag från EIB:s förvaltningskommitté antog EIB:s styrelse årsredovisningen den 14 mars 2019 och godkände att den överlämnades till EIB:s råd för godkännande senast den 26 april 2019

2.   Viktiga redovisningsprinciper

Viktiga redovisningsprinciper

2.1.   
  Grund för upprättandet – uttalande om att IFRS följs

Grund för upprättandet – uttalande om att IFRS följs

Redovisningen av investeringsanslaget har utarbetats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) som antagits av Europeiska unionen

2.2.   
  Centrala bedömningar och uppskattningar vid redovisningen

Centrala bedömningar och uppskattningar vid redovisningen

Vid utarbetandet av redovisningar krävs det att uppskattningar och bedömningar används Det krävs också att EIB:s ledning gör sina egna avvägningar vid tillämpningen av redovisningsprinciperna för investeringsanslaget De områden som är särskilt komplexa och som kräver en hög grad av avvägning eller där uppskattningar och bedömningar är signifikanta för räkenskaperna lyfts fram nedan

Bedömningar och uppskattningar används särskilt i de nedan beskrivna fallen

—   Mätning av finansieringsinstruments verkliga värden

Mätning av finansieringsinstruments verkliga värden

De verkliga värdena på finansiella tillgångar och skulder som handlas på aktiva marknader bygger på noterade marknadspriser eller mäklarpriser När det verkliga marknadsvärdet inte kan härledas från aktiva marknader fastställs de genom användning av en värderingsmetod som inkluderar matematiska modeller De uppgifter som används i dessa modeller tas, om möjligt, från verifierbara marknader, men om det inte är möjligt, krävs en viss grad av uppskattning för att fastställa det verkliga värdet De värderingar som delas in i olika nivåer i klassificeringen av verkligt värde baseras på de insatsvaror som använts i de värderingsmetoder som beskrivs i noterna 2.4.2 och 4

—   Nedskrivningsförlust på lån och förskott

Nedskrivningsförlust på lån och förskott

Värderingen av den väntade kreditförlusten kräver att ledningen fattar viktiga beslut, i synnerhet bedömningen av en betydande ökning av kreditrisken sedan det första redovisningstillfället, införandet av framåtblickande information och ytterligare skattning av belopp och tidpunkt för framtida kassaflöden och värdet av säkerheter vid fastställande av nedskrivningsförluster Dessa beräkningar bygger på ett antal faktorer, ändringar vilka kan leda till betydande ändringar av tidpunkten och storleken på avsättningar för de kreditförluster som ska redovisas (not 2.4.2)

—   Värdering av icke-börsnoterade riskkapitalinvesteringar

Värdering av icke-börsnoterade riskkapitalinvesteringar

Värderingen av icke-börsnoterade riskkapitalinvesteringar baseras normalt på ett av följande inslag:

| — | nyligen gjorda transaktioner på marknadsmässiga villkor, |
| --- | --- |

—

nyligen gjorda transaktioner på marknadsmässiga villkor,

| — | aktuellt verkligt värde för andra instrument som i stort sett är desamma, |
| --- | --- |

—

aktuellt verkligt värde för andra instrument som i stort sett är desamma,

| — | förväntat kassaflöde, diskonterat till nuvärdet för tillgångar med liknande villkor och riskegenskaper, |
| --- | --- |

—

förväntat kassaflöde, diskonterat till nuvärdet för tillgångar med liknande villkor och riskegenskaper,

| — | justerat substansvärde netto, eller |
| --- | --- |

—

justerat substansvärde netto, eller

| — | andra värderingsmodeller |
| --- | --- |

—

andra värderingsmodeller

Beräkningen av kassaflödet och diskonteringsfaktorer för icke-börsnoterade riskkapitalinvesteringar omfattar en hög grad av uppskattning Genom investeringsanslaget anpassas värderingsmetoderna med jämna mellanrum och deras giltighet testas endera genom användning av priser från verifierbara aktuella marknadstransaktioner med samma instrument eller andra tillgängliga verifierbara marknadsuppgifter

—   Nedskrivning av investeringar i eget kapital som kan säljas (som tillämpades före den 1 januari 2018)

Nedskrivning av investeringar i eget kapital som kan säljas (som tillämpades före den 1 januari 2018)

Enligt principerna för investeringsanslaget anses investeringar i eget kapital som kan säljas vara nedskrivna om deras verkliga värde i betydande omfattning eller under en längre tid har minskat under anskaffningsvärdet eller när det finns andra objektiva belägg för nedskrivning En bedömning krävs för att avgöra vad som kan anses utgöra ”betydande omfattning” eller ”en längre tid” I investeringsanslaget anses ”betydande omfattning” vanligtvis vara 30 % eller mer och ”en längre tid” en period på över 12 månader Vidare utvärderas i investeringsanslaget andra faktorer, inklusive normal volatilitet i aktiepriser för noterade aktier och de framtida kassaflödena samt diskonteringsfaktorer för icke noterade aktier

—   Konsolidering av enheter där investeringsanslaget har andelar

Konsolidering av enheter där investeringsanslaget har andelar

Genom investeringsanslaget gjordes den viktiga bedömningen att ingen av de enheter där den har intressen kontrolleras av investeringsanslaget Detta beror på att komplementären, fondförvaltaren eller fondstyrelsen i alla sådana enheter ensam har ansvaret för förvaltningen och kontrollen av partnerskapets verksamheter eller har befogenheten och ansvaret för att göra allt för att fullgöra partnerskapets syfte och mål enligt investerings- och policyriktlinjerna

2.3.   
  Byte av redovisningsprinciper

Byte av redovisningsprinciper

Med undantag av nedanstående ändringar har man i investeringsanslaget konsekvent tillämpat de redovisningsprinciper som anges i not 2.4 under alla perioder som redovisas i årsredovisningen I investeringsanslaget har man antagit följande nya standarder och ändringar av standarder

Godkända standarder

Godkända standarder

IFRS 9 Finansiella instrument

IFRS 9 Finansiella instrument

Investeringsanslaget har antagit IFRS 9 som utfärdades av IASB i juli 2014 med övergångsdatum den 1 januari 2018, vilket resulterade i byten av redovisningsprinciper och justeringar av de belopp som tidigare redovisats i årsredovisningen För närmare uppgifter hänvisas till not 2.5

I enlighet med övergångsbestämmelserna i IFRS 9, valde man att inte omvärdera jämförbara perioder i investeringsanslaget Eventuella justeringar av de redovisade värdena för finansiella tillgångar och skulder till följd av antagandet av IFRS 9 redovisades i reservfonden och i reserven för verkligt värde från och med den 1 januari 2018 De uppgifter som lämnades i samband med tillämpligheten för 2017 återspeglar inte kraven i IFRS 9 och är därför inte jämförbara med de uppgifter som lämnades för 2018 inom ramen för IFRS 9

IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder

IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder

Genom IFRS 15 fastställs ett omfattande regelverk för att bedöma om, hur mycket och när intäkter bokförs Standarden ersätter befintlig vägledning om redovisning av intäkter, inklusive IAS 18 Intäkter, IAS 11 Entreprenadavtal och IFRIC 13 Kundlojalitetsprogram

Investeringsanslaget antog standarden genom användning av den ändrade retrospektiva metoden, vilket innebär att den kumulerade effekten av antagandet kommer att bokföras i balanserade vinstmedel från och med den 1 januari 2018 och att jämförbara uppgifter inte kommer att omvärderas

Tillämpningen av IFRS 15 hade inte någon betydande påverkan på investeringsanslagets redovisning

IFRIC 22 Transaktioner i utländsk valuta och förskottsersättning

IFRIC 22 Transaktioner i utländsk valuta och förskottsersättning

Tolkningen klargör att, vid fastställandet av den avistakurs som ska användas vid det första redovisningstillfället för tillgången, kostnaden eller intäkten (eller en del av den) vid borttagandet av en icke-monetär tillgång eller icke-monetär skuld som avser förskottsersättning, är transaktionsdagen den dag då en enhet första gången redovisar den icke-monetära tillgång eller icke-monetära skuld som uppkommer från förskottsersättningen Om det finns flera i förskott betalade eller erhållna ersättningsbelopp ska enheten fastställa en transaktionsdag för varje betalning eller erhållande av förskottsersättning

Antagandet av tolkningen hade ingen väsentlig påverkan på investeringsanslagets redovisning

Årliga förbättringar av IFRS 2014–2016 (ändringar i IAS 28)

Årliga förbättringar av IFRS 2014–2016 (ändringar i IAS 28)

Ändringar i IAS 28 Innehav i intresseföretag och gemensamma företag – Förtydligande av att värdering av investeringsobjekt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning är ett investeringsval som är investeringsorienterat

Ändringar i IAS 28 Innehav i intresseföretag och gemensamma företag – Förtydligande av att värdering av investeringsobjekt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning är ett investeringsval som är investeringsorienterat

Ändringarna klargör att en enhet som är en riskkapitalorganisation eller annan godkänd enhet, vid det första redovisningstillfället på investeringsbasis, kan välja att värdera sina investeringar i intresseföretag och gemensamma företag till verkligt värde genom resultatavräkning Om en enhet, som inte själv är en investeringsenhet, har ett innehav i ett intresseföretag eller gemensamt företag som är en investeringsenhet kan den vid tillämpning av kapitalandelsmetoden välja att behålla värderingen till verkligt värde som den investeringsenhetens intresseföretag eller gemensamma företag tillämpar på investeringsenhetens innehav i intresseföretagets eller det gemensamma företagets dotterföretag Valet görs separat för varje investeringsenhets intresseföretag eller gemensamma företag vid det senare datumet då a) investeringsenhetens intresseföretag eller gemensamma företag redovisas första gången, (b) intresseföretaget eller det gemensamma företag blir en investeringsenhet, och c) investeringsenhetens intresseföretag eller gemensamma företag först blir ett moderföretag

Investeringsanslaget investerar vanligtvis inte i gemensamma företag Därför påverkas inte investeringsanslagets redovisning

Standarder som utfärdats men som ännu inte trätt i kraft

Standarder som utfärdats men som ännu inte trätt i kraft

IFRS 16 Leasingavtal

IFRS 16 Leasingavtal

IFRS 16 utfärdades i januari 2016 och ersätter den nuvarande vägledningen i IAS 17 Den kommer att leda till att nästan alla leasingavtal kommer att redovisas i balansräkningen, eftersom det inte längre görs någon skillnad mellan finansiella och operationella leasingavtal Enligt den nya standarden redovisas en tillgång (rätten att använda leasingobjektet) och ett finansiellt åtagande att betala hyresbelopp De enda undantagen är kortfristiga leasingavtal och leasingavtal med lågt värde Redovisningen för uthyrare kommer inte att ändras på ett signifikant sätt

IFRS 16 godkändes av EU den 31 oktober 2017 och ska börja tillämpas under den årliga rapporteringsperiod som börjar den 1 januari 2019 eller senare Ett tidigt antagande medges om IFRS 15 tillämpas

I investeringsanslaget väntas inte denna ändring få någon väsentlig påverkan på dess redovisning

2.4.   
  Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper

Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper

I den finansiella ställningen redovisas tillgångar och skulder i fallande ordning med avseende på likviditet Ingen uppdelning görs mellan kortfristiga och långfristiga poster

2.4.1.   Omräkning av utländsk valuta

Omräkning av utländsk valuta

Investeringsanslagets redovisning upprättas i euro, som också är dess funktionella valuta Om inte annat anges har finansiella uppgifter som lämnats i euro avrundats till närmaste tusental

Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den valutakurs som råder vid tidpunkten för transaktionen

Monetära tillgångar och skulder i andra valutor än euro redovisas i euro till den växelkurs som gäller den dag då rapportering över den finansiella ställningen avges Vinster eller förluster som uppstår till följd av sådana omräkningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat

Icke-monetära poster som förs upp till anskaffningsvärdet i en utländsk valuta omräknas till de valutakurser som gäller vid tidpunkten för de ursprungliga transaktionerna Icke-monetära poster som förs upp till ett verkligt värde i en utländsk valuta omräknas med hjälp av de växelkurser som gäller vid den tidpunkt när värdet fastställs

Skillnader i växelkursen som uppstår vid avräkningen av transaktioner till andra kurser än de som gäller på transaktionsdagen och orealiserade skillnader i växelkursen på tillgångar och skulder i utländsk valuta som inte avräknats förs upp i rapporten om resultat och övrigt totalresultat

Posterna i rapporten om resultat och övrigt totalresultat räknas om till euro enligt gällande växelkurs per transaktionsdatum

2.4.2.   Andra finansiella tillgångar än derivat

Andra finansiella tillgångar än derivat

Finansiella instrument som inte är derivat redovisas första gången på likviddagen

Klassificering och värdering

Klassificering och värdering

Finansiella tillgångar – tillämplig policy efter den 1 januari 2018

Finansiella tillgångar – tillämplig policy efter den 1 januari 2018

Vid det första redovisningstillfället klassificerades en finansiell tillgång som värderad till upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde genom övrigt totalresultat eller verkligt värde genom resultatavräkning och en finansiell skuld klassificeras som värderad till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde genom resultatavräkning

Enligt IFRS 9 inleds klassificeringen med att fastställa huruvida den finansiella tillgången ska betraktas som ett skuldinstrument eller egetkapitalinstrument IFRS 9 hänvisar till definitionerna i IAS 32 Finansiella instrument: Presentationsform

Skuldinstrument är sådana instrument som motsvarar definitionen för en finansiell skuld ur motpartens synvinkel, såsom lån, statsobligationer och företagsobligationer

Ett skuldinstrument klassificeras till upplupet anskaffningsvärde om det uppfyller båda följande villkor och inte är identifierat som verkligt värde genom resultatavräkning:

| — | Tillgången innehas inom ramen för en affärsmodell vars syfte är att inneha tillgångar för att samla in avtalsenliga kassaflöden och |
| --- | --- |

—

Tillgången innehas inom ramen för en affärsmodell vars syfte är att inneha tillgångar för att samla in avtalsenliga kassaflöden och

| — | de avtalade villkoren för den finansiella tillgången ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara utgörs av betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet |
| --- | --- |

—

de avtalade villkoren för den finansiella tillgången ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara utgörs av betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet

Ett skuldinstrument klassificeras bara till verkligt värde genom övrigt totalresultat om det uppfyller båda följande villkor och inte är identifierat som verkligt värde genom resultatavräkning:

| — | Den finansiella tillgången innehas enligt en affärsmodell vars mål kan uppnås både genom att samla in avtalsenliga kassaflöden och sälja finansiella tillgångar |
| --- | --- |

—

Den finansiella tillgången innehas enligt en affärsmodell vars mål kan uppnås både genom att samla in avtalsenliga kassaflöden och sälja finansiella tillgångar

| — | De avtalade villkoren för den finansiella tillgången ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som uppfyller kriterierna vad avser betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet |
| --- | --- |

—

De avtalade villkoren för den finansiella tillgången ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som uppfyller kriterierna vad avser betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet

Ovanstående krav bör tillämpas på en hel finansiell tillgång, även om den innehåller ett inbäddat derivat

Egetkapitalinstrument är instrument som motsvarar definitionen på eget kapital ur emittentens perspektiv, det vill säga instrument som inte innehåller någon avtalsenlig förpliktelse att betala och som visar en residual rätt till emittentens nettotillgångar Egetkapitalinstrument värderas till verkligt värde genom resultatavräkning

När investeringar i eget kapital som inte innehas för handel redovisas första gången kan man genom investeringsanslaget oåterkalleligen välja att lägga fram senare ändringar i övrigt totalresultat Valet görs för varje enskild investering

Alla övriga finansiella tillgångar klassificeras som värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Bedömning av affärsmodell

Bedömning av affärsmodell

EIB gör, som förvaltare av investeringsanslaget, en bedömning av syftet med en affärsmodell där ett skuldinstrument innehas på portföljnivå, eftersom detta på bästa sätt återspeglar hur företaget förvaltas och hur information lämnas till ledningen Följande uppgifter har beaktats:

| — | Portföljens angivna strategier och mål samt policyns praktiska tillämpning I synnerhet om företagsledningens strategi är inriktad på att tjäna avtalsenliga ränteintäkter, bibehålla en särskild ränteprofil, matcha löptiden för de finansiella tillgångarna med löptiden för de skulder som finansierar dessa tillgångar eller realisera kassaflöden genom försäljning av tillgångarna |
| --- | --- |

—

Portföljens angivna strategier och mål samt policyns praktiska tillämpning I synnerhet om företagsledningens strategi är inriktad på att tjäna avtalsenliga ränteintäkter, bibehålla en särskild ränteprofil, matcha löptiden för de finansiella tillgångarna med löptiden för de skulder som finansierar dessa tillgångar eller realisera kassaflöden genom försäljning av tillgångarna

| — | Hur portföljens resultat utvärderas och rapporteras till investeringsanslagets ledning |
| --- | --- |

—

Hur portföljens resultat utvärderas och rapporteras till investeringsanslagets ledning

| — | De risker som påverkar affärsmodellens resultat (och de finansiella tillgångar som innehas inom den affärsmodellen) och hur dessa risker hanteras och |
| --- | --- |

—

De risker som påverkar affärsmodellens resultat (och de finansiella tillgångar som innehas inom den affärsmodellen) och hur dessa risker hanteras och

| — | frekvens, volym och tidpunkt för försäljning under tidigare perioder, skälen till sådan försäljning och förväntning om framtida försäljningsverksamhet |
| --- | --- |

—

frekvens, volym och tidpunkt för försäljning under tidigare perioder, skälen till sådan försäljning och förväntning om framtida försäljningsverksamhet

Information om försäljningsverksamheten betraktas dock inte separat, utan som en del av en övergripande bedömning av hur investeringsanslagets fastställda mål för förvaltningen av de finansiella tillgångarna uppnås och hur kassaflödena realiseras

Kriterier för betalningar som enbart görs av kapitalbelopp och ränta (SPPI)

Kriterier för betalningar som enbart görs av kapitalbelopp och ränta (SPPI)

I denna bedömning avses med kapitalbelopp skuldinstrumentets verkliga värde när det redovisas för första gången Ränta definieras som ersättning för pengars tidsvärde och den kreditrisk som är förenad med det utestående kapitalbeloppet under en viss tidsperiod och för andra grundläggande utlåningsrisker och utlåningskostnader (t.ex likviditetsrisker och administrativa kostnader) samt vinstmarginal

Vid bedömningen av huruvida de kontraktsenliga kassaflödena enbart utgörs av betalningar av kapitalbelopp och ränta ska instrumentets kontraktsvillkor beaktas Detta inbegriper en bedömning av huruvida den finansiella tillgången innehåller ett kontraktsvillkor som kan ändra tidpunkten eller beloppet för kontraktsenliga kassaflöden så att den inte uppfyller detta villkor

Finansiella tillgångar – tillämplig policy före den 1 januari 2018

Finansiella tillgångar – tillämplig policy före den 1 januari 2018

I investeringsanslaget infördes de finansiella tillgångarna i någon av följande kategorier:

| — | Lån och fordringar |
| --- | --- |

—

Lån och fordringar

| — | Investeringar som innehas till förfallodagen |
| --- | --- |

—

Investeringar som innehas till förfallodagen

| — | Tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Tillgångar som kan säljas

| — | till verkligt värde genom resultatavräkning |
| --- | --- |

—

till verkligt värde genom resultatavräkning

Borttagande från balansräkningen

Borttagande från balansräkningen

Genom investeringsanslaget tas en finansiell tillgång bort när de avtalsenliga rättigheterna till den finansiella tillgångens kassaflöden upphör att gälla eller det överför rättigheterna till de avtalsenliga kassaflödena i en transaktion, där investeringsanslaget överför så gott som alla de risker och fördelar med ägandet av den finansiella tillgången eller det varken överför eller behåller så gott som alla risker och fördelar med ägandet och det inte behåller kontrollen över den finansiella tillgången

När en finansiell tillgång eller finansiell skuld tas bort (not 2.4.4) redovisas skillnaden mellan tillgångens eller skuldens redovisade värde (eller det redovisade värdet för den del av tillgången eller skulden som har tagits bort) och summan av i) ersättning som tagits emot eller betalats och ii) eventuell ackumulerad vinst eller förlust som redovisats i övrigt totalresultat tas upp i resultatavräkningen, med undantag för de ackumulerade vinster eller förluster som redovisas i övrigt totalresultat för kapitalinvesteringar som värderas till verkligt värde genom övrigt totalresultat och som överförs till reservfonden i stället för i resultatavräkningen vid avyttring

Omklassificering

Omklassificering

Finansiella tillgångar omklassificeras inte efter det första redovisningstillfället, utom under perioden efter det att investeringsanslaget ändrar sin affärsmodell för att förvalta finansiella tillgångar

Värdering av finansiella instruments verkliga värden

Värdering av finansiella instruments verkliga värden

Verkligt värde är det pris som skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en transaktion mellan marknadsaktörer under normala förhållanden vid värderingstidpunkten på huvudmarknaden, eller i avsaknad av en sådan, den marknad som vid denna tidpunkt är mest fördelaktig för investeringsanslaget

I tillämpliga fall värderar EIB för investeringsanslagets räkning ett instruments verkliga värde genom att använda det noterade priset på en aktiv marknad för instrumentet i fråga En marknad anses vara aktiv om transaktioner med tillgången eller skulden äger rum med tillräcklig frekvens och volym för att ge fortlöpande prisinformation

När det verkliga värdet på finansiella tillgångar och skulder som bokförts i rapporten över finansiell ställning inte kan härledas från aktiva marknader fastställs de genom användning av en rad olika värderingstekniker som inkluderar matematiska modeller De uppgifter som används i dessa modeller tas, om möjligt, från verifierbara marknader, men om det inte är möjligt, krävs en viss grad av uppskattning för att fastställa det verkliga värdet Den valda värderingsmetoden införlivar alla faktorer som marknadsaktörer skulle beakta vid prissättning av en transaktion

Dessa värderingsmetoder kan omfatta nettonuvärde och modeller för nuvärdesberäknade kassaflöden, jämförelse med liknande instrument för vilka det finns verifierbara priser, Black-Scholes och polynomiska optionsvärderingsmodeller och andra värderingsmodeller De antaganden och uppgifter som används vid värderingsmetoder innefattar riskfria räntor och referensräntor, kreditspreadar som används för att uppskatta diskonteringsräntor, obligations- och aktiekurser, växelkurser på utländsk valuta, aktiekurser och aktieindexkurser samt väntad kursvolatilitet och korrelationer

Syftet med värderingsmetoder är att få ett verkligt värde som speglar det pris som skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer vid värderingstidpunkten

Investeringsanslaget använder allmänt erkända värderingsmodeller för att fastställa det verkliga värdet på gemensamma och enklare finansieringsinstrument, som ränte- och valutaswappar, i vilka endast verifierbara marknadsuppgifter används och där det krävs att ledningen gör en begränsad bedömning och uppskattning Verifierbara priser och uppgifter som ska ingå i modellen finns i regel tillgängliga på reglerade marknader för skuldebrev, aktier och räntebärande värdepapper, börshandlade derivat och enkla OTC-derivat såsom ränteswappar Tillgången på verifierbara marknadspriser och uppgifter som ska ingå i modellen minskar behovet av bedömning och uppskattning från ledningens sida och minskar också osäkerheten i samband med fastställandet av verkliga värden Tillgången på verifierbara marknadspriser och uppgifter varierar beroende på produkter och marknader och tenderar att förändras på grundval av specifika evenemang och allmänna villkor på finansmarknaderna

För mer komplexa instrument används investeringsanslagets egna värderingsmodeller, vilka utvecklas från erkända värderingsmodeller Vissa eller alla betydande uppgifter till dessa modeller är inte verifierbara på marknaden, utan härrör från marknadspriser eller procentsatser eller beräknas på grundval av antaganden Exempel på instrument som involverar betydande uppgifter som inte är verifierbara inbegriper vissa lån och garantier för vilka det inte finns någon aktiv marknad Värderingsmodeller som använder betydande uppgifter som inte är verifierbara kräver en högre grad av bedömning och uppskattning från ledningens sida vid fastställandet av verkligt värde Bedömning och uppskattning från ledningens sida krävs vanligtvis vid val av lämplig värderingsmodell, fastställande av väntade framtida kassaflöden från det finansieringsinstrument som ska värderas, fastställande av sannolikhet eller motpartens fallissemang samt förskottsbetalningar och val av lämplig diskonteringsränta

Investeringsanslaget värderar verkliga värden genom att använda följande rangordning för verkligt värde som återspeglar betydelsen av de uppgifter som använts i värderingarna:

| — | Nivå 1: Uppgifter som utgörs av ett noterat pris som inte är diskonterat på en aktiv marknad för identiska instrument som investeringsanslaget har tillgång till |
| --- | --- |

—

Nivå 1: Uppgifter som utgörs av ett noterat pris som inte är diskonterat på en aktiv marknad för identiska instrument som investeringsanslaget har tillgång till

| — | Nivå 2: Andra uppgifter än de noterade priser som ingår i nivå 1, som endera kan verifieras direkt (dvs. som priser) eller indirekt (dvs. som härrör från priser) I denna kategori ingår instrument som värderats med hjälp av noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument på marknader som anses vara mindre aktiva eller andra värderingsmetoder där alla signifikanta uppgifter är direkt eller indirekt verifierbara från marknadsdata |
| --- | --- |

—

Nivå 2: Andra uppgifter än de noterade priser som ingår i nivå 1, som endera kan verifieras direkt (dvs. som priser) eller indirekt (dvs. som härrör från priser) I denna kategori ingår instrument som värderats med hjälp av noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument på marknader som anses vara mindre aktiva eller andra värderingsmetoder där alla signifikanta uppgifter är direkt eller indirekt verifierbara från marknadsdata

| — | Nivå 3: Uppgifter som inte är verifierbara Denna kategori omfattar alla instrument där värderingsmetoden inbegriper uppgifter som inte bygger på verifierbara uppgifter och där uppgifter som inte är verifierbara har en signifikant påverkan på instrumentets värdering I denna kategori ingår instrument som värderas på grundval av noterade priser för liknande instrument där betydande anpassningar eller antaganden som inte är verifierbara krävs för att återspegla skillnader mellan instrumenten |
| --- | --- |

—

Nivå 3: Uppgifter som inte är verifierbara Denna kategori omfattar alla instrument där värderingsmetoden inbegriper uppgifter som inte bygger på verifierbara uppgifter och där uppgifter som inte är verifierbara har en signifikant påverkan på instrumentets värdering I denna kategori ingår instrument som värderas på grundval av noterade priser för liknande instrument där betydande anpassningar eller antaganden som inte är verifierbara krävs för att återspegla skillnader mellan instrumenten

I investeringsanslaget redovisas överföringar mellan nivåerna i rangordningen för verkligt värde efter utgången av den rapporteringsperiod under vilken ändringen har uppkommit

Nedskrivning av finansiella tillgångar

Nedskrivning av finansiella tillgångar

Nedskrivning – Tillämplig policy efter den 1 januari 2018

Nedskrivning – Tillämplig policy efter den 1 januari 2018

IFRS 9 ersätter modellen med uppkomna förluster i IAS 39 med en framåtblickande modell med väntade kreditförluster Detta kräver att man fastställer den underliggande variabeln (sannolikhet för fallissemang, förlust vid fallissemang, exponering i händelse av fallissemang) för att bedöma hur ändringar i ekonomiska och andra faktorer påverkar väntade kreditförluster, vilka kommer att fastställas utifrån en sannolikhetsvägd grund

Den nya modellen för nedskrivningar kommer att tillämpas på finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde, finansiella garantiavtal och åtaganden utanför balansräkningen

I IFRS 9 kommer förlustavsättningar att värderas utifrån antingen

| — | 12-månaders modeller med väntade kreditförluster: Dessa är modeller med väntade kreditförluster som uppkommer genom eventuella händelser av fallissemang inom 12 månader efter balansdagen och |
| --- | --- |

—

12-månaders modeller med väntade kreditförluster: Dessa är modeller med väntade kreditförluster som uppkommer genom eventuella händelser av fallissemang inom 12 månader efter balansdagen och

| — | modeller med väntade kreditförluster under resten av löptiden: Dessa är modeller med väntade kreditförluster som följer av ett finansiellt instruments eventuella fallissemang under dess väntade löptid |
| --- | --- |

—

modeller med väntade kreditförluster under resten av löptiden: Dessa är modeller med väntade kreditförluster som följer av ett finansiellt instruments eventuella fallissemang under dess väntade löptid

I IFRS 9 anges en trestegsmodell för nedskrivning som baseras på ändringar av kreditkvaliteten sedan det första redovisningstillfället Finansieringsinstrument räknas till det första stadiet, utom när det gäller instrument för vilka betydande ökningar av kreditrisken har fastställts sedan det första redovisningstillfället Detta inbegriper såväl kvantitativa som kvalitativa uppgifter och analys grundad på bankens sakkunnighet samt framåtblickande uppgifter

Förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar (POCI) är finansiella tillgångar, med undantag för väntade kreditförluster som redovisas för första gången, eftersom förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar alltid behålls i det tredje stadiet För förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar redovisas de ackumulerade ändringarna i väntade kreditförluster under resten av löptiden sedan det första redovisningstillfället i resultaträkningen

Investeringsanslagets bedömning av stadiet baseras på en metod i flera steg som är förenlig med riktlinjerna för kreditrisker och riktlinjerna och förfarandena för finansiell övervakning, som i synnerhet omfattar bevakningslista, intern kreditvärdering och utestående skulder

Om en signifikant ökning av kreditrisken har uppkommit flyttas finansieringsinstrumentet till det andra stadiet, men anses ännu inte ha kreditförsämrats Om finansieringsinstrumentet har kreditförsämrats flyttas det till det tredje stadiet

För att identifiera exponeringar i det tredje stadiet fastställer investeringsanslaget huruvida det finns objektiva bevis för fallissemang En finansiell tillgång anses vara nödlidande när det är osannolikt att låntagaren kommer att betala hela kreditåtagandet till investeringsanslaget, utan att investeringsanslagets eller låntagarens regress är förfallen sedan mer än 90 dagar för en eventuell väsentlig kreditförpliktelse till investeringsanslaget

En finansiell tillgång anses i detta avseende vara nedskriven när det fastställs att det är sannolikt att investeringsanslaget inte kommer att kunna återfå alla utestående belopp enligt de ursprungliga avtalsvillkoren eller ett motsvarande värde Enskilda kreditexponeringar utvärderas på grundval av låntagarens egenskaper, övergripande finansiella situation, resurser och tidigare återbetalningar, utsikterna till stöd från eventuella finansiellt ansvarsfulla borgensmän och, i tillämpliga fall, eventuella säkerheters realiserbara värde

Alla nedskrivna fordringar granskas och analyseras minst var sjätte månad Eventuella senare ändringar av beloppen och tidpunkten för väntade framtida kassaflöden jämfört med tidigare uppskattningar kommer att leda till en ändring i avsättningen för kreditförluster och redovisas i resultaträkningen En avsättning för värdeminskning återförs bara när kreditkvaliteten har förbättrats på ett sådant sätt att det finns rimliga garantier för att kapitalbeloppet och räntan i enlighet med de ursprungliga avtalsvillkoren i fordringsavtalet har betalats in i tid En avskrivning görs när hela eller delar av en fordran betraktas som icke indrivningsbar eller efterskänks Avskrivningar avräknas mot tidigare fastställda nedskrivningar eller direkt till resultaträkningen och minskar fordrans kapitalbelopp Delvisa eller fullständiga återkrav av belopp som tidigare avskrivits tas upp i resultaträkningen

Värdering av väntade kreditförluster – uppgifter, antaganden och tekniker

Värdering av väntade kreditförluster – uppgifter, antaganden och tekniker

Värdering av löptiden för väntade kreditförluster tillämpas på tillgångar i andra och tredje stadiet, medan en värdering av 12-månaders väntade kreditförluster tillämpas på tillgångar i första stadiet

Den väntade kreditförlusten beräknades på grundval av följande variabler:

| — | Sannolikhet för fallissemang |
| --- | --- |

—

Sannolikhet för fallissemang

| — | Förlust vid fallissemang |
| --- | --- |

—

Förlust vid fallissemang

| — | Exponering i händelse av fallissemang |
| --- | --- |

—

Exponering i händelse av fallissemang

Sannolikheten för fallissemang innebär sannolikheten för att en motpart inte ska kunna uppfylla sina finansiella skyldigheter, antingen under de följande 12 månaderna eller under åtagandets resterande löptid Sannolikheten för fallissemang uppskattas vid ett visst datum och beräknas utifrån statistiska modeller för kreditvärdering Risken bedöms också med hjälp av kreditvärderingsinstrument som anpassats till de olika kategorierna av motparter och exponeringar

Kreditvärdering är den uppgiften som primärt ligger till grund för fastställandet av löptidsstrukturen vad gäller exponeringar för sannolikheten för fallissemang EIB samlar in resultat och standardinformation om investeringsanslagets kreditriskexponering De uppgifter som samlas in delas upp efter typ av branschtyp och region Olika branscher och regioner med en homogen reaktion på kreditcykler analyseras tillsammans

EIB använder sig av statistiska modeller för att analysera insamlade uppgifter och generera uppskattningar av resterande löptid vad gäller exponeringar för sannolikheten för fallissemang och hur dessa väntas ändras när en viss tid förflutit

Förlusten vid fallissemang är EIB:s förväntan om kvoten av förlusten på en exponering om en motpart fallerar med det utestående beloppet Förlust vid fallissemang kan också definieras som ”första återvinningsgrad” Uppskattningarna av förlust vid fallissemang bestäms i huvudsak av geografi och typ av motpart, med fem huvudsakliga exponeringsklasser: Stater, offentliga institutioner, finansinstitut, företagsfinansiering och projektfinansiering Värdena vid förlust vid fallissemang kan justeras ytterligare på grundval av produkten och exponeringens särskilda kontraktsvillkor

EIB har tagit med framåtblickande information både i sin bedömning av huruvida ett instruments kreditrisk har ökat väsentligt sedan det redovisades första gången och värderingen av väntade kreditförluster

Nedskrivning – Tillämplig policy före den 1 januari 2018

Nedskrivning – Tillämplig policy före den 1 januari 2018

Varje gång rapportering över den finansiella ställningen avges för investeringsanslaget bedöms det huruvida det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång har skrivits ned En finansiell tillgång eller en grupp av finansiella tillgångar skrivs bara ned om det finns belägg för nedskrivning till följd av en eller flera händelser som har uppkommit efter det att tillgången bokfördes (en ”förlust”) och att förlusten påverkar det beräknade framtida kassaflödet från den finansiella tillgången eller den grupp av finansiella tillgångar som kan värderas med tillförlitlighet Belägg för nedskrivning kan omfatta tecken på att låntagaren eller en grupp av låntagare har stora ekonomiska svårigheter, det råder missförhållanden eller förekommer betalningsförsummelser av räntor eller amorteringar, det finns en sannolikhet för att låntagaren försätts i konkurs eller annan ekonomisk omstrukturering, eller det finns verifierbara uppgifter som tyder på mätbara minskningar i det beräknade framtida kassaflödet, såsom ändringar vad gäller försenade betalningar eller ekonomiska missförhållanden

För lån som är utestående vid slutet av budgetåret, och som bokförs till ett värde baserat på anskaffningsvärdet, görs nedskrivningar om objektiva belägg läggs fram för att det finns en risk att lånen inte kommer att återbetalas, antingen i fråga om hela eller delar av lånebeloppen enligt de ursprungliga avtalsvillkoren eller motsvarande värde Om det finns verifierbara indikationer på att det uppkommit en värdeminskning mäts förlustbeloppet som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet på det beräknade framtida kassaflödet Tillgångens redovisade värde skrivs ned genom ett avsättningskonto och förlusten förs upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat Ränteintäkter fortsätter att påföras det minskade redovisade värdet på grundval av tillgångens effektiva räntesats Lånen och avsättningen avskrivs när det inte finns någon realistisk utsikt till framtida återkrav Om den beräknade förlusten ökar eller minskar under påföljande år på grund av en händelse som uppkommer efter det att förlusten bokfördes, ökas eller minskas den tidigare bokförda förlusten vid justeringen av avsättningskontot

Inom investeringsanslaget utförs kreditriskbedömningar för varje enskild transaktion och därför övervägs inga kollektiva nedskrivningar

För finansiella tillgångar som kan säljas bedöms genom investeringsanslaget varje dag då rapportering över den finansiella ställningen avges om det finns objektiva belägg på att en investerings värde minskat Verifierbara belägg omfattar en betydande minskning eller minskning under en längre period av investeringens verkliga värde till under anskaffningsvärdet Om det finns belägg för värdeminskning tas den ackumulerade förlusten (mätt som skillnaden mellan förvärvskostnaden och aktuellt verkligt värde med avdrag för en eventuell minskning av det värde på investeringen som tidigare redovisats i rapporten över resultat och övrigt totalresultat) bort från medlen från bidragsgivarna och förs upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat Värdeminskning på finansiella tillgångar som kan säljas återförs inte genom rapporten över resultat och övrigt totalresultat, utan ökningar i de verkliga värdena efter värdeminskning förs upp direkt under medlen från bidragsgivarna

Genom Europeiska investeringsbankens riskhantering görs översyner minst en gång om året av finansiella tillgångar med avseende på eventuella värdeminskningar De justeringar som sker till följd av detta inbegriper ändringar av nuvärdet i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under tillgångarnas livscykel och eventuella justeringar till följd av omvärderingar av de ursprungliga nedskrivningarna

2.4.2.1.   Likvida medel

För investeringsanslaget definieras likvida medel som löpande konton, kortfristig inlåning eller värdepapper med ursprungliga löptider på tre månader eller mindre Likvida medel redovisas som upplupet anskaffningsvärde i rapporten över finansiell ställning

2.4.2.2.   Likvida finansiella tillgångar

Likvida finansiella tillgångar i form av finansiella tillgångar som innehas till förfall redovisades per den 31 december 2017 i investeringsanslagets finansiella rapporter

Likvida finansiella tillgångar inbegriper börsnoterade och icke-börsnoterade obligationer som är avsedda att innehas till förfall och bankcertifikat med ursprungliga löptider på över tre månader och klassificeras följaktligen som upplupet anskaffningsvärde

Dessa obligationer och bankcertifikat redovisas från början till anskaffningsvärde, vilket är det verkliga värdet plus eventuella direkta hänförbara transaktionskostnader Skillnaden mellan ingångspriset och inlösenvärdet ska amorteras enligt effektivräntemetoden under instrumentets återstående löptid

2.4.2.3.   Lån och förskott

Lån och förskott redovisades som lån och fordringar i investeringsanslagets finansiella rapporter den 31 december 2017 och värderas till upplupet anskaffningsvärde

Lån och förskott inbegriper följande:

| — | Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde |
| --- | --- |

—

Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde

| — | Lån och förskott obligatoriskt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning |
| --- | --- |

—

Lån och förskott obligatoriskt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Lån som har finansierats med hjälp av investeringsanslaget bokförs under investeringsanslagets tillgångar när ett kontant belopp utbetalas till låntagarna Ej utbetalda lånedelar redovisas i poster utanför balansräkningen till nominellt värde

Lån som passerar kriterierna för betalningar som enbart görs av kapitalbelopp och ränta redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde (utbetalade nettobelopp), som är det verkliga värdet på de likvida medel som har använts för att finansiera lånet, inklusive eventuella transaktionskostnader, och värderas därefter till upplupet anskaffningsvärde med hjälp av effektivräntemetoden

Lån som inte uppfyller kriterierna för betalningar som enbart görs av kapitalbelopp och ränta är obligatoriskt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Den modell för värdering till verkligt värde som används bygger på en modell med diskonterade kassaflöden

2.4.2.4.   Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

Aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning redovisades som finansiella tillgångar som kan säljas i investeringsanslagets finansiella rapporter den 31 december 2017

Det finns två slags egetkapitalinvesteringar i investeringsanslaget: i) Direkta egetkapitalinvesteringar och ii) investeringar i riskkapitalfonder Aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning redovisas första gången till verkligt värde plus transaktionskostnader Därefter redovisas ändringar i verkligt värde, inklusive valutaomräkningsvinster och -förluster, i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under rubriken nettoresultat för aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

För onoterade värdepapper bestäms det verkliga värdet genom tillämpning av erkända värderingsmodeller (not 4.2.1) när det verkliga värdet inte kan härledas från aktiva marknader

Investeringsanslagets innehav motsvarar vanligtvis investeringar i privatkapitalfonder eller riskkapitalfonder Enligt branschens praxis har sådana investeringar i allmänhet tecknats gemensamt av ett flertal investerare Ingen av dessa är i stånd att individuellt påverka fondens dagliga verksamhet och investeringar Följaktligen berättigar en investerares deltagande i ledningsgruppen för en sådan fond i princip inte investeraren att påverka fondens dagliga verksamhet Dessutom kan enskilda investerare i en privatkapitalfond eller riskkapitalfond inte fastställa strategier för en fond, som t.ex utdelningsstrategier eller annan värdeöverföring Sådana beslut fattas vanligtvis av ledningsgruppen för en fond på grundval av det aktieägaravtal som styr ledningsgruppens och alla aktieägares rättigheter och skyldigheter Aktieägaravtalet hindrar också i allmänhet enskilda investerare från att bilateralt verkställa väsentliga transaktioner genom fonden, utbyta personal i ledande ställning eller att få privilegierad tillgång till nödvändig teknisk information Investeringsanslagets investeringar genomförs i linje med ovan nämnda branschpraxis, som säkerställer att investeringsanslaget varken kontrollerar eller utövar någon form av signifikant inflytande enligt innebörden i IFRS 10 och IAS 28 över någon av dessa investeringar, också sådana investeringar där investeringsanslaget innehar mer än 20 % av rösträtterna

2.4.3.   Finansiella garantier

Finansiella garantier

Finansiella garantiavtal är avtal som kräver att angivna betalningar görs genom investeringsanslaget för att ersätta innehavaren för en förlust denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalningar vid förfall enligt villkoren i ett skuldinstrument

Enligt de befintliga reglerna uppfyller dessa garantier inte definitionen för ett försäkringsavtal (IFRS 4, Försäkringsavtal)

Tillämplig policy efter den 1 januari 2018

Tillämplig policy efter den 1 januari 2018

Finansiella garantier redovisas enligt IFRS 9 – Finansiella instrument, antingen som derivat eller finansiella garantier, beroende på deras egenskaper och särdrag enligt definitionen i IFRS 9

Upplysningar om redovisningsprinciperna för derivat ges i not 2.4.5

Finansiella garantier tas första gången upp i rapporten över finansiell ställning under ”Bestämmelser för utfärdade garantier” till verkligt värde plus transaktionskostnader som är direkt hänförbara till utfärdandet av de finansiella garantierna Vid det första redovisningstillfället motsvarar skyldigheten att betala nettonuvärdet av väntade premieinbetalningar eller den första väntade förlusten

Efter det första redovisningstillfället ska de finansiella garantierna värderas till det högsta av följande värden:

| — | Beloppet för förlustavsättningen enligt vad som anges i IFRS 9, och |
| --- | --- |

—

Beloppet för förlustavsättningen enligt vad som anges i IFRS 9, och

| — | den premie som ursprungligen redovisades efter avdrag för intäkter som redovisats i enlighet med principerna i IFRS 15 |
| --- | --- |

—

den premie som ursprungligen redovisades efter avdrag för intäkter som redovisats i enlighet med principerna i IFRS 15

Varje ökning eller minskning av nettoskulden (värderad enligt IFRS 9) avseende andra finansiella garantier än betalning av en garanti som åberopas tas upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under ”Ändring i avsättningar för garantier”

Den premie som tagits emot förs upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat i ”Intäkter från arvoden och provisioner” på grundval av en avskrivningsplan i enlighet med IFRS 15 under den finansiella garantins löptid

Vidare redovisas ett garantiavtal när det undertecknas som en eventualförpliktelse för investeringsanslaget och när garantin tas i anspråk, som ett åtagande för investeringsanslaget

Tillämplig policy före den 1 januari 2018

Tillämplig policy före den 1 januari 2018

Vid den första redovisningen tas de finansiella säkerheterna upp till verkligt värde motsvarande nettonuvärdet på väntade premieintäkter och den första väntade förlusten Denna beräkning utförs på startdagen för varje transaktion och redovisas i rapporteringen över den finansiella ställningen som ”Finansiella garantier” under ”Övriga tillgångar” och ”Övriga skulder”

Efter den första redovisningen värderas investeringsanslagets skulder under dessa garantier som det högre av följande:

| — | Det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade avskrivningar som redovisats i enlighet med IAS 18 Intäkter och |
| --- | --- |

—

Det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade avskrivningar som redovisats i enlighet med IAS 18 Intäkter och

| — | den bästa uppskattningen av de kostnader som väntas krävas för att reglera varje befintlig finansiell förpliktelse som uppkommer till följd av garantin, i enlighet med IAS 37 Avsättningar, eventualförpliktelser och eventualtillgångar |
| --- | --- |

—

den bästa uppskattningen av de kostnader som väntas krävas för att reglera varje befintlig finansiell förpliktelse som uppkommer till följd av garantin, i enlighet med IAS 37 Avsättningar, eventualförpliktelser och eventualtillgångar

Den bästa uppskattningen av kostnaderna görs i enlighet med IAS 37 Avsättningarna för finansiella garantier motsvarar kostnaden för att reglera skyldigheten, vilket är den väntade förlusten, beräknad på grundval av alla relevanta faktorer och information som finns tillgängliga den dag då rapportering över den finansiella ställningen avges

När en finansiell garantitransaktion som värderas enligt IAS 39 tas bort för att i stället redovisas i enlighet med IAS 37, överförs dess värde, som tidigare förts upp under ”Övriga skulder”, till rubriken ”Avsättningar för utfärdade garantier” i rapporteringen över den finansiella ställningen

Avsättningar för utfärdade finansiella garantier (värderade i enlighet med IAS 37) förs upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under ”Ändring i avsättningar för garantier”

2.4.4.   Andra finansiella skulder än derivat

Andra finansiella skulder än derivat

Klassificering och värdering

Klassificering och värdering

Finansiella skulder – tillämplig policy efter den 1 januari 2018

Finansiella skulder – tillämplig policy efter den 1 januari 2018

En finansiell skuld värderas till upplupet anskaffningsvärde, med undantag för finansiella skulder som uppfyller definitionen på ”som innehas för handel” (t.ex derivatskulder)

IFRS 9 behåller till stor del de befintliga kraven i IAS 39 för klassificeringen av finansiella skulder och investeringsanslagets finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde i IAS 39 och IFRS 9

Finansiella skulder – tillämplig policy före den 1 januari 2018

Finansiella skulder – tillämplig policy före den 1 januari 2018

I investeringsanslaget klassificerades de finansiella skulderna i någon av följande kategorier:

| — | Värderad till upplupet anskaffningsvärde |
| --- | --- |

—

Värderad till upplupet anskaffningsvärde

| — | Värderad till verkligt värde via resultatavräkningen, och inom denna kategori som ”innehas för handel” |
| --- | --- |

—

Värderad till verkligt värde via resultatavräkningen, och inom denna kategori som ”innehas för handel”

Borttagande från balansräkningen

Borttagande från balansräkningen

Genom investeringsanslaget tas en finansiell skuld bort när dess avtalsenliga skyldigheter fullgörs, upphävs eller löper ut

2.4.5.   Finansiella derivat

Finansiella derivat

Finansiella derivat inkluderar valutaswappar, valutaränteswappar, kortfristiga valutaswappar (FX-swappar) och ränteswappar

Finansiella derivat redovisas första gången på likviddagen

Inom ramen för den sedvanliga verksamheten kan man genom investeringsanslaget ingå valutaswappkontrakt för att täcka risken för vissa lånetransaktioner eller valutaforwardskontrakt för att säkra dess valutapositioner, som är utställda i andra valutor än euro och som det handlas aktivt med, för att täcka alla vinster och förluster som beror på växelkursfluktuationer

Alla derivat värderas till verkligt värde via resultatavräkningen och rapporteras som finansiella derivat Verkligt värde beräknas huvudsakligen enligt modeller för diskonterade kassaflöden, optionsprismodeller eller prisuppgifter från tredje part

Derivat redovisas till verkligt värde och som tillgångar när deras verkliga värde är positivt och som skulder när det verkliga värdet är negativt Ändringar av det verkliga värdet på finansiella derivat redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under ”Ändringar i verkligt värde på finansiella derivat”

I enlighet med IFRS 9 har krav på uppdelning av inbäddade derivat tagits bort för finansiella tillgångar eller finansiella skulder och därför ska hybridkontraktet behandlas som en helhet vid klassificering av finansiella tillgångar eller finansiell skuld

2.4.6.   Bidrag

Bidrag

Bidrag från medlemsstaterna bokförs som fordringar i rapporten över finansiell ställning den dag då rådet fattar beslut om det finansiella bidrag som medlemsstaterna ska betala till medlen för investeringsanslaget

Medlemsstaternas bidrag uppfyller följande villkor och betecknas följaktligen som eget kapital:

| — | Enligt vad som fastställs i bidragsavtalet ger de medlemsstaterna rätt att besluta om hur investeringsanslagets nettotillgångar ska användas om det skulle avvecklas |
| --- | --- |

—

Enligt vad som fastställs i bidragsavtalet ger de medlemsstaterna rätt att besluta om hur investeringsanslagets nettotillgångar ska användas om det skulle avvecklas

| — | Bidragen tillhör den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser |
| --- | --- |

—

Bidragen tillhör den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser

| — | Alla finansieringsinstrument i den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser har identiska egenskaper |
| --- | --- |

—

Alla finansieringsinstrument i den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser har identiska egenskaper

| — | Instrumentet innehåller inga egenskaper som kräver att det kategoriseras som en skuld och och |
| --- | --- |

—

Instrumentet innehåller inga egenskaper som kräver att det kategoriseras som en skuld och och

| — | de totala väntade kassaflöden som kan hänföras till investeringsanslaget under dess livslängd baserar sig huvudsakligen på resultatet, ändringen av redovisade nettotillgångar eller ändringen av det verkliga värdet på investeringsanslagets redovisade och icke redovisade nettotillgångar under dess livslängd |
| --- | --- |

—

de totala väntade kassaflöden som kan hänföras till investeringsanslaget under dess livslängd baserar sig huvudsakligen på resultatet, ändringen av redovisade nettotillgångar eller ändringen av det verkliga värdet på investeringsanslagets redovisade och icke redovisade nettotillgångar under dess livslängd

Bidrag klassificeras och värderas till upplupet anskaffningsvärde i rapporten över finansiell ställning

2.4.7.   Ränta och liknande intäkter

Ränta och liknande intäkter

Ränta på lån som finansierade med hjälp av investeringsanslaget bokförs i rapporten över resultat och övrigt totalresultat (Ränteintäkter och liknande intäkter) och i rapporten över finansiell ställning (Lån och förskott) enligt periodiseringsprincipen med användning av den effektiva räntesatsen, dvs. den räntesats som exakt diskonterar framtida beräknade kontanta ut- eller inbetalningar under lånets väntade löptid till lånets redovisade nettovärde När lånets redovisade värde har sjunkit på grund av en värdeminskning, bokförs ränteintäkterna fortsatt genom att man använder den ursprungliga effektiva räntesats som tillämpas på det nya bokförda värdet

Ränta på förvärvade eller utgivna kreditförsämrade lån bokförs i rapporten över resultat och övrigt totalresultat (Ränteintäkter och liknande intäkter) och i rapporten över finansiell ställning (Lån och förskott) enligt periodiseringsprincipen med användning av den effektiva räntesatsen, dvs. den räntesats som exakt diskonterar framtida beräknade kontanta ut- eller inbetalningar under lånets väntade löptid till lånets upplupna anskaffningsvärde

Avgifter på garantiåtaganden redovisas som förutbetalda intäkter med tillämpning av effektivräntemetoden för perioden från det att det berörda lånet betalas ut till dess att det återbetalats, och redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under ränteintäkter och ränteliknande intäkter

2.4.8.   Räntesubventioner och tekniskt bistånd

Räntesubventioner och tekniskt bistånd

Som en del av förvaltningen av investeringsanslaget hanteras också räntesubventioner och tekniskt bistånd för medlemsstaternas räkning

Den del av medlemsstaternas bidrag som har anslagits för betalning av räntesubventioner och tekniskt bistånd redovisas inte som medel från bidragsgivare för investeringsanslaget, utan tas upp som en skuld till tredje part Genom investeringsanslaget verkställs utbetalningarna till slutmottagarna och skuldbeloppet till tredje parter minskas

När bidragsbelopp för räntesubventioner och tekniskt bistånd inte till fullo beviljas, omklassificeras de som bidrag till investeringsanslaget

2.4.9.   Ränteintäkter på likvida medel

Ränteintäkter på likvida medel

Ränteintäkterna från likvida medel redovisas enligt periodiseringsprincipen i rapporten över resultat och övrigt totalresultat för investeringsanslaget

2.4.10.   Arvoden, provisioner och utdelningar

Arvoden, provisioner och utdelningar

Arvoden som betalas ut för tjänster som utförs under en viss tidsperiod redovisas som intäkter vid den tidpunkt då tjänsten tillhandahålls, medan arvoden som tjänas in vid verkställandet av en signifikant handling redovisas som intäkter när den viktiga handlingen har slutförts Dessa avgifter redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat i intäkter från arvoden och provisioner

Utdelning på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning redovisas när de tas emot och tas upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat i realiserade vinster netto för aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

2.4.11.   Beskattning

Beskattning

I protokollet om Europeiska unionens immunitet och privilegier, som är fogat till fördraget om Europeiska unionen och fördraget om Europeiska unionens funktionssätt, fastställs att EU-institutionernas tillgångar, intäkter och övriga egendom ska befrias från all direkt beskattning

2.5.   
  Uppgifter vid övergång

Uppgifter vid övergång

Följande tabell visar de ursprungliga värderingsklassificeringarna enligt IAS 39 och de nya värderingsklassificeringarna enligt IFRS 9 för investeringsanslagets tillgångar och skulder per den 1 januari 2018

| i tusen euro |
| --- |
| TILLGÅNGAR |
| Rapport över finansiell ställning den 31 december 2017 | Värderingsklassificering IAS 39 | Nettoanskaffningsvärde | Värderingsklassificering IFRS 9 | Nettoanskaffningsvärde | Rapport över finansiell ställning från den 1 januari 2018 |
| 1. | Likvida medel |

i tusen euro

TILLGÅNGAR

Rapport över finansiell ställning den 31 december 2017

Värderingsklassificering IAS 39

Nettoanskaffningsvärde

Värderingsklassificering IFRS 9

Nettoanskaffningsvärde

Rapport över finansiell ställning från den 1 januari 2018

1.

Likvida medel

Lån och fordringar (L&R)

549 101

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

549 101

| 1. | Likvida medel |
| --- | --- |

1.

Likvida medel

| 2. | Fordringar på bidragsgivare |
| --- | --- |

2.

Fordringar på bidragsgivare

Lån och fordringar (L&R)

150 000

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

150 000

| 2. | Fordringar på bidragsgivare |
| --- | --- |

2.

Fordringar på bidragsgivare

| 3. | Finansiella tillgångar som innehas till förfall |
| --- | --- |

3.

Finansiella tillgångar som innehas till förfall

Innehas till förfall (HTM)

144 382

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

144 382

| 3. | Likvida finansiella tillgångar |
| --- | --- |

3.

Likvida finansiella tillgångar

| 4. | Finansiella derivat |
| --- | --- |

4.

Finansiella derivat

Verkligt värde genom resultatavräkning (FVTPL)

12 521

Verkligt värde genom resultatavräkning (FVTPL)

12 521

| 4. | Finansiella derivat |
| --- | --- |

4.

Finansiella derivat

| 5. | Lån och fordringar |
| --- | --- |

5.

Lån och fordringar

Lån och fordringar (L&R)

1 666 725

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

1 615 589

| 5. | Lån och förskott |
| --- | --- |

5.

Lån och förskott

Verkligt värde genom resultatavräkning (FVTPL)

1 422

| 6. | Finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

6.

Finansiella tillgångar som kan säljas

Som kan säljas (AFS)

497 539

Verkligt värde genom resultatavräkning (FVTPL)

497 539

| 6. | Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning |
| --- | --- |

6.

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

| 7. | Övriga tillgångar |
| --- | --- |

7.

Övriga tillgångar

Lån och fordringar (L&R)

4 385

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

4 385

| 7. | Övriga tillgångar |
| --- | --- |

7.

Övriga tillgångar

Totala tillgångar

Totala tillgångar

3 024,653

3 024,653

2 974,939

2 974,939

Totala tillgångar

Totala tillgångar

| i tusen euro |
| --- |
| SKULDER |
| Rapport över finansiell ställning den 31 december 2017 | Värderingsklassificering IAS 39 | Nettoanskaffningsvärde | Värderingsklassificering IFRS 9 | Nettoanskaffningsvärde | Rapport över finansiell ställning från den 1 januari 2018 |
| 8. | Finansiella derivat |

i tusen euro

SKULDER

Rapport över finansiell ställning den 31 december 2017

Värderingsklassificering IAS 39

Nettoanskaffningsvärde

Värderingsklassificering IFRS 9

Nettoanskaffningsvärde

Rapport över finansiell ställning från den 1 januari 2018

8.

Finansiella derivat

Verkligt värde genom resultatavräkning (FVTPL)

1 153

Verkligt värde genom resultatavräkning (FVTPL)

1 153

| 8. | Finansiella derivat |
| --- | --- |

8.

Finansiella derivat

| 9. | Förutbetald intäkt |
| --- | --- |

9.

Förutbetald intäkt

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

25 802

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

25 802

| 9. | Förutbetald intäkt |
| --- | --- |

9.

Förutbetald intäkt

| 10. | Avsättningar för utfärdade garantier |
| --- | --- |

10.

Avsättningar för utfärdade garantier

Finansiella garantier

484

Finansiella garantier

484

| 10. | Avsättningar för utfärdade garantier |
| --- | --- |

10.

Avsättningar för utfärdade garantier

| 11. | Avsättningar för låneåtaganden |
| --- | --- |

11.

Avsättningar för låneåtaganden

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

—

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

4 156

| 11. | Avsättningar för låneåtaganden |
| --- | --- |

11.

Avsättningar för låneåtaganden

| 12. | Skulder till tredje parter |
| --- | --- |

12.

Skulder till tredje parter

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

157 285

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

157 285

| 12. | Skulder till tredje parter |
| --- | --- |

12.

Skulder till tredje parter

| 13. | Övriga skulder |
| --- | --- |

13.

Övriga skulder

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

2 462

Upplupet anskaffningsvärde (AC)

2 462

| 13. | Övriga skulder |
| --- | --- |

13.

Övriga skulder

Totala skulder

Totala skulder

187 186

187 186

191 342

191 342

Totala skulder

Totala skulder

| 14. | Medel från bidragsgivarna |
| --- | --- |

14.

Medel från bidragsgivarna

| 14. | Medel från bidragsgivarna |
| --- | --- |

14.

Medel från bidragsgivarna

| 13.1. | Infordrade bidrag från medlemsstaterna |
| --- | --- |

13.1.

Infordrade bidrag från medlemsstaterna

2 517 000

2 517 000

| 13.1. | Infordrade bidrag från medlemsstaterna |
| --- | --- |

13.1.

Infordrade bidrag från medlemsstaterna

| 13.2. | Reserv för verkligt värde |
| --- | --- |

13.2.

Reserv för verkligt värde

125 816

—

| 13.2. | Reserv för verkligt värde |
| --- | --- |

13.2.

Reserv för verkligt värde

| 13.3. | Balanserade vinstmedel |
| --- | --- |

13.3.

Balanserade vinstmedel

194 651

266 597

| 13.3. | Balanserade vinstmedel |
| --- | --- |

13.3.

Balanserade vinstmedel

TOTALA SKULDER OCH EGET KAPITAL

TOTALA SKULDER OCH EGET KAPITAL

3 024,653

3 024,653

2 974,939

2 974,939

TOTALA SKULDER OCH EGET KAPITAL

TOTALA SKULDER OCH EGET KAPITAL

I följande tabell avstäms de redovisade värdena för investeringsanslagets tillgångar och skulder från deras tidigare värderingsklassificeringar enligt IAS 39 till de nya värderingsklassificeringarna vid övergången till IFRS 9 den 1 januari 2018

| i tusen euro |
| --- |
| FINANSIELLA TILLGÅNGAR | IAS 39 redovisat värde den 31 december 2017 | Omklassificeringar | Omvärderingar | IFRS 9 redovisat värde den 1 januari 2018 |
| Upplupet anskaffningsvärde | | | | |
| 1. | Likvida medel |

i tusen euro

FINANSIELLA TILLGÅNGAR

IAS 39 redovisat värde den 31 december 2017

Omklassificeringar

Omvärderingar

IFRS 9 redovisat värde den 1 januari 2018

Upplupet anskaffningsvärde

Upplupet anskaffningsvärde

1.

Likvida medel

Ingående balans enligt IAS 39 och utgående balans enligt IFRS 9

549 101

—

—

549 101

| 2. | Fordringar på bidragsgivare |
| --- | --- |

2.

Fordringar på bidragsgivare

Ingående balans enligt IAS 39 och utgående balans enligt IFRS 9

150 000

—

—

150 000

| 3. | Likvida finansiella tillgångar |
| --- | --- |

3.

Likvida finansiella tillgångar

Ingående balans enligt IAS 39 och utgående balans enligt IFRS 9

144 382

—

—

144 382

| 4. | Finansiella derivat |
| --- | --- |

4.

Finansiella derivat

Ingående balans enligt IAS 39 och utgående balans enligt IFRS 9

12 521

—

—

12 521

| 5. | Lån och förskott |
| --- | --- |

5.

Lån och förskott

Ingående balans enligt IAS 39

1 666 725

—

—

1 666 725

Överföring från upplupet anskaffningsvärde till verkligt värde genom resultatavräkning

—

-1 422

—

-1 422

Omvärdering: Avsättning för väntade kreditförluster

—

—

-49 714

-49 714

Utgående balans enligt IAS 9

1 666 725

-1 422

-49 714

1 615 589

| 7. | Övriga tillgångar |
| --- | --- |

7.

Övriga tillgångar

Ingående balans enligt IAS 39 och utgående balans enligt IFRS 9

4 385

—

—

4 385

Totala finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

Totala finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

2 527,114

2 527,114

-1,422

-1,422

-49,714

-49,714

2 475,978

2 475,978

| i tusen euro |
| --- |
| | IAS 39 redovisat värde den 31 december 2017 | Omklassificeringar | Omvärderingar | IFRS 9 redovisat värde den 1 januari 2018 |
| Verkligt värde genom övrigt totalresultat/tillgångar som kan säljas | | | | |
| 6. | Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning |

i tusen euro

IAS 39 redovisat värde den 31 december 2017

Omklassificeringar

Omvärderingar

IFRS 9 redovisat värde den 1 januari 2018

Verkligt värde genom övrigt totalresultat/tillgångar som kan säljas

Verkligt värde genom övrigt totalresultat/tillgångar som kan säljas

6.

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

Ingående balans enligt IAS 39

497 539

—

—

497 539

Överföring från tillgångar som kan säljas till verkligt värde genom resultatavräkning

—

- 497 539

—

- 497 539

Utgående balans enligt IAS 9

497 539

- 497 539

—

—

Totala finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom övrigt totalresultat

Totala finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom övrigt totalresultat

497 539

497 539

- 497,539

- 497,539

—

—

Verkligt värde genom resultat

Verkligt värde genom resultat

| 5. | Lån och förskott |
| --- | --- |

5.

Lån och förskott

Ingående balans enligt IAS 39

—

—

—

—

Överföring från upplupet anskaffningsvärde till verkligt värde genom resultatavräkning

—

1 422

—

1 422

Omvärdering: Avsättning för väntade kreditförluster

—

—

—

—

Utgående balans enligt IAS 9

—

1 422

—

1 422

| 6. | Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning |
| --- | --- |

6.

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

Ingående balans enligt IAS 39

—

—

—

—

Överföring från tillgångar som kan säljas till verkligt värde genom resultatavräkning

—

497 539

—

497 539

Utgående balans enligt IAS 9

—

497 539

—

497 539

Totala finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Totala finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

—

498 961

498 961

—

498 961

498 961

Totala finansiella tillgångar

Totala finansiella tillgångar

3 024,653

3 024,653

-

-

-49,714

-49,714

2 974,939

2 974,939

| i tusen euro |
| --- |
| FINANSIELLA SKULDER | IAS 39 redovisat värde den 31 december 2017 | Omklassificeringar | Omvärderingar | IFRS 9 redovisat värde
  den 1 januari 2018 |
| Upplupet anskaffningsvärde | | | | |
| 9. | Förutbetald intäkt |

i tusen euro

FINANSIELLA SKULDER

IAS 39 redovisat värde den 31 december 2017

Omklassificeringar

Omvärderingar

IFRS 9 redovisat värde

den 1 januari 2018

Upplupet anskaffningsvärde

Upplupet anskaffningsvärde

9.

Förutbetald intäkt

Ingående balans enligt IAS 39 och utgående balans enligt IFRS 9

25 802

—

—

25 802

| 10. | Avsättningar för låneåtaganden |
| --- | --- |

10.

Avsättningar för låneåtaganden

Ingående balans enligt IAS 39

—

—

—

Omvärdering av väntade kreditförluster

—

—

4 156

4 156

Utgående balans enligt IAS 9

—

4 156

4 156

| 11. | Skulder till tredje parter |
| --- | --- |

11.

Skulder till tredje parter

Ingående balans enligt IAS 39 och utgående balans enligt IFRS 9

157 285

—

—

157 285

| 12. | Övriga skulder |
| --- | --- |

12.

Övriga skulder

Ingående balans enligt IAS 39 och utgående balans enligt IFRS 9

2 462

—

—

2 462

Övriga finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

Övriga finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

185 549

185 549

-

-

4 156

4 156

189 705

189 705

Verkligt värde genom resultat

Verkligt värde genom resultat

| 13. | Finansiella derivat |
| --- | --- |

13.

Finansiella derivat

Ingående balans enligt IAS 39 och utgående balans enligt IFRS 9

1 153

—

—

1 153

| 14. | Avsättningar för utfärdade garantier |
| --- | --- |

14.

Avsättningar för utfärdade garantier

Ingående balans enligt IAS 39 och utgående balans enligt IFRS 9

484

—

—

484

Omvärdering av väntade kreditförluster

—

—

—

—

Utgående balans enligt IAS 9

484

—

—

484

Totala finansiella skulder värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Totala finansiella skulder värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

1 637

1 637

-

-

—

1 637

1 637

Totala finansiella skulder

Totala finansiella skulder

187 186

187 186

-

-

4 156

4 156

191 342

191 342

I följande tabell analyseras hur övergången till IFRS 9 påverkar investeringsanslagets medel från bidragsgivarna per den 1 januari 2018 Påverkan avser reserven för verkligt värde Andra delar av medlen från bidragsgivarna påverkas inte

| i tusen euro |
| --- |
| Reserv för verkligt värde |
| Utgående balans enligt IAS 39 (den 31 december 2017) | 125 816 |
| Omklassificering av aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning från tillgångar som kan säljas till verkligt värde genom resultatavräkning | - 125 816 |
| Ingående balans enligt IFRS 9 (den 1 januari 2018) | - |
| | Balanserade vinstmedel |
| Utgående balans enligt IAS 39 (den 31 december 2017) | 194 651 |
| Omklassificering av aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning från tillgångar som kan säljas till verkligt värde genom resultatavräkning | 125 816 |
| Erkännande av väntade kreditförluster enligt IFRS 9 (lån och förskott) | -49 712 |
| Erkännande av avsättningar enligt IFRS 9 (låneåtaganden) | -4 156 |
| Ingående balans enligt IFRS 9 (den 1 januari 2018) | 266 599 |
| Totala ändringar i eget kapital till följd av antagandet av IFRS 9 | -53 868 |

i tusen euro

Reserv för verkligt värde

Reserv för verkligt värde

Utgående balans enligt IAS 39 (den 31 december 2017)

Utgående balans enligt IAS 39 (den 31 december 2017)

125 816

125 816

Omklassificering av aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning från tillgångar som kan säljas till verkligt värde genom resultatavräkning

- 125 816

Ingående balans enligt IFRS 9 (den 1 januari 2018)

Ingående balans enligt IFRS 9 (den 1 januari 2018)

-

-

Balanserade vinstmedel

Balanserade vinstmedel

Utgående balans enligt IAS 39 (den 31 december 2017)

Utgående balans enligt IAS 39 (den 31 december 2017)

194 651

194 651

Omklassificering av aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning från tillgångar som kan säljas till verkligt värde genom resultatavräkning

125 816

Erkännande av väntade kreditförluster enligt IFRS 9 (lån och förskott)

-49 712

Erkännande av avsättningar enligt IFRS 9 (låneåtaganden)

-4 156

Ingående balans enligt IFRS 9 (den 1 januari 2018)

Ingående balans enligt IFRS 9 (den 1 januari 2018)

266 599

266 599

Totala ändringar i eget kapital till följd av antagandet av IFRS 9

Totala ändringar i eget kapital till följd av antagandet av IFRS 9

-53 868

-53 868

I följande tabell görs en avstämning för den utgående avsättningen för nedskrivning värderad i enlighet med IAS 39 till den nya avsättningen för nedskrivning värderad i enlighet med IFRS 9:

| i tusen euro |
| --- |
| | 1.1.2018. | 31.12.2017. |
| Avsättning för nedskrivning för | 12-månadersmodeller med väntade kreditförluster (första stadiet) | Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats (andra stadiet) | Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats (tredje stadiet) | Totalt | Totalt |
| 1. | Likvida medel till upplupet anskaffningsvärde enligt IAS 39 och IFRS 9 |

i tusen euro

1.1.2018.

31.12.2017.

Avsättning för nedskrivning för

Avsättning för nedskrivning för

12-månadersmodeller med väntade kreditförluster (första stadiet)

12-månadersmodeller med väntade kreditförluster (första stadiet)

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats (andra stadiet)

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats (andra stadiet)

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats (tredje stadiet)

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats (tredje stadiet)

Totalt

Totalt

Totalt

Totalt

1.

Likvida medel till upplupet anskaffningsvärde enligt IAS 39 och IFRS 9

—

—

—

—

—

| 2. | Likvida finansiella tillgångar |
| --- | --- |

2.

Likvida finansiella tillgångar

—

—

—

—

—

| 3.1. | Lån och förskott – Balansräkning |
| --- | --- |

3.1.

Lån och förskott – Balansräkning

19 738

29 976

113 255

162 969

113 255

| 3.2. | Låneåtaganden – Poster utanför balansräkningen |
| --- | --- |

3.2.

Låneåtaganden – Poster utanför balansräkningen

1 993

2 163

—

4 156

—

| 4. | Finansiella garantiavtal som utfärdats |
| --- | --- |

4.

Finansiella garantiavtal som utfärdats

—

484

—

484

484

Totalt

Totalt

21 731

21 731

32 623

32 623

113 255

113 255

167 609

167 609

113 739

113 739

3.   Riskhantering

Riskhantering

I denna not lämnas information om investeringsanslagets exponering för och förvaltning och kontroll av kreditrisker och finansiella risker, särskilt de primära risker som är förenade med dess användning av finansieringsinstrument Dessa är följande:

| — | Kreditrisk – risken för förluster till följd av fallissemang på kundens eller kundens motparts sida och som uppkommer vid kreditexponering i alla former, inbegripet avvecklingsrisker |
| --- | --- |

—

Kreditrisk – risken för förluster till följd av fallissemang på kundens eller kundens motparts sida och som uppkommer vid kreditexponering i alla former, inbegripet avvecklingsrisker

| — | Likviditetsrisk – risken för att en enhet inte kan finansiera en ökning av tillgångarna och uppfylla sina betalningsskyldigheter allt eftersom de uppkommer, utan att det leder till oacceptabla förluster |
| --- | --- |

—

Likviditetsrisk – risken för att en enhet inte kan finansiera en ökning av tillgångarna och uppfylla sina betalningsskyldigheter allt eftersom de uppkommer, utan att det leder till oacceptabla förluster

| — | Marknadsrisk – risken för att ändringar i marknadspriser och marknadsräntor, såsom räntenivåer, aktiekurser och valutakurser, påverkar en enhets intäkter eller värdet av dess innehav i finansieringsinstrument |
| --- | --- |

—

Marknadsrisk – risken för att ändringar i marknadspriser och marknadsräntor, såsom räntenivåer, aktiekurser och valutakurser, påverkar en enhets intäkter eller värdet av dess innehav i finansieringsinstrument

3.1.   
  Riskhanteringen – så organiseras den

Riskhanteringen – så organiseras den

Europeiska investeringsbanken anpassar fortlöpande sin riskhantering

EIB:s riskhantering innebär att man självständigt konstaterar, bedömer, övervakar och rapporterar de risker som investeringsanslaget är exponerat för Inom en ram där uppdelningen av uppgifter bibehålls är riskhanteringen fristående från front offices På EIB-nivå rapporterar generaldirektören för riskhantering om riskfrågor till den som utsetts som vice ordförande för riskhantering Den tillförordnade vice ordföranden är ansvarig för tillsynen över riskrapporteringen till Europeiska investeringsbankens förvaltningskommitté och styrelse

3.2.   
  Kreditrisk

Kreditrisk

Kreditrisk är den potentiella risken för förluster till följd av fallissemang från kundens eller kundens motparts sida och uppkommer vid kreditexponering i alla former, inbegripet avvecklingsrisker

3.2.1.   Riktlinjer för kreditrisker

Riktlinjer för kreditrisker

Vid kreditbedömningen av de låntagande motparterna bedömer EIB kreditrisken och den väntade förlusten genom kvantifiering och värdering av risken EIB har utvecklat en intern riskklassificeringsmetod (IRM) för att fastställa den interna kreditvärdigheten för kreditrelevanta låntagare/garantigivande motparter Metoden bygger på ett system med poängsättning som särskilt utformats för varje större typ av kreditmotpart (t.ex företag, banker, offentliga organ, osv) Med beaktande av både bästa bankpraxis och de principer som fastställdes i överenskommelsen om de internationella reglerna för kapitaltäckning (Basel II) indelas alla motparter, som är väsentliga för kreditprofilen för en specifik transaktion, i kategorier genom den interna riskklassificeringsmetoden för den särskilda motpartstypen Varje motpart tilldelas en intern riskvärdering som speglar sannolikheten för att parten inte ska kunna uppfylla sina betalningsförpliktelser i utländsk valuta Detta görs efter en fördjupad analys av motpartens affärsmässiga och finansiella riskprofil och landets förmodade risk situation

Vid kreditvärderingen av projektfinansiering och annan strukturerad begränsad tillgång till transaktioner beaktas kreditriskinstrument med relevans för sektorn, främst med inriktning på kassaflödenas omfattning och förmågan att fullgöra skuldförbindelser Metoden inbegriper en analys av projektens avtalsram, motpartsanalys och kassaflödesimuleringar På samma sätt som företag och finansinstitut tilldelas varje projekt en intern riskvärdering

Alla interna kreditvärderingar övervakas under lånets löptid och uppdateras regelbundet

Alla icke-statliga (eller garanterade eller likställda icke statliga) transaktioner omfattas av särskilda storleksbegränsningar avseende transaktionsnivårna och motparternas storlek I tillämpliga fall fastställs motpartsgränser på konsoliderad gruppexponeringsnivå Dessa begränsningar återspeglar vanligtvis storleken på motparternas egna medel

För att lindra kreditrisken använder EIB, om lämpligt och från fall till fall, olika former av kreditförstärkning såsom

| — | motparts- eller projektrelaterade värdepapper (t.ex pantsättning av aktier, pantsättning av tillgångar, överlåtelse av rättigheter, pantsättning av konton) eller/och |
| --- | --- |

—

motparts- eller projektrelaterade värdepapper (t.ex pantsättning av aktier, pantsättning av tillgångar, överlåtelse av rättigheter, pantsättning av konton) eller/och

| — | garantier, som i allmänhet lämnats av sponsorn bakom det finansierade projektet (t.ex slutförandegarantier, självständiga garantier) eller bankgarantier |
| --- | --- |

—

garantier, som i allmänhet lämnats av sponsorn bakom det finansierade projektet (t.ex slutförandegarantier, självständiga garantier) eller bankgarantier

Inom investeringsanslaget används inte några kreditderivat för att minska kreditrisken

3.2.2.   Maximal exponering för kreditrisk utan beaktande av eventuella säkerheter och andra former av minskning av kreditrisk

Maximal exponering för kreditrisk utan beaktande av eventuella säkerheter och andra former av minskning av kreditrisk

Nedanstående tabell visar den maximala kreditriskexponeringen för de delar som ingår i rapporten över finansiell ställning, inklusive derivat Den maximala exponeringen anges brutto, innan hänsyn tas till effekten av kreditrisklindring genom användningen av säkerheter

| i tusen euro |
| --- |
| Maximal exponering | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| TILLGÅNGAR | | |
| Likvida medel | 573 708 | 549 101 |
| Fordringar på bidragsgivare | 100 000 | 150 000 |
| Likvida finansiella tillgångar | 335 140 | 144 382 |
| Finansiella derivat | 9 873 | 12 521 |
| Lån och förskott | 1 540 991 | 1 666 725 |
| Övriga tillgångar | 171 | 4 385 |
| Totala tillgångar | 2 559,883 | 2 527,114 |
| Avsättningar för låneåtaganden | -23,822 | - |
| UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | | |
| UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | | |
| Eventualförpliktelser | | |
| — | Utfärdade garantier |

i tusen euro

Maximal exponering

31.12.2018.

31.12.2017.

TILLGÅNGAR

TILLGÅNGAR

Likvida medel

573 708

549 101

Fordringar på bidragsgivare

100 000

150 000

Likvida finansiella tillgångar

335 140

144 382

Finansiella derivat

9 873

12 521

Lån och förskott

1 540 991

1 666 725

Övriga tillgångar

171

4 385

Totala tillgångar

Totala tillgångar

2 559,883

2 559,883

2 527,114

2 527,114

Avsättningar för låneåtaganden

Avsättningar för låneåtaganden

-23,822

-23,822

-

-

UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

Eventualförpliktelser

—

Utfärdade garantier

1 553 668

74 569

Åtaganden

| — | Ej utbetalda lån |
| --- | --- |

—

Ej utbetalda lån

1 283 931

869 983

| — | Garantier som inte utfärdats |
| --- | --- |

—

Garantier som inte utfärdats

2 800

7 682

Totalt utanför balansräkningen

Totalt utanför balansräkningen

2 840,399

2 840,399

952 234

952 234

Total kreditexponering

Total kreditexponering

5 376,460

5 376,460

3 479,348

3 479,348

3.2.3.   Kreditrisker för lån och förskott

Kreditrisker för lån och förskott

3.2.3.1.   Värdering av kreditrisker för lån och förskott

Värdering av kreditrisker för lån och förskott

Varje lån eller garanti som genomförs genom investeringsanslaget genomgår en omfattande riskbedömning och kvantifiering av väntade förluster som återspeglas i ett system för gradering av lån Verksamheten i programmet för etisk finansiering (IFE) (som beskrivs i not 24), med undantag för lån via intermediärer, omfattas inte av riktlinjerna för kreditrisker, utan av ett annat förfarande Graderingen av lånen fastställs enligt allmänt erkända kriterier, baserade på kvaliteten på låntagaren, lånets löptid, garantin samt, i tillämpliga fall, garantigivaren

Systemet för lånegradering omfattar metoder, processer, databaser och it-system som stöder bedömningen av kreditrisker vid lånetransaktioner och kvantifieringen av den väntade förlusten Det sammanfattar en stor mängd information i syfte att erbjuda en inbördes rangordning av kreditriskerna i samband med lån Lånegraderingen speglar nuvärdet av den beräknade nivån på den väntade förlusten, vilket är produkten av sannolikheten för betalningsförsummelse från de viktigaste gäldenärerna, riskexponeringen och förlusternas omfattning i fall av fallissemang Lånegradering används för följande ändamål:

| — | Hjälp till en mer förfinad och kvantitativ bedömning av låneriskerna |
| --- | --- |

—

Hjälp till en mer förfinad och kvantitativ bedömning av låneriskerna

| — | Hjälp att fördela övervakningsinsatserna |
| --- | --- |

—

Hjälp att fördela övervakningsinsatserna

| — | En beskrivning av låneportföljens kvalitet vid varje given tidpunkt |
| --- | --- |

—

En beskrivning av låneportföljens kvalitet vid varje given tidpunkt

| — | Ett av flera uppgiftsunderlag vid beslut om riskprissättning som bygger på väntade förluster |
| --- | --- |

—

Ett av flera uppgiftsunderlag vid beslut om riskprissättning som bygger på väntade förluster

Följande faktorer ingår vid fastställandet av en lånegradering:

| i) | Låntagarens kreditvärdighet: Vid riskhanteringen görs självständiga översyner av låntagare och deras kreditvärdighet bedöms enligt interna metoder och externa uppgifter I enlighet med det av banken valda avancerade tillvägagångssättet enligt Basel II har den utvecklat en intern riskvärderingsmetod för att fastställa den interna kreditvärdigheten för låntagare och garantigivare Detta baseras på en poängsättning som är specifik för definierade motpartstyper |
| --- | --- |

i)

Låntagarens kreditvärdighet: Vid riskhanteringen görs självständiga översyner av låntagare och deras kreditvärdighet bedöms enligt interna metoder och externa uppgifter I enlighet med det av banken valda avancerade tillvägagångssättet enligt Basel II har den utvecklat en intern riskvärderingsmetod för att fastställa den interna kreditvärdigheten för låntagare och garantigivare Detta baseras på en poängsättning som är specifik för definierade motpartstyper

| ii) | Sambandet med fallissemang: Det kvantifierar sannolikheten för att samtidiga ekonomiska svårigheter uppstår för både låntagaren och garantigivaren Ju starkare samband mellan långivarens och garantigivarens sannolikhet för fallissemang, desto lägre värde på garantin och därmed en lägre (sämre) lånegradering |
| --- | --- |

ii)

Sambandet med fallissemang: Det kvantifierar sannolikheten för att samtidiga ekonomiska svårigheter uppstår för både låntagaren och garantigivaren Ju starkare samband mellan långivarens och garantigivarens sannolikhet för fallissemang, desto lägre värde på garantin och därmed en lägre (sämre) lånegradering

| iii) | Värdet på garantiinstrument och värdepapper: Detta värde ska beräknas på grundval av kombinationen av emittentens kreditvärdighet och den typ av instrument som används |
| --- | --- |

iii)

Värdet på garantiinstrument och värdepapper: Detta värde ska beräknas på grundval av kombinationen av emittentens kreditvärdighet och den typ av instrument som används

| iv) | Den tillämpliga återkravsgraden: Det belopp som antas bli återvunnet efter ett fallissemang från den relevanta motpartens sida, uttryckt som en procentandel av den relevanta låneexponeringen |
| --- | --- |

iv)

Den tillämpliga återkravsgraden: Det belopp som antas bli återvunnet efter ett fallissemang från den relevanta motpartens sida, uttryckt som en procentandel av den relevanta låneexponeringen

| v) | Avtalsramen: En sund avtalsmässig ram bidrar till lånets kvalitet och förbättrar dess interna kreditvärdighet |
| --- | --- |

v)

Avtalsramen: En sund avtalsmässig ram bidrar till lånets kvalitet och förbättrar dess interna kreditvärdighet

| vi) | Lånets löptid eller, mer allmänt, lånets kassaflöden: När alla faktorer är lika gäller att ju längre lånets varaktighet är, desto större är risken för att drabbas av svårigheter vid betalningen av lånet |
| --- | --- |

vi)

Lånets löptid eller, mer allmänt, lånets kassaflöden: När alla faktorer är lika gäller att ju längre lånets varaktighet är, desto större är risken för att drabbas av svårigheter vid betalningen av lånet

Ett låns väntade förlust beräknas genom att kombinera de fem faktorer som diskuteras ovan Beroende på nivån på denna förlust, hänförs ett lån till en av följande lånevärderingsklasser:

| ”A” | lån av högsta kvalitet av vilka det finns tre underkategorier:






  ”A0” | omfattar lån till eller garantier från en EU-medlemsstat som har en väntad förlust på 0 % (på grundval av bankens status som prioriterad fordringsägare och lagstadgat skydd som anses säkerställa en fullständig återbetalning av bankens tillgångar vid förfall) |
| --- | --- | --- |

”A”

lån av högsta kvalitet av vilka det finns tre underkategorier:

”A0”

omfattar lån till eller garantier från en EU-medlemsstat som har en väntad förlust på 0 % (på grundval av bankens status som prioriterad fordringsägare och lagstadgat skydd som anses säkerställa en fullständig återbetalning av bankens tillgångar vid förfall)

| ”A+” | omfattar lån som beviljas (eller garanteras av) enheter som inte är EU-medlemsstater och för vilka det inte finns någon förväntan om försämring av kvaliteten under deras löptid |
| --- | --- |

”A+”

omfattar lån som beviljas (eller garanteras av) enheter som inte är EU-medlemsstater och för vilka det inte finns någon förväntan om försämring av kvaliteten under deras löptid

| ”A-” | omfattar de utlåningstransaktioner där det finns ett visst tvivel om bibehållandet av deras nuvarande status, men där en eventuell nedgång väntas vara begränsad |
| --- | --- |

”A-”

omfattar de utlåningstransaktioner där det finns ett visst tvivel om bibehållandet av deras nuvarande status, men där en eventuell nedgång väntas vara begränsad

| ”B” | högkvalitativa lån: Dessa utgör en tillgångsklass som banken anser tillfredsställande, även om en mindre framtida försämring inte är utesluten B+ och B- används för att ange den relativa sannolikheten för möjligheten att sådana försämringar inträffar |
| --- | --- |

”B”

högkvalitativa lån: Dessa utgör en tillgångsklass som banken anser tillfredsställande, även om en mindre framtida försämring inte är utesluten B+ och B- används för att ange den relativa sannolikheten för möjligheten att sådana försämringar inträffar

| ”C” | lån av god kvalitet: Ett exempel skulle kunna vara lån utan säkerhet till solida banker och företag med sjuårig löptid, eller motsvarande amorteringstid, eller som löper ut vid avbetalning |
| --- | --- |

”C”

lån av god kvalitet: Ett exempel skulle kunna vara lån utan säkerhet till solida banker och företag med sjuårig löptid, eller motsvarande amorteringstid, eller som löper ut vid avbetalning

| ”D” | denna kreditvärdighetskategori utgör gränsen mellan lån med ”godtagbar kvalitet” och lån som drabbats av vissa svårigheter Denna gräns i lånevärderingen dras mer exakt mellan underklassificeringarna D+ och D- Lån med kreditvärdigheten D- kräver skärpt övervakning |
| --- | --- |

”D”

denna kreditvärdighetskategori utgör gränsen mellan lån med ”godtagbar kvalitet” och lån som drabbats av vissa svårigheter Denna gräns i lånevärderingen dras mer exakt mellan underklassificeringarna D+ och D- Lån med kreditvärdigheten D- kräver skärpt övervakning

| ”E” | denna lånevärdering omfattar lån med en högre riskprofil än vad som i allmänhet godtas Den omfattar också lån som någon gång under sin löptid har erfarit allvarliga problem och det kan inte uteslutas att de hamnar i en situation som leder till förlust Av denna anledning omfattas dessa lån av en noggrann och hög övervakning I underklasserna E+ och E- differentieras nivån på denna särskilda övervakning, där de transaktioner som graderas till E- befinner sig i en position med stor risk att skuldbetalning inte kan erhållas i tid och därför kräver någon form av skuldsanering, och som eventuellt kan leda till en nedskrivningsförlust |
| --- | --- |

”E”

denna lånevärdering omfattar lån med en högre riskprofil än vad som i allmänhet godtas Den omfattar också lån som någon gång under sin löptid har erfarit allvarliga problem och det kan inte uteslutas att de hamnar i en situation som leder till förlust Av denna anledning omfattas dessa lån av en noggrann och hög övervakning I underklasserna E+ och E- differentieras nivån på denna särskilda övervakning, där de transaktioner som graderas till E- befinner sig i en position med stor risk att skuldbetalning inte kan erhållas i tid och därför kräver någon form av skuldsanering, och som eventuellt kan leda till en nedskrivningsförlust

| ”F” | F (fail) betecknar lån som medför oacceptabla risker Lån graderade till F- kan endast uppkomma ur utestående transaktioner som, efter godkännande, drabbats av oförutsedda, exceptionella och dramatiskt ofördelaktiga omständigheter Alla transaktioner med en förlust av instrumentets kapital graderas till F och en särskild bestämmelse tillämpas |
| --- | --- |

”F”

F (fail) betecknar lån som medför oacceptabla risker Lån graderade till F- kan endast uppkomma ur utestående transaktioner som, efter godkännande, drabbats av oförutsedda, exceptionella och dramatiskt ofördelaktiga omständigheter Alla transaktioner med en förlust av instrumentets kapital graderas till F och en särskild bestämmelse tillämpas

Generellt placeras lån som internt värderas till D- eller lägre på bevakningslistan Om ett lån ursprungligen beviljades med en riskprofil på D- eller lägre kommer det att placeras på bevakningslistan först efter en väsentlig kredithändelse som orsakar ytterligare en försämring av dess lånevärderingsklassificering

Tabellen i avsnitt 3.2.3.3 visar bedömningen av kreditkvaliteten på investeringsanslagets låneportfölj som bygger på de olika lånevärderingsklasser som beskrivs ovan

3.2.3.2.   Analys av kreditrisken vid utlåning

Följande tabell visar den maximala exponeringen (väntade kreditförluster netto) för kreditrisker för de lån som undertecknats per låntagare, med hänsyn tagen till de garantier som lämnats av garantigivarna:

| i tusen euro |
| --- |
| Den 31.12.2018. | Garanterade | Andra former av kreditförstärkning | Inte garanterade | Totalt | % av totalsumman |
| Banker | 88 263 | — | 856 484 | 944 747 | 61 % |
| Företag | 147 551 | 45 820 | 205 198 | 398 569 | 26 % |
| Offentliga institutioner | 29 182 | — | — | 29 182 | 2 % |
| Stater | — | 2 647 | 165 846 | 168 493 | 11 % |
| Totala utbetalade | 264 996 | 48 467 | 1 227,528 | 1 540,991 | 100 % |
| Undertecknade men inte utbetalade | 170 356 | - | 1 089,753 | 1 260,110 | |

i tusen euro

Den 31.12.2018.

Garanterade

Andra former av kreditförstärkning

Inte garanterade

Totalt

% av totalsumman

Banker

88 263

—

856 484

944 747

944 747

61 %

61 %

Företag

147 551

45 820

205 198

398 569

398 569

26 %

26 %

Offentliga institutioner

29 182

—

—

29 182

29 182

2 %

2 %

Stater

—

2 647

165 846

168 493

168 493

11 %

11 %

Totala utbetalade

Totala utbetalade

264 996

264 996

48 467

48 467

1 227,528

1 227,528

1 540,991

1 540,991

100 %

100 %

Undertecknade men inte utbetalade

Undertecknade men inte utbetalade

170 356

170 356

-

-

1 089,753

1 089,753

1 260,110

1 260,110

| i tusen euro |
| --- |
| Den 31.12.2017. | Garanterade | Andra former av kreditförstärkning | Inte garanterade | Totalt | % av totalsumman |
| Banker | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Företag | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Offentliga institutioner | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| Stater | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Totala utbetalade | 223 656 | 74 331 | 1 368,738 | 1 666,725 | 100 % |
| Undertecknade men inte utbetalade | 89 597 | - | 780 386 | 869 983 | |

i tusen euro

Den 31.12.2017.

Garanterade

Andra former av kreditförstärkning

Inte garanterade

Totalt

% av totalsumman

Banker

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Företag

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Offentliga institutioner

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

Stater

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Totala utbetalade

Totala utbetalade

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368,738

1 368,738

1 666,725

1 666,725

100 %

100 %

Undertecknade men inte utbetalade

Undertecknade men inte utbetalade

89 597

89 597

-

-

780 386

780 386

869 983

869 983

Direktoratet för transaktionshantering och omstrukturering har ansvaret för att övervaka låntagare och borgensmän samt för projektrelaterad finansiell och avtalsmässig övervakning Kreditvärdigheten för investeringsanslagets lån, låntagare och garantigivare övervakas således kontinuerligt, minst en gång om året, men även oftare vid behov och efter kredithändelser Direktoratet för transaktionshantering och omstrukturering undersöker särskilt om avtalsrättigheterna efterlevs och vidtar korrigerande åtgärder vid försämrad kreditvärdering och/eller kontraktsbrott Begränsande åtgärder eftersträvas, när så krävs enligt riktlinjerna för kreditrisker Också när bankgarantier för lån förnyas, säkerställs det att dessa ersätts eller att åtgärder vidtas i god tid

3.2.3.3.   Analys av kreditkvaliteten per typ av låntagare

Analys av kreditkvaliteten per typ av låntagare

Tabellerna nedan visar analysen av kreditkvaliteten på investeringsanslagets låneportfölj den 31 december 2018 och den 31 december 2017 genom tillämpning av lånevärdering, baserade på de exponeringar som undertecknats (utbetalade och inte utbetalade)

| i tusen euro |
| --- |
| Den 31.12.2018. | Hög värdering | Standardvärdering | Minsta godtagbara värdering Risker | Hög risk | Ingen värdering | Totalt | % av totalsumman |
| A till B- | C | D+ | D- och lägre |
| Låntagare | Banker | 232 467 | 238 619 | 349 756 | 698 562 | — | 1 519,404 | 54 % |
| | Företag | 103 845 | 7 564 | 744 | 693 100 | 50 000 | 855 253 | 31 % |
| | Offentliga institutioner | — | — | 29 182 | 2 994 | — | 32 176 | 1 % |
| Stater | — | 4 786 | 7 681 | 381 801 | — | 394 268 | 14 % |
| Totalt | 336 312 | 250 969 | 387 363 | 1 776,457 | 50 000 | 2 801,101 | 100 % |

i tusen euro

Den 31.12.2018.

Hög värdering

Standardvärdering

Minsta godtagbara värdering Risker

Hög risk

Ingen värdering

Totalt

% av totalsumman

A till B-

A till B-

C

C

D+

D+

D- och lägre

D- och lägre

Låntagare

Banker

232 467

238 619

349 756

698 562

—

1 519,404

1 519,404

54 %

54 %

Företag

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

855 253

31 %

31 %

Offentliga institutioner

—

—

29 182

2 994

—

32 176

32 176

1 %

1 %

Stater

—

4 786

7 681

381 801

—

394 268

394 268

14 %

14 %

Totalt

Totalt

336 312

336 312

250 969

250 969

387 363

387 363

1 776,457

1 776,457

50 000

50 000

2 801,101

2 801,101

100 %

100 %

| i tusen euro |
| --- |
| Den 31.12.2017. | Hög värdering | Standardvärdering | Minsta godtagbara värdering Risker | Hög risk | Ingen värdering | Totalt | % av totalsumman |
| A till B- | C | D+ | D- och lägre |
| Låntagare | Banker | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 913 | — | 1 456,466 | 58 % |
| | Företag | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| | Offentliga institutioner | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| Stater | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 475 | 15 % |
| Totalt | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778,909 | 1 428 | 2 536,708 | 100 % |

i tusen euro

Den 31.12.2017.

Hög värdering

Standardvärdering

Minsta godtagbara värdering Risker

Hög risk

Ingen värdering

Totalt

% av totalsumman

A till B-

A till B-

C

C

D+

D+

D- och lägre

D- och lägre

Låntagare

Banker

208 601

187 225

189 727

870 913

—

1 456,466

1 456,466

58 %

58 %

Företag

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Offentliga institutioner

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

Stater

—

—

13 861

374 614

—

388 475

388 475

15 %

15 %

Totalt

Totalt

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778,909

1 778,909

1 428

1 428

2 536,708

2 536,708

100 %

100 %

3.2.3.4.   Riskkoncentrationer för lån och förskott

3.2.3.4.1.   Geografisk analys

På grundval av låntagarens land kan investeringsanslagets låneportfölj analyseras av följande geografiska regioner:

| i tusen euro |
| --- |
| Låntagarens land | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Kenya | 233 269 | 331 891 |
| Nigeria | 172 515 | 230 042 |
| Tanzania | 124 718 | 116 093 |
| Uganda | 81 766 | 169 869 |
| Burundi | 77 568 | 74 703 |
| Barbados | 74 638 | 25 124 |
| Egypten | 74 431 | — |
| Jamaica | 72 165 | 85 728 |
| Demokratiska republiken Kongo | 62 708 | 62 439 |
| Mauritius | 55 564 | 26 598 |
| Etiopien | 55 215 | 51 719 |
| Dominikanska republiken | 54 326 | 61 326 |
| Mauretanien | 50 727 | 64 007 |
| Ghana | 39 246 | 49 895 |
| Togo | 30 634 | 45 574 |
| Rwanda | 28 704 | 38 555 |
| Malawi | 26 827 | 22 800 |
| Regionala AVS | 24 335 | 751 |
| Nya Kaledonien | 21 124 | 21 670 |
| Angola | 20 651 | 14 850 |
| Kap Verde | 18 923 | 20 487 |
| Senegal | 18 330 | 13 881 |
| Zambia | 17 700 | 10 910 |
| Franska Polynesien | 17 453 | 17 235 |
| Kamerun | 14 784 | 25 012 |
| Moçambique | 14 719 | 19 212 |
| Caymanöarna | 13 213 | 14 958 |
| Niger | 9 655 | 5 631 |
| Botswana | 7 278 | 7 618 |
| Seychellerna | 4 786 | 5 036 |
| Mali | 4 767 | 5 612 |
| Haiti | 4 748 | 6 006 |
| Burkina Faso | 4 649 | 6 041 |
| Samoa | 3 986 | 5 100 |
| Vanuatu | 1 848 | 2 162 |
| Liberia | 1 153 | 1 553 |
| Palau | 1 107 | 1 384 |
| Mikronesien | 759 | 868 |
| Sydafrika | 2 | 653 |
| Namibia | — | 1 971 |
| Kongo | — | 1 730 |
| Tonga | — | 31 |
| Totalt | 1 540,991 | 1 666,725 |

i tusen euro

Låntagarens land

31.12.2018.

31.12.2017.

Kenya

233 269

331 891

Nigeria

172 515

230 042

Tanzania

124 718

116 093

Uganda

81 766

169 869

Burundi

77 568

74 703

Barbados

74 638

25 124

Egypten

74 431

—

Jamaica

72 165

85 728

Demokratiska republiken Kongo

62 708

62 439

Mauritius

55 564

26 598

Etiopien

55 215

51 719

Dominikanska republiken

54 326

61 326

Mauretanien

50 727

64 007

Ghana

39 246

49 895

Togo

30 634

45 574

Rwanda

28 704

38 555

Malawi

26 827

22 800

Regionala AVS

24 335

751

Nya Kaledonien

21 124

21 670

Angola

20 651

14 850

Kap Verde

18 923

20 487

Senegal

18 330

13 881

Zambia

17 700

10 910

Franska Polynesien

17 453

17 235

Kamerun

14 784

25 012

Moçambique

14 719

19 212

Caymanöarna

13 213

14 958

Niger

9 655

5 631

Botswana

7 278

7 618

Seychellerna

4 786

5 036

Mali

4 767

5 612

Haiti

4 748

6 006

Burkina Faso

4 649

6 041

Samoa

3 986

5 100

Vanuatu

1 848

2 162

Liberia

1 153

1 553

Palau

1 107

1 384

Mikronesien

759

868

Sydafrika

2

653

Namibia

—

1 971

Kongo

—

1 730

Tonga

—

31

Totalt

Totalt

1 540,991

1 540,991

1 666,725

1 666,725

3.2.3.4.2.   Branschsektorsanalys

Branschsektorsanalys

I tabellen nedan analyseras investeringsanslagets låneportfölj efter låntagarens branschsektor Transaktioner som först betalas till en finansiell mellanhand innan de betalas till slutmottagaren redovisas under globala lån:

| i tusen euro |
| --- |
| Låntagarens branschsektor | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Tjänstesektorn och övriga tjänster | 957 602 | 991 282 |
| Utveckling, renovering och transporter i städer | 192 400 | 194 101 |
| Elektricitet, kol och andra bränslen | 181 317 | 290 364 |
| Grundmaterial och gruvdrift | 45 820 | 59 462 |
| Materialbearbetning, byggnation | 33 144 | 2 194 |
| Vägar och motorvägar | 32 043 | 40 960 |
| Flygplatser och flygtrafikledningssystem | 29 182 | 30 882 |
| Telekommunikationer | 26 095 | 20 310 |
| Kemiska produkter, plaster och läkemedel | 20 436 | — |
| Livsmedelskedjan | 15 386 | 15 586 |
| Återvinning av avfall | 7 564 | 8 018 |
| Sociala tjänster, hälso- och sjukvård och utbildning | 2 | 1 100 |
| Olja, gas och petroleumprodukter | — | 12 466 |
| Totalt | 1 540,991 | 1 666,725 |

i tusen euro

Låntagarens branschsektor

31.12.2018.

31.12.2017.

Tjänstesektorn och övriga tjänster

957 602

991 282

Utveckling, renovering och transporter i städer

192 400

194 101

Elektricitet, kol och andra bränslen

181 317

290 364

Grundmaterial och gruvdrift

45 820

59 462

Materialbearbetning, byggnation

33 144

2 194

Vägar och motorvägar

32 043

40 960

Flygplatser och flygtrafikledningssystem

29 182

30 882

Telekommunikationer

26 095

20 310

Kemiska produkter, plaster och läkemedel

20 436

—

Livsmedelskedjan

15 386

15 586

Återvinning av avfall

7 564

8 018

Sociala tjänster, hälso- och sjukvård och utbildning

2

1 100

Olja, gas och petroleumprodukter

—

12 466

Totalt

Totalt

1 540,991

1 540,991

1 666,725

1 666,725

3.2.3.5.   Kreditriskexponering för varje intern riskvärdering

I investeringsanslaget används en intern riskvärderingsmetod i linje med de interna riskvärderingsstrategierna i Basel III Merparten av investeringsanslagets motparter har tilldelats en intern riskvärdering enligt denna metod I tabellen nedan visas en uppdelning av investeringsanslagets låneportfölj efter den högsta interna riskvärderingen från låntagaren eller borgensmän, om den finns tillgänglig Om en intern riskvärdering inte finns tillgänglig har den externa riskvärderingen använts för denna analys

Tabellen visar både de exponeringar som undertecknats (utbetalade och inte utbetalade) och de riskvägda exponeringarna, på grundval av en intern metod som investeringsanslaget använder för att begränsa förvaltningen

| i tusen euro |
| --- |
| 2018 |
| | 12-månaders modeller med väntade kreditförluster | Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats | Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | Förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar | Verkligt värde genom resultatavräkning | Totalt |
| Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde | | | | | | |
| Intern riskvärdering 1 – minimal kreditrisk | — | 90 875 | — | — | — | 90 875 |
| Intern riskvärdering 2 – mycket låg kreditrisk | 74 650 | — | — | — | — | 74 650 |
| Intern riskvärdering 3 – låg kreditrisk | 17 804 | — | — | — | — | 17 804 |
| Intern riskvärdering 4 – svag kreditrisk | 39 295 | 18 783 | — | — | — | 58 078 |
| Intern riskvärdering 5 – finansiellt svag motpart | 165 551 | — | — | — | — | 165 551 |
| Intern riskvärdering 6 – hög kreditrisk | 834 194 | 94 749 | — | — | — | 928 943 |
| Intern riskvärdering 7 – mycket hög kreditrisk | 75 057 | 134 701 | — | — | 1 806 | 211 564 |
| Intern riskvärdering 8 – motparts fallissemang | — | — | 185 273 | 3 588 | — | 188 861 |
| Förlustavsättning | -22 023 | -27 342 | - 143 092 | -1 794 | -1 084 | - 195 335 |
| Redovisat värde | 1 184,528 | 311 766 | 42 181 | 1 794 | 722 | 1 540,991 |
| Låneåtaganden | | | | | | |
| Intern riskvärdering 1 – minimal kreditrisk | — | — | — | — | — | — |
| Intern riskvärdering 2 – mycket låg kreditrisk | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Intern riskvärdering 3 – låg kreditrisk | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Intern riskvärdering 4 – svag kreditrisk | 12 463 | — | — | — | — | 12 463 |
| Intern riskvärdering 5 – finansiellt svag motpart | 230 455 | — | — | — | — | 230 455 |
| Intern riskvärdering 6 – hög kreditrisk | 567 573 | 22 467 | — | — | — | 590 040 |
| Intern riskvärdering 7 – mycket hög kreditrisk | 100 055 | 96 074 | — | — | — | 196 129 |
| Intern riskvärdering 8 – motparts fallissemang | — | — | 16 932 | — | — | 16 932 |
| Ingen intern riskvärdering (*3) | 123 821 | — | — | — | — | 123 821 |
| Förlustavsättning | -7 225 | -16 597 | — | — | — | -23 822 |
| Redovisat värde | 1 141,234 | 101 944 | 16 932 | - | - | 1 260,110 |

i tusen euro

2018

2018

12-månaders modeller med väntade kreditförluster

12-månaders modeller med väntade kreditförluster

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar

Förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar

Verkligt värde genom resultatavräkning

Verkligt värde genom resultatavräkning

Totalt

Totalt

Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde

Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde

Intern riskvärdering 1 – minimal kreditrisk

—

90 875

—

—

—

90 875

Intern riskvärdering 2 – mycket låg kreditrisk

74 650

—

—

—

—

74 650

Intern riskvärdering 3 – låg kreditrisk

17 804

—

—

—

—

17 804

Intern riskvärdering 4 – svag kreditrisk

39 295

18 783

—

—

—

58 078

Intern riskvärdering 5 – finansiellt svag motpart

165 551

—

—

—

—

165 551

Intern riskvärdering 6 – hög kreditrisk

834 194

94 749

—

—

—

928 943

Intern riskvärdering 7 – mycket hög kreditrisk

75 057

134 701

—

—

1 806

211 564

Intern riskvärdering 8 – motparts fallissemang

—

—

185 273

3 588

—

188 861

Förlustavsättning

-22 023

-27 342

- 143 092

-1 794

-1 084

- 195 335

Redovisat värde

Redovisat värde

1 184,528

1 184,528

311 766

311 766

42 181

42 181

1 794

1 794

722

722

1 540,991

1 540,991

Låneåtaganden

Låneåtaganden

Intern riskvärdering 1 – minimal kreditrisk

—

—

—

—

—

—

Intern riskvärdering 2 – mycket låg kreditrisk

102 092

—

—

—

—

102 092

Intern riskvärdering 3 – låg kreditrisk

12 000

—

—

—

—

12 000

Intern riskvärdering 4 – svag kreditrisk

12 463

—

—

—

—

12 463

Intern riskvärdering 5 – finansiellt svag motpart

230 455

—

—

—

—

230 455

Intern riskvärdering 6 – hög kreditrisk

567 573

22 467

—

—

—

590 040

Intern riskvärdering 7 – mycket hög kreditrisk

100 055

96 074

—

—

—

196 129

Intern riskvärdering 8 – motparts fallissemang

—

—

16 932

—

—

16 932

Ingen intern riskvärdering (*3)

*3

123 821

—

—

—

—

123 821

Förlustavsättning

-7 225

-16 597

—

—

—

-23 822

Redovisat värde

Redovisat värde

1 141,234

1 141,234

101 944

101 944

16 932

16 932

-

-

-

-

1 260,110

1 260,110

Investeringsanslaget övervakar kontinuerligt händelser som påverkar dess låntagare och borgensmän, särskilt banker I synnerhet utvärderar man i investeringsanslaget från fall till fall sina avtalsenliga rättigheter i händelse av en försämring av riskvärderingen och söker mildrande åtgärder Det följer också bankgarantier för lån som förnyas, som tas emot för lån som ska säkerställa att dessa ersätts eller att åtgärder vid behov vidtas i god tid

3.2.3.6.   Försenade återbetalningar av lån och nedskrivningar

Belopp i utestående skulder fastställs, övervakas och rapporteras enligt de förfaranden som anges i ”Finance Monitoring Guidelines and Procedures” som gäller alla banker Dessa förfaranden ligger i linje med bästa bankpraxis och antas för alla lån som förvaltas av EIB

Övervakningen är strukturerad för att säkerställa att i) potentiella utestående skulder upptäcks och rapporteras till ansvariga avdelningar med minsta möjliga dröjsmål, ii) kritiska ärenden omgående dirigeras till rätt operativ nivå och beslutsnivå, iii) rapportering till EIB:s förvaltning och medlemsstaterna regelbundet lämnas i fråga om den generella statusen för utestående skulder och de återkravsåtgärder som har vidtagits eller ska vidtas

Utestående skulder och nedskrivningar kan analyseras enligt följande:

| i tusen euro |
| --- |
| | Lån och förskott
  31.12.2018. | Lån och fordringar
  31.12.2017. |
| Redovisat värde | | 1 540,991 | 1 666,725 |
| Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | | | |
| Bruttobelopp | | 188 861 | 136 827 |
| Avsättning för nedskrivningsförluster | | - 144 886 | - 106 203 |
| Redovisat värde för väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | | 43 975 | 30 624 |
| Förfallna men inte kreditförsämrade | | | |
| Förfallna omfattar | | | |
| 0–30 dagar | | 804 | 1 227 |
| 30-60 dagar | | — | 77 |
| 60-90 dagar | | — | 31 |
| 90-180 dagar | | — | 18 |
| över 180 dagar | | 1 | 1 |
| Redovisat förfallet värde, men inte kreditförsämrat | | 805 | 1 354 |
| Redovisat värde som varken förfallit eller skrivits ned | | 1 496,211 | 1 634,747 |
| Totalt redovisat värde av lån och förskott | | 1 540,991 | 1 666,725 |

i tusen euro

Lån och förskott

31.12.2018.

Lån och fordringar

31.12.2017.

Redovisat värde

Redovisat värde

1 540,991

1 540,991

1 666,725

1 666,725

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Bruttobelopp

188 861

136 827

Avsättning för nedskrivningsförluster

- 144 886

- 106 203

Redovisat värde för väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Redovisat värde för väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

43 975

43 975

30 624

30 624

Förfallna men inte kreditförsämrade

Förfallna men inte kreditförsämrade

Förfallna omfattar

Förfallna omfattar

0–30 dagar

804

1 227

30-60 dagar

—

77

60-90 dagar

—

31

90-180 dagar

—

18

över 180 dagar

1

1

Redovisat förfallet värde, men inte kreditförsämrat

Redovisat förfallet värde, men inte kreditförsämrat

805

805

1 354

1 354

Redovisat värde som varken förfallit eller skrivits ned

Redovisat värde som varken förfallit eller skrivits ned

1 496,211

1 496,211

1 634,747

1 634,747

Totalt redovisat värde av lån och förskott

Totalt redovisat värde av lån och förskott

1 540,991

1 540,991

1 666,725

1 666,725

3.2.3.7.   Lån som omförhandlas och amorteringsfria perioder

I investeringsanslaget anses lån ha beviljats eftergifter om de ursprungliga villkoren i låneavtalet med en låntagare omförhandlas på grund av ogynnsamma ändringar i denna låntagares finansiella ställning som direkt påverkar det finansiella instrumentets framtida kassaflöden, vilket kan leda till en förlust för investeringsanslaget De finansiella konsekvenserna av omstruktureringar är dock i allmänhet begränsade till värdeminskningar, om någonting alls förändras, eftersom finansiell neutralitet generellt tillämpas i investeringsanslaget och återspeglas i de omförhandlade prisvillkoren för den omstrukturerade verksamheten

Under normala förhållanden skulle lånegraderingen för lånet i fråga ha försämrats och lånet förts upp på bevakningslistan före omförhandling Efter det att lånet omförhandlats fortsätter investeringsanslaget att noggrant övervaka dessa lån Om det ursprungligen redovisade beloppet inte återfås genom de omförhandlade betalningsvillkoren, anses det ha skrivits ned Motsvarande värdeminskningsförlust kommer att beräknas på grundval av prognosticerade kassaflöden som diskonterats till den ursprungliga effektiva räntan Behovet av nedskrivning för alla lån vars lånegradering försämrats till E- bedöms regelbundet Alla lån med lånegradering F kräver nedskrivning När ett låns lånegradering har förbättrats tillräckligt avlägsnas det från bevakningslistan enligt förfarandena i investeringsanslaget

Anståndsåtgärder och praxis som vidtas av bankens omstruktureringsgrupp under rapporteringsperioden inbegriper förlängning av löptiden, uppskov med enbart kapital, uppskov med kapital och ränta och kapitalisering av den utestående skulden Sådana anståndsåtgärder leder inte till att den underliggande transaktionen tas bort, såvida inte effekterna av de avtalsenliga ändringarna av lånets nuvärde vid tidpunkten för omstruktureringen betraktas som betydande Om en sådan nyligen redovisad finansiell tillgång är kreditförsämrad skulle den motsvara definitionen på förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar

Exponeringar som omfattas av ändringar i avtalsvillkoren, som inte påverkar framtida kassaflöden, som säkerheter eller andra säkerhetsöverenskommelser eller att man avstår från avtalsrättigheterna enligt villkoren, anses inte vara anstånd och därmed anses dessa händelser inte tillräckliga för att i sig själva innebära en nedskrivning

Verksamheter som omfattas av anståndsåtgärder redovisas som sådana i tabellen nedan:

| i tusen euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Antal transaktioner som omfattas av anstånd | 33 | 27 |
| Redovisat värde | 280 720 | 136 973 |
| varav nedskrivet | 9 506 | 112 423 |
| Redovisad nedskrivning | 86 334 | 107 256 |
| Ränteintäkter som avser verksamhet omfattade av anstånd | 13 465 | 8 418 |
| Exponeringar som skrivits av (efter att verksamheten upphört eller sålts) | — | 9 395 |

i tusen euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Antal transaktioner som omfattas av anstånd

33

27

Redovisat värde

280 720

136 973

varav nedskrivet

9 506

112 423

Redovisad nedskrivning

86 334

107 256

Ränteintäkter som avser verksamhet omfattade av anstånd

13 465

8 418

Exponeringar som skrivits av (efter att verksamheten upphört eller sålts)

—

9 395

| i tusen euro |
| --- |
| Anståndsåtgärder |
| | 31.12.2017. | Förlängning av löptider | Uppskov med enbart kapital | Uppskov med räntor och kapital | Övriga | Avtalsmässig återbetalning och avtalsmässigt avslut (29) | 31.12.2018. |
| Banker | 30 347 | — | 290 | 5 654 | 765 | -9 464 | 27 592 |
| Företag | 106 626 | 3 463 | — | 15 271 | 143 261 | -15 493 | 253 128 |
| Totalt | 136 973 | 3 463 | 290 | 20 925 | 144 026 | -24,957 | 280 720 |

i tusen euro

Anståndsåtgärder

31.12.2017.

Förlängning av löptider

Uppskov med enbart kapital

Uppskov med räntor och kapital

Övriga

Avtalsmässig återbetalning och avtalsmässigt avslut (29)

29

31.12.2018.

Banker

30 347

—

290

5 654

765

-9 464

27 592

Företag

106 626

3 463

—

15 271

143 261

-15 493

253 128

Totalt

Totalt

136 973

136 973

3 463

3 463

290

290

20 925

20 925

144 026

144 026

-24,957

-24,957

280 720

280 720

3.2.4.   Kreditrisker för likvida medel

Kreditrisker för likvida medel

Tillgängliga medel investeras i enlighet med investeringsanslagets tidsplan för avtalsenliga betalningsskyldigheter Den 31 december 2018 och den 31 december 2017 utgjordes investeringarna av bankinlåning, inlåningsbevis och bankcertifikat

De godkända enheterna har en kreditvärdering som liknar de kort- och långsiktiga kreditvärderingar som krävs för EIB:s egna likvida placeringar När flera kreditvärderingsinstitut lämnar olika kreditvärdering gäller den lägsta värderingen Den högsta tillåtna gränsen för varje godkänd bank är för närvarande 50 000 000 euro (femtio miljoner euro) Ett undantag från denna regel har beviljats banken Societe Generale i vilken investeringsanslaget har sitt operativa kontantkonto Den kortfristiga kreditgränsen för Societe Generale uppgår den 31 december 2018 och den 31 december 2017 till 110 000 000 euro (ett hundratio miljoner euro) Den höjda gränsen tillämpas på summan av de likvida medel som innehas på det operativa kontantkontot samt de instrument som denna motpart har utfärdat och som finns i likviditetsportföljen

Samtliga investeringar görs med godkända enheter med en maximal löptid på tre månader från valuteringsdagen Alla överträdelser av gränsvärdet för kreditexponering har rapporterats till uppdragsgivarna Den 31 december 2018 hade all tidsbunden inlåning, alla bankcertifikat och kontanter i investeringsanslagets likviditetsportfölj en lägsta kreditvärdighet på minst P-2 (Moodys motsvarighet) på avstämningsdagen Den 31 december 2017 hade all tidsbunden inlåning, alla bankcertifikat och kontanter i investeringsanslagets likviditetsportfölj en lägsta kreditvärdighet på minst P-1 (Moodys motsvarighet) på avstämningsdagen

I följande tabell visas situationen för likvida medel inklusive upplupen ränta

| i tusen euro. |
| --- |
| Lägsta kortfristiga kreditvärdighet
  (Moody’s frist) | Lägsta långfristiga kreditvärdighet
  (Moody’s frist) | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| P-1 | Aaa | 71 914 | 13 % | 49 616 | 9 % |
| P-1 | Aa3 | 49 972 | 9 % | 89 971 | 16 % |
| P-1 | A1 | 199 938 | 34 % | 143 080 | 26 % |
| P-1 | A2 | 201 899 | 35 % | 266 434 | 49 % |
| P-2 | A3 | 49 985 | 9 % | — | 0 % |
| Totalt | 573 708 | 100 % | 549 101 | 100 % |

i tusen euro.

Lägsta kortfristiga kreditvärdighet

(Moody’s frist)

Lägsta långfristiga kreditvärdighet

(Moody’s frist)

31.12.2018.

31.12.2017.

P-1

Aaa

71 914

13 %

49 616

9 %

P-1

Aa3

49 972

9 %

89 971

16 %

P-1

A1

199 938

34 %

143 080

26 %

P-1

A2

201 899

35 %

266 434

49 %

P-2

A3

49 985

9 %

—

0 %

Totalt

Totalt

573 708

573 708

100 %

100 %

549 101

549 101

100 %

100 %

3.2.5.   Kreditrisker för derivat

Kreditrisker för derivat

3.2.5.1.   Kreditriskstrategi för derivat

Kreditrisken avseende derivat utgörs av den förlust som en viss part ådrar sig om motparten i en transaktion inte kan uppfylla sina kontraktsförpliktelser Kreditrisken i samband med derivat varierar beroende på ett antal faktorer (såsom räntor och växelkurser) och motsvarar i allmänhet endast en liten andel av deras nominella värde

Inom ramen för den sedvanliga verksamheten kan man genom investeringsanslaget ingå valutaswappkontrakt för att täcka risken för vissa lånetransaktioner eller valutaforwardskontrakt för att säkra dess valutapositioner, som är utställda i andra valutor än euro och som det handlas aktivt med Alla swappar genomförs av EIB med en extern motpart Swapparna regleras genom samma ramswappkontrakt och kreditstödskontrakt som undertecknats mellan EIB och dess externa motparter

3.2.5.2.   Kreditriskvärdering för derivat

EIB genomför alla swappar som hänför sig till investeringsanslaget, vilka hanteras inom samma kontraktsram och metoder som tillämpas för de derivat som EIB förhandlat fram för eget bruk EIB avgör om parterna i swappkontrakten kan godkännas på grundval av samma urvalskriterier som den tillämpar på sina andra swappkontrakt

EIB uppskattar kreditriskexponeringen vid swapp- och derivattransaktioner genom att använda metoderna marknadsexponering netto (Net Market Exposure, NME) och potentiell framtida exponering (Potential Future Exposure, PFE) för rapportering och begränsad övervakning Båda metoderna inkluderar helt och hållet derivat som rör investeringsanslaget

| — | Följande tabell visar swappkontraktens löptider för valutaswappar och valutaränteswappar, underindelade enligt deras nominella och verkliga värde: |
| --- | --- |

—

Följande tabell visar swappkontraktens löptider för valutaswappar och valutaränteswappar, underindelade enligt deras nominella och verkliga värde:

| i tusen euro |
| --- |
| Swappkontrakt den 31.12.2018. | mindre än | 1 år | 5 år | mer än | Totalt 2018 |
| 1 år | till 5 år | till 10 år | till 10 år |
| Teoretiskt värde | — | 5 245 | — | — | 5 245 |
| Verkligt värde (dvs. diskonterat nettovärde) | — | -325 | — | — | -325 |

i tusen euro

Swappkontrakt den 31.12.2018.

mindre än

1 år

5 år

mer än

Totalt 2018

1 år

1 år

till 5 år

till 5 år

till 10 år

till 10 år

till 10 år

till 10 år

Teoretiskt värde

—

5 245

—

—

5 245

5 245

Verkligt värde (dvs. diskonterat nettovärde)

—

-325

—

—

-325

-325

| | | | | | (i tusen euro) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Swappkontrakt den 31.12.2017 | mindre än | 1 år | 5 år | mer än | Totalt 2017 |
| 1 år | till 5 år | till 10 år | till 10 år |
| Teoretiskt värde | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Verkligt värde (dvs. diskonterat nettovärde) | — | -955 | — | — | -955 |

(i tusen euro)

(i tusen euro)

Swappkontrakt den 31.12.2017

mindre än

1 år

5 år

mer än

Totalt 2017

1 år

till 5 år

till 10 år

till 10 år

Teoretiskt värde

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Verkligt värde (dvs. diskonterat nettovärde)

—

-955

—

—

-955

-955

| — | Genom investeringsanslaget ingås kortfristiga valutaswappskontrakt för att säkra valutarisken vid lånebetalningar i andra valutor än euro Kortfristiga valutaswappar har en löptid på högst tre månader och förlängs regelbundet Det nominella beloppet för valutaswappar uppgick till 1 460,6, miljoner euro den 31 december 2018 jämfört med 1 500,0, miljoner euro den 31 december 2017 Det verkliga värdet för valutaswappar uppgick till 1,1 miljoner euro den 31 december 2018 jämfört med 12,0 miljoner euro den 31 december 2017 |
| --- | --- |

—

Genom investeringsanslaget ingås kortfristiga valutaswappskontrakt för att säkra valutarisken vid lånebetalningar i andra valutor än euro Kortfristiga valutaswappar har en löptid på högst tre månader och förlängs regelbundet Det nominella beloppet för valutaswappar uppgick till 1 460,6, miljoner euro den 31 december 2018 jämfört med 1 500,0, miljoner euro den 31 december 2017 Det verkliga värdet för valutaswappar uppgick till 1,1 miljoner euro den 31 december 2018 jämfört med 12,0 miljoner euro den 31 december 2017

| — | Genom investeringsanslaget ingås ränteswappar för att säkra ränteriskerna för utbetalda lån Den 31 december 2018 fanns det två utestående ränteswappar till ett nominellt belopp på 28,5 miljoner euro (2017: 31,7 miljoner euro) och ett verkligt värde på 0,7 miljoner euro (2017: 0,3 miljoner euro) |
| --- | --- |

—

Genom investeringsanslaget ingås ränteswappar för att säkra ränteriskerna för utbetalda lån Den 31 december 2018 fanns det två utestående ränteswappar till ett nominellt belopp på 28,5 miljoner euro (2017: 31,7 miljoner euro) och ett verkligt värde på 0,7 miljoner euro (2017: 0,3 miljoner euro)

3.2.6.   Kreditrisker för likvida finansiella tillgångar

Kreditrisker för likvida finansiella tillgångar

I följande tabell visas situationen för likviditetsportföljen som enbart består av bankcertifikat som utfärdats av enheter under statsnivå, banker och enheter utanför banksektorn med återstående löptider på högst tre månader EU-medlemsstater, deras organ, banker och enheter utanför banksektorn är godtagbara emittenter Den högsta tillåtna gränsen för varje godkänd emittent är för närvarande 50 000 000 euro (femtio miljoner euro) Investeringar i obligationer på medellång och lång sikt kan också bli möjliga enligt riktlinjerna för investeringar, beroende på likviditetskraven

| Lägsta kortfristiga kreditvärdighet
  (Moody’s frist) | Lägsta långfristiga kreditvärdighet
  (Moody’s frist) | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| --- | --- | --- | --- |
| P-1 | Aa2 | 80 041 | 24 % | — | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 95 055 | 29 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 15 005 | 4 % | — | 0 % |
| P-1 | A2 | 45 008 | 13 % | — | 0 % |
| P-2 | A2 | 50 015 | 15 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | 50 016 | 15 % | — | 0 % |
| P-2 | Baa2 | — | 0 % | 94 353 | 65 % |
| NP | Ba1 | — | 0 % | 50 029 | 35 % |
| Totalt | 335 140 | 100 % | 144 382 | 100 % |

Lägsta kortfristiga kreditvärdighet

(Moody’s frist)

Lägsta långfristiga kreditvärdighet

(Moody’s frist)

31.12.2018.

31.12.2017.

P-1

Aa2

80 041

24 %

—

0 %

P-1

Aa3

95 055

29 %

—

0 %

P-1

A1

15 005

4 %

—

0 %

P-1

A2

45 008

13 %

—

0 %

P-2

A2

50 015

15 %

—

0 %

P-2

A3

50 016

15 %

—

0 %

P-2

Baa2

—

0 %

94 353

65 %

NP

Ba1

—

0 %

50 029

35 %

Totalt

Totalt

335 140

335 140

100 %

100 %

144 382

144 382

100 %

100 %

3.3.   
  Likviditetsrisk

Likviditetsrisk

Likviditetsrisk avser risken för att en enhet inte kan finansiera en ökning av tillgångarna och uppfylla sina betalningsskyldigheter allt eftersom de uppkommer, utan att det leder till oacceptabla förluster Den kan delas upp i likviditetsrisk för finansieringslikviditeten och likviditetsrisk på marknaden Risk för finansieringslikviditeten är risken för att en enhet inte kommer att kunna effektivt fullgöra både väntade och oväntade nuvarande och framtida kassaflödesbehov, utan att detta påverkar dess dagliga verksamhet eller dess finansiella ställning Likviditetsrisken på marknaden är risken för att en enhet inte enkelt kan motverka eller undanröja marknadspriset på grund av en marknad som inte är tillräckligt djup eller en där störningar förekommer

3.3.1.   Hantering av finansiella risker

Hantering av finansiella risker

Investeringsanslaget finansieras i första hand genom årliga bidrag från medlemsstaterna och i andra hand genom återflöden som härrör från dess verksamhet Investeringsanslaget hanterar sin likviditetsrisk för finansieringslikviditeten i första hand genom planering av investeringsanslagets likviditetsbehov och de bidrag som varje år begärs av medlemsstaterna

För att beräkna medlemsstaternas årliga bidrag analyseras utbetalningarna från befintliga respektive planerade portföljer och dessa följs upp under hela året Särskilda händelser, t.ex återbetalningar i förtid, försäljning av aktier eller fall av fallissemang beaktas för att korrigera de årliga likviditetskraven

För att ytterligare minimera likviditetsriskerna upprätthålls en likviditetsreserv i investeringsanslaget som är tillräcklig för att vid varje tidpunkt täcka beräknade utbetalningar, som EIB:s avdelning med ansvar för låneverksamhet regelbundet meddelar Medel investeras på penning- och obligationsmarknaderna i form av inlåning mellan banker och andra kortfristiga finansieringsinstrument genom att ta hänsyn till investeringsanslagets likvida betalningsförpliktelser Investeringsanslagets likvida tillgångar förvaltas av bankens finansavdelning i syfte att upprätthålla en tillräcklig likviditet för att göra det möjligt för dem att uppfylla sina förpliktelser

Enligt principen om åtskillnad mellan funktionerna mellan front office och back office, ligger ansvaret för avvecklingstransaktioner relaterade till investeringen av dessa tillgångar under planerings- och avvecklingsenheten i EIB:s operativa avdelning Enligt principen om åtskillnad mellan funktioner åligger det bankens direktorat för riskhantering att ansvara för motparternas godkännande och gränserna för investeringarna av de likvida tillgångarna samt övervakningen av dessa gränser

3.3.2.   Hantering av finansiella risker

Hantering av finansiella risker

I tabellerna i detta avsnitt analyseras investeringsanslagets finansiella skulder efter löptid på grundval av den återstående perioden från balansdagen och dagen för den avtalade förfallotidpunkten (baserat på kassaflöden som inte diskonterats)

Vad gäller finansiella skulder som inte är derivat innehar investeringsanslaget åtaganden i form av ej utbetalda delar av krediten enligt undertecknade låneavtal, ej utbetalda delar av tecknat kapital/investeringsavtal, beviljade lånegarantier eller åtaganden om räntesubventioner och tekniskt bistånd

Lån inom ramen för investeringsanslaget har en tidsfrist för utbetalning Utbetalningar görs dock ibland vid tidpunkter och i belopp som speglar framstegen i underliggande investeringsprojekt Om dessutom lånen är transaktioner som genomförs i en relativt ombytlig verksamhetsmiljö, är deras utbetalningsplan föremål för en signifikant grad av osäkerhet

Kapitalinvesteringar ska betalas när och så snart som fondförvaltare av eget kapital utfärdar giltig infordran av kapital, som speglar utvecklingen i deras investeringsverksamhet Den period under vilken krediten kan utnyttjas uppgår vanligtvis till 3 år med regelbunden förlängning på ett eller två år Vissa åtaganden om betalningsförpliktelser överlever vanligtvis slutet av den period då krediten kan utnyttjas, fram till dess att man helt förfogar över fondens underliggande investeringar Detta beror på att fondens likviditet tidvis kan vara otillräcklig för att uppfylla de betalningsförpliktelser som uppkommer avseende avgifter eller andra kostnader

Säkerheter som ställts i form av garantier omfattas inte av några särskilda betalningsåtaganden om de inte åberopas Det utestående beloppet för ställda säkerheter minskas vid sidan av återbetalningsplanen för garanterade lån

Åtaganden som ingåtts om utbetalningar av räntesubventioner uppkommer i fråga om subventionerade lån som finansieras med hjälp av bankens egna medel Därför utgör rapporterade utflöden bara åtaganden relaterade till dessa lån snarare än det totala beloppet av åtaganden som ingåtts för ej utbetalade räntesubventioner I likhet med lån är deras utbetalningsplan osäker

Åtaganden (bruttoutflöde till nominellt värde) som ingåtts för tekniskt bistånd i tabellen ”Löptider för finansiella skulder som inte är derivat” avser den totala ej betalda delen av undertecknade kontrakt om tekniskt bistånd Tidsplaneringen för utbetalning är föremål för en signifikant grad av osäkerhet Utbetalningar som redovisats i intervallet ”3 månader eller mindre” utgörs av det belopp utestående fakturor som mottas på balansdagen

Åtaganden för finansiella skulder som inte är derivat för vilka det inte har fastställts någon avtalsenlig förfallodag tas upp under rubriken ”Obestämd löptid” Åtaganden för vilka det finns en dokumenterad begäran om kontant utbetalning på balansdagen tas upp under det relevanta tidsintervallet

För finansiella skulder som härrör från derivat utgörs löptidsprofilen av kontraktsenliga ej diskonterade kassaflöden brutto av swappkontrakt, inbegripet valutaswappar, valutaränteswappar, kortfristiga valutaswappar och ränteswappar

| Löptider för finansiella skulder som inte är derivat
  I tusen euro den 31.12.2018. | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Obestämd löptid | Bruttoutflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån | 7 854 | — | — | — | 1 276 077 | 1 283 931 |
| Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning | 2 023 | — | — | — | 345 144 | 347 167 |
| Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier) | — | — | — | — | 1 556 468 | 1 556 468 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner | — | — | — | — | 360 655 | 360 655 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd | 2 373 | — | — | — | 24 082 | 26 455 |
| Totalt | 12 250 | - | - | - | 3 562,426 | 3 574,676 |

Löptider för finansiella skulder som inte är derivat

I tusen euro den 31.12.2018.

3 månader eller mindre

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Mer än 5 år

Obestämd löptid

Obestämd löptid

Bruttoutflöde till nominellt värde

Bruttoutflöde till nominellt värde

Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån

7 854

—

—

—

1 276 077

1 283 931

Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning

2 023

—

—

—

345 144

347 167

Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier)

—

—

—

—

1 556 468

1 556 468

Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner

—

—

—

—

360 655

360 655

Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd

2 373

—

—

—

24 082

26 455

Totalt

Totalt

12 250

12 250

-

-

-

-

-

-

3 562,426

3 562,426

3 574,676

3 574,676

| Löptider för finansiella skulder som inte är derivat
  I tusen euro den 31.12.2017. | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Obestämd löptid | Bruttoutflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Totalt | 13 758 | - | - | - | 1 574,133 | 1 587,891 |

Löptider för finansiella skulder som inte är derivat

I tusen euro den 31.12.2017.

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Obestämd löptid

Bruttoutflöde till nominellt värde

Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier)

—

—

—

—

82 251

82 251

Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Totalt

Totalt

13 758

13 758

-

-

-

-

-

-

1 574,133

1 574,133

1 587,891

1 587,891

| Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat
  I tusen euro den 31.12.2017. | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden | 5 | 3 281 | 1 816 | — | 5 102 |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden | — | -4 081 | -1 770 | — | -5 851 |
| Kortfristiga valutaswappar – inflöden | 1 460 608 | — | — | — | 1 460 608 |
| Kortfristiga valutaswappar – utflöden | -1 465 498 | — | — | — | -1 465 498 |
| Ränteswappar – inflöden | 397 | 1 171 | 3 473 | 204 | 5 245 |
| Ränteswappar – utflöden | — | -1 340 | -3 030 | -175 | -4 545 |
| Totalt | -4,488 | -969 | 489 | 29 | -4,939 |

Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat

I tusen euro den 31.12.2017.

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde

Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden

5

3 281

1 816

—

5 102

Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden

—

-4 081

-1 770

—

-5 851

Kortfristiga valutaswappar – inflöden

1 460 608

—

—

—

1 460 608

Kortfristiga valutaswappar – utflöden

-1 465 498

—

—

—

-1 465 498

Ränteswappar – inflöden

397

1 171

3 473

204

5 245

Ränteswappar – utflöden

—

-1 340

-3 030

-175

-4 545

Totalt

Totalt

-4,488

-4,488

-969

-969

489

489

29

29

-4,939

-4,939

| Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat
  I tusen euro den 31.12.2017. | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden | — | -4 051 | -5 959 | — | -10 010 |
| Kortfristiga valutaswappar – inflöden | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Kortfristiga valutaswappar – utflöden | -1 493 987 | — | — | — | -1 493 987 |
| Ränteswappar – inflöden | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Ränteswappar – utflöden | — | -1 502 | -3 782 | -556 | -5 840 |
| Totalt | 6 375 | -1,307 | -482 | 69 | 4 655 |

Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat

I tusen euro den 31.12.2017.

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde

Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden

7

3 144

5 122

—

8 273

Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden

—

-4 051

-5 959

—

-10 010

Kortfristiga valutaswappar – inflöden

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Kortfristiga valutaswappar – utflöden

-1 493 987

—

—

—

-1 493 987

Ränteswappar – inflöden

355

1 102

4 138

625

6 219

Ränteswappar – utflöden

—

-1 502

-3 782

-556

-5 840

Totalt

Totalt

6 375

6 375

-1,307

-1,307

-482

-482

69

69

4 655

4 655

3.3.3.   Långfristiga finansiella tillgångar och skulder

Långfristiga finansiella tillgångar och skulder

I följande tabell återges de redovisade värdena för finansiella tillgångar och finansiella skulder som inte är derivat som väntas återkrävas eller regleras mer än 12 månader efter balansdagen

| I tusen euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Finansiella tillgångar: | | |
| Lån och förskott | 1 666 232 | 1 608 488 |
| Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning | 567 292 | 497 539 |
| Övriga tillgångar | 171 | 318 |
| Totalt | 2 233,695 | 2 106,345 |
| Finansiella skulder: | | |
| Avsättningar för utfärdade garantier | 793 | 549 |
| Skulder till tredje parter | 93 641 | 109 004 |
| Avsättningar för låneåtaganden | 23 822 | — |
| Totalt | 118 256 | 109 553 |

I tusen euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Finansiella tillgångar:

Finansiella tillgångar:

Lån och förskott

1 666 232

1 608 488

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

567 292

497 539

Övriga tillgångar

171

318

Totalt

Totalt

2 233,695

2 233,695

2 106,345

2 106,345

Finansiella skulder:

Finansiella skulder:

Avsättningar för utfärdade garantier

793

549

Skulder till tredje parter

93 641

109 004

Avsättningar för låneåtaganden

23 822

—

Totalt

Totalt

118 256

118 256

109 553

109 553

3.4.   
  Marknadsrisk

Marknadsrisk

Marknadsrisk är risken för att ändringar i marknadspriser och marknadsräntor, såsom räntenivåer, aktiekurser och valutakurser, påverkar en enhets intäkter eller värdet av dess innehav i finansieringsinstrument

3.4.1.   Ränterisk

Ränterisk

Ränterisk är prisvariationerna i det ekonomiska värdet av eller i intäkten från ränteställning till följd av en ogynnsam utveckling av växelkurserna

Investeringsanslaget påverkas inte direkt av ändringar av dess ekonomiska värde eller bristande överensstämmelse i prissättningen mellan olika tillgångar, skulder och kurs- och valutasäkringsinstrument eftersom i) den inte har några direkta lånekostnader eller räntebärande skulder och ii) den godkänner effekterna av räntefluktuationer på intäkter från sina investeringar

Investeringsanslaget mäter känsligheten i sin låneportfölj och tillhörande micro hedging-swappar för ränteriskfluktuationer vid beräkningen av värdet för en punkt

Beräkningen av värdet för en punkt mäter ökningen eller minskningen i nettonuvärdet i den relevanta portföljen, till följd av en ränteökning på en 1 räntepunkt (0,01 %) med en löptid inom en angiven tidsperiod ”penningmarknad – upp till ett år”, ”mycket kort – 2 till 3 år”, ”kort – 4 till 6 år”, ”medellång – 7 till 11 år”, ”lång – 12 till 20 år” eller ”extra lång – mer än 21 år”

För att fastställa nettonuvärdet på lånens kassaflöden i euro används i investeringsanslaget EIB:s grundfinansieringskurva (euroswappkurva justerad med EIB:s globala finansieringsspridning) EIB:s finansieringskurva för USD används för beräkningen av nettonuvärdet av kassaflödena för lån i USD Nettonuvärdet av lånens kassaflöden i valutor för vilka en tillförlitlig och tillräckligt komplett diskonteringskurva inte finns tillgänglig, bestäms med hjälp av EIB:s grundfinansieringskurva som underlag

För att få fram nettonuvärdet på micro hedging-swappar används i investeringsanslaget swappkurvan för kassaflöden i euro och swappkurvan för USD för kassaflöden i USD

I följande tabell visas att låneportföljens nuvärde netto, inbegripet därtill hörande micro hedging-swappar, den 31 december 2018 minskade med 483 000 euro (den 31 december 2017: en minskning med 488 000 euro) om alla relevanta räntor samtidigt ökade med en räntepunkt

| i tusen euro |
| --- |
| Värde för en räntepunkt
  Den 31.12.2018. | Pengar
  Marknad
  1 år | Mycket kort
  2 till 3 år | Kort
  4 till 6 år | Medellång
  7 till 11 år | Lång
  12 till 20 år | Extra lång
  21 år | Totalt |
| Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet | -38 | -94 | -168 | -154 | -29 | — | -483 |

i tusen euro

Värde för en räntepunkt

Den 31.12.2018.

Pengar

Marknad

1 år

Mycket kort

2 till 3 år

Kort

4 till 6 år

Medellång

7 till 11 år

Lång

12 till 20 år

Extra lång

21 år

Totalt

Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet

-38

-94

-168

-154

-29

—

-483

| i tusen euro |
| --- |
| Värde för en räntepunkt | Pengar | Mycket kort | Kort | Medellång | Lång | Extra lång | Totalt |
| Marknad |
| Den 31.12.2017. | 1 år | 2 till 3 år | 4 till 6 år | 7 till 11 år | 12 till 20 år | 21 år | |
| Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet | -49 | -96 | -159 | -168 | -16 | — | -488 |

i tusen euro

Värde för en räntepunkt

Pengar

Mycket kort

Kort

Medellång

Lång

Extra lång

Totalt

Marknad

Den 31.12.2017.

1 år

2 till 3 år

4 till 6 år

7 till 11 år

12 till 20 år

21 år

Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet

-49

-96

-159

-168

-16

—

-488

3.4.2.   Valutarisk

Valutarisk

Växelkursrisk för investeringsanslaget är risken för inkomstbortfall eller ekonomiskt värde till följd av en ogynnsam utveckling av valutakursändringar

En växelkursrisk (exponering mot referensredovisningsvalutan euro för investeringsanslaget) föreligger närhelst det uppstår valutaobalans mellan dess tillgångar och skulder i en valuta som inte är en referensredovisningsvaluta Växelkursrisken omfattar också effekten av ändringar i värdet av framtida kassaflöden i andra valutor än referensvalutan, t.ex räntor och utdelningar, på grund av variationer i växelkurserna

3.4.2.1.   Växelkursrisker och likvida tillgångar

Investeringsanslagets likvida tillgångar redovisas i euro eller USD

Växelkursrisken säkras genom avista- eller terminstransaktioner med valutaränteswappar, valutaswappar eller valutaränteswappar EIB:s finansavdelning kan, om så anses nödvändigt och lämpligt, använda andra instrument, i enlighet med bankens strategi för säkerhet mot marknadsrisker som uppkommer i samband med investeringsanslagets finansiella verksamhet

3.4.2.2.   Växelkursrisker och transaktioner som finansieras eller garanteras genom investeringsanslaget

Medlemsstaternas bidrag till investeringsanslaget tas emot i euro De transaktioner som finansierats eller garanterats genom investeringsanslaget samt räntesubventioner kan redovisas i euro, USD eller andra godkända valutor

En växelkursrisk (exponering mot referensvalutan euro) uppkommer så snart transaktioner i andra valutor än euro har lämnats utan valutakurssäkring Investeringsanslagets riktlinjer för säkring av växelkursrisker anges nedan

3.4.2.2.1.   Säkring av transaktioner i USD

Den växelkursrisk som genereras av investeringsanslagets transaktioner i USD ska täckas på aggregerad basis med hjälp av valutaswappar i USD och euro och beloppen ska förlängas och justeras regelbundet Användningen av valutaswappar tjänar två syften Å ena sidan genereras den likviditet som behövs för nya utbetalningar (lån och eget kapital), å den andra bibehålls en säkring (FX macro hedging)

I början av varje period ska de kassaflöden som ska tas emot eller betalas i USD under nästa period beräknas på grundval av beräknade eller väntade återflöden eller utbetalningar Därefter ska de valutaswappar som löper ut förlängas och deras belopp justeras för att täcka åtminstone det beräknade likviditetsbehovet i USD för nästa period

| — | På månadsbasis ska positionen i USD säkras, om relevanta gränsvärden överskrids, genom en avista- eller terminstransaktion |
| --- | --- |

—

På månadsbasis ska positionen i USD säkras, om relevanta gränsvärden överskrids, genom en avista- eller terminstransaktion

| — | Inom en förlängningsperiod ska oväntade likviditetsunderskott i USD täckas med hjälp av tillfälliga valutaswappstransaktioner medan likviditetsöverskotten antingen investeras i likvida tillgångar eller konverteras till euro om de uppkommer till följd av en ökning av valutapositionen |
| --- | --- |

—

Inom en förlängningsperiod ska oväntade likviditetsunderskott i USD täckas med hjälp av tillfälliga valutaswappstransaktioner medan likviditetsöverskotten antingen investeras i likvida tillgångar eller konverteras till euro om de uppkommer till följd av en ökning av valutapositionen

3.4.2.2.2.   Växelkurssäkring av transaktioner i annan valuta än euro eller USD

| — | Investeringsanslagets transaktioner i andra valutor än euro och USD ska säkras genom valutaränteswappkontrakt med samma finansiella profil som det underliggande lånet, förutsatt att en swappmarknad är operativ |
| --- | --- |

—

Investeringsanslagets transaktioner i andra valutor än euro och USD ska säkras genom valutaränteswappkontrakt med samma finansiella profil som det underliggande lånet, förutsatt att en swappmarknad är operativ

| — | Investeringsanslaget har transaktioner i valutor för vilka möjligheter till säkring antingen inte är tillgängliga eller tillgängliga till en hög kostnad Denna princip inbegriper också transaktioner uttryckta i lokal valuta, men som regleras i euro eller USD Investeringsanslagets regelverk för finansiella risker, som godkändes av investeringsanslagets kommitté den 22 januari 2015, gör det möjligt att säkra valutaexponeringar i lokal valuta som uppvisar en signifikant positiv syntetisk korrelation med USD genom derivat i USD De lokala valutor som säkras syntetiskt med derivat i USD redovisas i tabellen i avsnitt 3.4.2.2.3 nedan under punkt ”lokala valutor (med syntetisk säkring)”, medan lokala valutor som inte är säkrade syntetiskt med USD redovisas i samma tabell under punkt ”lokala valutor (utan syntetisk säkring)” |
| --- | --- |

—

Investeringsanslaget har transaktioner i valutor för vilka möjligheter till säkring antingen inte är tillgängliga eller tillgängliga till en hög kostnad Denna princip inbegriper också transaktioner uttryckta i lokal valuta, men som regleras i euro eller USD Investeringsanslagets regelverk för finansiella risker, som godkändes av investeringsanslagets kommitté den 22 januari 2015, gör det möjligt att säkra valutaexponeringar i lokal valuta som uppvisar en signifikant positiv syntetisk korrelation med USD genom derivat i USD De lokala valutor som säkras syntetiskt med derivat i USD redovisas i tabellen i avsnitt 3.4.2.2.3 nedan under punkt ”lokala valutor (med syntetisk säkring)”, medan lokala valutor som inte är säkrade syntetiskt med USD redovisas i samma tabell under punkt ”lokala valutor (utan syntetisk säkring)”

3.4.2.2.3.   Valutaposition (i tusen euro)

Valutaposition (i tusen euro)

Tabellerna i denna not visar investeringsanslagets valutaposition

Valutapositionen redovisas i nedanstående tabeller i enlighet med investeringsanslagets riktlinjer för risker (som beskrivs i investeringsanslagets regelverk för finansiella risker) Valutapositionen per riktlinje för risker bygger på redovisningssiffror och definieras som balansen mellan valda tillgångar och skulder De tillgångar och skulder som anges i valutapositionen per riskriktlinje väljs för att säkerställa att intäkterna konverteras till rapporteringsvalutan (euro) först när de tas emot

Tillämplig policy före den 1 januari 2018

Tillämplig policy före den 1 januari 2018

De orealiserade vinsterna/förlusterna och nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas (IAS 39) ingår i valutapositionen per riskriktlinje, liksom nedskrivningar av lånefordringar och kundfordringar Derivat som ingår i valutapositionen för riktlinjerna för risker redovisas till nominellt värde i stället för verkligt värde, så att de kan anpassas till det balanserade värdet på tillgångarna, som även de redovisas till nominellt värde med korrigeringar för nedskrivningar och lån

Tillämplig policy efter den 1 januari 2018

Tillämplig policy efter den 1 januari 2018

Ändring i verkligt värde på aktier och andra värdepapper med varierande avkastning ingår i valutapositionen för riktlinjerna för risker, liksom nedskrivningar av lånefordringar och kundfordringar Derivat som ingår i valutapositionen för riktlinjerna för risker redovisas till nominellt värde i stället för verkligt värde, så att de kan anpassas till det balanserade värdet på tillgångarna, som även de redovisas till nominellt värde med korrigeringar för nedskrivningar och lån

I tabellerna nedan redovisas den resterande delen av tillgångar och skulder, vilken framför allt inbegriper upplupna räntor på lån, derivat och subventioner, som ”valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker”

| Den 31 december 2018 | Eventualtillgångar och eventualförpliktelser | Åtaganden och eventualförpliktelser |
| --- | --- | --- |
| Valutor | Valutaposition för riktlinjerna för risker | Valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker | Balansräkning valutaposition |
| USD | - 157 177 | -52 111 | - 209 288 | 600 271 |
| Lokala valutor


  (med syntetisk säkring) (*4) | | | | |
| KES | 35 806 | 252 | 36 058 | — |
| TZS | 71 195 | 814 | 72 009 | — |
| DOP | 35 311 | 821 | 36 132 | — |
| UGX | 45 731 | 769 | 46 500 | — |
| RWF | 24 176 | 17 | 24 193 | — |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 74 265 | -432 | 73 833 | — |
| Totalt andra valutor än euro | 129 307 | -49,870 | 79 437 | 600 271 |
| EUR | - | 2 834,560 | 2 834,560 | 3 044,623 |
| Totalt euro och andra valutor | 129 307 | 2 784,690 | 2 913,997 | 3 644,894 |

Den 31 december 2018

Eventualtillgångar och eventualförpliktelser

Åtaganden och eventualförpliktelser

Valutor

Valutor

Valutaposition för riktlinjerna för risker

Valutaposition för riktlinjerna för risker

Valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker

Valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker

Balansräkning valutaposition

Balansräkning valutaposition

USD

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Lokala valutor

Lokala valutor

(med syntetisk säkring) (*4)

(med syntetisk säkring) (*4

KES

KES

35 806

252

36 058

—

TZS

TZS

71 195

814

72 009

—

DOP

DOP

35 311

821

36 132

—

UGX

UGX

45 731

769

46 500

—

RWF

RWF

24 176

17

24 193

—

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

-432

73 833

—

Totalt andra valutor än euro

Totalt andra valutor än euro

129 307

129 307

-49,870

-49,870

79 437

79 437

600 271

600 271

EUR

EUR

-

-

2 834,560

2 834,560

2 834,560

2 834,560

3 044,623

3 044,623

Totalt euro och andra valutor

Totalt euro och andra valutor

129 307

129 307

2 784,690

2 784,690

2 913,997

2 913,997

3 644,894

3 644,894

| Den 31 december 2017 | Eventualtillgångar och eventualförpliktelser | Åtaganden och eventualförpliktelser |
| --- | --- | --- |
| Valutor | Valutapositionen för riktlinjerna för risker | Valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker | Balansräkning valutaposition |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Lokala valutor


  (med syntetisk säkring) (*4) | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Lokala valutor


  (utan syntetisk säkring) (*4) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Totalt andra valutor än euro | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | - | 2 688,497 | 2 688,497 | 1 278,511 |
| Totalt euro och andra valutor | 134 673 | 2 702,794 | 2 837,467 | 1 656,505 |

Den 31 december 2017

Eventualtillgångar och eventualförpliktelser

Åtaganden och eventualförpliktelser

Valutor

Valutor

Valutapositionen för riktlinjerna för risker

Valutapositionen för riktlinjerna för risker

Valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker

Valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker

Balansräkning valutaposition

Balansräkning valutaposition

USD

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Lokala valutor

Lokala valutor

(med syntetisk säkring) (*4)

(med syntetisk säkring) (*4

KES

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

RWF

32 714

354

33 068

—

Lokala valutor

Lokala valutor

(utan syntetisk säkring) (*4)

(utan syntetisk säkring) (*4

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Totalt andra valutor än euro

Totalt andra valutor än euro

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

-

-

2 688,497

2 688,497

2 688,497

2 688,497

1 278,511

1 278,511

Totalt euro och andra valutor

Totalt euro och andra valutor

134 673

134 673

2 702,794

2 702,794

2 837,467

2 837,467

1 656,505

1 656,505

3.4.2.3.   Känslighetsanalys av utländsk valuta

Den 31 december 2018 skulle en depreciering av euron på 10 % mot alla andra valutor leda till en ökning av bidragsgivarnas medel till 8,8 miljoner euro (den 31 december 2017: 16,6 miljoner euro) En depreciering av euron på 10 % mot alla andra valutor skulle leda till en minskning av bidragsgivarnas medel till 7,2 miljoner euro (den 31 december 2017: 13,6 miljoner euro)

3.4.2.4.   Omräkningskurser

Följande omräkningskurser användes för att upprätta balansräkningen den 31 december 2018 och den 31 december 2017:

| | den 31 december 2018 | den 31 december 2017 |
| --- | --- | --- |
| Andra valutor än euro | | |
| Botswansk pula (BWP) | 12,2038 | 11,7512 |
| Dominikansk peso (DOP) | 57,4037 | 57,1465 |
| Fijiansk dollar (FJD) | 2,4104 | 2,4186 |
| Haitiska gourde (HTG) | 86,92 | 75,69 |
| Jamaikansk dollar (JMD) | 144 081 | 148,7032 |
| Kenyansk shilling (KES) | 116,24 | 123,7 |
| Mauretansk ouguiya (MRO) (*5) | — | 422,36 |
| Mauretansk ouguiya (MRO) (*5) | 41 166 | — |
| Mauritisk rupie (MUR) | 39,05 | 40,07 |
| Moçambikisk metical (MZN) | 70,14 | 70,09 |
| Nigeriansk naira (NGN) | 351,05 | 367,44 |
| Rwandisk franc (RWF) | 1 020,1 | 1 003,37 |
| Tanzanisk shilling (TZS) | 2 624,33 | 2 681,78 |
| Ugandisk shilling (UGX) | 4 239 | 4 357 |
| US-dollar (USD) | 1,145 | 1,1993 |
| CFA-franc (BEAC/BCEAO) | 655,957 | 655,957 |
| Sydafrikansk rand (ZAR) | 16,4594 | 14,8054 |
| Zambiansk kvacha (ZMW) | 13,6077 | 11,965 |

den 31 december 2018

den 31 december 2017

Andra valutor än euro

Andra valutor än euro

Botswansk pula (BWP)

12,2038

11,7512

Dominikansk peso (DOP)

57,4037

57,1465

Fijiansk dollar (FJD)

2,4104

2,4186

Haitiska gourde (HTG)

86,92

75,69

Jamaikansk dollar (JMD)

144 081

148,7032

Kenyansk shilling (KES)

116,24

123,7

Mauretansk ouguiya (MRO) (*5)

*5

—

422,36

Mauretansk ouguiya (MRO) (*5)

*5

41 166

—

Mauritisk rupie (MUR)

39,05

40,07

Moçambikisk metical (MZN)

70,14

70,09

Nigeriansk naira (NGN)

351,05

367,44

Rwandisk franc (RWF)

1 020,1

1 003,37

Tanzanisk shilling (TZS)

2 624,33

2 681,78

Ugandisk shilling (UGX)

4 239

4 357

US-dollar (USD)

1,145

1,1993

CFA-franc (BEAC/BCEAO)

655,957

655,957

Sydafrikansk rand (ZAR)

16,4594

14,8054

Zambiansk kvacha (ZMW)

13,6077

11,965

3.4.3.   Aktiekursrisk

Aktiekursrisk

Aktiekursrisk är risken för att investeringars verkliga värde i eget kapital minskar till följd av ändringar i nivåerna av aktiekurserna och/eller värdet av enskilda investeringar i eget kapital

Investeringsanslaget är utsatt för aktiekursrisker via sina riskkapitalinvesteringar, dvs. direkta investeringar i eget kapital och riskkapitalfonder

Värdet av privatägda aktier är inte enkelt tillgängligt för övervakning och kontroll på kontinuerlig basis För sådana innehav innefattar de bästa tillgängliga uppgifterna de priser som kan härledas från alla relevanta värderingsmetoder

Effekterna av investeringsanslagets medel från bidragsgivarna (till följd av en ändring i det verkliga värdet av portföljen med egetkapitalinstrument) på grund av en +/-10 % ändring i värdet på enskilda direkta investeringar i eget kapital och riskkapitalinvesteringar, med alla andra variabler konstanta är 56,7 miljoner euro respektive -56,7 miljoner euro den 31 december 2018 (49,8 miljoner euro respektive -49,8 miljoner euro den 31 december 2017)

4.   Finansieringsinstruments verkliga värden

Finansieringsinstruments verkliga värden

4.1.   
  Redovisning av klassificeringar och verkliga värden

Redovisning av klassificeringar och verkliga värden

Följande tabell visar de redovisade beloppen och verkliga värden på finansiella tillgångar och skulder, inklusive deras nivåer i rangordningen för verkligt värde Dessa omfattar inte information om verkliga värden för finansiella tillgångar och skulder som inte redovisas till verkligt värde om det redovisade värdet är en rimlig uppskattning av det verkliga värdet

| i tusen euro |
| --- |
| Den 31 december 2018 | Redovisat värde | Verkligt värde |
| | Som innehas för handel | Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning | Kontanter, lån och förskott | Likvida finansiella tillgångar | Övriga finansiella skulder | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansiella tillgångar och skulder obligatoriskt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | 9 873 | — | — | — | — | 9 873 | — | 9 873 | — | 9 873 |
| Riskkapitalfonder | — | 467 152 | — | — | — | 467 152 | — | — | 467 152 | 467 152 |
| Direkta investeringar i eget kapital | — | 100 140 | — | — | — | 100 140 | 16 675 | — | 83 465 | 100 140 |
| Lån och förskott | — | — | 720 | — | — | 720 | — | 720 | — | 720 |
| Totalt | 9 873 | 567 292 | 720 | - | - | 577 885 | 16 675 | 10 593 | 550 617 | 577 885 |
| Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde | | | | | | | | | | |
| Likvida medel | — | — | 573 708 | — | — | 573 708 | — | — | — | — |
| Lån och förskott | — | — | 1 540 271 | — | — | 1 540 271 | — | 1 760 576 | — | 1 760 576 |
| Fordringar på bidragsgivare | — | — | 100 000 | — | — | 100 000 | — | — | — | — |
| Likvida finansiella tillgångar | — | — | — | 335 140 | — | 335 140 | 191 475 | 145 061 | — | 336 536 |
| Övriga tillgångar | — | — | 171 | — | — | 171 | — | — | — | — |
| Totalt | - | - | 2 214,150 | 335 140 | - | 2 549,290 | 191 475 | 1 905,637 | - | 2 097,112 |
| Totala finansiella tillgångar | 9 873 | 567 292 | 2 214,870 | 335 140 | - | 3 127,175 | | | | |
| Finansiella skulder obligatoriskt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | -8 493 | — | — | — | — | -8 493 | — | -8 493 | — | -8 493 |
| Totalt | -8,493 | - | - | - | - | -8,493 | - | -8,493 | - | -8,493 |
| Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde | | | | | | | | | | |
| Avsättningar för utfärdade garantier | — | — | — | — | -793 | -793 | | | | |
| Avsättningar för låneåtaganden | — | — | — | — | -23 822 | -23 822 | | | | |
| Skulder till tredje parter | — | — | — | — | - 143 813 | - 143 813 | | | | |
| Övriga skulder | — | — | — | — | -2 493 | -2 493 | | | | |
| Totalt | - | - | - | - | - 170,921 | - 170,921 | | | | |
| Totala finansiella skulder | -8,493 | - | - | - | - 170,921 | - 179,414 | | | | |

i tusen euro

Den 31 december 2018

Redovisat värde

Verkligt värde

Som innehas för handel

Som innehas för handel

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

Kontanter, lån och förskott

Kontanter, lån och förskott

Likvida finansiella tillgångar

Likvida finansiella tillgångar

Övriga finansiella skulder

Övriga finansiella skulder

Totalt

Totalt

Nivå 1

Nivå 1

Nivå 2

Nivå 2

Nivå 3

Nivå 3

Totalt

Totalt

Finansiella tillgångar och skulder obligatoriskt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Finansiella tillgångar och skulder obligatoriskt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Finansiella derivat

9 873

—

—

—

—

9 873

—

9 873

—

9 873

Riskkapitalfonder

—

467 152

—

—

—

467 152

—

—

467 152

467 152

Direkta investeringar i eget kapital

—

100 140

—

—

—

100 140

16 675

—

83 465

100 140

Lån och förskott

—

—

720

—

—

720

—

720

—

720

Totalt

Totalt

9 873

9 873

567 292

567 292

720

720

-

-

-

-

577 885

577 885

16 675

16 675

10 593

10 593

550 617

550 617

577 885

577 885

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

Likvida medel

—

—

573 708

—

—

573 708

—

—

—

—

Lån och förskott

—

—

1 540 271

—

—

1 540 271

—

1 760 576

—

1 760 576

Fordringar på bidragsgivare

—

—

100 000

—

—

100 000

—

—

—

—

Likvida finansiella tillgångar

—

—

—

335 140

—

335 140

191 475

145 061

—

336 536

Övriga tillgångar

—

—

171

—

—

171

—

—

—

—

Totalt

Totalt

-

-

-

-

2 214,150

2 214,150

335 140

335 140

-

-

2 549,290

2 549,290

191 475

191 475

1 905,637

1 905,637

-

-

2 097,112

2 097,112

Totala finansiella tillgångar

Totala finansiella tillgångar

9 873

9 873

567 292

567 292

2 214,870

2 214,870

335 140

335 140

-

-

3 127,175

3 127,175

Finansiella skulder obligatoriskt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Finansiella skulder obligatoriskt värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Finansiella derivat

-8 493

—

—

—

—

-8 493

—

-8 493

—

-8 493

Totalt

Totalt

-8,493

-8,493

-

-

-

-

-

-

-

-

-8,493

-8,493

-

-

-8,493

-8,493

-

-

-8,493

-8,493

Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde

Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde

Avsättningar för utfärdade garantier

—

—

—

—

-793

-793

Avsättningar för låneåtaganden

—

—

—

—

-23 822

-23 822

Skulder till tredje parter

—

—

—

—

- 143 813

- 143 813

Övriga skulder

—

—

—

—

-2 493

-2 493

Totalt

Totalt

-

-

-

-

-

-

-

-

- 170,921

- 170,921

- 170,921

- 170,921

Totala finansiella skulder

Totala finansiella skulder

-8,493

-8,493

-

-

-

-

-

-

- 170,921

- 170,921

- 179,414

- 179,414

| I tusen euro |
| --- |
| Den 31 december 2017 | Redovisat värde | Verkligt värde |
| | Innehas för handel | Som kan säljas | Kontanter, lån och förskott | Innehas till förfall | Övriga finansiella skulder | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansiella derivat | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Riskkapitalfonder | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Direkta investeringar i eget kapital | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Totalt | 12 521 | 497 539 | - | - | - | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Finansiella tillgångar som inte tas upp till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Likvida medel | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | | | | |
| Lån och fordringar | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | — | — | — |
| Fordringar på bidragsgivare | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Obligationer | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | — | — | — | — |
| Övriga tillgångar | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Totalt | - | - | 2 370,211 | 144 382 | - | 2 514,593 | 144 382 | 1 852,507 | - | 1 996,889 |
| Totala finansiella tillgångar | 12 521 | 497 539 | 2 370,211 | 144 382 | - | 3 024,653 | | | | |
| Finansiella skulder som tas upp till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Totalt | -1,153 | - | - | - | - | -1,153 | - | -1,153 | - | -1,153 |
| Finansiella skulder som inte tas upp till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Avsättningar för utfärdade garantier | — | — | — | — | -484 | -484 | | | | |
| Skulder till tredje parter | — | — | — | — | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Övriga skulder | — | — | — | — | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Totalt | - | - | - | - | - 160,231 | - 160,231 | | | | |
| Totala finansiella skulder | -1,153 | - | - | - | - 160,231 | - 161,384 | | | | |

I tusen euro

Den 31 december 2017

Redovisat värde

Verkligt värde

Innehas för handel

Innehas för handel

Som kan säljas

Som kan säljas

Kontanter, lån och förskott

Kontanter, lån och förskott

Innehas till förfall

Innehas till förfall

Övriga finansiella skulder

Övriga finansiella skulder

Totalt

Totalt

Nivå 1

Nivå 1

Nivå 2

Nivå 2

Nivå 3

Nivå 3

Totalt

Totalt

Finansiella derivat

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Riskkapitalfonder

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Direkta investeringar i eget kapital

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Totalt

Totalt

12 521

12 521

497 539

497 539

-

-

-

-

-

-

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Finansiella tillgångar som inte tas upp till verkligt värde:

Finansiella tillgångar som inte tas upp till verkligt värde:

Likvida medel

—

—

549 101

—

—

549 101

Lån och fordringar

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

—

—

—

Fordringar på bidragsgivare

—

—

150 000

—

—

150 000

—

1 852 507

—

1 852 507

Obligationer

—

—

—

144 382

—

144 382

—

—

—

—

Övriga tillgångar

—

—

4 385

—

—

4 385

144 382

—

—

144 382

Totalt

Totalt

-

-

-

-

2 370,211

2 370,211

144 382

144 382

-

-

2 514,593

2 514,593

144 382

144 382

1 852,507

1 852,507

-

-

1 996,889

1 996,889

Totala finansiella tillgångar

Totala finansiella tillgångar

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370,211

2 370,211

144 382

144 382

-

-

3 024,653

3 024,653

Finansiella skulder som tas upp till verkligt värde:

Finansiella skulder som tas upp till verkligt värde:

Finansiella derivat

-1 153

—

—

—

—

-1 153

—

-1 153

—

-1 153

Totalt

Totalt

-1,153

-1,153

-

-

-

-

-

-

-

-

-1,153

-1,153

-

-

-1,153

-1,153

-

-

-1,153

-1,153

Finansiella skulder som inte tas upp till verkligt värde:

Finansiella skulder som inte tas upp till verkligt värde:

Avsättningar för utfärdade garantier

—

—

—

—

-484

-484

Skulder till tredje parter

—

—

—

—

- 157 285

- 157 285

Övriga skulder

—

—

—

—

-2 462

-2 462

Totalt

Totalt

-

-

-

-

-

-

-

-

- 160,231

- 160,231

- 160,231

- 160,231

Totala finansiella skulder

Totala finansiella skulder

-1,153

-1,153

-

-

-

-

-

-

- 160,231

- 160,231

- 161,384

- 161,384

4.2.   
  Värdering av verkliga värden

Värdering av verkliga värden

4.2.1.   Värderingsmetoder och signifikanta uppgifter som inte är observerbara

Värderingsmetoder och signifikanta uppgifter som inte är observerbara

Tabellen nedan innehåller uppgifter om de värderingsmetoder och signifikanta icke observerbara uppgifter som används vid värdering av finansieringsinstrument, klassificerade i nivå 2 och 3 i rangordningen för verkligt värde:

| | Värderingsmetod | Signifikanta uppgifter som inte är observerbara | Förhållandet mellan uppgifter som inte är observerbara för värdering till verkligt värde |
| --- | --- | --- | --- |
| Finansieringsinstrument som tas upp till verkligt värde | | |
| Finansiella derivat | Diskonterat kassaflöde Framtida kassaflöden beräknas på grundval av terminsaffärer/räntesatser (från observerbara terminskurser och avkastningskurvor vid rapportperiodens slut) och terminsaffär/räntor, diskonterade med en räntesats som avspeglar kreditrisken för olika motparter. | Inte tillämpligt. | Inte tillämpligt. |
| Riskkapitalfond | Justerat substansvärde netto: Det verkliga värdet fastställs genom att tillämpa endera investeringsanslagets procentuella ägarandel i det underliggande substansvärdet enligt den senaste rapporten med justerade kassaflöden eller, i förekommande fall, genom aktievärdet samma dag enligt uppgift från respektive fondförvaltare För att överbrygga tidsintervallet mellan det senaste tillgängliga substansvärdet netto och rapporteringen vid årsskiftet utförs ett senare prövningsförfarande och, om nödvändigt, justeras det rapporterade substansvärdet. | Justering för den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens sista balansdag och värderingstidpunkten, med hänsyn tagen till verksamhetens kostnader och förvaltningsavgifter, senare ändringar i det verkliga värdet av riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppkommer, ändringar på marknaden eller andra ändringar av de ekonomiska villkoren. | Ju längre period mellan värderingstidpunkten för det verkliga värdet och riskkapitalfondens senaste balansdag desto större blir tidsjusteringen. |
| Direkta investeringar i eget kapital | Justerat substansvärde netto. | Justering för den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens sista balansdag och värderingstidpunkten, med hänsyn tagen till verksamhetens kostnader och förvaltningsavgifter, senare ändringar i det verkliga värdet av riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppkommer, ändringar på marknaden eller andra ändringar av de ekonomiska villkoren, kapitaltillskott, försäljning/ändring av kontroll. | Ju längre period mellan värderingstidpunkten för det verkliga värdet och investeringsobjektets senaste balansdag desto större blir tidsjusteringen. |
| | | Illikviditetsrabatt (likviditet) som fastställs med hänvisning till tidigare transaktionspriser för liknande aktier i landet/regionen, i storleksordningen 5–30 %. | Ju högre illikviditetsrabatt, desto lägre verkligt värde. |
| Finansiella tillgångar som inte tas upp till verkligt värde | | |
| Lån och förskott | Diskonterade kassaflöden: I värderingsmodellen används avtalsenliga kassaflöden, på villkor att gäldenären inte drabbas av några fallissemang, vilka inte tar hänsyn till säkerheter eller förtida återbetalningar För att få fram lånens nettonuvärde, håller man i modellen kvar rabatter för de avtalsenliga kassaflödena för varje lån med hjälp av en anpassad marknadsrabattkurva Nettonuvärdet på individuella lån justeras därefter för att beakta den relevanta därtill hörande väntade förlusten Resultaten adderas därefter för att erhålla det verkliga värdet på lån och fordringar. | Inte tillämpligt. | Inte tillämpligt. |
| Likvida finansiella tillgångar | Diskonterade kassaflöden: | Inte tillämpligt. | Inte tillämpligt. |

Värderingsmetod

Värderingsmetod

Signifikanta uppgifter som inte är observerbara

Signifikanta uppgifter som inte är observerbara

Förhållandet mellan uppgifter som inte är observerbara för värdering till verkligt värde

Förhållandet mellan uppgifter som inte är observerbara för värdering till verkligt värde

Finansieringsinstrument som tas upp till verkligt värde

Finansieringsinstrument som tas upp till verkligt värde

Finansiella derivat

Diskonterat kassaflöde Framtida kassaflöden beräknas på grundval av terminsaffärer/räntesatser (från observerbara terminskurser och avkastningskurvor vid rapportperiodens slut) och terminsaffär/räntor, diskonterade med en räntesats som avspeglar kreditrisken för olika motparter.

Inte tillämpligt.

Inte tillämpligt.

Riskkapitalfond

Justerat substansvärde netto: Det verkliga värdet fastställs genom att tillämpa endera investeringsanslagets procentuella ägarandel i det underliggande substansvärdet enligt den senaste rapporten med justerade kassaflöden eller, i förekommande fall, genom aktievärdet samma dag enligt uppgift från respektive fondförvaltare För att överbrygga tidsintervallet mellan det senaste tillgängliga substansvärdet netto och rapporteringen vid årsskiftet utförs ett senare prövningsförfarande och, om nödvändigt, justeras det rapporterade substansvärdet.

Justering för den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens sista balansdag och värderingstidpunkten, med hänsyn tagen till verksamhetens kostnader och förvaltningsavgifter, senare ändringar i det verkliga värdet av riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppkommer, ändringar på marknaden eller andra ändringar av de ekonomiska villkoren.

Ju längre period mellan värderingstidpunkten för det verkliga värdet och riskkapitalfondens senaste balansdag desto större blir tidsjusteringen.

Direkta investeringar i eget kapital

Justerat substansvärde netto.

Justering för den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens sista balansdag och värderingstidpunkten, med hänsyn tagen till verksamhetens kostnader och förvaltningsavgifter, senare ändringar i det verkliga värdet av riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppkommer, ändringar på marknaden eller andra ändringar av de ekonomiska villkoren, kapitaltillskott, försäljning/ändring av kontroll.

Ju längre period mellan värderingstidpunkten för det verkliga värdet och investeringsobjektets senaste balansdag desto större blir tidsjusteringen.

Illikviditetsrabatt (likviditet) som fastställs med hänvisning till tidigare transaktionspriser för liknande aktier i landet/regionen, i storleksordningen 5–30 %.

Ju högre illikviditetsrabatt, desto lägre verkligt värde.

Finansiella tillgångar som inte tas upp till verkligt värde

Finansiella tillgångar som inte tas upp till verkligt värde

Lån och förskott

Diskonterade kassaflöden: I värderingsmodellen används avtalsenliga kassaflöden, på villkor att gäldenären inte drabbas av några fallissemang, vilka inte tar hänsyn till säkerheter eller förtida återbetalningar För att få fram lånens nettonuvärde, håller man i modellen kvar rabatter för de avtalsenliga kassaflödena för varje lån med hjälp av en anpassad marknadsrabattkurva Nettonuvärdet på individuella lån justeras därefter för att beakta den relevanta därtill hörande väntade förlusten Resultaten adderas därefter för att erhålla det verkliga värdet på lån och fordringar.

Inte tillämpligt.

Inte tillämpligt.

Likvida finansiella tillgångar

Diskonterade kassaflöden:

Inte tillämpligt.

Inte tillämpligt.

Med tillämpning av IFRS 13 ingår värderingskorrigeringar i derivatens verkliga värde den 31 december 2018 och 2017, nämligen:

| — | Korrigeringar av kreditvärderingen, som speglar motpartskreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till -37 400 euro den 31 december 2018 och till -38 000 euro den 31 december 2017 |
| --- | --- |

—

Korrigeringar av kreditvärderingen, som speglar motpartskreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till -37 400 euro den 31 december 2018 och till -38 000 euro den 31 december 2017

| — | Korrigeringar av debetvärderingen, som speglar egen kreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till + 15 100 euro den 31 december 2018 och + 29 500 den 31 december 2017 |
| --- | --- |

—

Korrigeringar av debetvärderingen, som speglar egen kreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till + 15 100 euro den 31 december 2018 och + 29 500 den 31 december 2017

4.2.2.   Överföringar mellan nivå 1 och 2

Överföringar mellan nivå 1 och 2

Investeringanslagets policy är att redovisa överföringar mellan nivåer från och med dagen för händelsen eller den ändring i omständigheterna som gav upphov till överföringen

Under både 2018 och 2017 gjordes inga överföringar från investeringanslagets nivå 1 till 2 eller från nivå 2 till 1 i rangordningen för verkligt värde

4.2.3.   Nivå 3 verkliga värden

Nivå 3 verkliga värden

Avstämning av verkliga värden i nivå 3

Avstämning av verkliga värden i nivå 3

Följande tabeller visar ändringarna i instrumenten i nivå 3 för de år som slutade den 31 december 2018 och den 31 december 2017:

| i tusen euro |
| --- |
| Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning |
| Ingående balans den 1 januari 2018 | 473 081 |
| Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning: | |
| — | Realiserade nettovinster på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning |

i tusen euro

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

Ingående balans den 1 januari 2018

Ingående balans den 1 januari 2018

473 081

473 081

Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning:

Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning:

—

Realiserade nettovinster på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

-10 622

| — | Ändring i verkligt nettovärde på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning |
| --- | --- |

—

Ändring i verkligt nettovärde på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

-13 411

Totalt

Totalt

-24,033

-24,033

Utbetalningar

95 434

Återbetalningar

-11 165

Avskrivningar

17 300

Utgående balans den 31 december 2018

Utgående balans den 31 december 2018

550 617

550 617

| | (i tusen euro) |
| --- | --- |
| Finansiella tillgångar som kan säljas |
| Ingående balans den 1 januari 2017 | 494 004 |
| Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning: | |
| — | Realiserade nettovinster för finansiella tillgångar som kan säljas |

(i tusen euro)

(i tusen euro)

Finansiella tillgångar som kan säljas

Finansiella tillgångar som kan säljas

Ingående balans den 1 januari 2017

Ingående balans den 1 januari 2017

494 004

494 004

Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning:

Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning:

—

Realiserade nettovinster för finansiella tillgångar som kan säljas

2 711

| — | Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

-22 024

Totalt

Totalt

-19,313

-19,313

Vinster eller förluster som ingår i övrigt totalresultat:

Vinster eller förluster som ingår i övrigt totalresultat:

| — | Ändring i verkligt nettovärde på finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Ändring i verkligt nettovärde på finansiella tillgångar som kan säljas

-17 592

Totalt

Totalt

-17,592

-17,592

Utbetalningar

62 660

Återbetalningar

-44 568

Avskrivningar

-2 110

Utgående balans den 31 december 2017

Utgående balans den 31 december 2017

473 081

473 081

Under både 2018 och 2017 gjordes inga överföringar från eller till investeringanslagets nivå 3 i rangordningen för verkligt värde

5.   Likvida medel

Likvida medel

Likvida medel består av:

| i tusen euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Kontanter | 51 936 | 166 445 |
| Tidsbundna depositioner | 521 882 | 367 653 |
| Bankcertifikat | — | 15 003 |
| Likvida medel i rapporten över finansiell ställning | 573 818 | 549 101 |
| Upplupen ränta | -110 | 68 |
| Likvida medel i kassaflödesanalysen | 573 708 | 549 169 |

i tusen euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Kontanter

51 936

166 445

Tidsbundna depositioner

521 882

367 653

Bankcertifikat

—

15 003

Likvida medel i rapporten över finansiell ställning

Likvida medel i rapporten över finansiell ställning

573 818

573 818

549 101

549 101

Upplupen ränta

-110

68

Likvida medel i kassaflödesanalysen

Likvida medel i kassaflödesanalysen

573 708

573 708

549 169

549 169

6.   Finansiella derivat

Finansiella derivat

De viktigaste delarna i de finansiella derivaten, som tas upp som innehav för handel, är följande:

| i tusen euro |
| --- |
| Den 31 december 2018 | Verkligt värde | Teoretiskt värde |
| | Tillgångar | Skulder | |
| Valutaränteswappar | 340 | -665 | 5 245 |
| Ränteswappar | 654 | — | 28 470 |
| Valutaswappar | 8 879 | -7 828 | 1 460 608 |
| Totalt finansiella derivat | 9 873 | -8,493 | 1 494,323 |

i tusen euro

Den 31 december 2018

Verkligt värde

Teoretiskt värde

Tillgångar

Tillgångar

Skulder

Skulder

Valutaränteswappar

340

-665

5 245

Ränteswappar

654

—

28 470

Valutaswappar

8 879

-7 828

1 460 608

Totalt finansiella derivat

Totalt finansiella derivat

9 873

9 873

-8,493

-8,493

1 494,323

1 494,323

| i tusen euro |
| --- |
| Den 31 december 2017 | Verkligt värde | Teoretiskt värde |
| Tillgångar | Skulder |
| Valutaränteswappar | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Ränteswappar | 393 | -48 | 31 711 |
| Valutaswappar | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Totalt finansiella derivat | 12 521 | -1,153 | 1 539,809 |

i tusen euro

Den 31 december 2017

Verkligt värde

Teoretiskt värde

Tillgångar

Tillgångar

Skulder

Skulder

Valutaränteswappar

149

-1 105

8 098

Ränteswappar

393

-48

31 711

Valutaswappar

11 979

—

1 500 000

Totalt finansiella derivat

Totalt finansiella derivat

12 521

12 521

-1,153

-1,153

1 539,809

1 539,809

7.   Lån och förskott

Lån och förskott

7.1.   
  Lån och förskott

Lån och förskott

Följande tabell visar en avstämning mellan ingående och utgående balans för lån och förskott med den nya nedskrivningsmodellen för väntade kreditförluster enligt IFRS 9 Jämförbara nedskrivningsbelopp för 2017 är ett avsättningskonto för kreditförluster och speglar värderingen enligt IAS 39

| i tusen euro |
| --- |
| | Globala lån (*6) | Prioriterade lån | Efterställda lån | Förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar | Totalt |
| Nominellt belopp för lån till upplupet anskaffningsvärde den 1 januari 2018 | 1 003,294 | 687 499 | 62 546 | - | 1 753,339 |
| Utbetalningar | 203 352 | 52 274 | — | 3 588 | 259 214 |
| AVskrivningar | — | — | — | — | — |
| Återbetalningar | - 192 355 | - 157 952 | -4 548 | — | - 354 855 |
| Balanserad ränta | — | — | — | — | — |
| Växelkursskillnader | 37 026 | 11 503 | 2 719 | — | 51 248 |
| Nominellt belopp för lån till upplupet anskaffningsvärde den 31 december 2018 | 1 051,317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708,946 |
| Nedskrivning - förlustavsättning den 1 januari 2018 | -35,082 | -57,911 | -62,546 | - | - 155,539 |
| Nettoändringar i 12-månaders modeller med väntade kreditförluster | -1 853 | 288 | — | — | -1 565 |
| Nettoändringar av väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats | 4 696 | 870 | -2 146 | — | 3 420 |
| Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | -71 204 | — | — | -1 794 | -72 998 |
| Återföring av väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | 2 214 | 8 480 | 37 678 | — | 48 372 |
| Avskrivningar | — | — | — | — | — |
| Växelkursskillnader | -2 639 | -1 336 | -2 346 | — | -6 321 |
| Nedskrivning - förlustavsättning den 31 december 2018 | - 103,868 | -49,609 | -29,360 | -1,794 | - 184,631 |
| Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde den 31 december 2018 | 947 449 | 543 715 | 31 357 | 1 794 | 1 524,315 |
| Nominellt belopp för lån till verkligt värde genom resultatavräkning den 1 januari 2018 | 1 800 | - | - | - | 1 800 |
| Utbetalningar | — | — | — | — | — |
| Återbetalningar | — | — | — | — | — |
| Avskrivningar | — | — | — | — | — |
| Växelkursskillnader | — | — | — | — | — |
| Nominellt belopp för lån till verkligt värde genom resultatavräkning den 31 december 2018 | 1 800 | - | - | - | 1 800 |
| Justering av verkligt värde den 1 januari 2018 | -378 | - | - | - | -378 |
| Ändring i verkligt värde netto | -702 | — | — | — | -702 |
| Växelkursskillnader | — | — | — | — | — |
| Justering av verkligt värde den 31 december 2018 | -1,080 | - | - | - | -1,080 |
| Lån och förskott värderade till verkligt värde genom resultatavräkning den 31 december 2018 | 720 | - | - | - | 720 |
| Upplupet anskaffningsvärde | -3 550 | -3 109 | 11 | — | -6 648 |
| Ränta | 12 330 | 9 243 | 1 031 | — | 22 604 |
| Lån och förskott den 31 december 2018 | 956 949 | 549 849 | 32 399 | 1 794 | 1 540,991 |

i tusen euro

Globala lån (*6)

*6

Prioriterade lån

Efterställda lån

Förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar

Totalt

Nominellt belopp för lån till upplupet anskaffningsvärde den 1 januari 2018

Nominellt belopp för lån till upplupet anskaffningsvärde den 1 januari 2018

1 003,294

1 003,294

687 499

687 499

62 546

62 546

-

-

1 753,339

1 753,339

Utbetalningar

203 352

52 274

—

3 588

259 214

AVskrivningar

—

—

—

—

—

Återbetalningar

- 192 355

- 157 952

-4 548

—

- 354 855

Balanserad ränta

—

—

—

—

—

Växelkursskillnader

37 026

11 503

2 719

—

51 248

Nominellt belopp för lån till upplupet anskaffningsvärde den 31 december 2018

Nominellt belopp för lån till upplupet anskaffningsvärde den 31 december 2018

1 051,317

1 051,317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708,946

1 708,946

Nedskrivning - förlustavsättning den 1 januari 2018

Nedskrivning - förlustavsättning den 1 januari 2018

-35,082

-35,082

-57,911

-57,911

-62,546

-62,546

-

-

- 155,539

- 155,539

Nettoändringar i 12-månaders modeller med väntade kreditförluster

-1 853

288

—

—

-1 565

Nettoändringar av väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

4 696

870

-2 146

—

3 420

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

-71 204

—

—

-1 794

-72 998

Återföring av väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

2 214

8 480

37 678

—

48 372

Avskrivningar

—

—

—

—

—

Växelkursskillnader

-2 639

-1 336

-2 346

—

-6 321

Nedskrivning - förlustavsättning den 31 december 2018

Nedskrivning - förlustavsättning den 31 december 2018

- 103,868

- 103,868

-49,609

-49,609

-29,360

-29,360

-1,794

-1,794

- 184,631

- 184,631

Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde den 31 december 2018

Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde den 31 december 2018

947 449

947 449

543 715

543 715

31 357

31 357

1 794

1 794

1 524,315

1 524,315

Nominellt belopp för lån till verkligt värde genom resultatavräkning den 1 januari 2018

Nominellt belopp för lån till verkligt värde genom resultatavräkning den 1 januari 2018

1 800

1 800

-

-

-

-

-

-

1 800

1 800

Utbetalningar

—

—

—

—

—

Återbetalningar

—

—

—

—

—

Avskrivningar

—

—

—

—

—

Växelkursskillnader

—

—

—

—

—

Nominellt belopp för lån till verkligt värde genom resultatavräkning den 31 december 2018

Nominellt belopp för lån till verkligt värde genom resultatavräkning den 31 december 2018

1 800

1 800

-

-

-

-

-

-

1 800

1 800

Justering av verkligt värde den 1 januari 2018

Justering av verkligt värde den 1 januari 2018

-378

-378

-

-

-

-

-

-

-378

-378

Ändring i verkligt värde netto

-702

—

—

—

-702

Växelkursskillnader

—

—

—

—

—

Justering av verkligt värde den 31 december 2018

Justering av verkligt värde den 31 december 2018

-1,080

-1,080

-

-

-

-

-

-

-1,080

-1,080

Lån och förskott värderade till verkligt värde genom resultatavräkning den 31 december 2018

Lån och förskott värderade till verkligt värde genom resultatavräkning den 31 december 2018

720

720

-

-

-

-

-

-

720

720

Upplupet anskaffningsvärde

-3 550

-3 109

11

—

-6 648

Ränta

12 330

9 243

1 031

—

22 604

Lån och förskott den 31 december 2018

Lån och förskott den 31 december 2018

956 949

956 949

549 849

549 849

32 399

32 399

1 794

1 794

1 540,991

1 540,991

| i tusen euro |
| --- |
| | Globala lån (*6) | Prioriterade lån | Efterställda lån | Totalt |
| Nominellt belopp den 1 januari 2017 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830,429 |
| Utbetalningar | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Avskrivningar | -3 257 | -6 138 | — | -9 395 |
| Återbetalningar | - 162 361 | -91 125 | — | - 253 486 |
| Växelkursskillnader | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Nominellt belopp den 31 december 2017 | 1 005,094 | 687 499 | 62 546 | 1 755,139 |
| Nedskrivning den 1 januari 2017 | -18,185 | -28,294 | -71,161 | - 117,640 |
| Nedskrivning redovisad i rapporten över resultat och övrigt totalresultat | -5 105 | -11 572 | — | -16 677 |
| Avskrivningar | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Återföring av nedskrivning | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Växelkursskillnader | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Nedskrivning den 31 december 2017 | -16,915 | -26,742 | -62,546 | - 106,203 |
| Upplupet anskaffningsvärde | -3 802 | -3 408 | — | -7 210 |
| Ränta | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Lån och fordringar den 31 december 2017 | 999 499 | 667 226 | - | 1 666,725 |

i tusen euro

Globala lån (*6)

*6

Prioriterade lån

Efterställda lån

Totalt

Nominellt belopp den 1 januari 2017

Nominellt belopp den 1 januari 2017

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830,429

1 830,429

Utbetalningar

305 059

63 603

—

368 662

Avskrivningar

-3 257

-6 138

—

-9 395

Återbetalningar

- 162 361

-91 125

—

- 253 486

Växelkursskillnader

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Nominellt belopp den 31 december 2017

Nominellt belopp den 31 december 2017

1 005,094

1 005,094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755,139

1 755,139

Nedskrivning den 1 januari 2017

Nedskrivning den 1 januari 2017

-18,185

-18,185

-28,294

-28,294

-71,161

-71,161

- 117,640

- 117,640

Nedskrivning redovisad i rapporten över resultat och övrigt totalresultat

-5 105

-11 572

—

-16 677

Avskrivningar

3 257

6 138

—

9 395

Återföring av nedskrivning

2 204

3 752

—

5 956

Växelkursskillnader

914

3 234

8 615

12 763

Nedskrivning den 31 december 2017

Nedskrivning den 31 december 2017

-16,915

-16,915

-26,742

-26,742

-62,546

-62,546

- 106,203

- 106,203

Upplupet anskaffningsvärde

-3 802

-3 408

—

-7 210

Ränta

15 122

9 877

—

24 999

Lån och fordringar den 31 december 2017

Lån och fordringar den 31 december 2017

999 499

999 499

667 226

667 226

-

-

1 666,725

1 666,725

7.2.   
  Nedskrivning av lån och förskott – Förlustavsättningar

Nedskrivning av lån och förskott – Förlustavsättningar

| i tusen euro |
| --- |
| 2018 |
| | 12-månaders modeller med väntade kreditförluster | Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats | Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | Förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar | Totalt |
| Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde | | | | | |
| Ingående balans den 1 januari 2018 | 19 738 | 29 975 | 105 826 | — | 155 539 |
| Överföringar till 12-månaders modeller med väntade kreditförluster | 2 285 | — | — | — | 2 285 |
| Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats | — | -2 633 | — | — | -2 633 |
| Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | — | — | 27 646 | 1 794 | 29 440 |
| Finansiella tillgångar som har tagits bort | — | — | — | — | — |
| Avskrivningar | — | — | — | — | — |
| Utgående balans den 31 december 2018 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |

i tusen euro

2018

2018

12-månaders modeller med väntade kreditförluster

12-månaders modeller med väntade kreditförluster

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar

Förvärvade eller utgivna kreditförsämrade tillgångar

Totalt

Totalt

Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde

Lån och förskott värderade till upplupet anskaffningsvärde

Ingående balans den 1 januari 2018

19 738

29 975

105 826

—

155 539

Överföringar till 12-månaders modeller med väntade kreditförluster

2 285

—

—

—

2 285

Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

—

-2 633

—

—

-2 633

Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

—

—

27 646

1 794

29 440

Finansiella tillgångar som har tagits bort

—

—

—

—

—

Avskrivningar

—

—

—

—

—

Utgående balans den 31 december 2018

Utgående balans den 31 december 2018

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

8.   Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

Följande tabell visar en avstämning mellan ingående och utgående balans för investeringar i eget kapital med de nya värderingsprinciperna enligt IFRS 9 Jämförbara belopp för 2017 värderas enligt IAS 39 när egetkapitalinstrument klassificerades under porföljen med tillgångar som kan säljas:

| i tusen euro |
| --- |
| | Riskkapitalfonder | Direkta investeringar i eget kapital | Totalt |
| Kostnad den 1 januari 2018 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Utbetalningar | 73 250 | 22 184 | 95 434 |
| Återbetalningar/försäljningar | -21 681 | -635 | -22 316 |
| Växelkursskillnader på återbetalningar/försäljningar | 13 938 | 1 355 | 15 293 |
| Kostnad den 31 december 2018 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Orealiserade vinster och förluster den 1 januari 2018 | 64 018 | 7 125 | 71 143 |
| Ändring netto i orealiserade vinster och förluster | -20 493 | -172 | -20 665 |
| Växelkursskillnader på orealiserade vinster och förluster | 2 034 | -27 | 2 007 |
| Orealiserade vinster och förluster den 31 december 2018 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning den 31 december 2018 | 467 152 | 100 140 | 567 292 |

i tusen euro

Riskkapitalfonder

Riskkapitalfonder

Direkta investeringar i eget kapital

Direkta investeringar i eget kapital

Totalt

Totalt

Kostnad den 1 januari 2018

Kostnad den 1 januari 2018

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Utbetalningar

73 250

22 184

95 434

Återbetalningar/försäljningar

-21 681

-635

-22 316

Växelkursskillnader på återbetalningar/försäljningar

13 938

1 355

15 293

Kostnad den 31 december 2018

Kostnad den 31 december 2018

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Orealiserade vinster och förluster den 1 januari 2018

Orealiserade vinster och förluster den 1 januari 2018

64 018

64 018

7 125

7 125

71 143

71 143

Ändring netto i orealiserade vinster och förluster

-20 493

-172

-20 665

Växelkursskillnader på orealiserade vinster och förluster

2 034

-27

2 007

Orealiserade vinster och förluster den 31 december 2018

Orealiserade vinster och förluster den 31 december 2018

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning den 31 december 2018

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning den 31 december 2018

467 152

467 152

100 140

100 140

567 292

567 292

| i tusen euro |
| --- |
| | Riskkapitalfonder | Direkta investeringar i eget kapital | Totalt |
| Kostnad den 1 januari 2017 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Utbetalningar | 62 660 | — | 62 660 |
| Återbetalningar/försäljningar | -38 990 | -708 | -39 698 |
| Avskrivningar | -437 | -1 673 | -2 110 |
| Växelkursskillnader på återbetalningar/försäljningar | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Kostnad den 31 december 2017 | 356 086 | 70 310 | 426 396 |
| Orealiserade vinster och förluster den 1 januari 2017 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Ändring netto i orealiserade vinster och förluster | -20 930 | -1 008 | -21 938 |
| Orealiserade vinster och förluster den 31 december 2017 | 108 497 | 12 449 | 120 946 |
| Nedskrivning den 1 januari 2017 | -22,892 | -6,997 | -29,889 |
| Nedskrivning redovisad i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under året | -22 024 | — | -22 024 |
| Avskrivningar | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Nedskrivning den 31 december 2017 | -44,479 | -5,324 | -49,803 |
| Finansiella tillgångar som kan säljas den 31 december 2017 | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

i tusen euro

Riskkapitalfonder

Riskkapitalfonder

Direkta investeringar i eget kapital

Direkta investeringar i eget kapital

Totalt

Totalt

Kostnad den 1 januari 2017

Kostnad den 1 januari 2017

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Utbetalningar

62 660

—

62 660

Återbetalningar/försäljningar

-38 990

-708

-39 698

Avskrivningar

-437

-1 673

-2 110

Växelkursskillnader på återbetalningar/försäljningar

1 600

55

1 655

Kostnad den 31 december 2017

Kostnad den 31 december 2017

356 086

356 086

70 310

70 310

426 396

426 396

Orealiserade vinster och förluster den 1 januari 2017

Orealiserade vinster och förluster den 1 januari 2017

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Ändring netto i orealiserade vinster och förluster

-20 930

-1 008

-21 938

Orealiserade vinster och förluster den 31 december 2017

Orealiserade vinster och förluster den 31 december 2017

108 497

108 497

12 449

12 449

120 946

120 946

Nedskrivning den 1 januari 2017

Nedskrivning den 1 januari 2017

-22,892

-22,892

-6,997

-6,997

-29,889

-29,889

Nedskrivning redovisad i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under året

-22 024

—

-22 024

Avskrivningar

437

1 673

2 110

Nedskrivning den 31 december 2017

Nedskrivning den 31 december 2017

-44,479

-44,479

-5,324

-5,324

-49,803

-49,803

Finansiella tillgångar som kan säljas den 31 december 2017

Finansiella tillgångar som kan säljas den 31 december 2017

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

9.   Fordringar på bidragsgivare (i tusen euro)

Fordringar på bidragsgivare (i tusen euro)

Fordringar på bidragsgivare på 100 000 euro består helt av infordrade bidrag från medlemsstaterna som ännu inte betalats in

10.   Likvida finansiella tillgångar

Likvida finansiella tillgångar

Likviditetsportföljen består av börsnoterade obligationer som har en återstående löptid på mindre än tre månader på balansdagen I följande tabell visas likviditetsportföljens utveckling:

| | (i tusen euro) |
| --- | --- |
| Utgående balans den 1 januari 2018 | 144 382 |
| Förvärv | 2 219 062 |
| Löptider | -2 026 659 |
| Ändring av avskrivning av över- eller underkurs | 149 |
| Ändring i upplupen ränta | -1 794 |
| Utgående balans den 31 december 2018 | 335 140 |

(i tusen euro)

(i tusen euro)

Utgående balans den 1 januari 2018

Utgående balans den 1 januari 2018

144 382

144 382

Förvärv

2 219 062

Löptider

-2 026 659

Ändring av avskrivning av över- eller underkurs

149

Ändring i upplupen ränta

-1 794

Utgående balans den 31 december 2018

Utgående balans den 31 december 2018

335 140

335 140

| | (i tusen euro) |
| --- | --- |
| Ingående balans den 1 januari 2017 | 169 398 |
| Förvärv | 1 084 149 |
| Löptider | -1 109 563 |
| Ändring av avskrivning av över- eller underkurs | -59 |
| Ändring i upplupen ränta | 457 |
| Utgående balans den 31 december 2017 | 144 382 |

(i tusen euro)

(i tusen euro)

Ingående balans den 1 januari 2017

Ingående balans den 1 januari 2017

169 398

169 398

Förvärv

1 084 149

Löptider

-1 109 563

Ändring av avskrivning av över- eller underkurs

-59

Ändring i upplupen ränta

457

Utgående balans den 31 december 2017

Utgående balans den 31 december 2017

144 382

144 382

11.   Övriga tillgångar

Övriga tillgångar

De viktigaste komponenterna i övriga tillgångar är följande:

| I tusen euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Fordring på EIB | — | 4 117 |
| Finansiella garantier | 171 | 268 |
| Totala övriga tillgångar | 171 | 4 385 |

I tusen euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Fordring på EIB

—

4 117

Finansiella garantier

171

268

Totala övriga tillgångar

Totala övriga tillgångar

171

171

4 385

4 385

12.   Förutbetald intäkt

Förutbetald intäkt

De viktigaste komponenterna i förutbetalda intäkter är följande:

| i tusen euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Förutbetalda räntesubventioner | 32 658 | 24 895 |
| Förutbetalda provisioner på lån och fordringar | 1 106 | 907 |
| Totala förutbetalda intäkter | 33 764 | 25 802 |

i tusen euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Förutbetalda räntesubventioner

32 658

24 895

Förutbetalda provisioner på lån och fordringar

1 106

907

Totala förutbetalda intäkter

Totala förutbetalda intäkter

33 764

33 764

25 802

25 802

13.   Avsättningar för utfärdade garantier

Avsättningar för utfärdade garantier

Följande tabeller visar en avstämning mellan ingående och utgående balans för avsättningar för finansiella garantier som utfärdats genom den nya nedskrivningsmodellen för väntade kreditförluster enligt IFRS 9 Jämförbara belopp för 2017 är avsättningar för garantier som utfärdats som redovisats genom IAS 39 eftersom det finns objektiva bevis för att investeringsanslaget kommer att få en förlust i samband med de beviljade garantierna

| i tusen euro |
| --- |
| 2018 |
| | 12-månaders modeller med väntade kreditförluster | Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats | Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | Totalt |
| Utfärdade garantier | | | | |
| Ingående balans den 1 januari | — | 484 | — | 484 |
| Överföringar till 12-månaders modeller med väntade kreditförluster | 94 | — | — | 94 |
| Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats | — | 391 | — | 391 |
| Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | — | — | — | — |
| Garantier som har tagits bort | — | — | — | — |
| Åberopa en garanti | — | — | — | — |
| Amortering av förskottsavgifter | — | -128 | — | -128 |
| Växelkursskillnader | — | -48 | — | -48 |
| Utgående balans den 31 december | 94 | 699 | - | 793 |

i tusen euro

2018

2018

12-månaders modeller med väntade kreditförluster

12-månaders modeller med väntade kreditförluster

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Totalt

Totalt

Utfärdade garantier

Utfärdade garantier

Ingående balans den 1 januari

—

484

—

484

Överföringar till 12-månaders modeller med väntade kreditförluster

94

—

—

94

Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

—

391

—

391

Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

—

—

—

—

Garantier som har tagits bort

—

—

—

—

Åberopa en garanti

—

—

—

—

Amortering av förskottsavgifter

—

-128

—

-128

Växelkursskillnader

—

-48

—

-48

Utgående balans den 31 december

Utgående balans den 31 december

94

94

699

699

-

-

793

793

| 2017 |
| --- |
| Ingående balans den 1 januari | 625 |
| Tillägg som redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat | 65 |
| Nyttjade | -206 |
| Överföring från ”Övriga skulder”, finansiella garantier | — |
| Utgående balans den 31 december | 484 |

2017

Ingående balans den 1 januari

625

Tillägg som redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat

65

Nyttjade

-206

Överföring från ”Övriga skulder”, finansiella garantier

—

Utgående balans den 31 december

Utgående balans den 31 december

484

484

14.   Avsättningar för låneåtaganden

Avsättningar för låneåtaganden

Följande tabeller visar en avstämning mellan ingående och utgående balans för avsättningar för finansiella garantier som utfärdats genom den nya nedskrivningsmodellen för väntade kreditförluster enligt IFRS 9 Jämförbara belopp för 2017 är ett avsättningskonto för kreditförluster och speglar värderingen enligt IAS 39

| i tusen euro |
| --- |
| 2018 |
| | 12-månaders modeller med väntade kreditförluster | Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats | Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | Totalt |
| Låneåtaganden | | | | |
| Ingående balans den 1 januari | 1 993 | 2 163 | — | 4 156 |
| Överföringar till 12-månaders modeller med väntade kreditförluster | 5 192 | — | — | 5 192 |
| Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats | — | 14 420 | — | 14 420 |
| Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats | — | — | — | — |
| Växelkursskillnader | 40 | 14 | — | 54 |
| Utgående balans den 31 december | 7 225 | 16 597 | - | 23 822 |

i tusen euro

2018

2018

12-månaders modeller med väntade kreditförluster

12-månaders modeller med väntade kreditförluster

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

Totalt

Totalt

Låneåtaganden

Låneåtaganden

Ingående balans den 1 januari

1 993

2 163

—

4 156

Överföringar till 12-månaders modeller med väntade kreditförluster

5 192

—

—

5 192

Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som inte har kreditförsämrats

—

14 420

—

14 420

Överföring till väntade kreditförluster under resten av löptiden som har kreditförsämrats

—

—

—

—

Växelkursskillnader

40

14

—

54

Utgående balans den 31 december

Utgående balans den 31 december

7 225

7 225

16 597

16 597

-

-

23 822

23 822

15.   Skulder till tredje parter

Skulder till tredje parter

De viktigaste komponenterna i förutbetalda intäkter är följande:

| i tusen euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Allmänna administrativa nettokostnader som ska betalas till EIB | 47 799 | 45 105 |
| Övriga belopp som ska betalas till EIB | 54 | 580 |
| Räntesubventioner och tekniskt bistånd som ännu inte betalats till medlemsstaterna | 95 960 | 111 600 |
| Skulder till tredje parter | 143 813 | 157 285 |

i tusen euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Allmänna administrativa nettokostnader som ska betalas till EIB

47 799

45 105

Övriga belopp som ska betalas till EIB

54

580

Räntesubventioner och tekniskt bistånd som ännu inte betalats till medlemsstaterna

95 960

111 600

Skulder till tredje parter

Skulder till tredje parter

143 813

143 813

157 285

157 285

16.   Övriga skulder

Övriga skulder

De viktigaste delarna i övriga skulder är följande:

| i tusen euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Återbetalningar av lån som tagits emot i förskott | 2 124 | 1 986 |
| Förutbetalda intäkter från räntesubventioner | 369 | 436 |
| Finansiella garantier | — | 40 |
| Totala finansiella skulder | 2 493 | 2 462 |

i tusen euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Återbetalningar av lån som tagits emot i förskott

2 124

1 986

Förutbetalda intäkter från räntesubventioner

369

436

Finansiella garantier

—

40

Totala finansiella skulder

Totala finansiella skulder

2 493

2 493

2 462

2 462

17.   Infordrade bidrag från medlemsstaterna

Infordrade bidrag från medlemsstaterna

| i tusen euro |
| --- |
| Medlemsstaterna | Bidrag till investeringsanslaget | Bidrag till räntesubventioner och tekniskt bistånd | Totalt


  Bidrag har lämnats | Infordrat men inte utbetalat |
| Österrike | 69 935 | 8 869 | 78 804 | 2 410 |
| Belgien | 103 226 | 13 046 | 116 272 | 3 530 |
| Bulgarien | 896 | 294 | 1 190 | 140 |
| Cypern | 576 | 189 | 765 | 90 |
| Tjeckien | 3 264 | 1 071 | 4 335 | 510 |
| Danmark | 56 820 | 7 275 | 64 095 | 2 000 |
| Estland | 320 | 105 | 425 | 50 |
| Finland | 39 852 | 5 214 | 45 066 | 1 470 |
| Frankrike | 624 971 | 75 972 | 700 943 | 19 550 |
| Tyskland | 611 715 | 76 616 | 688 331 | 20 500 |
| Grekland | 35 121 | 4 883 | 40 004 | 1 470 |
| Ungern | 3 520 | 1 155 | 4 675 | 550 |
| Irland | 18 577 | 2 802 | 21 379 | 910 |
| Italien | 340 252 | 45 025 | 385 277 | 12 860 |
| Lettland | 448 | 147 | 595 | 70 |
| Litauen | 768 | 252 | 1 020 | 120 |
| Luxemburg | 7 693 | 984 | 8 677 | 270 |
| Malta | 192 | 63 | 255 | 30 |
| Nederländerna | 138 415 | 17 685 | 156 100 | 4 850 |
| Polen | 8 320 | 2 730 | 11 050 | 1 300 |
| Portugal | 27 313 | 3 809 | 31 122 | 1 150 |
| Rumänien | 2 368 | 777 | 3 145 | 370 |
| Slovakien | 1 344 | 441 | 1 785 | 210 |
| Slovenien | 1 152 | 378 | 1 530 | 180 |
| Spanien | 170 369 | 24 876 | 195 245 | 7 850 |
| Sverige | 73 692 | 9 677 | 83 369 | 2 740 |
| Förenade kungariket | 355 881 | 49 356 | 405 237 | 14 820 |
| Totalt den 31 december 2018 | 2 697,000 | 353 691 | 3 050,691 | 100 000 |
| Totalt den 31 december 2017 | 2 517,000 | 333 691 | 2 850,691 | 150 000 |

i tusen euro

Medlemsstaterna

Medlemsstaterna

Bidrag till investeringsanslaget

Bidrag till investeringsanslaget

Bidrag till räntesubventioner och tekniskt bistånd

Bidrag till räntesubventioner och tekniskt bistånd

Totalt

Totalt

Bidrag har lämnats

Bidrag har lämnats

Infordrat men inte utbetalat

Infordrat men inte utbetalat

Österrike

69 935

8 869

78 804

2 410

Belgien

103 226

13 046

116 272

3 530

Bulgarien

896

294

1 190

140

Cypern

576

189

765

90

Tjeckien

3 264

1 071

4 335

510

Danmark

56 820

7 275

64 095

2 000

Estland

320

105

425

50

Finland

39 852

5 214

45 066

1 470

Frankrike

624 971

75 972

700 943

19 550

Tyskland

611 715

76 616

688 331

20 500

Grekland

35 121

4 883

40 004

1 470

Ungern

3 520

1 155

4 675

550

Irland

18 577

2 802

21 379

910

Italien

340 252

45 025

385 277

12 860

Lettland

448

147

595

70

Litauen

768

252

1 020

120

Luxemburg

7 693

984

8 677

270

Malta

192

63

255

30

Nederländerna

138 415

17 685

156 100

4 850

Polen

8 320

2 730

11 050

1 300

Portugal

27 313

3 809

31 122

1 150

Rumänien

2 368

777

3 145

370

Slovakien

1 344

441

1 785

210

Slovenien

1 152

378

1 530

180

Spanien

170 369

24 876

195 245

7 850

Sverige

73 692

9 677

83 369

2 740

Förenade kungariket

355 881

49 356

405 237

14 820

Totalt den 31 december 2018

Totalt den 31 december 2018

2 697,000

2 697,000

353 691

353 691

3 050,691

3 050,691

100 000

100 000

Totalt den 31 december 2017

Totalt den 31 december 2017

2 517,000

2 517,000

333 691

333 691

2 850,691

2 850,691

150 000

150 000

Den 12 november 2018 fastställde rådet beloppet för de finansiella bidrag som ska betalas av varje medlemsstat senast den 21 januari 2019 Den 31 december 2018 hade 100 000 euro ännu inte inbetalats

18.   Eventualförpliktelser och åtaganden

Eventualförpliktelser och åtaganden

| i tusen euro |
| --- |
| | 31.12.2018. | 31.12.2017. |
| Åtaganden | | |
| Lån som inte utbetalats | 1 283 931 | 869 983 |
| Åtagande som inte inbetalats för aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning | 347 167 | 321 695 |
| Utfärdade garantier | 2 800 | 7 682 |
| Räntesubventioner och tekniskt bistånd | 457 328 | 382 576 |
| Eventualförpliktelser | | |
| Undertecknade garantier som inte utfärdats | 1 553 668 | 74 569 |
| Totala eventualförpliktelser och åtaganden | 3 644,894 | 1 656,505 |

i tusen euro

31.12.2018.

31.12.2017.

Åtaganden

Åtaganden

Lån som inte utbetalats

1 283 931

869 983

Åtagande som inte inbetalats för aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

347 167

321 695

Utfärdade garantier

2 800

7 682

Räntesubventioner och tekniskt bistånd

457 328

382 576

Eventualförpliktelser

Eventualförpliktelser

Undertecknade garantier som inte utfärdats

1 553 668

74 569

Totala eventualförpliktelser och åtaganden

Totala eventualförpliktelser och åtaganden

3 644,894

3 644,894

1 656,505

1 656,505

19.   Ränta och liknande intäkter och kostnader

Ränta och liknande intäkter och kostnader

De huvudsakliga delarna i ränteintäkter och ränteliknande intäkter är följande:

| i tusen euro |
| --- |
| | Från och med den 1 januari 2018 | Från och med den 1 januari 2017 |
| | till och med den 31 december 2018 | till och med den 31 december 2017 |
| Lån och förskott | 92 506 | 97 440 |
| Räntesubventioner | 4 224 | 3 966 |
| Summa ränteintäkter och ränteliknande intäkter | 96 730 | 101 406 |

i tusen euro

Från och med den 1 januari 2018

Från och med den 1 januari 2017

till och med den 31 december 2018

till och med den 31 december 2017

Lån och förskott

92 506

97 440

Räntesubventioner

4 224

3 966

Summa ränteintäkter och ränteliknande intäkter

Summa ränteintäkter och ränteliknande intäkter

96 730

96 730

101 406

101 406

De huvudsakliga inslagen är följande:

| i tusen euro |
| --- |
| | Från och med den 1 januari 2018 | Från och med den 1 januari 2017 |
| | till och med den 31 december 2018 | till och med den 31 december 2017 |
| Finansiella derivat | -563 | -980 |
| Likvida medel | -654 | -1 037 |
| Likvida finansiella tillgångar | -1 322 | -654 |
| Summa räntekostnader och ränteliknande kostnader | -2,539 | -2,671 |

i tusen euro

Från och med den 1 januari 2018

Från och med den 1 januari 2017

till och med den 31 december 2018

till och med den 31 december 2017

Finansiella derivat

-563

-980

Likvida medel

-654

-1 037

Likvida finansiella tillgångar

-1 322

-654

Summa räntekostnader och ränteliknande kostnader

Summa räntekostnader och ränteliknande kostnader

-2,539

-2,539

-2,671

-2,671

20.   Intäkter avseende arvoden och provision (kostnader)

Intäkter avseende arvoden och provision (kostnader)

De största delarna från intäkter från arvoden och provisioner är följande:

| i tusen euro |
| --- |
| | Från och med den 1 januari 2018 | Från och med den 1 januari 2017 |
| | till och med den 31 december 2018 | till och med den 31 december 2017 |
| Arvoden och provisioner på lån och fordringar | 107 | — |
| Arvoden och provisioner på finansiella garantier | 170 | 209 |
| Övriga | 7 | 1 |
| Totala intäkter från arvoden och provisioner | 284 | 210 |

i tusen euro

Från och med den 1 januari 2018

Från och med den 1 januari 2017

till och med den 31 december 2018

till och med den 31 december 2017

Arvoden och provisioner på lån och fordringar

107

—

Arvoden och provisioner på finansiella garantier

170

209

Övriga

7

1

Totala intäkter från arvoden och provisioner

Totala intäkter från arvoden och provisioner

284

284

210

210

De största delarna från kostnader för arvoden och provisioner är följande:

| i tusen euro |
| --- |
| | Från och med den 1 januari 2018 | Från och med den 1 januari 2017 |
| | till och med den 31 december 2018 | till och med den 31 december 2017 |
| Provision som betalas till tredje part för aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning | -106 | -60 |
| Totala kostnader för arvoden och provisioner | -106 | -60 |

i tusen euro

Från och med den 1 januari 2018

Från och med den 1 januari 2017

till och med den 31 december 2018

till och med den 31 december 2017

Provision som betalas till tredje part för aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

-106

-60

Totala kostnader för arvoden och provisioner

Totala kostnader för arvoden och provisioner

-106

-106

-60

-60

21.   Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

De viktigaste komponenterna i de realiserade nettovinsterna för aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning är följande:

| i tusen euro |
| --- |
| | Från och med den 1 januari 2018 | Från och med den 1 januari 2017 |
| | till och med den 31 december 2018 | till och med den 31 december 2017 |
| Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning | 3 166 | 1 030 |
| Intäkter från utdelningar | 7 320 | 1 681 |
| Förändring i verkligt värde netto | -20 665 | — |
| Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning | -10,179 | 2 711 |

i tusen euro

Från och med den 1 januari 2018

Från och med den 1 januari 2017

till och med den 31 december 2018

till och med den 31 december 2017

Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

3 166

1 030

Intäkter från utdelningar

7 320

1 681

Förändring i verkligt värde netto

-20 665

—

Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

Nettoresultat på aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning

-10,179

-10,179

2 711

2 711

22.   Allmänna administrativa kostnader

Allmänna administrativa kostnader

Allmänna administrativa kostnader är de faktiska kostnader som uppstår hos EIB i samband med förvaltningen av investeringsanslaget, med avdrag för intäkter från standardvärderingsavgifter som EIB tar ut direkt från mottagarna av investeringsanslaget

| i tusen euro |
| --- |
| | Från och med den 1 januari 2018 | Från och med den 1 januari 2017 |
| | till och med den 31 december 2018 | till och med den 31 december 2017 |
| Faktiska kostnader för EIB | -50 021 | -48 285 |
| Intäkter från värderingsavgifter som direkt ålagts mottagare av investeringsanslaget | 2 222 | 3 180 |
| Totala allmänna administrativa kostnader | -47,799 | -45,105 |

i tusen euro

Från och med den 1 januari 2018

Från och med den 1 januari 2017

till och med den 31 december 2018

till och med den 31 december 2017

Faktiska kostnader för EIB

-50 021

-48 285

Intäkter från värderingsavgifter som direkt ålagts mottagare av investeringsanslaget

2 222

3 180

Totala allmänna administrativa kostnader

Totala allmänna administrativa kostnader

-47,799

-47,799

-45,105

-45,105

23.   Deltagande i icke-konsoliderade strukturerade enheter

Deltagande i icke-konsoliderade strukturerade enheter

Definition av en strukturerad enhet

Definition av en strukturerad enhet

En strukturerad enhet är en enhet som har utformats så att rösträttigheter eller liknande rättigheter inte är den dominerande faktorn i beslutet om vem som kontrollerar enheten I IFRS 12 konstateras att en strukturerad enhet ofta har några eller alla följande egenskaper:

| — | Begränsad verksamhet |
| --- | --- |

—

Begränsad verksamhet

| — | Ett begränsat och väldefinierat syfte, t.ex att genomföra ett leasingavtal på ett skatteeffektivt sätt, genomföra ett forsknings- eller utvecklingsprojekt, tillhandahålla kapitalanskaffning eller finansiering till en enhet eller ge investerare investeringsmöjligheter genom att överföra risker och belöningar förenade med den strukturerade enhetens tillgångar till investerare |
| --- | --- |

—

Ett begränsat och väldefinierat syfte, t.ex att genomföra ett leasingavtal på ett skatteeffektivt sätt, genomföra ett forsknings- eller utvecklingsprojekt, tillhandahålla kapitalanskaffning eller finansiering till en enhet eller ge investerare investeringsmöjligheter genom att överföra risker och belöningar förenade med den strukturerade enhetens tillgångar till investerare

| — | Otillräckligt eget kapital för att den strukturerade enheten ska kunna finansiera sina verksamheter utan oprioriterat finansiellt stöd |
| --- | --- |

—

Otillräckligt eget kapital för att den strukturerade enheten ska kunna finansiera sina verksamheter utan oprioriterat finansiellt stöd

| — | Finansiering i form av flera kontrakt med investerare som skapar koncentrationer av kreditrisker eller andra risker (trancher) |
| --- | --- |

—

Finansiering i form av flera kontrakt med investerare som skapar koncentrationer av kreditrisker eller andra risker (trancher)

Icke-konsoliderade strukturerade enheter

Icke-konsoliderade strukturerade enheter

Begreppet icke-konsoliderade strukturerade enheter avser alla strukturerade enheter som inte kontrolleras genom investeringsanslaget och inbegriper andelar i icke-konsoliderade strukturerade enheter

Definition av andelar i strukturerade enheter:

Definition av andelar i strukturerade enheter:

I IFRS 12 (Upplysningar om andelar i andra företag) ges andelar en bred definition som omfattar alla kontraktsenliga och ej kontraktsenliga engagemang som exponerar den rapporterande enheten för variabilitet i avkastningarna från enhetens resultat Exempel på sådana andelar är egetkapitalandelar och andra former av deltagande, t.ex tillhandahållande av finansiering, likviditetsstöd, kreditförstärkningar, åtaganden och garantier till den andra enheten I IFRS 12 anges att en rapporterande enhet inte nödvändigtvis behöver ha en andel i en annan enhet enbart på grund av ett typiskt förhållande mellan kund och leverantör

I tabellen nedan beskrivs de typer av strukturerade enheter som investeringsanslaget inte konsoliderar men har andelar i

| Typ av strukturerad enhet | Art eller ändamål | Investeringsanslagets andel |
| --- | --- | --- |
| Projektfinansiering – utlåning till specialföretag | Projektfinansieringstransaktioner är transaktioner där man genom investeringsanslaget anförtror skuldbetalningen till en låntagare, vars enda eller huvudsakliga intäktskälla kommer från en enda eller ett begränsat antal tillgångar som finansieras av sådana skulder eller andra tidigare tillgångar som genom kontrakt är kopplade till projektet Projektfinansieringstransaktioner finansieras ofta genom utlåning till specialföretag. | Utbetalade nettobelopp
  Ränteintäkt |
| Riskkapitaltransaktioner | Genom investeringsanslaget finansieras riskkapitals- och investeringsfonder Riskkapital- och investeringsfonder samlar och förvaltar medel från investerare som söker privata aktieinnehav i små och medelstora företag med stark tillväxtpotential samt finansiering av infrastrukturprojekt. | Investeringar i andelar/aktier som emitteras av riskkapitalfonden
  Utdelningar som mottas som intäkter från utdelningar |

Typ av strukturerad enhet

Typ av strukturerad enhet

Art eller ändamål

Art eller ändamål

Investeringsanslagets andel

Investeringsanslagets andel

Projektfinansiering – utlåning till specialföretag

Projektfinansieringstransaktioner är transaktioner där man genom investeringsanslaget anförtror skuldbetalningen till en låntagare, vars enda eller huvudsakliga intäktskälla kommer från en enda eller ett begränsat antal tillgångar som finansieras av sådana skulder eller andra tidigare tillgångar som genom kontrakt är kopplade till projektet Projektfinansieringstransaktioner finansieras ofta genom utlåning till specialföretag.

Utbetalade nettobelopp

Ränteintäkt

Riskkapitaltransaktioner

Genom investeringsanslaget finansieras riskkapitals- och investeringsfonder Riskkapital- och investeringsfonder samlar och förvaltar medel från investerare som söker privata aktieinnehav i små och medelstora företag med stark tillväxtpotential samt finansiering av infrastrukturprojekt.

Investeringar i andelar/aktier som emitteras av riskkapitalfonden

Utdelningar som mottas som intäkter från utdelningar

Tabellen nedan visar bokförda belopp för icke-konsoliderade strukturerade enheter som investeringsanslaget hade andelar i på balansdagen samt anslagets maximala exponering för förluster med avseende på dessa enheter Maximal exponering för förluster omfattar bokförda belopp och relaterade ej utbetalda åtaganden

| i tusen euro |
| --- |
| Typ av strukturerad enhet | Rubrik | Redovisat värde den 31.12.2018. | Redovisat värde den 31.12.2017. | Maximal exponering för förlust den 31.12.2018. | Maximal exponering för förlust den 31.12.2017. |
| Riskkapitalfonder | Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |
| Totalt | | 467 152 | 420 104 | 797 775 | 737 661 |

i tusen euro

Typ av strukturerad enhet

Rubrik

Redovisat värde den 31.12.2018.

Redovisat värde den 31.12.2017.

Maximal exponering för förlust den 31.12.2018.

Maximal exponering för förlust den 31.12.2017.

Riskkapitalfonder

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

467 152

420 104

797 775

737 661

Totalt

Totalt

467 152

467 152

420 104

420 104

797 775

797 775

737 661

737 661

24.   Anslaget för etisk finansiering

Anslaget för etisk finansiering

I juni 2013 godkände AVS-EU:s gemensamma ministerkommitté det nya finansieringsprotokollet för elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUF) för perioden 2014–2020

Man enades om en ny donation på 500 miljoner euro för investeringsanslaget, det så kallade anslaget för etisk finansiering, som ger möjlighet att stödja projekt som ger en särskilt stor genomslagskraft för utvecklingen, samtidigt som man bär de större risker som är förbundna med sådana investeringar Detta anslag kommer att ge nya möjligheter att öka instrumentets utlåning till den privata sektorn genom investeringar i följande instrument:

Riskkapitalfonder med social påverkan - som främjas av en växande population av riskkapitalförvaltare som sätter sociala eller miljömässiga frågor som de vill avhjälpa i centrum för sin investeringsstrategi, men som fortfarande fokuseras på hållbarhet för både fonden och de företag de investerat i

Riskkapitalfonder med social påverkan

Lån till finansiella mellanhänder - (t.ex mikrofinansinstitut, lokala banker och kreditföreningar) verksamma i AVS-länderna till vilka EIB inte kan överväga finansiering – särskilt i lokal valuta – enligt gällande riktlinjer för kreditrisker, t.ex på grund av höga landrisker, valutans höga volatilitet eller bristande riktmärken för prissättning Huvudsyftet med sådana lån kommer att vara att finansiera projekt som kan få stor effekt på utvecklingen, särskilt på området för stöd till mikroföretag och små företag och jordbruk, vilka normalt inte beviljas finansiering från investeringsanslaget

Lån till finansiella mellanhänder

Instrument för att underlätta riskdelning - i form av första-förlustgarantier (första förlustdelen) som kommer att underlätta EIB:s riskdelningsverksamhet med lokala finansiella intermediärer (oftast affärsdrivande banker) till förmån för missgynnade små och medelstora företag och små projekt som uppfyller kriterierna för etisk finansiering i situationer där man identifierat en brist på marknaden när det gäller små och medelstora företags och små projekts tillgång till finansiering Första förlustdelen skulle utformas som en motgaranti till förmån för högre säkerhetstrancher som finansieras av EIB, inom ramen för investeringsanslaget, och av andra internationella finansinstitut eller finansinstitut för utveckling, vilket skulle skapa en betydande hävstångseffekt

Instrument för att underlätta riskdelning

Direkt finansiering - genom lån eller delägande i projekt med sunda och erfarna projektledare och höga utvecklingsmässiga effekter, men som också kommer att medföra högre väntade förluster och svårigheter att återfå investeringen (typ av riskkapital med högre risker för förluster än de som vanligtvis väntas) EIB kommer att tillämpa stränga urvals- och kvalifikationskriterier för detta instrument, med tanke på att dessa projekt, trots deras stora påverkan på utveckling, inte skulle kunna uppfylla godtagbara kriterier för finansiering (dvs. låga förväntningar på att återvinna investeringen eller kvitta förluster genom räntesatser eller avkastning på eget kapital)

Direkt finansiering

Programmet för etisk finansiering kommer också att möjliggöra diversifiering till nya sektorer, som hälso- och sjukvård, jordbruk och livsmedelsförsörjning samt genom utveckling av nya och innovativa riskdelningsinstrument

Ur finansiell och redovisningsmässig synvinkel ingår programmet för etisk finansiering i investeringsanslagets portfölj och redovisas i investeringsanslagets årsredovisning

Följande tabell visar de redovisade beloppen och de belopp för vilka åtaganden ingåtts, men som inte utbetalats, per typ av tillgång:

| i tusen euro |
| --- |
| Typ av etisk investering | Rubrik | Redovisat värde den 31.12.2018. | Redovisat värde den 31.12.2017. | Belopp som inte utbetalats den 31.12.2018. | Belopp som inte utbetalats den 31.12.2017. |
| Riskkapitalfonder med social påverkan | Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning | 19 134 | 7 839 | 53 672 | 51 720 |
| Lån till finansförmedlare | Lån och förskott | 36 277 | 30 804 | 139 329 | 44 017 |
| Instrument för att underlätta riskdelning | Utfärdade garantier | -786 | -296 | 43 668 | 64 569 |
| Direktfinansiering – kapitalandelar | Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning | 53 183 | 42 981 | 1 014 | 4 014 |
| Totalt | | 107 808 | 81 328 | 237 683 | 164 320 |

i tusen euro

Typ av etisk investering

Rubrik

Redovisat värde den 31.12.2018.

Redovisat värde den 31.12.2017.

Belopp som inte utbetalats den 31.12.2018.

Belopp som inte utbetalats den 31.12.2017.

Riskkapitalfonder med social påverkan

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

19 134

7 839

53 672

51 720

Lån till finansförmedlare

Lån och förskott

36 277

30 804

139 329

44 017

Instrument för att underlätta riskdelning

Utfärdade garantier

-786

-296

43 668

64 569

Direktfinansiering – kapitalandelar

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

53 183

42 981

1 014

4 014

Totalt

Totalt

107 808

107 808

81 328

81 328

237 683

237 683

164 320

164 320

25.   Händelser efter avslutad revision

Händelser efter avslutad revision

Inga väsentliga händelser har ägt rum efter balansdagen som skulle motivera ytterligare redogörelser eller justeringar av årsredovisningen från den 31 december 2018

---

(1)  EUT L 210, 6 8 2013, s 1

1

(2)  Rådets förordning (EU) 2018/1877 av den 26 november 2018 med budgetförordning för elfte Europeiska utvecklingsfonden och om upphävande av förordning (EU) 2015/323 (EUT L 307, 3 12 2018, s 1)

2

(3)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro

3

(4)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro

4

(*1)  Interna transaktioner inom EUF bör dras av från totala tillgångar och skulder, de interna transaktionerna bör dras av för att kunna göra en avstämning av dem i totalbeloppet i EUF:s balansräkning

*1

(5)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro

5

(6)  I enlighet med artikel 53 i den budgetförordning som är tillämplig på elfte EUF redovisas likvida medel i balansräkningen för elfte EUF De olika typerna av bankkonton anges i kapitel 5 om hantering av finansiella risker

6

(7)  EUT L 80 22 3 2019, s 1

7

(8)  EUT L 101, 11 4 2019, s 1

8

(9)  EUT L 149, 7 6 2016, s 1

9

(10)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro

10

(11)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2018/1046 av den 18 juli 2018 om finansiella regler för unionens allmänna budget, om ändring av förordningarna (EU) nr 1296/2013, (EU) nr 1301/2013, (EU) nr 1303/2013, (EU) nr 1304/2013, (EU) nr 1309/2013, (EU) nr 1316/2013, (EU) nr 223/2014, (EU) nr 283/2014 och beslut nr 541/2014/EU samt om upphävande av förordning (EU, Euratom) nr 966/2012 (EUT L 193, 30 7 2018, s 1)

11

(12)  Rådets förordning (EU) 2018/1877

12

(13)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro

13

(14)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2018/1046

14

(15)  Rådets förordning (EU) 2018/1877

15

(16)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro

16

(17)  EUT L 314, 30 11 2001, s 1

17

(18)  EUT L 109, 26 4 2007, s 33

18

(19)  EUT L 2012, 5 8 2016, s 107

19

(20)  Alla minskningar är återtagna åtaganden som överförts till resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk

20

(21)  Alla minskningar är återtagna åtaganden som överförts till resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk

21

(22)  Enligt rådets beslut 2010/406/EU (EUT L 189, 22 7 2010, s 14) tillfördes 150 miljoner euro från resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk för Sudan (147 miljoner euro till det särskilda biståndet till Sudan och 3 miljoner euro till genomförandekostnader)

22

(23)  Enligt rådets beslut 2011/315/EU (EUT L 142, 28 5 2011, s 61) tillfördes 200 miljoner euro från resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk för Sudan (194 miljoner euro till det särskilda biståndet till Sydsudan och 6 miljoner euro till genomförandekostnader)

23

(24)  Överföring av åtaganden som återtagits från projekt i nionde och tidigare EUF till den resultatreserv som inte kan tas i anspråk med 377 miljoner euro minus överföringen från reserven för Sydsudan med 200 miljoner euro (till nionde EUF) Till dags datum uppgick den resultatreserv som upprättats för AVS som inte kan tas i anspråk till 807 miljoner euro, av vilka 350 miljoner euro har tagits i anspråk (båda beloppen på 150 miljoner euro för Sudan och 200 miljoner euro för Sydsudan har överförts till nionde EUF)

24

(25)  Överföringar till/från reserven i tionde EUF

25

(26)  Vad gäller samfinansieringar redovisas bara åtagandebemyndiganden i tabellen

26

(27)  Genom rådets beslut 2013/759/EU (EUT L 335, 14 12 2013, s 48) inrättades övergångsåtgärder för förvaltningen av EUF (övergångsfacilitet) för att säkerställa tillgången till medel för samarbete med AVS-staterna och med de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT), samt när det gäller stödutgifter från och med den 1 januari 2014 till och med ikraftträdandet av det interna avtalet för elfte EUF

27

(28)  I procent av anslagen

28

(*2)  Den 31 december 2017 hade investeringar i eget kapital genom investeringsanslaget klassificerats som att de kunde säljas Från och med den 1 januari 2018 omklassificerades investeringar i eget kapital, genom antagandet av IFRS 9, till aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning värderade till verkligt värde genom resultatavräkning Den tillhörande reserven för verkligt värde (125 816 euro den 31 december 2017) har frigjorts genom en justering av investeringsanslagets ingående balans för balanserade vinstmedel (not 2.5) Dessutom togs 49 712 000 euro upp som nedskrivning av väntade kreditförluster för att genomföra transaktioner i första och andra stadiet i låneutlåningsportföljen, samt 4 156 000 euro i avsättning för väntade kreditförluster för ej utbetalda exponeringar för presterade transaktioner i första och andra stadiet i skuldportföljen, i den ingående balansen för de balanserade vinstmedlen för 2018 För en detaljerad avstämning hänvisas till not 2.5

*2

(*3)  Agentavtal för vilka det på balansdagen inte finns några underliggande motparter

*3

(29)  Minskningar förklaras genom återbetalningar av kapital under året på verksamhet som redan betraktas som ett anstånd från och med den 31 december 2018 och genom avslut av anståndsåtgärder under året

29

(*4)  Se avsnitt 3.4.2.2.2 för förklaringar om syntetisk säkring

*4

(*5)  MRU infördes den 1 januari 2018, vilken ersatte den tidigare MRO med en kurs på 1 MRU = 10 MRO

*5

(*6)  inklusive agentavtal

*6

---

UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN

| 30.9.2019 | SV | Europeiska unionens officiella tidning | C 326/149 |
| --- | --- | --- | --- |

30.9.2019

SV

Europeiska unionens officiella tidning

C 326/149

---

REVISIONSRÄTTENS REVISIONSFÖRKLARING AVSEENDE ÅTTONDE, NIONDE, TIONDE OCH ELFTE EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN (EUF) TILL EUROPAPARLAMENTET OCH RÅDET – OBEROENDE REVISORNS RAPPORT

(2019/С 901/02)

Uttalande

| I. | Vi har granskat






  a) | årsredovisningen för åttonde, nionde, tionde och elfte EUF som består av balansräkningen, resultaträkningen, kassaflödesanalysen, sammanställningen av förändringar i nettotillgångarna och rapporten om det finansiella genomförandet för det budgetår som slutade den 31 december 2018 och som godkändes av kommissionen den 26 juni 2019; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

årsredovisningen för åttonde, nionde, tionde och elfte EUF som består av balansräkningen, resultaträkningen, kassaflödesanalysen, sammanställningen av förändringar i nettotillgångarna och rapporten om det finansiella genomförandet för det budgetår som slutade den 31 december 2018 och som godkändes av kommissionen den 26 juni 2019;

| b) | lagligheten och korrektheten i de underliggande transaktionerna, för vilka kommissionen sköter det finansiella genomförandet (1) |
| --- | --- |

b)

lagligheten och korrektheten i de underliggande transaktionerna, för vilka kommissionen sköter det finansiella genomförandet (1)

Räkenskapernas tillförlitlighet

| Uttalande om räkenskapernas tillförlitlighet









  II. | Vi anser att årsredovisningarna för åttonde, nionde, tionde och elfte EUF för det år som slutade den 31 december 2018 i alla väsentliga avseenden ger en rättvisande bild av EUF:s finansiella ställning per den 31 december 2018, det finansiella resultatet, kassaflödena och förändringarna i nettotillgångarna för året i enlighet med EUF:s budgetförordning och med internationellt erkända redovisningsstandarder för den offentliga sektorn |
| --- | --- |

Uttalande om räkenskapernas tillförlitlighet

II.

Lagligheten och korrektheten i de transaktioner som ligger till grund för räkenskaperna

Intäkter

| Uttalande om intäkternas laglighet och korrekthet









  III. | Vi anser att de intäkter som ligger till grund för räkenskaperna för det år som slutade den 31 december 2018 i alla väsentliga avseenden är lagliga och korrekta |
| --- | --- |

Uttalande om intäkternas laglighet och korrekthet

III.

Kostnader

| Uttalande med avvikande mening om kostnadernas laglighet och korrekthet









  IV. | På grund av betydelsen av det förhållande som beskrivs under rubriken Grund för ett uttalande med avvikande mening om kostnadernas laglighet och korrekthet anser vi att de kostnader som godkänts i räkenskaperna för det budgetår som slutade den 31 december 2018 innehåller väsentliga fel |
| --- | --- |

Uttalande med avvikande mening om kostnadernas laglighet och korrekthet

IV.

Grund för uttalandet

| V. | Vi utförde vår revision i enlighet med de internationella revisionsstandarder (ISA) och etiska riktlinjer som fastställts av IFAC och de internationella standarder för högre revisionsorgan (Issai) som fastställts av Intosai. I avsnittet om revisorns ansvar nedan beskrivs mer ingående vilket ansvar vi har enligt dessa standarder och riktlinjer. Vi uppfyllde även kraven på oberoende och våra etiska skyldigheter enligt International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA) och dess etiska riktlinjer för yrkesverksamma revisorer. Vi anser att vi har inhämtat tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis till stöd för vårt uttalande |
| --- | --- |

V.

Grund för ett uttalande med avvikande mening om kostnadernas laglighet och korrekthet

| VI. | De kostnader som bokförts för 2018 inom åttonde, nionde, tionde och elfte EUF innehåller väsentliga fel. Vår uppskattning av felnivån för kostnader som godkänts i räkenskaperna är 5,2 % |
| --- | --- |

VI.

Områden av särskild betydelse för revisionen

| VII. | Områden av särskild betydelse för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var av störst betydelse vid vår revision av räkenskaperna för den aktuella perioden. Områdena behandlades inom ramen för vår revision av räkenskaperna som helhet, och när vi bildade oss en uppfattning om dem, men vi gör inte ett separat uttalande om dessa områden |
| --- | --- |

VII.

Upplupna kostnader

| VIII. | Vi bedömde de upplupna kostnader som redovisas i årsredovisningen (se not 2.8) vilka i hög grad bygger på en uppskattning. Vid utgången av 2018 uppskattade kommissionen att de stödberättigande kostnader som stödmottagarna hade haft men ännu inte redovisat uppgick till 5 133 miljoner euro (vid utgången av 2017: 4 653 miljoner euro) |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Vi granskade den beräkning som låg till grund för uppskattningen av upplupna kostnader och gick igenom ett urval av 30 enskilda kontrakt för att bedöma risken för att de upplupna kostnaderna redovisades felaktigt. Utifrån vår granskning drog vi slutsatsen att de upplupna kostnader som redovisades i årsredovisningen var riktiga |
| --- | --- |

IX.

Potentiell effekt på EUF:s årsredovisning för 2018 av Förenade kungarikets utträde ur Europeiska unionen

| X. | Den 29 mars 2017 meddelade Förenade kungariket formellt rådet sitt beslut att lämna EU. Den 19 mars 2018 offentliggjorde kommissionen ett utkast till utträdesavtal där framstegen i förhandlingarna med Förenade kungariket redovisades. I utkastet till utträdesavtal anges att Förenade kungariket kommer att fortsätta delta i EUF till dess att elfte EUF och alla andra tidigare oavslutade EUF avslutas, och att man kommer att åta sig samma skyldigheter som de medlemsstater som ingick den interna överenskommelse genom vilken elfte EUF bildades, och även de skyldigheter som följer av tidigare EUF tills de avslutas |
| --- | --- |

X.

| XI. | I utkastet till utträdesavtal anges också att Förenade kungarikets andel av belopp från projekt inom tionde EUF eller från tidigare EUF inte ska återanvändas när det inte har gjorts åtaganden för dessa belopp eller när åtagandena har dragits tillbaka vid det datum då överenskommelsen träder i kraft. Detta gäller även för Förenade kungarikets andel av belopp som det inte har gjorts åtaganden för, eller där åtagandena har dragits tillbaka, inom elfte EUF efter den 31 december 2020. Förhandlingarna om Förenade kungarikets utträde från Europeiska unionen pågår fortfarande och den slutliga texten i överenskommelsen har därför ännu inte bekräftats |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Mot denna bakgrund finns det inga finansiella effekter på EUF:s årsredovisning för 2018 att rapportera. Vi drar slutsatsen att EUF:s räkenskaper per den 31 december 2018 korrekt återspeglar läget i utträdesprocessen det datumet |
| --- | --- |

XII.

Ledningens ansvar

| XIII. | I enlighet med artiklarna 310–325 i EUF-fördraget och budgetförordningen för elfte EUF ansvarar ledningen för att upprätta och lägga fram EUF:s årsredovisning på grundval av internationellt vedertagna redovisningsstandarder för den offentliga sektorn och för att de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta. I ledningens ansvar ingår att utforma, införa och upprätthålla den internkontroll som är relevant när det gäller att upprätta och lägga fram årsredovisningar som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig detta beror på oegentligheter eller fel. Kommissionen har det slutliga ansvaret för att de transaktioner som ligger till grund för EUF:s räkenskaper är lagliga och korrekta |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | När EUF:s räkenskaper upprättas är det kommissionens ansvar att bedöma EUF:s förmåga att fortsätta verksamheten, upplysa om relevanta frågor och använda antagandet om fortsatt drift som grund för räkenskaperna, såvida den inte har för avsikt att antingen avveckla EUF eller att upphöra med verksamheten eller inte har något annat realistiskt alternativ än att göra något av detta |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Kommissionen ansvarar för tillsynen över EUF:s process för finansiell rapportering |
| --- | --- |

XV.

Revisorns ansvar för revisionen av EUF:s räkenskaper och de underliggande transaktionerna

| XVI. | Vårt mål är att uppnå rimlig säkerhet om huruvida EUF:s räkenskaper innehåller väsentliga felaktigheter och huruvida de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta samt att på grundval av revisionen lämna en revisionsförklaring om räkenskapernas tillförlitlighet och de underliggande transaktionernas laglighet och korrekthet till Europaparlamentet och rådet. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet men ingen garanti för att väsentliga felaktigheter eller bristande efterlevnad alltid upptäcks vid revisionen. Dessa kan ha sin grund i oegentligheter eller fel och betraktas som väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka eventuella ekonomiska beslut som fattas med grund i dessa EUF-räkenskaper |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Som en del i vår revision i enlighet med ISA och Issai tillämpar vi professionellt omdöme och är professionellt skeptiska under hela revisionen. Vi gör också följande:






  — | Identifierar och bedömer riskerna för att det finns väsentliga felaktigheter i EUF:s räkenskaper och för att de underliggande transaktionerna i väsentlig utsträckning inte följer EUF:s rättsliga ram, vare sig det beror på oegentligheter eller på fel. Vi utformar och utför granskningsåtgärder för att hantera dessa risker och inhämtar tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis till stöd för vårt uttalande. Väsentliga felaktigheter eller väsentlig bristande efterlevnad som beror på oegentligheter är svårare att upptäcka än om de beror på fel, eftersom det vid oegentligheter kan handla om maskopi, förfalskning, uppsåtlig underlåtenhet, felaktiga uppgifter eller att man har satt sig över den interna kontrollen. Det är följaktligen större risk för att sådana händelser inte upptäcks |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Identifierar och bedömer riskerna för att det finns väsentliga felaktigheter i EUF:s räkenskaper och för att de underliggande transaktionerna i väsentlig utsträckning inte följer EUF:s rättsliga ram, vare sig det beror på oegentligheter eller på fel. Vi utformar och utför granskningsåtgärder för att hantera dessa risker och inhämtar tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis till stöd för vårt uttalande. Väsentliga felaktigheter eller väsentlig bristande efterlevnad som beror på oegentligheter är svårare att upptäcka än om de beror på fel, eftersom det vid oegentligheter kan handla om maskopi, förfalskning, uppsåtlig underlåtenhet, felaktiga uppgifter eller att man har satt sig över den interna kontrollen. Det är följaktligen större risk för att sådana händelser inte upptäcks

| — | Skaffar oss en förståelse av den interna kontroll som är relevant för revisionen i syfte att utforma lämpliga granskningsåtgärder, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen |
| --- | --- |

—

Skaffar oss en förståelse av den interna kontroll som är relevant för revisionen i syfte att utforma lämpliga granskningsåtgärder, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen

| — | Utvärderar ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som ledningen har använt och av rimligheten i ledningens uppskattningar i redovisningen och därmed sammanhängande upplysningar |
| --- | --- |

—

Utvärderar ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som ledningen har använt och av rimligheten i ledningens uppskattningar i redovisningen och därmed sammanhängande upplysningar

| — | Kommer, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, fram till en slutsats om huruvida ledningens användning av antagandet om fortsatt drift är riktigt och huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om EUF:s förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi kommer fram till att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, är vi skyldiga att i vår rapport hänvisa till de därmed sammanhängande upplysningarna i EUF:s räkenskaper eller, om upplysningarna inte är korrekta, modifiera vårt uttalande. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som vi har inhämtat fram till datumet för vår rapport. Men framtida händelser eller förhållanden kan förorsaka att enheten inte längre kan fortsätta verksamheten |
| --- | --- |

—

Kommer, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, fram till en slutsats om huruvida ledningens användning av antagandet om fortsatt drift är riktigt och huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om EUF:s förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi kommer fram till att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, är vi skyldiga att i vår rapport hänvisa till de därmed sammanhängande upplysningarna i EUF:s räkenskaper eller, om upplysningarna inte är korrekta, modifiera vårt uttalande. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som vi har inhämtat fram till datumet för vår rapport. Men framtida händelser eller förhållanden kan förorsaka att enheten inte längre kan fortsätta verksamheten

| — | Utvärderar de årliga räkenskapernas och alla upplysningarnas övergripande presentation, struktur och innehåll, och bedömer om de årliga räkenskaperna ger en rättvisande bild av de underliggande transaktionerna och händelserna |
| --- | --- |

—

Utvärderar de årliga räkenskapernas och alla upplysningarnas övergripande presentation, struktur och innehåll, och bedömer om de årliga räkenskaperna ger en rättvisande bild av de underliggande transaktionerna och händelserna

| XVIII. | Vi informerar ledningen om bland annat revisionens planerade inriktning och omfattning samt tidpunkten för den och viktiga granskningsresultat, inbegripet iakttagelser om betydande brister i den interna kontrollen |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | När det gäller intäkter granskar vi alla bidrag från medlemsstaterna och ett urval av andra typer av intäktstransaktioner |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | När det gäller kostnader granskar vi betalningstransaktioner när kostnaderna har uppkommit, bokförts och godkänts. Revisionen omfattar alla betalningar (som inte är förskott) vid den tidpunkt de görs. Förskott granskas när mottagaren av medel har lämnat bevis som visar att de använts på rätt sätt och institutionen eller organet har godkänt bevisen genom att reglera förskottsbetalningen, vilket kanske inte sker förrän ett efterföljande år |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Bland de områden som vi har diskuterat med kommissionen fastställer vi vilka som var av störst betydelse vid revisionen av EUF:s räkenskaper och som därför utgör områden av särskild betydelse för den aktuella perioden. Vi beskriver dessa områden i vår rapport, såvida inte lagstiftning eller förordningar förbjuder offentliggörande, eller vi, vilket är mycket ovanligt, beslutar att inte informera om ett område i vår rapport därför att de negativa konsekvenserna av det rimligen kan förväntas bli större än eventuella fördelar för allmänintresset |
| --- | --- |

XXI.

11 juli 2019

Klaus-Heiner LEHNE

Ordförande

Europeiska revisionsrätten

12, rue Alcide De Gasperi, Luxemburg, LUXEMBURG

---

(1)  I enlighet med artiklarna 43, 48–50 och 58 i budgetförordningen för elfte EUF innebär detta att revisionsförklaringen inte omfattar de EUF-medel som förvaltas av EIB

1

---