EXHIBIT X

Case:17-03283-LTS Doc#:24317-10 Filed:05/25/23 Entered:05/25/23 10:58:36 Desc:

Exhibit X Page 1 of 5
15 de noviembre de 2019

Dr. Osvaldo Guzmán López

Subsecretario de Administración

Departamento de Educación de Puerto Rico 

San Juan, Puerto Rico 

Estimado Dr. Guzmán López,

Para el año fiscal 2019, el Departamento de Educación de Puerto Rico (DEPR o el 

Departamento) entró en un acuerdo contractual con la Firma de Consultoría BDO Puerto 

Rico, P.S.C (BDO o La Firma), mediante el contrato de servicios profesionales 2019-

AF0022 y sus respectivas enmiendas. El mencionado contrato tuvo vigencia hasta el 

30 de junio de 2019 y los servicios solicitados por el DEPR fueron prestados hasta la 

mencionada fecha de conformidad a las solicitudes de la Gerencia del Departamento y 

las estipulaciones contractuales. 

Durante los meses de abril a julio de 2019, La Firma sometió la facturación 

correspondiente a los servicios prestados a las áreas operacionales estatales1 así como 

federales2, sin embargo, a la fecha de esta comunicación las siguientes facturas aún se 

encuentran pendientes de pago por parte del Departamento:

Con relación a las mencionadas facturas pendientes de pago por parte del 

Departamento, la Firma durante los meses subsiguientes a la culminación de la vigencia 

de la relación contractual ha verificado el estatus de estas a través del sistema de 

facturación y pago del Departamento (E-Settlement). A continuación, una cronología 

de eventos con relación al estatus de dichas facturas:

1 La totalidad de las facturas con cargo al fondo estatal fueron sometidas por parte de la Firma y 

procesadas por parte del Departamento.

2 La totalidad de las facturas pendientes de pago pertenecen a los programas federales. 

For Services 

Rendered for the 

Month of:

Invoice Date

Date entered on 

E-Settlement Inv. Number Contract Number Voucher ID PO Number Inv. Amount

March 2019 3/31/2019 5/8/2019 149598 2019-AF0022 00914187 0000645767 $ 234,307.50

April 2019 4/30/2019 6/3/2019 151318 2019-AF0022 00921547 0000645767 228,480.00

May 2019 5/31/2019 6/25/2019 153819 2019-AF0022 00929326 0000645767 250,188.75

June 2019 6/30/2019 7/15/2019 154195 2019-AF0022 00931745 0000645767 195,536.25

Total Pending Invoices $ 908,512.50

Case:17-03283-LTS Doc#:24317-10 Filed:05/25/23 Entered:05/25/23 10:58:36 Desc:

Exhibit X Page 2 of 5
Departamento de Educación

Seguimiento a facturas pendientes de pago

15 de noviembre de 2019

Por otra parte, la Firma se ha comunicado de forma escrita en comunicación oficial al 

Secretario y Subsecretario de Administración y mediante llamadas telefónicas con las 

áreas de Administración del Departamento solicitando información sobre el estatus de 

las facturas, la razón para la denegación por parte del Oficial Fiscal, devolución al 

oficial fiscal de la factura por parte del coordinador para su denegación ulterior, 

eliminación de las facturas de los módulos de cuentas a pagar y la eliminación de la 

obligación para pago, sin embargo, no se nos ha ofrecido razón oficial alguna para dicha 

toma de decisiones por parte del Departamento. 

Para referencia se incluyen a continuación las visualizaciones de estatus de las facturas 

donde muestran el flujo de estas: 

Factura 153819 (Servicios prestados al programa federal para el mes de marzo de 2019)

Invoice for 

Services Rendered 

during the Month 

Inv. 

Number Voucher ID PO Number Inv. Amount June 2019 July 2019 August 2019 September 2019

March 2019 149598 00914187 0000645767 $ 234,307.50

Aproved by Fiscal 

Official, Push Back 

by Coordinator

Pending Official 

Notification from 

PRDoE of the reason for 

push back

Denied by 

Fiscal Official

Invoice and 

Obligation was 

eliminated from the 

Workflow System 

April 2019 151318 00921547 0000645767 228,480.00

Invoice Aproved by 

Fiscal Official, 

pending 

Coordinators 

Appoval

Denied by 

Fiscal Official

Invoice and 

Obligation was 

eliminated from the 

Workflow System 

May 2019 153819 00929326 0000645767 250,188.75

Invoice Submmited 

for Payment

Invoice pending 

Review from Fiscal 

Official

Invoice Denied 

by Fiscal 

Official

Invoice and 

Obligation was 

eliminated from the 

Workflow System 

June 2019 154195 00931745 0000645767 195,536.25

Invoice Submmited 

for Payment

Invoice pending 

Review from Fiscal 

Official

Invoice Denied 

by Fiscal 

Official

Invoice and 

Obligation was 

eliminated from the 

Workflow System 

Total Pending Invoices $ 908,512.50

Case:17-03283-LTS Doc#:24317-10 Filed:05/25/23 Entered:05/25/23 10:58:36 Desc:

Exhibit X Page 3 of 5
Departamento de Educación

Seguimiento a facturas pendientes de pago

15 de noviembre de 2019

Factura 154195 (Servicios prestados al programa federal para el mes de abril de 2019)

Factura 149598 (Servicios prestados al programa federal para el mes de mayo de 2019)

Factura 151318 (Servicios prestados al programa federal para el mes de junio de 2019)

Case:17-03283-LTS Doc#:24317-10 Filed:05/25/23 Entered:05/25/23 10:58:36 Desc:

Exhibit X Page 4 of 5
Departamento de Educación

Seguimiento a facturas pendientes de pago

15 de noviembre de 2019

Visualización (Worklist E-Settlelment)

Es por lo antes expuesto que respetuosamente solicitamos una reunión con usted y los 

oficiales que entienda prudente para así lograr la resolución de los balances pendientes. 

Esperamos considere nuestra petición de forma favorable y nos reiteramos a la 

disposición para aclarar cualquier duda que pueda surgir sobre lo antes expresado. 

Cordialmente,

Ryan Marín, CPA

Chief Executive Officer

BDO Puerto Rico P.S.C.

Cc. Dr. Eligio Hernández Pérez

Secretario de Educación

Case:17-03283-LTS Doc#:24317-10 Filed:05/25/23 Entered:05/25/23 10:58:36 Desc:

Exhibit X Page 5 of 5