# Il-Ġurnal Uffiċjali C 438/28 t

| | ISSN 1977-0987 |
| --- | --- |
| Il-Ġurnal Uffiċjali
  tal-Unjoni Ewropea | C 438 |
| | |
| Edizzjoni bil-Malti | Informazzjoni u Avviżi | Volum 6428 ta' Ottubru 2021 |

ISSN 1977-0987

Il-Ġurnal Uffiċjali

tal-Unjoni Ewropea

C 438

Edizzjoni bil-Malti

Informazzjoni u Avviżi

Volum 6428 ta' Ottubru 2021

---

| Werrej | Paġna |
| --- | --- |
| | IV   Informazzjoni |
| | INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA |
| | Il-Kummissjoni Ewropea |
| 2021/C 438/01 | Komunikazzjoni mill-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri — Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2020 | 1 |
| 2021/C 438/02 | Id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni tal-QEA dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — Rapport tal-awditur indipendenti | 163 |

Werrej

Paġna

IV   Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

2021/C 438/01

Komunikazzjoni mill-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri — Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2020

1

2021/C 438/02

Id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni tal-QEA dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — Rapport tal-awditur indipendenti

163

---

| MT | |
| --- | --- |

MT

---

IV Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

| 28.10.2021 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 438/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.10.2021

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 438/1

---

KOMUNIKAZZJONI MILL-KUMMISSJONI LILL-PARLAMENT EWROPEW, LILL-KUNSILL U LILL-QORTI TAL-AWDITURI

Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2020

(2021/C 438/01)

WERREJ

| ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET | 2 |
| --- | --- |

| IMPLIMENTAZZJONI U KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ | 3 |
| --- | --- |

| IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA | 7 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 9 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ | 46 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2020 | 47 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRIKA 2020 | 54 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE | 61 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 66 |
| --- | --- |

| RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI – FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | 93 |
| --- | --- |

ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET

Il-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp għas-sena 2020 tħejjew skont it-Titolu X tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp u bil-prinċipji, ir-regoli u l-metodi kontabilistiċi stipulati fin-noti tar-rapporti finanzjarji.

Nirrikonoxxi r-responsabbiltà tiegħi għall-preparazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp skont l-Artikolu 18 tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Jien ksibt mingħand l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni u mingħand il-BEI, li jiggarantixxu l-affidabbiltà tagħha, l-informazzjoni kollha meħtieġa għall-produzzjoni tal-kontijiet li juru l-assi u l-obbligazzjonijiet tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-implimentazzjoni baġitarja.

B’dan niċċertifika li abbażi ta’ din l-informazzjoni, u tal-kontrolli li jien qist meħtieġa biex niffirma l-kontijiet, għandi assigurazzjoni raġonevoli li l-kontijiet jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp fl-aspetti materjali kollha.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Uffiċjal tal-Kontabilità

It-22 ta’ Ġunju 2021

IMPLIMENTAZZJONI U KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ

IMPLIMENTAZZJONI U KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ

1.   SFOND

SFOND

L-Unjoni Ewropea (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“UE”) għandha relazzjonijiet ta’ kooperazzjoni ma’ għadd kbir ta’ pajjiżi li qegħdin jiżviluppaw. L-objettiv ewlieni huwa li jiġi promoss l-iżvilupp ekonomiku, soċjali u ambjentali, bl-għan ewlieni li jitnaqqas u jinqered il-faqar fuq perjodu ta’ żmien twil, billi l-pajjiżi benefiċjarji jiġu pprovduti b’għajnuna għall-iżvilupp u b’assistenza teknika. Sabiex tikseb dan, l-UE tfassal, b’mod konġunt mal-pajjiżi msieħba, strateġiji ta’ kooperazzjoni u timmobilizza r-riżorsi finanzjarji biex timplimentahom. Dawn ir-riżorsi tal-UE allokati għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp jiġu minn tliet sorsi:

| — | Il-baġit tal-UE; |
| --- | --- |

—

Il-baġit tal-UE;

| — | Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp; |
| --- | --- |

—

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp;

| — | Il-Bank Ewropew tal-Investiment. |
| --- | --- |

—

Il-Bank Ewropew tal-Investiment.

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (minn hawn ’il quddiem imsejjaħ il-“FEŻ”) huwa l-istrument ewlieni li jipprovdi l-għajnuna għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp lill-Istati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“AKP”) u lill-Pajjiżi u t-Territorji Ekstra-Ewropej (li minn hawn ’il quddiem imseħja l-“PTEE”).

Il-FEŻ mhuwiex iffinanzjat mill-baġit tal-UE. Dan huwa stabbilit permezz ta’ Ftehim Intern tar-Rappreżentanti tal-Istati Membri, imlaqqa’ fil-Kunsill, u ġestit minn kumitat speċifiku. Il-Kummissjoni Ewropea (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“Kummissjoni”) hija responsabbli għall-implimentazzjoni finanzjarja tal-operazzjonijiet imwettqa bir-riżorsi tal-FEŻ. Il-Bank Ewropew tal-Investiment (minn hawn ’il quddiem imsejjaħ il-“BEI”) jiġġestixxi l-Faċilità ta’ Investiment.

Matul il-perjodu 2014-2020, l-għajnuna ġeografika mogħtija lill-Istati AKP u l-PTEE se tkompli tkun iffinanzjata primarjament mill-FEŻ. Kull FEŻ normalment jiġi konkluż għal perjodu ta’ madwar ħames snin u jkun irregolat bir-Regolament Finanzjarju tiegħu stess, li jirrikjedi t-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji għal kull FEŻ individwali. Għaldaqstant, ir-rapporti finanzjarji jitħejjew separatament għal kull FEŻ fir-rigward tal-parti li hija ġestita mill-Kummissjoni. Dawn ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati wkoll b’mod aggregat sabiex jipprovdu ħarsa globali lejn is-sitwazzjoni finanzjarja tar-riżorsi li għalihom hija responsabbli l-Kummissjoni.

Il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-11-il FEŻ ġie ffirmat mill-Istati Membri parteċipanti, li ltaqgħu fil-Kunsill, f’Ġunju 2013 (1). Dan daħal fis-seħħ fl-1 ta' Marzu 2015.

1

Fl-2018, il-Kunsill adotta r-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ (2). Dan ħassar ir-regolament li kien fis-seħħ preċedentement u huwa applikabbli għall-operazzjonijiet iffinanzjati mill-FEŻ preċedenti mingħajr preġudizzju għall-impenji legali eżistenti. Dan ir-Regolament ma japplikax għall-Faċilità ta’ Investiment taħt il-FEŻ preċedenti.

2

Fi ħdan il-qafas tal-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE, il-Faċilità ta’ Investiment ġiet stabbilita, ġestita mill-BEI, u użata sabiex tappoġġa l-iżvilupp tas-settur privat fl-Istati AKP billi essenzjalment tiffinanzja — iżda mhux esklussivament — l-investimenti privati. Il-Faċilità hija maħsuba bħala fond rinnovabbli, sabiex il-ħlas lura tas-self ikun jista’ jiġi investit mill-ġdid f’operazzjonijiet oħrajn, bir-riżultat li l-faċilità tirrinova lilha nnifisha u tkun finanzjarjament indipendenti. Billi l-Faċilità ta’ Investiment mhijiex ġestita mill-Kummissjoni, hija ma tiġix ikkonsolidata fl-ewwel parti tal-kontijiet annwali — ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ u r-rapport relatat dwar l-implimentazzjoni finanzjarja. Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment huma inklużi bħala parti separata mill-kontijiet annwali (il-parti II) sabiex jipprovdu stampa sħiħa tal-għajnuna għall-iżvilupp tal-FEŻ.

2.   KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ?

KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ?

Il-Kunsill tal-2 ta’ Diċembru 2013 adotta r-Regolament (UE, Euratom) Nru 1311/2013 li jistabbilixxi l-qafas finanzjarju pluriennali għall-2014–2020 (3). F’dan il-kuntest, ġie deċiż li l-kooperazzjoni ġeografika mal-Istati AKP ma tiġix integrata fil-baġit tal-UE, iżda tkompli tkun iffinanzjata permezz tal-FEŻ intergovernattiv eżistenti.

3

Il-baġit tal-UE huwa annwali u skont il-prinċipju baġitarju tal-annwalità, in-nefqa u d-dħul huma maħsuba u awtorizzati fil-prinċipju għal sena waħda. Għall-kuntrarju tal-Baġit tal-UE, il-FEŻ huwa fond li jopera fuq il-bażi ta’ multiannwalità, biex jimplimenta l-kooperazzjoni għall-iżvilupp matul perjodu li normalment ikun ta’ ħames snin. Billi r-riżorsi jiġu allokati fuq bażi pluriennali, il-fondi allokati jistgħu jintużaw matul il-perjodu tal-FEŻ. Dan l-approċċ multiannwali fir-rappurtar tal-baġit, fejn l-implimentazzjoni baġitarja tal-FEŻ titkejjel skont il-fondi totali.

Ir-riżorsi tal-FEŻ huma kontribuzzjonijiet “ad hoc” mill-Istati Membri tal-UE. Kważi kull ħames snin, ir-rappreżentanti tal-Istati Membri jiltaqgħu fil-livell intergovernattiv sabiex jiddeċiedu dwar l-ammont kumplessiv li se jiġi allokat lill-fond u sabiex jissorveljaw l-implimentazzjoni tiegħu. Il-Kummissjoni mbagħad tiġġestixxi l-fond f’konformità mal-politika tal-Unjoni dwar il-kooperazzjoni għall-iżvilupp. Billi l-Istati Membri għandhom il-politiki tagħhom stess dwar l-iżvilupp u l-għajnuna, b’mod parallel mal-politika tal-Unjoni, l-Istati Membri jridu jikkoordinaw il-politiki tagħhom mal-UE biex jiżguraw li huma komplimentari.

Minbarra l-kontribuzzjonijiet imsemmija hawn fuq, huwa possibbli wkoll għall-Istati Membri li jidħlu f’arranġamenti ta’ kofinanzjament jew li jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji volontarji lill-FEŻ.

3.   ATTIVITAJIET TAL-FEŻ WARA L-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

ATTIVITAJIET TAL-FEŻ WARA L-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

Il-11-il FEŻ laħaq l-istadju finali tiegħu hekk kif il-klawżola ta’ estinzjoni daħlet fis-seħħ fil-31 ta’ Diċembru 2020. Din il-klawżola tistabbilixxi data limitu għall-impenji taħt il-11-il FEŻ. Mill-2021 ma jista’ jiġi ffirmat l-ebda ftehim ta’ finanzjament ulterjuri taħt il-11-il FEŻ. Madankollu, kuntratti speċifiċi għall-ftehimiet ta’ finanzjament eżistenti se jibqgħu jiġu ffirmati sal-31 ta’ Diċembru 2023.

Sabiex tiġi żgurata l-kontinwità tal-programmi ta’ għajnuna, mill-2021, il-programmi tal-FEŻ se jiġu inklużi fil--qafas finanzjarju pluriennali (QFP) tal-UE. Dan ifisser li filwaqt li s’issa l-programmi tal-FEŻ kienu ffinanzjati mill-kontribuzzjonijiet volontarji tal-Istati Membri tal-UE, mill-2021 l-programmi ta’ żvilupp se jiġu ffinanzjati permezz tal-baġit tal-UE. Dan jimplika wkoll li l-finanzjament tal-programmi ta’ żvilupp se jkun soġġett għall-awtorizzazzjoni tal-Parlament Ewropew u li t-tranżazzjonijiet se jkollhom jikkonformaw mar-regolamenti finanzjarji tal-UE bl-istess mod bħal programmi oħra ta’ finanzjament tal-UE.

4.   TLUQ TAR-RENJU UNIT MILL-UNJONI EWROPEA

TLUQ TAR-RENJU UNIT MILL-UNJONI EWROPEA

Mill-1 ta’ Frar 2020, ir-Renju Unit ma baqax Stat Membru tal-Unjoni Ewropea. Wara l-konklużjoni tal-Ftehim dwar il-Ħruġ tar-Renju Unit tal-Gran Brittanja u tal-Irlanda ta’ Fuq mill-Unjoni Ewropea u mill-Komunità Ewropea tal-Enerġija Atomika (il-“Ftehim dwar il-Ħruġ” jew “WA”) bejn iż-żewġ partijiet, ir-Renju Unit impenja ruħu li jħallas l-obbligi kollha tiegħu taħt il-QFP attwali u l-perspettivi finanzjarji preċedenti daqslikieku kien għadu Stat Membru. L-involviment kontinwu tar-Renju Unit mal-FEŻ huwa ttrattat taħt il-Kapitolu 5 tal-Parti Ħamsa tad-WA.

Skont l-Artikolu 152 tad-WA, ir-Renju Unit jibqa’ parti għall-FEŻ sal-għeluq tal-11-il FEŻ u tal-FEŻ preċedenti mhux magħluqin kollha, u jassumi l-istess obbligi bħall-Istati Membri f’dan ir-rigward. Il-benefiċjarji tar-Renju Unit jibqgħu eliġibbli sabiex jipparteċipaw fi proġetti taħt il-11-il FEŻ u l-FEŻ preċedenti bl-istess kundizzjonijiet bħal qabel. Ir-Renju Unit jista’ jipparteċipa, bħala osservatur, mingħajr drittijiet tal-vot, fil-Kumitat tal-FEŻ u fil-Kumitat tal-Faċilità ta’ Investiment (l-Artikolu 152(2) WA). Is-sehem tar-Renju Unit mill-Faċilità ta’ Investiment tal-FEŻ għandu jiġi rrimborżat lir-Renju Unit hekk kif l-investiment jimmatura. Sakemm ma jkunx maqbul mod ieħor, is-sehem tar-Renju Unit mill-kapital ma għandux jiġi impenjat mill-ġdid lil hinn minn tmiem il-perjodu ta’ impenn tal-11-il FEŻ jew jiġi riportat f’perjodi sussegwenti (l-Artikolu 152(4) WA).

Meta l-ammonti mill-proġetti taħt l-għaxar FEŻ jew minn FEŻ preċedenti ma jkunux ġew impenjati jew ma jkunux ġew diżimpienjati fid-data tad-dħul fis-seħħ ta’ dan il-Ftehim, is-sehem tar-Renju Unit minn dawk l-ammonti ma għandux jerġa’ jintuża. L-istess japplika għas-sehem tar-Renju Unit mill-fondi mhux impenjati jew mill-ammonti diżimpenjati taħt il-11-il FEŻ wara l-31 ta’ Diċembru 2020 (l-Artikolu 153).

Ir-Renju Unit jibqa’ responsabbli fir-rigward tal-garanziji pprovduti taħt il-FEŻ kollha. Fl-istess ħin, huwa intitolat għas-sehem tiegħu minn kwalunkwe ammont irkuprat skont it-termini tal-garanziji tal-Istati Membri u għall-bilanċ tas-sejħa tal-Kont Call tal-Istati Membri tiegħu b’mod proporzjonali għall-parteċipazzjoni rispettiva tiegħu f’kull ftehim ta’ garanzija (l-Artikolu 154).

Fil-ħin tat-trażmissjoni ta’ dawn il-kontijiet provviżorji, u abbażi tad-WA konkluż u li diġà qiegħed jopera, ma hemm l-ebda impatt finanzjarju li għandu jiġi rrapportat fil-kontijiet annwali tal-FEŻ.

5.   IR-RAPPORTAR TAL-AĦĦAR TAS-SENA

IR-RAPPORTAR TAL-AĦĦAR TAS-SENA

5.1.   KONTIJIET ANNWALI

KONTIJIET ANNWALI

F’konformità mal-Artikolu 18(3) tar-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ, ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ jitħejjew fuq il-bażi tar-regoli dwar il-kontabbiltà bbażati fuq id-dovuti li minnhom infushom huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS). Ir-regoli tal-kontabbiltà adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni huma applikati mill-Istituzzjonijiet u mill-korpi kollha tal-UE sabiex tiġi stabbilita ġabra ta’ regoli uniformi għall-kontabbiltà, il-valutazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet bl-għan li jiġi armonizzat il-proċess għat-tfassil tar-rapporti finanzjarji. Dawn ir-regoli kontabilistiċi tal-UE jiġu applikati wkoll għall-FEŻ, filwaqt li titqies in-natura speċifika tal-attivitajiet tiegħu.

It-tħejjija tal-kontijiet annwali tal-FEŻ hija fdata lill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni, li huwa wkoll l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-FEŻ. Dan l-uffiċjal jiżgura li l-kontijiet annwali tal-FEŻ jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-FEŻ.

Il-kontijiet annwali jiġu ppreżentati kif ġej:

Parti I: Fondi ġestiti mill-Kummissjoni

| | (i) | Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ |
| --- | --- | --- |

(i)

Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ

| (ii) | Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ |
| --- | --- |

(ii)

Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ

| (iii) | Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE |
| --- | --- |

(iii)

Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE

| (iv) | Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ |
| --- | --- |

(iv)

Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ

Parti II: Rapport annwali dwar l-implimentazzjoni — Fondi ġestiti mill-BEI

| | (i) | Rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment |
| --- | --- | --- |

(i)

Rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment

Il-parti “Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji Ewropej ikkonsolidati fil-FEŻ” tinkludi r-rapporti finanzjarji taż-żewġ fondi fiduċjarji maħluqin skont il-FEŻ: Il-Fond Fiduċjarju Ewropew ta’ Bêkou (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju Ewropew ta’ Bêkou”) u l-Fond Fiduċjarju Ewropew tal-UE għall-Afrika (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika”). Ir-rapporti finanzjarji individwali tal-fondi fiduċjarji jitħejjew taħt ir-responsabbiltà tal-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni u huma soġġetti għal awditjar estern imwettaq minn awditur privat. Iċ-ċifri tal-fondi fiduċjarji inklużi f’dawn il-kontijiet annwali huma proviżorji.

Il-kontijiet annwali tal-FEŻ iridu jiġu adottati mill-Kummissjoni sa mhux aktar tard mill-31 ta’ Lulju tas-sena ta’ wara d-data tal-karta tal-bilanċ u ppreżentati lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill għall-kwittanza.

6.   AWDITJAR U KWITTANZA

AWDITJAR U KWITTANZA

6.1.   AWDITJAR

AWDITJAR

Il-kontijiet annwali tal-FEŻ jiġu awditjati mill-awditur estern tiegħu, il-Qorti Ewropea tal-Awdituri (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“QEA”), li tfassal rapport annwali għall-Parlament Ewropew u għall-Kunsill.

6.2.   KWITTANZA

KWITTANZA

Il-kontroll finali tal-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari jkun il-kwittanza. Wara l-awditjar u l-finalizzazzjoni tal-kontijiet annwali, ikun imiss lill-Kunsill li jirrakkomanda u mbagħad lill-Parlament Ewropew li jiddeċiedi jekk jagħtux il-kwittanza lill-Kummissjoni għall-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari. Din id-deċiżjoni hija bbażata fuq rieżami tal-kontijiet u fuq ir-rapport annwali tal-QEA (li jinkludi dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni uffiċjali) u t-tweġibiet tal-Kummissjoni għall-mistoqsijiet u għal aktar talbiet għall-informazzjoni mill-awtorità tal-kwittanza.

AVVENIMENTI EWLENIN TAL-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA 2020

AVVENIMENTI EWLENIN TAL-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA 2020

Image 1

Ammont nett, l-10 u l-11-il FEŻ biss

Implimentazzjoni tal-baġit

Implimentazzjoni tal-baġit

Fl-2020, l-implimentazzjoni finanzjarja (l-10 u l-11-il FEŻ) għad-deċiżjonijiet (impenji globali: EUR 2 687 miljun), kuntratti (impenji individwali: EUR 3 670 miljun) u pagamenti (EUR 4 599 miljun) kollha kienu affettwati mir-rispons tal-UE għall-kriżi mhux prevista tal-COVID-19, li saret prijorità għall-Kummissjoni. Għalhekk, l-2020 kienet sena rekord għall-pagamenti, minħabba ż-żieda fl-iżborżi għal proġetti li jikkontribwixxu għall-ġlieda kontra l-kriżi tal-COVID. Dan wassal ukoll għall-aċċellerazzjoni tal-perjodu ta’ assorbiment, li tjieb għal 3 snin fl-2020. Il-klawżola ta’ estinzjoni għall-11-il FEŻ intlaħqet fil-31 ta’ Diċembru 2020. Dan ifisser li mill-2021 mhux se jkun hemm aktar impenji globali ta’ proġetti taħt il-11-il FEŻ (għad-dettalji jekk jogħġbok irreferi għat-taqsima tar-Rapport dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja).

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Fir-rapporti finanzjarji, l-impatt tal-attivitajiet imsemmija hawn fuq jinħass l-aktar meta wieħed iħares lejn:

| — | Prefinanzjament (ara n-nota 2.2): żieda ta’ EUR 29 miljun l-aktar bħala riżultat tal-kuntratti l-ġodda ffirmati u tal-avvanzi mħallsin matul l-2020; |
| --- | --- |

—

Prefinanzjament (ara n-nota 2.2): żieda ta’ EUR 29 miljun l-aktar bħala riżultat tal-kuntratti l-ġodda ffirmati u tal-avvanzi mħallsin matul l-2020;

2.2

| — | L-ispejjeż tal-istrumenti tal-għajnuna (ara n-nota 3.3): żieda sostanzjali (b’EUR 852 miljun) bħala riżultat taż-żieda fl-attività matul is-sena sabiex jiġu miġġielda l-effetti negattivi tal-pandemija tal-COVID-19, b’mod partikolari peress li l-proġetti kienu orjentati mill-ġdid sabiex tiġi indirizzata l-kriżi, iżda wkoll minħabba ċ-ċiklu normali tal-ħajja tal-FEŻ li bih l-attivitajiet tal-11-il FEŻ qed jilħqu l-quċċata tagħhom. |
| --- | --- |

—

L-ispejjeż tal-istrumenti tal-għajnuna (ara n-nota 3.3): żieda sostanzjali (b’EUR 852 miljun) bħala riżultat taż-żieda fl-attività matul is-sena sabiex jiġu miġġielda l-effetti negattivi tal-pandemija tal-COVID-19, b’mod partikolari peress li l-proġetti kienu orjentati mill-ġdid sabiex tiġi indirizzata l-kriżi, iżda wkoll minħabba ċ-ċiklu normali tal-ħajja tal-FEŻ li bih l-attivitajiet tal-11-il FEŻ qed jilħqu l-quċċata tagħhom.

3.3

| — | Flus u ekwivalenti ta’ flus (ara n-nota 2.5): tnaqqis ta’ EUR 451 miljun bħala riżultat taż-żieda sinifikanti fil-pagamenti matul is-sena sabiex jiġu koperti l-ispejjeż akbar u l-avvanzi magħmulin fuq kuntratti ġodda; |
| --- | --- |

—

Flus u ekwivalenti ta’ flus (ara n-nota 2.5): tnaqqis ta’ EUR 451 miljun bħala riżultat taż-żieda sinifikanti fil-pagamenti matul is-sena sabiex jiġu koperti l-ispejjeż akbar u l-avvanzi magħmulin fuq kuntratti ġodda;

2.5

| — | Imposti dovuti (ara n-nota 2.8): żieda ta’ EUR 208 miljun bħala riżultat taż-żieda fin-numru ta’ kuntratti miftuħin fi tmiem is-sena li għalihom ma ġiet ivvalidata l-ebda talba għall-kostijiet fi tmiem is-sena. |
| --- | --- |

—

Imposti dovuti (ara n-nota 2.8): żieda ta’ EUR 208 miljun bħala riżultat taż-żieda fin-numru ta’ kuntratti miftuħin fi tmiem is-sena li għalihom ma ġiet ivvalidata l-ebda talba għall-kostijiet fi tmiem is-sena.

2.8

IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA

IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA

WERREJ

WERREJ

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 9 |
| --- | --- |

| IL-KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ | 10 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ | 11 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ | 12 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ | 13 |
| --- | --- |

| KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ | 14 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ | 16 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ | 17 |
| --- | --- |

| NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 20 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ | 46 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2020 | 47 |
| --- | --- |

| IL-KARTA TAL-BILANĊ | 52 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU | 53 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS | 53 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRIKA 2020 | 54 |
| --- | --- |

| IL-KARTA TAL-BILANĊ | 59 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU | 60 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS | 60 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE | 61 |
| --- | --- |

| KARTA TAL-BILANĊ KONSOLIDATA | 62 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT | 63 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT | 64 |
| --- | --- |

| RAPPORT KONSOLIDAT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 65 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 66 |
| --- | --- |

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ (4)

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

4

IL-KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ

IL-KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | |
| Assi finanzjarji | 2.1 | 33 | 36 |
| Prefinanzjament | 2.2 | 873 | 910 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.3 | 394 | 266 |
| | | 1 300 | 1 213 |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.2 | 1 355 | 1 288 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.4 | 140 | 123 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.5 | 728 | 1 179 |
| | | 2 223 | 2 590 |
| ASSI TOTALI | | 3 523 | 3 803 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.6 | (2) | (19) |
| | | (2) | (19) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.7 | (615) | (516) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | 2.8 | (1 527 ) | (1 319 ) |
| | | (2 143 ) | (1 835 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (2 145 ) | (1 854 ) |
| ASSI NETTI | | 1 379 | 1 948 |
| FONDI U RIŻERVI | | | |
| Riżerva ta’ valur ġust | 2.9 | (5) | (2) |
| Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi | 2.10 | 58 986 | 54 809 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (55 111 ) | (51 155 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (4 744 ) | (3 956 ) |
| ASSI NETTI | | 1 379 | 1 948 |

miljuni ta’ EUR

Nota

31.12.2020

31.12.2019

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

2.1

2.1

33

33

36

36

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

873

873

910

910

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.3

2.3

394

394

266

266

1 300

1 300

1 213

1 213

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

1 355

1 355

1 288

1 288

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.4

2.4

140

140

123

123

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.5

2.5

728

728

1 179

1 179

2 223

2 223

2 590

2 590

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

3 523

3 523

3 803

3 803

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.6

2.6

(2)

(2)

(19)

(19)

(2)

(2)

(19)

(19)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.7

2.7

(615)

(615)

(516)

(516)

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

2.8

2.8

(1 527 )

(1 527 )

(1 319 )

(1 319 )

(2 143 )

(2 143 )

(1 835 )

(1 835 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(2 145 )

(2 145 )

(1 854 )

(1 854 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 379

1 379

1 948

1 948

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Riżerva ta’ valur ġust

Riżerva ta’ valur ġust

2.9

2.9

(5)

(5)

(2)

(2)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

2.10

2.10

58 986

58 986

54 809

54 809

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(55 111 )

(55 111 )

(51 155 )

(51 155 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(4 744 )

(4 744 )

(3 956 )

(3 956 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 379

1 379

1 948

1 948

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Nota | 2020 | 2019 |
| DĦUL | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | | 92 | 28 |
| | | 92 | 28 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | | |
| Dħul finanzjarju | | 6 | 7 |
| Dħul ieħor | | 37 | 39 |
| | | 43 | 46 |
| Dħul Totali | | 135 | 74 |
| SPEJJEŻ | | | |
| Strumenti tal-għajnuna | 3.3 | (4 607 ) | (3 755 ) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 3.4 | (53) | (14) |
| Kostijiet tal-finanzjament | 3.5 | (21) | (1) |
| Spejjeż oħrajn | 3.6 | (197) | (260) |
| Spejjeż Totali | | (4 878 ) | (4 030 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | (4 744 ) | (3 956 ) |

miljuni ta’ EUR

Nota

2020

2019

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

92

92

28

28

92

92

28

28

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

6

6

7

7

Dħul ieħor

Dħul ieħor

37

37

39

39

43

43

46

46

Dħul Totali

Dħul Totali

135

135

74

74

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

3.3

3.3

(4 607 )

(4 607 )

(3 755 )

(3 755 )

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

3.4

3.4

(53)

(53)

(14)

(14)

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

3.5

3.5

(21)

(21)

(1)

(1)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.6

3.6

(197)

(197)

(260)

(260)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(4 878 )

(4 878 )

(4 030 )

(4 030 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(4 744 )

(4 744 )

(3 956 )

(3 956 )

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Nota | 2020 | 2019 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (4 744 ) | (3 956 ) |
| Attivitajiet operatorji | | | |
| Żieda kapitali — kontribuzzjonijiet (netti) | | 4 177 | 4 385 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji | | (127) | (65) |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | | (29) | 136 |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | | (17) | 15 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | | (17) | 2 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | | 99 | 275 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit | | 209 | 37 |
| Movimenti oħrajn mhux ta’ flus | | (3) | (2) |
| Attivitajiet ta’ investiment | | | |
| (Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | | 2 | (36) |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | | (452) | 792 |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | | (451) | 792 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 2.5 | 1 179 | 387 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 2.5 | 728 | 1 179 |

miljuni ta’ EUR

Nota

2020

2019

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(4 744 )

(4 744 )

(3 956 )

(3 956 )

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

Żieda kapitali — kontribuzzjonijiet (netti)

Żieda kapitali — kontribuzzjonijiet (netti)

4 177

4 177

4 385

4 385

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(127)

(127)

(65)

(65)

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(29)

(29)

136

136

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(17)

(17)

15

15

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

(17)

(17)

2

2

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

99

99

275

275

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

209

209

37

37

Movimenti oħrajn mhux ta’ flus

Movimenti oħrajn mhux ta’ flus

(3)

(3)

(2)

(2)

Attivitajiet ta’ investiment

Attivitajiet ta’ investiment

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

2

2

(36)

(36)

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

(452)

(452)

792

792

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

(451)

(451)

792

792

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

2.5

2.5

728

728

1 179

1 179

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Riżerva ta’ valur ġust
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | (2) | | (2) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | — | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | | (3) | (3) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | (223) | (4 400 ) | 4 177 | — | — | | 4 177 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (4 744 ) | — | | (4 744 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 854 ) | 2 252 | (5) | 1 378 |

miljuni ta’ EUR

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Riżerva ta’ valur ġust

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

(2)

(2)

(2)

(2)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

—

—

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

—

—

4 385

4 385

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

(3)

(3)

(3)

(3)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(223)

(223)

(4 400 )

(4 400 )

4 177

4 177

—

—

—

—

4 177

4 177

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(4 744 )

(4 744 )

—

—

(4 744 )

(4 744 )

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 854 )

(59 854 )

2 252

2 252

(5)

(5)

1 378

1 378

KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ

KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Assi finanzjarji | 2.1 | — | — | (2) | 35 | 33 | — | — | — | 36 | 36 |
| Prefinanzjament | 2.2 | — | 3 | 292 | 578 | 873 | — | 6 | 325 | 580 | 910 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.3 | — | 29 | 9 | 355 | 394 | — | — | — | 266 | 266 |
| | | — | 33 | 299 | 969 | 1 300 | — | 6 | 325 | 882 | 1 213 |
| ASSI KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Prefinanzjament | 2.2 | — | 9 | 341 | 1 005 | 1 355 | — | 26 | 441 | 821 | 1 288 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.4 | 181 | (177) | 1 723 | (1 586 ) | 140 | 183 | 121 | 2 201 | (2 382 ) | 123 |
| Kontijiet inter-FEŻ | | 181 | (246) | 1 663 | (1 598 ) | — | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | — |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.5 | — | — | — | 728 | 728 | — | — | — | 1 179 | 1 179 |
| | | 362 | (414) | 3 726 | (1 451 ) | 2 224 | 365 | 201 | 4 801 | (2 777 ) | 2 590 |
| ASSI TOTALI | | 362 | (381) | 4 025 | (483) | 3 523 | 365 | 207 | 5 127 | (1 896 ) | 3 803 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.6 | — | — | — | (2) | (2) | — | — | (1) | (18) | (19) |
| | | — | — | — | (2) | (2) | — | — | (1) | (18) | (19) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.7 | — | (1) | (62) | (554) | (615) | — | (5) | (108) | (404) | (516) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | 2.8 | — | (67) | (217) | (1 244 ) | (1 527 ) | — | (96) | (240) | (983) | (1 319 ) |
| | | — | (67) | (279) | (1 798 ) | (2 143 ) | — | (101) | (348) | (1 386 ) | (1 835 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | — | (67) | (279) | (1 800 ) | (2 145 ) | — | (101) | (349) | (1 405 ) | (1 854 ) |
| ASSI NETTI | | 362 | (448) | 3 747 | (2 282 ) | 1 379 | 365 | 106 | 4 778 | (3 300 ) | 1 948 |
| Riżervi ta’ valur ġust | 2.9 | — | — | (2) | (4) | (5) | — | — | — | (2) | (2) |
| Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi | 2.10 | 12 164 | 10 535 | 20 960 | 15 327 | 58 986 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi | 2.10 | (2 512 ) | 2 041 | 188 | 283 | — | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (10 098 ) | (14 440 ) | (18 606 ) | (11 966 ) | (55 111 ) | (10 098 ) | (14 406 ) | (18 077 ) | (8 573 ) | (51 155 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | — | 36 | (457) | (4 324 ) | (4 744 ) | — | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) |
| ASSI NETTI | | 181 | (203) | 2 084 | (683) | 1 379 | 183 | 53 | 2 618 | (905) | 1 948 |

miljuni ta’ EUR

31.12.2020

31.12.2019

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

2.1

2.1

—

—

—

—

(2)

(2)

35

35

33

33

—

—

—

—

—

—

36

36

36

36

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

—

—

3

3

292

292

578

578

873

873

—

—

6

6

325

325

580

580

910

910

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.3

2.3

—

—

29

29

9

9

355

355

394

394

—

—

—

—

—

—

266

266

266

266

—

—

33

33

299

299

969

969

1 300

1 300

—

—

6

6

325

325

882

882

1 213

1 213

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

—

—

9

9

341

341

1 005

1 005

1 355

1 355

—

—

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.4

2.4

181

181

(177)

(177)

1 723

1 723

(1 586 )

(1 586 )

140

140

183

183

121

121

2 201

2 201

(2 382 )

(2 382 )

123

123

Kontijiet inter-FEŻ

Kontijiet inter-FEŻ

181

181

(246)

(246)

1 663

1 663

(1 598 )

(1 598 )

—

—

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

—

—

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

728

728

728

728

—

—

—

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

362

362

(414)

(414)

3 726

3 726

(1 451 )

(1 451 )

2 224

2 224

365

365

201

201

4 801

4 801

(2 777 )

(2 777 )

2 590

2 590

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

362

362

(381)

(381)

4 025

4 025

(483)

(483)

3 523

3 523

365

365

207

207

5 127

5 127

(1 896 )

(1 896 )

3 803

3 803

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.6

2.6

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.7

2.7

—

—

(1)

(1)

(62)

(62)

(554)

(554)

(615)

(615)

—

—

(5)

(5)

(108)

(108)

(404)

(404)

(516)

(516)

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

2.8

2.8

—

—

(67)

(67)

(217)

(217)

(1 244 )

(1 244 )

(1 527 )

(1 527 )

—

—

(96)

(96)

(240)

(240)

(983)

(983)

(1 319 )

(1 319 )

—

—

(67)

(67)

(279)

(279)

(1 798 )

(1 798 )

(2 143 )

(2 143 )

—

—

(101)

(101)

(348)

(348)

(1 386 )

(1 386 )

(1 835 )

(1 835 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

—

—

(67)

(67)

(279)

(279)

(1 800 )

(1 800 )

(2 145 )

(2 145 )

—

—

(101)

(101)

(349)

(349)

(1 405 )

(1 405 )

(1 854 )

(1 854 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

362

362

(448)

(448)

3 747

3 747

(2 282 )

(2 282 )

1 379

1 379

365

365

106

106

4 778

4 778

(3 300 )

(3 300 )

1 948

1 948

Riżervi ta’ valur ġust

Riżervi ta’ valur ġust

2.9

2.9

—

—

—

—

(2)

(2)

(4)

(4)

(5)

(5)

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

2.10

2.10

12 164

12 164

10 535

10 535

20 960

20 960

15 327

15 327

58 986

58 986

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

2.10

2.10

(2 512 )

(2 512 )

2 041

2 041

188

188

283

283

—

—

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

—

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(10 098 )

(10 098 )

(14 440 )

(14 440 )

(18 606 )

(18 606 )

(11 966 )

(11 966 )

(55 111 )

(55 111 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 406 )

(14 406 )

(18 077 )

(18 077 )

(8 573 )

(8 573 )

(51 155 )

(51 155 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

36

36

(457)

(457)

(4 324 )

(4 324 )

(4 744 )

(4 744 )

—

—

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

181

181

(203)

(203)

2 084

2 084

(683)

(683)

1 379

1 379

183

183

53

53

2 618

2 618

(905)

(905)

1 948

1 948

RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | | 2020 | 2019 |
| Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total |
| DĦUL | | | | | | | | | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | | (1) | 5 | 69 | 19 | 92 | — | — | 18 | 10 | 28 |
| | | (1) | 5 | 69 | 19 | 92 | — | — | 18 | 10 | 28 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Dħul finanzjarju | | — | 5 | 1 | 1 | 6 | — | — | 3 | 4 | 7 |
| Dħul ieħor | | — | 5 | 18 | 13 | 37 | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 |
| | | — | 10 | 19 | 13 | 43 | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 |
| Dħul totali | | (1) | 15 | 88 | 32 | 135 | 1 | 6 | 42 | 26 | 74 |
| SPEJJEŻ | | | | | | | | | | | |
| Strumenti tal-għajnuna | 3.3 | — | 34 | (462) | (4 179 ) | (4 607 ) | — | (35) | (579) | (3 141 ) | (3 755 ) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 3.4 | — | — | (41) | (12) | (53) | — | — | (9) | (5) | (14) |
| Kostijiet tal-finanzjament | 3.5 | 1 | (3) | (16) | (4) | (21) | — | 2 | (2) | (1) | (1) |
| Spejjeż oħrajn | 3.6 | — | (9) | (25) | (162) | (197) | (1) | (8) | 20 | (272) | (260) |
| Spejjeż totali | | 1 | 21 | (545) | (4 356 ) | (4 878 ) | (1) | (40) | (571) | (3 418 ) | (4 030 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | — | 36 | (457) | (4 324 ) | (4 744 ) | — | (35) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) |

miljuni ta’ EUR

2020

2019

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

(1)

(1)

5

5

69

69

19

19

92

92

—

—

—

—

18

18

10

10

28

28

(1)

(1)

5

5

69

69

19

19

92

92

—

—

—

—

18

18

10

10

28

28

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

—

—

5

5

1

1

1

1

6

6

—

—

—

—

3

3

4

4

7

7

Dħul ieħor

Dħul ieħor

—

—

5

5

18

18

13

13

37

37

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

—

—

10

10

19

19

13

13

43

43

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

Dħul totali

Dħul totali

(1)

(1)

15

15

88

88

32

32

135

135

1

1

6

6

42

42

26

26

74

74

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

3.3

3.3

—

—

34

34

(462)

(462)

(4 179 )

(4 179 )

(4 607 )

(4 607 )

—

—

(35)

(35)

(579)

(579)

(3 141 )

(3 141 )

(3 755 )

(3 755 )

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

3.4

3.4

—

—

—

—

(41)

(41)

(12)

(12)

(53)

(53)

—

—

—

—

(9)

(9)

(5)

(5)

(14)

(14)

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

3.5

3.5

1

1

(3)

(3)

(16)

(16)

(4)

(4)

(21)

(21)

—

—

2

2

(2)

(2)

(1)

(1)

(1)

(1)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.6

3.6

—

—

(9)

(9)

(25)

(25)

(162)

(162)

(197)

(197)

(1)

(1)

(8)

(8)

20

20

(272)

(272)

(260)

(260)

Spejjeż totali

Spejjeż totali

1

1

21

21

(545)

(545)

(4 356 )

(4 356 )

(4 878 )

(4 878 )

(1)

(1)

(40)

(40)

(571)

(571)

(3 418 )

(3 418 )

(4 030 )

(4 030 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

36

36

(457)

(457)

(4 324 )

(4 324 )

(4 744 )

(4 744 )

—

—

(35)

(35)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| It-tmien FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 184 |
| Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ | | | — | | | (1) | (1) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |
| Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ | | | — | | | (2) | (2) |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 512 ) | 181 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

184

184

Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 512 )

(2 512 )

181

181

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| Id-disa’ FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |
| Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ | | 15 | (15) | | | | (15) |
| Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ | | | — | | | (27) | (27) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (34) | | | (34) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | — | — | | | | — |
| Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ | | | — | | | (69) | (69) |
| Rifużjoni lill-Istati Membri | (223) | | (223) | | | | |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | — | | — | — |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 10 550 | 15 | 10 535 | (14 440 ) | 1 625 | 2 041 | (203) |

miljuni ta’ EUR

Id-disa’ FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ

15

15

(15)

(15)

(15)

(15)

Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ

—

—

(27)

(27)

(27)

(27)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(34)

(34)

(34)

(34)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

—

—

—

—

—

—

Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-għaxar FEŻ

—

—

(69)

(69)

(69)

(69)

Rifużjoni lill-Istati Membri

Rifużjoni lill-Istati Membri

(223)

(223)

(223)

(223)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

—

—

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

10 550

10 550

15

15

10 535

10 535

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 041

2 041

(203)

(203)

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| L-għaxar FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 20 960 | — | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ | | | — | | | 28 | 28 |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | | 181 | 181 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (529) | | | (529) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | — | 265 | 2 618 |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ | | | — | | | 71 | 71 |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | | (147) | (147) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (457) | | — | (457) |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 20 960 | — | 20 960 | (19 063 ) | — | 188 | 2 084 |

miljuni ta’ EUR

L-għaxar FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

—

—

28

28

28

28

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

—

181

181

181

181

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(529)

(529)

(529)

(529)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

—

—

265

265

2 618

2 618

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

—

—

71

71

71

71

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

—

(147)

(147)

(147)

(147)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(457)

(457)

—

—

(457)

(457)

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(19 063 )

(19 063 )

—

—

188

188

2 084

2 084

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| Il-11-il FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Riżerva ta’ valur ġust
  (G) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F)+(G) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | — | (1 729 ) |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | | — | (2) | (2) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (4 400 ) | 4 400 | | | | | 4 400 |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ | | | — | | — | (181) | | (181) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (3 393 ) | | — | | (3 393 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | — | 136 | (2) | (905) |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | | | (2) | (2) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (4 400 ) | 4 400 | | | 147 | | 4 547 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (4 324 ) | | — | | (4 324 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 29 367 | 14 040 | 15 327 | (16 290 ) | — | 283 | (4) | (683) |

miljuni ta’ EUR

Il-11-il FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Riżerva ta’ valur ġust

(G)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)+(G)

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

—

—

(1 729 )

(1 729 )

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

4 400

4 400

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ

—

—

—

—

(181)

(181)

(181)

(181)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(3 393 )

(3 393 )

—

—

(3 393 )

(3 393 )

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

—

—

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

(2)

(2)

(2)

(2)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

147

147

4 547

4 547

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(4 324 )

(4 324 )

—

—

(4 324 )

(4 324 )

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

29 367

29 367

14 040

14 040

15 327

15 327

(16 290 )

(16 290 )

—

—

283

283

(4)

(4)

(683)

(683)

NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ (5)

NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

5

1.   POLITIKI KONTABILISTIĊI SINIFIKANTI

POLITIKI KONTABILISTIĊI SINIFIKANTI

1.1.   IL-PRINĊIPJI KONTABILISTIĊI

IL-PRINĊIPJI KONTABILISTIĊI

L-objettiv tar-rapporti finanzjarji huwa li jipprovdu informazzjoni li tkun utli għal firxa wiesgħa ta’ partijiet ikkonċernati dwar il-pożizzjoni finanzjarja, il-prestazzjoni u l-flussi tal-flus ta’ entità.

Il-kunsiderazzjonijiet kumplessivi (jew il-prinċipji kontabilistiċi) li għandhom jiġu segwiti meta jitħejjew ir-rapporti finanzjarji huma stipulati fir-regola kontabilistika 1 tal-UE “Rapporti Finanzjarji” u huma l-istess bħal dawk deskritti fl-IPSAS 1: preżentazzjoni ġusta, bażi tad-dovuti, negozju avvjat, konsistenza tal-preżentazzjoni, materjalità, aggregazzjoni, tpaċija u informazzjoni komparattiva. Il-karatteristiċi kwalitattivi tar-rapportar finanzjarju huma r-rilevanza, ir-rappreżentazzjoni fidila (l-affidabbiltà), il-komprensibbiltà, il-puntwalità, il-komparabbiltà u l-verifikabbiltà.

1.2.   IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA

IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA

1.2.1.   Il-perjodu tar-rapportar

Il-perjodu tar-rapportar

Ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati kull sena. Is-sena kontabilistika tibda fl-1 ta’ Jannar u tintemm fil-31 ta’ Diċembru.

1.2.2.   Il-munita u l-bażi għall-konverżjoni

Il-munita u l-bażi għall-konverżjoni

Il-kontijiet annwali huma ppreżentati f’eluf ta’ euro, billi l-euro hija l-munita funzjonali tal-FEŻ. It-tranżazzjonijiet f’muniti barranin jiġu kkonvertiti f’euro bir-rati tal-kambju prevalenti fid-dati tat-tranżazzjonijiet. Il-qligħ u t-telf tal-kambju li jirriżultaw mis-saldu ta’ tranżazzjonijiet f’muniti barranin u mill-konverżjoni mill-ġdid skont ir-rati tal-kambju fi tmiem is-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. Japplikaw metodi ta’ konverżjoni differenti għal proprjetà, impjanti u tagħmir u assi intanġibbli, li jżommu l-valur tagħhom f’euro fid-data meta jkunu nxtraw.

Il-bilanċi fl-aħħar tas-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma kkonvertiti f’euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) li japplikaw fil-31 ta’ Diċembru.

Ir-rati tal-kambju tal-euro

Ir-rati tal-kambju tal-euro

| Munita | 31.12.2020 | 31.12.2019 | Munita | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,5597 | 4,2568 |
| CZK | 26,2420 | 25,4080 | RON | 4,8683 | 4,783 |
| DKK | 7,4409 | 7,4715 | SEK | 10,0343 | 10,4468 |
| GBP | 0,8990 | 0,8508 | CHF | 1,0802 | 1,0854 |
| HRK | 7,5519 | 7,4395 | JPY | 126,4900 | 121,9400 |
| HUF | 363,8900 | 330,5300 | USD | 1,2271 | 1,1234 |

Munita

31.12.2020

31.12.2019

Munita

31.12.2020

31.12.2019

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,5597

4,5597

4,2568

4,2568

CZK

CZK

26,2420

26,2420

25,4080

25,4080

RON

RON

4,8683

4,8683

4,783

4,783

DKK

DKK

7,4409

7,4409

7,4715

7,4715

SEK

SEK

10,0343

10,0343

10,4468

10,4468

GBP

GBP

0,8990

0,8990

0,8508

0,8508

CHF

CHF

1,0802

1,0802

1,0854

1,0854

HRK

HRK

7,5519

7,5519

7,4395

7,4395

JPY

JPY

126,4900

126,4900

121,9400

121,9400

HUF

HUF

363,8900

363,8900

330,5300

330,5300

USD

USD

1,2271

1,2271

1,1234

1,1234

1.2.3.   L-użu tal-estimi

L-użu tal-estimi

F’konformità mal-IPSAS u mal-prinċipji kontabilistiċi aċċettati b’mod ġenerali, ir-rapporti finanzjarji bilfors iridu jinkludu ammonti bbażati fuq estimi u suppożizzjonijiet mill-maniġment ibbażati fuq l-aktar informazzjoni affidabbli disponibbli. L-estimi sinifikanti jinkludu, iżda mhumiex limitati għal: ammonti għall-obbligazzjonijiet tal-benefiċċji tal-impjegati, għad-dħul u għall-imposti dovuti u differiti, għall-provvedimenti, għar-riskju finanzjarju fuq il-kontijiet riċevibbli, għall-assi u għall-obbligazzjonijiet kontinġenti u għall-grad ta’ indeboliment tal-assi. Ir-riżultati attwali jistgħu jkunu differenti minn dawk l-estimi.

L-estimi raġonevoli huma parti essenzjali mit-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji u ma jdgħajfux l-affidabilità tagħhom. Stima tista’ tkun teħtieġ reviżjoni jekk iseħħu bidliet fiċ-ċirkostanzi li fuqhom kienet ibbażata l-istima jew bħala riżultat ta’ informazzjoni ġdida jew aktar esperjenza. Min-natura tagħha, ir-reviżjoni ta’ stima mhijiex relatata ma’ perjodi preċedenti u mhijiex il-korrezzjoni ta’ żball. L-effett ta’ bidla fl-istima kontabilistika għandu jiġi rikonoxxut fl-eċċess jew fid-defiċit fil-perjodi meta ssir magħrufa tali bidla.

1.2.4.   L-applikazzjoni ta’ Regoli Kontabilistiċi tal-Unjoni Ewropea (EAR) ġodda u emendati

L-applikazzjoni ta’ Regoli Kontabilistiċi tal-Unjoni Ewropea (EAR) ġodda u emendati

EAR ġodda li huma effettivi għal perjodi annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2020 jew wara

EAR ġodda li huma effettivi għal perjodi annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2020 jew wara

Ma hemm l-ebda EAR ġdida li saret effettiva għal perjodi annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2020 jew wara.

EAR ġdida adottata, iżda li għadha mhijiex effettiva fil-31 ta’ Diċembru 2020

EAR ġdida adottata, iżda li għadha mhijiex effettiva fil-31 ta’ Diċembru 2020

Fis-17 ta’ Diċembru 2020, l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni Ewropea adottat l-EAR 11 riveduta “Strumenti Finanzjarji”, li hija effettiva għall-perjodi kontabilistiċi li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2021 jew wara. L-EAR 11 riveduta ġiet aġġornata f’konformità mal-IPSAS 41 il-ġdida “Strumenti Finanzjarji” u tistabbilixxi l-prinċipji għar-rapportar finanzjarju tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin mill-entitajiet tal-UE. Għal aktar informazzjoni, jekk jogħġbok irreferi għall-kontijiet annwali tal-UE tal-2020. L-ebda impatt materjali ta’ dan it-tibdil ma huwa mistenni minħabba l-ammont żgħir ta’ strumenti finanzjarji fir-rapporti finanzjarji tal-entità.

1.3.   IL-KARTA TAL-BILANĊ

IL-KARTA TAL-BILANĊ

1.3.1.   Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

L-assi finanzjarji jiġu kklassifikati fil-kategoriji li ġejjin: “assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit”; “self u riċevibbli”; “investimenti miżmumin sal-maturità”; u “assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ”. Il-klassifikazzjoni tal-istrumenti finanzjarji tiġi ddeterminata mar-rikonoxximent inizjali u terġa’ tiġi evalwata f’kull data tal-karta tal-bilanċ.

(i)   Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit

Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit

Assi finanzjarju jiġi kklassifikat f’din il-kategorija jekk jiġi akkwistat primarjament għall-fini ta’ bejgħ fuq terminu qasir jew jekk tkun għażlet hekk l-entità. Id-derivattivi huma ppreżentati wkoll f’din il-kategorija. L-assi f’din il-kategorija jiġu kklassifikati bħala assi kurrenti jekk ikunu mistennija li jiġu realizzati fi żmien 12-il xahar mid-data tal-karta tal-bilanċ. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

(ii)   Self u riċevibbli

Self u riċevibbli

Is-self u r-riċevibbli huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli li mhumiex ikkwotati f’suq attiv. Dawn jinħolqu meta l-entità tipprovdi flus, oġġetti jew servizzi direttament lil debitur bl-ebda intenzjoni li tinnegozja r-riċevibbli. Dawn huma inklużi fl-assi mhux kurrenti, minbarra fil-każ ta’ maturitajiet ta’ anqas minn 12-il xahar mid-data tal-karta tal-bilanċ. Is-self u r-riċevibbli jinkludu depożiti ta’ żmien fiss b’maturità oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur.

(iii)   Investimenti miżmumin sal-maturità

Investimenti miżmumin sal-maturità

L-investimenti miżmumin sal-maturità huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli u maturitajiet fissi li l-entità għandha l-intenzjoni pożittiva u l-kapaċità li żżomm sal-maturità. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

(iv)   Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma assi mhux derivattivi li huma nnominati f’din il-kategorija jew li mhuma kklassifikati fl-ebda waħda mill-kategoriji l-oħrajn. Huma kklassifikati bħala assi kurrenti jew mhux kurrenti, skont il-perjodu ta’ żmien li fih l-entità tistenna li żżommhom, li ġeneralment ikun id-data tal-maturità. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

Rikonoxximent u kejl inizjali

Rikonoxximent u kejl inizjali

Ix-xiri u l-bejgħ ta’ assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit, miżmumin sal-maturità u disponibbli għall-bejgħ jiġu rikonoxxuti fid-data tan-negozju, jiġifieri d-data li fiha l-entità timpenja ruħha li tixtri jew tbigħ l-assi. L-ekwivalenti ta’ flus u s-self jiġu rikonoxxuti meta l-flus kontanti jiġu ddepożitati f’istituzzjoni finanzjarja jew avvanzati lill-mutwatarji. L-istrumenti finanzjarji huma inizjalment rikonoxxuti skont il-valur ġust. Għall-assi finanzjarji kollha mhux riportati abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit, il-kostijiet tat-tranżazzjonijiet jiżdiedu mal-valur ġust mar-rikonoxximent inizjali.

L-istrumenti finanzjarji ma jibqgħux rikonoxxuti meta jiskadu d-drittijiet li jiġu riċevuti flussi ta’ flus mill-investimenti jew meta l-entità tkun ittrasferixxiet b’mod sostanzjali r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda lil parti oħra.

Kejl sussegwenti

Kejl sussegwenti

L-assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit sussegwentement jiġu riportati abbażi tal-valur ġust bil-qligħ u bit-telf li jirriżultaw mill-bidliet fil-valur ġust inklużi fir-rapport tal-introjtu fil-perjodu li fih jirriżultaw.

Is-self u r-riċevibbli u l-investimenti miżmuma sal-maturità jiġu riportati bil-kost amortizzat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv.

L-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ jiġu rriportati sussegwentement abbażi tal-valur ġust. Il-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bidliet fil-valur ġust jiġu rikonoxxuti fir-riżerva tal-valur ġust. L-imgħax fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ ikkalkolat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu.

L-entità tivvaluta fid-data ta’ kull karta tal-bilanċ jekk hemmx evidenza oġġettiva li assi finanzjarju huwa indebolit u jekk telf minn indeboliment jenħtiġx li jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu.

1.3.2.   Ammonti tal-prefinanzjament

Ammonti tal-prefinanzjament

Prefinanzjament huwa pagament maħsub sabiex jipprovdi lill-benefiċjarju b’avvanz ta’ flus, jiġifieri “float”. Huwa jista’ jinqasam f’għadd ta’ pagamenti fuq perjodu definit fil-kuntratt, fid-deċiżjoni, fil-ftehim jew fl-att ġuridiku bażiku partikolari. Il-float jew l-avvanz jew jintuża għall-finijiet li għalihom ġie pprovdut matul il-perjodu definit fil-ftehim jew inkella jitħallas lura. Jekk il-benefiċjarju ma jġarrabx nefqa eliġibbli, huwa għandu l-obbligu li jrodd lura l-avvanz ta’ prefinanzjament lill-entità. Għalhekk, hekk kif l-entità żżomm il-kontroll fuq il-prefinanzjament u hija intitolata għal rifużjoni għall-parti ineliġibbli, l-ammont huwa rikonoxxut bħala assi.

Il-prefinanzjament għall-ewwel jiġi rikonoxxut fuq il-karta tal-bilanċ meta l-flus kontanti jiġu ttrasferiti lir-riċevitur. Dan jitkejjel fl-ammont tal-korrispettiv mogħti. F’perjodi sussegwenti, il-prefinanzjament jitkejjel fl-ammont inizjalment rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ nieqes l-ispejjeż eliġibbli (inklużi l-ammonti stmati fejn meħtieġ) imġarrbin matul il-perjodu.

1.3.3.   Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Ir-regoli tal-kontabbiltà tal-UE jeħtieġu preżentazzjoni separata ta’ tranżazzjonijiet ta’ skambju u ta’ dawk mhux ta’ skambju. Biex issir distinzjoni bejn iż-żewġ kategoriji, it-terminu “riċevibbli” huwa riżervat għal tranżazzjonijiet ta’ skambju, filwaqt li għal tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju, jiġifieri meta l-UE tirċievi valur mingħand entità oħra mingħajr ma tagħti valur kważi ugwali lura, jintuża t-terminu “rekuperabbli” (eż. ir-rekuperabbli mill-Istati Membri relatati mar-riżorsi proprji).

Ir-riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju jissodisfaw id-definizzjoni tal-istrumenti finanzjarji u, b’hekk, huma kklassifikati bħala self u riċevibbli u jitkejlu skont dan.

Ir-rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jiġu riportati fl-ammont oriġinali (aġġustat għall-imgħax u l-penali) nieqes il-valwazzjoni negattiva minħabba indeboliment. Valwazzjoni negattiva minħabba indeboliment tiġi stabbilita meta jkun hemm evidenza oġġettiva li l-entità mhux se tkun tista’ tiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini oriġinali tar-rekuperabbli. L-ammont tal-valwazzjoni negattiva huwa d-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi u l-ammont li jista’ jiġi rkuprat. L-ammont tal-valwazzjoni negattiva huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu.

1.3.4.   Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma strumenti finanzjarji u jinkludu l-flus likwidi, id-depożiti eżerċitabbli jew eżerċitabbli f’qasir żmien miżmuma fil-banek u investimenti ferm likwidi oħrajn għal terminu qasir b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew anqas.

1.3.5.   Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

Inklużi taħt kontijiet pagabbli nsibu kemm l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ skambju, bħax-xiri ta’ oġġetti u ta’ servizzi, kif ukoll l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju relatati ma’, eż., pretensjonijiet tal-kostijiet mill-benefiċjarji, għotjiet jew finanzjament ieħor tal-UE, jew prefinanzjament riċevut (ara n-nota 1.4.1).

1.4.1

Meta jiġu pprovduti għotjiet jew finanzjament ieħor lill-benefiċjarji, il-pretensjonijiet tal-kostijiet jiġu rreġistrati bħala ammonti pagabbli għall-ammont mitlub fil-mument meta tiġi riċevuta l-pretensjoni tal-kost. Wara verifika u aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli, l-ammonti pagabbli jiġu vvalutati fl-ammont aċċettat u eliġibbli.

L-ammonti pagabbli li jirriżultaw mix-xiri ta’ oġġetti u ta’ servizzi jiġu rikonoxxuti mar-riċevuta tal-fattura għall-ammont oriġinali. L-ispejjeż korrispondenti jiddaħħlu fil-kontijiet meta l-provvisti jew is-servizzi jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità.

1.3.6.   Dħul u imposti dovuti u differiti

Dħul u imposti dovuti u differiti

It-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti jiġu rikonoxxuti fir-rapporti finanzjarji fil-perjodu li miegħu huma relatati. Fl-aħħar tas-sena, jekk fattura tkun għadha ma ħarġitx iżda s-servizz ikun ġie pprovdut, jew il-provvisti jkunu ġew ikkonsenjati mill-entità jew ikun jeżisti ftehim kuntrattwali (eż. b’referenza għal kuntratt), dħul akkumulat jiġi rikonoxxut fir-rapporti finanzjarji. Barra minn hekk, fl-aħħar tas-sena, jekk tinħareġ fattura iżda s-servizzi jkunu għadhom ma ġewx ipprovduti jew l-oġġetti forniti jkunu għadhom ma ġewx ikkonsenjati, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

L-ispejjeż jingħaddu wkoll fil-perjodu li jkunu relatati miegħu. Fl-aħħar tal-perjodu kontabilistiku, l-ispejjeż dovuti jiġu rikonoxxuti fuq il-bażi ta’ ammont stmat tal-obbligu tat-trasferiment għall-perjodu. Il-kalkolu tal-ispejjeż dovuti jsir skont il-linji gwida operazzjonali u prattiċi dettaljati maħruġa mill-Uffiċjal tal-Kontabilità. Dawn għandhom l-għan li jiżguraw li r-rapporti finanzjarji jipprovdu rappreżentazzjoni leali tal-fenomeni ekonomiċi u oħrajn li huma maħsuba li jirrappreżentaw. Permezz ta’ analoġija, jekk ikun sar pagament bil-quddiem għal servizzi jew oġġetti li jkunu għadhom ma ġewx riċevuti, l-ispiża tiġi differita u rikonoxxuta fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

1.4.   RAPPORT TAL-INTROJTU

RAPPORT TAL-INTROJTU

1.4.1.   Dħul

Dħul

Id-dħul jinkludi l-influssi gross ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz riċevuti u riċevibbli mill-entità, li jirrappreżentaw żieda fl-assi netti, għajr żidiet relatati ma’ kontribuzzjonijiet mis-sidien.

Skont in-natura tat-tranżazzjonijiet sottostanti fir-rapport tal-introjtu, għad-dħul issir distinzjoni bejn:

(i)   Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huwa taxxi u trasferimenti, minħabba li t-trasferent jipprovdi riżorsi lill-entità benefiċjarja, mingħajr ma din tipprovdi direttament prezz li jkun bejn wieħed u ieħor ugwali bi skambju. It-trasferimenti huma influssi ta’ benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju, għajr taxxi. Għall-entitajiet tal-UE, it-trasferimenti jinkludu l-aktar fondi riċevuti mill-Kummissjoni (eż. sussidju ta’ bbilanċjar lill-aġenziji tradizzjonali, sussidju operatorju għall-ftehimiet ta’ delega).

L-entità għandha tirrikonoxxi assi fir-rigward tat-trasferimenti meta l-entità tikkontrolla r-riżorsi bħala riżultat ta’ avveniment passat (it-trasferiment) u tistenna li tirċievi benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn dawk ir-riżorsi, kif ukoll meta l-valur ġust ikun jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Influss ta’ riżorsi minn tranżazzjoni mhux ta’ skambju rikonoxxuta bħala assi (jiġifieri flus) huwa rikonoxxut ukoll bħala dħul, ħlief sal-punt li l-entità jkollha obbligu preżenti fir-rigward ta’ dak it-trasferiment (kundizzjoni), li jkun irid jiġi ssodisfat qabel ikun jista’ jiġi rikonoxxut id-dħul. Sakemm tiġi ssodisfata l-kundizzjoni, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut bħala obbligazzjoni.

(ii)   Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Id-dħul mill-bejgħ ta’ oġġetti u servizzi jiġi rikonoxxut meta r-riskju u l-benefiċċji sinifikanti tas-sjieda tal-oġġetti jiġu ttrasferiti lill-akkwirent. Id-dħul assoċjat ma’ tranżazzjoni li tinvolvi l-forniment ta’ servizzi jiġi rikonoxxut b’referenza għall-istadju ta’ meta titlesta t-tranżazzjoni fid-data tar-rapportar.

1.4.2.   Spejjeż

Spejjeż

L-ispejjeż huma tnaqqisiet fil-benefiċċji ekonomiċi jew fil-potenzjal ta’ servizz matul il-perjodu ta’ rapportar fil-forma ta’ flussi ta’ ħruġ jew ta’ konsum ta’ assi jew tat-tiġrib ta’ obbligazzjonijiet li jirriżultaw fi tnaqqisiet fl-assi netti. Huma jinkludu kemm l-ispejjeż minn tranżazzjonijiet ta’ skambju kif ukoll l-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju.

L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet ta’ skambju li ġejjin mix-xiri ta’ oġġetti u servizzi jiġu rikonoxxuti meta l-provvisti jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità. Dawn jiġu valwati fl-ammont oriġinali tal-fattura. Barra minn hekk, fid-data tal-karta tal-bilanċ, l-ispejjeż relatati mas-servizz mogħti matul il-perjodu li għalih ma tkunx għadha waslet jew ġiet aċċettata fattura jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huma marbutin ma’ trasferimenti lill-benefiċjarji u jistgħu jkunu ta’ tliet tipi: intitolamenti, trasferimenti skont ftehim u għotjiet diskrezzjonarji, kontribuzzjonijiet u donazzjonijiet. It-trasferimenti jiġu rikonoxxuti bħala spejjeż fil-perjodu li matulu jkunu seħħu l-avvenimenti li jwasslu għat-trasferiment, sakemm in-natura tat-trasferiment tkun permessa mir-regolament jew ikun ġie ffirmat ftehim li jawtorizza t-trasferiment; ikun ġie ssodisfat kull kriterju ta’ eliġibbiltà mill-benefiċjarju; u tkun tista’ ssir stima raġonevoli tal-ammont.

Meta tasal talba għall-ħlas jew pretensjoni għall-kostijiet u din tissodisfa l-kriterji ta’ rikonoxximent, hija tiġi rikonoxxuta bħala spiża għall-ammont eliġibbli. Fl-aħħar tas-sena, l-ispejjeż eliġibbli mġarrba dovuti lill-benefiċjarji, iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati, jiġu stmati u rreġistrati bħala spejjeż dovuti.

1.5.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

1.5.1.   Assi kontinġenti

Assi kontinġenti

Assi kontinġenti huwa assi possibbli li jinħoloq minn avvenimenti passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment inċert wieħed jew aktar fil-ġejjieni mhux fil-kontroll sħiħ tal-entità. Assi kontinġenti jiġi divulgat meta jkun hemm probabbiltà ta’ influss ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz.

1.5.2.   Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjoni kontinġenti tkun jew obbligu possibbli li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment inċert wieħed jew aktar fil-ġejjieni mhux fil-kontroll sħiħ tal-entità; jew inkella obbligu preżenti fejn ma jkunx probabbli li se jkun meħtieġ ħruġ ta’ riżorsi li jinkorporaw benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz sabiex jiġi saldat l-obbligu.

Obbligazzjoni kontinġenti tirriżulta wkoll fiċ-ċirkostanzi rari li fihom jeżisti obbligu preżenti iżda ma jistax jitkejjel b’affidabbiltà suffiċjenti.

L-obbligazzjonijiet kontinġenti ma humiex rikonoxxuti fil-kontijiet. Jiġu ddivulgati sakemm il-possibbiltà ta’ ħruġ ta’ riżorsi li jinkorporaw benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz ma tkunx remota.

1.6.   KAPITAL TAL-FOND

KAPITAL TAL-FOND

L-Istati Membri tal-FEŻ jipprovdu kontribuzzjonijiet għall-Fond għall-implimentazzjoni tal-programmi tal-FEŻ kif stabbilit fil-Ftehim Intern ta’ kull FEŻ. Skont il-bażi legali applikabbli, is-sejħiet ta’ kapital, jiġifieri t-talbiet għal finanzjament għal sena partikolari N, jiġu deċiżi permezz ta’ Deċiżjoni tal-Kunsill fis-sena N-1, bil-fondi li għandhom jiġu riċevuti assenjati b’mod ċar għal perijodi futuri speċifikati.

Il-kontribuzzjonijiet jissodisfaw il-kriterji ta’ kontribuzzjoni mis-sidien (EAR 1) u għalhekk huma ttrattati bħala kapital tal-fond fir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ. Il-kapital tal-fond jirrappreżenta l-ammont totali ta’ kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu riċevuti mill-Istati Membri tal-FEŻ. Peress li l-kapital tal-fond mhux mitlub jitnaqqas b’mod miftuħ mill-kapital tal-fond totali (ara d-Dikjarazzjoni tal-Bidliet fl-Assi Netti), il-kapital tal-fond imsejjaħ biss huwa rikonoxxut fil-Karta tal-Bilanċ.

Peress li l-kontribuzzjonijiet miftiehma huma assenjati għal perijodi ta’ rapportar speċifikati, bit-talba legali tal-FEŻ kontra l-Istati Membri tal-FEŻ li tirriżulta biss f’dawn il-perijodi, kwalunkwe ammont riċevut bil-quddiem huwa rikonoxxut bħala kontribuzzjonijiet kapitali differiti taħt il-Pagi aktar milli bħala kapital imsejjaħ.

1.7.   KOFINANZJAMENT

KOFINANZJAMENT

Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju taħt kundizzjonijiet u jiġu ppreżentati bħala ammonti pagabbli lill-Istati Membri, lil Stati terzi u lil oħrajn. Il-FEŻ huwa mitlub li juża l-kontribuzzjonijiet sabiex jipprovdi servizzi lil partijiet terzi jew inkella huwa mitlub li jirritorna l-assi (il-kontribuzzjonijiet riċevuti). L-ammonti pagabbli pendenti relatati mal-ftehimiet tal-kofinanzjament jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti wara li jitnaqqsu l-ispejjeż imġarrba b’rabta mal-proġett. L-effett fuq l-assi netti huwa żero.

L-ispejjeż relatati mal-kofinanzjament ta’ proġetti jiġu rikonoxxuti hekk kif jiġġarrbu. L-ammont korrispondenti ta’ kontribuzzjonijiet huwa rikonoxxut bħala dħul operatorju u l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.

2.   NOTI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

NOTI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

ASSI

ASSI

2.1.   ASSI FINANZJARJI

ASSI FINANZJARJI

L-assi finanzjarji tal-FEŻ ammontaw għal EUR 33 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2020 (fl-2019: 36 miljun). Dawn jinkludu assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ li huma kważi kompletament investimenti fi strumenti azzjonarji.

2.2.   PREFINANZJAMENT

PREFINANZJAMENT

Ħafna kuntratti jipprevedu pagamenti ta’ avvanzi qabel il-bidu tax-xogħlijiet, il-konsenja tal-provvisti jew il-forniment tas-servizzi. Xi drabi, l-iskedi tal-pagamenti tal-kuntratti jipprevedu pagamenti abbażi tar-rapporti tal-progress. Il-prefinanzjament normalment jitħallas fil-munita tal-pajjiż jew tat-territorju fejn jitwettaq il-proġett.

Iż-żmien tal-użu tal-prefinanzjament jirregola jekk jiġix iddivulgat bħala prefinanzjament kurrenti jew mhux kurrenti. L-użu huwa ddefinit mill-ftehim sottostanti tal-proġett. Kwalunkwe użu dovut fi żmien tnax-il xahar mid-data tar-rapportar jiġi divulgat bħala prefinanzjament kurrenti-. Billi ħafna mill-proġetti tal-FEŻ huma fin-natura tagħhom għat-tul, huwa meħtieġ li l-avvanzi relatati jkunu disponibbli għal iktar minn sena waħda. B’hekk, xi ammonti ta’ prefinanzjament jintwerew bħala assi mhux kurrenti-.

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Prefinanzjament mhux kurrenti | 2.2.1 | — | 3 | 292 | 578 | 873 | 910 |
| Prefinanzjament kurrenti | 2.2.2 | — | 9 | 341 | 1 005 | 1 355 | 1 288 |
| Total | | — | 12 | 633 | 1 583 | 2 228 | 2 199 |

miljuni ta’ EUR

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Prefinanzjament mhux kurrenti

Prefinanzjament mhux kurrenti

2.2.1

—

3

3

292

292

578

578

873

873

910

910

Prefinanzjament kurrenti

Prefinanzjament kurrenti

2.2.2

—

—

9

9

341

341

1 005

1 005

1 355

1 355

1 288

1 288

Total

Total

—

—

12

12

633

633

1 583

1 583

2 228

2 228

2 199

2 199

Iż-żieda fil-prefinanzjament totali b’EUR 29 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2020 hija effett ikkombinat taż-żieda tal-prefinanzjament tal-11-il FEŻ (-2019: EUR 1 401 miljun) u tnaqqis tal-prefinanzjament tal-għaxar FEŻ (2019: EUR 766 miljun).

Iż-żieda fil-prefinanzjament fil-11-il FEŻ tista’ tiġi spjegata fil-biċċa l-kbira biż-żieda tal-avvanzi mħallsin fuq kuntratti ġodda ffirmati matul is-sena. Il-11-il FEŻ beda fl-2015 u fl-2020 l-ikkuntrattar għall-attivitajiet tal-FEŻ laħaq l-ogħla livell. B’riżultat ta’ dan, in-numru ta’ kuntratti miftuħin żdied minn madwar 3 400 fl-2019 għal 3 550 fl-2020. Din iż-żieda fil-prefinanzjament wasslet għal żieda fil-ħruġ ta’ flus u, għalhekk, għal tnaqqis fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus (ara n-nota 2.5).

2.5

It-tnaqqis tal-prefinanzjament fl-għaxar FEŻ huwa konsegwenza taċ-ċiklu tal-ħajja normali tal-FEŻ. Bħala riżultat tat-tneħħija gradwali tal-għaxar FEŻ ħafna kuntratti tlestew u ngħalqu. In-numru ta’ kuntratti miftuħin taħt dan il-FEŻ niżel minn kważi 2 600 fl-2019 għal madwar 2 500 fl-2020. Konsegwentement, il-livell tal-pagamenti ta’ prefinanzjament li saru lill-benefiċjarji naqas filwaqt li żdied l-ikklerjar tal-prefinanzjament.

2.2.1.   Prefinanzjament mhux kurrenti skont il-mod ta’ ġestjoni

Prefinanzjament mhux kurrenti skont il-mod ta’ ġestjoni

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| Implimentata minn: | | |
| | Il-Kummissjoni |

miljuni ta’ EUR

31.12.2020

31.12.2019

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

139

139

190

190

| | Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- |

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

8

8

6

6

| | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

25

25

49

49

171

171

244

244

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

266

266

313

313

| | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

347

347

291

291

| | Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

28

28

22

22

| | Korpi rregolati bil-liġi pubblika |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi pubblika

Korpi rregolati bil-liġi pubblika

49

49

22

22

| | Pajjiżi terzi |
| --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

11

11

17

17

| | Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika-Privata |
| --- | --- |

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika-Privata

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika-Privata

1

1

1

1

702

702

666

666

Total

Total

873

873

910

910

2.2.2.   Prefinanzjament kurrenti

Prefinanzjament kurrenti

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Prefinanzjament (gross) | — | 98 | 1 527 | 3 472 | 5 097 | 5 030 |
| Ikklirjati permezz ta’ cut-off | — | (89) | (1 186 ) | (2 467 ) | (3 742 ) | (3 742 ) |
| Total | — | 9 | 341 | 1 005 | 1 355 | 1 288 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Prefinanzjament (gross)

Prefinanzjament (gross)

—

—

98

98

1 527

1 527

3 472

3 472

5 097

5 097

5 030

5 030

Ikklirjati permezz ta’ cut-off

Ikklirjati permezz ta’ cut-off

—

(89)

(89)

(1 186 )

(1 186 )

(2 467 )

(2 467 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 742 )

Total

Total

—

—

9

9

341

341

1 005

1 005

1 355

1 355

1 288

1 288

2.2.3.   Prefinanzjament kurrenti skont il-mod ta’ ġestjoni

Prefinanzjament kurrenti skont il-mod ta’ ġestjoni

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| Implimentata minn: | | |
| | Il-Kummissjoni |

miljuni ta’ EUR

31.12.2020

31.12.2019

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

(40)

(40)

80

80

| | Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- |

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

14

14

15

15

| | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

206

206

188

188

180

180

283

283

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

224

224

50

50

| | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

572

572

569

569

| | Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

73

73

86

86

| | Korpi rregolati bil-liġi pubblika |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi pubblika

Korpi rregolati bil-liġi pubblika

146

146

119

119

| | Pajjiżi terzi |
| --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

155

155

180

180

| | Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika-Privata |
| --- | --- |

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika-Privata

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika-Privata

4

4

1

1

1 175

1 175

1 005

1 005

Total

Total

1 355

1 355

1 288

1 288

2.2.4.   Garanziji riċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament

Garanziji riċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament

Il-garanziji jinżammu sabiex ikun żgurat il-prefinanzjament u jiġu rilaxxati meta titħallas il-pretensjoni finali għal proġett.

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Garanziji għall-Prefinanzjament | | 49 | 46 |

miljuni ta’ EUR

31.12.2020

31.12.2019

Garanziji għall-Prefinanzjament

Garanziji għall-Prefinanzjament

49

49

46

46

Iż-żieda tal-garanziji ta’ prefinanzjament hija konsegwenza ta’ dan żieda fil-prefinanzjament.

Il-biċċa l-kbira tal-prefinanzjament jitħallas permezz tal-ġestjoni indiretta. F’dan il-każ, il-benefiċjarju tal-garanzija ma jkunx il-FEŻ iżda l-awtorità kontraenti. Għad li l-FEŻ mhuwiex il-benefiċjarju, dawk il-garanziji jiggarantixxu l-assi tiegħu.

2.3.   KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

Din l-intestatura tirrappreżenta l-ammont imħallas bħala kontribuzzjonijiet lill-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika u lill-Fond Fiduċjarju tal-UE ta’ Bêkou. Il-kontribuzzjonijiet huma netti mill-kostijiet imġarrbin mill-fondi fiduċjarji u attribwibbli għall-FEŻ.

Il-kontribuzzjonijiet għall-fond fiduċjarju jiġu implimentati mill-Kummissjoni taħt il-mod ta’ ġestjoni diretta.

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2019 | Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2020 | Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2020 | Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2020 |
| L-Afrika | 263 | 771 | (649) | 385 |
| Bêkou | 4 | 29 | (24) | 9 |
| Total | 266 | 800 | (673) | 394 |

miljuni ta’ EUR

Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2019

Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2020

Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2020

Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2020

L-Afrika

L-Afrika

263

263

771

771

(649)

(649)

385

385

Bêkou

Bêkou

4

4

29

29

(24)

(24)

9

9

Total

Total

266

266

800

800

(673)

(673)

394

394

Il-kontribuzzjonijiet lill-fondi fiduċjarji żdiedu minn EUR 600 miljun fl-2019 għal EUR 800 miljun fl-2020. Iż-żieda fil-finanzjament kienet neċessarja sabiex tkopri ż-żieda fl-attività tal-fondi fiduċjarji, li tirriżulta fi spejjeż ogħla f’dan il-qasam.

2.4.   REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU U RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU

REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU U RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU

It-tranżazzjonijiet ta’ skambju huma tranżazzjonijiet li fihom l-entità tirċievi assi jew servizzi, jew ikollha obbligazzjonijiet li jispiċċaw, u direttament tagħti bejn wieħed u ieħor valur ugwali (primarjament fil-forma ta’ oġġetti, ta’ servizzi jew ta’ użu ta’ assi) lill-parti l-oħra bi skambju. Tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huma tranżazzjonijiet li fihom entità jew tirċievi valur mingħand entità oħra mingħajr ma tagħti direttament bejn wieħed u ieħor valur ugwali bi skambju, jew tagħti valur lil entità oħra mingħajr ma tirċievi bejn wieħed u ieħor valur ugwali bi skambju.

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Ammonti rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 2.4.1 | 48 | 32 |
| Ammonti riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 2.4.2 | 92 | 91 |
| Total | | 140 | 123 |

miljuni ta’ EUR

Nota

31.12.2020

31.12.2019

Ammonti rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Ammonti rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

2.4.1

48

48

32

32

Ammonti riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Ammonti riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

2.4.2

92

92

91

91

Total

Total

140

140

123

123

2.4.1.   Ammonti rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Ammonti rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Stati Membri | — | — | — | — | — | 1 |
| Klijenti | — | 5 | 50 | 5 | 61 | 27 |
| Korpi pubbliċi | — | 11 | 14 | 2 | 27 | 21 |
| Stati terzi | — | 1 | 2 | 1 | 4 | 7 |
| Valwazzjoni negattiva | — | (15) | (28) | (4) | (49) | (27) |
| Kontijiet interkorporattivi mal-istituzzjonijiet tal-UE | — | — | — | 4 | 4 | 5 |
| Total | — | 2 | 38 | 8 | 48 | 32 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Stati Membri

Stati Membri

—

—

—

—

—

1

1

Klijenti

Klijenti

—

—

5

5

50

50

5

5

61

61

27

27

Korpi pubbliċi

Korpi pubbliċi

—

11

11

14

14

2

2

27

27

21

21

Stati terzi

Stati terzi

—

—

1

1

2

2

1

1

4

4

7

7

Valwazzjoni negattiva

Valwazzjoni negattiva

—

—

(15)

(15)

(28)

(28)

(4)

(4)

(49)

(49)

(27)

(27)

Kontijiet interkorporattivi mal-istituzzjonijiet tal-UE

Kontijiet interkorporattivi mal-istituzzjonijiet tal-UE

—

—

—

4

4

4

4

5

5

Total

Total

—

—

2

2

38

38

8

8

48

48

32

32

2.4.2.   Ammonti riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Ammonti riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Introjtu dovut | — | 67 | 21 | — | 88 | 88 |
| Kontijiet inter-FEŻ | 181 | (246) | 1 663 | (1 598 ) | — | — |
| Oħrajn | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Total | 181 | (179) | 1 684 | (1 594 ) | 92 | 91 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Introjtu dovut

Introjtu dovut

—

—

67

67

21

21

—

—

88

88

88

88

Kontijiet inter-FEŻ

Kontijiet inter-FEŻ

181

181

(246)

(246)

1 663

1 663

(1 598 )

(1 598 )

—

—

—

—

Oħrajn

Oħrajn

—

—

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Total

Total

181

181

(179)

(179)

1 684

1 684

(1 594 )

(1 594 )

92

92

91

91

Inklużi taħt l-introjtu dovut hemm l-ammonti ta’ imgħax dovut fuq il-prefinanzjament, jiġifieri ammont ta’ EUR 62,6 miljun relatati ma’ proġett ta’ ħelsien mid-dejn mal-Bank Dinji u EUR 18 miljun relatati mal-Fond tal-UE għall-Infrastruttura tal-Afrika mal-BEI.

L-intestatura “oħrajn” tinkludi kompletament riċevibbli għall-Fond Globali għall-Effiċjenza Enerġetika u l-Enerġija Rinnovabbli (GEEREF).

Għal raġunijiet ta’ effiċjenza, it-teżor waħdieni li jkopri l-FEŻ kollha huwa allokat għall-11-il FEŻ; dan iwassal għal operazzjonijiet bejn id-diversi FEŻ, li jiġu bbilanċjati fil-kontijiet inter-FEŻ bejn id-diversi karti tal-bilanċ tal-FEŻ.

Il-kontijiet inter-FEŻ huma ppreżentati biss fil-FEŻ individwali. It-total tal-kontijiet inter-FEŻ huwa żero.

2.5.   FLUS U EKWIVALENTI TA’ FLUS (6)

FLUS U EKWIVALENTI TA’ FLUS

6

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Kontijiet speċjali | | | | | | |
| Banek ċentrali | — | — | — | 693 | 693 | 729 |
| | — | — | — | 693 | 693 | 729 |
| Kontijiet kurrenti | | | | | | |
| Banek kummerċjali | — | — | — | 8 | 8 | 421 |
| Flus li jappartjenu għal strumenti finanzjarji | — | — | — | 27 | 27 | 30 |
| | — | — | — | 35 | 35 | 450 |
| Total | — | — | — | 728 | 728 | 1 179 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Kontijiet speċjali

Kontijiet speċjali

Banek ċentrali

Banek ċentrali

—

—

—

693

693

693

693

729

729

—

—

—

693

693

693

693

729

729

Kontijiet kurrenti

Kontijiet kurrenti

Banek kummerċjali

Banek kummerċjali

—

—

—

8

8

8

8

421

421

Flus li jappartjenu għal strumenti finanzjarji

Flus li jappartjenu għal strumenti finanzjarji

—

—

—

27

27

27

27

30

30

—

—

—

35

35

35

35

450

450

Total

Total

—

—

—

728

728

728

728

1 179

1 179

It-tnaqqis fl-ammonti taħt din l-intestatura ta’ EUR 451 miljun jista’ jiġi spjegat l-aktar biż-żieda fil-pagamenti magħmulin mill-kontijiet tal-banek kummerċjali, li hija allinjata maż-żieda fl-ispejjeż (ara n-nota 3.3) u maż-żieda fil-prefinanzjament (ara n-nota 2.2). Il-pagamenti netti tal-FEŻ laħqu l-ogħla livell rekord ta’ EUR 4 605 miljun fl-2020 (2019: EUR 3 910 miljun), l-aktar minħabba l-impatt tal-pandemija tal-COVID-19. Bħala rispons għall-pandemija, l-UE adattat il-prijoritajiet u l-programmi tagħha mal-pajjiżi sħab, li wassal għal żieda fl-iżborżi, b’mod partikolari għal proġetti mmirati lejn il-ġlieda kontra l-kriżi tal-COVID.

3.3

2.2

Bħal fis-snin preċedenti u sabiex jiġi llimitat ir-riskju tal-kontroparti, aktar flus jinżammu f’kontijiet ma’ banek ċentrali milli fil-banek kummerċjali (ara n-nota 5.1).

5.1

OBBLIGAZZJONIJIET

OBBLIGAZZJONIJIET

2.6.   OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

2.6.1.   Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

L-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament jirrappreżentaw fondi riċevuti mill-FEŻ b’rabta mal-ftehimiet ta’ kofinanzjament. Il-FEŻ huwa meħtieġ juża dawn il-kontribuzzjonijiet sabiex jipprovdi s-servizzi miftiehma lil partijiet terzi u jirritorna l-fondi mhux użati lill-kontributuri. It-twaqqit tal-użu tal-ammonti ta’ kofinanzjament jiddetermina jekk dawn jiġux iddivulgati bħala kurrenti jew mhux kurrenti.

Fl-aħħar tas-sena ssir valutazzjoni każ b’każ tal-ammonti pagabbli kollha ta’ kofinanzjament u tal-ammonti kollha li x’aktarx ma jintużawx fit-12-il xahar ta’ wara jitqiesu bħala mhux kurrenti. L-ammonti kurrenti huma murijin taħt in-nota 2.7.2.

2.7.2

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament mhux kurrenti | — | — | — | 2 | 2 | 19 |
| Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti | — | — | 10 | 32 | 42 | 69 |
| Total | — | — | 10 | 34 | 44 | 88 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament mhux kurrenti

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament mhux kurrenti

—

—

—

—

2

2

2

2

19

19

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti

—

—

10

10

32

32

42

42

69

69

Total

Total

—

—

10

10

34

34

44

44

88

88

It-tnaqqis fl-ammonti pagabbli tal-kofinanzjament totali ta’ EUR 44 miljun huwa prinċipalment dovut għaż-żieda fl-ispejjeż imġarrba fir-rigward ta’ proġetti kofinanzjati (EUR 53,2 miljun), jiġifieri relatati mal-11-il FEŻ (ara n-nota 3.4) li kien parzjalment ikkumpensat minn proġetti ġodda ta’ kofinanzjament ta’ EUR 9 miljun. It-tnaqqis sostanzjali tal-kofinanzjament mhux kurrenti huwa konformi maċ-ċiklu tal-ħajja tal-proġetti ta’ kofinanzjament: fi tmiem is-sena titwettaq analiżi każ b’każ tal-kofinanzjament miftuħ u huma biss l-ammonti li mhux se jintefqu s-sena d-dieħla li jiġu kklassifikati taħt kofinanzjament mhux kurrenti.

2.7.   AMMONTI PAGABBLI

AMMONTI PAGABBLI

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Ammonti pagabbli kurrenti | 2.7.1 | — | 1 | 53 | 291 | 345 | 182 |
| Ammonti pagabbli varji | 2.7.2 | — | — | 8 | 262 | 270 | 334 |
| Total | | — | 1 | 62 | 553 | 615 | 516 |

miljuni ta’ EUR

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

2.7.1

—

1

1

53

53

291

291

345

345

182

182

Ammonti pagabbli varji

Ammonti pagabbli varji

2.7.2

—

—

—

8

8

262

262

270

270

334

334

Total

Total

—

1

1

62

62

553

553

615

615

516

516

2.7.1.   Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Fornituri | — | 4 | 44 | 93 | 141 | 97 |
| Stati Membri | — | — | — | — | — | 2 |
| Stati terzi | — | — | 2 | 187 | 189 | 78 |
| Korpi pubbliċi | — | — | 21 | 79 | 100 | 92 |
| Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn | — | (4) | (13) | (68) | (85) | (88) |
| Total | — | — | 53 | 291 | 345 | 182 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Fornituri

Fornituri

—

4

4

44

44

93

93

141

141

97

97

Stati Membri

Stati Membri

—

—

—

—

—

—

—

—

—

2

2

Stati terzi

Stati terzi

—

—

—

2

2

187

187

189

189

78

78

Korpi pubbliċi

Korpi pubbliċi

—

—

—

21

21

79

79

100

100

92

92

Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn

Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn

—

—

(4)

(4)

(13)

(13)

(68)

(68)

(85)

(85)

(88)

(88)

Total

Total

—

—

—

53

53

291

291

345

345

182

182

L-ammonti pagabbli fil-biċċa l-kbira jinkludu dikjarazzjonijiet tal-kostijiet riċevuti mill-EDF b’rabta ma’ għotjiet ipprovduti lill-benefiċjarji. Dawn jiġu rreġistrati fil-mument meta tiġi riċevuta r-rapport tal-kostijiet u għall-ammont sħiħ tar-rapport tal-kostijiet. Wara kontroll tal-eliġibbiltà, l-ammonti eliġibbli biss jitħallsu lill-benefiċjarji. Fi tmiem is-sena jiġu analizzati l-pretensjonijiet tal-kostijiet pendenti u l-ammonti eliġibbli stmati relatati ma’ dawk il-pretensjonijiet tal-kostijiet huma rikonoxxuti fir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja. L-ammonti mhux eliġibbli stmati huma murija taħt ammonti pagabbli kurrenti oħrajn.

Iż-żieda fl-ammonti pagabbli, b’mod partikolari għall-fornituri u għal stati terzi, hija dovuta għal diversi fatturi li ma ġewx ivvalidati u mħallsin qabel tmiem is-sena.

2.7.2.   Ammonti pagabbli varji

Ammonti pagabbli varji

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament | 2.6.1 | — | — | 10 | 32 | 42 | 69 |
| Kontribuzzjonijiet kapitali differiti | 2.7.2.1 | — | — | — | 223 | 223 | 264 |
| Ammonti pagabbli varji oħrajn | | — | — | (2) | 7 | 5 | 1 |
| Total | | — | — | 8 | 262 | 270 | 334 |

miljuni ta’ EUR

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

2.6.1

—

—

10

10

32

32

42

42

69

69

Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

2.7.2.1

—

—

—

223

223

223

223

264

264

Ammonti pagabbli varji oħrajn

Ammonti pagabbli varji oħrajn

—

—

(2)

(2)

7

7

5

5

1

1

Total

Total

—

—

8

8

262

262

270

270

334

334

2.7.2.1.   Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

Fil-31 ta’ Diċembru 2020, l-ammont kollu ta’ EUR 223 miljun huwa relatat ma’ rifużjoni lill-Istati Membri minn fondi diżimpenjati jew mhux użati minn proġetti taħt it-Tmien u d-Disa’ FEŻ (ara n-nota 2.10.1). L-Istati Membri qablu li r-rifużjoni tiġi kkumpensata bil-kontribuzzjonijiet mill-11-il FEŻ matul l-ewwel sejħa għal kontribuzzjonijiet fl-2021.

2.10.1

Fil-31 ta’ Diċembru 2020, minbarra r-rifużjoni, ma kien hemm l-ebda kontribuzzjoni kapitali mħallsa bil-quddiem.

2.8.   IMPOSTI DOVUTI U INTROJTU DIFFERIT

IMPOSTI DOVUTI U INTROJTU DIFFERIT

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Imposti dovuti | — | 67 | 217 | 1 243 | 1 526 | 1 318 |
| Dovuti u differimenti oħrajn | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Total | — | 67 | 217 | 1 244 | 1 527 | 1 319 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Imposti dovuti

Imposti dovuti

—

67

67

217

217

1 243

1 243

1 526

1 526

1 318

1 318

Dovuti u differimenti oħrajn

Dovuti u differimenti oħrajn

—

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Total

Total

—

67

67

217

217

1 244

1 244

1 527

1 527

1 319

1 319

L-imposti dovuti jikkonsistu fl-ispejjeż operatorji stmati għall-kuntratti li għadhom għaddejjin jew li ntemmu mingħajr pretensjonijiet tal-kostijiet ivvalidati fejn l-ispejjeż eliġibbli mġarrba mill-benefiċjarji ġew stmati bl-użu tal-aħjar informazzjoni disponibbli. Il-porzjon tal-imposti dovuti stmati, li jirrigwarda l-prefinanzjament imħallas, -kien irreġistrat bħala tnaqqis tal-ammonti ta’ prefinanzjament (ara n-nota 2.2 above).

2.2

Iż-żieda taħt din l-intestatura hija effett ikkombinat ta’ żieda fl-imposti dovuti taħt id-11 FEŻ (2019: EUR 983 miljun) u tnaqqis fl-imposti dovuti taħt l-għaxar FEŻ (2019: EUR 240 miljun). Dan huwa allinjat maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ u huwa relatat ukoll mal-evoluzzjoni tan-numru ta’ kuntratti miftuħin taħt dawn il-FEŻ: il-11-il FEŻ qabad it-triq bis-sħiħ fl-2020 u, għalhekk, kien hemm numru ogħla sinifikanti ta’ kuntratti miftuħin fil-31 ta’ Diċembru 2020, li għalihom l-imposti kellhom jiġu stmati u jsiru dovuti (ara n-nota 2.2).

2.2

ASSI NETTI

ASSI NETTI

2.9.   RIŻERVA TA’ VALUR ĠUST

RIŻERVA TA’ VALUR ĠUST

F’konformità mar-regoli kontabilistiċi tal-UE, l-aġġustament fil-valur ġust tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ jingħadd permezz tar-riżerva ta’ valur ġust.

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Riżerva ta’ valur ġust | 5 | 2 |

miljuni ta’ EUR

31.12.2020

31.12.2019

Riżerva ta’ valur ġust

Riżerva ta’ valur ġust

5

5

2

2

2.10.   KAPITAL TAL-FOND

KAPITAL TAL-FOND

2.10.1.   Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total |
| Kapital tal-fond | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | (15) | — | (18 440 ) | (18 455 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2019 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |
| Kapital tal-fond | 12 164 | 10 550 | 20 960 | 29 367 | 73 041 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | (15) | — | (14 040 ) | (14 055 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2020 | 12 164 | 10 535 | 20 960 | 15 327 | 58 986 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

Kapital tal-fond

Kapital tal-fond

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

(15)

(15)

—

—

(18 440 )

(18 440 )

(18 455 )

(18 455 )

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2019

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2019

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

Kapital tal-fond

Kapital tal-fond

12 164

12 164

10 550

10 550

20 960

20 960

29 367

29 367

73 041

73 041

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

(15)

(15)

—

—

(14 040 )

(14 040 )

(14 055 )

(14 055 )

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2020

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2020

12 164

12 164

10 535

10 535

20 960

20 960

15 327

15 327

58 986

58 986

Il-kapital tal-fond jirrappreżenta l-ammont totali ta’ kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri għall-fond rilevanti tal-FEŻ kif stipulat f’kull wieħed mill-Ftehimiet Interni. Il-fondi mhux eżerċitati jirrappreżentaw l-ammonti li għadhom ma ġewx eżerċitati mill-Istati Membri. Il-kapital tal-fond eżerċitat jirrappreżenta l-kontribuzzjonijiet, li ġew eżerċitati mill-FEŻ u ttrasferiti fil-kontijiet tat-teżor mill-Istati Membri (ara hawn taħt).

Permezz tad-Deċiżjoni tal-Kunsill (UE) 2020/1708 (7), il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri stabbiliti fil-Ftehimiet Interni tat-Tmien u tad-Disa’ FEŻ tnaqqsu skont dan, għal ammont ta’ EUR 223 miljun minn fondi diżimpenjati skont it-Tmien u d-Disa’ FEŻ. Peress li l-fondi diżimpenjati skont it-Tmien FEŻ diġà ġew ittrasferiti lejn il-FEŻ l-oħrajn, il-EUR 223 miljun tnaqqsu mill-kapital tad-Disa’ FEŻ. Ir-rifużjonijiet li jirriżultaw minn dan it-tnaqqis ġew ikkumpensati konta sejħa addizzjonali għal fondi skont il-11-il FEŻ. Fil-fatt, ir-rifużjoni se tintuża kontra l-ewwel pagament parzjali tal-2021 li jispjega l-EUR 223 miljun ta’ kapital differit (ara n-nota 2.7.2).

7

2.7.2

Mill-1 ta’ Frar 2020, ir-Renju Unit ma baqax Stat Membru tal-Unjoni Ewropea. Filwaqt li r-Renju Unit jibqa’ parti għall-FEŻ sal-għeluq tal-programmi kolllha, u jassmumi l-istess obbligi bħall-Istati Membri, f’konformità mal-Artikolu 153 tal-Ftehim dwar il-Ħruġ, is-sehem tiegħu ta’ fondi mhux impenjati u diżimpenjati mit-Tmien, mid-Disa’ u mill-Għaxar FEŻ ma jistax jerġa’ jintuża.

2.10.2.   Kapital tal-fond eżerċitat u mhux eżerċitat skont l-Istati Membri u mir-Renju Unit

Kapital tal-fond eżerċitat u mhux eżerċitat skont l-Istati Membri u mir-Renju Unit

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| Kontribuzzjonijiet tal-11-il FEŻ | % | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2019 | Kapital eżerċitat fl-2020 | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2020 |
| L-Awstrija | 2,40 | 442 | (105) | 337 |
| Il-Belġju | 3,25 | 599 | (143) | 456 |
| Il-Bulgarija | 0,22 | 40 | (10) | 31 |
| Il-Kroazja | 0,23 | 42 | (10) | 32 |
| Ċipru | 0,11 | 21 | (5) | 16 |
| Ir-Repubblika Ċeka | 0,80 | 147 | (35) | 112 |
| Id-Danimarka | 1,98 | 365 | (87) | 278 |
| L-Estonja | 0,09 | 16 | (4) | 12 |
| Il-Finlandja | 1,51 | 278 | (66) | 212 |
| Franza | 17,81 | 3 285 | (784) | 2 501 |
| Il-Ġermanja | 20,58 | 3 795 | (906) | 2 889 |
| Il-Greċja | 1,51 | 278 | (66) | 212 |
| L-Ungerija | 0,61 | 113 | (27) | 86 |
| L-Irlanda | 0,94 | 173 | (41) | 132 |
| L-Italja | 12,53 | 2 311 | (551) | 1 759 |
| Il-Latvja | 0,12 | 21 | (5) | 16 |
| Il-Litwanja | 0,18 | 33 | (8) | 25 |
| Il-Lussemburgu | 0,26 | 47 | (11) | 36 |
| Malta | 0,04 | 7 | (2) | 5 |
| In-Netherlands | 4,78 | 881 | (210) | 671 |
| Il-Polonja | 2,01 | 370 | (88) | 282 |
| Il-Portugall | 1,20 | 221 | (53) | 168 |
| Ir-Rumanija | 0,72 | 132 | (32) | 101 |
| Is-Slovakkja | 0,38 | 69 | (17) | 53 |
| Is-Slovenja | 0,22 | 41 | (10) | 32 |
| Spanja | 7,93 | 1 463 | (349) | 1 114 |
| L-Iżvezja | 2,94 | 542 | (129) | 413 |
| Ir-Renju Unit | 14,68 | 2 707 | (646) | 2 061 |
| Total | 100,00 | 18 440 | (4 400 ) | 14 040 |

miljuni ta’ EUR

Kontribuzzjonijiet tal-11-il FEŻ

%

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2019

Kapital eżerċitat fl-2020

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2020

L-Awstrija

L-Awstrija

2,40

2,40

442

442

(105)

(105)

337

337

Il-Belġju

Il-Belġju

3,25

3,25

599

599

(143)

(143)

456

456

Il-Bulgarija

Il-Bulgarija

0,22

0,22

40

40

(10)

(10)

31

31

Il-Kroazja

Il-Kroazja

0,23

0,23

42

42

(10)

(10)

32

32

Ċipru

Ċipru

0,11

0,11

21

21

(5)

(5)

16

16

Ir-Repubblika Ċeka

Ir-Repubblika Ċeka

0,80

0,80

147

147

(35)

(35)

112

112

Id-Danimarka

Id-Danimarka

1,98

1,98

365

365

(87)

(87)

278

278

L-Estonja

L-Estonja

0,09

0,09

16

16

(4)

(4)

12

12

Il-Finlandja

Il-Finlandja

1,51

1,51

278

278

(66)

(66)

212

212

Franza

Franza

17,81

17,81

3 285

3 285

(784)

(784)

2 501

2 501

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

20,58

20,58

3 795

3 795

(906)

(906)

2 889

2 889

Il-Greċja

Il-Greċja

1,51

1,51

278

278

(66)

(66)

212

212

L-Ungerija

L-Ungerija

0,61

0,61

113

113

(27)

(27)

86

86

L-Irlanda

L-Irlanda

0,94

0,94

173

173

(41)

(41)

132

132

L-Italja

L-Italja

12,53

12,53

2 311

2 311

(551)

(551)

1 759

1 759

Il-Latvja

Il-Latvja

0,12

0,12

21

21

(5)

(5)

16

16

Il-Litwanja

Il-Litwanja

0,18

0,18

33

33

(8)

(8)

25

25

Il-Lussemburgu

Il-Lussemburgu

0,26

0,26

47

47

(11)

(11)

36

36

Malta

Malta

0,04

0,04

7

7

(2)

(2)

5

5

In-Netherlands

In-Netherlands

4,78

4,78

881

881

(210)

(210)

671

671

Il-Polonja

Il-Polonja

2,01

2,01

370

370

(88)

(88)

282

282

Il-Portugall

Il-Portugall

1,20

1,20

221

221

(53)

(53)

168

168

Ir-Rumanija

Ir-Rumanija

0,72

0,72

132

132

(32)

(32)

101

101

Is-Slovakkja

Is-Slovakkja

0,38

0,38

69

69

(17)

(17)

53

53

Is-Slovenja

Is-Slovenja

0,22

0,22

41

41

(10)

(10)

32

32

Spanja

Spanja

7,93

7,93

1 463

1 463

(349)

(349)

1 114

1 114

L-Iżvezja

L-Iżvezja

2,94

2,94

542

542

(129)

(129)

413

413

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

14,68

14,68

2 707

2 707

(646)

(646)

2 061

2 061

Total

Total

100,00

100,00

18 440

18 440

(4 400 )

(4 400 )

14 040

14 040

Peress li l-kapital tat-Tmien, tad-Disa’ u tal-Għaxar FEŻ ġie eżerċitat u riċevut kollu kemm huwa fis-snin preċedenti, fl-2020, ġie eżerċitat ammont ta’ EUR 4 400 miljun li huwa relatat kompletament mal-11-il FEŻ.

2.10.3.   Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa

Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti mill-FEŻ magħluqa għat-Tmien u d-Disa’ FEŻ.

2.10.4.   Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total |
| Bilanċ fil-31.12.2018 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti | (1) | (27) | 28 | — | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | — | 181 | (181) | — |
| Bilanċ fil-31.12.2019 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti | (2) | (69) | 71 | — | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | — | (147) | 147 | — |
| Bilanċ fil-31.12.2020 | (2 512 ) | 2 041 | 188 | 283 | — |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

Bilanċ fil-31.12.2018

Bilanċ fil-31.12.2018

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti

(1)

(1)

(27)

(27)

28

28

—

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

181

181

(181)

(181)

—

Bilanċ fil-31.12.2019

Bilanċ fil-31.12.2019

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-għaxar FEŻ minn FEŻ preċedenti

(2)

(2)

(69)

(69)

71

71

—

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

(147)

(147)

147

147

—

Bilanċ fil-31.12.2020

Bilanċ fil-31.12.2020

(2 512 )

(2 512 )

2 041

2 041

188

188

283

283

—

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti bejn il-FEŻ attivi.

Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta’ Cotonou, il-fondi kollha mhux użati f’FEŻ preċedentament attivi jiġu trasferiti għall-aktar FEŻ li nfetaħ riċentement wara d-diżimpenn. Ir-riżorsi ttrasferiti minn FEŻ oħrajn iżidu l-approprjazzjonijiet tal-fond destinatarju u jnaqqsu dawk tal-fond tal-oriġini. Il-fondi ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-10 u tal-11-il FEŻ jistgħu jiġu impenjati biss taħt kundizzjonijiet speċifiċi, kif stabbiliti fil-Ftehimiet Interni.

3.   NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

DĦUL

DĦUL

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Nota | 2020 | 2019 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | 92 | 28 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | 43 | 46 |
| Total | | 135 | 74 |

miljuni ta’ EUR

Nota

2020

2019

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

92

92

28

28

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

43

43

46

46

Total

Total

135

135

74

74

3.1.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2020 | 2019 |
| Rkupru tal-ispejjeż | | (1) | 5 | 28 | 7 | 39 | 13 |
| Kofinanzjament tad-dħul | 3.1.1 | — | — | 41 | 12 | 53 | 14 |
| Total | | (1) | 5 | 69 | 19 | 92 | 28 |

miljuni ta’ EUR

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

2020

2019

Rkupru tal-ispejjeż

Rkupru tal-ispejjeż

(1)

(1)

5

5

28

28

7

7

39

39

13

13

Kofinanzjament tad-dħul

Kofinanzjament tad-dħul

3.1.1

—

—

41

41

12

12

53

53

14

14

Total

Total

(1)

(1)

5

5

69

69

19

19

92

92

28

28

Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jista’ jinqasam skont il-mod ta’ ġestjoni kif ġej:

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| Implimentata minn: | | |
| | Il-Kummissjoni |

miljuni ta’ EUR

2020

2019

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

2

2

1

1

| | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

11

11

6

6

13

13

6

6

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | Pajjiżi terzi |
| --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

42

42

15

15

| | Korpi rregolati bil-liġi pubblika |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi pubblika

Korpi rregolati bil-liġi pubblika

13

13

| | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

17

17

5

5

| | Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

7

7

2

2

79

79

22

22

Total

Total

92

92

28

28

3.1.1.   Kofinanzjament tad-dħul

Kofinanzjament tad-dħul

Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju taħt kundizzjonijiet u, bħala tali, jenħtieġ li ma jaffettwawx ir-rapport tal-introjtu. Il-kontribuzzjonijiet jibqgħu taħt l-obbligazzjonijiet (ara n-nota 2.6.1 u 2.7.2) sakemm jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet marbutin mal-fondi mogħtija, jiġifieri jiġġarrbu l-ispejjeż eliġibbli (ara n-nota 3.4). Imbagħad, l-ammont korrispondenti jiġi rrikonoxxut fir-rapport tal-introjtu bħala dħul mhux ta’ skambju mill-kofinanzjament. Konsegwentement, l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.

2.6.1

2.7.2

3.4

3.2.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2020 | 2019 |
| Dħul finanzjarju | — | 5 | 1 | 1 | 6 | 7 |
| Dħul ieħor | — | 5 | 18 | 13 | 37 | 39 |
| Total | — | 10 | 19 | 14 | 43 | 46 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

2020

2019

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

—

—

5

5

1

1

1

1

6

6

7

7

Dħul ieħor

Dħul ieħor

—

—

5

5

18

18

13

13

37

37

39

39

Total

Total

—

—

10

10

19

19

14

14

43

43

46

46

Id-dħul finanzjarju jinkludi essenzjalment imgħax dovut fuq ordnijiet ta’ rkupru li suppost kienu diġà tħallsu (EUR 1,5 miljun) u imgħax fuq il-prefinanzjament (EUR 4,7 miljun). Dħul ieħor huwa relatat primarjament mal-qligħ tal-kambju. It-telf tal-kambju korrispondenti huwa rreġistrat taħt spejjeż oħrajn (ara n-nota 3.6).

3.6

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Inklużi taħt din l-intestatura huma l-ispejjeż imġarrbin fir-rigward tal-attivitajiet operazzjonali.

3.3.   STRUMENTI TAL-GĦAJNUNA

STRUMENTI TAL-GĦAJNUNA

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2020 | 2019 |
| Għajnuna programmabbli | — | — | 244 | 2 646 | 2 889 | 2 120 |
| Appoġġ makroekonomiku | — | (8) | — | — | (8) | 29 |
| Politika settorjali | — | 3 | — | — | 3 | (0) |
| Proġetti intra-AKP | — | (22) | 212 | 829 | 1 019 | 951 |
| Għajnuna ta’ emerġenza | — | (7) | 5 | 21 | 19 | 112 |
| Appoġġ istituzzjonali | — | — | 2 | 10 | 13 | 7 |
| Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji | — | — | — | 673 | 673 | 535 |
| Total | — | (33) | 462 | 4 179 | 4 607 | 3 755 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

2020

2019

Għajnuna programmabbli

Għajnuna programmabbli

—

—

—

—

244

244

2 646

2 646

2 889

2 889

2 120

2 120

Appoġġ makroekonomiku

Appoġġ makroekonomiku

—

(8)

(8)

—

—

(8)

(8)

29

29

Politika settorjali

Politika settorjali

—

3

3

—

—

3

3

(0)

(0)

Proġetti intra-AKP

Proġetti intra-AKP

—

(22)

(22)

212

212

829

829

1 019

1 019

951

951

Għajnuna ta’ emerġenza

Għajnuna ta’ emerġenza

—

(7)

(7)

5

5

21

21

19

19

112

112

Appoġġ istituzzjonali

Appoġġ istituzzjonali

—

—

2

2

10

10

13

13

7

7

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

—

—

—

673

673

673

673

535

535

Total

Total

—

—

(33)

(33)

462

462

4 179

4 179

4 607

4 607

3 755

3 755

L-ispejjeż operatorji tal-FEŻ ikopru diversi strumenti tal-għajnuna u jieħdu forom differenti, skont kif il-flus jitħallsu u jiġu ġestiti.

Fl-2020, in-nefqa operazzjonali żdiedet b’mod sinifikanti, b’EUR 852 miljun, prinċipalment bħala riżultat taż-żieda fl-ispejjeż taħt id-11 FEŻ (kEUR 3 141 fl-2019 għal kEUR 4 179 fl-2020). Il-kriżi tal-COVID-19 wasslet għal żieda fl-ispejjeż taħt l-11 FEŻ, b’mod partikolari peress li l-proġetti ġew orjentati mill-ġdid biex jindirizzaw il-kriżi. Barra minn hekk, it-tibdiliet fl-ispejjeż taħt l-10 u l-11-il FEŻ huma wkoll allinjati maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ u huma relatati mal-evoluzzjoni tan-numru ta’ kuntratti miftuħin taħt dawn il-FEŻ. Il-11-il FEŻ laħaq maturità fl-2020, li jfisser li fi tmiem is-sena kien hemm ferm aktar kuntratti li taħthom iġġarrbu l-ispejjeż (ara n-nota 2.2). Min-naħa l-oħra, ħafna kuntratti ntemmu u ngħalqu taħt l-għaxar FEŻ u l-FEŻ preċedenti fl-2020, li rriżulta f’anqas spejjeż imġarrbin taħt dawk il-FEŻ.

2.2

Skont il-11-il FEŻ, iż-żieda fl-ispejjeż ġejja prinċipalment miż-żieda fl-għajnuna programmabbli (żieda minn kEUR 2 120 fl-2019 għal kEUR 2 889 fl-2020) u mill-kontribuzzjonijiet għall-Fondi fiduċjarji (żieda minn EUR 535 miljun fl-2019 għal EUR 673 miljun fl-2020). Min-naħa l-oħra, l-ispejjeż relatati mal-għajnuna ta’ emerġenza naqsu b’EUR 92 miljun. Kif ġie nnotat aktar ’il fuq, primarjament taħt il-11-il FEŻ, l-istruttura tal-ispejjeż tal-istrumenti ta’ għajnuna nbidlet meta mqabbla mal-2019, sabiex jiġu indirizzati l-ħtiġijiet li rriżultaw mill-pandemija tal-COVID 19.

L-ammont negattiv taħt id-Disa’ FEŻ huwa prinċipalment dovut għat-treġġigħ lura tal-prenotazzjonijiet tal-għeluq tal-2019.

3.4.   SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT

SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2020 | 2019 |
| Kofinanzjament | — | — | 41 | 12 | 53 | 14 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

2020

2019

Kofinanzjament

Kofinanzjament

—

—

41

41

12

12

53

53

14

14

Taħt din l-intestatura hemm inklużi l-ispejjeż li saru fuq proġetti ta’ kofinanzjament fl-2020. Ta’ min jinnota li l-ispejjeż imġarrba jinkludu l-ammonti stmati relatati mal-eżerċizzju ta’ cut-off (u konsegwentement riversjar tal-ammonti stmati relatati mas-sena li għaddiet).

Fl-2020, ħafna proġetti kofinanzjati taħt il-11-il FEŻ ġew iffinalizzati jew laħqu l-maturità, li wassal għal żieda fl-ispejjeż u għal tnaqqis fl-obbligazzjonijiet ta’ kofinanzjament (ara n-noti 2.6.1 u 2.7.2).

2.6.1

2.7.2

F’konformità mar-regoli kontabilistiċi dwar il-kofinanzjament, l-ammonti mġarrbin ma kellhom l-ebda impatt fuq ir-riżultat tas-sena minħabba li ġew rikonoxxuti kemm fl-ispejjeż ta’ kofinanzjament kif ukoll fid-dħul ta’ kofinanzjament (in-nota 3.1.1).

3.1.1

Strumenti ta’ għajnuna u kofinanzjament tal-ispejjeż skont it-tip ta’ ġestjoni

Strumenti ta’ għajnuna u kofinanzjament tal-ispejjeż skont it-tip ta’ ġestjoni

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| Implimentata minn: | | |
| | Il-Kummissjoni |

miljuni ta’ EUR

2020

2019

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

168

168

86

86

| | Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- |

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

14

14

(13)

(13)

| | Fondi Fiduċjarji |
| --- | --- |

Fondi Fiduċjarji

Fondi Fiduċjarji

19

19

483

483

| | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

1 969

1 969

1 141

1 141

2 170

2 170

1 697

1 697

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

(67)

(67)

145

145

| | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

1 268

1 268

1 003

1 003

| | Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

243

243

126

126

| | Korpi rregolati bil-liġi pubblika |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi pubblika

Korpi rregolati bil-liġi pubblika

248

248

184

184

| | Pajjiżi terzi |
| --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

795

795

613

613

| | Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika-Privata |
| --- | --- |

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika-Privata

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika-Privata

2

2

1

1

2 490

2 490

2 073

2 073

Total

Total

4 660

4 660

3 770

3 770

3.5.   KOSTIJIET TAL-FINANZJAMENT

KOSTIJIET TAL-FINANZJAMENT

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2020 | 2019 |
| Valwazzjoni negattiva tar-riċevibbli | (1) | 3 | 16 | 4 | 21 | 1 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

2020

2019

Valwazzjoni negattiva tar-riċevibbli

Valwazzjoni negattiva tar-riċevibbli

(1)

(1)

3

3

16

16

4

4

21

21

1

1

Iż-żieda taħt din l-intestatura hija dovuta għaż-żieda fl-ispejjeż stmati fuq ammonti li ma jistgħux jiġu rkuprati li jirriżultaw minn ordnijiet ta’ rkupru li qed jimmaturaw (aktar minn sentejn), minn fallimenti u minn rinunzji.

3.6.   SPEJJEŻ OĦRAJN

SPEJJEŻ OĦRAJN

L-intestatura Spejjeż amministrattivi u tal-IT tinkludi ammonti li huma bbażati fuq il-ftehim intern tal-FEŻ allokat lill-Kummissjoni biex ikopri l-ispejjeż amministrattivi mġarrba kemm mill-Kwartieri Ġenerali kif ukoll mid-Delegazzjonijiet fir-rigward tal-ġestjoni tal-programmi tal-FEŻ. L-hekk imsejħa “spiża ta’ appoġġ” tirrigwardja l-aktar l-ispejjeż għat-tħejjija, is-segwitu, il-monitoraġġ, u l-evalwazzjoni tal-proġetti kif ukoll l-ispejjeż għan-netwerks tal-kompjuter, l-assistenza teknika, il-ġestjoni finanzjarja u t-tbassir eċċ.

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2020 | 2019 |
| Spejjeż amministrattivi u tal-IT | — | — | — | 120 | 120 | 220 |
| Provvediment għar-riskji u l-imposti | — | — | — | — | — | — |
| Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju | — | 4 | 1 | — | 4 | 3 |
| Telf mill-kambju | — | 6 | 24 | 42 | 72 | 37 |
| Total | (0) | 9 | 25 | 162 | 196 | 260 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

2020

2019

Spejjeż amministrattivi u tal-IT

Spejjeż amministrattivi u tal-IT

—

—

—

—

120

120

120

120

220

220

Provvediment għar-riskji u l-imposti

Provvediment għar-riskji u l-imposti

—

—

—

—

—

—

—

Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju

Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju

—

4

4

1

1

—

—

4

4

3

3

Telf mill-kambju

Telf mill-kambju

—

—

6

6

24

24

42

42

72

72

37

37

Total

Total

(0)

(0)

9

9

25

25

162

162

196

196

260

260

It-tnaqqis taħt din l-intestatura huwa effett ikkombinat tat-tnaqqis sinifikanti fl-istima ta’ tmiem is-sena tal-ispejjeż amministrattivi u tal-IT (2019: EUR 220 miljun) u ż-żieda fl-ispejjeż relatati mat-telf tal-kambju (2019: EUR 37 miljun).

4.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

4.1.   ASSI KONTINĠENTI

ASSI KONTINĠENTI

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Garanziji ta’ prestazzjoni | — | 7 | 4 | — | 12 | 15 |
| Garanziji ta’ żamma | — | 5 | 3 | — | 9 | 9 |
| Total | — | 13 | 7 | — | 21 | 24 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Garanziji ta’ prestazzjoni

Garanziji ta’ prestazzjoni

—

7

7

4

4

—

—

12

12

15

15

Garanziji ta’ żamma

Garanziji ta’ żamma

—

5

5

3

3

—

9

9

9

9

Total

Total

—

13

13

7

7

—

—

21

21

24

24

Il-garanziji ta’ prestazzjoni jintalbu sabiex jiżguraw li l-benefiċjarji tal-finanzjament mill-FEŻ jissodisfaw l-obbligi tal-kuntratti tagħhom mal-FEŻ.

Il-garanziji ta’ żamma jikkonċernaw biss il-kuntratti tax-xogħlijiet. Tipikament, 10 % tal-pagamenti interim lill-benefiċjarji jinżammu biex jiġi żgurat li l-kuntratturi jissodisfaw l-obbligi tagħhom. Dawn l-ammonti miżmuma jiġu riflessi bħala ammonti pagabbli. Soġġett għall-approvazzjoni tal-awtorità kontraenti, il-kuntrattur jista’ minflok jippreżenta garanzija ta’ żamma li tieħu post l-ammonti miżmuma fuq il-pagamenti interim. Dawn il-garanziji riċevuti jiġu divulgati bħala assi kontinġenti.

Għal kuntratti taħt ġestjoni indiretta, il-garanziji jappartjenu għal awtorità kontraenti oħra minbarra l-FEŻ u, għalhekk, dawn ma jiġux iddivulgati mill-FEŻ.

4.2.   DIVULGAZZJONIJIET SINIFIKANTI OĦRAJN

DIVULGAZZJONIJIET SINIFIKANTI OĦRAJN

4.2.1.   Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

L-ammont divulgat hawn taħt huwa l-RAL (“Reste à Liquider”) baġitarju li minnu tnaqqsu l-ammonti relatati li ġew inklużi bħala spejjeż fir-rapport tal-introjtu. L-RAL baġitarju huwa ammont li jirrappreżenta l-impenji li għalihom għadhom ma sarux pagamenti u/jew diżimpenji. Din hija l-konsegwenza normali tal-eżistenza ta’ programmi pluriennali.

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-għaxar FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati | — | 42 | 580 | 6 602 | 7 224 | 8 564 |

miljuni ta’ EUR

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-għaxar FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2020

31.12.2019

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

—

—

42

42

580

580

6 602

6 602

7 224

7 224

8 564

8 564

Fil-31 ta’ Diċembru 2020, l-RAL baġitarju kien jammonta għal EUR 9 286 miljun (2019: EUR 10 270 miljun).

5.   ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

Id-divulgazzjonijiet li ġejjin fir-rigward tal-ġestjoni tar-riskju finanzjarju tal-FEŻ huma marbutin mal-operazzjonijiet tat-teżor imwettqa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ sabiex jiġu implimentati r-riżorsi tiegħu.

5.1.   IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR

IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR

Ir-regoli u l-prinċipji għall-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor huma stipulati fir-Regolament Finanzjarju tal-11-il-FEŻ u fil-Ftehim Intern.

B’riżultat tar-regolament imsemmi hawn fuq, japplikaw il-prinċipji ewlenin li ġejjin:

| (a) | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-pagamenti tal-FEŻ. |
| --- | --- |

(a)

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-pagamenti tal-FEŻ.

| (b) | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-pagamenti tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħrajn. |
| --- | --- |

(b)

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-pagamenti tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħrajn.

| (c) | Ma jistgħux jinġibdu flus aktar milli jkun hemm iddepożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ. |
| --- | --- |

(c)

Ma jistgħux jinġibdu flus aktar milli jkun hemm iddepożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ.

Minbarra l-kontijiet speċjali, jinfetħu kontijiet bankarji oħrajn mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ, ma’ istituzzjonijiet finanzjarji (banek ċentrali u banek kummerċjali), għall-fini tal-eżekuzzjoni tal-pagamenti u sabiex jiġu riċevuti ammonti oħrajn minbarra l-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-baġit.

L-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti huma awtomatizzati ferm u jiddependu fuq sistemi tal-informazzjoni moderni. Jiġu applikati proċeduri speċifiċi sabiex jiggarantixxu s-sigurtà tas-sistema u jiżguraw is-segregazzjoni tad-dmirijiet f’konformità mar-Regolament Finanzjarju, mal-istandards tal-kontroll intern tal-Kummissjoni u mal-prinċipji tal-awditjar.

Sett ta’ linji gwida u proċeduri bil-miktub jirregolaw il-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti bl-għan li jiġi llimitat ir-riskju operazzjonali u finanzjarju u jiġi żgurat livell adegwat ta’ kontroll. Dawn ikopru l-oqsma differenti tal-operat u l-konformità mal-linji gwida u mal-proċeduri tiġi vverifikata regolarment.

5.2.   RISKJU TAL-KAMBJU

RISKJU TAL-KAMBJU

Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-kambju fi tmiem is-sena — il-pożizzjoni netta

Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-kambju fi tmiem is-sena — il-pożizzjoni netta

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Oħrajn | Total | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Oħrajn | Total |
| Assi finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | |
| Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli | 65 | — | — | — | 69 | 6 | 140 | — | — | — | — | 115 | 8 | 123 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2 | — | — | — | 726 | — | 728 | 1 | — | — | — | 1 178 | — | 1 179 |
| | 67 | — | — | — | 795 | 6 | 868 | 1 | — | — | — | 1 293 | 8 | 1 302 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti | — | — | — | — | (2) | — | (2) | — | — | — | — | (19) | — | (19) |
| Ammonti pagabbli | (16) | — | (6) | — | (603) | 10 | (615) | (7) | — | — | — | (509) | — | (516) |
| | (16) | — | (6) | — | (605) | 10 | (617) | (7) | — | — | — | (528) | — | (535) |
| Total | 51 | — | (6) | — | 190 | 16 | 251 | (6) | — | — | — | 765 | 8 | 767 |

miljuni ta’ EUR

31.12.2020

31.12.2019

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Oħrajn

Total

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Oħrajn

Total

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

65

65

—

—

—

69

69

6

6

140

140

—

—

—

—

—

—

115

115

8

8

123

123

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2

2

—

—

—

726

726

—

728

728

1

1

—

—

—

—

1 178

1 178

—

1 179

1 179

67

67

—

—

—

795

795

6

6

868

868

1

1

—

—

—

—

—

1 293

1 293

8

8

1 302

1 302

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti

—

—

—

—

(2)

(2)

—

(2)

(2)

—

—

—

—

(19)

(19)

—

(19)

(19)

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(16)

(16)

—

(6)

(6)

—

(603)

(603)

10

10

(615)

(615)

(7)

(7)

—

—

—

(509)

(509)

—

—

(516)

(516)

(16)

(16)

—

(6)

(6)

—

(605)

(605)

10

10

(617)

(617)

(7)

(7)

—

—

—

(528)

(528)

—

—

(535)

(535)

Total

Total

51

51

—

(6)

(6)

—

190

190

16

16

251

251

(6)

(6)

—

—

—

—

—

765

765

8

8

767

767

Il-kontribuzzjonijiet kollha jinżammu f’EUR, u l-muniti l-oħrajn jinxtraw biss meta jkunu meħtieġa sabiex isiru l-pagamenti. B’riżultat ta’ dan, l-operazzjonijiet tat-teżor tal-FEŻ mhumiex esposti għar-riskju tal-valuta.

5.3.   RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

Il-FEŻ ma jissellifx flus u konsegwentement mhuwiex espost għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax tal-kreditu. Madankollu, peress li r-rata tal-faċilità ta’ depożitu tal-BĊE hija negattiva (-0,5 % minn Settembru 2019), id-depożiti f’EUR jiġġeneraw interessi negattivi.

Il-kontribuzzjonijiet għall-baġit tal-FEŻ jiġu kkreditati minn kull Stat Membru f’kont speċjali miftuħ mal-istituzzjoni finanzjarja ddeżinjata minnu. F’konformità mar-Regolament tal-Kunsill (UE) 2016/888 (8), kull remunerazzjoni negattiva fuq dawn il-kontijiet tiġġarrab mill-Istat Membru rilevanti.

8

Madankollu, il-bilanċi mil-lum għall-għada miżmumin f’kontijiet tal-banek kummerċjali huma soġġetti għal imposti tal-imgħax negattiv. Għalhekk, il-Kummissjoni, f’isem il-FEŻ, stabbiliet proċeduri ta’ ġestjoni tal-likwidità sabiex timminimizza l-bilanċi miżmumin f’dawn il-kontijiet u tillimita kemm jista’ jkun il-kostijiet tal-imgħax negattiv. Ir-rati tal-imgħax jiġu kkalkoalti fuq il-bażi tar-rati varjabbli tas-suq li għalihom jiġi applikat marġini kuntrattwali (pożittiv jew negattiv). Hemm kontrolli fis-seħħ sabiex jiġi żgurat li dawn l-imposti tal-imgħax ikunu konformi ma’ ftehimiet kuntrattwali.

5.4.   RISKJU TA’ KREDITU (RISKJU TAL-KONTROPARTI)

RISKJU TA’ KREDITU (RISKJU TAL-KONTROPARTI)

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas mhuma indeboliti:

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas mhuma indeboliti:

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Total | La skaduti u lanqas indeboliti | Skaduti iżda mhux indeboliti |
| < 1 sena | 1-5 snin | > 5 snin |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 140 | 124 | 7 | 9 | — |
| Total fil-31.12.2020 | 140 | 124 | 7 | 9 | — |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Total fil-31.12.2019 | 123 | 100 | 16 | 7 | — |

miljuni ta’ EUR

Total

La skaduti u lanqas indeboliti

Skaduti iżda mhux indeboliti

< 1 sena

1-5 snin

> 5 snin

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

140

140

124

124

7

7

9

9

—

Total fil-31.12.2020

Total fil-31.12.2020

140

140

124

124

7

7

9

9

—

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Total fil-31.12.2019

Total fil-31.12.2019

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Riċevibbli | Flus | Total | Riċevibbli | Flus | Total |
| Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | | | | |
| Grad prim u għoli | 9 | 372 | 381 | 7 | 958 | 965 |
| Grad medju superjuri | — | 211 | 211 | — | 220 | 220 |
| Grad medju inferjuri | — | 145 | 145 | — | 1 | 1 |
| Grad mhux ta’ investiment | — | — | — | — | — | — |
| | 9 | 728 | 737 | 7 | 1 179 | 1 186 |
| Kontropartijiet mingħajr klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | | | | |
| Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat) | 131 | — | 131 | 116 | — | 116 |
| Grupp 2 (debituri b’inadempjenzi fil-passat) | — | — | — | — | — | — |
| Total | 131 | — | 131 | 116 | — | 116 |
| Total | 140 | 728 | 868 | 123 | 1 179 | 1 302 |

miljuni ta’ EUR

31.12.2020

31.12.2019

Riċevibbli

Flus

Total

Riċevibbli

Flus

Total

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Grad prim u għoli

Grad prim u għoli

9

9

372

372

381

381

7

7

958

958

965

965

Grad medju superjuri

Grad medju superjuri

—

211

211

211

211

—

220

220

220

220

Grad medju inferjuri

Grad medju inferjuri

—

145

145

145

145

—

1

1

1

1

Grad mhux ta’ investiment

Grad mhux ta’ investiment

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

9

9

728

728

737

737

7

7

1 179

1 179

1 186

1 186

Kontropartijiet mingħajr klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet mingħajr klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

131

131

—

—

131

131

116

116

—

—

116

116

Grupp 2 (debituri b’inadempjenzi fil-passat)

Grupp 2 (debituri b’inadempjenzi fil-passat)

—

—

—

—

—

—

Total

Total

131

131

—

—

131

131

116

116

—

—

116

116

Total

Total

140

140

728

728

868

868

123

123

1 179

1 179

1 302

1 302

Il-fondi fil-kategoriji grad mhux ta’ investiment u grad medju inferjuri huma relatati prinċipalment mal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ imħallsin fil-kontijiet speċjali miftuħin mill-Istati Membri f’konformità mal-Artikolu 20(3) tar-RF tal-FEŻ. Skont dan ir-regolament, l-ammont ta’ tali kontribuzzjonijiet irid jibqa’ f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-pagamenti.

grad mhux ta’ investiment

grad medju inferjuri

Il-biċċa l-kbira tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ jinżammu, f'konformità mar-RF tal-FEŻ, fil-kontijiet speċjali miftuħa mill-Istati Membri għall-pagament tal-kontribuzzjonijiet tagħhom. Il-maġġoranza ta’ dawn il-kontijiet jinżammu mat-teżori tal-Istati Membri jew mal-banek ċentrali nazzjonali. Dawn l-istituzzjonijiet iġorru l-aktar riskju baxx tal-kontraparti għall-FEŻ (l-iskopertura hija mal-Istati Membri tagħha).

Għall-parti tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ li jinżammu mal-banek kummerċjali sabiex ikopru l-eżekuzzjoni tal-pagamenti, ir-rikostituzzjoni ta’ dawn il-kontijiet issir eżatt fil-ħin u hija ġestita awtomatikament mis-sistema tal-ġestjoni tal-flus kontanti tat-teżor tal-Kummissjoni. F’kull kont jinżammu livelli minimi ta’ flus, proporzjonati mal-ammont medju tal-pagamenti ta’ kuljum li jsiru minnu. Għalhekk, l-ammonti li jinżammu mil-lum għall-għada f’dawn il-kontijiet jibqgħu kontinwament f’livelli baxxi li jiżguraw li l-iskopertura għar-riskju tal-FEŻ tkun limitata.

Barra minn hekk, jiġu applikati linji gwida speċifiċi għall-għażla tal-banek kummerċjali sabiex jitnaqqas ir-riskju tal-kontraparti li għalih huwa skopert il-FEŻ.

Il-banek kummerċjali kollha jintgħażlu permezz ta’ sejħiet għall-offerti. Il-klassifikazzjoni tal-kreditu minima għal terminu qasir meħtieġa għall-ammissjoni għall-proċeduri tas-sejħiet għall-offerti hija P-1 ta’ Moody’s jew l-ekwivalenti (A-1 ta’ S&P jew F1 ta’ Fitch). Jista’ jiġi aċċettat livell aktar baxx f’ċirkostanzi speċifiċi u debitament ġustifikati.

5.5.   RISKJU TA’ LIKWIDITÀ

RISKJU TA’ LIKWIDITÀ

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li jifdal

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li jifdal

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | < 1 sena | 1-5 snin | > 5 snin | Total |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2020 | 615 | 2 | — | 617 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2019 | 516 | 2 | 17 | 535 |

miljuni ta’ EUR

< 1 sena

1-5 snin

> 5 snin

Total

Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2020

Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2020

615

615

2

2

—

—

617

617

Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2019

Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2019

516

516

2

2

17

17

535

535

Il-prinċipji tal-baġit applikati għall-FEŻ jiżguraw li r-riżorsi ġenerali tal-flus għall-perjodu baġitarju jkunu dejjem suffiċjenti għall-eżekuzzjoni tal-pagamenti. Tabilħaqq, il-kontribuzzjonijiet totali tal-Istati Membri huma daqs l-ammont globali tal-approprjazzjonijiet ta’ pagament għall-perjodu baġitarju rilevanti.

Madankollu, il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ jitħallsu fi tliet pagamenti parzjali fis-sena, filwaqt li l-pagamenti huma soġġetti għal ċerta staġjonalità.

Sabiex jiġi żgurat li r-riżorsi tat-teżor dejjem ikunu suffiċjenti sabiex ikopru l-pagamenti li jridu jiġu eżegwiti fi kwalunkwe xahar partikolari, l-informazzjoni dwar is-sitwazzjoni tat-teżor tiġi skambjata regolarment bejn it-teżor tal-Kummissjoni u d-dipartimenti rilevanti tal-infiq.

Minbarra dak li ntqal hawn fuq, fil-kuntest tal-operazzjonijiet tat-teżor tal-FEŻ, l-għodod awtomizzati tal-ġestjoni tal-flus jiżguraw li kuljum ikun hemm likwidità suffiċjenti disponibbli f’kull kont bankarju tal-FEŻ.

6.   DIVULGAZZJONIJIET DWAR IL-PARTIJIET RELATATI

DIVULGAZZJONIJIET DWAR IL-PARTIJIET RELATATI

Il-partijiet relatati tal-FEŻ huma l-Fondi Fiduċjarji ta’ Bêkou, tal-Afrika-UE, u l-Kummissjoni Ewropea. It-tranżazzjonijiet bejn dawn l-entitajiet iseħħu bħala parti mill-operazzjonijiet normali tal-FEŻ u minħabba li dan huwa l-każ, ma huwa meħtieġ l-ebda rekwiżit speċifiku ta’ divulgazzjoni għal dawn it-tranżazzjonijiet f’konformità mar-regoli kontabilistiċi tal-UE.

Il-FEŻ ma għandu l-ebda ġestjoni separata minħabba li huwa ġestit mill-Kummissjoni. L-intitolamenti tal-maniġment prinċipali tal-UE, inkluża l-Kummissjoni, ġew divulgati fil-kontijiet annwali kkonsolidati tal-Unjoni Ewropea taħt l-intestatura 7.2 “Intitolamenti tal-maniġment prinċipali”.

7.   EVENTI WARA D-DATA TAL-KARTA TAL-BILANĊ

EVENTI WARA D-DATA TAL-KARTA TAL-BILANĊ

Fid-data tat-trażmissjoni ta’ dawn il-kontijiet, ma nġiebet ebda kwistjoni materjali għall-attenzjoni tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-FEŻ li kienet teħtieġ divulgazzjoni separata f’din it-taqsima. Il-kontijiet annwali u n-noti relatati tħejjew bl-użu tal-aktar informazzjoni riċenti disponibbli u dan huwa rifless fl-informazzjoni ppreżentata hawn fuq.

8.   RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

Ir-riżultat ekonomiku tas-sena jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-prinċipji tad-dovuti. Madankollu, ir-riżultat tal-baġit huwa bbażat fuq ir-regoli kontabilistiċi abbażi tal-ħlasijiet. Billi r-riżultat ekonomiku u r-riżultat tal-baġit it-tnejn ikopru l-istess tranżazzjonijiet operazzjonali sottostanti, dan huwa kontroll utli sabiex jiġi żgurat li huma rikonċiljabbli. It-tabella ta’ hawn taħt turi din ir-rikonċiljazzjoni, billi tenfasizza l-ammonti ta’ rikonċiljazzjoni ewlenin, maqsuma bejn l-entrati tad-dħul u tal-infiq. In-noti għat-tabella jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar in-natura tal-entrati ewlenin ta’ rikonċiljazzjoni.

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (4 744 ) | (3 956 ) |
| Dħul | | |
| Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit | (2) | — |
| Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux | (23) | (16) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti | 13 | 23 |
| Effett nett tal-prefinanzjament | 61 | 53 |
| Dħul dovut (nett) | (33) | (67) |
| Oħrajn | — | (3) |
| Spejjeż | | |
| Spejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux | 119 | 107 |
| Spejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti | (817) | (672) |
| Effett nett tal-prefinanzjament | (281) | (44) |
| Spejjeż dovuti (netti) | 1 102 | 719 |
| RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA | (4 604 ) | (3 856 ) |

miljuni ta’ EUR

2020

2019

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(4 744 )

(4 744 )

(3 956 )

(3 956 )

Dħul

Dħul

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

(2)

(2)

—

—

Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

(23)

(23)

(16)

(16)

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti

13

13

23

23

Effett nett tal-prefinanzjament

Effett nett tal-prefinanzjament

61

61

53

53

Dħul dovut (nett)

Dħul dovut (nett)

(33)

(33)

(67)

(67)

Oħrajn

Oħrajn

—

—

(3)

(3)

Spejjeż

Spejjeż

Spejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

Spejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

119

119

107

107

Spejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

Spejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

(817)

(817)

(672)

(672)

Effett nett tal-prefinanzjament

Effett nett tal-prefinanzjament

(281)

(281)

(44)

(44)

Spejjeż dovuti (netti)

Spejjeż dovuti (netti)

1 102

1 102

719

719

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

(4 604 )

(4 604 )

(3 856 )

(3 856 )

8.1.   L-ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI — DĦUL

L-ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI — DĦUL

Id-dħul baġitarju ta’ sena finanzjarja jikkorrespondi għad-dħul miġbur mill-intitolamenti stabbiliti matul is-sena u l-ammonti miġbura mill-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti.

L-intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit huma rreġistrati fir-riżultat ekonomiku, iżda minn perspettiva baġitarja dawn ma jistgħux jitqiesu bħala dħul, minħabba li l-ammont li jidħol jiġi ttrasferit għal riżervi u ma jistax jiġi impenjat mill-ġdid mingħajr deċiżjoni tal-Kunsill.

L-intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

L-intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux għandhom jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni minħabba li ma jifformawx parti mid-dħul baġitarju. Għall-kuntrarju, l-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti jridu jiżdiedu mar-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni.

intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti

Il-linja tal-effett nett tal-prefinanzjament tirreferi għall-ikklerjar tal-prefinanzjament bl-ammonti rkuprati mill-benefiċjarji. Dawn ir-riċevuti ta’ flus jirrappreżentaw dħul tal-baġit iżda ma għandhom l-ebda impatt fuq ir-riżultat ekonomiku u, għalhekk, iridu jiġu miżjuda għal finijiet ta’ rikonċiljazzjoni.

effett nett tal-prefinanzjament

Id-dħul nett dovut jikkonsisti prinċipalment f’dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ cut-off fl-aħħar tas-sena. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri d-dħul dovut tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tad-dħul dovut tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni.

dħul nett dovut

8.2.   ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI — NEFQA

ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI — NEFQA

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux għandhom jiġu miżjuda għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi huma inklużi fir-riżultat ekonomiku iżda ma jifformawx parti min-nefqa baġitarja. Għall-kuntrarju, l-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti jridu jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi dawn jagħmlu parti min-nefqa baġitarja tas-sena kurrenti iżda ma għandhom l-ebda effett fuq ir-riżultat ekonomiku jew inkella jnaqqsu l-ispejjeż f’każ ta’ korrezzjonijiet.

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

Ir-riċevuti ta’ flus mill-kanċellazzjonijiet tal-pagamenti ma jaffettwawx ir-riżultat ekonomiku, filwaqt li jaffettwaw ir-riżultat baġitarju.

kanċellazzjonijiet tal-pagamenti

L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-kombinazzjoni tal-ammonti ta’ prefinanzjament ġodda mħallsin fis-sena kurrenti (rikonoxxuti bħala n-nefqa baġitarja tas-sena) u l-ikklirjar tal-prefinanzjament imħallas fis-sena kurrenti jew fis-snin preċedenti permezz tal-aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli. Dan tal-aħħar jirrappreżenta spiża f’termini ta’ dovuti iżda mhux fil-kontijiet baġitarji, minħabba li l-pagament tal-prefinanzjament inizjali diġà tqies bħala nefqa baġitarja fiż-żmien meta tħallas.

effett nett tal-prefinanzjament

L-ispejjeż netti dovuti jikkonsistu prinċipalment f’dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ cut-off fl-aħħar tas-sena, jiġifieri l-ispejjeż eliġibbli mġarrba mill-benefiċjarji tal-fondi tal-FEŻ iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati lill-FEŻ. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri l-ispejjeż dovuti tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tal-ispejjeż dovuti tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni.

ispejjeż netti dovuti

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2020 (9)

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2020

9

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Stabbiliment

Stabbiliment

F’konformità mal-Artikoli 234 u 235 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) (10) u mal-Artikolu 35 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ) (11), il-Kummissjoni Ewropea tista’ tistabbilixxi fondi fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (“fondi fiduċjarji tal-Unjoni”). Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu ffurmati permezz ta’ ftehim konkluż ma’ donaturi oħra għal azzjonijiet ta’ emerġenza u ta’ wara l-emerġanza meħtieġa sabiex tittieħed azzjoni f’każ ta’ kriżi, jew għal azzjonijiet tematiċi.

10

11

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti mill-Kummissjoni Ewropea b’deċiżjoni wara l-konsultazzjoni jew l-approvazzjoni tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. Din id-deċiżjoni tinkludi l-ftehim kostituttiv ma’ donaturi oħrajn.

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti u implimentati biss soġġetti għall-kundizzjonijiet li ġejjin:

| — | Hemm valur miżjud fl-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed sabiex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni; |
| --- | --- |

—

Hemm valur miżjud fl-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed sabiex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi manaġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi manaġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma joħolqux duplikazzjoni ta’ kanali oħrajn diġà eżistenti ta’ finanzjament jew strumenti simili mingħajr ma jipprovdu kwalunkwe addizzjonalità; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma joħolqux duplikazzjoni ta’ kanali oħrajn diġà eżistenti ta’ finanzjament jew strumenti simili mingħajr ma jipprovdu kwalunkwe addizzjonalità;

| — | L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati. |
| --- | --- |

—

L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati.

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Sal-lum, il-Kummissjoni waqqfet erba’ EUTFs:

| — | L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu huwa li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu huwa li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014;

| — | L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014;

| — | L-EUTF AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015; |
| --- | --- |

—

L-EUTF AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015;

| — | L-EUTF KOLOMBJA; sabiex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

L-EUTF KOLOMBJA; sabiex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016.

Missjoni

Missjoni

L-EUTF Bêkou ġie stabbilit, bil-għan li jippromwovi l-istabbilizzazzjoni u r-rikostruzzjoni tar-Repubblika Ċentru-Afrikana (RĊA). L-objettiv prinċipali tiegħu, kif stipulat fil-Ftehim Kostituttiv, huwa li jipprovdi għajnuna mmirata u konsistenti għar-reżiljenza ta’ gruppi vulnerabbli u appoġġ għall-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi, u tar-rikostruzzjoni tagħha, li jikkoordina l-azzjonijiet matul it-terminu qasir, it-terminu medju u t-terminu twil u li jgħin lill-pajjiżi ġirien jaffrontaw il-konsegwenzi tal-kriżi.

Attivitajiet operazzjonali ewlenin

Attivitajiet operazzjonali ewlenin

Il-fond fiduċjarju tal-Unjoni jiġbor flimkien ir-riżorsi minn donaturi differenti sabiex jiffinanzja programmi abbażi tal-objettivi miftiehma. Mill-ħolqien tiegħu f’Lulju 2014, l-EUTF Bêkou adotta 22-il programm u għen aktar minn 2,5 miljun benefiċjarju. Il-programmi għandhom jgħinu lir-Repubblika Ċentru-Afrikana (CAR) u lill-popolazzjoni tagħha wara l-kriżi tal-2013. B’mod aktar speċifiku, l-EUTF Bêkou għandu l-għan li jiżgura l-aċċess għas-servizzi bażiċi (prinċipalment is-saħħa, l-ilma u s-sanità), jappoġġa l-irkupru ekonomiku u l-ħolqien tax-xogħol, u jippromwovi l-koeżjoni soċjali u r-rikonċiljazzjoni.

Governanza

Governanza

Il-ġestjoni tal-EUTF Bêkou hija żgurata mill-Kummissjoni Ewropea, li taġixxi wkoll bħala s-segretarjat taż-żewġ korpi governattivi tiegħu — il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Bord Operazzjonali. Il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Kumitat Operazzjonali tal-EUTF Bêkou huma msawrin minn rappreżentanti tad-donaturi, tal-Kummissjoni, tal-Parlament Ewropew, minn rappreżentant tal-awtoritajiet u minn osservaturi tar-Repubblika Ċentru-Afrikana. Ir-regoli għall-kompożizzjoni tal-bord u r-regoli interni tiegħu huma stabbiliti fil-ftehim kostituttiv tal-fond fiduċjarju tal-Unjoni.

Il-kompitu ewlieni tal-Bord huwa li jistabbilixxi u jirrieżamina l-istrateġija ġenerali tal-fond fiduċjarju. Il-Bord Operazzjonali huwa responsabbli għall-għażla tal-azzjonijiet iffinanzjati mill-Fond u jissorvelja l-implimentazzjoni tagħhom. Japprova wkoll il-kontijiet annwali u r-rapporti annwali dwar l-attivitajiet iffinanzjati mill-fond fiduċjarju.

Sorsi ta’ finanzjament

Sorsi ta’ finanzjament

L-EUTF Bêkou huwa ffinanzjat permezz ta’ kontribuzzjonijiet mid-donaturi.

Kontijiet annwali

Kontijiet annwali

Bażi għat-tħejjija

Bażi għat-tħejjija

Il-qafas legali u l-iskadenzi għat-tħejjija tal-kontijiet annwali huma stabbiliti mill-“Ftehim li jistabbilixxi l-fond fiduċjarju tal-Unjoni Ewropea għar-Repubblika Ċentru-Afrikana, ‘Il-Fond Fiduċjarju tal-UE ta’ Bêkou’, u r-regoli interni tiegħu” (“Ftehim Kostituttiv”). Skont dan il-Ftehim Interistituzzjonali, il-kontijiet annwali jitħejjew f’konformità mar-regoli adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni (Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR), li huma bbażati fuq standards kontabilistiċi aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku (IPSAS).

Uffiċjal tal-Kontabilità

Uffiċjal tal-Kontabilità

L-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni jservi bħala l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni. L-Uffiċjal tal-Kontabilità huwa responsabbli għall-istabbiliment tal-proċeduri kontabilistiċi u t-tabella tal-kontijiet komuni għall-fondi fiduċjarji kollha tal-Unjoni. L-Awditur Intern tal-Kummissjoni, l-OLAF u l-Qorti tal-Awdituri jeżerċitaw l-istess setgħat fuq il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni kif jagħmlu fir-rigward tal-azzjonijiet l-oħrajn imwettqin mill-Kummissjoni. Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu soġġetti wkoll għal awditjar estern indipendenti kull sena.

Kompożizzjoni tal-kontijiet annwali

Kompożizzjoni tal-kontijiet annwali

Il-kontijiet annwali jkopru l-perjodu mill-1 ta’ Jannar sal-31 ta’ Diċembru u jinkludu r-rapporti finanzjarji u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit. Filwaqt li r-rapporti finanzjarji u n-noti komplementari jitħejjew fuq bażi ta’ kontabilità fuq il-bażi tad-dovuti, ir-rapporti tal-implimentazzjoni tal-baġit huma primarjament ibbażati fuq il-movimenti tal-flus kontanti.

Proċess mill-kontijiet proviżorji għall-kwittanza

Proċess mill-kontijiet proviżorji għall-kwittanza

Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti. Il-kontijiet annwali provviżorji mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabilità jiġu trażmessi, sal-1 ta’ Marzu tas-sena ta’ wara, lill-kumpanija tal-awditjar magħżula mill-entità wara proċedura ta’ sejħa għall-offerti. Wara l-awditu, l-Uffiċjal tal-Kontabilità jħejji l-kontijiet annwali finali u jissottomettihom lill-Kumitat Operazzjonali għall-approvazzjoni (l-Artikolu 8.3.4(c)).

Il-kontijiet annwali tal-EUTF Bêkou huma kkonsolidati fil-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Punti ewlenin operazzjonali

Punti ewlenin operazzjonali

Kisbiet tas-sena

Kisbiet tas-sena

L-UE nediet l-ewwel Fond Fiduċjarju (EUTF) tagħha, imsemmi Bêkou (jiġifieri tama fil-lingwa Sango), f’Lulju 2014 sabiex tgħin lir-Repubblika Ċentru-Afrikana (CAR) u lill-popolazzjoni tagħha wara l-kriżi tal-2013. L-EUTF Bêkou għandu l-għan li jiżgura l-aċċess għas-servizzi bażiċi (prinċipalment is-saħħa, l-ilma u s-sanità), jappoġġa l-iżvilupp rurali u l-irkupru ekonomiku, u jippromwovi r-rikonċiljazzjoni. Mill-ħolqien tiegħu, l-EUTF Bêkou adotta 23 programm u laħaq lil aktar minn 2,8 miljun benefiċjarju.

Minkejja l-preżenza ta’ gvern elett b’mod demokratiku u l-iffirmar ta’ ftehim ta’ paċi fi Frar 2019, is-sitwazzjoni tas-sigurtà fis-CAR għadha volatili. Huwa f’dan il-kuntest kumpless u fraġli li l-EUTF Bêkou juża l-vantaġġi komparattivi tiegħu ta’ flessibbiltà u ta’ adattabbiltà għaċ-ċirkostanzi li jinbidlu. Barra minn hekk, bħalissa l-EUTF Bêkou għadu l-uniku strument li jibni reżiljenza kemm għall-popolazzjoni kif ukoll għall-Istat, f’approċċ reali ta’ LRRD (kollegament bejn l-għajnuna, ir-riabilitazzjoni u l-iżvilupp).

Il-punti ewlenin operazzjonali tas-sena 2020 jinkludu:—

| — | F’April, l-EUTF Bêkou adotta tliet programmi ġodda permezz ta’ proċedura bil-miktub. Dawn jinkludu t-tielet fażi tal-programm dwar il-Ġeneri, it-tieni fażi tal-azzjoni ta’ Rikonċiljazzjoni, li tipprevedi l-kontinwazzjoni tal-appoġġ għar-radji tal-Afrika Ċentrali u b’mod partikolari għar-Radju Ndeke Luka, kif ukoll programm ġdid dwar it-Taħriġ Vokazzjonali fis-settur rurali. |
| --- | --- |

—

F’April, l-EUTF Bêkou adotta tliet programmi ġodda permezz ta’ proċedura bil-miktub. Dawn jinkludu t-tielet fażi tal-programm dwar il-Ġeneri, it-tieni fażi tal-azzjoni ta’ Rikonċiljazzjoni, li tipprevedi l-kontinwazzjoni tal-appoġġ għar-radji tal-Afrika Ċentrali u b’mod partikolari għar-Radju Ndeke Luka, kif ukoll programm ġdid dwar it-Taħriġ Vokazzjonali fis-settur rurali.

| — | B’reazzjoni għat-tifqigħa tal-COVID-19, l-EUTF Bêkou għamel sforzi sostanzjali sabiex l-azzjonijiet jiġu orjentati mill-ġdid, aċċellerati u pprijoritizzati għall-aktar rispons effettiv għall-kriżi. F’dan il-kuntest, il-programmi dwar is-Saħħa u l-Ilma u s-Sanità kienu ta’ importanza kritika għall-appoġġ tar-rispons tat-Tim Ewropa għall-kriżi li amplifikat il-ħtiġijiet eżistenti fiż-żewġ setturi. F’Ġunju, l-EUTF Bêkou approva reviżjoni taż-żewġ azzjonijiet, li żiedet il-baġit tal-programm tas-Saħħa b’EUR 2,2 miljun u dik tal-azzjoni dwar l-Ilma u s-Sanità b’EUR 2 miljun. |
| --- | --- |

—

B’reazzjoni għat-tifqigħa tal-COVID-19, l-EUTF Bêkou għamel sforzi sostanzjali sabiex l-azzjonijiet jiġu orjentati mill-ġdid, aċċellerati u pprijoritizzati għall-aktar rispons effettiv għall-kriżi. F’dan il-kuntest, il-programmi dwar is-Saħħa u l-Ilma u s-Sanità kienu ta’ importanza kritika għall-appoġġ tar-rispons tat-Tim Ewropa għall-kriżi li amplifikat il-ħtiġijiet eżistenti fiż-żewġ setturi. F’Ġunju, l-EUTF Bêkou approva reviżjoni taż-żewġ azzjonijiet, li żiedet il-baġit tal-programm tas-Saħħa b’EUR 2,2 miljun u dik tal-azzjoni dwar l-Ilma u s-Sanità b’EUR 2 miljun.

| — | F’Diċembru, l-EUTF Bêkou adotta programm li jappoġġa t-tnedija tal-protezzjoni ċivili għal ammont totali ta’ EUR 4 miljun. Barra minn hekk, sabiex tiġi evitata kwalunkwe diskrepanza fil-finanzjament fis-settur tas-saħħa tant importanti, l-EUTF Bêkou reġa’ żied il-baġit tal-programm tas-saħħa li għaddej (fażi III) (EUR 10 miljun addizzjonali). |
| --- | --- |

—

F’Diċembru, l-EUTF Bêkou adotta programm li jappoġġa t-tnedija tal-protezzjoni ċivili għal ammont totali ta’ EUR 4 miljun. Barra minn hekk, sabiex tiġi evitata kwalunkwe diskrepanza fil-finanzjament fis-settur tas-saħħa tant importanti, l-EUTF Bêkou reġa’ żied il-baġit tal-programm tas-saħħa li għaddej (fażi III) (EUR 10 miljun addizzjonali).

| — | L-implimenazzjoni tal-proġetti tal-EUTF Bêkou kienet ikkaratterizzata mill-kuntest volatili tas-sigurtà (kunflitti lokalizzati f’Bangui u fil-hinterland tal-pajjiż segwiti minn perjodi ta’ stabbiltà relattiva), kif ukoll mill-inċertitudni hekk kif kienu qed joqorbu l-elezzjonijiet presidenzjali ta’ Diċembru 2020. |
| --- | --- |

—

L-implimenazzjoni tal-proġetti tal-EUTF Bêkou kienet ikkaratterizzata mill-kuntest volatili tas-sigurtà (kunflitti lokalizzati f’Bangui u fil-hinterland tal-pajjiż segwiti minn perjodi ta’ stabbiltà relattiva), kif ukoll mill-inċertitudni hekk kif kienu qed joqorbu l-elezzjonijiet presidenzjali ta’ Diċembru 2020.

F’Diċembru 2020, wara talba uffiċjali mill-Bord tal-EUTF, l-UE approvat estensjoni tal-EUTF Bêkou sal-31 Diċembru 2021, sabiex b’hekk id-durata totali tiegħu telgħet minn 78 xahar għal 90 xahar. Dan se jippermetti lill-EUTF Bêkou jwettaq u jikkuntratta l-kontribuzzjonijiet kollha riċevuti f’waqthom u jwieġeb għall-ħtiġijiet tas-CAR. Din hija t-tieni u l-aħħar estensjoni tal-EUTF.

Baġit u implimentazzjoni tal-baġit

Min-naħa finanzjarja, sal-aħħar tal-2020, ir-rahan mill-kontributuri tal-EUTF ammonta għal kważi EUR 308,3 miljun. Din hija żieda ta’ EUR 12,5 miljun meta mqabbla mal-2019. EUR 1 miljun minn dawn it-EUR 308,3 miljun għad iridu jiġu ċċertifikati.

F’termini ta’ kuntratti, l-EUTF Bêkou ffirma 7 kuntratti ġodda u 9 addendi għall-kuntratt għall-estensjoni tal-kostijiet fl-2020 għal ammont totali ta’ kważi EUR 53 miljun. Huma jikkontribwixxu għall-implimentazzjoni tal-programmi tiegħu fis-setturi tas-saħħa, tal-ilma u tas-sanità, tal-iżvilupp rurali u tal-irkupru ekonomiku, u tar-rikonċiljazzjoni.

L-aħħar iżda mhux l-anqas, fl-2020 tħallsu aktar minn EUR 46 miljun b’mod supplimentari għall-pagamenti li saru tul is-snin ta’ qabel; l-iżborżi totali laħqu kważi l-EUR 197 miljun mindu nħoloq l-EUTF Bêkou.

L-impatt ewlieni tal-COVID-19 fuq l-implimentazzjoni tal-baġit tal-EUTF Bêkou fl-2020 huwa dan li ġej:

| — | Anqas kuntratti b’riżultat ta’ diffikultajiet fit-tħejjija tal-azzjonijiet; |
| --- | --- |

—

Anqas kuntratti b’riżultat ta’ diffikultajiet fit-tħejjija tal-azzjonijiet;

| — | Spejjeż imnaqqsin bħala riżultat tal-inabbiltà li jiġu implimentati proġetti u ta’ diffikultajiet sabiex jiġu ffinalizzati rapporti finanzjarji u rapporti ta’ verifika tan-nefqa. |
| --- | --- |

—

Spejjeż imnaqqsin bħala riżultat tal-inabbiltà li jiġu implimentati proġetti u ta’ diffikultajiet sabiex jiġu ffinalizzati rapporti finanzjarji u rapporti ta’ verifika tan-nefqa.

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Fir-rapporti finanzjarji, l-impatt tal-attivitajiet imsemmija hawn fuq jinħass l-aktar meta wieħed iħares lejn:

| — | Spejjeż operatorji (ara n-nota 3.3): li b’mod ġenerali naqsu b’kEUR 661; madankollu, l-ispejjeż relatati mas-saħħa bażika żdiedu bħala riżultat taż-żieda fil-baġit b’reazzjoni għall-isfidi addizzjonali li ġabet magħha l-pandemija tal-COVID-19; |
| --- | --- |

—

Spejjeż operatorji (ara n-nota 3.3): li b’mod ġenerali naqsu b’kEUR 661; madankollu, l-ispejjeż relatati mas-saħħa bażika żdiedu bħala riżultat taż-żieda fil-baġit b’reazzjoni għall-isfidi addizzjonali li ġabet magħha l-pandemija tal-COVID-19;

3.3

| — | Prefinanzjament (ara n-noti 2.1): naqas b’kEUR 3 685 bħala riżultat ta’ anqas avvanzi li tħallsu minħabba li ġew iffirmati anqas kuntratti (7 kuntratti ġodda fl-2020 meta mqabblin ma’ 11 fl-2019); |
| --- | --- |

—

Prefinanzjament (ara n-noti 2.1): naqas b’kEUR 3 685 bħala riżultat ta’ anqas avvanzi li tħallsu minħabba li ġew iffirmati anqas kuntratti (7 kuntratti ġodda fl-2020 meta mqabblin ma’ 11 fl-2019);

2.1

| — | Obbligazzjonijiet finanzjarji (ara n-nota 2.4): naqsu bi kEUR 11 889 l-aktar minħabba l-fatt li l-kontribuzzjonijiet li ngħataw mid-donaturi mhumiex biżżejjed sabiex ikopru l-ħruġ annwali tal-pagamenti. Dan wassal ukoll għat-tnaqqis tal-flus u tal-ekwivalenti ta’ flus (ara n-nota 2.3). |
| --- | --- |

—

Obbligazzjonijiet finanzjarji (ara n-nota 2.4): naqsu bi kEUR 11 889 l-aktar minħabba l-fatt li l-kontribuzzjonijiet li ngħataw mid-donaturi mhumiex biżżejjed sabiex ikopru l-ħruġ annwali tal-pagamenti. Dan wassal ukoll għat-tnaqqis tal-flus u tal-ekwivalenti ta’ flus (ara n-nota 2.3).

2.4

2.3

IL-KARTA TAL-BILANĊ

IL-KARTA TAL-BILANĊ

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | 2 418 | 3 273 |
| | | 2 418 | 3 273 |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | 15 482 | 18 312 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.2 | 5 340 | 1 853 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.3 | 7 339 | 17 432 |
| | | 28 161 | 37 597 |
| ASSI TOTALI | | 30 579 | 40 870 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.4 | (17 838 ) | (29 727 ) |
| | | (17 838 ) | (29 727 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.5 | (795) | (10) |
| Imposti dovuti | 2.6 | (11 947 ) | (11 133 ) |
| | | (12 741 ) | (11 143 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (30 579 ) | (40 870 ) |
| ASSI NETTI | | — | — |
| FONDI U RIŻERVI | | | |
| Kontribuzzjoni mill-Membri | | — | — |
| Surplus akkumulat | | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | — | — |
| ASSI NETTI | | — | — |

(f’eluf ta’ EUR)

Nota

31.12.2020

31.12.2019

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

2 418

2 418

3 273

3 273

2 418

2 418

3 273

3 273

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

15 482

15 482

18 312

18 312

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.2

2.2

5 340

5 340

1 853

1 853

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.3

2.3

7 339

7 339

17 432

17 432

28 161

28 161

37 597

37 597

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

30 579

30 579

40 870

40 870

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.4

2.4

(17 838 )

(17 838 )

(29 727 )

(29 727 )

(17 838 )

(17 838 )

(29 727 )

(29 727 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.5

2.5

(795)

(795)

(10)

(10)

Imposti dovuti

Imposti dovuti

2.6

2.6

(11 947 )

(11 947 )

(11 133 )

(11 133 )

(12 741 )

(12 741 )

(11 143 )

(11 143 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(30 579 )

(30 579 )

(40 870 )

(40 870 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Kontribuzzjoni mill-Membri

Kontribuzzjoni mill-Membri

—

—

Surplus akkumulat

Surplus akkumulat

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

RAPPORT TAL-INTROJTU

RAPPORT TAL-INTROJTU

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | 2020 | 2019 |
| DĦUL | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | | |
| Dħul minn donazzjonijiet | 3.1 | 47 889 | 48 343 |
| Rkupru tal-ispejjeż | 3.2 | 115 | 68 |
| | | 48 004 | 48 410 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | | |
| Dħul finanzjarju | | — | (2) |
| | | — | (2) |
| Dħul totali | | 48 004 | 48 408 |
| SPEJJEŻ | | | |
| Spejjeż operatorji | 3.3 | (46 959 ) | (47 620 ) |
| Kostijiet tal-finanzjament | 3.4 | (68) | — |
| Spejjeż oħrajn | 3.5 | (978) | (789) |
| Spejjeż totali | | (48 004 ) | (48 408 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | | |

(f’eluf ta’ EUR)

Nota

2020

2019

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

3.1

3.1

47 889

47 889

48 343

48 343

Rkupru tal-ispejjeż

Rkupru tal-ispejjeż

3.2

3.2

115

115

68

68

48 004

48 004

48 410

48 410

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

—

—

(2)

(2)

—

—

(2)

(2)

Dħul totali

Dħul totali

48 004

48 004

48 408

48 408

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Spejjeż operatorji

Spejjeż operatorji

3.3

3.3

(46 959 )

(46 959 )

(47 620 )

(47 620 )

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

3.4

3.4

(68)

(68)

—

—

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.5

3.5

(978)

(978)

(789)

(789)

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(48 004 )

(48 004 )

(48 408 )

(48 408 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | 3 685 | 11 405 |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | (3 487 ) | (715) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | (11 889 ) | (13 010 ) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 784 | (908) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti | 814 | 6 734 |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | (10 093 ) | 3 506 |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | (10 093 ) | 3 506 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 17 432 | 13 926 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 7 339 | 17 432 |

(f’eluf ta’ EUR)

2020

2019

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

3 685

3 685

11 405

11 405

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(3 487 )

(3 487 )

(715)

(715)

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

(11 889 )

(11 889 )

(13 010 )

(13 010 )

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

784

784

(908)

(908)

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti

814

814

6 734

6 734

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

(10 093 )

(10 093 )

3 506

3 506

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

(10 093 )

(10 093 )

3 506

3 506

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

17 432

17 432

13 926

13 926

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

7 339

7 339

17 432

17 432

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRIKA 2020 (12)

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRIKA 2020

12

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR L-EUTF AFRIKA

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR L-EUTF AFRIKA

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Stabbiliment

Stabbiliment

F’konformità mal-Artikoli 234 u 235 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) (13) u mal-Artikolu 35 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ) (14), il-Kummissjoni Ewropea tista’ tistabbilixxi fondi fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (“fondi fiduċjarji tal-Unjoni”). Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu ffurmati permezz ta’ ftehim konkluż ma’ donaturi oħra għal azzjonijiet ta’ emerġenza u ta’ wara l-emerġanza meħtieġa sabiex tittieħed azzjoni f’każ ta’ kriżi, jew għal azzjonijiet tematiċi.

13

14

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti mill-Kummissjoni Ewropea b’deċiżjoni wara l-konsultazzjoni jew l-approvazzjoni tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. Din id-deċiżjoni tinkludi l-ftehim kostituttiv ma’ donaturi oħrajn.

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti u implimentati biss soġġetti għall-kundizzjonijiet li ġejjin:

| — | Hemm valur miżjud fl-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed sabiex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni; |
| --- | --- |

—

Hemm valur miżjud fl-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed sabiex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi manaġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi manaġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma joħolqux duplikazzjoni ta’ kanali oħrajn diġà eżistenti ta’ finanzjament jew strumenti simili mingħajr ma jipprovdu kwalunkwe addizzjonalità; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma joħolqux duplikazzjoni ta’ kanali oħrajn diġà eżistenti ta’ finanzjament jew strumenti simili mingħajr ma jipprovdu kwalunkwe addizzjonalità;

| — | L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati. |
| --- | --- |

—

L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati.

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Sal-lum, il-Kummissjoni waqqfet erba’ EUTFs:

| — | L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu huwa li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu huwa li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014;

| — | L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014;

| — | L-EUTF AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015; |
| --- | --- |

—

L-EUTF AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015;

| — | L-EUTF KOLOMBJA; sabiex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

L-EUTF KOLOMBJA; sabiex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016.

Missjoni

Missjoni

L-objettivi ewlenin tal-EUTF Afrika huma li jappoġġa l-aspetti kollha tal-istabbiltà u li jikkontribwixxi għal ġestjoni aħjar tal-migrazzjoni, kif ukoll li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża d-destabbilizzazzjoni, l-ispostament sfurzat u l-migrazzjoni irregolari, b’mod partikolari billi jippromwovi r-reżiljenza, l-opportunitajiet indaqs u ekonomiċi, is-sigurtà u l-iżvilupp u l-indirizzar tal-abbużi tad-drittijiet tal-bniedem.

Attivitajiet operazzjonali ewlenin

Attivitajiet operazzjonali ewlenin

Il-fond fiduċjarju tal-Unjoni jiġbor flimkien ir-riżorsi minn donaturi differenti sabiex jiffinanzja azzjoni abbażi tal-objettivi miftiehma. L-EUTF Afrika jopera fi tliet żoni ġeografiċi ewlenin, jiġifieri r-reġjun tas-Saħel u ż-żona tal-Lag Chad, il-Qarn tal-Afrika u t-Tramuntana tal-Afrika. Il-pajjiżi ġirien tal-pajjiżi eliġibbli jistgħu jibbenefikaw, fuq bażi ta’ każ b’każ, mill-proġetti tal-fond fiduċjarju. Il-fond fiduċjarju huwa stabbilit għal perjodu limitat sabiex jipprovdi rispons fuq terminu qasir u medju għall-isfidi tar-reġjuni.

Governanza

Governanza

Il-ġestjoni tal-EUTF Afrika hija żgurata mill-Kummissjoni Ewropea, li taġixxi wkoll bħala s-segretarjat taż-żewġ korpi governattivi tiegħu — il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Bord Operazzjonali. Il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Kumitat Operazzjonali tal-EUTF għall-Afrika huma komposti minn rappreżentanti tad-donaturi u tal-Kummissjoni, kif ukoll minn rappreżentanti ta’ Stati Membri tal-UE mhux kontributuri, l-awtoritajiet tal-pajjiżi eliġibbli u organizzazzjonijiet reġjonali bħala osservaturi. Ir-regoli għall-kompożizzjoni tal-bord u r-regoli interni tiegħu huma stabbiliti fil-ftehim kostituttiv tal-fond fiduċjarju tal-Unjoni.

Il-kompitu ewlieni tal-Bord huwa li jistabbilixxi u jirrieżamina l-istrateġija ġenerali tal-fond fiduċjarju. Il-Bord Operazzjonali huwa responsabbli għall-għażla tal-azzjonijiet iffinanzjati mill-Fond u jissorvelja l-implimentazzjoni tagħhom. Japprova wkoll il-kontijiet annwali u r-rapporti annwali dwar l-attivitajiet iffinanzjati mill-fond fiduċjarju.

Sorsi ta’ finanzjament

Sorsi ta’ finanzjament

L-EUTF Bêkou huwa ffinanzjat permezz ta’ kontribuzzjonijiet mid-donaturi.

Kontijiet annwali

Kontijiet annwali

Bażi għat-tħejjija

Bażi għat-tħejjija

Il-qafas legali u l-iskadenzi għat-tħejjija tal-kontijiet annwali huma stabbiliti mill-“Ftehim li jistabbilixxi l-fond fiduċjarju ta’ emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-kawżi fl-għeruq tal-migrazzjoni irregolari u tal-persuni spustjati fl-Afrika u r-regoli interni tiegħu” (“Ftehim Kostituttiv”). Skont dan il-Ftehim Interistituzzjonali, il-kontijiet annwali jitħejjew f’konformità mar-regoli adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni (Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR), li huma bbażati fuq standards kontabilistiċi aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku (IPSAS).

Uffiċjal tal-Kontabilità

Uffiċjal tal-Kontabilità

Fuq il-bażi tal-Ftehim kostituttiv, l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni jservi bħala l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Fond Fiduċjarju.

Kompożizzjoni tal-kontijiet annwali

Kompożizzjoni tal-kontijiet annwali

Il-kontijiet annwali jkopru l-perjodu mill-1 ta’ Jannar sal-31 ta’ Diċembru u jinkludu r-rapporti finanzjarji u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit. Filwaqt li r-rapporti finanzjarji u n-noti komplementari jitħejjew fuq bażi ta’ kontabilità fuq il-bażi tad-dovuti, ir-rapporti tal-implimentazzjoni tal-baġit huma primarjament ibbażati fuq il-movimenti tal-flus kontanti.

Proċess mill-kontijiet proviżorji għall-kwittanza

Proċess mill-kontijiet proviżorji għall-kwittanza

Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti. Il-kontijiet annwali provviżorji mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabilità jiġu trażmessi, sal-1 ta’ Marzu tas-sena ta’ wara, lill-kumpanija tal-awditjar magħżula mill-entità wara proċedura ta’ sejħa għall-offerti. Wara l-awditu, l-Uffiċjal tal-Kontabilità jħejji l-kontijiet annwali finali u jissottomettihom lill-Kumitat Operazzjonali għall-approvazzjoni.

Il-kontijiet annwali tal-EUTF Afrika huma kkonsolidati fil-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Punti ewlenin operazzjonali

Punti ewlenin operazzjonali

Kisbiet tas-sena

Kisbiet tas-sena

Fl-2020, l-EUEUF Afrika kompla juri li huwa għodda ta’ implimentazzjoni rapida u effettiva. Dan iffaċilita d-djalogu politiku mal-pajjiżi sħab Afrikani, applika approċċi innovattivi, u pproduċa riżultati tanġibbli madwar it-tliet reġjuni tal-EUTF Afrika (is-Saħel u l-Lag Chad, il-Qarn tal-Afrika u t-Tramuntana tal-Afrika) billi ġabar flimkien il-finanzjament u l-għarfien espert minn firxa wiesgħa ta’ partijiet ikkonċernati.

L-EUTF Afrika kompla jikkonsolida l-kisbiet tiegħu fi sħubija mal-aġenziji tal-iżvilupp tal-Istati Membri tal-UE, mal-organizzazzjonijiet tan-NU, mal-NGOs u mal-pajjiżi sħab, bl-approvazzjoni ta’ 37 programm addizzjonali u ta’ 26 pagament supplimentari madwar it-tliet reġjuni mill-kumitati operazzjonali għal total ta’ EUR 560 miljun. Dan iġib in-numru totali ta’ programmi approvati għal 254, li jinkludu 4 programmi li jaqsmu twieqi differenti, għal baġit totali ta’ EUR 4,8 biljun. Fl-2020 ġew iffirmati kuntratti ġodda b’valur ta’ aktar minn EUR 1 biljun ma’ msieħba ta’ implimentazzjoni, li jġibu l-ammont totali ta’ kuntratti ffirmati għal aktar minn EUR 4,5 biljun. Sa tmiem l-2020, il-pagamenti kienu laħqu madwar EUR 3 biljun.

Fl-2020, l-EUTF Afrika kompla jindirizza ż-żewġ għanijiet tat-trawwim tal-istabbiltà u tat-trattament tal-kawżi ewlenin tal-ispostament sfurzat u l-migrazzjoni irregolari fir-reġjuni tas-Saħel u l-Lag Chad, tal-Qarn tal-Afrika u tat-Tramuntana tal-Afrika. L-EUTF Afrika kompla jsegwi approċċ ibbilanċjat fl-indirizzar tal-isfidi tal-migrazzjoni irregolari, b’enfasi fuq oqsma ta’ interess reċiproku għall-UE u l-Afrika. Dawn jinkludu l-ġlieda kontra l-faċilitazzjoni ta’ immigrazzjoni illegali u t-traffikar tal-bnedmin, u l-appoġġ għar-ritorn volontarju lejn il-pajjiż ta’ oriġini, u r-riintegrazzjoni sostenibbli tal-migranti fih.

Matul is-sena li għaddiet, l-EUTF Afrika bbenefika minn rahan finanzjarju addizzjonali ta’ EUR 361,9 miljun, li jinkludi EUR 29,2 miljun mill-Istati Membri tal-UE u minn donaturi oħrajn. B’riżultat ta’ dan, ir-riżorsi globali mirhuna lill-EUTF Afrika mill-31 ta’ Diċembru 2020 ammontaw għal kważi EUR 5 biljun, li minnhom EUR 619,7 miljun ġew mirhuna mill-Istati Membri tal-UE u minn donaturi oħrajn (in-Norveġja u l-Iżvizzera).

L-EUTF Afrika kompla jaħdem fi sħubija solida ma’ firxa wiesgħa ta’ sħab ta’ implimentazzjoni (aġenziji mill-Istati Membri, in-NU u organizzazzjonijiet internazzjonali, NGOs lokali u internazzjonali) fuq l-istess linji bħal fl-2019.

L-Evalwazzjoni ta’ Nofs it-Terminu tal-EUTF għall-Afrika, imnedija fl-2019 sabiex tipprovdi lis-servizzi ta’ kooperazzjoni esterna tal-UE u lill-pubbliku usa’ b’valutazzjoni indipendenti ġenerali ta’ nofs it-terminu tal-EUEUF għall-Afrika, twettqet bis-sħiħ matul l-2020. Il-kamp ta’ applikazzjoni tal-evalwazzjoni kien jinkludi aktar minn 200 minn 600 proġett implimentati bejn l-2016 u l-2019. Ġew ikkonsultati s-servizzi rilevanti kollha tal-Kummissjoni, is-SEAE u d-Delegazzjonijiet tal-UE fit-tliet reġjuni. Saru żjarat fuq il-post f’sitt pajjiżi: l-Etjopja, il-Libja, il-Marokk, in-Niġer, is-Senegal, u s-Somalja. Ir-Rapport Finali li tlesta fl-2020 se jiġi ppubblikat fir-rebbiegħa tal-2021.

Matul is-sena kollha, ir-rapporti tas-sistema ta’ monitoraġġ u ta’ apprendiment dwar is-Saħel u l-Lag Chad u l-Qarn tal-Afrika komplew juru r-riżultati tanġibbli miksubin mill-EUTF Afrika f’oqsma differenti ta’ ħidma. Is-sistema ta’ Monitoraġġ u ta’ Apprendiment tar-reġjun tat-Tramuntana tal-Afrika ġġenera żewġ Rapporti ta’ Monitoraġġ disponibbli fuq is-sit web tal-EUTF li l-għan tagħhom huwa li janalizzaw kif qed jikkontribwixxu l-proġetti ffinanzjati mill-EUTF għall-ħames objettivi strateġiċi tal-EUTF fir-reġjun tat-Tramuntana tal-Afrika

L-akkontabilità u t-trasparenza tjiebu permezz ta’ aktar komunikazzjonijiet, li inkludew aġġornamenti regolari fuq is-sit web tal-EUTF Afrika, il-pubblikazzjoni ta’ posts fuq il-media soċjali u l-organizzazzjoni ta’ avvenimenti ta’ komunikazzjoni.

Fl-2020, il-pandemija tal-COVID-19 kellha impatt profond, inkluż fl-Afrika. Bi tweġiba għat-tifqigħa tal-pandemija tal-COVID-19, f’April 2020 il-Kummissjoni adottat Komunikazzjoni Konġunta dwar ir-Rispons globali tal-UE għall-COVID-19 li talbet fokus fuq l-aktar persuni vulnerabbli, li jinkludu l-migranti, ir-refuġjati, il-persuni spostati internament u l-komunitajiet ospitanti tagħhom. L-UE u l-Istati Membri tagħha, filwaqt li jaġixxu flimkien bħala “Tim Ewropa”, ħadu azzjonijiet komprensivi u deċiżivi sabiex jindirizzaw l-impatt qerried tal-COVID-19, jadattaw il-prijoritajiet u l-programmi, inkluż l-EUTF għall-programmi tal-Afrika, ma’ pajjiżi sħab sabiex jindirizzaw il-kriżi.

Fir-reġjun tas-Saħel u tal-Lag Chad, l-ispostament enormi, flimkien mat-tibdil fil-klima, mat-tkabbir inkontrollabbli tal-popolazzjoni, mal-faqar endemiku u mal-pandemija tal-COVID-19 aggravaw il-pressjoni preeżistenti u kellhom impatt dejjem akbar fuq il-migrazzjoni u fuq il-kunflitt. Matul is-sena, iż-żieda fil-vjolenza u fl-ispostament furzat tal-massa wasslet għal livelli dejjem akbar ta’ nuqqas ta’ sigurtà fir-reġjun. F’dan l-isfond, il-kumitat operazzjonali tal-EUTF Afrika approva 15-il programm ġdid u 10 pagamenti supplimentari, għal total ta’ EUR 225,9 miljun. Sabiex tittejjeb il-governanza u tissaħħaħ il-koeżjoni soċjali, 57 % tal-azzjonijiet tal-EUTF għall-Afrika approvati fl-2020 ġew immirati lejn dan l-isforz ta’ stabbilizzazzjoni. Ġiet iddedikata attenzjoni speċjali wkoll għall-għoti ta’ għajnuna lill-migranti li jitħallew l-art u lill-popolazzjonijiet spostati internament. 24 % tal-azzjonijiet il-ġodda tal-EUTF għall-Afrika ġew impenjati sabiex isaħħu r-reżiljenza tal-benefiċjarji billi jappoġġaw is-sigurtà alimentari u nutrizzjonali, jipproteġu l-għajxien vulnerabbli u jippromwovu skemi ta’ protezzjoni soċjali għall-aktar persuni vulnerabbli kif ukoll għall-IDPs, għar-refuġjati u għall-komunitajiet ospitanti tagħhom.

Il-bidu tal-pandemija tal-COVID-19 fil-bidu tal-2020 kompla jaggrava l-fraġilitajiet madwar ir-reġjun tal-Qarn tal-Afrika li diġà kien affettwat minn nixfiet u minn għargħar konsekuttivi; kunflitti u nuqqas ta’ sigurtà; kriżijiet dejjiema ta’ refuġjati u ta’ spostament intern; u l-agħar tifqigħa ta’ ġuradi tad-deżert f’għexieren ta’ snin. Il-pajjiżi kollha fir-reġjun batew minn nuqqas serju ta’ kura u ta’ tagħmir mediċi, l-aċċess għal servizzi bażiċi kien imfixkel minn curfews u minn lockdowns, u ġew posposti diversi żviluppi politiċi, inklużi elezzjonijiet ġenerali fl-Etjopja. Diversi proġetti eżistenti orjentaw mill-ġdid l-attivitajiet sabiex jiġġieldu t-tixrid tal-virus u jtaffu l-effetti ekonomiċi tal-pandemija. Fid-dawl ta’ din l-isfida saru impenji, riallokazzjonijiet u pagamenti supplimentari ġodda. B’mod ġenerali, fl-2020 ġew approvati 12-il programm ġdid u 13-il pagament supplimentari mill-kumitat operazzjonali għal total ta’ EUR 212,15 miljun.

Fl-2020, l-EUTF għall-Afrika kellu jwieġeb b’mod komprensiv għall-isfidi fir-reġjun tat-Tramuntana tal-Afrika sabiex jiġu salvati l-ħajjiet, jiġu protetti l-aktar vulnerabbli, jiġu appoġġati l-komunitajiet ospitanti, jiġu pprovduti opportunitajiet għal mobilità sikura u organizzata u jiġu indirizzati l-konsegwenzi tal-pandemija tal-COVID-19. It-tieqa tat-Tramuntana tal-Afrika kompliet taħdem skont il-linji ta’ azzjoni miftiehma mill-Bord Strateġiku tal-EUTF inkluż appoġġ sabiex tittejjeb il-governanza tal-migrazzjoni; appoġġ għal migrazzjoni u għal mobilità tal-ħaddiema; il-protezzjoni ta’ migranti vulnerabbli, ir-ritorn volontarju u r-riintegrazzjoni sostenibbli kif ukoll l-istabbilizzazzjoni komunitarja; u l-ġestjoni integrata tal-fruntieri. B’mod ġenerali, fl-2020 il-kumitat operazzjonali adotta 10 azzjonijiet ġodda għal total ta’ EUR 113,6 miljun. Dan jinkludi wkoll EUR 30 miljun f’fondi allokati mill-ġdid mill-Programm ta’ Ġestjoni tal-Fruntieri tal-Libja (fażi II) li l-ammont tiegħu tnaqqas għal EUR 15-il miljun. Barra minn hekk, il-kumitat operazzjonali adotta EUR 12,3 miljun permezz ta’ tliet pagamenti addizzjonali għall-baġit tal-azzjonijiet eżistenti.

Baġit u implimentazzjoni tal-baġit

Baġit u implimentazzjoni tal-baġit

L-ammont totali ta’ impenji baġitarji fl-2020 kien jammonta għal EUR 740,7 miljun, meta mqabbel ma’ EUR 722,7 miljun fl-2019. L-ammont totali kkuntrattat fl-2020 kien jammonta għal EUR 1,1 biljun, filwaqt li laħaq id-EUR 951,3 miljun fl-2019.

Fl-2020, l-implimentazzjoni tal-baġit f’termini ta’ impenji disponibbli użati minn kuntratti laħqet id-99 %, filwaqt li l-pagamenti fil-perjodu ta’ rapportar qabżu l-EUR 1 biljun. Il-pagamenti totali fl-2020 kienu EUR 143 miljun ogħla milli fl-2019.

Fis-Saħel / fil-Lag Chad, l-effett ikkombinat tal-COVID-19 u l-vjolenza li qed tiżdied ipoġġu pressjoni sinifikanti fuq is-servizzi tas-saħħa, u nħolqu jew ġew involuti diversi programmi tal-EUTF f’attivitajiet li kellhom l-għan li jappoġġaw ir-rispons għall-pandemija u jindirizzaw il-konsegwenzi ekonomiċi tagħha. B’mod ġenerali, ġew allokati EUR 377,6 miljun sabiex jissaħħu s-sistemi tas-saħħa tal-pajjiżi sħab, jiġu stabbiliti rispons ta’ emerġenza u prevenzjoni u jiġi appoġġat ir-rispons ekonomiku għall-pandemija tal-COVID-19.

Fil-Qarn tal-Afrika, eżatt fil-bidu tal-pandemija, diversi EUTF għall-proġetti tal-Afrika orjentaw mill-ġdid l-attivitajiet sabiex jiġġieldu t-tixrid tal-virus, itaffu l-effetti ekonomiċi u jappoġġaw lil dawn il-popolazzjonijiet vulnerabbli, li jinkludu refuġjati u migranti li jitħallew l-art. Fir-reġjun, l-EUTF għall-Afrika pprovda total ta’ EUR 56,1 miljun għaż-żamma tas-sistemi tas-saħħa u EUR 144,05 miljun għall-indirizzar tal-impatt ekonomiku tal-COVID-19.

Fid-dawl tas-sitwazzjoni diffiċli maħluqa mill-COVID-19, l-EUTF Afrika żgura l-kontinwità tal-azzjonijiet li għaddejjin fl-Afrika ta’ Fuq, inkluża l-allokazzjoni rapida mill-ġdid ta’ azzjonijiet eżistenti u l-adozzjoni ta’ azzjonijiet ġodda sabiex jiġu indirizzati l-konsegwenzi tal-pandemija. B’mod partikolari, l-EUTF Afrika adotta malajr ħafna programm ta’ rispons tal-COVID-19 ta’ EUR 20 miljun għal-Libja u Faċilità ta’ Rispons ta’ Emerġenza ta’ EUR 10 miljun għall-coronavirus sabiex ikopri l-pajjiżi tal-Afrika ta’ Fuq b’enfasi fuq l-aktar popolazzjonijiet vulnerabbli.

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Fir-rapporti finanzjarji, l-impatt tal-attivitajiet imsemmija hawn fuq jinħass l-aktar meta wieħed iħares lejn:

| — | Prefinanzjament (ara n-nota 2.1): żieda ta’ kEUR 184 933 bħala riżultat tal-kuntratti l-ġodda ffirmati u tal-avvanzi mħallsin matul l-2020; |
| --- | --- |

—

Prefinanzjament (ara n-nota 2.1): żieda ta’ kEUR 184 933 bħala riżultat tal-kuntratti l-ġodda ffirmati u tal-avvanzi mħallsin matul l-2020;

2.1

| — | Spejjeż operatorji (ara n-nota 3.4): żieda ta’ kEUR 133 110 bħala riżultat taż-żieda fl-attività matul is-sena b’mod partikolari sabiex jiġu miġġielda l-effetti negattivi tal-pandemija tal-COVID; |
| --- | --- |

—

Spejjeż operatorji (ara n-nota 3.4): żieda ta’ kEUR 133 110 bħala riżultat taż-żieda fl-attività matul is-sena b’mod partikolari sabiex jiġu miġġielda l-effetti negattivi tal-pandemija tal-COVID;

3.4

| — | Dħul minn donazzjonijiet (ara n-nota 3.1): żdied sostanzjalment (żieda ta’ kEUR 146 923 meta mqabbla mal-2019) sabiex tiġi ffinanzjata ż-żieda fl-ispejjeż; |
| --- | --- |

—

Dħul minn donazzjonijiet (ara n-nota 3.1): żdied sostanzjalment (żieda ta’ kEUR 146 923 meta mqabbla mal-2019) sabiex tiġi ffinanzjata ż-żieda fl-ispejjeż;

3.1

| — | Obbligazzjonijiet finanzjarji (ara n-nota 2.4): żdiedu b’kEUR 161 968 l-aktar minħabba ż-żieda fil-kontribuzzjonijiet imsarrfin riċevuti mid-donaturi matul is-sena. |
| --- | --- |

—

Obbligazzjonijiet finanzjarji (ara n-nota 2.4): żdiedu b’kEUR 161 968 l-aktar minħabba ż-żieda fil-kontribuzzjonijiet imsarrfin riċevuti mid-donaturi matul is-sena.

2.4

IL-KARTA TAL-BILANĊ

IL-KARTA TAL-BILANĊ

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | 92 655 | 48 539 |
| | | 92 655 | 48 539 |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | 559 386 | 418 569 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.2 | 6 346 | 18 471 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.3 | 57 971 | 26 915 |
| | | 623 703 | 463 955 |
| ASSI TOTALI | | 716 359 | 512 495 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.4 | (546 379 ) | (384 411 ) |
| | | (546 379 ) | (384 411 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.5 | (45 377 ) | (25 969 ) |
| Imposti dovuti | 2.6 | (124 602 ) | (102 114 ) |
| | | (169 979 ) | (128 083 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (716 359 ) | (512 495 ) |
| ASSI NETTI | | — | — |
| FONDI U RIŻERVI | | | |
| Kontribuzzjoni mill-Membri | | — | — |
| Surplus akkumulat | | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | — | — |
| ASSI NETTI | | — | — |

(f’eluf ta’ EUR)

Nota

31.12.2020

31.12.2019

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

92 655

92 655

48 539

48 539

92 655

92 655

48 539

48 539

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

559 386

559 386

418 569

418 569

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.2

2.2

6 346

6 346

18 471

18 471

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.3

2.3

57 971

57 971

26 915

26 915

623 703

623 703

463 955

463 955

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

716 359

716 359

512 495

512 495

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.4

2.4

(546 379 )

(546 379 )

(384 411 )

(384 411 )

(546 379 )

(546 379 )

(384 411 )

(384 411 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.5

2.5

(45 377 )

(45 377 )

(25 969 )

(25 969 )

Imposti dovuti

Imposti dovuti

2.6

2.6

(124 602 )

(124 602 )

(102 114 )

(102 114 )

(169 979 )

(169 979 )

(128 083 )

(128 083 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(716 359 )

(716 359 )

(512 495 )

(512 495 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Kontribuzzjoni mill-Membri

Kontribuzzjoni mill-Membri

—

—

Surplus akkumulat

Surplus akkumulat

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

RAPPORT TAL-INTROJTU

RAPPORT TAL-INTROJTU

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | 2020 | 2019 |
| DĦUL | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | | |
| Rkupru tal-ispejjeż | | — | 467 |
| Dħul minn donazzjonijiet | 3.1 | 921 014 | 774 090 |
| | | 921 014 | 774 557 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | | |
| Dħul finanzjarju | | — | (7) |
| Dħul ta’ skambju ieħor | 3.2 | 2 883 | 1 855 |
| | | 2 883 | 1 848 |
| Dħul totali | | 923 897 | 776 405 |
| SPEJJEŻ | | | |
| Spejjeż operatorji | 3.3 | (889 014 ) | (755 904 ) |
| Kost tal-finanzjament | 3.4 | (518) | (9) |
| Spejjeż oħrajn | 3.5 | (34 365 ) | (20 492 ) |
| Spejjeż totali | | (923 897 ) | (776 405 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | — | — |

(f’eluf ta’ EUR)

Nota

2020

2019

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Rkupru tal-ispejjeż

Rkupru tal-ispejjeż

—

—

467

467

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

3.1

3.1

921 014

921 014

774 090

774 090

921 014

921 014

774 557

774 557

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

—

—

(7)

(7)

Dħul ta’ skambju ieħor

Dħul ta’ skambju ieħor

3.2

3.2

2 883

2 883

1 855

1 855

2 883

2 883

1 848

1 848

Dħul totali

Dħul totali

923 897

923 897

776 405

776 405

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Spejjeż operatorji

Spejjeż operatorji

3.3

3.3

(889 014 )

(889 014 )

(755 904 )

(755 904 )

Kost tal-finanzjament

Kost tal-finanzjament

3.4

3.4

(518)

(518)

(9)

(9)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.5

3.5

(34 365 )

(34 365 )

(20 492 )

(20 492 )

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(923 897 )

(923 897 )

(776 405 )

(776 405 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

—

—

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| Attivitajiet operatorji | | |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | (184 933 ) | (159 750 ) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | 12 125 | (1 815 ) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | 161 968 | 14 412 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 19 408 | 13 236 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti | 22 488 | 13 968 |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | 31 056 | (119 949 ) |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | 31 056 | (119 949 ) |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 26 915 | 146 864 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 57 971 | 26 915 |

(f’eluf ta’ EUR)

2020

2019

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(184 933 )

(184 933 )

(159 750 )

(159 750 )

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

12 125

12 125

(1 815 )

(1 815 )

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

161 968

161 968

14 412

14 412

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

19 408

19 408

13 236

13 236

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti

22 488

22 488

13 968

13 968

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

31 056

31 056

(119 949 )

(119 949 )

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

31 056

31 056

(119 949 )

(119 949 )

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

26 915

26 915

146 864

146 864

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

57 971

57 971

26 915

26 915

IR-RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE (15)

IR-RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE

15

KARTA TAL-BILANĊ KONSOLIDATA

KARTA TAL-BILANĊ KONSOLIDATA

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Assi finanzjarji | 33 | 36 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | (2) | — |
| Prefinanzjament | 968 | 962 |
| | 999 | 998 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 1 930 | 1 725 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 152 | 143 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 793 | 1 223 |
| | 2 875 | 3 092 |
| ASSI TOTALI | 3 874 | 4 090 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (173) | (167) |
| | (173) | (167) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Ammonti pagabbli | (661) | (542) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | (1 664 ) | (1 432 ) |
| | (2 325 ) | (1 974 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (2 498 ) | (2 141 ) |
| ASSI NETTI | 1 376 | 1 948 |
| FONDI U RIŻERVI | | |
| Riżerva ta’ valur ġust | (5) | (2) |
| Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi | 58 986 | 54 809 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2 252 | 2 252 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | (55 111 ) | (51 155 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (4 746 ) | (3 956 ) |
| ASSI NETTI | 1 376 | 1 948 |

miljuni ta’ EUR

31.12.2020

31.12.2019

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

33

33

36

36

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

(2)

(2)

—

—

Prefinanzjament

Prefinanzjament

968

968

962

962

999

999

998

998

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

1 930

1 930

1 725

1 725

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

152

152

143

143

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

793

793

1 223

1 223

2 875

2 875

3 092

3 092

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

3 874

3 874

4 090

4 090

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(173)

(173)

(167)

(167)

(173)

(173)

(167)

(167)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(661)

(661)

(542)

(542)

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

(1 664 )

(1 664 )

(1 432 )

(1 432 )

(2 325 )

(2 325 )

(1 974 )

(1 974 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(2 498 )

(2 498 )

(2 141 )

(2 141 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 376

1 376

1 948

1 948

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Riżerva ta’ valur ġust

Riżerva ta’ valur ġust

(5)

(5)

(2)

(2)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

58 986

58 986

54 809

54 809

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2 252

2 252

2 252

2 252

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(55 111 )

(55 111 )

(51 155 )

(51 155 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(4 746 )

(4 746 )

(3 956 )

(3 956 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 376

1 376

1 948

1 948

RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT

RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | 92 | 28 |
| Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji | 296 | 287 |
| | 388 | 316 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | |
| Dħul finanzjarju | 6 | 7 |
| Dħul ieħor | 40 | 41 |
| | 46 | 48 |
| Dħul Totali | 434 | 364 |
| SPEJJEŻ | | |
| Strumenti tal-għajnuna | (3 937 ) | (3 220 ) |
| Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji | (936) | (804) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | (53) | (14) |
| Kostijiet tal-finanzjament | (22) | (1) |
| Spejjeż oħrajn | (232) | (282) |
| Spejjeż Totali | (5 180 ) | (4 320 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (4 746 ) | (3 956 ) |

miljuni ta’ EUR

2020

2019

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

92

92

28

28

Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji

Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji

296

296

287

287

388

388

316

316

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

6

6

7

7

Dħul ieħor

Dħul ieħor

40

40

41

41

46

46

48

48

Dħul Totali

Dħul Totali

434

434

364

364

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

(3 937 )

(3 937 )

(3 220 )

(3 220 )

Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji

Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji

(936)

(936)

(804)

(804)

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

(53)

(53)

(14)

(14)

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

(22)

(22)

(1)

(1)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(232)

(232)

(282)

(282)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(5 180 )

(5 180 )

(4 320 )

(4 320 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(4 746 )

(4 746 )

(3 956 )

(3 956 )

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (4 746 ) | (3 956 ) |
| Attivitajiet operatorji | | |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | 4 177 | 4 385 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | (210) | (12) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | (7) | 13 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | 6 | (62) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 119 | 288 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit | 232 | 58 |
| Movimenti oħrajn mhux ta’ flus | (3) | (2) |
| Attivitajiet ta’ investiment | | |
| (Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 2 | (36) |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | (431) | 676 |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | (430) | 676 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 1 223 | 548 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 793 | 1 223 |

miljuni ta’ EUR

2020

2019

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(4 746 )

(4 746 )

(3 956 )

(3 956 )

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

4 177

4 177

4 385

4 385

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(210)

(210)

(12)

(12)

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(7)

(7)

13

13

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

6

6

(62)

(62)

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

119

119

288

288

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

232

232

58

58

Movimenti oħrajn mhux ta’ flus

Movimenti oħrajn mhux ta’ flus

(3)

(3)

(2)

(2)

Attivitajiet ta’ investiment

Attivitajiet ta’ investiment

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

2

2

(36)

(36)

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

(431)

(431)

676

676

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

(430)

(430)

676

676

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

1 223

1 223

548

548

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

793

793

1 223

1 223

RAPPORT KONSOLIDAT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

RAPPORT KONSOLIDAT TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

| miljuni ta’ EUR |
| --- |
| | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Riżerva ta’ valur ġust
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2018 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | | (2) | (2) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | | (3) | (3) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (4 400 ) | 4 400 | | | | 4 400 |
| Rifużjoni lill-Istati Membri | (223) | | | | | | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (4 746 ) | | | (4 746 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 857 ) | 2 252 | (5) | 1 376 |

miljuni ta’ EUR

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Riżerva ta’ valur ġust

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2018

BILANĊ FIL-31.12.2018

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

(2)

(2)

(2)

(2)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

4 385

4 385

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

(3)

(3)

(3)

(3)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

4 400

4 400

Rifużjoni lill-Istati Membri

Rifużjoni lill-Istati Membri

(223)

(223)

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(4 746 )

(4 746 )

(4 746 )

(4 746 )

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 857 )

(59 857 )

2 252

2 252

(5)

(5)

1 376

1 376

IR-RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

IR-RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

WERREJ

WERREJ

| 1. | SFOND 74 | 68 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | FEŻ PREĊEDENTI 74 | 68 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | L-GĦAXAR U L-11-IL FEŻ 74 | 68 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 2. | L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA 76 | 70 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | EŻITU FINANZJARJU 76 | 70 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.2. | DĦUL 79 | 76 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.3. | NEFQA OPERAZZJONIALI U PROGRAMMI SPEĊIFIĊI 81 | 77 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 3. | GLOSSARJU 87 | 88 |
| --- | --- | --- |

3.

1.   SFOND

SFOND

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp li tnieda fl-1959 huwa l-istrument ewlieni għall-forniment ta’ għajnuna tal-UE għall-iżvilupp tal-kooperazzjoni mal-Istati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (AKP) u mal-Pajjiżi u mat-Territorji Ekstra-Ewropej (PTEE). L-objettiv prinċipali tiegħu huwa t-tnaqqis, u eventwalment, il-qerda tal-faqar.

Il-FEŻ huwa stabbilit permezz ta’ Ftehim Intern tar-Rappreżentanti tal-Istati Membri u ġestit minn kumitat speċifiku. Ir-riżorsi tal-FEŻ huma kontribuzzjonijiet “ad hoc” mill-Istati Membri tal-UE, li jiddeċiedu dwar ammont globali li jiġi allokat għall-fond (fuq perjodu ta’ ħames snin). Minbarra dawn il-kontribuzzjonijiet, huwa possibbli wkoll li l-Istati Membri jidħlu f’arranġamenti ta’ kofinanzjament jew li jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji volontarji lill-FEŻ. Il-Kummissjoni Ewropea hija responsabbli għall-implimentazzjoni finanzjarja tal-operazzjonijiet imwettqin bir-riżorsi tal-FEŻ. Il-Bank Ewropew tal-Investiment jimmaniġġja l-Faċilità ta’ Investiment.

Il-FEŻ huwa fond li jopera fuq il-bażi tal-multiannwalità. Kull FEŻ jiġi konkluż għal perjodu ta’ madwar ħames snin u jkun irregolat bir-Regolament Finanzjarju tiegħu stess, li jirrikjedi t-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji għal kull FEŻ individwali. Għaldaqstant, ir-rapporti finanzjarji jitħejjew separatament għal kull FEŻ fir-rigward tal-parti li hija ġestita mill-Kummissjoni.

Il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-aħħar FEŻ, il-11-il FEŻ (2014-2020), daħal fis-seħħ fl-1 ta’ Marzu 2015. Mill-2021, il-kooperazzjoni mal-pajjiżi AKP hija inkluża fl-Istrument ta’ Viċinat, ta’ Kooperazzjoni għall-Iżvilupp u ta’ Kooperazzjoni Internazzjonali (NDICI). Madankollu, il-proġetti li għaddejjin, iffinanzjati mill-FEŻ, se jkomplu bl-implimentazzjoni tagħhom, taħt il-bażi ġuridika rispettiva tal-FEŻ.

Dan ir-rapport huwa prodott f’konformità mal-Artikolu 39 tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ (16). Jippreżenta stampa vera u ġusta tal-operazzjonijiet tad-dħul u tan-nefqa tal-FEŻ, b’enfasi fuq avvenimenti importanti li kellhom impatt sinifikanti fuq l-implimentazzjoni finanzjarja tas-sena 2020.

16

Minħabba li ma hemm l-ebda operazzjoni li għadha għaddejja taħt il-FEŻ preċedenti (17), dan ir-rapport jinkludi ċifri għall-għaxar u għall-11-il FEŻ biss.

17

1.1   FEŻ PREĊEDENTI

FEŻ PREĊEDENTI

Is-sitt FEŻ ingħalaq fl-2006 u s-seba’ FEŻ ingħalaq fl-2008. Fl-2019, il-Kummissjoni għalqet it-tranżazzjonijiet pendenti li jifdal tat-8n proġetti tal-FEŻ. Rapport finali dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tat-8n FEŻ huwa disponibbli mal-kontijiet annwali tal-2019. Il-Kummissjoni għandha l-għan li tagħlaq id-disa’ FEŻ fi tmiem l-2021.

F’konformità mal-artikolu 1(2)(b) tal-Ftehim Intern tad-disa’ FEŻ, il-bilanċi u d-diżimpenji tal-FEŻ preċedenti ġew ittrasferiti lid-disa’ FEŻ.

1.2   L-GĦAXAR U L-11-IL FEŻ

L-GĦAXAR U L-11-IL FEŻ

Il-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE ġie ffirmat fit-23 ta’ Ġunju 2000 f’Cotonou mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u mill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-Istati AKP). Daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003 (li stabbilixxa d-disa’ FEŻ). Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie emendat darbtejn, l-ewwel permezz tal-ftehim iffirmat fil-Lussemburgu fil-25 ta’ Ġunju 2005 (li stabbilixxa l-għaxar FEŻ), it-tieni permezz tal-ftehim iffirmat f’Ouagadougou fit-22 ta’ Ġunju 2010 (li stabbilixxa l-11-il FEŻ).

Id-Decizjoni tal-Kunsill tal-UE 2001/822/KE (18) tas-27 ta’ Novembru 2001 dwar l-assocjazzjoni tal-pajjizi u t-territorji extra-Ewropej (PTEE) mal-Komunità Ewropea (“Decizjoni dwar Assocjazzjoni lil hinn mill-bahar”) dahlet fis-sehh fit-2 ta’ Dicembru 2001. Din id-Decizjoni kienet emendata fid-19 ta’ Marzu 2007 (id-Decizjoni 2007/249/KE) (19).

18

19

Il-Ftehim Intern dwar il-finanzjament tal-għajnuna tal-Komunità fil-qafas finanzjarju pluriennali għall-perjodu 2014-2020 f’konformità mal-Ftehim rivedut ta’ Cotonou, adottat mir-Rappreżentanti tal-Gvernijiet tal-Istati Membri tal-Komunità Ewropea f’Awwissu 2013, daħal fis-seħħ f’Marzu 2015.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, għat-tieni perjodu (2008-2013), l-għaxar FEŻ kellu baġit kumplessiv ta’ EUR 22 682 miljun. Minn dan l-ammont,

| — | EUR 21 966 miljun ġew allokati lill-pajjiżi AKP, |
| --- | --- |

—

EUR 21 966 miljun ġew allokati lill-pajjiżi AKP,

| — | EUR 286 miljun għall-PTEE u |
| --- | --- |

—

EUR 286 miljun għall-PTEE u

| — | EUR 430 miljun għall-Kummissjoni bħala nefqa ta’ appoġġ għall-programmazzjoni u għall-implimentazzjoni tal-FEŻ. |
| --- | --- |

—

EUR 430 miljun għall-Kummissjoni bħala nefqa ta’ appoġġ għall-programmazzjoni u għall-implimentazzjoni tal-FEŻ.

L-ammont għall-pajjiżi AKP jinqasam kif xieraq:

| — | EUR 17 766 miljun għal programmi indikattivi nazzjonali u reġjonali, |
| --- | --- |

—

EUR 17 766 miljun għal programmi indikattivi nazzjonali u reġjonali,

| — | EUR 2 700 miljun għall-kooperazzjoni intra-AKP u intrareġjonali u |
| --- | --- |

—

EUR 2 700 miljun għall-kooperazzjoni intra-AKP u intrareġjonali u

| — | EUR 1 500 miljun għal Faċilitajiet ta’ Investiment. |
| --- | --- |

—

EUR 1 500 miljun għal Faċilitajiet ta’ Investiment.

B’mod partikolari, sehem akbar tal-baġit huwa ddedikat għall-programmi reġjonali, u b’hekk tiġi enfasizzata l-importanza tal-integrazzjoni ekonomika reġjonali bħala l-qafas bażiku għall-iżvilupp nazzjonali u lokali. Innovazzjoni fl-għaxar FEŻ kienet il-ħolqien ta’ “ammonti ta’ inċentiv” għal kull pajjiż.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, it-tielet perjodu (2014-2020) tal-għajnuna tal-Komunità lill-Istati tal-AKP u lill-PTEE huwa ffinanzjat mill-11-il FEŻ b’ammont ta’ EUR 30 506 miljun, li minnhom:

EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-AKP skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 27 955 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

EUR 364,5 miljun huma allokati lill-PTEE skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 3.1 tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 359,5 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

EUR 1 052,5 miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-11-il FEŻ, f'konformità mal-Artikolu 1.2(a) tal-Ftehim Intern.

2.   L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

2.1   EŻITU FINANZJARJU

EŻITU FINANZJARJU

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET TAL-għaxar FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET TAL-għaxar FEŻ

L-għaxar FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2020

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2020 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 20 896 | 60 | (340) | | 20 616 |
| Kofinanzjament | 0 | 202 | (0) | | 202 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 20 896 | 262 | (340) | | 20 818 |
| PTEE | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 271 | (28) | | 243 |
| SUBTOTAL tal-PTEE | 0 | 271 | (28) | | 243 |
| | Total tal-għaxar FEŻ | 20 896 | 533 | (368) | | 21 061 |

(miljuni ta’ EUR)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2020

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

20 896

20 896

60

60

(340)

(340)

20 616

20 616

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

202

202

(0)

(0)

202

202

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

20 896

20 896

262

262

(340)

(340)

20 818

20 818

PTEE

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

271

271

(28)

(28)

243

243

SUBTOTAL tal-PTEE

SUBTOTAL tal-PTEE

0

0

271

271

(28)

(28)

243

243

Total tal-għaxar FEŻ

Total tal-għaxar FEŻ

20 896

20 896

533

533

(368)

(368)

21 061

21 061

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET TAL-11-IL FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET TAL-11-IL FEŻ

Il-11-il FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2020

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2020 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 29 008 | 172 | 124 | | 29 304 |
| Kofinanzjament | 0 | 73 | 3 | | 75 |
| L-FLS intern tal-KE | 0 | 1 | | | 1 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 29 008 | 246 | 127 | | 29 381 |
| PTEE | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 355 | (4) | | 351 |
| Kofinanzjament | 0 | 0 | | | 0 |
| L-FLS intern tal-KE | 0 | 0 | | | 0 |
| SUBTOTAL tal-PTEE | 0 | 355 | (4) | | 351 |
| | TOTAL TAL-11-IL FEŻ | 29 008 | 601 | 123 | | 29 731 |

(miljuni ta’ EUR)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2019

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2020

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

29 008

29 008

172

172

124

124

29 304

29 304

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

73

73

3

3

75

75

L-FLS intern tal-KE

L-FLS intern tal-KE

0

0

1

1

1

1

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

29 008

29 008

246

246

127

127

29 381

29 381

PTEE

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

355

355

(4)

(4)

351

351

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

0

0

0

0

L-FLS intern tal-KE

L-FLS intern tal-KE

0

0

0

0

0

0

SUBTOTAL tal-PTEE

SUBTOTAL tal-PTEE

0

0

355

355

(4)

(4)

351

351

TOTAL TAL-11-IL FEŻ

TOTAL TAL-11-IL FEŻ

29 008

29 008

601

601

123

123

29 731

29 731

EVOLUZZJONI TAL-IMPENJI, TAL-FONDI ASSENJATI U TAL-PAGAMENTI GĦALL-għaxar FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-IMPENJI, TAL-FONDI ASSENJATI U TAL-PAGAMENTI GĦALL-għaxar FEŻ

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2020

KLASSI TAL-GHAJNUNA

AKP + PTOM — Il-10-il FEŻ

| (miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| AKP | ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI (pakkett A) (programmati) | 12 513 | 12 500 | (150) | 100 % | 12 382 | (57) | 99 % | 12 047 | 193 | 97 % |
| ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI (pakkett B) (emerġenza) | 1 980 | 1 980 | (11) | 100 % | 1 968 | (2) | 99 % | 1 955 | 5 | 99 % |
| KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 529 | 526 | 18 | 99 % | 522 | 15 | 99 % | 507 | | 97 % |
| ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 3 691 | 3 683 | 83 | 100 % | 3 460 | 321 | 94 % | 3 074 | 100 | 89 % |
| ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 1 857 | 1 851 | (45) | 100 % | 1 807 | (20) | 98 % | 1 667 | 43 | 92 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 185 | 180 | (0) | 97 % | 177 | 0 | 98 % | 161 | 9 | 91 % |
| KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 5 | 0 | 111 % | 3 | 0 | 65 % | 3 | 0 | 87 % |
| ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 12 | 11 | (0) | 91 % | 11 | 0 | 100 % | 11 | | 100 % |
| Riżerva immobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI | 46 | | | | | | | | | |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| PTEE | ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 186 | 186 | (0) | 100 % | 183 | 1 | 98 % | 167 | 10 | 91 % |
| ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 15 | 15 | 0 | 100 % | 14 | 0 | 99 % | 14 | 0 | 100 % |
| KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 5 | 0 | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 36 | 35 | (3) | 98 % | 34 | (2) | 96 % | 34 | (0) | 99 % |
| Riżerva immobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI | 1 | | | | | | | | | |
| | TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 21 061 | 20 978 | (110) | 100 % | 20 567 | 256 | 98 % | 19 645 | 360 | 96 % |

(miljuni ta’ EUR)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

AKP

ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI (pakkett A) (programmati)

12 513

12 500

(150)

100 %

12 382

(57)

99 %

12 047

193

97 %

ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI (pakkett B) (emerġenza)

1 980

1 980

(11)

100 %

1 968

(2)

99 %

1 955

5

99 %

KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

529

526

18

99 %

522

15

99 %

507

97 %

ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

3 691

3 683

83

100 %

3 460

321

94 %

3 074

100

89 %

ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

1 857

1 851

(45)

100 %

1 807

(20)

98 %

1 667

43

92 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

185

180

(0)

97 %

177

0

98 %

161

9

91 %

KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

0

111 %

3

0

65 %

3

0

87 %

ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

12

11

(0)

91 %

11

0

100 %

11

100 %

Riżerva immobilizzabbli

Riżerva immobilizzabbli

RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI

46

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

PTEE

ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

186

186

(0)

100 %

183

1

98 %

167

10

91 %

ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

15

15

0

100 %

14

0

99 %

14

0

100 %

KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

0

100 %

5

100 %

5

100 %

ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

36

35

(3)

98 %

34

(2)

96 %

34

(0)

99 %

Riżerva immobilizzabbli

Riżerva immobilizzabbli

RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI

1

TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

21 061

21 061

20 978

20 978

(110)

(110)

100 %

100 %

20 567

20 567

256

256

98 %

98 %

19 645

19 645

360

360

96 %

96 %

EVOLUZZJONI TAL-IMPENJI, TAL-FONDI ASSENJATI U TAL-PAGAMENTI GĦALL-11-IL FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-IMPENJI, TAL-FONDI ASSENJATI U TAL-PAGAMENTI GĦALL-11-IL FEŻ

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2020

KLASSI TAL-GHAJNUNA

AKP + PTOM — Il-11-il FEŻ

| (miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| AKP | PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI (programmati) | 15 582 | 15 555 | 1 294 | 100 % | 13 093 | 1 960 | 84 % | 8 332 | 2 204 | 64 % |
| PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI (emerġenza) | 1 072 | 1 064 | 219 | 99 % | 926 | 200 | 87 % | 744 | 107 | 80 % |
| KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 071 | 1 070 | 206 | 100 % | 873 | 42 | 82 % | 803 | 27 | 92 % |
| ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 4 014 | 3 912 | 389 | 97 % | 3 443 | 423 | 88 % | 2 701 | 445 | 78 % |
| ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 7 317 | 7 296 | 647 | 100 % | 6 398 | 754 | 88 % | 3 971 | 1 380 | 62 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 42 | 42 | 10 | 100 % | 41 | 10 | 98 % | 6 | 4 | 15 % |
| KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 4 | 4 | 1 | 100 % | 1 | 0 | 21 % | 0 | 0 | 47 % |
| ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 26 | 26 | 4 | 100 % | 24 | 2 | 91 % | 22 | 5 | 93 % |
| ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 4 | 4 | 2 | 100 % | 4 | 2 | 100 % | 4 | 2 | 100 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| RIŻERVA INTRA-AKP | 1 | | | | | | | | | |
| RIŻERVA PIN/RIP | (100) | | | | | | | | | |
| Riżerva immobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI | 347 | | | | | | | | | |
| L-FLS intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 | 1 | (0) | 52 % | 1 | 0 | 100 % | 1 | | 100 % |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| PTEE | PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 213 | 213 | 17 | 100 % | 193 | 1 | 91 % | 171 | 51 | 88 % |
| PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 12 | 12 | 4 | 100 % | 9 | 1 | 79 % | 8 | 1 | 84 % |
| FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI | 0 | | | | | | | | | |
| KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 9 | 8 | 1 | 100 % | 5 | 0 | 56 % | 4 | 0 | 90 % |
| ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 103 | 103 | 4 | 100 % | 99 | 19 | 97 % | 25 | 12 | 25 % |
| Riżerva immobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI | 15 | | | | | | | | | |
| | TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 29 731 | 29 309 | 2 798 | 99 % | 25 110 | 3 413 | 86 % | 16 791 | 4 239 | 67 % |

(miljuni ta’ EUR)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

AKP

PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI (programmati)

15 582

15 555

1 294

100 %

13 093

1 960

84 %

8 332

2 204

64 %

PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI (emerġenza)

1 072

1 064

219

99 %

926

200

87 %

744

107

80 %

KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1 071

1 070

206

100 %

873

42

82 %

803

27

92 %

ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

4 014

3 912

389

97 %

3 443

423

88 %

2 701

445

78 %

ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

7 317

7 296

647

100 %

6 398

754

88 %

3 971

1 380

62 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

42

42

10

100 %

41

10

98 %

6

4

15 %

KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

4

4

1

100 %

1

0

21 %

0

0

47 %

ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

26

26

4

100 %

24

2

91 %

22

5

93 %

ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

4

4

2

100 %

4

2

100 %

4

2

100 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

RIŻERVA INTRA-AKP

1

RIŻERVA PIN/RIP

(100)

Riżerva immobilizzabbli

Riżerva immobilizzabbli

RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI

347

L-FLS intern tal-KE

L-FLS intern tal-KE

PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1

1

(0)

52 %

1

0

100 %

1

100 %

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

PTEE

PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

213

213

17

100 %

193

1

91 %

171

51

88 %

PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

12

12

4

100 %

9

1

79 %

8

1

84 %

FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

0

KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

9

8

1

100 %

5

0

56 %

4

0

90 %

ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

103

103

4

100 %

99

19

97 %

25

12

25 %

Riżerva immobilizzabbli

Riżerva immobilizzabbli

RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI

15

TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

29 731

29 731

29 309

29 309

2 798

2 798

99 %

99 %

25 110

25 110

3 413

3 413

86 %

86 %

16 791

16 791

4 239

4 239

67 %

67 %

2.2   DĦUL

DĦUL

Natura tad-Dħul

Natura tad-Dħul

Id-dħul ewlieni tal-FEŻ huwa l-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri. Tliet darbiet fis-sena, il-Kummissjoni Ewropea u l-Bank Ewropew tal-Investiment jitolbu lill-Istati Membri jikkontribwixxu għall-FEŻ. L-ammont tal-kontribuzzjonijiet eżerċitati kull sena jirrifletti l-ammont ta’ pagament li għandu jiġi kopert matul is-sena.

Ħarsa ġenerali lejn il-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri

Ħarsa ġenerali lejn il-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri

Image 2

2.3   NEFQA OPERAZZJONALI U PROGRAMMI SPEĊIFIĊI

NEFQA OPERAZZJONALI U PROGRAMMI SPEĊIFIĊI

Natura tan-Nefqa

Natura tan-Nefqa

L-ammont disponibbli taħt il-qafas finanzjarju pluriennali jikkonsisti fi 3 % allokat lill-Kummissjoni għan-nefqa ta’ appoġġ u 97 % allokat għall-implimentazzjoni tal-proġetti tal-FEŻ. L-ammonti huma stabbiliti minn kull Ftehim Intern u jistgħu jiżdiedu permezz ta’ kontribuzzjonijiet volontarji u introjtu ġġenerat mill-operazzjonijiet.

Diżaggregazzjoni tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas għal kull natura tan-nefqa:

Diżaggregazzjoni tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas għal kull natura tan-nefqa:

| | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| TOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI AMMINISTRATTIVA U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 622 | 1 619 | 226 | 100 % | 1 409 | 57 | 87 % | 1 322 | 28 | 81 % |
| TOTAL: IMPLIMENTAZZJONI OPERAZZJONALI | 49 170 | 48 668 | 2 461 | 99 % | 44 268 | 3 613 | 90 % | 35 114 | 4 571 | 71 % |
| TOTAL TAL-10+IL-11-IL FEŻ AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 50 792 | 50 287 | 2 687 | 99 % | 45 677 | 3 670 | 91 % | 36 436 | 4 599 | 80 % |

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

TOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI AMMINISTRATTIVA U DĦUL MILL-IMGĦAX

1 622

1 619

226

100 %

1 409

57

87 %

1 322

28

81 %

TOTAL: IMPLIMENTAZZJONI OPERAZZJONALI

49 170

48 668

2 461

99 %

44 268

3 613

90 %

35 114

4 571

71 %

TOTAL TAL-10+IL-11-IL FEŻ AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL TAL-10+IL-11-IL FEŻ AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

50 792

50 792

50 287

50 287

2 687

2 687

99 %

99 %

45 677

45 677

3 670

3 670

91 %

91 %

36 436

36 436

4 599

4 599

80 %

80 %

Image 3

Diżaggregazzjoni tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas skont ir-reġjun u l-pajjiż

Diżaggregazzjoni tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas skont ir-reġjun u l-pajjiż

| | | IL-KONTIJIET KUMULATTIVI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020 SKONT IL-PAJJIŻ % APPR. |
| --- | --- | --- |
| L-10+il-11-il FEŻ | TOTAL tal-10 u l-11-il FEŻ (f’miljuni ta’ EUR) |
| Kumulattivi 2020 | Approprjazzjonijiet | Deċiżjonijiet | % ta’ Appr. | Fondi assenjati | % ta’ Appr. | Pagamenti | % ta’ Appr. |
| AKP | Nefqa amministrattiva u finanzjarja | 1 609 | 1 605 | 100 % | 1 399 | 87 % | 1 313 | 82 % |
| Il-pajjiżi kollha tal-AKP | 2 846 | 2 553 | 90 % | 2 553 | 90 % | 1 821 | 64 % |
| Nefqa amministrattiva u finanzjarja + Il-pajjiżi kollha tal-AKP | 4 455 | 4 158 | 93 % | 3 952 | 89 % | 3 134 | 70 % |
| L-Angola | 349 | 349 | 100 % | 309 | 88 % | 239 | 68 % |
| Il-Benin | 741 | 739 | 100 % | 685 | 92 % | 623 | 84 % |
| Il-Botswana | 130 | 130 | 100 % | 128 | 98 % | 119 | 91 % |
| Il-Burkina Faso | 1 310 | 1 310 | 100 % | 1 293 | 99 % | 1 183 | 90 % |
| Il-Burundi | 579 | 572 | 99 % | 544 | 94 % | 425 | 73 % |
| Cabo Verde | 147 | 147 | 100 % | 146 | 99 % | 144 | 98 % |
| Il-Kamerun | 522 | 522 | 100 % | 489 | 94 % | 384 | 74 % |
| Ir-Repubblika Ċentru-Afrikana | 626 | 625 | 100 % | 612 | 98 % | 475 | 76 % |
| Iċ-Chad | 940 | 940 | 100 % | 794 | 84 % | 663 | 71 % |
| Comoros | 80 | 80 | 99 % | 68 | 85 % | 62 | 78 % |
| Il-Kongo (Brazzaville) | 164 | 164 | 100 % | 145 | 88 % | 99 | 60 % |
| Ir-Repubblika Demokratika tal-Kongo | 1 430 | 1 430 | 100 % | 1 223 | 85 % | 996 | 70 % |
| Il-Djibouti | 186 | 186 | 100 % | 148 | 80 % | 112 | 60 % |
| L-Eritrea | 215 | 215 | 100 % | 215 | 100 % | 35 | 16 % |
| L-Etjopja | 1 656 | 1 655 | 100 % | 1 530 | 92 % | 1 301 | 79 % |
| Il-Gabon | 35 | 35 | 100 % | 33 | 92 % | 26 | 75 % |
| Il-Gambja | 316 | 316 | 100 % | 307 | 97 % | 226 | 72 % |
| Il-Ghana | 796 | 793 | 100 % | 722 | 91 % | 676 | 85 % |
| Il-Guinea-Bissau | 186 | 186 | 100 % | 185 | 99 % | 141 | 76 % |
| Il-Guinea (Conakry) | 506 | 506 | 100 % | 453 | 89 % | 372 | 74 % |
| Il-Kosta tal-Ivorju | 715 | 713 | 100 % | 694 | 97 % | 603 | 84 % |
| Il-Kenja | 881 | 881 | 100 % | 834 | 95 % | 583 | 66 % |
| Il-Lesoto | 259 | 259 | 100 % | 241 | 93 % | 165 | 64 % |
| Il-Liberja | 495 | 495 | 100 % | 432 | 87 % | 373 | 75 % |
| Madagascar | 792 | 791 | 100 % | 684 | 86 % | 448 | 57 % |
| Il-Malawi | 1 026 | 1 026 | 100 % | 893 | 87 % | 726 | 71 % |
| Il-Mali | 1 425 | 1 424 | 100 % | 1 390 | 98 % | 1 147 | 80 % |
| Il-Mauritania | 349 | 349 | 100 % | 319 | 91 % | 246 | 70 % |
| Mauritius | 83 | 83 | 100 % | 81 | 98 % | 77 | 93 % |
| Il-Mozambique | 1 476 | 1 470 | 100 % | 1 135 | 77 % | 866 | 59 % |
| In-Namibja | 189 | 189 | 100 % | 174 | 92 % | 155 | 82 % |
| In-Niġer | 1 294 | 1 289 | 100 % | 1 258 | 97 % | 1 102 | 85 % |
| In-Niġerja | 1 187 | 1 175 | 99 % | 1 138 | 96 % | 920 | 78 % |
| Ir-Rwanda | 841 | 841 | 100 % | 812 | 96 % | 750 | 89 % |
| São Tomé u Príncipe | 56 | 56 | 100 % | 44 | 79 % | 39 | 70 % |
| Is-Senegal | 671 | 670 | 100 % | 625 | 93 % | 564 | 84 % |
| Is-Seychelles | 23 | 23 | 100 % | 21 | 95 % | 21 | 92 % |
| Sierra Leone | 663 | 663 | 100 % | 600 | 90 % | 502 | 76 % |
| Is-Somalja | 905 | 902 | 100 % | 898 | 99 % | 653 | 72 % |
| Is-Sudan t’Isfel | 92 | 91 | 100 % | 91 | 100 % | 91 | 100 % |
| Is-Sudan | 298 | 298 | 100 % | 228 | 76 % | 128 | 43 % |
| L-Eswatini | 135 | 135 | 100 % | 107 | 80 % | 92 | 68 % |
| It-Tanzanija | 1 179 | 1 179 | 100 % | 1 003 | 85 % | 844 | 72 % |
| It-Togo | 379 | 378 | 100 % | 354 | 93 % | 315 | 83 % |
| L-Uganda | 1 000 | 1 000 | 100 % | 943 | 94 % | 647 | 65 % |
| Iż-Żambja | 837 | 837 | 100 % | 682 | 81 % | 498 | 59 % |
| Iż-Żimbabwe | 472 | 472 | 100 % | 466 | 99 % | 409 | 87 % |
| Total għall-Afrika | 28 638 | 28 589 | 100 % | 26 176 | 91 % | 21 266 | 74 % |
| Antigua u Barbuda | 16 | 16 | 98 % | 15 | 97 % | 13 | 83 % |
| Barbados | 22 | 22 | 100 % | 18 | 83 % | 17 | 79 % |
| Il-Belize | 43 | 43 | 100 % | 28 | 67 % | 21 | 48 % |
| Dominica | 41 | 41 | 100 % | 41 | 99 % | 37 | 90 % |
| Ir-Repubblika Dominicana | 283 | 283 | 100 % | 277 | 98 % | 262 | 92 % |
| Grenada | 21 | 21 | 100 % | 20 | 97 % | 20 | 95 % |
| Il-Guyana | 84 | 81 | 97 % | 78 | 93 % | 69 | 82 % |
| Il-Haiti | 1 031 | 1 030 | 100 % | 829 | 80 % | 690 | 67 % |
| Il-Ġamajka | 243 | 243 | 100 % | 236 | 97 % | 202 | 83 % |
| Saint Kitts u Nevis | 9 | 9 | 100 % | 8 | 90 % | 6 | 66 % |
| Santa Lucia | 32 | 32 | 100 % | 32 | 99 % | 25 | 76 % |
| Saint Vincent u l-Grenadini | 27 | 27 | 100 % | 26 | 96 % | 22 | 80 % |
| Is-Suriname | 27 | 27 | 100 % | 27 | 97 % | 20 | 73 % |
| Trinidad u Tobago | 29 | 29 | 100 % | 28 | 99 % | 22 | 75 % |
| Total għall-Karibew | 1 909 | 1 905 | 100 % | 1 665 | 87 % | 1 425 | 75 % |
| Il-Gżejjer Cook | 5 | 5 | 100 % | 5 | 99 % | 5 | 99 % |
| Timor Leste | 175 | 174 | 99 % | 172 | 98 % | 129 | 74 % |
| Fiġi | 49 | 49 | 100 % | 46 | 95 % | 36 | 73 % |
| Kiribati | 42 | 42 | 100 % | 41 | 97 % | 25 | 59 % |
| Il-Gżejjer Marshall | 17 | 17 | 100 % | 17 | 98 % | 11 | 66 % |
| Il-Mikroneżja | 23 | 23 | 100 % | 21 | 89 % | 10 | 43 % |
| Nauru | 4 | 4 | 100 % | 4 | 96 % | 4 | 89 % |
| Niue | 3 | 3 | 100 % | 3 | 98 % | 3 | 96 % |
| Palau | 5 | 5 | 100 % | 4 | 70 % | 3 | 60 % |
| Papua New Guinea | 246 | 246 | 100 % | 202 | 82 % | 126 | 51 % |
| Il-Gżejjer Solomon | 69 | 69 | 100 % | 60 | 87 % | 56 | 82 % |
| Tonga | 29 | 28 | 100 % | 28 | 99 % | 28 | 98 % |
| Tuvalu | 14 | 14 | 100 % | 13 | 99 % | 10 | 74 % |
| Vanuatu | 55 | 55 | 100 % | 49 | 90 % | 35 | 65 % |
| Is-Samoa tal-Punent | 67 | 67 | 100 % | 67 | 99 % | 66 | 98 % |
| Total għall-Paċifiku | 804 | 803 | 100 % | 732 | 91 % | 548 | 68 % |
| Ir-Reġjun tal-Karibew | 540 | 531 | 98 % | 429 | 80 % | 283 | 52 % |
| Ir-Reġjun tal-Afrika Ċentrali | 556 | 556 | 100 % | 461 | 83 % | 291 | 52 % |
| Il-Lvant u n-Nofsinhar tal-Afrika u l-Oċean Indjan | 3 040 | 3 032 | 100 % | 2 617 | 86 % | 1 727 | 57 % |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | 7 744 | 7 632 | 99 % | 6 938 | 90 % | 5 808 | 75 % |
| PALOP Multireġjonali | 62 | 62 | 99 % | 59 | 94 % | 45 | 72 % |
| Ir-Reġjun tal-Paċifiku | 324 | 324 | 100 % | 253 | 78 % | 170 | 52 % |
| Ir-Reġjun tan-Nofsinhar tal-Afrika | 142 | 142 | 100 % | 142 | 100 % | 134 | 95 % |
| Ir-Reġjun tal-Afrika tal-Punent | 1 959 | 1 951 | 100 % | 1 696 | 87 % | 1 171 | 60 % |
| Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-AKP | 14 369 | 14 230 | 99 % | 12 594 | 88 % | 9 629 | 67 % |
| AKP | 50 174 | 49 686 | 99 % | 45 118 | 90 % | 36 002 | 72 % |
| PTEE | Il-pajjiżi PTEE kollha | 30 | 14 | 46 % | 10 | 33 % | 9 | 31 % |
| Il-pajjiżi PTEE kollha | 30 | 14 | 46 % | 10 | 33 % | 9 | 31 % |
| Anguilla | 28 | 28 | 100 % | 27 | 97 % | 26 | 95 % |
| | 2 | 2 | 100 % | 2 | 98 % | 2 | 90 % |
| Il-Gżejjer Falkland | 10 | 10 | 100 % | 10 | 100 % | 8 | 77 % |
| Montserrat | 33 | 33 | 100 % | 33 | 100 % | 29 | 88 % |
| Il-Gżejjer Pitcairn | 5 | 5 | 99 % | 5 | 99 % | 5 | 99 % |
| Saint Helena | 38 | 38 | 100 % | 38 | 100 % | 35 | 92 % |
| Il-Gżejjer Turks u Caicos | 33 | 33 | 100 % | 32 | 100 % | 31 | 95 % |
| Total għall-PTEE Brittaniċi | 148 | 148 | 100 % | 146 | 99 % | 135 | 92 % |
| Aruba | 21 | 21 | 100 % | 21 | 99 % | 14 | 66 % |
| Antilli Olandiżi — Bonaire | 4 | 4 | 100 % | 4 | 91 % | 0 | 0 % |
| Antilli Olandiżi — Saba | 4 | 4 | 100 % | 3 | 97 % | 3 | 97 % |
| Antilli Olandiżi — Sint-Eustatius | 2 | 2 | 100 % | 2 | 97 % | 2 | 97 % |
| L-Antilli Olandiżi | 41 | 41 | 100 % | 23 | 57 % | 18 | 43 % |
| Sint Maarten | 14 | 14 | 100 % | 6 | 45 % | 0 | 0 % |
| Total għall-PTEE Olandiżi | 86 | 86 | 100 % | 60 | 70 % | 38 | 44 % |
| Il-Polineżja Franċiża | 51 | 51 | 100 % | 49 | 97 % | 45 | 89 % |
| Mayotte | 29 | 29 | 100 % | 29 | 100 % | 29 | 100 % |
| New Caledonia | 50 | 50 | 100 % | 49 | 98 % | 48 | 96 % |
| Saint Pierre u Miquelon | 47 | 47 | 100 % | 46 | 98 % | 46 | 98 % |
| Wallis u Futuna | 39 | 39 | 100 % | 36 | 94 % | 25 | 64 % |
| Total għall-PTEE Franċiżi | 215 | 215 | 100 % | 209 | 97 % | 193 | 90 % |
| Il-kooperazzjoni reġjonali tal-PTEE | 139 | 138 | 99 % | 133 | 96 % | 59 | 42 % |
| Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-PTEE | 139 | 138 | 99 % | 133 | 96 % | 59 | 42 % |
| PTEE | 618 | 601 | 97 % | 559 | 90 % | 434 | 70 % |
| | TOTAL: AKP+PTEE | 50 792 | 50 287 | 99 % | 45 677 | 90 % | 36 436 | 72 % |

IL-KONTIJIET KUMULATTIVI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020 SKONT IL-PAJJIŻ % APPR.

L-10+il-11-il FEŻ

TOTAL tal-10 u l-11-il FEŻ (f’miljuni ta’ EUR)

Kumulattivi 2020

Approprjazzjonijiet

Deċiżjonijiet

% ta’ Appr.

Fondi assenjati

% ta’ Appr.

Pagamenti

% ta’ Appr.

AKP

AKP

Nefqa amministrattiva u finanzjarja

1 609

1 605

100 %

1 399

87 %

1 313

82 %

Il-pajjiżi kollha tal-AKP

2 846

2 553

90 %

2 553

90 %

1 821

64 %

Nefqa amministrattiva u finanzjarja + Il-pajjiżi kollha tal-AKP

Nefqa amministrattiva u finanzjarja + Il-pajjiżi kollha tal-AKP

4 455

4 455

4 158

4 158

93 %

93 %

3 952

3 952

89 %

89 %

3 134

3 134

70 %

70 %

L-Angola

349

349

100 %

309

88 %

239

68 %

Il-Benin

741

739

100 %

685

92 %

623

84 %

Il-Botswana

130

130

100 %

128

98 %

119

91 %

Il-Burkina Faso

1 310

1 310

100 %

1 293

99 %

1 183

90 %

Il-Burundi

579

572

99 %

544

94 %

425

73 %

Cabo Verde

147

147

100 %

146

99 %

144

98 %

Il-Kamerun

522

522

100 %

489

94 %

384

74 %

Ir-Repubblika Ċentru-Afrikana

626

625

100 %

612

98 %

475

76 %

Iċ-Chad

940

940

100 %

794

84 %

663

71 %

Comoros

80

80

99 %

68

85 %

62

78 %

Il-Kongo (Brazzaville)

164

164

100 %

145

88 %

99

60 %

Ir-Repubblika Demokratika tal-Kongo

1 430

1 430

100 %

1 223

85 %

996

70 %

Il-Djibouti

186

186

100 %

148

80 %

112

60 %

L-Eritrea

215

215

100 %

215

100 %

35

16 %

L-Etjopja

1 656

1 655

100 %

1 530

92 %

1 301

79 %

Il-Gabon

35

35

100 %

33

92 %

26

75 %

Il-Gambja

316

316

100 %

307

97 %

226

72 %

Il-Ghana

796

793

100 %

722

91 %

676

85 %

Il-Guinea-Bissau

186

186

100 %

185

99 %

141

76 %

Il-Guinea (Conakry)

506

506

100 %

453

89 %

372

74 %

Il-Kosta tal-Ivorju

715

713

100 %

694

97 %

603

84 %

Il-Kenja

881

881

100 %

834

95 %

583

66 %

Il-Lesoto

259

259

100 %

241

93 %

165

64 %

Il-Liberja

495

495

100 %

432

87 %

373

75 %

Madagascar

792

791

100 %

684

86 %

448

57 %

Il-Malawi

1 026

1 026

100 %

893

87 %

726

71 %

Il-Mali

1 425

1 424

100 %

1 390

98 %

1 147

80 %

Il-Mauritania

349

349

100 %

319

91 %

246

70 %

Mauritius

83

83

100 %

81

98 %

77

93 %

Il-Mozambique

1 476

1 470

100 %

1 135

77 %

866

59 %

In-Namibja

189

189

100 %

174

92 %

155

82 %

In-Niġer

1 294

1 289

100 %

1 258

97 %

1 102

85 %

In-Niġerja

1 187

1 175

99 %

1 138

96 %

920

78 %

Ir-Rwanda

841

841

100 %

812

96 %

750

89 %

São Tomé u Príncipe

56

56

100 %

44

79 %

39

70 %

Is-Senegal

671

670

100 %

625

93 %

564

84 %

Is-Seychelles

23

23

100 %

21

95 %

21

92 %

Sierra Leone

663

663

100 %

600

90 %

502

76 %

Is-Somalja

905

902

100 %

898

99 %

653

72 %

Is-Sudan t’Isfel

92

91

100 %

91

100 %

91

100 %

Is-Sudan

298

298

100 %

228

76 %

128

43 %

L-Eswatini

135

135

100 %

107

80 %

92

68 %

It-Tanzanija

1 179

1 179

100 %

1 003

85 %

844

72 %

It-Togo

379

378

100 %

354

93 %

315

83 %

L-Uganda

1 000

1 000

100 %

943

94 %

647

65 %

Iż-Żambja

837

837

100 %

682

81 %

498

59 %

Iż-Żimbabwe

472

472

100 %

466

99 %

409

87 %

Total għall-Afrika

Total għall-Afrika

28 638

28 638

28 589

28 589

100 %

100 %

26 176

26 176

91 %

91 %

21 266

21 266

74 %

74 %

Antigua u Barbuda

16

16

98 %

15

97 %

13

83 %

Barbados

22

22

100 %

18

83 %

17

79 %

Il-Belize

43

43

100 %

28

67 %

21

48 %

Dominica

41

41

100 %

41

99 %

37

90 %

Ir-Repubblika Dominicana

283

283

100 %

277

98 %

262

92 %

Grenada

21

21

100 %

20

97 %

20

95 %

Il-Guyana

84

81

97 %

78

93 %

69

82 %

Il-Haiti

1 031

1 030

100 %

829

80 %

690

67 %

Il-Ġamajka

243

243

100 %

236

97 %

202

83 %

Saint Kitts u Nevis

9

9

100 %

8

90 %

6

66 %

Santa Lucia

32

32

100 %

32

99 %

25

76 %

Saint Vincent u l-Grenadini

27

27

100 %

26

96 %

22

80 %

Is-Suriname

27

27

100 %

27

97 %

20

73 %

Trinidad u Tobago

29

29

100 %

28

99 %

22

75 %

Total għall-Karibew

Total għall-Karibew

1 909

1 909

1 905

1 905

100 %

100 %

1 665

1 665

87 %

87 %

1 425

1 425

75 %

75 %

Il-Gżejjer Cook

5

5

100 %

5

99 %

5

99 %

Timor Leste

175

174

99 %

172

98 %

129

74 %

Fiġi

49

49

100 %

46

95 %

36

73 %

Kiribati

42

42

100 %

41

97 %

25

59 %

Il-Gżejjer Marshall

17

17

100 %

17

98 %

11

66 %

Il-Mikroneżja

23

23

100 %

21

89 %

10

43 %

Nauru

4

4

100 %

4

96 %

4

89 %

Niue

3

3

100 %

3

98 %

3

96 %

Palau

5

5

100 %

4

70 %

3

60 %

Papua New Guinea

246

246

100 %

202

82 %

126

51 %

Il-Gżejjer Solomon

69

69

100 %

60

87 %

56

82 %

Tonga

29

28

100 %

28

99 %

28

98 %

Tuvalu

14

14

100 %

13

99 %

10

74 %

Vanuatu

55

55

100 %

49

90 %

35

65 %

Is-Samoa tal-Punent

67

67

100 %

67

99 %

66

98 %

Total għall-Paċifiku

Total għall-Paċifiku

804

804

803

803

100 %

100 %

732

732

91 %

91 %

548

548

68 %

68 %

Ir-Reġjun tal-Karibew

540

531

98 %

429

80 %

283

52 %

Ir-Reġjun tal-Afrika Ċentrali

556

556

100 %

461

83 %

291

52 %

Il-Lvant u n-Nofsinhar tal-Afrika u l-Oċean Indjan

3 040

3 032

100 %

2 617

86 %

1 727

57 %

Allokazzjonijiet Intra-AKP

7 744

7 632

99 %

6 938

90 %

5 808

75 %

PALOP Multireġjonali

62

62

99 %

59

94 %

45

72 %

Ir-Reġjun tal-Paċifiku

324

324

100 %

253

78 %

170

52 %

Ir-Reġjun tan-Nofsinhar tal-Afrika

142

142

100 %

142

100 %

134

95 %

Ir-Reġjun tal-Afrika tal-Punent

1 959

1 951

100 %

1 696

87 %

1 171

60 %

Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-AKP

Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-AKP

14 369

14 369

14 230

14 230

99 %

99 %

12 594

12 594

88 %

88 %

9 629

9 629

67 %

67 %

AKP

AKP

50 174

50 174

49 686

49 686

99 %

99 %

45 118

45 118

90 %

90 %

36 002

36 002

72 %

72 %

PTEE

PTEE

Il-pajjiżi PTEE kollha

30

14

46 %

10

33 %

9

31 %

Il-pajjiżi PTEE kollha

Il-pajjiżi PTEE kollha

30

30

14

14

46 %

46 %

10

10

33 %

33 %

9

9

31 %

31 %

Anguilla

28

28

100 %

27

97 %

26

95 %

2

2

100 %

2

98 %

2

90 %

Il-Gżejjer Falkland

10

10

100 %

10

100 %

8

77 %

Montserrat

33

33

100 %

33

100 %

29

88 %

Il-Gżejjer Pitcairn

5

5

99 %

5

99 %

5

99 %

Saint Helena

38

38

100 %

38

100 %

35

92 %

Il-Gżejjer Turks u Caicos

33

33

100 %

32

100 %

31

95 %

Total għall-PTEE Brittaniċi

Total għall-PTEE Brittaniċi

148

148

148

148

100 %

100 %

146

146

99 %

99 %

135

135

92 %

92 %

Aruba

21

21

100 %

21

99 %

14

66 %

Antilli Olandiżi — Bonaire

4

4

100 %

4

91 %

0

0 %

Antilli Olandiżi — Saba

4

4

100 %

3

97 %

3

97 %

Antilli Olandiżi — Sint-Eustatius

2

2

100 %

2

97 %

2

97 %

L-Antilli Olandiżi

41

41

100 %

23

57 %

18

43 %

Sint Maarten

14

14

100 %

6

45 %

0

0 %

Total għall-PTEE Olandiżi

Total għall-PTEE Olandiżi

86

86

86

86

100 %

100 %

60

60

70 %

70 %

38

38

44 %

44 %

Il-Polineżja Franċiża

51

51

100 %

49

97 %

45

89 %

Mayotte

29

29

100 %

29

100 %

29

100 %

New Caledonia

50

50

100 %

49

98 %

48

96 %

Saint Pierre u Miquelon

47

47

100 %

46

98 %

46

98 %

Wallis u Futuna

39

39

100 %

36

94 %

25

64 %

Total għall-PTEE Franċiżi

Total għall-PTEE Franċiżi

215

215

215

215

100 %

100 %

209

209

97 %

97 %

193

193

90 %

90 %

Il-kooperazzjoni reġjonali tal-PTEE

139

138

99 %

133

96 %

59

42 %

Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-PTEE

Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-PTEE

139

139

138

138

99 %

99 %

133

133

96 %

96 %

59

59

42 %

42 %

PTEE

PTEE

618

618

601

601

97 %

97 %

559

559

90 %

90 %

434

434

70 %

70 %

TOTAL: AKP+PTEE

TOTAL: AKP+PTEE

50 792

50 792

50 287

50 287

99 %

99 %

45 677

45 677

90 %

90 %

36 436

36 436

72 %

72 %

Diżaggregazzjoni tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas skont il-qasam tal-infiq għall-11-il FEŻ

Diżaggregazzjoni tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas skont il-qasam tal-infiq għall-11-il FEŻ

Diżaggregazzjoni għall-11-il FEŻ tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas skont il-qasam tal-infiq (kodiċijiet tas-setturi tad-DAC) (20)

20

| (miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| Settur | Impenjati (21) | Kuntrattati (21) | Imħallsa (21) |
| Infrastruttura soċjali u servizzi | | | |
| 110=Edukazzjoni | 1 197,26 | 1 038,76 | 758,36 |
| 120-Saħħa | 2 226,42 | 2 323,60 | 1 907,70 |
| 130-Politiki/programmi tal-popolazzjoni u s-saħħa riproduttiva | 352,44 | 38,39 | 20,24 |
| 140-Ilma u sanità | 775,90 | 639,26 | 283,71 |
| 150-Gvern u soċjetà ċivili | 5 905,39 | 5 450,64 | 4 156,20 |
| 160-Infrastruttura soċjali u servizzi oħra | 979,35 | 1 339,34 | 1 128,02 |
| TOTAL tal-infrastruttura soċjali u servizzi | 11 436,77 | 10 829,99 | 8 254,24 |
| Infrastruttura ekonomika u servizzi | | | |
| 210-Trasport u ħżin | 1 445,48 | 1 827,48 | 595,21 |
| 220-Komunikazzjonijiet | 140,96 | 99,39 | 64,78 |
| 230-Enerġija | 2 016,01 | 1 566,30 | 675,00 |
| 240-Servizzi bankarji u finanzjarji | 93,93 | 96,23 | 38,59 |
| 250-Negozju u servizzi oħra | 346,23 | 178,15 | 84,80 |
| TOTAL tal-infrastruttura ekonomika u servizzi | 4 042,59 | 3 767,55 | 1 458,38 |
| Setturi tal-produzzjoni | | | |
| 310-Agrikoltura, forestrija u sajd | 3 187,79 | 2 509,57 | 1 478,27 |
| 320-Industrija, riżorsi minerali u estrazzjoni, kostruzzjoni | 623,58 | 356,84 | 115,46 |
| 330-Kummerċ u turiżmu | 497,21 | 353,36 | 138,53 |
| TOTAL tas-setturi tal-produzzjoni | 4 308,58 | 3 219,77 | 1 732,26 |
| Multisettorjali/Trasversali | | | |
| 410-Ħarsien tal-ambjent ġenerali | 999,94 | 760,45 | 390,13 |
| 430-Multisettorjali oħrajn | 3 841,16 | 2 343,95 | 609,07 |
| Total tal-multisettorjali/trasversali | 4 841,10 | 3 104,40 | 999,19 |
| Għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza | | | |
| 510-Sostenn tal-baġit ġenerali | 3 116,32 | 3 059,65 | 2 345,18 |
| 520-Assistenza għall-ikel għall-iżvilupp | 614,50 | 385,27 | 332,91 |
| Total tal-għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza | 3 730,82 | 3 444,92 | 2 678,10 |
| Azzjoni relatata mad-dejn | | | |
| 600-Azzjoni relatata mad-dejn | 91,50 | — | — |
| TOTAL tal-azzjoni relatata mad-dejn | 91,50 | — | — |
| Għajnuna umanitarja | | | |
| 720-Rispons ta’ emerġenza | 746,19 | 505,17 | 458,31 |
| 730-Għajnuna għar-rikostruzzjoni u rijabilitazzjoni | 137,83 | 43,40 | 33,36 |
| 740-Tħejjija għad-diżastri | 133,29 | 106,16 | 69,14 |
| TOTAL tal-għajnuna umanitarja | 1 017,31 | 654,72 | 560,80 |
| Kostijiet amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati | | | |
| 910-Kostijiet amministrattivi tad-donaturi | 978,02 | 786,39 | 739,89 |
| 998-Mhux Allokati / Mhux Speċifikati | 586,30 | 434,28 | 421,68 |
| M/D-Mhux Disponibbli | 214,40 | 0,64 | — |
| TOTAL tal-kostijiet amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati | 1 778,72 | 1 221,31 | 1 161,57 |
| TOTAL ASSOLUT TAL-11-IL FEŻ tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas | 31 247,39 | 26 242,65 | 16 844,55 |

(miljuni ta’ EUR)

Settur

Impenjati (21)

21

Kuntrattati (21)

21

Imħallsa (21)

21

Infrastruttura soċjali u servizzi

Infrastruttura soċjali u servizzi

110=Edukazzjoni

1 197,26

1 038,76

758,36

120-Saħħa

2 226,42

2 323,60

1 907,70

130-Politiki/programmi tal-popolazzjoni u s-saħħa riproduttiva

352,44

38,39

20,24

140-Ilma u sanità

775,90

639,26

283,71

150-Gvern u soċjetà ċivili

5 905,39

5 450,64

4 156,20

160-Infrastruttura soċjali u servizzi oħra

979,35

1 339,34

1 128,02

TOTAL tal-infrastruttura soċjali u servizzi

TOTAL tal-infrastruttura soċjali u servizzi

11 436,77

11 436,77

10 829,99

10 829,99

8 254,24

8 254,24

Infrastruttura ekonomika u servizzi

Infrastruttura ekonomika u servizzi

210-Trasport u ħżin

1 445,48

1 827,48

595,21

220-Komunikazzjonijiet

140,96

99,39

64,78

230-Enerġija

2 016,01

1 566,30

675,00

240-Servizzi bankarji u finanzjarji

93,93

96,23

38,59

250-Negozju u servizzi oħra

346,23

178,15

84,80

TOTAL tal-infrastruttura ekonomika u servizzi

TOTAL tal-infrastruttura ekonomika u servizzi

4 042,59

4 042,59

3 767,55

3 767,55

1 458,38

1 458,38

Setturi tal-produzzjoni

Setturi tal-produzzjoni

310-Agrikoltura, forestrija u sajd

3 187,79

2 509,57

1 478,27

320-Industrija, riżorsi minerali u estrazzjoni, kostruzzjoni

623,58

356,84

115,46

330-Kummerċ u turiżmu

497,21

353,36

138,53

TOTAL tas-setturi tal-produzzjoni

TOTAL tas-setturi tal-produzzjoni

4 308,58

4 308,58

3 219,77

3 219,77

1 732,26

1 732,26

Multisettorjali/Trasversali

Multisettorjali/Trasversali

410-Ħarsien tal-ambjent ġenerali

999,94

760,45

390,13

430-Multisettorjali oħrajn

3 841,16

2 343,95

609,07

Total tal-multisettorjali/trasversali

Total tal-multisettorjali/trasversali

4 841,10

4 841,10

3 104,40

3 104,40

999,19

999,19

Għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza

Għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza

510-Sostenn tal-baġit ġenerali

3 116,32

3 059,65

2 345,18

520-Assistenza għall-ikel għall-iżvilupp

614,50

385,27

332,91

Total tal-għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza

Total tal-għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza

3 730,82

3 730,82

3 444,92

3 444,92

2 678,10

2 678,10

Azzjoni relatata mad-dejn

Azzjoni relatata mad-dejn

600-Azzjoni relatata mad-dejn

91,50

—

—

TOTAL tal-azzjoni relatata mad-dejn

TOTAL tal-azzjoni relatata mad-dejn

91,50

91,50

—

—

—

—

Għajnuna umanitarja

Għajnuna umanitarja

720-Rispons ta’ emerġenza

746,19

505,17

458,31

730-Għajnuna għar-rikostruzzjoni u rijabilitazzjoni

137,83

43,40

33,36

740-Tħejjija għad-diżastri

133,29

106,16

69,14

TOTAL tal-għajnuna umanitarja

TOTAL tal-għajnuna umanitarja

1 017,31

1 017,31

654,72

654,72

560,80

560,80

Kostijiet amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati

Kostijiet amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati

910-Kostijiet amministrattivi tad-donaturi

978,02

786,39

739,89

998-Mhux Allokati / Mhux Speċifikati

586,30

434,28

421,68

M/D-Mhux Disponibbli

214,40

0,64

—

TOTAL tal-kostijiet amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati

TOTAL tal-kostijiet amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati

1 778,72

1 778,72

1 221,31

1 221,31

1 161,57

1 161,57

TOTAL ASSOLUT TAL-11-IL FEŻ tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas

TOTAL ASSOLUT TAL-11-IL FEŻ tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas

31 247,39

31 247,39

26 242,65

26 242,65

16 844,55

16 844,55

Evoluzzjoni tal-ammont kumulattiv, Impenjat, Kuntrattat u Mħallas skont il-qasam tal-infiq għall-11-il FEŻ

Evoluzzjoni tal-ammont kumulattiv, Impenjat, Kuntrattat u Mħallas skont il-qasam tal-infiq għall-11-il FEŻ

Image 4

Image 5

Image 6

3.   GLOSSARJU

GLOSSARJU

ABAC

ABAC

Dan huwa l-isem mogħti lis-sistema kontabilistika tal-Kummissjoni, li mill-2005 ġiet arrikkita bir-regoli kontabilistiċi fuq il-bażi tad-dovuti. Minbarra l-kontijiet tal-baġit ibbażati fuq il-flus, il-Kummissjoni tipproduċi kontijiet ibbażati fuq id-dovuti li jirrikonoxxu d-dħul meta jkun riċevut, aktar milli meta miġbur. L-ispejjeż jiġu rikonoxxuti meta jiġġarrbu minflok meta jitħallsu. Dan jikkuntrasta mal-kontabilità baġitarja bbażata fuq il-flus li tirrikonoxxi t-tranżazzjonijiet u avvenimenti oħrajn biss meta jiġu riċevuti jew jitħallsu l-flus.

Aġenziji

Aġenziji

Korpi tal-UE b’personalità ġuridika distinta, li lilhom jistgħu jiġu ddelegati setgħat għall-implimentazzjoni tal-baġit taħt kundizzjonijiet stretti. Dawn huma soġġetti għal kwittanza distinta mill-awtorità tal-kwittanza.

Aġġustament

Aġġustament

Baġit emendatorju jew trasferiment ta’ fondi minn partita baġitarja għal oħra.

Annwalità

Annwalità

Il-prinċipju baġitarju li jistabiblixxi li n-nefqa u d-dħul huma programmati u awtorizzati għal sena, jiġifieri mill-1 ta’ Jannar sal-31 ta’ Diċembru.

Approprjazzjonijiet

Approprjazzjonijiet

Finanzjament tal-baġit.

Il-baġit ibassar kemm impenji (rahan legali li jipprovdi finanzjament, dment li jiġu ssodisfati ċerti kundizzjonijiet) kif ukoll pagamenti (flus jew trasferimenti bankarji lill-benefiċjarji). L-approprjazzjonijiet għal impenji u għal pagamenti sikwit ivarjaw — approprjazzjonijiet differenzjati — minħabba li l-programmi u l-proġetti pluriennali ġeneralment ikunu impenjati bis-sħiħ fis-sena meta jiġu deċiżi u jitħallsu matul is-snin hekk kif l-implimentazzjoni tal-programm u tal-proġett timxi ’l quddiem. Approprjazzjonijiet mhux differenzjati japplikaw għan-nefqa amministrattiva u l-approprjazzjonijiet ta’ impenji huma ugwali għall-approprjazzjonijiet ta’ pagamenti.

Approprjazzjonijiet amministrattivi

Approprjazzjonijiet amministrattivi

L-approprjazzjonijiet amministrattivi jkopru l-kostijiet operazzjonali tal-Istituzzjonijiet u tal-entitajiet (il-persunal, il-binjiet, it-tagħmir tal-uffiċċju).

Approprjazzjonijiet differenzjati

Approprjazzjonijiet differenzjati

L-approprjazzjonijiet differenzjati jintużaw għall-finanzjament ta’ operazzjonijiet pluriennali; għas-sena finanzjarja attwali, ikopru l-kost totali tal-obbligi legali li jsiru għal operazzjonijiet li l-implimentazzjoni tagħhom testendi fuq aktar minn sena finanzjarja waħda. L-Artikolu 7 tar-Regolament Finanzjarju: L-approprjazzjonijiet differenzjati huma mdaħħla għal operazzjonijiet pluriennali. Jikkonsistu f’approprjazzjonijiet ta’ impenn u f’approprjazzjonijiet ta’ pagament.

L-approprjazzjonijiet differenzjati huma mdaħħla għal operazzjonijiet pluriennali. Jikkonsistu f’approprjazzjonijiet ta’ impenn u f’approprjazzjonijiet ta’ pagament.

Approprjazzjonijiet li jiskadu

Approprjazzjonijiet li jiskadu

Approprjazzjonijiet mhux użati li jridu jiġu kkanċellati fit-tmiem tas-sena finanzjarja. Skadenza tfisser il-kanċellazzjoni tal-awtorizzazzjoni kollha, jew ta’ parti minnha, sabiex issir in-nefqa u/jew jiġġarrbu l-obbligazzjonijiet, li hija rrappreżentata minn approprjazzjoni.

Skadenza

Għal impriżi konġunti biss, kif speċifikat fir-Regoli Finanzjarji tagħhom, kwalunkwe approprjazzjoni mhux użata tista’ tiddaħħal fl-estimu ta’ dħul u nfiq sa matul it-tliet snin finanzjarji ta’ wara (l-hekk imsejħa regola “N+3”). Għalhekk, l-approprjazzjonijiet li jiskadu għall-JUs jistgħu jiġu riattivati sas-sena finanzjarja “N + 3”.

Approprjazzjonijiet mhux differenzjati

Approprjazzjonijiet mhux differenzjati

Approprjazzjonijiet mhux differenzjati huma għal operazzjonijiet ta’ natura annwali. (Artikolu 9 tar-Regolament Finanzjarju). Fil-Baġit tal-UE, l-approprjazzjonijiet mhux differenzjati japplikaw għan-nefqa amministrattiva, għall-appoġġ tas-suq agrikolu u għall-pagamenti diretti.

Approprjazzjonijiet operazzjonali

Approprjazzjonijiet operazzjonali

L-approprjazzjonijiet operazzjonali jiffinanzjaw il-politiki differenti, prinċipalment fil-forma ta’ għotjiet jew ta’ akkwist.

Approprjazzjonijiet ta’ impenn

Approprjazzjonijiet ta’ impenn

L-approprjazzjonijiet ta’ impenn ikopru l-kost totali tal-obbligi legali (kuntratti, ftehimiet/deċiżjonijiet ta’ għotjiet) li jistgħu jiġu ffirmati fis-sena finanzjarja kurrenti. L-Artikolu 7 tar-Regolament Finanzjarju: L-approprjazzjonijiet ta’ impenn ikopru l-kost totali fis-sena finanzjarja kurrenti tal-obbligi legali (kuntratti, ftehimiet/deċiżjonijiet ta’ għotja) li jsiru għal operazzjonijiet li jestendu għal aktar minn sena.

L-approprjazzjonijiet ta’ impenn ikopru l-kost totali fis-sena finanzjarja kurrenti tal-obbligi legali (kuntratti, ftehimiet/deċiżjonijiet ta’ għotja) li jsiru għal operazzjonijiet li jestendu għal aktar minn sena.

Approprjazzjonijiet ta’ pagament

Approprjazzjonijiet ta’ pagament

L-approprjazzjonijiet ta’ pagament ikopru n-nefqa dovuta fis-sena kurrenti, li tirriżulta mill-impenji legali konklużi fis-sena kurrenti u/jew fis-snin ta’ qabel (l-Artikolu 7 tar-Regolament Finanzjarju).

Awtorità tal-baġit

Awtorità tal-baġit

Istituzzjonijiet b’setgħat deċiżjonali dwar kwistjonijiet baġitarji: għall-istituzzjonijiet tal-UE, għall-Parlament Ewropew u għall-Kunsill tal-Ministri.

Għall-aġenziji u għall-impriżi konġunti, il-bord tagħhom huwa l-awtorità baġitarja.

Baġit

Baġit

Il-pjan finanzjarju annwali, imfassal skont prinċipji baġitarji, li jipprovdi tbassir u jawtorizza, għal kull sena finanzjarja, stima tal-kostijiet u tad-dħul u tan-nefqiet futuri, b’deskrizzjoni u b’ġustifikazzjoni dettaljati tagħhom, b’din tal-aħħar inkluża fir-rimarki baġitarji.

Baġit adottat

Baġit adottat

Abbozz ta’ baġit isir il-baġit adottat hekk kif jiġi approvat mill-Awtorità tal-Baġit.

Ara l-Baġit

Baġit emendatorju

Baġit emendatorju

Deċiżjoni adottata matul is-sena finanzjarja sabiex temenda (iżżid, tnaqqas, tittrasferixxi) aspetti tal-baġit adottat ta’ dik is-sena.

Bażi ġuridika (att bażiku)

Bażi ġuridika (att bażiku)

Il-bażi ġuridika hija, bħala regola ġenerali, liġi bbażata fuq artikolu fit-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea li tagħti kompetenza lill-Komunità għal qasam ta’ politika speċifiku u li tistabbilixxi l-kundizzjonijiet sabiex tiġi ssodisfata dik il-kompetenza inkluża l-implimentazzjoni tal-baġit. Ċerti Artikoli mit-trattat jawtorizzaw lill-Kummissjoni sabiex tieħu ċerti azzjonijiet, li jimplikaw l-infiq, mingħajr ma jkun hemm att legali ieħor.

Dħul

Dħul

Terminu użat sabiex jiddeskrivi l-introjtu mis-sorsi kollha li jiffinanzjaw il-baġit.

Dħul assenjat

Dħul assenjat

Id-dħul assenjat għal skop speċifiku, bħall-introjtu minn fondazzjonijiet, minn sussidji, minn donazzjonijiet u minn laxxitu, inkluż id-dħul assenjat speċifiku għal kull istituzzjoni.

Ara Dħul assenjat

Dħul assenjat Estern/Intern

Dħul assenjat Estern/Intern

Dħul iddedikat riċevut sabiex jiffinanzja entrati speċifiċi tan-nefqa.

Is-sors ewlieni tad-dħul assenjat estern huwa l-kontribuzzjonijiet finanzjarji minn pajjiżi terzi għal programmi ffinanzjati mill-Unjoni.

huwa l-kontribuzzjonijiet finanzjarji minn pajjiżi terzi għal programmi ffinanzjati mill-Unjoni

Is-sorsi ewlenin tad-dħul assenjat intern huma dħul minn partijiet terzi fir-rigward ta’ oġġetti, ta’ servizzi jew ta’ xogħol forniti fuq talba tagħhom, dħul li jiġi mill-ħlas lura tal-ammonti mħallsin indebitament u dħul mill-bejgħ ta’ pubblikazzjonijiet u ta’ films, inklużi dawk fuq medium elettroniku.

Is-sorsi ewlenin tad-dħul assenjat intern huma dħul minn partijiet terzi fir-rigward ta’ oġġetti, ta’ servizzi jew ta’ xogħol forniti fuq talba tagħhom, dħul li jiġi mill-ħlas lura tal-ammonti mħallsin indebitament u dħul mill-bejgħ ta’ pubblikazzjonijiet u ta’ films, inklużi dawk fuq medium elettroniku.

Il-lista sħiħa ta’ elementi li jikkostitwixxu dħul assenjat hija mogħtija fl-Artikolu 21 tar-Regolament Finanzjarju

Differenza fir-rati tal-kambju

Differenza fir-rati tal-kambju

Id-differenza li tirriżulta mir-rati tal-kambju applikati għat-tranżazzjonijiet li jikkonċernaw pajjiżi barra ż-żona tal-euro, jew mir-rivalwazzjoni tal-assi u tal-obbligazzjonijiet f’munita barranija fl-għeluq.

Diżimpenn

Diżimpenn

Att li permezz tiegħu jiġi kkanċellat impenn preċedenti (jew parti minnu).

Eżitu

Eżitu

Ara Riżultat tal-baġit

Għotjiet

Għotjiet

Kontribuzzjonijiet finanzjarji diretti, permezz ta’ donazzjoni, mill-baġit sabiex tiġi ffinanzjata jew azzjoni maħsuba sabiex tgħin tikseb parti oġġettiva minn politika tal-UE jew il-funzjonament ta’ korp, li jfittex li jsegwi għan ta’ interess Ewropew ġenerali jew li għandu objettiv li jifforma parti minn politika tal-UE.

Impenn baġitarju

Impenn baġitarju

Impenn baġitarju huwa riżerva ta’ approprjazzjonijiet sabiex ikopru spejjeż sussegwenti.

Impenn legali

Impenn legali

Impenn legali jistabbilixxi obbligu legali lejn partijiet terzi.

Impenn pendenti

Impenn pendenti

Impenji pendenti (jew RAL, mill-Franċiż “reste à liquider”) huma ddefiniti bħala l-ammont ta’ approprjazzjonijiet impenjati li għadhom ma tħallsux jew impenji legali li ma tawx lok għal-likwidazzjoni permezz ta’ pagamenti. Dawn jiġu direttament mill-eżistenza ta’ programmi pluriennali u mid-dissoċjazzjoni bejn l-approprjazzjonijiet ta’ impenn u dawk ta’ pagament.

Implimentazzjoni

Implimentazzjoni

Ara Implimentazzjoni tal-baġit

Implimentazzjoni tal-baġit

Implimentazzjoni tal-baġit

Il-konsum tal-baġit permezz ta’ operazzjonijiet ta’ nfiq u ta’ dħul.

Impriżi Konġunti (JUs)

Impriżi Konġunti (JUs)

Entità legali tal-UE stabbilita skont it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea. It-terminu jista’ jintuża sabiex jiddeskrivi kwalunkwe struttura kollaborattiva proposta għall-“eżekuzzjoni effiċjenti tal-programmi ta’ riċerka, ta’ żvilupp teknoloġiku u ta’ dimostrazzjoni tal-Unjoni”.

eżekuzzjoni effiċjenti tal-programmi ta’ riċerka, ta’ żvilupp teknoloġiku u ta’ dimostrazzjoni tal-Unjoni

Intitolamenti stabbiliti

Intitolamenti stabbiliti

L-intitolamenti huma ordnijiet ta’ rkupru li l-Unjoni Ewropea trid tistabbilixxi għall-ġbir tal-introjtu.

Introjtu

Introjtu

Ara Dħul

Kanċellazzjoni tal-approprjazzjonijiet

Kanċellazzjoni tal-approprjazzjonijiet

L-approprjazzjonijiet mhux użati ma jistgħux jintużaw aktar.

Kontabilità

Kontabilità

L-att ta’ reġistrazzjoni u ta’ rapportar ta’ tranżazzjonijiet finanzjarji, inklużi l-ħolqien tat-tranżazzjoni, ir-rikonoxximent, l-ipproċessar u l-ġbir f’sommarju tagħha fir-rapporti finanzjarji.

Nefqa

Nefqa

Terminu użat sabiex jiddeskrivi l-infiq tal-baġit mit-tipi kollha ta’ sorsi ta’ fondi.

Pagament

Pagament

Pagament huwa żborż sabiex jiġu onorati l-obbligi legali.

Partita tal-baġit/Linja baġitarja/Pożizzjoni tal-baġit

Partita tal-baġit/Linja baġitarja/Pożizzjoni tal-baġit

F’dak li għandu x’jaqsam mal-istruttura tal-baġit, id-dħul u n-nefqa huma murija fil-baġit f’konformità ma’ nomenklatura vinkolanti li tirrifletti n-natura u l-iskop ta’ kull entrata, kif imposti mill-awtorità tal-baġit. L-intestaturi individwali (titolu, kapitolu, artikolu jew linja) jipprovdu deskrizzjoni formali tan-nomenklatura.

RAL

RAL

Somma tal-impenji pendenti. Ara Impenji pendenti

Regolament finanzjarju (RF)

Regolament finanzjarju (RF)

Adottat permezz tal-proċedura leġiżlattiva ordinarja wara konsultazzjoni mal-Qorti Ewropea tal-Awdituri, dan ir-regolament jistabbilixxi r-regoli għall-istabbiliment u għall-implimentazzjoni tal-baġit ġenerali tal-Unjoni Ewropea.

Bħala referenza, ir-Regolament (UE, Euratom) 2018/1046 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-18 ta’ Lulju 2018 dwar ir-regoli finanzjarji applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni, li jemenda r-Regolamenti (UE) Nru 1296/2013, (UE) Nru 1301/2013, (UE) Nru 1303/2013, (UE) Nru 1304/2013, (UE) Nru 1309/2013, (UE) Nru 1316/2013, (UE) Nru 223/2014, (UE) Nru 283/2014, u d-Deċiżjoni Nru 541/2014/UE u li jħassar ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 (22).

22

Regoli ta’ applikazzjoni

Regoli ta’ applikazzjoni

Regoli dettaljati għall-implimentazzjoni tar-regolament finanzjarju. Dawn huma stabbiliti f’regolament tal-Kummissjoni adottat wara li jiġu kkonsultati l-istituzzjonijiet kollha u ma jistgħux ibiddlu r-regolament finanzjarju li jiddependu fuqu.

Riportar tal-approprjazzjonijiet

Riportar tal-approprjazzjonijiet

Eċċezzjoni għall-prinċipju tal-annwalità sakemm l-approprjazzjonijiet li ma setgħux jintużaw f’baġit partikolari jkunu jistgħu, taħt kundizzjonijiet stretti, jiġu riportati b’mod eċċezzjonali sabiex ikunu jistgħu jintużaw matul is-sena ta’ wara.

Riżultat

Riżultat

Ara Riżultat tal-baġit

Riżultat ekonomiku

Riżultat ekonomiku

L-impatt fuq il-karta tal-bilanċ tan-nefqa u tad-dħul ibbażat fuq ir-regoli kontabilistiċi fuq il-bażi tad-dovuti.

Riżultat tal-baġit

Riżultat tal-baġit

Id-differenza bejn l-introjtu riċevut u l-ammonti mħallsa, inklużi l-aġġustamenti għar-riporti, il-kanċellazzjonijiet u d-differenzi fir-rati tal-kambju.

Għall-aġenziji, l-ammont li jirriżulta jrid jiġi rimborżat lill-awtorità ta’ finanzjament kif previst fir-Regolament Finanzjarju għall-aġenziji.

Rkupru

Rkupru

L-ordni ta’ rkupru hija l-proċedura li permezz tagħha l-Uffiċjal tal-Awtorizzazzjoni b’Delegazzjoni (AOD) jirreġistra intitolament mill-Kummissjoni sabiex tirkupra l-ammont li jkun dovut. L-intitolament huwa d-dritt li l-Kummissjoni jkollha li titlob is-somma, li tkun dovuta minn debitur, normalment benefiċjarju.

Sors ta’ Fondi

Sors ta’ Fondi

Tip ta’ approprjazzjonijiet

Surplus

Surplus

Differenza pożittiva bejn id-dħul u n-nefqa (Ara Riżultat tal-baġit) li għandha tingħata lura lill-awtorità ta’ finanzjament kif previst fir-Regolament Finanzjarju.

Trasferiment

Trasferiment

It-trasferimenti bejn il-linji baġitarji jimplikaw ir-rilokazzjoni tal-approprjazzjonijiet minn linja baġitarja waħda għal oħra, matul is-sena finanzjarja, u b’hekk jikkostitwixxu eċċezzjoni għall-prinċipju baġitarju ta’ speċifikazzjoni. Madankollu, huma espliċitament awtorizzati mit-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea taħt il-kundizzjonijiet stipulati fir-Regolament Finanzjarju. Ir-Regolament Finanzjarju jidentifika tipi differenti ta’ trasferimenti, skont jekk isirux bejn jew fi ħdan it-titoli, il-kapitoli, l-artikoli jew l-intestaturi tal-baġit, u jirrikjedux livelli differenti ta’ awtorizzazzjoni.

Uffiċjal tal-Awtorizzazzjoni b’Delegazzjoni (AOD)

Uffiċjal tal-Awtorizzazzjoni b’Delegazzjoni (AOD)

L-AOD huwa responsabbli f’kull entità għall-awtorizzazzjoni tal-operazzjonijiet ta’ dħul u ta’ nefqa f’konformità mal-prinċipji ta’ ġestjoni finanzjarja tajba u sabiex jiżgura li l-ħtiġiet tal-legalità u tar-regolarità jkunu rispettati.

L-AOD huwa responsabbli għat-teħid tad-deċiżjonijiet finanzjarji kollha li jikkonċernaw l-azzjonijiet taħt ir-responsabbiltà tiegħu. B’mod partikolari, huwa jrid jieħu deċiżjonijiet sabiex jimplimenta l-baġit fuq il-bażi tal-analiżi tar-riskju tiegħu.

Uffiċjal tal-Kontabilità

Uffiċjal tal-Kontabilità

Ir-rwol, is-setgħat u r-responsabbiltajiet tal-uffiċjal tal-kontabilità huma stabbiliti fir-Regolament Finanzjarju:

| — | l-implimentazzjoni xierqa tal-pagamenti, |
| --- | --- |

—

l-implimentazzjoni xierqa tal-pagamenti,

| — | il-ġbir tad-dħul, |
| --- | --- |

—

il-ġbir tad-dħul,

| — | l-irkupru ta’ ammonti u t-tpaċija, |
| --- | --- |

—

l-irkupru ta’ ammonti u t-tpaċija,

| — | iż-żamma, il-preparazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet, |
| --- | --- |

—

iż-żamma, il-preparazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet,

| — | l-istabbiliment tar-regoli u tal-metodi kontabilistiċi u tat-tabella tal-kontijiet, |
| --- | --- |

—

l-istabbiliment tar-regoli u tal-metodi kontabilistiċi u tat-tabella tal-kontijiet,

| — | l-istabbiliment u l-validazzjoni tas-sistemi kontabilistiċi u tas-sistemi ta’ validazzjoni stabbiliti mill-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni maħsuba sabiex ifornu jew jiġġustifikaw l-informazzjoni kontabilistika (sistemi lokali), |
| --- | --- |

—

l-istabbiliment u l-validazzjoni tas-sistemi kontabilistiċi u tas-sistemi ta’ validazzjoni stabbiliti mill-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni maħsuba sabiex ifornu jew jiġġustifikaw l-informazzjoni kontabilistika (sistemi lokali),

| — | l-immaniġġjar ta’ flus, |
| --- | --- |

—

l-immaniġġjar ta’ flus,

| — | in-nomina tal-Amministraturi Imprest, |
| --- | --- |

—

in-nomina tal-Amministraturi Imprest,

| — | il-ftuħ u l-għeluq ta’ kontijiet bankarji f’isem l-Istituzzjoni. |
| --- | --- |

—

il-ftuħ u l-għeluq ta’ kontijiet bankarji f’isem l-Istituzzjoni.

RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI — FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI — FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

| IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | CA/541/21


  11 ta’ Marzu 2021 |
| --- | --- |
| | Dokument 21/101 |
| BORD TAD-DIRETTURI |
| FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT


  RAPPORTI FINANZJARJI


  FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020 |
| a) | Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja |

IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

CA/541/21

CA/541/21

11 ta’ Marzu 2021

Dokument 21/101

Dokument 21/101

BORD TAD-DIRETTURI

BORD TAD-DIRETTURI

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

RAPPORTI FINANZJARJI

RAPPORTI FINANZJARJI

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

a)

Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

| b) | Rapport tal-introjtu u ta’ introjtu ieħor komprensiv |
| --- | --- |

b)

Rapport tal-introjtu u ta’ introjtu ieħor komprensiv

| c) | Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri |
| --- | --- |

c)

Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

| d) | Rapport tal-flussi tal-flus |
| --- | --- |

d)

Rapport tal-flussi tal-flus

| e) | Noti għar-rapporti finanzjarji |
| --- | --- |

e)

Noti għar-rapporti finanzjarji

| f) | Ir-rapport tal-awditur indipendenti |
| --- | --- |

f)

Ir-rapport tal-awditur indipendenti

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Noti | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| ASSI | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 5 | 923 940 | 837 777 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 9/17 | 68 908 | 86 330 |
| Assi finanzjarji tat-teżor | 10 | 351 873 | 330 587 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 | 33 584 | 14 184 |
| Self u avvanzi | 7 | 1 673 445 | 1 518 675 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | 526 810 | 619 928 |
| Assi oħrajn | 11 | 109 | — |
| Assi totali | | 3 578 669 | 3 407 481 |
| OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| OBBLIGAZZJONIJIET | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 | 642 | 191 |
| Introjtu differit | 12 | 29 732 | 32 566 |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 13 | 851 | 628 |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | 14 | 33 152 | 37 269 |
| Ammonti dovuti lil partijiet terzi | 15 | 152 378 | 147 438 |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | 16 | 3 446 | 2 353 |
| Obbligazzjonijiet totali | | 220 201 | 220 445 |
| RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| Kontribuzzjoni eżerċitata tal-Istati Membri lill-Faċilità | 17 | 3 221 695 | 2 967 000 |
| Qligħ imfaddal | | 136 773 | 220 036 |
| Total tar-riżorsi tal-kontributuri | | 3 358 468 | 3 187 036 |
| Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali | | 3 578 669 | 3 407 481 |

(f’eluf ta’ EUR)

Noti

31.12.2020

31.12.2019

ASSI

ASSI

Flus u ekwivalenti ta’ flus

5

923 940

837 777

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

9/17

68 908

86 330

Assi finanzjarji tat-teżor

10

351 873

330 587

Strumenti finanzjarji derivattivi

6

33 584

14 184

Self u avvanzi

7

1 673 445

1 518 675

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

526 810

619 928

Assi oħrajn

11

109

—

Assi totali

Assi totali

3 578 669

3 578 669

3 407 481

3 407 481

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET

OBBLIGAZZJONIJIET

Strumenti finanzjarji derivattivi

6

642

191

Introjtu differit

12

29 732

32 566

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

13

851

628

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

14

33 152

37 269

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

15

152 378

147 438

Obbligazzjonijiet oħrajn

16

3 446

2 353

Obbligazzjonijiet totali

Obbligazzjonijiet totali

220 201

220 201

220 445

220 445

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

Kontribuzzjoni eżerċitata tal-Istati Membri lill-Faċilità

17

3 221 695

2 967 000

Qligħ imfaddal

136 773

220 036

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

3 358 468

3 358 468

3 187 036

3 187 036

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

3 578 669

3 578 669

3 407 481

3 407 481

RAPPORT TAL-INTROJTU U TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

RAPPORT TAL-INTROJTU U TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Noti | Mill-1.1.2020 | Mill-1.1.2019 |
| sal-31.12.2020 | sa 31.12.2019 |
| Imgħax u introjtu simili (1) | 19 | 84 783 | 93 923 |
| Imgħax u spejjeż simili | 19 | -5 250 | -2 948 |
| Imgħax nett u introjtu simili | | 79 533 | 90 975 |
| Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet | 20 | 353 | 4 438 |
| Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet | 20 | -225 | -721 |
| Introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet | | 128 | 3 717 |
| Bidla fil-valur ġust ta’ strumenti finanzjarji derivattivi | | 18 949 | 12 611 |
| Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 21 | -46 717 | 9 904 |
| Riżultat nett tas-self u avvanzi mkejla bl-FVTPL | 7 | -29 621 | -8 331 |
| Bejgħ tas-self u rikavati minn azzjonijiet ta’ rkupru | | 2 362 | 2 064 |
| Riżultat nett tar-rata tal-kambju | | -48 545 | -61 998 |
| Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji | | - 103 572 | -45 750 |
| Bidla fl-indeboliment fuq is-self u fuq l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura | 7 | -4 312 | 17 243 |
| Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji, netta mit-treġġigħ lura | 13 | -228 | 107 |
| Bidla fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura | 14 | 3 715 | -13 244 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali | 22 | -58 527 | -50 009 |
| (Telf)/profitt għas-sena | | -83 263 | 3 039 |
| Introjtu komprensiv ieħor | | — | — |
| It-total ta’ (telf) / qligħ komprensiv għas-sena | | -83 263 | 3 039 |

(f’eluf ta’ EUR)

Noti

Mill-1.1.2020

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2020

sa 31.12.2019

Imgħax u introjtu simili (1)

1

19

84 783

93 923

Imgħax u spejjeż simili

19

-5 250

-2 948

Imgħax nett u introjtu simili

Imgħax nett u introjtu simili

79 533

79 533

90 975

90 975

Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

20

353

4 438

Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet

20

-225

-721

Introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet

Introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet

128

128

3 717

3 717

Bidla fil-valur ġust ta’ strumenti finanzjarji derivattivi

18 949

12 611

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

21

-46 717

9 904

Riżultat nett tas-self u avvanzi mkejla bl-FVTPL

7

-29 621

-8 331

Bejgħ tas-self u rikavati minn azzjonijiet ta’ rkupru

2 362

2 064

Riżultat nett tar-rata tal-kambju

-48 545

-61 998

Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji

Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji

- 103 572

- 103 572

-45 750

-45 750

Bidla fl-indeboliment fuq is-self u fuq l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura

7

-4 312

17 243

Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji, netta mit-treġġigħ lura

13

-228

107

Bidla fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura

14

3 715

-13 244

Spejjeż amministrattivi ġenerali

22

-58 527

-50 009

(Telf)/profitt għas-sena

(Telf)/profitt għas-sena

-83 263

-83 263

3 039

3 039

Introjtu komprensiv ieħor

Introjtu komprensiv ieħor

—

—

It-total ta’ (telf) / qligħ komprensiv għas-sena

It-total ta’ (telf) / qligħ komprensiv għas-sena

-83 263

-83 263

3 039

3 039

RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Noti | Kontribuzzjoni eżerċitata | Qligħ imfaddal | Total |
| Sitwazzjoni fl-1 ta’ Jannar 2020 | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena | 17 | 209 614 | — | 209 614 |
| Riallokazzjoni tal-Kontribuzzjoni tad-disa’ FEŻ għas-sussidji tal-imgħax u għal assistenza teknika għar-riżorsi tal-Kontributur | 17 | 45 081 | — | 45 081 |
| (Telf) għas-sena 2020 | | — | -83 263 | -83 263 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 254 695 | -83 263 | 171 432 |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2020 | | 3 221 695 | 136 773 | 3 358 468 |
| Fl-1 ta’ Jannar 2019 | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena | 17 | 270 000 | — | 270 000 |
| Profitt għas-sena 2019 | | — | 3 039 | 3 039 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 270 000 | 3 039 | 273 039 |
| Fil-It-Tlieta, 31 ta’ Diċembru 2019 | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |

(f’eluf ta’ EUR)

Noti

Kontribuzzjoni eżerċitata

Qligħ imfaddal

Total

Sitwazzjoni fl-1 ta’ Jannar 2020

Sitwazzjoni fl-1 ta’ Jannar 2020

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena

17

209 614

—

209 614

Riallokazzjoni tal-Kontribuzzjoni tad-disa’ FEŻ għas-sussidji tal-imgħax u għal assistenza teknika għar-riżorsi tal-Kontributur

17

45 081

—

45 081

(Telf) għas-sena 2020

—

-83 263

-83 263

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

254 695

254 695

-83 263

-83 263

171 432

171 432

Fil-31 ta’ Diċembru 2020

Fil-31 ta’ Diċembru 2020

3 221 695

3 221 695

136 773

136 773

3 358 468

3 358 468

Fl-1 ta’ Jannar 2019

Fl-1 ta’ Jannar 2019

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena

17

270 000

—

270 000

Profitt għas-sena 2019

—

3 039

3 039

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

270 000

270 000

3 039

3 039

273 039

273 039

Fil-It-Tlieta, 31 ta’ Diċembru 2019

Fil-It-Tlieta, 31 ta’ Diċembru 2019

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Noti | Mill-1.1.2020 sal-31.12.2020 | Mill-1.1.2019 sal-31.12.2019 |
| ATTIVITAJIET OPERATORJI | | | |
| (Telf) / Profitt għas-sena | | -83 263 | 3 039 |
| Aġġustamenti magħmula għal | | | |
| Riżultat nett b’valur ġust tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | 47 909 | -8 629 |
| Bidla fl-indeboliment fuq is-self u fuq l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura | 7 | 4 312 | -17 243 |
| Riżultat nett tas-self u avvanzi mkejla bl-FVTPL | | 29 621 | 8 331 |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq self u avvanzi | 7 | -5 202 | -5 087 |
| Bidla netta fil-provvedimenti għall-garanziji maħruġa, netta mit-treġġigħ lura | 13 | 228 | -107 |
| Bidla netta fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura | | -4 117 | 13 447 |
| Bidliet fil-valur ġust fuq derivattivi | | -18 949 | -12 611 |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji tat-teżor | 10 | 1 067 | 331 |
| Bidla fl-introjtu differit | | -2 834 | -1 198 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq is-self | 7 | 90 878 | -17 752 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | 33 616 | -6 812 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma | | 9 233 | 2 369 |
| Profitt / (Telf) minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u fl-obbligazzjonijiet operazzjonali | | 102 499 | -41 922 |
| Żborżar ta’ self | 7 | - 560 291 | - 311 185 |
| Ħlas lura ta’ self | 7 | 276 101 | 355 078 |
| Bejgħ tas-self u rikavati minn azzjonijiet ta’ rkupru | | 2 362 | 2 194 |
| Bidla fl-imgħax dovut fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 5 | 66 | -93 |
| (Żieda) fl-assi finanzjarji tat-teżor | 10 | -2 710 009 | -2 948 021 |
| Maturitajiet tal-assi finanzjarji tat-teżor | 10 | 2 689 790 | 2 952 905 |
| Tnaqqis fl-ishma u f’titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | -85 305 | - 106 943 |
| Rikavati netti tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | | 85 477 | 71 024 |
| Żieda / (Tnaqqis) f’assi oħrajn | | 109 | -171 |
| (Żieda) / Tnaqqis f’obbligazzjonijiet oħrajn | | -1 093 | 140 |
| Żieda fl-ammonti pagabbli lill-Bank Ewropew tal-Investiment | | 8 543 | 2 187 |
| Flussi netti tal-flus mill-attivitajiet operatorji | | - 191 751 | -24 807 |
| ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT | | | |
| Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri | | 227 035 | 284 820 |
| Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | | 60 387 | 30 000 |
| Ammonti mħallsin f’isem l-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | | -18 807 | -28 220 |
| Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament | | 268 615 | 286 600 |
| Tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | | 76 864 | 261 793 |
| Stqarrija sommarja tal-flussi tal-flus: | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja | | 837 980 | 573 818 |
| Flussi netti tal-flus (użati fi) / minn: | | | |
| Attivitajiet operatorji | | - 191 751 | -24 937 |
| Attivitajiet ta’ finanzjament | | 268 615 | 286 730 |
| Effetti tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | | 9 233 | 2 369 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fit-tmiem tas-sena finanzjarja | | 924 077 | 837 980 |
| Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn: | | | |
| Flus fl-idejn | 5 | 398 991 | 72 166 |
| Depożiti ta’ żmien fiss (minbarra l-imgħax akkumulat) | 5 | 380 000 | 622 991 |
| Karti kummerċjali | 5 | 145 086 | 142 823 |
| | | 924 077 | 837 980 |

(f’eluf ta’ EUR)

Noti

Mill-1.1.2020 sal-31.12.2020

Mill-1.1.2019 sal-31.12.2019

ATTIVITAJIET OPERATORJI

ATTIVITAJIET OPERATORJI

(Telf) / Profitt għas-sena

-83 263

3 039

Aġġustamenti magħmula għal

Riżultat nett b’valur ġust tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

47 909

-8 629

Bidla fl-indeboliment fuq is-self u fuq l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura

7

4 312

-17 243

Riżultat nett tas-self u avvanzi mkejla bl-FVTPL

29 621

8 331

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq self u avvanzi

7

-5 202

-5 087

Bidla netta fil-provvedimenti għall-garanziji maħruġa, netta mit-treġġigħ lura

13

228

-107

Bidla netta fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura

-4 117

13 447

Bidliet fil-valur ġust fuq derivattivi

-18 949

-12 611

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji tat-teżor

10

1 067

331

Bidla fl-introjtu differit

-2 834

-1 198

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq is-self

7

90 878

-17 752

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

33 616

-6 812

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma

9 233

2 369

Profitt / (Telf) minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u fl-obbligazzjonijiet operazzjonali

Profitt / (Telf) minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u fl-obbligazzjonijiet operazzjonali

102 499

102 499

-41 922

-41 922

Żborżar ta’ self

7

- 560 291

- 311 185

Ħlas lura ta’ self

7

276 101

355 078

Bejgħ tas-self u rikavati minn azzjonijiet ta’ rkupru

2 362

2 194

Bidla fl-imgħax dovut fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

5

66

-93

(Żieda) fl-assi finanzjarji tat-teżor

10

-2 710 009

-2 948 021

Maturitajiet tal-assi finanzjarji tat-teżor

10

2 689 790

2 952 905

Tnaqqis fl-ishma u f’titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

-85 305

- 106 943

Rikavati netti tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

85 477

71 024

Żieda / (Tnaqqis) f’assi oħrajn

109

-171

(Żieda) / Tnaqqis f’obbligazzjonijiet oħrajn

-1 093

140

Żieda fl-ammonti pagabbli lill-Bank Ewropew tal-Investiment

8 543

2 187

Flussi netti tal-flus mill-attivitajiet operatorji

Flussi netti tal-flus mill-attivitajiet operatorji

- 191 751

- 191 751

-24 807

-24 807

ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT

ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT

Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri

227 035

284 820

Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

60 387

30 000

Ammonti mħallsin f’isem l-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

-18 807

-28 220

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament

268 615

268 615

286 600

286 600

Tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

76 864

76 864

261 793

261 793

Stqarrija sommarja tal-flussi tal-flus:

Stqarrija sommarja tal-flussi tal-flus:

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

837 980

837 980

573 818

573 818

Flussi netti tal-flus (użati fi) / minn:

Flussi netti tal-flus (użati fi) / minn:

Attivitajiet operatorji

- 191 751

-24 937

Attivitajiet ta’ finanzjament

268 615

286 730

Effetti tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

9 233

2 369

Flus u ekwivalenti ta’ flus fit-tmiem tas-sena finanzjarja

Flus u ekwivalenti ta’ flus fit-tmiem tas-sena finanzjarja

924 077

924 077

837 980

837 980

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

Flus fl-idejn

5

398 991

72 166

Depożiti ta’ żmien fiss (minbarra l-imgħax akkumulat)

5

380 000

622 991

Karti kummerċjali

5

145 086

142 823

924 077

924 077

837 980

837 980

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2020

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2020

1.   Informazzjoni ġenerali

Informazzjoni ġenerali

Il-Faċilità ta’ Investiment (“il-Faċilità” jew il-“FI”) ġiet stabbilita fil-qafas tal-Ftehim ta’ Cotonou (il-“Ftehim”) dwar il-kooperazzjoni u l-għajnuna għall-iżvilupp innegozjat bejn il-Grupp ta’ Stati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-“Istati AKP”) u l-Unjoni Ewropea u l-Istati Membri tagħha fit-23 ta’ Ġunju 2000, li mbagħad ġie rivedut fil-25 ta’ Ġunju 2005 u fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Il-Faċilità mhijiex entità ġuridika separata u l-Bank Ewropew tal-Investiment (“BEI” jew “il-Bank”) jamministra l-kontribuzzjonijiet f’isem l-Istati Membri (“Donaturi”) f’konformità mat-termini tal-Ftehim u jaġixxi bħala amministratur tal-Faċilità.

Il-finanzjament skont il-Ftehim huwa pprovdut mill-baġits tal-Istati Membri tal-UE. L-Istati Membri tal-UE jikkontribwixxu bl-ammonti allokati għall-finanzjament tal-FI u bl-għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax kif previst fl-oqfsa finanzjarji pluriennali (l-Ewwel Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2000 — 2007 u msejjaħ id-disa’ Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), it-Tieni Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2008 — 2013 u msejjaħ l-għaxar FEŻ u t-Tielet Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2014 — 2020 imsejjaħ il-11-il FEŻ). Il-BEI huwa fdat bil-ġestjoni ta’:

| — | il-Faċilità, fond rotanti ta’ EUR 3 685,5 miljun li jerfa’ r-riskju mmirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fl-Istati AKP, li minnhom, EUR 48,5 miljun huma allokati għall-Pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (“pajjiżi PTEE”); |
| --- | --- |

—

il-Faċilità, fond rotanti ta’ EUR 3 685,5 miljun li jerfa’ r-riskju mmirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fl-Istati AKP, li minnhom, EUR 48,5 miljun huma allokati għall-Pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (“pajjiżi PTEE”);

| — | għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b’valur massimu ta’ EUR 1 220,85 miljun għall-Istati AKP u b’valur massimu ta’ EUR 8,5 miljun għall-pajjiżi PTEE. Sa 15 % minn dawn is-sussidji jistgħu jintużaw sabiex jiffinanzjaw l-assistenza teknika (“AT”) relatata mal-proġetti. |
| --- | --- |

—

għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b’valur massimu ta’ EUR 1 220,85 miljun għall-Istati AKP u b’valur massimu ta’ EUR 8,5 miljun għall-pajjiżi PTEE. Sa 15 % minn dawn is-sussidji jistgħu jintużaw sabiex jiffinanzjaw l-assistenza teknika (“AT”) relatata mal-proġetti.

In-naħat tal-UE u tal-AKP qablu dwar arranġamenti tranżizzjonali li jippermettu lill-BEI jkompli bl-operazzjonijiet ta’ ffirmar fir-reġjun tal-AKP sal-aħħar ta’ Novembru 2021, jew sad-dħul fis-seħħ ta’ Ftehim AKP-UE ġdid, jew l-applikazzjoni proviżorja bejn l-Unjoni u l-Istati AKP tal-Ftehim il-ġdid, skont liema tiġi l-ewwel (id-Deċiżjoni Nru 2/2020 tal-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE tal-4 ta’ Diċembru 2020 li temenda d-Deċiżjoni Nru 3/2019 tal-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE li tadotta miżuri tranżizzjonali skont l-Artikolu 95(4) tal-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE (23)).

23

Intlaħaq ftehim fit-15 ta’ Diċembru 2020 dwar l-Istrument ta’ Viċinat, ta’ Kooperazzjoni għall-Iżvilupp u ta’ Kooperazzjoni Internazzjonali (“NDICI”), li jkopri l-azzjoni esterna tal-UE għall-perjodu 2021-2027. Dan jinkludi l-integrazzjoni tal-FEŻ ekstra-baġitarju kurrenti fil-baġit tal-UE. Ir-Regolament dwar l-NDICI se jipprovdi l-bażi ġuridika għall-Kummissjoni sabiex tinkariga mandati futuri tal-UE lill-BEI għall-attività tiegħu barra mill-UE. Se jipprovdi wkoll il-qafas ta’ investiment estern għall-Unjoni sabiex tikkoopera ma’ istituzzjonijiet sħab permezz ta’ għotjiet jew garanziji mill-baġit tal-UE. It-test legali tal-NDICI huwa mistenni jiġi adottat formalment fir-rebbiegħa tal-2021.

Fit-23 ta’ Diċembru 2020, il-Kunsill iddeċieda li jestendi l-perjodu ta’ impenn kurrenti tal-Faċilità ta’ Investiment tal-AKP b’tal-anqas sitt xhur. ’Il quddiem, ir-riflussi mill-FI tal-AKP għandhom jiġu implimentati fi ħdan il-qafas tal-NDICI permezz ta’ taħlita ta’ tieqa dedikata għas-settur privat tal-AKP taħt il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp Sostenibbli (EFSD+) u Fond Fiduċjarju, li t-tnejn għandhom jiġu implimentati mill-BEI.

Wara l-estensjoni tal-perjodu ta’ impenn tal-Faċilità ta’ Investiment, il-Bank se jkompli japprova l-operazzjonijiet f’konformità mal-Mandat tiegħu sat-30 ta’ Ġunju 2021, jew sad-dħul fis-seħħ ta’ regolament li jistabbilixxi l-istrument ta’ finanzjament estern, skont liema jkun l-aħħar, u fi kwalunkwe każ mhux aktar tard mit-30 ta’ Novembru 2021 (24).

24

Ir-rapporti finanzjarji tħejjew fuq bażi ta’ negozju avvjat, li jassumi li l-Faċilità ta’ Investiment se tkun tista’ tissodisfa l-flejjes pagabbli kollha taħt kwalunkwe operazzjoni. Id-durata tal-Faċilità ta’ Investiment mhuwiex iddeterminat. Il-11-il Ftehim Intern tal-FEŻ jibqa’ fis-seħħ (skont l-Artikolu 14(3) tiegħu) sakemm ikun neċessarju sabiex l-operazzjonijiet kollha ffinanzjati taħt il-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE, id-Deċiżjoni dwar l-Assoċjazzjoni Ekstra-Ewropea u l-qafas finanzjarju pluriennali jkunu twettqu kompletament.

Ir-rapporti finanzjarji preżenti jkopru l-perjodu mill-1 ta’ Jannar 2020 sal-31 ta’ Diċembru 2020.

Wara proposta mill-Kumitat tal-Ġestjoni tal-BEI, il-Bord tad-Diretturi tal-BEI adotta r-Rapporti Finanzjarji fil-11 ta’ Marzu 2021, u awtorizza s-sottomissjoni tagħhom quddiem il-Bord tal-Gvernaturi tal-BEI għall-approvazzjoni sat-23 ta’ April 2021.

2.   Politiki kontabilistiċi sinifikanti

Politiki kontabilistiċi sinifikanti

1.1   
  Bażi tat-tħejjija — Dikarazzjoni tal-konformità

Bażi tat-tħejjija — Dikarazzjoni tal-konformità

Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità tħejjew f’konformità mal-Istandards Internazzjonali tar-Rapportar Finanzjarju (IFRS) kif adottati mill-Unjoni Ewropea.

a.   Ġudizzji u estimi tal-kontabilità sinifikanti

Ġudizzji u estimi tal-kontabilità sinifikanti

It-tħejjija tar-rapporti finanzjarji tirrikjedi l-użu ta’ estimi tal-kontabilità. Hija tirrikjedi wkoll li l-Maniġment tal-Bank jeżerċita l-ġudizzju tiegħu fil-proċess tal-applikazzjoni tal-politiki kontabilistiċi tal-Faċilità ta’ Investiment. L-oqsma li jinvolvu livell ogħla ta’ ġudizzju jew kumplessità, jew l-oqsma fejn is-suppożizzjonijiet u l-estimi huma sinifikanti għar-rapporti finanzjarji huma divulgati minn hawn ’il quddiem.

L-aktar użu sinifikanti tal-ġudizzji u l-estimi huwa kif ġej:

Kejl ta’ valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Kejl ta’ valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Il-valuri ġusti ta’ assi finanzjarji (“AF”) u ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji (“OF”) li huma nnegozjati fi swieq attivi huma bbażati fuq il-prezzijiet kwotati tas-suq jew fuq kwotazzjonijiet ta’ prezzijiet tas-sensara. Fejn il-valuri ġusti ma jistgħux ikunu derivati minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ tekniki ta’ valwazzjoni varji li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli, fejn ikun possibbli, iżda fejn dan ma jkunx possibbli, ikun meħtieġ livell ta’ ġudizzju sabiex jiġu stabbiliti l-valuri ġusti. Il-valutazzjonijiet huma kkategorizzati f’livelli differenti fil-ġerarkija tal-valur ġust fuq il-bażi tal-inputs użati fit-tekniki tal-valutazzjoni kif deskritti u ddivulgati fin-Noti 2.4.2 u 4.

Telf minn indeboliment ta’ self u avvanzi

Telf minn indeboliment ta’ self u avvanzi

Il-kejl tat-telf tal-kreditu mistenni (“ECL”) jirrikjedi li l-maniġment japplika ġudizzji sinifikanti, b’mod partikolari, fil-valutazzjoni ta’ żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali, l-inkorporazzjoni ta’ informazzjoni ta’ natura prospettiva u l-istima ulterjuri tal-ammont u ż-żmien ta’ flussi ta’ flus u valuri kollaterali futuri meta jiġi ddeterminat it-telf minħabba indeboliment. Dawn l-istimi huma xprunati minn għadd ta’ fatturi, li jistgħu jirriżultaw f’bidliet sinifikanti fiż-żmien u fl-ammont ta’ provvedimenti biex jiġi rikonoxxut it-telf ta’ kreditu (Nota 2.4.2). Is-suppożizzjonijiet rilevanti dwar l-effetti fuq l-indeboliment li jirriżulta mill-COVID-19 huma spjegati fid-dettall taħt in-Nota 2.4.2 u n-Nota 3.2.3.7.

Valwazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati

Valwazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati

Il-valwazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati normalment tkun ibbażata fuq waħda minn dawn li ġejjin:

| — | it-tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq; |
| --- | --- |

—

it-tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq;

| — | il-valur ġust kurrenti ta’ strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess; |
| --- | --- |

—

il-valur ġust kurrenti ta’ strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess;

| — | il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal entrati b’termini u karatteristiċi tar-riskji simili; |
| --- | --- |

—

il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal entrati b’termini u karatteristiċi tar-riskji simili;

| — | il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew |
| --- | --- |

—

il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew

| — | mudelli ta’ valwazzjoni oħrajn. |
| --- | --- |

—

mudelli ta’ valwazzjoni oħrajn.

Id-determinazzjoni tal-flussi tal-flus u tal-fatturi ta’ skont għall-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati tirrikjedi stima sinifikanti. Il-Faċilità tikkalibra t-tekniki ta’ valwazzjoni perjodikament u tittestja l-validità tagħhom billi tuża l-prezz minn tranżazzjonijiet tas-suq kurrenti li jistgħu jiġu osservati fl-istess strument jew inkella minn data tas-suq disponibbli oħra li tista’ tiġi osservata.

Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Il-BEI ħa deċiżjonijiet sinifikanti li l-ebda waħda mill-entitajiet li għandu interess fihom ma hija kkontrollata mill-Faċilità. Dan minħabba l-fatt li f’dawn l-entitajiet kollha, is-Soċju Solidali jew il-Maniġer tal-Fond jew il-Bord ta’ Tmexxija għandhom ir-responsabbiltà unika għall-ġestjoni u għall-kontroll tal-attivitajiet u tal-affarijiet tas-sħubija u għandhom is-setgħa u l-awtorità li jagħmlu dak li huwa meħtieġ sabiex jilħqu l-iskop u l-objettivi tas-sħubija li tkun f’konformità mal-linji gwida tal-investiment u tal-politiki.

b.   Bidliet fil-politiki kontabilistiċi

Bidliet fil-politiki kontabilistiċi

Minbarra l-bidliet ta’ hawn taħt, il-Faċilità konsistentement applikat il-politiki kontabilistiċi stipulati fin-Nota 2.4 għall-perjodi kollha ppreżentati f’dawn ir-rapporti finanzjarji. Il-Faċilità adottat l-istandards ġodda u l-emendi għall-istandards li ġejjin.

Standards adottati

Standards adottati

L-interpretazzjonijiet li ġejjin kif ukoll l-emendi għal u r-reviżjoni tal-istandards eżistenti saru effettivi għar-rapporti finanzjarji tal-Faċilità mill-1 ta’ Jannar 2020:

Riforma tar-Rata Normattiva tal-Imgħax — Emendi għall-IFRS 9, għall-IAS 39 u għall-IFRS 7

Riforma tar-Rata Normattiva tal-Imgħax — Emendi għall-IFRS 9, għall-IAS 39 u għall-IFRS 7

F’Settembru 2019, l-IASB ħareġ emendi għall-IFRS 9, għall-IAS 39 u għall-IFRS 7, li jipprovdu eżenzjonijiet temporanji li jippermettu li l-kontabilità għall-iħħeġġjar tkompli matul il-perjodu ta’ inċertezza qabel is-sostituzzjoni ta’ valur referenzjarju eżistenti tar-rati normattivi tal-imgħax b’rata tal-imgħax alternattiva kważi mingħajr riskju (RFR).

L-emendi għall-IFRS 9 jinkludu għadd ta’ eżenzjonijiet, li japplikaw għar-relazzjonijiet kollha tal-iħħeġġjar li huma affettwati direttament mir-riforma tar-rata normattiva tal-imgħax. L-ewwel tliet eżenzjoniiet jipprevedu:

| — | Il-valutazzjoni ta’ jekk tranżazzjoni prevista (jew komponent tagħha) hijiex probabbli ħafna; |
| --- | --- |

—

Il-valutazzjoni ta’ jekk tranżazzjoni prevista (jew komponent tagħha) hijiex probabbli ħafna;

| — | Il-valutazzjoni ta’ meta jiġi kklassifikat mill-ġdid l-ammont fir-riżerva tal-iħħeġġjar tal-flussi tal-flus għall-profitt u għat-telf; |
| --- | --- |

—

Il-valutazzjoni ta’ meta jiġi kklassifikat mill-ġdid l-ammont fir-riżerva tal-iħħeġġjar tal-flussi tal-flus għall-profitt u għat-telf;

| — | Il-valutazzjoni tar-relazzjoni ekonomika bejn l-oġġett iħħeġġjat u l-istrument għall-iħħeġġjar. |
| --- | --- |

—

Il-valutazzjoni tar-relazzjoni ekonomika bejn l-oġġett iħħeġġjat u l-istrument għall-iħħeġġjar.

Għal kull waħda minn dawn l-eżenzjonijiet, huwa preżunt li l-punt ta’ riferiment li fuqu huma bbażati l-flussi tal-flus iħħeġġjati ma jinbidilx bħala riżultat tar-riforma tal-IBOR.

Ir-raba’ eżenzjoni tipprovdi li, komponent ta’ riskju mhux speċifikat kuntrattwalment biss jeħtieġ li jkun identifikabbli b’mod separat fid-deżinjazzjoni tal-iħħeġġjar inizjali u mhux fuq bażi kontinwa.

L-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet hija obbligatorja u l-eżenzjonijiet ikomplu b’mod indefinit fin-nuqqas ta’ kwalunkwe wieħed mill-avvenimenti deskritti fl-emendi. L-emendi jintroduċu wkoll rekwiżiti speċifiċi ta’ divulgazzjonijiet għal relazzjonijiet ta’ ħħeġġjar li għalihom jiġu applikati l-eżenzjonijiet. L-emendi jridu jiġu applikati retrospettivament. Madankollu, kwalunkwe relazzjoni ta’ ħħeġġjar li preċedentement ma baqgħet iddeżinjata ma tistax terġa’ tiġi ddeżinjata mal-applikazzjoni, u lanqas ma tista’ tiġi ddeżinjata xi relazzjoni ta’ ħħeġġjar bil-benefiċċju tal-għaqal minn tagħlimiet tal-passat.

L-adozzjoni tal-emendi ma kellha l-ebda impatt materjali fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

Definizzjoni ta’ Materjali — Emendi għall-IAS 1 “Preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji” u għall-IAS 8 “Politiki kontabilistiċi, bidliet fl-estimi kontabilistiċi u żbalji”.

Definizzjoni ta’ Materjali — Emendi għall-IAS 1 “Preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji” u għall-IAS 8 “Politiki kontabilistiċi, bidliet fl-estimi kontabilistiċi u żbalji”.

L-emendi jiċċaraw id-definizzjoni ta’ “materjali” u jallinjaw id-definizzjoni użata fil-Qafas Kunċettwali u fl-istandards infushom. Id-definizzjoni emendata tgħid li “Informazzjoni tkun materjali jekk meta tiġi ommessa, tiġi mmotivata ħażin jew tiġi oskurata tista’ b’mod raġonevoli tkun mistennija li tinfluwenza d-deċiżjonijiet li l-utenti primarji ta’ rapporti finanzjarji ta’ skop ġenerali jagħmlu fuq il-bażi ta’ dawk ir-rapporti finanzjarji, li jipprovdu informazzjoni finanzjarja dwar entità relatriċi speċifika.” L-emenda tiċċara wkoll it-tifsira ta’ “utenti primarji ta’ rapporti finanzjarji ta’ skop ġenerali” li għalihom huma diretti dawk ir-rapporti finanzjarji, billi tiddefenixxihom bħala “investituri eżistenti u potenzjali, selliefa u kredituri oħrajn” li jridu jiddependu fuq rapporti finanzjarji ta’ skop ġenerali għal ħafna mill-informazzjoni finanzjarja li jeħtieġu.

L-emendi ma kellhomx impatt sinifikanti fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

Emendi għar-Referenzi għall-Qafas Kunċettwali fl-Istandards tal-IFRS

Emendi għar-Referenzi għall-Qafas Kunċettwali fl-Istandards tal-IFRS

Il-Qafas Kunċettwali rivedut għar-Rappurtar Finanzjarju mhuwiex standard, u l-ebda wieħed mill-kunċetti ma jipprevali fuqhom fi kwalunkwe standard jew kwalunkwe rekwiżit fi standard, iżda prinċipalment għandu l-għan li jassisti lill-Bord fl-iżvilupp ta’ standards, sabiex jgħin lil dawk li jippreparaw jiżviluppaw politiki kontabilistiċi konsistenti jekk ma jkun hemm l-ebda standard applikabbli fis-seħħ u sabiex jgħin lill-partijiet kollha jifhmu u jinterpretaw l-istandards. Il-Qafas Kunċettwali jinkludi xi kunċetti ġodda, jipprovdi definizzjonijiet aġġornati u kriterji ta’ rikonoxximent għall-assi u għall-obbligazzjonijiet u jiċċara xi kunċetti importanti.

Il-Faċilità adottat il-Qafas Kunċettwali rivedut mill-1 ta’ Jannar 2020. Il-Qafas Kunċettwali rivedut ma kellux impatt sinifikanti fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

Standards maħruġa iżda li għadhom ma ġewx adottati

Standards maħruġa iżda li għadhom ma ġewx adottati

Riforma tar-Rata Normattiva tal-Imgħax — Fażi 2 — Emendi għall-IFRS 9, għall-IAS 39, għall-IFRS 7, għall-IFRS 4 u għall-IFRS 16

Riforma tar-Rata Normattiva tal-Imgħax — Fażi 2 — Emendi għall-IFRS 9, għall-IAS 39, għall-IFRS 7, għall-IFRS 4 u għall-IFRS 16

Fis-27 ta’ Awwissu 2020, l-IASB ippubblika r-Riforma tar-Rata Normattiva tal-Imgħax — Fażi 2, Emendi għall-IFRS 9, għall-IAS 39, għall-IFRS 7, għall-IFRS 4 u għall-IFRS 16. Bil-pubblikazzjoni tal-emendi tat-tieni fażi, l-IASB lesta l-ħidma tiegħu b’reazzjoni għar-riforma tal-IBOR.

L-emendi jipprovdu eżenzjonijiet temporanji li jindirizzaw l-effetti tar-rapportar finanzjarju meta rata interbankarja offruta (IBOR) tiġi ssostitwita b’rata tal-imgħax alternattiva kważi mingħajr riskju (RFR).

L-emendi huma effettivi għall-perjodi annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2021 jew wara. Il-Faċilità ma adottax dawn l-emendi kmieni u ġie stabbilit grupp ta’ ħidma tal-IBOR għal servizzi differenti sabiex jivvaluta l-impatt u jimmaniġġja t-tranżizzjoni tagħha.

c.   Sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti

Sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti

Ir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja jirrappreżenta l-assi u l-obbligazzjonijiet f’ordni dixxendenti ta’ likwidità u ma jagħmel l-ebda distinzjoni bejn l-entrati kurrenti u dawk li mhumiex.

i.   
  Qlib ta’ munita barranija

Qlib ta’ munita barranija

Il-Faċilità tuża l-Euro (EUR) sabiex tippreżenta r-rapporti finanzjarji tagħha, li hija wkoll il-munita funzjonali. Ħlief kif indikat mod ieħor, l-informazzjoni finanzjarja ppreżentata f’EUR ġiet arrotondata għall-eqreb elf.

It-tranżazzjonijiet f’muniti barranin jiġu kkonvertiti bir-rata tal-kambju prevalenti fid-data tat-tranżazzjoni.

L-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji ddenominati f’muniti oħrajn minbarra l-Euro jiġu kkonvertiti fl-Euro bir-rata tal-kambju prevalenti fid-data tar-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja. Il-qligħ jew it-telf li jirriżulta minn dan il-qlib jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv.

L-entrati mhux monetarji li jitkejlu f’termini tal-kost storiku f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-dati tat-tranżazzjonijiet inizjali. L-entrati mhux monetarji li jitkejlu skont il-valur ġust f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-data meta ġie stabbilit il-valur ġust.

Id-differenzi fil-kambju li jirriżultaw mis-saldu tat-tranżazzjonijiet b’rati differenti minn dawk tad-data tat-tranżazzjoni, u d-differenzi fir-rati tal-kambju mhux realizzati fuq assi u obbligazzjonijiet monetarji f’munita barranija mhux saldati, huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv.

ii.   
  Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

L-istrumenti finanzjarji mhux derivattivi huma inizjalment rikonoxxuti bl-użu tal-bażi tad-data tas-saldu.

Klassifikazzjoni u kejl

Klassifikazzjoni u kejl

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Mar-rikonoxximent inizjali, assi finanzjarju huwa klassifikat bħala mkejjel abbażi tal-kost amortizzat (“AC”), tal-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv (“FVOCI”) jew biċ-ċaqliq fil-valur ġust mgħoddi bħala profitt jew telf (“FVTPL”) u obbligazzjoni finanzjarja hija kklassifikata bħala mkejla abbażi tal-AC jew bl-FVTPL.

Skont l-IFRS 9, klassifikazzjoni tibda billi jiġi ddeterminat jekk l-assi finanzjajru għandux jitqies bħala strument ta’ dejn jew ta’ ekwità. L-IFRS 9 jirreferi għad-definizzjonijiet fl-IAS 32 Strumenti finanzjarji: Preżentazzjoni.

Strumenti ta’ dejn huma dawk l-istrumenti li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ obbligazzjoni finanzjarja mill-perspettiva tal-kontroparti, self u titoli ta’ dejn inklużi bonds, noti jew ċertifikati maħruġa minn entitajiet strutturati, gvern jew korporattivi.

Strument ta’ dejn huwa kklassifikat abbażi tal-AC jekk jissodisfa ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin u mhuwiex ikklassifikat bl-FVTPL:

| — | l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu huwa li jżomm l-assi finanzjarji sabiex jinġabru l-flussi tal-flus kuntrattwali; u |
| --- | --- |

—

l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu huwa li jżomm l-assi finanzjarji sabiex jinġabru l-flussi tal-flus kuntrattwali; u

| — | f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li huma sempliċiment pagamenti tal-prinċipal u l-imgħax fuq l-ammont tal-prinċipal pendenti (kriterji SPPI). |
| --- | --- |

—

f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li huma sempliċiment pagamenti tal-prinċipal u l-imgħax fuq l-ammont tal-prinċipal pendenti (kriterji SPPI).

Strument ta’ dejn huwa kklassifikat abbażi tal-FVOCI biss jekk jissodisfa ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin u mhuwiex ikklassifikat bl-FVTPL:

| — | l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu jintlaħaq kemm permezz tal-ġbir ta’ flussi tal-flus kuntrattwali kif ukoll permezz tal-bejgħ ta’ assi finanzjarji u |
| --- | --- |

—

l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu jintlaħaq kemm permezz tal-ġbir ta’ flussi tal-flus kuntrattwali kif ukoll permezz tal-bejgħ ta’ assi finanzjarji u

| — | f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li jissodisfaw il-kriterji SPPI. |
| --- | --- |

—

f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li jissodisfaw il-kriterji SPPI.

Ir-rekwiżiti t’hawn fuq jenħtieġ li jiġu applikati għall-assi finanzjarju kollu, anke jekk dan ikun jinkludi derivattiv inkorporat.

L-istrumenti ta’ ekwità huma strumenti li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ ekwità mill-perspettiva tal-emittent; jiġifieri, strumenti li ma jinkludux obbligu kuntrattwali għall-ħlas u li juru interess residwu fl-assi netti tal-emittent. L-istrumenti ta’ ekwità huma mkejlin bl-FVTPL.

Mar-rikonoxximent inizjali ta’ investiment ta’ ekwità li jinżamm għan-negozju, il-Faċilità tista’ tagħżel b’mod irrevokabbli li tippreżenta bidliet sussegwenti f’introjtu ieħor komprensiv. Din l-għażla ssir fuq bażi ta’ investiment b’investiment.

L-assi finanzjarji l-oħra kollha huma kklassifikati bħala mkejla bl-FVTPL.

Valutazzjoni tal-mudell ta’ negozju

Valutazzjoni tal-mudell ta’ negozju

Il-BEI, bħala l-maniġer tal-Faċilità, jagħmel valutazzjoni tal-objettiv ta’ mudell ta’ negozju li fih strument ta’ dejn jinżamm fil-livell ta’ portafoll minħabba li dan jirrifletti l-aħjar il-mod li bih jiġi ġestit in-negozju u l-informazzjoni tiġi pprovduta lill-maniġment. L-informazzjoni kkunsidrata tinkludi:—

| — | il-politiki u l-objettivi ddikjarati għall-portafoll u t-twettiq ta’ dawk il-politiki fil-prattika. B’mod partikolari, jekk l-istrateġija tal-maniġment tiffukax fuq li tikseb dħul mill-imgħax kuntrattwali, iżżomm profil partikolari tar-rata tal-imgħax, tqabbel id-durata tal-assi finanzjarji mad-durata tal-obbligazzjonijiet li jkunu qed jiffinanzjaw dawk l-assi jew jirrealizzaw l-flussi tal-flus permezz tal-bejgħ tal-assi; |
| --- | --- |

—

il-politiki u l-objettivi ddikjarati għall-portafoll u t-twettiq ta’ dawk il-politiki fil-prattika. B’mod partikolari, jekk l-istrateġija tal-maniġment tiffukax fuq li tikseb dħul mill-imgħax kuntrattwali, iżżomm profil partikolari tar-rata tal-imgħax, tqabbel id-durata tal-assi finanzjarji mad-durata tal-obbligazzjonijiet li jkunu qed jiffinanzjaw dawk l-assi jew jirrealizzaw l-flussi tal-flus permezz tal-bejgħ tal-assi;

| — | kif il-prestazzjoni tal-portafoll jiġi evalwat u rrapportat lill-maniġment tal-Faċilità; |
| --- | --- |

—

kif il-prestazzjoni tal-portafoll jiġi evalwat u rrapportat lill-maniġment tal-Faċilità;

| — | ir-riskji li jaffettwaw il-prestazzjoni tal-mudell ta’ negozju (u l-assi finanzjarji miżmuma f’dak il-mudell ta’ negozju) u l-mod kif jiġu ġestiti dawk ir-riskji; u |
| --- | --- |

—

ir-riskji li jaffettwaw il-prestazzjoni tal-mudell ta’ negozju (u l-assi finanzjarji miżmuma f’dak il-mudell ta’ negozju) u l-mod kif jiġu ġestiti dawk ir-riskji; u

| — | l-frekwenza, il-volum u ż-żmien tal-bejgħ f’perjodi ta’ qabel, ir-raġunijiet għal tali bejgħ u l-aspettattivi tiegħu dwar l-attività tal-bejgħ fil-ġejjieni. |
| --- | --- |

—

l-frekwenza, il-volum u ż-żmien tal-bejgħ f’perjodi ta’ qabel, ir-raġunijiet għal tali bejgħ u l-aspettattivi tiegħu dwar l-attività tal-bejgħ fil-ġejjieni.

Madankollu, l-informazzjoni dwar l-attività tal-bejgħ ma titqiesx waħedha, iżda bħala parti minn valutazzjoni ġenerali ta’ kif jintlaħaq l-objettiv iddikjarat tal-Faċilità għall-ġestjoni tal-assi finanzjarji u ta’ kif jiġu realizzati l-flussi tal-flus.

Il-mudell tan-negozju għall-operazzjonijiet ta’ self dirett tal-Pakkett ta’ Finanzjament ta’ Impatt ġie deskritt u ddivulgat fin-Nota 24.

Il-kriterji ta’ pagament uniku tal-kapital u tal-imgħax (“SPPI”)

Il-kriterji ta’ pagament uniku tal-kapital u tal-imgħax (“SPPI”)

Għall-fini ta’ din il-valutazzjoni, “prinċipal” huwa ddefinit bħala l-valur ġust tal-istrument ta’ dejn mar-rikonoxximent inizjali. “Imgħax” huwa ddefinit bħala korrispettiv għall-valur taż-żmien tal-flus u għar-riskju ta’ kreditu marbut mal-ammont tal-prinċipal pendenti tul perjodu partikolari ta’ żmien u għal riskji u spejjeż oħrajn marbutin mas-self (eż. riskju ta’ likwidità u spejjeż amministrattivi), kif ukoll bħala marġini ta’ profitt.

Fil-valutazzjoni ta’ jekk il-flussi tal-flus kuntrattwali humiex biss pagamenti tal-prinċipal u tal-imgħax, jitqiesu t-termini kuntrattwali tal-istrument. Dan jinkludi l-valutazzjoni ta’ jekk l-assi finanzjarju jinkludix terminu kuntrattwali li jista’ jibdel iż-żmien jew l-ammont tal-flussi tal-flus kuntrattwali b’tali mod li ma jissodisfax din il-kundizzjoni.

Irtirar tar-rikonoxximent

Irtirar tar-rikonoxximent

Il-Faċilità tirtira r-rikonoxximent ta’ assi finanzjarju meta d-drittijiet kuntrattwali għall-flussi tal-flus mill-assi finanzjarju jiskadu jew id-drittijiet sabiex tirċievi l-flussi tal-flus kuntrattwali jiġu ttrasferiti fi tranżazzjoni li fiha, il-Faċilità, jew titrasferixxi r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda tal-assi finanzjarju jew iżżomm b’mod sostanzjali r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda iżda ma jkollhiex kontroll tal-assi finanzjarju.

Mal-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi finanzjarju jew ta’ obbligazzjoni finanzjarja (Nota 2.4.4), id-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi jew tal-obbligazzjoni (jew l-ammont riportat allokat għall-porzjon tal-assi jew tal-obbligazzjoni li għalihom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent) u s-somma ta’ (i) il-korrispettiv riċevut jew imħallas u (ii) kwalunkwe qligħ jew telf kumulattiv li jkun ġie rikonoxxut f’introjtu ieħor komprensiv tiġi rikonoxxuta fil-profitt jew fit-telf minbarra l-qligħ jew it-telf kumulattiv rikonoxxut f’introjtu ieħor komprensiv għal investimenti ta’ ekwità mkejla abbażi tal-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv li jiġu ttrasferiti fil-fond ta’ riżerva minflok il-profitt jew it-telf fuq id-disponiment.

Riklassifikazzjoni

Riklassifikazzjoni

L-assi finanzjarji ma jiġux riklassifikati wara r-rikonoxximent inizjali tagħhom, għajr fil-perjodu wara li l-Faċiltà tibdel il-mudell ta’ negozju tagħha għall-ġestjoni tal-assi finanzjarji.

Modifika

Modifika

Assi finanzjarju mkejjel fil-kost amortizzat jiġi kkunsidrat bħala mmodifikat meta l-flussi tal-flus kuntrattwali tiegħu jiġu nnegozjati mill-ġdid jew inkella mmodifikati. Negozjar mill-ġdid jew modifika jistgħu jwasslu jew ma jwasslux għal irtirar tar-rikonoxximent tal-istrument finanzjarju l-antik u għar-rikonoxximent tal-istrument finanzjarju l-ġdid.

Modifika kuntrattwali sostanzjali fil-flussi tal-flus ta’ assi finanzjarju mkejjel f’kost armotizzat li jirriżulta fl-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarju jwassal għar-rikonoxximent tal-assi finanzjarju l-ġdid fil-valur ġust tiegħu, u għar-reġistrazzjoni tal-impatt tal-qligħ jew tat-telf tal-modifika fir-rapport tal-introjtu konsolidat taħt “Riżultat fuq operazzjonijiet finanzjarji”.

Modifika kuntrattwali titqies sostanzjali jekk il-valur preżenti skontat tal-flussi tal-flus skont it-termini riveduti (skontati bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax oriġinali) ikun tal-anqas 10 % differenti mill-valur preżenti skontat tal-flussi tal-flus li jifdal tal-assi finanzjarju oriġinali. Fatturi kwalitattivi bħal bidla fil-munita li fuqha huwa denominat l-assi finanzjarju u jitqiesu wkoll il-karatteristiċi ta’ konverżjoni.

Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Il-valur ġust huwa l-prezz li jiġi riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn il-parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl fis-suq prinċipali, jew fin-nuqqas tiegħu, l-aktar suq vantaġġjuż li l-Faċilità għandha aċċess għalih f’dik id-data.

Meta applikabbli, il-BEI f’isem il-Faċilità jkejjel il-valur ġust ta’ strument billi juża l-prezz ikkwotat f’suq attiv għal dak l-istrument. Suq jitqies bħala attiv jekk it-tranżazzjonijiet għall-assi jew għall-obbligazzjoni jseħħu bi frekwenza u volum suffiċjenti li jipprovdu informazzjoni dwar l-ipprezzar fuq bażi kontinwa.

Fejn il-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji rreġistrati fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja ma jistgħux jirriżultaw minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ varjetà ta’ tekniki ta’ valwazzjoni li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli, fejn ikun possibbli, iżda fejn dan ma jkunx possibbli, ikun meħtieġ livell ta’ ġudizzju sabiex jiġu stabbiliti l-valuri ġusti. It-teknika ta’ valwazzjoni magħżula tinkorpora l-fatturi kollha li l-parteċipanti fis-suq jikkunsidraw fl-ipprezzar tat-tranżazzjoni.

Dawn it-tekniki ta’ valutazzjoni jistgħu jinkludu l-valur nett attwali u mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, tqabbil ma’ strumenti simili li għalihom jeżistu prezzijiet tas-suq osservabbli, Black-Scholes u mudelli tal-ipprezzar tal-opzjoni polinomjali u mudelli oħra ta’ valwazzjoni. Is-suppożizzjonijiet u l-inputs użati f’tekniki ta’ valwazzjoni jinkludu rati tal-imgħax mingħajr riskju u ta’ riferenza, il-firxiet tal-kreditu użati fl-istima tar-rati ta’ skont, bonds u prezzijiet tal-ekwità, ir-rati tal-kambju, il-prezzijiet tal-ekwità u l-indiċi ta’ ekwità u l-prezz mistenni tal-volatilitajiet u l-korrelazzjonijiet.

L-objettiv tat-tekniki tal-valwazzjoni huwa li wieħed jasal għal kejl tal-valur ġust li jirrifletti l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħu l-assi jew li jitħallas għat-trasferiment tal-obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl.

Il-Bank juża mudelli ta’ valwazzjoni rikonoxxuti b’mod wiesa’ sabiex jiddetermina l-valur ġust ta’ stumenti finanzjarji komuni u aktar sempliċi, bħal swaps tar-rata tal-imgħax u tal-valuti li jużaw biss data tas-suq osservabbli u li jirrikjedu stima u ġudizzju limitati mill-maniġment. Il-prezzijiet osservabbli u l-inputs tal-mudell ġeneralment ikunu disponibbli fis-suq tat-titoli tad-dejn u l-ekwità kkwotati, tad-derivattivi nnegozjati fil-Borża u tad-derivattivi sempliċi barra l-Borża, bħal swaps tar-rati tal-imgħax. Id-disponibbiltà tal-prezzijiet tas-suq osservabbli u tal-inputs tal-mudelli tnaqqas il-ħtieġa għal ġudizzju u stima mill-maniġment u tnaqqas ukoll l-inċertezza assoċjata mad-determinazzjoni tal-valuri ġusti. Id-disponibbiltà tal-prezzijiet tas-suq osservabbli u tal-inputs tvarja skont il-prodotti u s-swieq u hija suxxettibbli għal bidliet ibbażati fuq avvenimenti speċifiċi u fuq kundizzjonijiet ġenerali fis-swieq finanzjarji.

data

Għal strumenti aktar kumplessi, il-Bank juża l-mudelli ta’ valwazzjoni proprji tiegħu, li huma żviluppati minn mudelli ta’ valwazzjoni rikonoxxuti. Uħud mill-inputs sinifikanti, jew kollha kemm huma, f’dawn il-mudelli jistgħu ma jkunux osservabbli fis-suq, u jiġu derivati minn prezzijiet jew rati tas-suq jew inkella jiġu stmati abbażi ta’ suppożizzjonijiet. Eżempju ta’ strumenti li jinvolvu inputs mhux osservabbli sinifikanti jinkludi ċerti self u garanziji li għalihom ma jeżisti l-ebda suq attiv. Il-mudelli ta’ valwazzjoni li jużaw inputs mhux osservabbli sinifikanti jirrikjedu livell ogħla ta’ ġudizzju u stima mill-maniġment sabiex jiġi stabbilit il-valur ġust. Il-ġudizzju u l-istima tal-maniġment ġeneralment ikunu meħtieġa għall-għażla tal-mudell ta’ valwazzjoni xieraq li għandu jintuża, għad-determinazzjoni tal-flussi ta’ flus futuri mistennija fuq l-istrument finanzjarju li jkun qed jiġi valwat, għad-determinazzjoni ta’ probabbiltà jew inadempjenza tal-kontroparti u l-prepagamenti u għall-għażla tar-rati ta’ skont adatti.

Il-Faċilità tkejjel il-valuri ġusti billi tuża din il-ġerarkija tal-valur ġust li tirrifletti s-sinifikat tal-inputs użati sabiex isir il-kejl:

| — | Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq ikkwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom. |
| --- | --- |

—

Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq ikkwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom.

| — | Livell 2: inputs apparti l-prezzijiet kwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli jew direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri misluta mill-prezzijiet). Din il-kategorija tinkludi strumenti valwati bl-użu tal-prezzijiet tas-suq ikkwotati fi swieq attivi għal strumenti simili, il-prezzijiet ikkwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq meqjusa bħala anqas minn attivi jew tekniki ta’ valwazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha jkunu direttament jew indirettament osservabbli mid-data tas-suq. |
| --- | --- |

—

Livell 2: inputs apparti l-prezzijiet kwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli jew direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri misluta mill-prezzijiet). Din il-kategorija tinkludi strumenti valwati bl-użu tal-prezzijiet tas-suq ikkwotati fi swieq attivi għal strumenti simili, il-prezzijiet ikkwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq meqjusa bħala anqas minn attivi jew tekniki ta’ valwazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha jkunu direttament jew indirettament osservabbli mid-data tas-suq.

data

| — | Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valwazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq data osservabbli u l-inputs mhux osservabbli li għandhom effett sinifikanti fuq il-valwazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma valwati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet mhux osservabbli sinifikanti sabiex ikunu jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti. |
| --- | --- |

—

Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valwazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq data osservabbli u l-inputs mhux osservabbli li għandhom effett sinifikanti fuq il-valwazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma valwati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet mhux osservabbli sinifikanti sabiex ikunu jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti.

data

Il-Faċilità tirrikonoxxi t-trasferimenti bejn il-livelli tal-ġerarkija tal-valur ġust fl-aħħar tal-perjodu tar-rapportar li matulu tkun seħħet il-bidla.

Indeboliment tal-assi finanzjarji

Indeboliment tal-assi finanzjarji

L-IFRS 9 huwa bbażat fuq mudell ta’ telf ta’ kreditu mistenni (“ECL”) li jħares’ il quddiem. Il-BEI stabbilixxa qafas biex jikkalkula t- “telf ta’ kreditu mistenni” skont l-istat tal-makroekonomija. Dan jinvolvi l-kostruzzjoni ta’ parametri tar-riskju ta’ kreditu ta’ punt fiż-żmien (“PIT”) (Probabbiltà ta’ inadempjenza — “PD” u Telf fil-każ ta’ inadempjenza — “LGD”) fuq il-bażi ta’ fattur sistematiku (ċiklu ta’ kreditu) li huwa xprunat mill-makroekonomija u pproġettat permezz ta’ previżjonijiet jew xenarji makroekonomiċi. L-ECL finali huwa medja ponderata skont il-probabbiltà tal-ECLs tax-xenarju makroekonomiku rispettiv. Dan l-mudell ta’ indeboliment li jħares ’il quddiem jiġi applikat għal assi finanzjarji mkejlin fuq il-bażi ta’ kuntratti ta’ garanzija finanzjarja, kif ukoll għal impenji li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ.

Skont l-IFRS 9, il-koperturi għal telf jitkejlu fuq waħda mill-bażijiet li ġejjin:

| — | ECLs ta’ 12-il xahar: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ inadempjenza possibbli fi żmien 12-il xahar wara d-data tar-rapportar; u |
| --- | --- |

—

ECLs ta’ 12-il xahar: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ inadempjenza possibbli fi żmien 12-il xahar wara d-data tar-rapportar; u

| — | ECLs tul il-ħajja: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw mill-avvenimenti ta’ inadempjenza kollha possibbli tul il-ħajja mistennija ta’ strument finanzjarju. |
| --- | --- |

—

ECLs tul il-ħajja: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw mill-avvenimenti ta’ inadempjenza kollha possibbli tul il-ħajja mistennija ta’ strument finanzjarju.

L-Istandard IFRS 9 jistabbilixxi mudell fuq “tliet stadji” għall-indeboliment fuq il-bażi tal-bidliet fil-kwalità tal-kreditu sa mir-rikonoxximent inizjali. L-istrumenti finanzjarji huma kklassifikati fl-Istadju 1, ħlief għal dawk l-istrumenti li għalihom tiġi identifikata żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu (“SICR”) mindu jseħħ ir-rikonoxximent inizjali. Dan jinkludi informazzjoni u analiżi kemm kwantitattivi kif ukoll kwalitattivi, abbażi tal-għarfien espert tal-Bank, inkluża informazzjoni li tħares ’il quddiem.

L-assi mixtrija jew oriġinati b’indeboliment fil-kreditu (“POCI”) huma l-assi finanzjarji li, mill-mument tar-rikonoxximent inizjali, jitqiesu li huma kklassifikati bħala l-Istadju 3. Għall-assi finanzjarji POCI, il-bidliet kumulattivi fl-ECL matul il-ħajja mir-rikonoxximent inizjali huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

Il-valutazzjoni tal-Bank tal-Istadju hija bbażata fuq approċċ sekwenzjali li huwa konsistenti mal-Linji Gwida dwar ir-Riskju ta’ Kreditu (“CRG”) u l-Linji Gwida u l-Proċeduri ta’ Monitoraġġ Finanzjarju (“FMGPs”), li jkopru b’mod partikolari skattaturi ta’ twissija bikrija, Lista ta’ Sorveljanza (“WL”), klassifikazzjoni interna u arretrati.

F’konformità mal-gwida maħruġa minn dawk li jistabbilixxu l-istandards u mal-prattiki tas-suq, il-BEI iqis li jenħtieġ li l-applikazzjoni ta’ miżuri ta’ trażżin għal terminu qasir minħabba l-COVID-19 għal kontropartijiet produttivi, immirati sabiex jindirizzaw l-impatt ekonomiku sistemiku negattiv tal-pandemija tal-COVID-19, minnha nnifisha jenħtieġ li ma jitqisx bħala skattar awtomatiku sabiex jiġi konkluż li seħħet SICR. Kif iddivulgat taħt in-Nota 3.2.3.8, il-BEI japplika ġudizzju espert meta jivvaluta r-riskju ta’ kreditu ta’ tali kontropartijiet.

Il-BEI iqis li l-effett tal-pandemija tal-COVID-19 huwa rifless fil-mudell eżistenti tal-ECL li jħares ’il quddiem li huwa meqjus robust biżżejjed sabiex jiġi kkunsidrat f’avvenimenti estremi bħal dawn. B’mod partikolari, l-impatti rispettivi ġew koperti direttament permezz tal-projezzjonijiet makroekonomiċi u l-istrutturi tat-termini tal-PD.

Jekk seħħet żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu, l-istrument finanzjarju jitmexxa għall-Istadju 2 iżda ma jkunx għadu jitqies li hu ta’ kreditu indebolit. Jekk l-istrument finanzjarju għandu kreditu indebolit, imbagħad l-istrument finanzjarju jitmexxa għall-Istadju 3.

Sabiex jidentifika l-iskoperturi tal-Istadju 3, il-Bank jiddetermina jekk hemmx evidenza oġġettiva ta’ skopertura improduttiva. Assi finanzjarju jitqies bħala inadempjenti meta jkun improbabbli li l-mutwatarju jħallas bis-sħiħ l-obbligi ta’ kreditu tiegħu lill-Faċilità, mingħajr ma r-rikors mill-Faċilità jew mill-mutwatarju jkun ilu li sar aktar minn 90 jum fuq kwalunkwe obbligu ta’ kreditu materjali lill-Faċilità.

F’dan ir-rigward, assi finanzjarju jitqies bħala indebolit meta jiġi ddeterminat li huwa probabbli li l-Faċilità mhix se tkun tista’ tiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini kuntrattwali oriġinali jew valur ekwivalenti. L-iskoperturi ta’ kreditu individwali jiġu evalwati abbażi tal-karatteristiċi, il-kundizzjoni finanzjarja ġenerali, ir-riżorsi u r-rekord ta’ pagamenti tal-mutwatarju, il-prospetti għal appoġġ minn kwalunkwe garanti responsabbli finanzjarjament u, fejn applikabbli, il-valur realizzabbli ta’ kwalunkwe kollateral.

Il-pretensjonijiet indeboliti kollha jiġu riveduti u analizzati mill-anqas kull sitt xhur. Kwalunkwe bidla sussegwenti fl-ammonti u fiż-żmien tal-flussi tal-flus futuri mistennija meta mqabbla mal-istimi preċedenti se tirriżulta f’bidla fil-provvediment għat-telf ta’ kreditu u se tiġi ddebitata jew ikkreditata fir-rapport tal-introjtu. Provvediment għal indeboliment jitreġġa’ lura biss meta l-kwalità tal-kreditu tkun ittejbet b’tali mod li jkun hemm assigurazzjoni raġonevoli li l-prinċipal u l-imgħax se jinġabru fil-ħin f'konformità mat-termini kuntrattwali oriġinali tal-ftehim tal-pretensjoni. Tħassir isir meta pretensjoni kollha jew parti minnha titqies bħala li ma tistax tinġabar jew tinħafer. It-tħassir jiġi ddebitat skont l-indebolimenti stabbiliti preċedentement jew direttament fir-rapport tal-introjtu u jnaqqas l-ammont prinċipali ta’ pretensjoni. L-irkupri li jsiru b’mod parzjali jew bis-sħiħ tal-ammonti mħassra preċedentement jiġu kkreditati fir-rapport tal-introjtu.

Kejl tal-ECL — Inputs, Suppożizzjonijiet u Tekniki

Kejl tal-ECL — Inputs, Suppożizzjonijiet u Tekniki

Il-kejl tal-ECL matul il-ħajja japplika għal assi tal-Istadju 2 u tal-Istadju 3, filwaqt li l-kejl tal-ECL ta’ 12-il xahar japplika għal assi tal-Istadju 1.

It-telf ta’ kreditu mistenni ġie kkalkolat fuq il-bażi tal-varjabbli li ġejjin:

| — | Klassifikazzjoni tal-kreditu u Probabbiltà ta’ inadempjenza (“PD”) tal-PIT, |
| --- | --- |

—

Klassifikazzjoni tal-kreditu u Probabbiltà ta’ inadempjenza (“PD”) tal-PIT,

| — | Telf fil-Każ ta’ inadempjenza (“LGD”) tal-PIT, |
| --- | --- |

—

Telf fil-Każ ta’ inadempjenza (“LGD”) tal-PIT,

| — | Skopertura fl-inadempjenza (“EAD”). |
| --- | --- |

—

Skopertura fl-inadempjenza (“EAD”).

Il-klassifikazzjoni tal-kreditu ta’ kontroparti tiġi ddeterminata f’ċerta data, bl-użu ta’ mudelli tal-karta tal-punteġġ imfassla għad-diversi kategoriji ta’ kontropartijiet u ta’ skoperturi.

Kull klassifikazzjoni tal-kreditu timmappja għal PD speċifika li tirrappreżenta l-probabbiltà li kontroparti tispiċċa inadempjenti fir-rigward tal-obbligu finanzjarju tagħha, jew tul it-12-il xahar li jmiss, jew tul il-bqija tal-ħajja tal-obbligu. B’hekk, il-klassifikazzjonijiet huma primarjament input fid-determinazzjoni tal-istruttura tat-terminu tal-PD għall-iskoperturi. Il-BEI jiġbor informazzjoni dwar il-prestazzjoni u ta’ inadempjenza fir-rigward tal-iskoperturi b’riskju ta’ kreditu tal-Faċilità. Id-data miġbura titqassam skont it-tip ta’ industrija u skont it-tip ta’ reġjun. Industriji u reġjuni differenti li jirreaġixxu b’mod omoġenu għaċ-ċiklu ta’ kreditu jiġu analizzati flimkien.

Il-BEI jħaddem mudelli statistiċi biex janalizza d-data miġbura u jiġġenera stimi tal-PD matul il-ħajja li jifdal tal-iskoperturi u kif dawn huma mistennija jinbidlu bħala riżultat tal-fatt li għadda ż-żmien u fil-kuntest ta’ xenarji makroekonomiċi speċifiċi.

L-LGD jirrappreżenta l-aspettattiva tal-BEI fir-rigward tal-proporzjon tat-telf fuq skopertura minħabba l-inadempjenza ta’ kontroparti għall-ammont li jkun għadu dovut meta sseħħ inadempjenza. L-LGD jista’ jiġi ddefinit wkoll bħala “1 — Ir-Rata tal-Irkupru”. L-istimi tal-LGD jiġu ddeterminati primarjament mill-ġeografija u mit-tip tal-kontroparti, b’ħames klassijiet ta’ skoperturi ewlenin: Sovrani, Istituzzjonijiet Pubbliċi, Istituzzjonijiet Finanzjarji, Finanzjament Korporattiv u tal-Proġett. Il-valuri tal-LGD jistgħu jiġu aġġustati ulterjorment abbażi tal-karatteristiċi speċifiċi tal-prodott u tal-kuntratt tal-iskopertura.

Il-BEI jinkorpora l-PIT u informazzjoni li tħares ’il quddiem kemm fil-valutazzjoni tiegħu ta’ jekk ir-riskju ta’ kreditu ta’ strument ikunx żdied b’mod sinifikanti mir-rikonoxximent inizjali tiegħu kif ukoll fil-kejl tiegħu tat-telf ta’ kreditu mistenni.

Għall-kejl tal-ECL, il-BEI żviluppa approċċ ta’ mmudellar kundizzjonali għall-kalkolu tal-istrutturi tat-terminu tal-PD li jinvolvi:

| — | id-definizzjoni ta’ funzjoni ta’ rabta ekonomikament raġonevoli bejn iċ-ċiklu ta’ kreditu u l-varjabbli makroekonomiċi, u |
| --- | --- |

—

id-definizzjoni ta’ funzjoni ta’ rabta ekonomikament raġonevoli bejn iċ-ċiklu ta’ kreditu u l-varjabbli makroekonomiċi, u

| — | sett ta’ tliet xenarji makroekonomiċi (xenarju bażi wieħed u żewġ xenarji li jirriflettu reċessjoni u rilanċ fl-ekonomija) b’realizzazzjoni potenzjali ta’ diversi snin għall-PDG u l-probabbiltà assoċjata tagħhom. |
| --- | --- |

—

sett ta’ tliet xenarji makroekonomiċi (xenarju bażi wieħed u żewġ xenarji li jirriflettu reċessjoni u rilanċ fl-ekonomija) b’realizzazzjoni potenzjali ta’ diversi snin għall-PDG u l-probabbiltà assoċjata tagħhom.

Sabiex jiġġenera xenarji makroekonomiċi, il-BEI juża mudell makro semistrutturali, multinazzjonali u multiekwazzjoni tal-ekonomija globali bi blokok speċifiċi għall-pajjiżi. Ix-xenarju ċentrali / bażi huwa mfassal sabiex ikun konsistenti mal-aktar previżjonijiet riċenti tal-Kummissjoni Ewropea. Ix-xenarji pożittivi u negattivi huma mfasslin madwar ix-xenarju ċentrali bl-użu tal-mudell multinazzjonali/multiekwazzjoni. Ix-xenarji huma derivati bl-ixxokkjar tal-PDG, li huwa l-kejl ewlieni tal-attività ekonomika. Ix-xokkijiet għall-PDG reali jiġu kkalibrati sabiex tiġi replikata l-volatilità tal-passat tal-varjabbli. Barra minn hekk, meta jkun xieraq, jiġi applikat ġudizzju espert sabiex jiġu rfinati d-daqs u l-persistenza tax-xokkijiet għall-PDG. B’riżultat ta’ dan, ix-xokkijiet jiġu ddeterminati flimkien ma’ funzjoni ta’ tnaqqis sabiex jiġi ddeterminat l-impatt tax-xokkijiet maż-żmien. Il-probabbiltajiet marbutin ma’ kull xenarju huma definiti filwaqt li jirriflettu l-indikaturi (tal-volatilità) tas-suq u indikaturi/trackers żviluppati internament użati b’mod konsistenti maż-żmien sabiex tiġi koperta l-inċertezza.

L-EAD tirrappreżenta l-iskopertura mistennija fil-każ ta’ inadempjenza u hija bbażata fuq l-iskopertura kurrenti għall-kontroparti u fuq it-tibdiliet potenzjali fl-ammont kurrenti permess taħt il-kuntratt inkluż l-amortizzament. L-EAD ta’ assi finanzjarju hija l-ammont riportat gross tiegħu. Għal impenji ta’ self u għal garanziji finanzjarji, l-EAD tinkludi l-ammont prelevat.

Fl-2020, u f’konformità mar-rieżami u mal-manutenzjoni tal-mudell li għaddej bħalissa tagħhom, il-BEI aġġorna l-mudelli tiegħu tal-PIT, tal-PD u tal-LGD użati sabiex jikkalkola l-istimi tal-ECL. In-natura tal-aġġornament hija relatata l-aktar ma’ bidla fis-sorsi tal-input tad-data, b’mod aktar speċifiku, mad-data dwar il-kreditu u dik makroekonomika użata għall-immudellar taċ-ċiklu ta’ kreditu sabiex jiġi appoġġat il-kalkolu tal-ECL tal-PIT (tul il-ħajja u 12M). Iċ-ċiklu ta’ kreditu issa huwa mibni minn data dwar it-tnaqqis fil-grad u r-rati ta’ inadempjenza tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni esterna u huwa pproġettat permezz ta’ rati ta’ tkabbir annwali tal-PDG reali u l-firxa bejn ir-rati tal-imgħax fit-tul u fuq terminu qasir, jiġifieri l-premium ta’ terminu tar-rata tal-imgħax, filwaqt li l-verżjoni tal-mudell preċedenti kienet testratta ċ-ċiklu ta’ kreditu mill-miżuri tal-PD tal-PIT ipprovduti mill-fornitur estern tad-data u kienet tinkludi varjabbli makroekonomiku wieħed biss, jiġifieri r-rati ta’ tkabbir trimestrali tal-PDG reali.

data

data

data

data

L-aġġornament tal-mudell iġib diversi elementi ta’ titjib, jiġifieri, id-definizzjoni l-ġdida taċ-ċiklu ta’ kreditu li tiġi maż-żieda fis-saħħa ta’ diskriminazzjoni fost is-segmenti tal-industrija u tar-reġjuni, ir-rabta mal-varjabbli makroekonomiċi hija aktar b’saħħitha u tippermetti l-inkorporazzjoni tat-tieni varjabbli estern ta’ spjegazzjoni (premium ta’ terminu). L-impatt tal-aġġornament tal-mudell huwa żvelat fin-Noti 7.2 u 14.

1.   Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-Faċilità tiddefinixxi l-flus u l-ekwivalenti ta’ flus bħala kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu qasir jew karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew anqas. Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus jiġu riportati abbażi tal-AC fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja.

2.   Assi finanzjarji tat-teżor

Assi finanzjarji tat-teżor

L-assi finanzjarji tat-teżor jinkludu bonds ikkwotati u mhux ikkwotati bl-intenzjoni li jinżammu sal-maturità, u karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur u konsegwentement jiġu kklassifikati abbażi tal-AC.

Dawk il-bonds u l-karti kummerċjali inizjalment jitkejlu abbażi tal-kost, li huwa l-valur ġust tagħhom flimkien ma’ kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni direttament attribwibbli. Id-differenza bejn il-prezz tad-dħul u l-valur tal-fidwa tiġi amortizzata f’konformità mal-metodu tal-imgħax effettiv matul il-perjodu ta’ ħajja li jifdal tal-istrument.

3.   Self u avvanzi

Self u avvanzi

Il-portafoll tas-self u tal-avvanzi jista’ jikkonsisti fi strumenti ta’ dejn bħal self u titoli ta’ dejn inklużi bonds, noti jew ċertifikati maħruġin minn entitajiet strutturati bl-intenzjoni li jinżammu sal-maturità u sabiex jinġabru l-flussi ta’ flus kuntrattwali.

Is-self u l-avvanzi jinkludu:

| — | Is-self u l-avvanzi mkejla abbażi tal-AC |
| --- | --- |

—

Is-self u l-avvanzi mkejla abbażi tal-AC

| — | Is-self u l-avvanzi obbligatorji mkejla bl-FVTPL. |
| --- | --- |

—

Is-self u l-avvanzi obbligatorji mkejla bl-FVTPL.

Is-self li jkun oriġina mill-Faċilità jiġi rikonoxxut fl-assi tal-Faċilità meta l-flus jiġu avvanzati lill-mutwatarji. Il-partijiet mhux żborżati tas-self jiġu rreġistrati barra l-karta tal-bilanċ bil-valur nominali tagħhom. Is-self li jgħaddi mit-test SPPI jiġi inizjalment irreġistrat skont il-kost (l-ammonti netti żborzati tiegħu), li huwa l-valur ġust tal-flus mogħtija sabiex jinbeda s-self, inkluż kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni u sussegwentement jitkejjel abbażi tal-AC, bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv.

It-titoli ta’ dejn huma rikonoxxuti fl-assi tal-Faċilità meta l-flus jiġu avvanzati għall-emittent u jistgħu jieħdu l-forma ta’ strument ta’ dejn ta’ segment wieħed jew marbut kuntrattwalment. Il-partijiet mhux żborżati tat-titoli tad-dejn jiġu rreġistrati barra l-karta tal-bilanċ bil-valur nominali tagħhom. It-titoli tad-dejn jitkejlu inizjalment skont il-kost, li huwa l-valur ġust flimkien ma’ kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni attribwibbli direttament, u sussegwentement jitkejlu bl-AC bl-użu tal-metodu tar-rata effettiva tal-imgħax. Id-differenza bejn il-prezz tad-dħul u l-valur tal-fidwa tiġi amortizzata f’konformità mal-metodu tal-imgħax effettiv matul il-perjodu ta’ ħajja li jifdal tal-istrument.

Il-politika tal-indeboliment fuq is-self u fuq l-avvanzi hija deskritta taħt in-Nota 2.4.2.

Is-self u l-avvanzi li ma jissodisfawx il-kriterju tal-SPPI jitkejlu b’mod obbligatorju bl-FVTPL. It-teknika tal-kejl tal-valur ġust li tintuża hija bbażata fuq teknika ta’ flussi tal-flus skontati jew fuq il-valur tal-likwidazzjoni.

4.   Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Hemm żewġ tipi ta’ investimenti ta’ ekwità fil-Faċilità: (i) investimenti ta’ ekwità diretti u (ii) fondi ta’ kapital tar-riskju. L-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli jiġu rikonoxxuti inizjalment abbażi tal-valur ġust flimkien mal-kostijiet tat-tranżazzjonijiet. Il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust, inklużi l-qligħ u t-telf tal-konverżjonijiet f’muniti barranin, jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt id-didaskalija riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli.

Għall-investiment mhux ikkwotat, meta l-valur ġust ma jkunx jista’ jiġi derivat minn swieq attivi, il-valur ġust jiġi ddeterminat billi jiġu applikati tekniki tal-valwazzjoni rikonoxxuti (Nota 4.2.1).

Il-parteċipazzjonijiet akkwistati mill-Faċilità tipikament jirrappreżentaw investimenti f’fondi ta’ ekwità privata jew kapital ta’ riskju. Skont il-prattika fl-industrija, dawn l-investimenti huma ġeneralment investimenti sottoskritti b'mod konġunt minn għadd ta’ investituri, li ħadd minnhom ma huwa f’pożizzjoni li individwalment jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum u l-attività ta’ investiment ta’ dan il-fond. Bħala konsegwenza, kull sħubija minn investitur f’korp ta’ tmexxija ta’ tali fond fil-prinċipju ma tagħtix id-dritt lil tali investitur li jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum tal-fond. Barra minn hekk, l-investituri individwali f’ekwità privata jew fond ta’ kapital ta’ riskju ma jiddeterminawx il-politiki ta’ fond, bħal politiki ta’ distribuzzjoni fuq id-dividendi jew distribuzzjonijiet oħrajn. Tali deċiżjonijiet ġeneralment jittieħdu mill-maniġment ta’ fond abbażi tal-ftehim tal-azzjonisti li jirregola d-drittijiet u l-obbligi tal-maniġment u tal-azzjonisti kollha tal-fond. Il-ftehim tal-azzjonisti ġeneralment iwaqqaf wkoll lill-investituri individwali milli jeżegwixxu bilateralment tranżazzjonijiet materjali mal-fond, ibiddlu l-persunal maniġerjali jew jiksbu aċċess privileġġat għal informazzjoni teknika essenzjali. L-investimenti tal-Faċilità huma eżegwiti skont il-prattika tal-industrija dikjarata hawn fuq, li tiżgura li l-Faċilità la tikkontrolla u lanqas ma teżerċita xi forma ta’ influwenza sinifikanti fis-sens tal-IFRS 10 u tal-IAS 28 fuq xi wieħed minn dawn l-investimenti, inklużi dawk l-investimenti fejn il-Faċilità għandha aktar minn 20 % tad-drittijiet tal-vot.

iii.   
  Garanziji finanzjarji

Garanziji finanzjarji

Il-kuntratti ta’ garanziji finanzjarji huma kuntratti li jirrikjedu li l-Faċilità tagħmel pagamenti speċifikati sabiex tirrimborża lid-detentur għal telf li jġarrab minħabba li debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagamenti meta dovuti f’konformità mat-termini ta’ strument ta’ dejn.

Skont ir-regoli eżistenti, dawn il-garanziji ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ kuntratt ta’ assigurazzjoni (IFRS 4 Kuntratti ta’ Assigurazzjoni).

Skont l-IFRS 9 — Strumenti Finanzjarji, il-garanziji finanzjarji jitqiesu bħala “Derivattivi” jew bħala “Garanziji Finanzjarji”, skont l-aspetti u l-karatteristiċi tagħhom kif definiti mill-IFRS 9.

Il-politika kontabilistika għad-derivattivi hija ddivulgata taħt in-Nota 2.4.5.

Il-garanziji finanzjarji jiġu rikonoxxuti inizjalment fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja taħt “Provvedimenti għall-garanzija maħruġa” abbażi tal-valur ġust flimkien mal-kostijiet tat-tranżazzjoni li huma direttament attribwibbli għall-ħruġ tal-garanziji finanzjarji. Mar-rikonoxximent inizjali, l-obbligu għall-ħlas jikkorrispondi għall-Valur Preżenti Nett (VPN) tal-influssi ta’ premia mistennija jew it-telf inizjali mistenni.

Sussegwentement għar-rikonoxximent inizjali, il-garanziji finanzjarji jitkejlu skont l-ogħla minn:

| — | L-ammont tal-kopertura għat-telf kif iddeterminat mill-IFRS 9; u |
| --- | --- |

—

L-ammont tal-kopertura għat-telf kif iddeterminat mill-IFRS 9; u

| — | Il-primjum rikonoxxut inizjalment nieqes l-introjtu rikonoxxut skont il-prinċipji tal-IFRS 15. |
| --- | --- |

—

Il-primjum rikonoxxut inizjalment nieqes l-introjtu rikonoxxut skont il-prinċipji tal-IFRS 15.

Kwalunkwe żieda jew tnaqqis fl-obbligazzjoni netta (kif imkejla skont l-IFRS 9) relatata mal-garanziji finanzjarji għajr il-pagament tat-talbiet għal ħlas ta’ garanzija jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji”.

Il-primjum riċevut jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Introjtu mill-miżati u l-kummissjonijiet” fuq il-bażi ta’ skeda ta’ amortizzament f’konformità mal-IFRS 15 matul il-ħajja tal-garanzija finanzjarja.

iv.   
  Obbligazzjonijiet finanzjarji minbarra d-derivattivi

Obbligazzjonijiet finanzjarji minbarra d-derivattivi

Klassifikazzjoni u kejl

Klassifikazzjoni u kejl

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjoni finanzjarja titkejjel abbażi tal-kost armotizzat għajr għall-obbligazzjonijiet finanzjarji li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ miżmuma għan-negozju (eż. obbligazzjonijiet derivattivi).

Il-Faċilità tirtira r-rikonoxximent ta’ obbligazzjoni finanzjarja meta l-obbligi kuntrattwali tagħha jiġu rrilaxxati, ikkanċellati jew jiskadu.

v.   
  Strumenti finanzjarji derivattivi

Strumenti finanzjarji derivattivi

L-istrumenti finanzjarji derivattivi jinkludu swaps bejn il-muniti, swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-muniti, swaps bejn il-muniti għal terminu qasir (“FX swaps”) u swaps tar-rati tal-imgħax.

Id-derivattivi jiġu inizjalment rikonoxxuti bl-użu tal-bażi tad-data tan-negozju.

Fil-proċess normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ għoti b’self jew f’kuntratt forward tal-muniti sabiex tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tagħha fil-muniti, iddenominati f’muniti oħrajn li jkunu nnegozjati b’mod attiv, minbarra l-Euro, sabiex jiġi paċut kwalunkwe qligħ jew telf ikkawżat minn fluttwazzjonijiet fir-rati tal-kambju.

Id-derivattivi kollha jitkejlu bl-FVTPL u jiġu rrapportati bħala strumenti finanzjarji derivattivi. Il-valuri ġusti huma derivati primarjament minn mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, minn mudelli ta’ pprezzar tal-opzjonijiet u minn kwotazzjonijiet ta’ partijiet terzi.

Id-derivattivi jiġu rreġistrati abbażi tal-valur ġust u riportati bħala assi meta l-valur ġust tagħhom ikun pożittiv u bħala obbligazzjonijiet meta l-valur ġust tagħhom ikun negattiv. Il-bidliet fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi huma murija fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi”.

Skont l-IFRS 9, id-derivattivi inkorporati tar-rekwiżiti tal-qsim fi tnejn ġew eliminati għall-assi finanzjarji jew għall-obbligazzjonijiet finanzjarji u, għalhekk, il-kuntratt ibridu jiġi ttrattat bħala ħaġa waħda għall-klassifikazzjoni tal-assi finanzjarji jew tal-obbligazzjoni finanzjarja kif xieraq.

vi.   
  Kontribuzzjonijiet

Kontribuzzjonijiet

Il-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri jiġu rikonoxxuti bħala riċevibbli fir-rapport tal-introjtu fid-data tad-Deċiżjoni tal-Kunsill li tistabbilixxi l-kontribuzzjoni finanzjarja li trid titħallas mill-Istati Membri lill-Faċilità.

Il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin u konsegwentement jiġu kklassifikati bħala ekwità:

| — | kif ġie ddefinit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, huma jagħtu d-dritt lill-Istati Membri sabiex jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità; |
| --- | --- |

—

kif ġie ddefinit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, huma jagħtu d-dritt lill-Istati Membri sabiex jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità;

| — | huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti; |
| --- | --- |

—

huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti;

| — | l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi; |
| --- | --- |

—

l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi;

| — | l-istrument ma jinkludi ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; u |
| --- | --- |

—

l-istrument ma jinkludi ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; u

| — | l-flussi tal-flus totali mistennija attribwiti għall-istrument matul il-ħajja tal-istrument huma bbażati sostanzjalment ibbażati fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità matul il-ħajja tal-istrument. |
| --- | --- |

—

l-flussi tal-flus totali mistennija attribwiti għall-istrument matul il-ħajja tal-istrument huma bbażati sostanzjalment ibbażati fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità matul il-ħajja tal-istrument.

Il-kontribuzzjonijiet jiġu kklassifikati u mkejla abbażi tal-AC fir-rapporti finanzjarji.

vii.   
  Imgħax u introjtu simili

Imgħax u introjtu simili

L-imgħax fuq self li ġej mill-Faċilità jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv (“Imgħax u introjtu simili”) u fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja (“Self u riċevibbli”) fuq il-bażi tad-dovuti bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax, li hija r-rata li tiskonta eżattament il-pagamenti fi flus stmati fil-ġejjieni jew ir-rikavati matul il-ħajja mistennija tas-self għall-ammont nett riportat tas-self. Ladarba l-valur irreġistrat ta’ self jitnaqqas minħabba indeboliment, l-introjtu mill-imgħax ikompli jiġi rikonoxxut bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax oriġinali applikata għall-ammont riportat ġdid.

L-imgħax fuq is-self POCI jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv (“Imgħax u introjtu simili”) u fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja (“Self u riċevibbli”) fuq il-bażi tad-dovuti bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax aġġustata għall-kreditu matul il-ħajja kollha tas-self, li hija r-rata li tiskonta eżattament il-pagamenti fi flus stmati fil-ġejjieni jew ir-rikavati matul il-ħajja mistennija tas-self għall-ammont nett riportat tas-self.

Is-sussidji tal-imgħax riċevuti għar-riżorsi tal-Faċilità huma differiti u rikonoxxuti bħala aġġustament għar-rendiment effettiv, li jiġu rreġistrati taħt “Imgħax u introjtu simili” fir-rapport tal-introjtu matul il-perjodu mill-iżborż sal-ħlas lura tas-self sussidjat.

It-tariffi ta’ impenn huma differiti u rikonoxxuti bħala introjtu bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv fuq il-perjodu mill-iżborż sal-ħlas lura tas-self relatat, u huma ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv f’imgħax u introjtu simili.

viii.   
  Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Bħala parti mill-attività tagħha, il-Faċilità timmaniġġja s-sussidji fuq l-imgħax u l-assistenza teknika (“TA”) f’isem l-Istati Membri.

Il-parti tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri allokati għall-pagament tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma tiġix kontabilizzata fir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità, iżda hija kklassifikata bħala ammonti dovuti lil partijiet terzi. Il-Faċilità topera l-iżborż lill-benefiċjarji finali u mbagħad tnaqqas l-ammonti dovuti lil partijiet terzi.

Meta l-ammonti kkontribwiti fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma jingħatawx kompletament, huma jiġu kklassifikati mill-ġdid bħala kontribuzzjoni lill-Faċilità.

ix.   
  Introjtu mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Introjtu mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

L-introjtu mill-imgħax fuq flus u fuq ekwivalenti ta’ flus huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv tal-Faċilità abbażi tad-dovuti.

x.   
  Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi riċevuti fir-rigward ta’ servizzi pprovduti fuq perjodu ta’ żmien huma rikonoxxuti bħala introjtu hekk kif is-servizzi jiġu pprovduti, filwaqt li t-tariffi li jinkisbu mal-eżekuzzjoni ta’ att sinifikanti jiġu rikonoxxuti bħala introjtu meta l-att sinifikanti jitlesta. Dawn it-tariffi huma ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt l-introjtu minn tariffi u minn kummissjonijiet.

Id-dividendi relatati ma’ ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli jiġu rikonoxxuti meta jiġu riċevuti u ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt il-qligħ nett realizzat fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli.

xi.   
  Tassazzjoni

Tassazzjoni

Il-Protokoll dwar il-Privileġġi u l-Immunitajiet tal-Unjoni Ewropea, anness mat-trattat dwar l-Unjoni Ewropea u mat-trattat dwar il-funzjonament tal-Unjoni Ewropea, jistipula li l-assi, l-introjti u proprjetà oħra tal-Istituzzjonijiet tal-Unjoni huma eżenti mit-taxxi diretti kollha.

3   Ġestjoni tar-Riskju

Ġestjoni tar-Riskju

Din in-nota tippreżenta informazzjoni dwar l-iskopertura tal-Faċilità għar-riskji ta’ kreditu u finanzjarji u dwar il-ġestjoni u l-kontroll tagħhom, b’mod partikolari r-riskji primarji assoċjati mal-użu tal-istrumenti finanzjarji minnha. Dawn huma:

| — | riskju ta’ kreditu — ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta’ kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu; |
| --- | --- |

—

riskju ta’ kreditu — ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta’ kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu;

| — | riskju ta’ likwidità — ir-riskju li entità ma tkunx tista’ tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli; |
| --- | --- |

—

riskju ta’ likwidità — ir-riskju li entità ma tkunx tista’ tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli;

| — | ir-riskju tas-suq — ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji. |
| --- | --- |

—

ir-riskju tas-suq — ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.1   
  Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Il-BEI jadatta l-qafas tal-ġestjoni tar-riskju tal-IF fuq bażi kontinwa.

Id-Direttorat tal-Ġestjoni tar-Riskji tal-BEI jidentifika, jivvaluta, jimmonitorja u jirrapporta indipendentement ir-riskji li l-Faċilità hija skoperta għalihom. F’qafas fejn is-segregazzjoni tad-dmirijiet hija ppreservata, il-Ġestjoni tar-Riskji hija indipendenti mill-Front Office.

Fil-livell tal-BEI, l-Uffiċjal Kap tar-Riskju tal-Grupp (“GCRO”) jirrapporta dwar ir-Riskji tal-Grupp lill-Kumitat ta’ Ġestjoni tal-BEI taħt is-sorveljanza tal-membru tal-KM inkarigat mir-riskju. Il-GCRO għandu aċċess dirett għall-Kumitat tal-Politika tar-Riskju u jista’ jikteb direttament lill-Bord tad-Diretturi tal-BEI u jikkomunika miegħu dwar kwalunkwe kwistjoni tal-qasam ta’ attribuzzjoni tiegħu/tagħha.

3.2   
  Riskju ta’ kreditu

Riskju ta’ kreditu

Ir-riskju ta’ kreditu huwa t-telf potenzjali li jista’ jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq fl-iskopertura tal-kreditu fil-forom kollha, inkluż is-saldu.

3.2.1   Politika dwar ir-riskju ta’ kreditu

Politika dwar ir-riskju ta’ kreditu

Fit-twettiq tal-analiżi tal-kreditu fuq self tal-kontraparti, il-BEI jivvaluta r-riskju ta’ kreditu u t-telf mistenni bl-għan li jikkwantifika u jipprezza r-riskju. Il-BEI żviluppa Metodoloġija tal-Klassifikazzjoni Interna (IRM) sabiex jiddetermina l-Klassifkazzjonijiet Interni tal-kontropartijiet mutwatarji/garanti tiegħu li huma rilevanti għall-kreditu. Il-metodoloġija hija bbażata fuq sistema ta’ tabelli ta’ punteġġi mfasslin għal kull tip ta’ kontroparti tal-kreditu maġġuri (eż., Korporattivi, Istituzzjonijiet Finanzjarji, eċċ.). Meta jitqiesu t-tnejn li huma, jiġifieri l-Aħjar Prattika Bankarja applikabbli għall-BEI u l-prinċipji stabbiliti skont il-Ftehim Internazzjonali ta’ Basel dwar il-Kapital (Basel II), il-kontropartijiet kollha li huma materjali għall-profil tal-kreditu ta’ tranżazzjoni speċifika jiġu kklassifikati fil-kategoriji ta’ klassifikazzjoni interna bl-użu tal-IRM għat-tip ta’ kontroparti speċifiku. Kull kontroparti tiġi assenjata xi Klassifikazzjoni Interna li tirrifletti l-PD tagħha wara analiżi fil-fond tal-profil tar-riskju għan-negozju u dak finanzjarju tal-kontroparti u l-kuntest operatorju tar-riskju tal-pajjiż tagħha. Meta jkunu meħtieġa, isiru aġġustamenti minn esperti taħt il-kunsiderazzjoni tal-appoġġ tal-kumpaniji omm tal-entitajiet legali jew tal-gvern, u l-klassifikazzjoni finali tippermetti prevalenzi sabiex tiġi riflessa informazzjoni (eż. l-ipprezzar tas-suq) li ma titqiesx fit-tabella ta’ punteġġ.

Il-valutazzjoni tal-kreditu tal-operazzjonijiet ta’ finanzjament tal-proġetti u ta’ operazzjonijiet strutturati oħrajn ta’ rikors limitat tuża għodod tar-riskju ta’ kreditu rilevanti għas-settur, prinċipalment iffokati fuq id-disponibbiltà tal-fluss tal-flus u l-kapaċità li jitħallas id-dejn. Dawn l-għodod jinkludu l-analiżi ta’ qafas kuntrattwali tal-proġetti, analiżi tal-kontroparti u simulazzjonijiet tal-flussi tal-fus. Bl-istess mod għal kumpaniji u istituzzjonijiet finanzjarji, kull proġett huwa assenjat klassifikazzjoni ta’ riskju. Fl-aħħar nett, is-sovrani mhux tal-UE huma kklassifikati mid-Dipartiment tal-Ekonomija fuq il-bażi ta’ mudell statistiku.

Il-klassifikazzjonijiet interni kollha huma mmonitorjati matul il-ħajja tas-self, u aġġornati perjodikament.

L-operazzjonijiet mhux sovrani (jew mhux sovrani garantiti/assimilati) kollha huma soġġetti għal limiti speċifiċi fil-livell tat-tranżazzjonijiet u tad-daqs tal-kontroparti. Il-limiti tal-kontroparti huma stabbiliti fil-livell tal-iskopertura tal-grupp konsolidat, fejn applikabbli. Limiti bħal dawn tipikament jirriflettu pereż. id-daqs tal-fondi proprji tal-kontrapartijiet.

Sabiex itaffi r-riskju ta’ kreditu, il-BEI juża, fejn ikun xieraq u fuq bażi ta’ każ b’każ, diversi mezzi ta’ titjib tal-kreditu, li huma:

| — | Titoli relatati ma’ kontroparti jew ma’ proġett (eż., rahan fuq l-ishma; rahan fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; rahan fuq il-kontijiet); jew/u |
| --- | --- |

—

Titoli relatati ma’ kontroparti jew ma’ proġett (eż., rahan fuq l-ishma; rahan fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; rahan fuq il-kontijiet); jew/u

| — | garanziji, ġeneralment ipprovduti mill-isponsor tal-proġett iffinanzjat (eż., garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel talba) jew garanziji bankarji. |
| --- | --- |

—

garanziji, ġeneralment ipprovduti mill-isponsor tal-proġett iffinanzjat (eż., garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel talba) jew garanziji bankarji.

Il-Faċilità ma tuża l-ebda derivattiv ta’ kreditu sabiex ittaffi r-riskju ta’ kreditu.

3.2.2   L-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu mingħajr ma jittieħed f’kunsiderazzjoni kwalunkwe kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

L-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu mingħajr ma jittieħed f’kunsiderazzjoni kwalunkwe kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima għal riskju ta’ kreditu għall-komponenti tar-rapport tal-introjtu, inklużi derivattivi. L-iskopertura massima hija murija gross, qabel l-effett tal-mitigazzjoni permezz tal-użu tal-kollateral.

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| L-iskopertura massima | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| ASSI | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 923 940 | 837 777 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 68 908 | 86 330 |
| Assi finanzjarji tat-teżor | 351 873 | 330 587 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 33 584 | 14 184 |
| Self u avvanzi | 1 673 445 | 1 518 675 |
| Assi oħrajn | 109 | — |
| Total | 3 051 859 | 2 787 553 |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | -33 152 | -37 269 |
| MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ | | |
| Obbligazzjonijiet kontingenti | | |
| — | Garanziji maħruġa |

(f’eluf ta’ EUR)

L-iskopertura massima

31.12.2020

31.12.2019

ASSI

ASSI

Flus u ekwivalenti ta’ flus

923 940

837 777

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

68 908

86 330

Assi finanzjarji tat-teżor

351 873

330 587

Strumenti finanzjarji derivattivi

33 584

14 184

Self u avvanzi

1 673 445

1 518 675

Assi oħrajn

109

—

Total

Total

3 051 859

3 051 859

2 787 553

2 787 553

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

-33 152

-33 152

-37 269

-37 269

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ

Obbligazzjonijiet kontingenti

—

Garanziji maħruġa

998 560

200 013

Impenji

| — | Self mhux maħruġ |
| --- | --- |

—

Self mhux maħruġ

1 722 618

1 357 320

| — | Garanziji mhux maħruġa |
| --- | --- |

—

Garanziji mhux maħruġa

554 686

1 359 818

Total li ma jidhirx fuq il-karta tal-bilanċ

Total li ma jidhirx fuq il-karta tal-bilanċ

3 275 864

3 275 864

2 917 151

2 917 151

Skopertura ta’ kreditu totali

Skopertura ta’ kreditu totali

6 294 571

6 294 571

5 667 435

5 667 435

3.2.3   Riskju ta’ kreditu fuq self u avvanzi

Riskju ta’ kreditu fuq self u avvanzi

3.2.3.1   Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u avvanzi

Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u avvanzi

Self u avvanzi jew garanzija mwettqa mill-Faċilità jibbenifikaw minn valutazzjoni komprensiva tar-riskju u kwantifikazzjoni tal-estimi tat-telf mistenni li huma riflessi fi Klassifikazzjoni tas-Self (““LG”). L-operazzjonijiet taħt l-IFE (kif deskritti fin-Nota 24), bl-eċċezzjoni tas-self intermedjat, mhumiex soġġetti għal-Linji Gwida tal-Politika dwar ir-Riskju ta’ Kreditu u minflok huma soġġetti għal proċedura differenti. L-LGs jiġu stabbiliti skont kriterji aċċettati b’mod ġenerali, abbażi tal-kwalità tal-mutwatarju, il-maturità tas-self, il-garanzija u, fejn xieraq, il-garanti.

Is-sistema tal-klassifikazzjoni tas-self tinkludi l-metodoloġiji, il-proċessi, il-bażijiet ta’ data u s-sistemi tal-IT li jappoġġaw il-valutazzjoni tar-riskju ta’ kreditu fl-operazzjonijiet tal-għoti b’self u l-kwantifikazzjoni tal-estimi tat-telf mistenni. Hija tiġbor fil-qosor ammont kbir ta’ informazzjoni bl-għan li toffri klassifikazzjoni relattiva tar-riskji tal-kreditu tas-self. L-LGs jirriflettu l-valur preżenti tal-livell stmat tat-“telf mistenni”, b’dan ikun il-prodott tal-PD tal-obbliganti prinċipali, l-EAD u s-severità tat-telf fil-każ ta’ inadempjenza. L-LGs jintużaw għall-iskopijiet li ġejjin:

data

| — | bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self mogħti; |
| --- | --- |

—

bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self mogħti;

| — | bħala indikatur tal-varjazzjonijiet tar-riskju ta’ kreditu għall-finijiet ta’ prijoritizzazzjoni tal-isforzi ta’ monitoraġġ; |
| --- | --- |

—

bħala indikatur tal-varjazzjonijiet tar-riskju ta’ kreditu għall-finijiet ta’ prijoritizzazzjoni tal-isforzi ta’ monitoraġġ;

| — | bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari; |
| --- | --- |

—

bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari;

| — | bħala parametru referenzjarju għall-kalkolu taż-żidiet annwali għar-riżerva ġenerali tas-self; u |
| --- | --- |

—

bħala parametru referenzjarju għall-kalkolu taż-żidiet annwali għar-riżerva ġenerali tas-self; u

| — | bħala input fid-deċiżjonijiet dwar l-ipprezzar tar-riskju. |
| --- | --- |

—

bħala input fid-deċiżjonijiet dwar l-ipprezzar tar-riskju.

Il-fatturi li ġejjin jidħlu fid-determinazzjoni ta’ LG:

| i) | L-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju: Il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ data esterna. Skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni magħżul ta’ Basel III, il-Bank żviluppa metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna (IRM) sabiex jiddetermina l-klassifikazzjonijiet interni tal-mutwatarji u tal-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ folji ta’ punteġġi speċifiċi għat-tipi ta’ kontropartijiet definiti. |
| --- | --- |

i)

L-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju: Il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ data esterna. Skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni magħżul ta’ Basel III, il-Bank żviluppa metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna (IRM) sabiex jiddetermina l-klassifikazzjonijiet interni tal-mutwatarji u tal-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ folji ta’ punteġġi speċifiċi għat-tipi ta’ kontropartijiet definiti.

data

| ii) | Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: tikkwantifika ċ-ċansijiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għall-mutwatarju kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza tal-mutwatarju u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u, għalhekk, aktar tkun baxxa (agħar) l-LG. |
| --- | --- |

ii)

Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: tikkwantifika ċ-ċansijiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għall-mutwatarju kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza tal-mutwatarju u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u, għalhekk, aktar tkun baxxa (agħar) l-LG.

| iii) | Il-valur tal-istrumenti ta’ garanzija u tat-titoli: dan il-valur jiġi vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabbiltà kreditizja tal-emittent u t-tip ta’ strument użat. |
| --- | --- |

iii)

Il-valur tal-istrumenti ta’ garanzija u tat-titoli: dan il-valur jiġi vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabbiltà kreditizja tal-emittent u t-tip ta’ strument użat.

| iv) | Ir-rata ta’ rkupru applikabbli: hija l-ammont li jitqies bħala rkuprat wara inadempjenza mill-kontroparti rilevanti espress bħala perċentwal tal-iskopertura ta’ self rilevanti |
| --- | --- |

iv)

Ir-rata ta’ rkupru applikabbli: hija l-ammont li jitqies bħala rkuprat wara inadempjenza mill-kontroparti rilevanti espress bħala perċentwal tal-iskopertura ta’ self rilevanti

| v) | Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod se jżid il-kwalità tas-self u jtejjeb l-LG tiegħu. |
| --- | --- |

v)

Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod se jżid il-kwalità tas-self u jtejjeb l-LG tiegħu.

| vi) | Id-durata tas-self jew, b’mod aktar ġenerali, il-flussi tal-flus tas-self: jekk kollox jibqa’ l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet sabiex iħallas lura s-self. |
| --- | --- |

vi)

Id-durata tas-self jew, b’mod aktar ġenerali, il-flussi tal-flus tas-self: jekk kollox jibqa’ l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet sabiex iħallas lura s-self.

It-telf mistenni tas-self jiġi kkomputat billi jiġu kkombinati l-ħames elementi diskussi hawn fuq. Skont il-livell ta’ dan it-telf, is-self jiġi assenjat għal waħda mill-klassijiet ta’ LG segwenti elenkati hawn taħt:

| “A” | Self ta’ kwalità prima li minnu hemm tliet subkategoriji:






  — | “A0” tinkludi self lil Stat Membru tal-UE jew garantit minn Stat Membru tal-UE li għandu telf mistenni ta’ 0 %. |
| --- | --- | --- |

“A”

Self ta’ kwalità prima li minnu hemm tliet subkategoriji:

—

“A0” tinkludi self lil Stat Membru tal-UE jew garantit minn Stat Membru tal-UE li għandu telf mistenni ta’ 0 %.

| — | “A+” tinkludi self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħrajn għajr l-Istati Membri tal-UE li fir-rigward tagħhom ma jkun hemm l-ebda aspettattiva ta’ deterjorament fil-kwalità matul il-perjodu tiegħu. |
| --- | --- |

—

“A+” tinkludi self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħrajn għajr l-Istati Membri tal-UE li fir-rigward tagħhom ma jkun hemm l-ebda aspettattiva ta’ deterjorament fil-kwalità matul il-perjodu tiegħu.

| — | “A-” tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ self fejn ikun hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus kurrenti tagħhom iżda fejn kwalunkwe telf ta’ valur huwa mistenni li jkun limitat. |
| --- | --- |

—

“A-” tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ self fejn ikun hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus kurrenti tagħhom iżda fejn kwalunkwe telf ta’ valur huwa mistenni li jkun limitat.

| “B” | Self ta’ kwalità għolja: dan jirrappreżenta klassi ta’ assi li magħha l-Bank iħossu komdu, għalkemm mhuwiex eskluż li fil-ġejjieni jista’ jkun hemm deterjorament żgħir. B+ u B- jintużaw sabiex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ tali deterjorament. |
| --- | --- |

“B”

Self ta’ kwalità għolja: dan jirrappreżenta klassi ta’ assi li magħha l-Bank iħossu komdu, għalkemm mhuwiex eskluż li fil-ġejjieni jista’ jkun hemm deterjorament żgħir. B+ u B- jintużaw sabiex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ tali deterjorament.

| “C” | Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista’ jkun self mhux garantit lil banek u kumpaniji solidi b’maturità ta’ 7 snin b’saldu uniku jew amortizzament ekwivalenti mal-iżborżar. |
| --- | --- |

“C”

Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista’ jkun self mhux garantit lil banek u kumpaniji solidi b’maturità ta’ 7 snin b’saldu uniku jew amortizzament ekwivalenti mal-iżborżar.

| “D” | Din il-klassifika tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dak li esperjenza xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikazzjoni tas-self jiġi stabbilit b’mod aktar preċiż mis-subklassifikazzjonijiet D+ u D-. Is-self ikklassifikat bħala D- jeħtieġ monitoraġġ elevat. |
| --- | --- |

“D”

Din il-klassifika tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dak li esperjenza xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikazzjoni tas-self jiġi stabbilit b’mod aktar preċiż mis-subklassifikazzjonijiet D+ u D-. Is-self ikklassifikat bħala D- jeħtieġ monitoraġġ elevat.

| “E” | Din il-kategorija ta’ LG tinkludi self bi profil ta’ riskju akbar minn dak aċċettat b’mod ġenerali. Hija tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jsib ruħu f’sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-sottoklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b’dawk l-operazzjonijiet gradati E- peress li jkunu fil-pożizzjoni fejn hemm possibiltà qawwija li s-servizzjar tad-dejn ma jkunx jista’ jinżamm fuq bażi tempestiva u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twasslu għal telf minħabba indeboliment. |
| --- | --- |

“E”

Din il-kategorija ta’ LG tinkludi self bi profil ta’ riskju akbar minn dak aċċettat b’mod ġenerali. Hija tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jsib ruħu f’sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-sottoklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b’dawk l-operazzjonijiet gradati E- peress li jkunu fil-pożizzjoni fejn hemm possibiltà qawwija li s-servizzjar tad-dejn ma jkunx jista’ jinżamm fuq bażi tempestiva u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twasslu għal telf minħabba indeboliment.

| “F” | F (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Is-self ikklassifikat bħala F jista’ jirriżulta biss minn tranżazzjonijiet pendenti li jkunu esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi drammatiċi, eċċezzjonali u mhux previsti. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf ta’ kapital għall-Faċilità jiġu kklassifikati bħala F u jiġi applikat provvediment speċifiku. |
| --- | --- |

“F”

F (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Is-self ikklassifikat bħala F jista’ jirriżulta biss minn tranżazzjonijiet pendenti li jkunu esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi drammatiċi, eċċezzjonali u mhux previsti. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf ta’ kapital għall-Faċilità jiġu kklassifikati bħala F u jiġi applikat provvediment speċifiku.

Ġeneralment, is-self ikklassifikat internament bħala D- jew anqas jitqiegħed fil-Lista ta’ Osservazzjoni bbażata fuq il-klassifikazzjoni interna tas-self. Madankollu, jekk self kien oriġinarjament approvat bi profil ta’ riskju ta’ D- jew anqas, dan jitqiegħed biss fuq il-Lista ta’ Osservazzjoni bħala riżultat ta’ avveniment materjali ta’ kreditu li jikkawża deterjorament ulterjuri fil-klassifikazzjoni tal-LG tiegħu taħt dak fl-approvazzjoni.

It-tabella fit-taqsima 3.2.3.3 turi analiżi tal-kwalità tal-kreditu tal-portafoll tas-self tal-Faċilità abbażi tal-klassijiet LG varji kif deskritt hawn fuq.

3.2.3.2   Analiżi tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tas-self mogħti

Analiżi tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tas-self mogħti

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima (ammont nett riportat) għar-riskju ta’ kreditu fuq self u fuq avvanzi ffirmati (żborżati jew mhux żborżati) skont it-tip ta’ mutwatarju b’kunsiderazzjoni tal-garanziji pprovduti mill-garanti:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Fil-31.12.2020 | Garantiti | Titjib ieħor tal-kreditu | Mhux garantiti | Total | % tat-Total żborżat |
| Istituzzjonijiet finanzjarji | 87 269 | — | 963 366 | 1 050 635 | 64 % |
| Kumpaniji | 203 772 | 27 026 | 177 321 | 408 119 | 24 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | 21 866 | — | 1 057 | 22 923 | 1 % |
| Stati | — | 1 506 | 190 262 | 191 768 | 11 % |
| Total żborżat | 312 907 | 28 532 | 1 332 006 | 1 673 445 | 100 % |
| Mhux żborżat | 196 692 | — | 1 492 774 | 1 689 466 | — |
| Total żborżat u mhux żborżat | 509 599 | 28 532 | 2 824 780 | 3 362 911 | — |

(f’eluf ta’ EUR)

Fil-31.12.2020

Garantiti

Titjib ieħor tal-kreditu

Mhux garantiti

Total

% tat-Total żborżat

Istituzzjonijiet finanzjarji

87 269

—

963 366

1 050 635

1 050 635

64 %

64 %

Kumpaniji

203 772

27 026

177 321

408 119

408 119

24 %

24 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

21 866

—

1 057

22 923

22 923

1 %

1 %

Stati

—

1 506

190 262

191 768

191 768

11 %

11 %

Total żborżat

Total żborżat

312 907

312 907

28 532

28 532

1 332 006

1 332 006

1 673 445

1 673 445

100 %

100 %

Mhux żborżat

Mhux żborżat

196 692

196 692

—

—

1 492 774

1 492 774

1 689 466

1 689 466

—

—

Total żborżat u mhux żborżat

Total żborżat u mhux żborżat

509 599

509 599

28 532

28 532

2 824 780

2 824 780

3 362 911

3 362 911

—

—

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Fil-31.12.2019 | Garantiti | Titjib ieħor tal-kreditu | Mhux garantiti | Total | % tat-Total żborżat |
| Istituzzjonijiet finanzjarji | 111 806 | — | 803 861 | 915 667 | 60 % |
| Kumpaniji | 190 006 | 36 704 | 172 082 | 398 792 | 26 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | 26 908 | — | 1 686 | 28 594 | 2 % |
| Stati | — | 2 085 | 173 537 | 175 622 | 12 % |
| Total żborżat | 328 720 | 38 789 | 1 151 166 | 1 518 675 | 100 % |
| Mhux żborżat | 191 191 | — | 1 128 860 | 1 320 051 | — |
| Total żborżat u mhux żborżat | 519 911 | 38 789 | 2 280 026 | 2 838 726 | — |

(f’eluf ta’ EUR)

Fil-31.12.2019

Garantiti

Titjib ieħor tal-kreditu

Mhux garantiti

Total

% tat-Total żborżat

Istituzzjonijiet finanzjarji

111 806

—

803 861

915 667

915 667

60 %

60 %

Kumpaniji

190 006

36 704

172 082

398 792

398 792

26 %

26 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

26 908

—

1 686

28 594

28 594

2 %

2 %

Stati

—

2 085

173 537

175 622

175 622

12 %

12 %

Total żborżat

Total żborżat

328 720

328 720

38 789

38 789

1 151 166

1 151 166

1 518 675

1 518 675

100 %

100 %

Mhux żborżat

Mhux żborżat

191 191

191 191

—

—

1 128 860

1 128 860

1 320 051

1 320 051

—

—

Total żborżat u mhux żborżat

Total żborżat u mhux żborżat

519 911

519 911

38 789

38 789

2 280 026

2 280 026

2 838 726

2 838 726

—

—

Id-Direttorat tal-Ġestjoni tat-Tranżazzjoni u tar-Ristrutturar għandu r-responsabbiltà tal-monitoraġġ tal-mutwatarju u l-garanti, kif ukoll il-monitoraġġ finanzjarju u kuntrattwali relatati mal-proġett. B’hekk, l-affidabbiltà kreditizja tas-self, il-mutwatarji u l-garanti tal-Faċilità jiġu mmonitorjati kontinwament, tal-anqas darba fis-sena, iżda aktar spiss skont kemm ikun meħtieġ u bħala funzjoni ta’ avvenimenti ta’ kreditu li jkunu qed iseħħu. B’mod partikolari, id-Direttorat tal-Ġestjoni tat-Tranżazzjoni u tar-Ristrutturar jagħmel rieżami ta’ jekk id-drittijiet kuntrattwali humiex issodisfati u, f’każ ta’ deterjorament tar-rata u/jew inadempjenza kuntrattwali, tittieħed azzjoni ta’ rimedju. Kull fejn ikun meħtieġ, jittieħdu miżuri ta’ mitigazzjoni f’konformità mal-linji gwida tar-riskji ta’ kreditu. Barra minn hekk, f’każ ta’ tiġdid ta’ garanziji bankarji riċevuti fuq is-self tiegħu, huwa żgurat li dawn jinbidlu jew li tittieħed azzjoni f’waqtha.

3.2.3.3   Analiżi tal-kwalità kreditizja skont it-tip ta’ mutwatarju

Analiżi tal-kwalità kreditizja skont it-tip ta’ mutwatarju

It-tabelli ta’ hawn taħt juru l-analiżi tal-kwalità tal-kreditu tal-portafoll tas-self tal-Faċilità fil-31 ta’ Diċembru 2020 u fil-31 ta’ Diċembru 2019 mill-applikazzjonijiet tal-Klassifikazzjoni tas-Self, fuq il-bażi tal-iskopertura ffirmata (żborżata u mhux żborżata):

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Fil-31.12.2020 | Grad Għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju għoli | L-ebda klassifikazzjoni (25) | Total | % tat-Total |
| A sa B- | C | D+ | D- u inqas |
| Mutwatarju | Istituzzjonijiet finanzjarji | 290 565 | 90 445 | 475 331 | 815 120 | — | 1 671 461 | 50 % |
| Kumpaniji | 118 990 | 46 861 | 14 433 | 512 142 | 313 762 | 1 006 188 | 30 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | 21 866 | — | — | 1 057 | 22 923 | 1 % |
| Stati | — | 4 865 | 3 926 | 653 548 | — | 662 339 | 19 % |
| Total | 409 555 | 164 037 | 493 690 | 1 980 810 | 314 819 | 3 362 911 | 100 % |

(f’eluf ta’ EUR)

Fil-31.12.2020

Grad Għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju għoli

L-ebda klassifikazzjoni (25)

25

Total

% tat-Total

A sa B-

C

D+

D- u inqas

Mutwatarju

Istituzzjonijiet finanzjarji

290 565

90 445

475 331

815 120

—

1 671 461

1 671 461

50 %

50 %

Kumpaniji

118 990

46 861

14 433

512 142

313 762

1 006 188

1 006 188

30 %

30 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

21 866

—

—

1 057

22 923

22 923

1 %

1 %

Stati

—

4 865

3 926

653 548

—

662 339

662 339

19 %

19 %

Total

Total

409 555

409 555

164 037

164 037

493 690

493 690

1 980 810

1 980 810

314 819

314 819

3 362 911

3 362 911

100 %

100 %

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Fil-31.12.2019 | Grad Għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju għoli | L-ebda klassifikazzjoni (26) | Total | % tat-Total |
| A sa B- | C | D+ | D- u inqas |
| Mutwatarju | Istituzzjonijiet finanzjarji | 234 072 | 219 467 | 335 841 | 817 894 | — | 1 607 274 | 57 % |
| Kumpaniji | 100 115 | 49 458 | — | 524 532 | 95 925 | 770 030 | 27 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | 26 908 | — | — | 1 686 | 28 594 | 1 % |
| Stati | — | 6 285 | 4 486 | 422 057 | — | 432 828 | 15 % |
| Total | 334 187 | 302 118 | 340 327 | 1 764 483 | 97 611 | 2 838 726 | 100 % |

(f’eluf ta’ EUR)

Fil-31.12.2019

Grad Għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju għoli

L-ebda klassifikazzjoni (26)

26

Total

% tat-Total

A sa B-

C

D+

D- u inqas

Mutwatarju

Istituzzjonijiet finanzjarji

234 072

219 467

335 841

817 894

—

1 607 274

1 607 274

57 %

57 %

Kumpaniji

100 115

49 458

—

524 532

95 925

770 030

770 030

27 %

27 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

26 908

—

—

1 686

28 594

28 594

1 %

1 %

Stati

—

6 285

4 486

422 057

—

432 828

432 828

15 %

15 %

Total

Total

334 187

334 187

302 118

302 118

340 327

340 327

1 764 483

1 764 483

97 611

97 611

2 838 726

2 838 726

100 %

100 %

3.2.3.4   Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ self u avvanzi

Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ self u avvanzi

3.2.3.4.1   
  Analiżi ġeografika

Analiżi ġeografika

Fuq il-bażi tal-pajjiż tal-mutwatarju, il-portafoll tas-self tal-Faċilità jista’ jiġi analizzat skont ir-reġjuni ġeografiċi li ġejjin:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Pajjiż tal-mutwatarju | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| L-Eġittu | 319 040 | 101 316 |
| In-Niġerja | 236 149 | 179 499 |
| Il-Kenja | 195 917 | 230 837 |
| L-Etjopja | 92 346 | 62 005 |
| Mauritius | 76 419 | 96 014 |
| Barbados | 75 037 | 75 342 |
| L-Uganda | 61 869 | 64 882 |
| It-Tanzanija | 60 058 | 96 640 |
| Ir-Rwanda | 59 114 | 48 839 |
| Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika) | 56 527 | 66 754 |
| Iż-Żambja | 42 553 | 43 036 |
| New Caledonia | 41 224 | 43 980 |
| Il-Mauritania | 38 131 | 49 139 |
| AKP-Reġjonali | 37 497 | 14 674 |
| Il-Kamerun | 36 749 | 32 238 |
| Is-Senegal | 32 850 | 42 750 |
| Ir-Repubblika Dominicana | 30 741 | 45 393 |
| Il-Ġamajka | 23 411 | 33 436 |
| Il-Ghana | 21 249 | 31 635 |
| Il-Guinea | 18 534 | 20 399 |
| Il-Malawi | 17 349 | 21 800 |
| Cape Verde | 14 952 | 17 226 |
| L-Angola | 14 654 | 19 269 |
| Il-Mali | 12 918 | 4 234 |
| Il-Mozambique | 10 775 | 12 709 |
| It-Togo | 10 625 | 18 022 |
| Il-Polineżja Franċiża | 8 783 | 12 556 |
| Il-Gżejjer Cayman | 8 027 | 12 203 |
| Il-Benin | 3 932 | 59 |
| Is-Seychelles | 3 359 | 4 201 |
| Il-Mikroneżja | 3 073 | 648 |
| Il-Haiti | 2 617 | 3 345 |
| In-Niġer | 2 243 | 5 399 |
| Samoa | 1 898 | 3 036 |
| Il-Burkina Faso | 1 267 | 1 861 |
| Vanuatu | 1 200 | 1 527 |
| Palau | 358 | 768 |
| Il-Botswana | — | 1 004 |
| Total | 1 673 445 | 1 518 675 |

(f’eluf ta’ EUR)

Pajjiż tal-mutwatarju

31.12.2020

31.12.2019

L-Eġittu

319 040

101 316

In-Niġerja

236 149

179 499

Il-Kenja

195 917

230 837

L-Etjopja

92 346

62 005

Mauritius

76 419

96 014

Barbados

75 037

75 342

L-Uganda

61 869

64 882

It-Tanzanija

60 058

96 640

Ir-Rwanda

59 114

48 839

Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika)

56 527

66 754

Iż-Żambja

42 553

43 036

New Caledonia

41 224

43 980

Il-Mauritania

38 131

49 139

AKP-Reġjonali

37 497

14 674

Il-Kamerun

36 749

32 238

Is-Senegal

32 850

42 750

Ir-Repubblika Dominicana

30 741

45 393

Il-Ġamajka

23 411

33 436

Il-Ghana

21 249

31 635

Il-Guinea

18 534

20 399

Il-Malawi

17 349

21 800

Cape Verde

14 952

17 226

L-Angola

14 654

19 269

Il-Mali

12 918

4 234

Il-Mozambique

10 775

12 709

It-Togo

10 625

18 022

Il-Polineżja Franċiża

8 783

12 556

Il-Gżejjer Cayman

8 027

12 203

Il-Benin

3 932

59

Is-Seychelles

3 359

4 201

Il-Mikroneżja

3 073

648

Il-Haiti

2 617

3 345

In-Niġer

2 243

5 399

Samoa

1 898

3 036

Il-Burkina Faso

1 267

1 861

Vanuatu

1 200

1 527

Palau

358

768

Il-Botswana

—

1 004

Total

Total

1 673 445

1 673 445

1 518 675

1 518 675

3.2.3.4.2   
  Analiżi tas-settur tal-industrija

Analiżi tas-settur tal-industrija

It-tabella ta’ hawn taħt tanalizza l-portafoll tas-self tal-Faċilità skont is-settur tal-industrija tal-mutwatarju. L-operazzjonijiet li l-ewwel ikunu żborżati lil intermedjarju finanzjarju qabel ma jkunu żborżati lill-benefiċjarju finali jiġu rreġistrati taħt “Terzjarji u oħrajn”:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Is-settur tal-industrija tal-mutwatarju | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Terzjarji u oħrajn | 1 079 088 | 932 901 |
| L-elettriku, il-faħam u oħrajn | 207 940 | 226 314 |
| L-iżvilupp urban, ir-rinnovazzjoni u t-trasport | 206 201 | 195 042 |
| Is-sustanzi kimiċi, il-plastik u l-farmaċewtiċi | 89 495 | 51 865 |
| Il-materjal bażiku u t-tħaffir fil-minjieri | 34 292 | 44 746 |
| L-ajruporti u s-sistemi ta’ ġestjoni tat-traffiku tal-ajru | 21 866 | 26 908 |
| It-telekomunikazzjoni | 14 964 | 21 546 |
| Oġġetti ta’ investiment, Oġġetti tal-konsum durabbli | 11 531 | 4 186 |
| L-irkupru tal-iskart | 6 063 | 6 812 |
| Il-katina alimentari | 2 005 | 8 355 |
| Total | 1 673 445 | 1 518 675 |

(f’eluf ta’ EUR)

Is-settur tal-industrija tal-mutwatarju

31.12.2020

31.12.2020

31.12.2019

31.12.2019

Terzjarji u oħrajn

1 079 088

932 901

L-elettriku, il-faħam u oħrajn

207 940

226 314

L-iżvilupp urban, ir-rinnovazzjoni u t-trasport

206 201

195 042

Is-sustanzi kimiċi, il-plastik u l-farmaċewtiċi

89 495

51 865

Il-materjal bażiku u t-tħaffir fil-minjieri

34 292

44 746

L-ajruporti u s-sistemi ta’ ġestjoni tat-traffiku tal-ajru

21 866

26 908

It-telekomunikazzjoni

14 964

21 546

Oġġetti ta’ investiment, Oġġetti tal-konsum durabbli

11 531

4 186

L-irkupru tal-iskart

6 063

6 812

Il-katina alimentari

2 005

8 355

Total

Total

1 673 445

1 673 445

1 518 675

1 518 675

3.2.3.5   Skopertura b’riskju ta’ kreditu għal kull klassifikazzjoni tar-riskju intern

Skopertura b’riskju ta’ kreditu għal kull klassifikazzjoni tar-riskju intern

Il-BEI juża metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna f’konformità mal-Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni skont Basel III. Il-maġġoranza tal-kontropartijiet tal-Faċilità ġew assenjati klassifikazzjoni interna skont din il-metodoloġija. It-tabella ta’ hawn taħt turi t-tqassim tal-portafoll tas-self tal-Faċilità skont il-klassifikazzjonijiet interni aħjar tal-mutwatarju jew tal-garanti, fejn disponibbli. F’każijiet fejn ma tkunx disponibbli klassifikazzjoni interna, għal din l-analiżi ntużat il-klassifikazzjoni esterna.

It-tabella turi kemm l-iskoperturi ffirmati (żborżati u mhux żborżati) kif ukoll l-iskoperturi ponderati għar-riskju, abbażi ta’ metodoloġija interna li tuża l-Faċilità għal ġestjoni limitata.

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | | 2020 |
| | Grad tal-ekwiv. ta’ Moody’s | ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | FVTPL | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu | Aaa | — | 73 545 | — | — | — | 73 545 |
| Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 — Aa3 | 75 048 | — | — | — | — | 75 048 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx | A1 — A3 | 2 087 | — | — | — | — | 2 087 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 — Baa3 | 54 412 | 6 087 | — | — | — | 60 499 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 — Ba3 | 392 787 | 19 761 | — | — | — | 412 548 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli | B1 — B3 | 581 607 | 193 877 | 32 032 | — | — | 807 516 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 70 495 | 177 919 | 1 493 | — | — | 249 907 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | 5 693 | 45 000 | — | — | 50 693 |
| Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL | | — | — | — | — | 92 436 | 92 436 |
| Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV | | -16 389 | -43 976 | -44 538 | — | -45 931 | - 150 834 |
| Ammont riportat ta’ self u ta’ avvanzi | | 1 160 047 | 432 906 | 33 987 | — | 46 505 | 1 673 445 |
| Impenji ta’ self | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 — Aa3 | 95 067 | — | — | — | — | 95 067 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx | A1 — A3 | 87 000 | — | — | — | — | 87 000 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 — Baa3 | 57 282 | — | — | — | — | 57 282 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 — Ba3 | 152 264 | — | — | — | — | 152 264 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli | B1 — B3 | 675 365 | 8 964 | — | — | — | 684 329 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 72 500 | 110 331 | — | — | — | 182 831 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | — | 38 497 | — | — | 38 497 |
| L-ebda klassifikazzjoni interna (27) | | 129 669 | 27 365 | — | — | — | 157 034 |
| Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL | | — | — | — | — | 268 314 | 268 314 |
| Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV | | -6 817 | -26 335 | — | — | — | -33 152 |
| Ammont riportat ta’ impenji ta’ self | | 1 262 330 | 120 325 | 38 497 | — | 268 314 | 1 689 466 |

(f’eluf ta’ EUR)

2020

Grad tal-ekwiv. ta’ Moody’s

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

FVTPL

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu

Aaa

—

73 545

—

—

—

73 545

73 545

Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 — Aa3

75 048

—

—

—

—

75 048

75 048

Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx

A1 — A3

2 087

—

—

—

—

2 087

2 087

Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 — Baa3

54 412

6 087

—

—

—

60 499

60 499

Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 — Ba3

392 787

19 761

—

—

—

412 548

412 548

Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli

B1 — B3

581 607

193 877

32 032

—

—

807 516

807 516

Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

70 495

177 919

1 493

—

—

249 907

249 907

Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

5 693

45 000

—

—

50 693

50 693

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL

—

—

—

—

92 436

92 436

92 436

92 436

Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV

Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV

-16 389

-16 389

-43 976

-43 976

-44 538

-44 538

—

-45 931

-45 931

- 150 834

- 150 834

Ammont riportat ta’ self u ta’ avvanzi

Ammont riportat ta’ self u ta’ avvanzi

1 160 047

1 160 047

432 906

432 906

33 987

33 987

—

46 505

46 505

1 673 445

1 673 445

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu

Aaa

—

—

—

—

—

—

Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 — Aa3

95 067

—

—

—

—

95 067

95 067

Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx

A1 — A3

87 000

—

—

—

—

87 000

87 000

Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 — Baa3

57 282

—

—

—

—

57 282

57 282

Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 — Ba3

152 264

—

—

—

—

152 264

152 264

Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli

B1 — B3

675 365

8 964

—

—

—

684 329

684 329

Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

72 500

110 331

—

—

—

182 831

182 831

Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

—

38 497

—

—

38 497

38 497

L-ebda klassifikazzjoni interna (27)

27

129 669

27 365

—

—

—

157 034

157 034

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL

—

—

—

—

268 314

268 314

268 314

268 314

Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV

Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV

-6 817

-6 817

-26 335

-26 335

—

—

—

-33 152

-33 152

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

1 262 330

1 262 330

120 325

120 325

38 497

38 497

—

268 314

268 314

1 689 466

1 689 466

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | | 2019 |
| | Grad tal-ekwiv. ta’ Moody’s | ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | FVTPL | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu | Aaa | — | 82 211 | — | — | — | 82 211 |
| Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 — Aa3 | 75 352 | — | — | — | — | 75 352 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx | A1 — A3 | 5 399 | — | — | — | — | 5 399 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 — Baa3 | 60 385 | 16 449 | — | — | — | 76 834 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 — Ba3 | 192 201 | 6 199 | — | — | — | 198 400 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli | B1 — B3 | 708 162 | 159 858 | — | — | — | 868 020 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 79 411 | 145 176 | — | — | — | 224 587 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | — | 136 749 | — | — | 136 749 |
| Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL | | — | — | — | — | 37 366 | 37 366 |
| Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV | | -17 191 | -38 509 | - 114 307 | — | -16 236 | - 186 243 |
| Ammont riportat ta’ self u ta’ avvanzi | | 1 103 719 | 371 384 | 22 442 | — | 21 130 | 1 518 675 |
| Impenji ta’ self | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 — Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx | A1 — A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 — Baa3 | 61 461 | — | — | — | — | 61 461 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 — Ba3 | 323 080 | — | — | — | — | 323 080 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli | B1 — B3 | 405 773 | 126 076 | — | — | — | 531 849 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 14 883 | 104 328 | — | — | — | 119 211 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | — | 51 377 | — | — | 51 377 |
| L-ebda klassifikazzjoni interna (28) | | 79 669 | — | — | — | — | 79 669 |
| Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL | | — | — | — | — | 76 581 | 76 581 |
| Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV | | -3 943 | -33 326 | — | — | — | -37 269 |
| Ammont riportat ta’ impenji ta’ self | | 995 015 | 197 078 | 51 377 | — | 76 581 | 1 320 051 |

(f’eluf ta’ EUR)

2019

Grad tal-ekwiv. ta’ Moody’s

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

FVTPL

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu

Aaa

—

82 211

—

—

—

82 211

82 211

Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 — Aa3

75 352

—

—

—

—

75 352

75 352

Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx

A1 — A3

5 399

—

—

—

—

5 399

5 399

Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 — Baa3

60 385

16 449

—

—

—

76 834

76 834

Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 — Ba3

192 201

6 199

—

—

—

198 400

198 400

Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli

B1 — B3

708 162

159 858

—

—

—

868 020

868 020

Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

79 411

145 176

—

—

—

224 587

224 587

Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

—

136 749

—

—

136 749

136 749

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL

—

—

—

—

37 366

37 366

37 366

37 366

Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV

Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV

-17 191

-17 191

-38 509

-38 509

- 114 307

- 114 307

—

—

-16 236

-16 236

- 186 243

- 186 243

Ammont riportat ta’ self u ta’ avvanzi

Ammont riportat ta’ self u ta’ avvanzi

1 103 719

1 103 719

371 384

371 384

22 442

22 442

—

—

21 130

21 130

1 518 675

1 518 675

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 — Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

102 092

Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx

A1 — A3

12 000

—

—

—

—

12 000

12 000

Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 — Baa3

61 461

—

—

—

—

61 461

61 461

Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 — Ba3

323 080

—

—

—

—

323 080

323 080

Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli

B1 — B3

405 773

126 076

—

—

—

531 849

531 849

Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

14 883

104 328

—

—

—

119 211

119 211

Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

—

51 377

—

—

51 377

51 377

L-ebda klassifikazzjoni interna (28)

28

79 669

—

—

—

—

79 669

79 669

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL

—

—

—

—

—

—

76 581

76 581

76 581

76 581

Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV

Kopertura għal telf u aġġustament tal-FV

-3 943

-3 943

-33 326

-33 326

—

—

—

-37 269

-37 269

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

995 015

995 015

197 078

197 078

51 377

51 377

—

76 581

76 581

1 320 051

1 320 051

Il-BEI jimmonitorja b’mod kontinwu avvenimenti li jaffettwaw lill-mutwatarji u lill-garanti tiegħu, speċjalment il-banek. B’mod partikolari, il-BEI qed jivvaluta fuq bażi ta’ każ b’każ id-drittijiet kuntrattwali tiegħu f’każ ta’ deterjorament fil-klassifikazzjoni u qed ifittex miżuri ta’ mitigazzjoni. Din qed issegwi mill-qrib ukoll it-tiġdid ta’ garanziji bankarji riċevuti fuq is-self tagħha, sabiex tiżgura li dawn jinbidlu jew li tittieħed azzjoni f’waqtha jekk ikun hemm bżonn.

3.2.3.6   Arretrati fuq self u indebolimenti

Arretrati fuq self u indebolimenti

L-ammonti f’arretrati jiġu identifikati, immonitorjati u rrapportati skont il-proċeduri definiti fil-“Linji Gwida u l-Proċeduri ta’ Monitoraġġ Finanzjarju” tal-Bank. Dawn il-proċeduri huma konformi mal-aħjar prattiki bankarji u huma adottati għas-self kollu ġestit mill-BEI.

Il-proċess ta’ monitoraġġ jiġi strutturat sabiex jiġi żgurat li (i) l-arretrati potenzjali jiġu identifikati u rrapportati lis-servizzi kkonċernati b’dewmien minimu; (ii) il-każijiet kritiċi jiġu eskalati mill-ewwel fil-livell ġust operazzjonali u tad-deċiżjonijiet; (iii) dwar l-istatus ġenerali jiġi pprovdut rappurtar regolari lill-maniġment tal-Faċilità.

L-arretrati u l-indebolimenti fuq is-self u l-avvanzi jistgħu jiġu analizzati kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Self u avvanzi | Self u avvanzi |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Ammont riportat | 1 673 445 | 1 518 675 |
| ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | | |
| Ammont gross | 45 000 | 136 749 |
| Indeboliment- kopertura għal telf | -44 538 | - 114 307 |
| Ammont riportat ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | 462 | 22 442 |
| Skaduti iżda mhux bi kreditu indebolit | | |
| Wara d-data tal-għeluq jinkludi | | |
| 0-30 jum | 2 008 | 61 |
| 30-60 jum | — | 924 |
| 60-90 jum | — | — |
| 90-180 jum | 174 | 135 |
| 180 jum aktar | — | 26 |
| Ammont riportat li jkun skada iżda mhux bi kreditu indebolit | 2 182 | 1 146 |
| Ammont riportat li la jkun skada u lanqas ma jkun bi kreditu indebolit | 1 670 801 | 1 495 087 |
| Total tal-ammont riportat ta’ self u avvanzi | 1 673 445 | 1 518 675 |

(f’eluf ta’ EUR)

Self u avvanzi

Self u avvanzi

31.12.2020

31.12.2019

Ammont riportat

Ammont riportat

1 673 445

1 673 445

1 518 675

1 518 675

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Ammont gross

45 000

136 749

Indeboliment- kopertura għal telf

-44 538

- 114 307

Ammont riportat ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Ammont riportat ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

462

462

22 442

22 442

Skaduti iżda mhux bi kreditu indebolit

Skaduti iżda mhux bi kreditu indebolit

Wara d-data tal-għeluq jinkludi

Wara d-data tal-għeluq jinkludi

0-30 jum

2 008

61

30-60 jum

—

924

60-90 jum

—

—

90-180 jum

174

135

180 jum aktar

—

26

Ammont riportat li jkun skada iżda mhux bi kreditu indebolit

Ammont riportat li jkun skada iżda mhux bi kreditu indebolit

2 182

2 182

1 146

1 146

Ammont riportat li la jkun skada u lanqas ma jkun bi kreditu indebolit

Ammont riportat li la jkun skada u lanqas ma jkun bi kreditu indebolit

1 670 801

1 670 801

1 495 087

1 495 087

Total tal-ammont riportat ta’ self u avvanzi

Total tal-ammont riportat ta’ self u avvanzi

1 673 445

1 673 445

1 518 675

1 518 675

3.2.3.7   Sensittività fuq l-ECL għall-kundizzjonijiet ekonomiċi futuri (f’eluf ta’ EUR)

Sensittività fuq l-ECL għall-kundizzjonijiet ekonomiċi futuri (f’eluf ta’ EUR)

L-ECL huwa sensittiv għal ġudizzji u għal suppożizzjonijiet magħmulin rigward il-formulazzjoni ta’ xenarji li jħarsu ’l quddiem. Il-BEI jwettaq analiżi tas-sensittività fuq l-ECL rikonoxxut fuq klassijiet materjali tal-assi tiegħu.

Il-previżjonijiet tal-kundizzjonijiet ekonomiċi futuri (permezz ta’ xenarji makroekonomiċi) huma inputs għat-tbassir ta’ mudell li jipproduċi parametri ta’ riskju kondizzjonali, li huma input għall-kalkolu tal-kopertura għal telf.

Ix-xenarji huma derivati bl-ixxokkjar tal-PDG, li huwa l-kejl ewlieni tal-attività ekonomika. Ix-xokkijiet għall-PDG reali jiġu kkalibrati sabiex tiġi replikata l-volatilità tal-passat tal-varjabbli. Barra minn hekk, meta jkun xieraq, jiġi applikat ġudizzju espert sabiex jiġu rfinati d-daqs u l-persistenza tax-xokkijiet għall-PDG. B’riżultat ta’ dan, ix-xokkijiet jiġu ddeterminati flimkien ma’ funzjoni ta’ tnaqqis sabiex jiġi ddeterminat l-impatt tax-xokkijiet maż-żmien. Il-probabbiltajiet marbutin ma’ kull xenarju huma definiti filwaqt li jirriflettu l-indikaturi (tal-volatilità) tas-suq u indikaturi/trackers żviluppati internament użati b’mod konsistenti maż-żmien sabiex tiġi koperta l-inċertezza. Il-ponderazzjoni ta’ xokkijiet pożittivi u negattivi tiddependi mill-bilanċ tar-riskji fl-ekonomija, bħala medja, ix-xokkijiet negattivi u pożittivi EUR -20,533 (2019: EUR -2,670) u EUR 17,658 (2019: EUR 2,396) ġew applikati rispettivament fuq projezzjonijiet trimestrali fl-eżerċizzju tal-passat.

It-tabella ta’ hawn taħt turi l-kopertura għal telf fuq self u fuq avvanzi taħt l-Istadji 1 u 2. Kull xenarju li jħares ’il quddiem (eż. linja bażi, pożittiv u negattiv) ġie ponderat 100 % minflok ma ġew applikati l-ponderazzjonijiet tal-probabbiltà tax-xenarju fit-tliet xenarji.

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| Pożittiv | Linja Bażi | Negattiv |
| Skopertura gross | 3 063 652 | 3 063 652 | 3 063 652 |
| Kopertura għal telf | 70 645 | 88 303 | 108 836 |

(f’eluf ta’ EUR)

2020

Pożittiv

Linja Bażi

Negattiv

Skopertura gross

3 063 652

3 063 652

3 063 652

Kopertura għal telf

70 645

88 303

108 836

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| Pożittiv | Linja Bażi | Negattiv |
| Skopertura gross | 2 748 523 | 2 748 523 | 2 748 523 |
| Kopertura għal telf | 89 255 | 91 651 | 94 321 |

(f’eluf ta’ EUR)

2019

Pożittiv

Linja Bażi

Negattiv

Skopertura gross

2 748 523

2 748 523

2 748 523

Kopertura għal telf

89 255

91 651

94 321

3.2.3.8   Negozjar mill-ġdid u trażżin tas-self

Negozjar mill-ġdid u trażżin tas-self

Il-BEI iqis is-self bħala self imrażżan (jiġifieri self, titoli ta’ dejn u impenji ta’ self) li fir-rigward tiegħu ġew estiżi l-miżuri ta’ trażżin. Il-miżuri ta’ trażżin jikkonsistu f’“konċessjonijiet” li l-BEI jiddeċiedi li jagħmel lejn obbligant li jitqies mhux kapaċi jikkonforma mat-termini u mal-kundizzjonijiet kuntrattwali dwar is-servizz ta’ dejn minħabba d-diffikultajiet finanzjarji tiegħu, sabiex l-obbligant ikun jista’ jisservizzja d-dejn jew jiffinanzja mill-ġdid, totalment jew parzjalment, il-kuntratt. L-iskoperturi għandhom jiġu ttrattati bħala mrażżna jekk tkun saret konċessjoni, irrispettivament minn jekk kwalunkwe ammont ikunx skadut, jew l-iskopertura tkunx ikklassifikata bħala inadempjenti. L-iskoperturi ma għandhomx jiġu ttrattati bħala mrażżna meta l-obbligant ma jkunx jinsab f’diffikultajiet finanzjarji.

Fil-kors normali tan-negozju, l-LG tas-self inkwistjoni kienet tiddeterjora, is-self kien jiġi inkluż fil-Lista ta’ Sorveljanza qabel in-negozjar mill-ġdid u l-istrument finanzjarju kien jiċċaqlaq mill-Istadju 1 għall-Istadju 2 fil-mudell ta’ tliet stadji għall-indeboliment. Ladarba jiġi nnegozjat mill-ġdid, il-BEI jkompli jimmonitorja mill-qrib dan is-self u l-istrument finanzjarju jkun bi kreditu indebolit u jiġi ttrasferit għall-Istadju 3. Jekk, wara, l-LG ta’ self titjieb b’mod suffiċjenti, is-self jitneħħa mil-Lista ta’ Sorveljanza f’konformità mal-proċeduri tal-BEI.

Bħala parti mir-rispons tiegħu għall-effetti ekonomiċi tal-pandemija tal-COVID-19, il-Bank iddeċieda li jagħmel numru ta’ miżuri ta’ appoġġ disponibbli għall-klijenti tiegħu f’ċerti ċirkostanzi, li jinkludu, fost affarijiet oħrajn, (i) it-tnaqqis temporanju (inklużi eżenzjonijiet) ta’ patti finanzjarji u ta’ klawżoli ewlenin oħrajn, (ii) it-tfassil mill-ġdid tal-profili tal-flussi tal-flus billi jiġu stabbiliti skedi ġodda tal-ħlasijiet lura jew il-waqfien temporanju tal-obbligi ta’ ħlas lura u (iii) ċerti miżuri komplementari oħrajn ta’ appoġġ, bħall-iffirmar ta’ kuntratti ġodda, l-aċċellerazzjoni tal-iżborżi tas-self u ż-żieda tal-ammonti mogħtija b’self lil mutwatarji. Il-Bank qed jivvaluta talbiet għal tali miżuri fuq bażi ta’ każ b’każ fil-limiti ta’ ċerti kundizzjonijiet speċifiċi. Dawn il-miżuri huma maħsubin sabiex jiġu estiżi għal klijenti li huma temporanjament affettwati mill-effetti ekonomiċi tal-pandemija tal-COVID-19 iżda li ma jkunux qed jesperjenzaw diffikultajiet finanzjarji strutturali jew problemi ta’ solvenza u jitqiesu bħala negozju avvjat fiż-żmien tal-għoti ta’ tali miżuri. Jekk, bħala riżultat tal-valutazzjoni, klijent ma jissodisfax dawn ir-rekwiżiti jew il-Faċilità tidentifika riskji għas-sostenibbiltà fit-tul tal-mudell tan-negozju tal-klijent, hija tikkunsidra kwalunkwe miżura xierqa oħra u, jekk ikun neċessarju, issegwi l-proċessi ta’ ristrutturar standard tal-BEI.

Il-miżuri u l-prattiki ta’ trażżin imwettqin mill-BEI matul il-perjodu ta’ rapportar jinkludu, iżda mhumiex limitati għal, estensjoni tal-maturitajiet, differiment tal-kapital biss, differiment tal-kapital u tal-imgħax, ksur ta’ patti materjali u kapitalizzazzjoni tal-arretrati.

L-operazzjonijiet soġġetti għal miżuri ta’ trażżin jiġu rrapportati bħala tali fit-tabella ta’ hawn taħt:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Produttivi | Improduttivi | Produttivi | Improduttivi |
| Numru ta’ operazzjonijiet soġġetti għal prattiki ta’ trażżin | 12 | 14 | 19 | 9 |
| Valuri riportati (inkl. l-imgħax u l-ammonti arretrati) | 169 274 | 58 748 | 182 619 | 62 915 |
| Kopertura tal-ECL rikonoxxuta | 19 311 | 28 934 | 7 916 | 57 321 |
| Introjtu mill-imgħax fir-rigward tal-operazzjonijiet imrażżna | 7 729 | 5 099 | 8 130 | 854 |
| Skoperturi mħassra / b’rikonoxximent irtirat (wara t-terminazzjoni/il-bejgħ tal-operazzjoni) | — | 49 472 | — | 280 |

(f’eluf ta’ EUR)

31.12.2020

31.12.2019

Produttivi

Improduttivi

Produttivi

Improduttivi

Numru ta’ operazzjonijiet soġġetti għal prattiki ta’ trażżin

12

14

19

9

Valuri riportati (inkl. l-imgħax u l-ammonti arretrati)

169 274

58 748

182 619

62 915

Kopertura tal-ECL rikonoxxuta

19 311

28 934

7 916

57 321

Introjtu mill-imgħax fir-rigward tal-operazzjonijiet imrażżna

7 729

5 099

8 130

854

Skoperturi mħassra / b’rikonoxximent irtirat (wara t-terminazzjoni/il-bejgħ tal-operazzjoni)

—

49 472

—

280

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Miżuri ta’ trażżin |
| | 31.12.2019 | Estensjoni tal-maturitajiet | Differiment ta’ kapital u imgħax | Ksur tal-patti finanzjarji materjali | Oħrajn | Ħlas lura kuntrattwali terminazzjoni u/jew tħassir (29) | 31.12.2020 |
| Istituzzjonijiet finanzjarji | 51 468 | -1 995 | 11 989 | 43 746 | — | -14 683 | 90 525 |
| Kumpaniji | 194 066 | -1 074 | — | -3 515 | — | -51 980 | 137 497 |
| Total | 245 534 | -3 069 | 11 989 | 40 231 | — | -66 663 | 228 022 |

(f’eluf ta’ EUR)

Miżuri ta’ trażżin

31.12.2019

Estensjoni tal-maturitajiet

Differiment ta’ kapital u imgħax

Ksur tal-patti finanzjarji materjali

Oħrajn

Ħlas lura kuntrattwali terminazzjoni u/jew tħassir (29)

29

31.12.2020

Istituzzjonijiet finanzjarji

51 468

-1 995

11 989

43 746

—

-14 683

90 525

Kumpaniji

194 066

-1 074

—

-3 515

—

-51 980

137 497

Total

Total

245 534

245 534

-3 069

-3 069

11 989

11 989

40 231

40 231

—

—

-66 663

-66 663

228 022

228 022

3.2.4   Riskju ta’ kreditu fuq flus u fuq ekwivalenti ta’ flus

Riskju ta’ kreditu fuq flus u fuq ekwivalenti ta’ flus

Il-fondi disponibbli jiġu investiti f’konformità mal-iskeda tal-Faċilità tal-obbligi ta’ żborż kuntrattwali. Fil-31 ta’ Diċembru 2020 u fil-31 ta’ Diċembru 2019, l-investimenti kienu fil-forma ta’ depożiti bankarji, ta’ ċertifikati ta’ depożiti u ta’ karti kummerċjali.

L-entitajiet awtorizzati għandhom klassifikazzjoni simili għall-klassifikazzjonijiet għal perjodu ta’ żmien qasir u twil meħtieġa għall-pjazzamenti tat-teżor tal-BEI stess. F’każ li jingħataw klassifikazzjonijiet differenti minn aktar minn aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu waħda, tgħodd l-aktar klassifikazzjoni baxxa. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull bank awtorizzat bħalissa huwa EUR 50 000 000(ħamsin miljun euro). Eċċezzjoni għal din ir-regola ngħatat lil Societe Generale, fejn il-Faċilità għandha l-kontijiet tal-flus operazzjonali tagħha. Il-limitu tal-kreditu għal terminu ta’ żmien qasir għal Societe Generale fil-31 ta’ Diċembru 2020 u fil-31 ta’ Diċembru 2019 jammonta għal EUR 110 000 000(mija u għaxar miljun euro). Il-limitu miżjud japplika għas-somma ta’ flus miżmuma fil-kontijiet tal-flus operazzjonali u l-istrumenti maħruġa minn din il-kontroparti u miżmuma mill-portafoll tat-teżor.

L-investimenti kollha saru ma’ entitajiet awtorizzati b’maturità massima ta’ tliet xhur mid-data tal-valur. Il-ksur kollu tal-limitu tal-iskopertura ta’ kreditu ġie rrapportat lil dawk li jagħtu l-mandat. Fil-31 ta’ Diċembru 2020 u fil-31 ta’ Diċembru 2019, id-depożiti kollha b’terminu, il-karti kummerċjali u l-flus fl-idejn miżmuma mill-portafoll tat-teżor tal-Faċilità kellhom klassifikazzjoni minima ta’ P-2 (l-ekwivalenti ta’ Moody’s) fil-jum tas-saldu.

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-flus u l-ekwivalenti ta’ flus inkluż l-imgħax dovut: (f’eluf ta’ EUR)

| Klassifikazzjoni minima għal terminu qasir | Klassifikazzjoni minima għal terminu twil | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| --- | --- | --- | --- |
| (It-terminu ta’ Moody’s) | (It-terminu ta’ Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 49 988 | 5 % | 98 945 | 12 % |
| P-1 | Aa2 | 25 022 | 3 % | 67 799 | 8 % |
| P-1 | Aa3 | 130 024 | 14 % | 89 983 | 11 % |
| P-1 | A1 | 99 969 | 11 % | 213 914 | 26 % |
| P-1 | A2 | 119 972 | 13 % | 212 199 | 25 % |
| P-1 | A3 | 498 965 | 54 % | 104 944 | 12 % |
| P-2 | A3 | — | — | 49 993 | 6 % |
| Total | 923 940 | 100 % | 837 777 | 100 % |

Klassifikazzjoni minima għal terminu qasir

Klassifikazzjoni minima għal terminu twil

31.12.2020

31.12.2019

(It-terminu ta’ Moody’s)

(It-terminu ta’ Moody’s)

P-1

Aaa

49 988

5 %

98 945

12 %

P-1

Aa2

25 022

3 %

67 799

8 %

P-1

Aa3

130 024

14 %

89 983

11 %

P-1

A1

99 969

11 %

213 914

26 %

P-1

A2

119 972

13 %

212 199

25 %

P-1

A3

498 965

54 %

104 944

12 %

P-2

A3

—

—

49 993

6 %

Total

Total

923 940

923 940

100 %

100 %

837 777

837 777

100 %

100 %

3.2.5   Ir-riskju ta’ kreditu fuq id-derivattivi

Ir-riskju ta’ kreditu fuq id-derivattivi

3.2.5.1   Il-politika dwar ir-riskju ta’ kreditu tad-derivattivi

Il-politika dwar ir-riskju ta’ kreditu tad-derivattivi

Ir-riskju ta’ kreditu fir-rigward tad-derivattivi huwa rrappreżentat mit-telf li parti speċifika tkun ġarrbet, fejn il-kontroparti l-oħra fil-ftehim ma tkunx tista’ tonora l-obbligi kuntrattwali tagħha. Ir-riskju ta’ kreditu assoċjat mad-derivattivi jvarja skont għadd ta’ fatturi (bħar-rati tal-imgħax u r-rati tal-kambju) u ġeneralment ikun jikkorrispondi biss għal porzjon żgħir tal-valur nozzjonali tagħhom.

Matul il-kors normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps, bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ għoti b’self, jew inkella f’kuntratti forward tal-munita, bil-ħsieb li tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tal-munita tagħha denominati f’muniti oħrajn innegozjati b’mod attiv, għajr il-Euro. L-iswaps kollha jiġu eżegwiti mill-BEI b’kontroparti esterna. L-iswaps jiġu rranġati mill-istess Ftehimiet Prinċipali tal-Iswaps u l-Annessi għall-Appoġġ tal-Kreditu ffirmati bejn il-BEI u l-kontrapartijiet esterni tiegħu.

3.2.5.2   Kejl tar-riskju ta’ kreditu għad-derivattivi

Kejl tar-riskju ta’ kreditu għad-derivattivi

L-iswaps kollha eżegwiti mill-BEI li huma relatati mal-Faċilità jiġu ttrattati fl-istess qafas kuntrattwali u metodoloġiji applikati għad-derivattivi nnegozjati mill-BEI għall-finijiet tiegħu stess. B’mod partikolari, l-eliġibbiltà tal-kontropartijiet tal-iswaps tiġi ddeterminata mill-BEI abbażi tal-istess kundizzjonijiet ta’ eliġibbiltà applikati għall-finijiet tal-iswaps ġenerali tiegħu.

Il-BEI jkejjel l-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu relatat ma’ tranżazzjonijiet ta’ swaps u derivattivi bl-użu tal-approċċ tal-Iskopertura tas-Suq Nett (“NME”) u tal-Iskopertura Futura Potenzjali (“PFE”) għar-rapportar u għall-monitoraġġ tal-limiti. L-NME u l-PFE jinkludu b’mod sħiħ id-derivattivi relatati mal-Faċilità ta’ Investiment.

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju (“swaps FX”) għal terminu qasir sabiex tiħħeġġja r-riskju tal-kambju fuq l-iżborżi ta’ self f’muniti għajr l-EUR. L-iswaps FX għandhom maturità massima ta’ tliet xhur u jiġu rriportati regolarment. L-ammont nozzjonali ta’ swaps FX kien ta’ EUR 1 480,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2020 kontra EUR 1 545,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2019. Il-valur ġust ta’ swaps FX jammonta għal EUR 33,6 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2020 kontra EUR 14,1 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2019.

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tar-rata tal-imgħax sabiex tiħħeġġja r-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax fuq self żborzat. Fil-31 ta’ Diċembru 2020, hemm żewġ swaps tar-rata tal-imgħax pendenti b’ammont nozzjonali ta’ EUR 17,7 miljun (2019: EUR 24,2 miljun) u b’valur ġust ta’ EUR -0,6 miljun (2019: EUR - 0,1 miljun).

3.2.6   Riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji tat-teżor

Riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji tat-teżor

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-portafoll tat-teżor magħmul kompletament minn karti kummerċjali maħruġa minn subsovrani, banek u entitajiet mhux bankarji b’maturitajiet li jifdal ta’ massimu ta’ tliet xhur. L-Istati Membri tal-UE, l-aġenziji tagħhom, il-banek u l-entitajiet mhux bankarji huma mittenti eliġibbli. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull emittent awtorizzat huwa ta’ EUR 50 000 000 (ħamsin miljun euro). L-investimenti f’bonds għal perjodu ta’ żmien medju u twil jistgħu jkunu wkoll eliġibbli, skont il-linji gwida għall-investiment u skont ir-rekwiżiti tal-likwidità:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Klassifikazzjoni minima għal terminu qasir | Klassifikazzjoni minima għal terminu twil | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| (It-terminu ta’ Moody’s) | (It-terminu ta’ Moody’s) |
| P-1 | Aa1 | 50 006 | 14 % | 50 046 | 15 % |
| P-1 | Aa2 | 50 040 | 14 % | 19 997 | 6 % |
| P-1 | Aa3 | 50 016 | 14 % | 11.. 50 025 | 12.. 15 % |
| P-1 | Aaa | 51 705 | 15 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | — | 0 % | 55 050 | 17 % |
| P-1 | A2 | 50 058 | 15 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | — | 0 % | 85 027 | 26 % |
| P-2 | Baa1 | 50 035 | 14 % | 30 433 | 9 % |
| P-2 | Baa3 | 50 013 | 14 % | 40 009 | 12 % |
| Total | 351 873 | 100 % | 330 587 | 100 % |

(f’eluf ta’ EUR)

Klassifikazzjoni minima għal terminu qasir

Klassifikazzjoni minima għal terminu twil

31.12.2020

31.12.2019

(It-terminu ta’ Moody’s)

(It-terminu ta’ Moody’s)

P-1

Aa1

50 006

14 %

50 046

15 %

P-1

Aa2

50 040

14 %

19 997

6 %

P-1

Aa3

50 016

14 %

11.. 50 025

12.. 15 %

P-1

Aaa

51 705

15 %

—

0 %

P-1

A1

—

0 %

55 050

17 %

P-1

A2

50 058

15 %

—

0 %

P-2

A3

—

0 %

85 027

26 %

P-2

Baa1

50 035

14 %

30 433

9 %

P-2

Baa3

50 013

14 %

40 009

12 %

Total

Total

351 873

351 873

100 %

100 %

330 587

330 587

100 %

100 %

3.3   
  Riskju ta’ likwidità

Riskju ta’ likwidità

Ir-riskju tal-likwidità jirreferi għall-kapaċità ta’ entità li tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-impenji hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli. Dan jista’ jinqasam fir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar u r-riskju tal-likwidità tas-suq. Ir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar huwa r-riskju li entità ma tkunx kapaċi tissodisfa b’mod effiċjenti l-ħtiġijiet tal-likwidità kurrenti u futuri kemm mistennija kif ukoll mhux mistennija mingħajr ma taffettwa l-operazzjonijiet ta’ kuljum tagħha jew il-kundizzjoni finanzjarja tagħha. Ir-riskju ta’ likwidità tas-suq huwa r-riskju li entità ma tkunx tista’ tpaċi jew telimina faċilment pożizzjoni bil-prezz tas-suq minħabba l-kobor inadegwat tas-suq jew it-tfixkil fis-suq.

3.3.1.   Ġestjoni tar-riskju ta’ likwidità

Ġestjoni tar-riskju ta’ likwidità

Il-Faċilità hija primarjament iffinanzjata minn kontribuzzjonijiet annwali mill-Istati Membri, kif ukoll minn fondi minn operazzjonijiet preċedenti li ġejjin mill-operazzjonijiet tal-Faċilità. Il-Faċilità tiġġestixxi r-riskju ta’ likwidità tal-finanzjament tagħha primarjament permezz tal-ippjanar tal-ħtiġijiet netti tal-likwidità tagħha u l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri meħtieġa.

Sabiex jiġu kkalkolati l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri, id-disinn tal-iżborż tal-portafoll eżistenti u ta’ dak ippjanat jiġi analizzat u segwit matul is-sena. Jiġu kkunsidrati avvenimenti speċjali, bħal rimborżi kmieni, bejgħ ta’ ishma jew każijiet ta’ inadempjenza, sabiex jiġu kkoreġuti r-rekwiżiti annwali tal-likwidità.

Sabiex ikompli jitnaqqas ir-riskju tal-likwidità, il-Faċilità żżomm riżerva ta’ likwidità suffiċjenti sabiex tkopri f’kull PIT l-iżborżi ta’ flus imbassra, kif ikkomunikati perjodikament mid-Dipartiment tal-Għoti b’Self tal-BEI. Il-fondi jiġu investiti fis-suq tal-flus u fis-swieq tal-bonds fil-forma ta’ depożiti interbankarji u strumenti finanzjarji oħrajn għal perjodu ta’ żmien qasir billi jitqiesu l-obbligi tal-iżborżar tal-flus tal-Faċilità. L-assi likwidi tal-Faċilità jiġu ġestiti mid-Dipartiment tat-Teżor tal-Bank bil-ħsieb li jżomm likwidità xierqa sabiex jippermetti lill-Faċilità tissodisfa l-obbligi tagħha.

F’konformità mal-prinċipju tas-segregazzjoni tad-dmirijiet bejn il-Front Office u l-Back Office, l-operazzjonijiet ta’ saldu relatati mal-investiment ta’ dawn l-assi jaqgħu taħt ir-responsabbiltà tad-Dipartiment tal-Ippjanar u s-Saldu tal-Operazzjonijiet tal-BEI. Barra minn hekk, l-awtorizzazzjoni tal-kontrapartijiet u l-limiti għal investimenti tat-teżor, kif ukoll il-monitoraġġ ta’ tali limiti, huma r-responsabbiltà tad-Direttorat tal-Ġestjoni tar-Riskji tal-Bank.

3.3.2.   Kejl tar-riskju ta’ likwidità

Kejl tar-riskju ta’ likwidità

It-tabelli f’din it-taqsima janalizzaw l-obbligazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità skont il-maturità abbażi tal-perjodu li jkun baqa’ bejn id-data tal-karta tal-bilanċ u d-data tal-maturità kuntrattwali (abbażi tal-flussi tal-flus mhux skontati).

F’termini ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi, il-Faċilità għandha impenji fil-forma ta’ porzjonijiet mhux żborżati tal-kreditu skont il-ftehimiet ta’ self iffirmati, ta’ porzjonijiet mhux żborżati tal-ftehimiet ta’ sottoskrizzjoni/investiment tal-kapital iffirmati, tal-garanziji tas-self mogħtija jew ta’ sussidji fuq l-imgħax u AT impenjati.

Is-self taħt il-FI għandu skadenza ta’ żborż. Madankollu, l-iżborżi jsiru f’ħinijiet u f’ammonti li jirriflettu l-progress tal-proġetti ta’ investiment sottostanti. Barra minn hekk, is-self tal-FI jikkostitwixxi tranżazzjonijiet imwettqa f’ambjent operatorju relattivament volatili, sabiex b’hekk l-iskeda ta’ żborż tagħhom hija soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza.

Investimenti kapitali jsiru dovuti meta u hekk kif il-maniġers tal-fondi tal-ekwità joħorġu sejħiet validi għall-kapital, u dan jirrifletti l-progress fl-attivitajiet ta’ investiment tagħhom. Il-perjodu ta’ prelevament ġeneralment ikun ta’ tliet snin, li ta’ spiss ikollu jitwal b’sena jew sentejn. Ċerti impenji ta’ żborż ġeneralment jissopravivu sa tmiem il-perjodu tal-prelevament sad-disponiment sħiħ tal-investimenti sottostanti tal-fond, hekk kif il-likwidità tal-fond tista’ ma tkunx biżżejjed minn żmien għal żmien sabiex tissodisfa l-obbligi ta’ pagamenti li jirriżultaw fir-rigward ta’ tariffi jew spejjeż oħrajn.

Il-garanziji mhumiex soġġetti għal impenji speċifiċi ta’ żborż sakemm ma tiġix eżerċitata garanzija. L-ammont tal-garanziji pendenti jitnaqqas flimkien mal-iskeda ta’ ħlas lura tas-self garantit.

Is-sussidji impenjati fuq l-imgħax tal-flussi tal-ħruġ tal-flus iseħħu fil-każ tas-self issussidjat iffinanzjat minn riżorsi proprji tal-Bank. Għalhekk, il-flussi tal-ħruġ irrapportati jirrappreżentaw biss l-impenji relatati ma’ dan is-self aktar milli l-ammont totali ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax mhux żborżati. Bħal fil-każ tas-self, l-iskeda tal-iżborż tagħhom hija inċerta.

“Fluss ta’ ħruġ nominali gross” ta’ AT impenjata fit-tabella “Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi” tirreferi għall-porzjon totali mhux żborżat fil-kuntratti AT iffirmati. L-iskeda taż-żmien tal-iżborż hija soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza. Flussi ta’ ħruġ ta’ flus ikklassifikat fil-bucket ta’ “3 xhur jew inqas” jirrappreżentaw l-ammont pendenti ta’ fatturi riċevuti sad-data tar-rapportar.

L-impenji għal obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li għalihom ma hemm ebda data tal-maturità kuntrattwali definita huma kklassifikati taħt “Maturità Mhux Definita”. L-impenji, li għalihom hemm irreġistrata talba għal żborż ta’ flus fid-data tar-rapportar, huma kklassifikati taħt it-taqsima tal-ħin rilevanti.

F’termini tal-obbligazzjonijiet finanzjarji ta’ derivattivi, il-profil tal-maturità jirrappreżenta l-flussi ta’ flus kuntrattwali gross mhux skontati kuntrattwali ta’ swaps inkluż swaps bejn il-valuti (CCS), swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti (CCIRS), swaps ta’ valuti fuq terminu qasir u swaps tar-rati tal-imgħax.

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| fil-31.12.2020 |
| Ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat | 199 006 | — | — | — | 1 523 612 | 1 722 618 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma | 1 043 | — | — | — | 377 303 | 378 347 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 1 553 246 | 1 553 246 |
| Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax | 18 494 | — | — | — | 356 391 | 374 885 |
| Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati | 2 504 | — | — | — | 43 029 | 45 533 |
| Total | 221 047 | — | — | — | 3 853 581 | 4 074 629 |

(f’eluf ta’ EUR)

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Fluss ta’ ħruġ nominali gross

fil-31.12.2020

fil-31.12.2020

Ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat

199 006

—

—

—

1 523 612

1 722 618

Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma

1 043

—

—

—

377 303

378 347

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa garanziji maħruġa)

—

—

—

—

1 553 246

1 553 246

Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax

18 494

—

—

—

356 391

374 885

Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati

2 504

—

—

—

43 029

45 533

Total

Total

221 047

221 047

—

—

—

3 853 581

3 853 581

4 074 629

4 074 629

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| fil-31.12.2019 |
| Ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat | 33 038 | — | — | — | 1 324 282 | 1 357 320 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma | 369 | — | — | — | 405 551 | 405 920 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 1 559 831 | 1 559 831 |
| Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax | — | — | — | — | 350 678 | 350 678 |
| Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati | 3 898 | — | — | — | 21 166 | 25 064 |
| Total | 37 305 | — | — | — | 3 661 508 | 3 698 813 |

(f’eluf ta’ EUR)

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Fluss ta’ ħruġ nominali gross

fil-31.12.2019

fil-31.12.2019

Ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat

33 038

—

—

—

1 324 282

1 357 320

Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma

369

—

—

—

405 551

405 920

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa garanziji maħruġa)

—

—

—

—

1 559 831

1 559 831

Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax

—

—

—

—

350 678

350 678

Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati

3 898

—

—

—

21 166

25 064

Total

Total

37 305

37 305

—

—

—

3 661 508

3 661 508

3 698 813

3 698 813

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn Sena sa 5 snin | Influss/fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| fil-31.12.2020 |
| Swaps tal-valuti għal terminu qasir — Dħul | 1 480 000 | — | — | 1 480 000 |
| Swaps tal-valuti għal terminu qasir — Ħruġ | -1 448 077 | — | — | -1 448 077 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Dħul | 147 | 394 | 775 | 1 317 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Flussi ta’ ħruġ | — | -815 | -1 142 | -1 957 |
| Total | 32 070 | -421 | 367 | 31 283 |

(f’eluf ta’ EUR)

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn Sena sa 5 snin

Influss/fluss ta’ ħruġ nominali gross

fil-31.12.2020

fil-31.12.2020

Swaps tal-valuti għal terminu qasir — Dħul

1 480 000

—

—

1 480 000

Swaps tal-valuti għal terminu qasir — Ħruġ

-1 448 077

—

—

-1 448 077

Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Dħul

147

394

775

1 317

Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Flussi ta’ ħruġ

—

-815

-1 142

-1 957

Total

Total

32 070

32 070

-421

-421

367

367

31 283

31 283

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn Sena sa 5 snin | Influss/fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| fil-31.12.2019 |
| Swaps tal-valuti għal terminu qasir — Dħul | 1 545 000 | — | — | 1 545 000 |
| Swaps tal-valuti għal terminu qasir — Ħruġ | -1 535 571 | — | — | -1 535 571 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Dħul | 310 | 820 | 2 045 | 3 175 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Flussi ta’ ħruġ | — | -1 128 | -2 138 | -3 266 |
| Total | 9 739 | -308 | -93 | 9 338 |

(f’eluf ta’ EUR)

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn Sena sa 5 snin

Influss/fluss ta’ ħruġ nominali gross

fil-31.12.2019

fil-31.12.2019

Swaps tal-valuti għal terminu qasir — Dħul

1 545 000

—

—

1 545 000

Swaps tal-valuti għal terminu qasir — Ħruġ

-1 535 571

—

—

-1 535 571

Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Dħul

310

820

2 045

3 175

Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Flussi ta’ ħruġ

—

-1 128

-2 138

-3 266

Total

Total

9 739

9 739

-308

-308

-93

-93

9 338

9 338

3.3.3   Assi u obbligazzjonijiet finanzjarji għal terminu twil

Assi u obbligazzjonijiet finanzjarji għal terminu twil

It-tabella li ġejja tistabbilixxi l-assi u l-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li mistennija jiġu rkuprati jew saldati aktar minn 12-il xahar wara d-data tar-rapportar.

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Assi finanzjarji: | | |
| Self u avvanzi | 1 812 807 | 1 636 520 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 526 810 | 619 928 |
| Assi oħrajn | 109 | — |
| Total | 2 339 726 | 2 256 448 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji: | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 851 | 628 |
| Ammont dovut lil partijiet terzi (30) | 81 371 | 93 531 |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | 33 152 | 37 269 |
| Total | 115 374 | 131 428 |

(f’eluf ta’ EUR)

31.12.2020

31.12.2019

Assi finanzjarji:

Assi finanzjarji:

Self u avvanzi

1 812 807

1 636 520

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

526 810

619 928

Assi oħrajn

109

—

Total

Total

2 339 726

2 339 726

2 256 448

2 256 448

Obbligazzjonijiet finanzjarji:

Obbligazzjonijiet finanzjarji:

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

851

628

Ammont dovut lil partijiet terzi (30)

30

81 371

93 531

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

33 152

37 269

Total

Total

115 374

115 374

131 428

131 428

3.4   
  Riskju tas-suq

Riskju tas-suq

Ir-riskju tas-suq jirrappreżenta r-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju jaffettwaw id-dħul tal-entità jew il-valur tal-pussessi tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.4.1   Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

Ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax li jinħoloq mill-volatilità fil-valur ekonomiku tal-pożizzjonijiet tar-rati tal-imgħax jew fl-introjtu derivat minnhom minħabba ċaqliq avvers fir-rati tal-imgħax.

Il-Faċilità mhijiex milquta direttament mill-bidla fil-valur ekonomiku tagħha jew għal diskrepanzi bejn prezzijiet differenti ta’ assi, obbligazzjonijiet u strumenti ta’ kopertura għaliex (i) dan ma għandu l-ebda kostijiet tat-teħid b’self dirett jew obbligazzjonijiet li jġorru rata tal-imgħax u (ii) jaċċetta l-impatt ta’ flutwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax fuq id-dħul mill-investimenti tagħha.

Il-Faċilità tkejjel is-sensittività tal-portafoll tas-self tagħha u l-iswaps ta’ mikroħħeġġjar għall-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax permezz ta’ kalkolu tal-Valur tal-Punt Bażi (BPV).

Il-BPV ikejjel il-qligħ jew it-telf fil-valur nett preżenti tal-portafoll rilevanti, dovut għal żieda ta’ punt (1) bażi (0,01 %) fil-livelli tar-rati tal-imgħax li jvarjaw f’taqsima ta’ ħin speċifikata ta’ “suq tal-flus — sa sena”, “qasir ħafna — minn 2 sa 3 snin”, “qasir — minn 4 sa 6 snin”, “medju — minn 7 sa 11-il sena”, “twil — minn 12 sa 20 sena” jew “twil ħafna — aktar minn 21 sena”.

Sabiex tiddetermina l-valur preżenti nett (“VPN”) tal-flussi ta’ flus tas-self denominati f’EUR, il-Faċilità tuża l-kurva tal-finanzjament bażi f’EUR tal-BEI (il-kurva tal-iswaps tal-EUR aġġustata bil-firxa tal-finanzjament globali tal-BEI). Il-kurva tal-finanzjament f’USD tal-BEI tintuża għall-kalkolu tal-VPN tal-flussi tal-flus tas-self denominati f’USD. Il-VPN tal-flussi tal-flus tas-self denominati f’muniti li għalihom ma hemmx disponibbli kurva kredibbli u kompleta biżżejjed tal-iskont, jiġi stabbilit bl-użu ta’ kurva ta’ finanzjament bażi f’EUR tal-BEI bħala indikatur.

Sabiex tikkalkola l-valur nett preżenti tal-iswaps ta’ mikroħħeġġjar, il-Faċilità tuża l-kurva tal-iswaps tal-EUR għal flussi ta’ flus denominati f’EUR u l-kurva tal-iswaps tal-USD għal flussi ta’ flus denominati f’USD.

Kif muri fit-tabella li ġejja, il-valur nett preżenti tal-portafoll tas-self, inklużi l-iswaps tal-mikroħħeġġjar fil-31 ta’ Diċembru 2020, se jonqos b’EUR 697k (fil-31 ta’ Diċembru 2019: tnaqqis b’EUR 533k) jekk il-kurvi tar-rati tal-imgħax rilevanti kollha jiżdiedu fl-istess ħin b’mod parallel b’punt bażi wieħed.

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Valur ta’ punt bażi | Flus | Qasir Ħafna | Qasir | Medju | Twil | Twil Ħafna | Total |
| Suq |
| Fil-31.12.2020 | sena (1) | Sentejn sa 3 snin | 4 sa 6 snin | 7 sa 11 snin | 12 sa 20 snin | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-mikroħħeġġjar | -45 | -113 | -313 | -215 | -11 | — | -697 |

(f’eluf ta’ EUR)

Valur ta’ punt bażi

Flus

Qasir Ħafna

Qasir

Medju

Twil

Twil Ħafna

Total

Suq

Fil-31.12.2020

sena (1)

Sentejn sa 3 snin

4 sa 6 snin

7 sa 11 snin

12 sa 20 snin

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-mikroħħeġġjar

-45

-113

-313

-215

-11

—

-697

-697

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Valur ta’ punt bażi | Flus | Qasir Ħafna | Qasir | Medju | Twil | Twil Ħafna | Total |
| Suq |
| Fil-31.12.2019 | sena (1) | 2 sa 3 snin | 4 sa 6 snin | 7 sa 11 snin | 12 sa 20 snin | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-mikroħħeġġjar | -42 | -99 | -172 | -163 | -57 | — | -533 |

(f’eluf ta’ EUR)

Valur ta’ punt bażi

Flus

Qasir Ħafna

Qasir

Medju

Twil

Twil Ħafna

Total

Suq

Fil-31.12.2019

sena (1)

2 sa 3 snin

4 sa 6 snin

7 sa 11 snin

12 sa 20 snin

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-mikroħħeġġjar

-42

-99

-172

-163

-57

—

-533

-533

3.4.2   Riskji tal-kambju

Riskji tal-kambju

Ir-riskju tal-kambju (“FX”) għall-FI huwa r-riskju ta’ telf fil-qligħ jew valur ekonomiku minħabba ċaqliq avvers fir-rati tal-FX.

Fil-każ ta’ munita tal-kontabilità ta’ referenza (EUR għall-FI), il-Faċilità hija skoperta għar-riskju tal-FX kull meta jkun hemm diskrepanza bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet denominati f’munita tal-kontabilità mhux ta’ referenza. Ir-riskju tal-FX jinkludi wkoll l-effett ta’ bidliet fil-valur ta’ flussi futuri ta’ flus denominati f’munita tal-kontabilità ta’ referenza, eż. imgħax u pagamenti ta’ dividendi, minħabba l-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-kambju.

3.4.2.1   Riskju tal-kambju u assi tat-teżor

Riskju tal-kambju u assi tat-teżor

L-assi tat-teżor tal-FI huma denominati f’EUR jew f’USD.

Ir-riskju tal-FX huwa kopert permezz ta’ spot FX ta’ bejn il-valuti jew tranżazzjonijiet forward, swaps FX jew swaps bejn il-valuti. Id-Dipartiment tat-Teżor tal-BEI jista’, fejn jitqies neċessarju u xieraq, juża kwalunkwe strument ieħor, skont il-politika tal-Bank, li jipprovdi protezzjoni kontra r-riskji tas-suq imġarrba fir-rigward tal-attivitajiet finanzjarji tal-FI.

3.4.2.2   Riskju tal-kambju u operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Riskju tal-kambju u operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Il-kontribuzzjonijiet tal-FI tal-Istati Membri jaslu f’EUR. L-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI kif ukoll is-sussidji tal-imgħax jistgħu jkunu denominati f’EUR, USD jew kwalunkwe munita oħra awtorizzata.

Tinħoloq skopertura għar-riskju tal-kambju (kontra l-munita ta’ referenza EUR) kull meta t-tranżazzjonijiet denominati f’muniti oħrajn minbarra l-EUR jitħallew mhux iħħeġġjati. Il-linji gwida għall-iħħeġġjar tar-riskju tal-kambju tal-FI huma stabbiliti hawn taħt.

3.4.2.2.1.   
  Iħħeġġjar ta’ operazzjonijiet denominati f’USD

Iħħeġġjar ta’ operazzjonijiet denominati f’USD

Ir-riskju tal-FX iġġenerat mill-operazzjonijiet tal-FI denominati f’USD għandu jkun kopert fuq bażi aggregata permezz ta’ swaps tal-FX EUR/USD, riportati u aġġustati f’termini ta’ ammont fuq bażi perjodika. L-użu ta’ swaps FX iservi skop doppju. Fuq naħa waħda tiġi ġġenerata l-likwidità neċessarja għal żborżi ġodda (self u ekwità) u fuq in-naħa l-oħra jinżamm il-makroħħeġġjar tal-FX.

Fil-bidu ta’ kull perjodu, il-flussi tal-flus li jridu jiġu rċevuti jew jitħallsu f’USD matul il-perjodu li jmiss għandhom jiġu kkalkolati abbażi tar-riflussi/tal-iżborżi ppjanati jew mistennija. Sussegwentement, l-iswaps FX li jimmaturaw għandhom jiġu riportati, bl-ammont tagħhom jiġi aġġustat sabiex ikopri tal-anqas il-ħtiġijiet ta’ likwidità f’USD ipproġettata matul il-perjodu li jmiss.

Fuq bażi ta’ kull xahar, il-pożizzjoni tal-FX f’USD għandha tiġi ħħeġġjata, jekk taqbeż il-limiti rilevanti, permezz ta’ operazzjoni spot jew forward.

F’perjodu ta’ riportament, id-defiċits tal-likwidità f’USD mhux mistennija għandhom ikunu koperti permezz ta’ operazzjonijiet ta’ swaps FX ad hoc, filwaqt li l-eċċessi tal-likwidità għandhom jiġu investiti f’assi tat-teżor jew inkella jiġu kkonvertiti f’EUR jekk iseħħu minn żieda fil-pożizzjoni tal-FX.

3.4.2.2.2.   
  Operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’muniti oħrajn minbarra EUR jew USD

Operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’muniti oħrajn minbarra EUR jew USD

L-operazzjonijiet tal-FI denominati f’muniti oħrajn minbarra l-EUR u l-USD jiġu koperti permezz ta’ kuntratti ta’ swaps bejn il-valuti bl-istess profil finanzjarju bħas-Self sottostanti, sakemm suq tal-iswaps ikun operazzjonali.

Il-FI għandha operazzjonijiet denominati f’muniti li għalihom il-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar jew mhumiex disponibbli b’mod effiċjenti jew inkella huma disponibbli b’kost għoli. Dawn l-operazzjonijiet huma denominati fil-muniti lokali (“LCs”) iżda jiġu saldati f’EUR jew USD. Il-qafas tar-riskju finanzjarju tal-FI, li ġie approvat mill-Kumitat tal-FI fit-22 ta’ Jannar 2015, joffri l-possibbiltà li wieħed jiħħeġġja skopertura tal-FX fl-LCs li juru korrelazzjoni pożittiva sinifikanti mal-USD sintetikament permezz ta’ derivattivi denominati f’USD. L-LCs iħħeġġjati sintetikament ma’ derivattivi denominati f’USD huma rrapportati fit-tabella fit-taqsima 3.4.2.2.3 hawn taħt, taħt l-entrata “Muniti lokali (taħt ħeġġ sintetiku)”, filwaqt li l-LCs mhux iħħeġġjati sintetikament b’USD huma rrapportati fl-istess tabella taħt l-entrata “Muniti lokali (mhux taħt ħeġġ sintetiku)”.

3.4.2.2.3   
  Pożizzjoni tal-kambju (f’eluf ta’ EUR)

Pożizzjoni tal-kambju (f’eluf ta’ EUR)

It-tabelli ta’ din in-nota juru l-pożizzjoni tal-kambju tal-Faċilità.

Il-pożizzjoni tal-kambju hija ppreżentata fit-tabella ta’ hawn taħt f’konformità mal-Politiki tar-Riskju tal-FI (kif deskritti fil-qafas tar-riskju finanzjarju tal-FI). Il-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju hija bbażata fuq ċifri tal-kontabilità u ddefinita bħala l-bilanċ bejn assi u obbligazzjonijiet magħżulin. L-assi u l-obbligazzjonijiet definiti fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki ta’ Riskju huma magħżulin sabiex jiġi żgurat li l-qligħ ikun jista’ jiġi kkonvertit fil-munita tar-rapportar (EUR) biss meta jiġi riċevut.

Il-bidla fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli hija inkluża fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju, kif ukoll l-indebolimenti fuq is-self u l-avvanzi. Derivattivi inklużi fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju huma kkunsidrati bil-valur nominali tagħhom minflok bil-valur ġust tagħhom, sabiex jiġu allinjati mal-valur tal-assi miżmuma, meqjusa wkoll bil-valur nominali tagħhom aġġustat bl-indeboliment għal self.

Fit-tabelli ta’ hawn taħt il-bqija tal-assi u tal-obbligazzjonijiet, li jinkludu prinċipalment l-imgħax dovut fuq self, fuq derivattivi u fuq sussidji, huma ppreżentati bħala “pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju”.

| Fil-31 ta’ Diċembru 2020 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Muniti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta tal-bilanċ |
| USD | - 117 144 | -51 893 | - 169 037 | 479 103 |
| Muniti lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)
   (2) | | | | |
| KES | 23 439 | -960 | 22 479 | — |
| TZS | 27 302 | 272 | 27 574 | — |
| DOP | 14 538 | 320 | 14 858 | — |
| UGX | 44 997 | 572 | 45 569 | — |
| RWF | 44 523 | -872 | 43 651 | — |
| Muniti lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 98 509 | -1 512 | 96 997 | — |
| Total tal-muniti mhux EUR | 136 164 | -54 073 | 82 091 | 479 103 |
| EUR | — | 3 276 377 | 3 276 377 | 1 661 939 |
| Total EUR u mhux EUR | 136 164 | 3 222 304 | 3 358 468 | 2 141 042 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2020

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Muniti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta tal-bilanċ

USD

USD

- 117 144

-51 893

- 169 037

479 103

Muniti lokali

Muniti lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)
   (2)

(taħt ħeġġ sintetiku)

2

KES

KES

23 439

-960

22 479

—

TZS

TZS

27 302

272

27 574

—

DOP

DOP

14 538

320

14 858

—

UGX

UGX

44 997

572

45 569

—

RWF

RWF

44 523

-872

43 651

—

Muniti lokali

Muniti lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (2)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)

2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

98 509

-1 512

96 997

—

Total tal-muniti mhux EUR

Total tal-muniti mhux EUR

136 164

136 164

-54 073

-54 073

82 091

82 091

479 103

479 103

EUR

EUR

—

3 276 377

3 276 377

3 276 377

3 276 377

1 661 939

1 661 939

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

136 164

136 164

3 222 304

3 222 304

3 358 468

3 358 468

2 141 042

2 141 042

| Fil-31 ta’ Diċembru 2019 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Muniti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta tal-bilanċ |
| USD | - 103 746 | -56 632 | - 160 378 | 637 693 |
| Muniti lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)
   (3) | | | | |
| KES | 29 472 | 464 | 29 936 | — |
| TZS | 48 092 | 354 | 48 446 | — |
| DOP | 25 383 | 602 | 25 985 | — |
| UGX | 37 132 | 574 | 37 706 | — |
| RWF | 30 766 | 47 | 30 813 | — |
| Muniti lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 99 864 | -530 | 99 334 | — |
| Total tal-muniti mhux EUR | 166 963 | -55 121 | 111 842 | 637 693 |
| EUR | — | 3 075 194 | 3 075 194 | 2 741 023 |
| Total EUR u mhux EUR | 166 963 | 3 020 073 | 3 187 036 | 3 378 716 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2019

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Muniti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta tal-bilanċ

USD

USD

- 103 746

-56 632

- 160 378

637 693

Muniti lokali

Muniti lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)
   (3)

(taħt ħeġġ sintetiku)

3

KES

KES

29 472

464

29 936

—

TZS

TZS

48 092

354

48 446

—

DOP

DOP

25 383

602

25 985

—

UGX

UGX

37 132

574

37 706

—

RWF

RWF

30 766

47

30 813

—

Muniti lokali

Muniti lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (3)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)

3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

99 864

-530

99 334

—

Total tal-muniti mhux EUR

Total tal-muniti mhux EUR

166 963

166 963

-55 121

-55 121

111 842

111 842

637 693

637 693

EUR

EUR

—

3 075 194

3 075 194

3 075 194

3 075 194

2 741 023

2 741 023

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

166 963

166 963

3 020 073

3 020 073

3 187 036

3 187 036

3 378 716

3 378 716

3.4.2.3   Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Fil-31 ta’ Diċembru 2020, deprezzament ta’ 10 fil-mija tal-EUR kontra l-muniti kollha li mhumiex EUR jirriżulta f’żieda tar-riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR 9,1 miljun (fil-31 ta’ Diċembru 2019: EUR 14,0-il miljun). Apprezzament ta’ 10 fil-mija tal-EUR kontra l-muniti kollha li mhumiex EUR jirriżulta fi tnaqqis tar-riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR -7,5 miljun (fil-31 ta’ Diċembru 2019: EUR 11,4 miljun).

3.4.2.4   Rati ta’ konverżjoni

Rati ta’ konverżjoni

Ir-rati ta’ konverżjoni li ġejjin intużaw sabiex tiġi stabbilita l-karta tal-bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020 u fil-31 ta’ Diċembru 2019:

| | 31 ta’ Diċembru 2020 | 31 ta’ Diċembru 2019 |
| --- | --- | --- |
| Muniti mhux tal-UE | | |
| Pula tal-Botswana (BWP) | 13,2045 | 11,8376 |
| Pesos tar-Repubblika Dominicana (DOP) | 71,2661 | 59,3644 |
| Dollari tal-Fiġi (FJD) | 2,4584 | 2,4045 |
| Gourde tal-Haiti (HTG) | 87,33 | 100,99 |
| Dollaru Ġamajkan (JMD) | 172,0954 | 147,6966 |
| Shillings Kenjan (KES) | 133,8 | 113,63 |
| Ouguiyas tal-Mauritania (MRU) | 44,1396 | 42,2135 |
| Rupees tal-Mauritius (MUR) | 48,52 | 40,63 |
| Metikal tal-Możambique (mzn) | 91,02 | 68,64 |
| Naira Niġerjana (NGN) | 466,78 | 343,45 |
| Francs tar-Rwanda (RWF) | 1 210,77 | 1 051,12 |
| Shillings tat-Tanzanija (TZS) | 2 838,58 | 2 573,66 |
| Shillings tal-Uganda (UGX) | 4 474 | 4 108 |
| Dollari Amerikani (USD) | 1,2271 | 1,1234 |
| Franc CFA Francs (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Rand tal-Afrika t’Isfel (ZAR) | 18,0219 | 15,7773 |
| Kvacha taż-Żambja (ZMW) | 25,9324 | 15,7894 |

31 ta’ Diċembru 2020

31 ta’ Diċembru 2019

Muniti mhux tal-UE

Muniti mhux tal-UE

Pula tal-Botswana (BWP)

13,2045

11,8376

Pesos tar-Repubblika Dominicana (DOP)

71,2661

59,3644

Dollari tal-Fiġi (FJD)

2,4584

2,4045

Gourde tal-Haiti (HTG)

87,33

100,99

Dollaru Ġamajkan (JMD)

172,0954

147,6966

Shillings Kenjan (KES)

133,8

113,63

Ouguiyas tal-Mauritania (MRU)

44,1396

42,2135

Rupees tal-Mauritius (MUR)

48,52

40,63

Metikal tal-Możambique (mzn)

91,02

68,64

Naira Niġerjana (NGN)

466,78

343,45

Francs tar-Rwanda (RWF)

1 210,77

1 051,12

Shillings tat-Tanzanija (TZS)

2 838,58

2 573,66

Shillings tal-Uganda (UGX)

4 474

4 108

Dollari Amerikani (USD)

1,2271

1,1234

Franc CFA Francs (XAF/XOF)

655,957

655,957

Rand tal-Afrika t’Isfel (ZAR)

18,0219

15,7773

Kvacha taż-Żambja (ZMW)

25,9324

15,7894

3.4.3   Riskju tal-prezz tal-ekwità

Riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità jirreferi għar-riskju li l-valuri ġusti ta’ investimenti fl-ekwitajiet jonqsu b’riżultat tal-bidliet fil-livelli tal-prezzijiet tal-ekwità u/jew il-valur ta’ investimenti ta’ ekwità.

Il-FI hija skoperta għal riskju tal-prezz tal-ekwità permezz tal-investimenti tagħha f’fondi ta’ ekwità diretti u f’fondi ta’ kapital tar-riskju.

Il-valur tal-pożizzjonijiet ta’ ekwità mhux elenkati mhuwiex faċilment disponibbli għall-finijiet ta’ monitoraġġ u kontroll fuq bażi kontinwa. Għal tali pożizzjonijiet, l-aħjar indikazzjonijiet disponibbli jinkludu l-prezzijiet derivati minn kwalunkwe teknika ta’ valwazzjoni rilevanti.

L-effetti fuq ir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità (bħala riżultat ta’ bidla fil-valur ġust tal-portafoll ta’ ekwità disponibbli għall-bejgħ) minħabba bidla ta’ +/-10 % fil-valur ta’ ekwità diretta individwali u fl-investimenti kapitali ta’ riskju, bil-varjabbli l-oħrajn kollha jinżammu kostanti, huma EUR 52,7 miljun rispettivament, EUR -52,7 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2020 (EUR 62,0 miljun u EUR -62,0 miljun rispettivament fil-31 ta’ Diċembru 2019).

4   Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

4.1   
  Klassifikazzjonijiet tal-kontabilità u valuri ġusti

Klassifikazzjonijiet tal-kontabilità u valuri ġusti

It-tabella li ġejja turi l-ammonti riportati u l-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji, inklużi l-livelli tagħhom fil-ġerarkija tal-valur ġust. Dawn ma jinkludux informazzjoni ta’ valur ġust għal assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust jekk l-ammont miżmum riportat huwa approssimazzjoni raġonevoli tal-valur ġust.

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2020 | Ammont riportat | Valur ġust |
| | Strumenti finanzjarji derivattivi | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | Flus, self u avvanzi | Assi finanzjarji tat-teżor | Assi/obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Total | Livell 1 | Il-livell 2 | Livell 3 | Total |
| Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 33 584 | — | — | — | — | 33 584 | — | 33 584 | — | 33 584 |
| Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | — | 437 142 | — | — | — | 437 142 | — | — | 437 142 | 437 142 |
| Investimenti Diretti f’Ekwità | — | 89 668 | — | — | — | 89 668 | — | — | 89 668 | 89 668 |
| Self u avvanzi | — | — | 47 309 | — | — | 47 309 | — | — | 47 309 | 47 309 |
| Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL | 33 584 | 526 810 | 47 309 | — | — | 607 703 | — | 33 584 | 574 119 | 607 703 |
| Assi finanzjarji mkejla bl-AC | | | | | | | | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | — | 923 940 | — | — | 923 940 | — | — | — | — |
| Self u avvanzi | — | — | 1 626 136 | — | — | 1 626 136 | — | 1 757 593 | — | 1 757 593 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | 68 908 | — | — | 68 908 | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji tat-teżor | — | — | — | 351 873 | — | 351 873 | 300 174 | 50 032 | — | 350 206 |
| Assi oħrajn | — | — | — | — | 109 | 109 | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | 2 618 984 | 351 873 | 109 | 2 970 966 | 300 174 | 1 807 625 | — | 2 107 799 |
| Assi finanzjarji totali | 33 584 | 526 810 | 2 666 293 | 351 873 | 109 | 3 578 669 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | -642 | — | — | — | — | -642 | — | -642 | — | -642 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL | -642 | — | — | — | — | -642 | — | -642 | — | -642 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC | | | | | | | | | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | — | — | — | -851 | -851 | | | | |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | — | — | — | — | -33 152 | -33 152 | | | | |
| Ammonti dovuti lil partijiet terzi | — | — | — | — | - 152 378 | - 152 378 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -3 446 | -3 446 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | — | — | - 189 827 | - 189 827 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -642 | — | — | — | - 189 827 | - 190 469 | | | | |

(f’eluf ta’ EUR)

Fil-31 ta’ Diċembru 2020

Ammont riportat

Valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Flus, self u avvanzi

Assi finanzjarji tat-teżor

Assi/obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Total

Livell 1

Il-livell 2

Livell 3

Total

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivattivi

33 584

—

—

—

—

33 584

33 584

—

33 584

—

33 584

33 584

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

—

437 142

—

—

—

437 142

437 142

—

—

437 142

437 142

437 142

Investimenti Diretti f’Ekwità

—

89 668

—

—

—

89 668

89 668

—

—

89 668

89 668

89 668

Self u avvanzi

—

—

47 309

—

—

47 309

47 309

—

—

47 309

47 309

47 309

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

33 584

33 584

526 810

526 810

47 309

47 309

—

—

607 703

607 703

—

—

33 584

33 584

574 119

574 119

607 703

607 703

Assi finanzjarji mkejla bl-AC

Assi finanzjarji mkejla bl-AC

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

—

923 940

—

—

923 940

923 940

—

—

—

—

Self u avvanzi

—

—

1 626 136

—

—

1 626 136

1 626 136

—

1 757 593

—

1 757 593

1 757 593

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

68 908

—

—

68 908

68 908

—

—

—

—

Assi finanzjarji tat-teżor

—

—

—

351 873

—

351 873

351 873

300 174

50 032

—

350 206

350 206

Assi oħrajn

—

—

—

—

109

109

109

—

—

—

—

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

2 618 984

2 618 984

351 873

351 873

109

109

2 970 966

2 970 966

300 174

300 174

1 807 625

1 807 625

—

2 107 799

2 107 799

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

33 584

33 584

526 810

526 810

2 666 293

2 666 293

351 873

351 873

109

109

3 578 669

3 578 669

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivattivi

-642

—

—

—

—

-642

-642

—

-642

—

-642

-642

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

-642

-642

—

—

—

—

-642

-642

—

-642

-642

—

-642

-642

Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

—

—

—

-851

-851

-851

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

—

—

—

—

-33 152

-33 152

-33 152

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

—

—

—

—

- 152 378

- 152 378

- 152 378

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-3 446

-3 446

-3 446

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

—

—

- 189 827

- 189 827

- 189 827

- 189 827

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-642

-642

—

—

—

- 189 827

- 189 827

- 190 469

- 190 469

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2019 | Ammont riportat | Valur ġust |
| | Strumenti finanzjarji derivattivi | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | Flus self u favvanzi | Assi finanzjarji tat-teżor | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Total | Livell 1 | Il-livell 2 | Livell 3 | Total |
| Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 14 184 | — | — | — | — | 14 184 | — | 14 184 | — | 14 184 |
| Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | — | 504 694 | — | — | — | 504 694 | 362 | — | 504 332 | 504 694 |
| Investiment ta’ Ekwità Diretta | — | 115 234 | — | — | — | 115 234 | 15 255 | — | 99 979 | 115 234 |
| Self u avvanzi | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | 21 702 |
| Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL | 14 184 | 619 928 | 21 702 | — | — | 655 814 | 15 617 | 14 184 | 626 013 | 655 814 |
| Assi finanzjarji abbażi tal-AC | | | | | | | | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | — | 837 777 | — | — | 837 777 | — | — | — | — |
| Self u avvanzi | — | — | 1 496 973 | — | — | 1 496 973 | — | 1 699 057 | — | 1 699 057 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | 86 330 | — | — | 86 330 | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji tat-teżor | — | — | — | 330 587 | — | 330 587 | 144 097 | 186 083 | — | 330 180 |
| Assi oħrajn | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | 2 421 080 | 330 587 | — | 2 751 667 | 144 097 | 1 885 140 | — | 2 029 237 |
| Assi finanzjarji totali | 14 184 | 619 928 | 2 442 782 | 330 587 | — | 3 407 481 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | -191 | — | — | — | — | -191 | — | -191 | — | -191 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL | -191 | — | — | — | — | -191 | — | -191 | — | -191 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC | | | | | | | | | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | — | — | — | -628 | -628 | | | | |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | — | — | — | — | -37 269 | -37 269 | | | | |
| Ammonti dovuti lil partijiet terzi | — | — | — | — | - 147 438 | - 147 438 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -2 353 | -2 353 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | — | — | - 187 688 | - 187 688 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -191 | — | — | — | - 187 688 | - 187 879 | | | | |

(f’eluf ta’ EUR)

Fil-31 ta’ Diċembru 2019

Ammont riportat

Valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Flus self u favvanzi

Assi finanzjarji tat-teżor

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Total

Livell 1

Il-livell 2

Livell 3

Total

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivattivi

14 184

—

—

—

—

14 184

14 184

—

14 184

—

14 184

14 184

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

—

504 694

—

—

—

504 694

504 694

362

—

504 332

504 694

504 694

Investiment ta’ Ekwità Diretta

—

115 234

—

—

—

115 234

115 234

15 255

—

99 979

115 234

115 234

Self u avvanzi

—

—

21 702

—

—

21 702

21 702

—

—

21 702

21 702

21 702

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

14 184

14 184

619 928

619 928

21 702

21 702

—

—

655 814

655 814

15 617

15 617

14 184

14 184

626 013

626 013

655 814

655 814

Assi finanzjarji abbażi tal-AC

Assi finanzjarji abbażi tal-AC

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

—

837 777

—

—

837 777

837 777

—

—

—

—

Self u avvanzi

—

—

1 496 973

—

—

1 496 973

1 496 973

—

1 699 057

—

1 699 057

1 699 057

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

86 330

—

—

86 330

86 330

—

—

—

—

Assi finanzjarji tat-teżor

—

—

—

330 587

—

330 587

330 587

144 097

186 083

—

330 180

330 180

Assi oħrajn

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

2 421 080

2 421 080

330 587

330 587

—

2 751 667

2 751 667

144 097

144 097

1 885 140

1 885 140

—

2 029 237

2 029 237

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

14 184

14 184

619 928

619 928

2 442 782

2 442 782

330 587

330 587

—

3 407 481

3 407 481

Obbligazzjonijiet finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivattivi

-191

—

—

—

—

-191

-191

—

-191

—

-191

-191

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

-191

-191

—

—

—

—

-191

-191

—

-191

-191

—

-191

-191

Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

—

—

—

-628

-628

-628

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

—

—

—

—

-37 269

-37 269

-37 269

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

—

—

—

—

- 147 438

- 147 438

- 147 438

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-2 353

-2 353

-2 353

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 688

- 187 688

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-191

-191

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 879

- 187 879

4.2.   
  Kejl ta’ valuri ġusti

Kejl ta’ valuri ġusti

4.2.1   Tekniki ta’ valwazzjoni u inputs mhux osservabbli sinifikanti

Tekniki ta’ valwazzjoni u inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tabella ta’ hawn taħt tippreżenta informazzjoni dwar it-tekniki ta’ valutazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti użati fil-kejl ta’ strumenti finanzjarji, kategorizzati bħala Livell 2 u 3 fil-ġerarkija tal-valur ġust:

| Teknika ta’ valwazzjoni | Inputs mhux osservabbli sinifikanti | Relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust |
| --- | --- | --- |
| Strumenti finanzjarji riportati abbażi tal-valur ġust | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri jiġu stmati abbażi ta’ rati tal-imgħax/kambju forward (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar) u r-rati tal-imgħax/kuntratt forward, skontati b’rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta’ diversi kontropartijiet. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Fond ta’ Kapital ta’ Riskju (FKR) | Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust jiġi stabbilit billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sjieda tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett tal-assi (NAV) disponibbli u r-rapportar fi tmiem is-sena, titwettaq proċedura ta’ rieżami tal-avveniment sussegwenti u, jekk ikun meħtieġ, l-NAV rrapportat jiġi aġġustat kif xieraq. | Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tal-FKR, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħrajn fil-kundizzjoni ekonomika. | Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda. |
| Investiment ta’ Ekwità Diretta | Assi netti aġġustati. | L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll. | Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, anqas ikun il-valur ġust. |
| | | Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabilità (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %. | |
| Self b’valur ġust (IFE) | Għal mutwatarji tan-negozju avvjat: Fluss tal-flus skontat bl-użu ta’ flussi tal-flus kuntrattwali/mistennija futuri skontati bir-rata ta’ skont adattata aġġustata għar-riskju li tkopri r-riskju inerenti għas-self (inkluż ir-riskju ta’ kreditu tal-mutwatarju). Ir-rata ta’ skont titqabbel/tiġi vvalutata ma’ kwalunkwe parametru referenzjarju tas-suq rilevanti.
  Għal mutwatarji mhux tan-negozju avvjat: L-approċċ tal-assi netti (l-approċċ tal-valur tal-likwidazzjoni). | Komponenti tar-rata ta’ skont sabiex jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-mutwatarju meta mqabbel mar-rati tas-suq mingħajr riskju. | Aktar ma tkun għolja r-rata tal-iskont, aktar ikun baxx il-valur ġust |
| Strumenti finanzjarji mhux riportati abbażi tal-valur ġust | | |
| Self u avvanzi | Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta’ valwazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta’ ħlas lura bikri. Sabiex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat sabiex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat. Ir-riżultati mbagħad jingħaddu sabiex jinkiseb il-valur ġust ta’ self u avvanzi. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Assi finanzjarji tat-teżor | Flussi tal-flus skontati. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |

Teknika ta’ valwazzjoni

Inputs mhux osservabbli sinifikanti

Relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati abbażi tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati abbażi tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri jiġu stmati abbażi ta’ rati tal-imgħax/kambju forward (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar) u r-rati tal-imgħax/kuntratt forward, skontati b’rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta’ diversi kontropartijiet.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Fond ta’ Kapital ta’ Riskju (FKR)

Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust jiġi stabbilit billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sjieda tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett tal-assi (NAV) disponibbli u r-rapportar fi tmiem is-sena, titwettaq proċedura ta’ rieżami tal-avveniment sussegwenti u, jekk ikun meħtieġ, l-NAV rrapportat jiġi aġġustat kif xieraq.

Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tal-FKR, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħrajn fil-kundizzjoni ekonomika.

Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda.

Investiment ta’ Ekwità Diretta

Assi netti aġġustati.

L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll.

Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, anqas ikun il-valur ġust.

Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabilità (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %.

Self b’valur ġust (IFE)

Għal mutwatarji tan-negozju avvjat: Fluss tal-flus skontat bl-użu ta’ flussi tal-flus kuntrattwali/mistennija futuri skontati bir-rata ta’ skont adattata aġġustata għar-riskju li tkopri r-riskju inerenti għas-self (inkluż ir-riskju ta’ kreditu tal-mutwatarju). Ir-rata ta’ skont titqabbel/tiġi vvalutata ma’ kwalunkwe parametru referenzjarju tas-suq rilevanti.

Għal mutwatarji mhux tan-negozju avvjat: L-approċċ tal-assi netti (l-approċċ tal-valur tal-likwidazzjoni).

Komponenti tar-rata ta’ skont sabiex jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-mutwatarju meta mqabbel mar-rati tas-suq mingħajr riskju.

Aktar ma tkun għolja r-rata tal-iskont, aktar ikun baxx il-valur ġust

Strumenti finanzjarji mhux riportati abbażi tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji mhux riportati abbażi tal-valur ġust

Self u avvanzi

Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta’ valwazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta’ ħlas lura bikri. Sabiex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat sabiex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat. Ir-riżultati mbagħad jingħaddu sabiex jinkiseb il-valur ġust ta’ self u avvanzi.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Assi finanzjarji tat-teżor

Flussi tal-flus skontati.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Bl-applikazzjoni tal-IFRS 13, l-aġġustamenti tal-valwazzjoni jiġu inklużi fil-valur ġust tad-derivattivi fil-31 ta’ Diċembru 2020 u 2019, jiġifieri:

| — | Aġġustamenti tal-valwazzjoni tal-kreditu (CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fuq tranżazzjonijiet ta’ derivattivi, li jammontaw għal EUR -34,3k fil-31 ta’ Diċembru 2020 u għal EUR -32,8 k fil-31 ta’ Diċembru 2019. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valwazzjoni tal-kreditu (CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fuq tranżazzjonijiet ta’ derivattivi, li jammontaw għal EUR -34,3k fil-31 ta’ Diċembru 2020 u għal EUR -32,8 k fil-31 ta’ Diċembru 2019.

| — | Aġġustamenti tal-valutazzjoni tad-debitu (DVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR +21,8 k fil-31 ta’ Diċembru 2020 u EUR + 28,7 k fil-31 ta’ Diċembru 2019. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valutazzjoni tad-debitu (DVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR +21,8 k fil-31 ta’ Diċembru 2020 u EUR + 28,7 k fil-31 ta’ Diċembru 2019.

4.2.2   Trasferimenti bejn il-Livell 1 u 2

Trasferimenti bejn il-Livell 1 u 2

Il-politika tal-Faċilità hija li tirrikonoxxi t-trasferimenti bejn il-Livelli mid-data tal-avveniment jew mill-bidla fiċ-ċirkostanzi li kkawżaw it-trasferiment.

Fl-2020 u fl-2019, il-Faċilità ma għamlitx trasferimenti mil-Livell 1 għal 2 jew mil-Livell 2 għal 1 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

4.2.3   Valuri ġusti tal-Livell 3

Valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

It-tabelli li ġejjin jippreżentaw il-bidliet fl-istrumenti fil-Livell 3 għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2020 u fil-31 ta’ Diċembru 2019:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020 | 604 311 |
| Qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| Aġġustament tal-valur ġust realizzat fuq il-bejgħ | -15 632 |
| Bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | -47 909 |
| Total | -63 541 |
| Żborżi | 85 305 |
| Ħlas lura | -65 649 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -33 616 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 526 810 |

(f’eluf ta’ EUR)

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

604 311

604 311

Qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Aġġustament tal-valur ġust realizzat fuq il-bejgħ

-15 632

Bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

-47 909

Total

Total

-63 541

-63 541

Żborżi

85 305

Ħlas lura

-65 649

Differenzi fir-rati tal-kambju

-33 616

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

526 810

526 810

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli |
| Bilanċ fl-It-Tlieta 1 ta’ Jannar 2019 | 550 617 |
| Qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 1 708 |
| Bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 17 666 |
| Total | 19 374 |
| Żborżi | 106 943 |
| Ħlas lura | -79 435 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 6 812 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 604 311 |

(f’eluf ta’ EUR)

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Bilanċ fl-It-Tlieta 1 ta’ Jannar 2019

Bilanċ fl-It-Tlieta 1 ta’ Jannar 2019

550 617

550 617

Qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Differenzi fir-rati tal-kambju

1 708

Bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

17 666

Total

Total

19 374

19 374

Żborżi

106 943

Ħlas lura

-79 435

Differenzi fir-rati tal-kambju

6 812

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

604 311

604 311

Fl-2020 u fl-2019 il-Faċilità m’għamlitx trasferimenti minn jew għal-Livell 3 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

5   Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Flus fl-idejn | 398 991 | 72 166 |
| Depożiti b’terminu | 380 000 | 622 991 |
| Karti kummerċjali | 145 086 | 142 823 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus | 924 077 | 837 980 |
| Imgħax akkumulat | -137 | -203 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja | 923 940 | 837 777 |

(f’eluf ta’ EUR)

31.12.2020

31.12.2019

Flus fl-idejn

398 991

72 166

Depożiti b’terminu

380 000

622 991

Karti kummerċjali

145 086

142 823

Flus u ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus

924 077

924 077

837 980

837 980

Imgħax akkumulat

-137

-203

Flus u ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

Flus u ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

923 940

923 940

837 777

837 777

6   Strumenti finanzjarji derivattivi

Strumenti finanzjarji derivattivi

Il-komponenti ewlenin tal-istrumenti finanzjarji derivattivi, ikklassifikati bħala miżmuma għan-negozju, huma kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2020 | Valur Ġust | Ammont nozzjonali |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps tar-rati tal-imgħax | — | -642 | 17 710 |
| Swaps FX | 33 584 | — | 1 480 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 33 584 | -642 | 1 497 710 |

(f’eluf ta’ EUR)

Fil-31 ta’ Diċembru 2020

Valur Ġust

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps tar-rati tal-imgħax

—

-642

17 710

Swaps FX

33 584

—

1 480 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

33 584

33 584

-642

-642

1 497 710

1 497 710

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2019 | Valur Ġust | Ammont nozzjonali |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps tar-rati tal-imgħax | 99 | -191 | 24 181 |
| Swaps FX | 14 085 | — | 1 545 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 14 184 | -191 | 1 569 181 |

(f’eluf ta’ EUR)

Fil-31 ta’ Diċembru 2019

Valur Ġust

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps tar-rati tal-imgħax

99

-191

24 181

Swaps FX

14 085

—

1 545 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

14 184

14 184

-191

-191

1 569 181

1 569 181

7   Self u avvanzi

Self u avvanzi

7.1   
  Self u avvanzi

Self u avvanzi

It-tabella li ġejja turi r-rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ sal-bilanċ tal-għeluq tas-self u tal-avvanzi:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Self globali (4) | Self prijoritarju | Self subordinat | POCI | Total |
| Ammont nominali tas-self bl-AC fl-1 ta’ Jannar 2020 | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Żborżi | 433 466 | 67 762 | — | — | 501 228 |
| Tħassir | -15 170 | -2 268 | -27 905 | — | -45 343 |
| Ħlas lura | - 214 018 | -60 571 | — | — | - 274 589 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -74 436 | -29 423 | 191 | — | - 103 668 |
| Ammont nominali tas-self bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 1 151 398 | 572 864 | — | — | 1 724 262 |
| Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2020 | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar | -1 344 | -2 531 | — | — | -3 875 |
| Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit | -5 888 | -3 628 | — | — | -9 516 |
| ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | -12 373 | — | — | — | -12 373 |
| Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | 19 565 | 1 887 | — | — | 21 452 |
| Tħassir | 15 170 | 2 268 | 27 905 | — | 45 343 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 12 793 | 3 104 | -191 | — | 15 706 |
| Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2020 | -68 243 | -35 550 | — | — | - 103 793 |
| Self u avvanzi mkejla bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 1 083 155 | 537 314 | — | — | 1 620 469 |
| Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2020 | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Żborżi | — | 29 063 | 30 000 | — | 59 063 |
| Ħlas lura | — | -1 512 | — | — | -1 512 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | -2 916 | — | — | -2 916 |
| Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 1 080 | 61 493 | 30 000 | — | 92 573 |
| Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2020 | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Bidla netta tal-FV | — | -11 330 | -18 291 | — | -29 621 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | 593 | — | — | 593 |
| Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2020 | -1 080 | -25 893 | -18 291 | — | -45 264 |
| Self u avvanzi mkejla bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020 | — | 35 600 | 11 709 | — | 47 309 |
| Kost Amortizzat | -3 578 | -5 100 | — | — | -8 678 |
| Imgħax | 7 325 | 7 020 | — | — | 14 345 |
| Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 1 086 902 | 574 834 | 11 709 | — | 1 673 445 |

(f’eluf ta’ EUR)

Self globali (4)

4

Self prijoritarju

Self subordinat

POCI

Total

Ammont nominali tas-self bl-AC fl-1 ta’ Jannar 2020

Ammont nominali tas-self bl-AC fl-1 ta’ Jannar 2020

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Żborżi

433 466

67 762

—

—

501 228

501 228

Tħassir

-15 170

-2 268

-27 905

—

-45 343

-45 343

Ħlas lura

- 214 018

-60 571

—

—

- 274 589

- 274 589

Differenzi fir-rati tal-kambju

-74 436

-29 423

191

—

- 103 668

- 103 668

Ammont nominali tas-self bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020

Ammont nominali tas-self bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020

1 151 398

1 151 398

572 864

572 864

—

—

—

—

1 724 262

1 724 262

Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2020

Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2020

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar

-1 344

-2 531

—

—

-3 875

-3 875

Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit

-5 888

-3 628

—

—

-9 516

-9 516

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

-12 373

—

—

—

-12 373

-12 373

Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

19 565

1 887

—

—

21 452

21 452

Tħassir

15 170

2 268

27 905

—

45 343

45 343

Differenzi fir-rati tal-kambju

12 793

3 104

-191

—

15 706

15 706

Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2020

Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2020

-68 243

-68 243

-35 550

-35 550

—

—

—

—

- 103 793

- 103 793

Self u avvanzi mkejla bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020

Self u avvanzi mkejla bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020

1 083 155

1 083 155

537 314

537 314

—

—

—

—

1 620 469

1 620 469

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2020

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2020

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Żborżi

—

29 063

30 000

—

59 063

59 063

Ħlas lura

—

-1 512

—

—

-1 512

-1 512

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

-2 916

—

—

-2 916

-2 916

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020

1 080

1 080

61 493

61 493

30 000

30 000

—

—

92 573

92 573

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2020

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2020

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Bidla netta tal-FV

—

-11 330

-18 291

—

-29 621

-29 621

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

593

—

—

593

593

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2020

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2020

-1 080

-1 080

-25 893

-25 893

-18 291

-18 291

—

—

-45 264

-45 264

Self u avvanzi mkejla bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020

Self u avvanzi mkejla bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020

—

—

35 600

35 600

11 709

11 709

—

—

47 309

47 309

Kost Amortizzat

-3 578

-5 100

—

—

-8 678

-8 678

Imgħax

7 325

7 020

—

—

14 345

14 345

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2020

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2020

1 086 902

1 086 902

574 834

574 834

11 709

11 709

—

—

1 673 445

1 673 445

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Self globali (5) | Self prijoritarju | Self subordinat | POCI | Total |
| Ammont nominali tas-self bl-AC fl-1 ta’ Jannar 2019 | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Żborżi | 164 308 | 123 416 | — | — | 287 724 |
| Tħassir | -2 | -278 | — | — | -280 |
| Ħlas lura | - 206 517 | - 113 100 | -34 496 | — | - 354 113 |
| Bejgħ tas-self | -2 591 | — | — | — | -2 591 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (6) | — | -10 062 | — | -3 588 | -13 650 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 15 041 | 4 064 | 1 493 | — | 20 598 |
| Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2019 | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar | 5 164 | -86 | — | — | 5 078 |
| Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit | -15 558 | 2 559 | 2 205 | — | -10 794 |
| ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | -4 397 | -47 | — | — | -4 444 |
| Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | 21 811 | 5 592 | — | — | 27 403 |
| Bejgħ tas-self | 2 591 | — | — | — | 2 591 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (6) | — | 5 031 | — | 1 794 | 6 825 |
| Tħassir | 2 | 278 | — | — | 280 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -1 911 | -368 | -559 | — | -2 838 |
| Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2019 | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Self u avvanzi mkejla bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 925 390 | 560 714 | — | — | 1 486 104 |
| Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2019 | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Żborżi | — | 23 461 | — | — | 23 461 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (6) | — | 13 650 | — | — | 13 650 |
| Ħlas lura | -720 | -245 | — | — | -965 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | -8 | — | — | -8 |
| Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2019 | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Bidla netta tal-FV | — | -8 331 | — | — | -8 331 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (6) | — | -6 825 | — | — | -6 825 |
| Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2019 | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Self u avvanzi mkejla bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2019 | — | 21 702 | — | — | 21 702 |
| Kost Amortizzat | -3 545 | -4 950 | 10 | — | -8 485 |
| Imgħax | 10 451 | 8 903 | — | — | 19 354 |
| Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 932 296 | - 586 369 | 10 | — | 1 518 675 |

(f’eluf ta’ EUR)

Self globali (5)

5

Self prijoritarju

Self subordinat

POCI

Total

Ammont nominali tas-self bl-AC fl-1 ta’ Jannar 2019

Ammont nominali tas-self bl-AC fl-1 ta’ Jannar 2019

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Żborżi

164 308

123 416

—

—

287 724

287 724

Tħassir

-2

-278

—

—

-280

-280

Ħlas lura

- 206 517

- 113 100

-34 496

—

- 354 113

- 354 113

Bejgħ tas-self

-2 591

—

—

—

-2 591

-2 591

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (6)

6

—

-10 062

—

-3 588

-13 650

-13 650

Differenzi fir-rati tal-kambju

15 041

4 064

1 493

—

20 598

20 598

Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019

Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2019

Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2019

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar

5 164

-86

—

—

5 078

5 078

Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit

-15 558

2 559

2 205

—

-10 794

-10 794

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

-4 397

-47

—

—

-4 444

-4 444

Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

21 811

5 592

—

—

27 403

27 403

Bejgħ tas-self

2 591

—

—

—

2 591

2 591

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (6)

6

—

5 031

—

1 794

6 825

6 825

Tħassir

2

278

—

—

280

280

Differenzi fir-rati tal-kambju

-1 911

-368

-559

—

-2 838

-2 838

Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2019

Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2019

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Self u avvanzi mkejla bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019

Self u avvanzi mkejla bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2019

925 390

925 390

560 714

560 714

—

—

—

—

1 486 104

1 486 104

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2019

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2019

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Żborżi

—

23 461

—

—

23 461

23 461

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (6)

6

—

13 650

—

—

13 650

13 650

Ħlas lura

-720

-245

—

—

-965

-965

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

-8

—

—

-8

-8

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2019

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2019

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2019

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2019

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Bidla netta tal-FV

—

-8 331

—

—

-8 331

-8 331

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (6)

6

—

-6 825

—

—

-6 825

-6 825

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2019

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2019

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Self u avvanzi mkejla bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2019

Self u avvanzi mkejla bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2019

—

—

21 702

21 702

—

—

—

—

21 702

21 702

Kost Amortizzat

-3 545

-4 950

10

—

-8 485

-8 485

Imgħax

10 451

8 903

—

—

19 354

19 354

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2019

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2019

932 296

932 296

- 586 369

- 586 369

10

10

—

—

1 518 675

1 518 675

7.2   
  Indeboliment fuq self u fuq avvanzi — Koperturi għal telf

Indeboliment fuq self u fuq avvanzi — Koperturi għal telf

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| ECLs matul il-ħajja |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020
   (7) | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 96 | -167 | — | — | -71 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | -732 | 6 380 | -6 080 | — | -432 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | -127 | -54 | 8 522 | — | 8 341 |
| Kejl nett tal-kopertura għal telf | 5 440 | 3 010 | -6 554 | — | 1 896 |
| Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent | -802 | 347 | -4 967 | — | -5 422 |
| Tħassir | — | — | -45 343 | — | -45 343 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -4 677 | -4 049 | -6 980 | — | -15 706 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 16 389 | 43 976 | 43 428 | — | 103 793 |

(f’eluf ta’ EUR)

2020

ECLs matul il-ħajja

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020
   (7)

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

7

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

96

-167

—

—

-71

-71

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

-732

6 380

-6 080

-6 080

—

-432

-432

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

-127

-54

8 522

8 522

—

8 341

8 341

Kejl nett tal-kopertura għal telf

5 440

3 010

-6 554

-6 554

—

1 896

1 896

Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent

-802

347

-4 967

-4 967

—

-5 422

-5 422

Tħassir

—

—

-45 343

-45 343

—

-45 343

-45 343

Differenzi fir-rati tal-kambju

-4 677

-4 049

-6 980

-6 980

—

-15 706

-15 706

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

16 389

16 389

43 976

43 976

43 428

43 428

—

—

103 793

103 793

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| ECLs matul il-ħajja |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019 | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 3 952 | — | — | — | 3 952 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | -4 005 | 25 150 | — | — | 21 145 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | — | -46 | — | — | -46 |
| Kejl nett tal-kopertura għal telf | -4 897 | -4 249 | -22 961 | — | -32 107 |
| Bejgħ tas-self | — | — | -2 591 | — | -2 591 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE(1)) (31) | — | -10 | -5 031 | -1 794 | -6 835 |
| Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent | -129 | -10 049 | — | — | -10 178 |
| Tħassir | — | — | -280 | — | -280 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 247 | 371 | 2 221 | — | 2 839 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |

(f’eluf ta’ EUR)

2019

ECLs matul il-ħajja

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

3 952

—

—

—

3 952

3 952

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

-4 005

25 150

—

—

21 145

21 145

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

—

-46

—

—

-46

-46

Kejl nett tal-kopertura għal telf

-4 897

-4 249

-22 961

—

-32 107

-32 107

Bejgħ tas-self

—

—

-2 591

—

-2 591

-2 591

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE(1)) (31)

1

31

—

-10

-5 031

-1 794

-1 794

-6 835

-6 835

Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent

-129

-10 049

—

—

-10 178

-10 178

Tħassir

—

—

-280

—

-280

-280

Differenzi fir-rati tal-kambju

247

371

2 221

—

2 839

2 839

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

8   Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

It-tabella li ġejja turi r-rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ għall-bilanċ tal-għeluq tal-investimenti ta’ Ekwità:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | Investimenti Diretti f’Ekwità | Total |
| Kost fl-1 ta’ Jannar 2020 | 462 304 | 101 424 | 563 728 |
| Żborżi | 85 305 | — | 85 305 |
| Ħlas lura / bejgħ | -66 011 | -18 274 | -84 285 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -29 437 | -6 892 | -36 329 |
| Kost fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 452 161 | 76 258 | 528 419 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2020 | 42 390 | 13 810 | 56 200 |
| Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati | -45 079 | -2 830 | -47 909 |
| Aġġustament tal-valur ġust realizzat fuq il-bejgħ | -15 632 | 3 019 | -12 613 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 3 302 | -589 | 2 713 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2020 | -15 019 | 13 410 | -1 609 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 437 142 | 89 668 | 526 810 |

(f’eluf ta’ EUR)

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

Investimenti Diretti f’Ekwità

Total

Kost fl-1 ta’ Jannar 2020

Kost fl-1 ta’ Jannar 2020

462 304

462 304

101 424

101 424

563 728

563 728

Żborżi

85 305

—

85 305

Ħlas lura / bejgħ

-66 011

-18 274

-84 285

Differenzi fir-rati tal-kambju

-29 437

-6 892

-36 329

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2020

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2020

452 161

452 161

76 258

76 258

528 419

528 419

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2020

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2020

42 390

42 390

13 810

13 810

56 200

56 200

Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati

-45 079

-2 830

-47 909

Aġġustament tal-valur ġust realizzat fuq il-bejgħ

-15 632

3 019

-12 613

Differenzi fir-rati tal-kambju

3 302

-589

2 713

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2020

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2020

-15 019

-15 019

13 410

13 410

-1 609

-1 609

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2020

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2020

437 142

437 142

89 668

89 668

526 810

526 810

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | Investimenti Diretti f’Ekwità | Total |
| Kost fl-1 ta’ Jannar 2019 | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Żborżi | 90 972 | 15 971 | 106 943 |
| Ħlas lura / bejgħ | -56 387 | -8 042 | -64 429 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 6 126 | 281 | 6 407 |
| Kost fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 462 304 | 101 424 | 563 728 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2019 | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati | -3 488 | 12 117 | 8 629 |
| Aġġustament tal-valur ġust realizzat fuq il-bejgħ | — | -5 319 | -5 319 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 319 | 86 | 405 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 42 390 | 13 810 | 56 200 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 504 694 | 115 234 | 619 928 |

(f’eluf ta’ EUR)

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

Investimenti Diretti f’Ekwità

Total

Kost fl-1 ta’ Jannar 2019

Kost fl-1 ta’ Jannar 2019

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Żborżi

90 972

15 971

106 943

Ħlas lura / bejgħ

-56 387

-8 042

-64 429

Differenzi fir-rati tal-kambju

6 126

281

6 407

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2019

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2019

462 304

462 304

101 424

101 424

563 728

563 728

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2019

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2019

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati

-3 488

12 117

8 629

Aġġustament tal-valur ġust realizzat fuq il-bejgħ

—

-5 319

-5 319

Differenzi fir-rati tal-kambju

319

86

405

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2019

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2019

42 390

42 390

13 810

13 810

56 200

56 200

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2019

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2019

504 694

504 694

115 234

115 234

619 928

619 928

9   Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

L-ammonti ta’ EUR 68,9m (2019: (EUR 86,3) riċevibbli mingħand il-kontributuri huma kompletament magħmula mill-kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata iżda mhux imħallsa.

10   Assi finanzjarji tat-teżor

Assi finanzjarji tat-teżor

Il-portafoll tat-teżor huwa magħmul minn bonds ikkwotati li jkollhom maturità li jifdal ta’ inqas minn tliet xhur fid-data tar-rapportar. It-tabella li ġejja turi l-movimenti tal-portafoll tat-teżor:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020 | 330 587 |
| Akkwiżizzjonijiet | 2 710 009 |
| Maturitajiet | -2 689 790 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | -208 |
| Bidla fl-imgħax akkumulat | 1 275 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 351 873 |

(f’eluf ta’ EUR)

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

330 587

330 587

Akkwiżizzjonijiet

2 710 009

Maturitajiet

-2 689 790

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

-208

Bidla fl-imgħax akkumulat

1 275

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

351 873

351 873

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019 | 335 140 |
| Akkwiżizzjonijiet | 2 948 021 |
| Maturitajiet | -2 952 905 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | -93 |
| Bidla fl-imgħax akkumulat | 424 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 330 587 |

(f’eluf ta’ EUR)

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2019

335 140

335 140

Akkwiżizzjonijiet

2 948 021

Maturitajiet

-2 952 905

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

-93

Bidla fl-imgħax akkumulat

424

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2019

330 587

330 587

11   Assi oħrajn

Assi oħrajn

Il-komponenti ewlenin tal-assi l-oħra huma kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Garanziji finanzjarji | 109 | — |
| Assi oħrajn totali | 109 | — |

(f’eluf ta’ EUR)

31.12.2020

31.12.2019

Garanziji finanzjarji

109

—

Assi oħrajn totali

Assi oħrajn totali

109

109

—

—

12   Introjtu differit

Introjtu differit

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu differit huma kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Sussidji differiti fuq l-imgħax | 28 788 | 32 085 |
| Kummissjonijiet differiti fuq self u riċevibbli | 944 | 481 |
| Dħul differit totali | 29 732 | 32 566 |

(f’eluf ta’ EUR)

31.12.2020

31.12.2019

Sussidji differiti fuq l-imgħax

28 788

32 085

Kummissjonijiet differiti fuq self u riċevibbli

944

481

Dħul differit totali

Dħul differit totali

29 732

29 732

32 566

32 566

13   Provvedimenti għal garanziji maħruġa, netti mit-treġġigħ lura

Provvedimenti għal garanziji maħruġa, netti mit-treġġigħ lura

It-tabelli li ġejjin juru r-rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ sal-bilanċ tal-għeluq tal-provvediment għal garanziji finanzjarji.

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Garanziji maħruġa | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 628 | — | — | 628 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | — | — | — | — |
| Garanziji li għalikom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent | — | — | — | — |
| Kejl nett tal-kopertura għal telf | 228 | — | — | 228 |
| Talbiet għal ħlas ta’ garanzija | — | — | — | — |
| Amortizzament ta’ miżati bil-quddiem | — | — | — | — |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -5 | — | — | -5 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 851 | — | — | 851 |

(f’eluf ta’ EUR)

2020

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Garanziji maħruġa

Garanziji maħruġa

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

628

628

—

—

—

—

628

628

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

—

—

—

—

Garanziji li għalikom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent

—

—

—

—

Kejl nett tal-kopertura għal telf

228

—

—

228

228

Talbiet għal ħlas ta’ garanzija

—

—

—

—

Amortizzament ta’ miżati bil-quddiem

—

—

—

—

Differenzi fir-rati tal-kambju

-5

—

—

-5

-5

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

851

851

—

—

—

—

851

851

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Garanziji maħruġa | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 94 | 699 | — | 793 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 534 | — | — | 534 |
| Garanziji li għalikom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent | — | -588 | — | -588 |
| Talbiet għal ħlas ta’ garanzija | — | -53 | — | -53 |
| Amortizzament ta’ miżati bil-quddiem | — | -71 | — | -71 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | 13 | — | 13 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 628 | — | — | 628 |

(f’eluf ta’ EUR)

2019

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Garanziji maħruġa

Garanziji maħruġa

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

94

94

699

699

—

—

793

793

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

534

—

—

534

534

Garanziji li għalikom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent

—

-588

—

-588

-588

Talbiet għal ħlas ta’ garanzija

—

-53

—

-53

-53

Amortizzament ta’ miżati bil-quddiem

—

-71

—

-71

-71

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

13

—

13

13

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

628

628

—

—

—

—

628

628

14   Provvedimenti għall-impenji ta’ self

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

It-tabelli li ġejjin juru r-rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ sal-bilanċ tal-għeluq tal-kopertura għal telf għal self mhux żborżat (impenji ta’ self):

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Impenji ta’ self | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar (8) | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 4 067 | — | — | 4 067 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | — | 2 773 | — | 2 773 |
| Kejl nett tal-kopertura għal telf | 388 | -5 932 | — | -5 544 |
| Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent | -1 158 | -3 853 | — | -5 011 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -423 | 21 | — | -402 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 6 817 | 26 335 | — | 33 152 |

(f’eluf ta’ EUR)

2020

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar (8)

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar (8

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

4 067

—

—

4 067

4 067

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

—

2 773

—

2 773

2 773

Kejl nett tal-kopertura għal telf

388

-5 932

—

-5 544

-5 544

Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent

-1 158

-3 853

—

-5 011

-5 011

Differenzi fir-rati tal-kambju

-423

21

—

-402

-402

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

6 817

6 817

26 335

26 335

—

—

33 152

33 152

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Impenji ta’ self | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 1 669 | 9 983 | — | 11 652 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | -836 | 15 138 | — | 14 302 |
| Kejl nett tal-kopertura għal telf | 696 | 773 | — | 1 469 |
| Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (32) | -2 974 | -1 387 | — | -4 361 |
| Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent | -1 960 | -7 858 | — | -9 818 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 123 | 80 | — | 203 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |

(f’eluf ta’ EUR)

2019

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

1 669

9 983

—

11 652

11 652

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

-836

15 138

—

14 302

14 302

Kejl nett tal-kopertura għal telf

696

773

—

1 469

1 469

Bidla fil-mudell tan-negozju (IFE) (32)

32

-2 974

-1 387

—

-4 361

-4 361

Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent

-1 960

-7 858

—

-9 818

-9 818

Differenzi fir-rati tal-kambju

123

80

—

203

203

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

15   Ammonti dovuti lil partijiet terzi

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

Il-komponenti ewlenin tal-ammonti dovuti lill-partijiet terzi huma kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI | 58 527 | 50 009 |
| Ammonti oħrajn pagabbli lill-BEI | 56 | 31 |
| Sussidji fuq l-imgħax li għadhom ma ġewx żborżati u li huma dovuti lill-Istati Membri | 93 795 | 97 398 |
| Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi | 152 378 | 147 438 |

(f’eluf ta’ EUR)

31.12.2020

31.12.2019

Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI

58 527

50 009

Ammonti oħrajn pagabbli lill-BEI

56

31

Sussidji fuq l-imgħax li għadhom ma ġewx żborżati u li huma dovuti lill-Istati Membri

93 795

97 398

Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi

Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi

152 378

152 378

147 438

147 438

16   Obbligazzjonijiet oħrajn

Obbligazzjonijiet oħrajn

Il-komponenti ewlenin tal-obbligazzjonijiet l-oħrajn huma kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem | 3 166 | 1 961 |
| Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħax | 280 | 339 |
| Talbiet għal ħlas ta’ garanziji finanzjarji | — | 53 |
| Obbligazzjonijiet oħrajn totali | 3 446 | 2 353 |

(f’eluf ta’ EUR)

31.12.2020

31.12.2019

Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem

3 166

1 961

Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħax

280

339

Talbiet għal ħlas ta’ garanziji finanzjarji

—

53

Obbligazzjonijiet oħrajn totali

Obbligazzjonijiet oħrajn totali

3 446

3 446

2 353

2 353

17   Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba (f’eluf ta’ EUR)

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba (f’eluf ta’ EUR)

| Stati Membri | Kontribuzzjoni lill-Faċilità (9) | Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u għall-assistenza teknika (9) | Kontribuzzjonijiet Totali | Eżerċitati u mhux imħallsa
   (33) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| L-Awstrija | 82 689 | 9 852 | 92 541 | 1 687 |
| Il-Belġju | 121 923 | 14 470 | 136 393 | 2 471 |
| Il-Bulgarija | 1 567 | 421 | 1 988 | 98 |
| Ċipru | 1 008 | 270 | 1 278 | — |
| Ir-Repubblika Ċeka | 5 710 | 1 532 | 7 242 | 357 |
| Id-Danimarka | 67 377 | 8 118 | 75 495 | 1 400 |
| L-Estonja | 560 | 150 | 710 | 35 |
| Il-Finlandja | 47 569 | 5 876 | 53 445 | — |
| Franza | 729 689 | 82 689 | 812 379 | 13 685 |
| Il-Ġermanja | 720 567 | 84 614 | 805 181 | 14 350 |
| Il-Greċja | 42 735 | 5 648 | 48 383 | 1 029 |
| L-Ungerija | 6 158 | 1 652 | 7 810 | 385 |
| L-Irlanda | 23 221 | 3 345 | 26 566 | 637 |
| L-Italja | 407 583 | 50 996 | 458 579 | 9 002 |
| Il-Latvja | 784 | 210 | 994 | 49 |
| Il-Litwanja | 1 344 | 360 | 1 704 | 84 |
| Il-Lussemburgu | 9 119 | 1 097 | 10 216 | 189 |
| Malta | 336 | 90 | 426 | 21 |
| In-Netherlands | 164 029 | 19 716 | 183 745 | 3 395 |
| Il-Polonja | 14 555 | 3 905 | 18 460 | 910 |
| Il-Portugall | 33 266 | 4 411 | 37 677 | 805 |
| Ir-Rumanija | 4 143 | 1 111 | 5 254 | 259 |
| Is-Slovakkja | 2 351 | 631 | 2 982 | 147 |
| Is-Slovenja | 2 015 | 541 | 2 556 | 126 |
| Spanja | 210 652 | 29 338 | 239 990 | 5 495 |
| L-Iżvezja | 88 064 | 10 923 | 98 987 | 1 918 |
| Ir-Renju Unit | 432 681 | 57 030 | 489 711 | 10 374 |
| Total fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 3 221 695 | 398 996 | 3 620 692 | 68 908 |
| Total fil-31 ta’ Diċembru 2019 | 2 967 000 | 383 691 | 3 350 691 | 86 330 |

Stati Membri

Kontribuzzjoni lill-Faċilità (9)

9

Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u għall-assistenza teknika (9)

9

Kontribuzzjonijiet Totali

Eżerċitati u mhux imħallsa
   (33)

Eżerċitati u mhux imħallsa

33

L-Awstrija

82 689

9 852

92 541

1 687

Il-Belġju

121 923

14 470

136 393

2 471

Il-Bulgarija

1 567

421

1 988

98

Ċipru

1 008

270

1 278

—

Ir-Repubblika Ċeka

5 710

1 532

7 242

357

Id-Danimarka

67 377

8 118

75 495

1 400

L-Estonja

560

150

710

35

Il-Finlandja

47 569

5 876

53 445

—

Franza

729 689

82 689

812 379

13 685

Il-Ġermanja

720 567

84 614

805 181

14 350

Il-Greċja

42 735

5 648

48 383

1 029

L-Ungerija

6 158

1 652

7 810

385

L-Irlanda

23 221

3 345

26 566

637

L-Italja

407 583

50 996

458 579

9 002

Il-Latvja

784

210

994

49

Il-Litwanja

1 344

360

1 704

84

Il-Lussemburgu

9 119

1 097

10 216

189

Malta

336

90

426

21

In-Netherlands

164 029

19 716

183 745

3 395

Il-Polonja

14 555

3 905

18 460

910

Il-Portugall

33 266

4 411

37 677

805

Ir-Rumanija

4 143

1 111

5 254

259

Is-Slovakkja

2 351

631

2 982

147

Is-Slovenja

2 015

541

2 556

126

Spanja

210 652

29 338

239 990

5 495

L-Iżvezja

88 064

10 923

98 987

1 918

Ir-Renju Unit

432 681

57 030

489 711

10 374

Total fil-31 ta’ Diċembru 2020

Total fil-31 ta’ Diċembru 2020

3 221 695

3 221 695

398 996

398 996

3 620 692

3 620 692

68 908

68 908

Total fil-31 ta’ Diċembru 2019

Total fil-31 ta’ Diċembru 2019

2 967 000

2 967 000

383 691

383 691

3 350 691

3 350 691

86 330

86 330

18   Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Impenji | | |
| Self mhux żborżat | 1 722 618 | 1 357 320 |
| Impenn mhux żborżat fir-rigward tal-ishma u ta’ titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 378 347 | 405 920 |
| Garanziji maħruġa | 998 560 | 200 013 |
| Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | 483 897 | 455 671 |
| Obbligazzjonijiet kontingenti | | |
| Garanziji ffirmati mhux maħruġa | 554 686 | 1 359 818 |
| Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti totali | 4 138 108 | 3 778 742 |

(f’eluf ta’ EUR)

31.12.2020

31.12.2019

Impenji

Impenji

Self mhux żborżat

1 722 618

1 357 320

Impenn mhux żborżat fir-rigward tal-ishma u ta’ titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

378 347

405 920

Garanziji maħruġa

998 560

200 013

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

483 897

455 671

Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjonijiet kontingenti

Garanziji ffirmati mhux maħruġa

554 686

1 359 818

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti totali

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti totali

4 138 108

4 138 108

3 778 742

3 778 742

19   Imgħax u introjtu simili u spejjeż

Imgħax u introjtu simili u spejjeż

Il-komponenti ewlenin tal-imgħax u ta’ introjtu simili huma kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Mill-1.1.2020 | Mill-1.1.2019 |
| | sal-31.12.2020 | sa 31.12.2019 |
| Self u avvanzi | 80 252 | 89 244 |
| Sussidji fuq l-imgħax | 4 531 | 4 679 |
| Imgħax u introjtu simili totali | 84 783 | 93 923 |

(f’eluf ta’ EUR)

Mill-1.1.2020

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2020

sa 31.12.2019

Self u avvanzi

80 252

89 244

Sussidji fuq l-imgħax

4 531

4 679

Imgħax u introjtu simili totali

Imgħax u introjtu simili totali

84 783

84 783

93 923

93 923

Il-komponenti ewlenin tal-imgħax u ta’ introjtu simili huma kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Mill-1.1.2020 | Mill-1.1.2019 |
| | sal-31.12.2020 | sa 31.12.2019 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | -541 | -261 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | -2 961 | -722 |
| Assi finanzjarji tat-teżor | -1 748 | -1 965 |
| Imgħax u spejjeż simili totali | -5 250 | -2 948 |

(f’eluf ta’ EUR)

Mill-1.1.2020

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2020

sa 31.12.2019

Strumenti finanzjarji derivattivi

-541

-261

Flus u ekwivalenti ta’ flus

-2 961

-722

Assi finanzjarji tat-teżor

-1 748

-1 965

Imgħax u spejjeż simili totali

Imgħax u spejjeż simili totali

-5 250

-5 250

-2 948

-2 948

20   Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet

Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet huma kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Mill-1.1.2020 | Mill-1.1.2019 |
| | sal-31.12.2020 | sa 31.12.2019 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq is-self u r-riċevibbli | 141 | 4 399 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji | 211 | 39 |
| Oħrajn | 1 | — |
| Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet | 353 | 4 438 |

(f’eluf ta’ EUR)

Mill-1.1.2020

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2020

sa 31.12.2019

Tariffi u kummissjonijiet fuq is-self u r-riċevibbli

141

4 399

Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji

211

39

Oħrajn

1

—

Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet

Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet

353

353

4 438

4 438

Il-komponent ewlieni tal-ispejjeż tat-tariffi u tal-kummissjonijiet huwa kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Mill-1.1.2020 | Mill-1.1.2019 |
| | sal-31.12.2020 | sa 31.12.2019 |
| Kummissjonijiet imħallsa lil partijiet terzi fir-rigward tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | -225 | -721 |
| Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet | -225 | -721 |

(f’eluf ta’ EUR)

Mill-1.1.2020

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2020

sa 31.12.2019

Kummissjonijiet imħallsa lil partijiet terzi fir-rigward tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

-225

-721

Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet

Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet

-225

-225

-721

-721

21   Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Il-komponenti ewlenin tar-riżultat nett fuq l-ishma u fuq titoli oħrajn b’rendiment varjabbli huma kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Mill-1.1.2020 | Mill-1.1.2019 |
| | sal-31.12.2020 | sa 31.12.2019 |
| Riżultat nett realizzat minħabba bejgħ u ħruġ | -3 069 | -133 |
| Introjtu mid-dividendi | 4 261 | 1 408 |
| Bidla netta fil-valur ġust | -47 909 | 8 629 |
| Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | -46 717 | 9 904 |

(f’eluf ta’ EUR)

Mill-1.1.2020

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2020

sa 31.12.2019

Riżultat nett realizzat minħabba bejgħ u ħruġ

-3 069

-133

Introjtu mid-dividendi

4 261

1 408

Bidla netta fil-valur ġust

-47 909

8 629

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

-46 717

-46 717

9 904

9 904

22   Spejjeż amministrattivi ġenerali

Spejjeż amministrattivi ġenerali

L-ispejjeż amministrattivi ġenerali jirrappreżentaw il-kostijiet reali mġarrba mill-BEI għall-ġestjoni tal-Faċilità nieqes l-introjtu ġġenerat mit-tariffi għall-valutazzjonijiet standard li l-BEI ikun iddebita direttament lill-klijenti tal-Faċilità.

Il-komponenti ewlenin tal-ispejjeż amministrattivi ġenerali huma kif ġej:

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Mill-1.1.2020 | Mill-1.1.2019 |
| | sal-31.12.2020 | sa 31.12.2019 |
| Il-kost reali mġarrab mill-BEI | -61 470 | -52 982 |
| Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet iddebitati direttament lill-klijenti tal-Faċilità | 2 943 | 2 973 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali totali | -58 527 | -50 009 |

(f’eluf ta’ EUR)

Mill-1.1.2020

Mill-1.1.2019

sal-31.12.2020

sa 31.12.2019

Il-kost reali mġarrab mill-BEI

-61 470

-52 982

Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet iddebitati direttament lill-klijenti tal-Faċilità

2 943

2 973

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

-58 527

-58 527

-50 009

-50 009

23   Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’eluf ta’ EUR)

Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’eluf ta’ EUR)

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Entità strutturata hija waħda li tfasslet sabiex id-drittijiet tal-vot jew dawk simili ma jkunux il-fattur dominanti sabiex jiġi deċiż, min jikkontrolla l-entità. L-IFRS 12 josserva li entità strutturata ta’ spiss ikollha wħud minn dawn li ġejjin jew kollha kemm huma:

| — | Attivitajiet ristretti; |
| --- | --- |

—

Attivitajiet ristretti;

| — | Objettiv ristrett u definit sewwa, pereżempju sabiex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-benefiċċji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu għand l-investituri; |
| --- | --- |

—

Objettiv ristrett u definit sewwa, pereżempju sabiex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-benefiċċji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu għand l-investituri;

| — | Ekwità insuffiċjenti sabiex l-entità strutturata tkun tista’ tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat; |
| --- | --- |

—

Ekwità insuffiċjenti sabiex l-entità strutturata tkun tista’ tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat;

| — | Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ kreditu jew riskji oħrajn (segmenti). |
| --- | --- |

—

Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ kreditu jew riskji oħrajn (segmenti).

Entitajiet strutturati mhux konsolidati

Entitajiet strutturati mhux konsolidati

It-terminu “entitajiet strutturati mhux konsolidati” jirreferi għall-entitajiet strutturati kollha li mhumiex ikkontrollati mill-Faċilità u jinkludi l-imgħax f’entitajiet strutturati li mhumiex konsolidati.

Id-definizzjoni ta’ interess f’entitajiet strutturati:

Id-definizzjoni ta’ interess f’entitajiet strutturati:

L-IFRS 12 jiddefinixxi “interess” b’mod wiesgħa li jinkludi involviment kuntrattwali u mhux kuntrattwali li jesponi lill-entità relatriċi għall-varjabbiltà fir-redditi mill-prestazzjoni tal-entità l-oħra. Xi eżempji ta’ imgħax bħal dan jinkludi ż-żamma ta’ imgħax ta’ ekwità u forom oħra ta’ involviment pereżempju l-għoti ta’ finanzjament, l-appoġġ ta’ likwidità, it-titjib tal-kreditu, l-impenji u l-garanziji lill-entità l-oħra. L-IFRS 12 jistipula li entità relatriċi mhux neċessarjament għandha interess f’entità oħra minħabba relazzjoni tipika tal-klijent mal-fornitur biss.

It-tabella ta’ hawn taħt tiddeskrivi t-tipi ta’ entitajiet strutturati li l-Faċilità ma tikkonsolidax iżda li għandha interess fihom.

| Tip ta’ entità strutturata | Natura u skop | Interess miżmum mill-Faċilità |
| --- | --- | --- |
| Il-Finanzjament ta’ Proġetti — self mogħti lil Entitajiet bi Skop Speċjali (“SPV”) | It-Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament ta’ Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li s-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta’ dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħrajn li huma kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV. | Ammonti netti żborżati;
  Introjtu mill-imgħax. |
| Fondi ta’ kapital tar-riskju | Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-fondi ta’ investiment u ta’ kapital ta’ riskju jiġbru flimkien u jiġġestixxu l-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir, kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti infrastrutturali. | Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;
  Dividendi riċevuti bħala introjtu minn dividendi. |

Tip ta’ entità strutturata

Natura u skop

Interess miżmum mill-Faċilità

Il-Finanzjament ta’ Proġetti — self mogħti lil Entitajiet bi Skop Speċjali (“SPV”)

It-Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament ta’ Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li s-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta’ dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħrajn li huma kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV.

Ammonti netti żborżati;

Introjtu mill-imgħax.

Fondi ta’ kapital tar-riskju

Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-fondi ta’ investiment u ta’ kapital ta’ riskju jiġbru flimkien u jiġġestixxu l-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir, kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti infrastrutturali.

Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;

Dividendi riċevuti bħala introjtu minn dividendi.

It-tabella ta’ hawn taħt turi l-ammonti riportati ta’ entitajiet strutturati mhux konsolidati fejn il-Faċilità għandha interess fid-data tar-rapportar, kif ukoll l-iskopertura massima tal-Faċilità għal telf fir-rigward ta’ dawk l-entitajiet. L-iskopertura massima għat-telf tinkludi l-ammonti riportati u l-impenji mhux żborżati relatati.

| Tip ta’ entità strutturata | Deskrizzjoni | Ammont riportat fil-31.12.2020 | Ammont riportat fil-31.12.2019 | L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2020 | Skopertura massima għal telf fil-31.12.2019 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondi ta’ kapital ta’ riskju | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 437 142 | 504 332 | 437 142 | 834 955 |
| Total | | 437 142 | 504 332 | 437 142 | 834 955 |

Tip ta’ entità strutturata

Deskrizzjoni

Ammont riportat fil-31.12.2020

Ammont riportat fil-31.12.2019

L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2020

Skopertura massima għal telf fil-31.12.2019

Fondi ta’ kapital ta’ riskju

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

437 142

504 332

437 142

834 955

Total

Total

437 142

437 142

504 332

504 332

437 142

437 142

834 955

834 955

Ma jingħata l-ebda appoġġ lil entitajiet strutturati mill-Faċilità lil hinn mill-finanzjament rispettiv.

24   Il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt (f’eluf ta’ EUR)

Il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt (f’eluf ta’ EUR)

F’Ġunju 2013, il-Kunsill Ministerjali Konġunt AKP-UE approva l-protokoll finanzjarju l-ġdid għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), li jkopri l-perjodu 2014-2020.

Ġiet mifthiemha dotazzjoni ta’ EUR 500m għall-Faċilità ta’ Investiment, l-hekk imsejjaħ “pakkett ta’ finanzjament ta’ impatt” jew “IFE”, li jippermetti lill-faċilità tappoġġa proġetti b’potenzjal ta’ impatt ta’ żvilupp partikolarment għoli filwaqt li jġorru r-riskji inerenti f’investimenti bħal dawn. Dan il-pakkett jippreżenta possibilitajiet ġodda sabiex tissaħħaħ il-kapaċità ta’ self lis-settur privat tal-Faċilità permezz ta’ investimenti fl-istrumenti li ġejjin:

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali — promossi minn popolazzjoni emerġenti ta’ maniġers ta’ fondi ta’ ekwità privata li jpoġġu t-taffija ta’ kwistjonijiet soċjali jew ambjentali fil-qofol tal-istrateġija tal-investiment tal-fondi tagħhom, iżda xorta jimmiraw għas-sostenibbiltà fil-livelli kemm tal-fond kif ukoll tal-kumpaniji li fihom isir investiment.

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Self lil intermedjarji finanzjarji — (pereżempju, istituzzjonijiet ta’ mikrofinanzjament, banek lokali u l-unjins kreditizji) li joperaw fil-pajjiżi AKP li fihom il-BEI ma jistax iqis li jiffnanzja — b’mod partikolari f’munita lokali — skont il-linji gwida tar-riskji ta’ kreditu eżistenti, pereżempju, minħabba riskji għoljin tal-pajjiż, il-volatilità tal-munita jew in-nuqqas ta’ prezzijiet ta’ referenza. L-għan ewlieni ta’ dan is-self huwa li jiffinanzja proġetti b’impatt ta’ żvilupp qawwi, speċjalment fil-qasam ta’ appoġġ għall-intrapriżi mikro u żgħar (MSEs) u tal-agrikoltura, li ġeneralment ma jikkwalifikawx għall-IF.

Self lil intermedjarji finanzjarji

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskji — li jieħdu l-forma ta’ garanziji tal-ewwel telf (“biċċiet tal-ewwel telf”) li se jiffaċilitaw l-operazzjonijiet ta’ kondiviżjoni tar-riskji tal-BEI ma’ intermedjarji finanzjarji lokali (prinċipalment il-banek kummerċjali) għall-benefiċċju tal-SMEs mhux moqdijin biżżejjed u ta’ proġetti żgħar li jissodisfaw il-Kriterji ta’ Finanzjament tal-Impatt f’sitwazzjonijiet fejn ikun ġie identifikat nuqqas fis-suq fir-rigward tal-aċċess tal-SMEs/proġetti żgħar għall-finanzjament. Is-segmenti tal-ewwel telf ikunu strutturati bħala kontrogaranzija favur is-segmenti ta’ garanzija superjuri ffinanzjati mill-BEI — taħt il-Faċilità ta’ Investiment — u minn Istituzzjonijiet Finanzjarji Internazzjonali/Istituzzjonijiet Finanzjarji tal-Iżvilupp oħrajn, sabiex b’hekk jiġġeneraw effett ta’ ingranaġġ sostanzjali.

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskji

Finanzjament dirett — permezz ta’ strumenti ta’ dejn jew ta’ ekwità fi proġetti bi promoturi sodi u ta’ esperjenza u b’impatti għolja ta’ żvilupp, iżda li, madankollu, jinvolvu wkoll aspettattivi ogħla ta’ telf u diffikultajiet sabiex jiġi rkuprat l-investiment (riskju ta’ tip ta’ ekwità b’aspettattiva ta’ telf ogħla mis-soltu). Il-BEI xjapplika kriterji stretti tal-għażla u kriterji ta’ eliġibbiltà għal dan l-istrument, peress li dawn il-proġetti, minkejja l-impatt għoli ta’ żvilupp tagħhom, ma jkunux kapaċi jissodisfaw kriterji aċċettabbli ta’ finanzjament (jiġifieri aspettattiva baxxa li jiġi rkuprat l-investiment jew li t-telf ikun paċut permezz tar-rati tal-imgħax/redditi ta’ ekwità).

Finanzjament dirett

L-IFE tippermetti wkoll diversifikazzjoni f’setturi ġodda, bħalma huma s-saħħa u l-edukazzjoni, l-agrikoltura u s-sikurezza alimentari, u l-iżvilupp ta’ strumenti ġodda u innovattivi għall-kondiviżjoni tar-riskji. Fl-2016, il-kapaċità ta’ finanzjament tal-IFE żdiedet għal EUR 800 miljun billi l-IFE saret parzjalment rotanti.

Minn perspettiva finanzjarja u ta’ kontabilità, l-IFE tifforma parti minn portafoll tal-FI u tiġi kkontabilizzata fir-rapporti finanzjarji annwali globali tal-FI.

It-tabella li ġejja tirrappreżenta l-ammonti rrapportati u impenjati, iżda li għadhom ma ġewx żborżati, għal kull tip ta’ assi:

| Tip ta’ investiment tal-IFE | Deskrizzjoni | Kejl | Ammont gross riportat fil-31.12.2020 | Ammont aġġ. għall-kopertura għal-telf/għall-FV fil-31.12.2020 | Ammont riportat fil-31.12.2020 | Ammont mhux żborżat fil-31.12.2020 | Ammont aġġ. tal-ECL MHUX FIL-KARTA TAL-BILANĊ fil-31.12.2020 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Self lil intermedjarji finanzjarji | Self u avvanzi | AC | 49 522 | -1 839 | 47 683 | 26 954 | -199 |
| Operazzjonijiet ta’ self dirett | Self u avvanzi | FVTPL | 91 186 | -44 681 | 46 505 | 98 314 | — |
| Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | FVTPL | 41 885 | -4 778 | 37 107 | 73 362 | — |
| Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | FVTPL | 57 395 | 9 195 | 66 590 | 14 | — |
| Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju | Garanziji maħruġa | l-ogħla mill-approċċ (10) | — | — | — | 40 746 | — |
| Total | | | 239 988 | -42 103 | 197 885 | 239 390 | -199 |

Tip ta’ investiment tal-IFE

Deskrizzjoni

Kejl

Ammont gross riportat fil-31.12.2020

Ammont aġġ. għall-kopertura għal-telf/għall-FV fil-31.12.2020

Ammont riportat fil-31.12.2020

Ammont mhux żborżat fil-31.12.2020

Ammont aġġ. tal-ECL MHUX FIL-KARTA TAL-BILANĊ fil-31.12.2020

Self lil intermedjarji finanzjarji

Self u avvanzi

AC

49 522

-1 839

47 683

26 954

-199

Operazzjonijiet ta’ self dirett

Self u avvanzi

FVTPL

91 186

-44 681

46 505

98 314

—

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

FVTPL

41 885

-4 778

37 107

73 362

—

Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

FVTPL

57 395

9 195

66 590

14

—

Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju

Garanziji maħruġa

l-ogħla mill-approċċ (10)

10

—

—

—

40 746

—

Total

Total

239 988

239 988

-42 103

-42 103

197 885

197 885

239 390

239 390

-199

-199

| Tip ta’ investiment tal-IFE | Deskrizzjoni | Kejl | Ammont gross riportat fil-31.12.2019 | Ammont aġġ. għall-kopertura għal-telf/għall-FV fil-31.12.2019 | Ammont riportat fil-31.12.2019 | Ammont mhux żborżat fil-31.12.2019 | Ammont aġġustat tal-OFF BS ECL fil-31.12.2019 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Self lil intermedjarji finanzjarji | Self u avvanzi | AC | 22 347 | -354 | 21 993 | 42 400 | -1 251 |
| Operazzjonijiet ta’ self dirett | Self u avvanzi | FVTPL | 37 136 | -15 156 | 21 980 | 75 700 | — |
| Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | FVTPL | 33 417 | -3 175 | 30 242 | 66 840 | — |
| Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta | Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | FVTPL | 58 643 | 19 626 | 78 269 | 14 | — |
| Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju | Garanziji maħruġa | l-ogħla mill-approċċ (11) | — | — | — | 47 331 | -50 |
| Total | | | 151 543 | 941 | 152 484 | 232 285 | -1 301 |

Tip ta’ investiment tal-IFE

Deskrizzjoni

Kejl

Ammont gross riportat fil-31.12.2019

Ammont aġġ. għall-kopertura għal-telf/għall-FV fil-31.12.2019

Ammont riportat fil-31.12.2019

Ammont mhux żborżat fil-31.12.2019

Ammont aġġustat tal-OFF BS ECL fil-31.12.2019

Self lil intermedjarji finanzjarji

Self u avvanzi

AC

22 347

-354

21 993

42 400

-1 251

Operazzjonijiet ta’ self dirett

Self u avvanzi

FVTPL

37 136

-15 156

21 980

75 700

—

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

FVTPL

33 417

-3 175

30 242

66 840

—

Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

FVTPL

58 643

19 626

78 269

14

—

Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju

Garanziji maħruġa

l-ogħla mill-approċċ (11)

11

—

—

—

47 331

-50

Total

Total

151 543

151 543

941

941

152 484

152 484

232 285

232 285

-1 301

-1 301

Il-BEI qed japplika l-Prinċipji tar-Riskju tal-Mandat Ġenerali għall-operazzjonijiet ta’ self dirett tal-IFE (eskluż Self lil intermedjarji finanzjarji), kif previst fil-Linji Gwida tal-BEI dwar ir-Riskju ta’ Kreditu u ta’ Ekwità, u li jissorvelja u jirrapporta r-riskju assoċjat mal-operazzjonijiet ta’ self dirett tal-IFE fuq il-bażi tal-valur ġust tagħhom. Skont il-metodoloġija, il-Bank iwettaq Valutazzjoni Kwalitattiva tar-Riskju (QRA) li għandha l-għan li tivvaluta is-solidità tar-raġunament tal-investiment u l-vijabbiltà tan-negozju plawżibbli ta’ tali operazzjonijiet.

25   Avvenimenti sussegwenti

Avvenimenti sussegwenti

Fil-kuntest tal-pandemija tal-COVID-19, il-FI tkompli timmonitorja s-sitwazzjoni mill-qrib b’mod partikolari bħala parti mir-rieżami sussegwenti tal-avvenimenti. Huwa meqjus li ma kien hemm l-ebda avveniment materjali wara d-data tal-karta tal-bilanċ li jkun jeħtieġ aġġustament tar-rapporti finanzjarji, jew divulgazzjoni fir-rapporti finanzjarji, fil-31 ta’ Diċembru 2020.

---

(1)  ĠU L 210, 6.8.2013, p. 1.

1

(2)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877 tas-26 ta’ Novembru 2018 dwar ir-regolament finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, u li jħassar ir-Regolament (UE) 2015/323 _ĠU L 307, 3.12.2018, p. 1).

2

(3)  ĠU L 347, 20.12.2013, p. 884.

3

(4)  Jenħtieġ li jiġi nnotat li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, xi data finanzjarja fit-tabelli t’hawn taħt tista’ tidher li ma taqbilx fl-għadd finali.

4

(5)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali

5

(6)  F’konformità mal-Artikolu 53 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, it-teżor huwa ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tal-11-il FEŻ. In-natura tal-kontijiet bankarji differenti hija deskritta fil-Kapitolu 5, Ġestjoni tar-Riskju Finanzjarju.

6

(7)  Id-Deċiżjoni tal-Kunsill (UE) 2020/1708 tat-13 ta’ Novembru 2020 dwar il-kontribuzzjonijiet finanzjarji li jridu jitħallsu mill-Istati Membri biex jiffinanzjaw il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp, inklużi l-limitu massimu għall-2022, l-ammont annwali għall-2021, l-ewwel pagament parzjali għall-2021 u tbassir indikattiv u mhux vinkolanti tal-ammonti annwali mistennija tal-kontribuzzjonijiet għas-snin 2023 u 2024 (ĠU L 385, 17.11.2020, p. 13).

7

(8)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2016/888 tas-6 ta’ Ġunju 2016 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/323 dwar ir-Reoglament finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp rigward il-pagament tal-ħlasijiet parzjali (ĠU L 149, 7.6.2016, p. 1).

8

(9)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’eluf ta’ euro (kEUR), jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

9

(10)  Ir-Regolament (UE, Euratom) 2018/1046 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-18 ta’ Lulju 2018 dwar ir-regoli finanzjarji applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni li jemenda r-Regolamenti (UE) Nru 1296/2013, (UE) Nru 1301/2013, (UE) Nru 1303/2013, (UE) Nru 1304/2013, (UE) Nru 1309/2013, (UE) Nru 1316/2013, (UE) Nru 223/2014, (UE) Nru 283/2014, u d-Deċiżjoni Nru 541/2014/UE u li jħassar ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 (ĠU L 193, 30.7.2018, p. 1).

10

(11)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877 tas-26 ta’ Novembru 2018 dwar ir-regolament finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, u li jħassar ir-Regolament (UE) 2015/323 (ĠU L 307, 3.12.2018, p. 1).

11

(12)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’eluf ta’ euro (kEUR), jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

12

(13)  Ir-Regolament (UE, Euratom) 2018/1046 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-18 ta’ Lulju 2018 dwar ir-regoli finanzjarji applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni, li jemenda r-Regolamenti (UE) Nru 1296/2013, (UE) Nru 1301/2013, (UE) Nru 1303/2013, (UE) Nru 1304/2013, (UE) Nru 1309/2013, (UE) Nru 1316/2013, (UE) Nru 223/2014, (UE) Nru 283/2014, u d-Deċiżjoni Nru 541/2014/UE u li jħassar ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 (ĠU L 193, 30.7.2018, p. 1).

13

(14)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877 tas-26 ta’ Novembru 2018 dwar ir-regolament finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, u li jħassar ir-Regolament (UE) 2015/323 (ĠU L 307, 3.12.2018, p. 1).

14

(15)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

15

(16)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877.

16

(17)  Ħlief għall-operazzjonijiet fis-Sudan t’Isfel.

17

(18)  GU L 314, 30.11.2001, p. 1.

18

(19)  GU L 109, 26.4.2007, p. 33.

19

(20)  Ammonti grossi (jiġifieri esklużi d-diżimpenji u l-ordnijiet ta’ rkupru)

20

(21)  L-ammonti fil-kolonni Impenjati, Kuntrattati, Imħallsa huma ponderati bil-kulur

21

(22)  ĠU L 193, 30.7.2018, p. 1

22

(1)  Għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2020, l-imgħax u introjtu simili kienu jinkludu EUR 77,9 miljun (2019: EUR 93,9 miljun) kalkulati fuq assi miżmuma b’kost amortizzat ibbażat fuq il-metodu tal-imgħax effettiv.

1

(23)  ĠU L 420, 14.12.2020, p. 32.

23

(24)  Id-Deċiżjoni tal-Kunsill 2020/2233 tat-23 ta’ Diċembru 2020 dwar l-impenn tal-fondi li jirriżultaw mir-rimborżi taħt il-Faċilità ta’ Investiment tal-AKP minn operazzjonijiet taħt id-disa’, l-għaxar u l-ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (ĠU L 437, 28.12.2020, p. 188).

24

(25)  Operazzjonijiet ta’ self imkejla bl-FVTPL.

25

(26)  Operazzjonijiet ta’ self imkejla bl-FVTPL.

26

(27)  Ftehimiet ta’ aġenzija li għalihom ma hemm l-ebda kontroparti sottostanti fid-data tar-rapportar.

27

(28)  Ftehimiet ta’ aġenzija li għalihom ma hemm l-ebda kontroparti sottostanti fid-data tar-rapportar.

28

(29)  It-tnaqqis huwa spjegat mill-ħlas lura tal-kapital li seħħ matul is-sena fuq operazzjonijiet diġà meqjusa bħala mrażżna fil-31 ta’ Diċembru 2020 u mit-terminazzjoni tal-miżuri mrażżna matul is-sena.

29

(30)  L-ammonti dovuti lil partijiet terzi jinkludu s-Sussidji fuq l-imgħax u l-AT li għadhom ma ġewx żbożati dovuti lill-Istati Membri, fejn il-maturità fil-biċċa l-kbira mhix definita.

30

(2)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

2

(3)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

3

(4)  Inklużi l-ftehimiet tal-aġenziji

4

(5)  Inklużi l-ftehimiet tal-aġenziji

5

(6)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għan-Nota 24.

6

(7)  Wara l-verżjonijiet aġġornati tal-mudell imsemmija fin-Nota 2.4.2, il-bilanċi tal-ftuħ għal ECL mingħajr indeboliment tal-kreditu ta’ 12-il xahar u Matul il-ħajja jkunu ogħla għal EUR 0,3m u għal EUR 1,5m, rispettivament.

7

Wara l-verżjonijiet aġġornati tal-mudell imsemmija fin-Nota 2.4.2, il-bilanċi tal-ftuħ għal ECL mingħajr indeboliment tal-kreditu ta’ 12-il xahar u Matul il-ħajja jkunu ogħla għal EUR 0,3m u għal EUR 1,5m, rispettivament.

(31)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għan-Nota 24.

31

(8)  Wara l-verżjonijiet aġġornati tal-mudell imsemmija fin-Nota 2.4.2, il-bilanċi tal-ftuħ għal ECL mingħajr indeboliment tal-kreditu ta’ 12-il xahar u Matul il-ħajja jkunu anqas għal EUR -0,2m u ogħla għal FOR EUR 1,1m, rispettivament.

8

(32)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għan-Nota 24.

32

(33)  Fl-10 ta’ Novembru 2020, il-Kunsill iffissa l-ammont tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji li kellhom jitħallsu minn kull Stat Membru sal-21 ta’ Jannar 2021. Fil-31 ta’ Diċembru 2020, EUR 68,9 miljun kienu għadhom ma tħallsux.

33

(9)  Fl-14 ta’ Lulju 2020, EUR 45,1m f’impenji mhux użati għas-sussidji tar-rati tal-imgħax u għall-assistenza teknika tad-disa’ FEŻ ġew riallokati għar-Riżorsi tal-Kontributuri skont il-koeffiċjent ta’ allokazzjoni għall-kontribuzzjonijiet tad-disa’ FEŻ.

9

(10)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għat-taqsima kejl sussegwenti tan-Nota 2.4.3.

10

(11)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għat-taqsima kejl sussegwenti tan-Nota 2.4.3.

11

---

| 28.10.2021 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 438/163 |
| --- | --- | --- | --- |

28.10.2021

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 438/163

---

Id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni tal-QEA dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — Rapport tal-awditur indipendenti

(2021/C 438/02)

Opinjoni

| I. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ, li jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2020, li ġew approvati; |
| --- | --- | --- |

I.

(a)

il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ, li jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2020, li ġew approvati;

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi li l-ġestjoni finanzjarja tagħhom taqa’ taħt il-Kummissjoni (1). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi li l-ġestjoni finanzjarja tagħhom taqa’ taħt il-Kummissjoni (1).

Affidabbiltà tal-kontijiet

| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet









  II. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2020 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tagħhom fil-31 ta’ Diċembru 2020, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħhom, il-flussi tal-flus tagħhom u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ u r-regoli kontabilistiċi bbażati fuq standards tal-kontabbiltà li huma aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

II.

Legalità u regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

Dħul

| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul









  III. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2020 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul

III.

Infiq

| Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq









  IV. | Fl-opinjoni tagħna, minħabba s-sinifikat tal-kwistjoni deskritta taħt “Bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq”, l-infiq aċċettat fil-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2020 huwa milqut minn livell materjali ta’ żball. |
| --- | --- |

Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq

IV.

Bażi għal Opinjoni

| V. | Aħna wettaqna l-awditu tagħna skont l-Istandards Internazzjonali tal-Awditjar (ISAs) u l-Kodiċijiet tal-Etika tal-IFAC, u l-Istandards Internazzjonali tal-Istituzzjonijiet Supremi tal-Awditjar (ISSAIs) tal-INTOSAI. Ir-responsabbiltajiet tagħna skont dawn l-istandards u kodiċijiet huma deskritti f’aktar dettall fit-taqsima “Responsabbiltajiet tal-awditur” fir-rapport tagħna. Aħna rrispettajna wkoll ir-rekwiżiti tal-indipendenza u wettaqna l-obbligi etiċi tagħna skont il-Kodiċi ta’ Etika għall-Kontabilisti Professjonali tal-Bord tal-Istandards Internazzjonali tal-Etika għall-Kontabilisti. Aħna nemmnu li l-evidenza għall-awditjar li ksibna hija suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. |
| --- | --- |

V.

Bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq

| VI. | L-infiq irreġistrat fl-2020 taħt it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ huwa milqut minn livell materjali ta’ żball. Il-livell ta’ żball stmat minna għall-infiq aċċettat fil-kontijiet huwa ta’ 3,8 %. |
| --- | --- |

VI.

Kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar

| VII. | Il-kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar huma dawk li, fil-ġudizzju professjonali tagħna, kienu tal-akbar sinifikat fl-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji tal-perjodu attwali. Dawn il-kwistjonijiet ġew indirizzati fil-kuntest tal-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji fl-intier tagħhom, u waqt li konna qed niffurmaw l-opinjoni tagħna dwarhom, iżda aħna ma nipprovdux opinjoni separata dwar dawn il-kwistjonijiet. |
| --- | --- |

VII.

Imposti dovuti

| VIII. | Aħna vvalutajna l-imposti dovuti ppreżentati fil-kontijiet, li huma suġġetti għal livell għoli ta’ stima. Fi tmiem is-sena 2020, il-Kummissjoni stmat li l-ispejjeż eliġibbli mġarrba, iżda li kienu għadhom ma ġewx irrappurtati mill-benefiċjarji, ammontaw għal EUR 5 452 miljun (tmiem is-sena 2019: EUR 5 074 miljun). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Aħna eżaminajna l-kalkolu ta’ dawn l-istimi tad-dovuti u rrieżaminajna kampjun ta’ 30 kuntratt individwali biex nindirizzaw ir-riskju li d-dovuti ma ġewx iddikjarati b’mod korrett. Ix-xogħol imwettaq ippermettielna naslu għall-konklużjoni li l-imposti dovuti rreġistrati fil-kontijiet finali kienu xierqa. |
| --- | --- |

IX.

L-impatt potenzjali tal-ħruġ tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea fuq il-kontijiet tal-FEŻ għall-2020

| X. | Fl-1 ta’ Frar 2020, ir-Renju Unit (UK) ma baqax Stat Membru tal-UE. B’segwitu għall-konklużjoni tal-ftehim dwar il-ħruġ tar-Renju Unit tal-Gran Brittanja u l-Irlanda ta’ Fuq mill-Unjoni Ewropea u mill-Komunità Ewropea tal-Enerġija Atomika (il-“Ftehim dwar il-Ħruġ”) bejn iż-żewġ partijiet, ir-Renju Unit ħa impenn biex jibqa’ jagħmel parti mill-FEŻ sal-għeluq tal-11-il FEŻ u tal-FEŻ preċedenti kollha li ma ngħalqux. Ir-Renju Unit se jassumi l-istess obbligi bħall-Istati Membri taħt il-ftehim intern li permezz tiegħu ġie stabbilit il-11-il FEŻ, kif ukoll l-obbligi li jirriżultaw minn FEŻ preċedenti sakemm dawn jingħalqu. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Il-Ftehim dwar il-Ħruġ jiddikjara wkoll li, fejn l-ammonti minn proġetti taħt l-10 FEŻ jew taħt FEŻ preċedenti ma jkunux ġew impenjati jew ikunu ġew diżimpenjati fid-data tad-dħul fis-seħħ ta’ dan il-ftehim, is-sehem ta’ dawn l-ammonti li jkun tar-Renju Unit ma jerġax jintuża. L-istess regola tapplika wkoll għas-sehem li r-Renju Unit ikollu ta’ fondi li ma jkunux ġew impenjati jew li jkunu ġew diżimpenjati taħt il-11-il FEŻ wara l-31 ta’ Diċembru 2020. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Ibbażat fuq dan, ma hemm l-ebda impatt finanzjarju fuq il-kontijiet annwali tal-FEŻ għall-2020 li jrid jiġi rrappurtat. Aħna nikkonkludu li l-kontijiet tal-FEŻ fil-31 ta’ Diċembru 2020 kienu jirriflettu b’mod korrett il-proċess tal-ħruġ sa dakinhar. |
| --- | --- |

XII.

Responsabbiltajiet tal-maniġment

| XIII. | F’konformità mal-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u mar-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-FEŻ abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment, u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-Kummissjoni hija fl-aħħar mill-aħħar responsabbli għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Fit-tħejjija tal-kontijiet tal-FEŻ, il-Kummissjoni hija responsabbli milli tivvaluta l-kapaċità tal-FEŻ li jkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li tiddivulga kull kwistjoni rilevanti u tuża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat, dment li ma tkunx biħsiebha tillikwida l-entità jew ittemm l-operazzjonijiet, jew inkella ma jkollha l-ebda alternattiva realistika ħlief li tagħmel dan. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Il-Kummissjoni hija responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XV.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet tal-FEŻ u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| XVI. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-FEŻ ikunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li l-awditu jkun neċessarjament qabad il-każijiet kollha ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw kull deċiżjoni ekonomika li tittieħed fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Bħala parti minn awditu u f’konformità mal-ISAs u l-ISSAIs, aħna neżerċitaw ġudizzju professjonali u nżommu xettiċiżmu professjonali tul l-awditu. Barra minn hekk, aħna:






  — | Nidentifikaw u nivvalutaw ir-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijiet tal-FEŻ u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Aħna nfasslu u nwettqu proċeduri tal-awditjar li jirrispondu għal dawk ir-riskji, u niksbu evidenza għall-awditjar li tkun suffiċjenti u adegwata biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. Każijiet ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew ta’ nuqqas ta’ konformità b’riżultat ta’ frodi huma aktar diffiċli biex jinqabdu minn dawk li jkunu b’riżultat ta’ żball, billi frodi tista’ tinvolvi kollużjoni, falsifikazzjoni, ommissjonijiet intenzjonali, rappreżentazzjonijiet żbaljati, jew li jinqabeż il-kontroll intern. B’konsegwenza ta’ dan, hemm riskju akbar li dawn il-każijiet ma jinqabdux. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Nidentifikaw u nivvalutaw ir-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijiet tal-FEŻ u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Aħna nfasslu u nwettqu proċeduri tal-awditjar li jirrispondu għal dawk ir-riskji, u niksbu evidenza għall-awditjar li tkun suffiċjenti u adegwata biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. Każijiet ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew ta’ nuqqas ta’ konformità b’riżultat ta’ frodi huma aktar diffiċli biex jinqabdu minn dawk li jkunu b’riżultat ta’ żball, billi frodi tista’ tinvolvi kollużjoni, falsifikazzjoni, ommissjonijiet intenzjonali, rappreżentazzjonijiet żbaljati, jew li jinqabeż il-kontroll intern. B’konsegwenza ta’ dan, hemm riskju akbar li dawn il-każijiet ma jinqabdux.

| — | Niksbu fehim tal-kontroll intern rilevanti għall-awditu sabiex infasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa, iżda mhux bl-iskop li nagħtu opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. |
| --- | --- |

—

Niksbu fehim tal-kontroll intern rilevanti għall-awditu sabiex infasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa, iżda mhux bl-iskop li nagħtu opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern.

| — | Nevalwaw l-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi li jintużaw mill-maniġment, kif ukoll ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi u d-divulgazzjonijiet relatati li jsiru minn dawn tal-aħħar. |
| --- | --- |

—

Nevalwaw l-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi li jintużaw mill-maniġment, kif ukoll ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi u d-divulgazzjonijiet relatati li jsiru minn dawn tal-aħħar.

| — | Nilħqu konklużjoni dwar l-adegwatezza tal-użu mill-maniġment tal-bażi kontabilistika ta' negozju avvjat u, abbażi tal-evidenza għall-awditjar miksuba, dwar jekk tkunx teżisti inċertezza materjali minħabba avvenimenti jew kundizzjonijiet li jistgħu jixħtu dubju sinifikanti fuq il-kapaċità tal-FEŻ li jkompli bħala negozju avvjat. Jekk aħna nikkonkludu li tkun teżisti inċertezza materjali bħal din, aħna meħtieġa niġbdu l-attenzjoni, fir-rapport tagħna, għad-divulgazzjonijiet relatati fil-kontijiet tal-FEŻ jew, jekk dawn id-divulgazzjonijiet ma jkunux adegwati, nimmodifikaw l-opinjoni tagħna. Il-konklużjonijiet tagħna huma bbażati fuq l-evidenza għall-awditjar miksuba sad-data tar-rapport tagħna. Madankollu, avvenimenti jew kundizzjonijiet futuri jistgħu jwasslu biex l-entità ma tkomplix bħala negozju avvjat. |
| --- | --- |

—

Nilħqu konklużjoni dwar l-adegwatezza tal-użu mill-maniġment tal-bażi kontabilistika ta' negozju avvjat u, abbażi tal-evidenza għall-awditjar miksuba, dwar jekk tkunx teżisti inċertezza materjali minħabba avvenimenti jew kundizzjonijiet li jistgħu jixħtu dubju sinifikanti fuq il-kapaċità tal-FEŻ li jkompli bħala negozju avvjat. Jekk aħna nikkonkludu li tkun teżisti inċertezza materjali bħal din, aħna meħtieġa niġbdu l-attenzjoni, fir-rapport tagħna, għad-divulgazzjonijiet relatati fil-kontijiet tal-FEŻ jew, jekk dawn id-divulgazzjonijiet ma jkunux adegwati, nimmodifikaw l-opinjoni tagħna. Il-konklużjonijiet tagħna huma bbażati fuq l-evidenza għall-awditjar miksuba sad-data tar-rapport tagħna. Madankollu, avvenimenti jew kundizzjonijiet futuri jistgħu jwasslu biex l-entità ma tkomplix bħala negozju avvjat.

| — | Nevalwaw il-preżentazzjoni, l-istruttura u l-kontenut ġenerali tal-kontijiet annwali, inklużi d-divulgazzjonijiet kollha, u nivvalutaw jekk il-kontijiet annwali jkunux jirrappreżentaw it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti ta’ bażi b’mod ġust. |
| --- | --- |

—

Nevalwaw il-preżentazzjoni, l-istruttura u l-kontenut ġenerali tal-kontijiet annwali, inklużi d-divulgazzjonijiet kollha, u nivvalutaw jekk il-kontijiet annwali jkunux jirrappreżentaw it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti ta’ bażi b’mod ġust.

| XVIII. | Aħna nikkomunikaw mal-maniġment rigward, fost oħrajn, l-ambitu u t-twaqqit ippjanati tal-awditu u dwar sejbiet sinifikanti tal-awditjar, inklużi sejbiet dwar kwalunkwe defiċjenza sinifikanti fil-kontroll intern. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Għad-dħul, aħna eżaminajna l-kontribuzzjonijiet kollha mill-Istati Membri u kampjun ta’ tipi oħra ta’ tranżazzjonijiet tad-dħul. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament ladarba l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (minbarra pagamenti bil-quddiem) fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati ladarba r-riċevitur tal-fondi jkun ipprovda evidenza dwar l-użu xieraq tagħhom u l-istituzzjoni jew il-korp ikunu aċċettaw dik l-evidenza billi japprovaw il-pagament bil-quddiem, u dan jista’ jseħħ fis-sena sussegwenti. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Mill-kwistjonijiet li ddiskutejna mal-Kummissjoni, aħna niddeterminaw dawk li kienu tal-akbar sinifikat fl-awditjar tal-kontijiet tal-FEŻ, u li għalhekk huma l-kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar għall-perjodu attwali. Aħna niddeskrivu dawn il-kwistjonijiet fir-rapport tagħna, dment li l-liġi jew ir-regolament ma jkunux jipprekludu d-divulgazzjoni pubblika jew meta, f’każijiet rari ħafna, aħna niddeterminaw li kwistjoni ma għandhiex tiġi kkomunikata fir-rapport tagħna minħabba li l-konsegwenzi avversi jekk dan isir ikunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jkunu akbar mill-benefiċċji għall-interess pubbliku. |
| --- | --- |

XXI.

It-8 ta’ Lulju 2021.

Klaus-Heiner LEHNE

Il-President

Il-Qorti Ewropea tal-Awdituri

12, rue Alcide De Gasperi — L-1615 Luxembourg

---

(1)  Skont l-Artikoli 43, 48-50 u 58 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ, din id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni ma tapplikax għar-riżorsi tal-FEŻ li huma mmaniġġjati mill-BEI.

1

---