# Europos Sąjungos C 438/2021

| | ISSN 1977-0960 |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | C 438 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Informacija ir pranešimai | 64 metai2021m. spalio 28d. |

ISSN 1977-0960

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

C 438

Leidimas lietuvių kalba

Informacija ir pranešimai

64 metai2021m. spalio 28d.

---

| Turinys | Puslapis |
| --- | --- |
| | IV   Pranešimai |
| | EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
| | Europos Komisija |
| 2021/C 438/01 | Komisijos komunikatas Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams – 2020 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos | 1 |
| 2021/C 438/02 | Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF. Nepriklausomo auditoriaus ataskaita | 163 |

Turinys

Puslapis

IV   Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Europos Komisija

2021/C 438/01

Komisijos komunikatas Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams – 2020 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

1

2021/C 438/02

Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF. Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

163

---

| LT | |
| --- | --- |

LT

---

IV Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Europos Komisija

| 2021 10 28 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 438/1 |
| --- | --- | --- | --- |

2021 10 28

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 438/1

---

KOMISIJOS KOMUNIKATAS EUROPOS PARLAMENTUI, TARYBAI IR AUDITO RŪMAMS

2020 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

(2021/C 438/01)

TURINYS

| ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS | 2 |
| --- | --- |

| EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA | 3 |
| --- | --- |

| EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS | 7 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS ATASKAITOS | 9 |
| --- | --- |

| EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS | 46 |
| --- | --- |

| 2020 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS | 47 |
| --- | --- |

| 2020 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS | 54 |
| --- | --- |

| EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS | 61 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA | 66 |
| --- | --- |

| METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS | 93 |
| --- | --- |

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS

Europos plėtros fondo 2020 m. metinės ataskaitos parengtos vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento X antraštine dalimi ir finansinių ataskaitų pastabose nustatytais apskaitos principais, taisyklėmis ir metodais.

Patvirtinu savo atsakomybę už Europos plėtros fondo metinių ataskaitų parengimą ir pateikimą vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento 18 straipsniu.

Iš leidimus suteikiančio pareigūno ir EIB gavau visą informaciją, kurios patikimumą jie patvirtino ir kuri būtina norint parengti ataskaitas, kuriose parodyti Europos plėtros fondų turtas, įsipareigojimai ir biudžeto vykdymas.

Remdamasi šia informacija ir tokiomis patikromis, kurios, mano manymu, būtinos ataskaitoms pasirašyti, tvirtinu, kad esu pagrįstai įsitikinusi, jog ataskaitose visais reikšmingais aspektais parodyta tikra ir teisinga Europos plėtros fondo finansinė būklė.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Apskaitos pareigūnė

2021 m. birželio 22 d.

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

1.   PAGRINDINIAI FAKTAI

PAGRINDINIAI FAKTAI

Europos Sąjunga (toliau – ES) palaiko bendradarbiavimu grindžiamus santykius su daugeliu besivystančių šalių. Jais visų pirma siekiama skatinti ekonominį, socialinį ir aplinkos vystymąsi, daugiausiai dėmesio skiriant ilgalaikiam skurdo mažinimui ir naikinimui, šalims gavėjoms teikiant paramą vystymuisi ir techninę pagalbą. Tuo tikslu ES drauge su šalimis partnerėmis rengia bendradarbiavimo strategijas ir mobilizuoja finansinius išteklius joms įgyvendinti. Šie vystomajam bendradarbiavimui skirti ištekliai gaunami iš trijų šaltinių:

| — | ES biudžeto, |
| --- | --- |

—

ES biudžeto,

| — | Europos plėtros fondo, |
| --- | --- |

—

Europos plėtros fondo,

| — | Europos investicijų banko. |
| --- | --- |

—

Europos investicijų banko.

Europos plėtros fondas (toliau – EPF) yra pagrindinė pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (toliau – AKR) valstybėse bei Užjūrio šalyse ir teritorijose (toliau – UŠT).

EPF nefinansuojamas iš ES biudžeto. Jį vidaus susitarimu įsteigė valstybių narių atstovai Taryboje, o valdo specialus komitetas. Europos Komisija (toliau – Komisija) yra atsakinga už operacijų, atliekamų su EPF ištekliais, finansinį vykdymą. Europos investicijų bankas (toliau – EIB) valdo investicinę priemonę.

2014–2020 m. AKR valstybėms ir UŠT teikiama geografinė pagalba ir toliau bus daugiausia finansuojama iš EPF. Kiekvienas EPF paprastai sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui, jam taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno atskiro EPF finansines ataskaitas. Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Komisijos valdomos dalies finansinės ataskaitos. Šios finansinės ataskaitos taip pat pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Komisija, finansinė būklė.

2013 m. birželio mėn. per posėdį Taryboje valstybės narės pasirašė vidaus susitarimą, kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF (1). Jis įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d.

1

2018 m. Taryba priėmė 11-ajam EPF taikomą finansinį reglamentą (2). Juo panaikintas anksčiau galiojęs reglamentas ir jis taikomas operacijoms, kurios finansuojamos iš ankstesnių EPF, nepažeidžiant esamų teisinių įsipareigojimų. Šis reglamentas netaikomas investicinei priemonei pagal ankstesnius EPF.

2

Remiantis AKR ir ES partnerystės susitarimu buvo sukurta investicinė priemonė, valdoma EIB ir skirta privačiojo sektoriaus vystymuisi AKR valstybėse remti, daugiausia (tačiau ne vien tik) finansuojant privačiąsias investicijas. Priemonė sukurta kaip atnaujinamas fondas, t. y. grąžinamos paskolos gali būti vėl investuojamos į kitas operacijas, taigi, priemonė yra atsinaujinanti ir finansiškai nepriklausoma. Kadangi investicinės priemonės Komisija nevaldo, ji nekonsoliduota pirmojoje metinių ataskaitų dalyje – EPF finansinėse ataskaitose ir susijusioje finansinio vykdymo ataskaitoje. Investicinės priemonės finansinės ataskaitos į metines ataskaitas įtraukiamos kaip atskira dalis (II dalis), siekiant parodyti visą EPF paramą vystymuisi.

2.   KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

2013 m. gruodžio 2 d. Taryba priėmė Reglamentą (ES, Euratomas) Nr. 1311/2013, kuriuo nustatoma 2014–2020 m. daugiametė finansinė programa (3). Taip pat buvo nuspręsta, kad geografinis bendradarbiavimas su AKR valstybėmis nebus įtrauktas į ES biudžetą, bet bus toliau finansuojamas pagal esamą tarpvyriausybinį EPF.

3

ES biudžetas yra metinis ir, remiantis biudžeto metinio periodiškumo principu, išlaidos ir pajamos planuojamos ir iš esmės patvirtinamos vieniems metams. Kitaip nei ES biudžetas, EPF veikia daugiamečiu pagrindu: paprastai vystomasis bendradarbiavimas vykdomas penkerių metų laikotarpiu. Kadangi ištekliai skiriami daugiamečiu pagrindu, skirtos lėšos gali būti naudojamos per EPF laikotarpį. Šis metinio periodiškumo principas atsispindi biudžeto vykdymo ataskaitoje, o EPF biudžeto vykdymas vertinamas atsižvelgiant į visas fondo lėšas.

EPF ištekliai yra ES valstybių narių ad hoc įnašai. Maždaug kas penkerius metus valstybių narių atstovai tarpvyriausybiniu lygmeniu susitinka, kad nuspręstų dėl bendros sumos, kuri bus skiriama fondui, ir kad prižiūrėtų jo vykdymą. Komisija valdo fondą laikydamasi Sąjungos vystomojo bendradarbiavimo politikos. Kadangi valstybės narės vykdo savo pačių vystymosi ir pagalbos politiką, kuri papildo Sąjungos lygmens politiką, jos turi koordinuoti savo politiką su ES politika, kad būtų užtikrinta, jog jos papildytų viena kitą.

ad hoc

Be pirmiau minėtų įnašų, valstybės narės taip pat gali sudaryti bendro finansavimo susitarimus arba mokėti savanoriškus finansinius įnašus EPF.

3.   EPF VEIKLA PO 2020 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF VEIKLA PO 2020 M. GRUODŽIO 31 D.

Pasiektas 11-ojo EPF galutinis etapas, nes laikino galiojimo sąlyga įsigaliojo 2020 m. gruodžio 31 d. Šia sąlyga nustatoma įsipareigojimų pagal 11-ąjį EPF galutinė data. Nuo 2021 m. nebegalima pasirašyti jokių kitų finansavimo susitarimų pagal 11-ąjį EPF. Tačiau konkrečios sutartys dėl esamų finansavimo susitarimų vis dar bus pasirašomos iki 2023 m. gruodžio 31 d.

Siekiant užtikrinti vystymosi programų tęstinumą, nuo 2021 m. EPF programos bus įtraukiamos į ES daugiametę finansinę programą (DFP). Tai reiškia, kad nors iki šiol EPF programos buvo finansuojamos savanoriškais ES valstybių narių įnašais, nuo 2021 m. vystymosi programos bus finansuojamos iš ES biudžeto. Tai taip pat reiškia, kad vystymosi programų finansavimui reikės Europos Parlamento leidimo ir kad operacijos turės atitikti ES finansines taisykles taip pat, kaip ir kitos ES finansavimo programos.

4.   JUNGTINĖS KARALYSTĖS IŠSTOJIMAS IŠ EUROPOS SĄJUNGOS

JUNGTINĖS KARALYSTĖS IŠSTOJIMAS IŠ EUROPOS SĄJUNGOS

2020 m. vasario 1 d. Jungtinė Karalystė nustojo būti Europos Sąjungos valstybe nare. Abiem šalims sudarius Susitarimą dėl Jungtinės Didžiosios Britanijos ir Šiaurės Airijos Karalystės išstojimo iš Europos Sąjungos ir Europos atominės energijos bendrijos (toliau – Susitarimas dėl išstojimo), Jungtinė Karalystė įsipareigojo įvykdyti visus savo įsipareigojimus pagal dabartinę DFP ir ankstesnes finansines perspektyvas, lyg ji vis dar būtų valstybė narė. JK toliau dalyvavo EPF veikloje pagal Susitarimo dėl išstojimo penktos dalies 5 skyriaus nuostatas.

Pagal Susitarimo dėl išstojimo 152 straipsnį Jungtinė Karalystė išlieka EPF šalimi iki 11-ojo EPF ir visų ankstesnių veiklos neužbaigusių EPF veiklos užbaigimo ir šiuo atžvilgiu prisiima tokius pačius įsipareigojimus kaip ir valstybės narės. JK paramos gavėjai ir toliau atitinka dalyvavimo 11-ojo EPF ir ankstesnių EPF projektuose reikalavimus tomis pačiomis sąlygomis kaip ir anksčiau. JK, kaip stebėtoja be balsavimo teisės, gali dalyvauti EPF komitete ir Investicinės priemonės komitete (Susitarimo dėl išstojimo 152 straipsnio 2 dalis). Pasibaigus investavimo terminui, EPF investicinei priemonei skirta JK dalis grąžinama Jungtinei Karalystei. Jeigu nesusitarta kitaip, Jungtinės Karalystės kapitalo dalis pasibaigus 11-ojo EPF įsipareigojimų laikotarpiui iš naujo nepaskiriama arba į vėlesnius laikotarpius neperkeliama (Susitarimo dėl išstojimo 152 straipsnio 4 dalis).

Kai projektų sumos pagal 10-ąjį EPF arba ankstesnius EPF šio susitarimo įsigaliojimo dieną nebuvo skirtos arba jų įsipareigojimai buvo panaikinti, Jungtinei Karalystei priklausanti tų sumų dalis pakartotinai nenaudojama. Tas pats taikytina ir Jungtinės Karalystės pagal 11-ąjį EPF po 2020 m. gruodžio 31 d. neskirtų lėšų daliai arba sumoms, kurių įsipareigojimai buvo panaikinti (153 straipsnis).

JK išlieka atsakinga už garantijas, suteiktas pagal visus EPF. Kartu JK tebeturi teisę į savo dalį bet kurių sumų, susigrąžintų pagal valstybių narių garantijų sąlygas, ir į savo, kaip valstybės narės, pareikalavimo sąskaitos likutį proporcingai jos atitinkamai dalyvavimo kiekviename garantijos susitarime daliai (154 straipsnis).

Šių preliminariųjų ataskaitų perdavimo metu, remiantis sudarytu ir jau veikiančiu Susitarimu dėl išstojimo, finansinio poveikio, kurį reikėtų nurodyti EPF metinėse ataskaitose, nėra.

5.   ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

5.1.   METINĖS ATASKAITOS

METINĖS ATASKAITOS

Pagal EPF finansinio reglamento 18 straipsnio 3 dalį EPF finansinės ataskaitos rengiamos remiantis kaupiamosios apskaitos taisyklėmis, kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS). Siekiant nustatyti vienodas apskaitos, vertinimo ir ataskaitų pateikimo taisykles ir taip suderinti finansinių ataskaitų parengimo procesą, visos ES institucijos ir įstaigos taiko Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintas apskaitos taisykles. Šios ES apskaitos taisyklės taip pat taikomos EPF, atsižvelgiant į specifinį jo veiklos pobūdį.

EPF metinių ataskaitų rengimas pavestas Komisijos apskaitos pareigūnui, kuris taip pat yra EPF apskaitos pareigūnas. Apskaitos pareigūnas užtikrina, kad EPF metinėse ataskaitose būtų parodyta tikra ir teisinga EPF finansinė būklė.

Metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

I dalis. Komisijos valdomos lėšos

| | (i) | EPF finansinės ataskaitos ir aiškinamosios pastabos |
| --- | --- | --- |

(i)

EPF finansinės ataskaitos ir aiškinamosios pastabos

| (ii) | EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

(ii)

EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos

| (iii) | EPF ir ES patikos fondų konsoliduotosios finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

(iii)

EPF ir ES patikos fondų konsoliduotosios finansinės ataskaitos

| (iv) | EPF finansinio vykdymo ataskaita |
| --- | --- |

(iv)

EPF finansinio vykdymo ataskaita

II dalis. Metinė vykdymo ataskaita. EIB valdomos lėšos

| | (i) | Investicinės priemonės finansinės ataskaitos |
| --- | --- | --- |

(i)

Investicinės priemonės finansinės ataskaitos

Dalis „EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos“ apima abiejų prie EPF įkurtų patikos fondų – ES patikos fondo „Bêkou“ (žr. skirsnį „ES patikos fondo „Bêkou“ finansinės ataskaitos“) ir ES patikos fondo Afrikai (žr. skirsnį „ES patikos fondo Afrikai finansinės ataskaitos“) – finansines ataskaitas. Už patikos fondų atskirų finansinių ataskaitų parengimą atsakingas Komisijos apskaitos pareigūnas; jų išorės auditą atlieka privatus auditorius. Į šias metines ataskaitas įtraukti patikos fondų skaičiai yra preliminarūs.

EPF metines ataskaitas Komisija turi patvirtinti ne vėliau kaip iki po paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos einančių metų liepos 31 d. ir pateikti jas Europos Parlamentui ir Tarybai, kad jie patvirtintų biudžeto įvykdymą.

6.   AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

6.1.   AUDITAS

AUDITAS

EPF metines ataskaitas audituoja jo išorės auditorius – Europos Audito Rūmai (toliau – Audito Rūmai), kurie parengia metinę ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai.

6.2.   BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

Biudžeto įvykdymo patvirtinimas – atitinkamų finansinių metų EPF išteklių finansinio įvykdymo galutinė kontrolė. Atlikus auditą ir baigus rengti metines ataskaitas, Taryba turi pateikti rekomendacijas, o Europos Parlamentas tada turi nuspręsti, ar patvirtinti atitinkamų finansinių metų Komisijos EPF išteklių finansinį įvykdymą. Šis sprendimas grindžiamas ataskaitų peržiūra, Audito Rūmų metine ataskaita (į kurią įtrauktas oficialus patikinimo pareiškimas) ir Komisijos atsakymais į biudžeto įvykdymą tvirtinančios institucijos klausimus ir prašymus pateikti papildomos informacijos.

FINANSINIO VYKDYMO 2020 M. SVARBIAUSI ASPEKTAI

FINANSINIO VYKDYMO 2020 M. SVARBIAUSI ASPEKTAI

Image 1

Grynoji suma, tik 10-asis ir 11-asis EPF.

Biudžeto vykdymas

Biudžeto vykdymas

Sprendimų (10-asis ir 11-asis EPF) 2020 m. (bendrieji įsipareigojimai – 2 687 mln. EUR), sutarčių (individualūs įsipareigojimai – 3 670 mln. EUR) ir mokėjimų (4 599 mln. EUR) finansiniam vykdymui poveikį padarė ES atsakas į nenumatytą COVID-19 krizę, kuri tapo Komisijos prioritetu. Todėl 2020 m. buvo rekordiniai mokėjimų metai dėl didesnių išmokų projektams, kuriais prisidedama prie kovos su COVID krize. Dėl to taip pat paspartėjo lėšų įsisavinimo laikotarpis, kuris 2020 m. sutrumpėjo iki 3 metų. 2020 m. gruodžio 31 d. buvo įvykdyta 11-ojo EPF laikino galiojimo sąlyga. Tai reiškia, kad nuo 2021 m. 11-ojo EPF projektams nebeliks jokių bendrų įsipareigojimų (išsamiau žr. Finansinio vykdymo ataskaitos skirsnį).

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Finansinėse ataskaitose pirmiau minėtos veiklos poveikis yra akivaizdžiausias šiose srityse:

| — | išankstinio finansavimo (žr. 2.2 pastabą): 29 mln. EUR padidėjimas daugiausia dėl 2020 m. pasirašytų naujų sutarčių ir išmokėtų išankstinių mokėjimų, |
| --- | --- |

—

išankstinio finansavimo (žr. 2.2 pastabą): 29 mln. EUR padidėjimas daugiausia dėl 2020 m. pasirašytų naujų sutarčių ir išmokėtų išankstinių mokėjimų,

2.2

| — | pagalbos priemonių išlaidų (žr. 3.3 pastabą): reikšmingas padidėjimas (852 mln. EUR) dėl per metus padidėjusios veiklos siekiant kovoti su neigiamais COVID-19 pandemijos padariniais, visų pirma dėl to, kad projektai buvo perorientuoti į krizės sukeltų problemų sprendimą, tačiau taip pat dėl įprasto EPF gyvavimo ciklo, nes 11-ojo EPF veikla pasiekė aukščiausią tašką, |
| --- | --- |

—

pagalbos priemonių išlaidų (žr. 3.3 pastabą): reikšmingas padidėjimas (852 mln. EUR) dėl per metus padidėjusios veiklos siekiant kovoti su neigiamais COVID-19 pandemijos padariniais, visų pirma dėl to, kad projektai buvo perorientuoti į krizės sukeltų problemų sprendimą, tačiau taip pat dėl įprasto EPF gyvavimo ciklo, nes 11-ojo EPF veikla pasiekė aukščiausią tašką,

3.3

| — | pinigų ir pinigų ekvivalentų (žr. 2.5 pastabą): 451 mln. EUR sumažėjimas dėl per metus labai padidėjusių mokėjimų siekiant padengti išaugusias išlaidas ir išankstinius mokėjimus pagal naujas sutartis, |
| --- | --- |

—

pinigų ir pinigų ekvivalentų (žr. 2.5 pastabą): 451 mln. EUR sumažėjimas dėl per metus labai padidėjusių mokėjimų siekiant padengti išaugusias išlaidas ir išankstinius mokėjimus pagal naujas sutartis,

2.5

| — | sukauptų sąnaudų (žr. 2.8 pastabą): padidėjimas 208 mln. EUR dėl to, kad metų pabaigoje padaugėjo vykdomų sutarčių, pagal kurias metų pabaigoje nebuvo patvirtinta jokių prašymų padengti išlaidas. |
| --- | --- |

—

sukauptų sąnaudų (žr. 2.8 pastabą): padidėjimas 208 mln. EUR dėl to, kad metų pabaigoje padaugėjo vykdomų sutarčių, pagal kurias metų pabaigoje nebuvo patvirtinta jokių prašymų padengti išlaidas.

2.8

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS

TURINYS

TURINYS

| EPF FINANSINĖS ATASKAITOS | 9 |
| --- | --- |

| EPF BALANSAS | 10 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 11 |
| --- | --- |

| EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 12 |
| --- | --- |

| EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 13 |
| --- | --- |

| EPF BALANSAS | 14 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 16 |
| --- | --- |

| EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 17 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS | 20 |
| --- | --- |

| EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS | 46 |
| --- | --- |

| 2020 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS | 47 |
| --- | --- |

| BALANSAS | 52 |
| --- | --- |

| FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 53 |
| --- | --- |

| PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 53 |
| --- | --- |

| 2020 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS | 54 |
| --- | --- |

| BALANSAS | 59 |
| --- | --- |

| FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 60 |
| --- | --- |

| PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 60 |
| --- | --- |

| EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS | 61 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTASIS BALANSAS | 62 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 63 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 64 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 65 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA | 66 |
| --- | --- |

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS (4)

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS

4

EPF BALANSAS

EPF BALANSAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | |
| Finansinis turtas | 2.1 | 33 | 36 |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | 873 | 910 |
| Patikos fondo įnašai | 2.3 | 394 | 266 |
| | | 1 300 | 1 213 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | 1 355 | 1 288 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 2.4 | 140 | 123 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.5 | 728 | 1 179 |
| | | 2 223 | 2 590 |
| IŠ VISO TURTO | | 3 523 | 3 803 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | 2.6 | (2) | (19) |
| | | (2) | (19) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.7 | (615) | (516) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | 2.8 | (1 527 ) | (1 319 ) |
| | | (2 143 ) | (1 835 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (2 145 ) | (1 854 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 1 379 | 1 948 |
| FONDAI IR REZERVAI | | | |
| Tikrosios vertės rezervas | 2.9 | (5) | (2) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 2.10 | 58 986 | 54 809 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | | (55 111 ) | (51 155 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | | (4 744 ) | (3 956 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 1 379 | 1 948 |

(mln. EUR)

Pastaba

2020 12 31

2019 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Finansinis turtas

Finansinis turtas

2.1

2.1

33

33

36

36

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

873

873

910

910

Patikos fondo įnašai

Patikos fondo įnašai

2.3

2.3

394

394

266

266

1 300

1 300

1 213

1 213

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

1 355

1 355

1 288

1 288

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.4

2.4

140

140

123

123

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.5

2.5

728

728

1 179

1 179

2 223

2 223

2 590

2 590

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

3 523

3 523

3 803

3 803

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

2.6

2.6

(2)

(2)

(19)

(19)

(2)

(2)

(19)

(19)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.7

2.7

(615)

(615)

(516)

(516)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

2.8

2.8

(1 527 )

(1 527 )

(1 319 )

(1 319 )

(2 143 )

(2 143 )

(1 835 )

(1 835 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(2 145 )

(2 145 )

(1 854 )

(1 854 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 379

1 379

1 948

1 948

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Tikrosios vertės rezervas

Tikrosios vertės rezervas

2.9

2.9

(5)

(5)

(2)

(2)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.10

2.10

58 986

58 986

54 809

54 809

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(55 111 )

(55 111 )

(51 155 )

(51 155 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(4 744 )

(4 744 )

(3 956 )

(3 956 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 379

1 379

1 948

1 948

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2020 | 2019 |
| PAJAMOS | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | | |
| Susigrąžinimo veikla | | 92 | 28 |
| | | 92 | 28 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | | |
| Finansinės pajamos | | 6 | 7 |
| Kitos pajamos | | 37 | 39 |
| | | 43 | 46 |
| Iš viso pajamų | | 135 | 74 |
| IŠLAIDOS | | | |
| Pagalbos priemonės | 3.3 | (4 607 ) | (3 755 ) |
| Bendro finansavimo išlaidos | 3.4 | (53) | (14) |
| Finansinės išlaidos | 3.5 | (21) | (1) |
| Kitos išlaidos | 3.6 | (197) | (260) |
| Iš viso išlaidų | | (4 878 ) | (4 030 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | (4 744 ) | (3 956 ) |

(mln. EUR)

Pastaba

2020

2019

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

3.1

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

92

92

28

28

92

92

28

28

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

3.2

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

6

6

7

7

Kitos pajamos

Kitos pajamos

37

37

39

39

43

43

46

46

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

135

135

74

74

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

3.3

3.3

(4 607 )

(4 607 )

(3 755 )

(3 755 )

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

3.4

3.4

(53)

(53)

(14)

(14)

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

3.5

3.5

(21)

(21)

(1)

(1)

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

3.6

3.6

(197)

(197)

(260)

(260)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(4 878 )

(4 878 )

(4 030 )

(4 030 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(4 744 )

(4 744 )

(3 956 )

(3 956 )

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2020 | 2019 |
| Ekonominis metų rezultatas | | (4 744 ) | (3 956 ) |
| Pagrindinė veikla | | | |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte) | | 4 177 | 4 385 |
| Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas | | (127) | (65) |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | | (29) | 136 |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | | (17) | 15 |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | | (17) | 2 |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | | 99 | 275 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas) | | 209 | 37 |
| Kiti nepiniginiai pokyčiai | | (3) | (2) |
| Investicinė veikla | | | |
| Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas | | 2 | (36) |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | | (452) | 792 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | | (451) | 792 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 2.5 | 1 179 | 387 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 2.5 | 728 | 1 179 |

(mln. EUR)

Pastaba

2020

2019

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(4 744 )

(4 744 )

(3 956 )

(3 956 )

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte)

Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte)

4 177

4 177

4 385

4 385

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas

(127)

(127)

(65)

(65)

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

(29)

(29)

136

136

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

(17)

(17)

15

15

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

(17)

(17)

2

2

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

99

99

275

275

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

209

209

37

37

Kiti nepiniginiai pokyčiai

Kiti nepiniginiai pokyčiai

(3)

(3)

(2)

(2)

Investicinė veikla

Investicinė veikla

Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas

Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas

2

2

(36)

(36)

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(452)

(452)

792

792

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

(451)

(451)

792

792

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

2.5

2.5

1 179

1 179

387

387

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

2.5

2.5

728

728

1 179

1 179

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareika-lautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalau-tasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) — (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Tikrosios vertės rezervas
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2018 12 31 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | (2) | | (2) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | — | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | | (3) | (3) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | (223) | (4 400 ) | 4 177 | — | — | | 4 177 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (4 744 ) | — | | (4 744 ) |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 854 ) | 2 252 | (5) | 1 378 |

(mln. EUR)

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareika-lautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalau-tasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) — (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Tikrosios vertės rezervas

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2018 12 31

LIKUTIS 2018 12 31

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

—

—

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

—

—

4 385

4 385

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

(3)

(3)

(3)

(3)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(223)

(223)

(4 400 )

(4 400 )

4 177

4 177

—

—

—

—

4 177

4 177

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

(4 744 )

(4 744 )

—

—

(4 744 )

(4 744 )

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 854 )

(59 854 )

2 252

2 252

(5)

(5)

1 378

1 378

EPF BALANSAS

EPF BALANSAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | | | | | | | | | |
| Finansinis turtas | 2.1 | — | — | (2) | 35 | 33 | — | — | — | 36 | 36 |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | — | 3 | 292 | 578 | 873 | — | 6 | 325 | 580 | 910 |
| Patikos fondo įnašai | 2.3 | — | 29 | 9 | 355 | 394 | — | — | — | 266 | 266 |
| | | — | 33 | 299 | 969 | 1 300 | — | 6 | 325 | 882 | 1 213 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | | | | | | | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | — | 9 | 341 | 1 005 | 1 355 | — | 26 | 441 | 821 | 1 288 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 2.4 | 181 | (177) | 1 723 | (1 586 ) | 140 | 183 | 121 | 2 201 | (2 382 ) | 123 |
| EPF jungiamosios sąskaitos | | 181 | (246) | 1 663 | (1 598 ) | — | 182 | 53 | 2 160 | (2 395 ) | — |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.5 | — | — | — | 728 | 728 | — | — | — | 1 179 | 1 179 |
| | | 362 | (414) | 3 726 | (1 451 ) | 2 224 | 365 | 201 | 4 801 | (2 777 ) | 2 590 |
| IŠ VISO TURTO | | 362 | (381) | 4 025 | (483) | 3 523 | 365 | 207 | 5 127 | (1 896 ) | 3 803 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | | | | | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | 2.6 | — | — | — | (2) | (2) | — | — | (1) | (18) | (19) |
| | | — | — | — | (2) | (2) | — | — | (1) | (18) | (19) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | | | | | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.7 | — | (1) | (62) | (554) | (615) | — | (5) | (108) | (404) | (516) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | 2.8 | — | (67) | (217) | (1 244 ) | (1 527 ) | — | (96) | (240) | (983) | (1 319 ) |
| | | — | (67) | (279) | (1 798 ) | (2 143 ) | — | (101) | (348) | (1 386 ) | (1 835 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | — | (67) | (279) | (1 800 ) | (2 145 ) | — | (101) | (349) | (1 405 ) | (1 854 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 362 | (448) | 3 747 | (2 282 ) | 1 379 | 365 | 106 | 4 778 | (3 300 ) | 1 948 |
| Tikrosios vertės rezervai | 2.9 | — | — | (2) | (4) | (5) | — | — | — | (2) | (2) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 2.10 | 12 164 | 10 535 | 20 960 | 15 327 | 58 986 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF | 2.10 | (2 512 ) | 2 041 | 188 | 283 | — | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | | (10 098 ) | (14 440 ) | (18 606 ) | (11 966 ) | (55 111 ) | (10 098 ) | (14 406 ) | (18 077 ) | (8 573 ) | (51 155 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | | — | 36 | (457) | (4 324 ) | (4 744 ) | — | (34) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 181 | (203) | 2 084 | (683) | 1 379 | 183 | 53 | 2 618 | (905) | 1 948 |

(mln. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Finansinis turtas

Finansinis turtas

2.1

2.1

—

—

—

—

(2)

(2)

35

35

33

33

—

—

—

—

—

—

36

36

36

36

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

—

—

3

3

292

292

578

578

873

873

—

—

6

6

325

325

580

580

910

910

Patikos fondo įnašai

Patikos fondo įnašai

2.3

2.3

—

—

29

29

9

9

355

355

394

394

—

—

—

—

—

—

266

266

266

266

—

—

33

33

299

299

969

969

1 300

1 300

—

—

6

6

325

325

882

882

1 213

1 213

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

—

—

9

9

341

341

1 005

1 005

1 355

1 355

—

—

26

26

441

441

821

821

1 288

1 288

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.4

2.4

181

181

(177)

(177)

1 723

1 723

(1 586 )

(1 586 )

140

140

183

183

121

121

2 201

2 201

(2 382 )

(2 382 )

123

123

EPF jungiamosios sąskaitos

EPF jungiamosios sąskaitos

181

181

(246)

(246)

1 663

1 663

(1 598 )

(1 598 )

—

—

182

182

53

53

2 160

2 160

(2 395 )

(2 395 )

—

—

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

728

728

728

728

—

—

—

—

—

—

1 179

1 179

1 179

1 179

362

362

(414)

(414)

3 726

3 726

(1 451 )

(1 451 )

2 224

2 224

365

365

201

201

4 801

4 801

(2 777 )

(2 777 )

2 590

2 590

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

362

362

(381)

(381)

4 025

4 025

(483)

(483)

3 523

3 523

365

365

207

207

5 127

5 127

(1 896 )

(1 896 )

3 803

3 803

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

2.6

2.6

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

(1)

(1)

(18)

(18)

(19)

(19)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.7

2.7

—

—

(1)

(1)

(62)

(62)

(554)

(554)

(615)

(615)

—

—

(5)

(5)

(108)

(108)

(404)

(404)

(516)

(516)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

2.8

2.8

—

—

(67)

(67)

(217)

(217)

(1 244 )

(1 244 )

(1 527 )

(1 527 )

—

—

(96)

(96)

(240)

(240)

(983)

(983)

(1 319 )

(1 319 )

—

—

(67)

(67)

(279)

(279)

(1 798 )

(1 798 )

(2 143 )

(2 143 )

—

—

(101)

(101)

(348)

(348)

(1 386 )

(1 386 )

(1 835 )

(1 835 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

—

—

(67)

(67)

(279)

(279)

(1 800 )

(1 800 )

(2 145 )

(2 145 )

—

—

(101)

(101)

(349)

(349)

(1 405 )

(1 405 )

(1 854 )

(1 854 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

362

362

(448)

(448)

3 747

3 747

(2 282 )

(2 282 )

1 379

1 379

365

365

106

106

4 778

4 778

(3 300 )

(3 300 )

1 948

1 948

Tikrosios vertės rezervai

Tikrosios vertės rezervai

2.9

2.9

—

—

—

—

(2)

(2)

(4)

(4)

(5)

(5)

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.10

2.10

12 164

12 164

10 535

10 535

20 960

20 960

15 327

15 327

58 986

58 986

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

2.10

2.10

(2 512 )

(2 512 )

2 041

2 041

188

188

283

283

—

—

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

—

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(10 098 )

(10 098 )

(14 440 )

(14 440 )

(18 606 )

(18 606 )

(11 966 )

(11 966 )

(55 111 )

(55 111 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 406 )

(14 406 )

(18 077 )

(18 077 )

(8 573 )

(8 573 )

(51 155 )

(51 155 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

36

36

(457)

(457)

(4 324 )

(4 324 )

(4 744 )

(4 744 )

—

—

(34)

(34)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

181

181

(203)

(203)

2 084

2 084

(683)

(683)

1 379

1 379

183

183

53

53

2 618

2 618

(905)

(905)

1 948

1 948

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | 2020 | 2019 |
| Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| PAJAMOS | | | | | | | | | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Susigrąžinimo veikla | | (1) | 5 | 69 | 19 | 92 | — | — | 18 | 10 | 28 |
| | | (1) | 5 | 69 | 19 | 92 | — | — | 18 | 10 | 28 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Finansinės pajamos | | — | 5 | 1 | 1 | 6 | — | — | 3 | 4 | 7 |
| Kitos pajamos | | — | 5 | 18 | 13 | 37 | 1 | 6 | 21 | 12 | 39 |
| | | — | 10 | 19 | 13 | 43 | 1 | 6 | 24 | 16 | 46 |
| Iš viso pajamų | | (1) | 15 | 88 | 32 | 135 | 1 | 6 | 42 | 26 | 74 |
| IŠLAIDOS | | | | | | | | | | | |
| Pagalbos priemonės | 3.3 | — | 34 | (462) | (4 179 ) | (4 607 ) | — | (35) | (579) | (3 141 ) | (3 755 ) |
| Bendro finansavimo išlaidos | 3.4 | — | — | (41) | (12) | (53) | — | — | (9) | (5) | (14) |
| Finansinės išlaidos | 3.5 | 1 | (3) | (16) | (4) | (21) | — | 2 | (2) | (1) | (1) |
| Kitos išlaidos | 3.6 | — | (9) | (25) | (162) | (197) | (1) | (8) | 20 | (272) | (260) |
| Iš viso išlaidų | | 1 | 21 | (545) | (4 356 ) | (4 878 ) | (1) | (40) | (571) | (3 418 ) | (4 030 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | — | 36 | (457) | (4 324 ) | (4 744 ) | — | (35) | (529) | (3 393 ) | (3 956 ) |

(mln. EUR)

2020

2019

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

3.1

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

(1)

(1)

5

5

69

69

19

19

92

92

—

—

—

—

18

18

10

10

28

28

(1)

(1)

5

5

69

69

19

19

92

92

—

—

—

—

18

18

10

10

28

28

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

3.2

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

—

—

5

5

1

1

1

1

6

6

—

—

—

—

3

3

4

4

7

7

Kitos pajamos

Kitos pajamos

—

—

5

5

18

18

13

13

37

37

1

1

6

6

21

21

12

12

39

39

—

—

10

10

19

19

13

13

43

43

1

1

6

6

24

24

16

16

46

46

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

(1)

(1)

15

15

88

88

32

32

135

135

1

1

6

6

42

42

26

26

74

74

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

3.3

3.3

—

—

34

34

(462)

(462)

(4 179 )

(4 179 )

(4 607 )

(4 607 )

—

—

(35)

(35)

(579)

(579)

(3 141 )

(3 141 )

(3 755 )

(3 755 )

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

3.4

3.4

—

—

—

—

(41)

(41)

(12)

(12)

(53)

(53)

—

—

—

—

(9)

(9)

(5)

(5)

(14)

(14)

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

3.5

3.5

1

1

(3)

(3)

(16)

(16)

(4)

(4)

(21)

(21)

—

—

2

2

(2)

(2)

(1)

(1)

(1)

(1)

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

3.6

3.6

—

—

(9)

(9)

(25)

(25)

(162)

(162)

(197)

(197)

(1)

(1)

(8)

(8)

20

20

(272)

(272)

(260)

(260)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

1

1

21

21

(545)

(545)

(4 356 )

(4 356 )

(4 878 )

(4 878 )

(1)

(1)

(40)

(40)

(571)

(571)

(3 418 )

(3 418 )

(4 030 )

(4 030 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

36

36

(457)

(457)

(4 324 )

(4 324 )

(4 744 )

(4 744 )

—

—

(35)

(35)

(529)

(529)

(3 393 )

(3 393 )

(3 956 )

(3 956 )

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| 8-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareika-lautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) — (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2018 12 31 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 509 ) | 184 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (1) | (1) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (2) | (2) |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 512 ) | 181 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareika-lautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) — (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2018 12 31

LIKUTIS 2018 12 31

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 509 )

(2 509 )

184

184

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 512 )

(2 512 )

181

181

| (mln. EUR) |
| --- |
| 9-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareika-lautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) — (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalau-tasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalauto-jo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2018 12 31 | 10 773 | — | 10 773 | (14 406 ) | 1 625 | 2 137 | 129 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | 15 | (15) | | | | (15) |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (27) | (27) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (34) | | | (34) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | — | — | | | | — |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (69) | (69) |
| Kompensacijos valstybėms narėms | (223) | | (223) | | | | |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | — | | — | — |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 10 550 | 15 | 10 535 | (14 440 ) | 1 625 | 2 041 | (203) |

(mln. EUR)

9-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareika-lautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) — (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalau-tasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalauto-jo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2018 12 31

LIKUTIS 2018 12 31

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 406 )

(14 406 )

1 625

1 625

2 137

2 137

129

129

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

15

15

(15)

(15)

(15)

(15)

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(27)

(27)

(27)

(27)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(34)

(34)

(34)

(34)

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

—

—

—

—

—

—

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(69)

(69)

(69)

(69)

Kompensacijos valstybėms narėms

Kompensacijos valstybėms narėms

(223)

(223)

(223)

(223)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

—

—

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

10 550

10 550

15

15

10 535

10 535

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 041

2 041

(203)

(203)

| (mln. EUR) |
| --- |
| 10-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalau-tosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalauta-sis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) — (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2018 12 31 | 20 960 | — | 20 960 | (18 077 ) | — | 55 | 2 938 |
| Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | | 28 | 28 |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | 181 | 181 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (529) | | | (529) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | — | 265 | 2 618 |
| Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | | 71 | 71 |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (147) | (147) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (457) | | — | (457) |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 20 960 | — | 20 960 | (19 063 ) | — | 188 | 2 084 |

(mln. EUR)

10-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalau-tosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalauta-sis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) — (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2018 12 31

LIKUTIS 2018 12 31

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 077 )

(18 077 )

—

—

55

55

2 938

2 938

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

—

—

28

28

28

28

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

181

181

181

181

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(529)

(529)

(529)

(529)

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

—

—

265

265

2 618

2 618

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

—

—

71

71

71

71

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(147)

(147)

(147)

(147)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(457)

(457)

—

—

(457)

(457)

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(19 063 )

(19 063 )

—

—

188

188

2 084

2 084

| (mln. EUR) |
| --- |
| 11-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareika-lautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalau-tasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) — (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalau-tasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalau-tojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Tikrosios vertės rezervas
  (G) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) + (G) |
| LIKUTIS 2018 12 31 | 29 367 | 22 840 | 6 527 | (8 573 ) | — | 317 | — | (1 729 ) |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | | — | (2) | (2) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 400 ) | 4 400 | | | | | 4 400 |
| Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | — | (181) | | (181) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (3 393 ) | | — | | (3 393 ) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | — | 136 | (2) | (905) |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 400 ) | 4 400 | | | 147 | | 4 547 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (4 324 ) | | — | | (4 324 ) |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 29 367 | 14 040 | 15 327 | (16 290 ) | — | 283 | (4) | (683) |

(mln. EUR)

11-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareika-lautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalau-tasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) — (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalau-tasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalau-tojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Tikrosios vertės rezervas

(G)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F) + (G)

LIKUTIS 2018 12 31

LIKUTIS 2018 12 31

29 367

29 367

22 840

22 840

6 527

6 527

(8 573 )

(8 573 )

—

—

317

317

—

—

(1 729 )

(1 729 )

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

4 400

4 400

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

—

—

—

—

(181)

(181)

(181)

(181)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(3 393 )

(3 393 )

—

—

(3 393 )

(3 393 )

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

—

—

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

147

147

4 547

4 547

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(4 324 )

(4 324 )

—

—

(4 324 )

(4 324 )

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

29 367

29 367

14 040

14 040

15 327

15 327

(16 290 )

(16 290 )

—

—

283

283

(4)

(4)

(683)

(683)

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS (5)

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

5

1.   SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

1.1.   APSKAITOS PRINCIPAI

APSKAITOS PRINCIPAI

Finansinių ataskaitų tikslas – pateikti plačiam naudotojų ratui naudingos informacijos apie suinteresuotųjų subjektų finansinę būklę, veiklos rezultatus ir pinigų srautus.

Bendri aspektai (arba apskaitos principai), kurių reikia laikytis rengiant finansines ataskaitas, išdėstyti ES apskaitos taisyklėje Nr. 1 „Finansinės ataskaitos“ ir yra tokie patys, kaip ir aprašytieji TVSAS 1, t. y. teisingo pateikimo, kaupiamojo principo, veiklos tęstinumo, pateikimo nuoseklumo, reikšmingumo, sumavimo, atskaitymo ir lyginamosios informacijos. Finansinės atskaitomybės kokybinės savybės yra svarbumas, sąžiningas pateikimas (patikimumas), suprantamumas, savalaikiškumas, palyginamumas ir patikrinamumas.

1.2.   ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

1.2.1.   Ataskaitinis laikotarpis

Ataskaitinis laikotarpis

Finansinės ataskaitos teikiamos kasmet. Finansiniai metai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d.

1.2.2.   Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

ES funkcinė valiuta yra euro, todėl metinių ataskaitų duomenys nurodomi tūkstančiais eurų. Sandoriai užsienio valiuta yra perskaičiuojami eurais taikant sandorio atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Į finansinės veiklos ataskaitą įtraukiamas valiutos keitimo pelnas ir nuostoliai, patirti vykdant sandorius užsienio valiuta ir perskaičiuojant užsienio valiuta išreikštą piniginį turtą ir įsipareigojimus, taikant metų pabaigoje galiojantį valiutos keitimo kursą. Nekilnojamajam turtui, įrangai ir įrenginiams bei nematerialiajam turtui, kurie išlaiko savo vertę eurais tokiu kursu, kuris galiojo jų įsigijimo dieną, taikomi skirtingi perskaičiavimo metodai.

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus toliau pateikiamu gruodžio 31 d. galiojančiu Europos Centrinio Banko (ECB) valiutos kursu.

Euro kursas

Euro kursas

| Valiuta | 2020 12 31 | 2019 12 31 | Valiuta | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,5597 | 4,2568 |
| CZK | 26,2420 | 25,4080 | RON | 4,8683 | 4,783 |
| DKK | 7,4409 | 7,4715 | SEK | 10,0343 | 10,4468 |
| GBP | 0,8990 | 0,8508 | CHF | 1,0802 | 1,0854 |
| HRK | 7,5519 | 7,4395 | JPY | 126,4900 | 121,9400 |
| HUF | 363,8900 | 330,5300 | USD | 1,2271 | 1,1234 |

Valiuta

2020 12 31

2019 12 31

Valiuta

2020 12 31

2019 12 31

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,5597

4,5597

4,2568

4,2568

CZK

CZK

26,2420

26,2420

25,4080

25,4080

RON

RON

4,8683

4,8683

4,783

4,783

DKK

DKK

7,4409

7,4409

7,4715

7,4715

SEK

SEK

10,0343

10,0343

10,4468

10,4468

GBP

GBP

0,8990

0,8990

0,8508

0,8508

CHF

CHF

1,0802

1,0802

1,0854

1,0854

HRK

HRK

7,5519

7,5519

7,4395

7,4395

JPY

JPY

126,4900

126,4900

121,9400

121,9400

HUF

HUF

363,8900

363,8900

330,5300

330,5300

USD

USD

1,2271

1,2271

1,1234

1,1234

1.2.3.   Įverčių taikymas

Įverčių taikymas

Pagal TVSAS ir bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstais patikimiausia turima informacija. Reikšmingi įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: išmokų darbuotojams įsipareigojimų sumas, sukauptas ir būsimojo laikotarpių pajamas bei sąnaudas, atidėjinius, finansinę riziką, susijusią su gautinomis sumomis, neapibrėžtąjį turtą ir neapibrėžtuosius įsipareigojimus ir turto vertės sumažėjimo laipsnį. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių.

Pagrįsti įverčiai yra esminė finansinių atskaitų rengimo dalis ir netrukdo jų patikimumui. Įvertį gali tekti peržiūrėti iš naujo, jeigu pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvo grindžiamas toks įvertis, ar jeigu atsiranda naujos informacijos arba daugiau patirties. Įverčio peržiūrėjimas dėl paties jo pobūdžio nėra siejamas su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais ir nėra klaidos taisymas. Apskaitos įverčio pokyčio poveikis pripažįstamas nurodant perteklių ar deficitą tais laikotarpiais, kai jis tapo žinomas.

1.2.4.   Naujų ir iš dalies pakeistų Europos Sąjungos apskaitos taisyklių taikymas

Naujų ir iš dalies pakeistų Europos Sąjungos apskaitos taisyklių taikymas

Naujos Europos Sąjungos apskaitos taisyklės, kurios taikomos metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2020 m. sausio 1 d. arba vėliau

Naujos Europos Sąjungos apskaitos taisyklės, kurios taikomos metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2020 m. sausio 1 d. arba vėliau

Nėra priimtų naujų Europos Sąjungos apskaitos taisyklių, kurios būtų taikomos metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2020 m. sausio 1 d. arba vėliau.

Naujos priimtos, bet 2020 m. gruodžio 31 d. dar neįsigaliojusios Europos Sąjungos apskaitos taisyklės

Naujos priimtos, bet 2020 m. gruodžio 31 d. dar neįsigaliojusios Europos Sąjungos apskaitos taisyklės

2020 m. gruodžio 17 d. Europos Komisijos apskaitos pareigūnas priėmė peržiūrėtą Europos Sąjungos apskaitos taisyklę Nr. 11 „Finansinės priemonės“, kuri galioja 2021 m. sausio 1 d. arba vėliau prasidedantiems ataskaitiniams laikotarpiams. Peržiūrėta Europos Sąjungos apskaitos taisyklė Nr. 11 atnaujinta atsižvelgiant į naująjį TVSAS Nr. 41 „Finansinės priemonės“ ir ja nustatomi ES subjektų turimo finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų finansinės atskaitomybės principai. Daugiau informacijos pateikiama 2020 m. ES metinėse ataskaitose. Dėl mažos finansinių priemonių sumos subjekto finansinėse ataskaitose nenumatoma jokio reikšmingo šio pokyčio poveikio.

1.3.   BALANSAS

BALANSAS

1.3.1.   Finansinis turtas

Finansinis turtas

Finansinis turtas skirstomas į šias kategorijas: „tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas“, „paskolos ir gautinos sumos“, „investicijos, į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą“ ir „parduoti laikomas finansinis turtas“. Dėl finansinių priemonių klasifikavimo nusprendžiama pirminio pripažinimo metu ir jis peržiūrimas kiekvieną paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną.

i)   Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Finansinis turtas priskiriamas prie šios kategorijos, jeigu jis įsigytas turint pagrindinį tikslą jį greitai parduoti arba jeigu taip nusprendė subjektas. Prie šios kategorijos taip pat priskiriamos išvestinės finansinės priemonės. Šios kategorijos turtas yra priskiriamas prie trumpalaikio turto, jeigu jį tikimasi realizuoti per 12 mėnesių nuo paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos. Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų.

ii)   Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos – neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais, nekotiruojamas aktyviojoje rinkoje. Šios sumos atsiranda, kai subjektas tiesiogiai skolininkui suteikia pinigų, prekių arba paslaugų be ketinimo prekiauti gautinomis sumomis. Jos nurodomos kaip ilgalaikis turtas, išskyrus sumas, kurios turi būti sumokėtos per 12 mėnesių nuo paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos. Paskolos ir gautinos sumos apima terminuotuosius indėlius, kurių pradinis terminas viršija tris mėnesius.

iii)   Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą

Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą

Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais bei fiksuotais išpirkimo terminais, kurių subjektas ketina ir gali laikytis. Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų.

iv)   Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas yra neišvestinė finansinė priemonė, kuri arba yra priskirta prie šios kategorijos arba nepatenka į jokią kitą kategoriją. Jis klasifikuojamas arba kaip trumpalaikis arba kaip ilgalaikis turtas, priklausomai nuo laikotarpio, kurį subjektas tikisi jį laikyti ir kuris paprastai yra iki išpirkimo datos. Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų.

Pirminis pripažinimas ir vertinimas

Pirminis pripažinimas ir vertinimas

Tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito, laikomo iki išpirkimo termino ir parduoti, pirkimas ir pardavimas pripažįstamas prekybos dieną, t. y. tą dieną, kai subjektas įsipareigoja pirkti arba parduoti turtą. Pinigų ekvivalentai ir paskolos pripažįstami tada, kai pinigai laikomi finansų įstaigoje arba iš anksto sumokami skolininkams. Finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos tikrąja verte. Sandorių, susijusių su visu finansiniu turtu, kuris neapskaitomas tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas, išlaidos pridedamos prie tikrosios vertės pirminio pripažinimo metu.

Finansinių priemonių pripažinimas nutraukiamas, kai teisių į pinigų srautus iš investicijų galiojimas baigiasi arba subjektas kitai šaliai perleidžia iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir atlygį.

Vėlesnis vertinimas

Vėlesnis vertinimas

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas vėliau apskaitomas tikrąja verte, įskaitant pelną ir nuostolius, atsirandančius dėl tikrosios vertės pokyčių, įtraukiamus į finansinės veiklos ataskaitą jų atsiradimo laikotarpiu.

Paskolos ir gautinos sumos bei iki išpirkimo termino laikomos investicijos yra apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą.

Parduoti laikomas finansinis turtas vėliau apskaitomas tikrąja verte. Pelnas ir nuostoliai, atsirandantys dėl tikrosios vertės pokyčių, pripažįstami tikrosios vertės rezerve. Parduoti laikomo finansinio turto palūkanos, apskaičiuotos taikant faktinių palūkanų metodą, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje.

Kiekvieną paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną subjektas įvertina, ar nėra objektyvių įrodymų apie sumažėjusią finansinio turto vertę ir ar į finansinės veiklos ataskaitą nereikia įtraukti nuostolio dėl vertės sumažėjimo.

1.3.2.   Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas – tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t. y. pradinės lėšos. Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per konkrečioje sutartyje, sprendime, susitarime arba pagrindiniame teisės akte nustatytą laikotarpį. Pradinės lėšos arba avansas per susitarime nustatytą laikotarpį yra naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti, arba grąžinami. Jeigu gavėjas nepatiria finansuoti tinkamų išlaidų, jis privalo išankstinį finansavimą grąžinti subjektui. Taigi, suma pripažįstama kaip turtas, kadangi subjektas išlaiko išankstinio finansavimo kontrolę ir turi teisę susigrąžinti reikalavimų neatitinkančią dalį.

Išankstinis finansavimas pirmą kartą pripažįstamas balanse, kai pinigai pervedami gavėjui. Jis vertinamas sumokėto atlygio suma. Vėlesniais laikotarpiais išankstinis finansavimas vertinamas pirmą kartą balanse pripažinta suma, atėmus per laikotarpį patirtas finansuoti tinkamas išlaidas (kai reikia, įskaitant apskaičiuotąsias sumas).

1.3.3.   Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Pagal ES apskaitos taisykles reikalaujama prekybos ir neprekybines operacijas parodyti atskirai. Siekiant atskirti šias dvi kategorijas, terminas „gautina suma“ taikomas tik prekybos operacijoms, o neprekybinėms operacijoms, t. y. kai ES gauna vertę iš kito subjekto, mainais tiesiogiai nesuteikdama maždaug vienodos vertės, vartojamas terminas „susigrąžintinos sumos“ (pvz., iš valstybių narių susigrąžintinos sumos, susijusios su nuosavais ištekliais).

Iš prekybos operacijų gautinos sumos atitinka finansinių priemonių apibrėžtį, todėl yra priskiriamos prie paskolų ir gautinų sumų kategorijos bei atitinkamai apskaičiuojamos.

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos apskaitomos pradine suma (patikslinta atsižvelgus į palūkanas ir nuobaudas), atėmus vertės sumažinimą dėl vertės sumažėjimo. Vertės sumažinimas dėl vertės sumažėjimo nustatomas tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad subjektas negalės surinkti visų pradinio dydžio gautinų sumų. Vertės sumažinimo suma lygi turto balansinės vertės ir atsiperkamosios vertės skirtumui. Vertės sumažinimo suma pripažįstama finansinės veiklos ataskaitoje.

1.3.4.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra finansinės priemonės, jie apima pinigus kasoje, bankuose laikomus indėlius iki pareikalavimo arba trumpalaikius indėlius ir kitas trumpalaikes itin likvidžias investicijas, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

1.3.5.   Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos apima sumas, susijusias ir su prekybos operacijomis, kaip antai prekių ir paslaugų pirkimu, ir su neprekybinėmis operacijomis, pvz., su dotacijų arba kitokio ES finansavimo gavėjų prašymais padengti išlaidas arba gautu išankstiniu finansavimu (žr. 1.4.1 pastabą).

1.4.1

Kai gavėjams skiriamos dotacijos ar kitoks finansavimas, prašymai padengti išlaidas įrašomi kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, tuo metu, kai gaunamas prašymas padengti išlaidas. Atlikus patikrinimą ir priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, mokėtinos sumos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu.

Mokėtinos sumos, susijusios su prekių ir paslaugų pirkimu, pripažįstamos gavus pradinės sumos sąskaitą faktūrą. Susijusios išlaidos įtraukiamos į apskaitą, kai prekės yra pristatytos arba paslaugos suteiktos ir kai jas priima subjektas.

1.3.6.   Sukauptos ir būsimojo laikotarpio pajamos bei sąnaudos

Sukauptos ir būsimojo laikotarpio pajamos bei sąnaudos

Operacijos ir įvykiai finansinėse ataskaitose pripažįstami tuo laikotarpiu, su kuriuo jie susiję. Metų pabaigoje, jeigu paslauga buvo suteikta arba subjektas pristatė prekes, arba yra sudarytas sutartinis susitarimas (pavyzdžiui, remiantis sutartimi), bet sąskaita faktūra dar neišrašyta, sukauptos pajamos bus pripažintos finansinėse atskaitose. Be to, metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra išrašyta, o paslaugos dar nesuteiktos arba prekės dar nepristatytos, pajamos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

Išlaidos taip pat apskaitomos tuo laikotarpiu, su kuriuo jos susijusios. Sukauptos sąnaudos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje pripažįstamos remiantis apskaičiuotąja pervedimo įsipareigojimo, kuris turi būti atliktas per tam tikrą laikotarpį, suma. Sukauptos sąnaudos apskaičiuojamos pagal apskaitos pareigūno parengtas išsamias veiklos ir praktines gaires. Jomis siekiama užtikrinti, kad finansinėse ataskaitose būtų tiksliai nurodyti ekonominiai ir kiti reiškiniai, kuriems jos skirtos. Analogiškai, kai mokėjimas už dar nesuteiktas paslaugas arba dar nepristatytas prekes atliekamas avansu, išlaidos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

1.4.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

1.4.1.   Pajamos

Pajamos

Pajamos apima subjekto gautas ir gautinas bendrosios ekonominės naudos įplaukas ar naudojimo galimybes, kurios lemia grynojo turto padidėjimą (o šis padidėjimas atsiranda ne dėl savininkų įnašų).

Atsižvelgiant į susijusių operacijų pobūdį, finansinės veiklos ataskaitoje išskiriamos pajamos:

i)   Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų yra mokesčiai ir pervedimai, kadangi perdavėjas pateikia išteklius subjektui gavėjui, o subjektas gavėjas tiesiogiai mainais nepateikia maždaug vienodos vertės išteklių. Pervedimai – tai kitokios nei mokesčiai, su neprekybinėmis operacijomis susijusios ateityje gautinos ekonominės naudos įplaukos arba naudojimo galimybės. ES subjektų atveju pervedimus daugiausia sudaro iš Komisijos gautos lėšos (pvz., subalansavimo subsidija tradicinėms agentūroms, veiklos subsidija pagal susitarimus dėl įnašo).

Subjektas pervestą turtą pripažįsta tada, kai jis kontroliuoja išteklius dėl praeities įvykio (pervedimo) ir tikisi iš jų gauti būsimos ekonominės naudos arba naudojimo galimybių, ir kai galima patikimai nustatyti tikrąją vertę. Dėl neprekybinės operacijos gaunami ištekliai, pripažinti kaip turtas (pvz., pinigai), taip pat pripažįstami kaip pajamos, išskyrus atvejus, kai subjektas turi dabartinį įsipareigojimą to pervedimo atžvilgiu (jam taikoma sąlyga), kuri turi būti įvykdyta, kad pajamas būtų galima pripažinti. Kol sąlyga neįvykdoma, pajamos atidedamos ir pripažįstamos kaip įsipareigojimas.

ii)   Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Prekių ir paslaugų pardavimo pajamos pripažįstamos, kai didžioji su prekių nuosavybe susijusios rizikos ir atlygio dalis perduodama pirkėjui. Su paslaugų teikimu susijusio sandorio pajamos pripažįstamos atsižvelgiant į sandorio baigtumo laipsnį finansinių ataskaitų sudarymo dieną.

1.4.2.   Išlaidos

Išlaidos

Išlaidos yra ekonominės naudos arba naudojimo galimybių sumažėjimas ataskaitiniu laikotarpiu dėl turto netekimo ar panaudojimo arba prisiimtų įsipareigojimų, dėl kurių sumažėja grynasis turtas. Išlaidos apima tiek prekybos, tiek neprekybinių operacijų išlaidas.

Prekybos operacijų išlaidos, patiriamos perkant prekes ir paslaugas, pripažįstamos, kai prekės pristatomos ir subjektas jas priima. Jos vertinamos pradine sąskaitoje faktūroje nurodyta suma. Be to, paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną išlaidos, susijusios su per laikotarpį suteikta paslauga, už kurią sąskaita faktūra dar negauta arba nepriimta, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje.

Neprekybinių operacijų išlaidos yra susijusios su pervedimais gavėjams ir gali būti trijų rūšių: teisės į gautinas sumas, pervedimai pagal susitarimą ir atskiros dotacijos, įnašai ir dovanojamos lėšos. Pervedimai pripažįstami sąnaudomis tą laikotarpį, kurį įvyko įvykiai, dėl kurių buvo atliktas pervedimas, jeigu tik pervedimo pobūdis yra leidžiamas pagal reglamentą arba yra pasirašytas susitarimas, pagal kurį leidžiama atlikti pervedimą; gavėjas atitiko visus tinkamumo kriterijus; galima pagrįstai apskaičiuoti sumą.

Kai gaunamas bet koks pripažinimo kriterijus atitinkantis mokėjimo prašymas arba prašymas padengti išlaidas, jis pripažįstamas išlaidomis, lygiomis reikalavimus atitinkančiai sumai. Finansuoti tinkamos išlaidos, kurios turi būti kompensuotos gavėjams, tačiau apie kurias dar nėra pranešta, metų pabaigoje yra įvertinamos ir įrašomos kaip sukauptos sąnaudos.

1.5.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

1.5.1.   Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimųjų įvykių. Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių.

1.5.2.   Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtasis įsipareigojimas – arba galimas įsipareigojimas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių, arba dabartinis įsipareigojimas, kai nėra tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą arba naudojimo galimybių teikiantys ištekliai.

Retais atvejais neapibrėžtasis įsipareigojimas taip pat atsiranda, kai esamas įsipareigojimas egzistuoja, tačiau jo negalima pakankamai patikimai įvertinti.

Neapibrėžtieji įsipareigojimai sąskaitose nepripažįstami. Jie parodomi, nebent ekonominę naudą teikiančių išteklių išmokų arba naudojimo galimybių tikimybė yra maža.

1.6.   FONDO KAPITALAS

FONDO KAPITALAS

EPF valstybės narės teikia įnašus į fondą EPF programoms įgyvendinti, kaip nustatyta kiekvieno EPF vidaus susitarime. Remiantis taikytinu teisiniu pagrindu, reikalavimai įmokėti lėšas, t. y. prašymai dėl finansavimo konkrečiais N metais, priimami Tarybos sprendimu N – 1 metais, o gautinos lėšos aiškiai priskiriamos konkretiems būsimiems laikotarpiams.

Įnašai atitinka savininkų įnašo kriterijus (Europos Sąjungos apskaitos taisyklė Nr. 1), todėl jie EPF finansinėse ataskaitose laikomi fondo kapitalu. Fondo kapitalą sudaro bendra įnašų, gautinų iš EPF valstybių narių, suma. Kadangi nepareikalautasis fondo kapitalas yra atvirai atskaitomas iš viso fondo kapitalo (žr. Grynojo turto pokyčių ataskaitą), balanse pripažįstamas tik pareikalautasis fondo kapitalas.

Kadangi sutarti įnašai priskiriami konkretiems ataskaitiniams laikotarpiams, EPF teisiniai reikalavimai EPF valstybėms narėms atsiranda tik šiais laikotarpiais, todėl visos iš anksto gautos sumos pripažįstamos kaip būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai mokėtinų sumų eilutėje, o ne kaip pareikalautasis kapitalas.

1.7.   BENDRAS FINANSAVIMAS

BENDRAS FINANSAVIMAS

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir yra parodyti kaip valstybėms narėms, ne valstybėms narėms ir kitiems subjektams mokėtinos sumos. EPF turi panaudoti įnašus paslaugoms trečiosioms šalims teikti, o jei to nedaro – turi grąžinti turtą (gautus įnašus). Likusią mokėtiną bendro finansavimo susitarimų sumą sudaro gauti bendro finansavimo įnašai, atėmus su projektu susijusias patirtas išlaidas. Grynajam turtui tai nedaro jokio poveikio.

Su bendro finansavimo projektais susijusios išlaidos pripažįstamos tuomet, kai patiriamos. Atitinkama įnašų suma pripažįstama kaip veiklos pajamos ir ekonominiam metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio.

2.   BALANSO PASTABOS

BALANSO PASTABOS

TURTAS

TURTAS

2.1.   FINANSINIS TURTAS

FINANSINIS TURTAS

2020 m. gruodžio 31 d. EPF finansinio turto vertė siekė 33 mln. EUR (2019 m. – 36 mln.). Jį sudarė parduoti laikomas finansinis turtas, kuris beveik visas yra investicijos į nuosavo kapitalo priemones.

2.2.   IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, tiekiamų prekių pristatymo arba paslaugų suteikimo. Kartais sutartyse pateiktame mokėjimų tvarkaraštyje numatoma mokėjimus atlikti atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Išankstinis finansavimas paprastai atliekamas šalies arba teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta.

Pagal išankstinio finansavimo galimo panaudojimo laiką nustatoma, ar išankstinis finansavimas bus parodomas kaip trumpalaikis ar kaip ilgalaikis. Panaudojimo laikas nustatytas su projektu susijusiame susitarime. Visos sumos, panaudotinos per dvylikos mėnesių terminą nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, parodomos kaip trumpalaikis išankstinis finansavimas. Kadangi dauguma EPF projektų yra ilgalaikiai, jiems skiriamais išankstiniais mokėjimais turėtų būti galima naudotis ilgiau nei vienus metus. Todėl šios išankstinio finansavimo sumos parodomos kaip ilgalaikis turtas.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Ilgalaikis išankstinis finansavimas | 2.2.1 | — | 3 | 292 | 578 | 873 | 910 |
| Trumpalaikis išankstinis finansavimas | 2.2.2 | — | 9 | 341 | 1 005 | 1 355 | 1 288 |
| Iš viso | | — | 12 | 633 | 1 583 | 2 228 | 2 199 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Ilgalaikis išankstinis finansavimas

Ilgalaikis išankstinis finansavimas

2.2.1

—

3

3

292

292

578

578

873

873

910

910

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

2.2.2

—

—

9

9

341

341

1 005

1 005

1 355

1 355

1 288

1 288

Iš viso

Iš viso

—

—

12

12

633

633

1 583

1 583

2 228

2 228

2 199

2 199

Bendro išankstinio finansavimo padidėjimas 29 mln. EUR 2020 m. gruodžio 31 d. yra bendras 11-ojo EPF išankstinio finansavimo padidėjimo (2019 m. – 1 401 mln. EUR) ir 10-ojo EPF išankstinio finansavimo sumažėjimo (2019 m. – 766 mln. EUR) poveikis.

Išankstinio finansavimo padidėjimą 11-ajame EPF iš esmės galima paaiškinti išankstinių mokėjimų, atliktų pagal naujas per metus pasirašytas sutartis, padidėjimu. 11-asis EPF pradėjo veiklą 2015 m., o 2020 m. sutarčių dėl EPF veiklos sudarymas pasiekė aukščiausią tašką. Vykdomų sutarčių skaičius padidėjo nuo maždaug 3 400 2019 m. iki 3 550 2020 m. Dėl šio išankstinio finansavimo padidėjimo išaugo išmokamų pinigų srautai, taigi sumažėjo pinigų ir pinigų ekvivalentų (žr. 2.5 pastabą).

2.5

Išankstinio finansavimo 10-ajame EPF sumažėjimas yra įprasto EPF gyvavimo ciklo pasekmė. Laipsniškai nutraukiant 10-ojo EPF veiklą buvo įvykdyta ir užbaigta daug sutarčių. Pagal šį EPF vykdomų sutarčių skaičius sumažėjo nuo maždaug 2 600 2019 m. iki maždaug 2 500 2020 m. Todėl išankstinio finansavimo mokėjimų paramos gavėjams lygis sumažėjo, o išankstinio finansavimo patvirtinimų padaugėjo.

2.2.1.   Ilgalaikis išankstinis finansavimas pagal valdymo būdus

Ilgalaikis išankstinis finansavimas pagal valdymo būdus

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| Vykdo: | | |
| | Komisija |

(mln. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

Komisija

Komisija

139

139

190

190

| | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

8

8

6

6

| | ES delegacijos |
| --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

25

25

49

49

171

171

244

244

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

| | EIB ir EIF |
| --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

266

266

313

313

| | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

347

347

291

291

| | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

28

28

22

22

| | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

49

49

22

22

| | Trečiosios šalys |
| --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

11

11

17

17

| | ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos |
| --- | --- |

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

1

1

1

1

702

702

666

666

Iš viso

Iš viso

873

873

910

910

2.2.2.   Trumpalaikis išankstinis finansavimas

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Išankstinis finansavimas (bendra suma) | — | 98 | 1 527 | 3 472 | 5 097 | 5 030 |
| Padengta atliekant atskyrimą | — | (89) | (1 186 ) | (2 467 ) | (3 742 ) | (3 742 ) |
| Iš viso | — | 9 | 341 | 1 005 | 1 355 | 1 288 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

—

—

98

98

1 527

1 527

3 472

3 472

5 097

5 097

5 030

5 030

Padengta atliekant atskyrimą

Padengta atliekant atskyrimą

—

(89)

(89)

(1 186 )

(1 186 )

(2 467 )

(2 467 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 742 )

(3 742 )

Iš viso

Iš viso

—

—

9

9

341

341

1 005

1 005

1 355

1 355

1 288

1 288

2.2.3.   Trumpalaikis išankstinis finansavimas pagal valdymo būdus

Trumpalaikis išankstinis finansavimas pagal valdymo būdus

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| Vykdo: | | |
| | Komisija |

(mln. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

Komisija

Komisija

(40)

(40)

80

80

| | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

14

14

15

15

| | ES delegacijos |
| --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

206

206

188

188

180

180

283

283

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

| | EIB ir EIF |
| --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

224

224

50

50

| | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

572

572

569

569

| | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

73

73

86

86

| | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

146

146

119

119

| | Trečiosios šalys |
| --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

155

155

180

180

| | ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos |
| --- | --- |

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

4

4

1

1

1 175

1 175

1 005

1 005

Iš viso

Iš viso

1 355

1 355

1 288

1 288

2.2.4.   Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Garantijos yra skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti ir jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Išankstinio finansavimo garantijos | | 49 | 46 |

(mln. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Išankstinio finansavimo garantijos

Išankstinio finansavimo garantijos

49

49

46

46

Išankstinio finansavimo garantijų padidėjimas yra išankstinio finansavimo padidėjimo pasekmė.

Daugiausia išankstinio finansavimo išmokėta pagal netiesioginį valdymą. Šiuo atveju garantijos gavėjas yra ne EPF, o perkančioji organizacija. Net jei EPF nėra gavėjas, tomis garantijomis apsaugomas jo turtas.

2.3.   PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

Šioje kategorijoje nurodyta suma, sumokėta kaip įnašai į ES patikos fondą Afrikai ir ES patikos fondą „Bêkou“. Įnašai neapima sąnaudų, kurias patyrė patikos fondai ir kurios priskirtinos EPF.

Patikos fondo įnašus Komisija naudoja laikydamasi tiesioginio valdymo principo.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Grynasis įnašas 2019 12 31 | 2020 m. sumokėti įnašai | Patikos fondų grynųjų išlaidų priskyrimas 2020 m. | Grynasis įnašas 2020 12 31 |
| Afrika | 263 | 771 | (649) | 385 |
| „Bêkou“ | 4 | 29 | (24) | 9 |
| Iš viso | 266 | 800 | (673) | 394 |

(mln. EUR)

Grynasis įnašas 2019 12 31

2020 m. sumokėti įnašai

Patikos fondų grynųjų išlaidų priskyrimas 2020 m.

Grynasis įnašas 2020 12 31

Afrika

Afrika

263

263

771

771

(649)

(649)

385

385

„Bêkou“

„Bêkou“

4

4

29

29

(24)

(24)

9

9

Iš viso

Iš viso

266

266

800

800

(673)

(673)

394

394

Įnašai į patikos fondus padidėjo nuo 600 mln. EUR 2019 m. iki 800 mln. EUR 2020 m. Padidinti finansavimą buvo būtina siekiant padengti padidėjusią patikos fondų veiklą, dėl kurios padidėjo šios srities išlaidos.

2.4.   NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS IR IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS

NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS IR IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS

Prekybos operacijos – tai operacijos, kuriomis subjektas gauna turtą ar paslaugas arba panaikina įsipareigojimus ir mainais tiesiogiai suteikia kitai šaliai maždaug vienodą vertę (visų pirma prekių, paslaugų ar turto naudojimo pavidalu). Neprekybinės operacijos – tai operacijos, kuriomis subjektas gauna vertę iš kito subjekto, tiesiogiai neperleisdamas maždaug vienodos vertės mainais, arba suteikia vertę kitam subjektui tiesiogiai negaudamas maždaug vienodos vertės mainais.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos | 2.4.1 | 48 | 32 |
| Iš prekybos operacijų gautinos sumos | 2.4.2 | 92 | 91 |
| Iš viso | | 140 | 123 |

(mln. EUR)

Pastaba

2020 12 31

2019 12 31

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

2.4.1

48

48

32

32

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

2.4.2

92

92

91

91

Iš viso

Iš viso

140

140

123

123

2.4.1.   Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Valstybės narės | — | — | — | — | — | 1 |
| Klientai | — | 5 | 50 | 5 | 61 | 27 |
| Viešosios įstaigos | — | 11 | 14 | 2 | 27 | 21 |
| Trečiosios valstybės | — | 1 | 2 | 1 | 4 | 7 |
| Vertės sumažinimas | — | (15) | (28) | (4) | (49) | (27) |
| Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis | — | — | — | 4 | 4 | 5 |
| Iš viso | — | 2 | 38 | 8 | 48 | 32 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Valstybės narės

Valstybės narės

—

—

—

—

—

1

1

Klientai

Klientai

—

—

5

5

50

50

5

5

61

61

27

27

Viešosios įstaigos

Viešosios įstaigos

—

11

11

14

14

2

2

27

27

21

21

Trečiosios valstybės

Trečiosios valstybės

—

—

1

1

2

2

1

1

4

4

7

7

Vertės sumažinimas

Vertės sumažinimas

—

—

(15)

(15)

(28)

(28)

(4)

(4)

(49)

(49)

(27)

(27)

Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis

Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis

—

—

—

4

4

4

4

5

5

Iš viso

Iš viso

—

—

2

2

38

38

8

8

48

48

32

32

2.4.2.   Iš prekybos operacijų gautinos sumos

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Sukauptos pajamos | — | 67 | 21 | — | 88 | 88 |
| EPF jungiamosios sąskaitos | 181 | (246) | 1 663 | (1 598 ) | — | — |
| Kita | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Iš viso | 181 | (179) | 1 684 | (1 594 ) | 92 | 91 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Sukauptos pajamos

Sukauptos pajamos

—

—

67

67

21

21

—

—

88

88

88

88

EPF jungiamosios sąskaitos

EPF jungiamosios sąskaitos

181

181

(246)

(246)

1 663

1 663

(1 598 )

(1 598 )

—

—

—

—

Kita

Kita

—

—

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Iš viso

Iš viso

181

181

(179)

(179)

1 684

1 684

(1 594 )

(1 594 )

92

92

91

91

Į sukauptas pajamas įtrauktos sukauptos palūkanos už išankstinį finansavimą, t. y. 62,6 mln. EUR suma, susijusi su skolos mažinimo projektu kartu su Pasaulio banku, ir 18 mln. EUR suma, susijusi su ES Afrikos infrastruktūros fondu kartu su EIB.

Kategorijoje „kita“ nurodoma vien Pasauliniam energijos vartojimo efektyvumo ir atsinaujinančios energijos fondui gautina suma.

Siekiant padidinti veiksmingumą, 11-ajam EPF skiriamas visiems EPF bendras iždas; taip galima vykdyti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios išlyginamos įvairius EPF balansus siejančiose EPF jungiamosiose sąskaitose.

EPF jungiamosios sąskaitos nurodytos tik atskiruose EPF. Bendra EPF jungiamųjų sąskaitų suma yra nulis.

2.5.   PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (6)

PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

6

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Specialiosios sąskaitos | | | | | | |
| Centriniai bankai | — | — | — | 693 | 693 | 729 |
| | — | — | — | 693 | 693 | 729 |
| Einamosios sąskaitos | | | | | | |
| Komerciniai bankai | — | — | — | 8 | 8 | 421 |
| Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms | — | — | — | 27 | 27 | 30 |
| | — | — | — | 35 | 35 | 450 |
| Iš viso | — | — | — | 728 | 728 | 1 179 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Specialiosios sąskaitos

Specialiosios sąskaitos

Centriniai bankai

Centriniai bankai

—

—

—

693

693

693

693

729

729

—

—

—

693

693

693

693

729

729

Einamosios sąskaitos

Einamosios sąskaitos

Komerciniai bankai

Komerciniai bankai

—

—

—

8

8

8

8

421

421

Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms

Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms

—

—

—

27

27

27

27

30

30

—

—

—

35

35

35

35

450

450

Iš viso

Iš viso

—

—

—

728

728

728

728

1 179

1 179

Šios kategorijos sumų sumažėjimą 451 mln. EUR daugiausia galima paaiškinti tuo, kad padidėjo mokėjimai iš komercinio banko sąskaitų, o tai atitinka padidėjusias išlaidas (žr. 3.3 pastabą) ir išankstinio finansavimo padidėjimą (žr. 2.2 pastabą). 2020 m. EPF grynieji mokėjimai pasiekė rekordinį lygį – 4 605 mln. EUR (2019 m. – 3 910 mln. EUR), daugiausia dėl COVID-19 pandemijos poveikio. Reaguodama į pandemiją, ES pritaiko savo prioritetus ir programas su šalimis partnerėmis, todėl padidėjo išmokos, visų pirma projektams, kuriais siekiama kovoti su COVID krize.

3.3

2.2

Kaip ankstesniais metais, siekiant apriboti sandorio šalies riziką, centrinių bankų sąskaitose laikoma daugiau grynųjų pinigų nei komerciniuose bankuose (žr. 5.1 pastabą).

5.1

ĮSIPAREIGOJIMAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

2.6.   FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

2.6.1.   Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos yra pagal bendro finansavimo susitarimus EPF gautos lėšos. EPF turi naudoti šiuos įnašus sutartoms paslaugoms teikti trečiosioms šalims, o nepanaudotas lėšas grąžinti įnašų mokėtojams. Nuo bendro finansavimo sumų panaudojimo laiko priklauso, ar jos parodomos kaip trumpalaikės, ar kaip ilgalaikės.

Metų pabaigoje įvertinama kiekviena bendro finansavimo mokėtina suma, o visos sumos, kurios greičiausiai nebus panaudotos per ateinančius 12 mėnesių, laikomos ilgalaikėmis. Trumpalaikės sumos parodomos 2.7.2 pastaboje.

2.7.2

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Ilgalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos | — | — | — | 2 | 2 | 19 |
| Trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos | — | — | 10 | 32 | 42 | 69 |
| Iš viso | — | — | 10 | 34 | 44 | 88 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Ilgalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

Ilgalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

—

—

—

—

2

2

2

2

19

19

Trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

Trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

—

—

10

10

32

32

42

42

69

69

Iš viso

Iš viso

—

—

10

10

34

34

44

44

88

88

Bendros bendro finansavimo mokėtinos sumos sumažėjo 44 mln. EUR daugiausia dėl padidėjusių išlaidų, patirtų įgyvendinant bendrai finansuojamus projektus (53,2 mln. EUR), visų pirma susijusių su 11-uoju EPF (žr. 3.4 pastabą), kurias iš dalies kompensavo nauji 9 mln. EUR vertės bendro finansavimo projektai. Reikšmingas ilgalaikio bendro finansavimo sumažėjimas atitinka bendro finansavimo projektų gyvavimo ciklą: metų pabaigoje atliekama nebaigto bendro finansavimo analizė ir tik tos sumos, kurios kitais metais nebus patirtos, priskiriamos ilgalaikiam bendram finansavimui.

2.7.   MOKĖTINOS SUMOS

MOKĖTINOS SUMOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Trumpalaikės mokėtinos sumos | 2.7.1 | — | 1 | 53 | 291 | 345 | 182 |
| Įvairios mokėtinos sumos | 2.7.2 | — | — | 8 | 262 | 270 | 334 |
| Iš viso | | — | 1 | 62 | 553 | 615 | 516 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Trumpalaikės mokėtinos sumos

Trumpalaikės mokėtinos sumos

2.7.1

—

1

1

53

53

291

291

345

345

182

182

Įvairios mokėtinos sumos

Įvairios mokėtinos sumos

2.7.2

—

—

—

8

8

262

262

270

270

334

334

Iš viso

Iš viso

—

1

1

62

62

553

553

615

615

516

516

2.7.1.   Trumpalaikės mokėtinos sumos

Trumpalaikės mokėtinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Tiekėjai | — | 4 | 44 | 93 | 141 | 97 |
| Valstybės narės | — | — | — | — | — | 2 |
| Trečiosios valstybės | — | — | 2 | 187 | 189 | 78 |
| Viešosios įstaigos | — | — | 21 | 79 | 100 | 92 |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos | — | (4) | (13) | (68) | (85) | (88) |
| Iš viso | — | — | 53 | 291 | 345 | 182 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Tiekėjai

Tiekėjai

—

4

4

44

44

93

93

141

141

97

97

Valstybės narės

Valstybės narės

—

—

—

—

—

—

—

—

—

2

2

Trečiosios valstybės

Trečiosios valstybės

—

—

—

2

2

187

187

189

189

78

78

Viešosios įstaigos

Viešosios įstaigos

—

—

—

21

21

79

79

100

100

92

92

Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

—

—

(4)

(4)

(13)

(13)

(68)

(68)

(85)

(85)

(88)

(88)

Iš viso

Iš viso

—

—

—

53

53

291

291

345

345

182

182

Mokėtinos sumos didele dalimi apima EPF gautas išlaidų ataskaitas, susijusias su gavėjams skiriamomis dotacijomis. Jos įrašomos tuo metu, kai gaunama išlaidų ataskaita, ir įrašoma visa išlaidų ataskaitoje nurodyta suma. Atlikus tinkamumo patikrą gavėjams išmokamos tik reikalavimus atitinkančios sumos. Metų pabaigoje analizuojamos neapmokėtos išlaidų deklaracijos ir su tomis išlaidų deklaracijomis susijusios numatomos reikalavimus atitinkančios sumos pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje. Apskaičiuotos reikalavimų neatitinkančios sumos nurodomos kaip kitos trumpalaikės mokėtinos sumos.

Mokėtinos sumos, visų pirma tiekėjams ir trečiosioms valstybėms, padidėjo dėl kelių sąskaitų faktūrų, kurios nebuvo patvirtintos ir apmokėtos iki metų pabaigos.

2.7.2.   Įvairios mokėtinos sumos

Įvairios mokėtinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Bendro finansavimo mokėtinos sumos | 2.6.1 | — | — | 10 | 32 | 42 | 69 |
| Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai | 2.7.2.1 | — | — | — | 223 | 223 | 264 |
| Kitos įvairios mokėtinos sumos | | — | — | (2) | 7 | 5 | 1 |
| Iš viso | | — | — | 8 | 262 | 270 | 334 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

2.6.1

—

—

10

10

32

32

42

42

69

69

Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

2.7.2.1

—

—

—

223

223

223

223

264

264

Kitos įvairios mokėtinos sumos

Kitos įvairios mokėtinos sumos

—

—

(2)

(2)

7

7

5

5

1

1

Iš viso

Iš viso

—

—

8

8

262

262

270

270

334

334

2.7.2.1.   Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

2020 m. gruodžio 31 d. visa 223 mln. EUR suma yra susijusi su kompensacijomis valstybėms narėms iš 8-ojo ir 9-ojo EPF projektų lėšų, kurių įsipareigojimai buvo panaikinti, arba kurios nebuvo nepanaudotos (žr. 2.10.1 pastabą). Valstybės narės susitarė, kad lėšų grąžinimas turi būti kompensuojamas įnašais iš 11-ojo EPF per pirmąjį kvietimą mokėti įnašus 2021 m.

2.10.1

2020 m. gruodžio 31 d., be kompensacijos, iš anksto sumokėtų kapitalo įnašų nebuvo.

2.8.   SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR BŪSIMOJO LAIKOTARPIO PAJAMOS

SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR BŪSIMOJO LAIKOTARPIO PAJAMOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Sukauptos sąnaudos | — | 67 | 217 | 1 243 | 1 526 | 1 318 |
| Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Iš viso | — | 67 | 217 | 1 244 | 1 527 | 1 319 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

—

67

67

217

217

1 243

1 243

1 526

1 526

1 318

1 318

Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

—

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Iš viso

Iš viso

—

67

67

217

217

1 244

1 244

1 527

1 527

1 319

1 319

Sukauptos sąnaudos apima numatomas įgyvendinamų arba pasibaigusių sutarčių veiklos sąnaudas, be patvirtintų prašymų padengti išlaidas, kai finansuoti tinkamos lėšų gavėjų patirtos išlaidos buvo apskaičiuotos remiantis išsamiausia tuo metu turėta informacija. Numatomų sukauptų sąnaudų dalis, susijusi su išmokėtu išankstiniu finansavimu, įrašyta kaip išankstinio finansavimo sumų sumažinimas (žr. 2.2 pastabą).

2.2

Padidėjimas pagal šią kategoriją yra bendras sukauptų sąnaudų pagal 11-ąjį EPF padidėjimo (2019 m. – 983 mln. EUR) ir sukauptų sąnaudų pagal 10-ąjį EPF sumažėjimo (2019 m. – 240 mln. EUR) poveikis. Tai atitinka EPF gyvavimo ciklą ir taip pat yra susiję su pagal šiuos EPF vykdomų sutarčių skaičiaus pokyčiais. 11-asis EPF 2020 m. veikė visu pajėgumu, todėl 2020 m. gruodžio 31 d. buvo daug daugiau vykdomų sutarčių, kurių sąnaudas reikėjo apskaičiuoti ir sukaupti (žr. 2.2 pastabą).

2.2

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

2.9.   TIKROSIOS VERTĖS REZERVAS

TIKROSIOS VERTĖS REZERVAS

Remiantis apskaitos taisyklėmis, parduoti laikomo finansinio turto koregavimas, kad atitiktų tikrąją vertę, įtraukiamas į tikrosios vertės rezervą.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Tikrosios vertės rezervas | 5 | 2 |

(mln. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Tikrosios vertės rezervas

Tikrosios vertės rezervas

5

5

2

2

2.10.   FONDO KAPITALAS

FONDO KAPITALAS

2.10.1.   Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Fondo kapitalas | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas | — | (15) | — | (18 440 ) | (18 455 ) |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas 2019 12 31 | 12 164 | 10 758 | 20 960 | 10 927 | 54 809 |
| Fondo kapitalas | 12 164 | 10 550 | 20 960 | 29 367 | 73 041 |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas | — | (15) | — | (14 040 ) | (14 055 ) |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas 2020 12 31 | 12 164 | 10 535 | 20 960 | 15 327 | 58 986 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Fondo kapitalas

Fondo kapitalas

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nepareikalautasis fondo kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas

—

(15)

(15)

—

—

(18 440 )

(18 440 )

(18 455 )

(18 455 )

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2019 12 31

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2019 12 31

12 164

12 164

10 758

10 758

20 960

20 960

10 927

10 927

54 809

54 809

Fondo kapitalas

Fondo kapitalas

12 164

12 164

10 550

10 550

20 960

20 960

29 367

29 367

73 041

73 041

Nepareikalautasis fondo kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas

—

(15)

(15)

—

—

(14 040 )

(14 040 )

(14 055 )

(14 055 )

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2020 12 31

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2020 12 31

12 164

12 164

10 535

10 535

20 960

20 960

15 327

15 327

58 986

58 986

Fondo kapitalas – visa atitinkamo EPF valstybių narių įnašų suma, kaip nustatyta kiekviename vidaus susitarime. Nepareikalautosios lėšos – sumos, kurių valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti. Pareikalautasis fondo kapitalas – įnašai, kuriuos EPF pareikalavo sumokėti ir kuriuos valstybės narės pervedė į iždo sąskaitas (žr. toliau).

Tarybos sprendimu (ES) 2020/1708 (7) vidaus susitarimuose dėl 8-ojo ir 9-ojo EPF nustatyti valstybių narių įnašai buvo atitinkamai sumažinti 223 mln. EUR 8-ojo ir 9-ojo EPF lėšų, kurių įsipareigojimai buvo panaikinti, suma. Kadangi 8-ojo EPF lėšos, kurių įsipareigojimai buvo panaikinti, jau buvo pervestos į kitus EPF, 223 mln. EUR buvo atskaityti iš 9-ojo EPF kapitalo. Grąžinamosios išmokos, kurios susidaro dėl šio sumažinimo, buvo kompensuotos pateikus papildomą prašymą skirti lėšų pagal 11-ąjį EPF. Iš tiesų, grąžinamosios išmokos bus panaudotos pirmajai 2021 m. įmokai, o tai paaiškina 223 mln. EUR būsimųjų laikotarpių kapitalo sumą (žr. 2.7.2 pastabą).

7

2.7.2

2020 m. vasario 1 d. Jungtinė Karalystė nustojo būti Europos Sąjungos valstybe nare. Nors Jungtinė Karalystė išlieka EPF šalimi iki visų programų užbaigimo ir prisiima tokius pačius įsipareigojimus kaip ir valstybės narės, remiantis Susitarimo dėl išstojimo 153 straipsniu, jos 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF lėšų, kurios nebuvo skirtos arba kurių įsipareigojimai panaikinti, dalis negali būti pakartotinai panaudota.

2.10.2.   Pareikalautasis ir nepareikalautasis fondo kapitalas pagal valstybes nares ir JK

Pareikalautasis ir nepareikalautasis fondo kapitalas pagal valstybes nares ir JK

| (mln. EUR) |
| --- |
| Įnašai į 11-ąjį EPF | % | Nepareikalautasis fondo kapitalas 2019 12 31 | 2020 m. pareikalauta-sis kapitalas | Nepareikalau-tasis fondo kapitalas 2020 12 31 |
| Austrija | 2,40 | 442 | (105) | 337 |
| Belgija | 3,25 | 599 | (143) | 456 |
| Bulgarija | 0,22 | 40 | (10) | 31 |
| Kroatija | 0,23 | 42 | (10) | 32 |
| Kipras | 0,11 | 21 | (5) | 16 |
| Čekija | 0,80 | 147 | (35) | 112 |
| Danija | 1,98 | 365 | (87) | 278 |
| Estija | 0,09 | 16 | (4) | 12 |
| Suomija | 1,51 | 278 | (66) | 212 |
| Prancūzija | 17,81 | 3 285 | (784) | 2 501 |
| Vokietija | 20,58 | 3 795 | (906) | 2 889 |
| Graikija | 1,51 | 278 | (66) | 212 |
| Vengrija | 0,61 | 113 | (27) | 86 |
| Airija | 0,94 | 173 | (41) | 132 |
| Italija | 12,53 | 2 311 | (551) | 1 759 |
| Latvija | 0,12 | 21 | (5) | 16 |
| Lietuva | 0,18 | 33 | (8) | 25 |
| Liuksemburgas | 0,26 | 47 | (11) | 36 |
| Мalta | 0,04 | 7 | (2) | 5 |
| Nyderlandai | 4,78 | 881 | (210) | 671 |
| Lenkija | 2,01 | 370 | (88) | 282 |
| Portugalija | 1,20 | 221 | (53) | 168 |
| Rumunija | 0,72 | 132 | (32) | 101 |
| Slovakija | 0,38 | 69 | (17) | 53 |
| Slovėnija | 0,22 | 41 | (10) | 32 |
| Ispanija | 7,93 | 1 463 | (349) | 1 114 |
| Švedija | 2,94 | 542 | (129) | 413 |
| Jungtinė Karalystė | 14,68 | 2 707 | (646) | 2 061 |
| Iš viso | 100,00 | 18 440 | (4 400 ) | 14 040 |

(mln. EUR)

Įnašai į 11-ąjį EPF

%

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2019 12 31

2020 m. pareikalauta-sis kapitalas

Nepareikalau-tasis fondo kapitalas 2020 12 31

Austrija

Austrija

2,40

2,40

442

442

(105)

(105)

337

337

Belgija

Belgija

3,25

3,25

599

599

(143)

(143)

456

456

Bulgarija

Bulgarija

0,22

0,22

40

40

(10)

(10)

31

31

Kroatija

Kroatija

0,23

0,23

42

42

(10)

(10)

32

32

Kipras

Kipras

0,11

0,11

21

21

(5)

(5)

16

16

Čekija

Čekija

0,80

0,80

147

147

(35)

(35)

112

112

Danija

Danija

1,98

1,98

365

365

(87)

(87)

278

278

Estija

Estija

0,09

0,09

16

16

(4)

(4)

12

12

Suomija

Suomija

1,51

1,51

278

278

(66)

(66)

212

212

Prancūzija

Prancūzija

17,81

17,81

3 285

3 285

(784)

(784)

2 501

2 501

Vokietija

Vokietija

20,58

20,58

3 795

3 795

(906)

(906)

2 889

2 889

Graikija

Graikija

1,51

1,51

278

278

(66)

(66)

212

212

Vengrija

Vengrija

0,61

0,61

113

113

(27)

(27)

86

86

Airija

Airija

0,94

0,94

173

173

(41)

(41)

132

132

Italija

Italija

12,53

12,53

2 311

2 311

(551)

(551)

1 759

1 759

Latvija

Latvija

0,12

0,12

21

21

(5)

(5)

16

16

Lietuva

Lietuva

0,18

0,18

33

33

(8)

(8)

25

25

Liuksemburgas

Liuksemburgas

0,26

0,26

47

47

(11)

(11)

36

36

Мalta

Мalta

0,04

0,04

7

7

(2)

(2)

5

5

Nyderlandai

Nyderlandai

4,78

4,78

881

881

(210)

(210)

671

671

Lenkija

Lenkija

2,01

2,01

370

370

(88)

(88)

282

282

Portugalija

Portugalija

1,20

1,20

221

221

(53)

(53)

168

168

Rumunija

Rumunija

0,72

0,72

132

132

(32)

(32)

101

101

Slovakija

Slovakija

0,38

0,38

69

69

(17)

(17)

53

53

Slovėnija

Slovėnija

0,22

0,22

41

41

(10)

(10)

32

32

Ispanija

Ispanija

7,93

7,93

1 463

1 463

(349)

(349)

1 114

1 114

Švedija

Švedija

2,94

2,94

542

542

(129)

(129)

413

413

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

14,68

14,68

2 707

2 707

(646)

(646)

2 061

2 061

Iš viso

Iš viso

100,00

100,00

18 440

18 440

(4 400 )

(4 400 )

14 040

14 040

Kadangi 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF kapitalas buvo pareikalautas ir visas gautas ankstesniais metais, 2020 m. buvo pareikalauta 4 400 mln. EUR suma, susijusi tik su 11-uoju EPF.

2.10.3.   Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF pervestos lėšos | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Iš veiklą užbaigusių EPF pervestos lėšos

Iš veiklą užbaigusių EPF pervestos lėšos

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Į šią kategoriją įtraukti iš veiklą užbaigusių EPF į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF pervesti ištekliai.

2.10.4.   Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Likutis 2018 12 31 | (2 509 ) | 2 137 | 55 | 317 | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | (1) | (27) | 28 | — | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | — | — | 181 | (181) | — |
| Likutis 2019 12 31 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | (2) | (69) | 71 | — | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | — | — | (147) | 147 | — |
| Likutis 2020 12 31 | (2 512 ) | 2 041 | 188 | 283 | — |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Likutis 2018 12 31

Likutis 2018 12 31

(2 509 )

(2 509 )

2 137

2 137

55

55

317

317

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

(1)

(1)

(27)

(27)

28

28

—

—

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

—

—

181

181

(181)

(181)

—

Likutis 2019 12 31

Likutis 2019 12 31

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

(2)

(2)

(69)

(69)

71

71

—

—

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

—

—

(147)

(147)

147

147

—

Likutis 2020 12 31

Likutis 2020 12 31

(2 512 )

(2 512 )

2 041

2 041

188

188

283

283

—

Į šią kategoriją įtraukti tarp aktyvių EPF pervesti ištekliai.

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose aktyviuose EPF nepanaudotos lėšos pervedamos į naujausią įsigaliojusį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF pervestais ištekliais padidinami gaunančiojo fondo asignavimai ir sumažinami fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimai. Į 10-ojo ir 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą pervestos lėšos gali būti naudojamas tik laikantis vidaus susitarimuose nustatytų specialių sąlygų.

3.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

PAJAMOS

PAJAMOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2020 | 2019 |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | 92 | 28 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | 43 | 46 |
| Iš viso | | 135 | 74 |

(mln. EUR)

Pastaba

2020

2019

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

92

92

28

28

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

43

43

46

46

Iš viso

Iš viso

135

135

74

74

3.1.   PAJAMOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

PAJAMOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 | 2019 |
| Išlaidų susigrąžinimas | | (1) | 5 | 28 | 7 | 39 | 13 |
| Bendro finansavimo pajamos | 3.1.1 | — | — | 41 | 12 | 53 | 14 |
| Iš viso | | (1) | 5 | 69 | 19 | 92 | 28 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020

2019

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

(1)

(1)

5

5

28

28

7

7

39

39

13

13

Bendro finansavimo pajamos

Bendro finansavimo pajamos

3.1.1

—

—

41

41

12

12

53

53

14

14

Iš viso

Iš viso

(1)

(1)

5

5

69

69

19

19

92

92

28

28

Pajamas iš neprekybinių operacijų galima suskirstyti pagal valdymo metodą:

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| Vykdo: | | |
| | Komisija |

(mln. EUR)

2020

2019

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

Komisija

Komisija

2

2

1

1

| | ES delegacijos |
| --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

11

11

6

6

13

13

6

6

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

| | Trečiosios šalys |
| --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

42

42

15

15

| | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

13

13

| | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

17

17

5

5

| | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

7

7

2

2

79

79

22

22

Iš viso

Iš viso

92

92

28

28

3.1.1.   Bendro finansavimo pajamos

Bendro finansavimo pajamos

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir neturėtų turėti poveikio finansinės veiklos ataskaitai. Įnašai nurodomi prie įsipareigojimų (žr. 2.6.1 ir 2.7.2 pastabas), kol neįvykdomos su skirtomis lėšomis susijusios sąlygos, t. y. nepatiriama finansuoti tinkamų išlaidų (žr. 3.4 pastabą). Tuomet atitinkama suma finansinės veiklos ataskaitoje pripažįstama bendro finansavimo pajamomis iš neprekybinių operacijų. Todėl ekonominiam metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio.

2.6.1

2.7.2

3.4

3.2.   PAJAMOS IŠ PREKYBOS OPERACIJŲ

PAJAMOS IŠ PREKYBOS OPERACIJŲ

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 | 2019 |
| Finansinės pajamos | — | 5 | 1 | 1 | 6 | 7 |
| Kitos pajamos | — | 5 | 18 | 13 | 37 | 39 |
| Iš viso | — | 10 | 19 | 14 | 43 | 46 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020

2019

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

—

—

5

5

1

1

1

1

6

6

7

7

Kitos pajamos

Kitos pajamos

—

—

5

5

18

18

13

13

37

37

39

39

Iš viso

Iš viso

—

—

10

10

19

19

14

14

43

43

46

46

Finansines pajamas iš esmės sudaro palūkanos už neįvykdytus vykdomuosius raštus sumoms susigrąžinti (1,5 mln. EUR) ir palūkanos už išankstinį finansavimą (4,7 mln. EUR). Kitos pajamos yra daugiausia susijusios su užsienio valiutos keitimo pelnu. Atitinkami užsienio valiutos keitimo nuostoliai įrašomi kaip kitos sąnaudos (žr. 3.6 pastabą).

3.6

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Šioje kategorijoje nurodytos su veikla susijusios patirtos išlaidos.

3.3.   PAGALBOS PRIEMONĖS

PAGALBOS PRIEMONĖS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 | 2019 |
| Programuojama pagalba | — | — | 244 | 2 646 | 2 889 | 2 120 |
| Makroekonominė parama | — | (8) | — | — | (8) | 29 |
| Sektorių politika | — | 3 | — | — | 3 | (0) |
| AKR vidaus projektai | — | (22) | 212 | 829 | 1 019 | 951 |
| Neatidėliotina pagalba | — | (7) | 5 | 21 | 19 | 112 |
| Institucinė parama | — | — | 2 | 10 | 13 | 7 |
| Įnašai į patikos fondus | — | — | — | 673 | 673 | 535 |
| Iš viso | — | (33) | 462 | 4 179 | 4 607 | 3 755 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020

2019

Programuojama pagalba

Programuojama pagalba

—

—

—

—

244

244

2 646

2 646

2 889

2 889

2 120

2 120

Makroekonominė parama

Makroekonominė parama

—

(8)

(8)

—

—

(8)

(8)

29

29

Sektorių politika

Sektorių politika

—

3

3

—

—

3

3

(0)

(0)

AKR vidaus projektai

AKR vidaus projektai

—

(22)

(22)

212

212

829

829

1 019

1 019

951

951

Neatidėliotina pagalba

Neatidėliotina pagalba

—

(7)

(7)

5

5

21

21

19

19

112

112

Institucinė parama

Institucinė parama

—

—

2

2

10

10

13

13

7

7

Įnašai į patikos fondus

Įnašai į patikos fondus

—

—

—

673

673

673

673

535

535

Iš viso

Iš viso

—

—

(33)

(33)

462

462

4 179

4 179

4 607

4 607

3 755

3 755

EPF veiklos išlaidos apima įvairias pagalbos priemones ir gali būti įvairių rūšių, atsižvelgiant į tai, kaip pinigai išmokami ir valdomi.

2020 m. veiklos išlaidos padidėjo net 852 mln. EUR, daugiausia dėl padidėjusių išlaidų pagal 11-ąjį EPF (nuo 3 141 tūkst. EUR 2019 m. iki 4 179 tūkst. EUR 2020 m.). Dėl COVID-19 krizės padidėjo išlaidos pagal 11-ąjį EPF, visų pirma dėl to, kad projektai buvo perorientuoti į krizės klausimų sprendimą. Be to, 10-ojo ir 11-ojo EPF išlaidų pokyčiai taip pat atitinka EPF gyvavimo ciklą ir yra susiję su pagal šiuos EPF vykdomų sutarčių skaičiaus pokyčiais. 11-ojo EPF terminas baigėsi 2020 m., o tai reiškia, kad metų pabaigoje buvo daug daugiau sutarčių, pagal kurias buvo patirtos išlaidos (žr. 2.2 pastabą). Kita vertus, daugelis sutarčių pagal 10-ąjį ir ankstesnius EPF 2020 m. buvo įvykdytos ir užbaigtos, todėl pagal tuos EPF patirta mažiau išlaidų.

2.2

Kalbant apie 11-ąjį EPF, išlaidų padidėjimą daugiausia lėmė programuojamos pagalbos padidėjimas (padidėjimas nuo 2 120 tūkst. EUR 2019 m. iki 2 889 tūkst. EUR 2020 m.) ir įnašai į patikos fondus (padidėjimas nuo 535 mln. EUR 2019 m. iki 673 mln. EUR 2020 m.). Kita vertus, išlaidos, susijusios su neatidėliotina pagalba, sumažėjo 92 mln. EUR. Kaip pažymėta pirmiau, visų pirma pagal 11-ąjį EPF pagalbos priemonių išlaidų struktūra pasikeitė, palyginti su 2019 m., kad būtų patenkinti dėl COVID-19 pandemijos atsiradę poreikiai.

Neigiamą 9-ojo EPF sumą daugiausia lėmė 2019 m. veiklos užbaigimo operacijų atšaukimas.

3.4.   BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS

BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 | 2019 |
| Bendras finansavimas | — | — | 41 | 12 | 53 | 14 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020

2019

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

—

—

41

41

12

12

53

53

14

14

Šioje kategorijoje nurodytos su bendro finansavimo projektais susijusios 2020 m. patirtos išlaidos. Reikėtų atkreipti dėmesį, kad patirtos išlaidos apima apskaičiuotąsias sumas, susijusias su ataskaitinių laikotarpių atskyrimu (ir atitinkamai su praėjusiais metais susijusių apskaičiuotųjų sumų atkūrimu).

2020 m. daugelis pagal 11-ąjį EPF bendrai finansuotų projektų buvo užbaigti arba atėjo jų terminas, todėl padidėjo išlaidos ir sumažėjo bendro finansavimo įsipareigojimai (žr. 2.6.1 ir 2.7.2 pastabas).

2.6.1

2.7.2

Pagal bendro finansavimo apskaitos taisykles patirtos sąnaudos metų rezultatui poveikio neturėjo, nes jos buvo pripažintos tiek bendro finansavimo išlaidomis, tiek bendro finansavimo pajamomis (3.1.1 pastaba).

3.1.1

Pagalbos priemonės ir bendro finansavimo išlaidos pagal valdymo metodą

Pagalbos priemonės ir bendro finansavimo išlaidos pagal valdymo metodą

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| Vykdo: | | |
| | Komisija |

(mln. EUR)

2020

2019

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

Komisija

Komisija

168

168

86

86

| | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

14

14

(13)

(13)

| | Patikos fondai |
| --- | --- |

Patikos fondai

Patikos fondai

19

19

483

483

| | ES delegacijos |
| --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

1 969

1 969

1 141

1 141

2 170

2 170

1 697

1 697

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

| | EIB ir EIF |
| --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

(67)

(67)

145

145

| | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

1 268

1 268

1 003

1 003

| | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

243

243

126

126

| | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

248

248

184

184

| | Trečiosios šalys |
| --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

795

795

613

613

| | ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis |
| --- | --- |

ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis

ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis

2

2

1

1

2 490

2 490

2 073

2 073

Iš viso

Iš viso

4 660

4 660

3 770

3 770

3.5.   FINANSINĖS IŠLAIDOS

FINANSINĖS IŠLAIDOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 | 2019 |
| Gautinų sumų vertės sumažinimas | (1) | 3 | 16 | 4 | 21 | 1 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020

2019

Gautinų sumų vertės sumažinimas

Gautinų sumų vertės sumažinimas

(1)

(1)

3

3

16

16

4

4

21

21

1

1

Padidėjimą pagal šią kategoriją lėmė padidėjusios apskaičiuotos išlaidos, susijusios su nesusigrąžinamomis sumomis, atsiradusiomis dėl senėjančių vykdomųjų raštų sumoms susigrąžinti (per 2 metus), bankrotų ir įsipareigojimų atidėjimo.

3.6.   KITOS IŠLAIDOS

KITOS IŠLAIDOS

Į kategoriją „Administracinės ir IT išlaidos“ įtrauktos sumos, pagrįstos EPF vidaus susitarimu, skirtos Komisijai tiek būstinės, tiek delegacijų patiriamoms administracinėms išlaidoms, susijusioms su EPF programų valdymu, padengti. Vadinamosios paramos išlaidos yra daugiausiai susijusios su projektų rengimo, tolesnių veiksmų, stebėjimo ir vertinimo išlaidomis, taip pat kompiuterinių tinklų, techninės pagalbos, finansų valdymo bei prognozių ir kt. išlaidomis.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 | 2019 |
| Administracinės ir IT išlaidos | — | — | — | 120 | 120 | 220 |
| Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai | — | — | — | — | — | — |
| Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu | — | 4 | 1 | — | 4 | 3 |
| Valiutos keitimo nuostoliai | — | 6 | 24 | 42 | 72 | 37 |
| Iš viso | (0) | 9 | 25 | 162 | 196 | 260 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020

2019

Administracinės ir IT išlaidos

Administracinės ir IT išlaidos

—

—

—

—

120

120

120

120

220

220

Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai

Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai

—

—

—

—

—

—

—

Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu

Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu

—

4

4

1

1

—

—

4

4

3

3

Valiutos keitimo nuostoliai

Valiutos keitimo nuostoliai

—

—

6

6

24

24

42

42

72

72

37

37

Iš viso

Iš viso

(0)

(0)

9

9

25

25

162

162

196

196

260

260

Sumažėjimas pagal šią kategoriją yra bendras didelio administracinių ir IT išlaidų įvertinimo metų pabaigoje sumažėjimo (2019 m. – 220 mln. EUR) ir su valiutos keitimo nuostoliais susijusių išlaidų padidėjimo (2019 m. – 37 mln. EUR) poveikis.

4.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA SVARBI INFORMACIJA

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA SVARBI INFORMACIJA

4.1.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Įvykdymo garantijos | — | 7 | 4 | — | 12 | 15 |
| Sulaikytų sumų garantijos | — | 5 | 3 | — | 9 | 9 |
| Iš viso | — | 13 | 7 | — | 21 | 24 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Įvykdymo garantijos

Įvykdymo garantijos

—

7

7

4

4

—

—

12

12

15

15

Sulaikytų sumų garantijos

Sulaikytų sumų garantijos

—

5

5

3

3

—

9

9

9

9

Iš viso

Iš viso

—

13

13

7

7

—

—

21

21

24

24

Įvykdymo garantijų reikalaujama siekiant užtikrinti, kad EPF finansavimo gavėjai įvykdytų savo sutartyse su EPF numatytus įsipareigojimus.

Sulaikytų sumų garantijos susijusios tik su darbų sutartimis. Paprastai 10 % tarpinių mokėjimų gavėjams sulaikoma siekiant užtikrinti, kad rangovas įvykdytų savo įsipareigojimus. Šios sulaikytos sumos parodomos kaip mokėtinos sumos. Perkančiajai organizacijai sutikus rangovas vietoj to gali pateikti sulaikytų sumų garantiją, kuri pakeičia sulaikytas tarpinių mokėjimų sumas. Šios sulaikytų sumų garantijos parodomos kaip neapibrėžtasis turtas.

Netiesioginiu būdu valdomų sutarčių atveju garantijos priklauso kitai nei EPF perkančiajai organizacijai, todėl EPF jų neatskleidžia.

4.2.   KITA SVARBI INFORMACIJA

KITA SVARBI INFORMACIJA

4.2.1.   Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Toliau nurodyta suma yra neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas (pranc. „Reste à Liquider“), atėmus susijusias sumas, kurios finansinės veiklos ataskaitoje buvo įtrauktos į išlaidas. Neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas yra suma, kurią sudaro nepanaudotų įsipareigojimų, pagal kuriuos dar neatlikti mokėjimai ir (arba) dar nepanaikinti įsipareigojimai. Tai įprasta daugiamečių programų pasekmė.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai | — | 42 | 580 | 6 602 | 7 224 | 8 564 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2020 12 31

2019 12 31

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

—

—

42

42

580

580

6 602

6 602

7 224

7 224

8 564

8 564

2020 m. gruodžio 31 d. neįvykdyti biudžetiniai įsipareigojimai iš viso sudarė 9 286 mln. EUR (2019 m. – 10 270 mln. EUR).

5.   FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

Toliau pateikiama informacija apie EPF finansinės rizikos valdymą yra susijusi su iždo operacijomis, kurias EPF vardu atlieka Komisija, kad panaudotų fondo išteklius.

5.1.   RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

Iždo operacijų valdymo taisyklės ir principai nustatyti 11-ojo EPF finansiniame reglamente ir vidaus susitarime.

Remiantis pirmiau nurodytu reglamentu, taikomi šie pagrindiniai principai:

| a) | EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai. |
| --- | --- |

a)

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai.

| b) | EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis. |
| --- | --- |

b)

EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis.

| c) | EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos. |
| --- | --- |

c)

EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos.

Be specialiųjų sąskaitų, Komisija EPF vardu yra atidariusi kitas banko sąskaitas finansų įstaigose (centriniuose ir komerciniuose bankuose), kad galėtų atlikti mokėjimus ir gauti kitokias įplaukas nei valstybių narių įnašai į biudžetą.

Iždo ir mokėjimo operacijos yra itin automatizuotos ir atliekamos naudojantis šiuolaikinėmis informacinėmis sistemomis. Siekiant garantuoti sistemų saugumą ir užtikrinti pareigų atskyrimą pagal Finansinį reglamentą, taikomos specialios procedūros, Komisijos vidaus kontrolės standartai ir audito principai.

Siekiant riboti veiklos ir finansinę riziką bei užtikrinti tinkamą kontrolės lygį, raštišku gairių ir procedūrų rinkiniu reguliuojamas iždo ir mokėjimo operacijų valdymas. Šios gairės ir procedūros apima įvairius operacijų aspektus, ir reguliariai tikrinama, kaip jų laikomasi.

5.2.   VALIUTOS RIZIKA

VALIUTOS RIZIKA

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Kita | Iš viso | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Kita | Iš viso |
| Finansinis turtas | | | | | | | | | | | | | | |
| Gautinos ir susigrąžintinos sumos | 65 | — | — | — | 69 | 6 | 140 | — | — | — | — | 115 | 8 | 123 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2 | — | — | — | 726 | — | 728 | 1 | — | — | — | 1 178 | — | 1 179 |
| | 67 | — | — | — | 795 | 6 | 868 | 1 | — | — | — | 1 293 | 8 | 1 302 |
| Finansiniai įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | |
| Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai | — | — | — | — | (2) | — | (2) | — | — | — | — | (19) | — | (19) |
| Mokėtinos sumos | (16) | — | (6) | — | (603) | 10 | (615) | (7) | — | — | — | (509) | — | (516) |
| | (16) | — | (6) | — | (605) | 10 | (617) | (7) | — | — | — | (528) | — | (535) |
| Iš viso | 51 | — | (6) | — | 190 | 16 | 251 | (6) | — | — | — | 765 | 8 | 767 |

(mln. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Kita

Iš viso

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Kita

Iš viso

Finansinis turtas

Finansinis turtas

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

65

65

—

—

—

69

69

6

6

140

140

—

—

—

—

—

—

115

115

8

8

123

123

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2

2

—

—

—

726

726

—

728

728

1

1

—

—

—

—

1 178

1 178

—

1 179

1 179

67

67

—

—

—

795

795

6

6

868

868

1

1

—

—

—

—

—

1 293

1 293

8

8

1 302

1 302

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai

Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai

—

—

—

—

(2)

(2)

—

(2)

(2)

—

—

—

—

(19)

(19)

—

(19)

(19)

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(16)

(16)

—

(6)

(6)

—

(603)

(603)

10

10

(615)

(615)

(7)

(7)

—

—

—

(509)

(509)

—

—

(516)

(516)

(16)

(16)

—

(6)

(6)

—

(605)

(605)

10

10

(617)

(617)

(7)

(7)

—

—

—

(528)

(528)

—

—

(535)

(535)

Iš viso

Iš viso

51

51

—

(6)

(6)

—

190

190

16

16

251

251

(6)

(6)

—

—

—

—

—

765

765

8

8

767

767

Visi įnašai laikomi eurais, o kitos valiutos perkamos tik tada, kai jų prireikia mokėjimams atlikti. Dėl to EPF iždo operacijoms valiutos rizika nekyla.

5.3.   PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

EPF pinigų neskolina, todėl nepatiria kredito palūkanų normos rizikos. Kadangi ECB indėlių priemonės palūkanų norma yra neigiama (-0,5 % nuo 2019 m. rugsėjo mėn.), todėl indėlių eurais palūkanos neigiamos.

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Remiantis Tarybos reglamentu (ES) 2016/888 (8), bet kokį neigiamą atlyginimą už tas sąskaitas dengia susijusi valstybė narė.

8

Tačiau vienos nakties indėliams komercinių bankų sąskaitose taikomi neigiami palūkanų mokesčiai. Todėl Komisija EPF vardu įdiegė pinigų valdymo procedūras, kad kuo labiau sumažintų šiose sąskaitose laikomus likučius ir kuo labiau sumažintų neigiamų palūkanų išlaidas. Palūkanų mokesčiai skaičiuojami remiantis kintamomis rinkos palūkanų normomis, kurioms taikoma sutartinė marža (teigiama arba neigiama). Siekiant užtikrinti, kad šie palūkanų mokesčiai atitiktų sutartinius susitarimus, taikomos kontrolės priemonės.

5.4.   KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Iš viso | Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi | Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi |
| < 1 metai | 1–5 metai | > 5 metai |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 140 | 124 | 7 | 9 | — |
| Iš viso 2020 12 31 | 140 | 124 | 7 | 9 | — |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 123 | 100 | 16 | 7 | — |
| Iš viso 2019 12 31 | 123 | 100 | 16 | 7 | — |

(mln. EUR)

Iš viso

Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi

< 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

140

140

124

124

7

7

9

9

—

Iš viso 2020 12 31

Iš viso 2020 12 31

140

140

124

124

7

7

9

9

—

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Iš viso 2019 12 31

Iš viso 2019 12 31

123

123

100

100

16

16

7

7

—

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Gautinos sumos | Pinigai | Iš viso | Gautinos sumos | Pinigai | Iš viso |
| Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą | | | | | | |
| Aukščiausio ir aukšto lygio | 9 | 372 | 381 | 7 | 958 | 965 |
| Aukštesnio vidutinio lygio | — | 211 | 211 | — | 220 | 220 |
| Žemesnio vidutinio lygio | — | 145 | 145 | — | 1 | 1 |
| Neinvesticinio lygio | — | — | — | — | — | — |
| | 9 | 728 | 737 | 7 | 1 179 | 1 186 |
| Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo | | | | | | |
| 1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų) | 131 | — | 131 | 116 | — | 116 |
| 2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų) | — | — | — | — | — | — |
| Iš viso | 131 | — | 131 | 116 | — | 116 |
| Iš viso | 140 | 728 | 868 | 123 | 1 179 | 1 302 |

(mln. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Gautinos sumos

Pinigai

Iš viso

Gautinos sumos

Pinigai

Iš viso

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

Aukščiausio ir aukšto lygio

Aukščiausio ir aukšto lygio

9

9

372

372

381

381

7

7

958

958

965

965

Aukštesnio vidutinio lygio

Aukštesnio vidutinio lygio

—

211

211

211

211

—

220

220

220

220

Žemesnio vidutinio lygio

Žemesnio vidutinio lygio

—

145

145

145

145

—

1

1

1

1

Neinvesticinio lygio

Neinvesticinio lygio

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

9

9

728

728

737

737

7

7

1 179

1 179

1 186

1 186

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

131

131

—

—

131

131

116

116

—

—

116

116

2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

—

—

—

—

—

—

Iš viso

Iš viso

131

131

—

—

131

131

116

116

—

—

116

116

Iš viso

Iš viso

140

140

728

728

868

868

123

123

1 179

1 179

1 302

1 302

Neinvesticinio lygio ir žemesnio vidutinio lygio kategorijų lėšos daugiausia susijusios su valstybių narių įnašais į EPF, kurie mokami į specialiąsias sąskaitas, atidarytas valstybių narių pagal EPF FR 20 straipsnio 3 dalį. Remiantis šiuo reglamentu, tokių įnašų suma privalo likti tose specialiosiose sąskaitose, kol reikės atlikti mokėjimus.

Neinvesticinio lygio

žemesnio vidutinio lygio kategorijų

Pagal EPF FR dauguma EPF iždo išteklių laikoma valstybių narių atidarytose specialiosiose sąskaitose, kurios skirtos jų įnašams mokėti. Dauguma tokių sąskaitų laikomos valstybių narių ižduose arba nacionaliniuose centriniuose bankuose. Šios įstaigos EPF kelia mažiausią sandorio šalių riziką (rizika tenka jame dalyvaujančioms valstybėms narėms).

Mokėjimams padengti komerciniuose bankuose laikomų EPF iždo išteklių atveju šios sąskaitos papildomos reikiamu laiku ir jas automatiškai tvarko Komisijos iždo pinigų valdymo sistema. Kiekvienoje sąskaitoje laikomos minimalios pinigų sumos, atitinkančios kasdienių iš jos atliekamų mokėjimų vidurkį. Dėl to šiose sąskaitose per naktį laikomos sumos visada yra nedidelės ir taip užtikrinama, kad EPF tenka nedidelė rizika.

Be to, siekiant sumažinti EPF tenkančią sandorio šalies riziką, atrenkant komercinius bankus taikomos specialios gairės.

Visi komerciniai bankai atrenkami konkurso būdu. Norint dalyvauti konkurso procedūrose, minimalus trumpalaikis kredito reitingas turi būti „Moody's“ P-1 arba lygiavertis reitingas (S&P A-1 arba „Fitch“ F1). Tam tikromis tinkamai pagrįstomis aplinkybėmis gali užtekti mažesnio lygio reitingo.

5.5.   LIKVIDUMO RIZIKA

LIKVIDUMO RIZIKA

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

| (mln. EUR) |
| --- |
| | < 1 metai | 1–5 metai | > 5 metai | Iš viso |
| Finansiniai įsipareigojimai 2020 12 31 | 615 | 2 | — | 617 |
| Finansiniai įsipareigojimai 2019 12 31 | 516 | 2 | 17 | 535 |

(mln. EUR)

< 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš viso

Finansiniai įsipareigojimai 2020 12 31

Finansiniai įsipareigojimai 2020 12 31

615

615

2

2

—

—

617

617

Finansiniai įsipareigojimai 2019 12 31

Finansiniai įsipareigojimai 2019 12 31

516

516

2

2

17

17

535

535

EPF taikomais biudžeto principais užtikrinama, kad biudžeto laikotarpiu mokėjimams atlikti visada užtektų bendrų pinigų išteklių. Iš tiesų bendra valstybių narių įnašų suma atitinka bendrą atitinkamo biudžeto laikotarpio mokėjimo asignavimų sumą.

Vis dėlto valstybės narės įnašus EPF moka tris kartus per metus, o mokėjimams būdingas sezoniškumas.

Siekiant užtikrinti, kad iždo išteklių visada užtektų mokėjimams, kurie turi būti atlikti konkretų mėnesį, padengti, Komisijos iždo tarnyba ir atitinkami mokėjimus atliekantys departamentai reguliariai keičiasi informacija apie iždo būklę.

Be to, kas paminėta pirmiau, vykdant EPF iždo operacijas automatizuotomis pinigų valdymo priemonėmis užtikrinama, kad kiekvienos EPF banko sąskaitos likvidumas kasdien būtų pakankamas.

6.   SUSIJUSIŲ ŠALIŲ TEIKIAMA INFORMACIJA

SUSIJUSIŲ ŠALIŲ TEIKIAMA INFORMACIJA

Susijusios EPF šalys yra „Bêkou“, Afrikos ir ES patikos fondai ir Europos Komisija. Šių subjektų tarpusavio sandoriai yra įprasta EPF operacijų dalis ir todėl pagal ES apskaitos taisykles šiems sandoriams nekeliami jokie specialūs informacijos atskleidimo reikalavimai.

EPF neturi jokios atskiros vadovybės, nes jį valdo Komisija. ES aukščiausiojo rango vadovų, be kita ko, ir Komisijos, teisės į gautinas sumas paskelbtos Europos Sąjungos konsoliduotųjų metinių ataskaitų 7.2 antraštinėje dalyje „Aukščiausiojo rango vadovų teisės į gautinas sumas“.

7.   ĮVYKIAI PO PASKUTINĖS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO DIENOS

ĮVYKIAI PO PASKUTINĖS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO DIENOS

Šių ataskaitų siuntimo dieną EPF apskaitos pareigūnas nebuvo pastebėjęs jokių reikšmingų įvykių, ir jam nebuvo pranešta apie jokius reikšmingus įvykius, kurie turėtų būti atskirai parodyti šiame skirsnyje. Metinės ataskaitos ir susijusios pastabos buvo parengtos remiantis naujausiais turimais duomenimis – tą patvirtina pirmiau pateikta informacija.

8.   EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

Ekonominis metų rezultatas apskaičiuotas pagal kaupiamosios apskaitos principus. Tačiau biudžeto rezultatas grindžiamas pinigų apskaitos taisyklėmis. Kadangi ekonominis rezultatas ir biudžeto rezultatas yra tų pačių susijusių veiklos operacijų rezultatai, naudinga kontrolės priemonė – užtikrinti, kad jie būtų suderinami. Toliau pateikiamoje lentelėje šis suderinimas parodomas pabrėžiant pagrindines derinamas sumas, išskaidytas į pajamų ir išlaidų punktus. Lentelės pastabose pateikiama papildoma informacija apie svarbiausių derinamų punktų pobūdį.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | (4 744 ) | (3 956 ) |
| Pajamos | | |
| Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui | (2) | — |
| Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos | (23) | (16) |
| Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais | 13 | 23 |
| Grynasis išankstinio finansavimo poveikis | 61 | 53 |
| Sukauptos pajamos (grynosios) | (33) | (67) |
| Kita | — | (3) |
| Išlaidos | | |
| Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos | 119 | 107 |
| Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos | (817) | (672) |
| Grynasis išankstinio finansavimo poveikis | (281) | (44) |
| Sukauptos sąnaudos (grynosios) | 1 102 | 719 |
| METINIS BIUDŽETO REZULTATAS | (4 604 ) | (3 856 ) |

(mln. EUR)

2020

2019

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(4 744 )

(4 744 )

(3 956 )

(3 956 )

Pajamos

Pajamos

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

(2)

(2)

—

—

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

(23)

(23)

(16)

(16)

Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

13

13

23

23

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

61

61

53

53

Sukauptos pajamos (grynosios)

Sukauptos pajamos (grynosios)

(33)

(33)

(67)

(67)

Kita

Kita

—

—

(3)

(3)

Išlaidos

Išlaidos

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

119

119

107

107

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

(817)

(817)

(672)

(672)

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

(281)

(281)

(44)

(44)

Sukauptos sąnaudos (grynosios)

Sukauptos sąnaudos (grynosios)

1 102

1 102

719

719

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

(4 604 )

(4 604 )

(3 856 )

(3 856 )

8.1.   DERINAMI PUNKTAI. PAJAMOS

DERINAMI PUNKTAI. PAJAMOS

Finansinių metų biudžeto pajamos yra pajamos, gautos surinkus gautinas sumas pagal per metus nustatytas teises, ir sumos, gautos pagal teises, nustatytas ankstesniais metais.

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui, įtraukiamos į ekonominį rezultatą, tačiau biudžeto prasme jų negalima laikyti pajamomis, nes sumokėta suma pervedama į rezervus ir jos nebegalima vėl panaudoti be Tarybos sprendimo.

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos, suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos nesudaro biudžeto pajamų dalies. Tačiau einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises į gautinas sumas suderinimo tikslais turi būti pridėtos prie ekonominio rezultato.

teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises į gautinas sumas

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis – išankstinio finansavimo ir iš gavėjų susigrąžintų sumų tarpuskaita. Šios piniginės įplaukos yra biudžeto pajamos, tačiau jos neturi poveikio ekonominiam rezultatui, todėl jas reikia pridėti suderinimo tikslais.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynąsias sukauptas pajamas daugiausia sudaro sukauptos sumos, nustatytos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas pajamas, atėmus atkurtas sukauptas ankstesnių metų pajamas.

Grynąsias sukauptas pajamas

8.2.   DERINAMI PUNKTAI. IŠLAIDOS

DERINAMI PUNKTAI. IŠLAIDOS

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti pridedamos, nes jos įtrauktos į ekonominį rezultatą, bet nepriskiriamos biudžeto išlaidoms. Tačiau einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos yra einamųjų metų biudžeto išlaidų dalis, bet neturi poveikio ekonominiam rezultatui, arba dėl jų sumažėja išlaidos, jeigu atliekamos pataisos.

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos

Panaikintų mokėjimų piniginės įplaukos nedaro poveikio ekonominiam rezultatui, tačiau daro poveikį biudžeto rezultatui.

Panaikintų mokėjimų

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis yra naujų išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais (pripažintų kaip metų biudžeto išlaidos), ir išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais arba ankstesniais metais priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, padengimo derinys. Pastarosios sumos yra išlaidos kaupimo, bet ne biudžeto sąskaitų požiūriu, nes pradinio išankstinio finansavimo mokėjimas jau buvo laikomas biudžeto išlaidomis, kai tas mokėjimas buvo atliekamas.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynąsias sukauptas sąnaudas daugiausia sudaro sukauptos sumos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais, t. y. finansuoti tinkamos išlaidos, kurias patyrė EPF lėšų gavėjai, bet apie kurias Komisijai dar nepranešta. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas sąnaudas, atėmus atkurtas sukauptas ankstesnių metų sąnaudas.

Grynąsias sukauptas sąnaudas

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

2020 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS (9)

2020 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS

9

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Įsteigimas

Įsteigimas

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) (10) 234 ir 235 straipsniais ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) (11) 35 straipsniu, Europos Komisijai leidžiama įsteigti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti (toliau – ES patikos fondai). Sąjungos patikos fondai įsteigiami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju ir veiksmus po ekstremaliųjų situacijų, kurių reikia norint reaguoti į krizę, arba teminius veiksmus.

10

11

Sąjungos patikos fondus priimdama sprendimą steigia Europos Komisija, pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Taryba arba gavusi jų pritarimą. Šis sprendimas apima steigiamąjį susitarimą su kitais paramos teikėjais.

Sąjungos patikos fondai steigiami ir jų veikla vykdoma, tik kai tenkinamos šios sąlygos:

| — | Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti, |
| --- | --- |

—

Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti,

| — | Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas, |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas,

| — | Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos, |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos,

| — | Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus. |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus.

Dabartiniai ES patikos fondai

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija įsteigė keturis ES patikos fondus:

| — | ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.

| — | ES patikos fondas „MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.

| — | ES patikos fondas „AFRICA“ – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „AFRICA“ – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.

| — | ES patikos fondas „COLOMBIA“, kurio tikslas – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „COLOMBIA“, kurio tikslas – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

Misija

Misija

ES patikos fondas „Bêkou“ įsteigtas siekiant remti Centrinės Afrikos Respublikos (CAR) stabilizavimą ir rekonstrukciją. Kaip nustatyta jo steigiamajame susitarime, jo pagrindinis tikslas – „teikti nuoseklią tikslinę pagalbą, skirtą pažeidžiamų grupių atsparumui didinti, ir teikti paramą bet kuriems veiklos aspektams, padedantiems įveikti krizę Centrinės Afrikos Respublikoje ir ją atkurti, koordinuoti veiksmus trumpuoju, vidutinės trukmės ir ilguoju laikotarpiu ir padėti kaimyninėms šalims pašalinti krizės pasekmes“.

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Sąjungos patikos fondas sutelkia įvairių paramos teikėjų išteklius programoms finansuoti remiantis sutartais tikslais. Nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo 2014 m. liepos mėn. šis fondas priėmė 22 programų ir jo parama pasiekė daugiau kaip 2,5 mln. paramos gavėjų. Programos skirtos padėti Centrinės Afrikos Respublikai (CAR) ir jos gyventojams po 2013 m. krizės. Konkrečiau, ES patikos fondas „Bêkou“ siekia užtikrinti galimybę naudotis pagrindinėmis paslaugomis (daugiausia sveikatos, vandens ir sanitarijos), remti ekonomikos atsigavimą ir darbo vietų kūrimą, skatinti socialinę sanglaudą ir susitaikymą.

Valdymas

Valdymas

ES patikos fondo „Bêkou“ valdymą užtikrina Europos Komisija: ji taip pat atlieka fondo dviejų valdymo organų – patikos fondo valdybos ir einamosios veiklos valdybos – sekretoriato funkcijas. ES patikos fondo „Bêkou“ valdybą ir veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų, Komisijos, Europos Parlamento atstovai, Centrinės Afrikos Respublikos valdžios institucijų atstovas ir stebėtojai. Valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės nustatomos Sąjungos patikos fondo steigiamajame susitarime.

Pagrindinė valdybos užduotis – nustatyti ir peržiūrėti bendrą patikos fondo strategiją. Einamosios veiklos valdyba yra atsakinga už fondo finansuojamų veiksmų atranką ir prižiūri jų įgyvendinimą. Ji taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas.

Finansavimo šaltiniai

Finansavimo šaltiniai

ES patikos fondas „Bêkou“ finansuojamas paramos teikėjų įnašais.

Metinės ataskaitos

Metinės ataskaitos

Ataskaitų rengimo pagrindas

Ataskaitų rengimo pagrindas

Teisinis pagrindas ir metinių ataskaitų parengimo terminai nustatyti Susitarime, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos patikos fondas Centrinės Afrikos Respublikai (ES patikos fondas „Bêkou“) ir jo vidaus taisyklėse (toliau – steigiamasis susitarimas). Pagal šį steigiamąjį susitarimą metinės ataskaitos rengiamos pagal Komisijos apskaitos pareigūno priimtas taisykles (ES apskaitos taisyklės), kurios grindžiamos tarptautiniu mastu pripažintais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS).

Apskaitos pareigūnas

Apskaitos pareigūnas

Komisijos apskaitos pareigūnas veikia kaip Sąjungos patikos fondo apskaitos pareigūnas. Apskaitos pareigūnas atsakingas už visiems Sąjungos patikos fondams bendrų apskaitos procedūrų ir sąskaitų plano nustatymą. Komisijos vidaus auditorius, OLAF ir Audito Rūmai turi tokius pačius įgaliojimus Sąjungos patikos fondo atžvilgiu, kaip ir kitų veiksmų, kuriuos vykdo Komisija, atžvilgiu. Sąjungos patikos fondus taip pat kasmet tikrina nepriklausomas išorės auditorius.

Metinių ataskaitų sudėtis

Metinių ataskaitų sudėtis

Metinės ataskaitos apima laikotarpį nuo sausio 1 d. iki gruodžio 31 d., jas sudaro finansinės ataskaitos ir biudžeto vykdymo ataskaitos. Nors finansinės ataskaitos ir papildomi aiškinamieji raštai rengiami kaupimo principu, biudžeto vykdymo ataskaitos visų pirma grindžiamos grynųjų pinigų judėjimu.

Procesas nuo preliminariųjų ataskaitų iki biudžeto įvykdymo patvirtinimo

Procesas nuo preliminariųjų ataskaitų iki biudžeto įvykdymo patvirtinimo

Atliekamas nepriklausomas metinių ataskaitų išorės auditas. Apskaitos pareigūno parengtos preliminariosios metinės ataskaitos iki kitų metų kovo 1 d. perduodamos audito įmonei, kurią subjektas atrinko konkurso tvarka. Po audito, apskaitos pareigūnas parengia galutines metines ataskaitas ir pateikia jas Veiklos komitetui tvirtinti (8.3.4 straipsnio c punktas).

ES patikos fondo „Bêkou“ metinės ataskaitos konsoliduojamos Europos plėtros fondo metinėse ataskaitose.

Pagrindinės veiklos kryptys

Pagrindinės veiklos kryptys

Pagrindiniai metų laimėjimai

Pagrindiniai metų laimėjimai

2014 m. liepos mėn. ES įsteigė pirmąjį patikos fondą, pavadintą „Bêkou“ (tai reiškia viltį sango kalba), kad padėtų Centrinės Afrikos Respublikai (CAR) ir jos gyventojams po 2013 m. krizės. ES patikos fondo „Bêkou“ tikslas – užtikrinti galimybę naudotis pagrindinėmis paslaugomis (daugiausia sveikatos, vandens ir sanitarijos), remti kaimo plėtrą ir ekonomikos atsigavimą, taip pat skatinti susitaikymą. Nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo šis fondas priėmė 23 programų ir jo parama pasiekė daugiau kaip 2,8 mln. paramos gavėjų.

Nepaisant to, kad yra demokratiškai išrinkta vyriausybė ir 2019 m. vasario mėn. buvo pasirašytas taikos susitarimas, saugumo padėtis CAR tebėra nestabili. Šioje sudėtingoje ir nestabilioje aplinkoje ES patikos fondas „Bêkou“ naudojasi savo lyginamaisiais lankstumo ir gebėjimo prisitaikyti prie kintančių aplinkybių pranašumais. Be to, ES patikos fondas „Bêkou“ dabar ir toliau yra vienintelė priemonė, kuria, taikant tikrą pagalbos, atkūrimo ir vystymosi susiejimo metodą, didinamas tiek gyventojų, tiek valstybės atsparumas.

Svarbiausi 2020 m. veiklos momentai:

| — | Balandžio mėn. ES patikos fondas „Bêkou“ pagal rašytinę procedūrą priėmė tris naujas programas. Tai, be kita ko, trečiasis lyčių lygybės programos etapas, antrasis susitaikymo veiksmų etapas, kuriuo numatoma toliau teikti paramą Centrinės Afrikos radijo stotims, visų pirma „Radio Ndeke Luka“, taip pat nauja profesinio mokymo kaimo sektoriuje programa. |
| --- | --- |

—

Balandžio mėn. ES patikos fondas „Bêkou“ pagal rašytinę procedūrą priėmė tris naujas programas. Tai, be kita ko, trečiasis lyčių lygybės programos etapas, antrasis susitaikymo veiksmų etapas, kuriuo numatoma toliau teikti paramą Centrinės Afrikos radijo stotims, visų pirma „Radio Ndeke Luka“, taip pat nauja profesinio mokymo kaimo sektoriuje programa.

| — | Reaguodamas į COVID-19 protrūkį, ES patikos fondas „Bêkou“ dėjo daug pastangų siekdamas perorientuoti, paspartinti veiksmus ir nustatyti jų prioritetus, kad būtų galima veiksmingiausiai reaguoti į krizę. Atsižvelgiant į tai, sveikatos ir vandens bei sanitarijos veiksmų programos buvo itin svarbios remiant Europos komandos principu grindžiamą reagavimą į krizę, dėl kurios abiejuose sektoriuose padidėjo esami poreikiai. Birželio mėn. ES patikos fondas „Bêkou“ patvirtino dviejų veiksmų peržiūrą – sveikatos programos biudžetas padidintas 2,2 mln. EUR, o vandens ir sanitarijos veiksmų biudžetas – 2 mln. EUR. |
| --- | --- |

—

Reaguodamas į COVID-19 protrūkį, ES patikos fondas „Bêkou“ dėjo daug pastangų siekdamas perorientuoti, paspartinti veiksmus ir nustatyti jų prioritetus, kad būtų galima veiksmingiausiai reaguoti į krizę. Atsižvelgiant į tai, sveikatos ir vandens bei sanitarijos veiksmų programos buvo itin svarbios remiant Europos komandos principu grindžiamą reagavimą į krizę, dėl kurios abiejuose sektoriuose padidėjo esami poreikiai. Birželio mėn. ES patikos fondas „Bêkou“ patvirtino dviejų veiksmų peržiūrą – sveikatos programos biudžetas padidintas 2,2 mln. EUR, o vandens ir sanitarijos veiksmų biudžetas – 2 mln. EUR.

| — | Gruodžio mėn. ES patikos fondas „Bêkou“ patvirtino civilinės saugos įgyvendinimo rėmimo programą, kuriai iš viso skirta 4 mln. EUR. Be to, siekiant išvengti finansavimo trūkumo visuose svarbiuose sveikatos priežiūros sektoriuose, ES patikos fondas „Bêkou“ dar kartą padidino vykdomos sveikatos programos biudžetą (III etapas) (papildomi 10 mln. EUR). |
| --- | --- |

—

Gruodžio mėn. ES patikos fondas „Bêkou“ patvirtino civilinės saugos įgyvendinimo rėmimo programą, kuriai iš viso skirta 4 mln. EUR. Be to, siekiant išvengti finansavimo trūkumo visuose svarbiuose sveikatos priežiūros sektoriuose, ES patikos fondas „Bêkou“ dar kartą padidino vykdomos sveikatos programos biudžetą (III etapas) (papildomi 10 mln. EUR).

| — | ES patikos fondo „Bêkou“ projektų įgyvendinimui buvo būdinga tai, kad jie vykdomi nestabiliomis saugumo sąlygomis (vietinio pobūdžio konfliktai Bangyje ir nuošaliose teritorijose, po kurių sekė santykinio stabilumo laikotarpiai), taip pat esant netikrumui, nes artėjo 2020 m. gruodžio mėn. prezidento rinkimai. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondo „Bêkou“ projektų įgyvendinimui buvo būdinga tai, kad jie vykdomi nestabiliomis saugumo sąlygomis (vietinio pobūdžio konfliktai Bangyje ir nuošaliose teritorijose, po kurių sekė santykinio stabilumo laikotarpiai), taip pat esant netikrumui, nes artėjo 2020 m. gruodžio mėn. prezidento rinkimai.

2020 m. gruodžio mėn., po oficialaus ES patikos fondo valdybos prašymo, ES patikos fondo „Bêkou“ veikla pratęsta iki 2021 m. gruodžio 31 d., taip prailginant bendrą jo veiklos trukmę nuo 78 iki 90 mėnesių. Tai sudarys sąlygas ES patikos fondui „Bêkou“ laiku prisiimti įsipareigojimus ir sudaryti sutartis dėl visų gautų įnašų, atsižvelgiant į CAR poreikius. Tai antrasis ir paskutinis ES patikos fondo veiklos pratęsimas.

Biudžetas ir biudžeto vykdymas

Kalbant apie finansinę padėtį, 2020 m. pabaigoje ES patikos fondo įnašų mokėtojų įsipareigojimai sudarė beveik 308,3 mln. EUR. Palyginti su 2019 m., ši suma padidėjo 12,5 mln. EUR. Iš šių 308,3 mln. EUR dar reikia patvirtinti 1 mln. EUR.

Kalbant apie sutartis, 2020 m. ES patikos fondas „Bêkou“ pasirašė 7 naujas sutartis ir 9 priedus dėl sutarties termino pratęsimo išlaidų, kurių bendra vertė viršija beveik 53 mln. EUR. Jie padeda įgyvendinti programas sveikatos, vandens ir sanitarijos, kaimo plėtros, ekonomikos gaivinimo ir susitaikymo srityse.

Galiausiai, be ankstesniais metais atliktų mokėjimų, 2020 m. išmokėta daugiau kaip 46 mln. EUR; nuo ES patikos fondo „Bêkou“ sukūrimo iš viso išmokėta beveik 197 mln. EUR.

Pagrindinis COVID-19 poveikis ES patikos fondo „Bêkou“ biudžeto vykdymui 2020 m. yra toks:

| — | mažiau sutarčių dėl sunkumų rengiant veiksmus; |
| --- | --- |

—

mažiau sutarčių dėl sunkumų rengiant veiksmus;

| — | mažesnės išlaidos dėl nesugebėjimo įgyvendinti projektus ir sunkumų baigiant rengti finansines ataskaitas ir išlaidų tikrinimo ataskaitas. |
| --- | --- |

—

mažesnės išlaidos dėl nesugebėjimo įgyvendinti projektus ir sunkumų baigiant rengti finansines ataskaitas ir išlaidų tikrinimo ataskaitas.

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Finansinėse ataskaitose pirmiau minėtos veiklos poveikis yra akivaizdžiausias šiose srityse:

| — | veiklos išlaidų (žr. 3.3 pastabą): jų bendra suma sumažėjo 661 tūkst. EUR; tačiau išlaidos, susijusios su pagrindinėmis sveikatos priežiūros paslaugomis, nes reaguojant į papildomus sunkumus, kilusius dėl COVID-19 pandemijos, padidėjo biudžetas, |
| --- | --- |

—

veiklos išlaidų (žr. 3.3 pastabą): jų bendra suma sumažėjo 661 tūkst. EUR; tačiau išlaidos, susijusios su pagrindinėmis sveikatos priežiūros paslaugomis, nes reaguojant į papildomus sunkumus, kilusius dėl COVID-19 pandemijos, padidėjo biudžetas,

3.3

| — | išankstinio finansavimo (žr. 2.1 pastabą): jis sumažėjo 3 685 tūkst. EUR dėl to, kad pasirašius mažiau sutarčių, atlikta mažiau išankstinių mokėjimų lėšų (7 naujos sutartys 2020 m., palyginti su 11 sutarčių 2019 m.), |
| --- | --- |

—

išankstinio finansavimo (žr. 2.1 pastabą): jis sumažėjo 3 685 tūkst. EUR dėl to, kad pasirašius mažiau sutarčių, atlikta mažiau išankstinių mokėjimų lėšų (7 naujos sutartys 2020 m., palyginti su 11 sutarčių 2019 m.),

2.1

| — | finansinių įsipareigojimų (žr. 2.4 pastabą): jie sumažėjo 11 889 tūkst. EUR daugiausia dėl to, kad surinktų paramos teikėjų įnašų nepakanka metiniams mokėjimų srautams padengti. Dėl to taip pat sumažėjo pinigų ir pinigų ekvivalentų (žr. 2.3 pastabą). |
| --- | --- |

—

finansinių įsipareigojimų (žr. 2.4 pastabą): jie sumažėjo 11 889 tūkst. EUR daugiausia dėl to, kad surinktų paramos teikėjų įnašų nepakanka metiniams mokėjimų srautams padengti. Dėl to taip pat sumažėjo pinigų ir pinigų ekvivalentų (žr. 2.3 pastabą).

2.4

2.3

BALANSAS

BALANSAS

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.1 | 2 418 | 3 273 |
| | | 2 418 | 3 273 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.1 | 15 482 | 18 312 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 2.2 | 5 340 | 1 853 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.3 | 7 339 | 17 432 |
| | | 28 161 | 37 597 |
| IŠ VISO TURTO | | 30 579 | 40 870 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | 2.4 | (17 838 ) | (29 727 ) |
| | | (17 838 ) | (29 727 ) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.5 | (795) | (10) |
| Sukauptos sąnaudos | 2.6 | (11 947 ) | (11 133 ) |
| | | (12 741 ) | (11 143 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (30 579 ) | (40 870 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | — | — |
| FONDAI IR REZERVAI | | | |
| Narių įnašai | | — | — |
| Sukauptas perteklius | | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | | — | — |
| GRYNASIS TURTAS | | — | — |

(tūkst. EUR)

Pastaba

2020 12 31

2019 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.1

2.1

2 418

2 418

3 273

3 273

2 418

2 418

3 273

3 273

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.1

2.1

15 482

15 482

18 312

18 312

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.2

2.2

5 340

5 340

1 853

1 853

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.3

2.3

7 339

7 339

17 432

17 432

28 161

28 161

37 597

37 597

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

30 579

30 579

40 870

40 870

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

2.4

2.4

(17 838 )

(17 838 )

(29 727 )

(29 727 )

(17 838 )

(17 838 )

(29 727 )

(29 727 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.5

2.5

(795)

(795)

(10)

(10)

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

2.6

2.6

(11 947 )

(11 947 )

(11 133 )

(11 133 )

(12 741 )

(12 741 )

(11 143 )

(11 143 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(30 579 )

(30 579 )

(40 870 )

(40 870 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Narių įnašai

Narių įnašai

—

—

Sukauptas perteklius

Sukauptas perteklius

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2020 | 2019 |
| PAJAMOS | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | | |
| Pajamos iš paramos teikėjų | 3.1 | 47 889 | 48 343 |
| Išlaidų susigrąžinimas | 3.2 | 115 | 68 |
| | | 48 004 | 48 410 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | | |
| Finansinės pajamos | | — | (2) |
| | | — | (2) |
| Iš viso pajamų | | 48 004 | 48 408 |
| IŠLAIDOS | | | |
| Veiklos išlaidos | 3.3 | (46 959 ) | (47 620 ) |
| Finansinės išlaidos | 3.4 | (68) | — |
| Kitos išlaidos | 3.5 | (978) | (789) |
| Iš viso išlaidų | | (48 004 ) | (48 408 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | | |

(tūkst. EUR)

Pastaba

2020

2019

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš paramos teikėjų

Pajamos iš paramos teikėjų

3.1

3.1

47 889

47 889

48 343

48 343

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

3.2

3.2

115

115

68

68

48 004

48 004

48 410

48 410

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

—

—

(2)

(2)

—

—

(2)

(2)

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

48 004

48 004

48 408

48 408

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

3.3

3.3

(46 959 )

(46 959 )

(47 620 )

(47 620 )

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

3.4

3.4

(68)

(68)

—

—

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

3.5

3.5

(978)

(978)

(789)

(789)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(48 004 )

(48 004 )

(48 408 )

(48 408 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | 3 685 | 11 405 |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | (3 487 ) | (715) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | (11 889 ) | (13 010 ) |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | 784 | (908) |
| Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas) | 814 | 6 734 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | (10 093 ) | 3 506 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | (10 093 ) | 3 506 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 17 432 | 13 926 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 7 339 | 17 432 |

(tūkst. EUR)

2020

2019

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

3 685

3 685

11 405

11 405

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

(3 487 )

(3 487 )

(715)

(715)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

(11 889 )

(11 889 )

(13 010 )

(13 010 )

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

784

784

(908)

(908)

Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas)

814

814

6 734

6 734

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(10 093 )

(10 093 )

3 506

3 506

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

(10 093 )

(10 093 )

3 506

3 506

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

17 432

17 432

13 926

13 926

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

7 339

7 339

17 432

17 432

2020 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS (12)

2020 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS

12

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Įsteigimas

Įsteigimas

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) (13) 234 ir 235 straipsniais ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) (14) 35 straipsniu, Europos Komisijai leidžiama įsteigti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti (toliau – ES patikos fondai). Sąjungos patikos fondai įsteigiami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju ir veiksmus po ekstremaliųjų situacijų, kurių reikia norint reaguoti į krizę, arba teminius veiksmus.

13

14

Sąjungos patikos fondus priimdama sprendimą steigia Europos Komisija, pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Taryba arba gavusi jų pritarimą. Šis sprendimas apima steigiamąjį susitarimą su kitais paramos teikėjais.

Sąjungos patikos fondai steigiami ir jų veikla vykdoma, tik kai tenkinamos šios sąlygos:

| — | Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti, |
| --- | --- |

—

Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti,

| — | Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas, |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas,

| — | Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos, |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos,

| — | Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus. |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus.

Dabartiniai ES patikos fondai

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija įsteigė keturis ES patikos fondus:

| — | ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.

| — | ES patikos fondas „MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.

| — | ES patikos fondas „AFRICA“ – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „AFRICA“ – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.

| — | ES patikos fondas „COLOMBIA“, kurio tikslas – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „COLOMBIA“, kurio tikslas – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

Misija

Misija

Pagrindinis ES patikos fondo Afrikai tikslas – remti visus stabilumo aspektus ir prisidėti prie geresnio migracijos valdymo, taip pat prie pagrindinių destabilizavimo, prievartinio perkėlimo ir nelegalios migracijos priežasčių šalinimo, visų pirma propaguojant atsparumą, ekonomines ir lygias galimybes, saugumą bei vystymąsi ir sprendžiant žmogaus teisių pažeidimų klausimus.

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Sąjungos patikos fondas sutelkia įvairių paramos teikėjų išteklius veiksmui finansuoti remiantis sutartais tikslais. ES patikos fondas Afrikai veikia trijose pagrindinėse geografinėse teritorijose: Sahelio regione ir Čado ežero regione, Somalio pusiasalyje ir Šiaurės Afrikoje. Patikos fondo projektais atskirais atvejais gali pasinaudoti ir reikalavimus atitinkančių šalių kaimyninės šalys. Patikos fondas įsteigtas ribotam laikotarpiui, jo paskirtis – trumpalaikiu ir vidutinės trukmės laikotarpiu reaguoti į regionuose kylančias problemas.

Valdymas

Valdymas

ES patikos fondo Afrikai valdymą užtikrina Europos Komisija: ji taip pat atlieka fondo dviejų valdymo organų – patikos fondo valdybos ir einamosios veiklos valdybos – sekretoriato funkcijas. ES patikos fondo Afrikai valdybą ir veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų bei Komisijos atstovai, taip pat įnašų nemokančių ES valstybių narių, reikalavimus atitinkančių šalių institucijų ir regioninių organizacijų atstovai stebėtojų teisėmis. Valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės nustatomos Sąjungos patikos fondo steigiamajame susitarime.

Pagrindinė valdybos užduotis – nustatyti ir peržiūrėti bendrą patikos fondo strategiją. Einamosios veiklos valdyba yra atsakinga už fondo finansuojamų veiksmų atranką ir prižiūri jų įgyvendinimą. Ji taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas.

Finansavimo šaltiniai

Finansavimo šaltiniai

ES patikos fondas Afrikai finansuojamas paramos teikėjų įnašais.

Metinės ataskaitos

Metinės ataskaitos

Ataskaitų rengimo pagrindas

Ataskaitų rengimo pagrindas

Teisinis pagrindas ir metinių ataskaitų parengimo terminai nustatyti Susitarime, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti (toliau – steigiamasis susitarimas). Pagal šį steigiamąjį susitarimą metinės ataskaitos rengiamos pagal Komisijos apskaitos pareigūno priimtas taisykles (ES apskaitos taisyklės), kurios grindžiamos tarptautiniu mastu pripažintais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS).

Apskaitos pareigūnas

Apskaitos pareigūnas

Remiantis steigiamuoju susitarimu, Komisijos apskaitos pareigūnas veikia kaip patikos fondo apskaitos pareigūnas.

Metinių ataskaitų sudėtis

Metinių ataskaitų sudėtis

Metinės ataskaitos apima laikotarpį nuo sausio 1 d. iki gruodžio 31 d., jas sudaro finansinės ataskaitos ir biudžeto vykdymo ataskaitos. Nors finansinės ataskaitos ir papildomi aiškinamieji raštai rengiami kaupimo principu, biudžeto vykdymo ataskaitos visų pirma grindžiamos grynųjų pinigų judėjimu.

Procesas nuo preliminariųjų ataskaitų iki biudžeto įvykdymo patvirtinimo

Procesas nuo preliminariųjų ataskaitų iki biudžeto įvykdymo patvirtinimo

Atliekamas nepriklausomas metinių ataskaitų išorės auditas. Apskaitos pareigūno parengtos preliminariosios metinės ataskaitos iki kitų metų kovo 1 d. perduodamos audito įmonei, kurią subjektas atrinko konkurso tvarka. Po audito, apskaitos pareigūnas parengia galutines metines ataskaitas ir pateikia jas Veiklos komitetui tvirtinti.

ES patikos fondo Afrikai metinės ataskaitos konsoliduojamos Europos plėtros fondo metinėse finansinėse ataskaitose.

Pagrindinės veiklos kryptys

Pagrindinės veiklos kryptys

Pagrindiniai metų laimėjimai

Pagrindiniai metų laimėjimai

2020 m. ES patikos fondas Afrikai dar kartą įrodė esąs greito ir veiksmingo įgyvendinimo priemonė. Jis sudarė palankesnes sąlygas politiniam dialogui su Afrikos šalimis partnerėmis, taikė novatoriškus metodus ir pasiekė apčiuopiamų rezultatų visuose trijuose ES patikos fondo Afrikai regionuose (Sahelyje ir Čade, Somalio pusiasalyje ir Šiaurės Afrikoje) sutelkdamas įvairių suinteresuotųjų subjektų finansavimą ir patirtį.

ES patikos fondas Afrikai toliau stiprino savo laimėjimus bendradarbiaudamas su ES valstybių narių plėtros agentūromis, JT organizacijomis, NVO ir šalimis partnerėmis, veiklos komitetams visuose trijuose regionuose patvirtinus 37 papildomas programas ir 26 papildomų programų išmokų, kurių bendra suma – 560 mln. EUR. Taigi bendras patvirtintų programų skaičius siekia 254 programas, įskaitant 4 kryžmines programas, o bendras biudžetas – daugiau kaip 4,8 mlrd. EUR. 2020 m. su įgyvendinančiaisiais partneriais pasirašytos naujos sutartys, kurių vertė – daugiau kaip 1 mln. EUR, taigi bendra pasirašytų sutarčių vertė siekia daugiau kaip 4,5 mlrd. EUR. Iki 2020 m. pabaigos buvo išmokėta maždaug 3 mlrd. EUR.

2020 m. ES patikos fondas Afrikai toliau siekė dviejų tikslų – skatinti stabilumą ir šalinti pagrindines priverstinio perkėlimo ir neteisėtos migracijos Sahelio ir Čado ežero, Somalio pusiasalio ir Šiaurės Afrikos regionuose priežastis. Spręsdamas neteisėtos migracijos problemas ES patikos fondas Afrikai toliau laikėsi subalansuoto požiūrio, daugiausia dėmesio skirdamas abipusio ES ir Afrikos intereso sritims. Jos apima kovą su neteisėtu migrantų gabenimu ir prekyba žmonėmis, savanoriško grįžimo į savo kilmės šalį rėmimą ir tvarią migrantų reintegraciją joje.

Praėjusiais metais ES patikos fondas Afrikai pasinaudojo papildomais finansiniais įsipareigojimais skirti 361,9 mln. EUR, iš jų – 29,2 mln. EUR iš ES valstybių narių ir kitų paramos teikėjų. Todėl bendri ES patikos fondui Afrikai skirti ištekliai 2020 m. gruodžio 31 d. sudarė daugiau kaip 5 mlrd. EUR, iš jų 619,7 mln. EUR įsipareigojo skirti ES valstybės narės ir kiti paramos teikėjai (Norvegija ir Šveicarija).

Kaip ir 2019 m., ES patikos fondas Afrikai toliau glaudžiai bendradarbiavo su įvairiais įgyvendinimo partneriais (valstybių narių agentūromis, JT ir tarptautinėmis organizacijomis, vietos ir tarptautinėmis NVO).

ES patikos fondo Afrikai laikotarpio vidurio vertinimas, pradėtas 2019 m. siekiant ES išorės bendradarbiavimo tarnyboms ir plačiajai visuomenei pateikti bendrą nepriklausomą ES patikos fondo Afrikai laikotarpio vidurio vertinimą, buvo atliktas 2020 m. Vertinimas apėmė daugiau kaip 200 iš 600 2016–2019 m. įgyvendintų projektų. Konsultuotasi su visomis atitinkamomis Komisijos tarnybomis, EIVT ir ES delegacijomis trijuose regionuose. Apsilankymai vietoje vyko šešiose šalyse: Etiopijoje, Libijoje, Maroke, Nigeryje, Senegale ir Somalyje. 2020 m. baigta rengti galutinė ataskaita bus paskelbta 2021 m. pavasarį.

Visus metus iš Sahelio ir Čado ežero bei Somalio pusiasalio stebėsenos ir mokymosi sistemos ataskaitų buvo matyti, kad ES patikos fondas Afrikai pasiekė apčiuopiamų rezultatų įvairiose veiklos srityse. Remiantis Šiaurės Afrikos regiono stebėsenos ir mokymosi sistema parengtos dvi stebėsenos ataskaitas, kurias galima rasti ES patikos fondo interneto svetainėje; jomis siekiama išanalizuoti, kaip ES patikos fondo lėšomis finansuojami projektai padeda siekti penkių strateginių ES patikos fondo tikslų Šiaurės Afrikos regione.

Atskaitomybė ir skaidrumas pagerėjo didinant komunikaciją, be kita ko, reguliariai atnaujinant informaciją ES patikos fondo Afrikai interneto svetainėje, skelbiant pranešimus socialiniuose tinkluose ir organizuojant komunikacijos renginius.

2020 m. COVID-19 pandemija padarė didelį poveikį, be kita ko, Afrikoje. Reaguodama į COVID-19 pandemijos protrūkį, 2020 m. balandžio mėn. Komisija priėmė bendrą komunikatą dėl pasaulinio ES atsako į COVID-19 protrūkį, kuriame raginama sutelkti dėmesį į pažeidžiamiausius asmenis, įskaitant migrantus, pabėgėlius, šalies viduje perkeltus asmenis ir juos priimančiąsias bendruomenes. ES ir jos valstybės narės, veikdamos kartu kaip Europos komanda, ėmėsi visapusiškų ir ryžtingų veiksmų, kad užkirstų kelią destruktyviam COVID-19 poveikiui, priderindamos prioritetus ir programas, įskaitant ES patikos fondo Afrikai programas, kad spręstų su krize susijusius klausimus.

Sahelio ir Čado ežero regione masinis gyventojų perkėlimas kartu su klimato kaita, nekontroliuojamu gyventojų skaičiaus augimu, endeminiu skurdu ir COVID-19 pandemija sustiprino anksčiau buvusį spaudimą ir darė vis didesnį poveikį migracijai ir konfliktams. Ištisus metus didėjantis smurtas ir masinis priverstinis perkėlimas lėmė didėjantį nesaugumą regione. Atsižvelgdamas į tai, ES patikos fondo Afrikai veiklos komitetas patvirtino 15 naujų programų ir 10 papildomų programų išmokų, kurių bendra suma – 225,9 mln. EUR, prašymų. Siekiant pagerinti valdymą ir sustiprinti socialinę sanglaudą, šioms stabilizavimo pastangoms buvo skirta 57 % 2020 m. patvirtintų ES patikos fondo Afrikai veiksmų. Ypatingas dėmesys taip pat skirtas pagalbai įstrigusiems migrantams ir šalies viduje perkeltiems gyventojams. 24 % naujų ES patikos fondo Afrikai veiksmų buvo skirti paramos gavėjų atsparumui didinti remiant aprūpinimą maistu ir mitybos saugumą, apsaugant pažeidžiamus pragyvenimo šaltinius ir skatinant socialinės apsaugos sistemas labiausiai pažeidžiamiems asmenims, taip pat šalies viduje perkeltiems asmenims, pabėgėliams juos priimančiosioms bendruomenėms.

2020 m. pradžioje prasidėjusi COVID-19 pandemija dar labiau padidino pažeidžiamumą Somalio pusiasalio regione, kuris jau nukentėjo nuo ne vienos sausros ir potvynių; konfliktų ir nesaugumo; užsitęsusių pabėgėlių ir vidaus perkėlimo krizių; ir didžiausią dykumos skėrių protrūkį per dešimtmečius. Visose regiono šalyse labai trūko medicininės priežiūros ir įrangos, prieigai prie pagrindinių paslaugų trukdė komendanto valandos ir izoliavimas, o keli politiniai įvykiai, įskaitant visuotinius rinkimus Etiopijoje, buvo atidėti. Keliuose esamuose projektuose perorientuota veikla, kuria siekiama kovoti su viruso plitimu ir sušvelninti pandemijos ekonominį poveikį. Atsižvelgiant į šį iššūkį, buvo prisiimti nauji įsipareigojimai, jie buvo perskirstyti ir padidinti. 2020 m. Veiklos komitetas iš viso patvirtino 12 naujų programų ir 13 papildomų programų išmokų, kurių bendra suma – 212,15 mln. EUR.

2020 m. ES patikos fondas Afrikai turėjo visapusiškai reaguoti į iškilusias problemas Šiaurės Afrikos regione ir gelbėti gyvybes, apsaugoti pažeidžiamiausius asmenis, remti priimančiąsias bendruomenes, suteikti saugaus ir organizuoto judumo galimybių ir šalinti COVID-19 pandemijos padarinius. Šiaurės Afrikos programa toliau buvo įgyvendinama pagal veiksmų kryptis, dėl kurių susitarė ES patikos fondo strateginė valdyba, įskaitant paramą migracijos valdymui gerinti; darbo jėgos migracijai ir judumui remti; pažeidžiamų migrantų apsaugai, savanoriškam grįžimui ir tvariai reintegracijai, taip pat bendruomenių stabilizavimui ir integruotam sienų valdymui. 2020 m. Veiklos komitetas iš viso patvirtino 10 naujų veiksmų, kuriems iš viso skirta 113,6 mln. EUR. Tai, be kita ko apima 30 mln. EUR perskirstytų lėšų iš Libijos sienų valdymo programos (II etapas), kurios suma buvo sumažinta iki 15 mln. EUR. Be to, Veiklos komitetas patvirtino 12,3 mln. EUR, papildydamas jau vykdomus veiksmus trimis papildomomis biudžeto išmokomis.

Biudžetas ir biudžeto vykdymas

Biudžetas ir biudžeto vykdymas

Bendra biudžetinių įsipareigojimų suma 2020 m. buvo 740,7 mln. EUR, palyginti su 722,7 mln. EUR 2019 m. Bendra sudarytų sutarčių suma 2020 m. buvo 1,1 mlrd. EUR, o 2019 m. ji siekė 951,3 mln. EUR.

2020 m. biudžeto vykdymas pagal sutartis panaudotais turimais įsipareigojimais siekė 99 %, o mokėjimai ataskaitiniu laikotarpiu viršijo 1 mlrd. EUR. 2020 m. bendra mokėjimų suma buvo 143 mln. EUR didesnė nei 2019 m.

Kadangi Sahelio ir Čado ežero regione dėl bendro COVID-19 ir didėjančio smurto poveikio sveikatos priežiūros tarnyboms iškilo didelių sunkumų, taip pat buvo sukurtos kelios ES patikos fondo programos arba buvo įsitraukta į veiklą, kuria siekiama remti reagavimą į pandemiją ir šalinti jos ekonominius padarinius. Šalių partnerių sveikatos sistemoms stiprinti, reagavimo į ekstremalias situacijas ir prevencijos priemonėms įgyvendinti ir ekonominiam atsakui į COVID-19 pandemiją remti iš viso skirta 377,6 mln. EUR.

Pačioje pandemijos pradžioje Somalio pusiasalyje keli ES patikos fondo Afrikai projektai perorientuoti į kovos su viruso plitimu, ekonominio poveikio švelninimo ir paramos šioms pažeidžiamoms gyventojų grupėms, įskaitant pabėgėlius ir įstrigusius migrantus, veiklą. Tame regione ES patikos fondas Afrikai iš viso skyrė 56,1 mln. EUR sveikatos priežiūros sistemoms paremti ir 144,05 mln. EUR COVID-19 ekonominiam poveikiui mažinti.

Atsižvelgiant į sudėtingą padėtį, susidariusią dėl COVID-19, ES patikos fondas Afrikai užtikrino Šiaurės Afrikoje vykdomų veiksmų tęstinumą, įskaitant greitą esamų veiksmų perskirstymą ir naujų veiksmų, skirtų pandemijos padariniams šalinti, priėmimą. Visų pirma ES patikos fondas Afrikai labai greitai patvirtino 20 mln. EUR vertės reagavimo į COVID-19 programą Libijai ir 10 mln. EUR vertės reagavimo į koronaviruso grėsmę priemonę, skirtą Šiaurės Afrikos šalims, daugiausia dėmesio teikiant pažeidžiamiausioms gyventojų grupėms.

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Finansinėse ataskaitose pirmiau minėtos veiklos poveikis yra akivaizdžiausias šiose srityse:

| — | išankstinio finansavimo (žr. 2.1 pastabą): 184 933 tūkst. EUR padidėjimas dėl 2020 m. pasirašytų naujų sutarčių ir išmokėtų išankstinių mokėjimų, |
| --- | --- |

—

išankstinio finansavimo (žr. 2.1 pastabą): 184 933 tūkst. EUR padidėjimas dėl 2020 m. pasirašytų naujų sutarčių ir išmokėtų išankstinių mokėjimų,

2.1

| — | veiklos išlaidų (žr. 3.4 pastabą): 133 110 tūkst. EUR padidėjimas dėl per metus išaugusios veiklos, visų pirma kovojant su neigiamais COVID pandemijos padariniais, |
| --- | --- |

—

veiklos išlaidų (žr. 3.4 pastabą): 133 110 tūkst. EUR padidėjimas dėl per metus išaugusios veiklos, visų pirma kovojant su neigiamais COVID pandemijos padariniais,

3.4

| — | pajamų iš paramos teikėjų (žr. 3.1 pastabą): jos labai padidėjo (146 923 tūkst. EUR padidėjimas, palyginti su 2019 m.), siekiant finansuoti padidėjusias išlaidas, |
| --- | --- |

—

pajamų iš paramos teikėjų (žr. 3.1 pastabą): jos labai padidėjo (146 923 tūkst. EUR padidėjimas, palyginti su 2019 m.), siekiant finansuoti padidėjusias išlaidas,

3.1

| — | finansinių įsipareigojimų (žr. 2.4 pastabą): jos padidėjo 161 968 tūkst. EUR daugiausia dėl per metus padidėjusių paramos teikėjų įnašų grynaisiais pinigais. |
| --- | --- |

—

finansinių įsipareigojimų (žr. 2.4 pastabą): jos padidėjo 161 968 tūkst. EUR daugiausia dėl per metus padidėjusių paramos teikėjų įnašų grynaisiais pinigais.

2.4

BALANSAS

BALANSAS

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.1 | 92 655 | 48 539 |
| | | 92 655 | 48 539 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.1 | 559 386 | 418 569 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 2.2 | 6 346 | 18 471 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.3 | 57 971 | 26 915 |
| | | 623 703 | 463 955 |
| IŠ VISO TURTO | | 716 359 | 512 495 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | 2.4 | (546 379 ) | (384 411 ) |
| | | (546 379 ) | (384 411 ) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.5 | (45 377 ) | (25 969 ) |
| Sukauptos sąnaudos | 2.6 | (124 602 ) | (102 114 ) |
| | | (169 979 ) | (128 083 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (716 359 ) | (512 495 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | — | — |
| FONDAI IR REZERVAI | | | |
| Narių įnašai | | — | — |
| Sukauptas perteklius | | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | | — | — |
| GRYNASIS TURTAS | | — | — |

(tūkst. EUR)

Pastaba

2020 12 31

2019 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.1

2.1

92 655

92 655

48 539

48 539

92 655

92 655

48 539

48 539

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.1

2.1

559 386

559 386

418 569

418 569

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.2

2.2

6 346

6 346

18 471

18 471

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.3

2.3

57 971

57 971

26 915

26 915

623 703

623 703

463 955

463 955

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

716 359

716 359

512 495

512 495

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

2.4

2.4

(546 379 )

(546 379 )

(384 411 )

(384 411 )

(546 379 )

(546 379 )

(384 411 )

(384 411 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.5

2.5

(45 377 )

(45 377 )

(25 969 )

(25 969 )

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

2.6

2.6

(124 602 )

(124 602 )

(102 114 )

(102 114 )

(169 979 )

(169 979 )

(128 083 )

(128 083 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(716 359 )

(716 359 )

(512 495 )

(512 495 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Narių įnašai

Narių įnašai

—

—

Sukauptas perteklius

Sukauptas perteklius

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2020 | 2019 |
| PAJAMOS | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | | |
| Išlaidų susigrąžinimas | | — | 467 |
| Pajamos iš paramos teikėjų | 3.1 | 921 014 | 774 090 |
| | | 921 014 | 774 557 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | | |
| Finansinės pajamos | | — | (7) |
| Kitos pajamos iš prekybinių operacijų | 3.2 | 2 883 | 1 855 |
| | | 2 883 | 1 848 |
| Iš viso pajamų | | 923 897 | 776 405 |
| IŠLAIDOS | | | |
| Veiklos išlaidos | 3.3 | (889 014 ) | (755 904 ) |
| Finansinės išlaidos | 3.4 | (518) | (9) |
| Kitos išlaidos | 3.5 | (34 365 ) | (20 492 ) |
| Iš viso išlaidų | | (923 897 ) | (776 405 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | — | — |

(tūkst. EUR)

Pastaba

2020

2019

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

—

—

467

467

Pajamos iš paramos teikėjų

Pajamos iš paramos teikėjų

3.1

3.1

921 014

921 014

774 090

774 090

921 014

921 014

774 557

774 557

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

—

—

(7)

(7)

Kitos pajamos iš prekybinių operacijų

Kitos pajamos iš prekybinių operacijų

3.2

3.2

2 883

2 883

1 855

1 855

2 883

2 883

1 848

1 848

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

923 897

923 897

776 405

776 405

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

3.3

3.3

(889 014 )

(889 014 )

(755 904 )

(755 904 )

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

3.4

3.4

(518)

(518)

(9)

(9)

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

3.5

3.5

(34 365 )

(34 365 )

(20 492 )

(20 492 )

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(923 897 )

(923 897 )

(776 405 )

(776 405 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

—

—

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — |
| Pagrindinė veikla | | |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | (184 933 ) | (159 750 ) |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | 12 125 | (1 815 ) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | 161 968 | 14 412 |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | 19 408 | 13 236 |
| Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas) | 22 488 | 13 968 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | 31 056 | (119 949 ) |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | 31 056 | (119 949 ) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 26 915 | 146 864 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 57 971 | 26 915 |

(tūkst. EUR)

2020

2019

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

(184 933 )

(184 933 )

(159 750 )

(159 750 )

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

12 125

12 125

(1 815 )

(1 815 )

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

161 968

161 968

14 412

14 412

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

19 408

19 408

13 236

13 236

Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas)

22 488

22 488

13 968

13 968

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

31 056

31 056

(119 949 )

(119 949 )

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

31 056

31 056

(119 949 )

(119 949 )

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

26 915

26 915

146 864

146 864

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

57 971

57 971

26 915

26 915

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS (15)

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS

15

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | |
| Finansinis turtas | 33 | 36 |
| Patikos fondų įnašai | (2) | — |
| Išankstinis finansavimas | 968 | 962 |
| | 999 | 998 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 1 930 | 1 725 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 152 | 143 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 793 | 1 223 |
| | 2 875 | 3 092 |
| IŠ VISO TURTO | 3 874 | 4 090 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | (173) | (167) |
| | (173) | (167) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Mokėtinos sumos | (661) | (542) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | (1 664 ) | (1 432 ) |
| | (2 325 ) | (1 974 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | (2 498 ) | (2 141 ) |
| GRYNASIS TURTAS | 1 376 | 1 948 |
| FONDAI IR REZERVAI | | |
| Tikrosios vertės rezervas | (5) | (2) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 58 986 | 54 809 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2 252 | 2 252 |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | (55 111 ) | (51 155 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | (4 746 ) | (3 956 ) |
| GRYNASIS TURTAS | 1 376 | 1 948 |

(mln. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Finansinis turtas

Finansinis turtas

33

33

36

36

Patikos fondų įnašai

Patikos fondų įnašai

(2)

(2)

—

—

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

968

968

962

962

999

999

998

998

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

1 930

1 930

1 725

1 725

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

152

152

143

143

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

793

793

1 223

1 223

2 875

2 875

3 092

3 092

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

3 874

3 874

4 090

4 090

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

(173)

(173)

(167)

(167)

(173)

(173)

(167)

(167)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(661)

(661)

(542)

(542)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(1 664 )

(1 664 )

(1 432 )

(1 432 )

(2 325 )

(2 325 )

(1 974 )

(1 974 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(2 498 )

(2 498 )

(2 141 )

(2 141 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 376

1 376

1 948

1 948

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Tikrosios vertės rezervas

Tikrosios vertės rezervas

(5)

(5)

(2)

(2)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

58 986

58 986

54 809

54 809

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2 252

2 252

2 252

2 252

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(55 111 )

(55 111 )

(51 155 )

(51 155 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(4 746 )

(4 746 )

(3 956 )

(3 956 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 376

1 376

1 948

1 948

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| PAJAMOS | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | |
| Susigrąžinimo veikla | 92 | 28 |
| Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų | 296 | 287 |
| | 388 | 316 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | |
| Finansinės pajamos | 6 | 7 |
| Kitos pajamos | 40 | 41 |
| | 46 | 48 |
| Iš viso pajamų | 434 | 364 |
| IŠLAIDOS | | |
| Pagalbos priemonės | (3 937 ) | (3 220 ) |
| Patikos fondų patirtos išlaidos | (936) | (804) |
| Bendro finansavimo išlaidos | (53) | (14) |
| Finansinės išlaidos | (22) | (1) |
| Kitos išlaidos | (232) | (282) |
| Iš viso išlaidų | (5 180 ) | (4 320 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | (4 746 ) | (3 956 ) |

(mln. EUR)

2020

2019

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

92

92

28

28

Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų

Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų

296

296

287

287

388

388

316

316

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

6

6

7

7

Kitos pajamos

Kitos pajamos

40

40

41

41

46

46

48

48

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

434

434

364

364

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

(3 937 )

(3 937 )

(3 220 )

(3 220 )

Patikos fondų patirtos išlaidos

Patikos fondų patirtos išlaidos

(936)

(936)

(804)

(804)

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

(53)

(53)

(14)

(14)

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

(22)

(22)

(1)

(1)

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

(232)

(232)

(282)

(282)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(5 180 )

(5 180 )

(4 320 )

(4 320 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(4 746 )

(4 746 )

(3 956 )

(3 956 )

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 | 2019 |
| Ekonominis metų rezultatas | (4 746 ) | (3 956 ) |
| Pagrindinė veikla | | |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | 4 177 | 4 385 |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | (210) | (12) |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | (7) | 13 |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | 6 | (62) |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | 119 | 288 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas) | 232 | 58 |
| Kiti nepiniginiai pokyčiai | (3) | (2) |
| Investicinė veikla | | |
| Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas | 2 | (36) |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | (431) | 676 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | (430) | 676 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 1 223 | 548 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 793 | 1 223 |

(mln. EUR)

2020

2019

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(4 746 )

(4 746 )

(3 956 )

(3 956 )

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

4 177

4 177

4 385

4 385

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

(210)

(210)

(12)

(12)

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

(7)

(7)

13

13

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

6

6

(62)

(62)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

119

119

288

288

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

232

232

58

58

Kiti nepiniginiai pokyčiai

Kiti nepiniginiai pokyčiai

(3)

(3)

(2)

(2)

Investicinė veikla

Investicinė veikla

Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas

Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas

2

2

(36)

(36)

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(431)

(431)

676

676

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

(430)

(430)

676

676

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

1 223

1 223

548

548

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

793

793

1 223

1 223

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareika-lautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalau-tasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) — (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalau-tasis fondo kapitalas
  (E) | Tikrosios vertės rezervas
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2018 12 31 | 73 264 | 22 840 | 50 423 | (51 155 ) | 2 252 | — | 1 521 |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | | (2) | (2) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 385 ) | 4 385 | — | — | | 4 385 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (3 956 ) | — | | (3 956 ) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | | (3) | (3) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 400 ) | 4 400 | | | | 4 400 |
| Kompensacijos valstybėms narėms | (223) | | | | | | — |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (4 746 ) | | | (4 746 ) |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 857 ) | 2 252 | (5) | 1 376 |

(mln. EUR)

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareika-lautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalau-tasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) — (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalau-tasis fondo kapitalas

(E)

Tikrosios vertės rezervas

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2018 12 31

LIKUTIS 2018 12 31

73 264

73 264

22 840

22 840

50 423

50 423

(51 155 )

(51 155 )

2 252

2 252

—

—

1 521

1 521

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 385 )

(4 385 )

4 385

4 385

—

—

4 385

4 385

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

(3 956 )

(3 956 )

—

—

(3 956 )

(3 956 )

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

(3)

(3)

(3)

(3)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

4 400

4 400

Kompensacijos valstybėms narėms

Kompensacijos valstybėms narėms

(223)

(223)

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(4 746 )

(4 746 )

(4 746 )

(4 746 )

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 857 )

(59 857 )

2 252

2 252

(5)

(5)

1 376

1 376

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

TURINYS

TURINYS

| 1. | PAGRINDINIAI FAKTAI | 68 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | Ankstesni EPF | 68 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | 10-asis ir 11-asis EPF | 68 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 2. | FINANSINIS VYKDYMAS | 70 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | Finansinės veiklos rezultatas | 70 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.2. | Pajamos | 76 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.3. | Veiklos išlaidos ir specialiosios programos | 77 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 3. | ŽODYNĖLIS | 88 |
| --- | --- | --- |

3.

1.   PAGRINDINIAI FAKTAI

PAGRINDINIAI FAKTAI

Europos plėtros fondas (EPF) pradėjo veiklą 1959 m. ir yra pagrindinė ES pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (AKR) valstybėse bei Užjūrio šalyse ir teritorijose (UŠT). Pagrindinis šio susitarimo tikslas – mažinti ir ilgainiui visai panaikinti skurdą.

EPF vidaus susitarimu įsteigė valstybių narių atstovai, o valdo specialus komitetas. EPF ištekliai yra ad hoc įnašai iš ES valstybių narių, kurios sprendžia dėl bendros sumos, kuri bus skiriama fondui (per penkerius metus). Be šių įnašų, valstybės narės taip pat gali sudaryti bendro finansavimo susitarimus arba mokėti savanoriškus finansinius įnašus EPF. Europos Komisija yra atsakinga už operacijų, atliekamų su EPF ištekliais, finansinį vykdymą. Europos investicijų bankas yra atsakingas už investicinės priemonės valdymą.

ad hoc

EPF yra fondas, veikiantis daugiamečiu pagrindu. Kiekvienas EPF sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui, jam taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno atskiro EPF finansines ataskaitas. Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Komisijos valdomos dalies finansinės ataskaitos.

Vidaus susitarimas, kuriuo įsteigiamas paskutinis EPF, 11-asis EPF (2014–2020 m.), įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d. Nuo 2021 m. bendradarbiavimas su AKR šalimis yra įtrauktas į Kaimynystės, vystomojo ir tarptautinio bendradarbiavimo priemonę (KVTBP). Tačiau vykdomi projektai, finansuojami iš EPF, bus toliau įgyvendinami pagal atitinkamą EPF teisinį pagrindą.

Ši ataskaita parengta pagal 11-ojo EPF finansinio reglamento (16) 39 straipsnį. Joje pateikiama tikra ir teisinga EPF pajamų ir išlaidų operacijų būklė, daugiausia dėmesio skiriant svarbiems įvykiams, turėjusiems didelį poveikį 2020 m. finansiniam vykdymui.

16

Atsižvelgiant į tai, kad pagal ankstesnius EPF nevykdomos jokios operacijos (17), šioje ataskaitoje pateikiami tik 10-ojo ir 11-ojo EPF duomenys.

17

1.1.   ANKSTESNI EPF

ANKSTESNI EPF

6-ojo EPF veikla užbaigta 2006 m., o 7-ojo EPF – 2008 m. 2019 m. Komisija užbaigė likusias 8-ojo EPF projektų operacijas. Galutinė 8-ojo EPF finansinio vykdymo ataskaita pateikiama kartu su 2019 m. metinėmis ataskaitomis. Komisija siekia 2021 m. pabaigoje užbaigti 9-ojo EPF veiklą.

Pagal 9-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies b punktą ankstesnių EPF likučiai ir panaikinti įsipareigojimai perkelti į 9-ąjį EPF.

1.2.   10-ASIS IR 11-ASIS EPF

10-ASIS IR 11-ASIS EPF

2000 m. birželio 23 d. Kotonu Europos bendrijos valstybės narės ir Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno valstybės pasirašė AKR ir EB partnerystės susitarimą. Jis įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. (juo įsteigiamas 9-asis EPF). Kotonu susitarimas buvo iš dalies pakeistas du kartus, pirmą kartą – 2005 m. birželio 25 d. Liuksemburge pasirašytu susitarimu (kuriuo įsteigiamas 10-asis EPF), antrą kartą – 2010 m. birželio 22 d. Uagadugu pasirašytu susitarimu (kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF).

2001 m. lapkričio 27 d. ES Tarybos sprendimas 2001/822/EB (18) dėl užjūrio šalių bei teritorijų (UŠT) ir Europos bendrijos asociacijos (Užjūrio asociacijos sprendimas) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Šis sprendimas iš dalies pakeistas 2007 m. kovo 19 d. (Sprendimas 2007/249/EB) (19).

18

19

2013 m. rugpjūčio mėn. Europos bendrijos valstybių narių vyriausybių atstovų priimtas Vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos finansavimo pagal 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu įsigaliojo 2015 m. kovo mėn.

Pagal Kotonu susitarimą (antrajam laikotarpiui, 2008–2013 m.) 10-ajam EPF numatytas bendras biudžetas yra 22 682 mln. EUR. Iš šios sumos:

| — | 21 966 mln. EUR skirta AKR šalims, |
| --- | --- |

—

21 966 mln. EUR skirta AKR šalims,

| — | 286 mln. EUR – UŠT, o |
| --- | --- |

—

286 mln. EUR – UŠT, o

| — | 430 mln. EUR – Komisijai kaip paramos išlaidos EPF programavimui ir veiklos vykdymui. |
| --- | --- |

—

430 mln. EUR – Komisijai kaip paramos išlaidos EPF programavimui ir veiklos vykdymui.

AKR šalims skirta suma atitinkamai išskaidyta taip:

| — | 17 766 mln. EUR skiriama nacionalinėms ir regioninėms orientacinėms programoms, |
| --- | --- |

—

17 766 mln. EUR skiriama nacionalinėms ir regioninėms orientacinėms programoms,

| — | 2 700 mln. EUR – AKR vidaus ir tarpregioniniam bendradarbiavimui, o |
| --- | --- |

—

2 700 mln. EUR – AKR vidaus ir tarpregioniniam bendradarbiavimui, o

| — | 1 500 mln. EUR – investicinėms priemonėms. |
| --- | --- |

—

1 500 mln. EUR – investicinėms priemonėms.

Visų pirma didesnė biudžeto dalis skiriama regioninėms programoms, tokiu būdu pabrėžiant regioninės ekonominės integracijos, kaip nacionalinio ir vietos vystymosi pagrindo, svarbą. 10-ojo EPF naujovė buvo vadinamųjų skatinamųjų lėšų kiekvienai šaliai sukūrimas.

Remiantis Kotonu susitarimu, trečiasis Bendrijos pagalbos AKR šalims ir UŠT laikotarpis (2014–2020 m.) finansuojamas iš 11-ojo EPF, kurio lėšos sudaro 30 506 mln. EUR, iš jų:

29 089 mln. EUR skirta AKR šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 2 straipsnio d punktu, iš jų 27 955 mln. EUR valdo Europos Komisija;

364,5 mln. EUR skirta UŠT šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 3 straipsnio 1 dalimi, iš jų 359,5 mln. EUR valdo Europos Komisija;

1 052,5 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 11-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu.

2.   FINANSINIS VYKDYMAS

FINANSINIS VYKDYMAS

2.1.   FINANSINĖS VEIKLOS REZULTATAS

FINANSINĖS VEIKLOS REZULTATAS

10-OJO EPF ASIGNAVIMŲ POKYČIAI

10-OJO EPF ASIGNAVIMŲ POKYČIAI

10-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2020 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| | PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2019 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2020 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | Įprasti VN įnašai | 20 896 | 60 | (340) | | 20 616 |
| Bendras finansavimas | 0 | 202 | (0) | | 202 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 20 896 | 262 | (340) | | 20 818 |
| UŠT | Įprasti VN įnašai | 0 | 271 | (28) | | 243 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 0 | 271 | (28) | | 243 |
| | IŠ VISO. 10-asis EPF | 20 896 | 533 | (368) | | 21 061 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2020 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

20 896

20 896

60

60

(340)

(340)

20 616

20 616

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

202

202

(0)

(0)

202

202

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

20 896

20 896

262

262

(340)

(340)

20 818

20 818

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

271

271

(28)

(28)

243

243

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

0

0

271

271

(28)

(28)

243

243

IŠ VISO. 10-asis EPF

IŠ VISO. 10-asis EPF

20 896

20 896

533

533

(368)

(368)

21 061

21 061

11-OJO EPF ASIGNAVIMŲ POKYČIAI

11-OJO EPF ASIGNAVIMŲ POKYČIAI

11-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2020 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| | PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2019 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2020 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | Įprasti VN įnašai | 29 008 | 172 | 124 | | 29 304 |
| Bendras finansavimas | 0 | 73 | 3 | | 75 |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | 0 | 1 | | | 1 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 29 008 | 246 | 127 | | 29 381 |
| UŠT | Įprasti VN įnašai | 0 | 355 | (4) | | 351 |
| Bendras finansavimas | 0 | 0 | | | 0 |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | 0 | 0 | | | 0 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 0 | 355 | (4) | | 351 |
| | IŠ VISO, 11-asis EPF | 29 008 | 601 | 123 | | 29 731 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2019 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2020 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

29 008

29 008

172

172

124

124

29 304

29 304

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

73

73

3

3

75

75

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

0

0

1

1

1

1

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

29 008

29 008

246

246

127

127

29 381

29 381

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

355

355

(4)

(4)

351

351

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

0

0

0

0

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

0

0

0

0

0

0

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

0

0

355

355

(4)

(4)

351

351

IŠ VISO, 11-asis EPF

IŠ VISO, 11-asis EPF

29 008

29 008

601

601

123

123

29 731

29 731

10-OJO EPF ĮSIPAREIGOJIMŲ, ASIGNUOTŲJŲ LĖŠŲ IR MOKĖJIMŲ POKYČIAI

10-OJO EPF ĮSIPAREIGOJIMŲ, ASIGNUOTŲJŲ LĖŠŲ IR MOKĖJIMŲ POKYČIAI

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2020 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 10-asis EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | ASIGNA-VIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| AKR | NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI (A paketas) (suprogramuota) | 12 513 | 12 500 | (150) | 100 % | 12 382 | (57) | 99 % | 12 047 | 193 | 97 % |
| NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI (B paketas) (neatidėliotina pagalba) | 1 980 | 1 980 | (11) | 100 % | 1 968 | (2) | 99 % | 1 955 | 5 | 99 % |
| ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 529 | 526 | 18 | 99 % | 522 | 15 | 99 % | 507 | | 97 % |
| AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 3 691 | 3 683 | 83 | 100 % | 3 460 | 321 | 94 % | 3 074 | 100 | 89 % |
| REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 1 857 | 1 851 | (45) | 100 % | 1 807 | (20) | 98 % | 1 667 | 43 | 92 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 185 | 180 | (0) | 97 % | 177 | 0 | 98 % | 161 | 9 | 91 % |
| ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 5 | 5 | 0 | 111 % | 3 | 0 | 65 % | 3 | 0 | 87 % |
| AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 12 | 11 | (0) | 91 % | 11 | 0 | 100 % | 11 | | 100 % |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 46 | | | | | | | | | |
| | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| UŠT | NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 186 | 186 | (0) | 100 % | 183 | 1 | 98 % | 167 | 10 | 91 % |
| NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 15 | 15 | 0 | 100 % | 14 | 0 | 99 % | 14 | 0 | 100 % |
| ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 5 | 5 | 0 | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 36 | 35 | (3) | 98 % | 34 | (2) | 96 % | 34 | (0) | 99 % |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 1 | | | | | | | | | |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 21 061 | 20 978 | (110) | 100 % | 20 567 | 256 | 98 % | 19 645 | 360 | 96 % |

(mln. EUR)

ASIGNA-VIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

AKR

NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI (A paketas) (suprogramuota)

12 513

12 500

(150)

100 %

12 382

(57)

99 %

12 047

193

97 %

NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI (B paketas) (neatidėliotina pagalba)

1 980

1 980

(11)

100 %

1 968

(2)

99 %

1 955

5

99 %

ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

529

526

18

99 %

522

15

99 %

507

97 %

AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

3 691

3 683

83

100 %

3 460

321

94 %

3 074

100

89 %

REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

1 857

1 851

(45)

100 %

1 807

(20)

98 %

1 667

43

92 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

185

180

(0)

97 %

177

0

98 %

161

9

91 %

ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

5

5

0

111 %

3

0

65 %

3

0

87 %

AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

12

11

(0)

91 %

11

0

100 %

11

100 %

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

46

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

UŠT

NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

186

186

(0)

100 %

183

1

98 %

167

10

91 %

NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

15

15

0

100 %

14

0

99 %

14

0

100 %

ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

5

5

0

100 %

5

100 %

5

100 %

REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

36

35

(3)

98 %

34

(2)

96 %

34

(0)

99 %

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

1

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

21 061

21 061

20 978

20 978

(110)

(110)

100 %

100 %

20 567

20 567

256

256

98 %

98 %

19 645

19 645

360

360

96 %

96 %

11-OJO EPF ĮSIPAREIGOJIMŲ, ASIGNUOTŲJŲ LĖŠŲ IR MOKĖJIMŲ POKYČIAI

11-OJO EPF ĮSIPAREIGOJIMŲ, ASIGNUOTŲJŲ LĖŠŲ IR MOKĖJIMŲ POKYČIAI

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2020 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 11-asis EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | ASIGNA-VIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| AKR | A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI (suprogramuota) | 15 582 | 15 555 | 1 294 | 100 % | 13 093 | 1 960 | 84 % | 8 332 | 2 204 | 64 % |
| B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI (neatidėliotina pagalba) | 1 072 | 1 064 | 219 | 99 % | 926 | 200 | 87 % | 744 | 107 | 80 % |
| ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 1 071 | 1 070 | 206 | 100 % | 873 | 42 | 82 % | 803 | 27 | 92 % |
| AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 4 014 | 3 912 | 389 | 97 % | 3 443 | 423 | 88 % | 2 701 | 445 | 78 % |
| REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 7 317 | 7 296 | 647 | 100 % | 6 398 | 754 | 88 % | 3 971 | 1 380 | 62 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 42 | 42 | 10 | 100 % | 41 | 10 | 98 % | 6 | 4 | 15 % |
| ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 4 | 4 | 1 | 100 % | 1 | 0 | 21 % | 0 | 0 | 47 % |
| AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 26 | 26 | 4 | 100 % | 24 | 2 | 91 % | 22 | 5 | 93 % |
| REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 4 | 4 | 2 | 100 % | 4 | 2 | 100 % | 4 | 2 | 100 % |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| AKR VIDAUS REZERVAS | 1 | | | | | | | | | |
| NOP / ROP REZERVAS | (100) | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 347 | | | | | | | | | |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | | | | | | | | | | |
| A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 1 | 1 | (0) | 52 % | 1 | 0 | 100 % | 1 | | 100 % |
| | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| UŠT | A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 213 | 213 | 17 | 100 % | 193 | 1 | 91 % | 171 | 51 | 88 % |
| B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 12 | 12 | 4 | 100 % | 9 | 1 | 79 % | 8 | 1 | 84 % |
| PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ | 0 | | | | | | | | | |
| ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 9 | 8 | 1 | 100 % | 5 | 0 | 56 % | 4 | 0 | 90 % |
| REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 103 | 103 | 4 | 100 % | 99 | 19 | 97 % | 25 | 12 | 25 % |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 15 | | | | | | | | | |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 29 731 | 29 309 | 2 798 | 99 % | 25 110 | 3 413 | 86 % | 16 791 | 4 239 | 67 % |

(mln. EUR)

ASIGNA-VIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

AKR

A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI (suprogramuota)

15 582

15 555

1 294

100 %

13 093

1 960

84 %

8 332

2 204

64 %

B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI (neatidėliotina pagalba)

1 072

1 064

219

99 %

926

200

87 %

744

107

80 %

ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

1 071

1 070

206

100 %

873

42

82 %

803

27

92 %

AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

4 014

3 912

389

97 %

3 443

423

88 %

2 701

445

78 %

REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

7 317

7 296

647

100 %

6 398

754

88 %

3 971

1 380

62 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

42

42

10

100 %

41

10

98 %

6

4

15 %

ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

4

4

1

100 %

1

0

21 %

0

0

47 %

AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

26

26

4

100 %

24

2

91 %

22

5

93 %

REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

4

4

2

100 %

4

2

100 %

4

2

100 %

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

AKR VIDAUS REZERVAS

1

NOP / ROP REZERVAS

(100)

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

347

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1

1

(0)

52 %

1

0

100 %

1

100 %

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

UŠT

A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

213

213

17

100 %

193

1

91 %

171

51

88 %

B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

12

12

4

100 %

9

1

79 %

8

1

84 %

PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

0

ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

9

8

1

100 %

5

0

56 %

4

0

90 %

REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

103

103

4

100 %

99

19

97 %

25

12

25 %

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

15

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

29 731

29 731

29 309

29 309

2 798

2 798

99 %

99 %

25 110

25 110

3 413

3 413

86 %

86 %

16 791

16 791

4 239

4 239

67 %

67 %

2.2.   PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamų pobūdis

Pajamų pobūdis

Pagrindinės EPF pajamos yra valstybių narių įnašai. Tris kartus per metus Europos Komisija ir Europos investicijų bankas pareikalauja valstybių narių sumokėti įnašą į EPF. Kiekvienais metais pareikalautų įnašų suma atitinka per metus padengtiną mokėjimo sumą.

Valstybių narių įnašų apžvalga

Valstybių narių įnašų apžvalga

Image 2

2.3.   VEIKLOS IŠLAIDOS IR SPECIALIOSIOS PROGRAMOS

VEIKLOS IŠLAIDOS IR SPECIALIOSIOS PROGRAMOS

Išlaidų pobūdis

Išlaidų pobūdis

Pagal daugiametę finansinę programą Komisijai kaip paramos išlaidas galima skirti 3 % sumą, o 97 % suma skiriama EPF projektų įgyvendinimui. Sumos nustatomos kiekviename vidaus susitarime ir gali būti padidintos savanoriškais įnašais ir pajamomis, gautomis iš operacijų.

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal išlaidų pobūdį

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal išlaidų pobūdį

| | ASIGNA-VIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| IŠ VISO. ADMINISTRACINĖS ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 1 622 | 1 619 | 226 | 100 % | 1 409 | 57 | 87 % | 1 322 | 28 | 81 % |
| IŠ VISO. PRAKTINIS ĮGYVENDINIMAS | 49 170 | 48 668 | 2 461 | 99 % | 44 268 | 3 613 | 90 % | 35 114 | 4 571 | 71 % |
| IŠ VISO. 10-asis ir 11-asis EPF: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 50 792 | 50 287 | 2 687 | 99 % | 45 677 | 3 670 | 91 % | 36 436 | 4 599 | 80 % |

ASIGNA-VIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

IŠ VISO. ADMINISTRACINĖS ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

1 622

1 619

226

100 %

1 409

57

87 %

1 322

28

81 %

IŠ VISO. PRAKTINIS ĮGYVENDINIMAS

49 170

48 668

2 461

99 %

44 268

3 613

90 %

35 114

4 571

71 %

IŠ VISO. 10-asis ir 11-asis EPF: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO. 10-asis ir 11-asis EPF: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

50 792

50 792

50 287

50 287

2 687

2 687

99 %

99 %

45 677

45 677

3 670

3 670

91 %

91 %

36 436

36 436

4 599

4 599

80 %

80 %

Image 3

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal regioną ir šalį

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal regioną ir šalį

| | | EPF SUJUNGTOS SĄSKAITOS 2020 M. GRUODŽIO 31 D. PAGAL ŠALĮ, ASIGN. % |
| --- | --- | --- |
| 10-asis ir 11-asis EPF | IŠ VISO. 10-asis ir 11-asis EPF (mln. EUR) |
| Sujungtos sąskaitos 2020 m. | Asignavimai | Sprendimai | Asign. % | Asignuoto-sios lėšos | Asign. % | Mokėjimas | Asign. % |
| AKR | Administracinės ir finansinės išlaidos | 1 609 | 1 605 | 100 % | 1 399 | 87 % | 1 313 | 82 % |
| Visos AKR šalys | 2 846 | 2 553 | 90 % | 2 553 | 90 % | 1 821 | 64 % |
| Administracinės ir finansinės išlaidos + visos AKR šalys | 4 455 | 4 158 | 93 % | 3 952 | 89 % | 3 134 | 70 % |
| Angola | 349 | 349 | 100 % | 309 | 88 % | 239 | 68 % |
| Beninas | 741 | 739 | 100 % | 685 | 92 % | 623 | 84 % |
| Botsvana | 130 | 130 | 100 % | 128 | 98 % | 119 | 91 % |
| Burkina Fasas | 1 310 | 1 310 | 100 % | 1 293 | 99 % | 1 183 | 90 % |
| Burundis | 579 | 572 | 99 % | 544 | 94 % | 425 | 73 % |
| Žaliasis Kyšulys | 147 | 147 | 100 % | 146 | 99 % | 144 | 98 % |
| Kamerūnas | 522 | 522 | 100 % | 489 | 94 % | 384 | 74 % |
| Centrinės Afrikos Respublika | 626 | 625 | 100 % | 612 | 98 % | 475 | 76 % |
| Čadas | 940 | 940 | 100 % | 794 | 84 % | 663 | 71 % |
| Komorai | 80 | 80 | 99 % | 68 | 85 % | 62 | 78 % |
| Kongas (Brazavilis) | 164 | 164 | 100 % | 145 | 88 % | 99 | 60 % |
| Kongo Demokratinė Respublika | 1 430 | 1 430 | 100 % | 1 223 | 85 % | 996 | 70 % |
| Džibutis | 186 | 186 | 100 % | 148 | 80 % | 112 | 60 % |
| Eritrėja | 215 | 215 | 100 % | 215 | 100 % | 35 | 16 % |
| Etiopija | 1 656 | 1 655 | 100 % | 1 530 | 92 % | 1 301 | 79 % |
| Gabonas | 35 | 35 | 100 % | 33 | 92 % | 26 | 75 % |
| Gambija | 316 | 316 | 100 % | 307 | 97 % | 226 | 72 % |
| Gana | 796 | 793 | 100 % | 722 | 91 % | 676 | 85 % |
| Bisau Gvinėja | 186 | 186 | 100 % | 185 | 99 % | 141 | 76 % |
| Gvinėja (Konakris) | 506 | 506 | 100 % | 453 | 89 % | 372 | 74 % |
| Dramblio Kaulo Krantas | 715 | 713 | 100 % | 694 | 97 % | 603 | 84 % |
| Kenija | 881 | 881 | 100 % | 834 | 95 % | 583 | 66 % |
| Lesotas | 259 | 259 | 100 % | 241 | 93 % | 165 | 64 % |
| Liberija | 495 | 495 | 100 % | 432 | 87 % | 373 | 75 % |
| Madagaskaras | 792 | 791 | 100 % | 684 | 86 % | 448 | 57 % |
| Malavis | 1 026 | 1 026 | 100 % | 893 | 87 % | 726 | 71 % |
| Malis | 1 425 | 1 424 | 100 % | 1 390 | 98 % | 1 147 | 80 % |
| Mauritanija | 349 | 349 | 100 % | 319 | 91 % | 246 | 70 % |
| Mauricijus | 83 | 83 | 100 % | 81 | 98 % | 77 | 93 % |
| Mozambikas | 1 476 | 1 470 | 100 % | 1 135 | 77 % | 866 | 59 % |
| Namibija | 189 | 189 | 100 % | 174 | 92 % | 155 | 82 % |
| Nigeris | 1 294 | 1 289 | 100 % | 1 258 | 97 % | 1 102 | 85 % |
| Nigerija | 1 187 | 1 175 | 99 % | 1 138 | 96 % | 920 | 78 % |
| Ruanda | 841 | 841 | 100 % | 812 | 96 % | 750 | 89 % |
| San Tomė ir Prinsipė | 56 | 56 | 100 % | 44 | 79 % | 39 | 70 % |
| Senegalas | 671 | 670 | 100 % | 625 | 93 % | 564 | 84 % |
| Seišeliai | 23 | 23 | 100 % | 21 | 95 % | 21 | 92 % |
| Siera Leonė | 663 | 663 | 100 % | 600 | 90 % | 502 | 76 % |
| Somalis | 905 | 902 | 100 % | 898 | 99 % | 653 | 72 % |
| Pietų Sudanas | 92 | 91 | 100 % | 91 | 100 % | 91 | 100 % |
| Sudanas | 298 | 298 | 100 % | 228 | 76 % | 128 | 43 % |
| Svazilandas | 135 | 135 | 100 % | 107 | 80 % | 92 | 68 % |
| Tanzanija | 1 179 | 1 179 | 100 % | 1 003 | 85 % | 844 | 72 % |
| Togas | 379 | 378 | 100 % | 354 | 93 % | 315 | 83 % |
| Uganda | 1 000 | 1 000 | 100 % | 943 | 94 % | 647 | 65 % |
| Zambija | 837 | 837 | 100 % | 682 | 81 % | 498 | 59 % |
| Zimbabvė | 472 | 472 | 100 % | 466 | 99 % | 409 | 87 % |
| Iš viso Afrikos šalims | 28 638 | 28 589 | 100 % | 26 176 | 91 % | 21 266 | 74 % |
| Antigva ir Barbuda | 16 | 16 | 98 % | 15 | 97 % | 13 | 83 % |
| Barbadosas | 22 | 22 | 100 % | 18 | 83 % | 17 | 79 % |
| Belizas | 43 | 43 | 100 % | 28 | 67 % | 21 | 48 % |
| Dominika | 41 | 41 | 100 % | 41 | 99 % | 37 | 90 % |
| Dominikos Respublika | 283 | 283 | 100 % | 277 | 98 % | 262 | 92 % |
| Grenada | 21 | 21 | 100 % | 20 | 97 % | 20 | 95 % |
| Gajana | 84 | 81 | 97 % | 78 | 93 % | 69 | 82 % |
| Haitis | 1 031 | 1 030 | 100 % | 829 | 80 % | 690 | 67 % |
| Jamaika | 243 | 243 | 100 % | 236 | 97 % | 202 | 83 % |
| Sent Kitsas ir Nevis | 9 | 9 | 100 % | 8 | 90 % | 6 | 66 % |
| Sent Lusija | 32 | 32 | 100 % | 32 | 99 % | 25 | 76 % |
| Sent Vinsentas ir Grenadinai | 27 | 27 | 100 % | 26 | 96 % | 22 | 80 % |
| Surinamas | 27 | 27 | 100 % | 27 | 97 % | 20 | 73 % |
| Trinidadas ir Tobagas | 29 | 29 | 100 % | 28 | 99 % | 22 | 75 % |
| Iš viso Karibų šalims | 1 909 | 1 905 | 100 % | 1 665 | 87 % | 1 425 | 75 % |
| Kuko Salos | 5 | 5 | 100 % | 5 | 99 % | 5 | 99 % |
| Rytų Timoras | 175 | 174 | 99 % | 172 | 98 % | 129 | 74 % |
| Fidžis | 49 | 49 | 100 % | 46 | 95 % | 36 | 73 % |
| Kiribatis | 42 | 42 | 100 % | 41 | 97 % | 25 | 59 % |
| Maršalo Salos | 17 | 17 | 100 % | 17 | 98 % | 11 | 66 % |
| Mikronezija | 23 | 23 | 100 % | 21 | 89 % | 10 | 43 % |
| Nauru | 4 | 4 | 100 % | 4 | 96 % | 4 | 89 % |
| Niujė | 3 | 3 | 100 % | 3 | 98 % | 3 | 96 % |
| Palau | 5 | 5 | 100 % | 4 | 70 % | 3 | 60 % |
| Papua Naujoji Gvinėja | 246 | 246 | 100 % | 202 | 82 % | 126 | 51 % |
| Saliamono Salos | 69 | 69 | 100 % | 60 | 87 % | 56 | 82 % |
| Tonga | 29 | 28 | 100 % | 28 | 99 % | 28 | 98 % |
| Tuvalu | 14 | 14 | 100 % | 13 | 99 % | 10 | 74 % |
| Vanuatu | 55 | 55 | 100 % | 49 | 90 % | 35 | 65 % |
| Vakarų Samoa | 67 | 67 | 100 % | 67 | 99 % | 66 | 98 % |
| Iš viso Ramiojo vandenyno šalims | 804 | 803 | 100 % | 732 | 91 % | 548 | 68 % |
| Karibų regionas | 540 | 531 | 98 % | 429 | 80 % | 283 | 52 % |
| Centrinės Afrikos regionas | 556 | 556 | 100 % | 461 | 83 % | 291 | 52 % |
| Rytų, Pietų Afrika ir Indijos vandenynas | 3 040 | 3 032 | 100 % | 2 617 | 86 % | 1 727 | 57 % |
| AKR vidaus asignavimai | 7 744 | 7 632 | 99 % | 6 938 | 90 % | 5 808 | 75 % |
| Daugiaregioniai (PALOP) | 62 | 62 | 99 % | 59 | 94 % | 45 | 72 % |
| Ramiojo vandenyno regionas | 324 | 324 | 100 % | 253 | 78 % | 170 | 52 % |
| Pietų Afrikos regionas | 142 | 142 | 100 % | 142 | 100 % | 134 | 95 % |
| Vakarų Afrikos regionas | 1 959 | 1 951 | 100 % | 1 696 | 87 % | 1 171 | 60 % |
| Iš viso regioniniam AKR bendradarbiavimui | 14 369 | 14 230 | 99 % | 12 594 | 88 % | 9 629 | 67 % |
| AKR | 50 174 | 49 686 | 99 % | 45 118 | 90 % | 36 002 | 72 % |
| UŠT | Visos UŠT šalys | 30 | 14 | 46 % | 10 | 33 % | 9 | 31 % |
| Visos UŠT šalys | 30 | 14 | 46 % | 10 | 33 % | 9 | 31 % |
| Angilija | 28 | 28 | 100 % | 27 | 97 % | 26 | 95 % |
| | 2 | 2 | 100 % | 2 | 98 % | 2 | 90 % |
| Folklando Salos | 10 | 10 | 100 % | 10 | 100 % | 8 | 77 % |
| Montseratas | 33 | 33 | 100 % | 33 | 100 % | 29 | 88 % |
| Pitkerno Salos | 5 | 5 | 99 % | 5 | 99 % | 5 | 99 % |
| Šv. Elenos Sala | 38 | 38 | 100 % | 38 | 100 % | 35 | 92 % |
| Terkso ir Kaikoso Salos | 33 | 33 | 100 % | 32 | 100 % | 31 | 95 % |
| Iš viso Britanijos UŠT | 148 | 148 | 100 % | 146 | 99 % | 135 | 92 % |
| Aruba | 21 | 21 | 100 % | 21 | 99 % | 14 | 66 % |
| Olandijos Antilai – Boneras | 4 | 4 | 100 % | 4 | 91 % | 0 | 0 % |
| Olandijos Antilai – Saba | 4 | 4 | 100 % | 3 | 97 % | 3 | 97 % |
| Olandijos Antilai – Sint Eustatijus | 2 | 2 | 100 % | 2 | 97 % | 2 | 97 % |
| Olandijos Antilai | 41 | 41 | 100 % | 23 | 57 % | 18 | 43 % |
| Sint Martenas | 14 | 14 | 100 % | 6 | 45 % | 0 | 0 % |
| Iš viso Nyderlandų UŠT | 86 | 86 | 100 % | 60 | 70 % | 38 | 44 % |
| Prancūzijos Polinezija | 51 | 51 | 100 % | 49 | 97 % | 45 | 89 % |
| Majotas | 29 | 29 | 100 % | 29 | 100 % | 29 | 100 % |
| Naujoji Kaledonija | 50 | 50 | 100 % | 49 | 98 % | 48 | 96 % |
| Sen Pjeras ir Mikelonas | 47 | 47 | 100 % | 46 | 98 % | 46 | 98 % |
| Volisas ir Futūna | 39 | 39 | 100 % | 36 | 94 % | 25 | 64 % |
| Iš viso Prancūzijos UŠT | 215 | 215 | 100 % | 209 | 97 % | 193 | 90 % |
| Regioninis UŠT bendradarbiavimas | 139 | 138 | 99 % | 133 | 96 % | 59 | 42 % |
| Iš viso regioniniam UŠT bendradarbiavimui | 139 | 138 | 99 % | 133 | 96 % | 59 | 42 % |
| UŠT | 618 | 601 | 97 % | 559 | 90 % | 434 | 70 % |
| | IŠ VISO. AKR + UŠT | 50 792 | 50 287 | 99 % | 45 677 | 90 % | 36 436 | 72 % |

EPF SUJUNGTOS SĄSKAITOS 2020 M. GRUODŽIO 31 D. PAGAL ŠALĮ, ASIGN. %

10-asis ir 11-asis EPF

IŠ VISO. 10-asis ir 11-asis EPF (mln. EUR)

Sujungtos sąskaitos 2020 m.

Asignavimai

Sprendimai

Asign. %

Asignuoto-sios lėšos

Asign. %

Mokėjimas

Asign. %

AKR

AKR

Administracinės ir finansinės išlaidos

1 609

1 605

100 %

1 399

87 %

1 313

82 %

Visos AKR šalys

2 846

2 553

90 %

2 553

90 %

1 821

64 %

Administracinės ir finansinės išlaidos + visos AKR šalys

Administracinės ir finansinės išlaidos + visos AKR šalys

4 455

4 455

4 158

4 158

93 %

93 %

3 952

3 952

89 %

89 %

3 134

3 134

70 %

70 %

Angola

349

349

100 %

309

88 %

239

68 %

Beninas

741

739

100 %

685

92 %

623

84 %

Botsvana

130

130

100 %

128

98 %

119

91 %

Burkina Fasas

1 310

1 310

100 %

1 293

99 %

1 183

90 %

Burundis

579

572

99 %

544

94 %

425

73 %

Žaliasis Kyšulys

147

147

100 %

146

99 %

144

98 %

Kamerūnas

522

522

100 %

489

94 %

384

74 %

Centrinės Afrikos Respublika

626

625

100 %

612

98 %

475

76 %

Čadas

940

940

100 %

794

84 %

663

71 %

Komorai

80

80

99 %

68

85 %

62

78 %

Kongas (Brazavilis)

164

164

100 %

145

88 %

99

60 %

Kongo Demokratinė Respublika

1 430

1 430

100 %

1 223

85 %

996

70 %

Džibutis

186

186

100 %

148

80 %

112

60 %

Eritrėja

215

215

100 %

215

100 %

35

16 %

Etiopija

1 656

1 655

100 %

1 530

92 %

1 301

79 %

Gabonas

35

35

100 %

33

92 %

26

75 %

Gambija

316

316

100 %

307

97 %

226

72 %

Gana

796

793

100 %

722

91 %

676

85 %

Bisau Gvinėja

186

186

100 %

185

99 %

141

76 %

Gvinėja (Konakris)

506

506

100 %

453

89 %

372

74 %

Dramblio Kaulo Krantas

715

713

100 %

694

97 %

603

84 %

Kenija

881

881

100 %

834

95 %

583

66 %

Lesotas

259

259

100 %

241

93 %

165

64 %

Liberija

495

495

100 %

432

87 %

373

75 %

Madagaskaras

792

791

100 %

684

86 %

448

57 %

Malavis

1 026

1 026

100 %

893

87 %

726

71 %

Malis

1 425

1 424

100 %

1 390

98 %

1 147

80 %

Mauritanija

349

349

100 %

319

91 %

246

70 %

Mauricijus

83

83

100 %

81

98 %

77

93 %

Mozambikas

1 476

1 470

100 %

1 135

77 %

866

59 %

Namibija

189

189

100 %

174

92 %

155

82 %

Nigeris

1 294

1 289

100 %

1 258

97 %

1 102

85 %

Nigerija

1 187

1 175

99 %

1 138

96 %

920

78 %

Ruanda

841

841

100 %

812

96 %

750

89 %

San Tomė ir Prinsipė

56

56

100 %

44

79 %

39

70 %

Senegalas

671

670

100 %

625

93 %

564

84 %

Seišeliai

23

23

100 %

21

95 %

21

92 %

Siera Leonė

663

663

100 %

600

90 %

502

76 %

Somalis

905

902

100 %

898

99 %

653

72 %

Pietų Sudanas

92

91

100 %

91

100 %

91

100 %

Sudanas

298

298

100 %

228

76 %

128

43 %

Svazilandas

135

135

100 %

107

80 %

92

68 %

Tanzanija

1 179

1 179

100 %

1 003

85 %

844

72 %

Togas

379

378

100 %

354

93 %

315

83 %

Uganda

1 000

1 000

100 %

943

94 %

647

65 %

Zambija

837

837

100 %

682

81 %

498

59 %

Zimbabvė

472

472

100 %

466

99 %

409

87 %

Iš viso Afrikos šalims

Iš viso Afrikos šalims

28 638

28 638

28 589

28 589

100 %

100 %

26 176

26 176

91 %

91 %

21 266

21 266

74 %

74 %

Antigva ir Barbuda

16

16

98 %

15

97 %

13

83 %

Barbadosas

22

22

100 %

18

83 %

17

79 %

Belizas

43

43

100 %

28

67 %

21

48 %

Dominika

41

41

100 %

41

99 %

37

90 %

Dominikos Respublika

283

283

100 %

277

98 %

262

92 %

Grenada

21

21

100 %

20

97 %

20

95 %

Gajana

84

81

97 %

78

93 %

69

82 %

Haitis

1 031

1 030

100 %

829

80 %

690

67 %

Jamaika

243

243

100 %

236

97 %

202

83 %

Sent Kitsas ir Nevis

9

9

100 %

8

90 %

6

66 %

Sent Lusija

32

32

100 %

32

99 %

25

76 %

Sent Vinsentas ir Grenadinai

27

27

100 %

26

96 %

22

80 %

Surinamas

27

27

100 %

27

97 %

20

73 %

Trinidadas ir Tobagas

29

29

100 %

28

99 %

22

75 %

Iš viso Karibų šalims

Iš viso Karibų šalims

1 909

1 909

1 905

1 905

100 %

100 %

1 665

1 665

87 %

87 %

1 425

1 425

75 %

75 %

Kuko Salos

5

5

100 %

5

99 %

5

99 %

Rytų Timoras

175

174

99 %

172

98 %

129

74 %

Fidžis

49

49

100 %

46

95 %

36

73 %

Kiribatis

42

42

100 %

41

97 %

25

59 %

Maršalo Salos

17

17

100 %

17

98 %

11

66 %

Mikronezija

23

23

100 %

21

89 %

10

43 %

Nauru

4

4

100 %

4

96 %

4

89 %

Niujė

3

3

100 %

3

98 %

3

96 %

Palau

5

5

100 %

4

70 %

3

60 %

Papua Naujoji Gvinėja

246

246

100 %

202

82 %

126

51 %

Saliamono Salos

69

69

100 %

60

87 %

56

82 %

Tonga

29

28

100 %

28

99 %

28

98 %

Tuvalu

14

14

100 %

13

99 %

10

74 %

Vanuatu

55

55

100 %

49

90 %

35

65 %

Vakarų Samoa

67

67

100 %

67

99 %

66

98 %

Iš viso Ramiojo vandenyno šalims

Iš viso Ramiojo vandenyno šalims

804

804

803

803

100 %

100 %

732

732

91 %

91 %

548

548

68 %

68 %

Karibų regionas

540

531

98 %

429

80 %

283

52 %

Centrinės Afrikos regionas

556

556

100 %

461

83 %

291

52 %

Rytų, Pietų Afrika ir Indijos vandenynas

3 040

3 032

100 %

2 617

86 %

1 727

57 %

AKR vidaus asignavimai

7 744

7 632

99 %

6 938

90 %

5 808

75 %

Daugiaregioniai (PALOP)

62

62

99 %

59

94 %

45

72 %

Ramiojo vandenyno regionas

324

324

100 %

253

78 %

170

52 %

Pietų Afrikos regionas

142

142

100 %

142

100 %

134

95 %

Vakarų Afrikos regionas

1 959

1 951

100 %

1 696

87 %

1 171

60 %

Iš viso regioniniam AKR bendradarbiavimui

Iš viso regioniniam AKR bendradarbiavimui

14 369

14 369

14 230

14 230

99 %

99 %

12 594

12 594

88 %

88 %

9 629

9 629

67 %

67 %

AKR

AKR

50 174

50 174

49 686

49 686

99 %

99 %

45 118

45 118

90 %

90 %

36 002

36 002

72 %

72 %

UŠT

UŠT

Visos UŠT šalys

30

14

46 %

10

33 %

9

31 %

Visos UŠT šalys

Visos UŠT šalys

30

30

14

14

46 %

46 %

10

10

33 %

33 %

9

9

31 %

31 %

Angilija

28

28

100 %

27

97 %

26

95 %

2

2

100 %

2

98 %

2

90 %

Folklando Salos

10

10

100 %

10

100 %

8

77 %

Montseratas

33

33

100 %

33

100 %

29

88 %

Pitkerno Salos

5

5

99 %

5

99 %

5

99 %

Šv. Elenos Sala

38

38

100 %

38

100 %

35

92 %

Terkso ir Kaikoso Salos

33

33

100 %

32

100 %

31

95 %

Iš viso Britanijos UŠT

Iš viso Britanijos UŠT

148

148

148

148

100 %

100 %

146

146

99 %

99 %

135

135

92 %

92 %

Aruba

21

21

100 %

21

99 %

14

66 %

Olandijos Antilai – Boneras

4

4

100 %

4

91 %

0

0 %

Olandijos Antilai – Saba

4

4

100 %

3

97 %

3

97 %

Olandijos Antilai – Sint Eustatijus

2

2

100 %

2

97 %

2

97 %

Olandijos Antilai

41

41

100 %

23

57 %

18

43 %

Sint Martenas

14

14

100 %

6

45 %

0

0 %

Iš viso Nyderlandų UŠT

Iš viso Nyderlandų UŠT

86

86

86

86

100 %

100 %

60

60

70 %

70 %

38

38

44 %

44 %

Prancūzijos Polinezija

51

51

100 %

49

97 %

45

89 %

Majotas

29

29

100 %

29

100 %

29

100 %

Naujoji Kaledonija

50

50

100 %

49

98 %

48

96 %

Sen Pjeras ir Mikelonas

47

47

100 %

46

98 %

46

98 %

Volisas ir Futūna

39

39

100 %

36

94 %

25

64 %

Iš viso Prancūzijos UŠT

Iš viso Prancūzijos UŠT

215

215

215

215

100 %

100 %

209

209

97 %

97 %

193

193

90 %

90 %

Regioninis UŠT bendradarbiavimas

139

138

99 %

133

96 %

59

42 %

Iš viso regioniniam UŠT bendradarbiavimui

Iš viso regioniniam UŠT bendradarbiavimui

139

139

138

138

99 %

99 %

133

133

96 %

96 %

59

59

42 %

42 %

UŠT

UŠT

618

618

601

601

97 %

97 %

559

559

90 %

90 %

434

434

70 %

70 %

IŠ VISO. AKR + UŠT

IŠ VISO. AKR + UŠT

50 792

50 792

50 287

50 287

99 %

99 %

45 677

45 677

90 %

90 %

36 436

36 436

72 %

72 %

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal 11-ojo EPF išlaidų sritis

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal 11-ojo EPF išlaidų sritis

11-ojo EPF įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal išlaidų sritis (DAC sektorių kodai) (20)

20

| (mln. EUR) |
| --- |
| Sektorius | Įsipareigota (21) | Sutartyse numatyta (21) | Išmokėta (21) |
| Socialinė infrastruktūra ir paslaugos | | | |
| 110 – Švietimas | 1 197,26 | 1 038,76 | 758,36 |
| 120 – Sveikata | 2 226,42 | 2 323,60 | 1 907,70 |
| 130 – Demografinė politika / programos ir reprodukcinė sveikata | 352,44 | 38,39 | 20,24 |
| 140 – Vanduo ir sanitarija | 775,90 | 639,26 | 283,71 |
| 150 – Vyriausybė ir pilietinė visuomenė | 5 905,39 | 5 450,64 | 4 156,20 |
| 160 – Kita socialinė infrastruktūra ir paslaugos | 979,35 | 1 339,34 | 1 128,02 |
| Socialinė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO | 11 436,77 | 10 829,99 | 8 254,24 |
| Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos | | | |
| 210 – Transportas ir sandėliavimas | 1 445,48 | 1 827,48 | 595,21 |
| 220 – Ryšio priemonės | 140,96 | 99,39 | 64,78 |
| 230 – Energetika | 2 016,01 | 1 566,30 | 675,00 |
| 240 – Bankininkystės ir finansinės paslaugos | 93,93 | 96,23 | 38,59 |
| 250 – Verslo ir kitos paslaugos | 346,23 | 178,15 | 84,80 |
| Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO | 4 042,59 | 3 767,55 | 1 458,38 |
| Gamybos sektoriai | | | |
| 310 – žemės ūkis, miškininkystė ir žuvininkystė | 3 187,79 | 2 509,57 | 1 478,27 |
| 320 – Pramonė, mineraliniai ištekliai ir kasyba, statyba | 623,58 | 356,84 | 115,46 |
| 330 – Prekyba ir turizmas | 497,21 | 353,36 | 138,53 |
| Gamybos sektoriai, IŠ VISO | 4 308,58 | 3 219,77 | 1 732,26 |
| Daugelio sektorių / svarbiausia | | | |
| 410 – Bendroji aplinkos apsauga | 999,94 | 760,45 | 390,13 |
| 430 – Kiti daugelio sektorių | 3 841,16 | 2 343,95 | 609,07 |
| Daugelio sektorių / svarbiausia, IŠ VISO | 4 841,10 | 3 104,40 | 999,19 |
| Pagalba prekėms ir bendroji programinė pagalba | | | |
| 510 – Bendroji parama biudžetui | 3 116,32 | 3 059,65 | 2 345,18 |
| 520 – Vystomoji pagalba maisto srityje | 614,50 | 385,27 | 332,91 |
| Pagalba prekėms ir bendroji programinė pagalba, IŠ VISO | 3 730,82 | 3 444,92 | 2 678,10 |
| Su skola susiję veiksmai | | | |
| 600 – Su skola susiję veiksmai | 91,50 | — | — |
| Su skola susiję veiksmai, IŠ VISO | 91,50 | — | — |
| Humanitarinė pagalba | | | |
| 720 – Reagavimas į ekstremaliąsias situacijas | 746,19 | 505,17 | 458,31 |
| 730 – Rekonstrukcijos ir reabilitacijos pagalba | 137,83 | 43,40 | 33,36 |
| 740 – Pasirengimas nelaimėms | 133,29 | 106,16 | 69,14 |
| Humanitarinė pagalba, IŠ VISO | 1 017,31 | 654,72 | 560,80 |
| Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta | | | |
| 910 – Administracinės paramos teikėjų išlaidos | 978,02 | 786,39 | 739,89 |
| 998 – Nepaskirta / nenurodyta | 586,30 | 434,28 | 421,68 |
| Nėra duomenų | 214,40 | 0,64 | — |
| Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta, IŠ VISO | 1 778,72 | 1 221,31 | 1 161,57 |
| 11-OJO EPF įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos BENDRA SUMA | 31 247,39 | 26 242,65 | 16 844,55 |

(mln. EUR)

Sektorius

Įsipareigota (21)

21

Sutartyse numatyta (21)

21

Išmokėta (21)

21

Socialinė infrastruktūra ir paslaugos

Socialinė infrastruktūra ir paslaugos

110 – Švietimas

1 197,26

1 038,76

758,36

120 – Sveikata

2 226,42

2 323,60

1 907,70

130 – Demografinė politika / programos ir reprodukcinė sveikata

352,44

38,39

20,24

140 – Vanduo ir sanitarija

775,90

639,26

283,71

150 – Vyriausybė ir pilietinė visuomenė

5 905,39

5 450,64

4 156,20

160 – Kita socialinė infrastruktūra ir paslaugos

979,35

1 339,34

1 128,02

Socialinė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO

Socialinė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO

11 436,77

11 436,77

10 829,99

10 829,99

8 254,24

8 254,24

Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos

Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos

210 – Transportas ir sandėliavimas

1 445,48

1 827,48

595,21

220 – Ryšio priemonės

140,96

99,39

64,78

230 – Energetika

2 016,01

1 566,30

675,00

240 – Bankininkystės ir finansinės paslaugos

93,93

96,23

38,59

250 – Verslo ir kitos paslaugos

346,23

178,15

84,80

Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO

Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO

4 042,59

4 042,59

3 767,55

3 767,55

1 458,38

1 458,38

Gamybos sektoriai

Gamybos sektoriai

310 – žemės ūkis, miškininkystė ir žuvininkystė

3 187,79

2 509,57

1 478,27

320 – Pramonė, mineraliniai ištekliai ir kasyba, statyba

623,58

356,84

115,46

330 – Prekyba ir turizmas

497,21

353,36

138,53

Gamybos sektoriai, IŠ VISO

Gamybos sektoriai, IŠ VISO

4 308,58

4 308,58

3 219,77

3 219,77

1 732,26

1 732,26

Daugelio sektorių / svarbiausia

Daugelio sektorių / svarbiausia

410 – Bendroji aplinkos apsauga

999,94

760,45

390,13

430 – Kiti daugelio sektorių

3 841,16

2 343,95

609,07

Daugelio sektorių / svarbiausia, IŠ VISO

Daugelio sektorių / svarbiausia, IŠ VISO

4 841,10

4 841,10

3 104,40

3 104,40

999,19

999,19

Pagalba prekėms ir bendroji programinė pagalba

Pagalba prekėms ir bendroji programinė pagalba

510 – Bendroji parama biudžetui

3 116,32

3 059,65

2 345,18

520 – Vystomoji pagalba maisto srityje

614,50

385,27

332,91

Pagalba prekėms ir bendroji programinė pagalba, IŠ VISO

Pagalba prekėms ir bendroji programinė pagalba, IŠ VISO

3 730,82

3 730,82

3 444,92

3 444,92

2 678,10

2 678,10

Su skola susiję veiksmai

Su skola susiję veiksmai

600 – Su skola susiję veiksmai

91,50

—

—

Su skola susiję veiksmai, IŠ VISO

Su skola susiję veiksmai, IŠ VISO

91,50

91,50

—

—

—

—

Humanitarinė pagalba

Humanitarinė pagalba

720 – Reagavimas į ekstremaliąsias situacijas

746,19

505,17

458,31

730 – Rekonstrukcijos ir reabilitacijos pagalba

137,83

43,40

33,36

740 – Pasirengimas nelaimėms

133,29

106,16

69,14

Humanitarinė pagalba, IŠ VISO

Humanitarinė pagalba, IŠ VISO

1 017,31

1 017,31

654,72

654,72

560,80

560,80

Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta

Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta

910 – Administracinės paramos teikėjų išlaidos

978,02

786,39

739,89

998 – Nepaskirta / nenurodyta

586,30

434,28

421,68

Nėra duomenų

214,40

0,64

—

Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta, IŠ VISO

Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta, IŠ VISO

1 778,72

1 778,72

1 221,31

1 221,31

1 161,57

1 161,57

11-OJO EPF įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos BENDRA SUMA

11-OJO EPF įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos BENDRA SUMA

31 247,39

31 247,39

26 242,65

26 242,65

16 844,55

16 844,55

Sukauptų įsipareigotų, sutartyse numatytų ir išmokėtų sumų pagal 11-ojo EPF išlaidų sritis pokyčiai

Sukauptų įsipareigotų, sutartyse numatytų ir išmokėtų sumų pagal 11-ojo EPF išlaidų sritis pokyčiai

Image 4

Image 5

Image 6

3.   ŽODYNĖLIS

ŽODYNĖLIS

ABAC

ABAC

Taip pavadinta Komisijos apskaitos sistema, kuri nuo 2005 m. papildyta kaupiamosios apskaitos taisyklėmis. Be grynaisiais pinigais pagrįstų biudžeto sąskaitų, Komisija rengia kaupimo principu pagrįstas sąskaitas, kuriose pajamos pripažįstamos tuomet, kai jos yra uždirbamos, o ne tada, kai jos gaunamos. Išlaidos pripažįstamos tada, kai jos patiriamos, o ne tada, kai jos apmokamos. Tai skiriasi nuo pinigų principu grindžiamos biudžeto apskaitos, pagal kurią sandoriai ir kiti įvykiai pripažįstami tik tada, kai gaunami arba sumokami pinigai.

Administraciniai asignavimai

Administraciniai asignavimai

Administraciniai asignavimai apima institucijų ir subjektų einamąsias išlaidas (darbuotojų, pastatų, biuro įrangos).

Agentūros

Agentūros

ES įstaigos, turinčios atskirą teisinį subjektiškumą ir kurioms, laikantis griežtų sąlygų, gali būti suteikti biudžeto vykdymo įgaliojimai. Jos turi gauti atskirą biudžeto įvykdymo patvirtinimą iš biudžeto įvykdymą tvirtinančios institucijos.

Apskaita

Apskaita

Finansinių operacijų įrašymo į sąskaitas ir pranešimo apie jas veiksmas, apimantis operacijos sukūrimą, jos pripažinimą, tvarkymą ir apibendrinimą finansinėse ataskaitose.

Apskaitos pareigūnas

Apskaitos pareigūnas

Apskaitos pareigūno vaidmuo, įgaliojimai ir atsakomybė nustatyti Finansiniame reglamente:

| — | tinkamas mokėjimų vykdymas, |
| --- | --- |

—

tinkamas mokėjimų vykdymas,

| — | pajamų surinkimas, |
| --- | --- |

—

pajamų surinkimas,

| — | sumų susigrąžinimas ir įskaitymas, |
| --- | --- |

—

sumų susigrąžinimas ir įskaitymas,

| — | apskaitos tvarkymas, rengimas ir teikimas, |
| --- | --- |

—

apskaitos tvarkymas, rengimas ir teikimas,

| — | apskaitos taisyklių ir metodų bei sąskaitų plano parengimas, |
| --- | --- |

—

apskaitos taisyklių ir metodų bei sąskaitų plano parengimas,

| — | apskaitos sistemų nustatymas bei tvirtinimas ir atitinkamais atvejais sistemų, kurias leidimus suteikiantis pareigūnas yra nustatęs apskaitos informacijos teikimui ir pagrindimui (vietos sistemų), tvirtinimas, |
| --- | --- |

—

apskaitos sistemų nustatymas bei tvirtinimas ir atitinkamais atvejais sistemų, kurias leidimus suteikiantis pareigūnas yra nustatęs apskaitos informacijos teikimui ir pagrindimui (vietos sistemų), tvirtinimas,

| — | iždo valdymas, |
| --- | --- |

—

iždo valdymas,

| — | avansinių lėšų administratorių paskyrimas, |
| --- | --- |

—

avansinių lėšų administratorių paskyrimas,

| — | banko sąskaitų atidarymas ir uždarymas institucijos vardu. |
| --- | --- |

—

banko sąskaitų atidarymas ir uždarymas institucijos vardu.

Asignavimai

Asignavimai

Biudžeto finansavimas.

Biudžete prognozuojami tiek įsipareigojimai (teisiniai įsipareigojimai teikti finansavimą, jei tenkinamos tam tikros sąlygos), tiek mokėjimai (mokėjimai gavėjams tiek pinigais, tiek banko pavedimu). Asignavimai įsipareigojimams ir mokėjimams dažnai skiriasi (diferencijuotieji asignavimai), nes lėšas daugiametėms programoms ir projektams paprastai įsipareigojama skirti tais metais, kai priimamas sprendimas, bet jos išmokamos per tuos metus, per kuriuos programos ir projektai įgyvendinami. Nediferencijuotieji asignavimai taikomi administracinėms išlaidoms ir įsipareigojimų asignavimams, kurie lygūs mokėjimų asignavimams.

Asignavimų panaikinimas

Asignavimų panaikinimas

Nepanaudoti asignavimai, kurių nebegalima naudoti.

Asignavimų perkėlimas į kitus metus

Asignavimų perkėlimas į kitus metus

Metinio periodiškumo principo taikymo išimtis, pagal kurią asignavimai, kurie negalėjo būti panaudoti konkrečiais biudžetiniais metais, griežtomis sąlygomis išimties tvarka gali būti perkelti, kad juos būtų galima panaudoti kitais metais.

Bendrosios įmonės (BĮ)

Bendrosios įmonės (BĮ)

ES teisės subjektas, įsteigtas pagal Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo. Šis terminas gali būti vartojamas bet kokiai bendradarbiavimo struktūrai, reikalingai „Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programoms veiksmingai vykdyti“, apibūdinti.

„Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programoms veiksmingai vykdyti“

Biudžetas

Biudžetas

Pagal biudžeto principus parengtas metinis finansinis planas, kuriame pateikiamos prognozės ir tvirtinamas kiekvienų finansinių metų būsimų sąnaudų, pajamų ir išlaidų įvertis. Biudžete pateikiamas išsamus jų aprašymas ir pagrindimas (pastarasis įtraukiamas kaip biudžeto pastaba).

Biudžetinis įsipareigojimas

Biudžetinis įsipareigojimas

Biudžetinis įsipareigojimas yra asignavimų rezervavimas vėlesnėms išlaidoms padengti.

Biudžeto punktas / Biudžeto eilutė / Biudžeto pozicija

Biudžeto punktas / Biudžeto eilutė / Biudžeto pozicija

Kalbant apie biudžeto struktūrą, pajamos ir išlaidos biudžete parodytos pagal privalomą nomenklatūrą, kuri atspindi kiekvieno punkto pobūdį ir tikslą, nustatytus biudžeto valdymo institucijos. Atskiros antraštės (antraštinė dalis, skyrius, straipsnis arba punktas) sudaro formalų nomenklatūros aprašą.

Biudžeto rezultatas

Biudžeto rezultatas

Gautų pajamų ir išmokėtų sumų, įskaitant patikslinimus dėl perkėlimų, panaikinimų ir valiutos kurso skirtumų, skirtumas.

Agentūrų atveju gauta suma turės būti grąžinta finansavimo institucijai, kaip numatyta agentūroms taikomame finansiniame reglamente.

Biudžeto valdymo institucija

Biudžeto valdymo institucija

Institucijos, turinčios įgaliojimus priimti sprendimus biudžeto klausimais: sprendimus dėl ES institucijų priima Europos Parlamentas ir Ministrų Taryba.

Agentūrų ir bendrųjų įmonių biudžeto valdymo institucija yra jų valdyba.

Biudžeto vykdymas

Biudžeto vykdymas

Biudžeto panaudojimas vykdant išlaidų ir pajamų operacijas.

Biudžeto vykdymo rezultatas

Biudžeto vykdymo rezultatas

Plg. Biudžeto rezultatas.

Deleguotasis leidimus suteikiantis pareigūnas

Deleguotasis leidimus suteikiantis pareigūnas

Kiekvienoje įstaigoje deleguotasis leidimus suteikiantis pareigūnas yra atsakingas už pajamų ir išlaidų tvirtinimą, vadovaujantis gero finansų valdymo principais, ir už tai, kad būtų laikomasi teisėtumo bei taisyklingumo reikalavimų.

Deleguotasis leidimus suteikiantis pareigūnas yra atsakingas už visų finansinių sprendimų dėl veiksmų, už kuriuos jis yra atsakingas, priėmimą. Visų pirma, remdamasis savo atlikta rizikos analize, jis turi priimti sprendimus dėl biudžeto vykdymo.

Diferencijuotieji asignavimai

Diferencijuotieji asignavimai

Diferencijuotieji asignavimai naudojami daugiametėms operacijoms finansuoti; einamaisiais finansiniais metais jie apima visas teisinių įsipareigojimų, prisiimtų dėl veiksmų, kurių įgyvendinimas trunka daugiau kaip vienus finansinius metus, išlaidas. Finansinio reglamento 7 straipsnis: Diferencijuotieji asignavimai skirti daugiametėms operacijoms finansuoti. Juos sudaro įsipareigojimų asignavimai ir mokėjimų asignavimai.

Diferencijuotieji asignavimai skirti daugiametėms operacijoms finansuoti. Juos sudaro įsipareigojimų asignavimai ir mokėjimų asignavimai.

Dotacijos

Dotacijos

Finansiniai įnašai, kuriais iš biudžeto tiesiogiai ir neatlygintinai remiama veikla, kuria siekiama padėti siekti kurios nors ES politikos tikslo, arba įstaigos, siekiančios kokio nors bendro Europos intereso arba turinčios tikslą, kurio siekia ir kuri nors ES politika, veikla.

Ekonominis rezultatas

Ekonominis rezultatas

Išlaidų ir pajamų poveikis balansui, pagrįstas kaupiamosios apskaitos taisyklėmis.

Finansavimo šaltinis

Finansavimo šaltinis

Asignavimų rūšis.

Finansinis reglamentas (FR)

Finansinis reglamentas (FR)

Šiame reglamente, priimtame pagal įprastą teisėkūros procedūrą, pasikonsultavus su Europos Audito Rūmais, nustatytos Europos Sąjungos bendrojo biudžeto sudarymo ir vykdymo taisyklės.

Žr. 2018 m. liepos 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES, Euratomas) 2018/1046 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) Nr. 1296/2013, (ES) Nr. 1301/2013, (ES) Nr. 1303/2013, (ES) Nr. 1304/2013, (ES) Nr. 1309/2013, (ES) Nr. 1316/2013, (ES) Nr. 223/2014, (ES) Nr. 283/2014 ir Sprendimas Nr. 541/2014/ES, bei panaikinamas Reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 (22).

22

Išlaidos

Išlaidos

Terminas, vartojamas biudžeto išlaidoms iš visų rūšių finansavimo šaltinių apibūdinti.

Išorės ir vidaus asignuotosios pajamos

Išorės ir vidaus asignuotosios pajamos

Gautos pajamos, skirtos konkretiems išlaidų punktams finansuoti.

Pagrindiniai išorės asignuotųjų pajamų šaltiniai – trečiųjų šalių finansiniai įnašai Sąjungos finansuojamoms programoms.

trečiųjų šalių finansiniai įnašai Sąjungos finansuojamoms programoms

Pagrindiniai vidaus asignuotųjų pajamų šaltiniai yra iš trečiųjų šalių už jų prašymu patiektas prekes, suteiktas paslaugas arba atliktus darbus gautos pajamos, pajamos, gautos iš sugrąžintų nepagrįstai išmokėtų sumų, ir pajamos iš leidinių ir filmų, įskaitant esančius elektroninėse laikmenose, pardavimo.

Pagrindiniai vidaus asignuotųjų pajamų šaltiniai yra iš trečiųjų šalių už jų prašymu patiektas prekes, suteiktas paslaugas arba atliktus darbus gautos pajamos, pajamos, gautos iš sugrąžintų nepagrįstai išmokėtų sumų, ir pajamos iš leidinių ir filmų, įskaitant esančius elektroninėse laikmenose, pardavimo.

Išsamus asignuotąsias pajamas sudarančių straipsnių sąrašas pateikiamas Finansinio reglamento 21 straipsnyje.

Įgyvendinimas

Įgyvendinimas

Plg. Biudžeto vykdymas.

Įsipareigojimų asignavimai

Įsipareigojimų asignavimai

Įsipareigojimų asignavimai apima bendras teisinių įsipareigojimų (sutarčių, susitarimų ar sprendimų dėl dotacijų), kurie galėtų būti pasirašyti einamaisiais finansiniais metais, sąnaudas. Finansinio reglamento 7 straipsnis: Įsipareigojimų asignavimai apima visas einamųjų finansinių metų teisinių įsipareigojimų (sutarčių, dotacijos susitarimų ar sprendimų dėl dotacijų), prisiimtų dėl daugiau kaip vienerius metus trunkančios veiklos, išlaidas.

Įsipareigojimų asignavimai apima visas einamųjų finansinių metų teisinių įsipareigojimų (sutarčių, dotacijos susitarimų ar sprendimų dėl dotacijų), prisiimtų dėl daugiau kaip vienerius metus trunkančios veiklos, išlaidas.

Įsipareigojimų panaikinimas

Įsipareigojimų panaikinimas

Veiksmas, kuriuo panaikinamas ankstesnis įsipareigojimas (arba jo dalis).

Koregavimas

Koregavimas

Biudžeto taisymas arba lėšų perkėlimas iš vieno biudžeto punkto į kitą.

Lėšų susigrąžinimas

Lėšų susigrąžinimas

Vykdomasis raštas sumoms susigrąžinti yra procedūra, pagal kurią deleguotasis leidimus suteikiantis pareigūnas užregistruoja Komisijos teisę į išmoką, siekiant atgauti priklausančią sumą. Ši teisė yra Komisijos teisė reikalauti sumos, kurią turi sumokėti skolininkas, paprastai gavėjas.

Metinis periodiškumas

Metinis periodiškumas

Biudžeto principas, pagal kurį išlaidos ir pajamos programuojamos ir tvirtinamos vieniems metams, kurie prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d.

Mokėjimas

Mokėjimas

Mokėjimas yra išmoka, skirta teisiniams įsipareigojimams vykdyti.

Mokėjimų asignavimai

Mokėjimų asignavimai

Mokėjimų asignavimai apima einamaisiais metais mokėtinas išlaidas, susijusias su einamaisiais ir (arba) ankstesniais metais prisiimtais teisiniais įsipareigojimais (Finansinio reglamento 7 straipsnis).

Nebegaliojantys asignavimai

Nebegaliojantys asignavimai

Nepanaudoti asignavimai, kurie finansinių metų pabaigoje turi būti panaikinami. Nebegaliojimas reiškia viso leidimo (asignavimo) patirti išlaidas ir (arba) prisiimti įsipareigojimus arba jo dalies panaikinimas.

Nebegaliojimas

Tik bendrųjų įmonių nepanaudoti asignavimai gali būti įrašyti į kitų ne daugiau kaip trejų finansinių metų pajamų ir išlaidų sąmatą (vadinamoji „N + 3“ taisyklė), kaip nurodyta jų finansinėse taisyklėse. Todėl nebegaliojantys BĮ asignavimai galėtų būti vėl panaudoti iki „N + 3“ finansinių metų.

Nediferencijuotieji asignavimai

Nediferencijuotieji asignavimai

Nediferencijuotieji asignavimai skiriami metinio pobūdžio operacijoms. (Finansinio reglamento 9 straipsnis). ES biudžete nediferencijuotieji asignavimai taikomi administracinėms išlaidoms, paramai žemės ūkio rinkai ir tiesioginėms išmokoms.

Neįvykdyti įsipareigojimai

Neįvykdyti įsipareigojimai

Neįvykdyti įsipareigojimai (arba RAL, pranc. „reste à liquider“) apibrėžiami kaip įsipareigota skirti, bet dar nesumokėta asignavimų suma arba teisinių įsipareigojimų, kurie ne visiškai apmokėti, suma. Jie tiesiogiai susiję su daugiamečių programų egzistavimu ir įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų atsiskyrimu.

Neįvykdyti įsipareigojimai

Neįvykdyti įsipareigojimai

Neįvykdytų įsipareigojimų suma. Plg. Neįvykdyti įsipareigojimai (žr. pirmiau pateiktą apibrėžtį).

Pajamos

Pajamos

Plg. Pajamos (žr. toliau pateikiamą apibrėžtį).

Pajamos

Pajamos

Terminas, kuriuo apibūdinamos pajamos iš visų biudžeto finansavimo šaltinių.

Paskirtos pajamos

Paskirtos pajamos

Pajamos, paskirtos konkrečiam tikslui, tokios kaip fondų pajamos, subsidijos, dovanos ir testamentu paliktas turtas, įskaitant kiekvienai konkrečiai institucijai paskirtas pajamas.

Plg. asignuotosios pajamos.

Patvirtintas biudžetas

Patvirtintas biudžetas

Biudžeto projektas tampa patvirtintu biudžetu, kai jį patvirtina biudžeto valdymo institucija. Plg.

Biudžetas

Perkėlimas

Perkėlimas

Perkėlimai reiškia asignavimų perkėlimą iš vienos biudžeto eilutės į kitą per finansinius metus, todėl jie yra laikomi biudžeto konkretumo principo išimtimi. Tačiau jie yra aiškiai leidžiami pagal Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo Finansiniame reglamente nustatytomis sąlygomis. Finansiniame reglamente išskiriamos atskiros perkėlimų rūšys, priklausomai nuo to, ar perkeliama iš vienos biudžeto antraštinės dalies, skyriaus, straipsnio arba išlaidų kategorijos į kitą ar perkeliama juose, ir jiems atlikti reikalingi skirtingo lygio leidimai.

Perviršis

Perviršis

Teigiamas pajamų ir išlaidų skirtumas (plg. biudžeto vykdymo rezultatas), kuris turi būti grąžintas finansavimo institucijai, kaip numatyta Finansiniame reglamente.

Rezultatas

Rezultatas

Plg. Biudžeto rezultatas.

Taikymo taisyklės

Taikymo taisyklės

Išsamios Finansinio reglamento įgyvendinimo taisyklės. Jos išdėstytos Komisijos reglamente, priimtame pasikonsultavus su visomis institucijomis, ir negali pakeisti finansinio reglamento, nuo kurio jos priklauso.

Taisomasis biudžetas

Taisomasis biudžetas

Sprendimas, priimtas per biudžetinius metus iš dalies pakeisti (padidinti, sumažinti, perkelti) tų metų patvirtinto biudžeto aspektus.

Teisės į gautinas sumas

Teisės į gautinas sumas

Teisės į gautinas sumas yra vykdomieji raštai sumoms susigrąžinti, kuriuos Europos Sąjunga turi parengti, kad surinktų pajamas.

Teisinis įsipareigojimas

Teisinis įsipareigojimas

Teisiniu įsipareigojimu nustatoma teisinė prievolė trečiosioms šalims.

Teisinis pagrindas (pagrindinis teisės aktas)

Teisinis pagrindas (pagrindinis teisės aktas)

Teisinis pagrindas arba pagrindas paprastai yra teisės aktas, grindžiamas Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo straipsniu, kuriuo Bendrijai suteikiama kompetencija konkrečioje politikos srityje ir nustatomos tos kompetencijos, įskaitant biudžeto vykdymą, įgyvendinimo sąlygos. Tam tikrais Sutarties straipsniais Komisijai suteikiamas įgaliojimas imtis tam tikrų veiksmų, dėl kurių gali būti patiriamos išlaidos be papildomo teisės akto.

Valiutos kurso skirtumas

Valiutos kurso skirtumas

Skirtumas, susidarantis dėl valiutos keitimo kursų, taikomų sandoriams su euro zonai nepriklausančiomis šalimis, arba dėl turto ir įsipareigojimų perkainojimo užsienio valiuta ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

Veiklos asignavimai

Veiklos asignavimai

Iš veiklos asignavimų finansuojamos įvairios politikos sritys, daugiausia dotacijų arba viešųjų pirkimų forma.

METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS

METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS

| EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS | ĮA/541/21


  2021 m. kovo 11 d. |
| --- | --- |
| | Dokumentas Nr. 21/101 |
| DIREKTORIŲ VALDYBA |
| INVESTICINĖS PRIEMONĖS


  FINANSINĖS ATASKAITOS


  2020 M. GRUODŽIO 31 D. |
| a) | Finansinės būklės ataskaita |

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

ĮA/541/21

ĮA/541/21

2021 m. kovo 11 d.

Dokumentas Nr. 21/101

Dokumentas Nr. 21/101

DIREKTORIŲ VALDYBA

DIREKTORIŲ VALDYBA

INVESTICINĖS PRIEMONĖS

INVESTICINĖS PRIEMONĖS

FINANSINĖS ATASKAITOS

FINANSINĖS ATASKAITOS

2020 M. GRUODŽIO 31 D.

2020 M. GRUODŽIO 31 D.

a)

Finansinės būklės ataskaita

| b) | Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita |
| --- | --- |

b)

Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita

| c) | Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita |
| --- | --- |

c)

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita

| d) | Pinigų srautų ataskaita |
| --- | --- |

d)

Pinigų srautų ataskaita

| e) | Finansinių ataskaitų pastabos |
| --- | --- |

e)

Finansinių ataskaitų pastabos

| f) | Nepriklausomo auditoriaus ataskaita |
| --- | --- |

f)

Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

2020 M. gruodžio 31 d.

2020 M. gruodžio 31 d.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| TURTAS | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5 | 923 940 | 837 777 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 9/17 | 68 908 | 86 330 |
| Iždo finansinis turtas | 10 | 351 873 | 330 587 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 | 33 584 | 14 184 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 7 | 1 673 445 | 1 518 675 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | 8 | 526 810 | 619 928 |
| Kitas turtas | 11 | 109 | — |
| Iš viso turto | | 3 578 669 | 3 407 481 |
| ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI | | | |
| ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 | 642 | 191 |
| Būsimojo laikotarpio pajamos | 12 | 29 732 | 32 566 |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | 13 | 851 | 628 |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | 14 | 33 152 | 37 269 |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 15 | 152 378 | 147 438 |
| Kiti įsipareigojimai | 16 | 3 446 | 2 353 |
| Iš viso įsipareigojimų | | 220 201 | 220 445 |
| ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI | | | |
| Pareikalautasis valstybių narių įnašas į priemonę | 17 | 3 221 695 | 2 967 000 |
| Nepaskirstytasis pelnas | | 136 773 | 220 036 |
| Iš viso įnašų mokėtojų išteklių | | 3 358 468 | 3 187 036 |
| Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių | | 3 578 669 | 3 407 481 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

2020 12 31

2019 12 31

TURTAS

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

5

923 940

837 777

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

9/17

68 908

86 330

Iždo finansinis turtas

10

351 873

330 587

Išvestinės finansinės priemonės

6

33 584

14 184

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

7

1 673 445

1 518 675

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

8

526 810

619 928

Kitas turtas

11

109

—

Iš viso turto

Iš viso turto

3 578 669

3 578 669

3 407 481

3 407 481

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

Išvestinės finansinės priemonės

6

642

191

Būsimojo laikotarpio pajamos

12

29 732

32 566

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

13

851

628

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

14

33 152

37 269

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

15

152 378

147 438

Kiti įsipareigojimai

16

3 446

2 353

Iš viso įsipareigojimų

Iš viso įsipareigojimų

220 201

220 201

220 445

220 445

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

Pareikalautasis valstybių narių įnašas į priemonę

17

3 221 695

2 967 000

Nepaskirstytasis pelnas

136 773

220 036

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

3 358 468

3 358 468

3 187 036

3 187 036

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

3 578 669

3 578 669

3 407 481

3 407 481

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

2020 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2020 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Nuo 2020 1 1 | Nuo 2019 1 1 |
| iki 2020 12 31 | iki 2019 12 31 |
| Palūkanos ir panašios pajamos (1) | 19 | 84 783 | 93 923 |
| Palūkanos ir panašios išlaidos | 19 | -5 250 | -2 948 |
| Grynosios palūkanos ir panašios pajamos | | 79 533 | 90 975 |
| Mokesčių ir komisinių pajamos | 20 | 353 | 4 438 |
| Mokesčių ir komisinių išlaidos | 20 | -225 | -721 |
| Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos | | 128 | 3 717 |
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis | | 18 949 | 12 611 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas | 21 | -46 717 | 9 904 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas | 7 | -29 621 | -8 331 |
| Parduotos paskolos ir pelnas iš susigrąžinimo veiksmų | | 2 362 | 2 064 |
| Grynasis užsienio valiutos keitimo nuostolis | | -48 545 | -61 998 |
| Grynasis finansinių operacijų rezultatas | | - 103 572 | -45 750 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą | 7 | -4 312 | 17 243 |
| Atidėjinių suteiktoms garantijoms pokytis, atėmus atkūrimą | 13 | -228 | 107 |
| Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams pokytis, atėmus atkūrimą | 14 | 3 715 | -13 244 |
| Bendrosios administracinės išlaidos | 22 | -58 527 | -50 009 |
| Metų (nuostolis) / pelnas | | -83 263 | 3 039 |
| Kitos bendrosios pajamos | | — | — |
| Iš viso kitų bendrųjų (nuostolių) per metus | | -83 263 | 3 039 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Nuo 2020 1 1

Nuo 2019 1 1

iki 2020 12 31

iki 2019 12 31

Palūkanos ir panašios pajamos (1)

1

19

84 783

93 923

Palūkanos ir panašios išlaidos

19

-5 250

-2 948

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

79 533

79 533

90 975

90 975

Mokesčių ir komisinių pajamos

20

353

4 438

Mokesčių ir komisinių išlaidos

20

-225

-721

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

128

128

3 717

3 717

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis

18 949

12 611

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

21

-46 717

9 904

Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas

7

-29 621

-8 331

Parduotos paskolos ir pelnas iš susigrąžinimo veiksmų

2 362

2 064

Grynasis užsienio valiutos keitimo nuostolis

-48 545

-61 998

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

- 103 572

- 103 572

-45 750

-45 750

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą

7

-4 312

17 243

Atidėjinių suteiktoms garantijoms pokytis, atėmus atkūrimą

13

-228

107

Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams pokytis, atėmus atkūrimą

14

3 715

-13 244

Bendrosios administracinės išlaidos

22

-58 527

-50 009

Metų (nuostolis) / pelnas

Metų (nuostolis) / pelnas

-83 263

-83 263

3 039

3 039

Kitos bendrosios pajamos

Kitos bendrosios pajamos

—

—

Iš viso kitų bendrųjų (nuostolių) per metus

Iš viso kitų bendrųjų (nuostolių) per metus

-83 263

-83 263

3 039

3 039

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

2020 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2020 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Pareikalautasis įnašas | Nepaskirstytasis pelnas | Iš viso |
| 2020 m. sausio 1 d. | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai | 17 | 209 614 | — | 209 614 |
| 9-ojo EPF įnašo, skirto palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai, perskirstymas į įnašų mokėtojo išteklius | 17 | 45 081 | — | 45 081 |
| 2020 m. (nuostolis) | | — | -83 263 | -83 263 |
| Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | | 254 695 | -83 263 | 171 432 |
| 2020 m. gruodžio 31 d. | | 3 221 695 | 136 773 | 3 358 468 |
| 2019 m. sausio 1 d. | | 2 697 000 | 216 997 | 2 913 997 |
| Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai | 17 | 270 000 | — | 270 000 |
| 2019 m. pelnas | | — | 3 039 | 3 039 |
| Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | | 270 000 | 3 039 | 273 039 |
| 2019 m. gruodžio 31 d. | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Pareikalautasis įnašas

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso

2020 m. sausio 1 d.

2020 m. sausio 1 d.

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

17

209 614

—

209 614

9-ojo EPF įnašo, skirto palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai, perskirstymas į įnašų mokėtojo išteklius

17

45 081

—

45 081

2020 m. (nuostolis)

—

-83 263

-83 263

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

254 695

254 695

-83 263

-83 263

171 432

171 432

2020 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

3 221 695

3 221 695

136 773

136 773

3 358 468

3 358 468

2019 m. sausio 1 d.

2019 m. sausio 1 d.

2 697 000

2 697 000

216 997

216 997

2 913 997

2 913 997

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

17

270 000

—

270 000

2019 m. pelnas

—

3 039

3 039

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

270 000

270 000

3 039

3 039

273 039

273 039

2019 m. gruodžio 31 d.

2019 m. gruodžio 31 d.

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

2020 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2020 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Nuo 2020 1 1 iki 2020 12 31 | Nuo 2019 1 1 iki 2019 12 31 |
| PAGRINDINĖ VEIKLA | | | |
| Metų (nuostolis) / pelnas | | -83 263 | 3 039 |
| Padaryti patikslinimai: | | | |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas | 8 | 47 909 | -8 629 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą | 7 | 4 312 | -17 243 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas | | 29 621 | 8 331 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis | 7 | -5 202 | -5 087 |
| Atidėjinių suteiktoms garantijoms grynasis pokytis, atėmus atkūrimą | 13 | 228 | -107 |
| Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams grynasis pokytis, atėmus atkūrimą | | -4 117 | 13 447 |
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai | | -18 949 | -12 611 |
| Iždo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis | 10 | 1 067 | 331 |
| Būsimojo laikotarpio pajamų pokytis | | -2 834 | -1 198 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms | 7 | 90 878 | -17 752 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis akcijoms ir kitiems kintamo pelningumo vertybiniams popieriams | 8 | 33 616 | -6 812 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams | | 9 233 | 2 369 |
| Pagrindinės veiklos pelnas / (nuostolis) iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių | | 102 499 | -41 922 |
| Išmokėtos paskolos | 7 | - 560 291 | - 311 185 |
| Grąžintos paskolos | 7 | 276 101 | 355 078 |
| Parduotos paskolos ir pelnas iš susigrąžinimo veiksmų | | 2 362 | 2 194 |
| Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis | 5 | 66 | -93 |
| Iždo finansinio turto padidėjimas | 10 | -2 710 009 | -2 948 021 |
| Iždo finansinio turto išpirkimo terminai | 10 | 2 689 790 | 2 952 905 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių sumažėjimas | 8 | -85 305 | - 106 943 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynosios pajamos | | 85 477 | 71 024 |
| Kito turto padidėjimas / (sumažėjimas) | | 109 | -171 |
| Kitų įsipareigojimų (padidėjimas) / sumažėjimas | | -1 093 | 140 |
| Europos investicijų bankui mokėtinų sumų padidėjimas | | 8 543 | 2 187 |
| Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai | | - 191 751 | -24 807 |
| FINANSAVIMO VEIKLA | | | |
| Iš valstybių narių gauti įnašai | | 227 035 | 284 820 |
| Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba | | 60 387 | 30 000 |
| Valstybių narių vardu sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba | | -18 807 | -28 220 |
| Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai | | 268 615 | 286 600 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas | | 76 864 | 261 793 |
| Pinigų srautų suvestinė ataskaita | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje | | 837 980 | 573 818 |
| Grynieji pinigų srautai | | | |
| Pagrindinė veikla | | - 191 751 | -24 937 |
| finansavimo veikloje ir iš jos | | 268 615 | 286 730 |
| valiutos kurso pokyčių poveikio pinigams ir pinigų ekvivalentams | | 9 233 | 2 369 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje | | 924 077 | 837 980 |
| Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro: | | | |
| Grynieji pinigai kasoje | 5 | 398 991 | 72 166 |
| Terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų) | 5 | 380 000 | 622 991 |
| Komerciniai vekseliai | 5 | 145 086 | 142 823 |
| | | 924 077 | 837 980 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Nuo 2020 1 1 iki 2020 12 31

Nuo 2019 1 1 iki 2019 12 31

PAGRINDINĖ VEIKLA

PAGRINDINĖ VEIKLA

Metų (nuostolis) / pelnas

-83 263

3 039

Padaryti patikslinimai:

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

8

47 909

-8 629

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą

7

4 312

-17 243

Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas

29 621

8 331

Paskolų ir išankstinių mokėjimų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

7

-5 202

-5 087

Atidėjinių suteiktoms garantijoms grynasis pokytis, atėmus atkūrimą

13

228

-107

Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams grynasis pokytis, atėmus atkūrimą

-4 117

13 447

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai

-18 949

-12 611

Iždo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

10

1 067

331

Būsimojo laikotarpio pajamų pokytis

-2 834

-1 198

Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms

7

90 878

-17 752

Valiutos kurso pokyčio poveikis akcijoms ir kitiems kintamo pelningumo vertybiniams popieriams

8

33 616

-6 812

Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams

9 233

2 369

Pagrindinės veiklos pelnas / (nuostolis) iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

Pagrindinės veiklos pelnas / (nuostolis) iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

102 499

102 499

-41 922

-41 922

Išmokėtos paskolos

7

- 560 291

- 311 185

Grąžintos paskolos

7

276 101

355 078

Parduotos paskolos ir pelnas iš susigrąžinimo veiksmų

2 362

2 194

Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis

5

66

-93

Iždo finansinio turto padidėjimas

10

-2 710 009

-2 948 021

Iždo finansinio turto išpirkimo terminai

10

2 689 790

2 952 905

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių sumažėjimas

8

-85 305

- 106 943

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynosios pajamos

85 477

71 024

Kito turto padidėjimas / (sumažėjimas)

109

-171

Kitų įsipareigojimų (padidėjimas) / sumažėjimas

-1 093

140

Europos investicijų bankui mokėtinų sumų padidėjimas

8 543

2 187

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

- 191 751

- 191 751

-24 807

-24 807

FINANSAVIMO VEIKLA

FINANSAVIMO VEIKLA

Iš valstybių narių gauti įnašai

227 035

284 820

Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

60 387

30 000

Valstybių narių vardu sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

-18 807

-28 220

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

268 615

268 615

286 600

286 600

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas

76 864

76 864

261 793

261 793

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

837 980

837 980

573 818

573 818

Grynieji pinigų srautai

Grynieji pinigų srautai

Pagrindinė veikla

- 191 751

-24 937

finansavimo veikloje ir iš jos

268 615

286 730

valiutos kurso pokyčių poveikio pinigams ir pinigų ekvivalentams

9 233

2 369

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

924 077

924 077

837 980

837 980

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Grynieji pinigai kasoje

5

398 991

72 166

Terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų)

5

380 000

622 991

Komerciniai vekseliai

5

145 086

142 823

924 077

924 077

837 980

837 980

2020 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

2020 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

1.   Bendra informacija

Bendra informacija

Investicinė priemonė (toliau – Priemonė arba IP) buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – susitarimas), dėl kurio 2000 m. birželio 23 d. susiderėjo Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) valstybės ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d. ir 2010 m. birželio 22 d.

Priemonė nėra atskiras juridinis subjektas ir Europos investicijų bankas (toliau – EIB arba Bankas) administruoja įnašus valstybių narių (paramos teikėjų) vardu pagal susitarimo sąlygas ir veikia kaip Priemonės administratorius.

Pagal susitarimą numatyta, kad finansavimas teikiamas iš ES valstybių narių biudžetų. ES valstybės narės moka įnašus, kurie skiriami finansuoti IP ir palūkanų subsidijoms finansuoti skirtoms dotacijoms, kaip numatyta pagal daugiametes finansines programas (2000–2007 m. laikotarpį apimantį Pirmąjį finansinį protokolą, vadinamą 9-uoju Europos plėtros fondu (EPF), 2008–2013 m. laikotarpį apimantį Antrąjį finansinį protokolą, vadinamą 10-uoju EPF, ir 2014–2020 m. laikotarpį apimantį Trečiąjį finansinį protokolą, vadinamą 11-uoju EPF). EIB pavesta valdyti:

| — | Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR valstybėse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (toliau – UŠT šalys), |
| --- | --- |

—

Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR valstybėse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (toliau – UŠT šalys),

| — | palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR valstybėms ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai finansuoti. |
| --- | --- |

—

palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR valstybėms ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai finansuoti.

ES ir AKR šalys susitarė dėl pereinamojo laikotarpio priemonių, kurios leistų EIB toliau pasirašyti operacijas AKR regione iki 2021 m. lapkričio mėn. pabaigos arba kol įsigalios naujas AKR ir ES susitarimas, arba kai bus pradėtas naujojo Sąjungos ir AKR valstybių susitarimo laikinas taikymas, atsižvelgiant į tai, kuri data ankstesnė (2020 m. gruodžio 4 d. AKR ir ES ambasadorių komiteto sprendimas Nr. 2/2020, kuriuo iš dalies keičiamas AKR ir ES ambasadorių komiteto sprendimas Nr. 3/2019 priimti pereinamojo laikotarpio priemones pagal AKR ir ES partnerystės susitarimo 95 straipsnio 4 dalį (23)).

23

2020 m. gruodžio 15 d. pasiektas susitarimas dėl Kaimynystės, vystomojo ir tarptautinio bendradarbiavimo priemonės (KVTBP), kuri apima ES išorės veiksmus 2021–2027 m. laikotarpiu. Tai apima dabartinio nebiudžetinio EPF įtraukimą į ES biudžetą. KVTBP reglamentas bus teisinis pagrindas, kuriuo remdamasi Komisija galės ateityje suteikti ES įgaliojimus EIB vykdyti veiklą už ES ribų. Jame taip pat bus nustatyta išorės investicijų sistema, kad Sąjunga galėtų bendradarbiauti su institucijomis partnerėmis teikdama dotacijas arba garantijas iš ES biudžeto. Tikimasi, kad KVTBP teisinis tekstas bus oficialiai priimtas 2021 m. pavasarį.

2020 m. gruodžio 23 d. Taryba nusprendė pratęsti dabartinį AKR investicinės priemonės įsipareigojimų laikotarpį bent šešiems mėnesiams. Ateityje grįžtamosios lėšos iš AKR IP bus naudojamos pagal KVTBP sistemą, derinant specialią AKR privačiojo sektoriaus liniją pagal Europos darnaus vystymosi fondą (EDVF+) ir patikos fondą, kuriuos abu įgyvendins EIB.

Po to, kai bus pratęstas investicinės priemonės įsipareigojimų laikotarpis, Bankas pagal savo įgaliojimą toliau tvirtins operacijas iki 2021 m. birželio 30 d. arba tol, kol įsigalios reglamentas, kuriuo nustatoma išorės finansavimo priemonė, atsižvelgiant į tai, kuri data vėlesnė, ir bet kuriuo atveju ne vėliau kaip iki 2021 m. lapkričio 30 d. (24)

24

Finansinės ataskaitos parengtos remiantis veiklos tęstinumo principu, pagal kurį daroma prielaida, kad pagal investicinę priemonę bus galima padengti visas pagal bet kokias operacijas mokėtinas sumas. Investicinė priemonė yra neterminuota. Vidaus susitarimas dėl 11-ojo EPF tebegalioja (atsižvelgiant į jo 14 straipsnio 3 dalį) tiek, kiek reikia visoms pagal AKR ir ES partnerystės susitarimą, Užjūrio asociacijos sprendimą ir daugiametę finansinę programą finansuojamoms operacijoms visiškai atlikti.

Šios finansinės ataskaitos apima laikotarpį nuo 2020 m. sausio 1 d. iki 2020 m. gruodžio 31 d.

EIB valdymo komiteto siūlymu 2021 m. kovo 11 d. EIB direktorių valdyba priėmė finansines ataskaitas ir leido jas pateikti EIB valdytojų tarybai tvirtinti iki 2021 m. balandžio 23 d.

2.   Svarbiausi apskaitos politikos principai

Svarbiausi apskaitos politikos principai

2.1.   
  Ataskaitų rengimo pagrindas – atitikties patvirtinimas

Ataskaitų rengimo pagrindas – atitikties patvirtinimas

Priemonės finansinės ataskaitos parengtos pagal Europos Sąjungos priimtus Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS).

a.   Svarbiausi apskaitos sprendimai ir įverčiai

Svarbiausi apskaitos sprendimai ir įverčiai

Rengiant finansines ataskaitas būtina naudoti apskaitos įverčius. Taip pat reikalaujama, kad Banko vadovybė pati nuspręstų dėl Investicinės priemonės apskaitos politikos taikymo. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinėms ataskaitoms svarbios prielaidos ir įverčiai atskleidžiami toliau.

Sprendimai ir įverčiai daugiausia taikomi toliau nurodytose srityse.

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinio turto (FT) ir finansinių įsipareigojimų (FĮ), kuriais prekiaujama aktyviosiose rinkose, tikroji vertė yra grindžiama kotiruojamomis rinkos kainomis arba finansų maklerių pateiktomis kainomis. Jei tikrosios vertės aktyviosiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Vertinimai skirstomi į įvairius lygius tikrosios vertės hierarchijoje remiantis duomenimis, naudojamais taikant vertinimo metodus, kaip aprašyta ir atskleista 2.4.2 ir 4 pastabose.

Nuostoliai dėl paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo

Nuostoliai dėl paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo

Tikėtiniems kredito nuostoliams apskaičiuoti reikia, kad vadovybė taikytų svarbius sprendimus, visų pirma įvertintų reikšmingą kredito rizikos padidėjimą nuo pirminio pripažinimo, įtrauktų į ateitį orientuotą informaciją ir toliau apskaičiuotų būsimų pinigų srautų ir užtikrinimo priemonių verčių sumą ir laiką, kai nustatomi vertės sumažėjimo nuostoliai. Šiuos įverčius lemia įvairūs veiksniai, dėl kurių gali labai keistis galimų pripažintinų kredito nuostolių laikas ir suma (2.4.2 pastaba). Atitinkamos prielaidos dėl COVID-19 sukelto poveikio vertės sumažėjimui išsamiai aprašytos 2.4.2 pastaboje ir 3.2.3.7 pastaboje.

Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas

Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas

Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas paprastai grindžiamas vienu iš šių veiksnių:

| — | naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių, |
| --- | --- |

—

naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių,

| — | kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte, |
| --- | --- |

—

kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte,

| — | tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms, |
| --- | --- |

—

tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms,

| — | patikslintos grynosios vertės metodu arba |
| --- | --- |

—

patikslintos grynosios vertės metodu arba

| — | kitais vertinimo modeliais. |
| --- | --- |

—

kitais vertinimo modeliais.

Norint nustatyti investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius pinigų srautus ir diskonto veiksnius, reikia atlikti reikšmingą įvertinimą. Taikant Priemonę periodiškai tikrinami vertinimo metodai bei jų galiojimas, taikant stebimų dabartinių rinkų operacijų ta pačia priemone kainą arba kainą, kuri grindžiama kitais turimais stebimais rinkos duomenimis.

Subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, konsolidavimas

Subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, konsolidavimas

EIB priėmė svarbius sprendimus, kad subjektai, kuriuose jis turi dalių, nebūtų kontroliuojami Priemonės. Taip yra dėl to, kad visuose tokiuose subjektuose arba bendrasis partneris, arba fondo valdytojas ar valdyba yra vieninteliai atsakingi už partnerystės reikalų ir veiklos valdymą ir kontrolę ir yra įgalioti atlikti visus reikiamus veiksmus, kad pasiektų partnerystės tikslą ir įvykdytų uždavinius, laikydamiesi investavimo ir politikos gairių.

b.   Apskaitos politikos pokyčiai

Apskaitos politikos pokyčiai

Išskyrus toliau nurodytus pokyčius, pagal Priemonę visiems šiose finansinėse ataskaitose pateiktiems laikotarpiais buvo nuosekliai taikoma 2.4 pastaboje nustatyta politika. Taikant Priemonę priimti toliau nurodomi nauji standartai ir standartų pataisos.

Priimti standartai

Priimti standartai

Nuo 2020 m. sausio 1 d. Priemonės finansinėms ataskaitoms taikomi toliau nurodyti aiškinimai, taip pat esamų standartų pakeitimai ir peržiūrėtos nuostatos: Palūkanų normų lyginamojo indekso reforma.

9-ojo TFAS, 39-ojo TAS ir 7-ojo TFAS pataisos

9-ojo TFAS, 39-ojo TAS ir 7-ojo TFAS pataisos

2019 m. rugsėjo mėn. TASV paskelbė 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS ir 7-ojo TFAS pataisas, pagal kurias numatytos laikinos lengvatos, kurios leistų neapibrėžtumo laikotarpiu tęsti apsidraudimo apskaitą prieš pakeičiant esamą palūkanų normos lyginamąjį indeksą alternatyvia beveik nerizikinga palūkanų norma.

Į 9-ojo TFAS pataisas įtrauktos kelios lengvatos, taikomos visiems apsidraudimo sandoriams, kuriems palūkanų normos lyginamojo indekso reforma daro tiesioginį poveikį. Pirmosiomis trimis lengvatomis numatoma:

| — | įvertinti, ar prognozuojamas sandoris (arba jo sudedamoji dalis) yra labai tikėtinas, |
| --- | --- |

—

įvertinti, ar prognozuojamas sandoris (arba jo sudedamoji dalis) yra labai tikėtinas,

| — | įvertinti, kada pinigų srautų apsidraudimo rezervo sumą reikia perklasifikuoti į pelną ir nuostolius, |
| --- | --- |

—

įvertinti, kada pinigų srautų apsidraudimo rezervo sumą reikia perklasifikuoti į pelną ir nuostolius,

| — | įvertinti apdraustojo objekto ir apsidraudimo priemonės ekonominį ryšį. |
| --- | --- |

—

įvertinti apdraustojo objekto ir apsidraudimo priemonės ekonominį ryšį.

Kiekvienos iš šių lengvatų atveju daroma prielaida, kad lyginamasis indeksas, kuriuo pagrįsti apdraustieji pinigų srautai, dėl IBOR reformos nesikeičia.

Pagal ketvirtąją lengvatą numatoma, kad sutartyje nenurodytas rizikos komponentas turi būti atskirai identifikuotas tik pirminio apsidraudimo priemonės priskyrimo metu, o ne nuolat.

Lengvatų taikymas yra privalomas ir, jei neįvyksta jokių pataisose aprašytų įvykių, lengvatos galioja neribotą laiką. Pataisomis taip pat nustatomi specialūs informacijos atskleidimo reikalavimai apsidraudimo sandoriams, kuriems taikomos lengvatos. Pataisos turi būti taikomos retrospektyviai. Tačiau bet kokie apsidraudimo priemonės ryšiai, kurie anksčiau buvo panaikinti, pritaikius pataisas negali būti atkurti, be to, negalima nustatyti jokių apsidraudimo priemonės ryšių vertinant iš laiko perspektyvos.

Pataisų priėmimas reikšmingo poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms neturėjo.

Sąvokos „reikšminga“ apibrėžtis. 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ ir 8-ojo TAS „Apskaitos politika, apskaitinių įvertinimų keitimas ir klaidos“ pataisos.

Sąvokos „reikšminga“ apibrėžtis. 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ ir 8-ojo TAS „Apskaitos politika, apskaitinių įvertinimų keitimas ir klaidos“ pataisos.

Pataisose paaiškinama sąvokos „reikšminga“ apibrėžtis ir suderinama konceptualiuosiuose pagrinduose ir pačiuose standartuose vartojama sąvokos apibrėžtis. Pagal pataisytą sąvokos apibrėžtį reikšminga „yra tokia informacija, kurios nepateikimas arba klaidingas ar neaiškus pateikimas pagrįstai tikėtina gali daryti įtaką sprendimams, kuriuos pagrindiniai bendrosios paskirties finansinių ataskaitų vartotojai priima remdamiesi tomis finansinėmis ataskaitomis, kuriose pateikiama finansinė informacija apie konkretų ataskaitas teikiantį ūkio subjektą“. Šioje pataisoje taip pat patikslinama „pagrindinių bendrosios paskirties finansinių ataskaitų vartotojų“, kuriems šios finansinės ataskaitos yra skirtos, reikšmė, apibrėžiant juos kaip „esamus ir potencialius investuotojus, skolintojus ir kitus kreditorius“, kurie norėdami gauti jiems reikalingą finansinę informaciją turi kliautis bendrosios paskirties finansinėmis ataskaitomis.

Pataisų taikymas neturėjo didelio poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms.

TFAS pateikiamų nuorodų į Konceptualiuosius pagrindus pataisos

TFAS pateikiamų nuorodų į Konceptualiuosius pagrindus pataisos

Patikslinti konceptualieji finansinės atskaitomybės pagrindai nėra standartas ir nė viena iš sąvokų nėra viršesnė už kuriame nors standarte vartojamas sąvokas ar standarto reikalavimus; jų pagrindinis tikslas – padėti Valdybai rengti standartus, padėti rengėjams sukurti nuoseklią apskaitos politiką, jei taikytino standarto nėra, ir padėti visoms šalims suprasti ir aiškinti standartus. Konceptualiuose pagrinduose įtraukta keletas naujų sąvokų, pateiktos atnaujintos turto ir įsipareigojimų apibrėžtys bei pripažinimo kriterijai ir paaiškintos kai kurios svarbios sąvokos.

Nuo 2020 m. sausio 1 d. Priemonė patvirtino patikslintus konceptualiuosius pagrindus. Patikslinti konceptualieji pagrindai neturėjo didelio poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms.

Paskelbti, bet dar nepriimti standartai

Paskelbti, bet dar nepriimti standartai

2 etapas. 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS , 7-ojo, 4-ojo ir 16-ojo TFAS pataisos

2 etapas. 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS , 7-ojo, 4-ojo ir 16-ojo TFAS pataisos

2020 m. rugpjūčio 27 d. TASV paskelbė Palūkanų normų lyginamojo indekso reformą. 2 etapas. 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS, 7-ojo, 4-ojo ir 16-ojo TFAS pataisos. Paskelbus 2 etapo pataisas TASV baigė savo darbą, susijusį su IBOR reforma.

Pataisomis numatomos laikinos lengvatos, kuriomis atsižvelgiama į finansinės atskaitomybės poveikį, kai tarpbankinė palūkanų norma (IBOR) pakeičiama alternatyvia beveik nerizikinga palūkanų norma.

Pataisos taikomos metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2021 m. sausio 1 d. arba vėliau. Priemonei taikyti šios pataisos nebuvo priimtos anksčiau, o poveikiui įvertinti ir perėjimui valdyti veikia įvairias tarnybas apimanti IBOR darbo grupė.

c.   Svarbiausių apskaitos principų santrauka

Svarbiausių apskaitos principų santrauka

Finansinės būklės ataskaitoje turtas ir įsipareigojimai pateikiami likvidumo mažėjimo tvarka ir jame neišskiriami trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai.

i.   
  Užsienio valiutos perskaičiavimas

Užsienio valiutos perskaičiavimas

Priemonės finansinės ataskaitos pateikiamos eurais (EUR), kurie yra ir funkcinė valiuta. Jeigu nenurodyta kitaip, eurais pateikiama finansinė informacija yra suapvalinta iki artimiausio tūkstančio.

Operacijos užsienio valiuta yra perskaičiuojamos taikant operacijos atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą.

Piniginis turtas ir įsipareigojimai kita nei euras valiuta perskaičiuojami į eurus pagal finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Tokio perskaičiavimo pelnas arba nuostoliai įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą.

Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami įsigijimo savikaina užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant pirminių operacijų atlikimo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą. Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami tikrąja verte užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant tikrosios vertės nustatymo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą.

Valiutos keitimo skirtumai, susidarę atsiskaitant už operacijas kitu nei operacijos dieną galiojusiu valiutos keitimo kursu, ir nerealizuotas užsienio valiutos keitimo kurso skirtumas, susidaręs dėl užsienio valiutos piniginio turto ir įsipareigojimų, už kuriuos neatsiskaityta, įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą.

ii.   
  Finansinis turtas, išskyrus išvestines finansines priemones

Finansinis turtas, išskyrus išvestines finansines priemones

Neišvestinės finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos atsiskaitymo dieną.

Klasifikavimas ir vertinimas

Klasifikavimas ir vertinimas

Finansinis turtas

Finansinis turtas

Pirminio pripažinimo metu finansinis turtas klasifikuojamas kaip finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, arba vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, o finansinis įsipareigojimas – kaip finansinis įsipareigojimas, vertinamas amortizuota savikaina arba tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Pagal 9-ąjį TFAS klasifikavimas pradedamas nustatant, ar finansinis turtas laikomas skolos ar nuosavo kapitalo priemone. 9-ajame TFAS pateikiamos nuorodos į 32-ojo TAS „Finansinės priemonės. Pateikimas“ apibrėžtis.

Skolos priemonės – priemonės, kurios sandorio šalies požiūriu atitinka finansinio įsipareigojimo apibrėžtį, paskolos ir skolos vertybiniai popieriai, įskaitant struktūrizuotų ūkio subjektų, valdžios sektoriaus ar bendrovių išleistas obligacijas, vekselius ar sertifikatus.

Skolos priemonė klasifikuojama amortizuota savikaina, jeigu ji atitinka abi toliau nurodomas sąlygas ir nėra nurodyta tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais:

| — | turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas – laikyti turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus, taip pat |
| --- | --- |

—

turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas – laikyti turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus, taip pat

| — | dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir pagrindinės nepadengtosios sumos palūkanų mokėjimai (toliau – SPPI kriterijai). |
| --- | --- |

—

dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir pagrindinės nepadengtosios sumos palūkanų mokėjimai (toliau – SPPI kriterijai).

Skolos priemonė klasifikuojama tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, jeigu ji atitinka abi toliau nurodomas sąlygas ir nėra nurodyta tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais:

| — | turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą, ir |
| --- | --- |

—

turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą, ir

| — | dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie atitinka SPPI kriterijus. |
| --- | --- |

—

dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie atitinka SPPI kriterijus.

Pirmiau nurodyti reikalavimai turėtų būti taikomi visam finansiniam turtui, net jei jis apima įterptąją išvestinę finansinę priemonę.

Nuosavybės priemonės yra priemonės, kurios atitinka nuosavybės apibrėžtį emitento požiūriu; t. y. priemonės, kuriose nėra sutartinių įsipareigojimų mokėti ir kurios įrodo likutinę emitento grynojo turto dalį. Nuosavybės priemonės vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Investicijų į nuosavą kapitalą, kurios nėra skirtos parduoti, pirminio pripažinimo metu pagal Priemonę gali būti neatšaukiamai nuspręsta pateikti vėlesnius kitų bendrųjų pajamų pokyčius. Ši galimybė pasirenkama vertinant konkrečią investiciją.

Visas kitas finansinis turtas klasifikuojamas vertinant tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Verslo modelio vertinimas

Verslo modelio vertinimas

Verslo modelio vertinimas EIB, kaip Priemonės valdytojas, įvertina verslo modelio, pagal kurį skolos priemonė laikoma portfelio lygmeniu, tikslą, nes tai geriausiai atspindi tai, kaip valdoma įmonė ir informacija teikiama vadovybei. Ta informaciją apima:

| — | portfelio politiką bei tikslus ir tos politikos praktinį veikimą. Visų pirma, ar vadovybės strategijoje dėmesys sutelkiamas į tai, kad būtų gaunamos sutartinės pajamos iš palūkanų, išlaikomas tam tikras palūkanų normos profilis, finansinio turto trukmė atitiktų įsipareigojimų, kuriais finansuojamas tas turtas, trukmę arba parduodant turtą būtų realizuojami pinigų srautai, |
| --- | --- |

—

portfelio politiką bei tikslus ir tos politikos praktinį veikimą. Visų pirma, ar vadovybės strategijoje dėmesys sutelkiamas į tai, kad būtų gaunamos sutartinės pajamos iš palūkanų, išlaikomas tam tikras palūkanų normos profilis, finansinio turto trukmė atitiktų įsipareigojimų, kuriais finansuojamas tas turtas, trukmę arba parduodant turtą būtų realizuojami pinigų srautai,

| — | būdą, kaip įvertinami portfelio veiklos rezultatai ir apie juos pranešama Priemonės vadovybei, |
| --- | --- |

—

būdą, kaip įvertinami portfelio veiklos rezultatai ir apie juos pranešama Priemonės vadovybei,

| — | riziką, kuri turi įtakos verslo modelio veikimui (ir pagal tą verslo modelį laikomam finansiniam turtui), ir kaip ta rizika valdoma, taip pat |
| --- | --- |

—

riziką, kuri turi įtakos verslo modelio veikimui (ir pagal tą verslo modelį laikomam finansiniam turtui), ir kaip ta rizika valdoma, taip pat

| — | ankstesnių laikotarpių pardavimų dažnumą, apimtį ir laiką, tokio pardavimo priežastis ir jos lūkesčius, susijusius su būsima pardavimo veikla. |
| --- | --- |

—

ankstesnių laikotarpių pardavimų dažnumą, apimtį ir laiką, tokio pardavimo priežastis ir jos lūkesčius, susijusius su būsima pardavimo veikla.

Tačiau informacija apie pardavimo veiklą vertinama ne atskirai, o bendrai vertinant, kaip yra pasiektas paskelbtas Priemonės finansinio turto valdymo tikslas ir kaip panaudojami pinigų srautai.

Poveikio finansavimo priemonių paketo tiesioginių skolinimo operacijų verslo modelis aprašytas ir atskleistas 24 pastaboje.

Tik pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo (SPPI) kriterijai

Tik pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo (SPPI) kriterijai

Šiame vertinime terminas „pagrindinis“ apibrėžiamas kaip skolos priemonės tikroji vertė pirminio pripažinimo metu. Terminas „palūkanos“ apibrėžiamas kaip atlygis už pinigų laiko vertę ir už kredito riziką, susijusią su per tam tikrą laikotarpį nepadengta pagrindine suma, ir už kitą pagrindinę skolinimo riziką ir išlaidas (pvz., likvidumo riziką ir administracines išlaidas), taip pat kaip pelno marža.

Vertinant, ar sutartyje numatyti pinigų srautai yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimai, atsižvelgiama į Priemonės sutarties sąlygas. Tai apima vertinimą, ar į finansinį turtą įtraukta sutarties sąlyga, dėl kurios galėtų pakisti sutartyje numatytų pinigų srautų laikas ar suma taip, kad jis neatitiktų šios sąlygos.

Pripažinimo panaikinimas

Pripažinimo panaikinimas

Priemonei taikyti finansinio turto pripažinimas nutraukiamas, kai nustoja galioti sutartyje numatytos teisės į finansinio turto pinigų srautus arba teisės gauti sutartyje numatytus pinigų srautus yra perduodamos atliekant operaciją, per kurią taikant Priemonę perduodama iš esmės visa su finansinio turto nuosavybe susijusi rizika ir nauda, arba iš esmės išlaikoma visa su nuosavybe susijusi rizika ir nauda, bet neišlaikoma finansinio turto kontrolė.

Kai panaikinamas finansinio turto arba finansinio įsipareigojimo pripažinimas (2.4.4 pastaba), skirtumas tarp turto arba įsipareigojimo balansinės vertės (arba balansinės vertės, priskiriamos turto ar įsipareigojimo, kurio pripažinimas panaikintas, daliai) ir i) gauto ar sumokėto atlygio ir ii) bet kokio sukaupto pelno ar nuostolių, pripažintų kitomis bendrosiomis pajamomis, sumos yra pripažįstamas pelno arba nuostolių ataskaitoje, išskyrus sukauptą pelną arba nuostolius, pripažintus kitomis bendrosiomis pajamomis iš investicijų į nuosavą kapitalą, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, kurios pervedamos į rezervo fondą, o ne perleidžiamu pelnu arba nuostoliais.

Perklasifikavimas

Perklasifikavimas

Finansinis turtas nėra perklasifikuojamas po jo pirminio pripažinimo, išskyrus laikotarpį, kai Priemonė pakeičia finansinio turto verslo valdymo modelį.

Pakeitimas

Pakeitimas

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas laikomas pakeistu, kai jo sutartyje numatyti pinigų srautai persvarstomi arba kitaip pakeičiami. Dėl persvarstymo arba pakeitimo gali būti panaikintas senosios finansinės priemonės pripažinimas ir pripažinta nauja finansinė priemonė, bet gali ir nebūti.

Esminis sutartyje numatytas finansinio turto, vertinamo amortizuota savikaina, pinigų srautų pakeitimas, dėl kurio panaikinamas finansinio turto pripažinimas, reiškia, kad naujas finansinis turtas pripažįstamas tikrąja verte, o pakeitimo poveikis pelnui arba nuostoliams įrašomas konsoliduotoje pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip finansinių operacijų rezultatas.

Sutarties pakeitimas laikomas esminiu, jei diskontuota pinigų srautų dabartinė vertė pagal peržiūrėtas sąlygas (diskontuota taikant pradinę faktinių palūkanų normą) bent 10 % skiriasi nuo pradinio finansinio turto likusių pinigų srautų diskontuotos dabartinės vertės. Taip pat atsižvelgiama į kokybinius veiksnius, pavyzdžiui, valiutos, kuria denominuotas finansinis turtas, pokytį ir perskaičiavimo požymius.

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių pagrindinėje, o jos nesant – palankiausioje rinkoje, prie kurios Priemonė tuo metu turi prieigą.

Kai taikoma, Priemonės vardu EIB apskaičiuoja priemonės tikrąją vertę, remdamasis tos priemonės aktyviojoje rinkoje kotiruojama kaina. Rinka laikoma aktyviąja rinka, jei sandoriai dėl turto arba įsipareigojimo sudaromi gana dažnai ir jų apimtis yra gana didelė, kad būtų galima nuolat gauti informacijos apie kainų nustatymą.

Jei į finansinės būklės ataskaitą įtraukto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikrosios vertės aktyviosiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Pasirinktas vertinimo metodas apima visus veiksnius, į kuriuos atsižvelgtų rinkos dalyviai nustatydami sandorio kainą.

Šie vertinimo metodai gali apimti grynosios dabartinės vertės ir diskontuotų pinigų srautų modelius, palyginimą su panašiomis priemonėmis, kurių stebimos rinkos kainos jau egzistuoja, Black-Scholes ir polinominius pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelius ir kitus vertinimo modelius. Vertinimo metodams naudojamos prielaidos ir duomenys apima nerizikingas palūkanų normas ir palūkanų normų lyginamuosius indeksus, kredito maržas, naudojamas apskaičiuojant diskonto normas, obligacijų ir akcijų kainas, užsienio valiutos keitimo kursus, akcijų ir akcijų indeksų kainas ir tikėtinus kainų svyravimus ir koreliacijas.

Vertinimo metodų tikslas – nustatyti tikrąją vertę, kuri yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių.

Bankas naudoja plačiai pripažintus vertinimo modelius įprastų ir nesudėtingų finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normos ir valiutos apsikeitimo sandoriai, tikrajai vertei nustatyti; šie modeliai remiasi tik stebimais rinkos duomenimis ir nereikalauja ypatingo vadovybės vertinimo ir skaičiavimų. Stebimas kainas ir modelių duomenis paprastai galima gauti oficialiojo sąrašo skolos ir nuosavybės vertybinių popierių, biržinių išvestinių finansinių priemonių ir paprastų ne biržos išvestinių finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, rinkose. Stebimų rinkos kainų ir modelių duomenų prieinamumas sumažina vadovybės vertinimo ir skaičiavimų poreikį, taip pat sumažina netikrumą, susijusį su tikrosios vertės nustatymu. Stebimų rinkos kainų ir duomenų prieinamumas skiriasi: priklauso nuo produktų ir rinkų, ir yra linkęs kisti dėl konkrečių įvykių ir bendrų finansų rinkų sąlygų.

Sudėtingesnėms priemonėms Bankas naudoja savo paties vertinimo modelius, sukurtus pagal pripažintus vertinimo modelius. Kai kurių arba visų svarbių duomenų, naudojamų šiuose modeliuose, gali nebūti rinkoje; jie yra išvesti iš rinkos kainų arba normų arba apskaičiuoti remiantis prielaidomis. Priemonių, susijusių su svarbiais rinkoje negaunamais duomenimis, pavyzdžiai apima tam tikras paskolas ir garantijas, kurių aktyvioji rinka neegzistuoja. Vertinimo modeliai, kuriems naudojami svarbūs rinkoje negaunami duomenys, reikalauja aukštesnio lygio vadovybės vertinimo ir skaičiavimų nustatant tikrąją vertę. Vadovybės vertinimo ir skaičiavimų paprastai reikia renkantis tinkamą vertinimo modelį, kuris bus naudojamas, nustatant vertinamos finansinės priemonės tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, nustatant sandorio šalių įsipareigojimų nevykdymo ir išankstinių mokėjimų tikimybę ir pasirenkant tinkamas diskonto normas.

Priemonė apskaičiuoja tikrąją vertę, naudodamasi tokia tikrosios vertės hierarchija, atspindinčia apskaičiavimams naudotų duomenų svarbą:

| — | 1 lygis – duomenys, kurie yra identiškų priemonių netikslintos kotiruojamos rinkos kainos aktyviosiose rinkose, prie kurių Priemonė turi prieigą. |
| --- | --- |

—

1 lygis – duomenys, kurie yra identiškų priemonių netikslintos kotiruojamos rinkos kainos aktyviosiose rinkose, prie kurių Priemonė turi prieigą.

| — | 2 lygis – kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų). Šiai kategorijai priklauso priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviosiose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų. |
| --- | --- |

—

2 lygis – kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų). Šiai kategorijai priklauso priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviosiose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų.

| — | 3 lygis – duomenys, kurie nėra stebimi. Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui. Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius patikslinimus arba prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis. |
| --- | --- |

—

3 lygis – duomenys, kurie nėra stebimi. Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui. Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius patikslinimus arba prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis.

Priemonė perkėlimus tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių pripažįsta ataskaitinio laikotarpio, per kurį įvyko pokytis, pabaigoje.

Finansinio turto vertės sumažėjimas

Finansinio turto vertės sumažėjimas

9-asis TFAS grindžiamas į ateitį orientuotu tikėtinų kredito nuostolių modeliu. EIB nustatė numatomų kredito nuostolių apskaičiavimo sistemą, kuri priklauso nuo makroekonomikos būklės. Tai apima laiko momento (PIT) kredito rizikos parametrų (įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė ir nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo) nustatymą remiantis sisteminiu veiksniu (kredito ciklu), kurį lemia makroekonomika ir kuris prognozuojamas makroekonominėse prognozėse arba scenarijuose. Galutinis tikėtinas kredito nuostolis yra atitinkamo makroekonominio scenarijaus tikėtino kredito nuostolio tikimybės svertinis vidurkis. Šis į ateitį orientuotas vertės sumažėjimo modelis taikomas finansiniam turtui, kuris vertinamas amortizuota savikaina, finansinių garantijų sutartims, taip pat nebalansiniams įsipareigojimams.

Vadovaujantis 9-uoju TFAS, atidėjiniai nuostoliams vertinami remiantis vienu iš toliau nurodytų pagrindų:

| — | tikėtinais kredito nuostoliais 12-os mėnesių laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos; taip pat |
| --- | --- |

—

tikėtinais kredito nuostoliais 12-os mėnesių laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos; taip pat

| — | tikėtinais kredito nuostoliais visu finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį. |
| --- | --- |

—

tikėtinais kredito nuostoliais visu finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį.

9-ajame TFAS nustatytas trijų etapų vertės sumažėjimo modelis, pagrįstas kredito kokybės pokyčiais nuo pirminio pripažinimo. Finansinės priemonės klasifikuojamos 1 etape, išskyrus tas priemones, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo. Tai apima tiek kiekybinę, tiek kokybinę informaciją ir analizę, pagrįstą Banko ekspertinėmis žiniomis, įskaitant į ateitį orientuotą informaciją.

Nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtas yra finansinis turtas, kuris nuo pirminio pripažinimo momento priskiriamas 3 etapui. Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinio turto atveju sukaupti tikėtinų galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai nuo pradinio pripažinimo yra pripažįstami pelno arba nuostolių ataskaitoje.

Banko atliktas etapo vertinimas pagrįstas nuosekliu metodu, kuris atitinka Kredito rizikos gaires ir Finansų stebėsenos gaires ir procedūras, apimančias visų pirma ankstyvo perspėjimo priežastis, stebėjimo sąrašą, vidaus reitingą ir įsiskolinimus.

Atsižvelgdamas į standartus nustatančių subjektų paskelbtas gaires ir rinkos praktiką, EIB mano, kad COVID-19 trumpalaikių restruktūrizavimo priemonių taikymas veiklą vykdančioms sandorio šalims, kuriomis siekiama šalinti neigiamą sisteminį ekonominį COVID-19 pandemijos poveikį, neturėtų vien dėl to būti laikomas savaiminiu veiksniu, leidžiančiu daryti išvadą, kad kredito rizika reikšmingai padidėjo. Kaip nurodyta 3.2.3.8 pastaboje, vertindamas tokių sandorio šalių kredito riziką EIB taiko ekspertų vertinimą.

EIB mano, kad COVID-19 pandemijos poveikis atsispindi dabartiniame į ateitį orientuotame tikėtino kredito nuostolio modelyje, kuris laikomas pakankamai tvirtu, kad būtų galima atsižvelgti į tokius ekstremalius įvykius. Visų pirma atitinkamas poveikis buvo tiesiogiai nustatytas makroekonominėse prognozėse ir įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės sąlygų struktūrose.

Jei kredito rizika reikšmingai padidėjo, finansinė priemonė perkeliama į 2 etapą, tačiau dar nelaikoma, kad jos vertė sumažėjo dėl kredito rizikos. Jei finansinės priemonės vertė sumažėjo dėl kredito rizikos, finansinė priemonė perkeliama į 3 etapą.

Siekdamas nustatyti 3 etapo rizikos poziciją, Bankas nustato, ar yra objektyvių su neveiksnia pozicija susijusių įrodymų. Laikoma, kad su finansiniu turtu susiję įsipareigojimai nevykdomi, kai mažai tikėtina, kad skolininkas įvykdys visus su Priemone susijusius savo kreditinius įsipareigojimus, Priemonei neturint atgręžtinio reikalavimo teisės, arba kai skolininkas pradelsia bet kokio reikšmingo kreditinio įsipareigojimo Priemonei vykdymą daugiau kaip 90 dienų.

Šiuo atveju laikoma, kad finansinis turtas nuvertėjo, kai nustatoma, jog yra tikėtina, kad Priemonė negalės surinkti visų sumų, kurios turi būti sumokėtos pagal pradines sutarties sąlygas, arba lygiavertę vertę. Atskiros kredito pozicijos vertinamos pagal skolininko savybes, bendrą finansinę padėtį, išteklius ir ankstesnius mokėjimus, paramos iš bet kokių finansiškai atsakingų garantų perspektyvas ir, kai taikoma, bet kokio įkaito realizavimo vertę.

Visi su vertės sumažėjimu susiję reikalavimai peržiūrimi ir analizuojami bent kas pusmetį. Bet kokie vėlesni tikėtinų būsimų pinigų srautų sumų ir laiko pokyčiai, palyginti su ankstesnėmis sąmatomis, lems atidėjinių kredito nuostoliams pokytį ir bus įtraukti arba įskaityti į pajamų ataskaitą. Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo panaikinamas tik tada, kai kredito kokybė pagerėja tiek, kad būtų galima pagrįstai užtikrinti, jog pagal reikalavimų susitarimo pradines sutarties sąlygas bus laiku surinkta pagrindinė suma ir palūkanos. Nurašymas atliekamas tada, kai laikoma, kad viso reikalavimo arba jo dalies nepavyks atgauti arba jo nebebus reikalaujama. Nurašytos sumos išskaičiuojamos iš anksčiau nustatytų vertės sumažėjimo sumų arba tiesiogiai pajamų ataskaitoje ir jomis sumažinama pagrindinė reikalavimo suma. Iš dalies arba visiškai susigrąžintos anksčiau nurašytos sumos įtraukiamos į pajamų ataskaitą.

Tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimas. Duomenys, prielaidos ir metodai

Tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimas. Duomenys, prielaidos ir metodai

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu apskaičiavimas taikomas 2 ir 3 etapų turtui, o tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu apskaičiavimas taikomas 1 etapo turtui.

Tikėtini kredito nuostoliai buvo apskaičiuoti remiantis šiais kintamaisiais:

| — | kredito reitingu ir PIT įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe, |
| --- | --- |

—

kredito reitingu ir PIT įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe,

| — | PIT nuostoliu dėl įsipareigojimų neįvykdymo, |
| --- | --- |

—

PIT nuostoliu dėl įsipareigojimų neįvykdymo,

| — | pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui. |
| --- | --- |

—

pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui.

Sandorio šalies kredito reitingas nustatomas tam tikrą dieną, naudojant vertinimo rezultatų suvestinės modelius, pritaikytus įvairioms sandorio šalių ir pozicijų kategorijoms.

Kiekvienas kredito reitingas vaizduoja įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę, kuri yra tikimybė, kad sandorio šalis neįvykdys savo finansinių įsipareigojimų per artimiausius 12 mėnesių arba per likusį įsipareigojimo galiojimo laikotarpį. Taigi, reitingai – pagrindiniai duomenys, naudojami nustatant PIT pozicijų įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės struktūrą pagal terminą. EIB surenka su Priemonės kredito rizikos pozicijomis susijusią informaciją apie veiklos rezultatus ir įsipareigojimų neįvykdymą. Surinkti duomenys suskirstomi pagal pramonės rūšį ir regiono tipą. Skirtingos pramonės šakos ir regionai, kurie vienodai reaguoja į kredito ciklus, analizuojami kartu.

EIB taiko statistinius modelius, kad išanalizuotų surinktus duomenis ir sugeneruotų likusio pozicijų galiojimo laikotarpio įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės įverčius ir kaip jie turėtų keistis laikui bėgant ir atsižvelgiant į konkrečius makroekonominius scenarijus.

Nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo reiškia EIB numatomą pozicijos nuostolio, susidariusio dėl sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo, ir neįvykdytų įsipareigojimų sumos santykį. Nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo taip pat gali būti apibrėžiamas kaip „1. Susigrąžinimo norma“. Nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo įverčiai daugiausia nustatomi pagal sandorio šalies pobūdį ir tipą, nurodant penkias pagrindines pozicijų klases: valstybės, valstybės institucijų, finansų įstaigų, bendrovių ir projektų finansų. Nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo vertės gali būti toliau tikslinamos pagal pozicijos produkto ir sutarties specifines savybes.

EIB į savo vertinimą įtraukia PIT ir į ateitį orientuotą informaciją apie tai, ar priemonės kredito rizika nuo pirminio jos pripažinimo ir tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimo reikšmingai padidėjo.

Vertindamas tikėtiną kredito nuostolį, EIB parengė sąlyginį modeliavimo metodą įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės struktūroms pagal terminą apskaičiuoti, įskaitant:

| — | ekonomiškai pagrįstos ryšio funkcijos tarp kredito ciklo ir makroekonominių kintamųjų apibrėžimą ir |
| --- | --- |

—

ekonomiškai pagrįstos ryšio funkcijos tarp kredito ciklo ir makroekonominių kintamųjų apibrėžimą ir

| — | trijų makroekonominių scenarijų rinkinį (vienas pagrindinis scenarijus ir du scenarijai, atspindintys ekonomikos nuosmukį ir pakilimą), pagal kurį numatomas daugiametis potencialus BVP realizavimas ir su juo susijusios tikimybės. |
| --- | --- |

—

trijų makroekonominių scenarijų rinkinį (vienas pagrindinis scenarijus ir du scenarijai, atspindintys ekonomikos nuosmukį ir pakilimą), pagal kurį numatomas daugiametis potencialus BVP realizavimas ir su juo susijusios tikimybės.

Makroekonominiams scenarijams rengti EIB naudoja pasaulio ekonomikos pusiau struktūrinį daugiašalį ir daugialypį modelį su konkrečiais šaliai būdingais blokais. Pagrindinis scenarijus parengtas taip, kad atitiktų naujausias Europos Komisijos prognozes. Teigiami ir neigiami scenarijai parengti atsižvelgiant į pagrindinį scenarijų, įdiegiant daugiašalį ir daugialypį modelį. Scenarijai yra išvedami dėl sukrėtimų poveikio BVP, kuris yra pagrindinis ekonominės veiklos rodiklis. Poveikį realiajam BVP turintys sukrėtimai kalibruojami taip, kad atkartotų ankstesnį kintamojo kintamumą. Be to, siekiant patikslinti BVP sukrėtimų dydį ir pastovumą, prireikus taikomas ekspertų vertinimas. Todėl sukrėtimai nustatomi kartu su smukimo funkcija siekiant nustatyti sukrėtimų poveikį laikui bėgant. Su kiekvienu scenarijumi susijusios tikimybės apibrėžiamos atsižvelgiant į rinkos (svyravimo) rodiklius ir viduje parengtus rodiklius / sekiklius, laikui bėgant nuosekliai naudojamus neapibrėžtumui nustatyti.

Pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui reiškia tikėtiną poziciją įsipareigojimų neįvykdymo atveju ir yra pagrįsta dabartine pozicija sandorio šalies atžvilgiu ir galimais pagal sutartį leidžiamos dabartinės sumos pokyčiais, įskaitant amortizaciją. Finansinio turto pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui yra jo bendra balansinė vertė. Skolinimo įsipareigojimų ir finansinių garantijų atveju į poziciją esant įsipareigojimų neįvykdymui įtraukiama panaudota suma.

2020 m., atsižvelgdamas į šiuo metu atliekamą modelio peržiūrą ir priežiūrą, EIB atnaujino savo PIT, įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės ir nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo modelius, naudojamus tikėtino kredito nuostolio įverčiams apskaičiuoti. Atnaujinimas daugiausia susijęs su pradinių duomenų šaltinių, tiksliau kredito ir makroekonominių duomenų, naudojamų kredito ciklo modeliavimui, kad būtų galima apskaičiuoti PIT tikėtino kredito nuostolio (gyvavimo trukmė ir 12 mėn.), pakeitimu. Kredito ciklas dabar yra sudarytas iš išorės reitingų agentūros reitingų mažėjimo ir įsipareigojimų neįvykdymo rodiklių duomenų ir prognozuojamas remiantis realiojo BVP metiniu augimu ir ilgalaikių bei trumpalaikių palūkanų normų skirtumu, t. y. palūkanų normos priedu už terminą, o ankstesnėje pavyzdinėje versijoje kredito ciklas buvo paimtas iš išorės duomenų teikėjo pateiktų PIT tikėtino kredito nuostolio priemonių ir įtrauktas tik vienas makroekonominis kintamasis, t. y. realiojo BVP ketvirčio augimo tempai.

Atnaujinant modelį atliekami keli patobulinimai, t. y. nauja kredito ciklo apibrėžtis dėl to, kad didėja heterogeniškumas pramonės ir regionų segmentuose, ryšys su makroekonominiais kintamaisiais yra stipresnis ir sudaromos sąlygos įtraukti antrąjį išorinį aiškinamąjį kintamąjį (priedą už terminą). Modelio atnaujinimo poveikis aprašytas 7.2 ir 14 pastabose.

1.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Priemonė pinigus ir pinigų ekvivalentus apibrėžia kaip einamąsias sąskaitas, trumpalaikius indėlius arba komercinius vekselius, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai. Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje perkeliami amortizuota savikaina.

2.   Iždo finansinis turtas

Iždo finansinis turtas

Iždo finansinį turtą sudaro kotiruojamos ir nekotiruojamos obligacijos, kurias ketinama laikyti iki išpirkimo termino, ir komerciniai vekseliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai, ir jis galiausiai klasifikuojamas amortizuota savikaina.

Šios obligacijos ir komerciniai vekseliai iš pradžių vertinami kaina, kuri parodo tikrąją vertę kartu su bet kokiomis tiesiogiai priskirtinomis sandorio išlaidomis. Pradinės kainos ir išpirkimo vertės skirtumas amortizuojamas taikant faktinių palūkanų metodą per likusį priemonės galiojimo laikotarpį.

3.   Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolų ir išankstinių mokėjimų portfelį gali sudaryti skolos priemonės, pavyzdžiui, paskolos ir skolos vertybiniai popieriai, įskaitant obligacijas, vekselius ar sertifikatus, kuriuos išleido struktūrizuoti ūkio subjektai, ketindami laikyti juos iki išpirkimo termino ir surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai apima:

| — | paskolas ir išankstinius mokėjimus, įvertintus amortizuota savikaina, |
| --- | --- |

—

paskolas ir išankstinius mokėjimus, įvertintus amortizuota savikaina,

| — | paskolas ir išankstinius mokėjimus, privalomai įvertintus tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. |
| --- | --- |

—

paskolas ir išankstinius mokėjimus, privalomai įvertintus tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Priemonės paskolos pripažįstamos Priemonės turtu tada, kai pinigai iš anksto sumokami skolininkams. Neišmokėtos paskolos dalys įrašomos į nebalansinius straipsnius jų nominaliąja verte. Paskolos, kurioms taikomas SPPI testas, iš pradžių įrašomos savikaina (jų grynąja išmokėta suma), t. y. tikrąja pinigų verte, reikalinga paskolai suteikti, įskaitant bet kokias sandorio išlaidas, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą.

Skolos vertybiniai popieriai pripažįstami Priemonės turtu, kai pinigai iš anksto sumokami emitentui ir gali būti sutartimi susieta arba vieno segmento skolos priemonė. Neišmokėtos skolos vertybinių popierių dalys įrašomos į nebalansinius straipsnius jų nominaliąja verte. Skolos vertybiniai popieriai iš pradžių vertinami savikaina, t. y. tikrąja verte, pridėjus bet kokias tiesiogiai priskirtinas sandorio sąnaudas, o vėliau vertinami amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą. Pradinės kainos ir išpirkimo vertės skirtumas amortizuojamas taikant faktinių palūkanų metodą per likusį priemonės galiojimo laikotarpį.

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo politika aprašyta 2.4.2 pastaboje.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai, neatitinkantys SPPI kriterijaus, privalomai vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Tikrosios vertės nustatymo metodas yra pagrįstas diskontuotų pinigų srautų metodu arba likvidacine verte.

4.   Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Priemonės investicijos į nuosavą kapitalą yra dviejų rūšių: i) tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą ir ii) investicijos į rizikos kapitalo fondus. Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai pirmą kartą pripažįstami tikrąja verte, pridėjus sandorių išlaidas. Vėliau tikrosios vertės pokyčiai, įskaitant užsienio valiutos keitimo pelną ir nuostolius, pripažįstami pelno arba nuostolių ataskaitoje, o kitos bendrosios pajamos – pagal grynąjį akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių rezultatą.

Nekotiruojamų investicijų atveju, kai tikrosios vertės negalima gauti iš aktyvių rinkų, tikroji vertė nustatoma taikant pripažintus vertinimo metodus (4.2.1 pastaba).

Priemonės įsigytos dalyvavimo teisės paprastai yra investicijos į privatų kapitalą arba rizikos kapitalo fondus. Remiantis pramonės sektoriaus praktika, paprastai tokios investicijos yra investicijos, kurias bendrai pasirašė keletas investuotojų, iš kurių nė vienas atskirai negali turėti įtakos tokio fondo kasdienėms operacijoms ir investicinei veiklai. Todėl investuotojo narystė tokio fondo valdymo organe iš esmės nesuteikia jam galios daryti įtakos kasdienėms fondo operacijoms. Be to, individualūs privataus kapitalo arba rizikos kapitalo fondo investuotojai nenustato fondo politikos, kaip antai dividendų paskirstymo ar kitokios paskirstymo politikos. Tokius sprendimus paprastai priima fondo vadovybė, remdamasi akcininkų susitarimu dėl fondo vadovybės ir visų akcininkų teisių bei įsipareigojimų. Akcininkų susitarimas paprastai padeda išvengti to, kad atskiri investuotojai vykdytų dvišalius svarbius sandorius su fondu, keistų vadovaujančius darbuotojus ar įgytų privilegijų susipažinti su esmine technine informacija. Priemonės investicijos vykdomos remiantis pirmiau išdėstyta pramonės sektoriaus praktika, užtikrinant, kad Priemonė nekontroliuotų nė vienos iš šių investicijų, įskaitant investicijas, kurių atveju Priemonei priklauso daugiau kaip 20 % balsavimo teisių, ir joms Priemonė nedarytų jokios didelės įtakos, kaip nurodyta 10-ajame TFAS ir 28-ajame TAS.

iii.   
  Finansinės garantijos

Finansinės garantijos

Finansinių garantijų sutartys – sutartys, pagal kurias reikalaujama, kad Priemonė sumokėtų konkrečias sumas garantijos turėtojui, kad atlygintų nuostolius, kuriuos šis patiria dėl konkretaus skolininko laiku nesumokėtų įmokų pagal skolos priemonės sąlygas.

Remiantis galiojančiomis taisyklėmis, šios garantijos neatitinka draudimo sutarties apibrėžties (4-ojo TFAS „Draudimo sutartys“).

Finansinės garantijos apskaitomos pagal 9-ąjį TFAS „Finansinės priemonės“ kaip išvestinės finansinės priemonės arba kaip finansinės garantijos, priklausomai nuo jų savybių ir ypatybių, kaip apibrėžta 9-ajame TFAS.

Išvestinių finansinių priemonių apskaitos politika išdėstyta 2.4.5 pastaboje.

Finansinės garantijos pirmą kartą pripažįstamos finansinės būklės ataskaitos antraštinėje dalyje „Atidėjiniai suteiktoms garantijoms“ tikrąja verte, pridėjus sandorio išlaidas, kurios yra tiesiogiai priskirtinos finansinių garantijų suteikimui. Įpareigojimas sumokėti pirminio pripažinimo metu parodomas tikrąja verte, kuri atitinka numatomų priedų įplaukų arba pradinių tikėtinų nuostolių grynąją dabartinę vertę.

Po pirminio pripažinimo finansinės garantijos vertinamos didesniąja iš šių verčių:

| — | atidėjinių nuostoliams suma, kaip nustatyta pagal 9-ąjį TFAS, taip pat |
| --- | --- |

—

atidėjinių nuostoliams suma, kaip nustatyta pagal 9-ąjį TFAS, taip pat

| — | pirmą kartą pripažintu priedu, atėmus pajamas, pripažintas pagal 15-ojo TFAS principus. |
| --- | --- |

—

pirmą kartą pripažintu priedu, atėmus pajamas, pripažintas pagal 15-ojo TFAS principus.

Bet koks grynosios įsipareigojimų sumos padidėjimas arba sumažėjimas (vertinamas pagal 9-ąjį TFAS), susijęs su finansinėms garantijoms, išskyrus reikalavimus dėl garantijos išmokėjimo, pripažįstamas pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos antraštinėje dalyje „Atidėjinių garantijoms pokytis“.

Gauti priedai pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje parodomi kaip mokesčių ir komisinės pajamos, remiantis 15-ajame TFAS nustatytu amortizacijos grafiku, taikomu visą finansinės garantijos galiojimo laikotarpį.

iv.   
  Finansiniai įsipareigojimai, išskyrus išvestines finansines priemones

Finansiniai įsipareigojimai, išskyrus išvestines finansines priemones

Klasifikavimas ir vertinimas

Klasifikavimas ir vertinimas

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

Finansinis įsipareigojimas, išskyrus finansinius įsipareigojimus, kurie atitinka skirtų parduoti apibrėžtį (pvz., išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimus), yra vertinamas amortizuota savikaina.

Priemonė nutraukia finansinio įsipareigojimo pripažinimą, kai sutartiniai įsipareigojimai įvykdomi, anuliuojami arba pasibaigia jų galiojimo laikotarpis.

v.   
  Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės apima skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius, skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius, trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius.

Išvestinės finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos naudojantis prekybos data.

Vykdant įprastinę veiklą pagal Priemonę gali būti sudaryti apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstinius valiutos sandorius kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos, kad būtų išlygintas pelnas arba nuostoliai dėl užsienio valiutos kursų svyravimų.

Visos išvestinės finansinės priemonės vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, ir nurodomos kaip išvestinės finansinės priemonės. Tikroji vertė gaunama visų pirma iš diskontuotų pinigų srautų modelių, pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelių ir trečiųjų šalių skelbiamų kainų.

Išvestinės finansinės priemonės įrašomos tikrąja verte ir apskaitomos kaip turtas, kai jų tikroji vertė yra teigiama, ir kaip įsipareigojimai, kai jų tikroji vertė neigiama. Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai parodomi pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos dalyje „Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis“.

Pagal 9-ąjį TFAS finansiniam turtui arba finansiniams įsipareigojimams taikytini reikalavimai dėl įterptųjų išvestinių finansinių priemonių išskaidymo buvo panaikinti, todėl į mišriąją sutartį apskritai atsižvelgiama atitinkamai klasifikuojant finansinį turtą arba finansinį įsipareigojimą.

vi.   
  Įnašai

Įnašai

Valstybių narių įnašai finansinės būklės ataskaitoje kaip gautinos sumos pripažįstami Tarybos sprendimo, kuriuo nustatomi valstybių narių mokėtini Priemonės finansiniai įnašai, dieną.

Valstybių narių įnašai atitinka toliau nurodytas sąlygas ir todėl priskiriami prie nuosavo kapitalo:

| — | kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl Priemonės grynojo turto panaudojimo Priemonės likvidavimo atveju, |
| --- | --- |

—

kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl Priemonės grynojo turto panaudojimo Priemonės likvidavimo atveju,

| — | jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, |
| --- | --- |

—

jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes,

| — | visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes, |
| --- | --- |

—

visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes,

| — | priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų; taip pat |
| --- | --- |

—

priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų; taip pat

| — | bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laikotarpį, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laikotarpį. |
| --- | --- |

—

bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laikotarpį, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laikotarpį.

Finansinėse ataskaitose įnašai klasifikuojami ir vertinami amortizuota savikaina.

vii.   
  Palūkanos ir panašios pajamos

Palūkanos ir panašios pajamos

Priemonės paskolų palūkanos įrašomos pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje („Palūkanos ir panašios pajamos“) ir finansinės būklės ataskaitoje („Paskolos ir išankstiniai mokėjimai“) pagal kaupiamąjį principą, taikant faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos grynąja apskaitine verte. Kai apskaityta paskolos vertė sumažinama dėl vertės sumažėjimo, pajamos iš palūkanų ir toliau parodomos taikant pradinę faktinę palūkanų normą, taikomą naujai balansinei vertei.

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolų palūkanos įrašomos pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje („Palūkanos ir panašios pajamos“) ir finansinės būklės ataskaitoje („Paskolos ir išankstiniai mokėjimai“) pagal kaupiamąjį principą, per visą paskolos galiojimo laikotarpį taikant pagal kreditą patikslintą faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos amortizuota savikaina.

Palūkanų subsidijos, gautos už Priemonės išteklius, yra atidedamos ir pripažįstamos kaip faktinio pelningumo koregavimas, įtraukiamos į pajamų ataskaitos straipsnį „Palūkanos ir panašios pajamos“ laikotarpiu nuo subsidijuojamos paskolos išmokėjimo iki grąžinimo.

Įsipareigojimo mokesčiai yra laikomi būsimojo laikotarpio pajamomis ir yra pripažįstami taikant faktinių palūkanų metodą per laikotarpį nuo susijusios paskolos išmokėjimo iki grąžinimo, ir pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje yra nurodomi prie palūkanų ir panašių pajamų.

viii.   
  Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Viena iš Priemonės veiklos sričių – valstybių narių vardu administruojamos palūkanų subsidijos ir techninė pagalba.

Valstybių narių įnašų, skirtų palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai mokėti, dalis nepriskiriama Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams, bet klasifikuojama kaip trečiosioms šalims mokėtinos sumos. Priemonė atlieka mokėjimus galutiniams gavėjams, o tada sumažinamos trečiosioms šalims mokėtinos sumos.

Kai su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba susijusios įneštos sumos iki galo nesuteikiamos, jos perklasifikuojamos kaip Priemonei skirti įnašai.

ix.   
  Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų pripažįstamos Priemonės pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje pagal kaupiamąjį principą.

x.   
  Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Už suteiktas paslaugas per laikotarpį gauti mokesčiai pripažįstami pajamomis paslaugų suteikimo momentu, o mokesčiai, gauti vykdant svarbią veiklą, pripažįstami pajamomis, kai užbaigiama svarbi veikla. Šie mokesčiai pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodomi prie mokesčių ir komisinių pajamų.

Dividendai, susiję su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais, pripažįstami tada, kai gaunami, ir pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodomi prie grynojo realizuoto pelno iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių.

xi.   
  Mokesčių sistema

Mokesčių sistema

Protokole dėl Europos Sąjungos privilegijų ir imunitetų, pridedamame prie Europos Sąjungos sutarties ir Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo, nustatyta, kad Sąjungos institucijų turtas, pajamos ir kita nuosavybė yra neapmokestinami jokiais tiesioginiais mokesčiais.

3.   Rizikos valdymas

Rizikos valdymas

Šioje pastaboje pateikiama informacija apie Priemonės kredito ir finansinę riziką bei šios rizikos valdymą ir kontrolę, visų pirma apie pagrindinę riziką, susijusią su taikomomis finansinėmis priemonėmis. Tai:

| — | kredito rizika – nuostolių rizika, kylanti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką, |
| --- | --- |

—

kredito rizika – nuostolių rizika, kylanti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką,

| — | likvidumo rizika – rizika, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių, |
| --- | --- |

—

likvidumo rizika – rizika, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių,

| — | rinkos rizika – rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei. |
| --- | --- |

—

rinkos rizika – rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei.

3.1.   
  Rizikos valdymo organizavimas

Rizikos valdymo organizavimas

EIB nuolat pritaiko IP rizikos valdymo sistemą.

EIB rizikos valdymo direktoratas nepriklausomai nustato, įvertina, stebi ir praneša apie Priemonei kylančią riziką. Remiantis pareigų atskyrimą užtikrinančia sistema, rizikos valdymo padalinys yra nepriklausomas nuo veiklos padalinių.

EIB lygmeniu grupės vyriausiasis rizikos valdymo pareigūnas apie grupės riziką atsiskaito EIB valdymo komitetui prižiūrint už riziką atsakingam valdymo komiteto nariui. Grupės vyriausiasis rizikos valdymo pareigūnas turi tiesioginę prieigą prie Rizikos politikos komiteto ir gali tiesiogiai kreiptis į EIB direktorių valdybą ir su ja bendrauti visais savo kompetencijos srities klausimais.

3.2.   
  Kredito rizika

Kredito rizika

Kredito rizika – potencialūs nuostoliai, kurie gali būti patirti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, ši rizika kreditui gali kilti įvairiais būdais, įskaitant atsiskaitymų riziką.

3.2.1.   Kredito rizikos politika

Kredito rizikos politika

Vykdydamas paskolos sandorio šalių kredito analizę, EIB įvertina kredito riziką ir tikėtinus nuostolius, siekdamas kiekybiškai išreikšti riziką ir ją įkainoti. EIB parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą su savo kreditais susijusių sandorio šalių (skolininkų ar garantų) vidaus reitingams nustatyti. Metodika grindžiama vertinimo lapų, parengtų specialiai kiekvienai svarbiai kredito sandorio šaliai (pvz., bendrovėms, finansų įstaigoms ir kt.), sistema. Atsižvelgiant į geriausią bankininkystės praktiką, taikomą EIB, ir Bazelio tarptautinio susitarimo dėl kapitalo („Bazelis II“) principus, visos tam tikro sandorio kredito profiliui svarbios sandorio šalys klasifikuojamos pagal vidaus reitingo kategorijas, taikant tam tikros rūšies sandorio šaliai skirtą vidaus reitingo metodiką. Atlikus išsamią sandorio šalies verslo ir finansinės rizikos profilio analizę ir jos valstybės rizikos analizę, kiekvienai sandorio šaliai priskiriamas vidaus reitingas, kuris atspindi jo įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę. Prireikus ekspertai atliekai koregavimus atsižvelgiant į juridinių asmenų kontroliuojančiosios įstaigos ar vyriausybės paramą, o galutinis reitingas leidžia neatsižvelgti į informaciją (pvz., rinkos kainodarą), į kurią neatsižvelgta vertinimo lape.

Atliekant projekto finansų ir kitų struktūrinių riboto naudojimo operacijų kredito vertinimą, taikomos atitinkamos sektoriaus kredito rizikos priemonės, daugiausia orientuotos į pinigų srautų buvimą ir gebėjimą vykdyti su skola susijusius įsipareigojimus. Šios priemonės apima projekto sutarties pagrindo ir sandorio šalies analizę, taip pat pinigų srautų modeliavimą. Panašiai kaip bendrovių ir finansų įstaigų atveju, kiekvienam projektui priskiriamas vidaus rizikos reitingas. Galiausiai ne ES valstybių narių vyriausybes pagal statistinį modelį reitinguoja Ekonomikos departamentas.

Visi vidaus reitingai paskolos laikotarpiu stebimi ir reguliariai atnaujinami.

Visoms ne valstybės atliekamoms (arba ne valstybės garantuotoms ar panašioms) operacijoms taikomas tam tikras sandorio lygmuo ir sandorio šalies dydžio ribos. Sandorio šalies apribojimai nustatomi atsižvelgiant į konsoliduotosios grupės rizikos lygmenį, jei taikoma. Šie apribojimai paprastai taikomi, pvz., sandorio šalių nuosavų lėšų dydžiui.

Siekdamas sumažinti kredito riziką EIB, kai tinkama ir atsižvelgdamas į kiekvieną atskirą atvejį, įvairiai didina kredito vertę, pvz.:

| — | taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) arba (ir) |
| --- | --- |

—

taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) arba (ir)

| — | garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos. |
| --- | --- |

—

garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos.

Taikant Priemonę nesinaudojama jokiomis kredito išvestinėmis finansinėmis priemonėmis kredito rizikai sumažinti.

3.2.2.   Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodoma didžiausia finansinės būklės ataskaitos elementų, įskaitant išvestines finansines priemones, kredito rizika. Pateikta bendroji didžiausia rizika, neatsižvelgiant į sumažinimo poveikį taikant užstatą.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Didžiausia rizika | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| TURTAS | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 923 940 | 837 777 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 68 908 | 86 330 |
| Iždo finansinis turtas | 351 873 | 330 587 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 33 584 | 14 184 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 1 673 445 | 1 518 675 |
| Kitas turtas | 109 | — |
| Iš viso | 3 051 859 | 2 787 553 |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | -33 152 | -37 269 |
| NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI | | |
| Neapibrėžtieji įsipareigojimai | | |
| — | Išduotos garantijos |

(tūkst. EUR)

Didžiausia rizika

2020 12 31

2019 12 31

TURTAS

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

923 940

837 777

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

68 908

86 330

Iždo finansinis turtas

351 873

330 587

Išvestinės finansinės priemonės

33 584

14 184

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

1 673 445

1 518 675

Kitas turtas

109

—

Iš viso

Iš viso

3 051 859

3 051 859

2 787 553

2 787 553

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

-33 152

-33 152

-37 269

-37 269

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

—

Išduotos garantijos

998 560

200 013

Įsipareigojimai

| — | Neišmokėtos paskolos |
| --- | --- |

—

Neišmokėtos paskolos

1 722 618

1 357 320

| — | Neišduotos garantijos |
| --- | --- |

—

Neišduotos garantijos

554 686

1 359 818

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

3 275 864

3 275 864

2 917 151

2 917 151

Kredito rizika, iš viso

Kredito rizika, iš viso

6 294 571

6 294 571

5 667 435

5 667 435

3.2.3.   Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizika

Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizika

3.2.3.1.   Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizikos nustatymas

Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizikos nustatymas

Pagal Priemonę prisiimtų paskolų ir avansų arba garantijos atveju atliekamas išsamus rizikos vertinimas ir kiekybinis tikėtinų nuostolių įvertinimas, į kuriuos atsižvelgiama klasifikuojant paskolas. Pagal poveikio finansavimo priemonių paketą (apibūdintą 24 pastaboje) atliekamoms operacijoms, išskyrus per tarpininkus teikiamas paskolas, taikoma kita procedūra, o ne kredito rizikos politikos gairės. Paskolų klasifikacija nustatyta remiantis visuotinai priimtais kriterijais, grindžiamais skolininko kokybe, paskolos terminu, garantija ir, prireikus, garantu.

Paskolų klasifikavimo sistema apima metodikas, procesus, duomenų bazes ir IT sistemas, kuriomis atliekamas skolinimo operacijų kredito rizikos vertinimas ir kiekybinis tikėtinų nuostolių įvertinimas. Ja apibendrinama daug informacijos, siekiant nustatyti tinkamą paskolų kredito rizikos reitingą. Paskolų klasifikacija nurodo dabartinę apskaičiuotų tikėtinų nuostolių, kurie įvertinami atsižvelgiant į pagrindinių skolininkų įsipareigojimų nevykdymo tikimybę, poziciją esant įsipareigojimų nevykdymui ir nuostolių dydį įsipareigojimų nevykdymo atveju, vertę. Paskolų klasifikacijos paskirtis:

| — | ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką, |
| --- | --- |

—

ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką,

| — | ji yra kredito rizikos pokyčių rodiklis siekiant nustatyti stebėsenos pastangų prioritetus, |
| --- | --- |

—

ji yra kredito rizikos pokyčių rodiklis siekiant nustatyti stebėsenos pastangų prioritetus,

| — | ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu, |
| --- | --- |

—

ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu,

| — | ji lyginamasis rodiklis apskaičiuojant metinius bendrojo paskolų rezervo papildymus, taip pat |
| --- | --- |

—

ji lyginamasis rodiklis apskaičiuojant metinius bendrojo paskolų rezervo papildymus, taip pat

| — | ji yra vienas iš rodiklių priimant rizikos įvertinimo sprendimus. |
| --- | --- |

—

ji yra vienas iš rodiklių priimant rizikos įvertinimo sprendimus.

Klasifikuojant paskolas, vertinami tokie veiksniai:

| i) | skolininko kreditingumas. Rizikos valdymo padalinys nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą. Remdamasis pasirinktu „Bazelis III“ vidaus reitingais pagrįstu metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti. Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai. |
| --- | --- |

i)

skolininko kreditingumas. Rizikos valdymo padalinys nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą. Remdamasis pasirinktu „Bazelis III“ vidaus reitingais pagrįstu metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti. Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai.

| ii) | Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija. Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu gali kilti finansinių sunkumų. Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė (prastesnė) paskolos klasifikacija. |
| --- | --- |

ii)

Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija. Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu gali kilti finansinių sunkumų. Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė (prastesnė) paskolos klasifikacija.

| iii) | Garantijos priemonių ir garantijų vertė. Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį. |
| --- | --- |

iii)

Garantijos priemonių ir garantijų vertė. Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį.

| iv) | Taikytina susigrąžinimo norma – suma, kurią numatoma susigrąžinti po to, kai atitinkama sandorio šalis neįvykdo įsipareigojimų, išreikšta atitinkamos paskolos pozicijos procentine dalimi. |
| --- | --- |

iv)

Taikytina susigrąžinimo norma – suma, kurią numatoma susigrąžinti po to, kai atitinkama sandorio šalis neįvykdo įsipareigojimų, išreikšta atitinkamos paskolos pozicijos procentine dalimi.

| v) | Sutarties pagrindas. Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos klasifikaciją. |
| --- | --- |

v)

Sutarties pagrindas. Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos klasifikaciją.

| vi) | Paskolos trukmė arba, bendrai paėmus, paskolos pinigų srautai. Visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų. |
| --- | --- |

vi)

Paskolos trukmė arba, bendrai paėmus, paskolos pinigų srautai. Visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų.

Tikėtini paskolos nuostoliai apskaičiuojami atsižvelgiant į pirma aptartų penkių elementų derinį. Atsižvelgiant į tų nuostolių dydį, paskola priskiriama vienai iš toliau išvardytų paskolos klasifikacijos klasių.

| „A“ | – aukščiausios kokybės paskolos; jų yra trys subkategorijos:






  — | „A0“ – ES valstybei narei suteiktos arba jos garantuotos paskolos, kurių tikėtini nuostoliai yra 0 %. |
| --- | --- | --- |

„A“

– aukščiausios kokybės paskolos; jų yra trys subkategorijos:

—

„A0“ – ES valstybei narei suteiktos arba jos garantuotos paskolos, kurių tikėtini nuostoliai yra 0 %.

| — | „A+“ – tai kitiems nei ES valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, kurių kokybės pablogėjimo nenumatoma jų trukmės metu. |
| --- | --- |

—

„A+“ – tai kitiems nei ES valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, kurių kokybės pablogėjimo nenumatoma jų trukmės metu.

| — | „A-“– apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo, tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs. |
| --- | --- |

—

„A-“– apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo, tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs.

| „B“ | – aukštos kokybės paskolos: tai Bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti. B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti. |
| --- | --- |

„B“

– aukštos kokybės paskolos: tai Bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti. B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti.

| „C“ | – geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir bendrovėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą. |
| --- | --- |

„C“

– geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir bendrovėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą.

| „D“ | – ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų. Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis. D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena. |
| --- | --- |

„D“

– ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų. Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis. D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena.

| „E“ | – ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina. Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių. Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti. E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo. |
| --- | --- |

„E“

– ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina. Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių. Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti. E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo.

| „F“ | – „F“ (įsipareigojimų nevykdymas, angl. „fail“) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika. F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis. Visos operacijos, dėl kurių Priemonė patiria pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata. |
| --- | --- |

„F“

– „F“ (įsipareigojimų nevykdymas, angl. „fail“) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika. F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis. Visos operacijos, dėl kurių Priemonė patiria pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata.

Apskritai paskolos, įvertintos D- ar žemesniu vidaus reitingu, įtraukiamos į paskolos vidaus klasifikaciją remiantis stebėjimo sąrašu. Tačiau jeigu paskola iš pradžių buvo patvirtinta su D- ar žemesniu rizikos profiliu, į stebėjimo sąrašą ji bus įtraukta tik atsitikus svarbiam su kreditu susijusiam įvykiui, dėl kurio jos klasifikacija dar sumažėja ir tampa mažesnė už patvirtintą.

3.2.3.3 skirsnyje esančioje lentelėje pateikta Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė, grindžiama pirma apibūdintomis įvairiomis paskolų klasifikacijos klasėmis.

3.2.3.2.   Skolinimo kredito rizikos analizė

Skolinimo kredito rizikos analizė

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodoma didžiausia pasirašytų (išmokėtų ir neišmokėtų) paskolų kredito rizika (grynąja balansine verte) pagal skolininko pobūdį, atsižvelgiant į garantų suteiktas garantijas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2020 12 31 | Su garantija | Kitoks kredito vertės didinimas | Be garantijos | Iš viso | Iš viso išmokėta % |
| Finansų įstaigos | 87 269 | — | 963 366 | 1 050 635 | 64 % |
| Bendrovės | 203 772 | 27 026 | 177 321 | 408 119 | 24 % |
| Valstybės institucijos | 21 866 | — | 1 057 | 22 923 | 1 % |
| Valstybės | — | 1 506 | 190 262 | 191 768 | 11 % |
| Iš viso išmokėta | 312 907 | 28 532 | 1 332 006 | 1 673 445 | 100 % |
| Neišmokėta | 196 692 | — | 1 492 774 | 1 689 466 | — |
| Iš viso išmokėta ir neišmokėta | 509 599 | 28 532 | 2 824 780 | 3 362 911 | — |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Iš viso išmokėta %

Finansų įstaigos

87 269

—

963 366

1 050 635

1 050 635

64 %

64 %

Bendrovės

203 772

27 026

177 321

408 119

408 119

24 %

24 %

Valstybės institucijos

21 866

—

1 057

22 923

22 923

1 %

1 %

Valstybės

—

1 506

190 262

191 768

191 768

11 %

11 %

Iš viso išmokėta

Iš viso išmokėta

312 907

312 907

28 532

28 532

1 332 006

1 332 006

1 673 445

1 673 445

100 %

100 %

Neišmokėta

Neišmokėta

196 692

196 692

—

—

1 492 774

1 492 774

1 689 466

1 689 466

—

—

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

509 599

509 599

28 532

28 532

2 824 780

2 824 780

3 362 911

3 362 911

—

—

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2019 12 31 | Su garantija | Kitoks kredito vertės didinimas | Be garantijos | Iš viso | Iš viso išmokėta % |
| Finansų įstaigos | 111 806 | — | 803 861 | 915 667 | 60 % |
| Bendrovės | 190 006 | 36 704 | 172 082 | 398 792 | 26 % |
| Valstybės institucijos | 26 908 | — | 1 686 | 28 594 | 2 % |
| Valstybės | — | 2 085 | 173 537 | 175 622 | 12 % |
| Iš viso išmokėta | 328 720 | 38 789 | 1 151 166 | 1 518 675 | 100 % |
| Neišmokėta | 191 191 | — | 1 128 860 | 1 320 051 | — |
| Iš viso išmokėta ir neišmokėta | 519 911 | 38 789 | 2 280 026 | 2 838 726 | — |

(tūkst. EUR)

2019 12 31

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Iš viso išmokėta %

Finansų įstaigos

111 806

—

803 861

915 667

915 667

60 %

60 %

Bendrovės

190 006

36 704

172 082

398 792

398 792

26 %

26 %

Valstybės institucijos

26 908

—

1 686

28 594

28 594

2 %

2 %

Valstybės

—

2 085

173 537

175 622

175 622

12 %

12 %

Iš viso išmokėta

Iš viso išmokėta

328 720

328 720

38 789

38 789

1 151 166

1 151 166

1 518 675

1 518 675

100 %

100 %

Neišmokėta

Neišmokėta

191 191

191 191

—

—

1 128 860

1 128 860

1 320 051

1 320 051

—

—

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

519 911

519 911

38 789

38 789

2 280 026

2 280 026

2 838 726

2 838 726

—

—

Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo direktoratas yra atsakingas už skolininkų ir garantų stebėjimą, taip pat su projektais susijusią finansinę ir sutarčių priežiūrą. Todėl Priemonės paskolų, skolininkų ir garantų kreditingumas yra nuolat stebimas, tai atliekama ne rečiau kaip kartą per metus, tačiau dažniau – pagal poreikį ir įvykus kredito įvykiui. Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo direktoratas visų pirma peržiūri, ar laikomasi sutartyse numatytų teisių, o jeigu pablogėja reitingas ir (arba) neįvykdomi sutartiniai įsipareigojimai, imasi taisomųjų veiksmų. Prireikus, vadovaujantis kredito rizikos gairėmis, taikomos rizikos mažinimo priemonės. Be to, jeigu atnaujinamos paskoloms suteiktos banko garantijos, užtikrinama, kad jos būtų pakeistos arba būtų laiku imamasi veiksmų.

3.2.3.3.   Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Tolesnėje lentelėje pateikiama 2020 m. gruodžio 31 d. ir 2019 m. gruodžio 31 d. Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė pagal paskolos klasifikavimo paraiškas, remiantis pasirašytų paskolų (išmokėtų ir neišmokėtų) rizika.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2020 12 31 | Aukštas reitingas | Standartinis reitingas | Mažiausia priimtina rizika | Didelė rizika | Be reitingo (25) | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Nuo A iki B- | C | D+ | D- ir žemesnis |
| Skolininkas | Finansų įstaigos | 290 565 | 90 445 | 475 331 | 815 120 | — | 1 671 461 | 50 % |
| Bendrovės | 118 990 | 46 861 | 14 433 | 512 142 | 313 762 | 1 006 188 | 30 % |
| Valstybės institucijos | — | 21 866 | — | — | 1 057 | 22 923 | 1 % |
| Valstybės | — | 4 865 | 3 926 | 653 548 | — | 662 339 | 19 % |
| Iš viso | 409 555 | 164 037 | 493 690 | 1 980 810 | 314 819 | 3 362 911 | 100 % |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo (25)

25

Iš viso

Viso biudžeto %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Finansų įstaigos

290 565

90 445

475 331

815 120

—

1 671 461

1 671 461

50 %

50 %

Bendrovės

118 990

46 861

14 433

512 142

313 762

1 006 188

1 006 188

30 %

30 %

Valstybės institucijos

—

21 866

—

—

1 057

22 923

22 923

1 %

1 %

Valstybės

—

4 865

3 926

653 548

—

662 339

662 339

19 %

19 %

Iš viso

Iš viso

409 555

409 555

164 037

164 037

493 690

493 690

1 980 810

1 980 810

314 819

314 819

3 362 911

3 362 911

100 %

100 %

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2019 12 31 | Aukštas reitingas | Standartinis reitingas | Mažiausia priimtina rizika | Didelė rizika | Be reitingo (26) | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Nuo A iki B- | C | D+ | D- ir žemesnis |
| Skolininkas | Finansų įstaigos | 234 072 | 219 467 | 335 841 | 817 894 | — | 1 607 274 | 57 % |
| Bendrovės | 100 115 | 49 458 | — | 524 532 | 95 925 | 770 030 | 27 % |
| Valstybės institucijos | — | 26 908 | — | — | 1 686 | 28 594 | 1 % |
| Valstybės | — | 6 285 | 4 486 | 422 057 | — | 432 828 | 15 % |
| Iš viso | 334 187 | 302 118 | 340 327 | 1 764 483 | 97 611 | 2 838 726 | 100 % |

(tūkst. EUR)

2019 12 31

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo (26)

26

Iš viso

Viso biudžeto %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Finansų įstaigos

234 072

219 467

335 841

817 894

—

1 607 274

1 607 274

57 %

57 %

Bendrovės

100 115

49 458

—

524 532

95 925

770 030

770 030

27 %

27 %

Valstybės institucijos

—

26 908

—

—

1 686

28 594

28 594

1 %

1 %

Valstybės

—

6 285

4 486

422 057

—

432 828

432 828

15 %

15 %

Iš viso

Iš viso

334 187

334 187

302 118

302 118

340 327

340 327

1 764 483

1 764 483

97 611

97 611

2 838 726

2 838 726

100 %

100 %

3.2.3.4.   Paskolų ir išankstinių mokėjimų rizikos koncentracija

Paskolų ir išankstinių mokėjimų rizikos koncentracija

3.2.3.4.1.   
  Geografinė analizė

Geografinė analizė

Atsižvelgiant į skolininko šalį, Priemonės paskolų portfelį galima analizuoti pagal toliau nurodytus geografinius regionus.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Skolininko šalis | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Egiptas | 319 040 | 101 316 |
| Nigerija | 236 149 | 179 499 |
| Kenija | 195 917 | 230 837 |
| Etiopija | 92 346 | 62 005 |
| Mauricijus | 76 419 | 96 014 |
| Barbadosas | 75 037 | 75 342 |
| Uganda | 61 869 | 64 882 |
| Tanzanija | 60 058 | 96 640 |
| Ruanda | 59 114 | 48 839 |
| Kongo Demokratinė Respublika | 56 527 | 66 754 |
| Zambija | 42 553 | 43 036 |
| Naujoji Kaledonija | 41 224 | 43 980 |
| Mauritanija | 38 131 | 49 139 |
| AKR regionas | 37 497 | 14 674 |
| Kamerūnas | 36 749 | 32 238 |
| Senegalas | 32 850 | 42 750 |
| Dominikos Respublika | 30 741 | 45 393 |
| Jamaika | 23 411 | 33 436 |
| Gana | 21 249 | 31 635 |
| Gvinėja | 18 534 | 20 399 |
| Malavis | 17 349 | 21 800 |
| Žaliasis Kyšulys | 14 952 | 17 226 |
| Angola | 14 654 | 19 269 |
| Malis | 12 918 | 4 234 |
| Mozambikas | 10 775 | 12 709 |
| Togas | 10 625 | 18 022 |
| Prancūzijos Polinezija | 8 783 | 12 556 |
| Kaimanų Salos | 8 027 | 12 203 |
| Beninas | 3 932 | 59 |
| Seišeliai | 3 359 | 4 201 |
| Mikronezija | 3 073 | 648 |
| Haitis | 2 617 | 3 345 |
| Nigeris | 2 243 | 5 399 |
| Samoa | 1 898 | 3 036 |
| Burkina Fasas | 1 267 | 1 861 |
| Vanuatu | 1 200 | 1 527 |
| Palau | 358 | 768 |
| Botsvana | — | 1 004 |
| Iš viso | 1 673 445 | 1 518 675 |

(tūkst. EUR)

Skolininko šalis

2020 12 31

2019 12 31

Egiptas

319 040

101 316

Nigerija

236 149

179 499

Kenija

195 917

230 837

Etiopija

92 346

62 005

Mauricijus

76 419

96 014

Barbadosas

75 037

75 342

Uganda

61 869

64 882

Tanzanija

60 058

96 640

Ruanda

59 114

48 839

Kongo Demokratinė Respublika

56 527

66 754

Zambija

42 553

43 036

Naujoji Kaledonija

41 224

43 980

Mauritanija

38 131

49 139

AKR regionas

37 497

14 674

Kamerūnas

36 749

32 238

Senegalas

32 850

42 750

Dominikos Respublika

30 741

45 393

Jamaika

23 411

33 436

Gana

21 249

31 635

Gvinėja

18 534

20 399

Malavis

17 349

21 800

Žaliasis Kyšulys

14 952

17 226

Angola

14 654

19 269

Malis

12 918

4 234

Mozambikas

10 775

12 709

Togas

10 625

18 022

Prancūzijos Polinezija

8 783

12 556

Kaimanų Salos

8 027

12 203

Beninas

3 932

59

Seišeliai

3 359

4 201

Mikronezija

3 073

648

Haitis

2 617

3 345

Nigeris

2 243

5 399

Samoa

1 898

3 036

Burkina Fasas

1 267

1 861

Vanuatu

1 200

1 527

Palau

358

768

Botsvana

—

1 004

Iš viso

Iš viso

1 673 445

1 673 445

1 518 675

1 518 675

3.2.3.4.2.   
  Pramonės sektorių analizė

Pramonės sektorių analizė

Tolesnėje lentelėje Priemonės paskolų portfelis analizuojamas pagal skolininko pramonės sektorių. Operacijos, kai paskolos prieš jas išmokant galutiniam gavėjui pirma išmokamos finansų tarpininkams, parodomos eilutėje „Tretinės paslaugos ir kt.“

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Skolininko pramonės sektorius | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Tretinės paslaugos ir kt. | 1 079 088 | 932 901 |
| Elektros energija, anglys ir kt. | 207 940 | 226 314 |
| Miestų plėtra, renovacija ir transportas | 206 201 | 195 042 |
| Cheminės medžiagos, plastikas ir farmacijos produktai | 89 495 | 51 865 |
| Žaliavos ir kasyba | 34 292 | 44 746 |
| Oro uostų ir oro eismo valdymo sistemos | 21 866 | 26 908 |
| Telekomunikacijos | 14 964 | 21 546 |
| Investicinės prekės, ilgo naudojimo prekės | 11 531 | 4 186 |
| Atliekų perdirbimas | 6 063 | 6 812 |
| Maisto grandinė | 2 005 | 8 355 |
| Iš viso | 1 673 445 | 1 518 675 |

(tūkst. EUR)

Skolininko pramonės sektorius

2020 12 31

2020 12 31

2019 12 31

2019 12 31

Tretinės paslaugos ir kt.

1 079 088

932 901

Elektros energija, anglys ir kt.

207 940

226 314

Miestų plėtra, renovacija ir transportas

206 201

195 042

Cheminės medžiagos, plastikas ir farmacijos produktai

89 495

51 865

Žaliavos ir kasyba

34 292

44 746

Oro uostų ir oro eismo valdymo sistemos

21 866

26 908

Telekomunikacijos

14 964

21 546

Investicinės prekės, ilgo naudojimo prekės

11 531

4 186

Atliekų perdirbimas

6 063

6 812

Maisto grandinė

2 005

8 355

Iš viso

Iš viso

1 673 445

1 673 445

1 518 675

1 518 675

3.2.3.5.   Kiekvieno vidaus rizikos reitingo kredito rizikos pozicija

Kiekvieno vidaus rizikos reitingo kredito rizikos pozicija

EIB naudoja vidaus reitingo metodiką, atitinkančią vidaus reitingais grindžiamą metodą pagal sistemą „Bazelis III“. Daugumai Priemonės sandorio šalių pagal šią metodiką buvo suteiktas vidaus reitingas. Toliau pateikiamoje lentelėje parodytas Priemonės paskolų portfelio pasiskirstymas pagal geresnius skolininko arba garanto vidaus reitingus, jei tokių yra. Tais atvejais, kai vidaus reitingo nėra, atliekant šią analizę buvo naudojamas išorės reitingas.

Lentelėje parodomos ir pasirašytos (išmokėtos ir neišmokėtos) pozicijos, ir pagal riziką įvertintos pozicijos, pagrįstos vidaus metodika, kuri taikant Priemonę naudojama riboms valdyti.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | | 2020 |
| | „Moody’s“ reitingo ekvivalentas | Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika | Aaa | — | 73 545 | — | — | — | 73 545 |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1 – Aa3 | 75 048 | — | — | — | — | 75 048 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1 – A3 | 2 087 | — | — | — | — | 2 087 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1 – Baa3 | 54 412 | 6 087 | — | — | — | 60 499 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1 – Ba3 | 392 787 | 19 761 | — | — | — | 412 548 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1 – B3 | 581 607 | 193 877 | 32 032 | — | — | 807 516 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 70 495 | 177 919 | 1 493 | — | — | 249 907 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | 5 693 | 45 000 | — | — | 50 693 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 92 436 | 92 436 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -16 389 | -43 976 | -44 538 | — | -45 931 | - 150 834 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė | | 1 160 047 | 432 906 | 33 987 | — | 46 505 | 1 673 445 |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1 – Aa3 | 95 067 | — | — | — | — | 95 067 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1 – A3 | 87 000 | — | — | — | — | 87 000 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1 – Baa3 | 57 282 | — | — | — | — | 57 282 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1 – Ba3 | 152 264 | — | — | — | — | 152 264 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1 – B3 | 675 365 | 8 964 | — | — | — | 684 329 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 72 500 | 110 331 | — | — | — | 182 831 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | — | 38 497 | — | — | 38 497 |
| Vidaus reitingo nėra (27) | | 129 669 | 27 365 | — | — | — | 157 034 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 268 314 | 268 314 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -6 817 | -26 335 | — | — | — | -33 152 |
| Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė | | 1 262 330 | 120 325 | 38 497 | — | 268 314 | 1 689 466 |

(tūkst. EUR)

2020

„Moody’s“ reitingo ekvivalentas

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

Aaa

—

73 545

—

—

—

73 545

73 545

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1 – Aa3

75 048

—

—

—

—

75 048

75 048

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1 – A3

2 087

—

—

—

—

2 087

2 087

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1 – Baa3

54 412

6 087

—

—

—

60 499

60 499

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1 – Ba3

392 787

19 761

—

—

—

412 548

412 548

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1 – B3

581 607

193 877

32 032

—

—

807 516

807 516

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

70 495

177 919

1 493

—

—

249 907

249 907

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

5 693

45 000

—

—

50 693

50 693

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

92 436

92 436

92 436

92 436

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-16 389

-16 389

-43 976

-43 976

-44 538

-44 538

—

-45 931

-45 931

- 150 834

- 150 834

Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

1 160 047

1 160 047

432 906

432 906

33 987

33 987

—

46 505

46 505

1 673 445

1 673 445

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

Aaa

—

—

—

—

—

—

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1 – Aa3

95 067

—

—

—

—

95 067

95 067

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1 – A3

87 000

—

—

—

—

87 000

87 000

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1 – Baa3

57 282

—

—

—

—

57 282

57 282

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1 – Ba3

152 264

—

—

—

—

152 264

152 264

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1 – B3

675 365

8 964

—

—

—

684 329

684 329

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

72 500

110 331

—

—

—

182 831

182 831

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

—

38 497

—

—

38 497

38 497

Vidaus reitingo nėra (27)

27

129 669

27 365

—

—

—

157 034

157 034

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

268 314

268 314

268 314

268 314

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-6 817

-6 817

-26 335

-26 335

—

—

—

-33 152

-33 152

Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė

Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė

1 262 330

1 262 330

120 325

120 325

38 497

38 497

—

268 314

268 314

1 689 466

1 689 466

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | | 2019 |
| | „Moody’s“ reitingo ekvivalen-tas | Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėju-sios vertės turto paskolos | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįs-tami pelnu arba nuostoliais | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika | Aaa | — | 82 211 | — | — | — | 82 211 |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1 – Aa3 | 75 352 | — | — | — | — | 75 352 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1 – A3 | 5 399 | — | — | — | — | 5 399 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1 – Baa3 | 60 385 | 16 449 | — | — | — | 76 834 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1 – Ba3 | 192 201 | 6 199 | — | — | — | 198 400 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1 – B3 | 708 162 | 159 858 | — | — | — | 868 020 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 79 411 | 145 176 | — | — | — | 224 587 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | — | 136 749 | — | — | 136 749 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 37 366 | 37 366 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -17 191 | -38 509 | - 114 307 | — | -16 236 | - 186 243 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė | | 1 103 719 | 371 384 | 22 442 | — | 21 130 | 1 518 675 |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1 – Aa3 | 102 092 | — | — | — | — | 102 092 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1 – A3 | 12 000 | — | — | — | — | 12 000 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1 – Baa3 | 61 461 | — | — | — | — | 61 461 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1 – Ba3 | 323 080 | — | — | — | — | 323 080 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1 – B3 | 405 773 | 126 076 | — | — | — | 531 849 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 14 883 | 104 328 | — | — | — | 119 211 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | — | 51 377 | — | — | 51 377 |
| Vidaus reitingo nėra (28) | | 79 669 | — | — | — | — | 79 669 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 76 581 | 76 581 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -3 943 | -33 326 | — | — | — | -37 269 |
| Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė | | 995 015 | 197 078 | 51 377 | — | 76 581 | 1 320 051 |

(tūkst. EUR)

2019

„Moody’s“ reitingo ekvivalen-tas

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėju-sios vertės turto paskolos

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįs-tami pelnu arba nuostoliais

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

Aaa

—

82 211

—

—

—

82 211

82 211

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1 – Aa3

75 352

—

—

—

—

75 352

75 352

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1 – A3

5 399

—

—

—

—

5 399

5 399

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1 – Baa3

60 385

16 449

—

—

—

76 834

76 834

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1 – Ba3

192 201

6 199

—

—

—

198 400

198 400

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1 – B3

708 162

159 858

—

—

—

868 020

868 020

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

79 411

145 176

—

—

—

224 587

224 587

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

—

136 749

—

—

136 749

136 749

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

37 366

37 366

37 366

37 366

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-17 191

-17 191

-38 509

-38 509

- 114 307

- 114 307

—

—

-16 236

-16 236

- 186 243

- 186 243

Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

1 103 719

1 103 719

371 384

371 384

22 442

22 442

—

—

21 130

21 130

1 518 675

1 518 675

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1 – Aa3

102 092

—

—

—

—

102 092

102 092

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1 – A3

12 000

—

—

—

—

12 000

12 000

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1 – Baa3

61 461

—

—

—

—

61 461

61 461

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1 – Ba3

323 080

—

—

—

—

323 080

323 080

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1 – B3

405 773

126 076

—

—

—

531 849

531 849

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

14 883

104 328

—

—

—

119 211

119 211

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

—

51 377

—

—

51 377

51 377

Vidaus reitingo nėra (28)

28

79 669

—

—

—

—

79 669

79 669

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

—

—

76 581

76 581

76 581

76 581

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-3 943

-3 943

-33 326

-33 326

—

—

—

-37 269

-37 269

Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė

Kreditavimo įsipareigojimų balansinė vertė

995 015

995 015

197 078

197 078

51 377

51 377

—

76 581

76 581

1 320 051

1 320 051

EIB toliau stebi įvykius, turinčius įtakos jos skolininkams ir garantams, ypač bankams. Visų pirma, EIB kiekvienu konkrečiu atveju vertina sutartyje numatytas teises, jei reitingas pablogėja ir siekiama imtis rizikos mažinimo priemonių. Be to, atidžiai stebimos atnaujinamos banko garantijos, kurios suteikiamos už jo išduotas paskolas, siekiant užtikrinti, kad jos būtų pakeistos arba prireikus būtų laiku imamasi veiksmų.

3.2.3.6.   Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimų sumos yra nustatomos, stebimos ir apie jas pranešama laikantis procedūrų, nustatytų Banko dokumente „Finansų stebėsenos gairės ir procedūros“. Šios procedūros atitinka geriausią bankininkystės praktiką ir yra taikomos visoms EIB valdomoms paskoloms.

Stebėsenos proceso struktūra tokia, kad būtų užtikrinta, kad i) per kuo trumpesnį laiką būtų nustatyti įsiskolinimai ir apie juos pranešta atsakingoms tarnyboms; ii) kritiniai atvejai būtų skubiai perduodami spręsti tinkamu operaciniu ir sprendimų priėmimų lygmeniu; iii) būtų reguliariai teikiama informacija Priemonės vadovybei apie bendrą būklę.

Paskolų ir išankstinių mokėjimų įsiskolinimus ir vertės sumažėjimą galima analizuoti taip:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Balansinė vertė | 1 673 445 | 1 518 675 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | | |
| Bendra suma | 45 000 | 136 749 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams | -44 538 | - 114 307 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, balansinė vertė | 462 | 22 442 |
| Pradelsta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | | |
| Laiku nesumokėta: | | |
| 0–30 dienų | 2 008 | 61 |
| 30–60 dienų | — | 924 |
| 60–90 dienų | — | — |
| 90–180 dienų | 174 | 135 |
| daugiau kaip 180 dienų | — | 26 |
| Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo | 2 182 | 1 146 |
| Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo | 1 670 801 | 1 495 087 |
| Visa paskolų ir išankstinių sumų balansinė vertė | 1 673 445 | 1 518 675 |

(tūkst. EUR)

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

2020 12 31

2019 12 31

Balansinė vertė

Balansinė vertė

1 673 445

1 673 445

1 518 675

1 518 675

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Bendra suma

45 000

136 749

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams

-44 538

- 114 307

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, balansinė vertė

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, balansinė vertė

462

462

22 442

22 442

Pradelsta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Laiku nesumokėta:

Laiku nesumokėta:

0–30 dienų

2 008

61

30–60 dienų

—

924

60–90 dienų

—

—

90–180 dienų

174

135

daugiau kaip 180 dienų

—

26

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

2 182

2 182

1 146

1 146

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

1 670 801

1 670 801

1 495 087

1 495 087

Visa paskolų ir išankstinių sumų balansinė vertė

Visa paskolų ir išankstinių sumų balansinė vertė

1 673 445

1 673 445

1 518 675

1 518 675

3.2.3.7.   Tikėtino kredito nuostolio jautrumas būsimoms ekonominėms sąlygoms (tūkst. EUR)

Tikėtino kredito nuostolio jautrumas būsimoms ekonominėms sąlygoms (tūkst. EUR)

Tikėtino kredito nuostolis priklauso nuo sprendimų ir prielaidų, susijusių su į ateitį orientuotų scenarijų formulavimu. EIB atlieka reikšmingų savo turto klasių pripažįstamo tikėtino kredito nuostolio jautrumo analizę.

Būsimų ekonominių sąlygų prognozės (pagal makroekonominius scenarijus) yra naudojamos prognozės modeliui, pagal kurį gaunami sąlyginiai rizikos parametrai, į kuriuos atsižvelgiama apskaičiuojant atidėjinius nuostoliams.

Scenarijai yra išvedami dėl sukrėtimų poveikio BVP, kuris yra pagrindinis ekonominės veiklos rodiklis. Poveikį realiajam BVP turintys sukrėtimai kalibruojami taip, kad atkartotų ankstesnį kintamojo kintamumą. Be to, siekiant patikslinti BVP sukrėtimų dydį ir pastovumą, prireikus taikomas ekspertų vertinimas. Todėl sukrėtimai nustatomi kartu su smukimo funkcija siekiant nustatyti sukrėtimų poveikį laikui bėgant. Su kiekvienu scenarijumi susijusios tikimybės apibrėžiamos atsižvelgiant į rinkos (svyravimo) rodiklius ir viduje parengtus rodiklius / sekiklius, laikui bėgant nuosekliai naudojamus neapibrėžtumui nustatyti. Teigiamų ir neigiamų sukrėtimų koeficientas priklauso nuo rizikos ekonomikoje pusiausvyros, vidutiniškai neigiami ir teigiami sukrėtimai: -20 533 EUR (2019 m. – -2,670 EUR) ir 17 658 EUR (2019 m. – 2 396 EUR), buvo atitinkamai taikyti ankstesnėse ketvirčio projekcijose.

Toliau pateikiamoje lentelėje parodytas 1 ir 2 etapų paskolų ir išankstinių mokėjimų atidėjinys nuostoliams. Kiekvienam perspektyviniam scenarijui (pvz., pagrindiniam, teigiamam ir neigiamam) buvo taikomas 100 % koeficientas, o ne scenarijaus tikimybės koeficientai visuose trijuose scenarijuose.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| Teigiami | Pagrindiniai | Neigiami |
| Bendroji pozicija | 3 063 652 | 3 063 652 | 3 063 652 |
| Atidėjiniai nuostoliams | 70 645 | 88 303 | 108 836 |

(tūkst. EUR)

2020

Teigiami

Pagrindiniai

Neigiami

Bendroji pozicija

3 063 652

3 063 652

3 063 652

Atidėjiniai nuostoliams

70 645

88 303

108 836

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| Teigiami | Pagrindiniai | Neigiami |
| Bendroji pozicija | 2 748 523 | 2 748 523 | 2 748 523 |
| Atidėjiniai nuostoliams | 89 255 | 91 651 | 94 321 |

(tūkst. EUR)

2019

Teigiami

Pagrindiniai

Neigiami

Bendroji pozicija

2 748 523

2 748 523

2 748 523

Atidėjiniai nuostoliams

89 255

91 651

94 321

3.2.3.8.   Paskolų sąlygų pakeitimas ir restruktūrizavimo priemonės

Paskolų sąlygų pakeitimas ir restruktūrizavimo priemonės

EIB paskolas laiko restruktūrizuotomis paskolomis (t. y. paskolomis, skolos vertybiniais popieriais ir paskolų įsipareigojimais), kurioms buvo taikomos restruktūrizavimo priemonės. Restruktūrizavimo priemones sudaro nuolaidos, kurias EIB nusprendžia suteikti skolininkui, kuris dėl savo finansinių sunkumų laikomas negalinčiu laikytis sutartyje numatytų su skola susijusių įsipareigojimų ir sąlygų, kad skolininkas galėtų laikytis su skola susijusių įsipareigojimų arba visiškai ar iš dalies refinansuoti sutartį. Pozicijos laikomos restruktūrizuotomis, jei buvo suteikta nuolaida, neatsižvelgiant į tai, ar kokia nors suma yra pradelsta, ar pozicija klasifikuojama kaip pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui. Pozicijos nelaikomos restruktūrizuotomis, jeigu skolininkas neturi finansinių sunkumų.

Įprastomis veiklos sąlygomis atliekant paskolų klasifikaciją konkrečios paskolos būtų buvusios priskirtos prastesnei klasei ir prieš peržiūrint sąlygas paskola būtų buvusi įtraukta į stebėjimo sąrašą, o finansinė priemonė pagal trijų etapų vertės sumažėjimo modelį būtų perkelta iš 1 etapo į 2 etapą. Peržiūrėjus sąlygas, EIB ir toliau atidžiai stebės šias paskolas, o finansinės priemonės kreditavimas sumažėtų ir jis būtų perkeltas į 3 etapą. Jei paskolos klasifikacija pakankamai pagerės, ji bus pašalinta iš stebėjimo sąrašo, laikantis EIB procedūrų.

Reaguodamas į COVID-19 pandemijos ekonominį poveikį, Bankas nusprendė tam tikromis aplinkybėmis savo klientams taikyti tam tikras pagalbines priemones, kurios, be kita ko, apima: i) finansinių sąlygų ir kitų pagrindinių sąlygų laikiną palengvinimą (įskaitant įsipareigojimų atidėjimą), ii) pinigų srautų pertvarkymą nustatant naujus grąžinimo tvarkaraščius arba laikiną grąžinimo įsipareigojimų sustabdymą ir iii) tam tikras kitas papildomas paramos priemones, pavyzdžiui, naujų sutarčių, kuriomis spartinamas paskolų išmokėjimas ir skolininkams didinamos skolinamos sumos, pasirašymą. Bankas vertina prašymus imtis tokių priemonių kiekvienu konkrečiu atveju, atsižvelgdamas į tam tikras konkrečias sąlygas. Šias priemones ketinama taikyti ir klientams, kurie laikinai nukentėjo nuo COVID-19 pandemijos ekonominių padarinių, tačiau kurie nepatiria jokių struktūrinių finansinių sunkumų ar mokumo problemų ir kurie tokių priemonių taikymo metu laikomi veikiančiais. Jeigu atlikus vertinimą klientas neatitinka šių reikalavimų arba Priemonė nustato riziką ilgalaikiam kliento verslo modelio tvarumui, bus apsvarstytos kitos tinkamos priemonės ir prireikus bus laikomasi standartinių EIB restruktūrizavimo procesų.

Restruktūrizavimo priemonės ir veiksmai, kurių per ataskaitinį laikotarpį ėmėsi EIB, apima terminų pratęsimą, pagrindinės sumos mokėjimo atidėjimą, pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimą, esminių sąlygų pažeisimą ir pradelstų skolų kapitalizavimą, bet tuo neapsiriboja.

Operacijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės, nurodytos kaip tokios toliau pateikiamoje lentelėje:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Veiksnios | Neveiksnios | Veiksnios | Neveiksnios |
| Sutarčių, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės, skaičius | 12 | 14 | 19 | 9 |
| Balansinė vertė (įskaitant palūkanas ir įsiskolinimų sumas) | 169 274 | 58 748 | 182 619 | 62 915 |
| Pripažintas tikėtinų kredito nuostolių sumažinimas | 19 311 | 28 934 | 7 916 | 57 321 |
| Pajamos iš restruktūrizuotų sutarčių palūkanų | 7 729 | 5 099 | 8 130 | 854 |
| Nurašytos / neįtrauktos pozicijos (po operacijos nutraukimo / pardavimo) | — | 49 472 | — | 280 |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Veiksnios

Neveiksnios

Veiksnios

Neveiksnios

Sutarčių, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės, skaičius

12

14

19

9

Balansinė vertė (įskaitant palūkanas ir įsiskolinimų sumas)

169 274

58 748

182 619

62 915

Pripažintas tikėtinų kredito nuostolių sumažinimas

19 311

28 934

7 916

57 321

Pajamos iš restruktūrizuotų sutarčių palūkanų

7 729

5 099

8 130

854

Nurašytos / neįtrauktos pozicijos (po operacijos nutraukimo / pardavimo)

—

49 472

—

280

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Restruktūrizavimo priemonės |
| | 2019 12 31 | Išpirkimo terminų pratęsimas | Pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimas | Esminių finansinių sąlygų pažeidimas | Kita | Grąžinimas, nutraukimas ir (arba) nurašymas pagal sutartį (29) | 2020 12 31 |
| Finansų įstaigos | 51 468 | -1 995 | 11 989 | 43 746 | — | -14 683 | 90 525 |
| Bendrovės | 194 066 | -1 074 | — | -3 515 | — | -51 980 | 137 497 |
| Iš viso | 245 534 | -3 069 | 11 989 | 40 231 | — | -66 663 | 228 022 |

(tūkst. EUR)

Restruktūrizavimo priemonės

2019 12 31

Išpirkimo terminų pratęsimas

Pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimas

Esminių finansinių sąlygų pažeidimas

Kita

Grąžinimas, nutraukimas ir (arba) nurašymas pagal sutartį (29)

29

2020 12 31

Finansų įstaigos

51 468

-1 995

11 989

43 746

—

-14 683

90 525

Bendrovės

194 066

-1 074

—

-3 515

—

-51 980

137 497

Iš viso

Iš viso

245 534

245 534

-3 069

-3 069

11 989

11 989

40 231

40 231

—

—

-66 663

-66 663

228 022

228 022

3.2.4.   Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Turimos lėšos investuojamos vadovaujantis Priemonės sutartinių mokėjimo įsipareigojimų tvarkaraščiu. 2020 m. gruodžio 31 d. ir 2019 m. gruodžio 31 d. investicijos buvo vykdomos tik banko indėlių, indėlių sertifikatų ir komercinių vekselių pavidalu.

Įgaliotieji subjektai turi reitingą, kuris yra panašus į trumpalaikius ir ilgalaikius reitingus, kurių reikalaujama paties EIB iždo investicijoms. Jeigu kelios kredito reitingų agentūros suteikė skirtingus reitingus, atsižvelgiama į žemiausiąjį. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam bankui šiuo metu siekia 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų). Taisyklės išimtis padaryta bankui „Societe Generale“, kuriame yra Priemonės grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitos. 2020 m. gruodžio 31 d. ir 2019 m. gruodžio 31 d.„Societe Generale“ trumpalaikio kredito riba siekė 110 000 000 EUR (šimtą dešimt milijonų eurų). Padidinta riba taikoma grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitoje laikomai pinigų sumai ir priemonėms, kurias išleido ši sandorio šalis ir kurios laikomos iždo portfelyje.

Visos investicijos padarytos į įgaliotuosius subjektus ne ilgiau kaip trims mėnesiams nuo įskaitymo datos. Apie visus kredito rizikos pažeidimus pranešama įgaliojimus suteikiančioms institucijoms. 2020 m. gruodžio 31 d. ir 2019 m. gruodžio 31 d. visų terminuotųjų indėlių, komercinių vekselių ir grynųjų pinigų kasoje, laikomų Priemonės iždo portfelyje, reitingas atsiskaitymo dieną buvo ne mažesnis kaip P-2 („Moody's“ ekvivalentas).

Toliau pateikiamoje lentelėje pateikiama pinigų ir pinigų ekvivalentų, įskaitant sukauptas palūkanas, apžvalga (tūkst. EUR).

| Žemiausias trumpalaikis reitingas | Žemiausias ilgalaikis reitingas | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| --- | --- | --- | --- |
| („Moody’s“ terminas) | („Moody’s“ terminas) |
| P-1 | Aaa | 49 988 | 5 % | 98 945 | 12 % |
| P-1 | Aa2 | 25 022 | 3 % | 67 799 | 8 % |
| P-1 | Aa3 | 130 024 | 14 % | 89 983 | 11 % |
| P-1 | A1 | 99 969 | 11 % | 213 914 | 26 % |
| P-1 | A2 | 119 972 | 13 % | 212 199 | 25 % |
| P-1 | A3 | 498 965 | 54 % | 104 944 | 12 % |
| P-2 | A3 | — | — | 49 993 | 6 % |
| Iš viso | 923 940 | 100 % | 837 777 | 100 % |

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

2020 12 31

2019 12 31

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

P-1

Aaa

49 988

5 %

98 945

12 %

P-1

Aa2

25 022

3 %

67 799

8 %

P-1

Aa3

130 024

14 %

89 983

11 %

P-1

A1

99 969

11 %

213 914

26 %

P-1

A2

119 972

13 %

212 199

25 %

P-1

A3

498 965

54 %

104 944

12 %

P-2

A3

—

—

49 993

6 %

Iš viso

Iš viso

923 940

923 940

100 %

100 %

837 777

837 777

100 %

100 %

3.2.5.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

3.2.5.1.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika išreiškiama nuostoliais, kuriuos konkreti šalis patirtų, jeigu kita sandorio šalis nepajėgtų vykdyti savo sutartinių įsipareigojimų. Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika kinta priklausomai nuo daugelio veiksnių (pvz., palūkanų ir valiutų kursų), paprastai ji atitinka tik nedidelę jų tariamosios vertės dalį.

Vykdant įprastinę veiklą pagal Priemonę gali būti sudaryti apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstinius valiutos sandorius kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos. Visus apsikeitimo sandorius EIB vykdo su išorės sandorio šalimi. Apsikeitimo sandoriai tvarkomi pagal tuos pačius EIB ir išorės sandorio šalių pasirašytus pagrindinius apsikeitimo sandorių susitarimus (angl. „Master Swap Agreements“) ir kredito užtikrinimo priedus (angl. „Credit Support Annexes“).

3.2.5.2.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Visi EIB vykdomi su Priemone susiję apsikeitimo sandoriai tvarkomi remiantis tuo pačiu sutartiniu pagrindu ir metodikomis, kurie taikomi išvestinėms finansinėms priemonėms, dėl kurių EIB susiderėjo savo reikmėms. Visų pirma, apsikeitimo sandorių šalių tinkamumą EIB nustato remdamasis tomis pačiomis tinkamumo sąlygomis, kurios taikomos bendraisiais apsikeitimo sandorių tikslais.

Su apsikeitimo sandoriais ir išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusią kredito riziką EIB nustato taikydamas grynosios rinkos rizikos (angl. „Net Market Exposure“, NME) ir galimos būsimos rizikos (angl. „Potential Future Exposure“, PFE) metodą, skirtą atskaitomybei ir ribos stebėsenai. NME ir PFE visiškai apima su investicine priemone susijusias išvestines finansines priemones.

Priemonė sudaro trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius, siekiant apdrausti nuo valiutų rizikos paskolas, išduodamas kitomis nei euras valiutomis. Valiutų apsikeitimo sandorių trukmė ne ilgesnė kaip trys mėnesiai, jie nuolat pratęsiami. 2020 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių sąlyginė suma siekė 1 480,0 mln. EUR, palyginti su 1 545,0 mln. EUR 2019 m. gruodžio 31 d.2020 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių tikroji vertė siekė 33,6 mln. EUR, o palyginti su 14,1 mln. EUR 2019 m. gruodžio 31 d.

Taikant Priemonę sudaromi palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo palūkanų normos rizikos išmokėtas paskolas. 2020 m. gruodžio 31 d. buvo likę du palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, kurių tariamoji suma siekė 17,7 mln. EUR (2019 m. – 24,2 mln. EUR), o tikroji vertė – -0,6 mln. EUR (2019 m. – -0,1 mln. EUR).

3.2.6.   Iždo finansinio turto kredito rizika

Iždo finansinio turto kredito rizika

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma iždo portfelio, kurį sudaro vien tik valstybinio pavaldumo įstaigų, bankų ir subjektų, kurie nėra bankai, komerciniai vekseliai, kurių likęs terminas yra trumpesnis kaip trys mėnesiai, būklė. ES valstybės narės, jų agentūros, bankai ir subjektai, kurie nėra bankai, yra reikalavimus atitinkantys emitentai. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam emitentui yra 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų). Remiantis investavimo gairėmis ir atsižvelgiant į likvidumo reikalavimus, taip pat galima investuoti į vidutinės trukmės ir ilgalaikes obligacijas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Žemiausias trumpalaikis reitingas | Žemiausias ilgalaikis reitingas | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| („Moody’s“ terminas) | („Moody’s“ terminas) |
| P-1 | Aa1 | 50 006 | 14 % | 50 046 | 15 % |
| P-1 | Aa2 | 50 040 | 14 % | 19 997 | 6 % |
| P-1 | Aa3 | 50 016 | 14 % | 11.. 50 025 | 12.. 15 % |
| P-1 | Aaa | 51 705 | 15 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | — | 0 % | 55 050 | 17 % |
| P-1 | A2 | 50 058 | 15 % | — | 0 % |
| P-2 | A3 | — | 0 % | 85 027 | 26 % |
| P-2 | Baa1 | 50 035 | 14 % | 30 433 | 9 % |
| P-2 | Baa3 | 50 013 | 14 % | 40 009 | 12 % |
| Iš viso | 351 873 | 100 % | 330 587 | 100 % |

(tūkst. EUR)

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

2020 12 31

2019 12 31

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

P-1

Aa1

50 006

14 %

50 046

15 %

P-1

Aa2

50 040

14 %

19 997

6 %

P-1

Aa3

50 016

14 %

11.. 50 025

12.. 15 %

P-1

Aaa

51 705

15 %

—

0 %

P-1

A1

—

0 %

55 050

17 %

P-1

A2

50 058

15 %

—

0 %

P-2

A3

—

0 %

85 027

26 %

P-2

Baa1

50 035

14 %

30 433

9 %

P-2

Baa3

50 013

14 %

40 009

12 %

Iš viso

Iš viso

351 873

351 873

100 %

100 %

330 587

330 587

100 %

100 %

3.3.   
  Likvidumo rizika

Likvidumo rizika

Likvidumo rizika reiškia subjekto gebėjimą finansuoti turto padidėjimą ir suėjus terminui vykdyti įsipareigojimus, nepatiriant nepriimtinų nuostolių. Ji gali būti skirstoma į finansavimo likvidumo riziką ir rinkos likvidumo riziką. Finansavimo likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas nesugebės veiksmingai patenkinti tiek numatytų, tiek nenumatytų einamųjų ir būsimųjų pinigų srautų poreikių, nepakenkdamas savo kasdienei veiklai ar finansų būklei. Rinkos likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas negalės lengvai kompensuoti arba parduoti pozicijos rinkos kaina dėl nepakankamo rinkos gilumo ar rinkos sutrikimo.

3.3.1.   Likvidumo rizikos valdymas

Likvidumo rizikos valdymas

Priemonė visų pirma finansuojama metiniais valstybių narių įnašais, taip pat dėl Priemonės vykdomų operacijų atsirandančiomis grįžtamosiomis lėšomis. Priemonės finansavimo likvidumo rizika valdoma daugiausia planuojant jos grynuosius likvidumo poreikius ir reikalingus valstybių narių metinius įnašus.

Siekiant apskaičiuoti metinius valstybių narių įnašus, analizuojama ir visus metus stebima esamo ir numatomo portfelio lėšų išmokėjimo eiga. Siekiant patikslinti metinius likvidumo reikalavimus, atsižvelgiama į ypatingus įvykius, pvz., anksti gautas grąžinamąsias išmokas, akcijų pardavimą ar įsipareigojimų nevykdymo atvejus.

Siekiant papildomai sumažinti likvidumo riziką, palaikomas Priemonės likvidumo rezervas, kuris yra pakankamas, kad bet kuriuo PIT būtų galima padengti numatytas pinigines išmokas, apie kurias reguliariai praneša EIB skolinimo skyrius. Lėšos investuojamos pinigų rinkoje ir obligacijų rinkose tarpbankinių indėlių ir kitų trumpalaikių finansinių priemonių forma atsižvelgiant į Priemonės įsipareigojimus dėl piniginių išmokų. Priemonės likvidųjį turtą valdo banko iždo departamentas, siekdamas išlaikyti tinkamą likvidumą, kad būtų galima tenkinti pagal Priemonę prisiimtus įsipareigojimus.

Laikantis veiklos ir administracinių padalinių pareigų atskyrimo principo, už atsiskaitymo operacijas, susijusias su šio turto investavimu, atsako EIB Operacijų planavimo ir atsiskaitymo departamentas. Be to, už sandorio šalių įgaliojimą ir iždo investicijų ribų nustatymą ir tų ribų stebėjimą atsakingas Banko rizikos valdymo direktoratas.

3.3.2.   Likvidumo rizikos vertinimas

Likvidumo rizikos vertinimas

Šio skirsnio lentelėse analizuojami finansiniai pagal Priemonę prisiimti įsipareigojimai pagal išpirkimo datą, remiantis laikotarpiu, likusiu nuo paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos iki sutartyje nustatytos išpirkimo datos (remiantis nediskontuotais pinigų srautais).

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų atžvilgiu Priemonė susijusi su įsipareigojimais pagal neišmokėtas kredito dalis pagal pasirašytus paskolos susitarimus, pagal neišmokėtas pasirašytų kapitalo pasirašymo ir (arba) investicinių susitarimų dalis, pagal suteiktas paskolų garantijas arba pagal palūkanų subsidijas ir techninę pagalbą, kurias įsipareigota skirti.

Paskoloms pagal investicinę priemonę (IP) nustatytas išmokėjimo terminas. Tačiau išmokų laikas ir sumos atspindi susijusių investicinių projektų pažangą. Be to, IP paskolos yra operacijos, atliekamos santykinai kintančioje aplinkoje, todėl jų išmokėjimo grafikui būdingas didelis neapibrėžtumas.

Kapitalo investicijos tampa mokėtinomis, kai akcijų fondų valdytojai parengia galiojančius kvietimus įnešti kapitalo lėšų, kurie rodo jų investicinės veiklos pažangą. Lėšų įnešimo laikotarpis paprastai yra 3 metai, tačiau jis dažnai pratęsiamas vieniems arba dvejiems metams. Kai kurių išmokėjimo įsipareigojimų laikotarpis paprastai yra ilgesnis nei lėšų įnešimo laikotarpis, t. y. iki to laiko, kai galima visiškai disponuoti fondo investicijomis, kadangi fondo likvidumas gali būti nepakankamas, kad laikas nuo laiko būtų galima įvykdyti mokėjimo įsipareigojimus, kylančius dėl mokesčių ar kitokių išlaidų.

Garantijoms netaikomi specialūs išmokėjimo įsipareigojimai, nebent pareikalaujama įvykdyti garantiją. Neapmokėtų garantijų suma sumažinama, atsižvelgiant į garantija užtikrintų paskolų grąžinimo grafiką.

Palūkanų subsidijos, kurias įsipareigota skirti, išmokamos, kai subsidijuojamos paskolos finansuojamos iš banko nuosavų išteklių. Todėl nurodytos išlaidos yra tik įsipareigojimai, susiję su tomis paskolomis, o ne su visa neišmokėtų palūkanų subsidijų, kurias įsipareigota skirti, suma. Kaip ir paskolų atveju, jų išmokėjimo grafikas nėra aiškus.

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, bendros nominaliosios išlaidos lentelėje „Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas“ rodo visą pagal pasirašytas techninės pagalbos sutartis neišmokėtą dalį. Išmokėjimo grafikui būdingas didelis neapibrėžtumas. Išmokamų pinigų srautai, priskirti terminų intervalui „3 mėnesiai arba trumpesnis“, reiškia iki finansinių ataskaitų sudarymo dienos gautų neapmokėtų sąskaitų faktūrų sumą.

Neišvestinių priemonių finansiniai įsipareigojimai, kuriems sutartimi nenustatyta konkreti išpirkimo data, priskiriami kategorijai „Išpirkimo data neapibrėžta“. Įsipareigojimai, dėl kurių finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra užregistruotas išmokos reikalavimas, priskiriami atitinkamam terminų intervalui.

Išvestinių finansinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas rodo apsikeitimo sandorių, įskaitant skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius (angl CCS – „cross currency swaps“), skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius (angl. CCIRS – „cross currency interest rate swaps“), trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius, sutartinius nediskontuotus bendruosius pinigų srautus.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Nuo 3 mėn. iki 1 metų | Ilgesnis nei 1 metai 5 metai | Ilgesnis nei 5 metai | Neapibrėžtas terminas | Bendros nominaliosios išlaidos |
| 2020 12 31 |
| Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos | 199 006 | — | — | — | 1 523 612 | 1 722 618 |
| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 1 043 | — | — | — | 377 303 | 378 347 |
| Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos) | — | — | — | — | 1 553 246 | 1 553 246 |
| Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos | 18 494 | — | — | — | 356 391 | 374 885 |
| Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos | 2 504 | — | — | — | 43 029 | 45 533 |
| Iš viso | 221 047 | — | — | — | 3 853 581 | 4 074 629 |

(tūkst. EUR)

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Nuo 3 mėn. iki 1 metų

Ilgesnis nei 1 metai 5 metai

Ilgesnis nei 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

2020 12 31

2020 12 31

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

199 006

—

—

—

1 523 612

1 722 618

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

1 043

—

—

—

377 303

378 347

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

—

—

—

—

1 553 246

1 553 246

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

18 494

—

—

—

356 391

374 885

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

2 504

—

—

—

43 029

45 533

Iš viso

Iš viso

221 047

221 047

—

—

—

3 853 581

3 853 581

4 074 629

4 074 629

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Nuo 3 mėn. iki 1 metų | Ilgesnis nei 1 metai 5 metai | Ilgesnis nei 5 metai | Neapibrėžtas terminas | Bendros nominaliosios išlaidos |
| 2019 12 31 |
| Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos | 33 038 | — | — | — | 1 324 282 | 1 357 320 |
| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 369 | — | — | — | 405 551 | 405 920 |
| Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos) | — | — | — | — | 1 559 831 | 1 559 831 |
| Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos | — | — | — | — | 350 678 | 350 678 |
| Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos | 3 898 | — | — | — | 21 166 | 25 064 |
| Iš viso | 37 305 | — | — | — | 3 661 508 | 3 698 813 |

(tūkst. EUR)

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Nuo 3 mėn. iki 1 metų

Ilgesnis nei 1 metai 5 metai

Ilgesnis nei 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

2019 12 31

2019 12 31

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

33 038

—

—

—

1 324 282

1 357 320

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

369

—

—

—

405 551

405 920

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

—

—

—

—

1 559 831

1 559 831

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

—

—

—

—

350 678

350 678

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

3 898

—

—

—

21 166

25 064

Iš viso

Iš viso

37 305

37 305

—

—

—

3 661 508

3 661 508

3 698 813

3 698 813

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis kaip 3 mėnesiai, iki 1 metų | Ilgesnis kaip 1 metai, iki 5 metai | Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos |
| 2020 12 31 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 1 480 000 | — | — | 1 480 000 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | -1 448 077 | — | — | -1 448 077 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 147 | 394 | 775 | 1 317 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | — | -815 | -1 142 | -1 957 |
| Iš viso | 32 070 | -421 | 367 | 31 283 |

(tūkst. EUR)

Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis kaip 3 mėnesiai, iki 1 metų

Ilgesnis kaip 1 metai, iki 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos

2020 12 31

2020 12 31

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 480 000

—

—

1 480 000

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 448 077

—

—

-1 448 077

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

147

394

775

1 317

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

—

-815

-1 142

-1 957

Iš viso

Iš viso

32 070

32 070

-421

-421

367

367

31 283

31 283

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis kaip 3 mėnesiai, iki 1 metų | Ilgesnis kaip 1 metai, iki 5 metai | Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos |
| 2019 12 31 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 1 545 000 | — | — | 1 545 000 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | -1 535 571 | — | — | -1 535 571 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 310 | 820 | 2 045 | 3 175 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | — | -1 128 | -2 138 | -3 266 |
| Iš viso | 9 739 | -308 | -93 | 9 338 |

(tūkst. EUR)

Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis kaip 3 mėnesiai, iki 1 metų

Ilgesnis kaip 1 metai, iki 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos

2019 12 31

2019 12 31

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 545 000

—

—

1 545 000

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 535 571

—

—

-1 535 571

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

310

820

2 045

3 175

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

—

-1 128

-2 138

-3 266

Iš viso

Iš viso

9 739

9 739

-308

-308

-93

-93

9 338

9 338

3.3.3.   Iš viso Ilgalaikis finansinis turtas ir įsipareigojimai

Iš viso Ilgalaikis finansinis turtas ir įsipareigojimai

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodytas neišvestinis finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai, kuriuos tikimasi atgauti arba padengti per daugiau nei 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Finansinis turtas: | | |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 1 812 807 | 1 636 520 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | 526 810 | 619 928 |
| Kitas turtas | 109 | — |
| Iš viso | 2 339 726 | 2 256 448 |
| Finansiniai įsipareigojimai: | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | 851 | 628 |
| Trečiosioms šalims mokėtina suma (30) | 81 371 | 93 531 |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | 33 152 | 37 269 |
| Iš viso | 115 374 | 131 428 |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Finansinis turtas:

Finansinis turtas:

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

1 812 807

1 636 520

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

526 810

619 928

Kitas turtas

109

—

Iš viso

Iš viso

2 339 726

2 339 726

2 256 448

2 256 448

Finansiniai įsipareigojimai:

Finansiniai įsipareigojimai:

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

851

628

Trečiosioms šalims mokėtina suma (30)

30

81 371

93 531

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

33 152

37 269

Iš viso

Iš viso

115 374

115 374

131 428

131 428

3.4.   
  Rinkos rizika

Rinkos rizika

Rinkos rizika – tai rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei.

3.4.1.   
  Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika kyla dėl pozicijų, už kurias mokamos palūkanos, ekonominės vertės arba iš jų gaunamų pajamų kintamumo, susijusio su nepalankiais palūkanų normos svyravimais.

Priemonė nėra tiesiogiai veikiama savo ekonominės vertės svyravimo arba įvairių turto, įsipareigojimų ir apsidraudimo priemonių kainų skirtumo, nes i) ji nepatiria jokių tiesioginio skolinimosi išlaidų arba palūkanų, skaičiuojamų įsipareigojimams, ir ii) ji pripažįsta palūkanų normų svyravimų poveikį pajamoms iš savo investicijų.

Priemonė savo paskolų portfelio ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumą palūkanų normos svyravimui vertina apskaičiuodama bazinio punkto vertę (BPV).

Remiantis BPV, vertinamas atitinkamo portfelio grynosios dabartinės vertės padidėjimas arba sumažėjimas, kai 1 baziniu punktu (0,01 %) padidėja palūkanų normos, esant konkrečiam terminui: „pinigų rinkos – iki vienų metų“, „labai trumpam – 2–3 metai“, „trumpam – 4–6 metai“, „vidutiniam“ – 7–11 metų, „ilgam – 12–20 metų“ arba „labai ilgam – daugiau kaip 21 metai“.

Siekiant nustatyti Priemonės eurais išreikštų paskolų pinigų srautų grynąją dabartinę vertę, naudojama EIB finansavimo eurais kreivė (apsikeitimo sandorių eurais kreivė + EIB finansavimo marža). EIB finansavimo JAV doleriais kreivė naudojama JAV doleriais išreikštų paskolų pinigų srautų grynajai dabartinei vertei apskaičiuoti. Valiutomis, kurių patikimos ir pakankamai išsamios diskonto kreivės negalima gauti, išreikštų paskolų pinigų srautų grynoji dabartinė vertė nustatoma kaip pakaitalą naudojant EIB finansavimo eurais kreivę.

Siekdama apskaičiuoti Priemonės mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių grynąją dabartinę vertę, eurais išreikštiems pinigų srautams naudojama apsikeitimo sandorių eurais kreivė, o JAV doleriais išreikštiems pinigų srautams – apsikeitimo sandorių JAV doleriais kreivė.

Kaip parodyta toliau pateikiamoje lentelėje, 2020 m. gruodžio 31 d. paskolų portfelio, įskaitant susijusius mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorius, grynoji dabartinė vertė sumažėjo 697 tūkst. EUR (2019 m. gruodžio 31 d. sumažėjo 533 tūkst. EUR), visoms svarbioms palūkanų normos kreivėms kartu pakilus 1 baziniu punktu.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Bazinio punkto vertė | Pinigai | Labai trumpas | Trumpas | Vidutinis | Ilgas | Labai ilgas | Iš viso |
| Rinka |
| 2020 12 31 | 1 metai | 2–3 metai | 4–6 metai | 7–11 metų | 12–20 metų | 21 metai |
| Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas | -45 | -113 | -313 | -215 | -11 | — | -697 |

(tūkst. EUR)

Bazinio punkto vertė

Pinigai

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

Rinka

2020 12 31

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

-45

-113

-313

-215

-11

—

-697

-697

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Bazinio punkto vertė | Pinigai | Labai trumpas | Trumpas | Vidutinis | Ilgas | Labai ilgas | Iš viso |
| Rinka |
| 2019 12 31 | 1 metai | 2–3 metai | 4–6 metai | 7–11 metų | 12–20 metų | 21 metai |
| Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas | -42 | -99 | -172 | -163 | -57 | — | -533 |

(tūkst. EUR)

Bazinio punkto vertė

Pinigai

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

Rinka

2019 12 31

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

-42

-99

-172

-163

-57

—

-533

-533

3.4.2.   Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika – tai IP kylanti rizika netekti pajamų arba ekonominės vertės dėl nepalankių užsienio valiutos kurso pokyčių.

Atsižvelgiant į pasirinktą apskaitos valiutą (IP atveju tai yra EUR), užsienio valiutos kurso rizika Priemonei kyla tuomet, kai yra neatitikimas tarp turto ir įsipareigojimų, išreikštų kita apskaitos valiuta. Užsienio valiutos kurso rizika apima ir kita apskaitos valiuta išreikštų būsimųjų pinigų srautų, pvz., palūkanų ir dividendų mokėjimų, vertės pokyčių, kuriuos lemia valiutos kurso svyravimai, poveikį.

3.4.2.1.   Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

IP iždo turtas išreiškiamas eurais arba JAV doleriais.

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos apsidraudžiama sudarant skirtingų valiutų neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius, taip pat valiutų apsikeitimo sandorius arba skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius. Jeigu mano esant būtina ir tinkama, EIB Iždo departamentas gali imtis bet kokių kitų banko politiką atitinkančių priemonių, kuriomis apsaugoma nuo rinkos rizikos, patiriamos dėl IP finansinės veiklos.

3.4.2.2.   Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Valstybių narių įnašai pagal IP mokami eurais. IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos, taip pat palūkanų subsidijos gali būti išreikštos eurais, JAV doleriais ar bet kuria kita leistina valiuta.

Užsienio valiutos kurso rizika (euro kaip pasirinktosios valiutos atžvilgiu) kyla visada, kai operacijos, atliekamos kita nei euras valiuta, nėra apdraustos. IP apdraudimo nuo užsienio valiutos kurso rizikos gairės pateiktos toliau.

3.4.2.2.1.   
  JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos, kylančios, kai operacijos išreiškiamos JAV doleriais, turi būti apsidraudžiama agreguotuoju pagrindu, naudojant euro ir JAV dolerio apsikeitimo sandorius, kurie periodiškai pratęsiami ir kurių suma periodiškai patikslinama. Naudojant užsienio valiutų apsikeitimo sandorius siekiama dviejų tikslų. Viena vertus, gauti lėšų, reikalingų naujoms išmokoms (paskolos ir nuosavas turtas), kita vertus, išlaikyti užsienio valiutos makrolygio rizikos draudimą.

Atsižvelgiant į planuojamas ar tikėtinas grįžtamąsias lėšas ar lėšų išmokėjimą, kiekvieno laikotarpio pradžioje nustatomi būsimojo laikotarpio JAV doleriais gautini ar mokėtini pinigų srautai. Kartu pratęsiami užsienio valiutos apsikeitimo sandoriai, kurių galiojimas baigiasi, o jų suma patikslinama taip, kad padengtų bent jau būsimu laikotarpiu numatomus likvidumo poreikius JAV doleriais.

Kas mėnesį JAV dolerių užsienio valiutos kurso pozicija yra apdraudžiama, jei viršija atitinkamas ribas, sudarant neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius.

Nenumatytas likvidumo JAV doleriais trūkumas pratęsimo laikotarpiu gali būti dengiamas sudarant ad hoc užsienio valiutos apsikeitimo sandorius, o dėl užsienio valiutos kurso pozicijos didinimo atsiradęs likvidžių lėšų perteklius investuojamas į iždo turtą arba iškeičiamas į eurus.

ad hoc

3.4.2.2.2.   
  Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis išreikštos IP operacijos apdraudžiamos tokio paties finansinio profilio kaip susijusi paskola skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriais su sąlyga, kad veikia apsikeitimo sandorių rinka.

Pagal IP vykdomos operacijos, išreiškiamos tokiomis valiutomis, kurioms negalima pritaikyti apsidraudimo galimybių arba toks apsidraudimas brangiai kainuoja. Šios operacijos išreikštos vietos valiutomis, tačiau atliktos eurais arba JAV doleriais. IP finansinės rizikos programoje, kurią 2015 m. sausio 22 d. patvirtino IP komitetas, nustatyta galimybė sintetiniu būdu apsidrausti nuo užsienio valiutos kurso pozicijos rizikos vietos valiutų, kurios yra stipriai teigiamai susietos su JAV doleriais, atveju, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones. Vietos valiutos, kurios apsaugomos sintetiniu būdu, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones, nurodytos 3.4.2.2.3 skirsnio lentelėje „Vietos valiutos (pagal sintetinį apsidraudimą)“, o vietos valiutos, kurioms netaikomas šis sintetinis apsidraudimas, nurodytos toje pačioje lentelėje kaip „Vietos valiutos (ne pagal sintetinį apsidraudimą)“.

3.4.2.2.3.   
  Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Šios pastabos lentelėse nurodoma Priemonės užsienio valiutos kurso pozicija.

Užsienio valiutos kurso pozicija nurodyta toliau pateikiamose lentelėse pagal IP rizikos politiką (aprašytą IF finansinės rizikos programoje). Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką yra grindžiama apskaitos duomenimis ir apibrėžiama kaip pasirinkto turto ir įsipareigojimų likutis. Užsienio valiutos kurso pozicijoje taikant rizikos politiką apibrėžti turtas ir įsipareigojimai pasirenkami taip, kad būtų užtikrinta, jog gautos pajamos būtų perskaičiuojamos tik į atskaitomybės valiutą (EUR).

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių tikrosios vertės pokytis yra įtraukiamas į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką, kaip ir paskolų bei išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas. Į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką įtrauktos išvestinės finansinės priemonės vertinamos nominaliąja, o ne tikrąja verte, kad būtų suderintos su turto, kuris taip pat vertinamas nominaliąja verte, patikslinta pagal paskolų vertės sumažėjimą, išlaikyta verte.

Toliau pateikiamose lentelėse likusi turto ir įsipareigojimų dalis, kurią pirmiausia sudaro susikaupusios paskolų, išvestinių finansinių priemonių ir subsidijų palūkanos, pateikiama kaip „Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos“.

| 2020 m. gruodžio 31 d. | Turtas ir įsipareigojimai | Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai |
| --- | --- | --- |
| Valiutos | Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką | Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos | Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną |
| USD | - 117 144 | -51 893 | - 169 037 | 479 103 |
| Vietos valiutos


  (pagal sintetinį apsidraudimą)
   (2) | | | | |
| KES | 23 439 | -960 | 22 479 | — |
| TZS | 27 302 | 272 | 27 574 | — |
| DOP | 14 538 | 320 | 14 858 | — |
| UGX | 44 997 | 572 | 45 569 | — |
| RWF | 44 523 | -872 | 43 651 | — |
| Vietos valiutos


  (ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 98 509 | -1 512 | 96 997 | — |
| Iš viso kita nei EUR valiuta | 136 164 | -54 073 | 82 091 | 479 103 |
| EUR | — | 3 276 377 | 3 276 377 | 1 661 939 |
| Iš viso EUR ir ne EUR | 136 164 | 3 222 304 | 3 358 468 | 2 141 042 |

2020 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

USD

- 117 144

-51 893

- 169 037

479 103

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)
   (2)

(pagal sintetinį apsidraudimą)

2

KES

KES

23 439

-960

22 479

—

TZS

TZS

27 302

272

27 574

—

DOP

DOP

14 538

320

14 858

—

UGX

UGX

44 997

572

45 569

—

RWF

RWF

44 523

-872

43 651

—

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (2)

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)

2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

98 509

-1 512

96 997

—

Iš viso kita nei EUR valiuta

Iš viso kita nei EUR valiuta

136 164

136 164

-54 073

-54 073

82 091

82 091

479 103

479 103

EUR

EUR

—

3 276 377

3 276 377

3 276 377

3 276 377

1 661 939

1 661 939

Iš viso EUR ir ne EUR

Iš viso EUR ir ne EUR

136 164

136 164

3 222 304

3 222 304

3 358 468

3 358 468

2 141 042

2 141 042

| 2019 m. gruodžio 31 d. | Turtas ir įsipareigojimai | Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai |
| --- | --- | --- |
| Valiutos | Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką | Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos | Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną |
| USD | - 103 746 | -56 632 | - 160 378 | 637 693 |
| Vietos valiutos


  (pagal sintetinį apsidraudimą)
   (3) | | | | |
| KES | 29 472 | 464 | 29 936 | — |
| TZS | 48 092 | 354 | 48 446 | — |
| DOP | 25 383 | 602 | 25 985 | — |
| UGX | 37 132 | 574 | 37 706 | — |
| RWF | 30 766 | 47 | 30 813 | — |
| Vietos valiutos


  (ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 99 864 | -530 | 99 334 | — |
| Iš viso kita nei EUR valiuta | 166 963 | -55 121 | 111 842 | 637 693 |
| EUR | — | 3 075 194 | 3 075 194 | 2 741 023 |
| Iš viso EUR ir ne EUR | 166 963 | 3 020 073 | 3 187 036 | 3 378 716 |

2019 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

USD

- 103 746

-56 632

- 160 378

637 693

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)
   (3)

(pagal sintetinį apsidraudimą)

3

KES

KES

29 472

464

29 936

—

TZS

TZS

48 092

354

48 446

—

DOP

DOP

25 383

602

25 985

—

UGX

UGX

37 132

574

37 706

—

RWF

RWF

30 766

47

30 813

—

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (3)

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)

3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

99 864

-530

99 334

—

Iš viso kita nei EUR valiuta

Iš viso kita nei EUR valiuta

166 963

166 963

-55 121

-55 121

111 842

111 842

637 693

637 693

EUR

EUR

—

3 075 194

3 075 194

3 075 194

3 075 194

2 741 023

2 741 023

Iš viso EUR ir ne EUR

Iš viso EUR ir ne EUR

166 963

166 963

3 020 073

3 020 073

3 187 036

3 187 036

3 378 716

3 378 716

3.4.2.3.   Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

2020 m. gruodžio 31 d. EUR kursui sumažėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai padidėtų ir sudarytų 9,1 mln. EUR (2019 m. gruodžio 31 d. – 14,0 mln. EUR). EUR kursui padidėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai sumažėtų ir sudarytų - 7,5 mln. EUR (2019 m. gruodžio 31 d. – 11,4 mln. EUR).

3.4.2.4.   Konvertavimo kursai

Konvertavimo kursai

Toliau nurodyti konvertavimo kursai buvo taikyti sudarant 2020 m. gruodžio 31 d. ir 2019 m. gruodžio 31 d. balansus.

| | 2020 m. gruodžio 31 d. | 2019 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- |
| Ne ES šalių valiutos | | |
| Botsvanos pula (BWP) | 13,2045 | 11,8376 |
| Dominikos Respublikos pesai (DOP) | 71,2661 | 59,3644 |
| Fidžio doleriai (FJD) | 2,4584 | 2,4045 |
| Haičio gurdas (HTG) | 87,33 | 100,99 |
| Jamaikos doleris (JMD) | 172,0954 | 147,6966 |
| Kenijos šilingai (KES) | 133,8 | 113,63 |
| Mauritanijos ugijos (MRU) | 44,1396 | 42,2135 |
| Mauricijaus rupijos (MUR) | 48,52 | 40,63 |
| Mozambiko metikalis (MZN) | 91,02 | 68,64 |
| Nigerijos naira (NGN) | 466,78 | 343,45 |
| Ruandos frankai (RWF) | 1 210,77 | 1 051,12 |
| Tanzanijos šilingai (TZS) | 2 838,58 | 2 573,66 |
| Ugandos šilingai (UGX) | 4 474 | 4 108 |
| JAV doleriai (USD) | 1,2271 | 1,1234 |
| CFA frankai (XAF / XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Pietų Afrikos randai (ZAR) | 18,0219 | 15,7773 |
| Zambijos kvača (ZMW) | 25,9324 | 15,7894 |

2020 m. gruodžio 31 d.

2019 m. gruodžio 31 d.

Ne ES šalių valiutos

Ne ES šalių valiutos

Botsvanos pula (BWP)

13,2045

11,8376

Dominikos Respublikos pesai (DOP)

71,2661

59,3644

Fidžio doleriai (FJD)

2,4584

2,4045

Haičio gurdas (HTG)

87,33

100,99

Jamaikos doleris (JMD)

172,0954

147,6966

Kenijos šilingai (KES)

133,8

113,63

Mauritanijos ugijos (MRU)

44,1396

42,2135

Mauricijaus rupijos (MUR)

48,52

40,63

Mozambiko metikalis (MZN)

91,02

68,64

Nigerijos naira (NGN)

466,78

343,45

Ruandos frankai (RWF)

1 210,77

1 051,12

Tanzanijos šilingai (TZS)

2 838,58

2 573,66

Ugandos šilingai (UGX)

4 474

4 108

JAV doleriai (USD)

1,2271

1,1234

CFA frankai (XAF / XOF)

655,957

655,957

Pietų Afrikos randai (ZAR)

18,0219

15,7773

Zambijos kvača (ZMW)

25,9324

15,7894

3.4.3.   Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika – tai rizika, kad tikroji investicijų į nuosavą kapitalą vertė sumažės dėl akcijų kainų lygio ir (arba) investicijų į nuosavą kapitalą vertės pokyčių.

Akcijų kainų rizika IP kyla dėl investicijų į tiesioginį nuosavą kapitalą ir rizikos kapitalo fondus.

Į biržos sąrašus neįtrauktų akcijų pozicijų verte negalima greitai pasinaudoti stebėsenos ir nuolatinės kontrolės tikslais. Geriausi tokių pozicijų rodikliai, kuriais galima pasinaudoti, yra kainos, gautos taikant bet kokius tinkamus vertinimo metodus.

+ / –10 % pakitus atskirų tiesioginių investicijų į nuosavą kapitalą ir į rizikos kapitalą vertei, o visiems kitiems kintamiesiems nepakitus, poveikis Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams (pasikeitus nuosavo kapitalo priemonių portfelio tikrajai vertei) 2020 m. gruodžio 31 d. buvo lygus 52,7 mln. EUR, arba atitinkamai - 52,7 mln. EUR (2019 m. gruodžio 31 d. – 62,0 mln. EUR, arba atitinkamai - 62,0 mln. EUR).

4.   Finansinių priemonių tikroji vertė

Finansinių priemonių tikroji vertė

4.1   
  Apskaitos klasifikacijos ir tikrosios vertės

Apskaitos klasifikacijos ir tikrosios vertės

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų balansinė vertė ir tikroji vertė, įskaitant jos lygį tikrosios vertės hierarchijoje. Čia neįtraukta informacija apie finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kurie nėra apskaitomi tikrąja verte, jei balansinė vertė yra artima tikrajai vertei, tikrąją vertę.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2020 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė | Tikroji vertė |
| | Išvestinės finansinės priemonės | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Iždo finansinis turtas | Kitas finansinis turtas / įsiparei-gojimai | Iš viso | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
| Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 33 584 | — | — | — | — | 33 584 | — | 33 584 | — | 33 584 |
| Rizikos kapitalo fondas | — | 437 142 | — | — | — | 437 142 | — | — | 437 142 | 437 142 |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | — | 89 668 | — | — | — | 89 668 | — | — | 89 668 | 89 668 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 47 309 | — | — | 47 309 | — | — | 47 309 | 47 309 |
| Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | 33 584 | 526 810 | 47 309 | — | — | 607 703 | — | 33 584 | 574 119 | 607 703 |
| Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | — | 923 940 | — | — | 923 940 | — | — | — | — |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 1 626 136 | — | — | 1 626 136 | — | 1 757 593 | — | 1 757 593 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | — | 68 908 | — | — | 68 908 | — | — | — | — |
| Iždo finansinis turtas | — | — | — | 351 873 | — | 351 873 | 300 174 | 50 032 | — | 350 206 |
| Kitas turtas | — | — | — | — | 109 | 109 | — | — | — | — |
| Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina | — | — | 2 618 984 | 351 873 | 109 | 2 970 966 | 300 174 | 1 807 625 | — | 2 107 799 |
| Iš viso finansinio turto | 33 584 | 526 810 | 2 666 293 | 351 873 | 109 | 3 578 669 | | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | -642 | — | — | — | — | -642 | — | -642 | — | -642 |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | -642 | — | — | — | — | -642 | — | -642 | — | -642 |
| Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | — | — | — | — | -851 | -851 | | | | |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | — | — | — | — | -33 152 | -33 152 | | | | |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | — | — | — | — | - 152 378 | - 152 378 | | | | |
| Kiti įsipareigojimai | — | — | — | — | -3 446 | -3 446 | | | | |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina | — | — | — | — | - 189 827 | - 189 827 | | | | |
| Iš viso finansinių įsipareigojimų | -642 | — | — | — | - 189 827 | - 190 469 | | | | |

(tūkst. EUR)

2020 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

Išvestinės finansinės priemonės

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Iždo finansinis turtas

Kitas finansinis turtas / įsiparei-gojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

33 584

—

—

—

—

33 584

33 584

—

33 584

—

33 584

33 584

Rizikos kapitalo fondas

—

437 142

—

—

—

437 142

437 142

—

—

437 142

437 142

437 142

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

—

89 668

—

—

—

89 668

89 668

—

—

89 668

89 668

89 668

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

47 309

—

—

47 309

47 309

—

—

47 309

47 309

47 309

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

33 584

33 584

526 810

526 810

47 309

47 309

—

—

607 703

607 703

—

—

33 584

33 584

574 119

574 119

607 703

607 703

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

—

923 940

—

—

923 940

923 940

—

—

—

—

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

1 626 136

—

—

1 626 136

1 626 136

—

1 757 593

—

1 757 593

1 757 593

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

—

68 908

—

—

68 908

68 908

—

—

—

—

Iždo finansinis turtas

—

—

—

351 873

—

351 873

351 873

300 174

50 032

—

350 206

350 206

Kitas turtas

—

—

—

—

109

109

109

—

—

—

—

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

—

—

2 618 984

2 618 984

351 873

351 873

109

109

2 970 966

2 970 966

300 174

300 174

1 807 625

1 807 625

—

2 107 799

2 107 799

Iš viso finansinio turto

Iš viso finansinio turto

33 584

33 584

526 810

526 810

2 666 293

2 666 293

351 873

351 873

109

109

3 578 669

3 578 669

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

-642

—

—

—

—

-642

-642

—

-642

—

-642

-642

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

-642

-642

—

—

—

—

-642

-642

—

-642

-642

—

-642

-642

Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina

Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

—

—

—

—

-851

-851

-851

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

—

—

—

—

-33 152

-33 152

-33 152

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

—

—

—

—

- 152 378

- 152 378

- 152 378

Kiti įsipareigojimai

—

—

—

—

-3 446

-3 446

-3 446

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

—

—

—

—

- 189 827

- 189 827

- 189 827

- 189 827

Iš viso finansinių įsipareigojimų

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-642

-642

—

—

—

- 189 827

- 189 827

- 190 469

- 190 469

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2019 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė | Tikroji vertė |
| | Išvestinės finansinės priemonės | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Iždo finansinis turtas | Kiti finansiniai įsipareigo-jimai | Iš viso | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
| Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 14 184 | — | — | — | — | 14 184 | — | 14 184 | — | 14 184 |
| Rizikos kapitalo fondas | — | 504 694 | — | — | — | 504 694 | 362 | — | 504 332 | 504 694 |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | — | 115 234 | — | — | — | 115 234 | 15 255 | — | 99 979 | 115 234 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | — | — | 21 702 | 21 702 |
| Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | 14 184 | 619 928 | 21 702 | — | — | 655 814 | 15 617 | 14 184 | 626 013 | 655 814 |
| Finansinis turtas amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | — | 837 777 | — | — | 837 777 | — | — | — | — |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 1 496 973 | — | — | 1 496 973 | — | 1 699 057 | — | 1 699 057 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | — | 86 330 | — | — | 86 330 | — | — | — | — |
| Iždo finansinis turtas | — | — | — | 330 587 | — | 330 587 | 144 097 | 186 083 | — | 330 180 |
| Kitas turtas | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina | — | — | 2 421 080 | 330 587 | — | 2 751 667 | 144 097 | 1 885 140 | — | 2 029 237 |
| Iš viso finansinio turto | 14 184 | 619 928 | 2 442 782 | 330 587 | — | 3 407 481 | | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai, privalomai vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | -191 | — | — | — | — | -191 | — | -191 | — | -191 |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais | -191 | — | — | — | — | -191 | — | -191 | — | -191 |
| Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | — | — | — | — | -628 | -628 | | | | |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | — | — | — | — | -37 269 | -37 269 | | | | |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | — | — | — | — | - 147 438 | - 147 438 | | | | |
| Kiti įsipareigojimai | — | — | — | — | -2 353 | -2 353 | | | | |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina | — | — | — | — | - 187 688 | - 187 688 | | | | |
| Iš viso finansinių įsipareigojimų | -191 | — | — | — | - 187 688 | - 187 879 | | | | |

(tūkst. EUR)

2019 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

Išvestinės finansinės priemonės

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Iždo finansinis turtas

Kiti finansiniai įsipareigo-jimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

14 184

—

—

—

—

14 184

14 184

—

14 184

—

14 184

14 184

Rizikos kapitalo fondas

—

504 694

—

—

—

504 694

504 694

362

—

504 332

504 694

504 694

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

—

115 234

—

—

—

115 234

115 234

15 255

—

99 979

115 234

115 234

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

21 702

—

—

21 702

21 702

—

—

21 702

21 702

21 702

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

14 184

14 184

619 928

619 928

21 702

21 702

—

—

655 814

655 814

15 617

15 617

14 184

14 184

626 013

626 013

655 814

655 814

Finansinis turtas amortizuota savikaina

Finansinis turtas amortizuota savikaina

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

—

837 777

—

—

837 777

837 777

—

—

—

—

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

1 496 973

—

—

1 496 973

1 496 973

—

1 699 057

—

1 699 057

1 699 057

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

—

86 330

—

—

86 330

86 330

—

—

—

—

Iždo finansinis turtas

—

—

—

330 587

—

330 587

330 587

144 097

186 083

—

330 180

330 180

Kitas turtas

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

—

—

2 421 080

2 421 080

330 587

330 587

—

2 751 667

2 751 667

144 097

144 097

1 885 140

1 885 140

—

2 029 237

2 029 237

Iš viso finansinio turto

Iš viso finansinio turto

14 184

14 184

619 928

619 928

2 442 782

2 442 782

330 587

330 587

—

3 407 481

3 407 481

Finansiniai įsipareigojimai, privalomai vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Finansiniai įsipareigojimai, privalomai vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

-191

—

—

—

—

-191

-191

—

-191

—

-191

-191

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

-191

-191

—

—

—

—

-191

-191

—

-191

-191

—

-191

-191

Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina

Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

—

—

—

—

-628

-628

-628

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

—

—

—

—

-37 269

-37 269

-37 269

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

—

—

—

—

- 147 438

- 147 438

- 147 438

Kiti įsipareigojimai

—

—

—

—

-2 353

-2 353

-2 353

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

—

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 688

- 187 688

Iš viso finansinių įsipareigojimų

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-191

-191

—

—

—

- 187 688

- 187 688

- 187 879

- 187 879

4.2.   
  Tikrosios vertės nustatymas

Tikrosios vertės nustatymas

4.2.1.   Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Toliau pateikiamoje lentelėje pateikta informacija apie vertinimo metodus ir svarbius rinkoje negaunamus duomenis, naudojamus finansinių priemonių, tikrosios vertės hierarchijoje priskiriamų 2 ir 3 lygiams, vertinimui.

| Vertinimo metodas | Svarbūs rinkoje negaunami duomenys | Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis |
| --- | --- | --- |
| Tikrąja verte apskaitomos finansinės priemonės | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | Diskontuotas pinigų srautas. Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu / palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis / palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Rizikos kapitalo fondas | Patikslintos grynosios vertės metodas. Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, patikslintoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną. Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė. | Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius. | Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko tikslinimas. |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Patikslintas grynasis turtas. | Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą ar kontrolės pasikeitimą. | Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė. |
| | | Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %. | |
| Paskolos tikrąja verte (IFE) | Veiklą tęsiantiems skolininkams. Diskontuoti pinigų srautai, naudojant sutartyje numatytus / tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, diskontuotus taikant atitinkamą pagal riziką pakoreguotą diskonto normą, kuri atspindi paskolai būdingą riziką (įskaitant skolininko kredito riziką). Diskonto norma lyginama (vertinama) su bet kuriuo atitinkamu rinkos lyginamuoju rodikliu.
  Veiklos netęsiantiems skolininkams. Grynojo turto metodas (likvidacinės vertės metodas). | Diskonto normos komponentai, atspindintys skolininko kredito riziką, palyginti su nerizikingomis rinkos normomis. | Kuo didesnė diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė. |
| Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės | | |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Diskontuoti pinigų srautai. Vertinimo modeliuose naudojami sutartyje numatyti pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus. Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartyje numatyti pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę. Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius. Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir išankstinių mokėjimų tikroji vertė. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Iždo finansinis turtas | Diskontuoti pinigų srautai. | Netaikoma. | Netaikoma. |

Vertinimo metodas

Svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis

Tikrąja verte apskaitomos finansinės priemonės

Tikrąja verte apskaitomos finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Diskontuotas pinigų srautas. Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu / palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis / palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką.

Netaikoma.

Netaikoma.

Rizikos kapitalo fondas

Patikslintos grynosios vertės metodas. Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, patikslintoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną. Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė.

Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius.

Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko tikslinimas.

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Patikslintas grynasis turtas.

Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą ar kontrolės pasikeitimą.

Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė.

Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %.

Paskolos tikrąja verte (IFE)

Veiklą tęsiantiems skolininkams. Diskontuoti pinigų srautai, naudojant sutartyje numatytus / tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, diskontuotus taikant atitinkamą pagal riziką pakoreguotą diskonto normą, kuri atspindi paskolai būdingą riziką (įskaitant skolininko kredito riziką). Diskonto norma lyginama (vertinama) su bet kuriuo atitinkamu rinkos lyginamuoju rodikliu.

Veiklos netęsiantiems skolininkams. Grynojo turto metodas (likvidacinės vertės metodas).

Diskonto normos komponentai, atspindintys skolininko kredito riziką, palyginti su nerizikingomis rinkos normomis.

Kuo didesnė diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė.

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Diskontuoti pinigų srautai. Vertinimo modeliuose naudojami sutartyje numatyti pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus. Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartyje numatyti pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę. Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius. Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir išankstinių mokėjimų tikroji vertė.

Netaikoma.

Netaikoma.

Iždo finansinis turtas

Diskontuoti pinigų srautai.

Netaikoma.

Netaikoma.

Pradėjus taikyti 13-ąjį TFAS, į išvestinių finansinių priemonių tikrąją vertę 2020 m. ir 2019 m. gruodžio 31 d. įtraukiamos vertinimo patikslinimo sumos, t. y.:

| — | kredito vertinimo koregavimo sumos, rodančios sandorio šalių kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė -34,3 tūkst. EUR 2020 m. gruodžio 31 d. ir -32,8 tūkst. EUR 2019 m. gruodžio 31 d., |
| --- | --- |

—

kredito vertinimo koregavimo sumos, rodančios sandorio šalių kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė -34,3 tūkst. EUR 2020 m. gruodžio 31 d. ir -32,8 tūkst. EUR 2019 m. gruodžio 31 d.,

| — | debeto vertinimo patikslinimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +21,8 tūkst. EUR 2020 m. gruodžio 31 d. ir +28,7 tūkst. EUR 2019 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

—

debeto vertinimo patikslinimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +21,8 tūkst. EUR 2020 m. gruodžio 31 d. ir +28,7 tūkst. EUR 2019 m. gruodžio 31 d.

4.2.2.   Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

Priemonės politika – pripažinti perkėlimus tarp lygių įvykio dieną arba perkėlimą lėmusio aplinkybių pasikeitimo dieną.

2020 ir 2019 m. taikant Priemonę neatlikta perkėlimų iš tikrosios vertės hierarchijos 1 lygio į 2 lygį ar iš 2 lygio į 1 lygį.

4.2.3.   3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodomi 3 lygio priemonių pokyčiai 2020 m. gruodžio 31 d. ir 2019 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai |
| Likutis 2020 m. sausio 1 d. | 604 311 |
| Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje: | |
| Realizuotosios tikrosios vertės koregavimas pardavimo atveju | -15 632 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis | -47 909 |
| Iš viso | -63 541 |
| Išmokos | 85 305 |
| Grąžintos sumos | -65 649 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -33 616 |
| Likutis 2020 m. gruodžio 31 d. | 526 810 |

(tūkst. EUR)

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

604 311

604 311

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Realizuotosios tikrosios vertės koregavimas pardavimo atveju

-15 632

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis

-47 909

Iš viso

Iš viso

-63 541

-63 541

Išmokos

85 305

Grąžintos sumos

-65 649

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-33 616

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

526 810

526 810

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai |
| Likutis 2019 m. sausio 1 d. | 550 617 |
| Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje: | |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 1 708 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis | 17 666 |
| Iš viso | 19 374 |
| Išmokos | 106 943 |
| Grąžintos sumos | -79 435 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 6 812 |
| Likutis 2019 m. gruodžio 31 d. | 604 311 |

(tūkst. EUR)

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

550 617

550 617

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Užsienio valiutos kursų skirtumai

1 708

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis

17 666

Iš viso

Iš viso

19 374

19 374

Išmokos

106 943

Grąžintos sumos

-79 435

Užsienio valiutos kursų skirtumai

6 812

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

604 311

604 311

2020 ir 2019 m. taikant Priemonę neatlikta perkėlimų iš tikrosios vertės hierarchijos 3 lygio ar į jį.

5.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Grynieji pinigai kasoje | 398 991 | 72 166 |
| Terminuotieji indėliai | 380 000 | 622 991 |
| Komerciniai vekseliai | 145 086 | 142 823 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje | 924 077 | 837 980 |
| Sukauptos palūkanos | -137 | -203 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje | 923 940 | 837 777 |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Grynieji pinigai kasoje

398 991

72 166

Terminuotieji indėliai

380 000

622 991

Komerciniai vekseliai

145 086

142 823

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

924 077

924 077

837 980

837 980

Sukauptos palūkanos

-137

-203

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

923 940

923 940

837 777

837 777

6.   Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Pagrindiniai išvestinių finansinių priemonių komponentai, priskiriami skirtiems parduoti:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2020 m. gruodžio 31 d. | Tikroji vertė | Tariamoji suma |
| Turtas | Įsipareigojimai |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | — | -642 | 17 710 |
| Valiutų apsikeitimo sandoriai | 33 584 | — | 1 480 000 |
| Iš viso išvestinių finansinių priemonių | 33 584 | -642 | 1 497 710 |

(tūkst. EUR)

2020 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Tariamoji suma

Turtas

Įsipareigojimai

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

—

-642

17 710

Valiutų apsikeitimo sandoriai

33 584

—

1 480 000

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

33 584

33 584

-642

-642

1 497 710

1 497 710

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2019 m. gruodžio 31 d. | Tikroji vertė | Tariamoji suma |
| Turtas | Įsipareigojimai |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 99 | -191 | 24 181 |
| Valiutų apsikeitimo sandoriai | 14 085 | — | 1 545 000 |
| Iš viso išvestinių finansinių priemonių | 14 184 | -191 | 1 569 181 |

(tūkst. EUR)

2019 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Tariamoji suma

Turtas

Įsipareigojimai

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

99

-191

24 181

Valiutų apsikeitimo sandoriai

14 085

—

1 545 000

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

14 184

14 184

-191

-191

1 569 181

1 569 181

7.   Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

7.1.   
  Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma, kaip suderinamas paskolų ir išankstinių mokėjimų laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Bendrosios paskolos (4) | Pirmaeilės paskolos | Subordinuotosios paskolos | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Iš viso |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. sausio 1 d. | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Išmokos | 433 466 | 67 762 | — | — | 501 228 |
| Nurašytos sumos | -15 170 | -2 268 | -27 905 | — | -45 343 |
| Grąžintos sumos | - 214 018 | -60 571 | — | — | - 274 589 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -74 436 | -29 423 | 191 | — | - 103 668 |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. gruodžio 31 d. | 1 151 398 | 572 864 | — | — | 1 724 262 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. sausio 1 d. | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis | -1 344 | -2 531 | — | — | -3 875 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis | -5 888 | -3 628 | — | — | -9 516 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | -12 373 | — | — | — | -12 373 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas | 19 565 | 1 887 | — | — | 21 452 |
| Nurašytos sumos | 15 170 | 2 268 | 27 905 | — | 45 343 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 12 793 | 3 104 | -191 | — | 15 706 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. gruodžio 31 d. | -68 243 | -35 550 | — | — | - 103 793 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2020 m. gruodžio 31 d. | 1 083 155 | 537 314 | — | — | 1 620 469 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2020 m. sausio 1 d. | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Išmokos | — | 29 063 | 30 000 | — | 59 063 |
| Grąžintos sumos | — | -1 512 | — | — | -1 512 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | -2 916 | — | — | -2 916 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d. | 1 080 | 61 493 | 30 000 | — | 92 573 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. sausio 1 d. | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Grynasis tikrosios vertės pokytis | — | -11 330 | -18 291 | — | -29 621 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | 593 | — | — | 593 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. gruodžio 31 d. | -1 080 | -25 893 | -18 291 | — | -45 264 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d. | — | 35 600 | 11 709 | — | 47 309 |
| Amortizuota savikaina | -3 578 | -5 100 | — | — | -8 678 |
| Palūkanos | 7 325 | 7 020 | — | — | 14 345 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2020 m. gruodžio 31 d. | 1 086 902 | 574 834 | 11 709 | — | 1 673 445 |

(tūkst. EUR)

Bendrosios paskolos (4)

4

Pirmaeilės paskolos

Subordinuotosios paskolos

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Iš viso

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. sausio 1 d.

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Išmokos

433 466

67 762

—

—

501 228

501 228

Nurašytos sumos

-15 170

-2 268

-27 905

—

-45 343

-45 343

Grąžintos sumos

- 214 018

-60 571

—

—

- 274 589

- 274 589

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-74 436

-29 423

191

—

- 103 668

- 103 668

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. gruodžio 31 d.

1 151 398

1 151 398

572 864

572 864

—

—

—

—

1 724 262

1 724 262

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. sausio 1 d.

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis

-1 344

-2 531

—

—

-3 875

-3 875

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis

-5 888

-3 628

—

—

-9 516

-9 516

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-12 373

—

—

—

-12 373

-12 373

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas

19 565

1 887

—

—

21 452

21 452

Nurašytos sumos

15 170

2 268

27 905

—

45 343

45 343

Užsienio valiutos kursų skirtumai

12 793

3 104

-191

—

15 706

15 706

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. gruodžio 31 d.

-68 243

-68 243

-35 550

-35 550

—

—

—

—

- 103 793

- 103 793

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2020 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2020 m. gruodžio 31 d.

1 083 155

1 083 155

537 314

537 314

—

—

—

—

1 620 469

1 620 469

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2020 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2020 m. sausio 1 d.

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Išmokos

—

29 063

30 000

—

59 063

59 063

Grąžintos sumos

—

-1 512

—

—

-1 512

-1 512

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

-2 916

—

—

-2 916

-2 916

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d.

1 080

1 080

61 493

61 493

30 000

30 000

—

—

92 573

92 573

Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. sausio 1 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. sausio 1 d.

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Grynasis tikrosios vertės pokytis

—

-11 330

-18 291

—

-29 621

-29 621

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

593

—

—

593

593

Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. gruodžio 31 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. gruodžio 31 d.

-1 080

-1 080

-25 893

-25 893

-18 291

-18 291

—

—

-45 264

-45 264

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d.

—

—

35 600

35 600

11 709

11 709

—

—

47 309

47 309

Amortizuota savikaina

-3 578

-5 100

—

—

-8 678

-8 678

Palūkanos

7 325

7 020

—

—

14 345

14 345

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2020 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2020 m. gruodžio 31 d.

1 086 902

1 086 902

574 834

574 834

11 709

11 709

—

—

1 673 445

1 673 445

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Bendrosios paskolos (5) | Pirmaeilės paskolos | Subordinuotosios paskolos | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Iš viso |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. sausio 1 d. | 1 051 317 | 593 324 | 60 717 | 3 588 | 1 708 946 |
| Išmokos | 164 308 | 123 416 | — | — | 287 724 |
| Nurašytos sumos | -2 | -278 | — | — | -280 |
| Grąžintos sumos | - 206 517 | - 113 100 | -34 496 | — | - 354 113 |
| Parduotos paskolos | -2 591 | — | — | — | -2 591 |
| Verslo modelio keitimas (IFE (6)) | — | -10 062 | — | -3 588 | -13 650 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 15 041 | 4 064 | 1 493 | — | 20 598 |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. gruodžio 31 d. | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. sausio 1 d. | - 103 868 | -49 609 | -29 360 | -1 794 | - 184 631 |
| Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis | 5 164 | -86 | — | — | 5 078 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis | -15 558 | 2 559 | 2 205 | — | -10 794 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | -4 397 | -47 | — | — | -4 444 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas | 21 811 | 5 592 | — | — | 27 403 |
| Parduotos paskolos | 2 591 | — | — | — | 2 591 |
| Verslo modelio keitimas (IFE (6)) | — | 5 031 | — | 1 794 | 6 825 |
| Nurašytos sumos | 2 | 278 | — | — | 280 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -1 911 | -368 | -559 | — | -2 838 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. gruodžio 31 d. | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2019 m. gruodžio 31 d. | 925 390 | 560 714 | — | — | 1 486 104 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. sausio 1 d. | 1 800 | — | — | — | 1 800 |
| Išmokos | — | 23 461 | — | — | 23 461 |
| Verslo modelio keitimas (IFE (6)) | — | 13 650 | — | — | 13 650 |
| Grąžintos sumos | -720 | -245 | — | — | -965 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | -8 | — | — | -8 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d. | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. sausio 1 d. | -1 080 | — | — | — | -1 080 |
| Grynasis tikrosios vertės pokytis | — | -8 331 | — | — | -8 331 |
| Verslo modelio keitimas (IFE (6)) | — | -6 825 | — | — | -6 825 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. gruodžio 31 d. | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d. | — | 21 702 | — | — | 21 702 |
| Amortizuota savikaina | -3 545 | -4 950 | 10 | — | -8 485 |
| Palūkanos | 10 451 | 8 903 | — | — | 19 354 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2019 m. gruodžio 31 d. | 932 296 | - 586 369 | 10 | — | 1 518 675 |

(tūkst. EUR)

Bendrosios paskolos (5)

5

Pirmaeilės paskolos

Subordinuotosios paskolos

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Iš viso

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. sausio 1 d.

1 051 317

1 051 317

593 324

593 324

60 717

60 717

3 588

3 588

1 708 946

1 708 946

Išmokos

164 308

123 416

—

—

287 724

287 724

Nurašytos sumos

-2

-278

—

—

-280

-280

Grąžintos sumos

- 206 517

- 113 100

-34 496

—

- 354 113

- 354 113

Parduotos paskolos

-2 591

—

—

—

-2 591

-2 591

Verslo modelio keitimas (IFE (6))

6

—

-10 062

—

-3 588

-13 650

-13 650

Užsienio valiutos kursų skirtumai

15 041

4 064

1 493

—

20 598

20 598

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2019 m. gruodžio 31 d.

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. sausio 1 d.

- 103 868

- 103 868

-49 609

-49 609

-29 360

-29 360

-1 794

-1 794

- 184 631

- 184 631

Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis

5 164

-86

—

—

5 078

5 078

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis

-15 558

2 559

2 205

—

-10 794

-10 794

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-4 397

-47

—

—

-4 444

-4 444

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas

21 811

5 592

—

—

27 403

27 403

Parduotos paskolos

2 591

—

—

—

2 591

2 591

Verslo modelio keitimas (IFE (6))

6

—

5 031

—

1 794

6 825

6 825

Nurašytos sumos

2

278

—

—

280

280

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-1 911

-368

-559

—

-2 838

-2 838

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2019 m. gruodžio 31 d.

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2019 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina, 2019 m. gruodžio 31 d.

925 390

925 390

560 714

560 714

—

—

—

—

1 486 104

1 486 104

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. sausio 1 d.

1 800

1 800

—

—

—

—

—

—

1 800

1 800

Išmokos

—

23 461

—

—

23 461

23 461

Verslo modelio keitimas (IFE (6))

6

—

13 650

—

—

13 650

13 650

Grąžintos sumos

-720

-245

—

—

-965

-965

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

-8

—

—

-8

-8

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d.

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. sausio 1 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. sausio 1 d.

-1 080

-1 080

—

—

—

—

—

—

-1 080

-1 080

Grynasis tikrosios vertės pokytis

—

-8 331

—

—

-8 331

-8 331

Verslo modelio keitimas (IFE (6))

6

—

-6 825

—

—

-6 825

-6 825

Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. gruodžio 31 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2019 m. gruodžio 31 d.

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2019 m. gruodžio 31 d.

—

—

21 702

21 702

—

—

—

—

21 702

21 702

Amortizuota savikaina

-3 545

-4 950

10

—

-8 485

-8 485

Palūkanos

10 451

8 903

—

—

19 354

19 354

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2019 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2019 m. gruodžio 31 d.

932 296

932 296

- 586 369

- 586 369

10

10

—

—

1 518 675

1 518 675

7.2.   
  Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas. Atidėjiniai nuostoliams

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas. Atidėjiniai nuostoliams

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | |
| Likutis 2020 m. sausio 1 d.
   (7) | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 96 | -167 | — | — | -71 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | -732 | 6 380 | -6 080 | — | -432 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | -127 | -54 | 8 522 | — | 8 341 |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | 5 440 | 3 010 | -6 554 | — | 1 896 |
| Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas | -802 | 347 | -4 967 | — | -5 422 |
| Nurašymai | — | — | -45 343 | — | -45 343 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -4 677 | -4 049 | -6 980 | — | -15 706 |
| Likutis 2020 m. gruodžio 31 d. | 16 389 | 43 976 | 43 428 | — | 103 793 |

(tūkst. EUR)

2020

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Likutis 2020 m. sausio 1 d.
   (7)

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

7

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

96

-167

—

—

-71

-71

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

-732

6 380

-6 080

-6 080

—

-432

-432

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-127

-54

8 522

8 522

—

8 341

8 341

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

5 440

3 010

-6 554

-6 554

—

1 896

1 896

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

-802

347

-4 967

-4 967

—

-5 422

-5 422

Nurašymai

—

—

-45 343

-45 343

—

-45 343

-45 343

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-4 677

-4 049

-6 980

-6 980

—

-15 706

-15 706

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

16 389

16 389

43 976

43 976

43 428

43 428

—

—

103 793

103 793

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | |
| Likutis 2019 m. sausio 1 d. | 22 023 | 27 342 | 133 472 | 1 794 | 184 631 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 3 952 | — | — | — | 3 952 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | -4 005 | 25 150 | — | — | 21 145 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | — | -46 | — | — | -46 |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | -4 897 | -4 249 | -22 961 | — | -32 107 |
| Parduotos paskolos | — | — | -2 591 | — | -2 591 |
| Verslo modelio keitimas (IFE (31)) | — | -10 | -5 031 | -1 794 | -6 835 |
| Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas | -129 | -10 049 | — | — | -10 178 |
| Nurašymai | — | — | -280 | — | -280 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 247 | 371 | 2 221 | — | 2 839 |
| Likutis 2019 m. gruodžio 31 d. | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |

(tūkst. EUR)

2019

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

22 023

22 023

27 342

27 342

133 472

133 472

1 794

1 794

184 631

184 631

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

3 952

—

—

—

3 952

3 952

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

-4 005

25 150

—

—

21 145

21 145

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

—

-46

—

—

-46

-46

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

-4 897

-4 249

-22 961

—

-32 107

-32 107

Parduotos paskolos

—

—

-2 591

—

-2 591

-2 591

Verslo modelio keitimas (IFE (31))

31

—

-10

-5 031

-1 794

-1 794

-6 835

-6 835

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

-129

-10 049

—

—

-10 178

-10 178

Nurašymai

—

—

-280

—

-280

-280

Užsienio valiutos kursų skirtumai

247

371

2 221

—

2 839

2 839

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

8.   Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma, kaip suderinamas investicijų į nuosavą kapitalą laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Rizikos kapitalo fondai | Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Iš viso |
| Savikaina 2020 m. sausio 1 d. | 462 304 | 101 424 | 563 728 |
| Išmokos | 85 305 | — | 85 305 |
| Grąžintos sumos / pardavimai | -66 011 | -18 274 | -84 285 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -29 437 | -6 892 | -36 329 |
| Savikaina 2020 m. gruodžio 31 d. | 452 161 | 76 258 | 528 419 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. sausio 1 d. | 42 390 | 13 810 | 56 200 |
| Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis | -45 079 | -2 830 | -47 909 |
| Realizuotosios tikrosios vertės koregavimas pardavimo atveju | -15 632 | 3 019 | -12 613 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 3 302 | -589 | 2 713 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. gruodžio 31 d. | -15 019 | 13 410 | -1 609 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2020 m. gruodžio 31 d. | 437 142 | 89 668 | 526 810 |

(tūkst. EUR)

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Iš viso

Savikaina 2020 m. sausio 1 d.

Savikaina 2020 m. sausio 1 d.

462 304

462 304

101 424

101 424

563 728

563 728

Išmokos

85 305

—

85 305

Grąžintos sumos / pardavimai

-66 011

-18 274

-84 285

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-29 437

-6 892

-36 329

Savikaina 2020 m. gruodžio 31 d.

Savikaina 2020 m. gruodžio 31 d.

452 161

452 161

76 258

76 258

528 419

528 419

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. sausio 1 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. sausio 1 d.

42 390

42 390

13 810

13 810

56 200

56 200

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

-45 079

-2 830

-47 909

Realizuotosios tikrosios vertės koregavimas pardavimo atveju

-15 632

3 019

-12 613

Užsienio valiutos kursų skirtumai

3 302

-589

2 713

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. gruodžio 31 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. gruodžio 31 d.

-15 019

-15 019

13 410

13 410

-1 609

-1 609

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2020 m. gruodžio 31 d.

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2020 m. gruodžio 31 d.

437 142

437 142

89 668

89 668

526 810

526 810

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Rizikos kapitalo fondai | Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Iš viso |
| Savikaina 2019 m. sausio 1 d. | 421 593 | 93 214 | 514 807 |
| Išmokos | 90 972 | 15 971 | 106 943 |
| Grąžintos sumos / pardavimai | -56 387 | -8 042 | -64 429 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 6 126 | 281 | 6 407 |
| Savikaina 2019 m. gruodžio 31 d. | 462 304 | 101 424 | 563 728 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. sausio 1 d. | 45 559 | 6 926 | 52 485 |
| Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis | -3 488 | 12 117 | 8 629 |
| Realizuotosios tikrosios vertės koregavimas pardavimo atveju | — | -5 319 | -5 319 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 319 | 86 | 405 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. gruodžio 31 d. | 42 390 | 13 810 | 56 200 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2019 m. gruodžio 31 d. | 504 694 | 115 234 | 619 928 |

(tūkst. EUR)

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Iš viso

Savikaina 2019 m. sausio 1 d.

Savikaina 2019 m. sausio 1 d.

421 593

421 593

93 214

93 214

514 807

514 807

Išmokos

90 972

15 971

106 943

Grąžintos sumos / pardavimai

-56 387

-8 042

-64 429

Užsienio valiutos kursų skirtumai

6 126

281

6 407

Savikaina 2019 m. gruodžio 31 d.

Savikaina 2019 m. gruodžio 31 d.

462 304

462 304

101 424

101 424

563 728

563 728

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. sausio 1 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. sausio 1 d.

45 559

45 559

6 926

6 926

52 485

52 485

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

-3 488

12 117

8 629

Realizuotosios tikrosios vertės koregavimas pardavimo atveju

—

-5 319

-5 319

Užsienio valiutos kursų skirtumai

319

86

405

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. gruodžio 31 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2019 m. gruodžio 31 d.

42 390

42 390

13 810

13 810

56 200

56 200

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2019 m. gruodžio 31 d.

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2019 m. gruodžio 31 d.

504 694

504 694

115 234

115 234

619 928

619 928

9.   Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

68,9 mln. EUR (2019 m. – 86,3 mln. EUR) iš įnašų mokėtojų gautinas sumas sudaro vien tik pareikalauti, bet neįmokėti valstybių narių įnašai.

10.   Iždo finansinis turtas

Iždo finansinis turtas

Iždo portfelį sudaro kotiruojamos obligacijos, kurių likęs terminas finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra trumpesnis nei trys mėnesiai. Toliau pateikiamoje lentelėje parodomi iždo portfelio pokyčiai.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Likutis 2020 m. sausio 1 d. | 330 587 |
| Įsigijimas | 2 710 009 |
| Išpirkimo terminai | -2 689 790 |
| Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis | -208 |
| Sukauptų palūkanų pokytis | 1 275 |
| Likutis 2020 m. gruodžio 31 d. | 351 873 |

(tūkst. EUR)

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

330 587

330 587

Įsigijimas

2 710 009

Išpirkimo terminai

-2 689 790

Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis

-208

Sukauptų palūkanų pokytis

1 275

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

351 873

351 873

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Likutis 2019 m. sausio 1 d. | 335 140 |
| Įsigijimas | 2 948 021 |
| Išpirkimo terminai | -2 952 905 |
| Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis | -93 |
| Sukauptų palūkanų pokytis | 424 |
| Likutis 2019 m. gruodžio 31 d. | 330 587 |

(tūkst. EUR)

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

Likutis 2019 m. sausio 1 d.

335 140

335 140

Įsigijimas

2 948 021

Išpirkimo terminai

-2 952 905

Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis

-93

Sukauptų palūkanų pokytis

424

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2019 m. gruodžio 31 d.

330 587

330 587

11.   Kitas turtas

Kitas turtas

Pagrindiniai kito turto komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Finansinės garantijos | 109 | — |
| Iš viso kito turto | 109 | — |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Finansinės garantijos

109

—

Iš viso kito turto

Iš viso kito turto

109

109

—

—

12.   Būsimojo laikotarpio pajamos

Būsimojo laikotarpio pajamos

Pagrindiniai būsimojo laikotarpio pajamų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Būsimojo laikotarpio palūkanų subsidijos | 28 788 | 32 085 |
| Būsimojo laikotarpio komisiniai už paskolas ir išankstinius mokėjimus | 944 | 481 |
| Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų | 29 732 | 32 566 |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Būsimojo laikotarpio palūkanų subsidijos

28 788

32 085

Būsimojo laikotarpio komisiniai už paskolas ir išankstinius mokėjimus

944

481

Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų

Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų

29 732

29 732

32 566

32 566

13.   Atidėjiniai suteiktoms garantijoms, atėmus atkūrimą

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms, atėmus atkūrimą

Toliau pateikiamose lentelėse parodoma, kaip suderinamas atidėjinių finansinėms garantijoms laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Suteiktos garantijos | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | 628 | — | — | 628 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | — | — | — | — |
| Garantijos, kurių pripažinimas nutraukiamas | — | — | — | — |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | 228 | — | — | 228 |
| Reikalavimai mokėti pagal garantiją | — | — | — | — |
| Mokėjimo pradžios mokesčių amortizacija | — | — | — | — |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -5 | — | — | -5 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 851 | — | — | 851 |

(tūkst. EUR)

2020

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Suteiktos garantijos

Suteiktos garantijos

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

628

628

—

—

—

—

628

628

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

—

—

—

—

Garantijos, kurių pripažinimas nutraukiamas

—

—

—

—

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

228

—

—

228

228

Reikalavimai mokėti pagal garantiją

—

—

—

—

Mokėjimo pradžios mokesčių amortizacija

—

—

—

—

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-5

—

—

-5

-5

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

851

851

—

—

—

—

851

851

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Suteiktos garantijos | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | 94 | 699 | — | 793 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 534 | — | — | 534 |
| Garantijos, kurių pripažinimas nutraukiamas | — | -588 | — | -588 |
| Reikalavimai mokėti pagal garantiją | — | -53 | — | -53 |
| Mokėjimo pradžios mokesčių amortizacija | — | -71 | — | -71 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | 13 | — | 13 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 628 | — | — | 628 |

(tūkst. EUR)

2019

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Suteiktos garantijos

Suteiktos garantijos

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

94

94

699

699

—

—

793

793

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

534

—

—

534

534

Garantijos, kurių pripažinimas nutraukiamas

—

-588

—

-588

-588

Reikalavimai mokėti pagal garantiją

—

-53

—

-53

-53

Mokėjimo pradžios mokesčių amortizacija

—

-71

—

-71

-71

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

13

—

13

13

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

628

628

—

—

—

—

628

628

14.   Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

Toliau pateikiamose lentelėse parodoma, kaip suderinamas neišmokėtų paskolų atidėjinių nuostoliams (kreditavimo įsipareigojimų) laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | |
| Sausio 1 d. likutis (8) | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 4 067 | — | — | 4 067 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | — | 2 773 | — | 2 773 |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | 388 | -5 932 | — | -5 544 |
| Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas | -1 158 | -3 853 | — | -5 011 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -423 | 21 | — | -402 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 6 817 | 26 335 | — | 33 152 |

(tūkst. EUR)

2020

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Sausio 1 d. likutis (8)

Sausio 1 d. likutis (8

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

4 067

—

—

4 067

4 067

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

—

2 773

—

2 773

2 773

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

388

-5 932

—

-5 544

-5 544

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

-1 158

-3 853

—

-5 011

-5 011

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-423

21

—

-402

-402

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

6 817

6 817

26 335

26 335

—

—

33 152

33 152

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2019 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | 7 225 | 16 597 | — | 23 822 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 1 669 | 9 983 | — | 11 652 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | -836 | 15 138 | — | 14 302 |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | 696 | 773 | — | 1 469 |
| Verslo modelio keitimas (IFE) (32) | -2 974 | -1 387 | — | -4 361 |
| Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas | -1 960 | -7 858 | — | -9 818 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 123 | 80 | — | 203 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |

(tūkst. EUR)

2019

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

7 225

7 225

16 597

16 597

—

—

23 822

23 822

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

1 669

9 983

—

11 652

11 652

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

-836

15 138

—

14 302

14 302

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

696

773

—

1 469

1 469

Verslo modelio keitimas (IFE) (32)

32

-2 974

-1 387

—

-4 361

-4 361

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

-1 960

-7 858

—

-9 818

-9 818

Užsienio valiutos kursų skirtumai

123

80

—

203

203

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

15.   Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Pagrindiniai trečiosioms šalims mokėtinų sumų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB | 58 527 | 50 009 |
| Kitos sumos, mokėtinos EIB | 56 | 31 |
| Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP | 93 795 | 97 398 |
| Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 152 378 | 147 438 |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB

58 527

50 009

Kitos sumos, mokėtinos EIB

56

31

Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP

93 795

97 398

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos

152 378

152 378

147 438

147 438

16.   Kiti įsipareigojimai

Kiti įsipareigojimai

Pagrindiniai kitų įsipareigojimų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Iš anksto gauti paskolos mokėjimai | 3 166 | 1 961 |
| Būsimojo laikotarpio pajamos iš palūkanų subsidijų | 280 | 339 |
| Finansinių garantijų reikalavimai | — | 53 |
| Iš viso kitų įsipareigojimų | 3 446 | 2 353 |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Iš anksto gauti paskolos mokėjimai

3 166

1 961

Būsimojo laikotarpio pajamos iš palūkanų subsidijų

280

339

Finansinių garantijų reikalavimai

—

53

Iš viso kitų įsipareigojimų

Iš viso kitų įsipareigojimų

3 446

3 446

2 353

2 353

17.   Pareikalautieji valstybių narių įnašai (tūkst. EUR)

Pareikalautieji valstybių narių įnašai (tūkst. EUR)

| Valstybės narės | Priemonei skirtas įnašas (9) | Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai (9) | Iš viso įnešta, | Pareikalauta, bet neįmokėta (33) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Austrija | 82 689 | 9 852 | 92 541 | 1 687 |
| Belgija | 121 923 | 14 470 | 136 393 | 2 471 |
| Bulgarija | 1 567 | 421 | 1 988 | 98 |
| Kipras | 1 008 | 270 | 1 278 | — |
| Čekija | 5 710 | 1 532 | 7 242 | 357 |
| Danija | 67 377 | 8 118 | 75 495 | 1 400 |
| Estija | 560 | 150 | 710 | 35 |
| Suomija | 47 569 | 5 876 | 53 445 | — |
| Prancūzija | 729 689 | 82 689 | 812 379 | 13 685 |
| Vokietija | 720 567 | 84 614 | 805 181 | 14 350 |
| Graikija | 42 735 | 5 648 | 48 383 | 1 029 |
| Vengrija | 6 158 | 1 652 | 7 810 | 385 |
| Airija | 23 221 | 3 345 | 26 566 | 637 |
| Italija | 407 583 | 50 996 | 458 579 | 9 002 |
| Latvija | 784 | 210 | 994 | 49 |
| Lietuva | 1 344 | 360 | 1 704 | 84 |
| Liuksemburgas | 9 119 | 1 097 | 10 216 | 189 |
| Мalta | 336 | 90 | 426 | 21 |
| Nyderlandai | 164 029 | 19 716 | 183 745 | 3 395 |
| Lenkija | 14 555 | 3 905 | 18 460 | 910 |
| Portugalija | 33 266 | 4 411 | 37 677 | 805 |
| Rumunija | 4 143 | 1 111 | 5 254 | 259 |
| Slovakija | 2 351 | 631 | 2 982 | 147 |
| Slovėnija | 2 015 | 541 | 2 556 | 126 |
| Ispanija | 210 652 | 29 338 | 239 990 | 5 495 |
| Švedija | 88 064 | 10 923 | 98 987 | 1 918 |
| Jungtinė Karalystė | 432 681 | 57 030 | 489 711 | 10 374 |
| Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d. | 3 221 695 | 398 996 | 3 620 692 | 68 908 |
| Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d. | 2 967 000 | 383 691 | 3 350 691 | 86 330 |

Valstybės narės

Priemonei skirtas įnašas (9)

9

Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai (9)

9

Iš viso įnešta,

Pareikalauta, bet neįmokėta (33)

33

Austrija

82 689

9 852

92 541

1 687

Belgija

121 923

14 470

136 393

2 471

Bulgarija

1 567

421

1 988

98

Kipras

1 008

270

1 278

—

Čekija

5 710

1 532

7 242

357

Danija

67 377

8 118

75 495

1 400

Estija

560

150

710

35

Suomija

47 569

5 876

53 445

—

Prancūzija

729 689

82 689

812 379

13 685

Vokietija

720 567

84 614

805 181

14 350

Graikija

42 735

5 648

48 383

1 029

Vengrija

6 158

1 652

7 810

385

Airija

23 221

3 345

26 566

637

Italija

407 583

50 996

458 579

9 002

Latvija

784

210

994

49

Lietuva

1 344

360

1 704

84

Liuksemburgas

9 119

1 097

10 216

189

Мalta

336

90

426

21

Nyderlandai

164 029

19 716

183 745

3 395

Lenkija

14 555

3 905

18 460

910

Portugalija

33 266

4 411

37 677

805

Rumunija

4 143

1 111

5 254

259

Slovakija

2 351

631

2 982

147

Slovėnija

2 015

541

2 556

126

Ispanija

210 652

29 338

239 990

5 495

Švedija

88 064

10 923

98 987

1 918

Jungtinė Karalystė

432 681

57 030

489 711

10 374

Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d.

3 221 695

3 221 695

398 996

398 996

3 620 692

3 620 692

68 908

68 908

Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d.

2 967 000

2 967 000

383 691

383 691

3 350 691

3 350 691

86 330

86 330

18.   Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 | 2019 12 31 |
| Įsipareigojimai | | |
| Neišmokėtos paskolos | 1 722 618 | 1 357 320 |
| Neišmokėtos sumos, kurias įsipareigota skirti, susijusios su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais | 378 347 | 405 920 |
| Išduotos garantijos | 998 560 | 200 013 |
| Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba | 483 897 | 455 671 |
| Neapibrėžtieji įsipareigojimai | | |
| Pasirašytos, bet neišduotos garantijos | 554 686 | 1 359 818 |
| Visi įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai | 4 138 108 | 3 778 742 |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

2019 12 31

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai

Neišmokėtos paskolos

1 722 618

1 357 320

Neišmokėtos sumos, kurias įsipareigota skirti, susijusios su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais

378 347

405 920

Išduotos garantijos

998 560

200 013

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

483 897

455 671

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Pasirašytos, bet neišduotos garantijos

554 686

1 359 818

Visi įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Visi įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

4 138 108

4 138 108

3 778 742

3 778 742

19.   Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos

Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos

Pagrindiniai pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2020 01 01 | Nuo 2019 01 01 |
| | iki 2020 12 31 | iki 2019 12 31 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 80 252 | 89 244 |
| Palūkanų subsidijos | 4 531 | 4 679 |
| Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų | 84 783 | 93 923 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2020 01 01

Nuo 2019 01 01

iki 2020 12 31

iki 2019 12 31

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

80 252

89 244

Palūkanų subsidijos

4 531

4 679

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

84 783

84 783

93 923

93 923

Pagrindiniai palūkanų ir panašių išlaidų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2020 01 01 | Nuo 2019 01 01 |
| | iki 2020 12 31 | iki 2019 12 31 |
| Išvestinės finansinės priemonės | -541 | -261 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | -2 961 | -722 |
| Iždo finansinis turtas | -1 748 | -1 965 |
| Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų | -5 250 | -2 948 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2020 01 01

Nuo 2019 01 01

iki 2020 12 31

iki 2019 12 31

Išvestinės finansinės priemonės

-541

-261

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

-2 961

-722

Iždo finansinis turtas

-1 748

-1 965

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

-5 250

-5 250

-2 948

-2 948

20.   Mokesčių ir komisinių pajamos ir išlaidos

Mokesčių ir komisinių pajamos ir išlaidos

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių pajamų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2020 01 01 | Nuo 2019 01 01 |
| | iki 2020 12 31 | iki 2019 12 31 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų mokesčiai ir komisiniai | 141 | 4 399 |
| Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai | 211 | 39 |
| Kita | 1 | — |
| Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų | 353 | 4 438 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2020 01 01

Nuo 2019 01 01

iki 2020 12 31

iki 2019 12 31

Paskolų ir išankstinių mokėjimų mokesčiai ir komisiniai

141

4 399

Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai

211

39

Kita

1

—

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

353

353

4 438

4 438

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių išlaidų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2020 01 01 | Nuo 2019 01 01 |
| | iki 2020 12 31 | iki 2019 12 31 |
| Trečiosioms šalims sumokėti su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais susiję komisiniai | -225 | -721 |
| Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų | -225 | -721 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2020 01 01

Nuo 2019 01 01

iki 2020 12 31

iki 2019 12 31

Trečiosioms šalims sumokėti su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais susiję komisiniai

-225

-721

Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų

Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų

-225

-225

-721

-721

21.   Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynojo rezultato pagrindiniai komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2020 01 01 | Nuo 2019 01 01 |
| | iki 2020 12 31 | iki 2019 12 31 |
| Grynasis realizuotas pelnas dėl pardavimų ir investicijų atsisakymo | -3 069 | -133 |
| Dividendų pajamos | 4 261 | 1 408 |
| Grynasis tikrosios vertės pokytis | -47 909 | 8 629 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas | -46 717 | 9 904 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2020 01 01

Nuo 2019 01 01

iki 2020 12 31

iki 2019 12 31

Grynasis realizuotas pelnas dėl pardavimų ir investicijų atsisakymo

-3 069

-133

Dividendų pajamos

4 261

1 408

Grynasis tikrosios vertės pokytis

-47 909

8 629

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

-46 717

-46 717

9 904

9 904

22.   Bendrosios administracinės išlaidos

Bendrosios administracinės išlaidos

Bendrosios administracinės sąnaudos – tai faktinės EIB patirtos Priemonės valdymo išlaidos, atėmus pajamas iš standartinių įvertinimo mokesčių, kuriais EIB tiesiogiai apmokestina Priemonės klientus.

Pagrindiniai bendrųjų administracinių išlaidų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2020 01 01 | Nuo 2019 01 01 |
| | iki 2020 12 31 | iki 2019 12 31 |
| Faktinės EIB patirtos išlaidos | -61 470 | -52 982 |
| Pajamos iš Priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių | 2 943 | 2 973 |
| Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų | -58 527 | -50 009 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2020 01 01

Nuo 2019 01 01

iki 2020 12 31

iki 2019 12 31

Faktinės EIB patirtos išlaidos

-61 470

-52 982

Pajamos iš Priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių

2 943

2 973

Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų

Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų

-58 527

-58 527

-50 009

-50 009

23.   Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais ūkio subjektais (tūkst. EUR)

Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais ūkio subjektais (tūkst. EUR)

Struktūrizuoto ūkio subjekto apibrėžtis

Struktūrizuoto ūkio subjekto apibrėžtis

Struktūrizuotas ūkio subjektas – tai subjektas, sukurtas taip, kad balsavimo arba panašios teisės nebūtų lemiamas veiksnys sprendžiant, kas kontroliuoja subjektą. 12-ajame TFAS nurodoma, kad struktūrizuotam ūkio subjektui dažnai būdingi keli ar visi šie požymiai:

| — | apribota veikla, |
| --- | --- |

—

apribota veikla,

| — | siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto ūkio subjekto turtu susijusią riziką ir naudą, |
| --- | --- |

—

siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto ūkio subjekto turtu susijusią riziką ir naudą,

| — | nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas ūkio subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos, |
| --- | --- |

—

nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas ūkio subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos,

| — | finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai). |
| --- | --- |

—

finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai).

Nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai

Nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai

Terminas „nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai“ taikomas visiems struktūrizuotiems ūkio subjektams, kurių Priemonė nekontroliuoja, ir apima nekonsoliduojamų struktūrizuotų ūkio subjektų palūkanas.

Dalių struktūrizuotuose ūkio subjektuose apibrėžtis

Dalių struktūrizuotuose ūkio subjektuose apibrėžtis

12-jame TFAS „dalys“ apibrėžiamos taip, kad būtų įtrauktas sutartinis ir nesutartinis ryšys, dėl kurio ataskaitas teikiantis subjektas gauna kintamą grąžą iš to kito subjekto veiklos. Tokių dalių pavyzdžiai apima dalyvavimą nuosavybės dalių valdyme ir kitokius ryšius, pvz., finansavimo teikimą, paramą likvidumui užtikrinti, kredito vertės didinimo priemones, įsipareigojimus ir garantijas kitam subjektui. 12-ajame TFAS nurodyta, kad ataskaitas teikiantis subjektas nebūtinai turi dalį kitame subjekte tik dėl to, kad su juo palaiko įprastus kliento ir tiekėjo santykius.

Toliau pateikiamoje lentelėje aprašyti struktūrizuotų ūkio subjektų, kurių Priemonė nekonsoliduoja, bet kuriuose Priemonė turi dalių, tipai.

| Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas | Pobūdis ir paskirtis | Priemonės turimos dalys |
| --- | --- | --- |
| Projektų finansavimas. Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ) | Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant Priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis pajamų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu. PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ. | Grynosios išmokėtos sumos
  Pajamos iš palūkanų. |
| Rizikos kapitalo operacijos | Priemonė finansuoja rizikos kapitalo ir investicinius fondus. Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus. | Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas.
  Dividendai, gauti kaip dividendų pajamos. |

Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas

Pobūdis ir paskirtis

Priemonės turimos dalys

Projektų finansavimas. Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ)

Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant Priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis pajamų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu. PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ.

Grynosios išmokėtos sumos

Pajamos iš palūkanų.

Rizikos kapitalo operacijos

Priemonė finansuoja rizikos kapitalo ir investicinius fondus. Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus.

Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas.

Dividendai, gauti kaip dividendų pajamos.

Toliau pateikiamoje lentelėje parodytos nekonsoliduojamų struktūrizuotų ūkio subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, balansinės vertės finansinių ataskaitų sudarymo dieną, taip pat didžiausia Priemonės nuostolių, susijusių su tais ūkio subjektais, rizika. Didžiausia nuostolių rizika apima balansines vertes ir susijusias neišmokėtas sumas, kurias įsipareigota skirti.

| Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas | Antraštinė dalis | Balansinė vertė 2020 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė 2019 m. gruodžio 31 d. | Didžiausia nuostolių rizika 2020 12 31 | Didžiausia nuostolių rizika 2019 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Rizikos kapitalo fondai | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | 437 142 | 504 332 | 437 142 | 834 955 |
| Iš viso | | 437 142 | 504 332 | 437 142 | 834 955 |

Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas

Antraštinė dalis

Balansinė vertė 2020 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė 2019 m. gruodžio 31 d.

Didžiausia nuostolių rizika 2020 12 31

Didžiausia nuostolių rizika 2019 12 31

Rizikos kapitalo fondai

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

437 142

504 332

437 142

834 955

Iš viso

Iš viso

437 142

437 142

504 332

504 332

437 142

437 142

834 955

834 955

Priemonė struktūrizuotiems subjektams neteikia jokios paramos, išskyrus atitinkamą finansavimą.

24.   Poveikio finansavimo priemonių paketas (tūkst. EUR)

Poveikio finansavimo priemonių paketas (tūkst. EUR)

2013 m. birželio mėn. bendrame AKR ir ES ministrų tarybos susitikime patvirtintas naujas 11-ojo Europos plėtros fondo (EPF), apimančio 2014–2020 m. laikotarpį, finansinis protokolas.

Buvo susitarta dėl 500 mln. EUR skyrimo naujai investicinei priemonei – poveikio finansavimo priemonių paketui (angl. „Impact Financing Envelope“, IFE), kurio tikslas – remti projektus, galinčius turėti ypač didelį poveikį vystymuisi, kartu prisiimant didesnę tokioms investicijoms būdingą riziką. Šis paketas suteikia naujų galimybių pasinaudoti Priemone ir didinti paskolas privačiajam sektoriui, investuojant į šias priemones:

Socialinio poveikio kapitalo fondus, kuriuos palaiko nauji privataus kapitalo fondų valdytojai, socialinių ir aplinkos problemų sprendimą laikantys savo fondų investavimo strategijos pagrindu, tačiau ir toliau siekiantys fondų ir bendrovių, į kurias investuojama, tvarumo.

Socialinio poveikio kapitalo fondus,

Paskolas finansų tarpininkams (pvz., mikrofinansų įstaigoms, vietos bankams ir kredito unijoms), veikiantiems AKR šalyse, kuriose EIB, remdamasis kredito rizikos gairėmis, negali teikti finansavimo (visų pirma, vietos valiuta) pvz., dėl didelės šalies rizikos, valiutos kurso svyravimo arba kainų nustatymo lyginamųjų kriterijų nebuvimo. Pagrindinis tokių paskolų tikslas – finansuoti projektus, kuriais daromas didelis poveikis plėtrai, visų pirma, susijusius su parama labai mažoms ir mažoms įmonėms ir žemės ūkiu, kuriems paprastai negali būti taikomas finansavimas pagal IP.

Paskolas finansų tarpininkams

Rizikos pasidalijimą lengvinančias priemones, kurios taikomos kaip pirmųjų nuostolių garantijos, sudarančios palankesnes sąlygas EIB rizikos dalijimosi su vietos finansų tarpininkais (daugiausia komerciniais bankais) operacijoms. Ši priemonė taikoma MVĮ ir smulkiems projektams, kurie šiuo metu tokia pagalba negali naudotis ir kurie atitinka poveikio finansavimo kriterijus, tais atvejais, kai nustatoma rinkos spraga, susijusi su MVĮ ir (arba) smulkių projektų galimybe gauti finansavimą. Pirmųjų nuostolių garantijos priemonė veiks kaip priešpriešinė garantija, taikoma EIB pagal investicinę priemonę ir kitų tarptautinių finansų įstaigų bei vystymosi finansų įstaigų finansuotoms pirmaeilės garantijos dalims, taip užtikrinant didelį sverto poveikį.

Rizikos pasidalijimą lengvinančias priemones

Tiesioginiam finansavimui, taikant skolos ar nuosavo kapitalo priemones projektams, kuriuos įgyvendina patikimi ir patyrę vykdytojai ir kurie turi didelį poveikį plėtrai; tačiau įgyvendinant šiuos projektus kyla didesnė nuostolių ir sunkumų susigrąžinti investicijas rizika (nuosavo kapitalo tipo rizika su didesniais nei įprasta tikėtinais nuostoliais). Pagal šią priemonę EIB taiko griežtus atrankos ir tinkamumo finansuoti kriterijus, nes šie projektai, nepaisant didelio jų poveikio plėtrai, negalėtų atitikti priimtinų finansavimo kriterijų (pvz., mažai tikėtina galimybė atgauti investuotas lėšas arba kompensuoti nuostolius palūkanomis ir (arba) nuosavo kapitalo grąža).

Tiesioginiam finansavimui

Poveikio finansavimo priemonių paketas sudaro sąlygas vykdyti veiklą naujuose sektoriuose, pavyzdžiui, sveikatos apsaugos ir švietimo, žemės ūkio ir aprūpinimo maistu, ir plėtoti naujas ir novatoriškas rizikos pasidalijimo priemones. 2016 m. IFE pajėgumas padidintas iki 800 mln. EUR, iš dalies atnaujinus poveikio finansavimo priemonių paketą.

Finansų ir apskaitos požiūriu poveikio finansavimo priemonių paketas yra IP portfelio dalis ir įtraukiamas į bendras IP metines finansines ataskaitas.

Šioje lentelėje pagal turto rūšis pateikiamos balansinės vertės ir skirtos, bet neišmokėtos sumos.

| Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis | Antraštinė dalis | Vertinimas | Bendroji balansinė vertė 2020 12 31 | Atidėjinys nuostoliams / koreguota tikroji vertė 2020 12 31 | Balansinė vertė 2020 12 31 | Neišmokėta suma 2020 12 31 | Nebalansinė tikėtinų kredito nuostolių koreguota suma 2020 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos finansų tarpininkams | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Amortizuota savikaina | 49 522 | -1 839 | 47 683 | 26 954 | -199 |
| Tiesioginės skolinimo operacijos | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 91 186 | -44 681 | 46 505 | 98 314 | — |
| Socialinio poveikio kapitalo fondas | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 41 885 | -4 778 | 37 107 | 73 362 | — |
| Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 57 395 | 9 195 | 66 590 | 14 | — |
| Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės | Išduotos garantijos | Metodas „kuri didesnė“ (10) | — | — | — | 40 746 | — |
| Iš viso | | | 239 988 | -42 103 | 197 885 | 239 390 | -199 |

Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis

Antraštinė dalis

Vertinimas

Bendroji balansinė vertė 2020 12 31

Atidėjinys nuostoliams / koreguota tikroji vertė 2020 12 31

Balansinė vertė 2020 12 31

Neišmokėta suma 2020 12 31

Nebalansinė tikėtinų kredito nuostolių koreguota suma 2020 12 31

Paskolos finansų tarpininkams

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Amortizuota savikaina

49 522

-1 839

47 683

26 954

-199

Tiesioginės skolinimo operacijos

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

91 186

-44 681

46 505

98 314

—

Socialinio poveikio kapitalo fondas

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

41 885

-4 778

37 107

73 362

—

Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

57 395

9 195

66 590

14

—

Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės

Išduotos garantijos

Metodas „kuri didesnė“ (10)

10

—

—

—

40 746

—

Iš viso

Iš viso

239 988

239 988

-42 103

-42 103

197 885

197 885

239 390

239 390

-199

-199

| Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis | Antraštinė dalis | Vertinimas | Bendroji balansinė vertė 2019 12 31 | Atidėjinys nuostoliams / koreguota tikroji vertė 2019 12 31 | Balansinė vertė 2019 12 31 | Neišmokėta suma 2019 12 31 | Nebalansinė tikėtinų kredito nuostolių koreguota suma 2019 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos finansų tarpininkams | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Amortizuota savikaina | 22 347 | -354 | 21 993 | 42 400 | -1 251 |
| Tiesioginės skolinimo operacijos | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 37 136 | -15 156 | 21 980 | 75 700 | — |
| Socialinio poveikio kapitalo fondas | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 33 417 | -3 175 | 30 242 | 66 840 | — |
| Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 58 643 | 19 626 | 78 269 | 14 | — |
| Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės | Išduotos garantijos | Metodas „kuri didesnė“ (11) | — | — | — | 47 331 | -50 |
| Iš viso | | | 151 543 | 941 | 152 484 | 232 285 | -1 301 |

Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis

Antraštinė dalis

Vertinimas

Bendroji balansinė vertė 2019 12 31

Atidėjinys nuostoliams / koreguota tikroji vertė 2019 12 31

Balansinė vertė 2019 12 31

Neišmokėta suma 2019 12 31

Nebalansinė tikėtinų kredito nuostolių koreguota suma 2019 12 31

Paskolos finansų tarpininkams

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Amortizuota savikaina

22 347

-354

21 993

42 400

-1 251

Tiesioginės skolinimo operacijos

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

37 136

-15 156

21 980

75 700

—

Socialinio poveikio kapitalo fondas

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

33 417

-3 175

30 242

66 840

—

Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

58 643

19 626

78 269

14

—

Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės

Išduotos garantijos

Metodas „kuri didesnė“ (11)

11

—

—

—

47 331

-50

Iš viso

Iš viso

151 543

151 543

941

941

152 484

152 484

232 285

232 285

-1 301

-1 301

EIB IFE tiesioginėms skolinimo operacijoms (išskyrus paskolas finansų tarpininkams) taiko bendrojo įgaliojimo rizikos principus, kaip numatyta EIB kredito ir nuosavo kapitalo rizikos gairėse, taip pat stebi ir praneša apie riziką, susijusią su IFE tiesioginėmis skolinimo operacijomis, remiantis jų tikrąja verte. Pagal metodą Bankas atlieka kokybinį rizikos vertinimą, kuriuo siekiama įvertinti tokių operacijų investicinio pagrindo pagrįstumą ir tikėtiną verslo gyvybingumą.

25.   Vėlesni įvykiai

Vėlesni įvykiai

COVID-19 pandemijos sąlygomis pagal investicinę priemonę toliau atidžiai stebima padėtis, visų pirma atliekant tolesnę įvykių peržiūrą. Laikoma, kad po paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos reikšmingų įvykių, dėl kurių reikėtų koreguoti finansines ataskaitas arba jas atskleisti, 2020 m. gruodžio 31 d. nebuvo.

---

(1)  O L 210, 2013 8 6, p. 1.

1

(2)  2018 m. lapkričio 26 d. Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento, panaikinantis Reglamentą (ES) 2015/323 (OL L 307, 2018 12 3, p. 1).

2

(3)  OL L 347, 2013 12 20, p. 884.

3

(4)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių šiose lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

4

(5)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

5

(6)  Remiantis 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento 53 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 11-ojo EPF balanse. Įvairių banko sąskaitų pobūdis nurodytas 5 skyriuje „Finansinės rizikos valdymas“.

6

(7)  2020 m. lapkričio 13 d. Tarybos sprendimas (ES) 2020/1708 dėl valstybių narių į Europos plėtros fondą mokėtinų finansinių įnašų, įskaitant 2022 m. viršutinę ribą, metinę 2021 m. sumą, pirmąją įnašo 2021 m. dalį ir preliminarią neprivalomą tikėtinų metinių įnašų 2023 m. ir 2024 m. sumų prognozę (OL L 385, 2020 11 17, p. 13).

7

(8)  2016 m. birželio 6 d. Tarybos reglamentas (ES) 2016/888, kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (ES) 2015/323 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento nuostatos, susijusios su įnašų dalių mokėjimu (OL L 149, 2016 6 7, p. 1).

8

(9)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki tūkstančių eurų (tūkst. EUR) kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

9

(10)  2018 m. liepos 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) 2018/1046 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) Nr. 1296/2013, (ES) Nr. 1301/2013, (ES) Nr. 1303/2013, (ES) Nr. 1304/2013, (ES) Nr. 1309/2013, (ES) Nr. 1316/2013, (ES) Nr. 223/2014, (ES) Nr. 283/2014 ir Sprendimas Nr. 541/2014/ES, bei panaikinamas Reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 (OL L 193, 2018 7 30, p. 1).

10

(11)  2018 m. lapkričio 26 d. Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento, panaikinantis Reglamentą (ES) 2015/323 (OL L 307, 2018 12 3, p. 1).

11

(12)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki tūkstančių eurų (tūkst. EUR) kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

12

(13)  2018 m. liepos 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) 2018/1046 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) Nr. 1296/2013, (ES) Nr. 1301/2013, (ES) Nr. 1303/2013, (ES) Nr. 1304/2013, (ES) Nr. 1309/2013, (ES) Nr. 1316/2013, (ES) Nr. 223/2014, (ES) Nr. 283/2014 ir Sprendimas Nr. 541/2014/ES, bei panaikinamas Reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 (OL L 193, 2018 7 30, p. 1).

13

(14)  2018 m. lapkričio 26 d. Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento, panaikinantis Reglamentą (ES) 2015/323 (OL L 307, 2018 12 3, p. 1).

14

(15)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

15

(16)  Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877.

16

(17)  Išskyrus operacijas Pietų Sudane.

17

(18)  OL L 314, 2001 11 30, p. 1.

18

(19)  OL L 109, 2007 4 26, p. 33.

19

(20)  Bendros sumos (t. y. išskyrus panaikintus įsipareigojimus ir vykdomuosius raštus sumoms susigrąžinti).

20

(21)  Sumos įsipareigotų, sutartyse numatytų ir išmokėtų sumų skiltyse yra išskirtos spalvomis.

21

(22)  OL L 193, 2018 7 30, p. 1.

22

(1)  2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais palūkanos ir panašios pajamos sudarė 77,9 mln. EUR (2019 m. – 93,9 mln. EUR), apskaičiuotus pagal turtą amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą.

1

(23)  OL L 420, 2020 12 14, p. 32.

23

(24)  2020 m. gruodžio 23 d. Tarybos sprendimas 2020/2233 dėl grįžtamųjų lėšų, gaunamų iš AKR investicinės priemonės operacijų įgyvendinant 9-ąjį, 10-ąjį ir 11-ąjį Europos plėtros fondus, skyrimo (OL L 437, 2020 12 28, p. 188).

24

(25)  Skolinimo operacijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

25

(26)  Skolinimo operacijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

26

(27)  Agentūros susitarimai, kuriuose finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra pagrindinių sandorio šalių.

27

(28)  Agentūros susitarimai, kuriuose finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra pagrindinių sandorio šalių.

28

(29)  Sumažėjusios sumos paaiškinamos per metus atliktais operacijų, kurios jau buvo laikomos restruktūrizuotomis 2020 m. gruodžio 31 d. pagrindinės sumos mokėjimais ir tais metais atliktu restruktūrizavimo priemonių nutraukimu.

29

(30)  Trečiosioms šalims mokėtinos sumos apima palūkanų subsidijas ir techninę pagalbą, kurios dar nėra išmokėtos valstybėms narėms, kai terminas iš esmės nenustatytas.

30

(2)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje.

2

(3)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje.

3

(4)  Įskaitant agentūrų susitarimus.

4

(5)  Įskaitant agentūrų susitarimus.

5

(6)  Išsamios informacijos žr. 24 pastabą.

6

(7)  Remiantis 2.4.2 pastaboje nurodytomis atnaujintomis pavyzdinėmis versijomis, 12 mėn. ir gyvavimo trukmės nekredito vertės sumažėjimo tikėtinas kredito nuostolio pradinis balansas būtų didesnis atitinkamai 0,3 mln. EUR ir 1,5 mln. EUR.

7

Remiantis 2.4.2 pastaboje nurodytomis atnaujintomis pavyzdinėmis versijomis, 12 mėn. ir gyvavimo trukmės nekredito vertės sumažėjimo tikėtinas kredito nuostolio pradinis balansas būtų didesnis atitinkamai 0,3 mln. EUR ir 1,5 mln. EUR.

(31)  Išsamios informacijos žr. 24 pastabą.

31

(8)  Remiantis 2.4.2 pastaboje nurodytomis atnaujintomis pavyzdinėmis versijomis, 12 mėn. ir gyvavimo trukmės nekredito vertės sumažėjimo tikėtinas kredito nuostolio pradinis balansas būtų mažesnis - 0,2 mln. EUR ir atitinkamai didesnis 1,1 mln. EUR.

8

(32)  Išsamios informacijos žr. 24 pastabą.

32

(33)  2020 m. lapkričio 10 d. Taryba nustatė kiekvienos valstybės narės iki 2021 m. sausio 21 d. mokėtinų įnašų sumas. 2020 m. gruodžio 31 d. buvo neįmokėta 68,9 mln. EUR.

33

(9)  2020 m. liepos 14 d. 9-ojo EPF 45,1 mln. EUR nepanaudotų įsipareigojimų dėl palūkanų subsidijų ir techninės pagalbos buvo perskirstyta įnašų mokėtojų ištekliams pagal 9-ojo EPF įnašų paskirstymo schemą.

9

(10)  Išsamiau žr. 2.4.3 pastabos skirsnį „Vėlesnis vertinimas“.

10

(11)  Išsamiau žr. 2.4.3 pastabos skirsnį „Vėlesnis vertinimas“.

11

---

| 2021 10 28 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 438/163 |
| --- | --- | --- | --- |

2021 10 28

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 438/163

---

Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF. Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

(2021/C 438/02)

Nuomonė

| I. | Mes auditavome:






  a) | 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF metines finansines ataskaitas, kurias sudaro balansas, finansinių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir patvirtinta 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinio įgyvendinimo ataskaita; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF metines finansines ataskaitas, kurias sudaro balansas, finansinių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir patvirtinta 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinio įgyvendinimo ataskaita;

| b) | šiose ataskaitose atspindimų operacijų, kurių finansų valdymas yra Komisijos atsakomybė, teisėtumą ir tvarkingumą (1). |
| --- | --- |

b)

šiose ataskaitose atspindimų operacijų, kurių finansų valdymas yra Komisijos atsakomybė, teisėtumą ir tvarkingumą (1).

Finansinių ataskaitų patikimumas

| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo









  II. | Mūsų nuomone, 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų EPF metinėse finansinėse ataskaitose šių EPF finansinė būklė 2020 m. gruodžio 31 d. ir tą dieną pasibaigusių metų jos operacijų rezultatai, pinigų srautai ir grynojo turto pokyčiai, vadovaujantis EPF finansiniu reglamentu ir apskaitos taisyklėmis, pagrįstomis tarptautiniu mastu pripažintais viešojo sektoriaus apskaitos standartais, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
| --- | --- |

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

II.

Finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas

Pajamos

| Nuomonė dėl pajamų teisėtumo ir tvarkingumo









  III. | Mūsų nuomone, 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinėse ataskaitose atspindimos pajamos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

Nuomonė dėl pajamų teisėtumo ir tvarkingumo

III.

Išlaidos

| Neigiama nuomonė dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo









  IV. | Mūsų nuomone, atsižvelgiant į Neigiamos nuomonės dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo pagrinde aprašytų dalykų svarbą, 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų finansinėse ataskaitose patvirtintos išlaidos yra reikšmingai paveiktos klaidų. |
| --- | --- |

Neigiama nuomonė dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo

IV.

Pagrindas pareikšti nuomonę

| V. | Auditą atlikome remdamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais (TAS) ir etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais (TAAIS). Mūsų pagal šiuos standartus ir kodeksus nustatytos pareigos plačiau apibūdintos mūsų ataskaitos skirsnyje „Auditoriaus atsakomybė“. Taip pat laikėmės nepriklausomumo reikalavimų ir atlikome savo etines pareigas pagal Tarptautinių buhalterių etikos standartų valdybos Buhalterių profesionalų etikos kodeksą. Esame įsitikinę, kad savo nuomonei pagrįsti surinkome pakankamų ir tinkamų audito įrodymų. |
| --- | --- |

V.

Neigiamos nuomonės dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| VI. | 2020 m. pagal 8-ąjį, 9-ąjį, 10-ąjį ir 11-ąjį EPF į apskaitą įtrauktos išlaidos yra reikšmingai paveiktos klaidų. Mūsų įvertintas finansinėse ataskaitose patvirtintų išlaidų klaidų lygis yra 3,8 %. |
| --- | --- |

VI.

Pagrindiniai audito dalykai

| VII. | Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie, mūsų profesiniu sprendimu, buvo svarbiausi mūsų einamojo laikotarpio finansinės būklės ataskaitų auditui. Šie dalykai buvo nagrinėjami mūsų bendro finansinės būklės ataskaitų audito kontekste ir rengiant susijusią audito nuomonę, tačiau apie juos neteikiame atskiros nuomonės. |
| --- | --- |

VII.

Sukauptos sąnaudos

| VIII. | Įvertinome finansinėse ataskaitose pateiktas sukauptas sąnaudas, kurioms taikomas aukštas vertinimo lygis. 2020 m. pabaigoje Komisija įvertino, kad patirtos, bet paramos gavėjų dar nepraneštos tinkamos finansuoti išlaidos sudarė 5 452 milijonus eurų (2019 m. pabaigoje jos sudarė 5 074 milijonus eurų). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Patikrinome šių sukauptų sumų įverčių skaičiavimus ir peržiūrėjome 30 pavienių sutarčių imtį, siekdami atsižvelgti į riziką, kad sukauptos sumos buvo nurodytos neteisingai. Atlikę šį darbą padarėme išvadą, kad galutinėse finansinėse ataskaitose pripažintos sukauptos sąnaudos buvo tinkamos. |
| --- | --- |

IX.

Galimas Jungtinės Karalystės išstojimo iš Europos Sąjungos poveikis 2020 m. EPF finansinėms ataskaitoms

| X. | 2020 m. vasario 1 d. Jungtinė Karalystė (JK) nustojo būti ES valstybė narė. Abiem šalims sudarius susitarimą dėl Jungtinės Didžiosios Britanijos ir Šiaurės Airijos Karalystės išstojimo iš Europos Sąjungos ir Europos atominės energijos bendrijos (toliau – Susitarimas dėl išstojimo), JK įsipareigojo likti EPF šalimi iki 11-ojo EPF ir visų ankstesnių nebaigtų EPF užbaigimo. JK prisiims tuos pačius įsipareigojimus kaip valstybės narės pagal vidaus susitarimą, kuriuo buvo įsteigtas 11-asis EPF, bei su ankstesniais EPF susijusius įsipareigojimus iki jų pabaigos. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Susitarime dėl išstojimo taip pat nurodyta, kad tuo atveju, kai projektų sumos pagal 10-ąjį EPF arba ankstesnius EPF šio susitarimo įsigaliojimo dieną nebuvo įsipareigotos arba įsipareigojimai buvo panaikinti, Jungtinei Karalystei tenkanti tų sumų dalis nebus pakartotinai panaudota. Tas pats taikytina Jungtinei Karalystei tenkančiai 11-ojo EPF lėšų daliai, dėl kurios po 2020 m. gruodžio 31 d. nebus prisiimti įsipareigojimai arba įsipareigojimai bus panaikinti. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Tuo remiantis, 2020 m. EPF finansinėms ataskaitoms nepadarytas joks finansinis poveikis, apie kurį reikėtų pranešti. Darome išvadą, kad EPF finansinės ataskaitos 2020 m. gruodžio 31 d. teisingai atspindi šią dieną buvusią išstojimo proceso padėtį. |
| --- | --- |

XII.

Vadovybės atsakomybė

| XIII. | Pagal SESV 310–325 straipsnius ir 11-ojo EPF finansinį reglamentą, vadovybė yra atsakinga už EPF finansinių ataskaitų parengimą ir pateikimą, laikantis tarptautiniu mastu pripažintų viešojo sektoriaus apskaitos standartų, ir už jose atspindimų operacijų teisėtumą bei tvarkingumą. Ši atsakomybė apima vidaus kontrolės priemonių parengimą, įgyvendinimą ir palaikymą, siekiant parengti ir pateikti finansinės būklės ataskaitas, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų. Galutinė atsakomybė už EPF finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą tenka Komisijai. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Rengiant EPF finansines ataskaitas, Komisijai tenka atsakomybė įvertinti, ar EPF geba užtikrinti veiklos tęstinumą, atskleisti svarbius su tęstinumu susijusius dalykus ir taikyti veiklos tęstinumo prielaidą apskaitai, nebent jis ketina likviduoti subjektą ar nutraukti operacijas arba yra priverstas tą padaryti, neturėdamas kitos realios išeities. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Komisija atsakinga už EPF finansinės atskaitomybės proceso priežiūrą. |
| --- | --- |

XV.

Auditoriaus atsakomybė už EPF finansinių ataskaitų ir atspindimų operacijų auditą

| XVI. | Mūsų tikslai yra gauti pakankamą patikinimą dėl to, ar EPF finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos, ir, remiantis mūsų auditu, pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai patikinimo pareiškimą dėl finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo. Pakankamas patikinimas užtikrina aukštą patikinimo lygį, tačiau jis nėra garantija, kad audito metu visuomet buvo nustatyti galimi reikšmingi iškraipymai ar neatitikties atvejai. Tokius atvejus gali nulemti sukčiavimas ar klaidos ir jie laikomi reikšmingais jei, imant atskirai ar subendrinus, galima pagrįstai tikėtis, jog jie darys įtaką bet kokiems ekonominiams sprendimams, priimamiems remiantis šiomis EPF finansinėmis ataskaitomis. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Atlikdami auditą pagal TAS ir TAAIS, per visą auditą remiamės profesine nuovoka ir laikomės profesinio skepticizmo principo. Mes taip pat:






  — | nustatome ir įvertiname dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių reikšmingų iškraipymų EPF finansinėse ataskaitose ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties EPF teisiniam pagrindui riziką. Atsižvelgdami į šias rizikas, parengiame ir vykdome audito procedūras ir surenkame savo audito nuomonei pagrįsti pakankamus ir tinkamus audito įrodymus. Aptikti dėl sukčiavimo atsiradusius reikšmingus iškraipymus arba neatitiktį yra sudėtingiau nei tada, kai jie atsiranda dėl klaidų, kadangi sukčiavimas gali apimti sąmokslą, klastojimą, tyčinio pobūdžio neveikimą, klaidingų duomenų pateikimą arba vidaus kontrolės nepaisymą. Todėl yra didesnė rizika, kad tokie atvejai nebus aptikti. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

nustatome ir įvertiname dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių reikšmingų iškraipymų EPF finansinėse ataskaitose ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties EPF teisiniam pagrindui riziką. Atsižvelgdami į šias rizikas, parengiame ir vykdome audito procedūras ir surenkame savo audito nuomonei pagrįsti pakankamus ir tinkamus audito įrodymus. Aptikti dėl sukčiavimo atsiradusius reikšmingus iškraipymus arba neatitiktį yra sudėtingiau nei tada, kai jie atsiranda dėl klaidų, kadangi sukčiavimas gali apimti sąmokslą, klastojimą, tyčinio pobūdžio neveikimą, klaidingų duomenų pateikimą arba vidaus kontrolės nepaisymą. Todėl yra didesnė rizika, kad tokie atvejai nebus aptikti.

| — | Susipažįstame su auditui svarbia vidaus kontrole tam, kad galėtume parengti tinkamas audito procedūras, bet ne tam, kad pareikštume nuomonę dėl vidaus kontrolės veiksmingumo. |
| --- | --- |

—

Susipažįstame su auditui svarbia vidaus kontrole tam, kad galėtume parengti tinkamas audito procedūras, bet ne tam, kad pareikštume nuomonę dėl vidaus kontrolės veiksmingumo.

| — | Įvertiname vadovybės taikomos apskaitos politikos tinkamumą ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų ir susijusios atskleistos informacijos pagrįstumą. |
| --- | --- |

—

Įvertiname vadovybės taikomos apskaitos politikos tinkamumą ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų ir susijusios atskleistos informacijos pagrįstumą.

| — | Darome išvadą dėl vadovybės apskaitos veiklos tęstinumo principo tinkamumo ir, remdamiesi gautais audito įrodymais, nustatome, ar egzistuoja reikšmingas su įvykiais arba sąlygomis susijęs netikrumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų abejonių dėl EPF gebėjimo toliau užtikrinti veiklos tęstinumą. Jei darome išvadą, kad toks reikšmingas netikrumas egzistuoja, savo ataskaitoje privalome atkreipti dėmesį į susijusią EPF finansinėse ataskaitose pateikiamą informaciją arba, jei ši pateikiama informacija yra netinkama, pakeisti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, gautais iki mūsų ataskaitos pateikimo dienos. Tačiau dėl būsimų įvykių arba sąlygų subjektas gali daugiau neužtikrinti veiklos tęstinumo. |
| --- | --- |

—

Darome išvadą dėl vadovybės apskaitos veiklos tęstinumo principo tinkamumo ir, remdamiesi gautais audito įrodymais, nustatome, ar egzistuoja reikšmingas su įvykiais arba sąlygomis susijęs netikrumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų abejonių dėl EPF gebėjimo toliau užtikrinti veiklos tęstinumą. Jei darome išvadą, kad toks reikšmingas netikrumas egzistuoja, savo ataskaitoje privalome atkreipti dėmesį į susijusią EPF finansinėse ataskaitose pateikiamą informaciją arba, jei ši pateikiama informacija yra netinkama, pakeisti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, gautais iki mūsų ataskaitos pateikimo dienos. Tačiau dėl būsimų įvykių arba sąlygų subjektas gali daugiau neužtikrinti veiklos tęstinumo.

| — | Įvertiname bendrą metinių finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant visą atskleidžiamą informaciją, ir tai, ar metinėse finansinėse ataskaitose operacijos ir įvykiai pateikti teisingai. |
| --- | --- |

—

Įvertiname bendrą metinių finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant visą atskleidžiamą informaciją, ir tai, ar metinėse finansinėse ataskaitose operacijos ir įvykiai pateikti teisingai.

| XVIII. | Su vadovybe aptariame, be kita ko, planuojamą audito apimtį ir tvarkaraštį bei reikšmingus audito metu nustatytus faktus, įskaitant bet kokius nustatytus reikšmingus vidaus kontrolės trūkumus. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Pajamų srityje tikriname visus valstybių narių įnašus ir imtį, sudarytą iš kito pobūdžio pajamų operacijų. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Išlaidų srityje tikriname mokėjimų operacijas, kai išlaidos buvo padarytos, užregistruotos ir patvirtintos. Šis tikrinimas apima visas mokėjimų kategorijas (išskyrus avansus) jų išmokėjimo momentu. Išankstiniai mokėjimai tikrinami lėšų gavėjui pateikus jų tinkamo panaudojimo įrodymą ir institucijai ar įstaigai sutikus su tuo įrodymu ir patvirtinus išankstinį mokėjimą, o tai gali užsitęsti iki kitų metų. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Iš tų dalykų, kurie buvo aptarti su Komisija, nustatome tuos dalykus, kurie buvo svarbiausi einamojo laikotarpio EPF finansinių ataskaitų auditui ir todėl yra pagrindiniai audito dalykai. Apibūdiname šiuos dalykus savo ataskaitoje, nebent remiantis įstatymu ar kitu teisės aktu jų negalima viešai pateikti arba ypač retomis aplinkybėmis nustatome, kad dalykas neturėtų būti pateiktas mūsų ataskaitose, kadangi pagrįstai galima tikėtis, jog neigiamos tokio veiksmo pasekmės nusvers viešojo intereso naudą. |
| --- | --- |

XXI.

2021 m. liepos 8 d.

Pirmininkas

Klaus-Heiner LEHNE

European Court of Auditors

12, rue Alcide De Gasperi – L-1615 Luxembourg

---

(1)  Atsižvelgiant į 11-ajam EPF taikomo Finansinio reglamento 43, 48–50 ir 58 straipsnius, šis patikinimo pareiškimas nėra taikomas tai EPF lėšų daliai, kurią valdo EIB.

1

---