# Dziennik Urzędowy C 312/2006

| | ISSN 1725-5228 |
| --- | --- |
| Dziennik Urzędowy
  Unii Europejskiej | C 312 |
| | |
| Wydanie polskie | Informacje i zawiadomienia | Tom 4919 grudnia 2006 |

ISSN 1725-5228

Dziennik Urzędowy

Unii Europejskiej

C 312

Wydanie polskie

Informacje i zawiadomienia

Tom 4919 grudnia 2006

---

| Powiadomienie nr | Spis treśći | Strona |
| --- | --- | --- |
| | I   Informacje |
| | Trybunał Obrachunkowy |
| 2006/C 312/1 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji | 1 |
| 2006/C 312/2 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji | 6 |
| 2006/C 312/3 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji | 12 |
| 2006/C 312/4 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji | 18 |
| 2006/C 312/5 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji | 24 |
| 2006/C 312/6 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji | 30 |
| 2006/C 312/7 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji | 36 |
| 2006/C 312/8 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Urzędu | 42 |
| 2006/C 312/9 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum | 48 |
| 2006/C 312/0 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds Zapobiegania: Kontroli i Chorób za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum | 54 |
| 2006/C 312/1 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum | 60 |
| 2006/C 312/2 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Eurojustu | 67 |
| 2006/C 312/3 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Fundacji | 73 |
| 2006/C 312/4 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Fundacji | 80 |
| 2006/C 312/5 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum | 86 |
| 2006/C 312/6 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum | 93 |
| 2006/C 312/7 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Urzędu | 99 |
| 2006/C 312/8 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Urzędu | 106 |

Powiadomienie nr

Spis treśći

Strona

I   Informacje

Trybunał Obrachunkowy

2006/C 312/1

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

1

2006/C 312/2

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

6

2006/C 312/3

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

12

2006/C 312/4

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

18

2006/C 312/5

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

24

2006/C 312/6

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

30

2006/C 312/7

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

36

2006/C 312/8

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Urzędu

42

2006/C 312/9

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum

48

2006/C 312/0

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds Zapobiegania: Kontroli i Chorób za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum

54

2006/C 312/1

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum

60

2006/C 312/2

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Eurojustu

67

2006/C 312/3

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Fundacji

73

2006/C 312/4

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Fundacji

80

2006/C 312/5

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum

86

2006/C 312/6

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum

93

2006/C 312/7

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Urzędu

99

2006/C 312/8

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Urzędu

106

| | Sprostowania |
| --- | --- |
| 2006/C 312/9 | Sprostowanie do: Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego — Publikacja końcowych sprawozdań finansowych na rok budżetowy 2005 (Dz.U. C 266 z 31.10.2006) | 112 |

Sprostowania

2006/C 312/9

Sprostowanie do: Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego — Publikacja końcowych sprawozdań finansowych na rok budżetowy 2005 (Dz.U. C 266 z 31.10.2006)

112

| PL | |
| --- | --- |

PL

---

I Informacje

Trybunał Obrachunkowy

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/1 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/1

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

(2006/C 312/01)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–8 | UWAGI |
| --- | --- |

7–8

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1) Agencja uzyskała pełną niezależność w drugim półroczu 2005 r. Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji i rozwiązywania ich w oparciu o inicjatywy podejmowane na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym. Mandat Agencji wygasa w 2009 r. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1) Agencja uzyskała pełną niezależność w drugim półroczu 2005 r. Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji i rozwiązywania ich w oparciu o inicjatywy podejmowane na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym. Mandat Agencji wygasa w 2009 r.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora naczelnego, zgodnie z art. 17 rozporządzenia (WE) nr 460/2004, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora naczelnego, zgodnie z art. 17 rozporządzenia (WE) nr 460/2004, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005 charakteryzuje się niskim stopniem wykorzystania środków na zobowiązania (70 %) i wysokim wskaźnikiem przeniesienia środków (ogólnie ponad 40 %, a w przypadku wydatków operacyjnych blisko 80 %). Sytuacja ta jest częściowo spowodowana problemami związanymi z rozpoczęciem funkcjonowania Agencji oraz faktem, że rozpoczęła ona swoją działalność dopiero w drugiej połowie 2005 r. W przyszłości Agencja powinna starać się unikać takiej sytuacji poprzez dokładne programowanie swoich działań. |
| --- | --- |

7.

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005 charakteryzuje się niskim stopniem wykorzystania środków na zobowiązania (70 %) i wysokim wskaźnikiem przeniesienia środków (ogólnie ponad 40 %, a w przypadku wydatków operacyjnych blisko 80 %). Sytuacja ta jest częściowo spowodowana problemami związanymi z rozpoczęciem funkcjonowania Agencji oraz faktem, że rozpoczęła ona swoją działalność dopiero w drugiej połowie 2005 r. W przyszłości Agencja powinna starać się unikać takiej sytuacji poprzez dokładne programowanie swoich działań.

| 8. | Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Agencji, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Agencji nie powinno sprowadzać się do wykonania serii zadań, ale być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Agencji z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny. |
| --- | --- |

8.

Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Agencji, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Agencji nie powinno sprowadzać się do wykonania serii zadań, ale być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Agencji z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 77 z 13.3.2004, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 1 lipca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 7 lipca 2006 r.

3

---

Tabela 1

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji

| Zakres kompetencji wspólnotowych | Kompetencje Agencji
  (rozporządzenie Rady (WE) nr 460/2004 z dnia 10 marca 2004 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań.

  (decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu) | Cele:







  — | rozszerzanie możliwości Wspólnoty, państw członkowskich oraz przedsiębiorstw w zakresie zapobiegania problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji, |

Zakres kompetencji wspólnotowych

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie Rady (WE) nr 460/2004 z dnia 10 marca 2004 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań.

(decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu)

Cele:

—

rozszerzanie możliwości Wspólnoty, państw członkowskich oraz przedsiębiorstw w zakresie zapobiegania problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji,

| — | oferowanie Komisji i państwom członkowskim pomocy i doradztwa w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji, |
| --- | --- |

—

oferowanie Komisji i państwom członkowskim pomocy i doradztwa w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji,

| — | osiągnięcie wysokiego poziomu wiedzy specjalistycznej w oparciu o doświadczenia zdobyte na szczeblu krajowym i wspólnotowym, |
| --- | --- |

—

osiągnięcie wysokiego poziomu wiedzy specjalistycznej w oparciu o doświadczenia zdobyte na szczeblu krajowym i wspólnotowym,

| — | wspieranie Komisji w pracach przygotowawczych dotyczących aktualizacji i rozwoju prawodawstwa Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji. |
| --- | --- |

—

wspieranie Komisji w pracach przygotowawczych dotyczących aktualizacji i rozwoju prawodawstwa Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji.

Zadania:

| — | zbieranie stosownych informacji w celu analizowania ryzyka istniejącego i powstającego, |
| --- | --- |

—

zbieranie stosownych informacji w celu analizowania ryzyka istniejącego i powstającego,

| — | doradzanie Parlamentowi Europejskiemu, Komisji, organom europejskim lub organom krajowym, |
| --- | --- |

—

doradzanie Parlamentowi Europejskiemu, Komisji, organom europejskim lub organom krajowym,

| — | ułatwianie współpracy Komisji z państwami członkowskimi w zakresie rozwoju wspólnych metodologii służących zapobieganiu problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji, |
| --- | --- |

—

ułatwianie współpracy Komisji z państwami członkowskimi w zakresie rozwoju wspólnych metodologii służących zapobieganiu problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji,

| — | śledzenie rozwoju norm w zakresie produktów i usług odnośnie do bezpieczeństwa sieci i informacji, |
| --- | --- |

—

śledzenie rozwoju norm w zakresie produktów i usług odnośnie do bezpieczeństwa sieci i informacji,

| — | współpraca z krajami trzecimi i z organizacjami międzynarodowymi w celu promowania wspólnego, globalnego podejścia w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji, |
| --- | --- |

—

współpraca z krajami trzecimi i z organizacjami międzynarodowymi w celu promowania wspólnego, globalnego podejścia w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji,

| — | formułowanie w sposób niezależny własnych wniosków. |
| --- | --- |

—

formułowanie w sposób niezależny własnych wniosków.

1) Zarząd:

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji,

| — | trzech przedstawicieli bez prawa głosu wyznaczonych przez Radę, z których każdy reprezentuje jedną z poniższych grup: |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli bez prawa głosu wyznaczonych przez Radę, z których każdy reprezentuje jedną z poniższych grup:

| — | przedsiębiorstwa działające w sektorze technologii informacyjnych i komunikacyjnych, |
| --- | --- |

—

przedsiębiorstwa działające w sektorze technologii informacyjnych i komunikacyjnych,

| — | grupy konsumenckie, |
| --- | --- |

—

grupy konsumenckie,

| — | eksperci akademiccy w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji. |
| --- | --- |

—

eksperci akademiccy w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji.

Zadania

Przyjmuje roczny program prac i sprawozdanie roczne Agencji.

2) Dyrektor naczelny:

powoływany przez zarząd na wniosek Komisji.

3) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy

4) Kontrola wewnętrzna:

kontroler wewnętrzny Komisji.

5) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

6,3 mln euro (dotacje wspólnotowe: 100 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2005 r.:

38 stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 35

+15 innych stanowisk (oddelegowani eksperci narodowi etc.).

Całkowite zatrudnienie: 50,

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 22,

administracyjne: 28.

Grupy robocze:

W 2005 r. powstały i ukończyły zaplanowane prace trzy grupy robocze: Risk Management, Awareness Raising i CERTS.

Publikacje:

| — | sprawozdanie roczne, |
| --- | --- |

—

sprawozdanie roczne,

| — | publikacja kwartalnego biuletynu ENISA — 3 wydania. |
| --- | --- |

—

publikacja kwartalnego biuletynu ENISA — 3 wydania.

Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami

(liczba wspólnie organizowanych przedsięwzięć):

| — | państwa członkowskie: 2 seminaria i 7 spotkań zorganizowanych w państwach członkowskich. |
| --- | --- |

—

państwa członkowskie: 2 seminaria i 7 spotkań zorganizowanych w państwach członkowskich.

Inne produkty/usługi

| — | Who's Who on Network and Information Security, |
| --- | --- |

—

Who's Who on Network and Information Security,

| — | 1 publikacja na płycie CD-ROM „ENISA Inventory of CERT activities in Europe”, |
| --- | --- |

—

1 publikacja na płycie CD-ROM „ENISA Inventory of CERT activities in Europe”,

| — | 1 publikacja na płycie CD-ROM „Raising Awareness in Information Security, Insight and Guidance for Member States”. |
| --- | --- |

—

1 publikacja na płycie CD-ROM „Raising Awareness in Information Security, Insight and Guidance for Member States”.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

EUROPEJSKA AGENCJA DS. BEZPIECZEŃSTWA SIECI I INFORMACJI

Źródło: Dane Agencji. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 6 346 | 4 400 | Tytuł I
  Personel | 2 375 | 1 764 | 1 490 | 257 | 628 |
| | | | Tytuł II
  Administracja | 2 483 | 1 772 | 453 | 1 065 | 965 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 1 488 | 1 004 | 196 | 790 | 502 |
| Ogółem | 6 346 | 4 400 | Ogółem | 6 346 | 4 540 | 2 139 | 2 112 | 2 095 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

6 346

4 400

Tytuł I

Personel

2 375

1 764

1 490

257

628

Tytuł II

Administracja

2 483

1 772

453

1 065

965

Tytuł III

Działania operacyjne

1 488

1 004

196

790

502

Ogółem

6 346

4 400

Ogółem

6 346

4 540

2 139

2 112

2 095

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 4 251 |
| Ogółem (a) | 4 251 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 1 040 |
| Administracja | 1 594 |
| Działania operacyjne | 517 |
| Ogółem (b) | 3 151 |
| Wynik operacyjny (c = a — b) | 1 100 |

(w tys. euro)

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

4 251

Ogółem (a)

4 251

Wydatki operacyjne

Personel

1 040

Administracja

1 594

Działania operacyjne

517

Ogółem (b)

3 151

Wynik operacyjny (c = a — b)

1 100

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 344 |
| Należności | 13 |
| Środki pieniężne | 2 510 |
| Ogółem | 2 867 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 0 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | 1 100 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 767 |
| Ogółem | 2 867 |

(w tys. euro)

Aktywa

Aktywa trwałe

344

Należności

13

Środki pieniężne

2 510

Ogółem

2 867

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

0

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

1 100

Zobowiązania krótkoterminowe

1 767

Ogółem

2 867

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Agencja rozpoczęła działalność dopiero we wrześniu 2005 r. Z powodu niewystarczającej ilości pracowników i braku czasu, poprawa wskaźników realizacji budżetu okazała się bardzo trudna. Zarząd podejmie niezbędne działania i spodziewa się uzyskać lepsze wskaźniki wykonania budżetu w roku budżetowym 2006. |
| --- | --- |

7.

Agencja rozpoczęła działalność dopiero we wrześniu 2005 r. Z powodu niewystarczającej ilości pracowników i braku czasu, poprawa wskaźników realizacji budżetu okazała się bardzo trudna. Zarząd podejmie niezbędne działania i spodziewa się uzyskać lepsze wskaźniki wykonania budżetu w roku budżetowym 2006.

| 8. | Ponieważ Agencja rozpoczęła działalność niecałe 12 miesięcy temu, nie dysponuje ona środkami niezbędnymi do wprowadzenia i skutecznego stosowania systemu zarządzania kosztami działań. Nie ulega wątpliwości, że system ten wpłynąłby w ogromnym stopniu na wymierność pracy Agencji. Zarząd dołoży starań w sprawie wprowadzenia systemu zarządzania kosztami działań, z chwilą gdy Agencja będzie mogła przeznaczyć niezbędne środki na jego rozwój. |
| --- | --- |

8.

Ponieważ Agencja rozpoczęła działalność niecałe 12 miesięcy temu, nie dysponuje ona środkami niezbędnymi do wprowadzenia i skutecznego stosowania systemu zarządzania kosztami działań. Nie ulega wątpliwości, że system ten wpłynąłby w ogromnym stopniu na wymierność pracy Agencji. Zarząd dołoży starań w sprawie wprowadzenia systemu zarządzania kosztami działań, z chwilą gdy Agencja będzie mogła przeznaczyć niezbędne środki na jego rozwój.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/6 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/6

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

(2006/C 312/02)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, zapewnienie jego sprawnego funkcjonowania oraz opracowywanie warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, zapewnienie jego sprawnego funkcjonowania oraz opracowywanie warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego, zgodnie z art. 49 rozporządzenia (WE) nr 1592/2002, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego, zgodnie z art. 49 rozporządzenia (WE) nr 1592/2002, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania i środków na płatności wyniósł poniżej 80 %. Przyczyną tego był niski poziom wykorzystania na wydatki operacyjne środków na zobowiązania (69 %) i środków na płatności (32 %). Wysoki okazał się także wskaźnik anulowania środków z tego roku budżetowego (od 7 % do ponad 30 %, w zależności od celu wydatków i rodzaju środków). Wskaźniki anulowania środków przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego również są wysokie. Sytuacja ta powinna skłonić Agencję do lepszego programowania wydatków i wzmocnienia nadzoru nad ich realizacją w celu uniknięcia niepotrzebnego uruchamiania środków. |
| --- | --- |

7.

Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania i środków na płatności wyniósł poniżej 80 %. Przyczyną tego był niski poziom wykorzystania na wydatki operacyjne środków na zobowiązania (69 %) i środków na płatności (32 %). Wysoki okazał się także wskaźnik anulowania środków z tego roku budżetowego (od 7 % do ponad 30 %, w zależności od celu wydatków i rodzaju środków). Wskaźniki anulowania środków przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego również są wysokie. Sytuacja ta powinna skłonić Agencję do lepszego programowania wydatków i wzmocnienia nadzoru nad ich realizacją w celu uniknięcia niepotrzebnego uruchamiania środków.

| 8. | Środki z jednej linii budżetowej zostały zmniejszone o 1,2 mln euro bez dostarczenia przez Agencję dokumentów uzasadniających tę redukcję. |
| --- | --- |

8.

Środki z jednej linii budżetowej zostały zmniejszone o 1,2 mln euro bez dostarczenia przez Agencję dokumentów uzasadniających tę redukcję.

| 9. | Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Agencji, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Agencji powinno być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Agencji z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny. |
| --- | --- |

9.

Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Agencji, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Agencji powinno być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Agencji z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny.

| 10. | Zarząd nie przyjął minimalnych standardów kontroli wewnętrznej. Systemy i procedury zarządzania i kontroli wewnętrznej nie zawsze były opisane. Nie przeprowadzano analizy ryzyka związanego z transakcjami finansowymi. W 2005 r. nie istniał rozdział funkcji związanych z inicjowaniem i operacyjną weryfikacją płatności. Procedury ustanowione przez urzędników zatwierdzających w celu zapewnienia dokładności i kompletności informacji finansowych przekazywanych księgowemu nie zostały zatwierdzone. Na koniec 2005 r. Agencja nadal nie posiadała systemu gwarantującego, że opłaty uiszczane przez klientów za świadczone przez nią usługi są wystarczające, żeby pokryć koszt tych usług. |
| --- | --- |

10.

Zarząd nie przyjął minimalnych standardów kontroli wewnętrznej. Systemy i procedury zarządzania i kontroli wewnętrznej nie zawsze były opisane. Nie przeprowadzano analizy ryzyka związanego z transakcjami finansowymi. W 2005 r. nie istniał rozdział funkcji związanych z inicjowaniem i operacyjną weryfikacją płatności. Procedury ustanowione przez urzędników zatwierdzających w celu zapewnienia dokładności i kompletności informacji finansowych przekazywanych księgowemu nie zostały zatwierdzone. Na koniec 2005 r. Agencja nadal nie posiadała systemu gwarantującego, że opłaty uiszczane przez klientów za świadczone przez nią usługi są wystarczające, żeby pokryć koszt tych usług.

| 11. | W niektórych przypadkach nie została zachowana zasada otwartego konkursu: w przypadku zamówienia o wartości 250 000 euro udzielonego agencji pracy tymczasowej Agencja zastosowała procedurę negocjacyjną. W przypadku usług związanych z ochroną mienia Agencja, w trybie zamówienia z wolnej ręki i bez podania uzasadnienia, odnowiła zamówienie udzielone w 2004 r. (na kwotę 85 557 euro). W innym przypadku do składania ofert Agencja zaprosiła tylko czterech z pięciu oferentów znajdujących się na liście sporządzonej w oparciu o zaproszenie do składania ofert. |
| --- | --- |

11.

W niektórych przypadkach nie została zachowana zasada otwartego konkursu: w przypadku zamówienia o wartości 250 000 euro udzielonego agencji pracy tymczasowej Agencja zastosowała procedurę negocjacyjną. W przypadku usług związanych z ochroną mienia Agencja, w trybie zamówienia z wolnej ręki i bez podania uzasadnienia, odnowiła zamówienie udzielone w 2004 r. (na kwotę 85 557 euro). W innym przypadku do składania ofert Agencja zaprosiła tylko czterech z pięciu oferentów znajdujących się na liście sporządzonej w oparciu o zaproszenie do składania ofert.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 240 z 7.9.2002, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2006 r.

3

---

Tabela 1

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji (rozporządzenie (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa

  Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.

  (artykuł 80 Traktatu). | Misja:

  Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego. | Zakres działań Agencji:







  — | wydawanie opinii skierowanych do Komisji, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji (rozporządzenie (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji

Produkty i usługi

Wspólna polityka transportowa

Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.

(artykuł 80 Traktatu).

Misja:

Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego.

Zakres działań Agencji:

—

wydawanie opinii skierowanych do Komisji,

| — | wydawanie warunków technicznych certyfikacji, w tym przepisów zdatności do lotu i dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności, jak również wszelkich materiałów poradnikowych, dotyczących stosowania polityki wspólnotowej, |
| --- | --- |

—

wydawanie warunków technicznych certyfikacji, w tym przepisów zdatności do lotu i dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności, jak również wszelkich materiałów poradnikowych, dotyczących stosowania polityki wspólnotowej,

| — | podejmowanie decyzji o certyfikacji w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska, |
| --- | --- |

—

podejmowanie decyzji o certyfikacji w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska,

| — | prowadzenie inspekcji standaryzacyjnych właściwych władz państw członkowskich, |
| --- | --- |

—

prowadzenie inspekcji standaryzacyjnych właściwych władz państw członkowskich,

| — | przeprowadzanie niezbędnych kontroli w przedsiębiorstwach. |
| --- | --- |

—

przeprowadzanie niezbędnych kontroli w przedsiębiorstwach.

1. Zarząd,

w skład którego wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego oraz jeden przedstawiciel Komisji, powołuje organ doradczy złożony z zainteresowanych stron.

2. Dyrektor wykonawczy zarządza Agencją; jest mianowany przez zarząd na wniosek Komisji.

3. Komisja odwoławcza

rozpatruje decyzje Agencji w zakresie certyfikacji, prowizji i opłat oraz kontroli przedsiębiorstw.

4. Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

5. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

Budżet ogółem: 36,5 mln euro, z czego:

dochód z pobranych prowizji i opłat: 8,6 mln euro,

dotacje wspólnotowe: 18,6 mln euro.

200 stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 132

+21 innych stanowisk.

Całkowite zatrudnienie: 153,

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 86, |
| --- | --- |

—

operacyjne: 86,

| — | administracyjne: 38 |
| --- | --- |

—

administracyjne: 38

| — | mieszane: 29. |
| --- | --- |

—

mieszane: 29.

Opinie:

| — | 4 opinie dotyczące zmian do rozporządzeń (WE) nr 1592/2002, (WE) nr 1702/2003 oraz (WE) nr 2042/2003, |
| --- | --- |

—

4 opinie dotyczące zmian do rozporządzeń (WE) nr 1592/2002, (WE) nr 1702/2003 oraz (WE) nr 2042/2003,

| — | 1 opinia dotycząca przyjmowania dostawców baz danych dotyczących zdatności do lotu, |
| --- | --- |

—

1 opinia dotycząca przyjmowania dostawców baz danych dotyczących zdatności do lotu,

| — | 5 opinii dotyczących odstępstw wnioskowanych przez państwa członkowskie AESA. |
| --- | --- |

—

5 opinii dotyczących odstępstw wnioskowanych przez państwa członkowskie AESA.

Decyzje w sprawie przepisów:

| — | 1 zmiana warunków technicznych certyfikacji CS 25, |
| --- | --- |

—

1 zmiana warunków technicznych certyfikacji CS 25,

| — | 1 zmiana dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności (Acceptable Means of Compliance) oraz wytycznych (Guidance Material) do rozporządzenia (WE) nr 2042/2003. |
| --- | --- |

—

1 zmiana dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności (Acceptable Means of Compliance) oraz wytycznych (Guidance Material) do rozporządzenia (WE) nr 2042/2003.

Współpraca międzynarodowa:

| — | 2 nowe umowy o współpracy zawarte z Chinami dotyczące produktów Eurocopter i Dassault, |
| --- | --- |

—

2 nowe umowy o współpracy zawarte z Chinami dotyczące produktów Eurocopter i Dassault,

| — | rozszerzenie umowy o współpracy zawartej z Komitetem Aeronautyki Wspólnoty Niepodległych Państw. |
| --- | --- |

—

rozszerzenie umowy o współpracy zawartej z Komitetem Aeronautyki Wspólnoty Niepodległych Państw.

Decyzje o przyznaniu certyfikacji:

| | Certyfikaty typu: 78 |
| --- | --- |

Certyfikaty typu: 78

| | Uzupełniające certyfikaty typu: 900 |
| --- | --- |

Uzupełniające certyfikaty typu: 900

| | Wytyczne dotyczące zdatności do lotu: 490 |
| --- | --- |

Wytyczne dotyczące zdatności do lotu: 490

| | Europejskie specyfikacje techniczne: 249 |
| --- | --- |

Europejskie specyfikacje techniczne: 249

| | Dopuszczalne sposoby potwierdzenia zgodności: 116 |
| --- | --- |

Dopuszczalne sposoby potwierdzenia zgodności: 116

| | Istotne zmiany: 693 |
| --- | --- |

Istotne zmiany: 693

| | Pomniejsze zmiany: 2 369 |
| --- | --- |

Pomniejsze zmiany: 2 369

| | Istotne naprawy: 192 |
| --- | --- |

Istotne naprawy: 192

| | Pomniejsze naprawy: 1 384 |
| --- | --- |

Pomniejsze naprawy: 1 384

| | AFM/RFM (= Poprawki w Instrukcji Użytkowania w Locie): 334 |
| --- | --- |

AFM/RFM (= Poprawki w Instrukcji Użytkowania w Locie): 334

| | Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się projektowaniem: 55 |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się projektowaniem: 55

| | Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (dwustronne): 85 |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (dwustronne): 85

| | Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (zagraniczne): 113 |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (zagraniczne): 113

| | Udzielanie upoważnień podmiotom szkolącym obsługę techniczną: 11 |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom szkolącym obsługę techniczną: 11

| | Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym: 4 |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym: 4

Inspekcje standaryzacyjne (liczba krajów na dany typ):

| | Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym: 7 krajów |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym: 7 krajów

| | Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną: 19 krajów |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną: 19 krajów

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

EUROPEJSKA AGENCJA BEZPIECZEŃSTWA LOTNICZEGO

Źródło: Dane Agencji. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Dostępne środki
  (środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 22 138 | 18 930 | Tytuł I
  Personel | 16 192 | 13 968 | 13 754 | 214 | 2 224 | 314 | 212 | 102 | 16 506 | 14 282 | 13 966 | 214 | 2 326 |
| Dochody własne | 8 000 | 8 569 | Tytuł II
  Administracja | 3 691 | 3 428 | 2 646 | 782 | 263 | 810 | 732 | 78 | 4 501 | 4 238 | 3 378 | 782 | 341 |
| Inne dochody | 1 443 | 1 472 | Tytuł III
  Działania operacyjne | | | | | | | | | | | | | |
| ŚZ | 20 098 | 13 865 | 0 | 0 | 6 233 | 0 | 0 | 0 | 20 098 | 13 865 | 0 | 0 | 6 233 |
| ŚP | 11 698 | 0 | 4 656 | 5 611 | 1 431 | 264 | 237 | 27 | 11 962 | 0 | 4 893 | 5 611 | 1 458 |
| Ogółem | 31 581 | 28 971 | Ogółem ŚZ | 39 981 | 31 261 | 0 | 996 | 8 720 | 1 124 | 944 | 180 | 41 105 | 32 385 | 0 | 996 | 8 900 |
| Ogółem ŚP | 31 581 | 0 | 21 056 | 6 607 | 3 918 | 1 388 | 1 181 | 207 | 32 969 | 0 | 22 237 | 6 607 | 4 125 |
| ŚZ: środki na zobowiązania, ŚP: środki na płatności. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Dostępne środki

(środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

22 138

18 930

Tytuł I

Personel

16 192

13 968

13 754

214

2 224

314

212

102

16 506

14 282

13 966

214

2 326

Dochody własne

8 000

8 569

Tytuł II

Administracja

3 691

3 428

2 646

782

263

810

732

78

4 501

4 238

3 378

782

341

Inne dochody

1 443

1 472

Tytuł III

Działania operacyjne

ŚZ

20 098

13 865

0

0

6 233

0

0

0

20 098

13 865

0

0

6 233

ŚP

11 698

0

4 656

5 611

1 431

264

237

27

11 962

0

4 893

5 611

1 458

Ogółem

31 581

28 971

Ogółem ŚZ

39 981

31 261

0

996

8 720

1 124

944

180

41 105

32 385

0

996

8 900

Ogółem ŚP

31 581

0

21 056

6 607

3 918

1 388

1 181

207

32 969

0

22 237

6 607

4 125

ŚZ: środki na zobowiązania, ŚP: środki na płatności.

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2005 i 2004

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 17 416 | 7 777 |
| Inne dotacje/dochody | 13 053 | 601 |
| Ogółem (a) | 30 469 | 8 378 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 13 636 | 5 557 |
| Administracja | 4 016 | 1 521 |
| Działania operacyjne | 11 660 | 2 081 |
| Ogółem (b) | 29 312 | 9 159 |
| Wynik operacyjny (c = a — b) | 1 157 | – 781 |
| Inne przychody (d) | 41 | 0 |
| Inne koszty (e) | –14 | –1 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d + e) | 1 184 | – 782 |

(w tys. euro)

2005

2004

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

17 416

7 777

Inne dotacje/dochody

13 053

601

Ogółem (a)

30 469

8 378

Wydatki operacyjne

Personel

13 636

5 557

Administracja

4 016

1 521

Działania operacyjne

11 660

2 081

Ogółem (b)

29 312

9 159

Wynik operacyjny (c = a — b)

1 157

– 781

Inne przychody (d)

41

0

Inne koszty (e)

–14

–1

Wynik ekonomiczny (f = c + d + e)

1 184

– 782

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 1 531 | 991 |
| Należności krótkoterminowe | 8 816 | 329 |
| Środki pieniężne | 11 746 | 4 978 |
| Ogółem | 22 093 | 6 298 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 1 845 | 2 627 |
| Wynik roku budżetowego | 1 184 | – 782 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 19 064 | 4 453 |
| Ogółem | 22 093 | 6 298 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

1 531

991

Należności krótkoterminowe

8 816

329

Środki pieniężne

11 746

4 978

Ogółem

22 093

6 298

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

1 845

2 627

Wynik roku budżetowego

1 184

– 782

Zobowiązania krótkoterminowe

19 064

4 453

Ogółem

22 093

6 298

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Wykorzystanie środków na zobowiązania było niższe niż początkowo zakładano z powodu trudności związanych z zatrudnieniem. Zasadniczo przyczyną niskiego poziomu wykorzystania na działania operacyjne środków na płatności pozostaje fakt, że organy władzy krajowej nie obciążyły Agencji w pierwszym roku obowiązywania rozporządzenia Komisji (WE) nr 488/2005. |
| --- | --- |

7.

Wykorzystanie środków na zobowiązania było niższe niż początkowo zakładano z powodu trudności związanych z zatrudnieniem. Zasadniczo przyczyną niskiego poziomu wykorzystania na działania operacyjne środków na płatności pozostaje fakt, że organy władzy krajowej nie obciążyły Agencji w pierwszym roku obowiązywania rozporządzenia Komisji (WE) nr 488/2005.

| 8. | Kwota 1,2 miliona euro została błędnie ujęta w środkach zwykłych i musiała być przeniesiona do pozycji dochodów przeznaczonych na określony cel. W przyszłości Agencja dołoży starań, aby poinformować zarząd o wszelkich zmianach wprowadzonych do budżetu. |
| --- | --- |

8.

Kwota 1,2 miliona euro została błędnie ujęta w środkach zwykłych i musiała być przeniesiona do pozycji dochodów przeznaczonych na określony cel. W przyszłości Agencja dołoży starań, aby poinformować zarząd o wszelkich zmianach wprowadzonych do budżetu.

| 9. | W 2006 r. Agencja rozpoczęła projekt zintegrowanego zarządzania działaniami związanymi z certyfikacją, w tym szczegółowym systemem monitorowania działań Agencji oraz dostosowaniem systemu finansowego w celu wprowadzenia księgowości analitycznej. Przewiduje się, że projekt ten wejdzie w życie w 2008 r. Do tego czasu Agencja zapewni ściślejsze powiązanie swego budżetu z celami operacyjnymi i w takim ujęciu opracuje budżet zadaniowy na rok 2007. |
| --- | --- |

9.

W 2006 r. Agencja rozpoczęła projekt zintegrowanego zarządzania działaniami związanymi z certyfikacją, w tym szczegółowym systemem monitorowania działań Agencji oraz dostosowaniem systemu finansowego w celu wprowadzenia księgowości analitycznej. Przewiduje się, że projekt ten wejdzie w życie w 2008 r. Do tego czasu Agencja zapewni ściślejsze powiązanie swego budżetu z celami operacyjnymi i w takim ujęciu opracuje budżet zadaniowy na rok 2007.

| 10. | Dnia 2 czerwca 2006 r. zarząd Agencji przyjął standardy kontroli wewnętrznej oparte na standardach stosowanych przez Komisję oraz normach ISO 9000. Program zapewniania jakości, którego celem jest wdrażanie tych standardów w życie, został zainicjowany w marcu 2006 r. W tym kontekście zostaną sporządzone opis systemów i procedur oraz analiza ryzyka. Usunięto nieprawidłowość wskazaną przez Trybunał, dotyczącą rozdzielenia funkcji. Wprowadzenie w 2006 r. łączy informatycznych pomiędzy systemem operacyjnym i finansowym powinno w lepszym stopniu zapewnić jakość informacji finansowych przekazywanych księgowemu przez urzędników zatwierdzających. Wprowadzane obecnie zmiany do rozporządzenia Komisji (WE) nr 488/2005 dotyczące honorariów i opłat umożliwią Agencji pokrycie kosztów działań związanych z certyfikacją. |
| --- | --- |

10.

Dnia 2 czerwca 2006 r. zarząd Agencji przyjął standardy kontroli wewnętrznej oparte na standardach stosowanych przez Komisję oraz normach ISO 9000. Program zapewniania jakości, którego celem jest wdrażanie tych standardów w życie, został zainicjowany w marcu 2006 r. W tym kontekście zostaną sporządzone opis systemów i procedur oraz analiza ryzyka. Usunięto nieprawidłowość wskazaną przez Trybunał, dotyczącą rozdzielenia funkcji. Wprowadzenie w 2006 r. łączy informatycznych pomiędzy systemem operacyjnym i finansowym powinno w lepszym stopniu zapewnić jakość informacji finansowych przekazywanych księgowemu przez urzędników zatwierdzających. Wprowadzane obecnie zmiany do rozporządzenia Komisji (WE) nr 488/2005 dotyczące honorariów i opłat umożliwią Agencji pokrycie kosztów działań związanych z certyfikacją.

| 11. | Ze względu na ustalone terminy oraz ograniczenia w zasobach ludzkich w ciągu kilku pierwszych miesięcy po przeniesieniu siedziby do Kolonii w listopadzie 2004 r. Agencja nie mogła stosować zwykłych procedur zakupu towarów i usług. Po ustanowieniu wyspecjalizowanej komórki do spraw zakupów niezwłocznie zastosowano procedury przewidziane w przepisach. |
| --- | --- |

11.

Ze względu na ustalone terminy oraz ograniczenia w zasobach ludzkich w ciągu kilku pierwszych miesięcy po przeniesieniu siedziby do Kolonii w listopadzie 2004 r. Agencja nie mogła stosować zwykłych procedur zakupu towarów i usług. Po ustanowieniu wyspecjalizowanej komórki do spraw zakupów niezwłocznie zastosowano procedury przewidziane w przepisach.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/12 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/12

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

(2006/C 312/03)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Leków (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępnione przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Leków (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępnione przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r (3). zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego, zgodnie z art. 68 rozporządzenia (WE) nr 726/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r (3). zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego, zgodnie z art. 68 rozporządzenia (WE) nr 726/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | W odniesieniu do wykonania budżetu wskaźniki wykorzystania środków na zobowiązania (94 %) i na płatności (82 %) są wysokie. Jednakże w przypadku wydatków administracyjnych (tytuł II) wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł mniej niż 90 %, a ponad 40 % zaciągniętych zobowiązań zostało przeniesionych na następny rok budżetowy. |
| --- | --- |

7.

W odniesieniu do wykonania budżetu wskaźniki wykorzystania środków na zobowiązania (94 %) i na płatności (82 %) są wysokie. Jednakże w przypadku wydatków administracyjnych (tytuł II) wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł mniej niż 90 %, a ponad 40 % zaciągniętych zobowiązań zostało przeniesionych na następny rok budżetowy.

| 8. | Prawa dostępu do systemu informatycznego nie zawsze odpowiadały przekazanym uprawnieniom. W 2005 r. jeden z urzędników miał prawa dostępu do systemu informatycznego, mimo że od 2004 r. nie posiadał wymaganych do tego uprawnień. |
| --- | --- |

8.

Prawa dostępu do systemu informatycznego nie zawsze odpowiadały przekazanym uprawnieniom. W 2005 r. jeden z urzędników miał prawa dostępu do systemu informatycznego, mimo że od 2004 r. nie posiadał wymaganych do tego uprawnień.

| 9. | Od końca 2004 r. Agencja zarządzała środkami (4) przekazanymi przez inne agencje i organy na rzecz finansowania wspólnej jednostki wsparcia, mającej za cel opracowanie informatycznych systemów zarządzania finansami. Do 2005 r. Agencja nie wykazywała tych środków w swoim sprawozdaniu finansowym, tak jak miało to miejsce w przypadku innych agencji, które w systemie rotacyjnym zarządzały tymi środkami w poprzednich latach. |
| --- | --- |

9.

Od końca 2004 r. Agencja zarządzała środkami (4) przekazanymi przez inne agencje i organy na rzecz finansowania wspólnej jednostki wsparcia, mającej za cel opracowanie informatycznych systemów zarządzania finansami. Do 2005 r. Agencja nie wykazywała tych środków w swoim sprawozdaniu finansowym, tak jak miało to miejsce w przypadku innych agencji, które w systemie rotacyjnym zarządzały tymi środkami w poprzednich latach.

| 10. | Przeprowadzone kontrole dotyczące udzielania zamówień ujawniły pewne nieprawidłowości, zwłaszcza w kwestii zamówień w dziedzinie technologii informatycznych. Wyznaczanie składów komisji oceniających nie zawsze było przedmiotem formalnych decyzji. Nie stosowano zasad dotyczących braku zależności służbowej między członkami komisji. Posiedzenia komisji oceniających odbywały się pod nieobecność niektórych członków, którzy nie podawali formalnego uzasadnienia swojej nieobecności. |
| --- | --- |

10.

Przeprowadzone kontrole dotyczące udzielania zamówień ujawniły pewne nieprawidłowości, zwłaszcza w kwestii zamówień w dziedzinie technologii informatycznych. Wyznaczanie składów komisji oceniających nie zawsze było przedmiotem formalnych decyzji. Nie stosowano zasad dotyczących braku zależności służbowej między członkami komisji. Posiedzenia komisji oceniających odbywały się pod nieobecność niektórych członków, którzy nie podawali formalnego uzasadnienia swojej nieobecności.

| 11. | Trybunał ponownie zauważył, że umowy zawarte z bankami obowiązują od ponad sześciu lat, pomimo że zgodnie z przepisami wykonawczymi do rozporządzenia finansowego Agencji procedury przetargowe powinny być przeprowadzane w odstępach najwyżej pięcioletnich. |
| --- | --- |

11.

Trybunał ponownie zauważył, że umowy zawarte z bankami obowiązują od ponad sześciu lat, pomimo że zgodnie z przepisami wykonawczymi do rozporządzenia finansowego Agencji procedury przetargowe powinny być przeprowadzane w odstępach najwyżej pięcioletnich.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 214 z 24.8.1993, str. 18 i Dz.U. L 136 z 30.4.2004, str. 1. Na mocy tego ostatniego rozporządzenia pierwotna nazwa Agencji — Europejska Agencja ds. Oceny Produktów Leczniczych — została zastąpiona nazwą: Europejska Agencja Leków.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 27 czerwca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 27 lipca 2006 r.

3

(4)  W przybliżeniu 400 000 euro.

4

---

Tabela 1

Europejska Agencja Leków (Londyn)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji
  (rozporządzenie (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji 2005 (2004) | Produkty i usługi 2005 (2004) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.
  Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. (...)

  (artykuł 152 Traktatu). | Cele:







  — | koordynowanie istniejących środków naukowych przekazanych jej do dyspozycji przez właściwe władze państw członkowskich w celu oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji 2005 (2004)

Produkty i usługi 2005 (2004)

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.

Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. (...)

(artykuł 152 Traktatu).

Cele:

—

koordynowanie istniejących środków naukowych przekazanych jej do dyspozycji przez właściwe władze państw członkowskich w celu oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych,

| — | zapewnienie państwom członkowskim i instytucjom Wspólnoty porad naukowych w zakresie produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

—

zapewnienie państwom członkowskim i instytucjom Wspólnoty porad naukowych w zakresie produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych.

Zadania:

| — | koordynacja oceny naukowej produktów leczniczych, które podlegają procedurom wspólnotowym wydawania pozwoleń na dopuszczenie do obrotu, |
| --- | --- |

—

koordynacja oceny naukowej produktów leczniczych, które podlegają procedurom wspólnotowym wydawania pozwoleń na dopuszczenie do obrotu,

| — | koordynacja kontroli produktów leczniczych dopuszczonych we Wspólnocie (nadzór farmakologiczny), |
| --- | --- |

—

koordynacja kontroli produktów leczniczych dopuszczonych we Wspólnocie (nadzór farmakologiczny),

| — | wydawanie opinii na temat maksymalnego limitu pozostałości leczniczych produktów weterynaryjnych w środkach spożywczych pochodzenia zwierzęcego, |
| --- | --- |

—

wydawanie opinii na temat maksymalnego limitu pozostałości leczniczych produktów weterynaryjnych w środkach spożywczych pochodzenia zwierzęcego,

| — | koordynowanie weryfikacji zgodności z zasadami dobrej praktyki wytwarzania, dobrej praktyki laboratoryjnej i dobrej praktyki klinicznej, |
| --- | --- |

—

koordynowanie weryfikacji zgodności z zasadami dobrej praktyki wytwarzania, dobrej praktyki laboratoryjnej i dobrej praktyki klinicznej,

| — | rejestrowanie statusu pozwoleń na dopuszczenie do obrotu produktów leczniczych. |
| --- | --- |

—

rejestrowanie statusu pozwoleń na dopuszczenie do obrotu produktów leczniczych.

1) Komitet ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych u ludzi.

2) Komitet ds. Weterynaryjnych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych do celów weterynaryjnych.

3) Komitet ds. Leków Sierocych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leków sierocych.

4) Komitet ds. Ziołowych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny ziołowych produktów leczniczych.

5) Zarząd składa się z jednego przedstawiciela i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji, dwóch przedstawicieli wyznaczonych przez Parlament Europejski, dwóch przedstawicieli organizacji pacjentów, jednego przedstawiciela organizacji lekarzy i jednego przedstawiciela organizacji weterynarzy. Przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne.

6) Dyrektor zarządzający jest powoływany przez zarząd na wniosek Komisji.

7) Kontrola zewnętrzna: Europejski Trybunał Obrachunkowy i Służba Audytu Wewnętrznego KE.

8) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu: Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

111,8 mln euro (99,4 mln euro).

Dotacje wspólnotowe (bez dotacji do leków sierocych): 22,7 % (24,7%).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2005 r.:

379 (314) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 337,5 (290)

+34 (50) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i pracownicy zatrudnieni na czas określony).

Całkowite zatrudnienie: 371,5 (340),

z czego wykonujący:

| | zadania operacyjne: 302,5 (271), |
| --- | --- |

zadania operacyjne: 302,5 (271),

| | zadania administracyjne: 69 (69). |
| --- | --- |

zadania administracyjne: 69 (69).

Produkty lecznicze stosowane u ludzi:

| — | wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 43 (51), |
| --- | --- |

—

wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 43 (51),

| — | pozytywne opinie: 24 (34), |
| --- | --- |

—

pozytywne opinie: 24 (34),

| — | średni czas oceny: 203 dni (187 dni), |
| --- | --- |

—

średni czas oceny: 203 dni (187 dni),

| — | opinie po wydaniu pozwolenia: 1 148 (926), |
| --- | --- |

—

opinie po wydaniu pozwolenia: 1 148 (926),

| — | nadzór farmakologiczny: 91 565 sprawozdań (64 186 sprawozdań), |
| --- | --- |

—

nadzór farmakologiczny: 91 565 sprawozdań (64 186 sprawozdań),

| — | okresowe aktualizacyjne raporty dotyczące bezpieczeństwa: 279 (253), |
| --- | --- |

—

okresowe aktualizacyjne raporty dotyczące bezpieczeństwa: 279 (253),

| — | opinie naukowe: 135 (77) |
| --- | --- |

—

opinie naukowe: 135 (77)

| — | procedury wzajemnego uznawania: 8 451 (7 081). |
| --- | --- |

—

procedury wzajemnego uznawania: 8 451 (7 081).

Produkty lecznicze stosowane do celów weterynaryjnych:

| — | nowe wnioski: 11 (8), |
| --- | --- |

—

nowe wnioski: 11 (8),

| — | wnioski w zakresie wariantów: 70 (40), |
| --- | --- |

—

wnioski w zakresie wariantów: 70 (40),

| — | kontrole: 114 (93). |
| --- | --- |

—

kontrole: 114 (93).

Leki sieroce:

| — | wnioski: 118 (108), |
| --- | --- |

—

wnioski: 118 (108),

| — | pozytywne opinie: 88 (75). |
| --- | --- |

—

pozytywne opinie: 88 (75).

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

EUROPEJSKA AGENCJA LEKÓW

Źródło: Dane Agencji. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe (1) | 31 180 | 33 734 | Tytuł I
  Personel | 41 356 | 39 307 | 38 608 | 700 | 2 048 | 642 | 536 | 106 | 41 998 | 39 949 | 39 144 | 700 | 2 154 |
| Dochody własne | 77 455 | 71 895 | Tytuł II
  Administracja | 27 105 | 24 047 | 15 974 | 10 041 | 1 090 | 10 935 | 10 590 | 345 | 38 040 | 34 982 | 26 564 | 10 041 | 1 435 |
| Inne dochody | 3 200 | 3 767 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 43 374 | 42 000 | 33 907 | 8 092 | 1 375 | 11 174 | 10 523 | 651 | 54 548 | 53 174 | 44 430 | 8 092 | 2 026 |
| Ogółem | 111 835 | 109 396 | Ogółem | 111 835 | 105 354 | 88 489 | 18 833 | 4 513 | 22 751 | 21 649 | 1 102 | 134 586 | 128 105 | 110 138 | 18 833 | 5 615 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe (1)

31 180

33 734

Tytuł I

Personel

41 356

39 307

38 608

700

2 048

642

536

106

41 998

39 949

39 144

700

2 154

Dochody własne

77 455

71 895

Tytuł II

Administracja

27 105

24 047

15 974

10 041

1 090

10 935

10 590

345

38 040

34 982

26 564

10 041

1 435

Inne dochody

3 200

3 767

Tytuł III

Działania operacyjne

43 374

42 000

33 907

8 092

1 375

11 174

10 523

651

54 548

53 174

44 430

8 092

2 026

Ogółem

111 835

109 396

Ogółem

111 835

105 354

88 489

18 833

4 513

22 751

21 649

1 102

134 586

128 105

110 138

18 833

5 615

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2005 i 2004

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 28 957 | 24 556 |
| Dochody | 77 679 | 71 857 |
| Ogółem (a) | 106 636 | 96 413 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 40 057 | 34 333 |
| Administracja | 22 459 | 15 154 |
| Działania operacyjne | 41 999 | 38 573 |
| Ogółem (b) | 104 515 | 88 060 |
| Wynik operacyjny (c = a — b) | 2 121 | 8 353 |
| Inne przychody (d) | 2 257 | 1 160 |
| Inne koszty (e) | 0 | 0 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d — e) | 4 378 | 9 513 |

(w tys. euro)

2005

2004

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

28 957

24 556

Dochody

77 679

71 857

Ogółem (a)

106 636

96 413

Wydatki operacyjne

Personel

40 057

34 333

Administracja

22 459

15 154

Działania operacyjne

41 999

38 573

Ogółem (b)

104 515

88 060

Wynik operacyjny (c = a — b)

2 121

8 353

Inne przychody (d)

2 257

1 160

Inne koszty (e)

0

0

Wynik ekonomiczny (f = c + d — e)

4 378

9 513

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 17 437 | 12 115 |
| Należności krótkoterminowe | 5 490 | 5 892 |
| Środki pieniężne | 29 934 | 35 010 |
| Ogółem | 52 861 | 53 017 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 23 280 | 13 767 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | 4 378 | 9 513 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 203 | 29 737 |
| Ogółem | 52 861 | 53 017 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

17 437

12 115

Należności krótkoterminowe

5 490

5 892

Środki pieniężne

29 934

35 010

Ogółem

52 861

53 017

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

23 280

13 767

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

4 378

9 513

Zobowiązania krótkoterminowe

25 203

29 737

Ogółem

52 861

53 017

---

(1)  Wraz z dotacjami z tytułu Europejskiego Obszaru Gospodarczego.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Wysokie przeniesienie w latach 2004–2005 z tytułu II jest spowodowane w głównej mierze programem wydatków z tytułu działań telematycznych, stanowiącym 80 % przeniesienia. Przeniesienia z tytułu działań telematycznych były wysokie, ponieważ program ten obejmuje serię szeroko zakrojonych i złożonych wieloletnich projektów, obejmujących swym zasięgiem całą UE, rozpisanych na lata 2004–2005. |
| --- | --- |

7.

Wysokie przeniesienie w latach 2004–2005 z tytułu II jest spowodowane w głównej mierze programem wydatków z tytułu działań telematycznych, stanowiącym 80 % przeniesienia. Przeniesienia z tytułu działań telematycznych były wysokie, ponieważ program ten obejmuje serię szeroko zakrojonych i złożonych wieloletnich projektów, obejmujących swym zasięgiem całą UE, rozpisanych na lata 2004–2005.

| 8. | Nastąpiła poprawa pod względem zabezpieczeń dostępu. Wszyscy urzędnicy zatwierdzający posiadający właściwe uprawnienia zostali pouczeni o konieczności zwracania uwagi na podpisywanie właściwej transakcji (w SI2), w oparciu o decyzję o przekazaniu uprawnień, i że są zobowiązani postępować w tym zakresie z należytą starannością. |
| --- | --- |

8.

Nastąpiła poprawa pod względem zabezpieczeń dostępu. Wszyscy urzędnicy zatwierdzający posiadający właściwe uprawnienia zostali pouczeni o konieczności zwracania uwagi na podpisywanie właściwej transakcji (w SI2), w oparciu o decyzję o przekazaniu uprawnień, i że są zobowiązani postępować w tym zakresie z należytą starannością.

| 9. | W roku 2006 wydatki na rzecz wspólnej jednostki wsparcia zostaną ujęte w budżecie EMEA wraz z pierwszym budżetem korygującym, a kosztami zostaną obciążeni członkowie. W roku 2005 ujawnione działania z tytułu wspólnej jednostki wsparcia figurują w nocie 4 rozliczeń EMEA za 2005 r. |
| --- | --- |

9.

W roku 2006 wydatki na rzecz wspólnej jednostki wsparcia zostaną ujęte w budżecie EMEA wraz z pierwszym budżetem korygującym, a kosztami zostaną obciążeni członkowie. W roku 2005 ujawnione działania z tytułu wspólnej jednostki wsparcia figurują w nocie 4 rozliczeń EMEA za 2005 r.

| 10. | Skład komitetów oceniających, w których często uczestniczą więcej niż 3 osoby, opiera się na zasadzie, zgodnie z którą oferty powinny być oceniane przez osoby zarówno niezależne, jak i posiadające właściwą wiedzę ekspercką. W każdym przypadku w posiedzeniach uczestniczą co najmniej trzy osoby. Protokół każdego posiedzenia jest rozdawany w celu omówienia i przyjęcia. Agencja zwróci się, by w przyszłości protokół zawierał formalne uzasadnienia w przypadku nieobecności jednego z członków. |
| --- | --- |

10.

Skład komitetów oceniających, w których często uczestniczą więcej niż 3 osoby, opiera się na zasadzie, zgodnie z którą oferty powinny być oceniane przez osoby zarówno niezależne, jak i posiadające właściwą wiedzę ekspercką. W każdym przypadku w posiedzeniach uczestniczą co najmniej trzy osoby. Protokół każdego posiedzenia jest rozdawany w celu omówienia i przyjęcia. Agencja zwróci się, by w przyszłości protokół zawierał formalne uzasadnienia w przypadku nieobecności jednego z członków.

| 11. | W 2006 r. Agencja ogłosiła przetarg na usługi bankowe. Opóźnienie w terminie, o którym mowa w uwagach Trybunału, jest spowodowane faktem, że w ostatnich latach system finansowy Agencji został zrestrukturyzowany i zmiana banku mogłaby zakłócić jego funkcjonowanie. |
| --- | --- |

11.

W 2006 r. Agencja ogłosiła przetarg na usługi bankowe. Opóźnienie w terminie, o którym mowa w uwagach Trybunału, jest spowodowane faktem, że w ostatnich latach system finansowy Agencji został zrestrukturyzowany i zmiana banku mogłaby zakłócić jego funkcjonowanie.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/18 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/18

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

(2006/C 312/04)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Odbudowy (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1628/96 (1), zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 2068/2004 (2). Celem powstałej w lutym 2000 r. Agencji było początkowo zarządzanie programami pomocy Unii w Kosowie. Następnie zakres jej działań został rozszerzony na Serbię i Czarnogórę oraz na Byłą Jugosłowiańską Republikę Macedonii. Agencja, której siedziba znajduje się w Salonikach, posiada centra operacyjne w Belgradzie, Podgoricy, Prisztinie i w Skopje. Agencja wdraża programy mające na celu wspieranie rozwoju instytucjonalnego i właściwego zarządzania, przyczynianie się do rozwoju gospodarki rynkowej i niezbędnej infrastruktury, a także umacnianie społeczeństwa obywatelskiego. Mandat Agencji upłynąć ma dnia 31 grudnia 2006 r. (3). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Odbudowy (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1628/96 (1), zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 2068/2004 (2). Celem powstałej w lutym 2000 r. Agencji było początkowo zarządzanie programami pomocy Unii w Kosowie. Następnie zakres jej działań został rozszerzony na Serbię i Czarnogórę oraz na Byłą Jugosłowiańską Republikę Macedonii. Agencja, której siedziba znajduje się w Salonikach, posiada centra operacyjne w Belgradzie, Podgoricy, Prisztinie i w Skopje. Agencja wdraża programy mające na celu wspieranie rozwoju instytucjonalnego i właściwego zarządzania, przyczynianie się do rozwoju gospodarki rynkowej i niezbędnej infrastruktury, a także umacnianie społeczeństwa obywatelskiego. Mandat Agencji upłynąć ma dnia 31 grudnia 2006 r. (3).

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (4) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (4) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 2667/2000 (5) sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (6). zostało sporządzone przez jej dyrektora i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 2667/2000 (5) sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (6). zostało sporządzone przez jej dyrektora i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ zastrzeżeniem przypadków wspomnianych w pkt 9, transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.

UWAGI

| 7. | Rola i zadania kontrolera wewnętrznego nie zostały dostatecznie określone i nie zawsze odpowiadają funkcjom przypisanym do tego stanowiska (7). Kontrole wewnętrzne, które zostały przeprowadzone w 2005 r., nie były przedmiotem formalnych sprawozdań dla kierownictwa. |
| --- | --- |

7.

Rola i zadania kontrolera wewnętrznego nie zostały dostatecznie określone i nie zawsze odpowiadają funkcjom przypisanym do tego stanowiska (7). Kontrole wewnętrzne, które zostały przeprowadzone w 2005 r., nie były przedmiotem formalnych sprawozdań dla kierownictwa.

| 8. | W związku z uwagami Trybunału sformułowanymi w sprawozdaniach rocznych za lata 2003 i 2004 Agencja podjęła działania w celu poprawy udzielania zamówień. Spowodowało to zwiększenie przejrzystości w wielu dziedzinach, na przykład istotne decyzje podejmowane w trakcie procesu oceny i mające wpływ na udzielanie zamówień są lepiej udokumentowane. Przyczyniło się to również do ulepszenia ogólnej dyscypliny w zakresie procedur oceny i udzielania zamówień. |
| --- | --- |

8.

W związku z uwagami Trybunału sformułowanymi w sprawozdaniach rocznych za lata 2003 i 2004 Agencja podjęła działania w celu poprawy udzielania zamówień. Spowodowało to zwiększenie przejrzystości w wielu dziedzinach, na przykład istotne decyzje podejmowane w trakcie procesu oceny i mające wpływ na udzielanie zamówień są lepiej udokumentowane. Przyczyniło się to również do ulepszenia ogólnej dyscypliny w zakresie procedur oceny i udzielania zamówień.

| 9. | Niezależnie od powyższego Trybunał stwierdził szereg nieprawidłowości wynikających z faktu, że ustalone kryteria wyboru są nierealistyczne, są bowiem niedostosowane do warunków funkcjonowania Agencji. |
| --- | --- |

9.

Niezależnie od powyższego Trybunał stwierdził szereg nieprawidłowości wynikających z faktu, że ustalone kryteria wyboru są nierealistyczne, są bowiem niedostosowane do warunków funkcjonowania Agencji.

| 10. | Trybunał wyraża zadowolenie z postępu osiągniętego w zakresie zaproszeń do składania ofert i zachęca Agencję do kontynuowania wysiłków mających na celu zapewnienie pełnej zgodności udzielanych zamówień z odpowiednimi przepisami. |
| --- | --- |

10.

Trybunał wyraża zadowolenie z postępu osiągniętego w zakresie zaproszeń do składania ofert i zachęca Agencję do kontynuowania wysiłków mających na celu zapewnienie pełnej zgodności udzielanych zamówień z odpowiednimi przepisami.

| 11. | W sprawozdaniu za 2004 r. Trybunał, w oparciu o analizę operacji powierzonych Misji Narodów Zjednoczonych w Kosowie (UNMIK), zauważył, że Agencja nie sprawowała odpowiedniej kontroli finansowej przy dokonywaniu płatności oraz że doświadczała poważnych trudności przy zamykaniu operacji, głównie z powodu niedociągnięć w księgowości projektów i niedostatecznego uzasadnienia wydatków. Mimo że w roku 2005 Agencja dołożyła starań, aby poprawić tę sytuację, nadal pojawiają się problemy związane z zamykaniem operacji. Kontrole niektórych projektów przeprowadzone przez niezależnych kontrolerów w imieniu Agencji potwierdziły, że należy odzyskać część wypłaconych beneficjentom środków, co stanowi problem, którego Agencja wciąż nie rozwiązała. Problemom tym można by zaradzić, gdyby Agencja zapewniała przestrzeganie warunków umowy dotyczącej zarządzania tymi środkami (8). |
| --- | --- |

11.

W sprawozdaniu za 2004 r. Trybunał, w oparciu o analizę operacji powierzonych Misji Narodów Zjednoczonych w Kosowie (UNMIK), zauważył, że Agencja nie sprawowała odpowiedniej kontroli finansowej przy dokonywaniu płatności oraz że doświadczała poważnych trudności przy zamykaniu operacji, głównie z powodu niedociągnięć w księgowości projektów i niedostatecznego uzasadnienia wydatków. Mimo że w roku 2005 Agencja dołożyła starań, aby poprawić tę sytuację, nadal pojawiają się problemy związane z zamykaniem operacji. Kontrole niektórych projektów przeprowadzone przez niezależnych kontrolerów w imieniu Agencji potwierdziły, że należy odzyskać część wypłaconych beneficjentom środków, co stanowi problem, którego Agencja wciąż nie rozwiązała. Problemom tym można by zaradzić, gdyby Agencja zapewniała przestrzeganie warunków umowy dotyczącej zarządzania tymi środkami (8).

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 204 z 14.8.1996, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 358 z 3.12.2004, str. 2.

2

(3)  Artykuł 1 ust. 4 rozporządzenia (WE) nr 2068/2004.

3

(4)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

4

(5)  Dz.U. L 306 z 7.12.2000, str. 7.

5

(6)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 11 lipca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 21 lipca 2006 r.

6

(7)  Pełni on obowiązki doradcy kierownictwa.

7

(8)  Ramowa umowa finansowa i administracyjna (z dnia 29 kwietnia 2003 r.)

8

---

Tabela 1

Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji (rozporządzenie Rady (WE) nr 2667/2000 z dnia 5 grudnia 2000 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji

  (2004) | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone w 2005 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

  (artykuł 181a). | Cele:

  Zapewnianie pomocy UE w zakresie:






  (i) | odbudowy, powrotu uchodźców i wysiedleńców; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji (rozporządzenie Rady (WE) nr 2667/2000 z dnia 5 grudnia 2000 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji

(2004)

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone w 2005 r.

Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

(artykuł 181a).

Cele:

Zapewnianie pomocy UE w zakresie:

(i)

odbudowy, powrotu uchodźców i wysiedleńców;

| (ii) | promowania właściwego zarządzania, silnych instytucji i rządów prawa; |
| --- | --- |

(ii)

promowania właściwego zarządzania, silnych instytucji i rządów prawa;

| (iii) | wspierania rozwoju gospodarki rynkowej i inwestowania w podstawową infrastrukturę fizyczną oraz działania na rzecz ochrony środowiska; |
| --- | --- |

(iii)

wspierania rozwoju gospodarki rynkowej i inwestowania w podstawową infrastrukturę fizyczną oraz działania na rzecz ochrony środowiska;

| (iv) | wspierania rozwoju społecznego i umacniania społeczeństwa obywatelskiego. |
| --- | --- |

(iv)

wspierania rozwoju społecznego i umacniania społeczeństwa obywatelskiego.

Działania:

Agencja zarządza głównymi programami pomocy w Serbii i Czarnogórze (Republice Serbii, Kosowie i Republice Czarnogóry) oraz w Byłej Jugosłowiańskiej Republice Macedonii (BJRM). Beneficjentami mogą być państwa, organy administrowane przez ONZ, jednostki federalne, regionalne i lokalne, instytucje publiczne lub parapubliczne, partnerzy społeczni, organizacje wspierające przedsiębiorstwa prywatne, spółdzielnie, towarzystwa wzajemne, stowarzyszenia, fundacje i organizacje pozarządowe.

Zadania:

| — | doradzanie Komisji w sprawach priorytetowych potrzeb, |
| --- | --- |

—

doradzanie Komisji w sprawach priorytetowych potrzeb,

| — | przygotowanie programów odbudowy i powrotu uchodźców i wysiedleńców, |
| --- | --- |

—

przygotowanie programów odbudowy i powrotu uchodźców i wysiedleńców,

| — | podejmowanie wszelkich niezbędnych działań w celu realizacji pomocy UE. |
| --- | --- |

—

podejmowanie wszelkich niezbędnych działań w celu realizacji pomocy UE.

1) Rada zarządzająca:

Składa się z jednego przedstawiciela każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz obserwatora z Europejskiego Banku Inwestycyjnego.

2) Dyrektor:

Jest mianowany przez radę zarządzającą na wniosek Komisji.

Centra operacyjne w Belgradzie, Prisztinie, Podgoricy i w Skopje posiadające dużą autonomię w zakresie zarządzania.

3) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

4) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

307,5 mln euro (374,6 mln euro).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2005 r.:

114 (114) stanowisk czasowych w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 88 (88).

Inne stanowiska:

personel lokalny: 170 (195) stanowisk, z czego obsadzone 162 (173),

pracownicy kontraktowi: 28 (0) stanowisk, z czego obsadzonych 26 (0).

Całkowite zatrudnienie: 276 (261),

z czego wykonujący

zadania operacyjne: 169 (184),

zadania administracyjne: 107* (77)

- w tym cały personel zatrudniony w działach administracyjnym, finansowym i informatycznym.

W poszczególnych centrach operacyjnych (najważniejsze działania):

KOSOWO: a) dotacje na zakładanie przedsiębiorstw, pożyczki, szkolenia i doradztwo dla małych przedsiębiorstw; b) pomoc dla osób należących do grup wrażliwych, w tym mniejszości i przesiedleńców; c) zarządzanie pożyczkami uprzednio przyznanymi w ramach systemu pożyczkowego EAO; d) odbudowa elektrociepłowni miejskiej w Mitrovicy; e) ponowne otwarcie sześciu mostów między Prisztiną a przejściem granicznym z Byłą Jugosłowiańską Republiką Macedonii; f) wsparcie w zakresie wymiaru sprawiedliwości i spraw wewnętrznych (WSiSW) oraz reformy administracji publicznej.

SERBIA: a) projekty ustaw w ramach reformy administracji publicznej; b) dostawa wyposażenia dla straży granicznej; c) odbudowa sądów i ich wyposażenie; d) program odbudowy dla szpitali; e) stworzenie nowych miejsc pracy dzięki pożyczkom z Funduszu Kredytów Odnawialnych; f) wsparcie szkoleniowe dla przedsiębiorstw; g) regionalne centra szkolenia dla dorosłych; h) ukończenie odbudowy mostu Sloboda (Dunaj, Nowy Sad) i przejścia granicznego z Węgrami w Horgos; i) odbudowa infrastruktury miejskiej; j) reforma instytutu statystycznego; k) wsparcie w zakresie zarządzania bezpośrednimi inwestycjami zagranicznymi; l) wsparcie działań aktywizujących na rynku pracy mających na celu zapewnienie zatrudnienia i zmniejszenie bezrobocia; m) wsparcie działań podejmowanych w zakresie integracji europejskiej; n) wsparcie dla grup wrażliwych, w tym uchodźców i przesiedleńców wewnętrznych.

CZARNOGÓRA: a) ukończenie generalnego planu gospodarowania odpadami; b) utworzenie przejścia granicznego z Chorwacją w ramach wsparcia w zakresie zintegrowanego zarządzania granicami; c) centralna komputerowa baza danych dla ministerstwa spraw wewnętrznych; d) Agencja ds. Zarządzania Zasobami Ludzkimi, regionalne ośrodki kształcenia i szkolenia zawodowego; e) nowa dyrekcja dróg i nowe ustawy transportowe; f) restrukturyzacja/podział publicznych przedsiębiorstw energetycznych, strategia poprawy efektywności energetycznej.

BJRM: a) wsparcie w zakresie wzmocnienia i utworzenia nowych instytucji administracji publicznej (funkcja kontroli wewnętrznej, urząd ochrony danych); b) reforma policji; c) wzmocnienie służb weterynaryjnych i fitosanitarnych; d) wsparcie w zakresie decentralizacji uprawnień na rzecz samorządów; e) wzmocnienie struktur samorządowych; f) szkolenia osób pracujących w służbie cywilnej, głównie pochodzenia albańskiego, na urzędników służby cywilnej; g) stworzenie nowych miejsc pracy oraz utrzymanie dotychczasowych dzięki pożyczkom dla MŚP finansowanym z Funduszu Kredytów Odnawialnych.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

EUROPEJSKA AGENCJA ODBUDOWY

Źródło: Dane Agencji. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Dostępne środki | Środki przeniesione z poprzednich lat budżetowych |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | saldo środków pozostających do przyznania na zobowiązania | zobowiązania przeniesione | wypłacone | anulowane | zobowiązania pozostające do spłaty |
| Dotacje wspólnotowe | 306 200 | 97 800 | Tytuł I
  Personel | 18 481 | 17 155 | 16 660 | 495 | 1 360 | — | 317 | 283 | 34 | — |
| Inne dotacje i fundusze CPF | 0 | 1 637 | Tytuł II
  Administracja | 6 831 | 5 299 | 4 799 | 500 | 1 532 | — | 1 073 | 1 011 | 62 | — |
| Inne fundusze | 1 312 | 1 312 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 282 200 | 78 551 | 18 879 | 59 672 | 0 | 203 649 | 345 342 | 186 474 | 13 307 | 145 561 |
| Dochody różne (środki do ponownego wykorzystania) | p.m. | 617 | Razem | 307 512 | 101 005 | 40 338 | 60 667 | 2 892 | 203 649 | 346 732 | 187 768 | 13 403 | 145 561 |
| | | | Środki przeniesione z 2004 r. | 309 139 | 143 049 | 34 040 | 166 090 | 4 749 | 170 838 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 307 512 | 101 366 | Ogółem | 616 651 | 244 054 | 74 378 | 226 757 | 7 641 | 374 487 | 346 732 | 187 768 | 13 403 | 145 561 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Dostępne środki

Środki przeniesione z poprzednich lat budżetowych

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

saldo środków pozostających do przyznania na zobowiązania

zobowiązania przeniesione

wypłacone

anulowane

zobowiązania pozostające do spłaty

Dotacje wspólnotowe

306 200

97 800

Tytuł I

Personel

18 481

17 155

16 660

495

1 360

—

317

283

34

—

Inne dotacje i fundusze CPF

0

1 637

Tytuł II

Administracja

6 831

5 299

4 799

500

1 532

—

1 073

1 011

62

—

Inne fundusze

1 312

1 312

Tytuł III

Działania operacyjne

282 200

78 551

18 879

59 672

0

203 649

345 342

186 474

13 307

145 561

Dochody różne (środki do ponownego wykorzystania)

p.m.

617

Razem

307 512

101 005

40 338

60 667

2 892

203 649

346 732

187 768

13 403

145 561

Środki przeniesione z 2004 r.

309 139

143 049

34 040

166 090

4 749

170 838

0

0

0

0

Ogółem

307 512

101 366

Ogółem

616 651

244 054

74 378

226 757

7 641

374 487

346 732

187 768

13 403

145 561

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (1)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 261 009 |
| Inne dotacje/dochody | 1 832 |
| Ogółem (a) | 262 841 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 15 727 |
| Administracja | 7 212 |
| Działania operacyjne | 243 442 |
| Ogółem (b) | 266 381 |
| Wynik ekonomiczny (c = a — b) | –3 540 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

261 009

Inne dotacje/dochody

1 832

Ogółem (a)

262 841

Wydatki operacyjne

Personel

15 727

Administracja

7 212

Działania operacyjne

243 442

Ogółem (b)

266 381

Wynik ekonomiczny (c = a — b)

–3 540

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r (2).

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 1 276 | 1 652 |
| Należności długoterminowe | 40 002 | 61 619 |
| Należności krótkoterminowe | 164 859 | 118 118 |
| Środki pieniężne | 57 917 | 223 860 |
| Ogółem | 264 054 | 405 249 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 166 840 | 166 840 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | –3 540 | 0 |
| Zaliczki otrzymane od Komisji | 74 169 | 205 933 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 26 585 | 32 476 |
| Ogółem | 260 054 | 405 249 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

1 276

1 652

Należności długoterminowe

40 002

61 619

Należności krótkoterminowe

164 859

118 118

Środki pieniężne

57 917

223 860

Ogółem

264 054

405 249

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

166 840

166 840

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

–3 540

0

Zaliczki otrzymane od Komisji

74 169

205 933

Zobowiązania krótkoterminowe

26 585

32 476

Ogółem

260 054

405 249

---

(1)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 zostały przetworzone dla zapewnienia porównywalności z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Agencja jest pionierem w zakresie tworzenia Wewnętrznej Służby Audytu, która w większości agencji wciąż nie została jeszcze ustanowiona. Jej rola i kompetencje (zgodnie z art. 38 ust. 4 rozporządzenia finansowego) odzwierciedlają zmiany w podejściu Komisji do tego zagadnienia. Nowe ramy prawne doprowadzą do dalszej formalizacji działań w tym zakresie. Niemniej jednak służba ta przyczyniła się już do poprawy funkcjonowania kontroli wewnętrznych w Agencji. |
| --- | --- |

7.

Agencja jest pionierem w zakresie tworzenia Wewnętrznej Służby Audytu, która w większości agencji wciąż nie została jeszcze ustanowiona. Jej rola i kompetencje (zgodnie z art. 38 ust. 4 rozporządzenia finansowego) odzwierciedlają zmiany w podejściu Komisji do tego zagadnienia. Nowe ramy prawne doprowadzą do dalszej formalizacji działań w tym zakresie. Niemniej jednak służba ta przyczyniła się już do poprawy funkcjonowania kontroli wewnętrznych w Agencji.

| 8. | Agencja docenia uwagi Trybunału na temat poczynionych postępów. |
| --- | --- |

8.

Agencja docenia uwagi Trybunału na temat poczynionych postępów.

| 9. | Kryteria wyboru w dalszym ciągu poddawane są poprawie, tak aby dokumenty przetargowe zawierały kryteria stale możliwe do spełnienia i sprawdzenia. Działania te pomogą także oferentom we właściwym przygotowywaniu ofert. |
| --- | --- |

9.

Kryteria wyboru w dalszym ciągu poddawane są poprawie, tak aby dokumenty przetargowe zawierały kryteria stale możliwe do spełnienia i sprawdzenia. Działania te pomogą także oferentom we właściwym przygotowywaniu ofert.

| 11. | Agencja wprowadziła — w zakresie, w jakim pozwalały na to zarówno właściwe przepisy ramowej umowy finansowej i administracyjnej zawartej pomiędzy WE a ONZ, jak i sytuacja administracyjna na miejscu — bardziej rygorystyczne podejście, które, w przypadku braku odpowiedniego uzasadnienia lub dowodów w odniesieniu do wydatków, często prowadziło do wstrzymania lub opóźnienia płatności. Składanie sprawozdań z kontroli jest obowiązkowe, a UNMIK lub innym zainteresowanym organom ONZ stanowczo przypomina się, że ostateczne płatności za zakończone projekty zostaną zrealizowane wyłącznie do kwoty zatwierdzonej na podstawie obowiązującej kontroli zewnętrznej. Rozpoczęto już proces mający na celu odzyskanie nadwyżki środków, które nie zostały wykorzystane zgodnie z przepisami odnośnej umowy na dotację. |
| --- | --- |

11.

Agencja wprowadziła — w zakresie, w jakim pozwalały na to zarówno właściwe przepisy ramowej umowy finansowej i administracyjnej zawartej pomiędzy WE a ONZ, jak i sytuacja administracyjna na miejscu — bardziej rygorystyczne podejście, które, w przypadku braku odpowiedniego uzasadnienia lub dowodów w odniesieniu do wydatków, często prowadziło do wstrzymania lub opóźnienia płatności. Składanie sprawozdań z kontroli jest obowiązkowe, a UNMIK lub innym zainteresowanym organom ONZ stanowczo przypomina się, że ostateczne płatności za zakończone projekty zostaną zrealizowane wyłącznie do kwoty zatwierdzonej na podstawie obowiązującej kontroli zewnętrznej. Rozpoczęto już proces mający na celu odzyskanie nadwyżki środków, które nie zostały wykorzystane zgodnie z przepisami odnośnej umowy na dotację.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/24 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/24

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

(2006/C 312/05)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). W zakresie zdrowia i bezpieczeństwa w pracy zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, wspieranie odnośnych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). W zakresie zdrowia i bezpieczeństwa w pracy zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, wspieranie odnośnych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora, zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2062/94, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora, zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2062/94, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wskaźnik wykorzystania zapisanych w budżecie na 2005 r. środków na zobowiązania wynosi ponad 90 %. Jednakże wskaźnik przeniesień pozostaje wysoki w przypadku wydatków operacyjnych (tytuł III) — 30 %, a wskaźnik anulowania środków przeniesionych wynosi prawie 15 %. Powyższy stan rzeczy powinien zachęcić Agencję do polepszenia programowania swoich działań i ich ściślejszej realizacji. Zarządzanie budżetem charakteryzuje się dużą liczbą przesunięć między pozycjami budżetowymi. Uzasadnienie tych przesunięć jest niewystarczające. Ponadto nie stworzono żadnego mechanizmu kontrolnego, który pozwoliłby sprawdzać przestrzeganie przepisów oraz ograniczeń w zakresie przesunięć. |
| --- | --- |

7.

Wskaźnik wykorzystania zapisanych w budżecie na 2005 r. środków na zobowiązania wynosi ponad 90 %. Jednakże wskaźnik przeniesień pozostaje wysoki w przypadku wydatków operacyjnych (tytuł III) — 30 %, a wskaźnik anulowania środków przeniesionych wynosi prawie 15 %. Powyższy stan rzeczy powinien zachęcić Agencję do polepszenia programowania swoich działań i ich ściślejszej realizacji. Zarządzanie budżetem charakteryzuje się dużą liczbą przesunięć między pozycjami budżetowymi. Uzasadnienie tych przesunięć jest niewystarczające. Ponadto nie stworzono żadnego mechanizmu kontrolnego, który pozwoliłby sprawdzać przestrzeganie przepisów oraz ograniczeń w zakresie przesunięć.

| 8. | W 2005 r. wprowadzanie systemu kontroli wewnętrznej nie było jeszcze ukończone. Rada zarządzająca nie przyjęła jeszcze standardów kontroli wewnętrznej. Kwestionariusze używane do weryfikacji zobowiązań i płatności ex ante nie uwzględniają aspektów operacyjnych. Nie prowadzi się analizy ryzyka, brak jest też list kontrolnych na potrzeby urzędników zatwierdzających i pracowników dokonujących kontroli operacyjnych. |
| --- | --- |

8.

W 2005 r. wprowadzanie systemu kontroli wewnętrznej nie było jeszcze ukończone. Rada zarządzająca nie przyjęła jeszcze standardów kontroli wewnętrznej. Kwestionariusze używane do weryfikacji zobowiązań i płatności ex ante nie uwzględniają aspektów operacyjnych. Nie prowadzi się analizy ryzyka, brak jest też list kontrolnych na potrzeby urzędników zatwierdzających i pracowników dokonujących kontroli operacyjnych.

| 9. | Ogólne przepisy wykonawcze w zakresie rekrutacji personelu Agencji nie precyzują kryteriów ani wymogów formalnych na kolejnych etapach selekcji kandydatów. Badanie procedury rekrutacji wykazało, że podjętych decyzji nie dokumentowano w sposób odpowiedni (członkowie komisji rekrutacyjnej sporządzili i podpisali zaledwie jeden końcowy protokół podsumowujący). Dokumentacja w tej dziedzinie musi być prowadzona ze szczególną dokładnością, tak aby zapewnić przejrzystość podjętych decyzji, jak również ich bezstronność. |
| --- | --- |

9.

Ogólne przepisy wykonawcze w zakresie rekrutacji personelu Agencji nie precyzują kryteriów ani wymogów formalnych na kolejnych etapach selekcji kandydatów. Badanie procedury rekrutacji wykazało, że podjętych decyzji nie dokumentowano w sposób odpowiedni (członkowie komisji rekrutacyjnej sporządzili i podpisali zaledwie jeden końcowy protokół podsumowujący). Dokumentacja w tej dziedzinie musi być prowadzona ze szczególną dokładnością, tak aby zapewnić przejrzystość podjętych decyzji, jak również ich bezstronność.

| 10. | Badanie procedur udzielania zamówień wykazało, że oceny jakości ofert wydane przez komisję oceniającą często nie są umotywowane. Ponadto sprawozdania z oceny są podpisane jedynie przez odpowiedniego urzędnika zatwierdzającego, a nie przez wszystkich członków komisji oceniającej. W trosce o poszanowanie zasady przejrzystości dokumentacja decyzji podjętych w ramach procedury przetargowej musi być prowadzona ze szczególną starannością. |
| --- | --- |

10.

Badanie procedur udzielania zamówień wykazało, że oceny jakości ofert wydane przez komisję oceniającą często nie są umotywowane. Ponadto sprawozdania z oceny są podpisane jedynie przez odpowiedniego urzędnika zatwierdzającego, a nie przez wszystkich członków komisji oceniającej. W trosce o poszanowanie zasady przejrzystości dokumentacja decyzji podjętych w ramach procedury przetargowej musi być prowadzona ze szczególną starannością.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 216 z 20.8.1994, str. 1. Rozporządzenie to zostało ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 z dnia 24 czerwca 2005 r. (Dz.U. L 184 z 15.7.2005, str. 5).

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 29 czerwca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2006 r.

3

---

Tabela 1

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (Bilbao)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji
  (rozporządzenie Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 z dnia 24 czerwca 2005 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji 2005

  (2004) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych:

  Wspólnota i państwa członkowskie (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu (...).
  Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w artykule 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia akcję państw członkowskich w następujących dziedzinach: a) polepszanie w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia oraz bezpieczeństwa pracowników; b) warunki pracy; (...)

  (artykuły 136 i 137 Traktatu). | Cele:

  W interesie poprawy środowiska pracy w zakresie ochrony bezpieczeństwa i zdrowia pracowników, zgodnie z postanowieniami Traktatu i kolejnymi strategiami oraz programami działań Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, celem Agencji jest zapewnienie organom Wspólnoty, państwom członkowskim, partnerom społecznym oraz wszystkim podmiotom zaangażowanym w tej dziedzinie, informacji technicznej, naukowej i gospodarczej do wykorzystania w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy. | Zadania:







  — | gromadzenie, analizowanie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, jak i informacji w zakresie badań, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 z dnia 24 czerwca 2005 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji 2005

(2004)

Produkty i usługi

Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych:

Wspólnota i państwa członkowskie (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu (...).

Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w artykule 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia akcję państw członkowskich w następujących dziedzinach: a) polepszanie w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia oraz bezpieczeństwa pracowników; b) warunki pracy; (...)

(artykuły 136 i 137 Traktatu).

Cele:

W interesie poprawy środowiska pracy w zakresie ochrony bezpieczeństwa i zdrowia pracowników, zgodnie z postanowieniami Traktatu i kolejnymi strategiami oraz programami działań Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, celem Agencji jest zapewnienie organom Wspólnoty, państwom członkowskim, partnerom społecznym oraz wszystkim podmiotom zaangażowanym w tej dziedzinie, informacji technicznej, naukowej i gospodarczej do wykorzystania w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy.

Zadania:

—

gromadzenie, analizowanie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, jak i informacji w zakresie badań,

| — | wspieranie współpracy i wymiany informacji, włącznie z informacjami o programach szkoleniowych, |
| --- | --- |

—

wspieranie współpracy i wymiany informacji, włącznie z informacjami o programach szkoleniowych,

| — | zapewnianie instytucjom wspólnotowym i państwom członkowskim informacji potrzebnych im do określania i realizacji polityki, w szczególności w zakresie wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa, |
| --- | --- |

—

zapewnianie instytucjom wspólnotowym i państwom członkowskim informacji potrzebnych im do określania i realizacji polityki, w szczególności w zakresie wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa,

| — | udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych, |
| --- | --- |

—

udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych,

| — | przyczynianie się do rozwoju strategii i przyszłych wspólnotowych programów działań, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do rozwoju strategii i przyszłych wspólnotowych programów działań,

| — | ustanowienie sieci obejmującej krajowe centra koordynacji i jednostki wyspecjalizowane. |
| --- | --- |

—

ustanowienie sieci obejmującej krajowe centra koordynacji i jednostki wyspecjalizowane.

1. Rada zarządzająca:

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego,

| — | po jednym przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego państwa członkowskiego,

| — | po jednym przedstawicielu organizacji pracowniczych z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu organizacji pracowniczych z każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji.

Zadanie

Przyjmuje program prac, budżet i ogólne sprawozdanie roczne Agencji.

2. Dyrektor:

Mianowany przez radę zarządzającą na wniosek Komisji.

3. Komitety:

Obowiązkowa konsultacja z Komisją oraz Komitetem Doradczym ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy w zakresie programu pracy.

4. Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

5. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

| — | 13,7 mln euro (10,7 mln euro), |
| --- | --- |

—

13,7 mln euro (10,7 mln euro),

z czego:

| — | dotacje wspólnotowe DG ds. Zatrudnienia, Spraw Społecznych i Równości Szans 96 % (98%), |
| --- | --- |

—

dotacje wspólnotowe DG ds. Zatrudnienia, Spraw Społecznych i Równości Szans 96 % (98%),

| — | dotacje wspólnotowe DG ds. Rozszerzenia 3 % (0%). |
| --- | --- |

—

dotacje wspólnotowe DG ds. Rozszerzenia 3 % (0%).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia:

40 (38) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 32 (29) oraz

20 (22) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i personel czasowy).

Całkowite zatrudnienie: 52 (51),

z czego wykonujący

zadania operacyjne: 35 (34),

zadania administracyjne: 9 (9),

zadania mieszane: 8 (8).

Ustanawianie współpracy — tworzenie sieci:

| — | kontynuacja rozwoju sieci centrów koordynacji (utworzenie sieci drugiej generacji), |
| --- | --- |

—

kontynuacja rozwoju sieci centrów koordynacji (utworzenie sieci drugiej generacji),

| — | utworzenie zdolności instytucjonalnych w państwach kandydujących (program PHARE). |
| --- | --- |

—

utworzenie zdolności instytucjonalnych w państwach kandydujących (program PHARE).

Rozpowszechnianie informacji:

| — | kampania na rzecz europejskiego tygodnia 2005 poświęconego hałasowi, kończąca się europejskim spotkaniem na szczycie w Bilbao, |
| --- | --- |

—

kampania na rzecz europejskiego tygodnia 2005 poświęconego hałasowi, kończąca się europejskim spotkaniem na szczycie w Bilbao,

| — | internetowe usługi informacyjne trzeciej generacji w zakresie bezpieczeństwa i zdrowia w miejscu pracy, |
| --- | --- |

—

internetowe usługi informacyjne trzeciej generacji w zakresie bezpieczeństwa i zdrowia w miejscu pracy,

| — | utworzenie światowego portalu internetowego poświęconego bezpieczeństwu i zdrowiu w miejscu pracy, |
| --- | --- |

—

utworzenie światowego portalu internetowego poświęconego bezpieczeństwu i zdrowiu w miejscu pracy,

| — | kampania adresowana do krajów UE-10. |
| --- | --- |

—

kampania adresowana do krajów UE-10.

Pogłębianie wiedzy:

| — | produkty informacyjne dla kampanii krajowych, jak również kampanii związanych z europejskim tygodniem 2005 (poświęconym hałasowi) oraz 2006 (poświęconym młodzieży), |
| --- | --- |

—

produkty informacyjne dla kampanii krajowych, jak również kampanii związanych z europejskim tygodniem 2005 (poświęconym hałasowi) oraz 2006 (poświęconym młodzieży),

| — | produkty informacyjne poświęcone dobrej praktyce rolniczej, |
| --- | --- |

—

produkty informacyjne poświęcone dobrej praktyce rolniczej,

| — | produkty informacyjne dla Obserwatorium Ryzyka (np. raporty dotyczące hałasu, dolegliwości mięśniowo-szkieletowych oraz stresu, informacje rozpowszechniane drogą internetową w zakresie budownictwa, rolnictwa oraz rozpoznawania pojawiających się zagrożeń biologicznych i chemicznych). |
| --- | --- |

—

produkty informacyjne dla Obserwatorium Ryzyka (np. raporty dotyczące hałasu, dolegliwości mięśniowo-szkieletowych oraz stresu, informacje rozpowszechniane drogą internetową w zakresie budownictwa, rolnictwa oraz rozpoznawania pojawiających się zagrożeń biologicznych i chemicznych).

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

EUROPEJSKA AGENCJA BEZPIECZEŃSTWA I ZDROWIA W PRACY

Źródło: Dane Agencji. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego |
| ostateczne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 13 200 | 12 208 | Tytuł I
  Personel | 4 579 | 3 796 | 3 435 | 75 | 1 069 | 60 | 42 | 18 | 4 639 | 3 856 | 3 477 | 75 | 1 087 |
| Phare | 358 | 340 | Tytuł II
  Administracja | 1 501 | 1 406 | 1 052 | 331 | 118 | 248 | 187 | 61 | 1 749 | 1 654 | 1 239 | 331 | 179 |
| Inne dochody | 180 | 217 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 7 300 | 7 090 | 4 589 | 2 213 | 498 | 2 549 | 2 224 | 325 | 9 849 | 9 639 | 6 813 | 2 213 | 823 |
| | | | Phare | 358 | 172 | 133 | 225 | — | 0 | 0 | — | 358 | 172 | 133 | 225 | — |
| Ogółem | 13 738 | 12 765 | Ogółem | 13 738 | 12 464 | 9 209 | 2 844 | 1 685 | 2 857 | 2 453 | 404 | 16 595 | 15 321 | 11 662 | 2 844 | 2 089 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego

ostateczne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

13 200

12 208

Tytuł I

Personel

4 579

3 796

3 435

75

1 069

60

42

18

4 639

3 856

3 477

75

1 087

Phare

358

340

Tytuł II

Administracja

1 501

1 406

1 052

331

118

248

187

61

1 749

1 654

1 239

331

179

Inne dochody

180

217

Tytuł III

Działania operacyjne

7 300

7 090

4 589

2 213

498

2 549

2 224

325

9 849

9 639

6 813

2 213

823

Phare

358

172

133

225

—

0

0

—

358

172

133

225

—

Ogółem

13 738

12 765

Ogółem

13 738

12 464

9 209

2 844

1 685

2 857

2 453

404

16 595

15 321

11 662

2 844

2 089

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (1)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 13 673 |
| Inne dotacje/dochody | 92 |
| Ogółem (a) | 13 765 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 3 312 |
| Administracja | 1 679 |
| Działania operacyjne | 8 584 |
| Ogółem (b) | 13 575 |
| Wynik operacyjny (c = a — b) | 190 |
| Inne przychody (d) | 0 |
| Inne koszty (e) | 7 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d — e) | 183 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

13 673

Inne dotacje/dochody

92

Ogółem (a)

13 765

Wydatki operacyjne

Personel

3 312

Administracja

1 679

Działania operacyjne

8 584

Ogółem (b)

13 575

Wynik operacyjny (c = a — b)

190

Inne przychody (d)

0

Inne koszty (e)

7

Wynik ekonomiczny (f = c + d — e)

183

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. (2)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 339 | 325 |
| Należności | 596 | 426 |
| Środki pieniężne | 3 392 | 3 117 |
| Ogółem | 4 327 | 3 868 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 1 637 | 1 637 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | 183 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 507 | 2 231 |
| Ogółem | 4 327 | 3 868 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

339

325

Należności

596

426

Środki pieniężne

3 392

3 117

Ogółem

4 327

3 868

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

1 637

1 637

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

183

0

Zobowiązania krótkoterminowe

2 507

2 231

Ogółem

4 327

3 868

---

(1)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 zostały przetworzone dla zapewnienia porównywalności z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Agencja jest w trakcie usprawniania swojego systemu zarządzania finansowego. Ogólny wskaźnik przeniesień zmniejszono z 27 % w 2004 r. do 20 % w 2005 r., zaś poziom anulowania przeniesień obniżono z niemal 900 000 euro w 2004 r. do około 400 000 euro w 2005 r. W odniesieniu do przenoszenia środków Agencja podejmuje kroki zmierzające do poprawy zarządzania budżetem. |
| --- | --- |

7.

Agencja jest w trakcie usprawniania swojego systemu zarządzania finansowego. Ogólny wskaźnik przeniesień zmniejszono z 27 % w 2004 r. do 20 % w 2005 r., zaś poziom anulowania przeniesień obniżono z niemal 900 000 euro w 2004 r. do około 400 000 euro w 2005 r. W odniesieniu do przenoszenia środków Agencja podejmuje kroki zmierzające do poprawy zarządzania budżetem.

| 8. | Rada zarządzająca przyjęła standardy kontroli wewnętrznej w marcu 2006 r. Operacyjną weryfikację transakcji prowadzą poszczególne jednostki zgodnie z charakterem działania. Procedura ta zostanie sformalizowana. Agencja rozwija systematyczne podejście do analizy ryzyka. |
| --- | --- |

8.

Rada zarządzająca przyjęła standardy kontroli wewnętrznej w marcu 2006 r. Operacyjną weryfikację transakcji prowadzą poszczególne jednostki zgodnie z charakterem działania. Procedura ta zostanie sformalizowana. Agencja rozwija systematyczne podejście do analizy ryzyka.

| 9. | W przypadku każdego konkursu kryteria selekcji wstępnej kandydatów, którzy zostaną zaproszeni na rozmowę kwalifikacyjną, zatwierdzane są przez komisję konkursową mianowaną przez dyrektora. Niemniej Agencja podejmuje kroki w celu poprawy jakości dokumentowania procesu selekcji. |
| --- | --- |

9.

W przypadku każdego konkursu kryteria selekcji wstępnej kandydatów, którzy zostaną zaproszeni na rozmowę kwalifikacyjną, zatwierdzane są przez komisję konkursową mianowaną przez dyrektora. Niemniej Agencja podejmuje kroki w celu poprawy jakości dokumentowania procesu selekcji.

| 10. | Agencja podejmuje kroki w celu poprawy jakości dokumentowania procedur dotyczących umów. |
| --- | --- |

10.

Agencja podejmuje kroki w celu poprawy jakości dokumentowania procedur dotyczących umów.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/30 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/30

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

(2006/C 312/06)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–12 | UWAGI |
| --- | --- |

7–12

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa wspólnotowego i ocenę jego skuteczności. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa wspólnotowego i ocenę jego skuteczności.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3). zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego, zgodnie z art. 18 rozporządzenia (WE) nr 1406/2002, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3). zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego, zgodnie z art. 18 rozporządzenia (WE) nr 1406/2002, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Na wykonanie budżetu na rok budżetowy 2005 miały wpływ opóźnienia w rekrutacji personelu, o czym świadczy wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wymienionych w tytule I (wydatki na personel), który wyniósł niecałe dwie trzecie. Miało to wpływ na wykorzystanie środków na wydatki administracyjne (tytuł II), gdzie zaciągnięto zobowiązania na dwie trzecie środków, a przede wszystkim na wykorzystanie środków na działania operacyjne (tytuł III), gdzie wskaźnik realizacji płatności wyniósł jedynie 33 %. |
| --- | --- |

7.

Na wykonanie budżetu na rok budżetowy 2005 miały wpływ opóźnienia w rekrutacji personelu, o czym świadczy wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wymienionych w tytule I (wydatki na personel), który wyniósł niecałe dwie trzecie. Miało to wpływ na wykorzystanie środków na wydatki administracyjne (tytuł II), gdzie zaciągnięto zobowiązania na dwie trzecie środków, a przede wszystkim na wykorzystanie środków na działania operacyjne (tytuł III), gdzie wskaźnik realizacji płatności wyniósł jedynie 33 %.

| 8. | Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Agencji, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Agencji nie powinno sprowadzać się do wykonania serii zadań, ale być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Agencji z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny. |
| --- | --- |

8.

Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Agencji, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Agencji nie powinno sprowadzać się do wykonania serii zadań, ale być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Agencji z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny.

| 9. | Informatyczny system rachunkowości ogólnej pozwala na bezpośrednie wprowadzanie zmian do zapisów księgowych bez dokonywania wpisów korygujących. Sytuacja ta stanowi zagrożenie dla integralności systemu księgowego i powinna zostać możliwie szybko skorygowana. Ponadto rejestrowanie zobowiązań, które zostaną ujęte w bilansie, powinno być dokładniej kontrolowane — w rzeczywistości zostały one zawyżone o kwotę co najmniej 92 000 euro (co stanowi prawie 10 % zobowiązań bieżących), która odpowiada wartości świadczeń, które nie zostały uzyskane do dnia 31 grudnia 2005 r. |
| --- | --- |

9.

Informatyczny system rachunkowości ogólnej pozwala na bezpośrednie wprowadzanie zmian do zapisów księgowych bez dokonywania wpisów korygujących. Sytuacja ta stanowi zagrożenie dla integralności systemu księgowego i powinna zostać możliwie szybko skorygowana. Ponadto rejestrowanie zobowiązań, które zostaną ujęte w bilansie, powinno być dokładniej kontrolowane — w rzeczywistości zostały one zawyżone o kwotę co najmniej 92 000 euro (co stanowi prawie 10 % zobowiązań bieżących), która odpowiada wartości świadczeń, które nie zostały uzyskane do dnia 31 grudnia 2005 r.

| 10. | W dokumentacji transakcji, która jest warunkiem koniecznym dla skutecznego systemu kontroli wewnętrznej, stwierdzono niedociągnięcia. Dokumenty dotyczące zobowiązań i płatności są w wielu przypadkach niekompletne lub niejasne, co utrudnia prześledzenie przeprowadzonych transakcji. Kontrola realizacji umów zawartych przez Agencję jest utrudniona. Informacje są rozproszone na różnych listach. Trudno jest ustalić łączną liczbę umów zawartych w trakcie roku budżetowego oraz umów będących w trakcie realizacji. Konieczne jest wzmocnienie systemu kontroli, zaczynając od przyjęcia minimalnych standardów w zakresie procedur zarządzania i kontroli, w tym dotyczących treści i struktury danych. |
| --- | --- |

10.

W dokumentacji transakcji, która jest warunkiem koniecznym dla skutecznego systemu kontroli wewnętrznej, stwierdzono niedociągnięcia. Dokumenty dotyczące zobowiązań i płatności są w wielu przypadkach niekompletne lub niejasne, co utrudnia prześledzenie przeprowadzonych transakcji. Kontrola realizacji umów zawartych przez Agencję jest utrudniona. Informacje są rozproszone na różnych listach. Trudno jest ustalić łączną liczbę umów zawartych w trakcie roku budżetowego oraz umów będących w trakcie realizacji. Konieczne jest wzmocnienie systemu kontroli, zaczynając od przyjęcia minimalnych standardów w zakresie procedur zarządzania i kontroli, w tym dotyczących treści i struktury danych.

| 11. | Postanowienia umowne przewidujące prefinansowanie nie zostały ujednolicone w odniesieniu do dostarczania gwarancji bankowych. Na przykład w odniesieniu do czterech umów na podobną kwotę gwarancja była wymagana tylko w dwóch przypadkach. Ponadto w dwóch przypadkach przewidywane prefinansowanie zostało wypłacone, mimo że gwarancje nie były ważne. |
| --- | --- |

11.

Postanowienia umowne przewidujące prefinansowanie nie zostały ujednolicone w odniesieniu do dostarczania gwarancji bankowych. Na przykład w odniesieniu do czterech umów na podobną kwotę gwarancja była wymagana tylko w dwóch przypadkach. Ponadto w dwóch przypadkach przewidywane prefinansowanie zostało wypłacone, mimo że gwarancje nie były ważne.

| 12. | Różne niedociągnięcia stwierdzono również w zarządzaniu procedurami udzielania zamówień. W przypadku jednego zamówienia składającego się z kilku części skład komisji oceniającej nie był zgodny z wymogami określonymi w przepisach (4). Ponadto dokumentacja udzielenia zamówienia na jedną z części jest niepełna (5). |
| --- | --- |

12.

Różne niedociągnięcia stwierdzono również w zarządzaniu procedurami udzielania zamówień. W przypadku jednego zamówienia składającego się z kilku części skład komisji oceniającej nie był zgodny z wymogami określonymi w przepisach (4). Ponadto dokumentacja udzielenia zamówienia na jedną z części jest niepełna (5).

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 208 z 5.8.2002, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 16 czerwca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2006 r.

3

(4)  Komisja oceniająca składała się z urzędników należących do tej samej jednostki, podczas gdy zgodnie z przepisami w komisji tej powinny być reprezentowane co najmniej dwie jednostki organizacyjne.

4

(5)  W przypadku części nr 3 wybrane przedsiębiorstwo nie dostarczyło dokumentów potwierdzających jego zdolność techniczną do realizacji zlecanych zadań.

5

---

Tabela 1

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (siedziba tymczasowa: Bruksela, przewidziane przeniesienie siedziby do Lizbony)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji (rozporządzenie (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r., zmienione rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 z dnia 22 lipca 2003 r. i (WE) nr 724/2004 z dnia 31 marca 2004 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji

  (2004) | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone
  2005 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa:

  Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.

  (artykuł 80 Traktatu). | Cele:







  — | zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji (rozporządzenie (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r., zmienione rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 z dnia 22 lipca 2003 r. i (WE) nr 724/2004 z dnia 31 marca 2004 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji

(2004)

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone

2005

Wspólna polityka transportowa:

Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.

(artykuł 80 Traktatu).

Cele:

—

zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków,

| — | zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i państwom członkowskim, |
| --- | --- |

—

zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i państwom członkowskim,

| — | kontrola stosowania prawodawstwa wspólnotowego w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych środków, |
| --- | --- |

—

kontrola stosowania prawodawstwa wspólnotowego w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych środków,

| — | ustanowienie środków operacyjnych w celu walki z zanieczyszczeniem wód europejskich. |
| --- | --- |

—

ustanowienie środków operacyjnych w celu walki z zanieczyszczeniem wód europejskich.

Zadania:

| — | wspomaganie Komisji w tworzeniu i wykonywaniu prawodawstwa wspólnotowego, |
| --- | --- |

—

wspomaganie Komisji w tworzeniu i wykonywaniu prawodawstwa wspólnotowego,

| — | monitorowanie funkcjonowania wspólnotowego reżimu kontroli państwa portu, co może obejmować kontrole w państwach członkowskich, |
| --- | --- |

—

monitorowanie funkcjonowania wspólnotowego reżimu kontroli państwa portu, co może obejmować kontrole w państwach członkowskich,

| — | zapewnianie Komisji pomocy technicznej w zakresie kontroli statków prowadzonej przez państwo portu, |
| --- | --- |

—

zapewnianie Komisji pomocy technicznej w zakresie kontroli statków prowadzonej przez państwo portu,

| — | współpraca z państwami członkowskimi w celu tworzenia rozwiązań technicznych i dostarczanie im pomocy w zakresie wykonywania prawodawstwa wspólnotowego, |
| --- | --- |

—

współpraca z państwami członkowskimi w celu tworzenia rozwiązań technicznych i dostarczanie im pomocy w zakresie wykonywania prawodawstwa wspólnotowego,

| — | promowanie współpracy pomiędzy państwami nadbrzeżnymi w odnośnych rejonach żeglugi, |
| --- | --- |

—

promowanie współpracy pomiędzy państwami nadbrzeżnymi w odnośnych rejonach żeglugi,

| — | rozwijanie niezbędnych systemów informacji, |
| --- | --- |

—

rozwijanie niezbędnych systemów informacji,

| — | ułatwianie współpracy między państwami członkowskimi i Komisją w celu opracowania wspólnej metodologii przeprowadzania dochodzeń dotyczących wypadków, |
| --- | --- |

—

ułatwianie współpracy między państwami członkowskimi i Komisją w celu opracowania wspólnej metodologii przeprowadzania dochodzeń dotyczących wypadków,

| — | dostarczanie Komisji i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat bezpieczeństwa na morzu i zanieczyszczeń ze statków, |
| --- | --- |

—

dostarczanie Komisji i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat bezpieczeństwa na morzu i zanieczyszczeń ze statków,

| — | pomoc Komisji i państwom członkowskim w identyfikacji i ściganiu statków dokonujących nielegalnych zrzutów, |
| --- | --- |

—

pomoc Komisji i państwom członkowskim w identyfikacji i ściganiu statków dokonujących nielegalnych zrzutów,

| — | kontrola uznanych przez UE towarzystw klasyfikacyjnych i przedstawianie Komisji odpowiednich sprawozdań, |
| --- | --- |

—

kontrola uznanych przez UE towarzystw klasyfikacyjnych i przedstawianie Komisji odpowiednich sprawozdań,

| — | pomoc Komisji w opracowywaniu i wykonywaniu zadań dotyczących dyrektywy w sprawie wyposażenia statków, |
| --- | --- |

—

pomoc Komisji w opracowywaniu i wykonywaniu zadań dotyczących dyrektywy w sprawie wyposażenia statków,

| — | dostarczanie Komisji danych dotyczących zastosowania dyrektywy w sprawie portowych urządzeń do odbioru odpadów w portach europejskich. |
| --- | --- |

—

dostarczanie Komisji danych dotyczących zastosowania dyrektywy w sprawie portowych urządzeń do odbioru odpadów w portach europejskich.

1) Rada administracyjna:

Skład

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, czterech przedstawicieli, bez prawa głosu, właściwych sektorów zawodowych.

Zadania:

| — | uchwalanie budżetu i zatwierdzanie programu pracy, |
| --- | --- |

—

uchwalanie budżetu i zatwierdzanie programu pracy,

| — | rozpatrywanie wniosków państw członkowskich o pomoc techniczną. |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie wniosków państw członkowskich o pomoc techniczną.

2) Dyrektor zarządzający:

Mianowany przez radę administracyjną na wniosek Komisji.

3) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

4) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

35,3 mln euro (13,3 mln euro),

z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2005 r.:

95 (55) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 80 (34)

+20 (9) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i pracownicy zatrudnieni na czas określony).

Całkowite zatrudnienie: 100 (43),

z czego wykonujący zadania

| — | operacyjne: 65 (27). |
| --- | --- |

—

operacyjne: 65 (27).

| — | administracyjne: 27 (13), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 27 (13),

| — | mieszane: 8 (3). |
| --- | --- |

—

mieszane: 8 (3).

Liczba wydanych specyfikacji technicznych oraz wytycznych: 29.

Inspekcje/kontrole: 40.

Dochodzenia: 10.

Seminaria: 22.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

EUROPEJSKA AGENCJA DS. BEZPIECZEŃSTWA NA MORZU

Źródło: Dane Agencji. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione
  z poprzedniego roku budżetowego | Dostępne środki
  (z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 35 360 | 16 060 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 9 788 | 6 224 | 6 063 | 161 | 3 564 | 143 | 62 | 81 | 9 931 | 6 366 | 6 124 | 161 | 3 645 |
| Inne dochody | 0 | 8 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 2 898 | 1 939 | 1 598 | 333 | 967 | 684 | 640 | 44 | 3 582 | 2 623 | 2 237 | 333 | 1 011 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | | | | | | |
| — ŚZ | 22 674 | 21 551 | 0 | 0 | 1 124 | | | | 22 674 | 21 551 | 0 | 0 | 1 124 |
| — ŚP | 22 674 | 0 | 7 515 | 0 | 15 159 | | | | 22 674 | 0 | 7 515 | 0 | 15 159 |
| Ogółem | 35 360 | 16 068 | Ogółem ŚZ | 35 360 | 29 714 | 0 | 494 | 5 655 | 827 | 702 | 125 | 36 187 | 30 540 | | 494 | 5 780 |
| Ogółem ŚP | 35 360 | 0 | 15 176 | 494 | 19 690 | 827 | 702 | 125 | 36 187 | | 15 876 | 494 | 19 815 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione

z poprzedniego roku budżetowego

Dostępne środki

(z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

35 360

16 060

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

9 788

6 224

6 063

161

3 564

143

62

81

9 931

6 366

6 124

161

3 645

Inne dochody

0

8

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

2 898

1 939

1 598

333

967

684

640

44

3 582

2 623

2 237

333

1 011

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

22 674

21 551

0

0

1 124

22 674

21 551

0

0

1 124

— ŚP

22 674

0

7 515

0

15 159

22 674

0

7 515

0

15 159

Ogółem

35 360

16 068

Ogółem ŚZ

35 360

29 714

0

494

5 655

827

702

125

36 187

30 540

494

5 780

Ogółem ŚP

35 360

0

15 176

494

19 690

827

702

125

36 187

15 876

494

19 815

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (1)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 15 656 |
| Ogółem (a) | 15 656 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 6 099 |
| Administracja | 2 194 |
| Działania operacyjne | 2 925 |
| Ogółem (b) | 11 218 |
| Wynik operacyjny (c = a — b) | 4 438 |
| Inne przychody (d) | 0 |
| Inne koszty (e) | 3 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d — e) | 4 435 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

15 656

Ogółem (a)

15 656

Wydatki operacyjne

Personel

6 099

Administracja

2 194

Działania operacyjne

2 925

Ogółem (b)

11 218

Wynik operacyjny (c = a — b)

4 438

Inne przychody (d)

0

Inne koszty (e)

3

Wynik ekonomiczny (f = c + d — e)

4 435

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. (2)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 524 | 206 |
| Należności krótkoterminowe | 5 456 | 138 |
| Środki pieniężne | 8 866 | 9 754 |
| Ogółem | 14 846 | 10 098 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 2 750 | 0 |
| Wynik roku budżetowego | 4 435 | 2 750 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 7 661 | 7 348 |
| Ogółem | 14 846 | 10 098 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

524

206

Należności krótkoterminowe

5 456

138

Środki pieniężne

8 866

9 754

Ogółem

14 846

10 098

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

2 750

0

Wynik roku budżetowego

4 435

2 750

Zobowiązania krótkoterminowe

7 661

7 348

Ogółem

14 846

10 098

---

(1)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 zostały przetworzone dla zapewnienia porównywalności z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005 spowodowało opóźnienia w procedurze rekrutacji. Plan zatrudnienia został opracowany w celu uniknięcia podobnych opóźnień w 2006 r. Odnośnie do tytułów II i III wskaźniki płatności powinny zostać podniesione w 2006 r., w szczególności jeśli chodzi o kontrolę zanieczyszczeń, na które umowy zostały już podpisane, a płatności zaplanowane. |
| --- | --- |

7.

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005 spowodowało opóźnienia w procedurze rekrutacji. Plan zatrudnienia został opracowany w celu uniknięcia podobnych opóźnień w 2006 r. Odnośnie do tytułów II i III wskaźniki płatności powinny zostać podniesione w 2006 r., w szczególności jeśli chodzi o kontrolę zanieczyszczeń, na które umowy zostały już podpisane, a płatności zaplanowane.

| 8. | Podczas posiedzenia Rady Administracyjnej Agencji w czerwcu 2006 r. przedstawiony został dokument dotyczący budżetowego zarządzania kosztami działań. Ww. dokument opisuje różne działania Agencji i łączy je z odpowiednimi budżetami. To pierwsze podejście do zarządzania kosztami działań zostanie zweryfikowane w drugiej połowie 2006 r. |
| --- | --- |

8.

Podczas posiedzenia Rady Administracyjnej Agencji w czerwcu 2006 r. przedstawiony został dokument dotyczący budżetowego zarządzania kosztami działań. Ww. dokument opisuje różne działania Agencji i łączy je z odpowiednimi budżetami. To pierwsze podejście do zarządzania kosztami działań zostanie zweryfikowane w drugiej połowie 2006 r.

| 9. | Od kwietnia 2006 r. Agencja stosuje ABAC, system księgowy Komisji uniemożliwiający wprowadzanie zmian do zapisów księgowych bez dokonywania wpisów korygujących. Zgodnie z uwagami Trybunału szczególną uwagę należy zwrócić na rejestrowanie zobowiązań, które zostaną ujęte w bilansie w ramach procedury przeniesienia praw budżetowych na rok 2006–2007. |
| --- | --- |

9.

Od kwietnia 2006 r. Agencja stosuje ABAC, system księgowy Komisji uniemożliwiający wprowadzanie zmian do zapisów księgowych bez dokonywania wpisów korygujących. Zgodnie z uwagami Trybunału szczególną uwagę należy zwrócić na rejestrowanie zobowiązań, które zostaną ujęte w bilansie w ramach procedury przeniesienia praw budżetowych na rok 2006–2007.

| 10. | Zgodnie z uwagami Trybunału służby finansowe Agencji zweryfikowały listy kontrolne, w szczególności na obszarze zobowiązań, płatności i zamówień. Lista kontrolna dokumentów dowodowych włączonych do akt zamówień zostanie udostępniona właściwym członkom personelu. Baza danych dotycząca kontroli realizacji umów zawartych przez Agencję zostanie niezwłocznie aktualizowana. Powyższe zróżnicowane działania powinny doprowadzić do wzmocnienia kontroli wewnętrznej. |
| --- | --- |

10.

Zgodnie z uwagami Trybunału służby finansowe Agencji zweryfikowały listy kontrolne, w szczególności na obszarze zobowiązań, płatności i zamówień. Lista kontrolna dokumentów dowodowych włączonych do akt zamówień zostanie udostępniona właściwym członkom personelu. Baza danych dotycząca kontroli realizacji umów zawartych przez Agencję zostanie niezwłocznie aktualizowana. Powyższe zróżnicowane działania powinny doprowadzić do wzmocnienia kontroli wewnętrznej.

| 11. | Zgodnie z uwagami Trybunału prefinansowania i zwiazane z nimi gwarancje będą traktowane w jednakowy sposób. Nowe wzory umów są wykorzystywane w celu uniknięcia sytuacji, w której otrzymane gwarancje utracą ważność na skutek modyfikacji płatności. |
| --- | --- |

11.

Zgodnie z uwagami Trybunału prefinansowania i zwiazane z nimi gwarancje będą traktowane w jednakowy sposób. Nowe wzory umów są wykorzystywane w celu uniknięcia sytuacji, w której otrzymane gwarancje utracą ważność na skutek modyfikacji płatności.

| 12. | Przetarg na usługi usuwania skutków zanieczyszczeń był bardzo skomplikowany i wymagał uczestnictwa pięciu komisji złożonych z 24 ekspertów Agencji. Z uwagi na swoją specyfikę niemożliwe było zaangażowanie ekspertów zewnętrznych, których w końcowej komisji oceniającej zastąpili niezależni obserwatorzy. Gwoli ścisłości, przedsiębiorstwo, które wygrało przetarg, nie dostarczyło listy realizowanych przez siebie podobnych projektów, ale to żądanie nie miało charakteru warunkowego. Komisja techniczna popełniła zatem błąd materialny, wskazując, że przedsiębiorstwo nie spełniło wymaganych kryteriów. Błąd został naprawiony na ostatnim etapie przez komisję oceniającą i selekcyjną, ale w aktach nie podano uzasadnienia korekty błędu. |
| --- | --- |

12.

Przetarg na usługi usuwania skutków zanieczyszczeń był bardzo skomplikowany i wymagał uczestnictwa pięciu komisji złożonych z 24 ekspertów Agencji. Z uwagi na swoją specyfikę niemożliwe było zaangażowanie ekspertów zewnętrznych, których w końcowej komisji oceniającej zastąpili niezależni obserwatorzy. Gwoli ścisłości, przedsiębiorstwo, które wygrało przetarg, nie dostarczyło listy realizowanych przez siebie podobnych projektów, ale to żądanie nie miało charakteru warunkowego. Komisja techniczna popełniła zatem błąd materialny, wskazując, że przedsiębiorstwo nie spełniło wymaganych kryteriów. Błąd został naprawiony na ostatnim etapie przez komisję oceniającą i selekcyjną, ale w aktach nie podano uzasadnienia korekty błędu.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/36 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/36

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Agencji

(2006/C 312/07)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Misją Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają pozwolić Unii i państwom członkowskim na podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz na ocenę ich skuteczności. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Misją Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają pozwolić Unii i państwom członkowskim na podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz na ocenę ich skuteczności.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego, zgodnie z art. 13 rozporządzenia (EWG) nr 1210/90, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego, zgodnie z art. 13 rozporządzenia (EWG) nr 1210/90, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Agencja zaciągnęła zobowiązania na prawie całość środków przewidzianych w jej budżecie na rok budżetowy 2005. Trybunał zauważył jednak, że wskaźnik przeniesienia zobowiązań odnoszących się do działań operacyjnych Agencji (tytuł III) był wysoki i wyniósł ponad 30 %. Agencja powinna podjąć działania w celu zmniejszenia ilości przenoszonych środków, ponieważ utrudniają one zarządzanie środkami z następnego roku budżetowego, powodując lub zwiększając opóźnienia w ich wykorzystaniu. |
| --- | --- |

7.

Agencja zaciągnęła zobowiązania na prawie całość środków przewidzianych w jej budżecie na rok budżetowy 2005. Trybunał zauważył jednak, że wskaźnik przeniesienia zobowiązań odnoszących się do działań operacyjnych Agencji (tytuł III) był wysoki i wyniósł ponad 30 %. Agencja powinna podjąć działania w celu zmniejszenia ilości przenoszonych środków, ponieważ utrudniają one zarządzanie środkami z następnego roku budżetowego, powodując lub zwiększając opóźnienia w ich wykorzystaniu.

| 8. | Systemy kontroli wewnętrznej nie zostały opisane. Urzędnicy zatwierdzający nie opracowali formalnego opisu systemów, które wykorzystują do przekazywania lub uzasadniania informacji księgowych, przez co informacje te nie mogły zostać zatwierdzone przez księgowego. |
| --- | --- |

8.

Systemy kontroli wewnętrznej nie zostały opisane. Urzędnicy zatwierdzający nie opracowali formalnego opisu systemów, które wykorzystują do przekazywania lub uzasadniania informacji księgowych, przez co informacje te nie mogły zostać zatwierdzone przez księgowego.

| 9. | Roczne sprawozdanie z działalności urzędnika zatwierdzającego zawiera braki. Nie dostarcza ono wystarczających informacji o wynikach rocznej działalności w odniesieniu do ustalonych celów, powiązanych rodzajach ryzyka, wykorzystaniu zasobów i funkcjonowaniu systemów kontroli wewnętrznej. |
| --- | --- |

9.

Roczne sprawozdanie z działalności urzędnika zatwierdzającego zawiera braki. Nie dostarcza ono wystarczających informacji o wynikach rocznej działalności w odniesieniu do ustalonych celów, powiązanych rodzajach ryzyka, wykorzystaniu zasobów i funkcjonowaniu systemów kontroli wewnętrznej.

| 10. | Podczas badania procedur rekrutacji pracowników zatrudnionych na czas określony zauważono, że niektóre przepisy wewnętrzne dotyczące parytetowego charakteru komisji rekrutacyjnych i niezmienności uprzednio przyjętych kryteriów selekcji nie były zgodne z przepisami warunków zatrudnienia innych pracowników Wspólnot Europejskich. |
| --- | --- |

10.

Podczas badania procedur rekrutacji pracowników zatrudnionych na czas określony zauważono, że niektóre przepisy wewnętrzne dotyczące parytetowego charakteru komisji rekrutacyjnych i niezmienności uprzednio przyjętych kryteriów selekcji nie były zgodne z przepisami warunków zatrudnienia innych pracowników Wspólnot Europejskich.

| 11. | W kwestii zamówień Trybunał stwierdził niedociągnięcia w zakresie kryteriów oceny. Brakuje dokładnych ustaleń dotyczących uwzględniania kryterium ceny. Taki stan rzeczy prowadzi do nieuzasadnionych rozbieżności w ocenach złożonych ofert (4). |
| --- | --- |

11.

W kwestii zamówień Trybunał stwierdził niedociągnięcia w zakresie kryteriów oceny. Brakuje dokładnych ustaleń dotyczących uwzględniania kryterium ceny. Taki stan rzeczy prowadzi do nieuzasadnionych rozbieżności w ocenach złożonych ofert (4).

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 120 z 11.5.1990.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 21 czerwca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2006 r.

3

(4)  Miało to miejsce w przypadku zamówienia o wartości 87 000 euro.

4

---

Tabela 1

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji (rozporządzenie Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji

  (2004) | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone w 2005 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Polityka w dziedzinie środowiska naturalnego

  Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (...) Przy opracowywaniu polityki (...) Wspólnota uwzględnia dostępne dane naukowo-techniczne (...).

  (artykuł 174 Traktatu) | Cele:

  Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji pozwalających na:






  a) | podjęcie niezbędnych działań na rzecz ochrony środowiska; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji (rozporządzenie Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji

(2004)

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone w 2005 r.

Polityka w dziedzinie środowiska naturalnego

Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (...) Przy opracowywaniu polityki (...) Wspólnota uwzględnia dostępne dane naukowo-techniczne (...).

(artykuł 174 Traktatu)

Cele:

Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji pozwalających na:

a)

podjęcie niezbędnych działań na rzecz ochrony środowiska;

| b) | ocenę wyników tych działań; |
| --- | --- |

b)

ocenę wyników tych działań;

| c) | odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska. |
| --- | --- |

c)

odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska.

Zadania:

| — | zapewnianie Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych informacji koniecznych do formułowania oraz prowadzenia trafnej i skutecznej polityki w zakresie ochrony środowiska, |
| --- | --- |

—

zapewnianie Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych informacji koniecznych do formułowania oraz prowadzenia trafnej i skutecznej polityki w zakresie ochrony środowiska,

| — | rejestrowanie, zestawianie i ocena danych o stanie środowiska, sporządzanie sprawozdania na temat jego jakości oraz presji, jakiej jest poddawane środowisko na terytorium Wspólnoty, |
| --- | --- |

—

rejestrowanie, zestawianie i ocena danych o stanie środowiska, sporządzanie sprawozdania na temat jego jakości oraz presji, jakiej jest poddawane środowisko na terytorium Wspólnoty,

| — | dążenie do zapewnienia porównywalności danych uzyskiwanych w skali Europy, a w razie konieczności zachęcanie w odpowiedni sposób do lepszego zharmonizowania metod pomiarowych, |
| --- | --- |

—

dążenie do zapewnienia porównywalności danych uzyskiwanych w skali Europy, a w razie konieczności zachęcanie w odpowiedni sposób do lepszego zharmonizowania metod pomiarowych,

| — | wspieranie włączania europejskich informacji środowiskowych do programów międzynarodowych, |
| --- | --- |

—

wspieranie włączania europejskich informacji środowiskowych do programów międzynarodowych,

| — | publikowanie co pięć lat sprawozdania o stanie środowiska, jego tendencjach i perspektywach, |
| --- | --- |

—

publikowanie co pięć lat sprawozdania o stanie środowiska, jego tendencjach i perspektywach,

| — | stymulowanie rozwoju technik prognozowania środowiska oraz metod oceny kosztów szkód w środowisku i wymiany informacji o technologiach zapobiegania tym szkodom, |
| --- | --- |

—

stymulowanie rozwoju technik prognozowania środowiska oraz metod oceny kosztów szkód w środowisku i wymiany informacji o technologiach zapobiegania tym szkodom,

| — | stymulowanie rozwoju metod oceny kosztów szkód w środowisku i kosztów prowadzenia polityki zapobiegania zniszczeniom środowiska, jego ochrony i odnawiania. |
| --- | --- |

—

stymulowanie rozwoju metod oceny kosztów szkód w środowisku i kosztów prowadzenia polityki zapobiegania zniszczeniom środowiska, jego ochrony i odnawiania.

1) Zarząd:

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | dwóch wybitnych naukowców desygnowanych przez Parlament Europejski. |
| --- | --- |

—

dwóch wybitnych naukowców desygnowanych przez Parlament Europejski.

Zadania

Przyjęcie programu pracy i nadzór nad jego wykonaniem.

2) Dyrektor zarządzający:

Mianowany przez zarząd na wniosek Komisji.

3) Forum doradcze:

Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego; doradza dyrektorowi zarządzającemu.

4) Komitet naukowy:

Złożony z osób o wysokich kwalifikacjach w dziedzinie ochrony środowiska.

5) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

6) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

32,1 mln euro (31,1 mln euro),

z czego dotacje wspólnotowe: 84 % (87%).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2005 r.

115 (115) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 107 (102)

+34 (15) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy zatrudnieni na czas określony).

Całkowite zatrudnienie: 115 (115),

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 72 (72), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 72 (72),

| — | administracyjne: 42 (42), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 42 (42),

| — | mieszane: 1 (1). |
| --- | --- |

—

mieszane: 1 (1).

| — | Sprawozdanie pt. The European environment: state and the outlook 2005 na temat stanu środowiska, zachodzących w nim zmian i perspektyw na przyszłość, |
| --- | --- |

—

Sprawozdanie pt. The European environment: state and the outlook 2005 na temat stanu środowiska, zachodzących w nim zmian i perspektyw na przyszłość,

| — | wdrożenie podstawowych wskaźników dotyczących stanu środowiska jako operacyjnej części prowadzonego przez Agencję systemu informacji na temat środowiska, |
| --- | --- |

—

wdrożenie podstawowych wskaźników dotyczących stanu środowiska jako operacyjnej części prowadzonego przez Agencję systemu informacji na temat środowiska,

| — | rozpoczęcie realizacji działania zatytułowanego Streamlining European 2010 Biodiversity Indicators, |
| --- | --- |

—

rozpoczęcie realizacji działania zatytułowanego Streamlining European 2010 Biodiversity Indicators,

| — | otwarcie dwóch centrów tematycznych poświęconych różnorodności biologicznej oraz gospodarowaniu zasobami naturalnymi i odpadami, |
| --- | --- |

—

otwarcie dwóch centrów tematycznych poświęconych różnorodności biologicznej oraz gospodarowaniu zasobami naturalnymi i odpadami,

| — | seminaria zorganizowane w ramach prezydencji Rady, |
| --- | --- |

—

seminaria zorganizowane w ramach prezydencji Rady,

| — | pomoc w harmonizacji danych, |
| --- | --- |

—

pomoc w harmonizacji danych,

| — | zarządzanie siecią informacyjną EIONET (Europejska Sieć Informacji i Obserwacji Środowiska). |
| --- | --- |

—

zarządzanie siecią informacyjną EIONET (Europejska Sieć Informacji i Obserwacji Środowiska).

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

EUROPEJSKA AGENCJA OCHRONY ŚRODOWISKA

Źródło: Dane Agencji. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 26 900 | 26 900 | Tytuł I
  Personel | 14 468 | 14 468 | 13 958 | 508 | 2 | 436 | 319 | 117 | 14 904 | 14 904 | 14 277 | 508 | 119 |
| Inne dotacje | 4 444 | 7 438 | Tytuł II
  Administracja | 3 857 | 3 856 | 2 960 | 895 | 2 | 396 | 346 | 50 | 4 253 | 4 252 | 3 306 | 895 | 52 |
| Inne dochody | p.m | 218 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 13 019 | 13 018 | 8 942 | 4 069 | 8 | 4 853 | 4 647 | 206 | 17 872 | 17 871 | 13 589 | 4 069 | 214 |
| Dochody przeznaczone na określony cel | 800 | 745 | Dochody przeznaczone na określony cel | 800 | 720 | 277 | 523 | 0 | 2 208 | 536 | 28 | 3 008 | 2 928 | 813 | 2 167 | 28 |
| Ogółem | 32 144 | 35 301 | Ogółem | 32 144 | 32 062 | 26 137 | 5 995 | 12 | 7 893 | 5 848 | 401 | 40 037 | 39 955 | 31 985 | 7 639 | 413 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

26 900

26 900

Tytuł I

Personel

14 468

14 468

13 958

508

2

436

319

117

14 904

14 904

14 277

508

119

Inne dotacje

4 444

7 438

Tytuł II

Administracja

3 857

3 856

2 960

895

2

396

346

50

4 253

4 252

3 306

895

52

Inne dochody

p.m

218

Tytuł III

Działania operacyjne

13 019

13 018

8 942

4 069

8

4 853

4 647

206

17 872

17 871

13 589

4 069

214

Dochody przeznaczone na określony cel

800

745

Dochody przeznaczone na określony cel

800

720

277

523

0

2 208

536

28

3 008

2 928

813

2 167

28

Ogółem

32 144

35 301

Ogółem

32 144

32 062

26 137

5 995

12

7 893

5 848

401

40 037

39 955

31 985

7 639

413

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (1)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 26 900 |
| Inne dotacje/dochody | 5 633 |
| Ogółem (a) | 32 533 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 13 423 |
| Administracja | 5 321 |
| Działania operacyjne | 15 618 |
| Ogółem (b) | 34 362 |
| Wynik operacyjny (c = a — b) | –1 829 |
| Inne przychody (d) | 29 |
| Inne koszty (e) | –7 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d + e) | –1 807 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

26 900

Inne dotacje/dochody

5 633

Ogółem (a)

32 533

Wydatki operacyjne

Personel

13 423

Administracja

5 321

Działania operacyjne

15 618

Ogółem (b)

34 362

Wynik operacyjny (c = a — b)

–1 829

Inne przychody (d)

29

Inne koszty (e)

–7

Wynik ekonomiczny (f = c + d + e)

–1 807

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. (2)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 2 105 | 1 710 |
| Należności | 2 661 | 5 839 |
| Środki pieniężne | 4 491 | 1 181 |
| Ogółem | 9 257 | 8 730 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 6 050 | 6 050 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | –1 808 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 015 | 2 680 |
| Ogółem | 9 257 | 8 730 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

2 105

1 710

Należności

2 661

5 839

Środki pieniężne

4 491

1 181

Ogółem

9 257

8 730

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

6 050

6 050

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

–1 808

0

Zobowiązania krótkoterminowe

5 015

2 680

Ogółem

9 257

8 730

---

(1)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 zostały przetworzone dla zapewnienia porównywalności z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | W ostatnich latach stopniowo obniżono wskaźnik procentowy przenoszonych środków, który w 2005 r. dla tytułu III wyniósł 31 %. Zważywszy, że większość umów zawieranych w ramach tytułu III, takich jak umowy z centrami tematycznymi, zezwala na realizację prac do końca roku kalendarzowego, a ostateczny ich odbiór i płatności do 30 % mogą nastąpić w kolejnym roku, osiągnięcie niższego niż obecnie wskaźnika środków przenoszonych z tytułu III byłoby trudne. |
| --- | --- |

7.

W ostatnich latach stopniowo obniżono wskaźnik procentowy przenoszonych środków, który w 2005 r. dla tytułu III wyniósł 31 %. Zważywszy, że większość umów zawieranych w ramach tytułu III, takich jak umowy z centrami tematycznymi, zezwala na realizację prac do końca roku kalendarzowego, a ostateczny ich odbiór i płatności do 30 % mogą nastąpić w kolejnym roku, osiągnięcie niższego niż obecnie wskaźnika środków przenoszonych z tytułu III byłoby trudne.

| 8. | Prace nad systemami kontroli wewnętrznej wciąż trwają. Mamy świadomość, że urzędnicy zatwierdzający nie dostarczyli formalnego opisu systemów, z których korzystają, co zostanie wykonane w możliwie najkrótszym terminie w ramach rozwijania i dokumentowania naszego systemu. |
| --- | --- |

8.

Prace nad systemami kontroli wewnętrznej wciąż trwają. Mamy świadomość, że urzędnicy zatwierdzający nie dostarczyli formalnego opisu systemów, z których korzystają, co zostanie wykonane w możliwie najkrótszym terminie w ramach rozwijania i dokumentowania naszego systemu.

| 9. | W przypadku roku 2003 i roku 2004 EEA usiłowała uwzględnić wymogi dotyczące rocznego sprawozdania z działalności w sprawozdaniu rocznym wymaganym na mocy rozporządzenia ustanawiającego EEA. EEA nie udało się tego dokonać, od 2005 r. sporządza więc oddzielne sprawozdania. Oba sprawozdania za rok 2005 zostały przesłane do Trybunału, pozostałe zaś przekazano w dniu 15 czerwca 2006 r. |
| --- | --- |

9.

W przypadku roku 2003 i roku 2004 EEA usiłowała uwzględnić wymogi dotyczące rocznego sprawozdania z działalności w sprawozdaniu rocznym wymaganym na mocy rozporządzenia ustanawiającego EEA. EEA nie udało się tego dokonać, od 2005 r. sporządza więc oddzielne sprawozdania. Oba sprawozdania za rok 2005 zostały przesłane do Trybunału, pozostałe zaś przekazano w dniu 15 czerwca 2006 r.

| 10. | Do komitetu pracowniczego zwrócono się, by począwszy od 2006 r., wyznaczał równą liczbę przedstawicieli zgodnie z art. 3 załącznika III do regulaminu pracowniczego. Kryteria selekcji określone w ogłoszeniu o konkursie są jednoznacznie jedynymi kryteriami wyboru kandydatów. |
| --- | --- |

10.

Do komitetu pracowniczego zwrócono się, by począwszy od 2006 r., wyznaczał równą liczbę przedstawicieli zgodnie z art. 3 załącznika III do regulaminu pracowniczego. Kryteria selekcji określone w ogłoszeniu o konkursie są jednoznacznie jedynymi kryteriami wyboru kandydatów.

| 11. | Począwszy od 2006 r., w przypadku wszystkich procedur zamówień Agencja wyjaśnia i bardziej szczegółowo dokumentuje sposób uwzględniania kryterium ceny (np. wzór stosowany przy przyznawaniu punktów za cenę oraz kryteria oceny). |
| --- | --- |

11.

Począwszy od 2006 r., w przypadku wszystkich procedur zamówień Agencja wyjaśnia i bardziej szczegółowo dokumentuje sposób uwzględniania kryterium ceny (np. wzór stosowany przy przyznawaniu punktów za cenę oraz kryteria oceny).

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/42 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/42

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Urzędu

(2006/C 312/08)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–13 | UWAGI |
| --- | --- |

7–13

Tabele 1–4

Odpowiedzi Urzędu

WSTĘP

| 1. | Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności, zwany dalej „Urzędem”, został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz gromadzenie i analiza danych pozwalających na charakterystykę i kontrolę ryzyka, a także informowanie o nim w sposób niezależny. |
| --- | --- |

1.

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności, zwany dalej „Urzędem”, został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz gromadzenie i analiza danych pozwalających na charakterystykę i kontrolę ryzyka, a także informowanie o nim w sposób niezależny.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Urząd za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Urząd za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Urzędu, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Urzędu, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r (3). zostało sporządzone przez jego dyrektora zarządzającego, zgodnie z art. 44 rozporządzenia (WE) nr 178/2002, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r (3). zostało sporządzone przez jego dyrektora zarządzającego, zgodnie z art. 44 rozporządzenia (WE) nr 178/2002, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ zastrzeżeniem sytuacji opisanej w pkt 12, transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.

UWAGI

| 7. | W roku budżetowym 2005 poziom wykorzystania środków budżetowych był niski — środki na zobowiązania i środki na płatności zostały wykorzystane jedynie w 80 %. Dane te pokazują, że Urząd powinien dołożyć starań, aby lepiej wykorzystywać środki, które otrzymał na realizację postawionych przed nim celów. |
| --- | --- |

7.

W roku budżetowym 2005 poziom wykorzystania środków budżetowych był niski — środki na zobowiązania i środki na płatności zostały wykorzystane jedynie w 80 %. Dane te pokazują, że Urząd powinien dołożyć starań, aby lepiej wykorzystywać środki, które otrzymał na realizację postawionych przed nim celów.

| 8. | Władza budżetowa zmieniła plan zatrudnienia dołączony do projektu budżetu Urzędu na 2005 r., przyjętego przez zarząd Urzędu, poprzez wprowadzenie istotnych zmian do przydziału stanowisk dostępnych dla każdej grupy zaszeregowania. Zmiany te miały doprowadzić do redukcji środków przeznaczanych na wynagrodzenia, a nawet wydatków operacyjnych. Redukcja ta nie została przeprowadzona. W związku z tym Urząd mógł, bez powiadomienia o tym władzy budżetowej poprzez złożenie wniosku o przyjęcie budżetu korygującego i uzupełniającego, przywrócić grupy zaszeregowania przewidziane początkowo w projekcie budżetu w odniesieniu do 19 stanowisk. |
| --- | --- |

8.

Władza budżetowa zmieniła plan zatrudnienia dołączony do projektu budżetu Urzędu na 2005 r., przyjętego przez zarząd Urzędu, poprzez wprowadzenie istotnych zmian do przydziału stanowisk dostępnych dla każdej grupy zaszeregowania. Zmiany te miały doprowadzić do redukcji środków przeznaczanych na wynagrodzenia, a nawet wydatków operacyjnych. Redukcja ta nie została przeprowadzona. W związku z tym Urząd mógł, bez powiadomienia o tym władzy budżetowej poprzez złożenie wniosku o przyjęcie budżetu korygującego i uzupełniającego, przywrócić grupy zaszeregowania przewidziane początkowo w projekcie budżetu w odniesieniu do 19 stanowisk.

| 9. | Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Urzędu, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Urzędu powinno być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Urzędu z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny. |
| --- | --- |

9.

Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Urzędu, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Urzędu powinno być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Urzędu z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny.

| 10. | Urząd nie przeprowadził analizy ryzyka ani nie określił formalnie systemów i procedur kontroli wewnętrznej, które stosuje. Ponadto Trybunał wielokrotnie zauważył niedociągnięcia w kontroli wydatków (brak odpowiedniej dokumentacji, nieuzasadnione wnioski o dodatkowe świadczenia) (4). |
| --- | --- |

10.

Urząd nie przeprowadził analizy ryzyka ani nie określił formalnie systemów i procedur kontroli wewnętrznej, które stosuje. Ponadto Trybunał wielokrotnie zauważył niedociągnięcia w kontroli wydatków (brak odpowiedniej dokumentacji, nieuzasadnione wnioski o dodatkowe świadczenia) (4).

| 11. | W kwestii rekrutacji Urząd odrzucał kandydatury, opierając się na kryteriach innych, niż przewidziane w ogłoszeniach o naborze, oraz nie stosował przepisów dotyczących grup zaszeregowania członków komisji rekrutacyjnej w odniesieniu do obsadzanych stanowisk. Selekcja kandydatów wymaga ścisłego stosowania ustalonych kryteriów i rzetelnej kontroli prawdziwości informacji zawartych w dokumentach dostarczanych przez kandydatów. |
| --- | --- |

11.

W kwestii rekrutacji Urząd odrzucał kandydatury, opierając się na kryteriach innych, niż przewidziane w ogłoszeniach o naborze, oraz nie stosował przepisów dotyczących grup zaszeregowania członków komisji rekrutacyjnej w odniesieniu do obsadzanych stanowisk. Selekcja kandydatów wymaga ścisłego stosowania ustalonych kryteriów i rzetelnej kontroli prawdziwości informacji zawartych w dokumentach dostarczanych przez kandydatów.

| 12. | Wiele nieprawidłowości ujawniły kontrole udzielania zamówień i zawierania umów. W bardzo wielu zbadanych przypadkach Trybunał nie był w stanie sprawdzić, czy liczba oferentów zapraszanych do udziału w procedurach przetargowych nie była niższa od minimalnej liczby określonej w przepisach. Trybunał stwierdził, że stosowanie kryteriów selekcji nie było systematycznie dokumentowane. W wielu przypadkach nie stosowano zasad dotyczących wyznaczania składu komisji oceniających. W przypadku jednej umowy ramowej zostały naruszone jej postanowienia. Częstotliwość występowania tych nieprawidłowości świadczy o tym, że Urząd powinien wzmocnić swój system kontroli wewnętrznej w tej dziedzinie. |
| --- | --- |

12.

Wiele nieprawidłowości ujawniły kontrole udzielania zamówień i zawierania umów. W bardzo wielu zbadanych przypadkach Trybunał nie był w stanie sprawdzić, czy liczba oferentów zapraszanych do udziału w procedurach przetargowych nie była niższa od minimalnej liczby określonej w przepisach. Trybunał stwierdził, że stosowanie kryteriów selekcji nie było systematycznie dokumentowane. W wielu przypadkach nie stosowano zasad dotyczących wyznaczania składu komisji oceniających. W przypadku jednej umowy ramowej zostały naruszone jej postanowienia. Częstotliwość występowania tych nieprawidłowości świadczy o tym, że Urząd powinien wzmocnić swój system kontroli wewnętrznej w tej dziedzinie.

| 13. | Budynki przewidziane na docelową siedzibę Urzędu nie zostały jeszcze udostępnione. W związku z tym Urząd był zmuszony do wynajęcia i wyposażenia tymczasowych pomieszczeń (ich koszt w 2005 r. wyniósł około 3,5 mln euro). Gdy Urząd przeniesie się do nowej siedziby, będzie musiał ponownie ponieść koszty związane z zagospodarowaniem lokali. Urząd, w porozumieniu z Komisją, powinien wyjaśnić tę sytuację z władzami krajowymi, zwłaszcza w kontekście ewentualnego odszkodowania finansowego. W oczekiwaniu na rozwiązanie tego problemu Urząd powinien uwzględnić tę sytuację przy sporządzaniu prognoz budżetowych. |
| --- | --- |

13.

Budynki przewidziane na docelową siedzibę Urzędu nie zostały jeszcze udostępnione. W związku z tym Urząd był zmuszony do wynajęcia i wyposażenia tymczasowych pomieszczeń (ich koszt w 2005 r. wyniósł około 3,5 mln euro). Gdy Urząd przeniesie się do nowej siedziby, będzie musiał ponownie ponieść koszty związane z zagospodarowaniem lokali. Urząd, w porozumieniu z Komisją, powinien wyjaśnić tę sytuację z władzami krajowymi, zwłaszcza w kontekście ewentualnego odszkodowania finansowego. W oczekiwaniu na rozwiązanie tego problemu Urząd powinien uwzględnić tę sytuację przy sporządzaniu prognoz budżetowych.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 31 z 1.2.2002, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 20 czerwca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 29 czerwca 2006 r.

3

(4)  Na przykład przepisy dotyczące kosztów wyjazdów służbowych nie są regularnie przestrzegane, co prowadzi do nieuzasadnionych płatności.

4

---

Tabela 1

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu
  (rozporządzenie (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi 2005
  (2004) | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów (artykuł 37 Traktatu).
  Przyczynianie się do zapewnienia wysokiego poziomu ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniając wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych (artykuł 95 Traktatu).
  Wspólna polityka handlowa (artykuł 133 Traktatu).
  Zdrowie publiczne (artykuł 152 ust. 4 lit. b) Traktatu). | Cele:







  — | zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityki Wspólnoty mającego bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu

(rozporządzenie (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi 2005

(2004)

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone

Swobodny przepływ towarów (artykuł 37 Traktatu).

Przyczynianie się do zapewnienia wysokiego poziomu ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniając wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych (artykuł 95 Traktatu).

Wspólna polityka handlowa (artykuł 133 Traktatu).

Zdrowie publiczne (artykuł 152 ust. 4 lit. b) Traktatu).

Cele:

—

zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityki Wspólnoty mającego bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz,

| — | informowanie w sposób niezależny o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności, |
| --- | --- |

—

informowanie w sposób niezależny o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności,

| — | przyczynianie się do utrzymania wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do utrzymania wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego,

| — | gromadzenie i analiza danych, które umożliwiają charakterystykę i monitorowanie ryzyka. |
| --- | --- |

—

gromadzenie i analiza danych, które umożliwiają charakterystykę i monitorowanie ryzyka.

Zadania:

| — | doradztwo i badania naukowe, |
| --- | --- |

—

doradztwo i badania naukowe,

| — | wspieranie rozwoju jednolitych metodologii oceny ryzyka, |
| --- | --- |

—

wspieranie rozwoju jednolitych metodologii oceny ryzyka,

| — | udzielanie wsparcia Komisji, |
| --- | --- |

—

udzielanie wsparcia Komisji,

| — | poszukiwanie, analiza i podsumowywanie danych naukowo-technicznych, |
| --- | --- |

—

poszukiwanie, analiza i podsumowywanie danych naukowo-technicznych,

| — | identyfikacja i charakterystyka powstającego ryzyka, |
| --- | --- |

—

identyfikacja i charakterystyka powstającego ryzyka,

| — | stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach, |
| --- | --- |

—

stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach,

| — | pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysami, |
| --- | --- |

—

pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysami,

| — | umacnianie współpracy międzynarodowej, |
| --- | --- |

—

umacnianie współpracy międzynarodowej,

| — | dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji, |
| --- | --- |

—

dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji,

| — | uczestnictwo w systemie wczesnego ostrzegania prowadzonym przez Komisję. |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w systemie wczesnego ostrzegania prowadzonym przez Komisję.

1. Zarząd:

Skład

14 członków wyznaczonych przez Radę (w porozumieniu z Parlamentem Europejskim i Komisją) oraz jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania

Przyjmowanie programu pracy, budżetu oraz nadzór nad ich wykonaniem.

2. Dyrektor zarządzający:

Mianowany przez zarząd spośród listy kandydatów przedstawionej przez Komisję oraz po przesłuchaniu w Parlamencie Europejskim.

3. Forum doradcze:

Skład

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego.

Zadania

Doradzanie dyrektorowi zarządzającemu.

4. Komitet naukowy i panele naukowe:

Przygotowywanie opinii naukowych Urzędu.

5. Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

36,9 mln euro (29,1 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100%).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia:

194 stanowiska w planie zatrudnienia (138),

z czego obsadzonych: 124 (102)

+36 (37) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny).

Całkowite zatrudnienie: 160 (139),

z czego wykonujący zadania

| — | operacyjne: 104 (83), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 104 (83),

| — | administracyjne: 56 (56). |
| --- | --- |

—

administracyjne: 56 (56).

W 2005 r. na 301 wniosków o wydanie opinii naukowej, skierowanych do EFSA (co stanowi wzrost o 65 % w porównaniu do 2004 r.) przyjęto i opublikowano 163 opinie. Dotyczą one licznych dziedzin, między innymi takich jak: rośliny aromatyczne, organizmy genetycznie zmodyfikowane (wraz z WTO), gąbczasta encefalopatia bydła (BSE) lub pasażowalna encefalopatia gąbczasta (TSE). Ponadto Urząd opublikował pierwsze roczne sprawozdanie dotyczące chorób odzwierzęcych, a także inne istotne opracowania dotyczące określania ryzyka w sektorze spożywczym.

W zakresie informowania o ryzyku i, ogólnie rzecz ujmując, działań wydziału komunikacji liczba komunikatów wydanych w 2005 r. wzrosła o 40 %. Dwukrotnie zwiększyła się także liczba odwiedzin strony internetowej EFSA. Koordynacja informowania o ryzyku została zwiększona dzięki działalności forum doradczego i zorganizowanym warsztatom.

Zintensyfikowanie prac nad tworzeniem sieci łączącej EFSA z zainteresowanymi stronami, organami krajowymi jak również z jego odpowiednikami instytucjonalnymi było możliwe dzięki utworzeniu forum dla zainteresowanych stron. Forum doradcze odbyło 5 spotkań zmierzających do nawiązania współpracy w ramach wspólnej sieci z organami krajowymi w konkretnych zagadnieniach, takich jak koordynacja działań w sytuacjach kryzysowych lub zwiększenie korzystania z sieci zewnętrznej łączącej organy krajowe, Komisję i EFSA.

W kwestii oceny EFSA przeprowadzonej w 2005 r. sprawozdanie końcowe konsultantów zostało opublikowane na stronie internetowej EFSA przez zarząd, który przedstawił swoje zalecenia pod koniec czerwca 2006 r.

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

EUROPEJSKI URZĄD DS. BEZPIECZEŃSTWA ŻYWNOŚCI

Źródło: Dane Urzędu. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego (1) | Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 36 857 | 31 537 | Tytuł I
  Personel | 16 354 | 14 571 | 14 024 | 546 | 1 784 | 389 | 312 | 77 | 16 743 | 14 960 | 14 336 | 546 | 1 861 |
| Dochody własne | | | Tytuł II
  Administracja | 6 446 | 5 591 | 3 306 | 2 285 | 855 | 1 477 | 1 307 | 170 | 7 923 | 7 068 | 4 613 | 2 285 | 1 025 |
| Inne dochody | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 14 057 | 9 300 | 5 824 | 3 477 | 4 756 | 3 818 | 2 003 | 1 815 | 17 875 | 13 118 | 7 827 | 3 477 | 6 571 |
| Ogółem | 36 857 | 31 537 | Ogółem | 36 857 | 29 462 | 23 154 | 6 308 | 7 395 | 5 684 | 3 622 | 2 062 | 42 541 | 35 146 | 26 776 | 6 308 | 9 457 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego (1)

Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

36 857

31 537

Tytuł I

Personel

16 354

14 571

14 024

546

1 784

389

312

77

16 743

14 960

14 336

546

1 861

Dochody własne

Tytuł II

Administracja

6 446

5 591

3 306

2 285

855

1 477

1 307

170

7 923

7 068

4 613

2 285

1 025

Inne dochody

Tytuł III

Działania operacyjne

14 057

9 300

5 824

3 477

4 756

3 818

2 003

1 815

17 875

13 118

7 827

3 477

6 571

Ogółem

36 857

31 537

Ogółem

36 857

29 462

23 154

6 308

7 395

5 684

3 622

2 062

42 541

35 146

26 776

6 308

9 457

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2005 i 2004

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 27 405 | 20 591 |
| Inne dotacje/dochody | 0 | 0 |
| Ogółem (a) | 27 405 | 20 591 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 13 012 | 7 564 |
| Administracja | 6 436 | 5 788 |
| Działania operacyjne | 8 718 | 6 431 |
| Ogółem (b) | 28 166 | 19 783 |
| Wynik operacyjny (c = a — b) | – 761 | 808 |
| Inne przychody (d) | 0 | 0 |
| Inne koszty (e) | –7 | –33 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d + e) | – 768 | 775 |

(w tys. euro)

2005

2004

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

27 405

20 591

Inne dotacje/dochody

0

0

Ogółem (a)

27 405

20 591

Wydatki operacyjne

Personel

13 012

7 564

Administracja

6 436

5 788

Działania operacyjne

8 718

6 431

Ogółem (b)

28 166

19 783

Wynik operacyjny (c = a — b)

– 761

808

Inne przychody (d)

0

0

Inne koszty (e)

–7

–33

Wynik ekonomiczny (f = c + d + e)

– 768

775

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 1 588 | 1 071 |
| Należności krótkoterminowe | 299 | 5 025 |
| Środki pieniężne | 10 879 | 3 201 |
| Ogółem | 12 766 | 9 297 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 4 452 | 3 677 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | – 768 | 775 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 082 | 4 845 |
| Ogółem | 12 766 | 9 297 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

1 588

1 071

Należności krótkoterminowe

299

5 025

Środki pieniężne

10 879

3 201

Ogółem

12 766

9 297

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

4 452

3 677

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

– 768

775

Zobowiązania krótkoterminowe

9 082

4 845

Ogółem

12 766

9 297

---

(1)  Urząd nie uwzględnia realizacji środków przeniesionych nieautomatycznie w ogólnej tabeli wykonania budżetu, którą publikuje we własnym sprawozdaniu rocznym.

---

ODPOWIEDZI EUROPEJSKIEGO URZĘDU DS. BEZPIECZEŃSTWA ŻYWNOŚCI

| 7. | W 2006 r. EFSA wzmocniła monitorowanie budżetu poprzez organizowanie regularnych przeglądów, półrocznej analizy wykonania budżetu oraz prognoz i będzie kontynuować wzmacnianie planowania działań mających na celu osiągnięcie pełnego wykonania budżetu. |
| --- | --- |

7.

W 2006 r. EFSA wzmocniła monitorowanie budżetu poprzez organizowanie regularnych przeglądów, półrocznej analizy wykonania budżetu oraz prognoz i będzie kontynuować wzmacnianie planowania działań mających na celu osiągnięcie pełnego wykonania budżetu.

| 8. | Mając na uwadze, że wprowadzając zmiany w planie zatrudnienia EFSA na rok 2005, władze budżetowe zredukowały pewną ilość stanowisk, które były już zajęte w 2004 r., Urząd musiał wypełnić swoje zobowiązania prawne wobec tych pracowników i utrzymać ich stanowiska zgodnie z rozporządzeniem finansowym oraz wprowadzić zmiany w planie zatrudnienia. |
| --- | --- |

8.

Mając na uwadze, że wprowadzając zmiany w planie zatrudnienia EFSA na rok 2005, władze budżetowe zredukowały pewną ilość stanowisk, które były już zajęte w 2004 r., Urząd musiał wypełnić swoje zobowiązania prawne wobec tych pracowników i utrzymać ich stanowiska zgodnie z rozporządzeniem finansowym oraz wprowadzić zmiany w planie zatrudnienia.

| 9. | EFSA będzie stopniowo wprowadzała system zarządzania kosztami działań, ponieważ stanowi on niezbędne narzędzie pozwalające na skuteczne działania. W programie pracy na 2007 r. Urząd określi wyraźnie swoje priorytety w ramach rozporządzenia o ustanowieniu Urzędu i innych mających zastosowanie aktów prawnych UE oraz opisze kluczowe inicjatywy w celu ich realizacji. Dalsza poprawa wskaźników wykonania i innych narzędzi zarządzania zostanie podjęta w celu oceny wyników działalności. |
| --- | --- |

9.

EFSA będzie stopniowo wprowadzała system zarządzania kosztami działań, ponieważ stanowi on niezbędne narzędzie pozwalające na skuteczne działania. W programie pracy na 2007 r. Urząd określi wyraźnie swoje priorytety w ramach rozporządzenia o ustanowieniu Urzędu i innych mających zastosowanie aktów prawnych UE oraz opisze kluczowe inicjatywy w celu ich realizacji. Dalsza poprawa wskaźników wykonania i innych narzędzi zarządzania zostanie podjęta w celu oceny wyników działalności.

| 10. | EFSA przyjęła standardy kontrolne w lipcu 2005 r. i nadal dokłada starań na rzecz ich pełnego wprowadzenia. Ponadto w 2007 r. Urząd planuje przeprowadzenie analizy ryzyka. |
| --- | --- |

10.

EFSA przyjęła standardy kontrolne w lipcu 2005 r. i nadal dokłada starań na rzecz ich pełnego wprowadzenia. Ponadto w 2007 r. Urząd planuje przeprowadzenie analizy ryzyka.

| 11. | W 2006 r. Urząd przyjął za priorytet środki w celu wzmocnienia kontroli w zakresie procedur rekrutacji i przejrzystości i dołoży starań w celu zapewnienia obserwacji obowiązujących przepisów. |
| --- | --- |

11.

W 2006 r. Urząd przyjął za priorytet środki w celu wzmocnienia kontroli w zakresie procedur rekrutacji i przejrzystości i dołoży starań w celu zapewnienia obserwacji obowiązujących przepisów.

| 12. | Urząd zapewni wzmocnienie wewnętrznych systemów kontroli w zakresie procedur rekrutacji w celu osiągnięcia całkowitej zgodności z obowiązującymi przepisami. W 2006 r. zostaną zorganizowane specjalne szkolenia w zakresie procedur przetargowych oraz zostaną wprowadzone ulepszone systemy w celu wzmocnienia kontroli tychże procedur. |
| --- | --- |

12.

Urząd zapewni wzmocnienie wewnętrznych systemów kontroli w zakresie procedur rekrutacji w celu osiągnięcia całkowitej zgodności z obowiązującymi przepisami. W 2006 r. zostaną zorganizowane specjalne szkolenia w zakresie procedur przetargowych oraz zostaną wprowadzone ulepszone systemy w celu wzmocnienia kontroli tychże procedur.

| 13. | Urząd zwrócił uwagę władz budżetowych i Komisji na koszty budynków EFSA i będzie przekazywał im informacje o postępach w sprawie ostatecznej siedziby Urzędu. |
| --- | --- |

13.

Urząd zwrócił uwagę władz budżetowych i Komisji na koszty budynków EFSA i będzie przekazywał im informacje o postępach w sprawie ostatecznej siedziby Urzędu.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/48 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/48

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum

(2006/C 312/09)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych na potrzeby działania organów wspólnotowych oraz w razie konieczności instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc. |
| --- | --- |

1.

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych na potrzeby działania organów wspólnotowych oraz w razie konieczności instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Centrum za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Centrum za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3). zostało sporządzone przez jego dyrektora, zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2965/94, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3). zostało sporządzone przez jego dyrektora, zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2965/94, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | W roku budżetowym 2005 ogólne wskaźniki wykorzystania środków na zobowiązania i na płatności przekroczyły 90 %. Jednakże Trybunał zauważył niskie wykorzystanie środków na pokrycie wydatków administracyjnych (tytuł II) — zaciągnięto zobowiązania na niecałe 75 % tych środków, zaś wskaźnik przeniesienia zobowiązań wyniósł 24 %. Ponadto w odniesieniu do tych samych wydatków anulowano ponad 50 % kwoty zobowiązań przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego. Ta sytuacja świadczy o niskiej jakości programowania wydatków administracyjnych. |
| --- | --- |

7.

W roku budżetowym 2005 ogólne wskaźniki wykorzystania środków na zobowiązania i na płatności przekroczyły 90 %. Jednakże Trybunał zauważył niskie wykorzystanie środków na pokrycie wydatków administracyjnych (tytuł II) — zaciągnięto zobowiązania na niecałe 75 % tych środków, zaś wskaźnik przeniesienia zobowiązań wyniósł 24 %. Ponadto w odniesieniu do tych samych wydatków anulowano ponad 50 % kwoty zobowiązań przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego. Ta sytuacja świadczy o niskiej jakości programowania wydatków administracyjnych.

| 8. | Na pokrycie kosztów tłumaczeń zewnętrznych (7 mln euro, co stanowi ponad jedną czwartą budżetu) zaciągnięto szereg zobowiązań ogólnych. Zobowiązania te podlegają kontroli ex ante i w związku z tym stanowią podstawę dla zobowiązań szczególnych na rzecz licznych indywidualnych dostawców usług. Te zobowiązania szczególne, których kwota może być dość znacząca, nie podlegają jednak kontroli ex ante. Z uwagi na ryzyko związane z tymi zobowiązaniami, one również powinny być przedmiotem takiej kontroli. |
| --- | --- |

8.

Na pokrycie kosztów tłumaczeń zewnętrznych (7 mln euro, co stanowi ponad jedną czwartą budżetu) zaciągnięto szereg zobowiązań ogólnych. Zobowiązania te podlegają kontroli ex ante i w związku z tym stanowią podstawę dla zobowiązań szczególnych na rzecz licznych indywidualnych dostawców usług. Te zobowiązania szczególne, których kwota może być dość znacząca, nie podlegają jednak kontroli ex ante. Z uwagi na ryzyko związane z tymi zobowiązaniami, one również powinny być przedmiotem takiej kontroli.

| 9. | We współpracy z instytucjami europejskimi, które pokrywają część kosztów, Centrum rozwija bazę danych (IATE) i zarządza nią. Porozumienie w sprawie podziału kosztów związanych z IATE nie obejmuje ustaleń dotyczących praw własności. Należy naprawić to niedopatrzenie, tak aby odpowiednie instytucje mogły uwzględniać tę bazę w swoich aktywach. |
| --- | --- |

9.

We współpracy z instytucjami europejskimi, które pokrywają część kosztów, Centrum rozwija bazę danych (IATE) i zarządza nią. Porozumienie w sprawie podziału kosztów związanych z IATE nie obejmuje ustaleń dotyczących praw własności. Należy naprawić to niedopatrzenie, tak aby odpowiednie instytucje mogły uwzględniać tę bazę w swoich aktywach.

| 10. | W sprawozdaniu rocznym dotyczącym Centrum za rok budżetowy 2004 Trybunał zwrócił uwagę na spór, który już od dłuższego czasu toczy się pomiędzy Centrum a Komisją, dotyczący przelewania przez Centrum na rzecz Komisji przypadającej na pracodawcę części składek emerytalno-rentowych pracowników. Trybunał ponownie zwraca się o możliwie szybkie rozwiązanie tego sporu. |
| --- | --- |

10.

W sprawozdaniu rocznym dotyczącym Centrum za rok budżetowy 2004 Trybunał zwrócił uwagę na spór, który już od dłuższego czasu toczy się pomiędzy Centrum a Komisją, dotyczący przelewania przez Centrum na rzecz Komisji przypadającej na pracodawcę części składek emerytalno-rentowych pracowników. Trybunał ponownie zwraca się o możliwie szybkie rozwiązanie tego sporu.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 314 z 7.12.1994, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 6 lipca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 11 lipca 2006 r.

3

---

Tabela 1

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg)

| Zakres kompetencji wspólnotowych | Kompetencje Centrum
  (rozporządzenie Rady (WE) nr 2965/94 z dnia 28 listopada 1994 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum 2005

  (2004) | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone w roku budżetowym 2005

  (2004) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej, w ramach departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń na potrzeby działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r.

  (decyzja Rady podjęta na podstawie art. 235 Traktatu). | Cele:

  Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:






  — | Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska, |

Zakres kompetencji wspólnotowych

Kompetencje Centrum

(rozporządzenie Rady (WE) nr 2965/94 z dnia 28 listopada 1994 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum 2005

(2004)

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone w roku budżetowym 2005

(2004)

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej, w ramach departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń na potrzeby działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r.

(decyzja Rady podjęta na podstawie art. 235 Traktatu).

Cele:

Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:

—

Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska,

| — | Europejskiej Fundacji Kształcenia, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Fundacji Kształcenia,

| — | Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii, |
| --- | --- |

—

Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii,

| — | Europejskiej Agencji Leków, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Agencji Leków,

| — | Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy,

| — | Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (znaki towarowe i wzory), |
| --- | --- |

—

Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (znaki towarowe i wzory),

| — | Europejskiego Urzędu Policji (Europol) i Jednostki Europolu ds. Narkotyków. |
| --- | --- |

—

Europejskiego Urzędu Policji (Europol) i Jednostki Europolu ds. Narkotyków.

Organy utworzone przez Radę, inne niż te wymienione powyżej, mogą mieć dostęp do usług Centrum. Instytucje i organy Unii Europejskiej, które posiadają własne departamenty tłumaczeń, mogą, w razie konieczności, fakultatywnie korzystać z pomocy Centrum. Centrum w pełni uczestniczy w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń.

Zadania:

| — | zawieranie porozumień w celu współpracy z organami i instytucjami, |
| --- | --- |

—

zawieranie porozumień w celu współpracy z organami i instytucjami,

| — | uczestnictwo w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń. |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń.

1) Zarząd:

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | po jednym przedstawicielu z każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum. |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu z każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum.

Zadania

Przyjmuje roczny program prac i sprawozdanie roczne Centrum.

2) Dyrektor:

Mianowany przez zarząd na wniosek Komisji.

3) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

4) Kontrola wewnętrzna:

Kontroler wewnętrzny Komisji.

5) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

27,9 mln euro (29,8 mln euro).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia:

181 (181) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 163 (150)

+12 (15) innych stanowisk.

Całkowite zatrudnienie: 175 (165),

z czego wykonujący:

| — | zadania operacyjne: 114 (119), |
| --- | --- |

—

zadania operacyjne: 114 (119),

| — | zadania administracyjne: 57 (52), |
| --- | --- |

—

zadania administracyjne: 57 (52),

| — | zadania mieszane: 4 (4). |
| --- | --- |

—

zadania mieszane: 4 (4).

Liczba przetłumaczonych stron:

505 438 (377 999).

Liczba przetłumaczonych stron w przeliczeniu na języki:

| — | języki urzędowe:501 475 (373 270), |
| --- | --- |

—

języki urzędowe:501 475 (373 270),

| — | inne języki: 3 963 (4 729). |
| --- | --- |

—

inne języki: 3 963 (4 729).

Liczba przetłumaczonych stron w przeliczeniu na klienta:

| — | organy: 496 665 (366 055), |
| --- | --- |

—

organy: 496 665 (366 055),

| — | instytucje: 8 773 (11 944). |
| --- | --- |

—

instytucje: 8 773 (11 944).

Liczba stron przetłumaczonych przez tłumaczy zewnętrznych: 226 822 (146 342).

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

CENTRUM TŁUMACZEŃ DLA ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ

Źródło: Dane Centrum. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dochody własne | 24 166 | 30 356 | Tytuł I
  Personel | 14 117 | 13 410 | 13 305 | 106 | 707 | 122 | 100 | 22 | 14 239 | 13 532 | 13 404 | 106 | 729 |
| Inne dochody | 0 | 94 | Tytuł II
  Administracja | 4 235 | 3 112 | 2 358 | 755 | 1 123 | 642 | 583 | 59 | 4 877 | 3 754 | 2 941 | 755 | 1 181 |
| Odsetki | 300 | 428 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 7 645 | 7 309 | 6 018 | 1 291 | 336 | 990 | 987 | 2 | 8 634 | 8 298 | 7 005 | 1 291 | 338 |
| Saldo poprzedniego roku budżetowego | 3 497 | 0 | Tytuł X
  Rezerwy | 1 966 | 0 | 0 | 0 | 1 966 | 0 | 0 | 0 | 1 966 | 0 | 0 | 0 | 1 966 |
| Ogółem | 27 963 | 30 879 | Ogółem | 27 963 | 23 831 | 21 681 | 2 152 | 4 132 | 1 754 | 1 670 | 83 | 29 716 | 25 584 | 23 350 | 2 152 | 4 214 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dochody własne

24 166

30 356

Tytuł I

Personel

14 117

13 410

13 305

106

707

122

100

22

14 239

13 532

13 404

106

729

Inne dochody

0

94

Tytuł II

Administracja

4 235

3 112

2 358

755

1 123

642

583

59

4 877

3 754

2 941

755

1 181

Odsetki

300

428

Tytuł III

Działania operacyjne

7 645

7 309

6 018

1 291

336

990

987

2

8 634

8 298

7 005

1 291

338

Saldo poprzedniego roku budżetowego

3 497

0

Tytuł X

Rezerwy

1 966

0

0

0

1 966

0

0

0

1 966

0

0

0

1 966

Ogółem

27 963

30 879

Ogółem

27 963

23 831

21 681

2 152

4 132

1 754

1 670

83

29 716

25 584

23 350

2 152

4 214

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2005 i 2004

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 0 | 0 |
| Inne dotacje/dochody | 30 780 | 23 573 |
| Ogółem (a) | 30 780 | 23 573 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 13 200 | 11 929 |
| Administracja | 3 547 | 2 734 |
| Działania operacyjne | 7 397 | 5 919 |
| Rezerwy | 1 849 | 1 410 |
| Ogółem (b) | 25 993 | 21 992 |
| Wynik operacyjny (c = a – b) | 4 787 | 1 581 |
| Inne przychody (d) | 429 | 2 618 |
| Inne koszty (e) | –4 | –7 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d + e) | 5 212 | 4 192 |

(w tys. euro)

2005

2004

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

0

0

Inne dotacje/dochody

30 780

23 573

Ogółem (a)

30 780

23 573

Wydatki operacyjne

Personel

13 200

11 929

Administracja

3 547

2 734

Działania operacyjne

7 397

5 919

Rezerwy

1 849

1 410

Ogółem (b)

25 993

21 992

Wynik operacyjny (c = a – b)

4 787

1 581

Inne przychody (d)

429

2 618

Inne koszty (e)

–4

–7

Wynik ekonomiczny (f = c + d + e)

5 212

4 192

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 699 | 895 |
| Zapasy | 279 | 0 |
| Należności | 6 184 | 6 368 |
| Środki pieniężne | 27 392 | 19 903 |
| Ogółem | 34 554 | 27 166 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 18 594 | 14 403 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | 5 212 | 4 192 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 330 | 7 481 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 418 | 1 090 |
| Ogółem | 34 554 | 27 166 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

699

895

Zapasy

279

0

Należności

6 184

6 368

Środki pieniężne

27 392

19 903

Ogółem

34 554

27 166

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

18 594

14 403

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

5 212

4 192

Zobowiązania długoterminowe

9 330

7 481

Zobowiązania krótkoterminowe

1 418

1 090

Ogółem

34 554

27 166

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Nieregularne zlecanie tłumaczeń w powiązaniu ze znacznym wzrostem w zakresie wspólnotowych znaków towarowych było przyczyną poczucia braku stabilności w ciągu całego roku 2005, co zmusiło Centrum do przeniesienia niektórych projektów przewidzianych w tytule II. |
| --- | --- |

7.

Nieregularne zlecanie tłumaczeń w powiązaniu ze znacznym wzrostem w zakresie wspólnotowych znaków towarowych było przyczyną poczucia braku stabilności w ciągu całego roku 2005, co zmusiło Centrum do przeniesienia niektórych projektów przewidzianych w tytule II.

| 8. | Centrum uwzględni uwagę Trybunału podczas migracji z SI2 do ABAC (migrację przewidziano na rok 2007) w celu ustalenia nowych przepływów finansowych. |
| --- | --- |

8.

Centrum uwzględni uwagę Trybunału podczas migracji z SI2 do ABAC (migrację przewidziano na rok 2007) w celu ustalenia nowych przepływów finansowych.

| 9. | Centrum zwróci się do Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń Pisemnych i Ustnych o uregulowanie kwestii własności bazy IATE. |
| --- | --- |

9.

Centrum zwróci się do Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń Pisemnych i Ustnych o uregulowanie kwestii własności bazy IATE.

| 10. | Podczas posiedzenia w dniu 22 marca 2006 r. Zarząd Centrum przyjął opinię, w której ponownie stwierdził, że „w pełni zdaje sobie sprawę ze znaczenia definitywnego rozwiązania niniejszej kwestii i zwraca się do Komisji Europejskiej z prośbą o przyjęcie, wraz z Centrum, procedury arbitrażowej w celu jej rozstrzygnięcia”. Centrum będzie informowało Trybunał o postępach dotyczących powyższej sprawy. |
| --- | --- |

10.

Podczas posiedzenia w dniu 22 marca 2006 r. Zarząd Centrum przyjął opinię, w której ponownie stwierdził, że „w pełni zdaje sobie sprawę ze znaczenia definitywnego rozwiązania niniejszej kwestii i zwraca się do Komisji Europejskiej z prośbą o przyjęcie, wraz z Centrum, procedury arbitrażowej w celu jej rozstrzygnięcia”. Centrum będzie informowało Trybunał o postępach dotyczących powyższej sprawy.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/54 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/54

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum

(2006/C 312/10)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–12 | UWAGI |
| --- | --- |

7–12

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Głównym jego zadaniem jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydawanie ekspertyz naukowych na ten temat. Koordynuje ono także europejskie sieci istniejące w tej dziedzinie. Od drugiej połowy 2005 r. Centrum jest jednostką niezależną (2). |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Głównym jego zadaniem jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydawanie ekspertyz naukowych na ten temat. Koordynuje ono także europejskie sieci istniejące w tej dziedzinie. Od drugiej połowy 2005 r. Centrum jest jednostką niezależną (2).

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Centrum za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Centrum za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (4) zostało sporządzone przez jego dyrektora, zgodnie z art. 23 rozporządzenia (WE) nr 851/2004, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (4) zostało sporządzone przez jego dyrektora, zgodnie z art. 23 rozporządzenia (WE) nr 851/2004, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005 charakteryzuje się niskim stopniem wykorzystania środków na zobowiązania (84 %) i wysokim wskaźnikiem przeniesienia środków, wynoszącym ogólnie ponad 35 %, a w przypadku wydatków operacyjnych blisko 90 %. Sytuacja ta jest częściowo spowodowana problemami związanymi z rozpoczęciem funkcjonowania Centrum. Centrum powinno w przyszłości starać się unikać niepotrzebnego uruchamiania środków, w szczególności poprzez dokładne programowanie swoich działań. |
| --- | --- |

7.

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005 charakteryzuje się niskim stopniem wykorzystania środków na zobowiązania (84 %) i wysokim wskaźnikiem przeniesienia środków, wynoszącym ogólnie ponad 35 %, a w przypadku wydatków operacyjnych blisko 90 %. Sytuacja ta jest częściowo spowodowana problemami związanymi z rozpoczęciem funkcjonowania Centrum. Centrum powinno w przyszłości starać się unikać niepotrzebnego uruchamiania środków, w szczególności poprzez dokładne programowanie swoich działań.

| 8. | Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Centrum, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Centrum nie powinno sprowadzać się do wykonania serii zadań, ale być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Centrum z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny. |
| --- | --- |

8.

Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Centrum, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Centrum nie powinno sprowadzać się do wykonania serii zadań, ale być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Centrum z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny.

| 9. | Wnioski adresowane do Komisji o wypłacenie dotacji muszą być uzasadnione za pomocą prognozy zapotrzebowania na środki pieniężne (5). Centrum nie dysponuje systemem pozwalającym na sporządzanie takich prognoz. |
| --- | --- |

9.

Wnioski adresowane do Komisji o wypłacenie dotacji muszą być uzasadnione za pomocą prognozy zapotrzebowania na środki pieniężne (5). Centrum nie dysponuje systemem pozwalającym na sporządzanie takich prognoz.

| 10. | Rozporządzenie finansowe Centrum stanowi, że urzędnik zatwierdzający musi zaciągnąć zobowiązanie budżetowe przed zaciągnięciem zobowiązania prawnego wobec osób trzecich. Niemniej jednak w 2005 r. w zakresie wydatków Centrum zobowiązania prawne nie były poprzedzane zobowiązaniami budżetowymi. W tym samym okresie księgowy realizował wszystkie płatności Centrum, mimo iż urzędnik zatwierdzający nie wydawał do nich zleceń płatniczych (6). |
| --- | --- |

10.

Rozporządzenie finansowe Centrum stanowi, że urzędnik zatwierdzający musi zaciągnąć zobowiązanie budżetowe przed zaciągnięciem zobowiązania prawnego wobec osób trzecich. Niemniej jednak w 2005 r. w zakresie wydatków Centrum zobowiązania prawne nie były poprzedzane zobowiązaniami budżetowymi. W tym samym okresie księgowy realizował wszystkie płatności Centrum, mimo iż urzędnik zatwierdzający nie wydawał do nich zleceń płatniczych (6).

| 11. | Wbrew przepisom księgowość Centrum nie była w 2005 r. prowadzona metodą podwójnego zapisu księgowego, co stwarza ryzyko wystąpienia błędów. |
| --- | --- |

11.

Wbrew przepisom księgowość Centrum nie była w 2005 r. prowadzona metodą podwójnego zapisu księgowego, co stwarza ryzyko wystąpienia błędów.

| 12. | Dokumentacja procedur rekrutacji pracowników zawiera niedociągnięcia: brakuje formalnych decyzji dotyczących mianowania i składu komisji rekrutacyjnych, jak również końcowego sprawozdania komisji rekrutacyjnych z ich prac. Centrum powinno starać się szczególnie ściśle przestrzegać procedur rekrutacji w okresie doboru swojego podstawowego personelu. |
| --- | --- |

12.

Dokumentacja procedur rekrutacji pracowników zawiera niedociągnięcia: brakuje formalnych decyzji dotyczących mianowania i składu komisji rekrutacyjnych, jak również końcowego sprawozdania komisji rekrutacyjnych z ich prac. Centrum powinno starać się szczególnie ściśle przestrzegać procedur rekrutacji w okresie doboru swojego podstawowego personelu.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 142 z 30.4.2004, str. 1.

1

(2)  Komisja wciąż dokonywała wypłaty wynagrodzeń na podstawie przekazania uprawnień przez dyrektora.

2

(3)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 29 czerwca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2006 r.

4

(5)  Artykuł 50 rozporządzenia finansowego Centrum.

5

(6)  Artykuł 66 rozporządzenia finansowego Centrum.

6

---

Tabela 1

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum(rozporządzenie Rady (WE) nr 851/2004 z dnia 21 kwietnia 2004 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone w 2005 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii, poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej.

  (Artykuł 152 Traktatu) | Cele:

  Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie; w szczególności identyfikacja, ocena i powiadamianie o bieżących i pojawiających się zagrożeniach dla zdrowia ludzkiego ze strony chorób zakaźnych.
  W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania, zapewnia pomoc i szkolenie naukowe oraz techniczne. | Zadania:







  — | prowadzenie wyspecjalizowanych sieci nadzoru w zakresie chorób i wspieranie współdziałania w ramach sieci. Centrum odgrywa istotną rolę w zakresie gromadzenia, potwierdzania, analizy i rozpowszechniania danych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum(rozporządzenie Rady (WE) nr 851/2004 z dnia 21 kwietnia 2004 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone w 2005 r.

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii, poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej.

(Artykuł 152 Traktatu)

Cele:

Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie; w szczególności identyfikacja, ocena i powiadamianie o bieżących i pojawiających się zagrożeniach dla zdrowia ludzkiego ze strony chorób zakaźnych.

W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania, zapewnia pomoc i szkolenie naukowe oraz techniczne.

Zadania:

—

prowadzenie wyspecjalizowanych sieci nadzoru w zakresie chorób i wspieranie współdziałania w ramach sieci. Centrum odgrywa istotną rolę w zakresie gromadzenia, potwierdzania, analizy i rozpowszechniania danych,

| — | dostarczanie opinii kompetentnych ekspertów, jak również ekspertyz i badań naukowych w dziedzinie chorób zakaźnych, |
| --- | --- |

—

dostarczanie opinii kompetentnych ekspertów, jak również ekspertyz i badań naukowych w dziedzinie chorób zakaźnych,

| — | prowadzenie systemu wczesnego ostrzegania i reagowania. Opracowanie procedur wykrywania zagrożeń dla zdrowia, |
| --- | --- |

—

prowadzenie systemu wczesnego ostrzegania i reagowania. Opracowanie procedur wykrywania zagrożeń dla zdrowia,

| — | wzmacnianie możliwości państw członkowskich w zakresie planowania gotowości i szkoleń, |
| --- | --- |

—

wzmacnianie możliwości państw członkowskich w zakresie planowania gotowości i szkoleń,

| — | informowanie o swoich pracach ogółu społeczeństwa oraz zainteresowanych stron. |
| --- | --- |

—

informowanie o swoich pracach ogółu społeczeństwa oraz zainteresowanych stron.

1) Zarząd:

Po jednym członku wyznaczonym przez każde państwo członkowskie, dwóch członków wyznaczonych przez Parlament Europejski i trzech reprezentujących Komisję.

Zarząd przyjmuje roczny program prac i budżet Centrum i nadzoruje ich wykonanie.

2) Dyrektor:

Mianowany przez zarząd na podstawie listy kandydatów sporządzonej przez Komisję.

3) Forum doradcze:

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego i trzech przedstawicieli Komisji bez prawa głosu

Forum ma za zadanie zapewnić doskonałość naukową oraz niezależność działań i ekspertyz Centrum.

4) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

5) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

4,85 mln euro, z czego dotacje wspólnotowe wynoszą 98 %.

Zatrudnienie:

Stanowiska w planie zatrudnienia: 29,

z czego obsadzonych: 22

oraz 20 innych stanowisk.

Całkowite zatrudnienie: 42,

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 17,

administracyjne: 25.

| — | Opracowanie protokołów oceny sieci, |
| --- | --- |

—

Opracowanie protokołów oceny sieci,

| — | opracowanie planu przyszłej strategii działań nadzorczych w Europie, |
| --- | --- |

—

opracowanie planu przyszłej strategii działań nadzorczych w Europie,

| — | stworzenie zespołów naukowych dla każdej z sześciu grup chorób określonych w decyzji nr 2119/98/WE, |
| --- | --- |

—

stworzenie zespołów naukowych dla każdej z sześciu grup chorób określonych w decyzji nr 2119/98/WE,

| — | przedstawienie opinii ekspertów i wytycznych w zakresie ptasiej grypy, |
| --- | --- |

—

przedstawienie opinii ekspertów i wytycznych w zakresie ptasiej grypy,

| — | odpowiedzialność za system wczesnego ostrzegania i reagowania (102 zasygnalizowane i zbadane przypadki dotyczące zdrowia publicznego), |
| --- | --- |

—

odpowiedzialność za system wczesnego ostrzegania i reagowania (102 zasygnalizowane i zbadane przypadki dotyczące zdrowia publicznego),

| — | opracowanie protokołów i wytycznych w zakresie mobilizacji zespołów pomocy w przypadku epidemii, |
| --- | --- |

—

opracowanie protokołów i wytycznych w zakresie mobilizacji zespołów pomocy w przypadku epidemii,

| — | przeprowadzenie dwóch misji pomocowych w związku z epidemią, |
| --- | --- |

—

przeprowadzenie dwóch misji pomocowych w związku z epidemią,

| — | określenie i wdrożenie procedury koordynacji w przypadku zagrożenia zdrowia publicznego (Komisja, państwa członkowskie, WHO), |
| --- | --- |

—

określenie i wdrożenie procedury koordynacji w przypadku zagrożenia zdrowia publicznego (Komisja, państwa członkowskie, WHO),

| — | rozpowszechnienie 21 cotygodniowych raportów epidemiologicznych przez dziennik Eurosurveillance. |
| --- | --- |

—

rozpowszechnienie 21 cotygodniowych raportów epidemiologicznych przez dziennik Eurosurveillance.

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

EUROPEJSKIE CENTRUM DS. ZAPOBIEGANIA I KONTROLI CHORÓB

Źródło: Dane Centrum. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe (1) | 4  852 | 3 402 | Tytuł I
  Personel | 2 531 | 2 282 | 1 895 | 362 | 274 |
| | | | Tytuł II
  Administracja | 1 238 | 1 174 | 638 | 535 | 65 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 1 083 | 610 | 70 | 541 | 472 |
| Ogółem | 4 852 | 3 402 | Ogółem | 4 852 | 4 066 | 2 603 | 1 438 | 811 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe (1)

4  852

3 402

Tytuł I

Personel

2 531

2 282

1 895

362

274

Tytuł II

Administracja

1 238

1 174

638

535

65

Tytuł III

Działania operacyjne

1 083

610

70

541

472

Ogółem

4 852

3 402

Ogółem

4 852

4 066

2 603

1 438

811

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 2  646 |
| Inne dotacje/dochody | 0 |
| Ogółem (a) | 2 646 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 171 |
| Administracja | 1 185 |
| Działania operacyjne | 326 |
| Ogółem (b) | 1 682 |
| Wynik operacyjny (c = a – b) | 964 |
| Inne przychody (d) | 0 |
| Inne koszty (e) | 11 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d – e) | 953 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

2  646

Inne dotacje/dochody

0

Ogółem (a)

2 646

Wydatki operacyjne

Personel

171

Administracja

1 185

Działania operacyjne

326

Ogółem (b)

1 682

Wynik operacyjny (c = a – b)

964

Inne przychody (d)

0

Inne koszty (e)

11

Wynik ekonomiczny (f = c + d – e)

953

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 245 |
| Należności | 320 |
| Środki pieniężne | 2  059 |
| Ogółem | 2 624 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 0 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | 953 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 671 |
| Ogółem | 2 624 |

(w tys. euro)

2005

Aktywa

Aktywa trwałe

245

Należności

320

Środki pieniężne

2  059

Ogółem

2 624

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

0

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

953

Zobowiązania krótkoterminowe

1 671

Ogółem

2 624

---

(1)  W tym środki, za zarządzanie którymi odpowiada Komisja.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Główne przyczyny stosunkowo niewysokiego stopnia wykonania budżetu i wysokiego wskaźnika środków przeniesionych są związane z fazą początkową działalności Centrum. ECDC rozwija się w dużym tempie i skupia się na planowaniu możliwie najlepszego wykorzystania środków przyznanych w ciągu 2006 r. |
| --- | --- |

7.

Główne przyczyny stosunkowo niewysokiego stopnia wykonania budżetu i wysokiego wskaźnika środków przeniesionych są związane z fazą początkową działalności Centrum. ECDC rozwija się w dużym tempie i skupia się na planowaniu możliwie najlepszego wykorzystania środków przyznanych w ciągu 2006 r.

| 8. | Podstawa planowania opartego na kosztach działań została ustanowiona w drugiej połowie 2005 r. W roku 2006 Centrum stopniowo wprowadzało niezbędne systemy raportowania i przetwarzania w celu zapewnienia wiarygodnego i przejrzystego raportowania opierającego się na kosztach działań. |
| --- | --- |

8.

Podstawa planowania opartego na kosztach działań została ustanowiona w drugiej połowie 2005 r. W roku 2006 Centrum stopniowo wprowadzało niezbędne systemy raportowania i przetwarzania w celu zapewnienia wiarygodnego i przejrzystego raportowania opierającego się na kosztach działań.

| 9. | Z przyczyn powiązanych z fazą początkową działalności w 2005 r. Centrum nie posiadało odpowiedniego systemu monitorowania zapotrzebowania na fundusze. Począwszy od lutego 2006 r. wprowadzono podstawowe planowanie zapotrzebowania na środki. Z racji, iż Centrum pracuje nad dalszym rozwojem systemów raportowania, w przyszłości system przepływu środków zostanie udoskonalony. |
| --- | --- |

9.

Z przyczyn powiązanych z fazą początkową działalności w 2005 r. Centrum nie posiadało odpowiedniego systemu monitorowania zapotrzebowania na fundusze. Począwszy od lutego 2006 r. wprowadzono podstawowe planowanie zapotrzebowania na środki. Z racji, iż Centrum pracuje nad dalszym rozwojem systemów raportowania, w przyszłości system przepływu środków zostanie udoskonalony.

| 10. | Sytuacja opisana przez Trybunał powstała początkowo wskutek nieposiadania przez Centrum właściwych narzędzi ICT. Ustanowienie systemu finansowego zostało zaplanowane na rok 2005, a na początku 2006 r. system stał się w pełni operacyjny. W 2005 r. automatyczne nakazy zapłaty nie mogły być wystawiane z powodu braku systemu budżetowego ICT. Niemniej jednak płatności były przetwarzane dopiero po upewnieniu się o dopełnieniu wymogów dostarczenia odpowiednich informacji, upoważnień i podpisów. Począwszy od 2006 r. wszystkie nakazy płatności są przetwarzane i zatwierdzane systematycznie. |
| --- | --- |

10.

Sytuacja opisana przez Trybunał powstała początkowo wskutek nieposiadania przez Centrum właściwych narzędzi ICT. Ustanowienie systemu finansowego zostało zaplanowane na rok 2005, a na początku 2006 r. system stał się w pełni operacyjny. W 2005 r. automatyczne nakazy zapłaty nie mogły być wystawiane z powodu braku systemu budżetowego ICT. Niemniej jednak płatności były przetwarzane dopiero po upewnieniu się o dopełnieniu wymogów dostarczenia odpowiednich informacji, upoważnień i podpisów. Począwszy od 2006 r. wszystkie nakazy płatności są przetwarzane i zatwierdzane systematycznie.

| 11. | W początkowej fazie działalności w 2005 r. ECDC nie posiadało komputerowego systemu rachunkowego. W 2006 r. Centrum zainstalowało niezbędne oprogramowanie i stosuje obecnie w pełni operacyjny komputerowy system rachunkowy. |
| --- | --- |

11.

W początkowej fazie działalności w 2005 r. ECDC nie posiadało komputerowego systemu rachunkowego. W 2006 r. Centrum zainstalowało niezbędne oprogramowanie i stosuje obecnie w pełni operacyjny komputerowy system rachunkowy.

| 12. | W następstwie uwagi Centrum procedury rekrutacji są obecnie lepiej dokumentowane i ujednolicane pod względem formalnym. Za priorytet uznano usprawnienie postępowania rekrutacyjnego w celu zagwarantowania, że podczas fazy rozwojowej Centrum procedury rekrutacyjne będą przejrzyste i rygorystyczne. |
| --- | --- |

12.

W następstwie uwagi Centrum procedury rekrutacji są obecnie lepiej dokumentowane i ujednolicane pod względem formalnym. Za priorytet uznano usprawnienie postępowania rekrutacyjnego w celu zagwarantowania, że podczas fazy rozwojowej Centrum procedury rekrutacyjne będą przejrzyste i rygorystyczne.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/60 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/60

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum

(2006/C 312/11)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–14 | UWAGI |
| --- | --- |

7–14

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Misją Centrum jest przyczynianie się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. Realizując to zadanie, Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Misją Centrum jest przyczynianie się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. Realizując to zadanie, Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Centrum za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Centrum za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora, zgodnie z art. 12a rozporządzenia (EWG) nr 337/75, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora, zgodnie z art. 12a rozporządzenia (EWG) nr 337/75, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ zastrzeżeniem sytuacji przedstawionej w pkt 13, transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Trybunał zwraca ponadto uwagę na spostrzeżenia zawarte w pkt 11.

UWAGI

| 7. | W odniesieniu do wykonania budżetu Centrum w roku budżetowym 2005 wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 90 %, a wskaźnik wykorzystania środków na płatności około 85 %. Niski poziom wykorzystania cechuje środki przeznaczone na działania operacyjne (anulowano 15 % środków na zobowiązania, 20 % środków na płatności i 15 % środków przeniesionych) w szczególności w następstwie przeprowadzonej reorganizacji procedur udzielania zamówień. Centrum powinno poprawić programowanie prowadzonych działań i zapewnić ich ściślejsze monitorowanie. W tym kontekście Trybunał stwierdza, że zarządzanie kosztami działań, przewidziane w rozporządzeniu finansowym Centrum w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności, nie zostało wprowadzone. |
| --- | --- |

7.

W odniesieniu do wykonania budżetu Centrum w roku budżetowym 2005 wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 90 %, a wskaźnik wykorzystania środków na płatności około 85 %. Niski poziom wykorzystania cechuje środki przeznaczone na działania operacyjne (anulowano 15 % środków na zobowiązania, 20 % środków na płatności i 15 % środków przeniesionych) w szczególności w następstwie przeprowadzonej reorganizacji procedur udzielania zamówień. Centrum powinno poprawić programowanie prowadzonych działań i zapewnić ich ściślejsze monitorowanie. W tym kontekście Trybunał stwierdza, że zarządzanie kosztami działań, przewidziane w rozporządzeniu finansowym Centrum w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności, nie zostało wprowadzone.

| 8. | Program księgowy Centrum (FIBUS) nie pozwala na zablokowanie zobowiązań, które przekroczyły termin realizacji, a procedura elektronicznego podpisu poleceń wypłaty środków nie spełnia obowiązujących wymogów. W niewystarczającym stopniu zapewniona jest też możliwość śledzenia zmian wprowadzanych do systemu FIBUS. Centrum powinno znaleźć sposób na zaradzenie wskazanym niedociągnięciom i rozważyć zastąpienie tego programu księgowego w możliwie najkrótszym terminie nowym systemem zaproponowanym agencjom przez Komisję. |
| --- | --- |

8.

Program księgowy Centrum (FIBUS) nie pozwala na zablokowanie zobowiązań, które przekroczyły termin realizacji, a procedura elektronicznego podpisu poleceń wypłaty środków nie spełnia obowiązujących wymogów. W niewystarczającym stopniu zapewniona jest też możliwość śledzenia zmian wprowadzanych do systemu FIBUS. Centrum powinno znaleźć sposób na zaradzenie wskazanym niedociągnięciom i rozważyć zastąpienie tego programu księgowego w możliwie najkrótszym terminie nowym systemem zaproponowanym agencjom przez Komisję.

| 9. | Niektóre obowiązki księgowego są wykonywane przez jednostki podlegające urzędnikowi zatwierdzającemu. Na przykład z inicjatywy tych jednostek dokonano nieudokumentowanych korekt na kwotę 700 000 euro przy zamykaniu ksiąg rachunkowych. Takiej sytuacji można by zapobiec poprzez stosowanie zasady rozdziału obowiązków urzędnika zatwierdzającego i księgowego. |
| --- | --- |

9.

Niektóre obowiązki księgowego są wykonywane przez jednostki podlegające urzędnikowi zatwierdzającemu. Na przykład z inicjatywy tych jednostek dokonano nieudokumentowanych korekt na kwotę 700 000 euro przy zamykaniu ksiąg rachunkowych. Takiej sytuacji można by zapobiec poprzez stosowanie zasady rozdziału obowiązków urzędnika zatwierdzającego i księgowego.

| 10. | Centrum nie przeprowadziło analizy ryzyka ani nie określiło charakteru i częstotliwości przeprowadzanych kontroli ex post, a procedury zarządzania i systemy kontroli wewnętrznej wciąż nie zostały opisane. W 2005 r. finansowe systemy informacyjne pozostały niezatwierdzone przez księgowego. |
| --- | --- |

10.

Centrum nie przeprowadziło analizy ryzyka ani nie określiło charakteru i częstotliwości przeprowadzanych kontroli ex post, a procedury zarządzania i systemy kontroli wewnętrznej wciąż nie zostały opisane. W 2005 r. finansowe systemy informacyjne pozostały niezatwierdzone przez księgowego.

| 11. | Do rozpatrywania skarg personelu Centrum ustanowiło w 2000 r. komitet odwoławczy. W jednym przypadku komitet ten, wykraczając poza swoje kompetencje, przyznał odszkodowania nieprzewidziane obowiązującymi przepisami. Aby uniknąć takich sytuacji w przyszłości, dyrektor powinien zastrzec sobie prawo rewidowania i, w odpowiednich przypadkach, anulowania decyzji komitetu. |
| --- | --- |

11.

Do rozpatrywania skarg personelu Centrum ustanowiło w 2000 r. komitet odwoławczy. W jednym przypadku komitet ten, wykraczając poza swoje kompetencje, przyznał odszkodowania nieprzewidziane obowiązującymi przepisami. Aby uniknąć takich sytuacji w przyszłości, dyrektor powinien zastrzec sobie prawo rewidowania i, w odpowiednich przypadkach, anulowania decyzji komitetu.

| 12. | W 2005 r. jedno wysokie stanowisko kierownicze obsadzono w drodze konkursu wewnętrznego, chociaż przeprowadzenie konkursu zewnętrznego pozwoliłoby na zwiększenie puli kandydatów. W konkursie uczestniczył tylko jeden kandydat; został on mianowany na stanowisko. Ponadto dwóch spośród przyjętych kryteriów oceny kandydatur (4) nie zastosowano wystarczająco ściśle, by zagwarantować jakość omawianej procedury rekrutacyjnej. Trybunał powtarza swoją uwagę z ostatniego sprawozdania rocznego dotyczącą konieczności wzmocnienia procedur rekrutacji stosowanych w Centrum. |
| --- | --- |

12.

W 2005 r. jedno wysokie stanowisko kierownicze obsadzono w drodze konkursu wewnętrznego, chociaż przeprowadzenie konkursu zewnętrznego pozwoliłoby na zwiększenie puli kandydatów. W konkursie uczestniczył tylko jeden kandydat; został on mianowany na stanowisko. Ponadto dwóch spośród przyjętych kryteriów oceny kandydatur (4) nie zastosowano wystarczająco ściśle, by zagwarantować jakość omawianej procedury rekrutacyjnej. Trybunał powtarza swoją uwagę z ostatniego sprawozdania rocznego dotyczącą konieczności wzmocnienia procedur rekrutacji stosowanych w Centrum.

| 13. | Trybunał zbadał sześć zamówień udzielonych w roku budżetowym 2005 — we wszystkich, poza jednym, wykryto nieprawidłowości (5). W dwóch zbadanych przypadkach naruszone zostały zasady konkurencji (6). Trybunał przyjmuje do wiadomości działania podjęte przez Centrum w ostatnim kwartale 2005 r., mające na celu zaradzenie niedociągnięciom stwierdzonym w organizacji procedur udzielania zamówień. |
| --- | --- |

13.

Trybunał zbadał sześć zamówień udzielonych w roku budżetowym 2005 — we wszystkich, poza jednym, wykryto nieprawidłowości (5). W dwóch zbadanych przypadkach naruszone zostały zasady konkurencji (6). Trybunał przyjmuje do wiadomości działania podjęte przez Centrum w ostatnim kwartale 2005 r., mające na celu zaradzenie niedociągnięciom stwierdzonym w organizacji procedur udzielania zamówień.

| 14. | Centrum utworzyło 17 stron internetowych i intranetowych, opracowanych przy wykorzystaniu różnych technologii. Zarządzanie tymi stronami i obsługującymi je systemami informatycznymi nie jest scentralizowane — niektórymi systemami zarządza dział informatyczny, innymi służby operacyjne, a jeszcze innymi — konsultanci. Ten brak scentralizowania jest przyczyną powstawania ryzyka technicznego i nadmiernych kosztów. |
| --- | --- |

14.

Centrum utworzyło 17 stron internetowych i intranetowych, opracowanych przy wykorzystaniu różnych technologii. Zarządzanie tymi stronami i obsługującymi je systemami informatycznymi nie jest scentralizowane — niektórymi systemami zarządza dział informatyczny, innymi służby operacyjne, a jeszcze innymi — konsultanci. Ten brak scentralizowania jest przyczyną powstawania ryzyka technicznego i nadmiernych kosztów.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 39 z 13.2.1975, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2006 r.

3

(4)  Ukończone studia (filozofia i stosunki międzynarodowe) niezwiązane ze stanowiskiem i doświadczenie zawodowe związane bezpośrednio z profilem stanowiska mniejsze o 50 % od wymaganego w ogłoszeniu o naborze; ponadto doświadczenie zawodowe urzędnika mianowanego na stanowisko ma jedynie częściowy związek z funkcjami, które ma on pełnić.

4

(5)  Brak uzasadnienia dla wyboru procedury lub zaproszonych oferentów, niewystarczające udokumentowanie dokonanych wyborów.

5

(6)  Usługi tłumaczeniowe (376 000 euro) i usługi informatyczne (146 000 euro).

6

---

Tabela 1

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Saloniki)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum (art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 z dnia 10 lutego 1975 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum 2005 (2004) | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone 2005 (2004) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich (...).
  Działanie Wspólnoty zmierza do:






  — | ułatwienia przystosowania się do zmian w przemyśle, zwłaszcza przez kształcenie zawodowe i przekwalifikowanie, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum (art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 z dnia 10 lutego 1975 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum 2005 (2004)

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone 2005 (2004)

Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich (...).

Działanie Wspólnoty zmierza do:

—

ułatwienia przystosowania się do zmian w przemyśle, zwłaszcza przez kształcenie zawodowe i przekwalifikowanie,

| — | poprawy kształcenia zawodowego wstępnego i ustawicznego w celu ułatwienia integracji zawodowej i reintegracji z rynkiem pracy, |
| --- | --- |

—

poprawy kształcenia zawodowego wstępnego i ustawicznego w celu ułatwienia integracji zawodowej i reintegracji z rynkiem pracy,

| — | ułatwienia dostępu do kształcenia zawodowego i sprzyjania mobilności instruktorów i kształcących się, a zwłaszcza młodzieży, |
| --- | --- |

—

ułatwienia dostępu do kształcenia zawodowego i sprzyjania mobilności instruktorów i kształcących się, a zwłaszcza młodzieży,

| — | pobudzania współpracy w dziedzinie kształcenia między instytucjami edukacyjnymi lub kształcenia zawodowego a przedsiębiorstwami, |
| --- | --- |

—

pobudzania współpracy w dziedzinie kształcenia między instytucjami edukacyjnymi lub kształcenia zawodowego a przedsiębiorstwami,

| — | rozwoju wymiany informacji i doświadczeń w kwestiach wspólnych dla systemów kształcenia państw członkowskich. |
| --- | --- |

—

rozwoju wymiany informacji i doświadczeń w kwestiach wspólnych dla systemów kształcenia państw członkowskich.

(Artykuł 150 Traktatu)

Misja Centrum:

Jako centrum referencyjne Unii Europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego Cedefop dostarcza decydentom politycznym, badaczom i praktykom informacji w celu promowania głębszego zrozumienia zachodzących zmian, umożliwiając im podejmowanie decyzji lepiej dostosowanych do przyszłych działań.

Cedefop wspiera Komisję Europejską w działaniach na rzecz promowania i rozwoju kształcenia i szkolenia zawodowego na poziomie wspólnotowym.

Zadania:

| — | przygotowanie wyboru dokumentów oraz analiza danych, |
| --- | --- |

—

przygotowanie wyboru dokumentów oraz analiza danych,

| — | przyczynianie się do rozwoju i koordynacji badań, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do rozwoju i koordynacji badań,

| — | wykorzystywanie i rozpowszechnianie odpowiednich informacji, |
| --- | --- |

—

wykorzystywanie i rozpowszechnianie odpowiednich informacji,

| — | promowanie i wspieranie uzgodnionych działań w zakresie rozwoju kształcenia zawodowego, |
| --- | --- |

—

promowanie i wspieranie uzgodnionych działań w zakresie rozwoju kształcenia zawodowego,

| — | forum publiczne dla szerokiej i zróżnicowanej grupy odbiorców. |
| --- | --- |

—

forum publiczne dla szerokiej i zróżnicowanej grupy odbiorców.

1) Zarząd:

Z każdego państwa członkowskiego:

| — | jeden przedstawiciel rządu, |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel rządu,

| — | jeden przedstawiciel organizacji pracodawców, |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel organizacji pracodawców,

| — | jeden przedstawiciel organizacji pracowniczych; |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel organizacji pracowniczych;

trzech przedstawicieli Komisji oraz obserwatorzy z państw stowarzyszonych (Norwegii i Islandii).

2) Dyrektor:

Mianowany przez Komisję spośród listy kandydatów przedstawionej przez zarząd. Dyrektor wykonuje decyzje zarządu i jest odpowiedzialny za bieżące zarządzanie Centrum.

3) Kontrola wewnętrzna:

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

4) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

5) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

17,1 mln euro (16,6 mln euro),

z czego dotacje wspólnotowe: 96 % (99%).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia:

91 (88) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 85 (81),

inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi).

Całkowite zatrudnienie: 123,

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 85,

administracyjne: 33,

mieszane: 5.

Konferencje i seminaria: 90 (90) z udziałem średnio 24 osób.

Badania: 26 (2004: 55 (nie są porównywalne)). Badania przeprowadzone nad tym samym projektem przez różne podmioty (w ramach różnych umów) zostały zaksięgowane jako jedno badanie.

Projekty: 29 (z czego 2 administracyjne) i 20 wspólnot wirtualnych (z czego 1 administracyjna) (2004: 38 (nie są porównywalne)).

Uczestnictwo w:

realizacji postanowień z Maastricht, programie „Edukacja i szkolenia 2010”, programie „Leonardo da Vinci”, wspólnych ramach działania partnerów społecznych, Komitecie Doradczym ds. Kształcenia Zawodowego, działaniach podejmowanych przez dyrektorów generalnych odpowiedzialnych za kształcenie zawodowe, grupie koordynującej program „Edukacja i szkolenia 2010”.

Publikacje: 60 (62).

3 numery biuletynu Cedefop info (3),

| 1. | 4 numery Europejskiego dziennika kształcenia zawodowego (3); |
| --- | --- |

1.

4 numery Europejskiego dziennika kształcenia zawodowego (3);

| 2. | rozpowszechnianie dokumentów: | 8 582 (10 293) na żądanie, |
| --- | --- | --- |

2.

rozpowszechnianie dokumentów:

8 582 (10 293) na żądanie,

| | 2 462 (2 034) subskrypcji Europejskiego dziennika kształcenia zawodowego, |
| --- | --- |

2 462 (2 034) subskrypcji Europejskiego dziennika kształcenia zawodowego,

| | 7 493 (8 460) subskrypcji biuletynu Cedefop info. |
| --- | --- |

7 493 (8 460) subskrypcji biuletynu Cedefop info.

Publikacje elektroniczne:

| — | 3 160 (2 427) subskrypcji biuletynu ETV (Europejskie miasteczko zawodów), |
| --- | --- |

—

3 160 (2 427) subskrypcji biuletynu ETV (Europejskie miasteczko zawodów),

| — | 60 440 (53 167) zarejestrowanych użytkowników ETV, |
| --- | --- |

—

60 440 (53 167) zarejestrowanych użytkowników ETV,

| — | 3 366 490 (3 306 920) wejść na stronę internetową ETV, |
| --- | --- |

—

3 366 490 (3 306 920) wejść na stronę internetową ETV,

| 3. | 7 553 zarejestrowanych uczestników wspólnot wirtualnych.
  762 (730) uczestników programu wizyt studyjnych. |
| --- | --- |

3.

7 553 zarejestrowanych uczestników wspólnot wirtualnych.

762 (730) uczestników programu wizyt studyjnych.

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

EUROPEJSKIE CENTRUM ROZWOJU KSZTAŁCENIA ZAWODOWEGO

Źródło: Dane Centrum. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 16 418 | 16 418 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 9 468 | 9 075 | 8 862 | 213 | 393 | 466 | 395 | 72 | 9 934 | 9 541 | 9 257 | 213 | 465 |
| Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 1 372 | 1 158 | 865 | 334 | 214 | 542 | 503 | 39 | 1 914 | 1 700 | 1 368 | 334 | 253 |
| Inne dochody | 140 | 36 | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | | | | | | |
| — ŚZ | 5 578 | 4 774 | 0 | 71 | 804 | 0 | 0 | 0 | 5 578 | 4 774 | 0 | 71 | 804 |
| — ŚP | 5 718 | | 4 585 | 0 | 1 133 | 0 | 0 | 0 | 5 718 | 0 | 4 585 | 0 | 1 133 |
| Dochody przeznaczone na określony cel (Phare) | 535 | 535 | Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i inne) | 535 | 283 | 68 | 467 | 0 | 312 | 175 | 93 | 847 | 596 | 243 | 467 | 93 |
| Ogółem | 17 093 | 16 989 | Ogółem ŚZ | 16 953 | 15 290 | 0 | 1 085 | 1 411 | 1 320 | 0 | 204 | 18 273 | 16 611 | 0 | 1 085 | 1 615 |
| Ogółem ŚP | 17 093 | 0 | 14 381 | 1 014 | 1 740 | 1 320 | 1 073 | 204 | 18 413 | 0 | 15 543 | 1 014 | 1 944 |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

16 418

16 418

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

9 468

9 075

8 862

213

393

466

395

72

9 934

9 541

9 257

213

465

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

1 372

1 158

865

334

214

542

503

39

1 914

1 700

1 368

334

253

Inne dochody

140

36

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

5 578

4 774

0

71

804

0

0

0

5 578

4 774

0

71

804

— ŚP

5 718

4 585

0

1 133

0

0

0

5 718

0

4 585

0

1 133

Dochody przeznaczone na określony cel (Phare)

535

535

Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i inne)

535

283

68

467

0

312

175

93

847

596

243

467

93

Ogółem

17 093

16 989

Ogółem ŚZ

16 953

15 290

0

1 085

1 411

1 320

0

204

18 273

16 611

0

1 085

1 615

Ogółem ŚP

17 093

0

14 381

1 014

1 740

1 320

1 073

204

18 413

0

15 543

1 014

1 944

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (1)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 15 020 |
| Inne dotacje/dochody | 290 |
| Ogółem (a) | 15 310 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 9 091 |
| Administracja | 1 962 |
| Działania operacyjne | 5 021 |
| Ogółem (b) | 16 074 |
| Wynik operacyjny (c = a – b) | – 764 |
| Inne przychody (d) | 0 |
| Inne koszty (e) | 4 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d – e) | – 768 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

15 020

Inne dotacje/dochody

290

Ogółem (a)

15 310

Wydatki operacyjne

Personel

9 091

Administracja

1 962

Działania operacyjne

5 021

Ogółem (b)

16 074

Wynik operacyjny (c = a – b)

– 764

Inne przychody (d)

0

Inne koszty (e)

4

Wynik ekonomiczny (f = c + d – e)

– 768

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. (2)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 5 359 | 5 702 |
| Należności krótkoterminowe | 369 | 182 |
| Środki pieniężne | 3 344 | 1 948 |
| Ogółem | 9 072 | 7 832 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 5 856 | 5 856 |
| Wynik roku budżetowego | – 768 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 984 | 1 976 |
| Ogółem | 9 072 | 7 832 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

5 359

5 702

Należności krótkoterminowe

369

182

Środki pieniężne

3 344

1 948

Ogółem

9 072

7 832

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

5 856

5 856

Wynik roku budżetowego

– 768

0

Zobowiązania krótkoterminowe

3 984

1 976

Ogółem

9 072

7 832

---

(1)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Centrum weźmie pod uwagę uwagi Trybunału. W pierwszym kwartale 2005 r. Centrum podjęło natychmiastowe kroki w celu zapewnienia dokładnego stosowania przepisów regulujących procedury przetargowe i ściśle ograniczyło stosowanie procedur negocjowanych. Te działania i słabe strony procedur przetargowych wywarły wpływ na poziom wykonania budżetu. Podczas zapewniania prawidłowości procedur Centrum poczyniło postępy pod względem poprawy planowania i wprowadzi budżet oparty na kosztach działań. |
| --- | --- |

7.

Centrum weźmie pod uwagę uwagi Trybunału. W pierwszym kwartale 2005 r. Centrum podjęło natychmiastowe kroki w celu zapewnienia dokładnego stosowania przepisów regulujących procedury przetargowe i ściśle ograniczyło stosowanie procedur negocjowanych. Te działania i słabe strony procedur przetargowych wywarły wpływ na poziom wykonania budżetu. Podczas zapewniania prawidłowości procedur Centrum poczyniło postępy pod względem poprawy planowania i wprowadzi budżet oparty na kosztach działań.

| 8. | Centrum rozważa zastąpienie systemu FIBUS oprogramowaniem zaproponowanym przez Komisję, jednakże ABAC znajduje się wciąż w fazie pilotażowej. Centrum śledzi szczegółowo rozwój sytuacji poprzez uczestnictwo w ICTAC, wspólnych jednostkach wsparcia i sieci księgowości agencji. |
| --- | --- |

8.

Centrum rozważa zastąpienie systemu FIBUS oprogramowaniem zaproponowanym przez Komisję, jednakże ABAC znajduje się wciąż w fazie pilotażowej. Centrum śledzi szczegółowo rozwój sytuacji poprzez uczestnictwo w ICTAC, wspólnych jednostkach wsparcia i sieci księgowości agencji.

| 9. | Podjęto już kroki w celu reorganizacji jednostki finansowej/ds. przetargów, co także zapewni bardziej przejrzysty rozdział funkcji, o co zwracał się Trybunał. Centrum jest świadome, że właściwą procedurą jest, by urzędnik zatwierdzający (przez przekazanie uprawnień) proponował wyrównania w dziedzinie rozliczeń. Centrum podjęło starania w celu poprawy tego stanu rzeczy. |
| --- | --- |

9.

Podjęto już kroki w celu reorganizacji jednostki finansowej/ds. przetargów, co także zapewni bardziej przejrzysty rozdział funkcji, o co zwracał się Trybunał. Centrum jest świadome, że właściwą procedurą jest, by urzędnik zatwierdzający (przez przekazanie uprawnień) proponował wyrównania w dziedzinie rozliczeń. Centrum podjęło starania w celu poprawy tego stanu rzeczy.

| 10. | Zatwierdzenie części systemu finansowego miało miejsce na początku 2006 r. Przed dalszymi krokami w celu zatwierdzenia systemu niezbędne jest zgromadzenie dokumentacji postępowania. Centrum będzie regularnie wdrażało ocenę ryzyka, przy wsparciu kontrolera wewnętrznego, którego rekrutacja obecnie trwa. |
| --- | --- |

10.

Zatwierdzenie części systemu finansowego miało miejsce na początku 2006 r. Przed dalszymi krokami w celu zatwierdzenia systemu niezbędne jest zgromadzenie dokumentacji postępowania. Centrum będzie regularnie wdrażało ocenę ryzyka, przy wsparciu kontrolera wewnętrznego, którego rekrutacja obecnie trwa.

| 11. | Centrum uwzględni uwagi Trybunału. Komitet odwoławczy został ustanowiony przez radę zarządzającą jako organ rozpatrujący skargi, niezależny od dyrektora w celu zwiększenia obiektywności. Komitet stanowi wartościowe narzędzie i przyczynił się do wzrostu zaufania pracowników. Centrum jest zdania, że mianowanie organów powołujących jest zgodne z prawem i stanowi przejaw uzasadnionego korzystania z uprawnienia leżącego w gestii każdej organizacji, zgodnie z regulaminem pracowniczym. Trybunał odnosi się do jednego poszczególnego przypadku: komitet odwoławczy wydał w pełni uzasadnioną decyzję, w której wyjaśnił, że przyznał kwotę ex aequo et bono. Jest to częsta praktyka stosowana przez sądy wspólnotowe i organy powołujące innych instytucji. Niemniej jednak Centrum zwróciło się o oficjalną opinię i ocenę służb prawnych Komisji Europejskiej. |
| --- | --- |

11.

Centrum uwzględni uwagi Trybunału. Komitet odwoławczy został ustanowiony przez radę zarządzającą jako organ rozpatrujący skargi, niezależny od dyrektora w celu zwiększenia obiektywności. Komitet stanowi wartościowe narzędzie i przyczynił się do wzrostu zaufania pracowników. Centrum jest zdania, że mianowanie organów powołujących jest zgodne z prawem i stanowi przejaw uzasadnionego korzystania z uprawnienia leżącego w gestii każdej organizacji, zgodnie z regulaminem pracowniczym. Trybunał odnosi się do jednego poszczególnego przypadku: komitet odwoławczy wydał w pełni uzasadnioną decyzję, w której wyjaśnił, że przyznał kwotę ex aequo et bono. Jest to częsta praktyka stosowana przez sądy wspólnotowe i organy powołujące innych instytucji. Niemniej jednak Centrum zwróciło się o oficjalną opinię i ocenę służb prawnych Komisji Europejskiej.

| 12. | Etap wewnętrzny rekrutacji, zgodnie ze statutem, rozpoczął się w czerwcu 2005 r. W celu zwiększenia konkurencyjności, pod koniec 2005 r. Centrum zadecydowało o wprowadzeniu etapu wewnętrznego/wewnątrzinstytucjonalnego oraz zewnętrznego, zwiększeniu reklamy i zastosowaniu standardów EPSO przy doborze kadr. W odniesieniu do dwóch wymienionych kryteriów, prawo głosi, że ocena czy kryteria odpowiadają wymaganemu poziomowi, leży w gestii jury. |
| --- | --- |

12.

Etap wewnętrzny rekrutacji, zgodnie ze statutem, rozpoczął się w czerwcu 2005 r. W celu zwiększenia konkurencyjności, pod koniec 2005 r. Centrum zadecydowało o wprowadzeniu etapu wewnętrznego/wewnątrzinstytucjonalnego oraz zewnętrznego, zwiększeniu reklamy i zastosowaniu standardów EPSO przy doborze kadr. W odniesieniu do dwóch wymienionych kryteriów, prawo głosi, że ocena czy kryteria odpowiadają wymaganemu poziomowi, leży w gestii jury.

| 13. | Centrum dokonało przeglądu i uściśliło wszystkie procedury przetargowe i przyznawania kontraktów i podejmie niezbędne środki w celu dostosowania organizacji. Kontrole gwarantują prawidłowy przebieg procedur. W odniesieniu do byłych procedur i umów, które były przedmiotem krytyki ze strony Trybunału lub niezgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości jako zawierające element ryzyka, podjęto szczegółowe środki, takie jak zawieszenie płatności i kontrole specjalne. |
| --- | --- |

13.

Centrum dokonało przeglądu i uściśliło wszystkie procedury przetargowe i przyznawania kontraktów i podejmie niezbędne środki w celu dostosowania organizacji. Kontrole gwarantują prawidłowy przebieg procedur. W odniesieniu do byłych procedur i umów, które były przedmiotem krytyki ze strony Trybunału lub niezgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości jako zawierające element ryzyka, podjęto szczegółowe środki, takie jak zawieszenie płatności i kontrole specjalne.

| 14. | Centrum zgadza się z uwagami Trybunału. Centrum dokonało już reorganizacji odpowiednich służb w celu rozwiązania tego problemu. |
| --- | --- |

14.

Centrum zgadza się z uwagami Trybunału. Centrum dokonało już reorganizacji odpowiednich służb w celu rozwiązania tego problemu.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/67 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/67

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Eurojustu

(2006/C 312/12)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Eurojustu

WSTĘP

| 1. | Eurojust został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego celem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich. |
| --- | --- |

1.

Eurojust został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego celem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich.

| 2. | Tabela 1 w sposób skrótowy przedstawia kompetencje i działania Eurojustu. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Eurojust za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 w sposób skrótowy przedstawia kompetencje i działania Eurojustu. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Eurojust za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsza opinia skierowana jest do Parlamentu Europejskiego i Rady zgodnie z art. 36 decyzji 2002/187/WSiSW. |
| --- | --- |

3.

Niniejsza opinia skierowana jest do Parlamentu Europejskiego i Rady zgodnie z art. 36 decyzji 2002/187/WSiSW.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Eurojustu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (2) zostało sporządzone przez jego dyrektora administracyjnego, zgodnie z art. 36 decyzji 2002/187/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Eurojustu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (2) zostało sporządzone przez jego dyrektora administracyjnego, zgodnie z art. 36 decyzji 2002/187/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Eurojustu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Eurojustu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Analiza wykonania budżetu wykazała, że zaciągnięto zobowiązania na 90 % środków przyznanych na ten rok budżetowy. Ogólny wskaźnik płatności w odniesieniu do tegorocznych zobowiązań wyniósł 84 %. Zanotowano jednakże niski wskaźnik wykorzystania środków na działania operacyjne (tytuł III) — w tym roku budżetowym wykorzystano jedynie 80 % dostępnych środków na zobowiązania, a jedna trzecia zobowiązań musiała zostać przeniesiona. W przypadku tej samej grupy wydatków ponad 15 % zobowiązań przeniesionych na badany rok budżetowy musiało zostać anulowanych. Ustalenia te sugerują, że należałoby poprawić jakość programowania wydatków operacyjnych w celu uniknięcia w przyszłości niepotrzebnego uruchamiania środków. Kolegium podjęło decyzję zatwierdzającą nieautomatyczne przeniesienie środków w wysokości 285 484 euro. Takie przeniesienia dopuszczalne są jedynie, gdy większość etapów przygotowawczych poprzedzających zaciągnięcie zobowiązania została ukończona przed końcem danego roku budżetowego, co nie miało miejsca. |
| --- | --- |

7.

Analiza wykonania budżetu wykazała, że zaciągnięto zobowiązania na 90 % środków przyznanych na ten rok budżetowy. Ogólny wskaźnik płatności w odniesieniu do tegorocznych zobowiązań wyniósł 84 %. Zanotowano jednakże niski wskaźnik wykorzystania środków na działania operacyjne (tytuł III) — w tym roku budżetowym wykorzystano jedynie 80 % dostępnych środków na zobowiązania, a jedna trzecia zobowiązań musiała zostać przeniesiona. W przypadku tej samej grupy wydatków ponad 15 % zobowiązań przeniesionych na badany rok budżetowy musiało zostać anulowanych. Ustalenia te sugerują, że należałoby poprawić jakość programowania wydatków operacyjnych w celu uniknięcia w przyszłości niepotrzebnego uruchamiania środków. Kolegium podjęło decyzję zatwierdzającą nieautomatyczne przeniesienie środków w wysokości 285 484 euro. Takie przeniesienia dopuszczalne są jedynie, gdy większość etapów przygotowawczych poprzedzających zaciągnięcie zobowiązania została ukończona przed końcem danego roku budżetowego, co nie miało miejsca.

| 8. | Eurojust nadal nie dysponuje własnym rozporządzeniem finansowym i w związku z tym nadal stosuje ramowe rozporządzenie finansowe dla organów Wspólnoty (3). Do końca 2005 r. Komisja wciąż nie wydała opinii w sprawie projektu rozporządzenia przedłożonego przez Eurojust w maju tego roku. |
| --- | --- |

8.

Eurojust nadal nie dysponuje własnym rozporządzeniem finansowym i w związku z tym nadal stosuje ramowe rozporządzenie finansowe dla organów Wspólnoty (3). Do końca 2005 r. Komisja wciąż nie wydała opinii w sprawie projektu rozporządzenia przedłożonego przez Eurojust w maju tego roku.

| 9. | Spis aktywów trwałych został sporządzony na arkuszu kalkulacyjnym, w związku z czym nie można zagwarantować integralności danych. Z powodu braku informacji o lokalizacji aktywów nie jest zapewniona możliwość ich śledzenia. Od czasu utworzenia Eurojustu nie został przeprowadzony żaden kompletny spis z natury posiadanych aktywów trwałych. |
| --- | --- |

9.

Spis aktywów trwałych został sporządzony na arkuszu kalkulacyjnym, w związku z czym nie można zagwarantować integralności danych. Z powodu braku informacji o lokalizacji aktywów nie jest zapewniona możliwość ich śledzenia. Od czasu utworzenia Eurojustu nie został przeprowadzony żaden kompletny spis z natury posiadanych aktywów trwałych.

| 10. | Zarząd wciąż nie przyjął żadnych standardów kontroli wewnętrznej. Większość procedur operacyjnych i księgowych nie została sformalizowana. W 2005 r. nie było dostatecznie opracowanych list kontrolnych opisujących kontrole zobowiązań budżetowych, które należy przeprowadzać w przypadku ważnych procedur operacyjnych (udzielania zamówień i rekrutacji pracowników). |
| --- | --- |

10.

Zarząd wciąż nie przyjął żadnych standardów kontroli wewnętrznej. Większość procedur operacyjnych i księgowych nie została sformalizowana. W 2005 r. nie było dostatecznie opracowanych list kontrolnych opisujących kontrole zobowiązań budżetowych, które należy przeprowadzać w przypadku ważnych procedur operacyjnych (udzielania zamówień i rekrutacji pracowników).

| 11. | Stwierdzono nieprawidłowości w udzielaniu zamówień publicznych i zarządzaniu umowami, w szczególności uwagę zwrócono na brak wytycznych określania wagi kryteriów udzielenia zamówienia oraz na mylenie kryteriów wyboru z kryteriami udzielenia zamówienia. Co więcej, umowy ramowe były stosowane dłużej niż jest to przewidziane w przepisach. |
| --- | --- |

11.

Stwierdzono nieprawidłowości w udzielaniu zamówień publicznych i zarządzaniu umowami, w szczególności uwagę zwrócono na brak wytycznych określania wagi kryteriów udzielenia zamówienia oraz na mylenie kryteriów wyboru z kryteriami udzielenia zamówienia. Co więcej, umowy ramowe były stosowane dłużej niż jest to przewidziane w przepisach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Decyzja z dnia 28 lutego 2002 r. ustanawiająca Eurojust (Dz.U. L 63 z 6.3.2002, str. 1).

1

(2)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 29 czerwca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 7 lipca 2006 r.

2

(3)  Rozporządzenie Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, str. 72).

3

---

Tabela 1

Eurojust (Haga)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Eurojustu (decyzja Rady 2002/187/WSiSW z dnia 28 lutego 2002 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Eurojustowi 2005 (2004) | Działania i świadczone usługi 2005 (2004) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Organ trzeciego filaru, utworzony na mocy decyzji Rady.
  Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości.
  Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojustu przez umożliwienie Eurojustowi właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania państw członkowskich. (Artykuły 29 i 31 Traktatu)
  Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu; w szczególności obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu kradzionymi pojazdami, handlu ludźmi, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępstw komputerowych, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania brudnych pieniędzy. | Cele:


  artykuł 3


  decyzji ustanawiającej Eurojust:







  — | stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami państw członkowskich w zakresie dochodzenia i ścigania, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Eurojustu (decyzja Rady 2002/187/WSiSW z dnia 28 lutego 2002 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Eurojustowi 2005 (2004)

Działania i świadczone usługi 2005 (2004)

Organ trzeciego filaru, utworzony na mocy decyzji Rady.

Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości.

Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojustu przez umożliwienie Eurojustowi właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania państw członkowskich. (Artykuły 29 i 31 Traktatu)

Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu; w szczególności obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu kradzionymi pojazdami, handlu ludźmi, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępstw komputerowych, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania brudnych pieniędzy.

Cele:

artykuł 3

decyzji ustanawiającej Eurojust:

—

stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami państw członkowskich w zakresie dochodzenia i ścigania,

| — | poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy prawnej i realizacji wniosków o ekstradycję, |
| --- | --- |

—

poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy prawnej i realizacji wniosków o ekstradycję,

| — | wspieranie właściwych władz państw członkowskich w celu usprawnienia ich dochodzenia i ścigania, |
| --- | --- |

—

wspieranie właściwych władz państw członkowskich w celu usprawnienia ich dochodzenia i ścigania,

| — | udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i państwa trzeciego, |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i państwa trzeciego,

| — | udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i Wspólnoty. |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i Wspólnoty.

Zadania:

artykuły 5, 6 i 7

decyzji ustanawiającej Eurojust:

Aby zorganizować współpracę między różnymi krajowymi systemami prawnymi, Eurojust wypełnia swoje zadania

| — | za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych, lub jako |
| --- | --- |

—

za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych, lub jako

| — | Kolegium. |
| --- | --- |

—

Kolegium.

Jeżeli właściwe władze danego państwa członkowskiego postanowią nie spełnić żądań Eurojustu jako Kolegium, informują Eurojust o przyczynach podjęcia takiej decyzji.

1) Kolegium odpowiada za organizację i funkcjonowanie Eurojustu.

2) Kolegium składa się z przedstawicieli krajowych oddelegowanych przez każde państwo członkowskie zgodnie ze swoim systemem prawnym — prokuratorów, sędziów lub funkcjonariuszy policji o równoważnych kompetencjach.

3) Kolegium wybiera swojego przewodniczącego spośród przedstawicieli krajowych.

4) Wspólny organ nadzorczy kontroluje przetwarzanie danych osobowych.

5) Dyrektor administracyjny jest mianowany przez Kolegium stanowiące jednomyślnie.

6) Kontrola zewnętrzna: Trybunał Obrachunkowy

7) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu: Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

13 mln euro (9,3 mln euro)

z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2005 r.:

87 (76) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 70 (52).

+15 (13) innych stanowisk (2 oddelegowanych ekspertów narodowych, personel lokalny, 13 pracowników zatrudnionych na czas określony)

Całkowite zatrudnienie: 85 (65),

z czego wykonujący

zadania operacyjne: 31 (27),

zadania administracyjne: 41 (26),

zadania mieszane: 13 (12).

Liczba spotkań:

73 (52),

sprawy dwustronne:

462 (272),

sprawy wielostronne:

124 (109),

całkowita liczba spraw:

588 (381),

nadużycia finansowe:

14 % (20 %),

handel narkotykami:

16 % (20 %),

terroryzm:

3 % (7 %),

zabójstwa:

5 % (7 %),

przemyt:

brak danych %,

handel ludźmi:

4 % (4 %),

pranie brudnych pieniędzy:

6 % (7 %),

inne:

52 % (35 %).

Źródło: Informacje przekazane przez Eurojust.

EUROJUST

Źródło: Dane Eurojustu. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Eurojust w jego własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Środki z danego roku budżetowego i środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| ostateczne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 13 000 | 13 000 | Tytuł I
  Personel | 5 419 | 5 196 | 5 084 | 112 | 223 | 88 | 83 | 5 | 5 507 | 5 284 | 5 167 | 112 | 228 |
| Inne dochody | | 8 | Tytuł II
  Administracja | 3 380 | 3 207 | 2 591 | 723 | 66 | 434 | 426 | 8 | 3 814 | 3 641 | 3 017 | 723 | 74 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 4 201 | 3 377 | 2 276 | 1 280 | 645 | 345 | 291 | 54 | 4 546 | 3 722 | 2 567 | 1 280 | 699 |
| Ogółem | 13 000 | 13 008 | Ogółem | 13 000 | 11 780 | 9 951 | 2 115 | 934 | 867 | 800 | 67 | 13 867 | 12 647 | 10 751 | 2 115 | 1 001 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Środki z danego roku budżetowego i środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

ostateczne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

13 000

13 000

Tytuł I

Personel

5 419

5 196

5 084

112

223

88

83

5

5 507

5 284

5 167

112

228

Inne dochody

8

Tytuł II

Administracja

3 380

3 207

2 591

723

66

434

426

8

3 814

3 641

3 017

723

74

Tytuł III

Działania operacyjne

4 201

3 377

2 276

1 280

645

345

291

54

4 546

3 722

2 567

1 280

699

Ogółem

13 000

13 008

Ogółem

13 000

11 780

9 951

2 115

934

867

800

67

13 867

12 647

10 751

2 115

1 001

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (1)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 11 991 |
| Inne dotacje/dochody | 59 |
| Ogółem (a) | 12 050 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 5 149 |
| Administracja | 3 308 |
| Działania operacyjne | 2 054 |
| Ogółem (b) | 10 511 |
| Wynik operacyjny (c = a – b) | 1 539 |
| Inne przychody (d) | 0 |
| Inne koszty (e) | 3 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d – e) | 1 536 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

11 991

Inne dotacje/dochody

59

Ogółem (a)

12 050

Wydatki operacyjne

Personel

5 149

Administracja

3 308

Działania operacyjne

2 054

Ogółem (b)

10 511

Wynik operacyjny (c = a – b)

1 539

Inne przychody (d)

0

Inne koszty (e)

3

Wynik ekonomiczny (f = c + d – e)

1 536

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. (2)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 1 773 | 1 455 |
| Należności | 159 | 152 |
| Środki pieniężne | 3 130 | 2 082 |
| Ogółem | 5 062 | 3 689 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 1 842 | 1 669 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | 1 536 | 173 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 684 | 1 847 |
| Ogółem | 5 062 | 3 689 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

1 773

1 455

Należności

159

152

Środki pieniężne

3 130

2 082

Ogółem

5 062

3 689

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

1 842

1 669

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

1 536

173

Zobowiązania krótkoterminowe

1 684

1 847

Ogółem

5 062

3 689

---

(1)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 zostały przetworzone dla zapewnienia porównywalności z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI EUROJUSTU

| 7. | Eurojust pragnie podkreślić, że intensywność jego działań zależy w dużym stopniu od liczby spraw kierowanych przez państwa członkowskie. A zatem programowanie podziału środków ma charakter wysoce indykatywny i przybliżony. Ponadto na poziom wykonania w ramach tytułu III negatywny wpływ miał przydział w grudniu 2004 r. kwoty 2 mln EUR na działalność operacyjną Eurojustu.
  W podejmowanych w przyszłości decyzjach dotyczących procedury nieautomatycznego przeniesienia środków Eurojust będzie ściśle stosować właściwe przepisy. |
| --- | --- |

7.

Eurojust pragnie podkreślić, że intensywność jego działań zależy w dużym stopniu od liczby spraw kierowanych przez państwa członkowskie. A zatem programowanie podziału środków ma charakter wysoce indykatywny i przybliżony. Ponadto na poziom wykonania w ramach tytułu III negatywny wpływ miał przydział w grudniu 2004 r. kwoty 2 mln EUR na działalność operacyjną Eurojustu.

W podejmowanych w przyszłości decyzjach dotyczących procedury nieautomatycznego przeniesienia środków Eurojust będzie ściśle stosować właściwe przepisy.

| 8. | Zakończono konsultacje z Komisją w sprawie projektu rozporządzenia finansowego Eurojustu, a uzgodniony tekst został przyjęty przez Kolegium w dniu 20 kwietnia 2006 r. |
| --- | --- |

8.

Zakończono konsultacje z Komisją w sprawie projektu rozporządzenia finansowego Eurojustu, a uzgodniony tekst został przyjęty przez Kolegium w dniu 20 kwietnia 2006 r.

| 9. | W celu spełnienia zobowiązań rachunkowych Eurojust traktuje priorytetowo wprowadzenie systemu inwentaryzacji aktywów. Obecnie wdrażana jest kompleksowa baza danych inwentaryzacyjnych. |
| --- | --- |

9.

W celu spełnienia zobowiązań rachunkowych Eurojust traktuje priorytetowo wprowadzenie systemu inwentaryzacji aktywów. Obecnie wdrażana jest kompleksowa baza danych inwentaryzacyjnych.

| 10. | Intendent przedłożył Kolegium Eurojustu do zatwierdzenia w ostatnim kwartale 2006 r. standardy kontroli wewnętrznej oparte na standardach przyjętych przez Komisję.
  W roku 2006 na podstawie własnych doświadczeń Eurojust rozpoczął ulepszanie list kontrolnych stosowanych dla celów głównych operacji budżetowych. |
| --- | --- |

10.

Intendent przedłożył Kolegium Eurojustu do zatwierdzenia w ostatnim kwartale 2006 r. standardy kontroli wewnętrznej oparte na standardach przyjętych przez Komisję.

W roku 2006 na podstawie własnych doświadczeń Eurojust rozpoczął ulepszanie list kontrolnych stosowanych dla celów głównych operacji budżetowych.

| 11. | Eurojust usprawnił procedury przetargowe w celu wprowadzenia bardziej przejrzystego rozróżnienia pomiędzy kryteriami wyboru ofert i udzielania zamówień. Żadne z zamówień wymienionych przez Trybunał nie będzie wykorzystywane po upływie dopuszczalnego okresu czterech lat. |
| --- | --- |

11.

Eurojust usprawnił procedury przetargowe w celu wprowadzenia bardziej przejrzystego rozróżnienia pomiędzy kryteriami wyboru ofert i udzielania zamówień. Żadne z zamówień wymienionych przez Trybunał nie będzie wykorzystywane po upływie dopuszczalnego okresu czterech lat.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/73 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/73

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Fundacji

(2006/C 312/13)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Fundacji

WSTĘP

| 1. | Europejska Fundacja Kształcenia (zwana dalej Fundacją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Realizując to zadanie, wspiera ona także Komisję w realizacji różnych programów (Phare, Tacis, CARDS i MEDA). |
| --- | --- |

1.

Europejska Fundacja Kształcenia (zwana dalej Fundacją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Realizując to zadanie, wspiera ona także Komisję w realizacji różnych programów (Phare, Tacis, CARDS i MEDA).

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Fundację za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Fundację za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora, zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 1360/90, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora, zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 1360/90, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Chociaż wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania w roku budżetowym był wysoki (praktycznie 100 % w odniesieniu do działań własnych Fundacji), Trybunał zwraca uwagę Fundacji na wysoki (ponad 40 %) wskaźnik przeniesienia środków na zobowiązania przeznaczonych na działania operacyjne (tytuł III). Podobna sytuacja ma miejsce w przypadku działań w ramach MEDA i Tempus. Fundacja powinna zapewnić skuteczniejsze programowanie swoich działań. |
| --- | --- |

7.

Chociaż wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania w roku budżetowym był wysoki (praktycznie 100 % w odniesieniu do działań własnych Fundacji), Trybunał zwraca uwagę Fundacji na wysoki (ponad 40 %) wskaźnik przeniesienia środków na zobowiązania przeznaczonych na działania operacyjne (tytuł III). Podobna sytuacja ma miejsce w przypadku działań w ramach MEDA i Tempus. Fundacja powinna zapewnić skuteczniejsze programowanie swoich działań.

| 8. | Podobnie jak w poprzednich latach i niezgodnie ze swoim rozporządzeniem finansowym Fundacja opublikowała w Dzienniku Urzędowym jedynie budżet w wersji skróconej. Stosowana nomenklatura budżetowa nie jest odpowiednio wyważona — na przykład dwie pozycje obejmują kwoty stanowiące prawie 10 % budżetu Fundacji. Ponadto większość linii budżetowych dotyczących wydatków operacyjnych (tytuł III) została szczegółowo podzielona na poziomie pozycji zgodnie z zasadą klasyfikacji wydatków według ich celu. Taki poziom szczegółowości wymaga dokonywania licznych przesunięć. Co więcej, z powodu braku koordynacji pomiędzy jednostką finansową a jednostkami operacyjnymi konieczne stają się dodatkowe przesunięcia. |
| --- | --- |

8.

Podobnie jak w poprzednich latach i niezgodnie ze swoim rozporządzeniem finansowym Fundacja opublikowała w Dzienniku Urzędowym jedynie budżet w wersji skróconej. Stosowana nomenklatura budżetowa nie jest odpowiednio wyważona — na przykład dwie pozycje obejmują kwoty stanowiące prawie 10 % budżetu Fundacji. Ponadto większość linii budżetowych dotyczących wydatków operacyjnych (tytuł III) została szczegółowo podzielona na poziomie pozycji zgodnie z zasadą klasyfikacji wydatków według ich celu. Taki poziom szczegółowości wymaga dokonywania licznych przesunięć. Co więcej, z powodu braku koordynacji pomiędzy jednostką finansową a jednostkami operacyjnymi konieczne stają się dodatkowe przesunięcia.

| 9. | W sporządzeniu ostatecznej wersji sprawozdania finansowego wystąpiły opóźnienia i trudności w zakresie zachowania zgodności z obowiązującymi przepisami. |
| --- | --- |

9.

W sporządzeniu ostatecznej wersji sprawozdania finansowego wystąpiły opóźnienia i trudności w zakresie zachowania zgodności z obowiązującymi przepisami.

| 10. | Fundacja wciąż nie ukończyła wprowadzania swojego systemu kontroli wewnętrznej. Brakuje kompletnego opisu tego systemu kontroli lub nawet formalnego przedstawienia stosowanych procedur. Nie przeprowadzono analizy ryzyka operacyjnego i nie określono kontroli ex post. Co więcej, księgowy nie zatwierdził systemów informacji księgowej i inwentaryzacji. Ogólnie rzecz ujmując, nadzór i kontrola transakcji oraz sprawozdania finansowe i budżetowe są nieodpowiednie. W związku z ryzykiem, jakie stwarza ta sytuacja, zaradzenie jej powinno stać się dla Fundacji kwestią priorytetową. |
| --- | --- |

10.

Fundacja wciąż nie ukończyła wprowadzania swojego systemu kontroli wewnętrznej. Brakuje kompletnego opisu tego systemu kontroli lub nawet formalnego przedstawienia stosowanych procedur. Nie przeprowadzono analizy ryzyka operacyjnego i nie określono kontroli ex post. Co więcej, księgowy nie zatwierdził systemów informacji księgowej i inwentaryzacji. Ogólnie rzecz ujmując, nadzór i kontrola transakcji oraz sprawozdania finansowe i budżetowe są nieodpowiednie. W związku z ryzykiem, jakie stwarza ta sytuacja, zaradzenie jej powinno stać się dla Fundacji kwestią priorytetową.

| 11. | W przypadku dwóch procedur rekrutacji personelu zauważono niedociągnięcia w zakresie dokumentacji: odrzucenie kandydatur bez podania uzasadnienia w dokumentacji (4) oraz brak informacji dotyczących kryteriów wstępnej selekcji kandydatów. |
| --- | --- |

11.

W przypadku dwóch procedur rekrutacji personelu zauważono niedociągnięcia w zakresie dokumentacji: odrzucenie kandydatur bez podania uzasadnienia w dokumentacji (4) oraz brak informacji dotyczących kryteriów wstępnej selekcji kandydatów.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 131 z 23.5.1990, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 sierpnia 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 14 września 2006 r.

3

(4)  W dokumentacji nie znaleziono uzasadnienia dla powodów niezaproszenia kandydatów na rozmowy.

4

---

Tabela 1

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Fundacji
  (rozporządzenie Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Fundacji

  (dane za 2004 r.) | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju”.

  (Artykuł 181a Traktatu) | Cele:







  — | przyczynianie się do rozwoju systemów szkolenia zawodowego w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, niepodległych krajach byłego ZSRR, które są beneficjentami programu wsparcia reformy gospodarczej i odbudowy w Nowych Państwach Niepodległych i w Mongolii, jak również do rozwoju systemów szkolenia zawodowego w śródziemnomorskich państwach trzecich oraz na terytoriach, które są beneficjentami finansowych i technicznych działań towarzyszących, wspierających reformę ich struktur gospodarczych i społecznych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Fundacji

(rozporządzenie Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Fundacji

(dane za 2004 r.)

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone

„Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju”.

(Artykuł 181a Traktatu)

Cele:

—

przyczynianie się do rozwoju systemów szkolenia zawodowego w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, niepodległych krajach byłego ZSRR, które są beneficjentami programu wsparcia reformy gospodarczej i odbudowy w Nowych Państwach Niepodległych i w Mongolii, jak również do rozwoju systemów szkolenia zawodowego w śródziemnomorskich państwach trzecich oraz na terytoriach, które są beneficjentami finansowych i technicznych działań towarzyszących, wspierających reformę ich struktur gospodarczych i społecznych,

| — | wspieranie koordynacji pomocy przyznawanej kwalifikującym się krajom. |
| --- | --- |

—

wspieranie koordynacji pomocy przyznawanej kwalifikującym się krajom.

Zadania:

Zgodnie z ogólnymi wytycznymi ustalonymi na poziomie wspólnotowym Fundacja działa w dziedzinie kształcenia, zajmując się szkoleniem zawodowym wstępnym i ustawicznym, jak również szkoleniem młodzieży i dorosłych, wykonując następujące zadania:

| — | świadczy pomoc przy określaniu potrzeb i priorytetów w dziedzinie kształcenia poprzez wdrażanie środków pomocy technicznej oraz poprzez współpracę z wyznaczonymi właściwymi podmiotami w kwalifikujących się krajach, |
| --- | --- |

—

świadczy pomoc przy określaniu potrzeb i priorytetów w dziedzinie kształcenia poprzez wdrażanie środków pomocy technicznej oraz poprzez współpracę z wyznaczonymi właściwymi podmiotami w kwalifikujących się krajach,

| — | działa jako izba rozrachunkowa udzielająca Wspólnocie, jej państwom członkowskim i zainteresowanym państwom trzecim informacji na temat bieżących inicjatyw oraz przyszłych potrzeb w dziedzinie kształcenia oraz stwarzająca ramy pozwalające na ukierunkowanie ofert pomocy. |
| --- | --- |

—

działa jako izba rozrachunkowa udzielająca Wspólnocie, jej państwom członkowskim i zainteresowanym państwom trzecim informacji na temat bieżących inicjatyw oraz przyszłych potrzeb w dziedzinie kształcenia oraz stwarzająca ramy pozwalające na ukierunkowanie ofert pomocy.

1) Rada zarządzająca:

| — | po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji,

| — | przewodniczy jej przedstawiciel Komisji. |
| --- | --- |

—

przewodniczy jej przedstawiciel Komisji.

2) Dyrektor:

| — | mianowany przez radę zarządzającą na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

—

mianowany przez radę zarządzającą na wniosek Komisji.

3) Forum doradcze:

| — | powołane przez radę zarządzającą, |
| --- | --- |

—

powołane przez radę zarządzającą,

| — | po dwóch ekspertów z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po dwóch ekspertów z każdego państwa członkowskiego,

| — | po dwóch ekspertów z każdego kwalifikującego się kraju, |
| --- | --- |

—

po dwóch ekspertów z każdego kwalifikującego się kraju,

| — | dwóch ekspertów reprezentujących partnerów społecznych na poziomie europejskim. |
| --- | --- |

—

dwóch ekspertów reprezentujących partnerów społecznych na poziomie europejskim.

4) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

5) Kontrola wewnętrzna:

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

6) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament Europejski na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

26,3 (18,5) mln euro, z czego 18,5 (17,6) mln euro finansowane z dotacji Komisji i 7,45 (0,9) mln euro finansowane przez inne organy w postaci dochodów przeznaczonych na określony cel.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2005 r.:

| — | 104 (104) stanowiska w planie zatrudnienia, z czego 97 (99) obsadzonych, |
| --- | --- |

—

104 (104) stanowiska w planie zatrudnienia, z czego 97 (99) obsadzonych,

| — | 22 (17) innych pracowników (kontrakty pomocnicze, personel lokalny, pracownicy kontraktowi) zatrudnionych w celu wykonywania zadań pracowników zatrudnionych na czas określony będących w trakcie rekrutacji lub w okresach wzmożonej pracy. |
| --- | --- |

—

22 (17) innych pracowników (kontrakty pomocnicze, personel lokalny, pracownicy kontraktowi) zatrudnionych w celu wykonywania zadań pracowników zatrudnionych na czas określony będących w trakcie rekrutacji lub w okresach wzmożonej pracy.

| — | Całkowite zatrudnienie: 119 (116), z czego wykonujący:






  — | zadania operacyjne: 68 (67), |
| --- | --- | --- |

—

Całkowite zatrudnienie: 119 (116), z czego wykonujący:

—

zadania operacyjne: 68 (67),

| — | zadania administracyjne: 33 (32), |
| --- | --- |

—

zadania administracyjne: 33 (32),

| — | zadania mieszane: 18 (17). |
| --- | --- |

—

zadania mieszane: 18 (17).

Działalność:

Pomoc udzielana przez Fundację obejmuje szeroki wachlarz dziedzin technicznych, takich jak wstępne kształcenie zawodowe, kształcenie przez całe życie, kształcenie ustawiczne (dla dorosłych), rozwój zasobów ludzkich w przedsiębiorstwach, polityka zatrudnienia, kształcenie bezrobotnych, walka z ubóstwem, integracja społeczna i kształcenie przyczyniające się do rozwoju lokalnego.

Wsparcie udzielane Komisji:

W 2005 r. od Komisji otrzymano 127 nowych wniosków o pomoc. Większość z nich pochodziła z przedstawicielstw (35 %), z Biura Współpracy EuropeAid (21 %), Dyrekcji Generalnej ds. Edukacji i Kultury (16 %), Dyrekcji Generalnej ds. Rozszerzenia (9 %) oraz Dyrekcji Generalnej ds. Stosunków Zewnętrznych (7 %). Obejmowało to 18 analiz sytuacji w krajach objętych Instrumentem Europejskiego Sąsiedztwa i Partnerstwa (ENPI). Wskaźnik satysfakcji Komisji z usług Fundacji wyniósł 97 %.

Wnioski dotyczyły najczęściej pomocy w zakresie programowania, monitorowania polityk i wkładu w przygotowywanie europejskich instrumentów sąsiedztwa, identyfikacji projektów i ich kontroli.

Informacje i analizy:

Badania sektorów krajowych, statystyki w zakresie edukacji, doradztwo dla krajów w zakresie obieranych strategii.

Projekty pomocy na rzecz innowacji i rozwoju. Pełniąc rolę centrum wiedzy, Fundacja przyczynia się do wprowadzania projektów rozwojowych w celu testowania nowatorskich rozwiązań umożliwiających państwom partnerskim przeprowadzenie reformy ich systemów nauczania i kształcenia zawodowego.

Pomoc techniczna dla Dyrekcji Generalnej ds. Edukacji i Kultury na rzecz realizacji programu Tempus:

Umowy o świadczenie pomocy technicznej z CARDS, MEDA i Tacis na rzecz programu Tempus: Świadczona pomoc odnosi się do całego cyklu projektu. Obejmuje ona wybór umów, zarządzanie umowami i ich kontrolę, informację i komunikację wraz z ogólnym wsparciem administracyjnym. Narzędzia informatyczne takie jak wnioski i formularze sprawozdań dostępne za pośrednictwem Internetu znacznie ułatwiły administracyjne zarządzanie różnymi cyklami projektu.

Źródło: Informacje przekazane przez Fundację.

EUROPEJSKA FUNDACJA KSZTAŁCENIA

Źródło: Dane Fundacji. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 18 500 | 18 500 | Tytuł I
  Personel | 11 942 | 11 787 | 11 310 | 478 | 154 | 123 | 110 | 0 | 13 | 12 065 | 11 910 | 11 420 | 478 | 167 |
| Dochody własne | 759 | 0 | Tytuł II
  Administracja | 1 568 | 1 559 | 1 232 | 326 | 10 | 247 | 227 | 0 | 20 | 1 815 | 1 806 | 1 459 | 326 | 30 |
| Inne dochody | 0 | 34 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 4 990 | 4 744 | 2 818 | 1 925 | 247 | 1 168 | 813 | 0 | 355 | 6 158 | 5 912 | 3 631 | 1 925 | 602 |
| Władze włoskie — dochody przeznaczone na określony cel | 1 131 | 479 | Tytuł IV
  Ministerstwo włoskie | 479 | 357 | 123 | 356 | 0 | 651 | 342 | 309 | 0 | 1 130 | 1 008 | 465 | 665 | 0 |
| MEDA — ETE — dochody przeznaczone na określony cel | 5 000 | 2 500 | Tytuł V
  Umowy MEDA — ETE | 5 000 | 2 604 | 135 | 4 865 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 000 | 2 604 | 135 | 4 865 | 0 |
| Tempus — dochody przeznaczone na określony cel | 1 323 | 1 739 | Tytuł VI
  Umowy Tempus | 2 363 | 1 327 | 677 | 1 686 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 363 | 1 327 | 677 | 1 686 | 0 |
| Ogółem | 26 713 | 23 252 | Ogółem | 26 342 | 22 378 | 16 295 | 9 636 | 411 | 2 189 | 1 492 | 309 | 388 | 28 531 | 24 567 | 17 787 | 9 945 | 799 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

18 500

18 500

Tytuł I

Personel

11 942

11 787

11 310

478

154

123

110

0

13

12 065

11 910

11 420

478

167

Dochody własne

759

0

Tytuł II

Administracja

1 568

1 559

1 232

326

10

247

227

0

20

1 815

1 806

1 459

326

30

Inne dochody

0

34

Tytuł III

Działania operacyjne

4 990

4 744

2 818

1 925

247

1 168

813

0

355

6 158

5 912

3 631

1 925

602

Władze włoskie — dochody przeznaczone na określony cel

1 131

479

Tytuł IV

Ministerstwo włoskie

479

357

123

356

0

651

342

309

0

1 130

1 008

465

665

0

MEDA — ETE — dochody przeznaczone na określony cel

5 000

2 500

Tytuł V

Umowy MEDA — ETE

5 000

2 604

135

4 865

0

0

0

0

0

5 000

2 604

135

4 865

0

Tempus — dochody przeznaczone na określony cel

1 323

1 739

Tytuł VI

Umowy Tempus

2 363

1 327

677

1 686

0

0

0

0

0

2 363

1 327

677

1 686

0

Ogółem

26 713

23 252

Ogółem

26 342

22 378

16 295

9 636

411

2 189

1 492

309

388

28 531

24 567

17 787

9 945

799

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (1)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 18 484 |
| Inne dotacje/dochody | 7 842 |
| Ogółem (a) | 26 326 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 11 785 |
| Administracja | 2 091 |
| Działania operacyjne | 12 237 |
| Ogółem (b) | 26 113 |
| Wynik operacyjny (c = a – b) | 213 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

18 484

Inne dotacje/dochody

7 842

Ogółem (a)

26 326

Wydatki operacyjne

Personel

11 785

Administracja

2 091

Działania operacyjne

12 237

Ogółem (b)

26 113

Wynik operacyjny (c = a – b)

213

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. (2)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 3 426 | 3 630 |
| Zapasy | 37 | 76 |
| Należności | 1 440 | 1 697 |
| Środki pieniężne | 23 665 | 23 170 |
| Ogółem | 28 568 | 28 573 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 3 458 | 3 458 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | 213 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 205 | 205 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 692 | 24 910 |
| Ogółem | 28 568 | 28 573 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

3 426

3 630

Zapasy

37

76

Należności

1 440

1 697

Środki pieniężne

23 665

23 170

Ogółem

28 568

28 573

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

3 458

3 458

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

213

Zobowiązania długoterminowe

205

205

Zobowiązania krótkoterminowe

24 692

24 910

Ogółem

28 568

28 573

---

(1)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 zostały przetworzone dla zapewnienia porównywalności z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Większość przeniesionych środków (tj. 83 %) odnosi się do zobowiązań dotyczących działań zakończonych w 2005 r., w przypadku których wnioski o zapłatę nie zostały otrzymane we właściwym czasie. W przypadku działań w ramach Tempus i MEDA na wskaźnik przeniesienia wpływa fakt, że odpowiednie umowy nie są sporządzone na okres roku i nie pokrywają się z rokiem budżetowym. |
| --- | --- |

7.

Większość przeniesionych środków (tj. 83 %) odnosi się do zobowiązań dotyczących działań zakończonych w 2005 r., w przypadku których wnioski o zapłatę nie zostały otrzymane we właściwym czasie. W przypadku działań w ramach Tempus i MEDA na wskaźnik przeniesienia wpływa fakt, że odpowiednie umowy nie są sporządzone na okres roku i nie pokrywają się z rokiem budżetowym.

| 8. | W następstwie uwag Trybunału, pełna wersja budżetu na rok 2006 została opublikowana w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej (Dz.U. L 67 z 8.3.2006) wraz z planem zatrudnienia. ETF, zgodnie z obowiązującymi przepisami, ma zamiar dokonać przeglądu struktury budżetu podczas procedury budżetowej 2007, w celu zaradzenia niektórym spośród rozpoznanych niedociągnięć. |
| --- | --- |

8.

W następstwie uwag Trybunału, pełna wersja budżetu na rok 2006 została opublikowana w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej (Dz.U. L 67 z 8.3.2006) wraz z planem zatrudnienia. ETF, zgodnie z obowiązującymi przepisami, ma zamiar dokonać przeglądu struktury budżetu podczas procedury budżetowej 2007, w celu zaradzenia niektórym spośród rozpoznanych niedociągnięć.

| 9. | W przyszłości ETF podejmie właściwe środki w celu poprawy sytuacji opisanej przez Trybunał. |
| --- | --- |

9.

W przyszłości ETF podejmie właściwe środki w celu poprawy sytuacji opisanej przez Trybunał.

| 10. | ETF jest świadoma, iż księgowy jest zobowiązany do zatwierdzania systemów informacji księgowej i inwentaryzacji. Zanim to nastąpi, księgowy ETF zajmie się zatwierdzeniem systemów w oparciu o metodologię stosowana przez Komisję. |
| --- | --- |

10.

ETF jest świadoma, iż księgowy jest zobowiązany do zatwierdzania systemów informacji księgowej i inwentaryzacji. Zanim to nastąpi, księgowy ETF zajmie się zatwierdzeniem systemów w oparciu o metodologię stosowana przez Komisję.

| 11. | Począwszy od 2004 r. ETF wprowadziła wyczerpujący format dla sprawozdań z procedur rekrutacji personelu, który sprawia, że zarówno informacje, jak i uwagi osobiste poszczególnych członków panelu stają się zbyteczne. ETF zbada możliwość szerszego informowania o etapie wyboru. |
| --- | --- |

11.

Począwszy od 2004 r. ETF wprowadziła wyczerpujący format dla sprawozdań z procedur rekrutacji personelu, który sprawia, że zarówno informacje, jak i uwagi osobiste poszczególnych członków panelu stają się zbyteczne. ETF zbada możliwość szerszego informowania o etapie wyboru.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/80 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/80

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Fundacji

(2006/C 312/14)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Fundacji

WSTĘP

| 1. | Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej Fundacją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Fundacja ma przyczyniać się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. |
| --- | --- |

1.

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej Fundacją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Fundacja ma przyczyniać się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Fundację za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Fundację za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora, zgodnie z art. 16 rozporządzenia (EWG) nr 1365/75, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora, zgodnie z art. 16 rozporządzenia (EWG) nr 1365/75, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wskaźniki wykorzystania środków na zobowiązania zapisanych w budżecie badanego roku budżetowego są bardzo wysokie; co więcej — wskaźnik anulowania środków przeniesionych jest bardzo niski. Niemniej jednak wskaźniki przeniesienia zobowiązań pozostają wysokie w przypadku wydatków administracyjnych (tytuł II) — 37 % i wydatków operacyjnych (tytuł III) — 44 %. |
| --- | --- |

7.

Wskaźniki wykorzystania środków na zobowiązania zapisanych w budżecie badanego roku budżetowego są bardzo wysokie; co więcej — wskaźnik anulowania środków przeniesionych jest bardzo niski. Niemniej jednak wskaźniki przeniesienia zobowiązań pozostają wysokie w przypadku wydatków administracyjnych (tytuł II) — 37 % i wydatków operacyjnych (tytuł III) — 44 %.

| 8. | W 1998 r. Fundacja odnotowała stratę budżetową w wysokości 2,4 mln euro. Jako że Fundacja nie potrzebowała środków przeniesionych w tym czasie, Komisja nie uwzględniła tych przeniesień przy wypłacie dotacji. Z upływem czasu strata ta została częściowo wyrównana różnymi dochodami Fundacji i na koniec 2005 r. wyniosła 1 mln euro. Tymczasem Komisja zakwestionowała konieczność pokrycia tej straty z powodu nieanulowania środków w rzeczywistości niewykorzystanych. Fundacja i Komisja powinny kontynuować starania mające na celu wyjaśnienie tej sytuacji. |
| --- | --- |

8.

W 1998 r. Fundacja odnotowała stratę budżetową w wysokości 2,4 mln euro. Jako że Fundacja nie potrzebowała środków przeniesionych w tym czasie, Komisja nie uwzględniła tych przeniesień przy wypłacie dotacji. Z upływem czasu strata ta została częściowo wyrównana różnymi dochodami Fundacji i na koniec 2005 r. wyniosła 1 mln euro. Tymczasem Komisja zakwestionowała konieczność pokrycia tej straty z powodu nieanulowania środków w rzeczywistości niewykorzystanych. Fundacja i Komisja powinny kontynuować starania mające na celu wyjaśnienie tej sytuacji.

| 9. | Osiągnięcie celów Fundacji powinno być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Fundacji powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny. |
| --- | --- |

9.

Osiągnięcie celów Fundacji powinno być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Fundacji powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny.

| 10. | Nie ma żadnego dokumentu przedstawiającego w sposób wyczerpujący analizę ryzyka wynikającego z finansowych i operacyjnych aspektów działalności Fundacji. Ponadto procedury ustanowione przez urzędników zatwierdzających w celu zapewnienia dokładności i kompletności informacji finansowych przekazywanych księgowemu nie zostały zatwierdzone, z wyjątkiem procedur związanych z przetwarzaniem danych. |
| --- | --- |

10.

Nie ma żadnego dokumentu przedstawiającego w sposób wyczerpujący analizę ryzyka wynikającego z finansowych i operacyjnych aspektów działalności Fundacji. Ponadto procedury ustanowione przez urzędników zatwierdzających w celu zapewnienia dokładności i kompletności informacji finansowych przekazywanych księgowemu nie zostały zatwierdzone, z wyjątkiem procedur związanych z przetwarzaniem danych.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 139 z 30.5.1975, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2006 r.

3

---

Tabela 1

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Fundacji (rozporządzenie Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Fundacji (dane za 2004 r.) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Wspólnota i państwa członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, (...) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: (...) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (...).”

  (Artykuły 136 i 137 Traktatu) | Cele:

  Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:






  — | warunkami pracy, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Fundacji (rozporządzenie Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Fundacji (dane za 2004 r.)

Produkty i usługi

„Wspólnota i państwa członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, (...) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: (...) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (...).”

(Artykuły 136 i 137 Traktatu)

Cele:

Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:

—

warunkami pracy,

| — | organizacją pracy, a w szczególności urządzeniem miejsca pracy, |
| --- | --- |

—

organizacją pracy, a w szczególności urządzeniem miejsca pracy,

| — | problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników, |
| --- | --- |

—

problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników,

| — | długofalowymi aspektami poprawy środowiska, |
| --- | --- |

—

długofalowymi aspektami poprawy środowiska,

| — | rozdziałem działań ludzkich w czasie i przestrzeni. |
| --- | --- |

—

rozdziałem działań ludzkich w czasie i przestrzeni.

Zadania:

| — | wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach, |
| --- | --- |

—

wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach,

| — | ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji i organizacjami gospodarczymi i społecznymi, |
| --- | --- |

—

ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji i organizacjami gospodarczymi i społecznymi,

| — | wykonywanie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych, |
| --- | --- |

—

wykonywanie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych,

| — | jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami. |
| --- | --- |

—

jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami.

1. Rada administracyjna:

| — | z każdego państwa członkowskiego: przedstawiciel rządu, przedstawiciel organizacji pracodawców oraz przedstawiciel organizacji pracowników, |
| --- | --- |

—

z każdego państwa członkowskiego: przedstawiciel rządu, przedstawiciel organizacji pracodawców oraz przedstawiciel organizacji pracowników,

| — | trzech przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji.

2) Dyrektor mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez radę administracyjną, dyrektor wykonuje decyzje rady administracyjnej i kieruje Fundacją.

3) Komitet Ekspertów składa się z 15 członków mianowanych przez Radę na wniosek Komisji; wydaje opinie dotyczące zwłaszcza programu pracy.

4) Kontrola zewnętrzna: Trybunał Obrachunkowy.

5) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny 2005:

19,3 mln euro (18,1 mln euro),

z czego dotacje wspólnotowe: 98,8 % (99,6 %).

Zatrudnienie na grudzień 2005 r.:

94 (91) stanowiska w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych 82 (74).

Inni pracownicy: oddelegowani eksperci narodowi oraz personel czasowy: 12 (16).

Całkowite zatrudnienie: 94 (90), z czego wykonujący zadania

operacyjne: 54 (53),

administracyjne: 33 (32),

mieszane: 7 (5).

Warunki życia:

| — | sprawozdania analityczne dotyczące jakości życia w Europie, |
| --- | --- |

—

sprawozdania analityczne dotyczące jakości życia w Europie,

| — | baza danych w zakresie zarządzania strukturą wiekową pracowników w przedsiębiorstwach, |
| --- | --- |

—

baza danych w zakresie zarządzania strukturą wiekową pracowników w przedsiębiorstwach,

| — | sprawozdania dotyczące podaży siły roboczej w usługach opiekuńczych dla dzieci i osób starszych, |
| --- | --- |

—

sprawozdania dotyczące podaży siły roboczej w usługach opiekuńczych dla dzieci i osób starszych,

| — | badania na temat zarządzania czasem w życiu zawodowym. |
| --- | --- |

—

badania na temat zarządzania czasem w życiu zawodowym.

Warunki pracy:

| — | Europejskie Obserwatorium Warunków Pracy: artykuły informacyjne, sprawozdania z badań i „tematyczne” sprawozdania porównawcze), |
| --- | --- |

—

Europejskie Obserwatorium Warunków Pracy: artykuły informacyjne, sprawozdania z badań i „tematyczne” sprawozdania porównawcze),

| — | Obserwatorium, wspólnie z rządem luksemburskim, zorganizowało konferencję w czerwcu 2005 r. w ramach prezydencji Unii Europejskiej, |
| --- | --- |

—

Obserwatorium, wspólnie z rządem luksemburskim, zorganizowało konferencję w czerwcu 2005 r. w ramach prezydencji Unii Europejskiej,

| — | roczne sprawozdanie dotyczące warunków pracy w UE, 2004–2005, |
| --- | --- |

—

roczne sprawozdanie dotyczące warunków pracy w UE, 2004–2005,

| — | prace w terenie w ramach czwartego badania europejskiego na temat warunków pracy (próba 30 000 pracowników w 31 krajach). |
| --- | --- |

—

prace w terenie w ramach czwartego badania europejskiego na temat warunków pracy (próba 30 000 pracowników w 31 krajach).

Stosunki przemysłowe:

| — | Europejskie Obserwatorium Stosunków Przemysłowych (EIRO), |
| --- | --- |

—

Europejskie Obserwatorium Stosunków Przemysłowych (EIRO),

| — | rozpowszechnianie artykułów i raportów na EIRonline, |
| --- | --- |

—

rozpowszechnianie artykułów i raportów na EIRonline,

| — | różne raporty. |
| --- | --- |

—

różne raporty.

Europejskie Centrum Monitorowania Zmian:

| — | dwa pogłębione badania sektorowe, |
| --- | --- |

—

dwa pogłębione badania sektorowe,

| — | różne rodzaje dokumentacji, |
| --- | --- |

—

różne rodzaje dokumentacji,

| — | seria „Sector Future” obejmująca siedem sektorów przemysłu, |
| --- | --- |

—

seria „Sector Future” obejmująca siedem sektorów przemysłu,

| — | organizacja i uczestnictwo w różnych seminariach. |
| --- | --- |

—

organizacja i uczestnictwo w różnych seminariach.

Projekty horyzontalne:

| — | różne raporty ogólne oraz dotyczące poszczególnych krajów. |
| --- | --- |

—

różne raporty ogólne oraz dotyczące poszczególnych krajów.

Informacja i komunikacja:

| — | Fundacja zorganizowała 71 konferencji i uczestniczyła w 95 konferencjach i seminariach. Fundacja opracowała 178 publikacji i rozpowszechniła 10 biuletynów informacyjnych (liczba ta nie uwzględnia tłumaczeń). |
| --- | --- |

—

Fundacja zorganizowała 71 konferencji i uczestniczyła w 95 konferencjach i seminariach. Fundacja opracowała 178 publikacji i rozpowszechniła 10 biuletynów informacyjnych (liczba ta nie uwzględnia tłumaczeń).

Źródło: Informacje przekazane przez Fundację.

EUROPEJSKA FUNDACJA NA RZECZ POPRAWY WARUNKÓW ŻYCIA I PRACY

Źródło: Dane Fundacji. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Dostępne środki
  (z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | zobowiązania pozostające do spłaty | wypłacone | anulowane | środki | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe (1) | 19 060 | 19 060 | Tytuł I
  Personel | 8 974 | 8 971 | 8 815 | 157 | 3 | 134 | 127 | 7 | 9 108 | 9 105 | 8 942 | 157 | 10 |
| Inne dochody | 220 | 163 | Tytuł II
  Administracja | 1 382 | 1 382 | 875 | 507 | 0 | 503 | 481 | 22 | 1 885 | 1 885 | 1 356 | 507 | 22 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 8 924 | 8 922 | 4 967 | 3 954 | 2 | 2 526 | 2 484 | 42 | 11 450 | 11 448 | 7 451 | 3 954 | 44 |
| Ogółem | 19 280 | 19 223 | Ogółem | 19 280 | 19 275 | 14 657 | 4 618 | 5 | 3 163 | 3 092 | 71 | 22 443 | 22 438 | 17 749 | 4 618 | 76 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Dostępne środki

(z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

zobowiązania pozostające do spłaty

wypłacone

anulowane

środki

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe (1)

19 060

19 060

Tytuł I

Personel

8 974

8 971

8 815

157

3

134

127

7

9 108

9 105

8 942

157

10

Inne dochody

220

163

Tytuł II

Administracja

1 382

1 382

875

507

0

503

481

22

1 885

1 885

1 356

507

22

Tytuł III

Działania operacyjne

8 924

8 922

4 967

3 954

2

2 526

2 484

42

11 450

11 448

7 451

3 954

44

Ogółem

19 280

19 223

Ogółem

19 280

19 275

14 657

4 618

5

3 163

3 092

71

22 443

22 438

17 749

4 618

76

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (2)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 18 600 |
| Inne dotacje/dochody | 366 |
| Ogółem (a) | 18 966 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 8 035 |
| Administracja | 2 692 |
| Działania operacyjne | 8 581 |
| Ogółem (b) | 19 308 |
| Wynik operacyjny (c = a – b) | – 342 |
| Inne przychody (d) | 0 |
| Inne koszty (e) | 9 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d – e) | – 351 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

18 600

Inne dotacje/dochody

366

Ogółem (a)

18 966

Wydatki operacyjne

Personel

8 035

Administracja

2 692

Działania operacyjne

8 581

Ogółem (b)

19 308

Wynik operacyjny (c = a – b)

– 342

Inne przychody (d)

0

Inne koszty (e)

9

Wynik ekonomiczny (f = c + d – e)

– 351

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. (3)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 2 800 | 3 121 |
| Należności krótkoterminowe | 1 044 | 1 007 |
| Środki pieniężne | 3 244 | 1 649 |
| Ogółem | 7 088 | 5 777 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 4 444 | 4 515 |
| Wynik roku budżetowego | – 351 | –71 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 995 | 1 333 |
| Ogółem | 7 088 | 5 777 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

2 800

3 121

Należności krótkoterminowe

1 044

1 007

Środki pieniężne

3 244

1 649

Ogółem

7 088

5 777

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

4 444

4 515

Wynik roku budżetowego

– 351

–71

Zobowiązania krótkoterminowe

2 995

1 333

Ogółem

7 088

5 777

---

(1)  Wraz z dotacjami z tytułu Europejskiego Obszaru Gospodarczego.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(3)  Dane za rok budżetowy 2004 zostały przetworzone dla zapewnienia porównywalności z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI FUNDACJI

| 7. | W przeszłości Fundacja dołożyła znacznych starań w celu zmniejszenia liczby przeniesień. Niemniej jednak, uwzględniając specyfikę pracy Fundacji, jest to trudne do pogodzenia z zasadą należytego zarządzania finansami, zgodnie z którą dostawcy nie otrzymują zapłaty, póki nie wykonają głównych prac ustalonych w umowie. |
| --- | --- |

7.

W przeszłości Fundacja dołożyła znacznych starań w celu zmniejszenia liczby przeniesień. Niemniej jednak, uwzględniając specyfikę pracy Fundacji, jest to trudne do pogodzenia z zasadą należytego zarządzania finansami, zgodnie z którą dostawcy nie otrzymują zapłaty, póki nie wykonają głównych prac ustalonych w umowie.

| 8. | W 2006 r. Fundacja i Komisja osiągnęły porozumienie w sprawie charakteru i rozwiązania problemu. Wszystkie strony uznają, że Fundacja w żadnym okresie nie wydawała sum przekraczających kwoty zatwierdzone przez władze budżetowe. W ciągu czterech lat Fundacja obniży stopniowo do zera nagromadzoną nierównowagę. |
| --- | --- |

8.

W 2006 r. Fundacja i Komisja osiągnęły porozumienie w sprawie charakteru i rozwiązania problemu. Wszystkie strony uznają, że Fundacja w żadnym okresie nie wydawała sum przekraczających kwoty zatwierdzone przez władze budżetowe. W ciągu czterech lat Fundacja obniży stopniowo do zera nagromadzoną nierównowagę.

| 9. | Obecnie Fundacja pracuje nad rozwojem dwóch narzędzi w celu ustanowienia wymiernych celów i późniejszego monitorowania ich działania. Są to: system zarządzania projektami powiązany z systemem oprogramowania prognozowania finansowego i system monitorowania działań, z zastosowaniem zrównoważonej karty wyników. Oba systemy zostaną wprowadzone w 2007 r. |
| --- | --- |

9.

Obecnie Fundacja pracuje nad rozwojem dwóch narzędzi w celu ustanowienia wymiernych celów i późniejszego monitorowania ich działania. Są to: system zarządzania projektami powiązany z systemem oprogramowania prognozowania finansowego i system monitorowania działań, z zastosowaniem zrównoważonej karty wyników. Oba systemy zostaną wprowadzone w 2007 r.

| 10. | Fundacja przeprowadza analizy ryzyka zarówno na poziomie projektu, jak i jednostki, które są dokumentowane w planach projektów i corocznych planach zarządzania. Obecnie trwają prace nad rozwinięciem na poziomie Fundacji wszechstronnego podejścia do ryzyka powiązanego z zarządzaniem. |
| --- | --- |

10.

Fundacja przeprowadza analizy ryzyka zarówno na poziomie projektu, jak i jednostki, które są dokumentowane w planach projektów i corocznych planach zarządzania. Obecnie trwają prace nad rozwinięciem na poziomie Fundacji wszechstronnego podejścia do ryzyka powiązanego z zarządzaniem.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/86 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/86

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum

(2006/C 312/15)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–13 | UWAGI |
| --- | --- |

7–13

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie informacji dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania wiarygodnych i porównywalnych danych na poziomie europejskim. Informacje te powinny służyć jako podstawa analizy popytu na narkotyki i środków służących jego zmniejszeniu, a także, w bardziej ogólnym ujęciu, badaniu problemów związanych z rynkiem narkotykowym. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie informacji dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania wiarygodnych i porównywalnych danych na poziomie europejskim. Informacje te powinny służyć jako podstawa analizy popytu na narkotyki i środków służących jego zmniejszeniu, a także, w bardziej ogólnym ujęciu, badaniu problemów związanych z rynkiem narkotykowym.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Centrum za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Centrum za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r (3). zostało sporządzone przez jego dyrektora, zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 302/93, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r (3). zostało sporządzone przez jego dyrektora, zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 302/93, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania przekracza 90 %, podczas gdy wskaźnik wykorzystania środków na płatności sięga zaledwie 85 %. W przypadku kosztów administracyjnych występuje znaczny — około 40 % — udział środków przeniesionych. Było to spowodowane koncentracją zakupów pod koniec roku i związanym z tym ryzykiem obniżenia jakości stosowanych procedur zakupu. Aby uniknąć w przyszłości utrudniających zarządzanie przeniesień środków, Centrum powinno usprawnić swoje procedury przetargowe. |
| --- | --- |

7.

Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania przekracza 90 %, podczas gdy wskaźnik wykorzystania środków na płatności sięga zaledwie 85 %. W przypadku kosztów administracyjnych występuje znaczny — około 40 % — udział środków przeniesionych. Było to spowodowane koncentracją zakupów pod koniec roku i związanym z tym ryzykiem obniżenia jakości stosowanych procedur zakupu. Aby uniknąć w przyszłości utrudniających zarządzanie przeniesień środków, Centrum powinno usprawnić swoje procedury przetargowe.

| 8. | Do celów zarządzania Centrum opracowało budżet zadaniowy. Należy kontynuować tę inicjatywę, mając w perspektywie poprawę monitorowania i oceny skuteczności działań poprzez wprowadzenie księgowości analitycznej umożliwiającej ustalenie kosztów poszczególnych działań Centrum. |
| --- | --- |

8.

Do celów zarządzania Centrum opracowało budżet zadaniowy. Należy kontynuować tę inicjatywę, mając w perspektywie poprawę monitorowania i oceny skuteczności działań poprzez wprowadzenie księgowości analitycznej umożliwiającej ustalenie kosztów poszczególnych działań Centrum.

| 9. | W swoim poprzednim sprawozdaniu Trybunał zauważył, że jedyną osobą, której podpis był wymagany na instrukcjach dla banku, był księgowy, w związku z czym Centrum zobowiązało się do wprowadzenia systemu kontrasygnaty. Jednak jeszcze w lutym 2006 r. system taki nie funkcjonował. |
| --- | --- |

9.

W swoim poprzednim sprawozdaniu Trybunał zauważył, że jedyną osobą, której podpis był wymagany na instrukcjach dla banku, był księgowy, w związku z czym Centrum zobowiązało się do wprowadzenia systemu kontrasygnaty. Jednak jeszcze w lutym 2006 r. system taki nie funkcjonował.

| 10. | Systemy spisów aktywów trwałych nie są zintegrowane z systemem rachunkowości ogólnej. Brak rzetelnego systemu etykietowania sprawia, że nie można zagwarantować możliwości śledzenia aktywów wprowadzonych do spisu. |
| --- | --- |

10.

Systemy spisów aktywów trwałych nie są zintegrowane z systemem rachunkowości ogólnej. Brak rzetelnego systemu etykietowania sprawia, że nie można zagwarantować możliwości śledzenia aktywów wprowadzonych do spisu.

| 11. | Zauważono również nieprawidłowości w procedurach rekrutacji pracowników. Podczas jednej z procedur rekrutacyjnych skład komisji konkursowej nie był zgodny z zasadą równej reprezentacji ustanowioną w regulaminie pracowniczym (4). Innym razem wybrano kandydata, pomimo iż nie uzyskał on najlepszych wyników w trakcie procedury rekrutacyjnej. |
| --- | --- |

11.

Zauważono również nieprawidłowości w procedurach rekrutacji pracowników. Podczas jednej z procedur rekrutacyjnych skład komisji konkursowej nie był zgodny z zasadą równej reprezentacji ustanowioną w regulaminie pracowniczym (4). Innym razem wybrano kandydata, pomimo iż nie uzyskał on najlepszych wyników w trakcie procedury rekrutacyjnej.

| 12. | Pod koniec 2004 r. jeden z pracowników został wysłany na długotrwałą (dwuletnią) delegację do Brukseli. Ustalenie celów tej misji, której koszt (wynagrodzenia i świadczenia dodatkowe) wynosił na koniec 2005 r. ponad 70 000 euro, nie było możliwe, zaś zakres pracy wykonanej przez tę osobę był ograniczony. Po tym jak jego misja została przerwana, pracownik ten został oddelegowany do Komisji Europejskiej, przy czym Centrum nadal wypłacało mu wynagrodzenie. |
| --- | --- |

12.

Pod koniec 2004 r. jeden z pracowników został wysłany na długotrwałą (dwuletnią) delegację do Brukseli. Ustalenie celów tej misji, której koszt (wynagrodzenia i świadczenia dodatkowe) wynosił na koniec 2005 r. ponad 70 000 euro, nie było możliwe, zaś zakres pracy wykonanej przez tę osobę był ograniczony. Po tym jak jego misja została przerwana, pracownik ten został oddelegowany do Komisji Europejskiej, przy czym Centrum nadal wypłacało mu wynagrodzenie.

| 13. | Kontrola udzielania zamówień publicznych i zawierania umów wykazała wiele nieprawidłowości. W dwóch przypadkach wyznaczony termin składania ofert, licząc od dnia ogłoszenia zaproszenia do składania ofert, był krótszy niż jest to określone w przepisach. Z kolei podczas przyznawania dodatkowego zamówienia wartość prac przekraczała przepisowe limity. W dwóch przypadkach wyznaczanie członków komisji otwierającej i komisji oceniającej oferty nie było przedmiotem formalnych decyzji. W jeszcze jednym przypadku wartość zamówienia była wyraźnie zaniżona, co naruszyło zasadę równego traktowania oferentów. |
| --- | --- |

13.

Kontrola udzielania zamówień publicznych i zawierania umów wykazała wiele nieprawidłowości. W dwóch przypadkach wyznaczony termin składania ofert, licząc od dnia ogłoszenia zaproszenia do składania ofert, był krótszy niż jest to określone w przepisach. Z kolei podczas przyznawania dodatkowego zamówienia wartość prac przekraczała przepisowe limity. W dwóch przypadkach wyznaczanie członków komisji otwierającej i komisji oceniającej oferty nie było przedmiotem formalnych decyzji. W jeszcze jednym przypadku wartość zamówienia była wyraźnie zaniżona, co naruszyło zasadę równego traktowania oferentów.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 36 z 12.2.1993. Rozporządzenie zostało zmienione rozporządzeniem (WE) nr 3294/94 z dnia 22 grudnia 1994 r. (Dz.U. L 341 z 30.12.1994, str. 7) i rozporządzeniem (WE) nr 1651/2003 z dnia 18 czerwca 2003 r. (Dz.U. L 245 z 29.9.2003, str. 30).

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 15 czerwca 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 13 lipca 2006 r.

3

(4)  Artykuł 12 warunków zatrudnienia innych pracowników.

4

---

Tabela 1

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum (rozporządzenie Rady (WE) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum
  2005 (2004) | Produkty i usługi 2005 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włącznie z informacją i profilaktyką.

  (Artykuł 152 ust. 1 Traktatu) | Cele:

  Dostarczanie Unii i państwom członkowskim, na poziomie europejskim, wiarygodnych informacji dotyczących narkotyków i zjawiska narkomanii oraz jego konsekwencji.
  W swoich analizach Centrum powinno w pierwszej kolejności koncentrować się na:






  1) | popycie na narkotyki i jego obniżaniu; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum (rozporządzenie Rady (WE) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum

2005 (2004)

Produkty i usługi 2005

Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włącznie z informacją i profilaktyką.

(Artykuł 152 ust. 1 Traktatu)

Cele:

Dostarczanie Unii i państwom członkowskim, na poziomie europejskim, wiarygodnych informacji dotyczących narkotyków i zjawiska narkomanii oraz jego konsekwencji.

W swoich analizach Centrum powinno w pierwszej kolejności koncentrować się na:

1)

popycie na narkotyki i jego obniżaniu;

| 2) | strategiach i politykach krajowych i wspólnotowych; |
| --- | --- |

2)

strategiach i politykach krajowych i wspólnotowych;

| 3) | współpracy międzynarodowej oraz geopolityce podaży; |
| --- | --- |

3)

współpracy międzynarodowej oraz geopolityce podaży;

| 4) | kontroli handlu środkami odurzającymi, substancjami psychotropowymi oraz prekursorami; |
| --- | --- |

4)

kontroli handlu środkami odurzającymi, substancjami psychotropowymi oraz prekursorami;

| 5) | konsekwencjach zjawiska handlu narkotykami dla krajów produkujących, konsumujących i krajów tranzytowych, w tym na praniu brudnych pieniędzy. |
| --- | --- |

5)

konsekwencjach zjawiska handlu narkotykami dla krajów produkujących, konsumujących i krajów tranzytowych, w tym na praniu brudnych pieniędzy.

Zadania:

| — | gromadzenie i analiza danych, |
| --- | --- |

—

gromadzenie i analiza danych,

| — | prowadzenie dochodzeń i działań przygotowawczych, |
| --- | --- |

—

prowadzenie dochodzeń i działań przygotowawczych,

| — | zapewnianie większej wiarygodności danych na poziomie europejskim, |
| --- | --- |

—

zapewnianie większej wiarygodności danych na poziomie europejskim,

| — | upowszechnianie wiarygodnych informacji, |
| --- | --- |

—

upowszechnianie wiarygodnych informacji,

| — | poprawa koordynacji pomiędzy działaniami na szczeblu krajowym i wspólnotowym, |
| --- | --- |

—

poprawa koordynacji pomiędzy działaniami na szczeblu krajowym i wspólnotowym,

| — | promowanie włączania danych na temat narkotyków do programów międzynarodowych. |
| --- | --- |

—

promowanie włączania danych na temat narkotyków do programów międzynarodowych.

1) Zarząd:

W jego skład wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz dwóch naukowców posiadających szczególną wiedzę w dziedzinie narkotyków, wyznaczanych przez Parlament Europejski.

Zarząd przyjmuje program prac, ogólne sprawozdanie roczne i zatwierdza budżet.

2) Dyrektor:

Mianowany przez zarząd na wniosek Komisji.

3) Komitet naukowy:

Wydaje opinie. W jego skład wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego. Zarząd ma możliwość mianowania do sześciu dodatkowych członków, w uznaniu ich szczególnych kompetencji.

4) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

5) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

12,8 mln euro (12,2 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 96 % (96 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2005 r.:

77 (77) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego 58 obsadzonych (61)

+25 (22) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, pracownicy kontraktowi i pracownicy zatrudnieni na czas określony).

Zatrudnienie całkowite: 83 (83),

z czego wykonujący zadania operacyjne: 50,5 (54,5),

zadania administracyjne i wsparcia informatycznego: 25 (20),

zadania mieszane: 7,5 (8,5).

Sieć informacyjna:

Centrum zarządza siecią informatyczną służącą gromadzeniu i wymianie informacji, zwaną „Europejską Siecią Informacji o Narkotykach i Narkomanii” (Reitox); sieć ta powiązana jest z krajowymi sieciami informacji o narkotykach, z wyspecjalizowanymi centrami w państwach członkowskich oraz z systemami informacyjnymi organizacji międzynarodowych współpracujących z Centrum.

Publikacje:

| — | sprawozdanie roczne: stan problemu narkotykowego w Europie (22 wersje językowe, publikacja i interaktywna strona internetowa), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie roczne: stan problemu narkotykowego w Europie (22 wersje językowe, publikacja i interaktywna strona internetowa),

| — | sprawozdanie roczne: „wybrane zagadnienia”, (w j. angielskim, publikacja i interaktywna strona internetowa), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie roczne: „wybrane zagadnienia”, (w j. angielskim, publikacja i interaktywna strona internetowa),

| — | biuletyn statystyczny i interaktywna strona internetowa zawierająca ponad 200 tabel, 100 wykresów i pliki w formacie PDF, |
| --- | --- |

—

biuletyn statystyczny i interaktywna strona internetowa zawierająca ponad 200 tabel, 100 wykresów i pliki w formacie PDF,

| — | sprawozdanie ogólne z działalności (roczne, w j. angielskim), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie ogólne z działalności (roczne, w j. angielskim),

| — | biuletyn informacyjny „Drugnet Europe” (4 wydania, z czego 2 w pięciu językach a 2 w języku angielskim, 12 pozycji), |
| --- | --- |

—

biuletyn informacyjny „Drugnet Europe” (4 wydania, z czego 2 w pięciu językach a 2 w języku angielskim, 12 pozycji),

| — | badania/artykuły techniczne i naukowe (28). |
| --- | --- |

—

badania/artykuły techniczne i naukowe (28).

Inne strony internetowe:

Stworzenie/aktualizacja/opracowanie zawartości:

| — | opracowania „Country situation”, |
| --- | --- |

—

opracowania „Country situation”,

| — | dane do profili krajów, |
| --- | --- |

—

dane do profili krajów,

| — | ogólne przeglądy w zakresie leczenia uzależnień od narkotyków, |
| --- | --- |

—

ogólne przeglądy w zakresie leczenia uzależnień od narkotyków,

| — | baza danych ustawodawstwa antynarkotykowego w Europie, |
| --- | --- |

—

baza danych ustawodawstwa antynarkotykowego w Europie,

| — | Bank Instrumentów Ewaluacyjnych, |
| --- | --- |

—

Bank Instrumentów Ewaluacyjnych,

| — | system wymiany danych o działaniach na rzecz ograniczania popytu na narkotyki. |
| --- | --- |

—

system wymiany danych o działaniach na rzecz ograniczania popytu na narkotyki.

Broszury promocyjne: (3 pozycje).

Produkty medialne: (110 różnych pozycji).

Udział w konferencjach/spotkaniach międzynarodowych: (75).

Organizowanie spotkań technicznych i naukowych: (24).

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

EUROPEJSKIE CENTRUM MONITOROWANIA NARKOTYKÓW I NARKOMANII

Źródło: Dane Centrum. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Dostępne środki
  (z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 12  000 | 12 000 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 6 194 | 5 932 | 5 762 | 154 | 279 | 122 | 101 | 21 | 6 316 | 6 054 | 5 863 | 154 | 300 |
| Dochody własne | 516 | 516 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 1 791 | 1 720 | 1 070 | 650 | 71 | 356 | 332 | 24 | 2 147 | 2 076 | 1 402 | 650 | 95 |
| Inne dochody | | 8 | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | | | | | | |
| — ŚZ | 4 531 | 4 298 | | | 233 | | | | 4 531 | 4 298 | | | 233 |
| — ŚP | 4 531 | | 4 085 | | 446 | 1 260 | 66 | 1 194 | 5 791 | | 4 151 | | 1 640 |
| Dochody przeznaczone na określony cel (Phare) | 300 | 190 | Dochody przeznaczone na określony cel (Phare) | 300 | 49 | 16 | 284 | | | | | 300 | 49 | 16 | 284 | |
| Ogółem | 12 816 | 12 714 | Ogółem ŚZ | 12 816 | 11 999 | | 1 088 | 583 | 478 | | 45 | 13 294 | 12 477 | | 1 088 | 628 |
| Ogółem ŚP | 12 816 | | 10 933 | 1 088 | 796 | 1 738 | 499 | 1 239 | 14 554 | | 11 432 | 1 088 | 2 035 |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Dostępne środki

(z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

12  000

12 000

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

6 194

5 932

5 762

154

279

122

101

21

6 316

6 054

5 863

154

300

Dochody własne

516

516

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

1 791

1 720

1 070

650

71

356

332

24

2 147

2 076

1 402

650

95

Inne dochody

8

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

4 531

4 298

233

4 531

4 298

233

— ŚP

4 531

4 085

446

1 260

66

1 194

5 791

4 151

1 640

Dochody przeznaczone na określony cel (Phare)

300

190

Dochody przeznaczone na określony cel (Phare)

300

49

16

284

300

49

16

284

Ogółem

12 816

12 714

Ogółem ŚZ

12 816

11 999

1 088

583

478

45

13 294

12 477

1 088

628

Ogółem ŚP

12 816

10 933

1 088

796

1 738

499

1 239

14 554

11 432

1 088

2 035

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (1)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 10  592 |
| Inne dotacje/dochody | 312 |
| Ogółem (a) | 10 904 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 5 843 |
| Administracja | 2 269 |
| Działania operacyjne | 4 181 |
| Ogółem (b) | 12 293 |
| Wynik operacyjny (c = a – b) | –1 389 |
| Inne przychody (d) | 0 |
| Inne koszty (e) | 35 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d – e) | –1 424 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

10  592

Inne dotacje/dochody

312

Ogółem (a)

10 904

Wydatki operacyjne

Personel

5 843

Administracja

2 269

Działania operacyjne

4 181

Ogółem (b)

12 293

Wynik operacyjny (c = a – b)

–1 389

Inne przychody (d)

0

Inne koszty (e)

35

Wynik ekonomiczny (f = c + d – e)

–1 424

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. (2)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 2  989 | 3 058 |
| Zapasy | | |
| Należności krótko- i długoterminowe | 224 | 619 |
| Środki pieniężne | 3 005 | 3 644 |
| Ogółem | 6 218 | 7 321 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 4 296 | 4 296 |
| Wynik roku budżetowego | –1 424 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe | | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 346 | 3 025 |
| Ogółem | 6 218 | 7 321 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

2  989

3 058

Zapasy

Należności krótko- i długoterminowe

224

619

Środki pieniężne

3 005

3 644

Ogółem

6 218

7 321

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

4 296

4 296

Wynik roku budżetowego

–1 424

0

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

3 346

3 025

Ogółem

6 218

7 321

---

(1)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 zostały przetworzone dla zapewnienia porównywalności z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Centrum przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i podjęło działania na rzecz usprawnienia planowania procedur przetargowych w celu ich bardziej równomiernego rozłożenia w czasie w ciągu roku. Centrum nie będzie szczędzić wysiłków, dzięki którym w 2005 r. nastąpił wzrost wskaźnika wykorzystania środków na płatności w porównaniu z rokiem 2004 (z 77 % do 85 %), w szczególności w zakresie wydatków administracyjnych (tytuł II). |
| --- | --- |

7.

Centrum przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i podjęło działania na rzecz usprawnienia planowania procedur przetargowych w celu ich bardziej równomiernego rozłożenia w czasie w ciągu roku. Centrum nie będzie szczędzić wysiłków, dzięki którym w 2005 r. nastąpił wzrost wskaźnika wykorzystania środków na płatności w porównaniu z rokiem 2004 (z 77 % do 85 %), w szczególności w zakresie wydatków administracyjnych (tytuł II).

| 8. | Centrum przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i będzie nadal rozwijać zadaniowy system zarządzania wprowadzony w roku 2001. System ten umożliwia uzyskanie informacji na temat kosztów projektów i programów, mimo iż nie jest to księgowość analityczna sensu stricto. |
| --- | --- |

8.

Centrum przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i będzie nadal rozwijać zadaniowy system zarządzania wprowadzony w roku 2001. System ten umożliwia uzyskanie informacji na temat kosztów projektów i programów, mimo iż nie jest to księgowość analityczna sensu stricto.

| 9. | Dnia 22 marca 2006 r. Centrum wprowadziło system kontrasygnaty do celów zarządzania rachunkami bankowymi. |
| --- | --- |

9.

Dnia 22 marca 2006 r. Centrum wprowadziło system kontrasygnaty do celów zarządzania rachunkami bankowymi.

| 10. | Począwszy od roku 2006 Centrum ustanowiło automatyczne powiązanie między rachunkowością budżetową a rachunkowością ogólną. Osiągnięcie zgodności między rachunkowością a spisem przewidziano na styczeń następujący po zakończeniu danego roku budżetowego. W lipcu 2006 r. Centrum zakończyło kontrolę fizyczną aktywów objętych spisem, której wyniki wprowadzono do specjalistycznego systemu informatycznego. |
| --- | --- |

10.

Począwszy od roku 2006 Centrum ustanowiło automatyczne powiązanie między rachunkowością budżetową a rachunkowością ogólną. Osiągnięcie zgodności między rachunkowością a spisem przewidziano na styczeń następujący po zakończeniu danego roku budżetowego. W lipcu 2006 r. Centrum zakończyło kontrolę fizyczną aktywów objętych spisem, której wyniki wprowadzono do specjalistycznego systemu informatycznego.

| 11. | W oczekiwaniu na ostateczną zgodę Komisji dotyczącą zasad stosowania regulaminu pracowniczego, we wszystkich swoich procedurach rekrutacyjnych Centrum stosuje zasady rządzące wspólnotowymi procedurami rekrutacji. Z uwagi na ograniczoną liczbę pracowników Centrum zawsze dba o to, by w komisjach konkursowych uczestniczył jako pełnoprawny członek przedstawiciel komitetu pracowniczego. Centrum dołoży starań, by w przyszłości wybór zatrudnionego kandydata został wyraźnie uzasadniony, w przypadku gdy odbiega on od klasyfikacji ustalonej przez komisję konkursową. |
| --- | --- |

11.

W oczekiwaniu na ostateczną zgodę Komisji dotyczącą zasad stosowania regulaminu pracowniczego, we wszystkich swoich procedurach rekrutacyjnych Centrum stosuje zasady rządzące wspólnotowymi procedurami rekrutacji. Z uwagi na ograniczoną liczbę pracowników Centrum zawsze dba o to, by w komisjach konkursowych uczestniczył jako pełnoprawny członek przedstawiciel komitetu pracowniczego. Centrum dołoży starań, by w przyszłości wybór zatrudnionego kandydata został wyraźnie uzasadniony, w przypadku gdy odbiega on od klasyfikacji ustalonej przez komisję konkursową.

| 12. | Centrum zakończyło misję z dniem 31 maja 2005 r. Pod koniec 2005 r. Centrum podjęło decyzję, zgodnie z art. 38 regulaminu pracowniczego, o oddelegowaniu pracownika, o którym mowa, do Komisji na okres dziewięciu miesięcy bez możliwości przedłużenia. Zgodnie z ustaleniami poczynionymi wraz z Komisją odpowiedzialność za wynagrodzenie powyższego pracownika spoczywała na Centrum. |
| --- | --- |

12.

Centrum zakończyło misję z dniem 31 maja 2005 r. Pod koniec 2005 r. Centrum podjęło decyzję, zgodnie z art. 38 regulaminu pracowniczego, o oddelegowaniu pracownika, o którym mowa, do Komisji na okres dziewięciu miesięcy bez możliwości przedłużenia. Zgodnie z ustaleniami poczynionymi wraz z Komisją odpowiedzialność za wynagrodzenie powyższego pracownika spoczywała na Centrum.

| 13. | Centrum przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału i podjęło działania w szczególności w celu:






  — | udoskonalenia planowania zaproszeń do składania ofert, w szczególności w celu ograniczenia do minimum nagłych przypadków, |
| --- | --- | --- |

13.

Centrum przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału i podjęło działania w szczególności w celu:

—

udoskonalenia planowania zaproszeń do składania ofert, w szczególności w celu ograniczenia do minimum nagłych przypadków,

| — | promowania bardziej usystematyzowanego korzystania z kontraktów ramowych, |
| --- | --- |

—

promowania bardziej usystematyzowanego korzystania z kontraktów ramowych,

| — | mianowania w drodze formalnych decyzji członków komisji otwierającej i komisji oceniającej oferty, |
| --- | --- |

—

mianowania w drodze formalnych decyzji członków komisji otwierającej i komisji oceniającej oferty,

| — | zwiększenia możliwości wspierania oddelegowanych urzędników zatwierdzających i kierowników w zakresie przyznawania zamówień i dotacji. |
| --- | --- |

—

zwiększenia możliwości wspierania oddelegowanych urzędników zatwierdzających i kierowników w zakresie przyznawania zamówień i dotacji.

Centrum uważa, że zamówienie uzupełniające, o którym wspomina Trybunał, dotyczyło w rzeczywistości świadczeń powtarzających się, które zgodnie z przepisami mogą być przedmiotem zamówienia dodatkowego, którego nie dotyczą limity wartości przewidziane dla zamówień uzupełniających. Uprzednio wspomniane środki winny ograniczyć, a nawet wyeliminować tego typu zamówienia.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/93 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/93

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Centrum

(2006/C 312/16)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–12 | UWAGI |
| --- | --- |

7–12

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r. (1). Do głównych zadań Centrum należy dostarczanie Unii i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat rasizmu, ksenofobii i antysemityzmu w Unii Europejskiej oraz współpraca w tych dziedzinach z Radą Europy. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r. (1). Do głównych zadań Centrum należy dostarczanie Unii i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat rasizmu, ksenofobii i antysemityzmu w Unii Europejskiej oraz współpraca w tych dziedzinach z Radą Europy.

| 2. | Tabela 1 w sposób skrótowy przedstawia kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Centrum za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 w sposób skrótowy przedstawia kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Centrum za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejszą opinię skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r (3). zostało sporządzone przez jego dyrektora, zgodnie z art. 12 rozporządzenia (WE) nr 1035/97, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r (3). zostało sporządzone przez jego dyrektora, zgodnie z art. 12 rozporządzenia (WE) nr 1035/97, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Chociaż wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania w roku budżetowym 2005 wyniósł ponad 90 % Trybunał zauważył, że w przypadku kosztów administracyjnych wskaźnik przeniesienia środków na zobowiązania przekroczył 50 % oraz że ogólnie rzecz biorąc, wskaźnik anulowania środków przeniesionych jest wysoki (między 15 % a 25 %, w zależności od tytułu). Sytuacja ta świadczy o tym, że Centrum powinno ulepszyć programowanie swoich wydatków i monitorowanie ich realizacji. Przesunięcia środków między pozycjami budżetowymi powinny być uzasadnione i udokumentowane zgodnie z obowiązującymi przepisami. |
| --- | --- |

7.

Chociaż wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania w roku budżetowym 2005 wyniósł ponad 90 % Trybunał zauważył, że w przypadku kosztów administracyjnych wskaźnik przeniesienia środków na zobowiązania przekroczył 50 % oraz że ogólnie rzecz biorąc, wskaźnik anulowania środków przeniesionych jest wysoki (między 15 % a 25 %, w zależności od tytułu). Sytuacja ta świadczy o tym, że Centrum powinno ulepszyć programowanie swoich wydatków i monitorowanie ich realizacji. Przesunięcia środków między pozycjami budżetowymi powinny być uzasadnione i udokumentowane zgodnie z obowiązującymi przepisami.

| 8. | Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Centrum, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Centrum nie powinno sprowadzać się do wykonania serii zadań, ale być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Centrum z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny. |
| --- | --- |

8.

Trybunał zwraca uwagę, że zarządzanie kosztami działań nie zostało wdrożone, pomimo iż przewiduje to rozporządzenie finansowe Centrum, wzorowane na rozwiązaniu zastosowanym do budżetu ogólnego w celu ulepszenia monitorowania prowadzonej działalności. W tym kontekście osiągnięcie celów Centrum nie powinno sprowadzać się do wykonania serii zadań, ale być oceniane w zależności od stopnia, w jakim przyczyniło się do osiągnięcia celów określonych w rozporządzeniu bazowym. Program pracy Centrum z założenia powinien przedstawiać realizację tych celów w ujęciu operacyjnym i w sposób mierzalny.

| 9. | Centrum nie dysponuje systemem programowania i zarządzania zakupami wyposażenia. Ponadto Centrum nie przeprowadza regularnej kontroli swojego stanu posiadania, mimo że taka kontrola uwiarygodniłaby informacje o posiadanych aktywach. |
| --- | --- |

9.

Centrum nie dysponuje systemem programowania i zarządzania zakupami wyposażenia. Ponadto Centrum nie przeprowadza regularnej kontroli swojego stanu posiadania, mimo że taka kontrola uwiarygodniłaby informacje o posiadanych aktywach.

| 10. | W systemie kontroli wewnętrznej Centrum zaobserwowano różne niedociągnięcia. Ustanowione przez urzędnika zatwierdzającego procedury finansowe nie zostały opisane. W szczególności urzędnik zatwierdzający nie zatwierdził systemów, za pośrednictwem których on i oddelegowani przez niego urzędnicy zatwierdzający przekazują informacje księgowemu. Zasada rozdziału obowiązków nie była ściśle przestrzegana, w szczególności między funkcjami związanymi z inicjowaniem i weryfikacją transakcji. Ponadto, w odniesieniu do zobowiązań, listy kontroli ex ante powinny uwzględniać kryteria należytego zarządzania finansami. |
| --- | --- |

10.

W systemie kontroli wewnętrznej Centrum zaobserwowano różne niedociągnięcia. Ustanowione przez urzędnika zatwierdzającego procedury finansowe nie zostały opisane. W szczególności urzędnik zatwierdzający nie zatwierdził systemów, za pośrednictwem których on i oddelegowani przez niego urzędnicy zatwierdzający przekazują informacje księgowemu. Zasada rozdziału obowiązków nie była ściśle przestrzegana, w szczególności między funkcjami związanymi z inicjowaniem i weryfikacją transakcji. Ponadto, w odniesieniu do zobowiązań, listy kontroli ex ante powinny uwzględniać kryteria należytego zarządzania finansami.

| 11. | Nie zawsze stosowana była zasada, zgodnie z którą członkowie komisji rekrutacyjnej zawsze powinni mieć grupę zaszeregowania równą lub wyższą od tej, na jaką przeprowadzana jest rekrutacja. |
| --- | --- |

11.

Nie zawsze stosowana była zasada, zgodnie z którą członkowie komisji rekrutacyjnej zawsze powinni mieć grupę zaszeregowania równą lub wyższą od tej, na jaką przeprowadzana jest rekrutacja.

| 12. | Ogłaszane przez Centrum zaproszenia do składania ofert nie zawierają dokładnych informacji na temat minimalnych wymagań co do jakości deklarowanej przez oferentów ani wagi kryterium cenowego. Sytuacja ta nie pozwala na zapewnienie wystarczającej przejrzystości i stwarza ryzyko obniżenia jakości produktów i usług, które mają zostać dostarczone/wyświadczone. Z wyjątkiem uzasadnionych przypadków należy stosować kryterium stosunku jakości do ceny, gdyż gwarantuje to, że przy danej cenie jakość nabywanych produktów i usług będzie maksymalna. |
| --- | --- |

12.

Ogłaszane przez Centrum zaproszenia do składania ofert nie zawierają dokładnych informacji na temat minimalnych wymagań co do jakości deklarowanej przez oferentów ani wagi kryterium cenowego. Sytuacja ta nie pozwala na zapewnienie wystarczającej przejrzystości i stwarza ryzyko obniżenia jakości produktów i usług, które mają zostać dostarczone/wyświadczone. Z wyjątkiem uzasadnionych przypadków należy stosować kryterium stosunku jakości do ceny, gdyż gwarantuje to, że przy danej cenie jakość nabywanych produktów i usług będzie maksymalna.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 151 z 10.6.1997, str. 6.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 3 maja i wpłynęło do Trybunału w dniu 29 czerwca 2006 r.

3

---

Tabela 1

Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii (Wiedeń)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum
  (rozporządzenie Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum (2004) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zbieranie informacji:

  W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę zgodnie z postanowieniami niniejszego Traktatu.

  (Artykuł 284 Traktatu) | Cele:







  — | dostarczanie Wspólnocie i jej państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych danych dotyczących zjawisk rasizmu, ksenofobii i antysemityzmu w Unii Europejskiej, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum

(rozporządzenie Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum (2004)

Produkty i usługi

Zbieranie informacji:

W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę zgodnie z postanowieniami niniejszego Traktatu.

(Artykuł 284 Traktatu)

Cele:

—

dostarczanie Wspólnocie i jej państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych danych dotyczących zjawisk rasizmu, ksenofobii i antysemityzmu w Unii Europejskiej,

| — | ścisła współpraca z Radą Europy w celu uniknięcia powielania pracy i uzyskania wartości dodanej. |
| --- | --- |

—

ścisła współpraca z Radą Europy w celu uniknięcia powielania pracy i uzyskania wartości dodanej.

Zadania:

| — | badanie rozmiarów i rozwoju zjawisk rasizmu i ksenofobii, |
| --- | --- |

—

badanie rozmiarów i rozwoju zjawisk rasizmu i ksenofobii,

| — | zbieranie i analiza informacji, w szczególności poprzez Europejską Sieć Informacji o Rasizmie i Ksenofobii (RAXEN), |
| --- | --- |

—

zbieranie i analiza informacji, w szczególności poprzez Europejską Sieć Informacji o Rasizmie i Ksenofobii (RAXEN),

| — | prowadzenie badań naukowych, |
| --- | --- |

—

prowadzenie badań naukowych,

| — | sprzyjanie szerokiemu rozpowszechnianiu tych informacji, |
| --- | --- |

—

sprzyjanie szerokiemu rozpowszechnianiu tych informacji,

| — | przedstawianie opinii Wspólnocie i jej państwom członkowskim, |
| --- | --- |

—

przedstawianie opinii Wspólnocie i jej państwom członkowskim,

| — | opracowywanie wskaźników i kryteriów w celu poprawy spójności informacji, |
| --- | --- |

—

opracowywanie wskaźników i kryteriów w celu poprawy spójności informacji,

| — | publikowanie rocznego sprawozdania dotyczącego sytuacji w zakresie rasizmu i ksenofobii. |
| --- | --- |

—

publikowanie rocznego sprawozdania dotyczącego sytuacji w zakresie rasizmu i ksenofobii.

1) Rada zarządzająca:

Skład

Rada składa się z jednej niezależnej osoby mianowanej przez każde państwo członkowskie, przez Parlament Europejski, przez Radę Europy oraz z przedstawiciela Komisji.

Zadania

Przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne. Przyjmuje budżet ostateczny i plan zatrudnienia. Wydaje opinię na temat ostatecznej wersji sprawozdania finansowego.

2) Zarząd:

Skład

| — | przewodniczący rady zarządzającej, |
| --- | --- |

—

przewodniczący rady zarządzającej,

| — | przedstawiciel Rady Europy, |
| --- | --- |

—

przedstawiciel Rady Europy,

| — | przedstawiciel Komisji, |
| --- | --- |

—

przedstawiciel Komisji,

| — | dwóch innych członków rady zarządzającej. |
| --- | --- |

—

dwóch innych członków rady zarządzającej.

3) Dyrektor:

Mianowany przez radę zarządzającą na wniosek Komisji.

4) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

5) Kontrola wewnętrzna:

Służba audytu wewnętrznego Komisji.

6) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

8,279 mln euro (7,9 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (98,7 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2005 r.:

37 (34) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 35 (30)

+4 (4) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy zatrudnieni na czas określony).

Całkowite zatrudnienie: 41 (34),

z czego wykonujący zadania

operacyjne: 24 (21),

administracyjne: 13 (8),

mieszane: 4 (5).

RAXEN:

liczba działań podjętych przez 25 krajowych punktów kontaktowych: 400,

liczba spotkań: 5.

Sprawozdania z badań:

liczba sprawozdań: 13,

liczba spotkań: 7,

sprawozdania roczne: 2,

biuletyn EUMC: 5,

biuletyn „Equal Voices”: 2.

Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami (liczba wspólnie organizowanych przedsięwzięć):

| — | państwa członkowskie: 4, |
| --- | --- |

—

państwa członkowskie: 4,

| — | Komisja: 14, |
| --- | --- |

—

Komisja: 14,

| — | Parlament Europejski: 8, |
| --- | --- |

—

Parlament Europejski: 8,

| — | KOMITET REGIONÓW: 3, |
| --- | --- |

—

KOMITET REGIONÓW: 3,

| — | EUROPEJSKI KOMITET EKONOMICZNO-SPOłECZNY 3, |
| --- | --- |

—

EUROPEJSKI KOMITET EKONOMICZNO-SPOłECZNY 3,

| — | Rada Europy: 10, |
| --- | --- |

—

Rada Europy: 10,

| — | OBWE: 3, |
| --- | --- |

—

OBWE: 3,

| — | ONZ: 3, |
| --- | --- |

—

ONZ: 3,

| — | inne agencje: 3, |
| --- | --- |

—

inne agencje: 3,

| — | KRAJOWE OKRĄGŁE STOŁY: 6, |
| --- | --- |

—

KRAJOWE OKRĄGŁE STOŁY: 6,

| — | EUROPEJSKI OKRĄGŁY STÓŁ 1. |
| --- | --- |

—

EUROPEJSKI OKRĄGŁY STÓŁ 1.

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

EUROPEJSKIE CENTRUM MONITOROWANIA RASIZMU I KSENOFOBII

Źródło: Dane Centrum. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Dostępne środki
  (z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego) |
| ostateczne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | zobowiązania pozostające do spłaty | wypłacone | anulowane | środki | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe (1) | 8 189 | 8 189 | Tytuł I
  Personel | 3 152 | 3 078 | 3 008 | 70 | 74 | 85 | 71 | 14 | 3 237 | 3 163 | 3 079 | 70 | 88 |
| Dochody przydzielone z tytułu Phare | 90 | 90 | Tytuł II
  Administracja | 1 222 | 1 132 | 551 | 581 | 91 | 37 | 30 | 7 | 1 259 | 1 169 | 581 | 581 | 98 |
| Inne dochody | 0 | 151 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 3 815 | 3 398 | 2 731 | 667 | 416 | 745 | 556 | 189 | 4 560 | 4 143 | 3 287 | 667 | 605 |
| | | | Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i inne) | 90 | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | 90 | 0 |
| Ogółem | 8 279 | 8 430 | Ogółem | 8 279 | 7 608 | 6 290 | 1 408 | 581 | 867 | 657 | 210 | 9 146 | 8 475 | 6 947 | 1 408 | 791 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Dostępne środki

(z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego)

ostateczne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

zobowiązania pozostające do spłaty

wypłacone

anulowane

środki

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe (1)

8 189

8 189

Tytuł I

Personel

3 152

3 078

3 008

70

74

85

71

14

3 237

3 163

3 079

70

88

Dochody przydzielone z tytułu Phare

90

90

Tytuł II

Administracja

1 222

1 132

551

581

91

37

30

7

1 259

1 169

581

581

98

Inne dochody

0

151

Tytuł III

Działania operacyjne

3 815

3 398

2 731

667

416

745

556

189

4 560

4 143

3 287

667

605

Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i inne)

90

0

0

90

0

0

0

0

90

0

0

90

0

Ogółem

8 279

8 430

Ogółem

8 279

7 608

6 290

1 408

581

867

657

210

9 146

8 475

6 947

1 408

791

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (2)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 7 466 |
| Inne dotacje/dochody | 14 |
| Ogółem (a) | 7 480 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 2 729 |
| Administracja | 1 029 |
| Działania operacyjne | 3 304 |
| Ogółem (b) | 7 062 |
| Wynik ekonomiczny (c = a – b) | 418 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

7 466

Inne dotacje/dochody

14

Ogółem (a)

7 480

Wydatki operacyjne

Personel

2 729

Administracja

1 029

Działania operacyjne

3 304

Ogółem (b)

7 062

Wynik ekonomiczny (c = a – b)

418

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. (3)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 152 | 123 |
| Należności krótkoterminowe | 361 | 366 |
| Środki pieniężne | 2 832 | 1 279 |
| Ogółem | 3 345 | 1 768 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 725 | 725 |
| Wynik roku budżetowego | 418 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 202 | 1 043 |
| Ogółem | 3 345 | 1 768 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

152

123

Należności krótkoterminowe

361

366

Środki pieniężne

2 832

1 279

Ogółem

3 345

1 768

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

725

725

Wynik roku budżetowego

418

0

Zobowiązania krótkoterminowe

2 202

1 043

Ogółem

3 345

1 768

---

(1)  Wraz z dotacjami z tytułu Europejskiego Obszaru Gospodarczego.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(3)  Dane za rok budżetowy 2004 zostały przetworzone dla zapewnienia porównywalności z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Przyczyną wysokiego wskaźnika przeniesionych środków administracyjnych pozostaje fakt, że dział zamówień utworzono pod koniec 2005 r. Dopiero po tej dacie ogłoszono przetargi, aby zapewnić legalność tych procedur. Wprowadzono procedurę mającą na celu obniżenie poziomu anulowanych przeniesień. Przyszłe przesunięcia budżetowe będą w pełni udokumentowane. |
| --- | --- |

7.

Przyczyną wysokiego wskaźnika przeniesionych środków administracyjnych pozostaje fakt, że dział zamówień utworzono pod koniec 2005 r. Dopiero po tej dacie ogłoszono przetargi, aby zapewnić legalność tych procedur. Wprowadzono procedurę mającą na celu obniżenie poziomu anulowanych przeniesień. Przyszłe przesunięcia budżetowe będą w pełni udokumentowane.

| 8. | Roczny program prac na rok 2006 został przygotowany w formie zgodnej z wymaganiami art. 40 ramowego rozporządzenia finansowego i wyznacza główne działania, cele, zadania, produkty końcowe, wskaźniki realizacji oraz wyniki/wpływ pracy Centrum. W związku z tym roczne sprawozdanie z działalności za rok 2006 zostanie sporządzone zgodnie ze strukturą programu prac, dostarczając tym samym wymagane wskaźniki realizacji i przegląd wyników w oparciu o wymierne dane. |
| --- | --- |

8.

Roczny program prac na rok 2006 został przygotowany w formie zgodnej z wymaganiami art. 40 ramowego rozporządzenia finansowego i wyznacza główne działania, cele, zadania, produkty końcowe, wskaźniki realizacji oraz wyniki/wpływ pracy Centrum. W związku z tym roczne sprawozdanie z działalności za rok 2006 zostanie sporządzone zgodnie ze strukturą programu prac, dostarczając tym samym wymagane wskaźniki realizacji i przegląd wyników w oparciu o wymierne dane.

| 9. | Zakupiono aplikację do zarządzania spisem inwentaryzacyjnym, która obecnie jest konfigurowana i instalowana. Przeprowadzenie spisu inwentaryzacyjnego planowane jest na ostatni kwartał bieżącego roku, tuż po dokonaniu instalacji aplikacji i zakończeniu prac przygotowawczych. |
| --- | --- |

9.

Zakupiono aplikację do zarządzania spisem inwentaryzacyjnym, która obecnie jest konfigurowana i instalowana. Przeprowadzenie spisu inwentaryzacyjnego planowane jest na ostatni kwartał bieżącego roku, tuż po dokonaniu instalacji aplikacji i zakończeniu prac przygotowawczych.

| 10. | W celu poprawy wewnętrznych kontroli nad transakcjami i dostosowania do wymagań rozporządzenia finansowego w lutym 2006 r. zmianie uległy obiegi finansowe. Zmiany te zostały ujęte w serii instrukcji podpisanych przez dyrektora, po konsultacji z księgowym i audytorem wewnętrznym EUMC. Nowe obiegi zostały zbadane w testowym środowisku SI2, a walidacja testu została udokumentowana. |
| --- | --- |

10.

W celu poprawy wewnętrznych kontroli nad transakcjami i dostosowania do wymagań rozporządzenia finansowego w lutym 2006 r. zmianie uległy obiegi finansowe. Zmiany te zostały ujęte w serii instrukcji podpisanych przez dyrektora, po konsultacji z księgowym i audytorem wewnętrznym EUMC. Nowe obiegi zostały zbadane w testowym środowisku SI2, a walidacja testu została udokumentowana.

| 11. | Ponieważ plan zatrudnienia EUMC przewiduje w sumie jedynie 37 stanowisk, niezwykle trudne, a w niektórych przypadkach wręcz niemożliwe, jest ustanowienie komisji, których członkowie mieliby co najmniej taką samą grupę zaszeregowania, jak stanowisko, które pozostaje do obsadzenia. |
| --- | --- |

11.

Ponieważ plan zatrudnienia EUMC przewiduje w sumie jedynie 37 stanowisk, niezwykle trudne, a w niektórych przypadkach wręcz niemożliwe, jest ustanowienie komisji, których członkowie mieliby co najmniej taką samą grupę zaszeregowania, jak stanowisko, które pozostaje do obsadzenia.

| 12. | Centrum rozważy wzmocnienie jasności informacji umieszczanych w zaproszeniach do przetargu i zastosuje metodę relacji między ceną a jakością, tam gdzie zostanie to uznane za właściwe. |
| --- | --- |

12.

Centrum rozważy wzmocnienie jasności informacji umieszczanych w zaproszeniach do przetargu i zastosuje metodę relacji między ceną a jakością, tam gdzie zostanie to uznane za właściwe.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/99 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/99

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Urzędu

(2006/C 312/17)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Urzędu

WSTĘP

| 1. | Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin, zwany dalej „Urzędem”, został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie wspólnotowej ochrony prawa własności przemysłowej do odmian roślin, a także zlecanie właściwym władzom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych. |
| --- | --- |

1.

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin, zwany dalej „Urzędem”, został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie wspólnotowej ochrony prawa własności przemysłowej do odmian roślin, a także zlecanie właściwym władzom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Urząd za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Urząd za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsza opinia skierowana jest do rady administracyjnej Urzędu, zgodnie z art. 111 rozporządzenia (WE) nr 2100/94. |
| --- | --- |

3.

Niniejsza opinia skierowana jest do rady administracyjnej Urzędu, zgodnie z art. 111 rozporządzenia (WE) nr 2100/94.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. zostało sporządzone przez jego prezesa, zgodnie z art. 112 rozporządzenia (WE) nr 2100/94, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw (2). |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. zostało sporządzone przez jego prezesa, zgodnie z art. 112 rozporządzenia (WE) nr 2100/94, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw (2).

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Budżet Urzędu na rok budżetowy 2005 nie jest zgodny z zasadą równowagi pomiędzy dochodami a środkami na płatności. Odnośnie do wykonania budżetu ogólny poziom wykorzystania środków na płatności w roku budżetowym wynosi 85 %. Odnotowano anulowanie środków na płatności w odniesieniu do działań operacyjnych (9 %) oraz przede wszystkim do kosztów administracyjnych (20 %). Dane te pokazują, że w celu uniknięcia niepotrzebnego uruchamiania środków Urząd powinien poprawić programowanie i monitorowanie swojej działalności. |
| --- | --- |

7.

Budżet Urzędu na rok budżetowy 2005 nie jest zgodny z zasadą równowagi pomiędzy dochodami a środkami na płatności. Odnośnie do wykonania budżetu ogólny poziom wykorzystania środków na płatności w roku budżetowym wynosi 85 %. Odnotowano anulowanie środków na płatności w odniesieniu do działań operacyjnych (9 %) oraz przede wszystkim do kosztów administracyjnych (20 %). Dane te pokazują, że w celu uniknięcia niepotrzebnego uruchamiania środków Urząd powinien poprawić programowanie i monitorowanie swojej działalności.

| 8. | W roku 2005 przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego wystąpiły liczne trudności, przez co kompletne sprawozdanie nie mogło zostać przedstawione w przewidzianych przepisami terminach. Urząd nie posiada narzędzi pozwalających na wiarygodne uzgodnienie danych pochodzących z systemów zarządzania finansami (rachunkowość budżetowa i ogólna, rejestr odmian roślin). Taka sytuacja zwiększa ryzyko wystąpienia błędów w sprawozdaniu. |
| --- | --- |

8.

W roku 2005 przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego wystąpiły liczne trudności, przez co kompletne sprawozdanie nie mogło zostać przedstawione w przewidzianych przepisami terminach. Urząd nie posiada narzędzi pozwalających na wiarygodne uzgodnienie danych pochodzących z systemów zarządzania finansami (rachunkowość budżetowa i ogólna, rejestr odmian roślin). Taka sytuacja zwiększa ryzyko wystąpienia błędów w sprawozdaniu.

| 9. | Aby zapewnić obiektywną i przejrzystą ocenę kandydatów należy przyjąć ogólne przepisy wykonawcze dotyczące rekrutacji i zaszeregowania pracowników (3). Analiza procedur rekrutacji wykazała brak wcześniejszego ustalania kryteriów oceny kandydatów. |
| --- | --- |

9.

Aby zapewnić obiektywną i przejrzystą ocenę kandydatów należy przyjąć ogólne przepisy wykonawcze dotyczące rekrutacji i zaszeregowania pracowników (3). Analiza procedur rekrutacji wykazała brak wcześniejszego ustalania kryteriów oceny kandydatów.

| 10. | Nieprawidłowości stwierdzono również przy udzielaniu zamówień. Podczas trzech z dwunastu zbadanych procedur oceny ofert termin realizacji, mimo iż stanowił kryterium udzielenia zamówienia, nie został uwzględniony przy wyborze najkorzystniejszej oferty (4). Dwie umowy ramowe zostały zawarte na okres maksymalnie pięciu lat, podczas gdy okres ten nie może przekraczać czterech lat. |
| --- | --- |

10.

Nieprawidłowości stwierdzono również przy udzielaniu zamówień. Podczas trzech z dwunastu zbadanych procedur oceny ofert termin realizacji, mimo iż stanowił kryterium udzielenia zamówienia, nie został uwzględniony przy wyborze najkorzystniejszej oferty (4). Dwie umowy ramowe zostały zawarte na okres maksymalnie pięciu lat, podczas gdy okres ten nie może przekraczać czterech lat.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 227 z 1.9.1994, str. 27.

1

(2)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 21 czerwca i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2006 r.

2

(3)  Artykuł 110 regulaminu pracowniczego i art. 12 ust. 5 warunków zatrudnienia innych pracowników.

3

(4)  Artykuł 117 ust. 1 przepisów wykonawczych do rozporządzenia finansowego [w przypadku organów zdecentralizowanych procedury udzielania zamówień podlegają przepisom ogólnego rozporządzenia finansowego i jego przepisom wykonawczym (rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r., Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1 oraz rozporządzenie Komisji (WE, Euratom) nr 2342/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r., Dz.U. L 357 z 31.12.2002, str. 1)].

4

---

Tabela 1

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu (rozporządzenie Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi
  2005 (2004) | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone 2005

  (2004) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów

  Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

  (Artykuł 30 Traktatu) | Cele:

  Stosowanie wspólnotowego systemu ochrony odmian roślin, jako jedynej i wyłącznej formy wspólnotowego prawa własności przemysłowej do odmian roślin. | Zadania:







  — | decyzje w sprawie odmowy lub przyznania wspólnotowego prawa do ochrony, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu (rozporządzenie Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi

2005 (2004)

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone 2005

(2004)

Swobodny przepływ towarów

Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

(Artykuł 30 Traktatu)

Cele:

Stosowanie wspólnotowego systemu ochrony odmian roślin, jako jedynej i wyłącznej formy wspólnotowego prawa własności przemysłowej do odmian roślin.

Zadania:

—

decyzje w sprawie odmowy lub przyznania wspólnotowego prawa do ochrony,

| — | decyzje dotyczące sprzeciwów, |
| --- | --- |

—

decyzje dotyczące sprzeciwów,

| — | decyzje dotyczące odwołań, |
| --- | --- |

—

decyzje dotyczące odwołań,

| — | decyzje w sprawie unieważnienia lub uchylenia wspólnotowego prawa do ochrony. |
| --- | --- |

—

decyzje w sprawie unieważnienia lub uchylenia wspólnotowego prawa do ochrony.

1) Prezes zarządza Urzędem. Prezesa Urzędu mianuje Rada spośród listy kandydatów przedstawionych przez Komisję, po uzyskaniu opinii rady administracyjnej.

2) Rada administracyjna nadzoruje działalność Urzędu i może ustanawiać zasady dotyczące metod pracy. W skład rady administracyjnej wchodzą przedstawiciele państw członkowskich, po jednym z każdego państwa, przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.

3) Decyzje dotyczące procedury przyznania wspólnotowego prawa do ochrony są podejmowane przez komitety składające się z trzech pracowników Urzędu oraz przez Izbę Odwoławczą w przypadku odwołania.

4) Kontrola Komisji: Komisja kontroluje legalność tych działań prezesa, w stosunku do których, w zakresie legalności, wspólnotowe prawo nie przewiduje nadzoru przez inny organ, a także działania rady administracyjnej odnoszące się do budżetu Urzędu.

5) Kontrola zewnętrzna: Trybunał Obrachunkowy.

6) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu: rada administracyjna.

Budżet ostateczny:

13,4 (11, 3) mln euro.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia:

stanowisk w planie zatrudnienia: 40 (38),

z czego obsadzonych: 40 (36)

+5 (4) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy zatrudnieni na czas określony).

Całkowite zatrudnienie: 45 (40),

z czego wykonujący

Wnioski rozpatrzone: 2 734 (2 651).

Prawa przyznane: 2 178 (2 178).

Prawa wspólnotowe pozostające w mocy na dzień 31.12.2005: 11 231 (10 191).

zadania operacyjne:

19 (16),

zadania administracyjne:

20 (8),

zadania mieszane:

6 (6).

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

WSPÓLNOTOWY URZĄD OCHRONY ODMIAN ROŚLIN

Źródło: Dane Urzędu. Niniejsza tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Dostępne środki
  (z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dochody własne | 13 113 | 8 848 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 4 307 | 4 284 | 4 237 | 47 | 23 | 38 | 32 | 6 | 4 345 | 4 322 | 4 269 | 47 | 29 |
| Dotacje wspólnotowe | 0 | 0 |
| Inne dochody | 333 | 654 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 3 608 | 2 846 | 2 190 | 630 | 762 | 705 | 583 | 122 | 4 313 | 3 551 | 2 773 | 630 | 884 |
| | | | Tytuł III
  Działania peracyjne (ŚZR) | | | | | | | | | | | | | |
| — ŚZ | 5 531 | 5 320 | 0 | 0 | 211 | 0 | 0 | 0 | 5 531 | 5 320 | 0 | 0 | 211 |
| — ŚP | 4 414 | 0 | 4 002 | 0 | 412 | 0 | 0 | 0 | 4 414 | 0 | 4 002 | 0 | 412 |
| Ogółem | 13 446 | 9 502 | Ogółem ŚZ | 13 446 | 12 450 | 0 | 677 | 996 | 743 | 0 | 128 | 14 189 | 13 193 | 0 | 677 | 1 124 |
| Ogółem ŚP | 12 329 | 0 | 10 429 | 677 | 1 197 | 743 | 615 | 128 | 13 072 | 0 | 11 044 | 677 | 1 325 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Dostępne środki

(z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dochody własne

13 113

8 848

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

4 307

4 284

4 237

47

23

38

32

6

4 345

4 322

4 269

47

29

Dotacje wspólnotowe

0

0

Inne dochody

333

654

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

3 608

2 846

2 190

630

762

705

583

122

4 313

3 551

2 773

630

884

Tytuł III

Działania peracyjne (ŚZR)

— ŚZ

5 531

5 320

0

0

211

0

0

0

5 531

5 320

0

0

211

— ŚP

4 414

0

4 002

0

412

0

0

0

4 414

0

4 002

0

412

Ogółem

13 446

9 502

Ogółem ŚZ

13 446

12 450

0

677

996

743

0

128

14 189

13 193

0

677

1 124

Ogółem ŚP

12 329

0

10 429

677

1 197

743

615

128

13 072

0

11 044

677

1 325

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (1)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dochody | 7 885 |
| Ogółem (a) | 7 885 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 4 226 |
| Administracja | 1 485 |
| Działania operacyjne | 3 972 |
| Ogółem (b) | 9 683 |
| Wynik operacyjny (c = a – b) | –1 798 |
| Inne przychody (d) | 367 |
| Inne koszty (e) | 0 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d – e) | –1 431 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dochody

7 885

Ogółem (a)

7 885

Wydatki operacyjne

Personel

4 226

Administracja

1 485

Działania operacyjne

3 972

Ogółem (b)

9 683

Wynik operacyjny (c = a – b)

–1 798

Inne przychody (d)

367

Inne koszty (e)

0

Wynik ekonomiczny (f = c + d – e)

–1 431

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r (2).

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 3 513 |
| Należności krótkoterminowe | 897 |
| Środki pieniężne | 19 111 |
| Ogółem | 23 521 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 17 621 |
| Wynik roku budżetowego | –1 431 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 7 331 |
| Ogółem | 23 521 |

(w tys. euro)

2005

Aktywa

Aktywa trwałe

3 513

Należności krótkoterminowe

897

Środki pieniężne

19 111

Ogółem

23 521

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

17 621

Wynik roku budżetowego

–1 431

Zobowiązania krótkoterminowe

7 331

Ogółem

23 521

---

(1)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 7. | Budżet na rok 2005 opracowano jeszcze zgodnie z zasadą równowagi między dochodami a środkami na zobowiązania. Budżet na rok 2006 jest zgodny z zasadą równowagi między środkami na płatności a dochodami. Realizacja przewidzianych wydatków zależy częściowo od czynników koniunkturalnych, na które Urząd nie ma wpływu. W tych okolicznościach niezmienną polityką Urzędu było pozostawienie sobie marginesu działania, pozwalającego uniknąć zbyt częstego zwracania się do władz budżetowych. |
| --- | --- |

7.

Budżet na rok 2005 opracowano jeszcze zgodnie z zasadą równowagi między dochodami a środkami na zobowiązania. Budżet na rok 2006 jest zgodny z zasadą równowagi między środkami na płatności a dochodami. Realizacja przewidzianych wydatków zależy częściowo od czynników koniunkturalnych, na które Urząd nie ma wpływu. W tych okolicznościach niezmienną polityką Urzędu było pozostawienie sobie marginesu działania, pozwalającego uniknąć zbyt częstego zwracania się do władz budżetowych.

| 8. | Sytuacja opisana przez Trybunał wynika z czynników przypadkowych. Urząd podejmie kroki w celu zapewnienia pełnej zgodności prezentacji rachunków w przyszłości oraz jej wykonania w przewidzianych terminach. |
| --- | --- |

8.

Sytuacja opisana przez Trybunał wynika z czynników przypadkowych. Urząd podejmie kroki w celu zapewnienia pełnej zgodności prezentacji rachunków w przyszłości oraz jej wykonania w przewidzianych terminach.

| 9. | Urząd zaopatruje się obecnie w zautomatyzowane narzędzia do celów zestawiania danych. Choć zestawienia częściowo wciąż wykonuje się ręcznie, ryzyko błędu, o którym wspomina Trybunał, dotychczas nie znalazło odzwierciedlenia w rzeczywistości. |
| --- | --- |

9.

Urząd zaopatruje się obecnie w zautomatyzowane narzędzia do celów zestawiania danych. Choć zestawienia częściowo wciąż wykonuje się ręcznie, ryzyko błędu, o którym wspomina Trybunał, dotychczas nie znalazło odzwierciedlenia w rzeczywistości.

| 10. | Ogólne przepisy wykonawcze są obecnie przedmiotem dyskusji między Komisją a agencjami w celu ich przyjęcia w niedalekiej przyszłości. W przypadku procedur rekrutacji Urząd dopilnuje, by stosowanie kryteriów oceny zawartych w ogłoszeniach o wolnych stanowiskach było udokumentowane. |
| --- | --- |

10.

Ogólne przepisy wykonawcze są obecnie przedmiotem dyskusji między Komisją a agencjami w celu ich przyjęcia w niedalekiej przyszłości. W przypadku procedur rekrutacji Urząd dopilnuje, by stosowanie kryteriów oceny zawartych w ogłoszeniach o wolnych stanowiskach było udokumentowane.

| 11. | Urząd przypomni komitetom oceniającym o konieczności ścisłego przestrzegania przedstawionych kryteriów. OCVV przyjmuje do wiadomości poczynione uwagi i dopilnuje ścisłego przestrzegania przepisów wykonawczych. |
| --- | --- |

11.

Urząd przypomni komitetom oceniającym o konieczności ścisłego przestrzegania przedstawionych kryteriów. OCVV przyjmuje do wiadomości poczynione uwagi i dopilnuje ścisłego przestrzegania przepisów wykonawczych.

---

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/106 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/106

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2005, wraz z odpowiedziami Urzędu

(2006/C 312/18)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Urzędu

WSTĘP

| 1. | Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (zwany dalej Urzędem) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 (1) z dnia 20 grudnia 1993 r. Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa wspólnotowego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii. |
| --- | --- |

1.

Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (zwany dalej Urzędem) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 (1) z dnia 20 grudnia 1993 r. Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa wspólnotowego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii.

| 2. | Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Urząd za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Urząd za rok budżetowy 2005 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsza opinia jest skierowana do Komitetu Budżetowego Urzędu, zgodnie z art. 137 rozporządzenia (WE) nr 40/94. |
| --- | --- |

3.

Niniejsza opinia jest skierowana do Komitetu Budżetowego Urzędu, zgodnie z art. 137 rozporządzenia (WE) nr 40/94.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa, zgodnie z art. 119 rozporządzenia (WE) nr 40/94, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa, zgodnie z art. 119 rozporządzenia (WE) nr 40/94, i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania opinii na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi strategiami i standardami, które opierają się na międzynarodowych standardach kontroli, przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Odnośnie do wykonania budżetu, ogólny wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 95 %, a środków na płatności — 80 %. Jednak w odniesieniu do wydatków administracyjnych (tytuł II) wykorzystanie środków było niższe — anulowano około 10 % środków z tego i z poprzedniego roku budżetowego, a jedna trzecia środków na zobowiązania w badanym roku budżetowym została przeniesiona. Sytuacja ta powinna skłonić Urząd do poprawy prognozowania i programowania wydatków administracyjnych w celu uniknięcia niepotrzebnego uruchamiania środków. |
| --- | --- |

7.

Odnośnie do wykonania budżetu, ogólny wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 95 %, a środków na płatności — 80 %. Jednak w odniesieniu do wydatków administracyjnych (tytuł II) wykorzystanie środków było niższe — anulowano około 10 % środków z tego i z poprzedniego roku budżetowego, a jedna trzecia środków na zobowiązania w badanym roku budżetowym została przeniesiona. Sytuacja ta powinna skłonić Urząd do poprawy prognozowania i programowania wydatków administracyjnych w celu uniknięcia niepotrzebnego uruchamiania środków.

| 8. | Nie zawsze udawało się skutecznie rozdzielić funkcje związane z inicjowaniem i zatwierdzaniem operacji budżetowych. Przeprowadzone kontrole wykazały, że dziesiątki zobowiązań, jak również setki płatności były inicjowane i zatwierdzane przez tego samego pracownika. |
| --- | --- |

8.

Nie zawsze udawało się skutecznie rozdzielić funkcje związane z inicjowaniem i zatwierdzaniem operacji budżetowych. Przeprowadzone kontrole wykazały, że dziesiątki zobowiązań, jak również setki płatności były inicjowane i zatwierdzane przez tego samego pracownika.

| 9. | W 2005 r. rada administracyjna wciąż jeszcze nie przyjęła minimalnych standardów kontroli wewnętrznej. Ponadto urzędnicy zatwierdzający nie sformalizowali jeszcze stosowanych przez siebie procedur oraz systemów zarządzania i kontroli wewnętrznej. W tej sytuacji systemy służące przekazywaniu informacji księgowemu nie mogły zostać przez niego zatwierdzone. |
| --- | --- |

9.

W 2005 r. rada administracyjna wciąż jeszcze nie przyjęła minimalnych standardów kontroli wewnętrznej. Ponadto urzędnicy zatwierdzający nie sformalizowali jeszcze stosowanych przez siebie procedur oraz systemów zarządzania i kontroli wewnętrznej. W tej sytuacji systemy służące przekazywaniu informacji księgowemu nie mogły zostać przez niego zatwierdzone.

| 10. | Badanie procedury rekrutacji pracowników zatrudnianych na czas określony wykazało niedociągnięcia: członkowie komisji rekrutacyjnych nie byli powoływani w drodze formalnych decyzji, nie wyznaczano ostatecznego terminu składania kandydatur, skale ocen nie były systematycznie stosowane, nie sporządzano protokołów z posiedzeń komisji rekrutacyjnej, zatrudniono dwóch kandydatów, podczas gdy w ogłoszeniu o naborze informowano tylko o jednym stanowisku do obsadzenia. |
| --- | --- |

10.

Badanie procedury rekrutacji pracowników zatrudnianych na czas określony wykazało niedociągnięcia: członkowie komisji rekrutacyjnych nie byli powoływani w drodze formalnych decyzji, nie wyznaczano ostatecznego terminu składania kandydatur, skale ocen nie były systematycznie stosowane, nie sporządzano protokołów z posiedzeń komisji rekrutacyjnej, zatrudniono dwóch kandydatów, podczas gdy w ogłoszeniu o naborze informowano tylko o jednym stanowisku do obsadzenia.

| 11. | Kontrole udzielania zamówień i zarządzania umowami wykazały nieprawidłowości: brak precyzyjnego określenia w ogłoszeniach o zamówieniu przedmiotu udzielanych zamówień (roboty czy dostawy) (3), brak odpowiedniego uzasadnienia dla zastosowania procedury negocjacyjnej w celu przedłużenia zamówienia (4), niepełna dokumentacja procedury lub niewłaściwe stosowanie kryteriów wyboru i oceny przewidzianych w ogłoszeniach o zamówieniu (5), udzielenie czterech zamówień szczególnych na okres przekraczający o jedenaście miesięcy termin wygaśnięcia odpowiadających im umów ramowych. |
| --- | --- |

11.

Kontrole udzielania zamówień i zarządzania umowami wykazały nieprawidłowości: brak precyzyjnego określenia w ogłoszeniach o zamówieniu przedmiotu udzielanych zamówień (roboty czy dostawy) (3), brak odpowiedniego uzasadnienia dla zastosowania procedury negocjacyjnej w celu przedłużenia zamówienia (4), niepełna dokumentacja procedury lub niewłaściwe stosowanie kryteriów wyboru i oceny przewidzianych w ogłoszeniach o zamówieniu (5), udzielenie czterech zamówień szczególnych na okres przekraczający o jedenaście miesięcy termin wygaśnięcia odpowiadających im umów ramowych.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 28 września 2006 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 11 z 14.1.1994, str. 1.

1

(2)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 28 lutego 2006 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 5 lipca 2006 r.

2

(3)  Stwierdzono w jednym przypadku.

3

(4)  Wartość przedłużenia wynosiła 2 mln euro.

4

(5)  Stwierdzono w przypadku czterech zamówień.

5

---

Tabela 1

Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (Alicante)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu (rozporządzenie Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi (2004) | Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone 2005 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów:

  Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

  (Artykuł 30 Traktatu)

  Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Wspólnoty są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Wspólnoty innym niż państwo odbiorcy świadczenia.

  (Artykuł 49 Traktatu) | Cele:

  Wdrożenie prawa wspólnotowego dotyczącego znaków i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii. | Zadania:







  — | przyjmowanie wniosków o rejestrację, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu (rozporządzenie Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi (2004)

Produkty i usługi dostarczone/wyświadczone 2005

Swobodny przepływ towarów:

Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

(Artykuł 30 Traktatu)

Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Wspólnoty są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Wspólnoty innym niż państwo odbiorcy świadczenia.

(Artykuł 49 Traktatu)

Cele:

Wdrożenie prawa wspólnotowego dotyczącego znaków i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii.

Zadania:

—

przyjmowanie wniosków o rejestrację,

| — | badanie warunków zgłoszenia i zgodności z prawem wspólnotowym, |
| --- | --- |

—

badanie warunków zgłoszenia i zgodności z prawem wspólnotowym,

| — | poszukiwanie w urzędach zajmujących się ochroną własności przemysłowej w państwach członkowskich danych o istnieniu wcześniejszych krajowych znaków towarowych, |
| --- | --- |

—

poszukiwanie w urzędach zajmujących się ochroną własności przemysłowej w państwach członkowskich danych o istnieniu wcześniejszych krajowych znaków towarowych,

| — | publikacja zgłoszeń, |
| --- | --- |

—

publikacja zgłoszeń,

| — | rozpatrywanie (ewentualnego) sprzeciwu osób trzecich, |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie (ewentualnego) sprzeciwu osób trzecich,

| — | rejestracja lub odrzucenie zgłoszenia, |
| --- | --- |

—

rejestracja lub odrzucenie zgłoszenia,

| — | rozpatrywanie wniosków o stwierdzenie wygaśnięcia lub o unieważnienie, |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie wniosków o stwierdzenie wygaśnięcia lub o unieważnienie,

| — | rozpatrywanie odwołań. |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie odwołań.

1) Rada administracyjna:

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego,

| — | jeden przedstawiciel Komisji. |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania:

| — | doradza prezesowi w kwestiach pozostających w kompetencji Urzędu, |
| --- | --- |

—

doradza prezesowi w kwestiach pozostających w kompetencji Urzędu,

| — | sporządza listę kandydatów (art. 120 — na stanowisko prezesa, wiceprezesów, prezesów i członków izb odwoławczych). |
| --- | --- |

—

sporządza listę kandydatów (art. 120 — na stanowisko prezesa, wiceprezesów, prezesów i członków izb odwoławczych).

2) Prezes Urzędu

Powoływany przez Radę z listy najwyżej trzech kandydatów, sporządzonej przez Radę Administracyjną.

3) Komitet Budżetowy:

Skład

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.

Zadania

Uchwala budżet, rozporządzenie finansowe, udziela prezesowi absolutorium z wykonania budżetu, ustala kwoty wypłacane za sprawozdania z poszukiwań.

4) Decyzje podejmowane w ramach procedur:

Decyzje podejmowane są przez:

| a) | ekspertów; |
| --- | --- |

a)

ekspertów;

| b) | wydziały sprzeciwów; |
| --- | --- |

b)

wydziały sprzeciwów;

| c) | wydział administracji znaków towarowych i prawny; |
| --- | --- |

c)

wydział administracji znaków towarowych i prawny;

| d) | wydziały unieważnień; |
| --- | --- |

d)

wydziały unieważnień;

| e) | izby odwoławcze. |
| --- | --- |

e)

izby odwoławcze.

5) Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

6) Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu:

Komitet Budżetowy Urzędu.

Budżet ostateczny na 2005 r.:

218 mln euro (177 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 0 % (0%).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2005 r.

675 (675) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 611 (648)

+78 (41) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy czasowi).

Całkowite zatrudnienie: 689 (689),

z czego wykonujących zadania

| — | produkcyjne: 548 (524), |
| --- | --- |

—

produkcyjne: 548 (524),

| — | wspierające: 141 (165). |
| --- | --- |

—

wspierające: 141 (165).

Znaki towarowe:

Liczba zgłoszeń: 64 112.

Liczba rejestracji: 60 570.

Liczba otrzymanych sprzeciwów: 17 216,

z czego 12 856 uregulowanych.

Odwołania do izb odwoławczych: 1 505.

Średni czas rozpatrywania wniosku (bez sprzeciwów i odwołań):

| — | do momentu publikacji: 10 miesięcy, |
| --- | --- |

—

do momentu publikacji: 10 miesięcy,

| — | po publikacji do momentu rejestracji: 11 miesięcy. |
| --- | --- |

—

po publikacji do momentu rejestracji: 11 miesięcy.

Wzory:

Otrzymane wzory: 63 700.

Wzory zarejestrowane: 67 887.

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego

Źródło: Dane Urzędu. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego własnym sprawozdaniu finansowym.

Tabela 2

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dochody własne | 133 533 | 157 600 | Tytuł I
  Personel | 58 165 | 57 072 | 55 680 | 995 | 1 491 | 1 001 | 669 | 332 | 59 166 | 58 073 | 56 349 | 995 | 1 823 |
| Inne dochody | 404 | 905 | Tytuł II
  Administracja | 32 477 | 29 352 | 19 658 | 9 685 | 3 134 | 8 890 | 7 894 | 996 | 41 367 | 38 242 | 27 552 | 9 685 | 4 130 |
| Odsetki | 3 100 | 4 387 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 38 669 | 36 884 | 22 613 | 14 226 | 1 829 | 16 323 | 16 198 | 125 | 54 992 | 53 207 | 38 811 | 14 226 | 1 954 |
| Saldo poprzedniego roku budżetowego | 81 353 | 90 171 | Tytuł X
  Rezerwy | 89 079 | 0 | 0 | 0 | 89 079 | 0 | 0 | 0 | 89 079 | 0 | 0 | 0 | 89 079 |
| Ogółem | 218 390 | 253 063 | Ogółem | 218 390 | 123 308 | 97 951 | 24 906 | 95 533 | 26 214 | 24 761 | 1 453 | 244 604 | 149 522 | 122 712 | 24 906 | 96 986 |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dochody własne

133 533

157 600

Tytuł I

Personel

58 165

57 072

55 680

995

1 491

1 001

669

332

59 166

58 073

56 349

995

1 823

Inne dochody

404

905

Tytuł II

Administracja

32 477

29 352

19 658

9 685

3 134

8 890

7 894

996

41 367

38 242

27 552

9 685

4 130

Odsetki

3 100

4 387

Tytuł III

Działania operacyjne

38 669

36 884

22 613

14 226

1 829

16 323

16 198

125

54 992

53 207

38 811

14 226

1 954

Saldo poprzedniego roku budżetowego

81 353

90 171

Tytuł X

Rezerwy

89 079

0

0

0

89 079

0

0

0

89 079

0

0

0

89 079

Ogółem

218 390

253 063

Ogółem

218 390

123 308

97 951

24 906

95 533

26 214

24 761

1 453

244 604

149 522

122 712

24 906

96 986

Tabela 3

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005 (1)

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dochody własne | 156 944 |
| Inne dotacje/dochody | 823 |
| Ogółem (a) | 157 767 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 56 278 |
| Administracja | 28 610 |
| Działania operacyjne | 35 850 |
| Ogółem (b) | 120 738 |
| Wynik operacyjny (c = a – b) | 37 029 |
| Inne przychody (d) | 4 451 |
| Inne koszty (e) | 38 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d – e) | 41 442 |

(w tys. euro)

2005

Dochody operacyjne

Dochody własne

156 944

Inne dotacje/dochody

823

Ogółem (a)

157 767

Wydatki operacyjne

Personel

56 278

Administracja

28 610

Działania operacyjne

35 850

Ogółem (b)

120 738

Wynik operacyjny (c = a – b)

37 029

Inne przychody (d)

4 451

Inne koszty (e)

38

Wynik ekonomiczny (f = c + d – e)

41 442

Tabela 4

Bilans na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r (2).

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Aktywa |
| Aktywa trwałe | 27 456 | 28 125 |
| Należności | 2 196 | 3 233 |
| Środki pieniężne | 208 020 | 156 638 |
| Ogółem | 237 672 | 187 996 |
| Pasywa |
| Wynik z poprzednich lat budżetowych | 132 575 | 132 575 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | 41 442 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe | 613 | 784 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 63 042 | 54 637 |
| Ogółem | 237 672 | 187 996 |

(w tys. euro)

2005

2004

Aktywa

Aktywa trwałe

27 456

28 125

Należności

2 196

3 233

Środki pieniężne

208 020

156 638

Ogółem

237 672

187 996

Pasywa

Wynik z poprzednich lat budżetowych

132 575

132 575

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

41 442

0

Zobowiązania długoterminowe

613

784

Zobowiązania krótkoterminowe

63 042

54 637

Ogółem

237 672

187 996

---

(1)  Dane za rok budżetowy 2004 nie zostały podane, ponieważ z powodu zmian w stosowanych metodach rachunkowości nie są one porównywalne z danymi za rok budżetowy 2005.

(2)  Dane za rok budżetowy 2004 zostały przetworzone dla zapewnienia porównywalności z danymi za rok budżetowy 2005.

---

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 7. | Urząd nadal będzie podejmować wysiłki zmierzające do poprawy zarządzania środkami budżetowymi. W odniesieniu do budżetu ogółem Urząd zdołał ograniczyć poziom anulowania środków przeniesionych (z 10 % w 2004 r. do 6 % w 2005 r.). |
| --- | --- |

7.

Urząd nadal będzie podejmować wysiłki zmierzające do poprawy zarządzania środkami budżetowymi. W odniesieniu do budżetu ogółem Urząd zdołał ograniczyć poziom anulowania środków przeniesionych (z 10 % w 2004 r. do 6 % w 2005 r.).

| 8. | W następstwie uwagi Trybunału w 2006 r. Urząd wprowadził procedury, których celem jest ograniczenie do minimum przypadków realizacji operacji budżetowej przez jedną osobę, pełniącą zarówno funkcję kierownika odpowiedzialnego, jak i urzędnika zatwierdzającego. |
| --- | --- |

8.

W następstwie uwagi Trybunału w 2006 r. Urząd wprowadził procedury, których celem jest ograniczenie do minimum przypadków realizacji operacji budżetowej przez jedną osobę, pełniącą zarówno funkcję kierownika odpowiedzialnego, jak i urzędnika zatwierdzającego.

| 9. | Standardy kontroli wewnętrznej zostały przyjęte przez Komitet Budżetowy decyzją z dnia 5 maja 2006 r. Urząd podejmie odpowiednie kroki w celu wdrożenia tych standardów. |
| --- | --- |

9.

Standardy kontroli wewnętrznej zostały przyjęte przez Komitet Budżetowy decyzją z dnia 5 maja 2006 r. Urząd podejmie odpowiednie kroki w celu wdrożenia tych standardów.

| 10. | W następstwie uwagi Trybunału Urząd podejmie odpowiednie kroki w celu usprawnienia procedur rekrutacji poprzez poprawę ich formalizacji i dokumentowania. |
| --- | --- |

10.

W następstwie uwagi Trybunału Urząd podejmie odpowiednie kroki w celu usprawnienia procedur rekrutacji poprzez poprawę ich formalizacji i dokumentowania.

| 11. | W następstwie uwagi Trybunału Urząd podejmie odpowiednie kroki w celu poprawy ujawnionych niedociągnięć poprzez lepszą formalizację i dokumentowanie procedur w tym zakresie. |
| --- | --- |

11.

W następstwie uwagi Trybunału Urząd podejmie odpowiednie kroki w celu poprawy ujawnionych niedociągnięć poprzez lepszą formalizację i dokumentowanie procedur w tym zakresie.

---

Sprostowania

| 19.12.2006 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 312/112 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2006

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 312/112

---

SPROSTOWANIA

Sprostowanie do: Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego — Publikacja końcowych sprawozdań finansowych na rok budżetowy 2005

(
  Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej C 266 z dnia 31 października 2006 r.
  )

(2006/C 312/19)

Tabele finansowe 1 i 2 dotyczące Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego opublikowane na stronach 11 i 12
  Dziennika Urzędowego Unii Europejskiej C 266 z dnia 31 października 2006 r. zastępuje następującymi tabelami:

Źródło: Dane Agencji. Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej własnym sprawozdaniu finansowym.”

„Tabela 1

Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego | Dostępne środki
  (środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 22 138 | 18 930 | Tytuł I
  Personel | 16 192 | 13 968 | 13 754 | 214 | 2 224 | 314 | 212 | 102 | 16 506 | 14 282 | 13 966 | 214 | 2 326 |
| Dochody własne | 8 000 | 8 569 | Tytuł II
  Administracja | 3 691 | 3 428 | 2 646 | 782 | 263 | 810 | 732 | 78 | 4 501 | 4 238 | 3 378 | 782 | 341 |
| Inne dochody | 1 443 | 1 472 | Tytuł III
  Działania operacyjne | | | | | | | | | | | | | |
| ŚZ | 20 098 | 13 865 | 0 | 0 | 6 233 | 0 | 0 | 0 | 20 098 | 13 865 | 0 | 0 | 6 233 |
| ŚP | 11 698 | 0 | 4 656 | 5 611 | 1 431 | 264 | 237 | 27 | 11 962 | 0 | 4 893 | 5 611 | 1 458 |
| Ogółem | 31 581 | 28 971 | Ogółem ŚZ | 39 981 | 31 261 | 0 | 996 | 8 720 | 1 124 | 944 | 180 | 41 105 | 32 385 | 0 | 996 | 8 900 |
| Ogółem ŚP | 31 581 | 0 | 21 056 | 6 607 | 3 918 | 1 388 | 1 181 | 207 | 32 969 | 0 | 22 237 | 6 607 | 4 125 |
| ŚZ: środki na zobowiązania, ŚP: środki na płatności. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

Dostępne środki

(środki z danego roku budżetowego i z poprzedniego roku budżetowego)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

22 138

18 930

Tytuł I

Personel

16 192

13 968

13 754

214

2 224

314

212

102

16 506

14 282

13 966

214

2 326

Dochody własne

8 000

8 569

Tytuł II

Administracja

3 691

3 428

2 646

782

263

810

732

78

4 501

4 238

3 378

782

341

Inne dochody

1 443

1 472

Tytuł III

Działania operacyjne

ŚZ

20 098

13 865

0

0

6 233

0

0

0

20 098

13 865

0

0

6 233

ŚP

11 698

0

4 656

5 611

1 431

264

237

27

11 962

0

4 893

5 611

1 458

Ogółem

31 581

28 971

Ogółem ŚZ

39 981

31 261

0

996

8 720

1 124

944

180

41 105

32 385

0

996

8 900

Ogółem ŚP

31 581

0

21 056

6 607

3 918

1 388

1 181

207

32 969

0

22 237

6 607

4 125

ŚZ: środki na zobowiązania, ŚP: środki na płatności.

Tabela 2

Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2005 | 2004 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 17 416 | 7 777 |
| Inne dotacje/dochody | 13 053 | 601 |
| Ogółem (a) | 30 469 | 8 378 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 13 636 | 5 557 |
| Administracja | 4 016 | 1 521 |
| Działania operacyjne | 11 660 | 2 081 |
| Ogółem (b) | 29 312 | 9 159 |
| Wynik operacyjny (c = a – b) | 1 157 | – 781 |
| Inne przychody (d) | 41 | 0 |
| Inne koszty (e) | –14 | –1 |
| Wynik ekonomiczny (f = c + d + e) | 1 184 | – 782 |

(w tys. euro)

2005

2004

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

17 416

7 777

Inne dotacje/dochody

13 053

601

Ogółem (a)

30 469

8 378

Wydatki operacyjne

Personel

13 636

5 557

Administracja

4 016

1 521

Działania operacyjne

11 660

2 081

Ogółem (b)

29 312

9 159

Wynik operacyjny (c = a – b)

1 157

– 781

Inne przychody (d)

41

0

Inne koszty (e)

–14

–1

Wynik ekonomiczny (f = c + d + e)

1 184

– 782

---