Acontecimientos 

Futuros

Si desea obtener la información más reciente 

sobre los acontecimientos relacionados con la 

Publicación 1544(SP), tal como legislación 

promulgada después que ésta fue impresa, 

acceda a www.irs.gov/pub1544sp.

Qué Hay de Nuevo

Presentación electrónica. Usted quizás podrá presentar electronicamente el Formulario 

8300, en inglés, usando el sistema electrónico 

de BSA (conforme con la Ley de Acuerdo de 

Confidencialidad de Bancos, BSA, por sus siglas en inglés) (E-Filing de FinCEN). Vea Cuándo, dónde y qué se tiene que presentar, más 

adelante.

Introducción

Si, en un período de 12 meses, usted recibe de 

un comprador más de $10,000 en efectivo 

producto de una transacción llevada a cabo en 

su ocupación o negocio, tiene que declarar la 

transacción al Servicio de Impuestos Internos 

(IRS, por sus siglas en inglés) y a la Financial 

Crimes Enforcement Network (Red para hacer 

cumplir la ley contra delitos financieros, o 

FinCEN, por su abreviatura en inglés) en el 

Formulario 8300­SP, Informe de Pagos en 

Efectivo en Exceso de $10,000 Recibidos en 

una Ocupación o Negocio o en el Formulario 

8300, Report of Cash Payments Over $10,000 

Received in a Trade or Business, en inglés.

En esta publicación se explica por qué, 

cuándo y dónde debe declarar estos pagos en 

efectivo, y las multas considerables que se 

imponen por no declarar dichos pagos.

Algunas organizaciones no tienen que 

presentar el Formulario 8300­SP, incluidas 

instituciones financieras y casinos que deben 

presentar el Informe de la FinCen 112, en 

inglés, BSA Currency Transaction Report 

(BCTR) (Informe de transacciones en efectivo 

conforme a la Ley de Acuerdo de 

Confidencialidad de Bancos, BCTR por sus 

siglas en inglés). Éstas no son discutidas en 

esta publicación.

En esta publicación encontrará 

explicaciones sobre los puntos más 

importantes y la terminología relacionada con el 

Formulario 8300­SP. Lea las instrucciones 

adjuntas a este formulario, ya que explican lo 

que debe anotar en cada línea del mismo.

¿Por qué hay que 

declarar estos pagos?

A menudo, los contrabandistas y narcotraficantes hacen transacciones de grandes cantidades de efectivo con el propósito de “blanquear” 

(lavar) dinero proveniente de actividades ilícitas. El término “blanquear” (lavar) significa convertir el dinero “sucio”, u obtenido ilegalmente, 

en dinero “limpio” (como si fuera obtenido legalmente).

Department 

of the 

Treasury

Internal 

Revenue 

Service

Publicación 1544(SP)

(Rev. Septiembre 2014)

Cat. No. 24236K

Informe de 

Pagos en

Efectivo en 

Exceso

de $10,000

(Recibidos en una

Ocupación o Negocio)

Obtenga formularios y otra información más rápido y fácil en:

• IRS.gov (English) 

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Apr 08, 2015
El gobierno a menudo puede rastrear el origen de este dinero blanqueado (lavado) mediante los pagos que usted declare. Leyes 

aprobadas por el Congreso requieren que usted declare estos pagos. Al cumplir con estas 

leyes, se proporciona información valiosa para 

ayudar a poner fin a las operaciones de los evasores de impuestos y los que se benefician de 

actividades ilícitas.

La USA Patriot Act (Ley patriota de los Estados Unidos) del año 2001 amplió el alcance de 

dichas leyes con el propósito de rastrear los 

fondos usados para llevar a cabo acciones terroristas.

¿Quién tiene que 

presentar el Formulario 

8300-SP?

Por regla general, toda persona que se dedique 

a una ocupación o negocio en los que reciba 

más de $10,000 en efectivo en una sola transacción, o en varias transacciones relacionadas, tiene que presentar el Formulario 

8300­SP.

Por ejemplo, es posible que tenga que presentar el Formulario 8300­SP si la ocupación o 

negocio al cual se dedica es la compraventa de 

joyas, muebles, barcos, aeronaves o automóviles, si es prestamista, abogado o corredor de 

bienes raíces, o si se trata de una compañía de 

seguros o de una agencia de viajes. Las reglas 

especiales que deben cumplir los secretarios 

de los tribunales federales o estatales aparecen 

más adelante bajo Fianza recibida por secretarios de los tribunales.

Sin embargo, usted no tiene que presentar 

el Formulario 8300­SP si la transacción no está 

relacionada con su ocupación o negocio. Por 

ejemplo, si es dueño de una joyería y vende su 

automóvil personal por una cantidad superior a 

$10,000 en efectivo, no tendrá que presentar el 

Formulario 8300­SP por esta transacción.

Definición de transacción. Se lleva a cabo 

una “transacción” cuando:

Se venden bienes o propiedades, o se 

prestan servicios;

Se alquila una propiedad;

Se intercambia efectivo por otro efectivo;

Se contribuye a una cuenta de fideicomiso 

o a una cuenta en plica (depósito en custodia de un tercero);

Se saca o se paga un préstamo; o

Se convierte el efectivo en un instrumento 

negociable, como un cheque o un bono.

Definición de persona. Una “persona” incluye 

una persona física, una empresa o compañía, 

una sociedad anónima, una sociedad colectiva, 

una asociación, un fideicomiso o un caudal hereditario.

A las organizaciones exentas, incluidas las 

que tienen planes para sus empleados, se las 

considera también “personas”. Sin embargo, 

las organizaciones exentas no tienen que presentar el Formulario 8300­SP cuando reciben 

una donación caritativa superior a $10,000 en 

efectivo, debido a que dicha donación no la reciben en el transcurso de una ocupación o negocio.

Transacciones en el extranjero. No tiene 

que presentar el Formulario 8300­SP si toda la 

transacción (incluyendo la recepción del efectivo) se lleva a cabo fuera de:

Los 50 estados de los Estados Unidos,

El Distrito de Columbia,

Puerto Rico o

Una posesión o territorio de los Estados 

Unidos.

Sin embargo, tiene que presentar el Formulario 

8300­SP si alguna parte de la transacción (incluyendo la recepción del efectivo) se lleva a 

cabo en Puerto Rico o en una posesión o territorio de los Estados Unidos y usted está sujeto 

a las disposiciones del Código Federal de Impuestos Internos.

Fianza recibida por los secretarios de los 

tribunales. Todo secretario de un tribunal federal o estatal que reciba más de $10,000 en 

efectivo en concepto de fianza a favor de una 

persona que ha sido acusada de cualquiera de 

los delitos penales enumerados a continuación 

tiene que presentar el Formulario 8300­SP:

1. Todo delito federal relacionado con la ley 

de control de narcóticos (sustancias controladas),

2. Extorsión (racketeering), 

3. Blanqueo (lavado) de dinero y

4. Todo delito estatal que sea considerablemente similar a los mencionados anteriormente en los puntos 1, 2 ó 3.

Para obtener más información acerca del 

reglamento con el que deben cumplir los secretarios de los tribunales, vea la sección 

1.6050I­2 de los Reglamentos Federales del 

Impuesto Sobre los Ingresos Federales.

¿Qué pagos tienen que 

declararse?

Tiene que presentar el Formulario 8300­SP para declarar el efectivo que le paguen si el mismo:

1. Supera los $10,000,

2. Lo recibió en:

a. Un solo pago en efectivo superior a 

$10,000,

b. Varios pagos en efectivo recibidos en 

un período de un año, contado a partir 

de la fecha en que se hizo el pago inicial, que sumen un total de $10,000 u

c. Otros pagos en efectivo no declarados anteriormente, cuya suma total 

recibida durante un período de 12 

meses sea superior a $10,000.

3. Lo recibió en el curso de su ocupación o 

negocio,

4. Lo recibió del mismo comprador (o agente) y

5. Lo recibió en una sola transacción o en 

varias transacciones relacionadas (las 

cuales se definen más adelante).

¿Qué es efectivo?

Efectivo es:

1. El dinero en monedas y billetes de los Estados Unidos (y de cualquier otro país) y

2. Un cheque de cajero, giro bancario, cheque de viajero o giro que se reciba, si tiene un valor nominal de $10,000 o menos y 

se recibe en:

a. Una transacción que tiene que ser declarada, como se define más adelante 

o

b. Toda transacción en que a usted le 

conste que el pagador evita declarar 

en el Formulario 8300­SP.

El efectivo puede incluir un cheque de 

cajero aunque a éste se le llame “cheque de tesorero” o “cheque bancario”.

El efectivo no incluye un cheque girado contra la cuenta bancaria particular de una persona.

Un cheque de cajero, giro bancario, cheque 

de viajero o giro con un valor nominal de más 

de $10,000 no se considera efectivo. Éstos no 

se consideran efectivo y usted no tiene que 

presentar el Formulario 8300­SP cuando los recibe porque, si fueron comprados con dinero en 

efectivo, el banco u otra institución financiera 

que los emitió debe presentar el Informe 112 de 

la FinCEN.

Ejemplo 1. Usted es comerciante y se dedica a la compraventa y colección de monedas 

(numismático). Roberto Coruña le compró monedas de oro por un precio de $13,200. El Sr. 

Coruña le pagó con $6,200 en moneda estadounidense y un cheque de cajero con un valor 

nominal de $7,000. El cheque de cajero se considera efectivo. En este caso, ha recibido más 

de $10,000 en efectivo y tiene que presentar el 

Formulario 8300­SP para declarar esta transacción.

Ejemplo 2. Usted se dedica a la venta de 

joyas al por menor. María Núñez le compra una 

joya por $12,000 y le paga con un cheque personal pagadero a usted por la cantidad de 

$9,600 y con cheques de viajero que ascienden 

a $2,400. Debido a que el cheque personal no 

se considera efectivo, usted no ha recibido más 

de $10,000 en efectivo en la transacción. No 

tiene que presentar el Formulario 8300­SP.

Ejemplo 3. Usted es un comerciante que 

se dedica a la venta de barcos. Emilia Espinosa 

le compra un barco por $16,500 y le paga con 

un cheque de cajero pagadero a usted por dicha cantidad. El cheque de cajero no se considera efectivo, ya que el valor nominal del mismo es más de $10,000. Usted no tiene que 

presentar el Formulario 8300­SP para declarar 

esta transacción.

PRECAUCION ́

!

Página 2 Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014)
Transacciones que se tienen que 

declarar

Una transacción que tiene que declararse es 

aquélla que consiste en la venta al por menor 

de alguno de los siguientes:

1. Un artículo de consumo duradero, como 

un automóvil o un barco. Un artículo de 

consumo duradero es una propiedad que 

no es un terreno o un edificio y que:

a. Es apropiado para uso personal,

b. Se espera que dure por lo menos un 

año bajo uso normal,

c. Tiene un precio de venta mayor de 

$10,000 y

d. Se puede ver o tocar (propiedad tangible).

Por ejemplo, un automóvil cuyo valor 

es $20,000 es un artículo de consumo duradero, pero un camión de descarga (volquete) o maquinaria utilizada en una fábrica con un valor de $20,000 no lo es. El 

automóvil es un artículo de consumo duradero aun cuando lo venda a un comprador 

para uso en una ocupación o negocio.

2. Un artículo coleccionable (por ejemplo, 

una obra de arte, alfombra, antigüedad, 

metal, piedra preciosa, sello o moneda).

3. Un viaje o entretenimiento, si el precio total de venta de todos los artículos vendidos para el mismo viaje o evento de entretenimiento en una sola transacción (o 

varias transacciones relacionadas) es 

más de $10,000.

Al calcular el precio total de venta de todos 

los artículos vendidos para un viaje o evento de 

entretenimiento, incluya el precio de venta de 

los artículos vendidos, como pasajes de avión, 

habitaciones de hotel y boletos de entrada.

Ejemplo. Usted es agente de viajes. Su 

cliente, Eduardo Juanes, le solicita que flete un 

avión de pasajeros con el propósito de llevar a 

un grupo de personas a un evento deportivo en 

otra ciudad. Además, le solicita que reserve habitaciones en un hotel y boletos de entrada al 

evento deportivo para los miembros del grupo. 

El Sr. Juanes le paga a usted con dos giros por 

un valor de $6,000 cada uno. En esta transacción usted ha recibido más de $10,000 en efectivo y, por lo tanto, tiene que presentar el Formulario 8300­SP.

Ventas al por menor. El término “ventas al 

por menor” significa toda venta hecha en el 

transcurso de un negocio u ocupación, principalmente las ventas al consumidor final.

Por lo tanto, si su negocio u ocupación es 

principalmente de ventas al consumidor final, 

todas las ventas que haga en el transcurso de 

su ocupación o negocio son ventas al por menor. Esto incluye toda venta de artículos para 

reventa.

Agente o intermediario. Una transacción que 

debe declararse incluye la venta al por menor 

de los artículos que aparecen en las partidas 1, 

2 ó 3 de la lista anterior, aunque el pago haya 

sido recibido por un agente u otro intermediario 

en vez de directamente por el vendedor.

Excepción a la definición del 

término “efectivo”

No se clasifican como efectivo un cheque de 

cajero, giro bancario, cheque de viajero o giro 

que usted reciba en una transacción que tenga 

que declararse, si una de las siguientes excepciones le corresponde:

Excepción en el caso de ciertos préstamos 

bancarios. No se clasifican como efectivo un 

cheque de cajero, giro bancario, cheque de viajero o giro si provienen de un préstamo bancario. Como prueba de que se obtuvieron de un 

préstamo bancario, puede usar una copia del 

contrato del préstamo, un documento escrito, 

instrucciones del banco acerca del gravamen u 

otra prueba similar.

Ejemplo. Usted es concesionario de automóviles. Le vende un automóvil a Carlota Blanco por $11,500. La Srta. Blanco le pagó a usted 

$2,000 en moneda estadounidense y le entregó 

un cheque de cajero por $9,500, pagadero a 

usted y a ella. Se sabe que el cheque de cajero 

proviene de un préstamo bancario porque contiene instrucciones para que se le registre un 

gravamen al automóvil como garantía de pago 

del préstamo y, por lo tanto, el cheque de cajero no se considera efectivo. No tiene que presentar el Formulario 8300­SP en este caso.

Excepción en el caso de ciertas ventas a 

plazos. No se considera efectivo un cheque 

de cajero, giro bancario, cheque de viajero o giro, si el mismo se recibe como el pago de un 

pagaré o de un contrato de ventas a plazos (incluido un contrato de arrendamiento que se 

considera una venta para propósitos del impuesto federal). Sin embargo, esta excepción le 

corresponde solamente si:

1. Usa pagarés o contratos similares en 

otras ventas a consumidores en el transcurso normal de su negocio u ocupación y

2. El total de pagos que reciba como producto de la venta el sexagésimo (60) día después de la fecha en que se efectúe la venta o antes, asciende a un 50% o menos 

del precio de compra.

Excepción en el caso de ciertos planes de 

pagos iniciales. No se considera efectivo un 

cheque de cajero, giro bancario, cheque de viajero o giro si lo recibió como pago por un artículo de consumo duradero o coleccionable y, 

además, se dan todas las condiciones siguientes:

1. Lo recibe conforme a un plan de pagos 

que requiere:

a. Uno o más pagos iniciales y

b. El pago del saldo del precio de la 

compra en la fecha de la venta.

2. Lo recibe más de 60 días antes de la fecha de la venta.

3. Durante el transcurso normal de su ocupación o negocio, usa planes de pagos 

con las mismas condiciones (o similares) 

cuando hace ventas a consumidores.

Excepción en el caso de viajes y entretenimiento. No se considera efectivo un cheque 

de cajero, giro bancario, cheque de viajero o giro recibido para un viaje o entretenimiento, si se 

dan todas las condiciones siguientes:

1. Lo recibe conforme a un plan de pagos 

que requiere:

a. Uno o más pagos iniciales y

b. Que el saldo del precio de compra se 

pague antes de que se proporcione el 

artículo de viaje o entretenimiento 

(como el precio de un pasaje aéreo).

2. Lo recibe más de 60 días antes de la fecha en la cual vence el pago final.

3. Durante el transcurso normal de su ocupación o negocio, usa planes de pagos 

con las mismas condiciones (o similares) 

cuando hace ventas a consumidores.

Número de identificación del 

contribuyente (TIN)

Tiene que proveer el número correcto de identificación del contribuyente (TIN, por sus siglas 

en inglés) de la(s) persona(s) de la(s) cual(es) 

recibe el efectivo. Si la transacción se hace en 

representación de otra(s) persona(s), usted tiene que proveer el número de identificación del 

contribuyente de esa(s) persona(s). Si no sabe 

cuál es el número de identificación del contribuyente de la(s) persona(s), tiene que pedírselo. 

Usted podría estar sujeto a multas o sanciones 

por no incluir el número de identificación del 

contribuyente o por incluir un número incorrecto.

Hay tres tipos de número de identificación 

del contribuyente:

1. El número de identificación de una persona física, incluida una persona que es 

dueña única de un negocio, es su número 

de Seguro Social (SSN, por sus siglas en 

inglés).

2. El número de identificación del contribuyente de una persona que es extranjera y 

no residente, pero necesita dicho número 

y no tiene derecho a obtener un número 

de Seguro Social, es el número de identificación del contribuyente individual (ITIN, 

por sus siglas en inglés) expedido por el 

IRS. Un número de identificación del contribuyente individual consta de nueve dígitos, similar a un número de Seguro Social.

3. El número de identificación del contribuyente individual de otras personas, incluidas las sociedades anónimas, sociedades 

colectivas y caudales hereditarios, es el 

número de identificación del empleador 

(EIN, por sus siglas en inglés).

Excepción. Usted no está obligado a proporcionar el TIN de un extranjero no residente o 

una organización extranjera si dicha persona u 

organización extranjera:

1. No recibe ingresos que estén realmente 

relacionados con la operación de una ocupación o negocio en los Estados Unidos;

Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014) Página 3
2. No tiene oficina o lugar de negocios, ni 

agente financiero o agente pagador en los 

Estados Unidos;

3. No presenta una declaración de impuestos federales;

4. No proporciona un certificado de retención de impuestos, el cual se describe en 

la sección 1.1441­1(e)(2) ó (3) ó 

1.1441­5(c)(2)(iv) ó (3)(iii), según se exija 

en la sección 1.1441­1(e)(4)(vii);

5. No tiene que proporcionar el TIN en una 

declaración escrita ni en ningún otro documento obligatorio conforme a la sección 

897 o la sección 1445 de los reglamentos 

de los impuestos sobre el ingreso o

6. En el caso de un extranjero no residente, 

el mismo no ha optado por presentar una 

declaración conjunta de impuesto federal 

sobre los ingresos con su cónyuge, que 

es ciudadano estadounidense o residente 

de los Estados Unidos.

¿Qué son transacciones 

relacionadas?

Las transacciones que se lleven a cabo entre 

un comprador (o un agente del comprador) y un 

vendedor en un período de 24 horas son transacciones relacionadas. Si usted recibe de un 

mismo comprador más de $10,000 en efectivo 

en dos o más transacciones en un período de 

24 horas, tiene que tratar las transacciones como una sola transacción y declarar los pagos 

en el Formulario 8300­SP.

Por ejemplo, si en un mismo día le vende a 

un cliente dos productos por un valor de $6,000 

cada uno y el cliente le paga en efectivo, estas 

transacciones están relacionadas. Debido a 

que el total de ambas transacciones asciende a 

$12,000 (más de $10,000), tiene que presentar 

el Formulario 8300­SP.

Más de 24 horas entre transacciones. Las 

transacciones son relacionadas aunque se lleven a cabo en un período de más de 24 horas 

entre ellas y se tiene conocimiento, o tiene razón para saber, que cada transacción es una 

de una serie de transacciones relacionadas entre ellas.

Por ejemplo, usted es agente de viajes y un 

cliente le paga $8,000 en efectivo para un viaje. 

Dos días más tarde, el mismo cliente le paga 

$3,000 adicionales en efectivo para incluir a 

otra persona en el viaje. Estas transacciones 

están relacionadas y, por lo tanto, tiene que 

presentar el Formulario 8300­SP para declararlas.

¿Qué se hace en el caso de 

transacciones 

sospechosas?

Si recibe $10,000 o menos en efectivo, puede 

presentar voluntariamente el Formulario 

8300­SP si la transacción parece ser sospechosa.

Una transacción es sospechosa si parece 

que una persona trata de persuadirlo para no 

presentar el Formulario 8300­SP o trata de que 

usted presente un Formulario 8300­SP con información falsa o incompleta, o si hay indicios 

de una posible actividad ilegal.

Si usted tiene alguna sospecha, le instamos 

a que se comunique lo antes posible con Investigación Penal del IRS (Criminal Investigation) 

de su localidad. O puede llamar gratis a la línea 

directa de la FinCEN para instituciones financieras, al 1­866­556­3974. El servicio en esta línea telefónica está disponible en inglés.

Cuándo, dónde y qué se 

tiene que presentar

La cantidad que usted reciba, así como cuándo 

la reciba, determinará cuándo tiene que presentar la declaración. Por lo general, tiene que 

presentar el Formulario 8300­SP dentro de un 

plazo de 15 días después de recibir un pago. Si 

el día en que se vence el plazo para presentar 

el Formulario 8300­SP (el decimoquinto (15) 

día o el último día en el que puede presentar el 

formulario a tiempo) es un sábado, domingo o 

día feriado oficial, dicho día de vencimiento se 

pospone hasta el próximo día que no sea sábado, domingo o día feriado oficial.

Más de un pago. En algunas transacciones, 

el comprador puede acordar con usted pagarle 

en efectivo a plazos. Si el primer pago es más 

de $10,000, tiene que presentar el Formulario 

8300­SP dentro de un plazo de 15 días. Si el 

primer pago no excede de $10,000, tiene que 

sumar el primer pago y todo pago posterior que 

haya recibido en un período de un año, a partir 

de la fecha en que recibió el primer pago. 

Cuando el total de los pagos en efectivo ascienda a más de $10,000, tiene que presentar 

el Formulario 8300­SP dentro de un plazo de 

15 días.

Después de presentar el Formulario 

8300­SP, tiene que comenzar a contar de nuevo los pagos en efectivo que reciba de ese 

comprador. Si recibe de dicho comprador más 

de $10,000 en pagos adicionales en efectivo 

dentro de un período de 12 meses, tiene que 

presentar otro Formulario 8300­SP. Tiene que 

presentar el formulario dentro de un plazo de 

15 días a partir de la fecha en la cual recibió el 

pago que causó que los pagos adicionales sumaran más de $10,000.

Si ya está obligado a presentar el Formulario 8300­SP y recibe pagos adicionales en un 

período de 15 días antes de la fecha en que debe presentarlo, puede declarar en un solo formulario todos los pagos recibidos.

Ejemplo. El 10 de enero usted recibió un 

pago de $11,000 en efectivo. Recibió también 

$4,000 el 15 de febrero, $5,000 el 20 de marzo 

y $6,000 el 12 de mayo en pagos adicionales 

en efectivo correspondientes a la misma transacción. Tiene que presentar el Formulario 

8300­SP a más tardar el 25 de enero por el pago de $11,000. A más tardar el 27 de mayo, debe presentar un Formulario 8300­SP adicional 

por los pagos adicionales que suman $15,000.

¿Cómo enmendar un informe? Si va a enmendar un informe, marque el encasillado 1a, 

en la parte superior del Formulario 8300­SP. 

Complete el formulario en su totalidad (de la 

Parte I a la Parte IV) e incluya la información 

que está enmendando. No adjunte una copia 

del informe original.

Dónde se presenta el Formulario 8300-SP. 

Envíe el formulario por correo a la dirección que 

aparece en las instrucciones del Formulario 

8300­SP.

Usted quizás podrá presentar electrónicamente el Formulario 8300, en inglés, usando el 

sistema electrónico de BSA (conforme con la 

Ley de Acuerdo de Confidencialidad de Bancos, BSA , por sus siglas en inglés) (E-Filing de 

FinCEN ). En estos momentos, el Formulario 

8300 sólo se puede presentar electrónicamente 

en inglés. Si desea presentar en español, envíenos el Formulario 8300­SP en papel. Para 

más información, visite el sistema de BSA E-Filing bsaefiling.fincen.treas.gov, en inglés.

Requisito de entregar una notificación al 

comprador. Tiene que entregar una notificación por escrito o por vía electrónica a cada 

persona cuyo nombre aparezca en algún Formulario 8300­SP que usted tenga que presentar. Puede dar la notificación por vía electrónica 

únicamente si el receptor acepta recibirla en tal 

formato. La notificación tiene que incluir el nombre y la dirección de su establecimiento, el 

nombre y el número de teléfono de la persona 

de contacto y el total de efectivo recibido de 

esa persona durante el año que usted tiene que 

declarar. En dicha notificación, tiene que indicar también que está suministrando esta información al IRS .

Tiene que enviar esta notificación al comprador a más tardar el 31 de enero del año siguiente al año en el cual recibió el efectivo que 

causó que tuviera que presentar el formulario.

Debe guardar durante 5 años una copia de cada Formulario 8300­SP que 

haya presentado.

Ejemplos

Ejemplo 1. Patricio Moreno es el gerente 

de ventas de “Automóviles de Exhibición, Inc.”. 

El 6 de enero de 2015, Juana Leal le compra un 

automóvil nuevo y se lo paga con $18,000 en 

efectivo. Patricio le pide a Juana que le muestre 

una identificación con el propósito de obtener 

los datos necesarios para completar el Formulario 8300­SP. Un Formulario 8300­SP debidamente completado correspondiente a esta transacción aparece al final de esta publicación.

Patricio tiene que enviar por correo el Formulario 8300­SP a más tardar el día 21 de enero de 2015 a la dirección que aparece en las 

instrucciones del mismo o presentar electrónicamente el Formulario 8300, en inglés, usando 

el sistema electrónico de BSA (E-Filing de Fin 

CEN) como un método alternativo para la presentación del Formulario 8300­SP. Además, 

tiene que enviarle a Juana una notificación a 

más tardar el 31 de enero de 2016.

Ejemplo 2. Usemos los mismos datos del 

Ejemplo 1, pero supongamos que en este caso 

Juana acordó hacer varios pagos en efectivo 

de $6,000 cada uno el día 6 de enero, el día 6 

RECORDS  ́

Página 4 Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014)
de febrero y el día 6 de marzo. Patricio tendrá 

que presentar un Formulario 8300­SP a más 

tardar el 23 de febrero (17 días después de recibir la totalidad de los pagos en efectivo que 

asciendan a más de $10,000 dentro de un período de un año porque el 21 de febrero de 

2015, es un sábado). Patricio no está obligado 

a declarar los $6,000 restantes recibidos en 

efectivo, ya que esa cantidad no es más de 

$10,000. No obstante, puede declararlos si 

cree que se trata de una transacción sospechosa.

Multas y sanciones

La ley establece que se impongan multas civiles por no:

Presentar un Formulario 8300­SP correcto 

para la fecha de vencimiento del mismo y

Cumplir con el requisito de entregar una 

notificación a cada persona cuyo nombre 

aparece en el Formulario 8300­SP.

Si usted, a sabiendas, hace caso omiso del 

requisito de presentar un Formulario 8300­SP 

correcto para la fecha de vencimiento del mismo, la multa que se le impondrá será la mayor 

de las dos cantidades siguientes:

1. $25,000 o

2. La cantidad de efectivo que recibió y que 

estaba obligado a declarar (hasta un máximo de $100,000).

La ley establece que se impongan multas y 

sanciones por:

No presentar intencionalmente el Formulario 8300­SP,

Presentar intencionalmente un Formulario 

8300­SP falso o fraudulento,

Impedir o tratar de impedir que se presente el Formulario 8300­SP y

Hacer arreglos, ayudar a que se hagan 

arreglos, o tratar de que se hagan arreglos 

para que se lleve a cabo una transacción 

de tal manera que parezca que no es necesario presentar el Formulario 8300­SP.

Si intencionalmente no cumple el requisito 

de presentar el Formulario 8300­SP, podría imponérsele una multa de hasta $250,000 a las 

personas físicas ($500,000 en el caso de una 

sociedad anónima) o una condena de hasta 5 

años de cárcel, o ambas. Estas cantidades en 

dólares se imponen de acuerdo a lo estipulado 

en la sección 3571 del Título 18 del Código de 

los Estados Unidos.

Las sanciones por no presentar el Formulario 8300­SP se pueden imponer también a toda 

persona (incluso a un pagador) que trate de dificultar o impedir que el vendedor (o el establecimiento comercial) presente un Formulario 

8300­SP correcto. Esto incluye todo intento de 

estructurar la transacción de manera que parezca innecesario presentar el Formulario 

8300­SP. “Estructurar” significa dividir una transacción cuantiosa de efectivo en pequeñas 

transacciones de efectivo.

Cómo Obtener Ayuda 

con los Impuestos

Ya sea si necesita ayuda con un asunto tributario, si necesita que se le prepare su declaración 

de impuestos o si necesita obtener gratuitamente una publicación o formulario, obtenga la 

ayuda que necesite de la manera que le sea 

conveniente a usted. Acceda a la Internet, utilice un teléfono inteligente (smartphone), llame o 

visite a una oficia del IRS cerca de usted. 

Ayuda gratuita con la preparación de su declaración de impuestos. Usted puede obtener ayuda gratuita para la preparación de la declaración de impuestos en todo el país con 

voluntarios certificados por el IRS. El programa 

Volunteer Income Tax Assistance (Programa 

de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes o 

VITA, por sus siglas en inglés) ayuda a los contribuyentes de recursos bajos a medianos, los 

contribuyentes de edad avanzada, los contribuyentes discapacitados y los contribuyentes que 

tienen un dominio limitado del inglés. El programa Tax Counseling for the Elderly (Programa 

de Asesoramiento para las Personas de Edad 

Avanzada o TCE, por sus siglas en inglés) ayuda a los contribuyentes de 60 años de edad o 

más con sus declaraciones de impuestos. La 

mayoría de los locales VITA y TCE ofrecen la 

presentación electrónica gratuita y los voluntarios le informarán sobre los créditos y deducciones a los que quizás tenga derecho. Además, algunos locales de VITA y TCE le proveen 

a los contribuyentes la oportunidad de preparar 

su declaración con la asistencia de un voluntario certificado por el IRS. Para ubicar un local 

de ayuda VITA o TCE cerca de usted, puede 

utilizar el VITA Locator Tool (Recurso para ubicar locales VITA), disponible en inglés, en 

IRS.gov, puede descargar la aplicación 

IRS2Go o puede llamar al 1­800­906­9887.

Como parte del programa TCE, la Asociación Estadounidense de Personas Jubiladas 

(AARP, por sus siglas en inglés) ofrece el programa de asesoramiento AARP Tax-Aide (Programa de Ayuda Tributaria de la Asociación Estadounidense de Personas Jubiladas). Para 

ubicar el sitio del programa AARP Tax-Aide 

más cercano a usted, visite el sitio web de la 

AARP, www.aarp.org/money/taxaide, en inglés, 

o llame al 1­888­227­7669. Para más información sobre estos programas, visite IRS.gov e ingrese la palabra clave “VITA” en la casilla 

Search (Buscar).

Internet. IRS.gov y IRS2Go están listos cuando usted lo está –las 24 horas del día, los 7 días 

de la semana.

Descargue la aplicación gratuita IRS2Go 

de la tienda de aplicaciones iTunes o Google Play. Utilice la aplicación para verificar 

el estado de su reembolso, pedir trasuntos 

(transcripciones) de su declaración de impuestos o su cuenta tributaria, ver el canal 

del IRS en YouTube, obtener noticias relacionadas con el IRS tan pronto se difundan 

al público, suscribirse a noticias actualizadas relacionadas con la temporada de presentación de declaraciones o consejos tributarios diarios y seguir las noticias que el 

IRS publica en Twitter, en @IRSnews, para 

obtener las noticias sobre los impuestos 

federales más recientes, incluyendo información acerca de cambios en la ley tributaria y programas importantes del IRS.

Revise el estado de su reembolso para el 

año 2013 utilizando ¿Dónde está mi 

reembolso?, en el sitio IRS.gov. O también 

puede acceder a la aplicación IRS2Go y 

pulsar sobre el enlace Refund Status (Estado de su reembolso), en inglés. El IRS 

emite más de 9 de cada 10 reembolsos en 

menos de 21 días. Al usar estas aplicaciones, puede comenzar a verificar el estado 

de su reembolso dentro de 24 horas después de que recibamos su declaración 

presentada electrónicamente o 4 semanas 

después de que envía la declaración en 

papel. Se le proveerá una fecha específica 

de cuándo se le emitirá el reembolso a usted una vez el IRS tramite su declaración 

de impuestos y apruebe su reembolso. El 

IRS actualiza la información en “¿Dónde 

está mi reembolso?” cada 24 horas, usualmente en la noche. Por lo tanto, puede verificar su reembolso una vez al día; no es 

necesario que verifique varias veces al 

día.

Utilice el Interactive Tax Assistant (Asistente tributario interactivo), disponible en 

inglés, para buscar respuestas a sus preguntas relacionadas con los impuestos. 

No necesita esperar en el teléfono ni hacer 

turno. El asistente tributario interactivo está disponible las 24 horas del día, los 7 

días de la semana, y le provee una variedad de información tributaria relacionada 

con la presentación de declaraciones, deducciones, créditos e ingresos. Cuando 

llega a la pantalla que le muestra la respuesta, puede imprimir la entrevista en su 

totalidad y la respuesta final para sus archivos. Se añaden nuevos temas regularmente. Las respuestas que no pueda obtener a través del asistente tributario 

interactivo quizás las pueda obtener en 

Tax Trails (Caminos tributarios), disponible 

en inglés, que es uno de los temas tributarios que está disponible en IRS.gov, el 

cual contiene información tributaria para 

personas físicas y negocios. Además, también puede buscar el IRS Tax Map (Mapa 

tributario del IRS), en inglés, el cual incluye 

un índice de temas tributarios para 

contribuyentes internacionales. Puede 

utilizar el Mapa tributario del IRS para 

buscar en las publicaciones y las instrucciones por tema o palabra clave. El mapa 

tributario del IRS une los formularios y publicaciones del IRS dentro de un recurso 

de búsqueda y provee un punto de acceso 

a información sobre la ley tributaria por tema. Si busca en el Mapa tributario del IRS, 

encontrará enlaces al material relacionado 

en las publicaciones, formularios e instrucciones, preguntas y respuestas y Temas 

Tributarios del IRS.

Comenzando con esta temporada de presentación, usted puede ver e imprimir inmediatamente de manera gratuita todas 

las 5 clases de trasuntos (transcripciones) 

de los impuestos federales para personas 

Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014) Página 5
físicas (declaraciones de impuestos, resúmenes o trasuntos de las cuentas tributarias, estados de salarios e ingresos y verificación de que no se ha presentado una 

declaración de impuestos) usando Get 

Transcript (Obtener un trasunto), en inglés. También, le puede solicitar al IRS 

que le envíe un trasunto de una declaración o de una cuenta a usted. Si escoge la 

opción Tax Record (Archivo tributario), en 

inglés, en IRS2Go, la opción “Ordenar 

Transcripción” en IRS.gov/espanol o la opción de llamar al 1­800­908­9946, sólo tendrá la opción de recibir su trasunto por medio del correo. Los trasuntos de 

declaraciones de impuestos y de cuentas 

tributarias generalmente están disponibles 

para el año actual y los últimos tres años.

Averigüe si tiene derecho a reclamar el 

crédito tributario por ingreso del trabajo 

(EITC, por sus siglas en inglés) y estime la 

cantidad del crédito con el Asistente EIC, 

disponible en español.

Visite la sección Información sobre avisos 

del IRS para recibir respuestas a preguntas sobre un aviso o carta que recibió del 

IRS.

Si recibió el crédito para las personas que 

compran vivienda por primera vez, puede 

utilizar el recurso First Time Homebuyer 

Credit Account Look-up (Recurso para 

buscar la cuenta relacionada con el crédito 

para las personas que compran vivienda 

por primera vez), en inglés, para obtener 

información sobre sus reintegros y el saldo 

de su cuenta.

Revise el estado de su declaración enmendada utilizando ¿Dónde está mi 

declaración enmendada?. Acceda a 

IRS.gov/espanol e ingrese las palabras 

clave “Dónde está mi declaración enmendada” en la casilla Search (Buscar). Por lo 

general, puede esperar que su declaración 

enmendada tome hasta 12 semanas en 

tramitarse a partir de la fecha en que la recibimos. Puede tomar hasta 3 semanas 

desde la fecha en que nos envía la declaración enmendada para que se pueda ver 

que se recibió en nuestros sistemas.

Efectúe un pago utilizando una de las opciones seguras y convenientes de pago 

electrónico que están disponibles en 

IRS.gov. Si desea más información, seleccione la pestaña titulada Payment (Pago), 

desde la página principal IRS.gov. La información está disponible en inglés.

Averigüe si tiene derecho a establecer un 

arreglo de pagos y haga una Solicitud 

Electrónica para el Acuerdo de Pagos a 

Plazos, disponible en inglés, si adeuda 

más impuesto de lo que puede pagar hoy.

Calcule su retención de impuestos sobre 

los ingresos con la Calculadora de 

Retenciones, en IRS.gov/espanol. La puede utilizar si se le retuvo demasiado impuesto o si se le retuvo poco impuesto, si 

su situación personal ha cambiado, si está 

comenzando un nuevo trabajo o si usted 

simplemente desea saber si se le está reteniendo la cantidad correcta de impuestos.

Saber si usted está sujeto al impuesto mínimo alternativo, utilizando el Alternative 

Minimum Tax (AMT) Assistant (Asistente 

para el impuesto mínimo alternativo), en 

ingles, disponible en inglés en el sitio web 

lRS.gov.

Solicite un PIN de Presentación Electrónica accediendo a IRS.gov/espanol e ingresando las palabras clave “PIN de presentación electrónica” en la casilla Search 

(Buscar).

Descargue formularios, instrucciones y publicaciones, incluidas algunas versiones 

accesibles de los mismos para personas 

con discapacidades.

Localice el Centro de Ayuda al Contribuyente que le quede más cercano utilizando la herramienta para la búsqueda de 

las oficinas locales del IRS, en IRS.gov; o 

en IRS2Go, escoja la opción Contact Us 

(Comunicarse con nosotros) y luego local 

offices, en inglés. Un empleado de esa oficina le puede contestar preguntas sobre 

su cuenta tributaria o ayudarle a establecer un plan de pagos. Antes de visitar la 

oficina, verifique la herramienta para la 

búsqueda de las oficinas locales en 

IRS.gov o la opción local offices, que se 

encuentra bajo la opción Contact Us, en 

IRS2Go para que verifique la dirección, el 

número telefónico, las horas de operación 

y los servicios que dicha oficina provee. Si 

tiene una necesidad especial, tal como 

una discapacidad, puede solicitar una cita. 

Llame al número telefónico local para la 

oficina indicado en la herramienta para la 

búsqueda de las oficinas locales o busque 

en la guía telefónica, bajo United States 

Government, Internal Revenue Service 

(Gobierno de los Estados Unidos, Servicio 

de Impuestos Internos).

Solicite un número de identificación del 

empleador (EIN, por sus siglas en inglés). Acceda a IRS.gov e ingrese las palabras “Apply for an EIN” (Solicitar un EIN), 

en inglés, en la casilla Search (Buscar).

Lea el Código de Impuestos Internos, los 

reglamentos u otra información oficial.

Lea los Internal Revenue Bulletins (Boletines del IRS).

Suscríbase para recibir noticias locales y 

nacionales relacionadas con los impuestos 

por medio del correo electrónico. Simplemente, pulse sobre el enlace titulado 

Subscriptions, que se encuentra sobre la 

casilla Search (Buscar) en IRS.gov y escoja entre una variedad de opciones.

Teléfono. Puede llamar al IRS o puede llevarlo 

en su bolsillo con la aplicación IRS2Go en su 

teléfono inteligente o tableta. Descargue la aplicación gratuita IRS2Go de la tienda de aplicaciones iTunes o Google Play.

Llame para ubicar el local de ayuda voluntaria, al 1­800­906­9887 o puede utilizar la 

herramienta para ubicar los locales VITA 

en IRS.gov o descargar la aplicación 

IRS2Go. Los contribuyentes de recursos 

bajos a medianos, los contribuyentes de 

edad avanzada, los contribuyentes discapacitados y los contribuyentes que tienen 

un dominio limitado del inglés pueden obtener ayuda gratuita con su declaración de 

impuestos de parte del programa Volunteer Income Tax Assistance (Programa de 

Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes o 

VITA, por sus siglas en inglés). El programa Tax Counseling for the Elderly (Programa de Asesoramiento para las Personas 

de Edad Avanzada o TCE, por sus siglas 

en inglés) está diseñado para ayudar a los 

contribuyentes de 60 años de edad o más 

con su declaración de impuestos. En la 

mayoría de los locales VITA y TCE usted 

puede presentar la declaración electrónicamente gratis. Algunos locales ofrecen 

voluntarios que han sido certificados por el 

IRS para ayudarle a preparar su declaración de impuestos. A través del programa 

de TCE, la Asociación Estadounidense de 

Personas Jubiladas (AARP, por sus siglas 

en inglés) ofrece el programa de asesoramiento AARP Tax-Aide (Programa de Ayuda Tributaria de la Asociación Estadounidense de Personas Jubiladas). Para 

ubicar el sitio del programa AARP Tax-Aide más cercano a usted, llame al 

1­888­227­7669.

Llame al sistema automatizado ¿Dónde 

está mi reembolso? para revisar el estado 

de su reembolso para el año 2013, al 

1­800­829­1954, las 24 horas del día, los 7 

días de la semana. Si presenta su declaración electrónicamente, la información sobre el estado de su reembolso estará disponible generalmente dentro de 24 horas 

después de que el IRS reciba su declaración de impuestos o 4 semanas después 

de la fecha en que envió la declaración en 

papel. El IRS emite más de 9 de cada 10 

reembolsos en menos de 21 días. ¿Dónde 

está mi reembolso? le proveerá una fecha 

específica en donde se le emitirá el reembolso a usted una vez el IRS tramite su declaración de impuestos y apruebe su 

reembolso. Antes de llamar, tenga su declaración de impuestos del año 2013 a la 

mano para que pueda proveer su número 

de Seguro Social, su estado civil para 

efectos de la declaración y la cantidad 

exacta en dólares entera de su reembolso. 

El IRS actualiza la información en ¿Dónde 

está mi Reembolso? cada 24 horas, usualmente en la noche. Por lo tanto, puede verificar su reembolso una vez al día; no es 

necesario que verifique varias veces al 

día. Note que la información provista anteriormente solamente aplica a nuestra línea 

directa automatizada. Los funcionarios del 

IRS que atienden a los contribuyentes a 

través del teléfono o en los Centros de 

Ayuda al Contribuyente sólo le pueden verificar el estado de su reembolso después 

de que hayan pasado 21 días o más desde que presentó su declaración electrónicamente o más de 6 semanas desde que 

envió su declaración en papel por correo.

Llame a la línea directa para declaraciones 

enmendadas, al 1­866­464­2050, para revisar el estado de su declaración enmendada. Por lo general, puede esperar que 

su declaración enmendada tome hasta 12 

semanas en tramitarse a partir de la fecha 

en que la recibimos. Puede tomar hasta 3 

semanas desde la fecha en que nos envía 

la declaración enmendada para que se 

pueda ver que se recibió en nuestros sistemas.

Llame al 1­800­829­3676 (1­800­

TAX-FORM) para pedir formularios, 

Página 6 Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014)
instrucciones y publicaciones del año actual y formularios e instrucciones de años 

anteriores (limitado a los últimos 5 años). 

Deberá recibir su pedido dentro de 10 días 

laborables.

Llame para escuchar los temas TeleTax, 

al 1­800­829­4477, para escuchar mensajes grabados en español sobre varios temas generales relacionados con los impuestos para personas físicas y negocios. 

Si entre enero y el 15 de abril usted aun 

tiene preguntas sobre el Formulario 1040, 

1040A o 1040EZ (como por ejemplo, requisitos de presentación, dependientes, 

créditos, el Anexo D, pensiones y arreglos 

IRA o impuestos sobre el trabajo por cuenta propia), llame al 1­800­829­1040.

Llame si utiliza equipo TTY/TDD al 

1­800­829­4059, para realizar sus preguntas sobre impuestos o para pedir formularios y publicaciones. El número telefónico 

TTY/TDD es para las personas que son 

sordas, quienes tienen problemas auditivos o quienes tienen una incapacidad del 

habla. Estas personas pueden acceder al 

IRS a través de servicios de retransmisión, 

tal como el Servicio Federal de 

Retransmisión, en inglés.

Visitas en persona. Puede encontrar una variedad de formularios, publicaciones y servicios 

en persona.

Productos. Puede visitar diversas oficinas 

de correos, bibliotecas y oficinas del IRS 

para obtener formularios, instrucciones y 

publicaciones. Algunas oficinas del IRS, 

bibliotecas, oficinas de gobiernos de ciudades y condados tienen una colección de 

productos que se pueden fotocopiar del 

documento original impreso.

Servicios. Usted puede visitar su Centro 

de Ayuda al Contribuyente (TAC, por sus 

siglas en inglés) local en la mayoría de los 

días laborables para recibir ayuda en persona con respecto a todo problema relacionado con los impuestos. Un empleado 

de esa oficina le puede contestar preguntas sobre su cuenta tributaria o le puede 

ayudar a establecer un plan de pagos. Antes de visitar la oficina, verifique la herramienta para la búsqueda de las oficinas locales en IRS.gov o la opción local offices, 

que se encuentra bajo la opción Contact 

Us, en IRS2Go para que verifique los días 

y las horas de operación y los servicios 

que dicha oficina provee.

Correspondencia. Puede enviar su pedido 

para formularios, instrucciones y publicaciones 

a la dirección que aparece a continuación. Recibirá una contestación dentro de 10 días laborables después de que recibamos su solicitud.

Internal Revenue Service

1201 N. Mitsubishi Motorway

Bloomington, IL 61705-6613

Servicio del Defensor del Contribuyente. El 

Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, 

por sus siglas en inglés) es su voz ante el IRS. 

Nuestro deber es asegurar que a cada contribuyente se le trate de forma justa, y que usted 

conozca y entienda sus derechos.

¿Qué puede hacer TAS por usted? Le ofrecemos ayuda gratuita para ayudarle a resolver 

problemas con el IRS que no ha podido resolver usted mismo. Sabemos que este proceso 

puede ser confuso, pero, ¡lo peor que se puede 

hacer es no hacer nada! TAS le puede ayudar 

si usted no puede resolver su problema tributario con el IRS y además:

Su problema le causa problemas financieros a usted, su familia o su negocio.

Usted (o su negocio) está enfrentando la 

amenaza de acción adversa inmediata.

Usted ha intentado, vez tras vez, comunicarse con el IRS, pero nadie le ha respondido, o si el IRS no le ha respondido para 

la fecha prometida.

Si usted reúne los requisitos para recibir nuestra ayuda, se le asignará un defensor, quien estará a su lado en cada paso del camino y quien 

hará lo posible para resolver su problema. Nosotros le podemos ayudar porque:

TAS es una organización independiente 

dentro del IRS.

Nuestros defensores saben cómo trabajar 

con el IRS.

Nuestros servicios son gratuitos y se modifican para satisfacer la necesidades de usted.

Tenemos oficinas en cada estado, el Distrito de Columbia y Puerto Rico.

¿Cómo se puede comunicar con nosotros? 

Si usted cree que TAS posiblemente le puede 

ayudar, llame a su defensor local, cuyo número 

telefónico se halla en el directorio telefónico y 

también en la página del Servicio del Defensor 

del Contribuyente, disponible en inglés. O, nos 

puede llamar libre de cargos al 

1­877­777­4778.

¿Además de esto, de qué otra manera ayuda TAS a los contribuyentes? Además, TAS 

se ocupa de resolver problemas de gran escala 

o problemas sistémicos que afectan a muchos 

contribuyentes. Si usted conoce alguno de estos asuntos, favor de informarnos a través del 

Sistema de Administración de la Defensa 

Sistémica, en inglés.

Talleres para Contribuyentes de Bajos Ingresos. Los Talleres para Contribuyentes de 

Bajos lngresos (LITC, por sus siglas en inglés) 

sirven a las personas cuyos ingresos estén por 

debajo de cierto nivel y que necesitan resolver 

problemas tributarios, tales como auditorías, 

apelaciones y litigios de cobro de impuestos. 

Algunos talleres pueden proveer información 

sobre los derechos y responsabilidades del 

contribuyente en diferentes idiomas para aquellas personas que hablan inglés como segundo 

idioma. Visite la página del Servicio del 

Defensor del Contribuyente, disponible en inglés, o vea la Publicación 4134(SP), Lista de 

Talleres para Contribuyentes de Bajos lngresos.

Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014) Página 7
Formulario 

del IRS 8300-SP 

(Rev. agosto de 2014) 

Department of the Treasury 

Internal Revenue Service 

Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000 

Recibidos en una Ocupación o Negocio 

a Vea las instrucciones para la definición de efectivo. 

a Use este formulario para las transacciones que ocurran después del 29 de agosto de 

2014. Sírvase no usar versiones anteriores a partir de esta fecha. Para el Aviso sobre la Ley

de Confidencialidad de Información y la Ley de Reducción de Trámites, vea la última página. 

Formulario 

de la 

FinCEN 

8300-SP 

(Rev. agosto de 2014) 

OMB No. 1506-0018 

Department of the Treasury 

Financial Crimes Enforcement Network 

1 Marque el recuadro apropiado, o ambos, si: a enmienda un informe anterior b es una transacción sospechosa 

Parte I Identidad de la persona de quien se recibió el efectivo 

2 Si comprende a más de una persona, marque aquí y vea las instrucciones . . . . . . . . . . . . . . . . . a

3 Apellidos 4 Primer nombre 5 Inicial 6 Número de identificación del contribuyente

7 Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento) 8 Fecha de nacimiento 

(vea las instrucciones) a

M M D D A A A A

9 Ciudad 10 Estado 11 Código postal 12 País (si no es EE.UU.) 13 Ocupación, profesión o negocio 

14 Documento de identificación 

(ID) a Tipo a b Emitido por a

c Número a

Parte II Persona por quien se efectuó esta transacción 

15 Si esta transacción se hizo a favor de más de una persona, marque aquí y vea las instrucciones . . . . . . . . . . . a

16 Apellidos de la persona o nombre de la organización 17 Primer nombre 18 Inicial 19 Número de identificación del contribuyente

20 Nombre comercial que usa (DBA) (vea las instrucciones) Número de identificación del empleador 

21 Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento) 22 Ocupación, profesión o negocio 

23 Ciudad 24 Estado 25 Código postal 26 País (si no es EE.UU.) 

27 Documentación de 

identificación (ID) extranjera a Tipo a b Emitida por a

c Número a

Parte III Descripción de la transacción y método de pago 

28 Fecha en que se recibió el efectivo 

M M D D A A A A

29 Total del efectivo recibido 

$ .00 

30 Si el efectivo se recibió 

en más de un pago, 

marque aquí a

31 Precio total si es diferente del 

encasillado 29

$ .00 

32 Cantidad de efectivo recibido (en equivalente a dólares de EE.UU.) (tiene que ser igual a la cantidad del encasillado 29) (vea las instrucciones): 

a Moneda de EE.UU. $ .00 (Cantidad de billetes de $100 o más $ .00 ) 

b Moneda extranjera $ .00 (País a ) 

c Cheque(s) de cajero $ .00 

d Giro(s) $ .00 

e Letra(s) bancaria(s) $ .00 

f Cheque(s) de viajero $ .00 

}

Nombre del emisor y número de serie del instrumento monetario a

33 Clase de transacción— 

a Bienes muebles comprados 

b Bienes raíces comprados 

c Servicios personales provistos 

d Servicios profesionales provistos 

e Propiedad intangible comprada 

f Deudas pagadas 

g Intercambio de dinero en efectivo 

h Fondos fiduciarios o en plica 

i Fianza recibida por escribanos 

j Otras 

(especifique en el encasillado 34) a

34 Descripción específica de la propiedad o 

servicio indicado en el encasillado 33. Indique el

número de serie o de registro, dirección, 

número de caso, etc. a

Parte IV Negocio que recibió el dinero en efectivo 

35 Nombre del negocio que recibió el dinero en efectivo 36 Número de identificación del empleador

37 Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento) Número de Seguro Social 

38 Ciudad 39 Estado 40 Código postal 41 Clase de negocio 

42 Declaro bajo pena de perjurio que la información que he suministrado anteriormente, a mi mejor saber y entender, es verídica, correcta y completa. 

Firma F

Funcionario autorizado Cargo F

43 Fecha de

la firma 

M M D D A A A A 44 Escriba a máquina o en letra de molde el

nombre de la persona que se debe llamar 

45 Número telefónico de dicha persona

Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 8-2014) Cat. No. 24396N Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 8-2014) 

Automóviles de Exhibición, Inc.

Ave. Industrial #5000

Cualquiera P A 1 0 1 0 1 Distribuidor de Automóviles

Gerente de Ventas

Patricio Moreno 999-555-0555

Patricio Moreno

18,000

Rápido - Sedán de 4 Puertas

No. de Serie XX ABCDEFG-1234567

Corre

Leal Juana 3 3 3

Ave. Principal #100 1 0 0 6 1 9 6 3

Cualquiera P A 1 0 1 0 1 Distribuidora de Cosméticos

Licencia de Conducir (Chofer) P A

333-00-3333

A 3 3 3 0 0 3

0 1 0 6 2 0 1 5 18,000

0 1 0 6 2 0 1 5

1 0 1 2 3 4 5 6 7

√

Página 8 Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014)